HS화성 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제66(전)기 2023년 12월 31일 현재
HS화성 주식회사와 그 종속기업 (구, 화성산업주식회사와 그 종속기업)

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

HS화성 주식회사와 그 종속기업(구, 화성산업주식회사와 그 종속기업)(이하 "연결실체")의 지배기업인 HS화성 주식회사(이하 "지배기업")는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이종원	1,028,730	10.14%	1,028,730	10.14%

이인중	802,418	7.91%	802,418	7.91%

이홍중	647,229	6.38%	647,229	6.38%

동진건설(주)	398,181	3.92%	398,181	3.92%

(주)화성개발	33,769	0.33%	33,769	0.33%

기타특수관계자	1,391,788	13.71%	1,391,788	13.71%

자기주식	1,001,468	9.87%	1,001,468	9.87%

기타주주	4,846,417	47.75%	4,846,417	47.75%

합 계	10,150,000	100.00%	10,150,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.06.30 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.06.30 투자업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 평택석정파크드림(주) 293,063,233 307,618,203 (14,554,970) 70,349,764 5,079,173 5,079,173 케이디신성장2호투자조합 3,471,063 406,450 3,064,613 - (1,566,355) (1,566,355) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관 련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정 상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4) 퇴직급여제도 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채 연결실체는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 185,305,184 - 185,305,184 매출채권 - 66,156,844 - 66,156,844 단기기타채권 - 25,080,256 - 25,080,256 단기기타금융자산 3,444,984 73,198,562 1,561,862 78,205,408 장기기타채권 - 12,778,543 - 12,778,543 장기기타금융자산 44,232,174 2,341,327 20,273,468 66,846,969 합 계 47,677,158 364,860,716 21,835,330 434,373,204 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 47,566,286 47,566,286 단기기타채무 - 6,210,855 6,210,855 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 단기기타금융부채 314,948 3,376,057 3,691,005 장기기타채무 - 223,923 223,923 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 5,327,308 5,327,308 합 계 314,948 439,204,429 439,519,377 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 2,830,759 2,830,759 합 계 314,948 429,463,497 429,778,445 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 40,708 62,311 예금 185,264,476 227,464,372 합 계 185,305,184 227,526,683 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 3,680,070 (1,965,821) 1,714,249 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 66,289,092 (1,846,497) 64,442,595 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 70,182,562 (4,025,718) 66,156,844 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 162,110 - 162,110 933,648 - 933,648 미수금 25,671,826 (1,058,767) 24,613,059 14,560,603 (1,058,973) 13,501,630 미수수익 305,087 - 305,087 895,736 - 895,736 소 계 26,139,023 (1,058,767) 25,080,256 16,389,987 (1,058,973) 15,331,014 장기기타채권 : 장기대여금 60,848,312 (48,069,769) 12,778,543 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 157,169,897 (53,154,254) 104,015,643 134,955,952 (51,095,266) 83,860,686 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 66,156,851 - - - 4,025,711 70,182,562 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 7 - - - 4,025,711 4,025,718 순장부금액 66,156,844 - - - - 66,156,844 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 175,067 - 1,965,821 공사미수금 1,849,326 1,555 (4,384) 1,846,497 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 176,622 (4,384) 4,025,718 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,776 (2,982) 1,058,767 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 1,886,956 - 48,069,769 합 계 51,095,266 2,066,354 (7,366) 53,154,254 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 183,802 - 1,549,295 공사미수금 1,846,495 807 (1) 1,847,301 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 184,609 (1) 3,609,996 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 4,315 - 1,058,977 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 1,667,057 - 28,397,068 합 계 31,210,061 1,855,981 (1) 33,066,041 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,444,984 4,949,644 상각후원가측정금융자산 73,198,562 46,496,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,561,862 1,551,786 소 계 78,205,408 52,998,165 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,232,174 41,779,348 상각후원가측정금융자산 2,341,327 2,664,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,273,468 16,071,114 소 계 66,846,969 60,515,000 합 계 145,052,377 113,513,165 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 지분상품 2,362,831 3,867,490 파생금융자산 1,082,153 1,082,154 소 계 3,444,984 4,949,644 비유동 지분상품 27,191,243 27,091,283 채무상품 17,040,931 14,688,065 소 계 44,232,174 41,779,348 합 계 47,677,158 46,728,992 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 71,893,095 45,191,268 보증금 1,305,467 1,305,467 소 계 73,198,562 46,496,735 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,334,827 2,658,038 소 계 2,341,327 2,664,538 합 계 75,539,889 49,161,273 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 1,561,862 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,559,527 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,838 5,885,837 채무증권 5,828,103 4,005,650 소 계 20,273,468 16,071,114 합 계 21,835,330 17,622,900 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (가) 시장성 있는 지분증권 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,314,987 3,314,987 (331,179) 대한제강(주) 379,055 1.62% 4,989,491 4,704,073 4,704,073 (285,418) MicroStrategy Inc. 285 0.00% 498,098 540,467 540,467 42,369 합 계 9,133,755 8,559,527 8,559,527 (574,228) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 1,860,774 1,860,774 - - 원재료 3,975,657 3,975,657 - - 자재 26,101 26,101 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 59,717,680 59,717,680 - - 용지 107,298,466 107,298,466 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 173,169,077 172,927,238 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 당기누계 제품 860,181 860,181 - - 원재료 3,664,490 3,664,490 - - 자재 26,101 26,101 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 37,119,157 37,119,157 - - 용지 131,681,672 131,681,672 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 173,642,000 173,400,161 - (241,839) 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 49,327,445 50,246,730 선급비용 3,747,122 728,694 선급리스료 194,488 291,731 선급공사원가 25,352,752 23,536,110 소 계 78,621,807 74,803,265 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 78,621,807 74,851,887 9. 관계기업투자 (1) 현황 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.06.30 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2024.06.30 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.06.30 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2024.06.30 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 전기 중 지분 40%를 신규 취득하였습니다. (2) 투자내용 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)신세계티비쇼핑 15,900,000 18,831,060 18,831,060 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) 117,500 2,047 2,047 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,821,009 15,821,009 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 31,367,700 34,654,116 34,654,116 31,367,700 32,676,664 32,676,664 (3) 지분법 평가내용 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 2,612,120 - (2,535) 18,831,060 대구청정에너지(주) 10,231 - (8,184) - - 2,047 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 622,910 (3,606) (48,009) 15,821,009 합 계 32,676,664 (1,195,244) 3,226,846 (3,606) (50,544) 34,654,116 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 551,969 (283) 14,247,015 대구청정에너지(주) 10,402 (173) - 10,229 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 (723) - 4,259,411 합 계 17,965,865 551,073 (283) 18,516,655 (4) 요약재무정보 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 173,882,488 86,241,079 87,641,409 159,653,229 12,157,038 12,145,237 대구청정에너지(주) 8,710 - 8,710 - (34,824) (34,824) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 65,926,619 32,711,627 33,214,992 9,068,234 1,394,898 1,385,884 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 56,776,647 - (68,800) 56,707,847 56,707,847 건물 89,069,160 (8,084,240) (683,025) 80,301,895 80,301,895 합 계 145,845,807 (8,084,240) (751,825) 137,009,742 137,009,742 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가 : 취득 32,946,589 53,757,989 86,704,578 - - - 대체 10,964,611 17,890,635 28,855,246 - - - 감소 : 처분 - (56,000) (56,000) - - - 감가상각 - (599,246) (599,246) - (200,548) (200,548) 기말 56,707,847 80,301,895 137,009,742 12,796,647 9,509,065 22,305,712 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 508,074 250,433 임대수익투자부동산 직접운영비용 (599,246) (100,274) 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,796,302) - 6,433,155 구축물및부속설비 2,958,713 (1,164,089) - 1,794,624 기계장치 7,338,428 (6,381,930) - 956,498 공기구비품 11,451,740 (6,458,600) - 4,993,140 중기및차량운반구 2,314,529 (2,182,838) - 131,691 건설중인자산 1,881,600 - - 1,881,600 사용권자산-부동산 1,322,097 (704,873) - 617,224 사용권자산-기타 4,633,897 (3,066,310) - 1,567,587 합 계 69,726,436 (30,754,942) (45,202) 38,926,292 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및 부속설비 기계장치 공기구비품 중기및 차량운반구 건설중인 자산 사용권자산 -부동산 사용권자산 -기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - 908,195 362,034 - 1,878,755 - - 3,148,984 기타증가 - - - - - - - 351,889 1,494,704 1,846,593 감소 : 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (215,368) (60,595) (75,788) (932,305) (36,451) - (360,712) (1,986,840) (3,668,059) 기말 20,550,773 6,433,155 1,794,624 956,498 4,993,140 131,691 1,881,601 617,224 1,567,586 38,926,292 구분 토지 건물 구축물및 부속설비 기계장치 공기구비품 중기및 차량운반구 사용권자산 -부동산 사용권자산 -기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 432,099 - - - 601,857 기타증가 - - - - - - 328,437 5,227,266 5,555,703 감소 : 처분 - - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (215,368) (53,308) (42,753) (1,043,824) (63,923) (282,131) (4,353,961) (6,055,268) 기말 20,550,773 6,863,891 1,691,874 169,607 7,329,788 222,652 561,696 4,618,628 42,008,909 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 - (81,225) 495,020 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 495,020 559,100 감소 : 처분 - (64,080) 기말 495,020 495,020 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기술개발비 77,452 66,980 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부동산 617,224 626,047 중기 1,537,597 2,015,814 차량운반구 29,990 43,908 합 계 2,184,811 2,685,769 당반기 중 증가된 사용권자산은 1,846,594천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 360,712 282,131 중기 1,967,178 4,329,403 차량운반구 19,662 24,558 이자비용 31,949 53,923 단기리스료 151,923 850,282 소액리스료 6,660 1,440 합 계 2,538,084 5,541,737 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,677,643천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,882,561 1,836,322 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 373,832 340,986 144,742 118,414 합 계 2,256,393 2,177,308 3,121,627 3,018,804 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 1,836,322 2,900,390 비유동 340,986 118,414 합 계 2,177,308 3,018,804 14. 매각예정자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 47,566,286 43,947,688 단기기타채무 미지급금 1,579,055 3,723,272 미지급비용 4,631,800 5,222,328 소 계 6,210,855 8,945,600 장기기타채무 장기미지급비용 223,923 229,968 합 계 54,001,064 53,123,256 16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.48% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.70% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.70% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.43% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.09% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.18% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 BNK캐피탈 4.70% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 BNK캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 DGB캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 IBK캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 JB우리캐피탈 6.00% 20,000,000 20,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 NH농협캐피탈 4.70% 5,500,000 5,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 경남은행_변동금리 7.76% 27,500,000 27,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 메리츠화재 4.70% 38,499,000 38,499,000 만기일시상황 원화장기차입금 스마트석정제삼차 7.98% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 신한캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 전북은행_변동금리 7.98% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 하나캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 흥국화재 4.70% 16,500,000 16,500,000 만기일시상황 합 계 183,500,000 183,500,000 유동성대체액 - - 비유동성잔액 183,500,000 183,500,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 183,500,000 45,000,000 228,500,000 17. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 314,948 314,948 상각후원가측정금융부채 3,376,057 7,009,482 소 계 3,691,005 7,324,430 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,327,308 2,830,759 합 계 9,018,313 10,155,189 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 파생금융부채 314,948 314,948 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 임대보증금 987,100 3,274,000 비지배지분(주1) 552,635 835,092 리스부채 1,836,322 2,900,390 소 계 3,376,057 7,009,482 비유동 임대보증금 4,807,070 2,413,170 금융보증부채 179,252 299,175 리스부채 340,986 118,414 소 계 5,327,308 2,830,759 합 계 8,703,365 9,840,241 (주1) 당반기말 현재 존속기간이 정해진 종속기업 순자산의 비지배지분 해당액을 금융부채로 표시하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,594,777 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,074,247) (17,985,826) 기타 (27,336) (29,575) 합 계 2,493,194 68,696 (2) 확정급여부채 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 964,691 768,220 과거근무원가 567,429 - 이자원가 357,309 425,215 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 182,167 350,454 기타사항에 의한 효과 1,115,638 1,008,202 급여지급액 (1,676,554) (1,400,274) 기말 19,594,777 18,567,344 (3) 사외적립자산 1) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 355,368 429,364 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 9,214 12,461 사용자의 기여금 - 433,000 급여지급액 (1,276,161) (1,352,498) 기말 17,074,247 17,099,688 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정기예금 17,074,247 17,985,826 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사외적립자산의 실제수익 364,582 441,825 (4) 총비용 1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,532,120 768,220 순이자손익 1,941 (4,149) 합 계 1,534,061 764,071 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출원가 725,955 209,113 판매비와관리비 808,106 554,958 합 계 1,534,061 764,071 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,288,591) (1,346,195) 법인세효과 297,665 312,317 법인세차감후 재측정요소 (990,926) (1,033,878) (6) 보험수리적가정 1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 할인율 3.96% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 19,055,563 (-)2.5% 0.5%p 감소 20,165,563 2.60% 임금상승률 : 0.5%p 증가 20,156,562 2.60% 0.5%p 감소 19,058,691 (-)2.5% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당반기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.46년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,753,106 2,410,629 11,037,629 11,085,034 27,590,677 53,877,075 19. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 공사손실 충당부채 하자보수 충당부채 보증손실 충당부채 합 계 공사손실 충당부채 하자보수 충당부채 보증손실 충당부채 합 계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 484,342 3,726,988 - 4,211,330 - 4,361,038 - 4,361,038 사용 - (13,340,901) (1,886,956) (15,227,857) - (1,317,307) (2,321,869) (3,639,176) 환입 (4,546,433) - - (4,546,433) (4,045,464) - - (4,045,464) 현재가치기간경과 - - 573,392 573,392 - - 635,359 635,359 기말 : 12,654,506 32,811,682 8,343,999 53,810,187 1,915,776 34,235,010 10,871,416 47,022,202 유동성 12,654,506 - 4,049,538 16,704,044 1,915,776 - 1,780,318 3,696,094 비유동성 - 32,811,682 4,294,461 37,106,143 - 34,235,010 9,091,098 43,326,108 20. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 14,175,083 19,437,332 분양선수금 130,129,328 60,519,218 예수금 4,660,529 2,697,371 선수수익 96,177 144,266 소 계 149,061,117 82,798,187 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 149,061,117 82,822,232 21. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 117,645,207 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 25,352,752 23,536,110 계약자산 합계 142,997,959 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 21,376,591 31,067,388 주택 분양 계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 130,129,328 60,519,218 계약부채 합계 151,505,919 91,586,606 (2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 15,564,558 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (11,855,532) 합 계 3,709,026 (3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 외주공사계약 1,551,315,553 1,775,575,587 연결실체는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당반기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다. (2) 자본잉여금 1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말과 전기말 현재 중 자기주식수는 1,001,468주이며, 변동내용은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (290,251) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (11,310,424) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,958,137) (1,955,365) 합 계 (13,558,812) (13,138,872) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (124,406) 28,738 (290,251) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) (418,222) 96,723 (11,310,423) 지분법자본변동 (1,955,365) (3,606) 833 (1,958,138) 합 계 (13,138,872) (546,234) 126,294 (13,558,812) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (38,483) 8,928 (276,918) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,398,898) 324,544 (11,159,898) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,437,381) 333,472 (13,371,575) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 273,568,097 268,178,690 합 계 300,047,666 294,200,833 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 97,089,333 221,837,035 204,119,977 408,011,467 분양수익 37,686,593 70,349,764 8,123,068 24,032,428 제품매출 2,096,300 2,841,800 - 566,388 기타수익 3,107,660 33,256,665 20,952,390 22,077,272 합 계 139,979,886 328,285,264 233,195,435 454,687,555 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 91,316,267 214,377,693 186,540,014 368,660,712 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 26,124,767 50,165,413 9,367,962 24,044,328 기말완성주택 (48,560) (48,560) (48,560) (48,560) 분양원가 26,124,767 50,165,413 9,367,962 24,044,328 제품원가 : 기초제품 1,026,722 860,181 1,486,971 524,044 당기제품제조원가 3,075,610 5,073,681 1,758,025 3,354,353 기말제품 (1,860,774) (1,860,774) (3,055,868) (3,055,868) 제품원가 2,241,558 4,073,088 189,128 822,529 기타원가 : 공사부대원가 1,258,671 15,796,469 11,500,455 11,825,266 합 계 120,941,263 284,412,663 207,597,559 405,352,835 27. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,170,492,920 57,290,927 199,453,606 1,028,330,241 토목공사 111,446,993 10,635,837 22,383,429 99,699,401 분양공사 493,635,675 - 70,349,764 423,285,911 합 계 1,775,575,588 67,926,764 292,186,799 1,551,315,553 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 69,272백만원이며, 계약변경감소액은 1,344백만원입니다. 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,690,739 351,844,543 389,245,104 1,343,290,178 토목공사 89,876,457 39,707,974 18,766,363 110,818,068 분양공사 186,857,301 271,812,995 24,032,428 434,637,868 합 계 1,657,424,497 663,365,512 432,043,895 1,888,746,114 (2) 당반기와 전반기 중 진행중인 건설계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 715,626,804 37,087,543 - - 토목공사 157,616,870 2,839,877 - - 분양공사 158,510,856 15,380,255 130,129,328 - 합 계 1,031,754,530 55,307,675 130,129,328 - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,151,076,532 128,429,658 - - 토목공사 211,819,708 5,695,870 - - 분양공사 64,089,490 (5,018,121) 58,606,184 - 합 계 1,426,985,730 129,107,407 58,606,184 - (3) 당반기 말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 107,917,585 18,246,007 189,984,097 20,570,196 토목공사 9,727,622 3,130,584 5,269,783 10,497,192 합 계 117,645,207 21,376,591 195,253,880 31,067,388 (4) 당반기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 128,211,000 12,821,100 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 40,004,800 20,402,448 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 16,128,161 8,225,362 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계)(총괄분) 30,863,668 15,740,471 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,695,062 6,786,543 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,496,117 56,922,864 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설(주) 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 18.50% 1,417,608 - - - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 87.88% 60,930,048 - - - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 100.00% - - 56,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 66.16% 7,406,956 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 74.97% 4,221,141 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 3.64% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 11.27% 5,532,411 - - - 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 2028-10-30 0.10% 106,717 - - - IMC 공장 신축 공사(파우더) 2024-04-15 2025-08-31 0.00% - - - - (6) 당반기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 건축공사 56,075,496 65,161,669 (14,083,397) 4,997,224 3,339,145 1,450,373 토목공사 10,581,022 11,094,356 (218,331) (295,003) 356,117 355,792 합 계 66,656,519 76,256,025 (14,301,728) 4,702,221 3,695,262 1,806,165 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,294,297 6,806,069 2,975,733 5,975,030 퇴직급여 416,358 808,106 311,267 554,958 복리후생비 386,261 842,806 405,159 921,064 여비교통비 92,824 152,552 73,408 145,556 수도광열비 128,522 293,602 100,051 261,718 세금과공과 760,191 1,482,236 765,933 1,473,780 협회비 18,400 181,391 22,090 165,610 감가상각비 1,126,990 1,634,468 430,560 859,750 수선비 275,208 609,638 122,413 278,093 보험료 327,596 470,979 89,040 24,964 접대비 81,565 247,301 57,710 189,122 광고선전비 116,930 189,769 236,589 316,453 차량유지비 52,498 103,358 48,525 97,905 교육훈련비 13,540 28,696 47,119 53,670 지급수수료 1,180,085 2,224,964 1,984,031 2,833,372 운용리스료 72,933 145,866 72,933 145,866 용역비 5,098,564 6,919,109 5,270,643 10,086,002 주택판매비 20,048 (168,977) 444,153 461,926 대손상각비 170,317 172,031 88,385 188,922 하자보수비 409,787 806,945 548,732 586,192 기타 101,039 293,822 134,893 261,193 합 계 14,143,953 24,244,731 14,229,367 25,881,146 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,181 1,181 무형자산처분이익 - - 108,647 108,647 투자부동산처분이익 116,999 236,998 - - 잡이익 94,996 761,944 3,364,901 3,628,893 합 계 211,995 998,942 3,474,729 3,738,721 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현재가치할인차금상각액 222,174 573,392 301,075 635,359 기부금 112,800 143,400 2,000 22,960 잡손실 175 133,515 103,579 549,151 합 계 335,149 850,307 406,654 1,207,470 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 741,443 2,516,146 1,577,611 2,505,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 461,987 730,171 332,209 753,238 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (76,561) 100,378 599,683 1,069,206 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,819 3,565 313,579 배당금수익 578,507 900,540 431,162 786,881 금융보증부채환입 64,984 128,013 87,432 212,843 합 계 1,770,360 4,378,067 3,031,662 5,640,974 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,512,589 9,167,470 2,084,976 3,094,139 금융수수료 (11,702) 30,815 118,883 258,815 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,531,761 1,567,399 5,114 76,976 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 110,239 20,457 20,457 금융보증비용 64,984 128,013 87,432 212,843 외환차손 9 2,192 - - 합 계 6,097,641 11,006,128 2,316,862 3,663,230 (3) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 741,443 2,516,146 1,577,610 2,505,227 채무증권 461,987 730,171 332,210 753,238 합 계 1,203,430 3,246,317 1,909,820 3,258,465 (4) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 4,512,589 9,167,470 2,084,976 3,094,139 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,355,815 8,304,567 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,653,527 (2,751,041) 자본에 직접 반영된 법인세비용 435,635 645,855 합 계 4,444,977 6,199,381 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 125,461 333,472 지분법자본변동 833 - 지분법이익잉여금 11,676 66 확정급여제도의 재측정요소 297,665 312,317 합 계 435,635 645,855 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 16,375,290 28,513,640 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 3,320,692 6,124,651 조정사항 : 비과세수익 (198,838) (42,444) 법인세환급추납 749,641 (262,290) 미인식이연법인세 (217,162) (217,162) 기타 790,644 596,626 법인세비용 4,444,977 6,199,381 평균유효세율 27.14% 21.74% 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,079,396) 784,091 (9,173,534) (5,639,567) 종업원급여 9,890,714 20,592,253 9,264,221 18,993,607 감가상각비 2,222,812 4,324,470 3,208,902 6,271,490 외주비및용역비 75,580,857 166,719,237 134,303,240 247,720,035 재료비 37,038,440 80,681,432 56,695,772 112,484,591 임차료 1,346,152 2,779,468 3,409,655 7,343,506 수수료 3,516,884 7,125,553 4,175,130 6,983,005 제세공과 4,599,605 11,095,212 8,810,235 15,409,410 주택판매비 20,048 (168,978) 444,153 461,926 대손상각비 170,316 172,031 88,385 188,922 하자보수비 1,769,627 3,728,919 2,144,910 4,333,903 기타 9,157 10,823,706 8,455,857 16,683,153 합계(주1) 135,085,216 308,657,394 221,826,926 431,233,981 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 지배기업지분 주당이익 (1) 지배기업지분 기본주당순이익 1) 당반기와 전반기 중 지배기업지분 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 반기순이익 787,691 11,450,895 13,266,689 23,786,403 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익 86원 1,252원 1,450원 2,600원 2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2024-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 지배기업지분 희석주당순이익 당반기와 전반기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결실체는 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,534,061 764,071 감가상각비 4,323,305 6,255,816 종업원급여(환입) - (14,174) 운용리스료 145,866 - 대손상각비 172,031 188,922 하자보수비 3,726,988 4,361,038 금융보증비용 128,013 212,843 이자비용 9,167,470 3,094,139 건설이자비용 - 5,278,051 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,567,399 76,976 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 20,457 지분법손실 8,184 896 법인세비용 4,444,977 6,199,381 현재가치할인차금상각액 573,392 635,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (100,378) (1,069,206) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (313,579) 투자부동산처분이익 (236,998) - 유형자산처분이익 - (1,181) 무형자산처분이익 - (108,647) 지분법이익 (3,235,030) (551,969) 배당금수익 (900,540) (786,881) 금융보증부채환입 (128,013) (212,843) 공사손실충당부채환입액 (4,062,092) (4,045,464) 이자수익 (3,246,317) (3,258,465) 합 계 13,989,738 16,725,540 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (47,370,343) (99,331,753) 기타자산의 감소(증가) (4,040,401) (17,477,833) 미청구공사의 감소(증가) 77,608,673 (70,730,965) 재고자산의 감소(증가) 1,885,031 (4,983,156) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 835,435 12,475,696 기타부채의 증가(감소) 66,238,886 50,105,624 초과청구공사의 증가(감소) (9,690,797) 47,668,816 순확정급여부채의 증가(감소) (398,155) (475,185) 충당부채의 증가(감소) (13,340,901) (1,317,306) 합 계 71,727,428 (84,066,062) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 421,586 375,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (542,628) 174,816 공사미수금의 투자부동산 대체 28,855,246 - 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,886,956 1,667,057 사용권자산의 변동 1,846,594 5,555,703 유동성 임대보증금의 계정 대체 (2,286,900) 2,015,870 보험수리적이익(손실) (990,927) (1,143,143) (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 장기차입금 183,500,000 - - 183,500,000 리스부채 3,018,803 (2,677,643) 1,836,148 2,177,308 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,286,900) 987,100 임대보증금(비유동) 2,413,170 107,000 2,286,900 4,807,070 금융보증부채 299,176 - (119,924) 179,252 합 계 330,505,149 7,429,357 1,716,224 339,650,730 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 유동성장기차입금 63,241,190 - (63,241,190) - 장기차입금 120,258,810 - 63,241,190 183,500,000 리스부채 4,249,165 (4,877,727) 5,490,105 4,861,543 임대보증금(유동) 2,433,670 - 2,015,870 4,449,540 임대보증금(비유동) 3,271,000 (17,500) (2,015,870) 1,237,630 금융보증부채 383,497 - 62,601 446,098 합 계 213,837,332 93,104,773 5,552,706 312,494,811 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 전반기말 행사하는 기업> 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제418호(주1) KCGI자산운용(주2) KCGI자산운용(주2) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 126,329 310,892 232,000 16,885 동진건설(주) 28,227 (10,628) - 199,091 (주)신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 154,556 300,264 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 532,300 (438,761) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 27,210 (13,143) - (199,091) 합 계 559,510 (451,904) 348,000 (215,976) (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당반기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 (주)화성개발 18,254 45,348 120,000 69,182 187,300 동진건설(주) 5,237 2,136 - - 4,171 합 계 23,491 47,484 120,000 69,182 191,471 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 담보자산 제공처 내용 평택석정파크드림(주) 보유주식 850,000주 메리츠화재해상보험(주) 외 종속기업차입금 담보 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 ㈜화성개발 328,886 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설㈜ 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 대표이사 48,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,746,279 1,547,522 퇴직급여 471,496 133,684 36. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 연결실체는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 43,326,235 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문(유) 사채담보 채무증권 출자금 8,880,456 8,880,456 건설공제조합 등 거래보증 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 비상장주식 18,831,059 48,000,000 산업은행 차입금담보 합 계 92,596,398 583,398,457 (4) 제공받은 지급보증내용 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 442,337,518 공사이행보증 등 주택도시보증공사 13,599,105,253 813,482,703 분양보증 등 서울보증보험 6,745,565 6,745,565 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 36,876,692 36,876,692 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 15,838,277,635 1,340,697,643 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용 당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 508,454,825 하자보수보증 등 수분양자 166,453,084 중도금대출 보증 합 계 674,907,909 (6) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 96,473,428 HS화성(주) 배상책임보험 건물 등 6,866,000 HS화성(주) 합 계 103,339,428 (7) 기타약정사항 1) 부동산 PF 종합요약표 당반기말 현재 연결실체는 PF와 관련된 총 204,437백만원 (전기말 254,340백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당반기말 당반기말 만기구분 전기말 1년~2년 3년 초과 정비사업 본PF 20,000 4,937 4,937 4,937 - 4,440 기타사업 본PF 396,000 199,500 199,500 176,500 23,000 249,900 합 계 416,000 204,437 204,437 181,437 23,000 254,340 2) 부동산 PF 보증 세부내역 당반기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 4,937 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당반기말 전기말 부 은행 4,937 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당반기 말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 기타 본PF 채무인수 106,000 100% 23,000 (주)성산개발 기타사업계 396,000 199,500 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 23,000 - 2024-4-30~2029-4-30 2029-4-30 ABSTB 외 106,000 199,500 175,000 396,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 4,937 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 2 377,500 396,000 199,500 1 275,028 290,000 175,000 합 계 3 435,963 416,000 204,437 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증 당반기말 현재 연결실체의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당반기말 현재 연결실체는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜,대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조). 당반기말 현재 연결실체는 대구남부순환도로사업과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 보유 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 5) 부동산 PF 중도금 대출 연결실체는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 60,855백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 93,298백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 2 60,855 60,855 52,926 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 2 92,398 92,398 83,380 3 94,007 94,007 84,721 합 계 4 153,253 153,253 136,306 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 8,397,401천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당반기 중 조달청 입찰참가자격 제한 행정처분에 대한 제재처분 취소소송이 2024년 2월 7일 2심 법원에서 기각되었습니다. 연결실체는 상고제기 및 행정처분에 대한 효력정지 가처분신청 검토결과 상고제기시 실익이 없다고 판단하여 상고를 취하 하였으며 내부임직원에 대한 교육강화와 업무처리 절차등을 점검하여 동일한 사안이 발생하지 않도록 적극 개선할 예정입니다. 동 행정처분과 관련하여 회사는 2024년 2월22일부터 2024년 9월 30일까지 국내 관급공사 입찰참가자격이 제한될 예정입니다. 37. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출 및 매출원가정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 199,453,606 197,218,644 389,245,104 350,503,795 토목부문 22,383,429 17,159,049 18,766,363 18,156,917 분양부문 70,349,764 50,165,413 24,032,428 24,044,328 기타부문 36,098,465 19,869,557 22,643,660 12,647,795 합 계 328,285,264 284,412,663 454,687,555 405,352,835 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 219,555,711 95,505,891 296,270,457 107,424,029 토목부문 18,425,142 18,951,987 10,974,820 27,385,214 분양부문 355,288,704 307,641,430 280,118,699 238,908,045 기타부문 9,861,003 20,984,644 9,391,197 26,097,838 공통부문 439,566,391 223,983,005 394,932,497 222,431,318 합 계 1,042,696,951 667,066,957 991,687,670 622,246,444 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름 (이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 47,566,286 47,566,286 - - 47,566,286 단기기타채무 6,210,855 6,210,855 - - 6,210,855 단기차입금 148,000,000 152,644,049 - - 152,644,049 단기기타금융부채 3,691,005 3,691,005 - - 3,691,005 장기기타채무 223,923 - - 223,923 223,923 장기차입금 183,500,000 10,582,433 187,061,916 - 197,644,349 사채 45,000,000 2,369,700 47,116,825 - 49,486,525 장기기타금융부채 5,327,308 - 5,327,308 - 5,327,308 합 계 439,519,377 223,064,328 239,506,049 223,923 462,794,300 구 분 장부금액 미래 현금흐름 (이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,945,600 8,945,600 - - 8,945,600 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 단기기타금융부채 7,324,430 7,324,430 - - 7,324,430 장기기타채무 229,968 - - 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 10,421,927 188,730,214 - 199,152,141 사채 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 429,778,445 213,416,241 239,852,584 229,968 453,498,793 3) 시장위험 연결실체는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금 48,499,000 48,499,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (전기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (나) 가격위험요소 연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 10,922,358천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,092,236천원이며, 당기손익에 미치는 영향은 236,283천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 부채총계 667,066,957 622,246,444 차감: 현금및현금성자산 185,305,184 227,526,683 순부채 481,761,773 394,719,761 자본총계 375,629,994 369,441,226 순부채비율 128.25% 106.84% (3) 공정가치 측정 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 185,305,184 185,305,184 227,526,683 227,526,683 매출채권 66,156,844 66,156,844 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 25,080,256 25,080,256 15,331,014 15,331,014 단기기타금융자산 78,205,408 78,205,408 52,998,165 52,998,165 장기기타채권 12,778,543 12,778,543 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 66,846,969 66,846,969 60,515,000 60,515,000 합 계 434,373,204 434,373,204 424,900,534 424,900,534 금융부채: 매입채무 47,566,286 47,566,286 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 6,210,855 6,210,855 8,945,600 8,945,600 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 3,691,005 3,691,005 7,324,430 7,324,430 장기기타채무 223,923 223,923 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 183,500,000 183,500,000 183,500,000 사채 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 장기기타금융부채 5,327,308 5,327,308 2,830,759 2,830,759 합 계 439,519,377 439,519,377 429,778,445 429,778,445 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 46,595,005 - - 46,595,005 46,595,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,835,330 21,835,330 - - 21,835,330 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 69,512,489 21,835,330 - 47,677,159 69,512,489 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 45,646,839 - - 45,646,839 45,646,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,901 10,047,117 - 7,575,783 17,622,900 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 64,351,894 10,047,117 - 54,304,776 64,351,893 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 39. 보고기간후사건 지배기업은 2024년 7월 1일자로 사명을 화성산업주식회사에서 HS화성 주식회사(에이치에스화성 주식회사)로 변경하였습니다. 당반기 연결재무제표부터 해당사항을 반영하여 작성하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 반기말 2024.06.30 현재 제 66 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 반기말 제 66 기말 자산 유동자산 433,344,267,563 581,911,337,569 현금및현금성자산 85,541,407,185 201,925,178,241 매출채권 66,156,843,705 58,925,210,538 단기기타채권 19,268,730,418 13,128,578,044 단기기타금융자산 43,454,957,222 16,743,054,360 재고자산 22,766,808,148 21,455,048,355 미청구공사 117,645,207,427 195,253,880,074 기타유동자산 78,211,221,038 74,480,387,957 당기법인세자산 299,092,420 매각예정자산 1,500,000,000 1,500,000,000 비유동자산 313,830,365,197 189,202,564,529 장기기타채권 12,778,543,255 9,604,460,569 장기기타금융자산 66,826,968,962 60,495,000,024 종속기업 및 관계기업투자 37,166,093,796 36,472,539,125 투자부동산 137,009,742,112 22,105,163,634 유형자산 38,926,291,675 37,598,774,230 무형자산 495,020,000 495,020,000 이연법인세자산 20,627,705,397 22,382,985,039 기타비유동자산 48,621,908 자산총계 748,674,632,760 772,613,902,098 부채 유동부채 261,339,101,345 282,097,863,564 매입채무 47,566,285,916 43,947,687,777 단기기타채무 5,561,132,349 8,407,239,271 단기차입금 148,000,000,000 138,000,000,000 단기기타금융부채 2,823,421,820 6,174,389,556 당기법인세부채 375,836,900 9,709,927,841 초과청구공사 21,376,590,979 31,067,388,133 단기충당부채 16,704,044,167 22,512,553,518 기타 유동부채 18,931,789,214 22,278,677,468 비유동부채 97,150,567,436 101,440,669,972 장기기타채무 223,923,334 229,968,335 장기차입금 52,000,000,000 52,000,000,000 장기기타금융부채 5,327,307,638 2,830,759,080 순확정급여부채 2,493,194,029 68,695,702 충당부채 37,106,142,435 46,287,202,255 기타 비유동 부채 24,044,600 부채총계 358,489,668,781 383,538,533,536 자본 자본금 62,254,000,000 62,254,000,000 자본잉여금 47,433,554,814 47,433,554,814 기타자본 (18,363,169,531) (18,363,169,531) 기타포괄손익누계액 (13,558,811,801) (13,138,871,570) 이익잉여금 312,419,390,497 310,889,854,849 자본총계 390,184,963,979 389,075,368,562 자본과부채총계 748,674,632,760 772,613,902,098 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 145,157,977,567 329,503,049,115 245,972,282,980 463,412,430,983 매출원가 133,707,847,051 298,964,708,562 217,090,688,166 411,884,474,613 매출총이익 11,450,130,516 30,538,340,553 28,881,594,814 51,527,956,370 판매비와관리비 11,556,033,357 20,397,901,422 8,259,429,076 15,046,416,668 영업이익 (105,902,841) 10,140,439,131 20,622,165,738 36,481,539,702 기타수익 211,994,569 548,941,688 3,474,614,311 3,738,606,112 기타비용 335,148,504 850,306,756 406,653,638 1,207,470,409 금융수익 1,762,236,322 3,992,905,397 2,770,716,692 5,262,199,820 금융비용 2,741,322,608 5,617,151,330 2,197,978,896 3,404,414,998 종속기업 및 관계기업투자손익 446,626,186 1,942,949,070 677,404,459 805,229,134 법인세비용차감전순이익 (761,516,876) 10,157,777,200 24,940,268,666 41,675,689,361 법인세비용 579,829,307 3,024,179,290 5,511,381,500 9,230,291,108 반기순이익 (1,341,346,183) 7,133,597,910 19,428,887,166 32,445,398,253 기타포괄손익 (1,266,302,390) (1,410,867,637) 105,838,576 (1,168,136,377) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (83,542,897) (98,441,086) (71,781,819) (29,555,049) 지분법자본변동 (1,476,286) (3,605,796) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (107,162,071) (124,406,019) (93,465,909) (38,483,136) 법인세효과 25,095,460 29,570,729 21,684,090 8,928,087 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,182,759,493) (1,312,426,551) 177,620,395 (1,138,581,328) 확정급여제도의 재측정요소 (936,189,963) (1,288,592,205) 97,134,104 (1,346,194,991) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (602,006,787) (418,222,306) 152,935,800 (136,332,780) 법인세효과 355,437,257 394,387,960 (72,449,509) 343,946,443 총포괄이익 (2,607,648,573) 5,722,730,273 19,534,725,742 31,277,261,876 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (147) 780 2,124 3,547 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (12,267,665,780) 285,282,736,483 364,339,455,986 반기순이익 32,445,398,253 32,445,398,253 지분법이익잉여금변동 (217,610) (217,610) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (1,103,908,882) 1,244,036,620 140,127,738 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (1,033,877,753) (1,033,877,753) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2023.06.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,371,574,662) 313,363,809,993 391,316,620,614 2024.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,138,871,570) 310,889,854,849 389,075,368,562 반기순이익 7,133,597,910 7,133,597,910 지분법이익잉여금변동 (38,868,856) (38,868,856) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (417,167,374) (417,167,374) 지분법자본변동 (2,772,857) (2,772,857) 확정급여제도의 재측정요소 (990,927,406) (990,927,406) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2024.06.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,558,811,801) 312,419,390,497 390,184,963,979 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 영업활동현금흐름 8,279,625,144 (88,065,815,204) 반기순이익 7,133,597,910 32,445,398,253 반기순이익에 대한 조정 8,879,838,211 14,603,016,350 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2,732,637,523 (127,472,840,538) 법인세납부 (10,466,448,500) (7,641,389,269) 투자활동현금흐름 (122,268,416,799) (91,321,710,977) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 287,392,451 11,900,654,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 411,510,000 3,031,690,000 관계기업투자의 처분 기타금융자산의 감소 384,074,718,775 348,929,816,443 단기기타채권의 감소 850,000,000 장기기타채권의 감소 874,582,000 240,122,000 유형자산의 처분 1,181,819 투자부동산의 처분 237,000,000 172,727,273 배당금의 수취 2,095,783,909 786,881,190 이자의 수취 3,144,472,416 3,316,675,994 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,810,000,000) (1,455,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,166,567,220) (4,257,293,010) 기타금융자산의 증가 (410,776,545,985) (449,160,676,722) 단기기타채권의 증가 (850,000,000) 장기기타채권의 증가 (5,637,200,211) (3,376,632,804) 투자부동산의 취득 (86,704,577,579) 유형자산의 취득 (3,148,985,355) (601,857,310) 재무활동현금흐름 (2,394,979,401) 131,246,461,319 단기차입금의 차입 10,000,000,000 118,020,157,945 사채의 발행 45,000,000,000 임대보증금의 증가 114,500,000 16,000,000 단기차입금의 상환 (20,020,157,945) 임대보증금의 감소 (7,500,000) (33,500,000) 리스부채의상환 (2,677,642,874) (4,877,726,689) 배당금의 지급 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 이자의 지급 (5,250,070,527) (2,284,045,992) 현금및현금성자산의증가(감소) (116,383,771,056) (48,141,064,862) 기초의 현금및현금성자산 201,925,178,241 121,667,239,690 기말의 현금및현금성자산 85,541,407,185 73,526,174,828 5. 재무제표 주석 제67(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제66(전)기 2023년 12월 31일 현재 HS화성 주식회사 (구, 화성산업주식회사) 1. 일반사항HS화성 주식회사(구, 화성산업주식회사)(이하 '회사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기 전기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이종원 1,028,730 10.14% 1,028,730 10.14% 이인중 802,418 7.91% 802,418 7.91% 이홍중 647,229 6.38% 647,229 6.38% 동진건설(주) 398,181 3.92% 398,181 3.92% (주)화성개발 33,769 0.33% 33,769 0.33% 기타특수관계자 1,391,788 13.71% 1,391,788 13.71% 자기주식 1,001,468 9.87% 1,001,468 9.87% 기타주주 4,846,417 47.75% 4,846,417 47.75% 합 계 10,150,000 100.00% 10,150,000 100.00% 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관 련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채회사는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 85,541,407 - 85,541,407 매출채권 - 66,156,844 - 66,156,844 단기기타채권 - 19,268,730 - 19,268,730 단기기타금융자산 - 41,893,095 1,561,862 43,454,957 장기기타채권 - 12,778,543 - 12,778,543 장기기타금융자산 44,232,174 2,321,328 20,273,467 66,826,969 합 계 44,232,174 227,959,947 21,835,329 294,027,450 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 201,925,178 - 201,925,178 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 13,128,578 - 13,128,578 단기기타금융자산 - 15,191,268 1,551,786 16,743,054 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,644,538 16,071,114 60,495,000 합 계 41,779,348 301,419,234 17,622,900 360,821,482 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 매입채무 47,566,286 43,947,688 단기기타채무 5,561,132 8,407,239 단기차입금 148,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 2,823,422 6,174,390 장기기타채무 223,923 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,327,308 2,830,759 합 계 261,502,071 251,590,044 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 40,708 62,311 예금 85,500,699 201,862,867 합 계 85,541,407 201,925,178 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 3,680,070 (1,965,821) 1,714,249 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 66,289,092 (1,846,497) 64,442,595 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 70,182,562 (4,025,718) 66,156,844 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 850,000 - 850,000 미수금 20,022,411 (1,058,767) 18,963,644 12,698,253 (1,058,973) 11,639,280 미수수익 305,086 - 305,086 639,298 - 639,298 소 계 20,327,497 (1,058,767) 19,268,730 14,187,551 (1,058,973) 13,128,578 장기기타채권 : 장기대여금 60,848,312 (48,069,769) 12,778,543 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 151,358,371 (53,154,254) 98,204,117 132,753,516 (51,095,266) 81,658,250 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 66,156,851 - - - 4,025,711 70,182,562 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 7 - - - 4,025,711 4,025,718 순장부금액 66,156,844 - - - - 66,156,844 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 175,067 - 1,965,821 공사미수금 1,849,326 1,555 (4,384) 1,846,497 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 176,622 (4,384) 4,025,718 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,776 (2,982) 1,058,767 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 1,886,956 - 48,069,769 합 계 51,095,266 2,066,354 (7,366) 53,154,254 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 183,802 - 1,549,295 공사미수금 1,846,495 807 (1) 1,847,301 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 184,609 (1) 3,609,996 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 4,315 - 1,058,977 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 1,667,057 - 28,397,068 합 계 31,210,061 1,855,981 (1) 33,066,041 6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정금융자산 41,893,095 15,191,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,561,862 1,551,786 소 계 43,454,957 16,743,054 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,232,174 41,779,348 상각후원가측정금융자산 2,321,328 2,644,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,273,467 16,071,114 소 계 66,826,969 60,495,000 합 계 110,281,926 77,238,054 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 비유동 지분상품 27,191,243 27,091,283 채무상품 17,040,931 14,688,065 소 계 44,232,174 41,779,348 합 계 44,232,174 41,779,348 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 41,893,095 15,191,268 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,314,828 2,638,038 소 계 2,321,328 2,644,538 합 계 44,214,423 17,835,806 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 1,561,862 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,559,527 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,838 5,885,837 채무증권 5,828,102 4,005,650 소 계 20,273,467 16,071,114 합 계 21,835,329 17,622,900 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,314,987 3,314,987 (331,179) 대한제강(주) 379,055 1.62% 4,989,491 4,704,073 4,704,073 (285,418) MicroStrategy Inc. 285 0.00% 498,098 540,467 540,467 42,369 합 계 9,133,755 8,559,527 8,559,527 (574,228) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 1,860,774 1,860,774 - - 자재 26,101 26,101 원재료 3,975,656 3,975,656 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 23,008,647 22,766,808 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 860,181 860,181 - - 자재 26,101 26,101 - - 원재료 3,664,489 3,664,489 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 21,696,887 21,455,048 - (241,839) 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 49,235,045 50,246,730 선급비용 3,428,936 405,817 선급리스료 194,488 291,731 선급공사원가 25,352,752 23,536,110 소 계 78,211,221 74,480,388 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 78,211,221 74,529,010 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.06.30 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.06.30 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.06.30 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2024.06.30 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.06.30 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2024.06.30 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 전기 중 지분 40%를 신규 취득하였습니다. (2) 투자내용당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평택석정파크드림(주) 4,250,000 - - 4,250,000 - - 케이디신성장2호투자조합 5,000,000 2,511,978 2,511,978 5,000,000 3,795,875 3,795,875 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 18,831,060 18,831,060 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) 117,500 2,047 2,047 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,821,009 15,821,009 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 40,617,700 37,166,094 37,166,094 40,617,700 36,472,539 36,472,539 (3) 지분법 평가내용당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - - - 케이디신성장2호투자조합 3,795,875 - (1,283,897) - - 2,511,978 (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 2,612,120 - (2,535) 18,831,060 대구청정에너지(주) 10,231 - (8,184) - - 2,047 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 622,910 (3,606) (48,009) 15,821,009 합 계 36,472,539 (1,195,244) 1,942,949 (3,606) (50,544) 37,166,094 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - 케이디신성장2호투자조합 4,524,405 254,156 - 4,778,561 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 551,969 (283) 14,247,015 대구청정에너지(주) 10,402 (173) - 10,229 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 (723) - 4,259,411 합 계 22,490,270 805,229 (283) 23,295,216 (4) 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 293,063,233 307,618,203 (14,554,970) 70,349,764 5,079,173 5,079,173 케이디신성장2호투자조합 3,471,063 406,450 3,064,613 - (1,566,355) (1,566,355) (주)신세계라이브쇼핑 173,882,488 86,241,079 87,641,409 159,653,229 12,157,038 12,145,237 대구청정에너지(주) 8,710 - 8,710 - (34,824) (34,824) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 65,926,619 32,711,627 33,214,992 9,068,234 1,394,898 1,385,884 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 (5) 지분법적용 중지내용당반기말 전기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 당반기 당반기누계 전기 전기말누계 평택석정파크드림(주) 4,317,297 (12,776,154) (9,968,432) (17,093,451) 10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 56,776,647 - (68,800) 56,707,847 56,707,847 건물 89,069,160 (8,084,240) (683,025) 80,301,895 80,301,895 합 계 145,845,807 (8,084,240) (751,825) 137,009,742 137,009,742 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가: 취득 32,946,589 53,757,989 86,704,578 - - - 대체 10,964,611 17,890,635 28,855,246 - - - 감소 : 처분 - (56,000) (56,000) - - - 감가상각 - (599,246) (599,246) - (200,548) (200,548) 기말 56,707,847 80,301,895 137,009,742 12,796,647 9,509,065 22,305,712 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 508,074 250,433 임대수익투자부동산 직접운영비용 (599,246) (100,274) 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,796,302) - 6,433,155 구축물및부속설비 2,958,713 (1,164,089) - 1,794,624 기계장치 7,338,428 (6,381,930) - 956,498 공기구비품 11,451,740 (6,458,600) - 4,993,140 중기및차량운반구 2,314,529 (2,182,838) - 131,691 건설중인자산 1,881,600 - - 1,881,600 사용권자산-부동산 1,322,097 (704,873) - 617,224 사용권자산-기타 4,633,897 (3,066,310) - 1,567,587 합 계 69,726,436 (30,754,942) (45,202) 38,926,292 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - 908,195 362,034 - 1,878,755 - - 3,148,984 기타증가 - - - - - - - 351,889 1,494,704 1,846,593 감소 : 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (215,368) (60,595) (75,788) (932,305) (36,451) - (360,712) (1,986,840) (3,668,059) 기말 20,550,773 6,433,155 1,794,624 956,498 4,993,140 131,691 1,881,601 617,224 1,567,586 38,926,292 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 432,099 - - - 601,857 기타증가 - - - - - - 328,437 5,227,266 5,555,703 감소 : 처분 - - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (215,368) (53,308) (42,753) (1,043,824) (63,923) (282,131) (4,353,961) (6,055,268) 기타감소 - - - - - - - - - 기말 20,550,773 6,863,891 1,691,874 169,607 7,329,788 222,652 561,696 4,618,628 42,008,909 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 - (81,225) 495,020 구 분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 495,020 559,100 감소 : 처분 - (64,080) 기말 495,020 495,020 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 기술개발비 77,452 66,980 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부동산 617,224 626,047 중기 1,537,597 2,015,814 차량운반구 29,990 43,908 합 계 2,184,811 2,685,769 당반기 중 증가된 사용권자산은 1,846,594천원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 360,712 282,131 중기 1,967,178 4,329,403 차량운반구 19,662 24,558 이자비용 31,949 53,923 단기리스료 151,923 850,282 소액리스료 6,660 1,440 합 계 2,538,084 5,541,737 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,677,643천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,882,561 1,836,322 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 373,832 340,986 144,742 118,414 합 계 2,256,393 2,177,308 3,121,627 3,018,804 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 1,836,322 2,900,390 비유동 340,986 118,414 합 계 2,177,308 3,018,804 14. 매각예정자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 47,566,286 43,947,688 단기기타채무 미지급금 1,451,155 3,692,525 미지급비용 4,109,977 4,714,714 소 계 5,561,132 8,407,239 장기기타채무 장기미지급비용 223,923 229,968 합 계 53,351,341 52,584,895 16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.48% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.70% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.70% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.43% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.09% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.18% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 7,000,000 7,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 7,000,000 45,000,000 52,000,000 17. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 2,823,422 6,174,390 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,327,308 2,830,759 합 계 8,150,730 9,005,149 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 임대보증금 987,100 3,274,000 리스부채 1,836,322 2,900,390 소 계 2,823,422 6,174,390 비유동 임대보증금 4,807,070 2,413,170 금융보증부채 179,252 299,175 리스부채 340,986 118,414 소 계 5,327,308 2,830,759 합 계 8,150,730 9,005,149 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,594,777 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,074,247) (17,985,826) 기타 (27,336) (29,575) 합 계 2,493,194 68,696 (2) 확정급여채무당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 964,691 768,220 과거근무원가 567,429 - 이자원가 357,309 425,215 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 182,167 350,454 기타사항에 의한 효과 1,115,638 1,008,202 급여지급액 (1,676,554) (1,400,274) 기말 19,594,777 18,567,344 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 355,368 429,364 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 9,214 12,461 사용자의 기여금 - 433,000 급여지급액 (1,276,161) (1,352,498) 기말 17,074,247 17,099,688 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정기예금 17,074,247 17,985,826 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사외적립자산의 실제수익 364,582 441,825 (4) 총비용1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,532,120 768,220 순이자손익 1,941 (4,149) 합 계 1,534,061 764,071 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출원가 725,955 209,113 판매비와관리비 808,106 554,958 합 계 1,534,061 764,071 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,288,591) (1,346,195) 법인세효과 297,665 312,317 법인세차감후 재측정요소 (990,926) (1,033,878) (6) 보험수리적가정 1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 할인율 3.96% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 19,055,563 (-)2.8% 0.5%p 감소 20,165,563 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 20,156,562 2.9% 0.5%p 감소 19,058,691 (-)2.8% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당반기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.46년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,753,106 2,410,629 11,037,629 11,085,034 27,590,677 53,877,075 19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 484,342 3,726,988 - 4,211,330 - 4,361,038 - 4,361,038 사용 - (13,340,901) (1,886,956) (15,227,857) - (1,317,307) (2,321,869) (3,639,176) 환입 (4,546,433) - - (4,546,433) (4,045,464) - - (4,045,464) 현재가치기간경과 - - 573,392 573,392 - - 635,359 635,359 기말 : 12,654,506 32,811,682 8,343,999 53,810,187 1,915,776 34,235,010 10,871,416 47,022,202 유동성 12,654,506 - 4,049,538 16,704,044 1,915,776 - 1,780,318 3,696,094 비유동성 - 32,811,682 4,294,461 37,106,143 - 34,235,010 9,091,098 43,326,108 20. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 14,175,082 19,437,332 예수금 4,660,529 2,697,079 선수수익 96,178 144,266 소 계 18,931,789 22,278,677 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 18,931,789 22,302,722 21. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 117,645,207 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 25,352,752 23,536,110 계약자산 합계 142,997,959 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 21,376,591 31,067,388 계약부채 합계 21,376,591 31,067,388 (2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 15,564,558 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (11,855,532) 합 계 3,709,026 (3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 외주공사계약 1,288,687,011 1,513,465,971 회사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당반기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다.(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말과 전기말 현재 중 자기주식수는 1,001,468주이며, 변동내용은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 (290,251) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (11,310,423) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,958,138) (1,955,365) 합 계 (13,558,812) (13,138,872) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (124,406) 28,738 (290,251) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) (418,222) 96,723 (11,310,423) 지분법자본변동 (1,955,365) (3,606) 833 (1,958,138) 합 계 (13,138,872) (546,234) 126,294 (13,558,812) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (38,483) 8,928 (276,918) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,398,898) 324,544 (11,159,898) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,437,381) 333,472 (13,371,575) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 285,939,821 284,867,712 합 계 312,419,390 310,889,855 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 139,886,018 293,224,424 222,506,172 434,353,491 제품매출 2,096,300 2,841,800 - 566,388 기타수익 3,175,660 33,436,825 23,466,111 28,492,552 합 계 145,157,978 329,503,049 245,972,283 463,412,431 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 130,191,559 279,074,021 202,505,974 392,469,636 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 - - - - 기말완성주택 (48,560) (48,560) (48,560) (48,560) 분양원가 - - - - 제품원가 : 기초제품 1,026,721 860,181 1,486,971 524,044 당기제품제조원가 3,075,610 5,073,681 1,758,025 3,354,353 기말제품 (1,860,774) (1,860,774) (3,055,868) (3,055,868) 제품원가 2,241,557 4,073,088 189,128 822,529 기타원가 : 공사부대원가 1,274,731 15,817,600 14,395,586 18,592,310 합 계 133,707,847 298,964,709 217,090,688 411,884,475 27. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,577,488 57,290,927 267,567,558 1,170,300,857 토목공사 132,888,483 11,154,537 25,656,866 118,386,154 합 계 1,513,465,971 68,445,464 293,224,424 1,288,687,011 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 69,788백만원이며, 계약변경감소액은 1,344백만원입니다. 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 건축공사 1,653,940,004 351,885,542 413,755,462 1,592,070,084 토목공사 96,326,241 39,707,974 20,598,029 115,436,186 합 계 1,750,266,245 391,593,516 434,353,491 1,707,506,270 (2) 당반기와 전반기 중 진행중인 건설계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 836,709,272 49,067,316 - - 토목공사 163,357,138 3,663,955 - - 합 계 1,000,066,410 52,731,271 - - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,178,773,561 131,034,767 - - 토목공사 211,819,708 5,695,870 - - 합 계 1,390,593,269 136,730,637 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 107,917,585 18,246,007 189,984,097 20,570,196 토목공사 9,727,622 3,130,584 5,269,783 10,497,192 합 계 117,645,207 21,376,591 195,253,880 31,067,388 (4) 당반기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 128,211,000 12,821,100 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 40,004,800 20,402,448 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 16,128,161 8,225,362 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계)(총괄분) 30,863,668 15,740,471 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,695,062 6,786,543 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,496,117 56,922,864 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설(주) 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 18.50% 1,417,608 - - - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 87.88% 60,930,048 - - - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 100.00% - - 56,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 66.16% 7,406,956 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 평택석정화성파크드림신축공사 및 부지조성공사 2021-04-08 2025-06-20 48.38% 28,368,657 - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 74.97% 4,221,141 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 3.64% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 11.27% 5,532,411 - - - 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 2028-10-30 0.10% 106,717 - - - IMC 공장 신축 공사(파우더) 2024-04-15 2025-08-31 0.00% - - - - (6) 당반기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 56,075,496 65,161,669 (14,083,397) 4,997,224 3,339,145 1,450,373 토목공사 11,099,722 10,160,747 107,727 831,248 682,175 355,792 합 계 67,175,219 75,322,416 (13,975,670) 5,828,472 4,021,320 1,806,165 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,294,297 6,806,069 2,975,733 5,975,030 퇴직급여 416,358 808,106 311,267 554,958 복리후생비 386,261 842,806 405,159 921,064 여비교통비 92,824 152,552 73,408 145,556 수도광열비 128,522 293,602 100,051 261,718 세금과공과 599,214 1,269,860 353,847 675,947 협회비 18,400 181,391 22,090 165,610 감가상각비 1,126,990 1,634,468 430,560 859,750 수선비 275,208 609,638 122,413 278,093 보험료 327,596 470,979 89,040 24,964 접대비 81,565 247,301 57,710 189,122 광고선전비 116,930 189,769 236,589 316,453 차량유지비 52,498 103,358 48,525 97,905 교육훈련비 13,540 28,696 47,119 53,670 지급수수료 393,401 603,288 316,264 650,941 운용리스료 72,933 145,866 72,933 145,866 용역비 3,462,504 4,707,979 1,805,512 2,656,559 주택판매비 20,048 37,810 19,153 36,926 대손상각비 170,317 172,031 88,385 188,922 하자보수비 409,787 806,945 548,732 586,192 기타 96,840 285,387 134,939 261,171 합 계 11,556,033 20,397,901 8,259,429 15,046,417 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,181 1,181 투자부동산처분이익 116,999 236,998 - - 무형자산처분이익 - - 108,647 108,647 잡이익 94,996 311,944 3,364,786 3,628,778 합 계 211,995 548,942 3,474,614 3,738,606 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현재가치할인차금상각액 222,174 573,392 301,075 635,359 기부금 112,800 143,400 2,000 22,960 잡손실 175 133,515 103,579 549,151 합 계 335,149 850,307 406,654 1,207,470 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 647,502 2,130,984 1,574,117 2,498,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 461,987 730,171 332,210 753,238 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 100,378 342,231 697,332 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 9,256 2,819 3,565 313,579 배당금수익 578,507 900,540 431,162 786,881 금융보증부채환입 64,984 128,013 87,432 212,843 합 계 1,762,236 3,992,905 2,770,717 5,262,200 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,649,228 5,313,968 2,084,976 3,094,139 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 27,101 62,739 5,114 76,976 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 110,239 20,457 20,457 금융보증비용 64,985 128,013 87,432 212,843 외환차손 9 2,192 - - 합 계 2,741,323 5,617,151 2,197,979 3,404,415 (3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 647,502 2,130,984 1,574,117 2,498,327 채무증권 461,987 730,171 332,210 753,238 합 계 1,109,489 2,861,155 1,906,327 3,251,565 (4) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 2,649,228 5,313,968 2,084,976 3,094,139 31. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 826,385 8,304,567 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,762,159 279,869 자본에 직접 반영된 법인세비용 435,635 645,855 합 계 3,024,179 9,230,291 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 125,461 333,472 지분법자본변동 833 - 지분법이익잉여금 11,676 66 확정급여제도의 재측정요소 297,665 312,317 합 계 435,635 645,855 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 10,157,777 41,675,689 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 2,100,975 9,165,084 조정사항 : 비과세수익 (198,838) (42,444) 법인세환급추납 749,641 (262,290) 미인식이연법인세 (217,162) (217,162) 기타 589,563 587,103 법인세비용 3,024,179 9,230,291 평균유효세율 29.77% 22.15% 32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (834,053) (1,000,592) (1,568,897) (2,531,823) 종업원급여 9,890,714 20,592,253 9,264,221 18,993,607 감가상각비 2,222,812 4,324,470 3,208,902 6,271,490 외주비및용역비 87,527,480 183,853,011 138,206,890 253,186,507 재료비 37,038,440 80,580,632 56,695,772 112,484,591 임차료 1,341,952 2,771,068 3,409,655 7,337,716 수수료 2,730,200 5,472,412 2,507,364 4,510,274 제세공과 4,062,546 9,545,274 5,541,737 10,726,830 주택판매비 20,048 37,810 19,153 36,926 대손상각비 170,316 172,031 88,385 188,922 하자보수비 1,769,627 3,728,919 2,144,910 4,333,903 기타 (676,202) 9,285,322 5,832,025 11,391,948 합계(주1) 145,263,880 319,362,610 225,350,117 426,930,891 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 반기순이익(손실) (1,341,346) 7,133,598 19,428,887 32,445,398 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익(손실) (147)원 780원 2,124원 3,547원 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2024-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 희석주당순이익당반기와 전반기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 회사는 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,534,062 764,071 감가상각비 4,323,305 6,255,816 종업원급여 - (14,174) 운용리스료 145,866 - 대손상각비 172,031 188,922 하자보수비 3,726,988 4,361,038 금융보증비용 128,013 212,843 이자비용 5,313,968 3,094,139 현재가치할인차금상각액 573,392 635,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 62,739 76,976 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 20,457 지분법손실 1,292,081 896 법인세비용 3,024,179 9,230,291 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (100,378) (697,332) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (313,579) 투자부동산처분이익 (236,998) - 유형자산처분이익 - (1,181) 무형자산처분이익 - (108,647) 지분법이익 (3,235,030) (806,125) 배당금수익 (900,540) (786,881) 금융보증부채환입 (128,013) (212,843) 공사손실충당부채환입액 (4,062,092) (4,045,464) 이자수익 (2,861,155) (3,251,565) 합 계 8,879,838 14,603,017 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (43,583,275) (99,249,478) 기타자산의 감소(증가) (3,948,001) (17,471,300) 미청구공사의 감소(증가) 77,608,673 (70,730,965) 재고자산의 감소(증가) (1,311,760) (1,523,914) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 767,787 12,530,803 기타부채의 증가(감소) (3,370,933) 3,095,688 초과청구공사의 증가(감소) (9,690,797) 47,668,816 순확정급여부채의 증가(감소) (398,155) (475,185) 충당부채의 증가(감소) (13,340,901) (1,317,306) 합 계 2,732,638 (127,472,841) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 421,586 375,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (542,628) 174,816 공사미수금의 투자부동산 대체 28,855,246 - 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,886,956 1,667,057 사용권자산의 변동 1,846,594 5,555,703 유동성 임대보증금의 계정 대체 (2,286,900) 2,015,870 보험수리적이익(손실) (990,927) (1,143,143) (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 리스부채 3,018,804 (2,677,643) 1,836,147 2,177,308 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,286,900) 987,100 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 45,000,000 - - 45,000,000 임대보증금(비유동) 2,413,170 107,000 2,286,900 4,807,070 금융보증부채 299,175 - (119,923) 179,252 합 계 199,005,149 7,429,357 1,716,224 208,150,730 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 리스부채 4,249,165 (4,877,727) 5,490,105 4,861,543 임대보증금(유동) 2,433,670 - 2,015,870 4,449,540 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 - 45,000,000 - 45,000,000 임대보증금(비유동) 3,271,000 (17,500) (2,015,870) 1,237,630 금융보증부채 383,497 - 62,601 446,098 합 계 37,337,332 138,104,773 5,552,706 180,994,811 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 전반기말 행사하는 기업> 종속기업 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호(주1) KCGI자산운용(주2) KCGI자산운용(주2) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 71,567,549 - - - (주)화성개발 126,329 310,892 232,000 16,885 동진건설(주) 28,227 (10,628) - 199,091 (주)신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 71,722,105 300,264 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 32,757,304 - - - (주)화성개발 532,300 (438,761) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 27,210 (13,143) - (199,091) 합 계 33,316,814 (451,904) 348,000 (215,976) (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 평택석정파크드림(주) 18,700 29,370,104 - - 8,435,615 - (주)화성개발 - 18,254 45,348 120,000 69,182 187,300 동진건설(주) - 5,237 2,136 - - 4,171 합 계 18,700 29,393,595 47,484 120,000 8,504,797 191,471 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 담보자산 제공처 내용 평택석정파크드림(주) 보유주식 850,000주 메리츠화재해상보험(주) 외 종속기업차입금 담보 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 ㈜화성개발 328,886 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설㈜ 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 대표이사 48,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,746,279 1,547,522 퇴직급여 471,496 133,684 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음회사는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 43,326,235 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문(유) 사채담보 채무증권 출자금 8,880,456 8,880,456 건설공제조합 등 거래보증 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 비상장주식 18,831,059 48,000,000 산업은행 차입금담보 합 계 92,596,398 583,398,457 (4) 제공받은 지급보증내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 442,337,518 공사이행보증 등 주택도시보증공사 13,599,105,253 813,482,703 분양보증 등 서울보증보험 6,745,565 6,745,565 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 36,876,692 36,876,692 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 15,838,277,635 1,340,697,643 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 508,454,825 하자보수보증 등 수분양자 166,453,084 중도금대출 보증 합 계 674,907,909 (6) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 96,473,428 HS화성(주) 배상책임보험 건물 등 6,866,000 HS화성(주) 합 계 103,339,428 (7) 기타약정사항1) 부동산 PF 종합요약표당반기말 현재 회사는 PF와 관련된 총 204,437백만원 (전기말 254,340백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당반기말 당반기말 만기구분 전기말 1년~2년 3년 초과 정비사업 본PF 20,000 4,937 4,937 4,937 - 4,440 기타사업 본PF 396,000 199,500 199,500 176,500 23,000 249,900 합 계 416,000 204,437 204,437 181,437 23,000 254,340 2) 부동산 PF 보증 세부내역당반기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 4,937 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당반기말 전기말 부 은행 4,937 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당반기말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 기타 본PF 채무인수 106,000 100% 23,000 (주)성산개발 기타사업계 396,000 199,500 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 23,000 - 2024-4-30~2029-4-30 2029-4-30 ABSTB 외 106,000 199,500 175,000 396,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정당반기말과 전기말 현재 회사는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 4,937 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 2 377,500 396,000 199,500 1 275,028 290,000 175,000 합 계 3 435,963 416,000 204,437 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증당반기말 현재 회사의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당반기말 현재 회사는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜, 대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조). 당반기말 현재 회사는 대구남부순환도로사업과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 보유 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 5) 부동산 PF 중도금 대출회사는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 60,855백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 93,298백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 2 60,855 60,855 52,926 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 2 92,398 92,398 83,380 3 94,007 94,007 84,721 합 계 4 153,253 153,253 136,306 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련한 8,397,401천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당반기 중 조달청 입찰참가자격 제한 행정처분에 대한 제재처분 취소소송이 2024년 2월 7일 2심 법원에서 기각되었습니다. 회사는 상고제기 및 행정처분에 대한 효력정지 가처분신청 검토결과 상고제기시 실익이 없다고 판단하여 상고를 취하 하였으며 내부임직원에 대한 교육강화와 업무처리 절차등을 점검하여 동일한 사안이 발생하지않도록 적극 개선할 예정입니다. 동 행정처분과 관련하여 회사는 2024년 2월 22일부터 2024년 9월 30일까지 국내 관급공사 입찰참가자격이 제한될 예정입니다. 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출 및 매출원가 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 267,567,559 259,202,341 413,755,462 372,651,820 토목부문 25,656,865 19,871,681 20,598,029 19,817,817 기타부문 36,278,625 19,890,687 29,058,940 19,414,838 합 계 329,503,049 298,964,709 463,412,431 411,884,475 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 219,555,711 95,505,891 296,270,457 107,424,029 토목부문 18,425,142 18,951,987 10,974,820 27,385,214 분양부문 62,225,471 23,227 62,225,471 1,035,227 기타부문 6,389,940 20,578,194 4,414,782 26,097,838 공통부문 442,078,369 223,430,370 398,728,372 221,596,226 합 계 748,674,633 358,489,669 772,613,902 383,538,534 당반기말 현재 회사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합계 매입채무 47,566,286 47,566,286 - - 47,566,286 단기기타채무 5,561,132 5,561,132 - - 5,561,132 단기차입금 148,000,000 152,644,049 - - 152,644,049 단기기타금융부채 2,823,422 2,823,422 - - 2,823,422 장기기타채무 223,923 - - 223,923 223,923 장기차입금 7,000,000 77,000 7,021,518 - 7,098,518 사채 45,000,000 2,369,700 47,110,007 - 49,479,707 장기기타금융부채 5,327,308 - 5,327,308 - 5,327,308 합 계 261,502,071 211,041,589 59,458,833 223,923 270,724,345 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,407,239 8,407,239 - - 8,407,239 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 단기기타금융부채 6,174,390 6,174,390 - - 6,174,390 장기기타채무 229,968 - - 229,968 229,968 장기차입금 7,000,000 77,000 7,059,912 - 7,136,912 사채 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 251,590,044 201,382,913 58,182,282 229,968 259,795,163 3) 시장위험회사는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (나) 가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 8,559,527천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 855,953천원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부채총계 358,489,669 383,538,534 차감: 현금및현금성자산 85,541,407 201,925,178 순부채 272,948,262 181,613,356 자본총계 390,184,964 389,075,369 순부채비율 69.95% 46.68% (3) 공정가치 측정1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 85,541,407 85,541,407 201,925,178 201,925,178 매출채권 66,156,844 66,156,844 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 19,268,730 19,268,730 13,128,578 13,128,578 단기기타금융자산 43,454,957 43,454,957 16,743,054 16,743,054 장기기타채권 12,778,543 12,778,543 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 66,826,969 66,826,969 60,495,000 60,495,000 합 계 294,027,450 294,027,450 360,821,482 360,821,482 금융부채: 매입채무 47,566,286 47,566,286 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 5,561,132 5,561,132 8,407,239 8,407,239 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 2,823,422 2,823,422 6,174,390 6,174,390 장기기타채무 223,923 223,923 229,968 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,327,308 5,327,308 2,830,759 2,830,759 합 계 261,502,071 261,502,071 251,590,044 251,590,044 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 ·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 44,232,174 - - 44,232,174 44,232,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,835,329 15,949,491 - 5,885,838 21,835,329 합 계 66,067,503 15,949,491 - 50,118,012 66,067,503 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 41,779,348 - - 41,779,348 41,779,348 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,900 11,737,062 - 5,885,838 17,622,900 합 계 59,402,248 11,737,062 - 47,665,186 59,402,248 39. 보고기간후사건회사는 2024년 7월 1일자로 사명을 화성산업주식회사에서 HS화성 주식회사(에이치에스화성 주식회사)로 변경하였습니다. 당반기 재무제표부터 해당사항을 반영하여 작성하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련하여 회사의 정관내용은 다음과 같습니다.제49조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정 적립금 3. 주주배당금 4. 임의 적립금 5. 임원 상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 7. 차기이월이익잉여금 제51조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 제1항의 배당은 매 결산기 최종일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(중간배당) 1) 본 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없으나, 최근 5년간 배당성향, 재무구조 및 시장상황등의 요소들을 고려하여 배당률을 결정해왔습니다. 향후에도 회사의 이익, 현금흐름과 지속성장을 위한 투자 및 향후 경영상황등을 고려하여 주주가치 제고를 위해 배당가능 이익 범위 내에서 적정수준의 배당률을 결정 할 예정입니다. 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 주주가치제고를 위하여 기 취득한 자기주식 2,300,800주를 배당가능이익범위 내에서 2022년7월8일 소각하였고 이후 자사주와 관련하여 추가로 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 없습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 21,056 24,308 29,874 (별도)당기순이익(백만원) 30,620 31,434 29,874 (연결)주당순이익(원) 2,302 2,390 2,467 현금배당금총액(백만원) 4,574 4,574 12,110 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.7 18.8 40.5 현금배당수익률(%) 보통주 4.50 4.54 7.56 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익입니다.- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익에 대한 현금배당총액비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 5.53 5.16 - 연속배당횟수는 2012년(55기) 부터 2023년(66기)까지의 배당에 관한 내용입니다- 평균배당수익률은 최근3년(64기~66기), 최근5년(62기~66기)의 단순평균값입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항없음 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치에스화성(주) 회사채 사모 2023.05.24 45,000 5.266% BB+ (나이스신용평가) 2026.05.21 미상환 한국투자증권(주) 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 45,000 - - - - - 합계 - - 45,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 - 합병, 분할, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음 - 자산양수도 가. 시기 및 거래상대방: 2024년 4월 24일, 한국자산신탁주식회사 나. - 자산명칭: 경기도 남양주시 별내동 798, 798-1 토지 및 지상물류창고, 기타 부속물 - 양수금액: 108,226,556,009원 ( 부가세별도) - 양수목적: 시공사채무 인수의무해소 및 공사미수채권(27,640백만원)회수, 부동산투자수익 도모 목적 - 양수영향: 자산증대 및 향후 임대수익기태 다. 주요사항보고서 제출일: 2024년04월24일 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제67기 반기 매출채권 3,680 1,966 53.42% 받을어음 - - - 공사미수금 66,289 1,846 2.79% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 162 - - 미수금 25,672 1,059 4.12% 선급금 49,327 - - 장기대여금 60,848 48,070 79.00% 계 206,192 53,154 25.78% 제66기 매출채권 2,806 1,791 63.82% 받을어음 - - - 공사미수금 59,759 1,849 3.09% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 934 - - 미수금 14,561 1,059 7.27% 선급금 50,247 - - 장기대여금 55,787 46,183 82.78% 계 184,307 51,095 27.72% 제65기 매출채권 1,653 1,365 82.60% 받을어음 - - - 공사미수금 14,304 1,846 12.91% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 115 - - 미수금 13,064 1,055 8.07% 선급금 36,723 - - 장기대여금 49,945 26,730 53.52% 계 116,017 31,210 26.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제67기 반기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 51,095 31,210 29,458 2. 순대손처리액(①－②±③) 7 7 79 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 7 7 79 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,066 19,893 1,831 4. 기말 대손충당금 잔액합계 53,154 51,095 31,210 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우 또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 61,657 11,024 19,746 84,377 176,804 특수관계자 29,389 0 0 0 29,389 계 91,045 11,024 19,746 84,377 206,192 구성비율 44.16% 5.35% 9.58% 40.92% 100.00% * 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원) 계정과목 제67기 반기 제66기 제65기 비고 제품 1,861 860 524 원 재 료 3,976 3,664 3,159 완 성 주 택 49 49 49 용 지 107,298 131,682 159,330 자 재 - 26 - 수 목 - - - 미성공사 - - - 미완성주택 59,718 37,119 - 계 172,902 173,400 181,177 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.58% 17.49% 24.28% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 114일 79일 104일 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 각 사업장별로 실시( 최근 실시일 자 2023년 12월31일, 2024년 6월 30일) - 실사방법 : 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행. - 외부감사인 당사 재고실사 입회여부 : HS화성(주) 12월말 기준으로 안경회계법인에서 입회 (2024년1월4일 실사) 평택석정파크드림(주) 12월말 기준으로 삼덕회계법인에서 입회 (2024년1월19일 실사) - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주상황 1) 진행률적용 수주현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HS화성(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,827 74.97 4,221 - - - HS화성(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 11.27 5,532 - - - HS화성(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 87.88 60,930 - - - HS화성(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 100.00 - - 56,689 - HS화성(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 66.16 7,407 - - - HS화성(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - HS화성(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - HS화성(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - HS화성(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - HS화성(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - HS화성(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - HS화성(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - HS화성(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 3.64 - - - - HS화성(주) IMC 공장 신축 공사(파우더) 아이엠씨엔드밀 유한회사 2024.04.15 2025.08.31 57,000 0.00 - - - - HS화성(주) 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 신한자산신탁 주식회사 2023.12.29 2028.10.30 102,472 0.10 107 - - - HS화성(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 18.50 1,418 - - - HS화성(주) 평택석정공원화성파크드림신측공사 및 부지조성공사 (주)하나자산신탁 2021.04.08 2025.06.20 275,028 48.38 28,369 - - - 합 계 - 107,984 - 56,689 - 2) 진행률적용 수주현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HS화성(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,827 74.97 4,221 - - - HS화성(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 11.27 5,532 - - - HS화성(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 87.88 60,930 - - - HS화성(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 100.00 - - 56,689 - HS화성(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 66.16 7,407 - - - HS화성(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - HS화성(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - HS화성(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - HS화성(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - HS화성(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - HS화성(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - HS화성(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - HS화성(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 3.64 - - - - HS화성(주) IMC 공장 신축 공사(파우더) 아이엠씨엔드밀 유한회사 2024.04.15 2025.08.31 57,000 0.00 - - - - HS화성(주) 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 신한자산신탁 주식회사 2023.12.29 2028.10.30 102,472 0.10 107 - - - HS화성(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 18.50 1,418 - - - 합 계 - 79,615 - 56,689 - 마. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 185,305,184 - 185,305,184 매출채권 - 66,156,844 - 66,156,844 단기기타채권 - 25,080,256 - 25,080,256 단기기타금융자산 3,444,984 73,198,562 1,561,862 78,205,408 장기기타채권 - 12,778,543 - 12,778,543 장기기타금융자산 44,232,174 2,341,327 20,273,468 66,846,969 합 계 47,677,158 364,860,716 21,835,330 434,373,204 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 47,566,286 47,566,286 단기기타채무 - 6,210,855 6,210,855 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 단기기타금융부채 314,948 3,376,057 3,691,005 장기기타채무 - 223,923 223,923 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 5,327,308 5,327,308 합 계 314,948 439,204,429 439,519,377 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 2,830,759 2,830,759 합 계 314,948 429,463,497 429,778,445 2. 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 185,305,184 185,305,184 227,526,683 227,526,683 매출채권 66,156,844 66,156,844 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 25,080,256 25,080,256 15,331,014 15,331,014 단기기타금융자산 78,205,408 78,205,408 52,998,165 52,998,165 장기기타채권 12,778,543 12,778,543 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 66,846,969 66,846,969 60,515,000 60,515,000 합 계 434,373,204 434,373,204 424,900,534 424,900,534 금융부채: 매입채무 47,566,286 47,566,286 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 6,210,855 6,210,855 8,945,600 8,945,600 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 3,691,005 3,691,005 7,324,430 7,324,430 장기기타채무 223,923 223,923 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 183,500,000 183,500,000 183,500,000 사채 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 장기기타금융부채 5,327,308 5,327,308 2,830,759 2,830,759 합 계 439,519,377 439,519,377 429,778,445 429,778,445 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 46,595,005 - - 46,595,005 46,595,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,835,330 21,835,330 - - 21,835,330 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 69,512,489 21,835,330 - 47,677,159 69,512,489 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 45,646,839 - - 45,646,839 45,646,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,901 10,047,117 - 7,575,783 17,622,900 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 64,351,894 10,047,117 - 54,304,776 64,351,893 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "분, 반기 해당사항 없음" V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기 반기(당기) 안경회계법인 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. - 해당사항없음 제66기 (전기) 안경회계법인 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 투입법에 따른 수익인식 제65기(전전기) 삼덕회계법인 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 총공사예정원가 추정의 불확실성- 진행률 산정의 적절성- 공사계약 변경에 대한 입증절차- 미청구공사의 회수가능성 평가 나. 별도 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기 반기 (당기) 안경회계법인 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. - 해당사항없음 제66기(전기) 안경회계법인 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 투입법에 따른 수익인식 제65기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 총공사예정원가 추정의 불확실성- 진행률 산정의 적절성- 공사계약 변경에 대한 입증절차- 미청구공사의 회수가능성 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기 반기(당기) 안경회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사별도내부회계관리제도, 연결내부회계관리제도 감사 230백만원 3,130시간 69백만원 1,045시간 제66기(전기) 안경회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사별도내부회계관리제도, 연결내부회계관리제도 감사 210백만원 2,800시간 210백만원 2,795시간 제65기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 520백만원 3,400시간 520백만원 3,342시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 반기(당기) 2024.03.14 법인세 세무조정 2024.03.21~2024.03.29 10백만원 - - - - - - 제66기(전기) 2023.05.24 미환류소득법인세경정청구외 2023.05.24~완료시 환급세액×20% - - - - - - 제65기(전전기) 2022.03.29 세무조정검토외 2022.03.29~2022.03.31 15백만원 - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.26 감사위원회 위원담당이사책임회계사 서면회의 - 기말감사 결과 보고- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 보고 5. 회계감사인의 변경: 해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됨.나. 내부회계관리제도 1) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제67기 반기(당기) 안경회계법인 - - 제66기(전기) 안경회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제65기(전전기) 삼덕회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 2) 감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제66기 내부회계관리제도운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요- 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회, 보수위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. (각 이사의 주요 경력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항에서 임원 현황 참조)- 이사회 의장은 당사 이사회운영규정 제4조(구성) 규정에 의거하여 대표이사 회장으로 선임합니다. 나. 중요의결사항등 회차 개최일자 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 이종원(출석률100%) 최진엽(출석률100%) 권업(출석률100%) 김홍일(출석률 100%) 김효선(출석률 100%) 손원조(출석률 100%) 찬반여부 1 2024.02.27 제66기(2023년) 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제66기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제66기 정기주주총회에 부의할 의안 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이익배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [천안성정동 주상복합 신축공사] 관련 사업 및 대출약정, 책임준공 토지신탁계약 등 체결승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.22 보수위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.04.24 유형자산(토지, 건물) 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.24 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.05.14 - - - - - - - - - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. ※ 결산일 이후 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 이종원(출석률100%) 최진엽(출석률100%) 권업(출석률100%) 김홍일(출석률 100%) 김효선(출석률 100%) 손원조(출석률 100%) 찬반여부 7 2024.07.11 해외(싱가포르) 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.08.13 사내근로복지기금 출연을 위한 자사주 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회- 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 이종원 이종원,최진엽 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 3명 김홍일 김홍일,권업,김효선 하단 기재내용 참조 - 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 권업 권업,김홍일,김효선,손원조 하단 기재내용 참조 권업 사외이사 재선임('24.03) 감사위원회 사외이사 3명 손원조 권업,김홍일,손원조 감사제도에 관한 사항 참조 권업 사외이사 재선임('24.03) 당사는 효율적인 이사회의 운영을 위해 사내이사로 구성된 경영위원회를 설치하고 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 대한 심의와 의결의 권한을 부여하여 운영하고 있습니다. 경영위원회에 부의할 사항은 다음 각호의 사항을 제외하고 이사회에서 위임한 사항으로 합니다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안2. 대표이사의 선임 및 해임3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 당사의 경영위원회는 2009년 3월 20일 이사회의 결의로 설치되었으며 당기내 경영위원회 개최사항은 없습니다. 회차 개최일자 의 안 가결여부 이종원출석율(-%) 최진엽출석율(-%) 찬반여부 - - - - - - 주주총회에 부의 할 등기이사 보수한도 및 사내이사 보수체계에 관하여 독립적으로 심의 의결함으로써 이사보수집행의 객관성과 투명성을 제고하기 위한 보수위원회를 설치하여 운영중입니다. 당사의 보수위원회는 2022년5월16일 이사회의 결의로 설치되었습니다. -금년 개최현황 회차 개최일자 의 안 가결여부 김홍일출석율(100%) 김효선출석율(100%) 권업출석율(100%) 찬반여부 1 2024.02.27 정기주주총회에 부의할 등기이사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.22 2024년 이사 보수체계 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 당사는 상법 제542조의 8에 따라 사외이사4명으로 구성된 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. -금년 개최현황 회차 개최일자 의 안 가결여부 권업(출석률100%) 김홍일(출석률100%) 김효선(출석률100%) 손원조(출석률100%) 상법상사외이사구성 찬반여부 1 2024.02.27 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 충족 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성- 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 확정하고 있습니다. 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이사회 현황 (2024년06월30일 현재) 직명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사 이종원 3년 연임 5 경영에 대한 전문지식및 다양한 업무경험 보유 이사회 회사총괄 해당없음 최대주주본인 대표이사,이사회의장 사내이사 최진엽 3년 신임 - 건설분야경력 및 업무경험 활용한의사결정 경쟁력 제고 이사회 회사총괄 해당없음 - 대표이사 사외이사 김홍일 3년 신임 - 금융관련 전문가 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 보수위원장 사외이사 김효선 3년 신임 - ESG관련 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 해당없음 - - 사외이사 권업 3년 연임 1 경제관련 전문가(경영학석사) 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 사외이사후보추천위원장 사외이사 손원조 3년 신임 - 회계관련 전문가(공인회계사) 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 감사위원장 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 4 1 - - - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 바.사외이사의 전문성 회사내 지원조직인 전략경영팀은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사에 대한 내외부 교육은 없으나, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 조직명 직원수(담당직원수) 직위 근속연수(평균) 지원담당기간(평균) 업무수행내역 전략경영팀 4명 부장,차장,대리 10년6개월 1년6개월 사외이사의 활동과 업무수행 지원 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 관련 업무역량 충족 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2002년 3월15일 이사회 결의로 3명으로 구성된 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 감사위원의 인적사항은 다음과 같습니다. - 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권업 예 - 계명대 경영대학 경영학전공 교수(1992~2019)- 대구테크노파크 제7대, 8대 원장(2014~2020) - - - 김홍일 예 - 한국거래소 시장감시위원회 위원(2017~2000)- Word Bank Group.IFC Seoul 수석고문(2021~현재)- 서울아산병원 아산생명과학연구원 R(2021~현재)- 중앙일보 이코노미스트 자문위원(2021~현재)- 케이유니콘인베스트먼트대표(2021~현재) - - - 손원조 예 - 대경회계법인 대표(2009~현재)- 대구사회복지공동모금회부회장(2019~현재)- 하이투자증권 사외이사(2021~2023) 예 회계사 -대경회계법인 대표-하이투자증권 사외이사-한국공인회계사회 이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 선출기준 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(손원조 사외이사,회계사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(손원조 사외이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 감사위원 선임