HS화성 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 60기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 60기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 59기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 59기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
화성산업주식회사

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이인중	1,362,418	10.94%	대표이사

(주)화성개발	1,153,769	9.27%

이홍중	647,229	5.20%	대표이사

자기주식	340,638	2.74%

기타특수관계자	1,767,039	11.19%

기타주주	7,179,707	57.66%

합 계	12,450,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익 - 공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 150,513,604원, 당기손익인식금융자산 1,970,378천원, 매도가능금융자산 61,677,735천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

계정과목	제1039호에따른 분류	제1109호에따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	46,537,060	46,537,060

단기금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	2,872,000	2,872,000

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,970,378	1,970,378

유동성매도가능증권	유동성매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	6,749,083	6,749,083

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	78,661,287	78,661,287

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,058,074	1,058,074

장기금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	676,500	676,500

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	54,928,652	54,928,652

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	19,113,800	19,113,800

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,594,883	1,594,883

금융자산 합계	214,161,717	214,161,717

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 현재 대여금 및 수취채권 150,513,604천원을 보유하고 있습니다. 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,151,985천원을 설정하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 9월 30일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권	3,151,985	3,151,985	-

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제 1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 3) 기타 계정재분류 사항비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판 단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	104,716,548	294,919,406	69,473,730	212,323,242

토목부문	30,767,145	88,559,044	28,399,059	76,848,699

분양부문	21,350,918	47,042,052	26,280,969	60,926,819

기타부문	2,798,855	4,693,580	1,132,486	3,715,808

합 계	159,633,466	435,214,082	125,286,245	353,814,568

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	79,578,535	244,307,177	63,216,797	189,861,215

토목부문	31,611,695	86,679,195	25,985,738	72,033,057

분양부문	18,336,398	40,538,242	15,334,980	43,247,047

기타부문	2,381,759	3,064,181	969,000	2,456,989

합 계	131,908,387	374,588,795	105,506,514	307,598,308

위에서 보고된 매출액 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자 산	부 채

2017.09.30	2016.12.31	2017.09.30	2016.12.31

건축부문	125,898,654	90,933,206	66,548,224	79,512,070

토목부문	20,507,933	12,930,109	32,743,795	33,468,965

분양부문	184,600,674	94,928,067	54,705,740	9,168,976

기타부문	43,337,046	45,650,845	34,964,864	21,984,830

공통부문	189,446,828	259,613,478	37,608,807	47,366,750

합 계	563,791,135	504,055,705	226,571,430	191,501,591

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

제예금	46,443,637	86,545,433

기타현금성자산	93,423	75,393

합 계	46,537,060	86,620,826

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

매출채권	12,771	10,384

공사미수금	52,047,011	39,162,529

분양미수금	4,492,540	2,724,011

대여금	18,410,370	11,185,423

미수금	3,698,594	4,246,941

합 계	78,661,286	57,329,288

차감: 대손충당금	(3,151,985)	(5,748,885)

합 계	75,509,301	51,580,403

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,850,489	4,309,290

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,058,746	1,196,845

합 계	3,151,985	5,748,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

분양미수금	7~12개월	-	-

1년초과	25,000	25,000

대여금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

미수금	7~12개월	-	-

1년초과	196,939	196,637

합 계	221,939	221,637

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,309,290	242,750	1,196,845	5,748,885

손상차손	-	-	29,868	29,868

제각	(2,458,801)	-	(163,244)	(2,622,045)

손상차손환입	-	-	(4,723)	(4,723)

기말금액	1,850,489	242,750	1,058,746	3,151,985

2) 전분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,632,789	242,750	710,737	5,586,276

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	(2,095)	-	(11,542)	(13,637)

기말금액	4,630,694	242,750	699,195	5,572,639

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	5,382,587	-	7,341,428

비상장주식	-	27,925,232	-	25,115,967

수익증권	-	-	12,023,205	-

채무증권	6,749,083	13,092,763	4,232,979	13,347,952

출자금	-	8,528,070	-	8,473,276

합 계	6,749,083	54,928,652	16,256,184	54,278,623

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	16,256,184	54,278,623	11,358,170	54,673,159

취득	10,000,000	4,877,250	16,000,000	2,802,335

유동성대체	4,855,355	(4,855,355)	2,236,678	(2,236,678)

평가이익(손실)	222,290	745,634	105,514	(49,823)

처분	(15,614,368)	-	(11,462,998)	-

대체	(8,970,378)	(117,500)	-	-

기말금액	6,749,083	54,928,652	18,237,364	55,188,993

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,842,378	-	18,805,579	-

장기금융상품	-	766,500	-	1,008,000

미수수익	1,058,074	-	1,501,917	-

보증금외	-	20,708,683	-	22,348,298

합 계	5,900,452	21,475,183	20,307,496	23,356,298

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31	사용제한내용

단기금융상품	1,822,000	2,484,848	거래이행목적담보

장기금융상품	6,500	8,000	당좌개설보증금

합 계	1,828,500	2,492,848

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,529,661	-	2,075,311	-

선급비용	1,838,015	-	189,007	-

선급공사원가	2,497,581	-	586,257	-

선급리스료	1,510,771	9,694,113	1,510,771	10,827,191

합 계	11,376,028	9,694,113	4,361,346	10,827,191

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	939,960	-	939,960	2,286,339	-	2,286,339

완성주택	48,560	-	48,560	48,560	-	48,560

미완성주택	6,686,654	-	6,686,654	4,987,167	-	4,987,167

용지	167,098,516	(45,202)	167,053,314	86,098,812	(45,202)	86,053,610

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	175,015,529	(45,202)	174,970,327	93,662,717	(45,202)	93,617,515

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완성주택	용지	합 계	완성주택	용지	합 계

기초금액	-	45,202	45,202	34,669	45,202	79,871

처분	-	-	-	(34,669)	-	(34,669)

기말금액	-	45,202	45,202	-	45,202	45,202

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

2017.09.30	2016.12.31	2017.09.30	2016.12.31	2017.09.30	2016.12.31

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	32,806,733	32,846,605

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	13,853	2,407	4,905

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	169,774	168,741

(주)신세계티비쇼핑	방송상거래업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	15,900,000	11,400,000	-	-

대구청정에너지(주)	일반전기 공사업	대한민국	12월	23.50%	-	117,500	-	73,341	-

남사하이테크(주)	부동산업	대한민국	12월	29.00%	-	145,000	-	145,000	-

합 계	18,083,303	13,320,803	33,197,255	33,020,251

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말금액

(주)화성개발	32,846,605	-	(864,000)	690,195	133,933	-	32,806,733

화성그린케어(주)	4,905	-	-	(2,498)	-	-	2,407

달성맑은물길(주)	168,741	-	-	1,033	-	-	169,774

(주)신세계티비쇼핑	-	4,500,000	-	(1,987,512)	(2,512,488)	-	-

대구청정에너지(주)	-	-	-	(44,159)	-	117,500	73,341

남사하이테크(주)	-	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,020,251	4,645,000	(864,000)	(1,342,941)	(2,378,555)	117,500	33,197,255

2) 전분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말금액

(주)화성개발	29,211,357	-	(864,000)	2,634,425	316,641	-	31,298,423

화성그린케어(주)	8,345	-	-	(475)	-	-	7,870

달성맑은물길(주)	161,999	-	-	4,554	-	-	166,553

(주)신세계티비쇼핑	2,182,220	4,500,000	-	(6,682,220)	-	-	-

합 계	31,563,921	4,500,000	(864,000)	(4,043,716)	316,641	-	31,472,846

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당분기

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크(주)

재무상태

유동자산	80,087,900	80,866	91,868	11,359,655	258,400	500,000

비유동자산	38,429,123	-	2,634,731	17,030,490	57,503	-

자산 계	118,517,023	80,866	2,726,599	28,390,145	315,903	500,000

유동부채	7,400,233	37,251	118,016	31,555,662	3,816	-

비유동부채	7,590,890	31,579	2,042,670	1,552,803	-	-

부채 계	14,991,123	68,830	2,160,686	33,108,465	3,816	-

자본	103,525,900	12,036	565,913	(4,718,320)	312,087	500,000

자본 계	103,525,900	12,036	565,913	(4,718,320)	312,087	500,000

부채및자본 총계	118,517,023	80,866	2,726,599	28,390,145	315,903	500,000

경영성과

매출	41,702,955	143,560	442,745	52,359,501	-	-

영업이익	1,013,969	(12,521)	74,023	(11,252,195)	(188,236)	-

당기순손익	2,177,995	(12,493)	3,445	(11,315,033)	(187,915)	-

기타포괄손익	439,258	-	-	(28,326)	-	-

총포괄손익	2,617,253	(12,493)	3,445	(11,343,359)	(187,915)	-

(전기)

구 분	전기

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

재무상태

유동자산	103,353,130	63,011	171,007	5,169,878

비유동자산	25,648,300	-	2,815,743	17,839,412

자산 계	129,001,430	63,011	2,986,750	23,009,290

유동부채	18,832,519	15,312	381,611	30,269,975

비유동부채	6,519,162	23,171	2,042,670	894,712

부채 계	25,351,681	38,483	2,424,281	31,164,687

자본	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

자본 계	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

부채및자본 총계	129,001,430	63,011	2,986,750	23,009,290

경영성과

매출	112,729,290	141,850	629,691	32,091,357

영업이익	12,412,955	(17,280)	119,794	(29,356,134)

당기순손익	12,508,252	(17,198)	22,473	(29,366,044)

기타포괄손익	-	-	-	(843,843)

총포괄손익	12,508,252	(17,198)	22,473	(30,209,887)

( 주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당분기말

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크(주)

순자산금액	103,525,899	12,036	565,913	(4,718,320)	312,087	500,000

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	32,806,733	2,407	169,774	(1,415,496)	73,341	145,000

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	32,806,733	2,407	169,774	-	73,341	145,000

(전기말)

구 분	전기말

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

순자산금액	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	32,846,606	4,906	168,741	-

내부거래제거	-	-	-	-

기말금액	32,846,606	4,906	168,741	-

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,880,025	29,419,709	6,160,023	30,047,012

감가상각누계액	-	(4,013,014)	-	(3,530,818)

손상차손누계액	(32,681)	(66,501)	(74,630)	(151,864)

장부가액	5,847,344	25,340,194	6,085,393	26,364,330

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	6,085,393	26,364,330	32,449,723	6,642,032	27,970,736	34,612,768

처분(*)	(238,049)	(461,068)	(699,117)	(522,639)	(771,470)	(1,294,109)

감가상각비	-	(563,068)	(563,068)	-	(579,514)	(579,514)

기말금액	5,847,344	25,340,194	31,187,538	6,119,393	26,619,752	32,739,145

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

취득금액	279,999	627,302	564,985	908,889

감가상각누계액	-	(80,872)	-	(51,250)

손상차손누계액	(41,950)	(85,362)	(42,346)	(86,169)

장부금액 계	238,049	461,068	522,639	771,470

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	226,494	382,500

처분	(127,312)	(128,515)

기말금액	99,182	253,985

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 390,158천원 및 428,629천원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,553,350	(11,139,581)	19,413,769	30,553,350	(10,566,706)	19,986,644

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	930,965	(270,665)	660,300	930,965	(237,042)	693,923

기계장치	6,034,365	(5,761,908)	272,457	6,020,434	(5,703,302)	317,132

공구와기구	9,486,016	(6,710,731)	2,775,285	9,078,560	(5,649,070)	3,429,490

차량운반구	679,427	(649,454)	29,973	722,195	(671,678)	50,517

중기	1,559,604	(1,518,073)	41,531	1,559,604	(1,455,800)	103,804

비품	1,206,791	(1,108,007)	98,784	1,199,671	(1,051,283)	148,388

건설중인자산	147,181	-	147,181	106,555	-	106,555

합 계	82,155,366	(27,614,178)	54,541,188	81,729,001	(25,790,640)	55,938,361

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,986,644	-	-	-	(572,875)	19,413,769

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	693,923	-	-	-	(33,623)	660,300

기계장치	317,132	13,932	-	-	(58,607)	272,457

공구와기구	3,429,490	520,650	-	(8)	(1,174,847)	2,775,285

차량운반구	50,517	-	-	(6)	(20,538)	29,973

중기	103,804	-	-	-	(62,273)	41,531

비품	148,388	7,120	-	-	(56,724)	98,784

건설중인자산	106,555	40,626	-	-	-	147,181

합 계	55,938,361	582,328	-	(14)	(1,979,487)	54,541,188

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	18,071,615	151,641	2,525,523	-	(572,843)	20,175,935

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	740,120	-	-	-	(34,649)	705,471

기계장치	24,794	324,211	-	-	(14,965)	334,040

공구와기구	3,671,162	675,137	-	(64)	(1,013,979)	3,332,256

차량운반구	94,694	-	-	-	(33,307)	61,387

중기	186,834	-	-	-	(62,273)	124,561

비품	234,485	4,306	-	-	(68,021)	170,769

건설중인자산	538,788	2,092,619	(2,525,523)	-	-	105,884

합 계	54,664,400	3,247,913	-	(64)	(1,800,038)	56,112,211

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석16, 17참조), 상기 유형자산과 관련하여 41,093,025천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

매입채무	49,880,420	52,199,501

미지급금	2,757,685	2,454,831

합 계	52,638,105	54,654,332

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2017.09.30	2016.12.31

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

일반자금대출	농협은행	3.19%	35,000,000	-

기업운전자금대출	하나은행	3.19%	15,000,000	-

합 계	61,064,000	11,064,000

차감:유동성대체	(10,000,000)	-

장기차입금 합계	51,064,000	11,064,000

상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(차월한도액 7,000,000천원)약정 등과 관련하여 당사의 유형자산등이 근저당 설정(채권최고액 합계 77,296,830천원)되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018.10.01~2019.09.30	24,000,000

2019.10.01~2020.09.30	16,000,000

2020.10.01 이후	11,064,000

합 계	51,064,000

17. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	54,500,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	보증금담보

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	7,600,000	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

국공채	3,803,245	거래보증 등

단기금융상품	1,800,000	거래보증

대성에너지	장기금융상품	22,000	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	232,530,441	공사이행보증

78,689,747	하도급지급보증

56,290,767	계약보증

52,412,462	하자보수보증

23,205,156	선급금보증

9,196,340	기계대여보증

12,423,410	기타보증

대한주택보증㈜	539,121,500	분양보증

50,713,380	하도급대금지급보증

6,529,966	시공보증

12,987,388	하자보수보증

5,909,800	임대보증금보증

50,000,000	PF보증

서울보증보험㈜	75,275,079	이행보증

418,260	공탁보증

엔지니어링공제조합	210,498	이행보증

한국주택금융공사	71,402,739	국민주택기금보증

합 계	1,277,316,933

또한, 당사의 공사를 위하여 (주)대우건설 및 에스케이건설(주) 등으로 부터 311,365,859천원의 공사계약 등의 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 동아건설산업(주) 등에게 166,708,325천원(특수관계자보증 484,636천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당분기말 자금보충약정 대출잔액의 당사 지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,735,054	246,370	1,745,254	274,445

임대보증금	-	20,916,518	-	20,355,210

합 계	1,735,054	21,162,888	1,745,254	20,629,655

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	3,369,075	-

분양선수금	1,789,983	-	2,034,362	-

예수금	4,399,117	-	3,630,010	-

선수수익	184,106	925,710	233,866	1,033,909

합 계	6,373,206	925,710	9,267,313	1,033,909

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

하자보수충당부채	36,784,818	35,237,076

특별수선충당부채	82,075	62,637

합 계	36,866,893	35,299,713

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,237,076	36,182,863

전입(환입)	3,086,962	2,234,885

상계	(1,539,220)	(3,241,595)

기말금액	36,784,818	35,176,153

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	62,637	36,718

전입	19,439	19,439

기말금액	82,075	56,157

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,555,515	15,560,026

사외적립자산의 공정가치	(5,479,660)	(5,624,275)

국민연금전환금	(76,133)	(75,700)

순확정급여부채	9,999,722	9,860,051

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,560,026	(5,624,275)	9,935,751	13,909,560	(4,279,846)	9,629,714

당기근무원가	927,627	-	927,627	892,395	-	892,395

이자비용(이자수익)	259,224	(93,697)	165,526	266,265	(81,926)	184,338

소 계	1,186,850	(93,697)	1,093,153	1,158,660	(81,926)	1,076,734

재측정요소

가정변경차이	(226,186)	26,750	(199,435)	638,937	35,292	674,229

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	(40,008)	-	(40,008)	402,810	-	402,810

소 계	(266,193)	26,750	(239,443)	1,041,747	35,292	1,077,040

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(6,936)	(6,936)	-	(395,129)	(395,129)

소 계	-	(6,936)	(6,936)	-	(395,129)	(395,129)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,184,456)	218,499	(965,957)	(1,087,070)	599,851	(487,219)

관계사전입수령액	259,288	-	259,288	235,750	-	235,750

소 계	(925,168)	218,499	(706,669)	(851,320)	599,851	(251,469)

분기말금액	15,555,515	(5,479,660)	10,075,856	15,258,647	(4,121,757)	11,136,890

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

현금및현금성자산	1,229	-

정기예금	5,478,430	5,624,275

합 계	5,479,660	5,624,275

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.09.30	2016.12.31

할인율	2.57%	2.34%

기대임금상승률	5.25%	5.23%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(459,758)	485,600

기대임금상승률	0.50%	477,253	(456,475)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

처 분	-	-	-	-

기 말	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

매도가능금융자산평가손익	6,986,606	6,338,872

지분법자본변동	319,482	2,174,754

합 계	7,306,088	8,513,626

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,338,872	6,484,150

매도가능금융자산평가손익	830,428	55,691

법인세효과	(182,694)	(12,252)

기말금액	6,986,606	6,527,589

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,174,754	1,864,184

지분법자본변동	(2,378,554)	316,641

법인세효과	523,282	(69,661)

기말금액	319,482	2,111,164

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

법정적립금	4,886,982	4,063,490

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	203,369,755	178,320,117

합 계	223,926,737	198,053,607

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	198,053,607	171,611,672

배당금의 지급	(8,234,910)	(6,297,284)

분기순이익	33,921,275	22,797,613

재측정요소	186,765	(840,091)

기말금액	223,926,737	187,271,910

(5) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(450,238)	476,267

당기변동	239,442	(1,077,040)

법인세효과	(52,677)	236,949

기말금액	(263,473)	(363,824)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	135,483,693	383,478,450	97,872,789	289,171,940

분양수익	21,350,918	47,042,052	26,280,969	60,926,819

기타수익	2,798,855	4,693,580	1,132,486	3,715,808

합 계	159,633,466	435,214,082	125,286,244	353,814,567

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	111,190,230	330,986,372	89,202,534	261,894,272

분양원가	18,336,398	40,538,242	15,334,979	43,247,047

기타원가	2,381,759	3,064,181	969,000	2,456,988

합 계	131,908,387	374,588,795	105,506,513	307,598,307

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,531,381	5,253,427	1,470,303	4,912,066

퇴직급여	205,656	461,029	186,028	387,657

복리후생비	258,656	744,872	243,214	728,491

여비교통비	48,342	128,386	44,861	130,359

수도광열비	133,239	347,614	113,164	307,286

세금과공과	497,725	1,036,490	475,058	833,030

협회비	7,964	127,147	18,777	155,112

감가상각비	507,846	1,405,735	431,740	1,328,833

수선비	74,742	217,241	139,916	333,882

보험료	42,699	146,617	40,890	103,710

접대비	54,106	135,042	107,134	280,712

광고선전비	381,298	1,172,963	128,181	364,372

차량유지비	45,678	137,406	45,899	136,751

지급수수료	113,339	288,395	869,478	1,214,178

운용리스료	377,693	1,133,078	377,693	1,133,078

대손상각비	27,198	25,145	(474)	(13,638)

용역비	333,101	1,540,820	250,919	718,366

주택판매비	1,548,623	3,071,938	838,240	1,833,393

기타	78,035	278,609	65,442	361,377

합 계	6,267,321	17,651,954	5,846,463	15,249,015

28. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	334,355	-	83,140

유형자산처분이익	-	42,456	-	28,621

잡이익	70,329	1,271,541	1,464,064	1,697,295

합 계	70,329	1,648,352	1,464,064	1,809,056

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분손실	-	-	-	96,524

유형자산처분손실	-	5	1	1

기부금	145,205	284,827	19,983	184,754

잡손실	1,033	68,537	515	1,221,314

합 계	146,238	353,369	20,499	1,502,593

29. 금융수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	85,274	195,316	55,337	165,519

금융원가 소계	85,274	195,316	55,337	165,519

금융수익

이자수익	359,974	1,022,977	542,018	1,337,827

배당금수익	35,881	543,034	9,275	384,670

금융보증부채환입	3,731	3,731	-	-

금융수익 소계	(399,586)	1,566,012	551,293	1,722,497

순금융수익	(314,312)	(1,370,695)	(495,956)	(1,556,978)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	126,898	496,861	226,283	719,252

매도가능금융자산	83,511	266,445	100,449	318,046

기타	149,565	259,671	215,286	300,529

합 계	359,974	1,022,977	542,018	1,337,827

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	85,274	195,316	55,337	165,519

합 계	85,274	195,316	55,337	165,519

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	4,730,282	9,279,464	3,733,442	4,153,248

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	448,634	811,150	(53,912)	1,681,073

자본에 직접 반영된 법인세비용	345,328	287,910	(150,831)	155,036

법인세비용	5,524,244	10,378,524	3,528,699	5,989,357

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	21,735,137	44,299,799	14,993,163	28,786,970

적용세율에 따른 세부담액	4,781,730	9,745,956	3,134,372	5,893,133

조정사항

비과세수익	336,726	(298,857)	157,832	(328,645)

비공제비용	(59,890)	517,980	118,338	253,063

법인세추납액	-	-	-	-

기타	465,679	413,446	118,133	171,806

법인세비용(수익)	5,524,245	10,378,525	3,528,699	5,989,357

유효세율	25.42%	23.43%	23.54%	20.81%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	314,509	(182,694)	(42,872)	(12,252)

지분법자본변동	98,283	523,282	(141,493)	(69,661)

확정급여제도의 재측정요소	(67,463)	(52,677)	33,504	236,949

합 계	345,329	287,911	(150,861)	155,036

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	(1,699,486)	-	(1,699,486)

종업원급여	6,459,328	16,819,487	664,028	-	23,942,843

감가상각비	1,405,735	851,656	169,375	-	2,426,766

외주비및용역비	1,540,820	193,497,805	13,607,808	-	208,646,433

재료비	-	79,510,391	11,217,920	-	90,728,311

임차료	18,113	13,588,172	1,106,024	-	14,712,309

수수료	288,395	3,337,910	154,376	-	3,780,681

제세공과	1,036,490	6,069,477	3,179,670	-	10,285,637

미분양주택판매비	3,071,938	-	-	-	3,071,938

기타	3,831,136	17,311,474	12,138,527	3,064,181	36,345,317

합 계	17,651,955	330,986,372	40,538,242	3,064,181	392,240,749

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	9,115,348	-	9,115,348

종업원급여	5,299,723	14,563,128	814,607	-	20,677,458

감가상각비	1,328,833	834,942	21,694	-	2,185,470

외주비및용역비	718,366	148,105,470	21,514,563	-	170,338,399

재료비	-	65,379,060	6,960,724	-	72,339,784

임차료	18,471	10,430,271	84,516	-	11,666,337

수수료	2,347,257	4,001,134	197,642	-	5,412,954

제세공과	833,030	3,936,389	3,403,915	-	8,173,335

미분양주택판매비	1,833,393	-	-	-	1,833,393

기타	2,869,941	14,643,877	1,134,036	2,456,989	21,104,843

합 계	15,249,015	261,894,272	43,247,047	2,456,989	322,847,321

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	16,210,893	33,921,275	11,464,464	22,797,613

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	1,339	2,801	947	1,883

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	46,537,060	46,537,060	-	-	86,620,826	86,620,826

매출채권및기타채권	-	-	75,509,301	75,509,301	-	-	51,580,403	51,580,403

매도가능금융자산	-	61,677,736	-	61,677,736	12,023,206	58,511,602	-	70,534,808

기타금융자산	1,970,378	-	25,405,258	27,375,636	-	-	43,663,794	43,663,794

합 계	1,970,378	61,677,736	147,451,619	211,099,733	12,023,206	58,511,602	181,865,023	252,399,831

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	52,638,105	52,638,105	-	54,654,332	54,654,332

차입금	-	61,064,000	61,064,000	-	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	-	22,897,942	22,897,942	-	22,374,909	22,374,909

합 계	-	136,600,047	136,600,047	-	88,093,241	88,093,241

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(1,429,585)	830,428	152,001	43,439

배당금수익	35,882	543,034	9,275	384,670

이자수익	83,511	266,445	100,449	318,046

대여금및수취채권

대손상각비	(27,198)	(25,145)	(474)	(13,638)

이자수익	276,463	756,532	441,569	1,019,781

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(81,544)	(191,586)	(55,337)	(165,519)

합 계	(1,142,471)	2,179,708	647,483	1,586,779

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	8,309,352	-	-	8,309,352	7,341,428	-	-	7,341,428

수익증권	-	-	-	-	-	12,023,205	-	12,023,205

국공채	-	19,841,846	-	19,841,846	-	17,580,930	-	17,580,930

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	8,146,235	8,146,235	-	-	8,091,441	8,091,441

합 계	8,309,352	19,841,846	28,333,826	56,485,024	7,341,428	29,604,135	28,279,032	65,224,595

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2017.09.30	2016.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,876	4,928,376

출자금	381,835	381,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,279,032	28,140,779

매도가능금융자산취득	-	90

기타포괄손익인식	54,794	24,208

기말금액	28,333,826	28,165,077

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 운용리스(1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스 료는 각각 1,133,078천원 입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 각각 390,158천원 및428,629천원입니다.

35. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	증감액	공사수익	기말금액	기초금액	증감액	공사수익	기말금액

건축공사	1,853,119,466	370,777,062	294,919,406	1,928,977,122	1,708,489,264	152,463,794	212,323,242	1,648,629,817

토목공사	263,663,924	20,880,740	88,559,044	195,985,620	314,875,207	32,510,494	76,848,699	270,537,002

분양공사	208,586,251	(282,828)	47,042,052	161,261,371	60,801,322	125,498	60,926,819	-

합 계	2,325,369,641	391,374,974	430,520,502	2,286,224,113	2,084,165,793	185,099,786	350,098,760	1,919,166,819

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	555,980,082	95,188,387	651,168,470	644,415,676	18,632,118	11,879,324	9,749,000

토목공사	340,303,191	16,857,964	357,161,155	356,934,678	15,045,848	14,819,371

합 계	896,283,273	112,046,351	1,008,329,625	1,001,350,354	33,677,966	26,698,695	9,749,000

2) 전분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	412,951,591	50,544,703	463,496,294	493,803,914	10,479,951	40,787,571	14,249,000

토목공사	249,649,989	14,494,942	264,144,931	279,976,210	7,190,590	23,021,869	-

합 계	662,601,580	65,039,645	727,641,225	773,780,124	17,670,541	63,809,440	14,249,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	166,834,441	141,809,275	85.00%	화성산업(주)

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업(주)

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	134,161,818	34,882,073	26.00%	두산건설(주)

동탄2신도시워터프론트조경공사	47,183,856	23,669,428	50.16%	화성산업(주)

여수신북항계류시설축조공사	53,556,780	16,067,034	30.00%	STX건설(주)

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	117,853,636	29,463,409	25.00%	극동건설(주)

국립해양과학교육관건립사업	35,622,171	19,147,536	52,28%	화성산업(주)

2) 전기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	160,021,473	136,018,252	85.00%	화성산업(주)

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설(주)

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	134,161,818	34,882,073	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	194,561,220	33,075,407	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	51,309,523	30,785,714	60.00%	화성산업(주)

쌍림고령국도건설공사	32,881,818	30,696,991	93.36%	화성산업(주)

(4) 당분기 총 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	32,685,271	13,312,801	17,531,835	1,840,635	3,254,128

토목공사	6,820,394	5,681,385	(1,436,774)	2,575,783	(1,652,697)

합 계	39,505,665	18,994,186	16,095,061	4,416,418	1,601,431

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당 분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 계약원가와 총 계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

토목	인포보은(제2공구) 도로 건설공사	2009/12/30	2019/11/15	68,675,091	56,412,179	12,262,912	82.14%	-	-	101,881	-

토목	부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반조성공사	2011/07/21	2018/06/30	48,820,760	38,184,270	10,636,490	78.21%	-	-	-	-

토목	동대구역고가교 개체 및 확장공사	2011/08/09	2017/10/31	34,882,073	28,242,083	6,639,990	80.96%	2,611,047	-	-	-

토목	쌍림고령국도건설공사	2014/10/06	2017/09/30	25,175,173	24,762,656	412,517	98.36%	1,374,498	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014/10/06	2018/04/30	38,306,470	24,342,055	13,964,415	63.55%	1,901,945	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014/10/31	2018/06/11	64,622,235	41,958,788	22,663,447	64.93%	3,932,707	-	-	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구 노반신설기타공사	2015/06/01	2018/11/02	29,463,409	6,837,130	22,626,279	23.21%	-	-	-	-

건축	침산2동재건축정비사업	2011/12/21	2017/09/30	283,769,793	277,972,908	5,796,885	97.96%	-	-	36,439,388	-

건축	남산4-6지구재건축정비사업	2014/03/06	2018/09/30	95,625,490	39,506,201	56,119,289	41.31%	5,722,037	-	-	-

건축	김천파크드림씨티(2차)공사	2014/11/06	2017/05/31	60,258,900	60,258,900	-	100.00%	-	-	-	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014/12/29	미착공	78,427,795	5,602,443	72,825,352	7.14%	3,385,892	-	-	-

건축	죽전3구역 주택재건축정비사업	2015/01/13	미착공	193,544,606	-	193,544,606	0.00%	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015/06/12	미착공	251,169,681	-	251,169,681	0.00%	-	-	-	-

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015/08/12	미착공	252,130,139	-	252,130,139	0.00%	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015/09/23	미착공	226,577,531	-	226,577,531	0.00%	-	-	-	-

건축	거제지세포코아루아파트신축공사	2015/12/14	2018/10/31	118,753,748	53,693,120	65,060,628	45.21%	6,014,802	-	-	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015/12/29	2020/05/19	141,809,274	92,693,378	49,115,896	65.36%	-	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016/05/12	미착공	101,563,887	-	101,563,887	0.00%	-	-	-	-

건축	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	2016/10/21	미착공	286,503,127	-	286,503,127	0.00%	-	-	-	-

건축	달서구12구역주택재건축정비사업	2017/01/18	미착공	304,098,649	-	304,098,649	0.00%	-	-	-	-

합 계	2,704,177,831	750,466,111	1,953,711,720	-	24,942,928	-	36,541,269	-

(6) 미착공표시 공사는 주택재건축사업 등으로 동 사업에 대한 인허가 및 이주 등의 미완료로 분양일정이 확정되지 않은 공사입니다. (7) 당분기말 현재 회사는 주요 계약정보 중 비공개 계약사항은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 손실예상공사는 존재하지 않아 공사손실충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

36. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 7매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 3,858,749 천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당사명

관계기업	(주)화성개발

화성그린케어(주)

달성맑은물길(주)

(주)신세계티비쇼핑

대구청정에너지(주)

남사하이테크(주)

기타특수관계자	동진건설(주)

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	15,840	864,000	784,563

화성그린케어(주)	1,800	-	-

동진건설(주)	35,280	-	81,600

2) 전분기

특수관계자명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	36,067	864,000	599,960

화성그린케어(주)	1,800	-	-

동진건설(주)	29,468	-	62,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2017.09.30	2016.12.31

채권등	채무등	채권등	채무등

(주)화성개발	462,193	-	1,010,282	-

화성그린케어(주)	-	22,000	-	8,470

동진건설(주)	232,458	-	27,155	884

(4) 당분기말 현재 당사는 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,130,073	928,465

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	33,921,275	22,797,613

현금의 유출이 없는 비용의 가산	17,397,985	15,049,728

대손상각비	25,145	(13,638)

퇴직급여	1,093,153	1,076,734

장기종업원급여	(28,074)	-

감가상각비	2,542,555	2,379,552

운용리스료	1,133,078	1,133,078

기타충당부채전입액	19,439	-

이자비용	195,316	165,519

유형자산처분손실	5	1

투자부동산처분손실	-	96,524

지분법손실	2,038,844	6,683,260

법인세비용	10,378,524	3,528,699

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,642,454)	(4,473,802)

투자부동산처분이익	334,355	83,140

유형자산처분이익	42,456	28,621

금융보증부채환입	3,731	-

지분법이익	695,901	2,639,544

배당금수익	543,034	384,670

이자수익	1,022,977	1,337,827

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(139,555,150)	1,057,959

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(16,729,096)	16,059,209

기타유동자산의 증가	(7,014,681)	(2,491,141)

미청구공사의 증가	(15,643,784)	(608,790)

재고자산의 증가	(81,352,811)	(4,963,295)

매입채무및기타채무의 감소	(2,016,227)	(11,770,420)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,894,108)	373,966

기타유동금융부채의 감소	(35,813)	-

기타비유동부채의 감소	(108,200)	(126,190)

기타비유동금융부채의 증가	561,308	428,154

초과청구공사의 증가(감소)	(15,155,441)	5,792,499

순확정급여부채의 감소	(714,039)	(648,762)

충당부채의 증가(감소)	1,547,742	(987,271)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(90,878,344)	34,431,498

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권및기타채권제각	2,622,045	-

매도가능금융자산의 유동성대체	4,855,355	2,236,678

매도가능금융자산평가손익	830,428	50

건설중인자산의 대체	-	2,525,523

장기차입금의 유동성대체	10,000,000	-

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 5,637,163천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 563,716천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	54,373,159	21,162,888	-	75,536,047

변동이자율상품	10,000,000	40,000,000	-	50,000,000

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	64,373,159	61,162,888	11,064,000	136,600,047

지급이자	변동이자율상품	2,069,280	2,237,120	-	4,306,400

고정이자율상품	-	-	4,219,476	4,219,476

지급이자 소계	2,069,280	2,237,120	4,219,476	8,525,876

합 계	66,442,439	63,400,008	15,283,476	145,125,923