HS화성 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 2018년 1분기 재무제표 수정 공시 (2018년 8월 14일)

(기준서 제 1115호의 도입영향)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여, 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에 대하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기준서제1115호 적용효과는 기초 자본에서 조정하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위:원)

과 목	2018년 1월 1일

조정 전	조정금액	조정 후

자 산

I.유동자산	369,514,931,873	13,304,500,462	382,819,432,335

현금및현금성자산	72,164,712,610	-	72,164,712,610

매출채권및기타채권	69,783,215,644	(14,299,658,760)	55,483,556,884

유동성매도가능금융자산	7,313,564,455	-	7,313,564,455

기타유동금융자산	10,148,570,093	-	10,148,570,093

기타유동자산	3,404,377,215	-	3,404,377,215

미청구공사	31,881,466,095	-	31,881,466,095

재고자산	174,819,025,761	27,604,159,222	202,423,184,983

II.비유동자산	206,408,305,421	-	206,408,305,421

관계기업투자	33,710,260,087	-	33,710,260,087

매도가능금융자산	54,691,251,458	-	54,691,251,458

투자부동산	30,882,992,791	-	30,882,992,791

유형자산	54,002,401,013	-	54,002,401,013

무형자산	543,884,982	-	543,884,982

기타비유동금융자산	21,605,311,350	-	21,605,311,350

기타비유동자산	7,324,161,655	-	7,324,161,655

이연법인세자산	3,648,042,085	-	3,648,042,085

자 산 총 계	575,923,237,294	13,304,500,462	589,227,737,756

부 채

I.유동부채	116,481,876,567	18,460,549,140	134,942,425,707

매입채무및기타채무	40,382,000,782	-	40,382,000,782

유동성사채및차입금	18,000,000,000	-	18,000,000,000

기타유동금융부채	1,692,554,872	-	1,692,554,872

기타유동부채	19,224,463,159	18,460,549,140	37,685,012,299

당기법인세부채	11,193,054,075	-	11,193,054,075

초과청구공사	25,989,803,679	-	25,989,803,679

II.비유동부채	110,787,713,637	-	110,787,713,637

사채및장기차입금	43,064,000,000	-	43,064,000,000

퇴직급여채무	8,298,902,048	-	8,298,902,048

기타비유동금융부채	21,216,687,909	-	21,216,687,909

기타비유동부채	889,643,000	-	889,643,000

충당부채	37,318,480,680	-	37,318,480,680

부 채 총 계	227,269,590,204	18,460,549,140	(245,730,139,344)

자 본

자본금	62,254,000,000	-	62,254,000,000

기타불입자본	43,732,880,143	-	43,732,880,143

기타자본구성요소	7,729,925,716	-	7,729,925,716

이익잉여금	234,936,841,231	(5,156,048,678)	229,780,792,553

자 본 총 계	348,653,647,090	(5,156,048,678)	343,497,598,412

부 채 및 자 본 총 계	575,923,237,294	13,304,500,462	589,227,737,756

- 포괄손익계산서

(단위:원)

과 목	2018년 3월 31일

조정 전	조정금액	조정 후

I. 매출액	104,549,137,965	(8,391,864,500)	96,157,273,465

II. 매출원가	(88,495,645,937)	6,749,449,256	(81,746,196,681)

III. 매출총이익	16,053,492,028	(1,642,415,244)	14,411,076,784

IV. 영업이익	9,244,235,072	(1,642,415,244)	7,601,819,828

V. 법인세비용차감전순이익	9,834,195,415	(1,642,415,244)	8,191,780,171

VI. 분기순이익	8,139,039,847	(676,710,520)	7,462,329,327

VII. 총포괄이익	7,519,824,029	(676,710,520)	6,843,113,509

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 : 당사는 2015년 7월 종속회사 (주)신세계티비쇼핑의 지분율이 유상증자이후 30%로 낮아져 종속회사에서 제외되었기에 58기 3분기부터 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제62기1분기	매출채권	346	0	0.00%

공사미수금	6,818	1,846	27.08%

분양미수금	47,246	213	0.45%

단기대여금	31,850	3,315	10.41%

미수금	7,429	1,035	13.93%

선급금	0	0	-

계	93,689	6,411	6.84%

제61기	매출채권	129	0	0.00%

공사미수금	16,766	1,846	11.01%

분양미수금	12,472	243	1.95%

단기대여금	29,781	3,315	11.13%

미수금	8,133	1,036	12.73%

선급금	0	0	-

계	67,281	6,440	9.57%

제60기	매출채권	6	0	0.00%

공사미수금	14,253	1,850	12.98%

분양미수금	20,517	244	1.18%

단기대여금	18,333	0	0.00%

미수금	19,824	1,056	5.33%

선급금	1,033	0	0.00%

계	73,966	3,150	4.26%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제62기 1분기	제61기	제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,440	3,150	5,749

2. 순대손처리액(①－②±③)	30	25	2,717

① 대손처리액(상각채권액)	4	2,710

② 상각채권회수액	30	21	7

③ 기타증감액	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,315	118

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,411	6,440	3,150

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	62,902	2,531	17,299	9,059	91,791

특수관계자	1,916	1,916

계	64,818	2,531	17,299	9,059	93,707

구성비율	69.17%	2.70%	18.46%	9.67%	100.00%

* 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준)

(단위 : 백만원)

계정과목	제62기 1분기	제61기	제60기	비고

원 재 료	1,066	1,932	1,244

완 성 주 택	48	48	49

용 지	81,917	99,163	160,937

수 목	242	242	242

미성공사	0	0	985

미완성주택	127,777	109,604	11,362

계	211,050	210,989	174,819

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	33.52%	32.92%	30.35%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	316.0일	185.6일	101.4일

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 각 사업장별로 실시( 최근 실시일자 2018년 6월30일, 2018년 12월 31일) - 실사방법 : 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행.- 외부감사인 당사 재고실사 입회여부 : 12월말 기준으로 입회 (2019년1월4일 실사) - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음

라. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

화성산업㈜	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	평리7재정비촉지구역주택재개발정비사업조합	2015.08.12	미착공	297,199	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합	2016.10.21	미착공	286,503	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합	2015.09.23	미착공	269,924	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	신암4동뉴타운주택재건축정비사업조합	2015.06.12	미착공	264,279	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	㈜엔에이치에프제5호공공임대개발전문위탁관리부동산투자회사	2015.12.29	2021.05.19	139,992	99.87	0	0	0	0

화성산업㈜	선주주택재건축정비사업	선주주택재건축정비사업조합	2016.05.12	미착공	111,134	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	봉덕2동가변주택재건축정비조합	2014.12.29	2019.08.31	79,043	72.45	11,142	0	0	0

화성산업㈜	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	한국토지주택공사	2014.10.31	2019.12.31	69,859	87.60	2,394	0	0	0

화성산업㈜	대구신천동백합아파트주택재건축정비사업	한국자산신탁㈜	2018.11.01	미착공	62,596	0.00	0	0	0	0

화성산업㈜	고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	서울주택도시공사	2017.12.26	2020.05.20	47,783	30.10	3,780	0	0	0

화성산업㈜	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	한국토지주택공사	2014.10.06	2019.02.28	41,292	99.90	2,258	0	0	0

화성산업㈜	중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	한국철도시설공단	2015.06.01	2020.02.28	30,678	68.01	0	0	0	0

화성산업㈜	동탄2신도시워터프론트조경공사	경기도시공사	2013.08.29	2020.06.30	26,746	91.16	0	0	0	0

화성산업㈜	진접농협연평지구종합시설신축공사(건축)	진접농헙협동조합	2018.11.30	2020.12.16	25,818	2.05	529	0	0	0

화성산업㈜	경북아파트(1단지)주택재건축정비사업	경북아파트1단지주택재건축정비사업조합	2012.06.15	2019.12.23	24,807	57.80	2,957	0	0	0

화성산업㈜	신협연수원신축공사(건축)	신용협동조합	2018.11.23	2020.05.31	23,841	6.27	1,125	0	0	0

합 계	-	24,184	0	0	0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 공정가치평가 내역 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	52,606,507	-	-	52,606,507

매출채권및기타채권	87,296,321	-	-	87,296,321

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	9,226,859	-	9,226,859

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	75,388,414	75,388,414

기타금융자산	28,354,701	-	-	28,354,701

합 계	177,484,388	9,226,859	75,388,414	252,872,802

구 분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	131,918,898	-	-	131,918,898

매출채권및기타채권	60,840,929	-	-	60,840,929

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	8,986,859	-	8,986,859

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	49,680,785	49,680,785

기타금융자산	17,956,756	-	-	17,956,756

합 계	78,797,685	8,986,859	49,680,785	269,384,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	33,021,307	33,021,307	48,111,412	48,111,412

차입금	11,064,000	11,064,000	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	33,131,215	33,131,215	21,369,512	21,369,512

합 계	77,216,522	77,216,522	80,544,924	80,544,924

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기중인식기타포괄손익	(483,004)	(930,937)

이자수익	614,450	91,251

배당금수익	133,729	1,117,734

대여금및수취채권

대손상각비	(13,397)	(3,385)

이자수익	-	219,505

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(80,412)	(64,262)

합 계	171,366	429,906

5-2 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	52,606,507	52,606,507	131,918,898	131,918,898

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,226,859	9,226,859	8,986,859	8,986,859

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,388,414	75,388,414	49,680,785	49,680,785

기타금융자산	28,354,701	28,354,701

소 계	165,576,481	165,576,481	190,586,542	190,586,542

금융부채

차입금	11,064,000	11,064,000	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	33,131,215	33,131,215	21,369,512	21,369,512

소 계	44,195,215	44,195,215	32,433,512	32,433,512

5-3 공정가치 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말)

구 분(*1)	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	52,606,507	-	-	52,606,507

당기손익_공정가치측정금융자산	-	9,226,859	-	9,226,859

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	48,393,235	-	48,393,235

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,712,369	22,282,810	-	26,995,179

기타금융자산	-	-	28,354,701	28,354,701

합 계	57,318,876	79,902,904	28,354,701	165,576,481

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(전기말)

구 분(*1)	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	131,918,898	-	-	131,918,898

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,986,859	-	8,986,859

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	13,950,548	-	13,950,548

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,158,631	44,522,154	-	49,680,785

기타금융자산	-	-	17,956,756	17,956,756

합 계	137,077,529	67,459,561	17,956,756	222,493,846

(2) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,956,756	28,418,076

기타포괄손익인식	-	(69,522)

처분	-	-

기말금액	17,956,756	28,348,554

(3) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.