HS화성 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

이인중	1,362,418주	10.94%	대표이사

(주)화성개발	1,153,769주	9.27%

이홍중	647,229주	5.20%	대표이사

자기주식	340,638주	2.74%

기타특수관계자	2,058,078주	16.53%

기타주주	6,888,668주	55.33%

합 계	12,450,800주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 제무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1040호 투자부동산 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 금융상품

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있으 며, 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있으며, 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

( 1) 수행의무의 식별당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설공사, 자체분양공사 건설공사 및 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 투입법을 이용한 진행률 측정

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 완료된 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며,수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 예비영향평가 결과, 당사의 대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정에 적용 할수 있을 것으로 판단됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

(4) 계약체결 증분원가

당사는 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가중에는 고객과 건설 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지않았을 원가도 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각 기간이 1년이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 판단과 추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	63,523,985	189,204,702	104,716,548	294,919,406

토목부문	23,258,927	67,960,677	30,767,145	88,559,044

분양부문	34,958,875	91,218,946	21,350,918	47,042,052

기타부문	4,368,728	6,427,355	2,798,855	4,693,580

합 계	126,110,515	354,811,680	159,633,466	435,214,082

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	45,827,524	146,958,312	79,578,535	244,307,177

토목부문	20,324,135	62,973,441	31,611,695	86,679,195

분양부문	27,014,047	72,121,181	18,336,398	40,538,242

기타부문	1,966,871	2,496,976	2,381,759	3,064,181

합 계	95,132,577	284,549,910	131,908,387	374,588,795

위에서 보고된 매출액 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

건축부문	94,764,061	90,933,206	44,745,308	79,512,070

토목부문	13,067,272	12,930,109	29,051,593	33,468,965

분양부문	216,084,053	94,928,067	98,169,058	9,168,976

기타부문	41,290,798	45,650,845	25,005,363	21,984,830

공통부문	259,604,460	331,481,010	53,114,662	83,134,749

합 계	624,810,644	575,923,237	250,085,984	227,269,590

5. 금융상품의 구분 및 공정가치5-1 금융상품의 구분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가
측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	70,200,614	-	70,200,614	-	-	72,164,713	72,164,713

매출채권및기타채권	70,050,707	-	70,050,707	-	-	69,783,216	69,783,216

매도가능금융자산	-	-	-	-	62,004,815	-	62,004,815

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	97,341,604	97,341,604	-	-	-	-

기타금융자산	20,325,393	-	20,325,393	4,970,378	-	26,783,503	31,753,881

합 계	160,576,714	97,341,604	257,918,318	4,970,378	62,004,815	168,731,432	235,706,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	44,503,598	44,503,598	40,382,001	40,382,001

차입금	11,064,000	11,064,000	61,064,000	61,064,000

기타금융부채	22,827,351	22,827,351	22,909,243	22,909,243

합 계	78,394,949	78,394,949	124,355,244	124,355,244

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	-	-	(1,429,585)	830,428

이자수익	-	-	83,511	266,445

배당금수익	-	-	35,882	543,034

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기중인식기타포괄손익	2,164,871	2,158,537	-	-

이자수익	164,583	394,460	-	-

배당금수익	14,050	572,644	-	-

대여금및수취채권

대손상각비	(240)	(16,912)	(27,198)	(25,145)

이자수익	1,145,880	1,531,321	276,463	756,532

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(81,498)	(221,261)	(81,544)	(191,586)

합 계	3,407,646	4,418,789	(1,142,471)	2,179,708

5-2 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	70,200,614	70,200,614	72,164,713	72,164,713

매도가능금융자산	-	-	62,004,815	62,004,815

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	97,341,604	97,341,604	-	-

기타금융자산	20,325,393	20,325,393	31,753,881	31,753,881

소 계	187,867,611	187,867,611	165,923,409	165,923,409

금융부채

차입금	11,064,000	11,064,000	61,064,000	61,064,000

기타금융부채	22,827,351	22,827,351	22,909,243	22,909,243

소 계	33,891,351	33,891,351	83,973,243	83,973,243

5-3 공 정가치 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말)

구 분(*1)	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	70,200,614	-	-	70,200,614

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	52,123,909	-	52,123,909

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,558,096	1,000,000	33,659,599	45,217,695

기타금융자산	5,299,593	15,025,800	-	20,325,393

합 계	86,058,303	68,149,709	33,659,599	187,867,611

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	72,164,713	-	-	72,164,713

상장주식	8,581,674	-	-	8,581,674

국공채	-	19,812,355	-	19,812,355

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	8,230,485	8,230,485

기타금융자산	9,007,841	22,746,041	-	31,753,882

합 계	89,754,228	42,558,396	28,418,076	160,730,700

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	-	381,835

비상장주식	-	4,810,876

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기(*)

기초금액	28,418,076	28,279,032

계정대체	5,241,523	-

기타포괄손익인식	-	54,794

처분	-	-

기말금액	33,659,599	28,333,826

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 금융자산6-1 상각후원가 측정금융자산(1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제예금	70,132,568	72,077,428

기타현금성자산	68,046	87,285

합 계	70,200,614	72,164,713

(2) 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	98,259	6,258

공사미수금	34,995,256	14,253,410

분양미수금	8,851,649	20,516,546

단기대여금	22,709,687	18,332,730

미수금	6,528,544	19,823,872

합 계	73,183,395	72,932,816

차감: 대손충당금	(3,132,688)	(3,149,600)

합 계	70,050,707	69,783,216

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2)-1 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,850,490	1,850,490

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,039,448	1,056,360

합 계	3,132,688	3,149,600

(2)-2 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

분양미수금	7~12개월	-	-

1년초과	25,000	25,000

대여금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

미수금	7~12개월	-	-

1년초과	120,343	183,803

합 계	145,343	208,803

(2)-3 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	1,850,489	242,750	1,056,360	3,149,600

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(16,912)	(16,912)

기말금액	1,850,489	242,750	1,039,448	3,132,688

2) 전분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,309,290	242,750	1,196,845	5,748,885

손상차손	-	-	29,868	29,868

제각	(2,458,801)	-	(163,244)	(2,622,045)

손상차손환입	-	-	(4,723)	(4,723)

기말금액	1,850,489	242,750	1,058,746	3,151,985

(3) 기타상각후원가 측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말(*1)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	1,155,343	-	1,155,343	9,007,841	-	9,007,841

장기금융상품(*2)	-	1,578,500	1,578,500	-	928,500	928,500

미수수익	1,187,549	-	1,187,549	1,140,729	-	1,140,729

보증금 외	16,404,001	16,404,001	-	20,676,811	20,676,811

총 장부금액	2,342,892	17,982,501	20,325,393	10,148,570	21,605,311	31,753,881

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,342,892	17,982,501	20,325,393	10,148,570	21,605,311	31,753,881

(*1) 전기말 대여금 및 수취채권으로 분류하였음

(*2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	6,500	8,000	당좌개설보증금

72,000	-	보증금담보

합 계	78,500	8,000

6-2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말(*)

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	10,558,096	-	8,581,674

비상장주식	-	24,998,467	-	24,998,467

수익증권	-	1,807,500	-	-

채무증권	33,243,254	18,073,154	7,313,564	12,498,791

출자금	-	8,661,132	-	8,612,320

합 계	33,243,254	64,098,349	7,313,564	54,691,251

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기(*)

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	16,256,184	54,278,623

회계정책변경 대체	9,355,281	54,691,251	-	-

취득	36,408,527	9,396,885	5,000,000	313,060

유동성대체	2,223,790	(2,223,790)	1,563,055	(1,563,055)

평가이익(법인세차감전)	(75,466)	2,234,003	(41,661)	2,301,673

처분	(14,668,878)	-	(8,975,594)	-

계정대체	-	-	(9,992,170)	(117,500)

기말금액	33,243,254	64,098,349	3,809,814	55,212,801

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산 으로 분류하였음. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,213,675	-	1,033,303	-

선급비용	719,136	-	1,183,372	-

선급공사원가	-	-	-	-

선급리스료	1,187,702	6,433,385	1,187,702	7,324,162

합 계	3,120,513	6,433,385	3,404,377	7,324,162

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,458,750	-	1,458,750	1,244,407	-	1,244,407

완성주택	48,560	-	48,560	48,560	-	48,560

미완성주택	88,131,113	-	88,131,113	11,361,646	-	11,361,646

용지	118,167,882	(45,202)	118,122,680	160,982,689	(45,202)	160,937,487

미성공사	2,665,561	-	2,665,561	985,086	-	985,086

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	210,713,705	(45,202)	210,668,503	174,864,227	(45,202)	174,819,025

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완성주택	용지	합 계	완성주택	용지	합 계

기초금액	-	45,202	45,202	-	45,202	45,202

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	45,202	45,202	-	45,202	45,202

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	32,956,249	33,383,138

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	13,853	-	2,076

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	195,853	170,619

(주)신세계티비쇼핑	방송상거래업	대한민국	12월	26.95%	30.00%	15,900,000	15,900,000	-	-

대구청정에너지(주)	일반전기 공사업	대한민국	12월	23.50%	23.50%	117,500	117,500	21,030	9,427

남사하이테크㈜	부동산업	대한민국	12월	29.00%	29.00%	145,000	145,000	145,000	145,000

합 계	18,083,303	18,083,303	33,318,132	33,710,260

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	33,383,138	-	(1,080,000)	761,292	(108,181)	32,956,249

화성그린케어(주)	2,076	-	-	(2,076)	-	-

달성맑은물길(주)	170,619	-	-	25,234	-	195,853

(주)신세계티비쇼핑	-	-	-	-	-	-

대구청정에너지(주)	9,427	-	-	11,603	-	21,030

남사하이테크(주)	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,710,260	-	(1,080,000)	796,053	(108,181)	33,318,132

2) 전분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말금액

(주)화성개발	32,846,605	-	(864,000)	690,195	133,933	-	32,806,733

화성그린케어(주)	4,905	-	-	(2,498)	-	-	2,407

달성맑은물길(주)	168,741	-	-	1,033	-	-	169,774

(주)신세계티비쇼핑	-	4,500,000	-	(1,987,512)	(2,512,488)	-	-

대구청정에너지(주)	-	-	-	(44,159)	-	117,500	73,341

남사하이테크(주)	-	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,020,251	4,645,000	(864,000)	(1,342,941)	(2,378,555)	117,500	33,197,255

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

재무상태

유동자산	97,369,727	75,250	111,302	27,022,609	47,196	500,000

비유동자산	30,686,439	-	2,393,381	14,542,073	353,047	-

자산 계	128,056,166	75,250	2,504,683	41,564,682	400,243	500,000

유동부채	18,251,082	35,830	152,101	44,926,741	310,756	-

비유동부채	5,809,348	42,600	1,699,740	2,107,524	-	-

부채 계	24,060,430	78,430	1,851,841	47,034,265	310,756	-

자본	103,995,736	(3,180)	652,842	(5,469,583)	89,487	500,000

자본 계	103,995,736	(3,180)	652,842	(5,469,583)	89,487	500,000

부채및자본 총계	128,056,166	75,250	2,504,683	41,564,682	400,243	500,000

경영성과

매출	52,389,459	281,500	315,016	90,844,133	-	-

영업이익	1,403,208	(13,594)	66,548	(4,788,926)	(166,023)	-

당기순손익	2,410,824	(13,562)	65,420	(4,878,240)	49,371	-

기타포괄손익	-	-	-	(50,879)	-	-

총포괄손익	2,410,824	(13,562)	65,420	(4,929,119)	49,371	-

구 분	전기

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

재무상태

유동자산	96,262,968	83,921	75,359	17,202,982	184,313	500,000

비유동자산	28,159,617	-	2,574,393	16,712,394	68,058	-

자산 계	124,422,585	83,921	2,649,752	33,915,376	252,371	500,000

유동부채	10,950,349	37,228	381,282	39,372,412	212,253	-

비유동부채	8,127,418	36,312	1,699,740	994,545	-	-

부채 계	19,077,767	73,540	2,081,022	40,366,957	212,253	-

자본	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

자본 계	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

부채및자본 총계	124,422,585	83,921	2,649,752	33,915,376	252,369	500,000

경영성과

매출	59,211,751	231,560	595,483	79,391,740	-	-

영업이익	1,873,540	(14,194)	99,463	(12,424,554)	(460,257)	-

당기순손익	2,943,733	(14,148)	6,261	(12,612,967)	(459,885)	-

기타포괄손익	1,475,828	-	-	(463,653)	-	-

총포괄손익	4,419,561	(14,148)	6,261	(13,076,620)	(459,885)	-

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크(주)

순자산금액	103,995,736	(3,180)	652,842	(5,469,583)	89,487	500,000

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	32,956,249	(636)	195,853	(1,640,875)	21,030	145,000

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	32,956,249	-	195,853	-	21,030	145,000

(전기말)

구 분	(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

순자산금액	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	33,383,138	2,076	170,619	(1,935,474)	9,427	145,000

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	33,383,138	2,076	170,619	-	9,427	145,000

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,722,624	29,099,415	5,826,292	29,310,368

감가상각누계액	-	(4,720,330)	-	(4,188,295)

손상차손누계액	-	-	(21,540)	(43,832)

장부가액	5,722,624	24,379,085	5,804,752	25,078,241

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	5,804,752	25,078,241	30,882,993	6,085,393	26,364,330	32,449,723

처분(*)	(82,128)	(145,147)	(227,275)	(238,049)	(461,068)	(699,117)

감가상각비	-	(554,009)	(554,009)	-	(563,068)	(563,068)

기말금액	5,722,624	24,379,085	30,101,709	5,847,344	25,340,194	31,187,538

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

취득금액	103,668	210,953	279,999	627,302

감가상각누계액	-	(21,974)	-	(80,872)

손상차손누계액	(21,540)	(43,832)	(41,950)	(85,362)

장부금액 계	82,128	145,147	238,049	461,068

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,372	226,494

처분	(65,372)	(127,312)

기말금액	-	99,182

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 374,774천원 및 390,158천원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,626,801	(11,904,792)	18,722,009	30,553,349	(11,330,539)	19,222,810

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	1,078,147	(320,740)	757,407	1,078,147	(283,277)	794,870

기계장치	6,048,845	(5,817,958)	230,887	6,048,845	(5,758,156)	290,689

공구와기구	9,038,945	(7,364,063)	1,674,882	9,489,382	(7,089,017)	2,400,365

차량운반구	788,685	(607,979)	180,706	679,427	(653,362)	26,065

중기	1,621,455	(1,569,049)	52,406	1,621,455	(1,538,670)	82,785

비품	1,235,797	(1,163,842)	71,955	1,208,191	(1,125,282)	82,909

합 계	81,996,342	(29,204,182)	52,792,160	82,236,463	(28,234,062)	54,002,401

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,222,810	73,453	-	-	(574,253)	18,722,010

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	794,871	-	-	-	(37,463)	757,408

기계장치	290,688	-	-	-	(59,801)	230,887

공구와기구	2,400,365	248,279	-	(83)	(973,680)	1,674,881

차량운반구	26,064	182,139	-	(4)	(27,495)	180,704

중기	82,786	-	-	-	(30,379)	52,407

비품	82,909	27,607	-	-	(38,561)	71,955

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	54,002,401	531,478	-	(87)	(1,741,632)	52,792,160

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,986,644	-	-	-	(572,875)	19,413,769

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	693,923	-	-	-	(33,623)	660,300

기계장치	317,132	13,932	-	-	(58,607)	272,457

공구와기구	3,429,490	520,650	-	(8)	(1,174,847)	2,775,285

차량운반구	50,517	-	-	(6)	(20,538)	29,973

중기	103,804	-	-	-	(62,273)	41,531

비품	148,388	7,120	-	-	(56,724)	98,784

건설중인자산	106,555	40,626	-	-	-	147,181

합 계	55,938,361	582,328	-	(14)	(1,979,487)	54,541,188

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 14, 15참조), 상기 유형자산과 관련하여 37,087,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	43,417,050	36,598,388

미지급금	1,086,548	3,783,613

합 계	44,503,598	40,382,001

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

PF대출	하나은행	-	-	15,000,000

PF대출	농협	-	-	35,000,000

장기차입금 합계	11,064,000	61,064,000

차감: 유동성대체	-	(18,000,000)

차감금액	11,064,000	43,064,000

상기 차입금과 당좌거래(차월한도액: 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(차월한도액: 7,000,000천원) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산 등이 근저당 설정(채권최고액 합계: 76,876,800천원)되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020년	-

2021년 이후	11,064,000

합 계	11,064,000

15. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	56,402,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	보증금담보

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	7,600,000	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

대성에너지	단기금융상품	22,000	거래보증

키움에셋플래너	장기금융상품	50,000	거래보증

대구은행 등	장기금융상품	6,500	당좌개설보증금

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련 등

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	33,945,321	선급금 보증

236,978,716	이행지급보증

60,117,162	이행하자보증

50,052,164	이행계약보증

63,623,960	하도급대금지급

10,201,943	건설기계대여지급보증

8,754,253	기타보증

주택도시보증공사	551,058,000	분양보증

12,110,381	시공보증

13,655,690	하자보수보증

45,611,080	하도급대금지급보증

5,909,800	임대보증금보증

서울보증보험(주)	84,680,557	이행지급보증

1,213	인허가보증

엔지니어링공제조합	140,004	이행보증

한국주택금융공사	71,402,739	국민주택기금보증

에스케이건설(주) 외	276,544,624	하자보수보증

동아건설산업㈜ 외	9,603,639	계약보증

합 계	1,534,391,246

(3) 당사는 상기 지급보증 외에 특수관계자로 부터 12,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 상기 지급보증 외에 동아건설산업(주) 등에게 213,147,562천원(특수관계자보증 524,316천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 당사 지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,198,230	231,354	1,692,555	235,443

임대보증금	-	20,330,993	-	20,970,365

금융보증부채	-	66,774	-	10,880

합 계	2,198,230	20,629,121	1,692,555	21,216,688

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	48,375,553	-	9,984,075	-

선수금	3,159,827	-	2,515,540	-

예수금	3,202,827	-	6,488,189	-

분양선수금	-	40,367,595	-	-

선수수익	181,003	781,443	236,659	889,643

합 계	54,919,210	41,149,038	19,224,463	889,643

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	38,202,175	37,232,086

특별수선충당부채	107,994	86,395

합 계	38,310,169	37,318,481

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,232,086	35,237,076

전입(환입)	2,613,328	3,086,962

상계	(1,643,239)	(1,539,220)

기말금액	38,202,175	36,784,818

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	86,395	62,637

전입	21,599	19,439

기말금액	107,994	82,075

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,304,796	15,093,388

사외적립자산의 공정가치	(8,570,785)	(6,719,135)

국민연금전환금	(68,797)	(75,351)

순확정급여부채	7,665,214	8,298,902

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,093,388	(6,719,135)	8,374,253	15,560,026	(5,624,275)	9,935,751

당기근무원가	876,221	-	876,221	927,627	-	927,627

이자비용(이자수익)	294,481	(131,093)	163,387	259,224	(93,697)	165,526

소 계	1,170,701	(131,093)	1,039,608	1,186,850	(93,697)	1,093,153

재측정요소

가정변경차이	164,361	37,136	201,497	(226,186)	26,750	(199,435)

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	348,538	-	348,538	(40,008)	-	(40,008)

소 계	512,899	37,136	550,035	(266,193)	26,750	(239,443)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,200,000)	(2,200,000)	-	(6,936)	(6,936)

소 계	-	(2,200,000)	(2,200,000)	-	(6,936)	(6,936)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,072,826)	566,830	(505,996)	(1,184,456)	218,499	(965,957)

관계사전입수령액	600,634	(124,523)	476,111	259,288	-	259,288

소 계	(472,192)	442,307	(29,885)	(925,168)	218,499	(706,669)

분기말금액	16,304,796	(8,570,785)	7,734,011	15,555,515	(5,479,660)	10,075,856

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,570,785	6,719,135

합 계	8,570,785	6,719,135

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.59%	2.77%

기대임금상승률	5.26%	5.23%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(462,483)	488,032

기대임금상승률	0.50%	479,783	(459,301)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

20. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	7,150,122

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	8,833,781	-

지분법자본변동	495,422	579,804

합 계	9,329,203	7,729,926

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,150,122	6,338,872

매도가능금융자산평가손익	-	830,428

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	2,158,537	-

법인세효과	(474,878)	(182,694)

기말금액	8,833,781	6,986,606

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	579,804	2,174,754

지분법자본변동	(108,181)	(2,378,554)

법인세효과	23,800	523,282

기말금액	495,422	319,482

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,964,786	4,886,982

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	237,773,791	214,379,860

합 계	259,408,577	234,936,841

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	234,936,841	198,053,607

회계정책변경 효과(*)	(5,156,049)	-

배당금의 지급	(10,778,044)	(8,234,910)

당기순이익	40,834,856	33,921,275

재측정요소	(429,027)	186,765

기말금액	259,408,577	223,926,737

(*) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,641	(450,238)

당기변동	(550,035)	239,442

법인세효과	121,008	(52,677)

기말금액	(407,386)	(263,473)

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	86,782,912	257,165,379	135,483,693	383,478,450

분양수익	34,958,875	91,218,946	21,350,918	47,042,052

기타수익	4,368,728	6,427,355	2,798,855	4,693,580

합 계	126,110,515	354,811,680	159,633,466	435,214,082

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	66,151,659	209,931,753	111,190,230	330,986,372

분양원가	27,014,046	72,121,180	18,336,398	40,538,242

기타원가	1,966,872	2,496,977	2,381,759	3,064,181

합 계	95,132,577	284,549,910	131,908,387	374,588,795

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,201,195	6,425,375	1,531,381	5,253,427

퇴직급여	297,014	407,899	205,656	461,029

복리후생비	253,924	786,351	258,656	744,872

여비교통비	50,036	122,797	48,342	128,386

수도광열비	120,144	315,446	133,239	347,614

세금과공과	497,620	1,253,782	497,725	1,036,490

협회비	28,443	146,781	7,964	127,147

감가상각비	377,871	1,328,909	507,846	1,405,735

수선비	84,565	251,328	74,742	217,241

보험료	60,185	171,044	42,699	146,617

접대비	57,935	136,264	54,106	135,042

광고선전비	372,002	1,540,947	381,298	1,172,963

차량유지비	56,705	162,321	45,678	137,406

지급수수료	118,261	462,334	113,339	288,395

운용리스료	296,925	890,776	377,693	1,133,078

대손상각비	(240)	(16,912)	27,198	25,145

용역비	782,987	1,309,596	333,101	1,540,820

주택판매비	1,220,052	5,529,764	1,548,623	3,071,938

기타	93,601	379,809	78,035	278,609

합 계	6,969,225	21,604,611	6,267,321	17,651,954

26. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	41,539	-	334,355

유형자산처분이익	-	50,565	-	42,456

잡이익	47,007	557,395	70,329	1,271,541

합 계	47,007	649,499	70,329	1,648,352

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	5

기부금	2,000	33,590	145,205	284,827

잡손실	980	224,325	1,033	68,537

합 계	2,980	257,915	146,238	353,369

27. 금융수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	81,498	221,261	85,274	195,316

금융원가 소계	81,498	221,261	85,274	195,316

금융수익

이자수익	1,310,438	1,925,781	359,974	1,022,977

배당금수익	14,050	572,644	35,881	543,034

금융보증부채환입	26,178	55,894	3,731	1,569,742

금융수익 소계	1,350,666	2,554,319	399,586	1,566,012

순금융수익	1,269,168	2,333,058	314,312	1,370,695

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	979,923	1,365,390	126,898	496,861

매도가능금융자산	-	-	83,511	266,445

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	215,120	393,478	-	-

기타	115,393	166,912	149,565	259,671

합 계	1,310,436	1,925,780	359,974	1,022,977

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	81,498	221,261	85,274	195,316

합 계	81,498	221,261	85,274	195,316

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	6,183,021	11,266,470	4,730,282	9,279,464

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,398,215	1,026,407	448,634	811,150

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,395,025)	(1,102,610)	345,328	287,910

법인세비용	6,338,941	11,342,997	5,524,244	10,378,524

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	25,453,321	52,177,853	21,735,137	44,299,799

적용세율에 따른 세부담액	5,234,293	11,113,690	4,781,730	9,745,956

조정사항

비과세수익	(439,151)	896	336,726	(298,857)

비공제비용	(31,581)	151,000	(59,890)	517,980

법인세추납액	-	-	-	-

기타	1,575,381	77,411	465,679	413,446

법인세비용(수익)	6,338,941	11,342,997	5,524,245	10,378,525

유효세율	24.90%	21.74%	25.42%	23.43%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산 평가손익	314,509	(182,694)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	113,511	114,904	-	-

지분법자본변동	(2,544,364)	(2,491,579)	98,283	523,282

확정급여제도의 재측정요소	35,828	139,734	(67,463)	(52,677)

회계정책변경효과	-	1,134,331	-	-

합 계	(2,395,025)	(1,102,610)	345,329	287,911

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	(49,165,307)	(1,498,204)	(50,663,511)

종업원급여	7,619,625	13,620,925	1,736,672	237,883	23,215,105

감가상각비	1,328,909	500,034	347,884	40,222	2,217,049

외주비및용역비	1,309,596	125,449,643	39,256,548	2,733,772	168,749,559

재료비	-	47,728,229	23,298,661	548,145	71,575,035

임차료	18,067	7,844,461	2,472,065	35,147	10,369,740

수수료	462,334	1,601,126	409,641	389,086	2,862,187

제세공과	1,253,782	4,412,877	6,733,496	10,925	12,411,080

미분양주택판매비	5,529,764	-	-	-	5,529,764

기타	4,082,534	8,774,458	47,031,520	-	59,888,512

합 계	21,604,611	209,931,753	72,121,180	2,496,976	306,154,520

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	(1,699,486)	-	(1,699,486)

종업원급여	6,459,328	16,819,487	664,028	188,285	24,131,128

감가상각비	1,405,735	851,656	169,375	38,906	2,465,672

외주비및용역비	1,540,820	193,497,805	13,607,808	1,847,062	210,493,495

재료비	-	79,510,391	11,217,920	404,516	91,132,827

임차료	18,113	13,588,172	1,106,024	20,925	14,733,234

수수료	288,395	3,337,910	154,376	441,995	4,222,676

제세공과	1,036,490	6,069,477	3,179,670	9,421	10,295,058

미분양주택판매비	3,071,938	-	-	-	3,071,938

기타	3,831,135	17,311,474	12,138,527	113,071	33,394,207

합 계	17,651,954	330,986,372	40,538,242	3,064,181	392,240,749

30. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	19,114,380	40,834,856	16,210,893	33,921,275

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	1,578원	3,372원	1,339원	2,801원

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 운용리스(1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 890,776천원, 1,133,078천원입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 374,774천원 및 390,158천원입니다.

32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	회계정책변경효과	증감액	공사수익	기말금액	기초금액	증감액	공사수익	기말금액

건축공사	1,922,599,846	-	39,693,739	189,204,702	1,773,088,883	1,853,119,466	370,777,062	294,919,406	1,928,977,122

토목공사	155,576,667	-	42,469,796	67,960,677	130,085,786	263,663,924	20,880,740	88,559,044	195,985,620

분양공사	500,863,349	41,152,072	10,823,499	91,218,946	461,619,974	208,586,251	(282,828)	47,042,052	161,261,371

합 계	2,579,039,862	41,152,072	92,987,034	348,384,325	2,364,794,643	2,325,369,641	391,374,974	430,520,502	2,286,224,113

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	계약자산(*1)	계약부채(*1)	회수보류액(*2)

건축공사	607,739,649	137,670,440	745,410,089	731,341,338	15,931,822	1,863,071	4,749,000

토목공사	390,309,964	23,740,568	414,050,532	423,090,684	9,307,769	18,347,921	-

합 계	998,049,613	161,411,008	1,159,460,621	1,154,432,022	25,239,591	20,210,992	4,749,000

2) 전분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액(*2)

건축공사	555,980,082	95,188,387	651,168,470	644,415,676	18,632,118	11,879,324	9,749,000

토목공사	340,303,191	16,857,964	357,161,155	356,934,678	15,045,848	14,819,371	-

합 계	896,283,273	112,046,351	1,008,329,625	1,001,350,354	33,677,966	26,698,695	9,749,000

(*1) 공사손실충당부채를 상계한 후의 금액입니다.(*2) 회수보류액은 재무제표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

인포~보은(제2공구)도로 건설공사	99,512,727	69,658,909	70.00%	화성산업㈜

동탄2신도시워터프론트조경공사	52,390,909	26,275,454	50.15%	화성산업㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	122,710,909	30,677,727	25.00%	극동건설㈜

여수신북항계류시설축조공사	60,370,870	18,111,261	30.00%	STX건설㈜

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	164,696,939	139,992,398	85.00%	화성산업㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간)노반 조성공사	149,123,000	55,175,510	37.00%	STX건설㈜

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	91,170,694	47,783,232	52.41%	화성산업㈜

국립해양과학교육관건립사업	40,060,523	21,102,578	52.68%	화성산업㈜

2) 전기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

인포~보은(제2공구)도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업㈜

동대구역고가교 개체 및 확장공사	128,104,545	33,307,182	26.00%	두산건설㈜

동탄2신도시워터프론트조경공사	47,349,938	23,752,711	50.16%	화성산업㈜

쌍림고령국도건설공사	27,360,000	25,175,173	92.01%	화성산업㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	117,853,636	29,463,409	25.00%	극동건설㈜

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	167,296,557	142,202,074	85.00%	화성산업㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간)노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설㈜

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	91,170,694	47,783,232	52.41%	화성산업㈜

(4) 당분기 총 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	공사손실충당부채	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	(7,814)	360,403	(11,703,366)	10,671,499	1,392,270	2,010,378

토목공사	(36,574)	22,520,177	21,514,626	15,895	989,656	-

합 계	(44,388)	22,880,580	9,811,260	10,687,394	2,381,926	2,010,378

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당 분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 계약원가와 총 계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

토목	인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	2009-12-30	2019-04-20	69,658,909	63,247,060	6,411,849	90.80%	-	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014-10-06	2018-11-30	39,479,940	36,976,797	2,503,143	93.66%	988,515	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014-10-31	2018-12-31	69,858,910	57,143,446	12,715,464	81.80%	2,333,900	-	-	-

토목	부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	2011-07-21	2018-10-31	55,175,510	47,211,327	7,964,183	85.57%	-	-	-	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	2015-06-01	2018-11-02	30,677,727	17,244,686	13,433,041	56.21%	-	-	-	-

건축	침산2동재건축정비사업	2011-12-21	2017-09-30	286,358,831	286,358,831	-	100.00%	-	-	838,857	-

건축	남산4-6지구재건축정비사업	2014-03-06	2018-09-13	97,940,551	97,940,551	-	100.00%	-	-	18,172,759	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014-12-29	2019-08-31	79,042,832	37,377,170	41,665,662	47.29%	7,884,480	-	-	-

건축	죽전3구역 주택재건축정비사업(*1)	2015-01-13	미착공	193,544,606	-	193,544,606	0.00%	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015-06-12	미착공	264,279,040	-	264,279,040	0.00%	-	-	-	-

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-08-12	미착공	252,130,139	-	252,130,139	0.00%	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-09-23	미착공	226,577,531	-	226,577,531	0.00%	-	-	-	-

건축	거제지세포코아루아파트신축공사	2015-12-14	2018-10-31	118,753,748	108,216,562	10,537,186	91.13%	1,392,486	-	6,583,000	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015-12-29	2021-05-19	139,992,398	139,474,259	518,139	99.63%	-	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016-05-12	미착공	111,134,472	-	111,134,472	0.00%	-	-	-	-

건축	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	2016-10-21	미착공	286,503,127	-	286,503,127	0.00%	-	-	-	-

건축	달서구12구역주택재건축정비사업(*2)	2017-01-18	미착공	304,098,649	-	304,098,649	0.00%	-	-	-	-

건축	고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	2017-12-26	2020-05-20	47,783,232	4,981,471	42,801,761	10.43%	1,187,243	-	729,850	-

합 계	2,408,139,156	674,348,844	1,733,790,312	13,786,624	-	26,324,466	-

(*1) 동 계약은 2018년 1월 31일자로 계약 당사자인 죽전3구역주택재건축정비사업조합으로부터 계약해지 통보를 받은바 있습니다.(*2) 동 계약은 2018년 6월 20일자로 대구광역시에서 정비구역지정 해제를 고시하였고 현재 재건축정비조합에서 정비구역지정 해제 취소 소송 진행 중입니다.(*3) 미착공표시 공사는 주택재건축사업등으로 사업에 대한 인허가 및 이주등의 미완료로 분양일정이 확정되지 않은 공사입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 주요 계약정보 중 비공개 계약사항은 없습니다.

33. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 7매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 5,138,217천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	내역

관계기업	(주)화성개발	지분율 31.69%

화성그린케어(주)	지분율 20.00%

달성맑은물길(주)	지분율 30.00%

(주)신세계티비쇼핑	지분율 26.95%

대구청정에너지(주)	지분율 23.50%

남사하이테크㈜	지분율 29.00%

기타특수관계자	동진건설(주)	-

(주)엠에이치네트웍	-

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	19,937	1,080,000	-	(4,307,673)	1,026,854

화성그린케어(주)	1,800	-	-	-	-

동진건설(주)	34,759	-	(8,044)	(3,412,983)	106,800

(주)엠에이치네트웍	480	-	-	-	-

2) 전분기

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	15,840	864,000	-	(4,323,788)	784,563

화성그린케어(주)	1,800	-	-	-	-

동진건설(주)	35,280	-	-	(701,546)	81,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

(주)화성개발	491,403	4,715	307,376	-

화성그린케어(주)	-	31,900	-	37,400

동진건설(주)	518,184	-	237,342	-

(4) 당분기말 현재 당사는 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,298,232	1,130,073

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	40,834,856	33,921,275

현금의 유출이 없는 비용의 가산	16,208,297	17,397,985

대손상각비	(16,912)	25,145

퇴직급여	1,391,461	1,093,153

장기종업원급여	-	(28,074)

감가상각비	2,295,641	2,542,555

운용리스료	890,776	1,133,078

기타충당부채전입액	-	19,439

이자비용	221,261	195,316

금융보증비용	55,894	-

유형자산처분손실	-	5

지분법손실	27,179	2,038,844

법인세비용	11,342,997	10,378,524

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(3,413,761)	(2,642,454)

투자부동산처분이익	41,539	334,355

유형자산처분이익	50,565	42,456

금융보증부채환입	-	3,731

지분법이익	823,232	695,901

배당금수익	572,644	543,034

이자수익	1,925,781	1,022,977

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	41,075,599	(139,555,150)

매출채권및기타채권의 증가	(10,173,280)	(16,729,096)

기타유동자산의 감소(증가)	283,864	(7,014,681)

미청구공사의 감소(증가)	6,641,875	(15,643,784)

재고자산의 증가	(8,245,317)	(81,352,811)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,121,598	(2,016,227)

기타유동부채의 증가(감소)	56,023,958	(2,894,108)

기타유동금융부채의 증가(감소)	536,870	(35,813)

기타비유동부채의 감소	(108,200)	(108,200)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(643,461)	561,308

초과청구공사의 감소	(5,778,811)	(15,155,441)

순확정급여부채의 감소	(2,575,184)	(714,039)

충당부채의 증가	991,687	1,547,742

영업으로부터 창출된 현금흐름	94,704,992	(90,878,344)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권및기타채권제각	-	2,622,045

매도가능금융자산의 유동성대체	-	4,855,355

매도가능금융자산평가손익	-	830,428

기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,158,537	-

장기차입금의 유동성대체	-	10,000,000

매도가능금융상품의 기타포괄손익-공정가치금융상품 대체	67,160,865	-

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

유동성장기차입금	18,000,000	(18,000,000)	-	-	-

장기차입금	43,064,000	(32,000,000)	-	-	11,064,000

합 계	61,064,000	(50,000,000)	-	-	11,064,000

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 공정가치-기타포괄손익인식자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 97,341,604천원으로 다른 변수 가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,734,160천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	46,701,828	20,629,121	-	67,330,949

변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	46,701,828	20,629,121	11,064,000	78,394,949

지급이자	변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	221,280	885,120	3,998,196	5,104,596

지급이자 소계	221,280	885,120	3,998,196	5,104,596

합 계	46,923,108	21,514,241	15,062,196	83,499,546

37. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)-1 금융상품의 분류 및 측정

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	4,970,378	62,004,815	168,731,432	235,706,625

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류(*1)	-	2,041,717	(2,041,717)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	4,970,378	64,046,532	166,689,715	235,706,625

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. (*1) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 2,041,717천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제 1115호의 도입영향

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여, 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에 대하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기준서제1115호 적용효과는 기초 자본에서 조정하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 재무상태표

(단위:원)

과 목	2018년 1월 1일

조정 전	조정금액	조정 후

자 산

I.유동자산	369,514,931,873	13,304,500,462	382,819,432,335

현금및현금성자산	72,164,712,610	-	72,164,712,610

매출채권및기타채권	69,783,215,644	(14,299,658,760)	55,483,556,884

유동성매도가능금융자산	7,313,564,455	-	7,313,564,455

기타유동금융자산	10,148,570,093	-	10,148,570,093

기타유동자산	3,404,377,215	-	3,404,377,215

미청구공사	31,881,466,095	-	31,881,466,095

재고자산	174,819,025,761	27,604,159,222	202,423,184,983

II.비유동자산	206,408,305,421	-	206,408,305,421

관계기업투자	33,710,260,087	-	33,710,260,087

매도가능금융자산	54,691,251,458	-	54,691,251,458

투자부동산	30,882,992,791	-	30,882,992,791

유형자산	54,002,401,013	-	54,002,401,013

무형자산	543,884,982	-	543,884,982

기타비유동금융자산	21,605,311,350	-	21,605,311,350

기타비유동자산	7,324,161,655	-	7,324,161,655

이연법인세자산	3,648,042,085	-	3,648,042,085

자 산 총 계	575,923,237,294	13,304,500,462	589,227,737,756

(단위:원)

과 목	2018년 1월 1일

조정 전	조정금액	조정 후

부 채

I.유동부채	116,481,876,567	18,460,549,140	134,942,425,707

매입채무및기타채무	40,382,000,782	-	40,382,000,782

유동성사채및차입금	18,000,000,000	-	18,000,000,000

기타유동금융부채	1,692,554,872	-	1,692,554,872

기타유동부채	19,224,463,159	18,460,549,140	37,685,012,299

당기법인세부채	11,193,054,075	-	11,193,054,075

초과청구공사	25,989,803,679	-	25,989,803,679

II.비유동부채	110,787,713,637	-	110,787,713,637

사채및장기차입금	43,064,000,000	-	43,064,000,000

퇴직급여채무	8,298,902,048	-	8,298,902,048

기타비유동금융부채	21,216,687,909	-	21,216,687,909

기타비유동부채	889,643,000	-	889,643,000

충당부채	37,318,480,680	-	37,318,480,680

부 채 총 계	227,269,590,204	18,460,549,140	(245,730,139,344)

자 본

자본금	62,254,000,000	-	62,254,000,000

기타불입자본	43,732,880,143	-	43,732,880,143

기타자본구성요소	7,729,925,716	-	7,729,925,716

이익잉여금	234,936,841,231	(5,156,048,678)	229,780,792,553

자 본 총 계	348,653,647,090	(5,156,048,678)	343,497,598,412

부 채 및 자 본 총 계	575,923,237,294	13,304,500,462	589,227,737,756