HS화성 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 59기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 59기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 58기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 58기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이인중	1,362,418	10.94%	대표이사

(주)화성개발	1,153,769	9.27%

이홍중	647,229	5.20%	대표이사

자기주식	340,638	2.74%

기타특수관계자	1,767,039	11.19%

기타주주	7,179,707	57.66%

합 계	12,450,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 기타 계정재분류 사항비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판 단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	69,473,730	212,323,242	71,251,314	229,356,123

토목부문	28,399,059	76,848,699	19,648,069	51,717,867

분양부문	26,280,969	60,926,819	13,884,915	49,253,661

기타부문	1,132,486	3,715,808	8,404,838	24,710,486

합 계	125,286,245	353,814,568	113,189,136	355,038,137

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	63,216,797	189,861,215	65,929,253	214,334,347

토목부문	25,985,738	72,033,057	18,807,011	49,062,096

분양부문	15,334,980	43,247,047	11,078,985	39,851,995

기타부문	969,000	2,456,989	7,506,118	20,581,791

합 계	105,506,514	307,598,308	103,321,367	323,830,229

위에서 보고된 매출액 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자 산	부 채

2016.09.30	2015.12.31	2016.09.30	2015.12.31

건축부문	66,031,121	140,831,670	80,747,813	84,190,506

토목부문	21,678,098	12,878,790	34,058,472	26,418,952

분양부문	95,112,465	18,256,063	5,063,949	7,216,916

기타부문	46,850,887	72,629,371	23,374,447	29,533,868

공통부문	258,245,943	228,881,477	42,776,289	40,170,243

합 계	487,918,514	473,477,371	186,020,970	187,530,485

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

제예금	76,229,452	71,183,251

기타현금성자산	103,376	77,524

합 계	76,332,828	71,260,775

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매출채권	16,744	56,669

공사미수금	26,456,188	29,453,807

분양미수금	8,016,751	17,262,013

대여금	6,840,487	13,230,592

미수금	4,332,786	8,109,190

합 계	45,662,956	68,112,271

차감:대손충당금	(5,572,639)	(5,586,277)

합 계	40,090,317	62,525,994

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매출채권	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	-	-

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	4,630,694	4,632,789

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

대여금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	-	-

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	699,195	710,738

합 계	5,572,639	5,586,277

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매출채권	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	145,995	145,995

분양미수금	7~12개월	-	81,514

1년초과	5,439,997	7,191,368

대여금	7~12개월	-	1,636,546

1년초과	1,819,927	720,606

미수금	7~12개월	-	608,000

1년초과	983,635	707,481

합 계	8,389,554	11,091,510

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,632,789	242,750	710,737	5,586,276

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	(2,095)	-	(11,542)	(13,637)

기말금액	4,630,694	242,750	699,195	5,572,639

2) 전분기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,806,401	242,750	956,266	6,005,417

손상차손	-	-	16,738	16,738

제각	-	-	(35,832)	(35,832)

손상차손환입	(173,611)	-	(201,035)	(374,646)

기말금액	4,632,790	242,750	736,137	5,611,677

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	7,497,300	-	7,604,252

비상장주식	-	24,998,467	-	24,998,377

수익증권	14,000,000	-	5,274,103	-

채무증권	4,237,364	14,303,995	6,084,067	13,705,507

출자금	-	8,389,231	-	8,365,023

합 계	18,237,364	55,188,993	11,358,170	54,673,159

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	11,358,170	54,673,159	7,577,487	66,762,764

취득	16,000,000	2,802,335	17,381,400	1,159,836

유동성대체	2,236,678	(2,236,678)	4,723,867	(4,723,867)

평가이익(손실)	105,514	(49,823)	-	2,089,899

처분	(11,462,998)	-	(14,056,946)	(5,206,769)

기말금액	18,237,364	55,188,993	15,625,808	60,081,863

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	29,902,735	-	8,921,572	-

장기금융상품	-	1,030,000	-	692,848

미수수익	1,473,477	-	1,624,927	-

보증금외	-	22,286,948	-	23,134,004

합 계	31,376,212	23,316,948	10,546,499	23,826,852

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	2,462,848	2,462,848	거래이행목적담보

장기금융상품	22,000	22,000	거래이행목적담보

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	2,492,848	2,492,848

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,866,334	-	1,084,836	-

대손충당금	-	-	-	-

선급비용	597,404	-	47,176	-

선급공사원가	1,829,214	-	669,800	-

선급리스료	1,510,771	11,204,884	1,510,771	12,337,962

합 계	5,803,723	11,204,884	3,312,583	12,337,962

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,387,520	-	1,387,520	1,803,736	-	1,803,736

완성주택	48,560	-	48,560	549,389	(34,669)	514,720

용지	82,877,995	(45,202)	82,832,793	77,032,324	(45,202)	76,987,122

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	84,555,914	(45,202)	84,510,712	79,627,288	(79,871)	79,547,417

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완성주택	용지	합 계	완성주택	용지	합 계

기초금액	34,669	45,202	79,871	554,448	45,202	599,650

처분	(34,669)	-	(34,669)	(490,912)	-	(490,912)

기말금액	-	45,202	45,202	63,536	45,202	108,738

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

2016.09.30	2015.12.31	2016.09.30	2015.12.31	2016.09.30	2015.12.31

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	31,298,424	29,211,357

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	13,853	7,870	8,345

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	166,552	161,999

(주)신세계티비쇼핑(*)	방송상거래업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	11,400,000	6,900,000	-	2,182,220

합 계	13,320,803	8,820,803	31,472,846	31,563,921

(*) 상기 ㈜신시계티비쇼핑 투자주식은 전기 중 불균등 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실됨에 따라 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 되었습니다(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말금액

(주)화성개발	29,211,357	-	(864,000)	2,634,425	316,641	-	31,298,423

화성그린케어(주)	8,345	-	-	(475)	-	-	7,870

달성맑은물길(주)	161,999	-	-	4,554	-	-	166,553

(주)신세계티비쇼핑	2,182,220	4,500,000	-	(6,682,220)	-	-	-

합 계	31,563,921	4,500,000	(864,000)	(4,043,716)	316,641	-	31,472,846

2) 전분기

관계기업명	기초금액	취득및대체	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말금액

(주)화성개발	28,658,711	-	(648,000)	224,319	1,853,018	-	30,088,048

화성그린케어(주)	11,740	-	-	(3,290)	-	-	8,450

달성맑은물길(주)	161,327	-	-	46	-	-	161,373

(주)신세계티비쇼핑	-	6,900,000	-	(1,347,540)	-	(1,018,863)	4,533,597

합 계	28,831,778	6,900,000	(648,000)	(1,126,465)	1,853,018	(1,018,863)	34,791,468

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당분기

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

재무상태

유동자산	87,154,919	86,492	173,883	6,508,906

비유동자산	37,527,031	-	2,876,080	17,913,362

자산 계	124,681,950	86,492	3,049,963	24,422,268

유동부채	20,078,763	13,893	109,188	25,666,387

비유동부채	5,838,833	33,247	2,385,600	810,604

부채 계	25,917,596	47,140	2,494,788	26,476,991

자본	98,764,354	39,352	555,175	(2,054,723)

자본 계	98,764,354	39,352	555,175	(2,054,723)

부채및자본 총계	124,681,950	86,492	3,049,963	24,422,268

경영성과

매출	74,728,643	118,550	469,895	19,850,994

영업이익	7,297,667	(2,437)	90,255	(24,110,481)

당기순손익	7,959,625	(2,374)	15,179	(24,093,661)

기타포괄손익	-	-	-	(15,552)

총포괄손익	7,959,625	(2,374)	15,179	(24,109,213)

(전기)

구 분	전기

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

재무상태

유동자산	83,234,782	115,570	205,144	11,366,505

비유동자산	24,719,175	-	3,057,092	6,610,470

자산 계	107,953,957	115,570	3,262,236	17,976,975

유동부채	9,283,655	18,768	336,640	10,692,394

비유동부채	6,491,831	55,076	2,385,600	10,514

부채 계	15,775,486	73,844	2,722,240	10,702,908

자본	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

자본 계	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

부채및자본 총계	107,953,957	115,570	3,262,236	17,976,975

경영성과

매출	55,097,691	163,900	626,066	4,761,798

영업이익	1,899,152	(17,089)	117,860	(15,137,416)

당기순손익	3,774,689	(16,975)	2,240	(15,186,724)

기타포괄손익	14,071	-	-	-

총포괄손익	3,788,760	(16,975)	2,240	(15,186,724)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당분기말

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

순자산금액	98,764,354	39,352	555,175	(2,054,723)

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	31,298,424	7,870	166,553	(616,417)

내부거래제거	-	-	-	-

기말금액	31,298,424	7,870	166,552	-

(전기말)

구 분	전기말

(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

순자산금액	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	29,211,357	8,345	161,999	2,182,220

내부거래제거	-	-	-	-

기말금액	29,211,357	8,345	161,999	2,182,220

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

토지	건물	토지	건물

취득원가	6,203,081	30,134,632	6,768,066	31,043,520

감가상각누계액	-	(3,344,583)	-	(2,816,318)

손상차손누계액	(83,688)	(170,297)	(126,034)	(256,466)

장부가액	6,119,393	26,619,752	6,642,032	27,970,736

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	6,642,032	27,970,736	34,612,768	7,935,442	30,642,954	38,578,396

처분(*)	(522,639)	(771,470)	(1,294,109)	(1,293,410)	(1,876,827)	(3,170,237)

감가상각비	-	(579,514)	(579,514)	-	(596,544)	(596,544)

기말금액	6,119,393	26,619,752	32,739,145	6,642,032	28,169,583	34,811,615

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

취득금액	564,985	908,889	1,358,523	2,069,692

감가상각누계액	-	(51,250)	-	(60,366)

손상차손누계액	(42,346)	(86,169)	(65,113)	(132,499)

장부금액 계	522,639	771,470	1,293,410	1,876,827

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	382,500	580,112

처분	(128,515)	(197,612)

기말금액	253,985	382,500

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 428,629천원 및 438,788천원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,551,650	(10,375,716)	20,175,934	27,874,487	(9,802,872)	18,071,615

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	930,965	(225,494)	705,471	930,965	(190,845)	740,120

기계장치	6,018,225	(5,684,185)	334,040	5,694,014	(5,669,220)	24,794

공구와기구	8,613,750	(5,281,494)	3,332,256	8,391,360	(4,720,198)	3,671,162

차량운반구	722,195	(660,808)	61,387	722,195	(627,501)	94,694

중기	1,559,604	(1,435,043)	124,561	1,559,604	(1,372,770)	186,834

비품	1,199,671	(1,028,901)	170,770	1,195,365	(960,880)	234,485

건설중인자산	105,884	-	105,884	538,788	-	538,788

합 계	81,259,611	(25,147,400)	56,112,211	78,464,445	(23,800,045)	54,664,400

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	연결범위의 변동	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	-	31,101,905

건물	18,071,615	151,641	2,525,523	-	(572,843)	-	20,175,935

건물부속시설	3	-	-	-	-	-	3

구축물	740,120	-	-	-	(34,649)	-	705,471

기계장치	24,794	324,211	-	-	(14,965)	-	334,040

공구와기구	3,671,162	675,137	-	(64)	(1,013,979)	-	3,332,256

차량운반구	94,694	-	-	-	(33,307)	-	61,387

중기	186,834	-	-	-	(62,273)	-	124,561

비품	234,485	4,306	-	-	(68,021)	-	170,769

건설중인자산	538,788	2,092,619	(2,525,523)	-	-	-	105,884

합 계	54,664,400	3,247,913	-	(64)	(1,800,038)	-	56,112,211

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	연결범위의 변동	기말금액

토지	24,948,546	6,153,359	-	-	-	-	31,101,905

건물	13,372,236	5,307,778	-	-	(434,183)	-	18,245,831

건물부속시설	3	-	-	-	-	-	3

구축물	786,669	-	-	-	(34,912)	-	751,757

기계장치	35,794	-	-	-	(8,250)	-	27,544

공구와기구	3,791,319	934,706	-	-	(915,066)	-	3,810,959

차량운반구	155,874	-	-	-	(49,344)	-	106,530

중기	269,864	-	-	-	(62,273)	-	207,591

비품	339,755	379,600	-	(28,910)	(76,678)	(393,135)	220,632

건설중인자산	1,083,385	549,138	(1,610,023)	-	-	(22,500)	-

합 계	44,783,445	13,324,581	(1,610,023)	(28,910)	(1,580,706)	(415,635)	54,472,752

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석16, 17참조), 상기 유형자산과 관련하여 35,448,650천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	543,885	559,599

취득	-	1,803,730

대체	-	1,610,023

상각	-	(192,738)

손상차손	-	(877)

연결범위의 변동	-	(3,235,852)

기말금액	543,885	543,885

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매입채무	32,141,405	43,799,717

미지급금	1,576,369	1,688,477

합 계	33,717,774	45,488,194

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2016.09.30	2015.12.31

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

합 계	11,064,000	11,064,000

차감:유동성대체	-	-

장기차입금 합계	11,064,000	11,064,000

상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(차월한도액 7,000,000천원)약정등과 관련하여 당사의 유형자산등이 근저당 설정(채권최고액 합계 77,296,830천원)되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021.10.01 이후	11,064,000

합 계	11,064,000

17. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	54,500,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	보증금담보

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	11,407,480	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

단기금융상품	2,462,848	거래보증

대성에너지	장기금융상품	22,000	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	53,990,542	선급금 보증

204,599,545	이행지급보증

67,227,561	이행하자보증

70,768,737	이행계약보증

66,494,051	하도급대금지급

4,343,842	건설기계대여지급보증

4,801,656	기타보증

대한주택보증㈜	451,471,600	주택분양보증

21,308,019	시공보증

15,155,587	이행하자보증

37,301,382	하도급대금지급

7,844,040	임대보증금보증

서울보증보험㈜	1,033,980	공탁보증

71,368,894	이행지급보증

엔지니어링공제조합	228,168	계약보증 등

한국주택금융공사	8,085,847	국민주택기금보증

합 계	1,086,023,451

또한, 당사의 공사를 위하여 (주)대우건설 등으로 부터 531,668,805천원의 공사시공 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상기 지급보증 외에 동아건설산업(주) 등에게 194,345,121천원(특수관계자 보증 565,891천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당분기말 자금보충약정 대출잔액의 당사지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,779,584	271,362	1,832,783	289,351

임대보증금	-	20,241,315	-	19,813,161

합 계	1,779,584	20,512,677	1,832,783	20,102,512

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	60,000	-

분양선수금	1,392,046	-	3,370	-

예수금	2,926,675	-	3,864,483	-

선수수익	180,106	1,069,976	144,267	1,178,176

합 계	4,498,827	1,069,976	4,072,120	1,178,176

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

하자보수충당부채	35,176,153	36,182,863

특별수선충당부채	56,157	36,718

합 계	35,232,310	36,219,581

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,182,863	37,112,192

전입(환입)	2,234,885	2,332,715

상계	(3,241,595)	(3,400,179)

기말금액	35,176,153	36,044,728

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,718	10,799

전입	19,439	19,439

기말금액	56,157	30,238

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,258,647	13,909,560

사외적립자산의 공정가치	(4,121,757)	(4,279,846)

국민연금전환금	(75,700)	(73,536)

순확정급여부채	11,061,190	9,556,178

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	13,909,560	(4,279,846)	9,629,714	12,428,011	(2,839,237)	9,588,774

당기근무원가	892,395	-	892,395	882,088	-	882,088

이자비용(이자수익)	266,265	(81,926)	184,338	273,875	(62,567)	211,308

소 계	1,158,660	(81,926)	1,076,734	13,583,974	(2,901,804)	10,682,170

재측정요소

가정변경차이	638,937	35,292	674,229	429,474	11,666	441,140

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	402,810	-	402,810	89,859	-	89,859

소 계	1,041,747	35,292	1,077,040	519,333	11,666	530,999

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(395,129)	(395,129)	-	-	-

소 계	-	(395,129)	(395,129)	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,087,070)	599,851	(487,219)	(896,870)	135,296	(761,574)

관계사전입수령액	235,750	-	235,750	572,726	(17,004)	555,722

소 계	(851,320)	599,851	(251,469)	(324,144)	118,292	(205,852)

분기말금액	15,258,647	(4,121,757)	11,136,890	13,779,163	(2,771,846)	11,007,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.09.30	2015.12.31

할인율	2.01%	2.67%

기대임금상승률	4.67%	4.67%

(4) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(480,642)	508,589

기대임금상승률	0.50%	499,601	(477,020)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

처 분	-	-	-	-

기 말	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	6,527,589	6,484,150

지분법자본변동	2,111,164	1,864,184

합 계	8,638,753	8,348,334

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,484,150	5,582,905

매도가능금융자산평가손익	55,691	2,089,899

법인세효과	(12,252)	(459,778)

기말금액	6,527,589	7,213,026

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,864,184	1,860,706

지분법자본변동	316,641	1,853,018

법인세효과	(69,661)	(407,664)

기말금액	2,111,164	3,306,060

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

법정적립금	4,063,491	3,433,762

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	167,538,419	152,507,910

합 계	187,271,910	171,611,672

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	171,611,672	152,489,870

배당금의 지급	(6,297,284)	(4,844,065)

분기순이익	22,797,613	19,116,327

재측정요소	(840,091)	(414,179)

기말금액	187,271,910	166,347,953

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	97,872,789	289,171,940	98,591,260	302,295,625

분양수익	26,280,969	60,926,819	13,884,915	49,253,661

기타수익	1,132,486	3,715,808	712,961	3,488,851

합 계	125,286,244	353,814,567	113,189,136	355,038,137

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	89,202,534	261,894,272	91,973,647	283,368,098

분양원가	15,334,979	43,247,047	11,078,985	39,851,995

기타원가	969,000	2,456,988	268,735	610,136

합 계	105,506,513	307,598,307	103,321,367	323,830,229

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,470,303	4,912,066	1,455,007	5,116,850

퇴직급여	186,028	387,657	184,604	316,726

복리후생비	243,214	728,491	312,037	810,574

여비교통비	44,861	130,359	43,952	129,902

수도광열비	113,164	307,286	74,648	223,257

세금과공과	475,058	833,030	326,484	799,333

협회비	18,777	155,112	16,648	119,471

감가상각비	431,740	1,328,833	376,513	1,172,992

수선비	139,916	333,882	39,014	106,718

보험료	40,890	103,710	56,532	132,223

접대비	107,134	280,712	111,278	314,200

광고선전비	128,181	364,372	249,131	383,022

차량유지비	45,899	136,751	50,605	153,729

방송프로그램비	-	-	-	1,109,451

송출수수료	-	-	-	625,491

지급수수료	869,478	1,214,178	144,817	1,563,891

운용리스료	377,693	1,133,078	377,693	1,133,078

대손상각비	(474)	(13,638)	(13,562)	(789,497)

무형자산상각비	-	-	-	192,737

용역비	250,919	718,366	203,877	1,928,990

주택판매비	838,240	1,833,393	381,574	1,371,584

기타	65,442	361,377	84,500	866,165

합 계	5,846,463	15,249,015	4,475,352	17,780,887

28. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	83,140	447,555	480,155

유형자산처분이익	-	28,621	-	-

잡이익	1,464,064	1,697,295	292,883	1,500,744

합 계	1,464,064	1,809,056	740,438	1,980,899

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분손실	-	96,524	8,595	68,317

유형자산처분손실	1	1	-	28,910

무형자산손상차손	-	-	-	877

기부금	19,983	184,754	16,949	122,964

잡손실	515	1,221,314	884	76,095

합 계	20,499	1,502,593	26,428	297,163

29. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	55,337	165,519	68,749	239,578

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	149,985

금융원가 소계	55,337	165,519	68,749	389,563

금융수익

이자수익	542,018	1,337,827	616,946	2,043,041

배당금수익	9,275	384,670	32,053	341,658

매도가능금융자산처분이익	-	-	76,437	113,554

금융수익 소계	551,293	1,722,497	725,436	2,498,253

순금융수익	(495,956)	(1,556,978)	(656,687)	(2,108,690)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	226,283	719,252	407,371	1,439,913

매도가능금융자산	100,449	318,046	120,885	354,074

기타	215,286	300,529	88,690	249,054

합 계	542,018	1,337,827	616,946	2,043,041

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	55,337	165,519	68,749	239,578

합 계	55,337	165,519	68,749	239,578

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	3,733,442	4,153,248	-	(61)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(53,912)	1,681,073	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(150,831)	155,036	222,890	(750,622)

법인세비용	3,528,699	5,989,357	222,890	(750,683)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	14,993,163	28,786,970	18,365,644	18,365,644

적용세율에 따른 세부담액	3,134,372	5,893,133	1,689,454	4,018,442

조정사항	-	-

비과세수익	157,832	(328,645)	(33,455)	(275,624)

비공제비용	118,338	253,063	807,267	1,163,623

이연법인세미인식효과	-	-	(913,344)	(2,961,241)

이월결손금	-	-	(1,568,242)	(2,903,741)

법인세추납액	-	-	-	(61)

기타	118,133	171,806	241,210	207,919

법인세비용(수익)	3,528,699	5,989,357	222,890	(750,683)

유효세율	23.54%	20.81%	1.21%	-

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	(42,872)	(12,252)	(320,576)	(459,778)

지분법자본변동	(141,493)	(69,661)	494,910	(407,664)

확정급여제도의 재측정요소	33,504	236,949	48,556	116,820

합 계	(150,861)	155,036	222,890	(750,622)

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	9,115,348	-	9,115,348

종업원급여	5,299,723	14,563,128	814,607	-	20,677,458

감가상각비	1,328,833	834,942	21,694	-	2,185,470

외주비및용역비	718,366	148,105,470	21,514,563	-	170,338,399

재료비	-	65,379,060	6,960,724	-	72,339,784

임차료	18,471	10,430,271	84,516	-	11,666,337

수수료	2,347,257	4,001,134	197,642	-	5,412,954

제세공과	833,030	3,936,389	3,403,915	-	8,173,335

미분양주택판매비	1,833,393	-	-	-	1,833,393

기타	2,869,941	14,643,877	1,134,036	2,456,989	21,104,843

합 계	15,249,015	261,894,272	43,247,047	2,456,989	322,847,321

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	13,797,844	-	13,797,844

종업원급여	6,244,149	13,974,912	501,137	-	20,720,198

감가상각비	1,172,992	819,581	61,273	-	2,053,846

외주비및용역비	1,928,990	164,140,061	16,709,707	-	182,778,758

재료비	-	75,758,313	5,176,757	-	80,935,070

임차료	80,791	8,405,198	969,583	-	9,455,572

수수료	2,189,381	3,250,933	-	-	5,440,314

제세공과	799,333	3,558,143	779,225	-	5,136,701

미분양주택판매비	1,371,584	-	-	-	1,371,584

방송프로그램비	1,109,451	-	-	-	1,109,451

기타	2,884,216	13,460,957	1,856,469	610,136	18,811,778

합 계	17,780,887	283,368,098	39,851,995	610,136	341,611,116

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,464,464	22,797,613	7,456,447	19,116,327

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	947	1,883	616	1,579

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	273	3,399,068,400

자기주식	(340,638)	273	(92,994,174)

주식수 합계	3,306,074,226

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	76,332,828	76,332,828	-	-	71,260,775	71,260,775

매출채권및기타채권	-	-	40,090,319	40,090,319	-	-	62,525,994	62,525,994

매도가능금융자산	14,000,000	59,426,357	-	73,426,357	5,274,103	60,757,226	-	66,031,329

기타금융자산	-	-	54,693,159	54,693,159	-	-	34,373,351	34,373,351

합 계	14,000,000	59,426,357	171,116,306	244,542,663	5,274,103	60,757,226	168,160,120	234,191,449

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	33,717,774	33,717,774	-	45,488,194	45,488,194

차입금	-	11,064,000	11,064,000	-	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	-	22,292,260	22,292,260	-	21,935,295	21,935,295

합 계	-	67,074,034	67,074,034	-	78,487,489	78,487,489

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	152,001	43,439	1,937,742	1,630,121

매도가능금융자산처분이익	-	-	76,437	(36,431)

배당금수익	9,275	384,670	32,054	341,658

이자수익	100,449	318,046	120,885	354,074

대여금및수취채권

대손상각비	(474)	(13,638)	(13,562)	(789,497)

이자수익	441,569	1,019,781	496,061	1,688,968

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(55,337)	(165,519)	(68,749)	(239,578)

합 계	647,483	1,586,779	2,580,868	2,949,315

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,497,300	-	-	7,497,300	7,604,252	-	-	7,604,252

수익증권	-	14,000,000	-	14,000,000	-	5,274,103	-	5,274,103

국공채	-	18,541,358	-	18,541,358	-	19,789,574	-	19,789,574

비상장주식	-	-	20,187,681	20,187,681	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	7,977,396	7,977,396	-	-	7,953,188	7,953,188

합 계	7,497,300	32,541,358	28,165,077	68,203,735	7,604,252	25,063,677	28,140,779	60,808,708

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,786	4,810,786

출자금	411,835	411,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,140,779	32,013,809

매도가능금융자산취득	90	-

기타포괄손익인식	24,208	61,734

처분	-	(3,973,080)

기말금액	28,165,077	28,102,463

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 운용리스(1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 1,133,078천원입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 1,043,369천원 및 903,726천원입니다.

35. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	증감액	공사수익	기말금액	기초금액	증감액	공사수익	기말금액

건축공사	1,708,489,264	152,463,794	212,323,242	1,648,629,817	760,982,299	1,029,600,550	239,356,123	1,551,226,726

토목공사	314,875,207	32,510,494	76,848,699	270,537,002	295,443,035	84,322,169	62,939,502	316,825,702

분양공사	60,801,322	125,498	60,926,819	-	107,405,454	15,383,442	49,253,661	73,535,235

합 계	2,084,165,793	185,099,786	350,098,760	1,919,166,819	1,163,830,788	1,129,306,161	351,549,286	1,941,587,663

(2) 당분기와 전기 중 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	412,951,591	50,544,703	463,496,294	493,803,914	10,479,951	40,787,571	14,249,000

토목공사	249,649,989	14,494,942	264,144,931	279,976,210	7,190,590	23,021,869	-

합 계	662,601,580	65,039,645	727,641,225	773,780,124	17,670,541	63,809,440	14,249,000

2) 전기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	600,256,085	36,849,096	637,105,181	674,873,471	9,358,395	47,126,685	16,249,000

토목공사	298,874,789	19,243,700	318,118,489	321,305,389	7,703,356	10,890,256	-

합 계	899,130,874	56,092,796	955,223,670	996,178,860	17,061,751	58,016,941	16,249,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	160,021,473	136,018,252	85.00%	화성산업㈜

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	95,719,091	67,003,364	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	122,114,000	45,182,180	37.00%	에스티엑스건설㈜

동대구역고가교 개체 및 확장공사	133,944,545	34,825,582	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	194,561,220	33,075,407	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	51,309,523	30,785,714	60.00%	화성산업㈜

쌍림고령국도건설공사	32,881,818	30,696,991	93.36%	화성산업(주)

2) 전기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	157,606,688	133,965,685	85.00%	화성산업㈜

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	95,719,091	67,003,364	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설㈜

김포한강Ab6BL아파트건설공사8공구	67,951,915	48,708,459	71.68%	화성산업㈜

대전노은3 A-1,2BL아파트건설공사13공구	67,003,308	48,507,832	72.39%	화성산업㈜

대구테크노폴리스지구A1BL아파트건설공사1공구	51,799,682	47,078,951	90.89%	화성산업㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	122,114,000	45,182,180	37.00%	STX건설(주)

대전노은3 A3BL아파트건설공사14공구	47,615,964	43,209,733	90.75%	화성산업㈜

대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사	70,042,012	38,551,894	55.04%	화성산업(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	133,944,545	34,825,582	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	190,011,964	32,302,034	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	50,930,455	30,558,273	60.00%	화성산업㈜

대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사	107,765,719	30,174,401	28.00%	현대건설(주)

(4) 당분기 총 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	2,053,642	1,735,341	178,629	139,671	76,792

토목공사	15,797,696	14,784,464	19,361	993,871	-

합계	17,851,338	16,519,805	197,990	1,133,542	76,792

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당 분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 계약원가와 총 계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

구분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

토목	인포보은(제2공구) 도로 건설공사	2009/12/30	2019/11/15	67,003,364	48,205,188	18,798,176	71.94%	-	-	-	-

토목	부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반조성공사	2011/07/21	2016/12/31	45,182,180	25,718,878	19,463,302	56.92%	-	-	773,300	-

토목	동대구역고가교 개체 및 확장공사	2011/08/09	2016/12/30	34,825,582	19,873,767	14,951,815	57.07%	33,640	-	-	-

토목	쌍림고령국도건설공사	2014/10/06	2016/12/31	30,696,991	17,737,463	12,959,528	57.78%	-	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014/10/06	2017/10/13	36,433,636	11,860,364	24,573,272	32.55%	1,225,364	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014/10/31	2018/06/11	62,307,110	18,607,820	43,699,291	29.86%	2,526,561	-	-	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구 노반신설기타공사	2015/06/01	2018/11/02	29,355,365	1,272,965	28,082,400	4.34%	-	-	271,419	-

건축	침산2동재건축정비사업	2011/12/21	2017/09/30	278,545,953	139,750,581	138,795,372	50.17%	-	-	-	-

건축	만촌서한아파트주택재건축정비사업	2012/09/05	2016/04/21	78,795,243	78,795,243	-	100.00%	-	-	611,415	-

건축	김천코아루파크드림씨티	2013/10/10	2016/05/25	39,608,000	39,608,000	-	100.00%	-	-	-	-

건축	대구은행제2본점신축공사	2013/11/29	2016/04/30	30,785,714	30,785,714	-	100.00%	-	-	-	-

건축	동대구역복합환승센터신축공사	2014/01/24	2016/12/31	60,045,000	49,428,349	10,616,651	82.32%	-	-	3,645,037	-

건축	남산4-6지구재건축정비사업	2014/03/06	2018/09/30	75,709,778	7,032,373	68,677,405	9.29%	-	-	-	-

건축	김천파크드림씨티(2차)공사	2014/11/06	2017/05/31	60,258,900	23,817,573	36,441,327	39.53%	734,573	-	-	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014/12/29	미착공	56,757,387	-	56,757,387	0.00%	-	-	-	-

건축	죽전3구역 주택재건축정비사업	2015/01/13	미착공	193,544,606	-	193,544,606	0.00%	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015/06/12	미착공	251,169,681	-	251,169,681	0.00%	-	-	-	-

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015/08/12	미착공	252,130,139	-	252,130,139	0.00%	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015/09/23	미착공	226,577,531	-	226,577,531	0.00%	-	-	-	-

건축	거제지세포코아루아파트신축공사	2015/12/14	2018/10/31	118,753,748	7,469,732	111,284,016	6.29%	4,094,134	-	-	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015/12/29	2020/05/19	136,018,252	24,218,522	111,799,730	17.81%	1,736,141	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016/05/12	미착공	101,563,887	-	101,563,887	0.00%	-	-	-	-

환경	대구시폐기물에너지화시설민간투자 사업건설공사	2013/05/31	2016/07/19	33,075,407	28,733,266	4,342,142	86.87%	-	-	1,402,652	-

합 계	2,299,143,454	572,915,798	1,726,227,655	10,350,414	-	6,703,823	-

(6) 미착공표시 공사는 주택재건축사업 등으로 동 사업에 대한 인허가 및 이주 등의 미완료로 분양일정이 확정되지 않은 공사입니다. (7) 당분기말 현재 회사는 주요 계약정보 중 비공개 계약사항은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 손실예상공사는 존재하지 않아 공사손실충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

36. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 3매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 6,910,277천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당사명

관계기업	(주)화성개발

화성그린케어(주)

달성맑은물길(주)

(주)신세계티비쇼핑

기타특수관계자	동진건설(주)(*2)

(*2) 전기 중 관계기업인 (주)화성개발이 동진건설(주)의 지분 추가 취득으로 인하여 계열사로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	36,067	864,000	599,960

화성그린케어(주)	1,800	-	-

동진건설(주)	29,468	-	62,400

2) 전분기

특수관계자명	기타매출	이자수익	배당금수익	공사원가등	배당금지급

(주)화성개발	-	-	648,000	-	461,508

화성그린케어(주)	1,800	-	-	117,490	-

㈜신세계티비쇼핑	1,800	12,688	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016.09.30	2015.12.31

채권등	채무등	채권등	채무등

(주)화성개발	552,644	-	405,037	10,737

화성그린케어(주)	-	8,580	-	17,017

(주)신세계티비쇼핑(*)	-	-	220	-

동진건설(주)	25,682	-	53,901	-

(4) 당분기말 현재 당사는 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	928,465	718,531

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,797,613	19,116,327

현금의 유출이 없는 비용의 가산	15,049,728	9,353,188

대손상각비	(13,638)	(789,497)

퇴직급여	1,076,734	1,093,395

매도가능금융자산처분손실	-	149,985

관계기업투자주식손상차손	-	1,018,863

감가상각비	2,379,552	2,177,250

무형자산상각비	-	192,738

무형자산손상차손	-	877

종업원급여	-	(29,809)

운용리스료	1,133,078	1,133,078

하자보수비	-	2,332,715

기타충당부채전입액	-	305,917

특별수선충당부채전입액	-	19,439

이자비용	165,519	239,578

유형자산처분손실	1	28,910

투자부동산처분손실	96,524	68,317

지분법손실	6,683,260	1,411,432

법인세비용	3,528,699

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(4,473,802)	(7,305,584)

종속기업투자주식처분이익	-	3,291,525

매도가능금융자산처분이익	-	113,554

투자부동산처분이익	83,140	480,155

유형자산처분이익	28,621	-

금융보증부채환입	-	-

하자보증충당부채환입	-	-

지분법이익	2,639,544	284,968

배당금수익	384,670	341,658

이자수익	1,337,827	2,043,041

법인세수익	-	750,683

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,057,959	(5,916,102)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	16,059,209	(4,266,063)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,491,141)	294,545

미청구공사의 감소(증가)	(608,790)	31,168,508

재고자산의 증가	(4,963,295)	(17,539,788)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(11,770,420)	4,055,450

기타유동부채의 증가(감소)	373,966	(3,363,020)

기타유동금융부채의 증가	-	212,998

기타비유동부채의 감소	(126,190)	(108,200)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	428,154	(2,971,959)

초과청구공사의 증가(감소)	5,792,499	(9,786,915)

순확정급여부채의 감소	(648,762)	(211,479)

충당부채의 감소	(987,271)	(3,400,179)

영업으로부터 창출된 현금흐름	34,431,498	15,247,829

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권및기타채권제각	-	35,832

매도가능금융자산의 유동성대체	2,236,678	4,723,867

매도가능금융자산평가손익	50	2,089,899

건설중인자산의 대체	2,525,523	1,610,023

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 7,416,043천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 741,604천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	38,587,359	17,261,377	-	55,848,736

변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	38,587,359	17,261,377	11,064,000	66,912,736

지급이자	변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	221,280	885,120	4,440,756	5,547,156

지급이자 소계	221,280	885,120	4,440,756	5,547,156

합 계	38,808,639	18,146,497	15,504,756	72,459,892