HS화성 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이인중	1,362,418주	10.94%

(주)화성개발	1,153,769주	9.27%

이홍중	647,229주	5.20%	대표이사

자기주식	340,638주	2.74%

기타특수관계자	2,058,078주	16.53%

기타주주	6,888,668주	55.33%

합 계	12,450,800주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3) 기타 계정재분류 사항비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 판단과 추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	36,578,461	62,298,165	75,592,165	125,680,717

토목부문	15,606,135	25,266,542	25,006,282	44,701,750

분양부문	37,671,353	73,594,854	31,113,607	56,260,071

기타부문	1,134,392	1,956,232	831,837	2,058,627

합 계	90,990,341	163,115,793	132,543,890	228,701,164

2) 매출원가

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건축부문	31,724,214	53,626,194	58,660,386	101,130,788

토목부문	16,281,952	27,660,290	23,656,583	42,649,306

분양부문	29,745,337	57,044,357	25,093,293	45,107,134

기타부문	447,214	808,057	260,875	530,106

합 계	78,198,717	139,138,898	107,671,137	189,417,334

위에서 보고된 매출액 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

건축부문	80,585,045	76,166,702	38,059,617	36,034,547

토목부문	22,812,385	23,393,471	26,067,585	31,088,495

분양부문	267,655,724	222,839,910	155,414,301	127,386,320

기타부문	37,545,771	36,622,827	26,024,580	26,098,205

공통부문	243,356,766	281,838,452	35,044,996	45,460,366

합 계	651,955,691	640,861,362	280,611,079	266,067,933

5. 금융상품의 구분 및 공정가치5-1 금융상품의 구분

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	69,651,264	69,651,264

매출채권및기타채권	93,120,921	-	-	93,120,921

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	8,916,859	-	8,916,859

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	75,419,022	75,419,022

기타금융자산	19,114,344	-	-	19,114,344

합 계	112,235,265	8,916,859	145,070,286	266,222,410

구 분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	131,918,898	-	-	131,918,898

매출채권및기타채권	60,840,929	-	-	60,840,929

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	8,986,859	-	8,986,859

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	49,680,785	49,680,785

기타금융자산	17,956,756	-	-	17,956,756

합 계	78,797,685	8,986,859	49,680,785	269,384,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	44,085,406	44,085,406	48,111,412	48,111,412

차입금	11,064,000	11,064,000	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	21,387,219	21,387,219	21,369,512	21,369,512

합 계	76,536,625	76,536,625	80,544,924	80,544,924

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기중인식기타포괄손익	(73,825)	(556,829)	924,604	(6,333)

이자수익	371,321	843,576	304,586	385,467

배당금수익	156,587	290,316	520,860	558,594

대여금및수취채권

대손상각비	(657)	(14,054)	(13,287)	(16,672)

이자수익	66,812	209,008	217,480	436,985

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(79,845)	(160,258)	(333,784)	139,763

합 계	440,393	611,759	1,620,459	1,497,804

5-2 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	69,651,264	69,651,264	131,918,898	131,918,898

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,916,859	8,916,859	8,986,859	8,986,859

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,419,022	75,419,022	49,680,785	49,680,785

기타금융자산	19,114,344	19,114,344	17,956,756	17,956,756

소 계	173,101,489	173,101,489	208,543,298	208,543,298

금융부채

차입금	11,064,000	11,064,000	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	21,387,219	21,387,219	21,369,512	21,369,512

소 계	32,451,219	32,451,219	32,433,512	32,433,512

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-3 공정가치 서열체계(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(당반기말)

구 분(*1)	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	69,651,264	-	-	69,651,264

당기손익_공정가치측정금융자산	-	8,916,859	-	8,916,859

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	21,947,370	-	21,947,370

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,426,110	49,045,542	-	53,471,652

기타금융자산	-	-	19,114,344	19,114,344

합 계	74,077,374	79,909,771	19,114,344	173,101,489

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(전기말)

구 분(*1)	수준1	수준2	수준3	합 계

현금및현금성자산	131,918,898	-	-	131,918,898

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,986,859	-	8,986,859

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	13,950,548	-	13,950,548

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,158,631	44,522,154	-	49,680,785

기타금융자산	-	-	17,956,756	17,956,756

합 계	137,077,529	67,459,561	17,956,756	222,493,846

(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(3) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(4) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 금융자산6-1 상각후원가 측정금융자산(1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제예금	69,576,789	131,863,319

기타현금성자산	74,475	55,579

합 계	69,651,264	131,918,898

(2) 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	661,143	129,398

공사미수금	6,075,826	16,766,285

분양미수금	50,710,311	12,472,128

단기대여금	33,989,654	29,780,632

미수금	8,093,893	8,132,897

합 계	99,530,827	67,281,340

차감: 대손충당금	(6,409,906)	(6,440,411)

합 계	93,120,921	60,840,929

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2)-1 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,846,489	1,846,489

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	213,400	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,034,539	1,035,693

단기대여금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	3,315,477	3,315,479

합 계	6,409,905	6,440,411

(2)-2 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

분양미수금	7~12개월	-	-

1년초과	25,000	25,000

대여금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

미수금	7~12개월	-	-

1년초과	-	120,343

합 계	25,000	145,343

(2)-3 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,846,489	242,750	1,035,693	3,315,477	6,440,409

손상차손	-	-	-	-	-

제각	-	(16,451)	-	-	(16,451)

손상차손환입	-	(12,900)	(1,154)	-	(14,054)

기말금액	1,846,489	213,399	1,034,539	3,315,477	6,409,904

2) 전반기

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	1,850,489	242,750	1,056,360	3,149,600

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(16,672)	(16,672)

기말금액	1,850,489	242,750	1,039,688	3,132,928

(3) 기타상각후원가 측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품	2,050,000	-	2,050,000	205,343	-	205,343

장기금융상품(*)	-	28,500	28,500	-	28,500	28,500

미수수익	805,593	-	805,593	850,937	-	850,937

보증금 외	-	16,230,251	16,230,251	-	16,871,976	16,871,976

총 장부금액	2,855,593	16,258,751	19,114,344	1,056,280	16,900,476	17,956,756

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,855,593	16,258,751	19,114,344	1,056,280	16,900,476	17,956,756

(*) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	50,000	72,000	당좌개설보증금

장기금융상품	28,500	6,500	보증금담보

합 계	78,500	78,500

6-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

신종자본증권	-	7,409,901	-	7,409,901

수익증권	-	1,506,958	550,000	1,026,958

합 계	-	8,916,859	550,000	8,436,859

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	550,000	8,436,859	-	-

회계정책변경 대체	-	-	-	-

취득	(550,000)	480,000	-	-

유동성대체	-	-	-	-

평가이익(법인세차감전)	-	-	-	-

기말금액	-	8,916,859	-	-

6-3 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	4,426,110	-	5,158,631

비상장주식	-	13,630,594	-	13,630,594

수익증권	34,541,575	873,372	6,324,797	1,873,372

채무증권	2,548,240	10,699,513	3,568,831	10,381,717

출자금	-	8,699,617	-	8,742,843

합 계	37,089,815	38,329,206	9,893,628	39,787,157

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	9,893,628	39,787,157	-	-

회계정책변경 대체	-	-	9,355,281	54,691,251

취득	29,508,575	378,580	29,244,693	1,801,840

유동성대체	1,188,367	(1,188,367)	1,200,220	(1,200,220)

평가이익(법인세차감전)	(65,720)	(648,164)	(140,667)	134,334

처분	(3,435,035)	-	4,300,133	-

기말금액	37,089,815	38,329,206	35,359,394	55,427,205

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,049,885	-	1,218,150	-

선급비용	1,443,338	-	142,516	-

선급공사원가	3,443,529	-	2,397,730	-

선급리스료	291,731	1,361,413	291,731	1,507,279

합 계	8,228,483	1,361,413	4,050,127	1,507,279

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가손실 충당금	장부금액	취득금액	평가손실 충당금	장부금액

원재료	1,377,667	-	1,377,667	1,932,302	-	1,932,302

완성주택	48,560	-	48,560	48,560	-	48,560

미완성주택	149,333,566	-	149,333,566	109,603,719	-	109,603,719

용지	63,677,597	(45,202)	63,632,395	99,208,781	(45,202)	99,163,579

미성공사	-	-	-	-	-	-

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	214,679,229	(45,202)	214,634,027	211,035,201	(45,202)	210,989,999

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

용지	합 계	용지	합 계

기초금액	45,202	45,202	45,202	45,202

처분	-	-	-	-

기말금액	45,202	45,202	45,202	45,202

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	32,187,361	33,402,251

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	10,000	13,853	569	-

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	207,362	201,427

(주)신세계티비쇼핑	방송상거래업	대한민국	12월	23.04%	26.95%	15,900,000	15,900,000	-	-

대구청정에너지(주)	일반전기 공사업	대한민국	12월	23.50%	23.50%	117,500	117,500	11,527	14,376

남사하이테크㈜	부동산업	대한민국	12월	29.00%	29.00%	145,000	145,000	145,000	145,000

합 계	18,079,450	18,083,303	32,551,819	33,763,054

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	33,402,251	-	(1,296,000)	312,605	(231,494)	32,187,362

화성그린케어(주)	-	-	-	569	-	569

달성맑은물길(주)	201,427	-	-	5,934	-	207,361

(주)신세계티비쇼핑	-	-	-	-	-	-

대구청정에너지주식회사	14,376	-	-	(2,849)	-	11,527

남사하이테크주식회사	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,763,054	-	(1,296,000)	316,259	(231,494)	32,551,819

(전반기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	33,383,137	-	(1,080,000)	624,846	(239,934)	32,688,049

화성그린케어(주)	2,075	-	-	767	-	2,843

달성맑은물길(주)	170,619	-	-	19,626	-	190,245

(주)신세계티비쇼핑	-	-	-	-	-	-

대구청정에너지주식회사	9,427	-	-	19,401	-	28,829

남사하이테크주식회사	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,710,260	-	(1,080,000)	664,640	(239,934)	33,054,966

(3) 당반기말과 전기말의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크(주)

재무상태

유동자산	90,430,630	84,851	104,750	37,241,581	15,697	500,012

비유동자산	35,463,186	-	2,212,369	15,182,888	356,502	229,046

자산 계	125,893,816	84,851	2,317,119	52,424,469	372,199	729,058

유동부채	17,436,757	82,007	328,744	52,376,064	323,148	229,065

비유동부채	6,715,396	-	1,297,170	2,746,246	-	-

부채 계	24,152,153	82,007	1,625,914	55,122,310	323,148	229,065

자본	101,741,663	2,844	691,206	(2,697,842)	49,051	499,992

자본 계	101,741,663	2,844	691,206	(2,697,842)	49,051	499,992

부채및자본 총계	125,893,816	84,851	2,317,120	52,424,468	372,199	729,057

경영성과

매출	35,615,032	148,000	1,297,170	79,027,219	-	-

영업이익	(615,289)	7,505	53,035	(3,160,451)	(12,133)	-

당기순손익	986,466	7,505	18,173	(3,143,912)	(12,123)	-

기타포괄손익	(730,513)	-	-	(7,047)	-	-

총포괄손익	255,954	7,505	18,173	(3,150,958)	(12,123)	-

구 분	전기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

재무상태

유동자산	96,966,903	72,963	105,421	27,873,044	32,070	500,012

비유동자산	31,599,823	-	2,333,045	14,186,404	357,162	229,046

자산 계	128,566,726	72,963	2,438,466	42,059,448	389,232	729,058

유동부채	16,534,440	36,595	469,871	50,249,195	328,058	229,065

비유동부채	6,629,159	41,029	1,297,170	1,209,469	-	-

부채 계	23,163,599	77,624	1,767,041	51,458,664	328,058	229,066

자본	105,403,127	(4,661)	671,425	(9,399,216)	61,174	499,992

자본 계	105,403,127	(4,661)	671,425	(9,399,216)	61,174	499,992

부채및자본 총계	128,566,726	72,963	2,438,466	42,059,448	389,232	729,058

경영성과

매출	52,389,459	368,500	642,152	129,638,731	-	-

영업이익	990,095	(15,091)	140,242	(8,032,954)	(185,481)	-

당기순손익	2,875,910	(15,042)	102,695	(8,368,855)	(190,094)	1

기타포괄손익	-	-	-	(489,897)	-	-

총포괄손익	2,875,910	(15,042)	102,695	(8,858,752)	(190,094)	1

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

순자산금액	101,741,663	2,844	691,206	(2,697,842)	49,051	499,992

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	23.04%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	32,241,933	569	207,362	-	11,527	144,998

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	32,241,933	569	207,362	-	11,527	144,998

구 분	전기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

순자산금액	105,403,127	(4,661)	671,425	(9,399,216)	61,174	499,992

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	26.95%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	33,402,251	(932)	201,427	(2,533,089)	14,376	144,998

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	33,402,251	-	201,427	-	14,376	144,998

(5) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

화성그린케어(주)	(주)신세계티비쇼핑	화성그린케어(주)	(주)신세계티비쇼핑

기초	932	2,533,089	-	1,935,474

미반영 지분법손실	(932)	704,675	932	597,615

기말	-	3,237,764	932	2,533,089

10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,856,049	29,675,144	5,722,624	29,099,415

감가상각누계액	-	(5,276,739)	-	(4,905,000)

손상차손누계액	-	-	-	-

장부가액	5,856,049	24,398,405	5,722,624	24,194,415

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,722,624	24,194,415	29,917,039

취득	133,425	575,728	709,153

처분	-	-	-

감가상각비	-	(371,738)	(371,738)

기말금액	5,856,049	24,398,405	30,254,454

2) 전반기

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,804,752	25,078,241	30,882,993

처분(*)	(82,128)	(145,147)	(227,275)

감가상각비	-	(369,340)	(369,340)

기말금액	5,722,624	24,563,754	30,286,378

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물

취득금액	103,667	210,953

감가상각누계액	-	(21,974)

손상차손누계액	(21,540)	(43,832)

장부금액 계	82,127	145,147

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	65,372

손상차손인식	-	-

처분	-	(65,372)

기말금액	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 232,342천원 및 251,946천원입니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,628,726	(12,479,117)	18,149,609	30,628,726	(12,096,257)	18,532,469

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	1,078,147	(358,203)	719,944	1,078,147	(333,228)	744,919

기계장치	6,048,845	(5,875,011)	173,834	6,048,845	(5,836,975)	211,870

공구와기구	8,879,455	(7,709,616)	1,169,839	9,038,944	(7,546,843)	1,492,101

차량운반구	724,367	(421,900)	302,467	663,847	(377,755)	286,092

중기	1,621,455	(1,578,672)	42,783	1,621,455	(1,572,257)	49,198

비품	1,248,127	(1,193,038)	55,089	1,235,992	(1,175,600)	60,392

합 계	81,786,789	(30,071,316)	51,715,473	81,873,623	(29,394,674)	52,478,949

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	18,532,468	-	-	-	(382,859)	18,149,609

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	744,920	-	-	-	(24,975)	719,945

기계장치	211,870	-	-	-	(38,035)	173,835

공구와기구	1,492,101	24,515	-	(20)	(346,757)	1,169,839

차량운반구	286,092	60,520	-	-	(44,146)	302,466

중기	49,199	-	-	-	(6,415)	42,784

비품	60,391	12,135	-	-	(17,437)	55,089

합 계	52,478,949	97,170	-	(20)	(860,624)	51,715,475

2) 전반기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,222,810	-	-	-	(381,917)	18,840,893

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	794,870	-	-	-	(24,975)	769,895

기계장치	290,688	-	-	-	(40,783)	249,905

공구와기구	2,400,365	248,279	-	(83)	(733,059)	1,915,502

차량운반구	26,064	116,459	-	(4)	(16,670)	125,849

중기	82,786	-	-	-	(27,172)	55,614

비품	82,909	11,748	-	-	(25,811)	68,846

건설중인자산	-	73,453	-	-	-	73,453

합 계	54,002,400	449,939	-	(87)	(1,250,387)	53,201,865

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 14, 15참조), 상기 유형자산과 관련하여 43,192,428천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	43,051,516	46,643,542

미지급금	1,033,890	1,467,870

합 계	44,085,406	48,111,412

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

장기차입금 합계	11,064,000	11,064,000

차감: 유동성대체	-	-

차감금액	11,064,000	11,064,000

상기 차입금 및 일반대출거래(한도액: 7,000,000천원) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산 등이 근저당 설정(채권최고액 합계: 76,876,800천원) 되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020년	-

2021년 이후	11,064,000

합 계	11,064,000

15. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	보증금담보

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	7,500,000	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련 등

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증한도	보증금액	보증내용

건설공제조합	1,857,949,000	137,320,121	공사이행보증

63,575,931	하자보수보증

75,184,382	하도급지급보증

45,416,437	계약보증

44,482,441	선급금보증

6,937,000	입찰보증

12,268,930	기계대여보증

2,808,815	기타보증

주택도시보증공사	12,202,877,645	551,058,000	분양보증

9,538,049	시공보증

39,701,861	하도급대금지급보증

13,047,980	하자보수보증

5,909,800	임대보증금보증

서울보증보험(주)	3,771,883	3,771,883	이행보증

340	340	인허가보증

엔지니어링공제조합	2,774,286	174,908	이행보증

한국주택금융공사	71,402,739	71,402,739	국민주택기금보증

㈜대우건설 외	279,771,732	279,771,732	하자보수보증

(주)화성개발외	50,363,512	50,363,512	공사이행보증

(주)포스코건설외	11,109,718	11,109,718	하도급대금지급보증

조원건설외	1,799,424	1,799,424	건설기계대여보증

동아건설산업㈜ 외	8,333,639	8,333,639	계약보증

합 계	14,490,153,918	1,433,977,642

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

수령자	보증금액	보증내용

영남건설(주)외(*)	38,268,949	하자보수보증

수분양자 등	62,044,000	은행중도금대출보증 등

합 계	100,312,949

(*) 상기 지급보증에는 특수관계자보증 하자보수보증등이 494,212천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜, 대가야푸른환경㈜, 달성맑은물길㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구 그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 당사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,309,710	303,345	1,968,443	236,233

임대보증금	15,193,973	3,437,300	18,366,453	705,700

금융보증부채	-	142,891	-	92,684

합 계	17,503,683	3,883,536	20,334,896	1,034,617

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	132,594,961	-	56,431,892	-

선수금	6,330,640	-	5,627,637	-

예수금	3,145,106	-	4,314,746	-

분양선수금	-	-	-	53,171,373

선수수익	144,266	673,243	144,267	745,377

합 계	142,214,973	673,243	66,518,542	53,916,750

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	35,474,199	35,760,605

특별수선충당부채	127,433	114,474

합 계	35,601,632	35,875,079

(2) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	35,760,605	37,232,085

전입	1,284,271	1,666,876

상계	(1,329,308)	(1,185,606)

환입	(241,369)	-

기말금액	35,474,199	37,713,355

(3) 당반기와 전반기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	114,474	86,395

전입	12,958	15,119

기말금액	127,432	101,514

19. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,468,078	16,168,591

사외적립자산의 공정가치	(8,922,005)	(9,139,892)

국민연금전환금	(63,999)	(68,797)

순확정급여부채	8,482,074	6,959,902

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	16,168,591	(9,139,892)	7,028,699	15,093,388	(6,719,135)	8,374,253

당기근무원가	593,917	-	593,917	584,147	-	292,074

이자비용(이자수익)	173,653	(98,163)	75,490	196,320	(87,396)	54,462

소 계	767,570	(98,163)	669,407	780,467	(87,396)	346,536

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	402,936	-	402,936	(26,409)	31,581	5,172

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	885,455	12,293	897,748	467,126	-	467,126

소 계	1,288,391	12,293	1,300,684	440,717	31,581	472,298

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)	-	(2,200,000)	(2,200,000)

소 계	-	(400,000)	(400,000)	-	(2,200,000)	(2,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,157,983)	809,803	(348,180)	(779,895)	240,170	(539,725)

관계사전입수령액	401,509	(106,046)	295,463	313,900	(62,288)	251,612

소 계	(756,474)	703,757	(52,717)	(465,995)	177,882	(288,113)

기말금액	17,468,078	(8,922,005)	8,546,073	15,848,577	(8,797,068)	7,051,509

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	8,922,005	9,139,892

합 계	8,922,005	9,139,892

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률 및 기대수익률	1.88%	2.29%

기대임금상승률	4.93%	4.93%

(5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(277,587)	294,106

기대임금상승률	0.50%	284,195	(271,232)

20. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원입니다.(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

21. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익	(6,990,912)	(6,434,084)

지분법자본변동	218,103	398,670

합 계	(6,772,809)	(6,035,414)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전반기

기초금액	(6,434,084)	(7,150,122)

매도가능금융자산평가손익	-	930,937

기타포괄손익_공정가치측정금융자산 처분대체	(124,687)	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익	(589,196)	-

법인세효과	157,055	(204,806)

기말금액	(6,990,912)	(6,423,991)

(3) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	398,670	579,804

지분법자본변동	(231,495)	(5,511)

법인세효과	50,928	1,212

기말금액	218,103	575,505

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	7,091,031	5,964,786

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	249,369,510	253,207,177

합 계	272,130,541	274,841,963

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	274,841,963	234,936,841

기타포괄손익 처분 대체	97,256	-

회계정책변경 효과	-	(5,156,049)

배당금의 지급	(11,262,451)	(10,778,044)

당기순이익	9,358,228	21,720,476

재측정요소	(904,454)	(368,393)

기말금액	272,130,542	240,354,831

(5) 당반기와 전반기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(462,426)	21,641

당기변동	(1,159,557)	(472,298)

법인세효과	255,102	103,906

기말금액	(1,366,881)	(346,752)

24. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	52,184,595	87,564,707	100,598,447	170,382,467

분양수익	37,671,353	73,594,854	31,113,608	56,260,071

기타수익	1,134,392	1,956,232	831,837	2,058,627

합 계	90,990,340	163,115,793	132,543,892	228,701,164

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	48,006,166	81,286,484	82,316,969	143,780,094

분양원가	29,745,337	57,044,357	25,093,293	45,107,134

기타원가	447,214	808,057	260,875	530,106

합 계	78,198,717	139,138,898	107,671,137	189,417,334

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,987,067	5,443,880	1,778,818	4,224,180

퇴직급여	(205,332)	144,054	(48,104)	110,885

복리후생비	317,332	634,801	238,554	532,427

여비교통비	51,722	84,145	41,916	72,761

수도광열비	68,600	172,228	70,358	195,302

세금과공과	289,255	488,098	469,023	756,162

협회비	16,252	107,857	16,630	118,338

감가상각비	439,937	871,467	465,678	951,038

수선비	187,303	274,634	83,272	166,763

보험료	61,267	145,005	52,537	110,859

접대비	32,647	97,759	26,157	78,329

광고선전비	295,346	406,886	445,946	1,168,945

차량유지비	53,540	98,789	55,635	105,616

지급수수료	182,040	305,191	177,496	344,073

운용리스료	72,933	145,866	296,925	593,851

대손상각비	(657)	(14,054)	(13,287)	(16,672)

용역비	1,150,658	2,050,886	379,845	526,609

주택판매비	1,362,017	2,511,461	3,198,287	4,309,712

기타	122,007	262,835	90,443	286,208

합 계	6,483,934	14,231,788	7,826,129	14,635,386

26. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	-	26,363	41,539

유형자산처분이익	-	51,224	43,840	50,564

잡이익	2,012,776	2,221,834	310,430	510,388

합 계	2,012,776	2,273,058	380,633	602,491

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,300	29,300	5,830	31,590

잡손실	300	1,424,728	221,524	223,345

합 계	11,600	1,454,028	227,354	254,935

27. 금융수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	79,845	160,258	75,501	139,763

금융원가 소계	79,845	160,258	75,501	139,763

금융수익

이자수익	438,133	1,052,583	304,586	615,343

배당금수익	156,587	290,316	520,860	558,594

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	25,425	25,425	-	-

금융보증부채환입	25,114	50,207	20,774	29,716

금융수익 소계	645,259	1,418,531	846,220	1,203,653

순금융수익(비용)	565,414	1,258,273	770,719	1,063,890

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	356,790	813,138	192,808	385,467

기타포괄손익-공정가치 채무상품	57,098	116,446	87,106	178,358

기타	24,246	122,999	24,672	51,519

합 계	438,134	1,052,583	304,586	615,343

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	79,845	160,258	75,501	139,763

합 계	79,845	160,258	75,501	139,763

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.03%(전반기 : 18.72%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	(1,359,678)	(39,729,847)	313,878	(40,775,647)

종업원급여	6,222,735	7,128,581	1,418,527	90,211	14,860,054

감가상각비	871,467	248,686	67,003	26,193	1,213,349

외주비및용역비	2,050,886	47,530,266	37,589,320	16,940	87,187,412

재료비	-	16,462,084	13,616,525	5,402	30,084,011

임차료	16,246	3,614,084	667,418	10,592	4,308,340

수수료	305,191	750,277	344,772	278,858	1,679,098

제세공과	488,098	1,211,927	1,880,082	3,276	3,583,383

미분양주택판매비	2,511,461	-	-	-	2,511,461

기타	1,765,704	5,700,257	41,190,556	62,707	48,719,224

계	14,231,788	81,286,484	57,044,356	808,057	153,370,685

2) 전반기

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재화의 변동	-	-	(30,456,870)	(1,148,093)	(31,604,963)

종업원급여	4,867,493	9,442,366	1,084,429	161,816	15,556,104

감가상각비	951,038	331,437	251,279	26,559	1,560,313

외주비및용역비	526,609	85,834,832	23,053,234	913,849	110,328,524

재료비	-	33,210,948	16,157,638	266,999	49,635,585

임차료	12,034	5,170,806	1,878,003	24,040	7,084,883

수수료	344,073	1,089,994	242,975	277,569	1,954,611

제세공과	756,162	3,055,073	3,947,080	7,367	7,765,682

미분양주택판매비	4,309,712	-	-	-	4,309,712

기타	2,868,265	5,644,638	28,949,366	-	37,462,269

계	14,635,386	143,780,094	45,107,134	530,106	204,052,720

30. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,033,532	9,358,228	14,258,146	21,720,476

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	581원	773원	1,177원	1,794원

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당반기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	181	2,253,594,800

자기주식	(340,638)	181	(61,655,478)

주식수 합계	2,191,939,322

가중평균일수	181

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전반기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	181	2,253,594,800

자기주식	(340,638)	181	(61,655,478)

주식수 합계	2,191,939,322

가중평균일수	181

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 운용리스 (1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당반기와 전반기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 145,865천원, 593,851천원입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당반기와 전반기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 326,229천원 및 757,170천원입니다.

32. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	증감액	공사수익	기말금액

건축공사	1,647,559,636	(54,637,519)	62,298,165	1,530,623,952

토목공사	120,348,797	23,208,907	25,266,542	118,291,162

분양공사	422,164,992	(32,105)	73,594,854	348,538,033

합 계	2,190,073,425	(31,460,717)	161,159,561	1,997,453,147

구 분	전반기

기초금액	회계정책 변경효과	증감액	공사수익	기말금액

건축공사	1,922,599,846	-	8,613,039	125,680,717	1,805,532,168

토목공사	155,576,667	-	29,067,561	44,701,750	139,942,478

분양공사	500,863,349	41,152,072	2,052,830	56,260,071	487,808,180

합 계	2,579,039,862	41,152,072	39,733,430	226,642,538	2,433,282,826

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 진행 중인 도급공사 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	계약자산(*1)	계약부채(*1)	회수보류액

건축공사	332,294,324	69,242,443	401,536,767	371,236,471	30,343,883	43,587	-

토목공사	256,401,125	7,617,988	264,019,113	272,094,660	6,038,089	14,113,636	-

합 계	588,695,449	76,860,431	665,555,880	643,331,131	36,381,972	14,157,223	-

2) 전반기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	계약자산(*1)	계약부채(*1)	회수보류액

건축공사	561,912,125	119,973,979	681,886,104	654,003,408	31,101,232	3,218,536	4,749,000

토목공사	369,985,829	20,805,776	390,791,605	409,715,681	6,344,980	25,269,056	-

합 계	931,897,954	140,779,755	1,072,677,709	1,063,719,089	37,446,212	28,487,592	4,749,000

(*1) 공사손실충당부채를 상계한 후의 금액입니다.(*2) 회수보류액은 재무제표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	95,118,930	47,783,232	50.24%	화성산업㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	122,710,909	30,677,727	25.00%	극동건설㈜

동탄2신도시워터프론트조경공사	54,540,000	27,355,000	50.16%	화성산업㈜

국립해양과학교육관건립사업	40,060,523	21,102,578	52.68%	화성산업㈜

여수신북항계류시설축조공사	61,403,650	18,421,095	30.00%	STX건설㈜

이천충주철도건설제2공구노반신설기타공사	90,976,382	18,195,276	20.00%	극동건설㈜

김천시강남북연결도로개설공사	29,473,870	15,031,673	51.00%	화성산업㈜

경산정수장고도처리시설설치공사	29,299,675	14,942,834	51.00%	화성산업㈜

2) 전기말

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	91,170,694	47,783,232	52.4%	화성산업㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	122,710,909	30,677,727	25.0%	극동건설㈜

동탄2신도시워터프론트조경공사	53,322,727	26,746,364	50.2%	화성산업㈜

국립해양과학교육관건립사업	40,060,523	21,102,578	52.7%	화성산업㈜

여수신북항계류시설축조공사	61,403,650	18,421,095	30.0%	STX건설㈜

이천충주철도건설제2공구노반신설기타공사	90,976,382	18,195,276	20.0%	극동건설㈜

김천시강남북연결도로개설공사	29,473,870	15,031,673	51.0%	화성산업㈜

경산정수장고도처리시설설치공사	28,759,650	14,667,421	51.0%	화성산업㈜

(4) 당반기 총 원가 상승 요인 등이 있어 당반기 말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

구 분	공사손실충당부채	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	6,059	253,155	(866,845)	258,355	861,645	259,184

토목공사	31,632	5,886,362	5,035,408	56,491	794,463	-

합 계	37,691	6,139,517	4,168,563	314,846	1,656,108	259,184

당 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당 반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 계약원가와 총 계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

( 5) 당 반기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

구분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-08-12	미착공	297,199,209	-	297,199,209	-	-	-	-

건축	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	2016-10-21	미착공	286,503,127	-	286,503,127	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-09-23	미착공	269,923,841	-	269,923,841	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015-06-12	미착공	264,279,040	-	264,279,040	-	-	-	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015-12-29	2021-05-19	139,992,398	139,805,581	186,817	99.87%	-	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016-05-12	미착공	111,134,472	-	111,134,472	-	-	-	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014-12-29	2019-08-31	79,042,832	69,468,030	9,574,802	87.89%	14,605,825	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014-10-31	2019-12-31	74,359,000	63,436,746	10,922,254	85.31%	2,676,946	-	-	-

건축	대구신천동백합아파트주택재건축정비사업	2018-11-01	미착공	62,596,192	-	62,596,192	-	-	-	-

건축	감삼동주상복합아파트신축공사	2019-05-30	미착공	52,441,026	-	52,441,026	-	-	-	-

건축	광명아파트재건축정비사업	2019-04-23	미착공	50,529,938	-	50,529,938	-	-	-	-

건축	고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	2017-12-26	2020-05-20	47,783,232	22,565,952	25,217,280	47.23%	4,367,737	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014-10-06	2019-05-10	41,559,000	41,559,000	-	100.00%	-	-	-	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	2015-06-01	2020-02-28	30,677,727	22,201,746	8,475,981	72.37%	-	-	2,526,000	-

토목	동탄2신도시워터프론트조경공사	2013-08-29	2020-06-30	27,355,000	25,312,175	2,042,825	92.53%	-	-	-	-

건축	진접농협연평지구종합시설신축공사(건축)	2018-11-30	2020-12-16	25,818,182	1,700,919	24,117,263	6.59%	387,283	-	-	-

건축	경북아파트(1단지)주택재건축정비사업	2012-06-15	2019-12-23	24,806,552	17,932,895	6,873,657	72.29%	3,804,405	-	-	-

건축	신협연수원신축공사(건축)	2018-11-23	2020-05-31	23,840,978	4,509,618	19,331,360	18.92%	1,457,618	-	-	-

합 계	1,909,841,746	408,492,662	1,501,349,084	27,299,814	-	2,526,000	-

(6) 당반기말 현재 당사는 주요 계약정보 중 비공개 계약사항은 없습니다.

33. 우발부채 및 주요계약 (1) 견질어음 및 수표당반기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 7매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 5,120,188천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	내역

관계기업	(주)화성개발	지분율 31.69%

화성그린케어(주)	지분율 20.00%

달성맑은물길(주)	지분율 30.00%

(주)신세계티비쇼핑	지분율 23.04%

대구청정에너지(주)	지분율 23.50%

남사하이테크㈜	지분율 29.00%

기타특수관계자	동진건설(주)	-

(주)엠에이치네트웍	-

(2) 당반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	89,375	1,296,000	-	-	1,073,005

화성그린케어(주)	1,200	-	-	(148,000)	-

동진건설(주)	23,900	-	-	-	111,600

(주)엠에이치네트웍	480	-	-	-	-

(전반기)

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	13,751	1,080,000	-	(2,730,575)	1,026,854

화성그린케어(주)	1,200	-	-	-	-

동진건설(주)	23,205	-	(8,044)	(1,924,472)	106,800

(주)엠에이치네트웍	204	-	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당반기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

(주)화성개발	639,152	142,106	2,089,918	233,321

화성그린케어(주)	-	16,500	-	31,900

동진건설(주)	407,430	-	491,426	869

(4) 당반기말 현재 당사는 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.(5) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	750,100	853,792

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,358,228	21,720,476

현금의 유출이 없는 비용의 가산	5,055,983	7,766,588

퇴직급여	674,205	693,072

감가상각비	1,232,363	1,619,727

단기종업원급여	67,112	-

운용리스료	145,866	296,925

대손상각비환입	(14,054)	(16,671)

하자보수비	(7,512)	-

금융보증비용	50,207	29,716

이자비용	109,034	139,763

특별수선충당부채전입	12,959	-

지분법손실	5,362	-

법인세비용	2,780,441	5,004,056

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,741,169)	(1,930,681)

투자부동산처분이익	-	41,539

유형자산처분이익	51,224	50,565

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익	25,425	-

지분법이익	321,621	664,640

배당금수익	290,316	558,594

이자수익	1,052,583	615,343

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(21,761,371)	29,904,630

매출채권및기타채권의 변동	(28,056,917)	15,680,159

기타유동자산의 변동	(4,178,357)	(4,251)

미청구공사의 변동	(7,285,655)	(5,564,745)

재고자산의 변동	(3,644,029)	(38,552,905)

매입채무및기타채무의 변동	(4,026,006)	17,524,824

기타유동부채의 변동	22,525,058	40,304,875

기타유동금융부채의 변동	341,267	302,180

기타비유동부채의 변동	-	(72,133)

기타비유동금융부채의 변동	(72,133)	(209,105)

초과청구공사의 변동	3,367,011	2,497,789

순확정급여부채의 변동	(452,716)	(2,483,328)

충당부채의 변동	(278,894)	481,270

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,088,329)	57,461,013

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

기타포괄손익공정가치 금융자산 유동성대체	794,513	10,000

기타포괄손익공정가치 금융자산 평가손익	(556,829)	(74,239)

분양선수금의 유동성대체	53,171,373	-

임대보증금의 유동성대체	2,232,630	-

매출채권및기타채권 제각	16,451	-

(3) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	11,064,000	-	-	-	11,064,000

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험 당사는 공정가치-기타포괄손익인식자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품 은 8,916,859천 원 으로 다른 변 수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 891,686천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	46,395,117	3,883,536	-	50,278,653

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	46,395,117	3,883,536	11,064,000	61,342,653

지급이자	고정이자율상품	221,280	885,120	4,053,365	5,159,765

지급이자 소계	221,280	885,120	4,053,365	5,159,765

금융보증부채 소계	-	19,822	-	19,822

합 계	46,616,397	4,788,478	15,117,365	66,522,239