HS화성 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제66(전)기 2023년 12월 31일 현재
HS화성 주식회사와 그 종속기업(구, 화성산업주식회사와 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

HS화성 주식회사(구, 화성산업주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 HS화성 주식회사(이하 "지배기업")는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이종원	1,028,730	10.14%	1,028,730	10.14%

이인중	802,418	7.91%	802,418	7.91%

이홍중	647,229	6.38%	647,229	6.38%

동진건설(주)	398,181	3.92%	398,181	3.92%

(주)화성개발	33,769	0.33%	33,769	0.33%

기타특수관계자	1,391,788	13.71%	1,391,788	13.71%

자기주식	685,271	6.75%	1,001,468	9.87%

기타주주	5,162,614	50.86%	4,846,417	47.75%

합 계	10,150,000	100.00%	10,150,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.09.30 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.09.30 투자업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 290,265,871 301,320,096 (11,054,225) 98,185,405 8,579,918 8,579,918 케이디신성장2호투자조합 3,093,574 436,950 2,656,624 - (1,974,344) (1,974,344) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채연결실체는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 174,506,258 - 174,506,258 매출채권 - 85,086,416 - 85,086,416 단기기타채권 - 24,101,805 - 24,101,805 단기기타금융자산 3,067,389 78,370,968 815,592 82,253,949 장기기타채권 - 13,361,474 - 13,361,474 장기기타금융자산 44,472,412 2,425,966 20,704,564 67,602,942 합 계 47,539,801 377,852,887 21,520,156 446,912,844 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 26,736,479 26,736,479 단기기타채무 - 9,849,165 9,849,165 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 유동성장기차입금 - 176,500,000 176,500,000 단기기타금융부채 314,948 2,675,563 2,990,511 장기기타채무 - 228,394 228,394 장기차입금 - 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 - 5,575,222 5,575,222 합 계 314,948 421,564,823 421,879,771 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968 장기차입금 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 2,830,759 2,830,759 합 계 314,948 429,463,497 429,778,445 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 40,708 62,311 예금 174,465,550 227,464,372 합 계 174,506,258 227,526,683 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 2,977,286 (2,035,333) 941,953 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 85,990,973 (1,846,510) 84,144,463 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 89,181,659 (4,095,243) 85,086,416 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 200,266 - 200,266 933,648 - 933,648 미수금 24,725,736 (1,058,670) 23,667,066 14,560,603 (1,058,973) 13,501,630 미수수익 234,473 - 234,473 895,736 - 895,736 소 계 25,160,475 (1,058,670) 24,101,805 16,389,987 (1,058,973) 15,331,014 장기기타채권 : 장기대여금 61,780,076 (48,418,602) 13,361,474 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 176,122,210 (53,572,515) 122,549,695 134,955,952 (51,095,266) 83,860,686 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 85,086,437 - - - 4,095,222 89,181,659 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 21 - - - 4,095,222 4,095,243 순장부금액 85,086,416 - - - - 85,086,416 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 244,579 - 2,035,333 공사미수금 1,849,326 1,568 (4,384) 1,846,510 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 246,147 (4,384) 4,095,243 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,775 (3,078) 1,058,670 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 2,235,789 - 48,418,602 합 계 51,095,266 2,484,711 (7,462) 53,572,515 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 261,515 (520) 1,626,488 공사미수금 1,846,495 3,284 (463) 1,849,316 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 264,799 (983) 3,689,204 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 6,664 (150) 1,061,176 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 2,420,000 - 29,150,011 합 계 31,210,061 2,691,463 (1,133) 33,900,391 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,067,389 4,949,644 상각후원가측정금융자산 78,370,968 46,496,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,592 1,551,786 소 계 82,253,949 52,998,165 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,472,412 41,779,348 상각후원가측정금융자산 2,425,966 2,664,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,704,564 16,071,114 소 계 67,602,942 60,515,000 합 계 149,856,891 113,513,165 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 시장성있는지분증권 1,985,235 3,867,490 파생금융자산 1,082,154 1,082,154 소 계 3,067,389 4,949,644 비유동 시장성없는지분증권 27,256,283 27,091,283 채무상품 17,216,129 14,688,065 소 계 44,472,412 41,779,348 합 계 47,539,801 46,728,992 2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성있는지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)싸이토젠 286,057 1.28% 5,949,986 1,985,236 1,985,236 (3,964,750) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)싸이토젠 286,057 1.28% 5,949,986 3,867,490 3,867,490 (2,082,496) (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 77,065,501 45,191,268 보증금 1,305,467 1,305,467 소 계 78,370,968 46,496,735 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,419,466 2,658,038 소 계 2,425,966 2,664,538 합 계 80,796,934 49,161,273 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 815,592 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,932,250 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,838 5,885,837 채무증권 5,886,476 4,005,650 소 계 20,704,564 16,071,114 합 계 21,520,156 17,622,900 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,343,920 3,343,920 (302,246) 대한제강(주) 379,055 1.62% 4,989,491 4,954,249 4,954,249 (35,242) MicroStrategy Inc. 2,850 0.00% 498,098 634,081 634,081 135,983 합 계 9,133,755 8,932,250 8,932,250 (201,505) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 3,716,766 3,716,766 - - 원재료 1,947,377 1,947,377 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 68,592,718 68,592,718 - - 용지 97,679,394 97,679,394 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 172,226,654 171,984,815 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 860,181 860,181 - - 원재료 3,664,490 3,664,490 - - 자재 26,101 26,101 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 37,119,157 37,119,157 - - 용지 131,681,672 131,681,672 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 173,642,000 173,400,161 - (241,839) 재고자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 58,995,742 50,246,730 선급비용 2,120,061 728,694 선급리스료 121,555 291,731 선급공사원가 14,357,441 23,536,110 소 계 75,594,799 74,803,265 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 75,594,799 74,851,887 9. 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.09.30 방송상거래업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.09.30 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주2) 40.00% 대한민국 2024.09.30 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주)(주1) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주2) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 대구청정에너지(주)는 당분기 중 청산되었습니다.(주2) 전분기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 취득하였으며 주주간약정에 따라 취득일로부터 5년내에 투자목적이 달성되지 않는 경우 연결실체는 동반매각요구권을 가지며 대주주는 연결실체의 동반매각요구권이 통지된 경우 매도청구권을 행사할 수있습니다. 해당 주식은 투자목적 달성시까지 양도나 담보제공이 제한됩니다.(2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 12,256,756 12,256,756 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) - - - 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,650,621 15,650,621 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 31,367,700 27,907,377 27,907,377 31,367,700 32,676,664 32,676,664 (3) 지분법 평가내용당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 배당금수익 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 3,675,021 - (7,634,577) (5,163) 12,256,756 대구청정에너지(주) 10,231 - (8,184) - (2,047) - - 남사하이테크(주) - - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 458,779 (9,864) - (48,008) 15,650,621 합 계 32,676,664 (1,195,244) 4,125,616 (9,864) (7,636,624) (53,171) 27,907,377 기업명 기초 취득 배당금수익 지분법손익 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 - - 978,332 (8,682) 14,664,979 대구청정에너지(주) 10,402 - - (172) - 10,230 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 - (138,001) 204,812 - 4,326,945 KCGI자산운용 - 15,205,200 - - - 15,205,200 합 계 17,965,865 15,205,200 (138,001) 1,182,972 (8,682) 34,207,354 (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 136,459,594 79,415,549 57,044,045 236,674,948 11,571,900 11,547,873 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 65,201,437 32,250,042 32,951,395 12,674,652 1,146,946 1,122,287 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 56,776,647 - (68,800) 56,707,847 56,707,847 건물 89,069,160 (8,632,318) (683,025) 79,753,817 79,753,817 합 계 145,845,807 (8,632,318) (751,825) 136,461,664 136,461,664 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가 : 취득 32,946,589 53,757,989 86,704,578 - - - 대체 10,964,611 17,890,635 28,855,246 - - - 감소 : 처분 - (2) (2) - - - 감가상각 - (1,203,322) (1,203,322) - (300,822) (300,822) 기말 56,707,847 79,753,817 136,461,664 12,796,647 9,408,791 22,205,438 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 765,863 750,241 임대수익투자부동산 직접운영비용 (1,203,322) (300,822) 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,903,987) - 6,325,470 구축물및부속설비 2,958,713 (1,194,387) - 1,764,326 기계장치 7,338,428 (6,450,098) - 888,330 공기구비품 11,811,188 (6,952,735) - 4,858,453 중기및차량운반구 2,314,529 (2,201,064) - 113,465 건설중인자산 1,706,000 - - 1,706,000 사용권자산-부동산 1,271,126 (628,972) - 642,154 사용권자산-기타 4,154,665 (3,054,761) - 1,099,904 합 계 69,380,081 (31,386,004) (45,202) 37,948,875 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - 908,196 721,482 - 1,703,154 - - 3,332,832 기타증가 - - - - - - - 563,763 1,835,919 2,399,682 감소 : 처분 - - - - - - - (3,599) (21,138) (24,737) 감가상각 - (323,053) (90,893) (143,957) (1,426,440) (54,677) - (544,057) (2,774,599) (5,357,676) 기말 20,550,773 6,325,470 1,764,326 888,330 4,858,453 113,465 1,706,000 642,154 1,099,904 37,948,875 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 - 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 465,044 - 27,000 - - 661,802 기타증가 - - - - - - - 749,234 5,519,786 6,269,020 감소 : 처분 - - - - (378,962) (1) - (107,796) - (486,759) 감가상각 - (323,052) (80,852) (65,510) (1,494,151) (93,318) - (479,364) (6,058,590) (8,594,837) 기말 20,550,773 6,756,207 1,664,330 146,850 6,533,444 193,257 27,000 677,464 3,206,519 39,755,844 (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 (81,225) 495,020 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 495,020 559,100 감소 : 처분 - (64,080) 기말 495,020 495,020 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기술개발비 102,963 85,374 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부동산 642,154 626,047 중기 1,054,000 2,015,814 차량운반구 45,904 43,908 합 계 1,742,058 2,685,769 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,374,946천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 544,057 479,364 중기 2,741,431 6,022,544 차량운반구 33,169 36,046 이자비용 93,315 141,057 단기리스료 225,657 857,812 소액리스료 10,755 2,160 합 계 3,648,384 7,538,983 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,536,146천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,554,187 1,498,401 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 393,642 360,456 144,742 118,414 합 계 1,947,829 1,858,857 3,121,627 3,018,804 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 1,498,401 2,900,390 비유동 360,456 118,414 합 계 1,858,857 3,018,804 14. 매각예정자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,736,479 43,947,688 단기기타채무 미지급금 5,445,296 3,723,272 미지급비용 4,403,869 5,222,328 소 계 9,849,165 8,945,600 장기기타채무 장기미지급비용 228,394 229,968 합 계 36,814,038 53,123,256 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.48% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.67% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.52% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.16% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.09% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 4.94% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 BNK캐피탈 4.70% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 BNK캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 DGB캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 IBK캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 JB우리캐피탈 6.00% 20,000,000 20,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 NH농협캐피탈 4.70% 5,500,000 5,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 경남은행_변동금리 7.76% 27,500,000 27,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 메리츠화재 4.70% 38,499,000 38,499,000 만기일시상황 원화장기차입금 스마트석정제삼차 7.98% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 신한캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 전북은행_변동금리 7.98% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 하나캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 흥국화재 4.70% 16,500,000 16,500,000 만기일시상황 합 계 183,500,000 183,500,000 유동성대체액 (176,500,000) - 비유동성잔액 7,000,000 183,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 7,000,000 45,000,000 52,000,000 17. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 314,948 314,948 상각후원가측정금융부채 2,675,563 7,009,482 소 계 2,990,511 7,324,430 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,575,222 2,830,759 합 계 8,565,733 10,155,189 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 314,948 314,948 (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 임대보증금 698,100 3,274,000 비지배지분(주1) 479,062 835,092 리스부채 1,498,401 2,900,390 소 계 2,675,563 7,009,482 비유동 임대보증금 5,076,070 2,413,170 금융보증부채 138,696 299,175 리스부채 360,456 118,414 소 계 5,575,222 2,830,759 합 계 8,250,785 9,840,241 (주1) 당분기말 현재 존속기간이 정해진 종속기업 순자산의 비지배지분 해당액을 금융부채로 표시하였습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,622,719 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,228,710) (17,985,826) 기타 (25,895) (29,575) 합 계 2,368,114 68,696 (2) 확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 2,094,843 1,152,330 이자원가 542,731 637,822 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,185,804 (77,479) 기타사항에 의한 효과 - 877,813 급여지급액 (2,284,756) (2,619,962) 기말 19,622,719 17,386,051 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 516,938 644,046 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,249) (286,159) 사용자의 기여금 500,000 1,033,000 급여지급액 (1,764,805) (2,087,028) 기말 17,228,710 16,881,220 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 17,228,710 17,985,826 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 507,689 357,887 (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,094,843 1,152,330 순이자손익 25,793 (6,224) 합 계 2,120,636 1,146,106 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 693,263 550,011 판매비와관리비 1,427,373 596,095 합 계 2,120,636 1,146,106 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (1,195,053) (1,086,493) 법인세효과 276,057 252,326 법인세차감후 재측정요소 (918,996) (834,167) (6) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 3.68% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 19,069,027 (-)2.8% 0.5%p 감소 20,209,810 3.0% 임금상승률 : 0.5%p 증가 20,198,919 2.9% 0.5%p 감소 19,073,697 (-)2.8% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.02년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,728,133 2,314,851 10,761,212 10,754,364 27,419,535 52,978,095 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 3,211,041 7,319,782 5,284,788 15,815,611 - 6,965,169 - 6,965,169 사용 - (14,818,736) (2,305,301) (17,124,037) - (2,949,715) (3,480,930) (6,430,645) 환입 (12,824,105) - - (12,824,105) (4,877,136) - - (4,877,136) 현재가치기간경과 - - 681,916 681,916 - - 959,370 959,370 기말 : 7,103,533 34,926,641 13,318,966 55,349,140 1,084,104 35,206,733 10,036,366 46,327,203 유동성 7,103,533 - 8,915,981 16,019,514 1,084,104 - 1,374,200 2,458,304 비유동성 - 34,926,641 4,402,985 39,329,626 - 35,206,733 8,662,166 43,868,899 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 8,371,628 19,437,332 공사선수금 597,160 - 분양선수금 104,627,986 60,519,218 예수금 5,315,834 2,697,371 선수수익 60,111 144,266 소 계 118,972,719 82,798,187 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 118,972,719 82,822,232 21. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 82,726,473 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 14,357,441 23,536,110 계약자산 합계 97,083,914 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 34,741,596 31,067,388 주택 분양 계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 104,627,986 60,519,218 계약부채 합계 139,369,582 91,586,606 (2) 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 16,994,286 분양선수금 60,519,218 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (12,439,441) 합 계 65,074,063 (3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 외주공사계약 1,529,226,902 1,775,575,587 연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다.(2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,812,563) (17,743,223) 자기주식처분손익 (651,080) (619,947) 합 계 (15,463,643) (18,363,170) (2) 당분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같으며 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (17,743,223) - 2,930,660 (14,812,563) 자기주식처분손익 (619,947) (31,133) - (651,080) 합 계 (18,363,170) (31,133) 2,930,660 (15,463,643) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,001,468 (17,743,223) 1,001,468 (17,743,223) 처분 (316,197) 2,930,660 - - 기말 685,271 (14,812,563) 1,001,468 (17,743,223) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 (215,783) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (11,023,913) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,962,949) (1,955,365) 합 계 (13,202,645) (13,138,872) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (27,568) 6,368 (215,783) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) (45,499) 10,510 (11,023,913) 지분법자본변동 (1,955,365) (9,864) 2,280 (1,962,949) 합 계 (13,138,872) (82,931) 19,158 (13,202,645) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (49,787) 11,551 (285,599) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,150,894) 267,007 (10,969,431) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,200,681) 278,558 (13,189,789) 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 270,220,896 268,178,690 합 계 296,700,465 294,200,833 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 74,290,753 296,127,788 184,685,135 592,696,603 분양수익 27,835,641 98,185,405 37,755,345 61,787,773 제품매출 1,794,600 4,636,400 4,404,451 4,970,838 기타수익 29,420,384 62,677,049 2,039,595 24,116,867 합 계 133,341,378 461,626,642 228,884,526 683,572,081 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 77,433,534 291,811,227 169,586,465 538,247,178 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 16,709,015 66,874,428 35,118,654 59,162,981 기말완성주택 (48,560) (48,560) 48,560 48,560 분양원가 16,709,015 66,874,428 35,118,654 59,162,981 제품원가 : 기초제품 1,860,774 860,181 3,055,868 524,044 당기제품제조원가 3,418,218 8,491,899 1,489,456 4,843,808 기말제품 (3,716,766) (3,716,766) (584,290) (584,290) 제품원가 1,562,226 5,635,314 3,961,034 4,783,562 기타원가 : 공사부대원가 19,183,501 34,979,970 1,220,999 13,046,266 합 계 114,888,276 399,300,939 209,887,152 615,239,987 27. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,170,492,920 137,024,932 268,623,714 1,038,894,138 토목공사 111,446,993 10,939,575 27,504,074 94,882,494 분양공사 493,635,675 - 98,185,405 395,450,270 합 계 1,775,575,588 147,964,507 394,313,193 1,529,226,902 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 149,650백만원이며, 계약변경감소액은 1,686백만원입니다. 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,690,739 402,771,693 568,113,674 1,215,348,758 토목공사 89,876,457 45,896,040 24,582,929 111,189,568 분양공사 186,857,301 271,706,733 61,787,773 396,776,261 합 계 1,657,424,497 720,374,466 654,484,376 1,723,314,587 (2) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 940,718,902 53,376,912 - - 토목공사 172,178,049 1,343,211 - - 분양공사 247,814,010 30,303,981 104,627,986 - 합 계 1,360,710,961 85,024,104 104,627,986 - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,314,459,091 99,476,015 - - 토목공사 217,726,690 6,093,777 - - 분양공사 98,969,083 (275,558) 84,643,305 - 합 계 1,631,154,864 105,294,234 84,643,305 - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 71,054,013 31,755,754 189,984,097 20,570,196 토목공사 11,672,460 2,985,842 5,269,783 10,497,192 합 계 82,726,473 34,741,596 195,253,880 31,067,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 연결실체 계약금액 연결실체지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 128,211,000 12,821,100 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 40,004,800 20,402,448 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 16,128,161 8,225,362 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 104,464,072 25,071,377 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 30,863,668 15,740,471 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,695,062 6,786,543 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,496,117 56,922,864 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설(주) 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 97.00% - - 48,204,850 - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 100.00% - - 21,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2025-01-30 81.24% 9,711,306 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 88.12% 3,147,680 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 청원맨션 소규모재건축정비사업 2022-07-29 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 4.80% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 16.64% 7,465,817 - - - IMC 공장 신축 공사(파우더) 2024-04-15 2025-08-31 0.28% 159,765 - - - 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 2028-10-30 0.82% 843,798 - - - 제1기숙사 신축공사(건축, 토목, 기계) 2024-08-22 2028-06-22 0.17% 97,778 - - - 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 19.83% 1,737,581 - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 14,605,469 34,464,147 (14,016,313) (5,842,365) 473,289 (236,138) 토목공사 10,884,761 15,214,350 (3,072,524) (1,257,065) 1 295,813 합 계 25,490,229 49,678,497 (17,088,838) (7,099,429) 473,290 59,675 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,361,343 10,167,412 3,100,677 9,075,706 퇴직급여 619,267 1,427,373 41,137 596,095 복리후생비 3,336,455 4,179,261 410,284 1,331,348 여비교통비 71,116 223,669 64,635 210,191 수도광열비 192,553 486,155 153,435 415,154 세금과공과 982,080 2,464,316 776,887 2,250,667 협회비 58,070 239,461 13,256 178,867 감가상각비 1,119,796 2,754,265 429,252 1,289,001 수선비 1,220,649 1,830,287 148,613 426,706 보험료 136,519 607,498 102,823 127,787 접대비 167,555 414,856 134,457 323,579 광고선전비 218,039 407,807 96,540 412,993 차량유지비 68,116 171,474 54,249 152,154 교육훈련비 22,989 51,685 11,899 65,569 지급수수료 409,819 2,634,783 1,073,949 3,907,321 운용리스료 72,933 218,799 72,933 218,799 용역비 1,702,310 8,621,419 4,913,234 14,999,236 주택판매비 22,572 (146,406) 25,165 487,092 대손상각비 171,949 171,949 81,408 270,330 하자보수비 233,703 1,040,649 611,976 1,198,168 기타 154,679 448,500 90,615 351,808 합 계 14,342,512 38,415,212 12,407,424 38,288,571 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 26,857 28,038 무형자산처분이익 - - - 108,647 투자부동산처분이익 - 236,998 - - 잡이익 224,261 986,204 261,088 3,889,981 합 계 224,261 1,223,202 287,945 4,026,666 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 328,432 328,432 기타의우발채무전입액 5,284,788 5,284,788 - - 현재가치할인차금상각액 108,524 681,916 324,011 959,369 기부금 4,000 147,400 11,000 33,960 잡손실 10 133,525 264 549,416 합 계 5,397,322 6,247,629 663,707 1,871,177 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 1,343,089 3,859,235 1,532,236 4,040,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 318,287 1,048,459 320,567 1,070,589 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 127,737 228,115 (617,836) 451,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,819 352,610 666,189 배당금수익 - 900,540 (133,465) 653,416 금융보증부채환입 40,556 168,569 95,031 307,874 합 계 1,829,669 6,207,737 1,549,143 7,190,116 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,416,223 13,583,691 2,462,452 5,556,592 외환차손 - 2,192 - - 금융수수료 12,568 43,384 74,827 333,642 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 415,094 1,982,494 80,645 157,620 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 110,239 - 20,457 금융보증비용 40,556 168,569 95,031 307,874 합 계 4,884,441 15,890,569 2,712,955 6,376,185 (3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 1,343,089 3,859,235 1,532,236 4,037,462 채무증권 318,287 1,048,459 320,567 1,073,805 합 계 1,661,376 4,907,694 1,852,803 5,111,267 (4) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 4,416,223 13,583,691 2,462,452 5,556,592 31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,284,563 9,104,293 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,583,413 (3,024,979) 자본에 직접 반영된 법인세비용 307,498 532,898 합 계 3,175,474 6,612,212 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,878 278,558 지분법자본변동 2,280 - 지분법이익잉여금 12,283 2,014 확정급여제도의 재측정요소 276,057 252,326 합 계 307,498 532,898 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 12,140,215 34,195,915 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 2,515,305 7,437,256 조정사항 : 비과세수익 (139,641) (4,326) 법인세환급추납 585,834 (1,634,661) 미인식이연법인세 (474,231) (232,763) 기타 688,207 1,046,706 법인세비용 3,175,474 6,612,212 평균유효세율 26.16% 19.34% 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,111,957) (327,866) 14,152,474 8,512,907 종업원급여 11,496,572 32,088,825 9,812,151 28,805,758 감가상각비 2,211,043 6,535,513 2,633,786 8,905,276 외주비및용역비 59,823,421 226,409,170 125,343,233 373,063,270 재료비 26,090,179 106,771,610 50,290,803 162,775,394 임차료 1,504,618 4,284,085 2,885,049 10,228,555 수수료 2,835,832 9,961,385 3,086,782 10,069,788 제세공과 4,472,433 15,567,643 7,892,382 23,301,791 주택판매비 22,572 60,382 25,165 487,092 대손상각비 (83) 171,949 81,408 270,330 하자보수비 3,592,794 7,321,713 2,631,266 6,965,169 기타 18,293,364 28,871,742 3,460,077 20,143,227 합계(주1) 129,230,788 437,716,151 222,294,576 653,528,557 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 지배기업지분 주당이익(손실) (1) 지배기업지분 기본주당순이익(손실) 1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실) : 지배기업지분분기순이익(손실) (3,221,048) 8,033,782 5,797,023 29,583,426 가중평균유통보통주식수 9,311,843 9,202,969 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익(손실) (346)원 873원 634원 3,234원 2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 자기주식 처분 2024-08-14 316,197 기말 유통보통주식수 2024-09-30 9,464,729 가중평균유통보통주식수 9,202,969 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-09-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 지배기업지분 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결실체는 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,120,636 1,146,106 감가상각비 6,560,998 8,895,659 종업원급여(환입) - (27,681) 복리후생비 2,899,526 - 대손상각비 171,949 270,330 하자보수비 7,319,782 6,965,169 유형자산처분손실 - 328,432 금융보증비용 168,569 307,874 이자비용 13,583,691 5,556,592 건설이자비용 2,073,655 7,870,657 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,982,494 157,620 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 20,457 기타의우발부채전입액 5,284,788 - 지분법손실 8,184 172 관계기업처분손실 1,188,633 - 법인세비용 3,175,474 6,612,212 현재가치할인차금상각액 681,916 959,369 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (228,115) (451,370) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (666,189) 투자부동산처분이익 (236,998) - 유형자산처분이익 - (28,038) 무형자산처분이익 - (108,647) 지분법이익 (4,133,799) (1,183,144) 배당금수익 (900,540) (653,416) 금융보증부채환입 (168,569) (307,874) 공사손실충당부채환입액 (9,613,063) (4,877,136) 이자수익 (4,907,694) (5,111,267) 합 계 27,138,937 25,675,887 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (84,668,445) (11,586,824) 기타자산의 감소(증가) 7,302,999 (27,754,602) 미청구공사의 감소(증가) 112,527,407 (135,722,334) 재고자산의 감소(증가) 1,415,346 10,028,252 매입채무및기타채무의 증가(감소) 3,228,977 (11,329,153) 기타부채의 증가(감소) 36,068,215 75,532,832 초과청구공사의 증가(감소) 3,674,208 25,023,667 순확정급여부채의 증가(감소) (1,016,271) (1,557,480) 충당부채의 증가(감소) (14,818,736) (2,949,715) 합 계 63,713,700 (80,315,357) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 공사미수금의 투자부동산 대체 28,911,244 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 550,311 1,147,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (73,066) (14,357) 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,575,900 1,979,870 장기차입금의 유동성 대체 176,500,000 충당부채의 계정 대체 2,305,301 3,480,929 자기주식의 사내근로복지기금 출연 2,930,660 - 사용권자산의 변동 2,374,946 6,269,021 보험수리적이익(손실) (918,996) (1,086,494) (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 유동성장기차입금 - - 176,500,000 176,500,000 장기차입금 183,500,000 - (176,500,000) 7,000,000 사채 45,000,000 - - 45,000,000 리스부채 3,018,804 (3,536,147) 2,376,200 1,858,857 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,575,900) 698,100 임대보증금(비유동) 2,413,170 87,000 2,575,900 5,076,070 금융보증부채 299,175 - (160,479) 138,696 합 계 375,505,149 6,550,853 2,215,721 384,271,723 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 유동성장기차입금 63,241,190 - (63,241,190) - 장기차입금 120,258,810 - 63,241,190 183,500,000 사채 - 45,000,000 - 45,000,000 리스부채 4,249,165 (6,493,669) 6,002,158 3,757,654 임대보증금(유동) 2,433,670 - 1,979,870 4,413,540 임대보증금(비유동) 3,271,000 (22,500) (1,979,870) 1,268,630 금융보증부채 383,497 - (32,430) 351,067 합 계 213,837,332 136,483,831 5,969,728 356,290,891 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 전분기말 행사하는 기업> 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 - 대구청정에너지(주)(주1) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호(주2) KCGI자산운용(주3) KCGI자산운용(주3) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 당분기 중 청산되어 당분기말 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다.(주3) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 185,682 402,786 232,000 16,885 동진건설(주) 42,510 (16,269) - 199,091 (주)신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 228,192 386,517 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 856,882 (359,437) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 40,815 (8,309) - (199,091) 합 계 897,697 (367,746) 348,000 (215,976) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 (주)화성개발 67,939 38,995 120,000 69,182 187,300 동진건설(주) 8,429 - - - 4,171 합 계 76,368 38,995 120,000 69,182 191,471 (4) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 (주)화성개발 358,918 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설(주) 1,631 건설공제조합 하도급대금지급보증 대표이사 40,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,482,556 2,322,180 퇴직급여 707,333 260,055 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 37,060,150 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문(유) 사채담보 지분증권 출자금 8,899,643 8,880,456 건설공제조합 등 거래보증 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 비상장주식 12,256,756 48,000,000 산업은행 차입금담보 합 계 79,775,197 583,398,457 (4) 제공받은 지급보증내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 489,177,646 공사이행보증 등 주택도시보증공사 13,599,105,253 463,523,646 분양보증 등 서울보증보험 6,745,565 6,884,514 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 36,751,447 36,751,447 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 15,838,152,390 1,037,592,418 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 508,952,061 하자보수보증 등 수분양자 113,710,575 중도금대출 보증 합 계 622,662,636 (6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 HS화성(주) 배상책임보험 건물 등 6,266,000 HS화성(주) 합 계 46,839,428 (7) 기타약정사항1) 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 연결실체는 PF와 관련된 총 206,113백만원 (전기말 254,340백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 당분기말 만기구분 전기말 6개월~1년 1년~2년 3년 초과 정비사업 본PF 20,000 5,113 5,113 5,113 - - 4,440 기타사업 본PF 396,000 201,000 201,000 - 176,500 24,500 249,900 합 계 416,000 206,113 206,113 5,113 176,500 24,500 254,340 2) 부동산 PF 보증 세부내역당분기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 5,113 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 부 은행 5,113 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당분기말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 공동주택 본PF 채무인수 106,000 100% 24,500 (주)성산개발 기타사업계 396,000 201,000 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 24,500 - 2024-4-30~2029-4-30 2029-4-30 ABSTB 외 106,000 201,000 175,000 396,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 연결실체는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 5,113 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 2 377,500 396,000 201,000 1 275,028 290,000 175,000 합 계 3 435,963 416,000 206,113 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 연결실체의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당분기말 현재 연결실체는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜,대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조). 5) 부동산 PF 중도금 대출연결실체는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 8,113백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 92,398백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 1 8,113 8,113 7,063 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 2 92,398 92,398 83,380 3 94,007 94,007 84,721 합 계 3 100,511 100,511 90,443 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 12,006,557천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출 및 매출원가 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 268,623,714 267,030,462 568,113,673 514,632,536 토목부문 27,504,074 24,780,764 24,582,929 23,614,642 분양부문 98,185,405 66,874,429 61,787,773 59,162,981 기타부문 67,313,449 40,615,284 29,087,706 17,829,828 합 계 461,626,642 399,300,939 683,572,081 615,239,987 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 195,963,148 91,661,849 296,270,457 107,424,029 토목부문 20,342,912 21,417,618 10,974,820 27,385,214 분양부문 354,491,342 282,075,000 280,118,699 238,908,045 기타부문 8,758,082 15,627,893 9,391,197 26,097,838 공통부문 430,000,495 222,710,020 394,932,497 222,431,318 합 계 1,009,555,979 633,492,380 991,687,670 622,246,444 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년 초과 합 계 매입채무 26,736,479 26,736,479 - - 26,736,479 단기기타채무 9,849,165 9,849,165 - - 9,849,165 단기차입금 148,000,000 150,529,280 - - 150,529,280 유동성장기차입금 176,500,000 186,845,767 - - 186,845,767 단기기타금융부채 2,990,511 2,990,511 - - 2,990,511 장기기타채무 228,394 - - 228,394 228,394 장기차입금 7,000,000 77,000 7,002,321 - 7,079,321 사채 45,000,000 2,369,700 46,519,439 - 48,889,139 장기기타금융부채 5,575,222 - 5,575,222 - 5,575,222 합 계 421,879,771 379,397,902 59,096,982 228,394 438,723,278 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년 초과 합 계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,945,600 8,945,600 - - 8,945,600 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 유동성장기차입금 7,324,430 7,324,430 - - 7,324,430 단기기타금융부채 229,968 - - 229,968 229,968 장기기타채무 183,500,000 10,421,927 188,730,214 - 199,152,141 장기차입금 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 429,778,445 213,416,241 239,852,584 229,968 453,498,793 3) 시장위험연결실체는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 48,499,000 48,499,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (전기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (나) 가격위험요소연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 10,917,485천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,091,749천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 633,492,380 622,246,444 차감: 현금및현금성자산 174,506,258 227,526,683 순부채 458,986,122 394,719,761 자본총계 376,063,599 369,441,226 순부채비율 122.05% 106.84% (3) 공정가치 측정1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 174,506,258 174,506,258 227,526,683 227,526,683 매출채권 85,086,416 85,086,416 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 24,101,805 24,101,805 15,331,014 15,331,014 단기기타금융자산 82,253,949 82,253,949 52,998,165 52,998,165 장기기타채권 13,361,474 13,361,474 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 67,602,942 67,602,942 60,515,000 60,515,000 합 계 446,912,844 446,912,844 424,900,534 424,900,534 금융부채: 매입채무 26,736,479 26,736,479 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 9,849,165 9,849,165 8,945,600 8,945,600 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 유동성장기차입금 176,500,000 176,500,000 - - 단기기타금융부채 2,990,511 2,990,511 7,324,430 7,324,430 장기기타채무 228,394 228,394 229,968 229,968 장기차입금 7,000,000 7,000,000 183,500,000 183,500,000 사채 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 장기기타금융부채 5,575,222 5,575,222 2,830,759 2,830,759 합 계 421,879,771 421,879,771 429,778,445 429,778,445 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 46,457,647 1,985,235 - 44,472,412 46,457,647 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,520,156 15,634,319 - 5,885,837 21,520,156 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 69,059,957 17,619,554 - 51,440,403 69,059,957 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 45,646,839 - - 45,646,839 45,646,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,901 10,047,117 - 7,575,783 17,622,900 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 64,351,894 10,047,117 - 54,304,776 64,351,893 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 66 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 유동자산 427,854,242,031 581,911,337,569 현금및현금성자산 48,737,845,791 201,925,178,241 매출채권 104,331,512,482 58,925,210,538 단기기타채권 15,707,215,906 13,128,578,044 단기기타금융자산 77,881,093,519 16,743,054,360 재고자산 22,568,419,979 21,455,048,355 미청구공사 82,726,472,737 195,253,880,074 기타유동자산 75,186,035,937 74,480,387,957 당기법인세자산 715,645,680 매각예정자산 1,500,000,000 1,500,000,000 비유동자산 308,264,948,542 189,202,564,529 장기기타채권 13,361,473,878 9,604,460,569 장기기타금융자산 67,572,941,735 60,495,000,024 종속기업 및 관계기업투자 30,084,936,665 36,472,539,125 투자부동산 136,461,664,068 22,105,163,634 유형자산 37,948,874,763 37,598,774,230 무형자산 495,020,000 495,020,000 이연법인세자산 22,340,037,433 22,382,985,039 기타비유동자산 48,621,908 자산총계 737,619,190,573 772,613,902,098 부채 유동부채 251,000,010,550 282,097,863,564 매입채무 26,736,478,965 43,947,687,777 단기기타채무 8,961,188,126 8,407,239,271 단기차입금 148,000,000,000 138,000,000,000 단기기타금융부채 2,196,500,574 6,174,389,556 당기법인세부채 9,709,927,841 초과청구공사 34,741,595,970 31,067,388,133 충당부채 16,019,514,169 22,512,553,518 기타 유동부채 14,344,732,746 22,278,677,468 비유동부채 99,501,356,287 101,440,669,972 장기기타채무 228,394,092 229,968,335 장기차입금및사채 52,000,000,000 52,000,000,000 장기기타금융부채 5,575,221,976 2,830,759,080 순확정급여부채 2,368,114,248 68,695,702 충당부채 39,329,625,971 46,287,202,255 기타 비유동 부채 24,044,600 부채총계 350,501,366,837 383,538,533,536 자본 자본금 62,254,000,000 62,254,000,000 자본잉여금 47,433,554,814 47,433,554,814 기타자본 (15,463,643,041) (18,363,169,531) 기타포괄손익누계액 (13,202,644,718) (13,138,871,570) 이익잉여금 306,096,556,681 310,889,854,849 자본총계 387,117,823,736 389,075,368,562 자본과부채총계 737,619,190,573 772,613,902,098 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 146,068,376,765 475,571,425,880 211,298,125,273 674,710,556,256 매출원가 133,593,679,467 432,558,388,029 192,803,848,377 604,688,322,990 매출총이익 12,474,697,298 43,013,037,851 18,494,276,896 70,022,233,266 판매비와관리비 13,687,749,944 34,085,651,366 8,527,666,367 23,574,083,035 영업이익(손실) (1,213,052,646) 8,927,386,485 9,966,610,529 46,448,150,231 기타수익 224,260,522 773,202,210 277,945,141 4,016,551,253 기타비용 5,397,322,144 6,247,628,900 663,706,815 1,871,177,224 금융수익 1,218,726,764 5,211,632,161 1,874,958,428 7,137,158,248 금융비용 2,688,976,645 8,306,127,975 2,560,892,627 5,965,307,625 종속기업 및 관계기업투자손익 (624,280,982) 1,318,668,088 239,084,249 1,044,313,383 법인세비용차감전순이익(손실) (8,480,645,131) 1,677,132,069 9,133,998,905 50,809,688,266 법인세비용(수익) (2,087,899,408) 936,279,882 837,068,294 10,067,359,402 분기순이익 (6,392,745,723) 740,852,187 8,296,930,611 40,742,328,864 기타포괄손익 428,098,988 (982,768,649) 381,495,962 (786,640,415) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 69,656,341 (28,784,745) (8,681,366) (38,236,415) 지분법자본변동 (6,257,882) (9,863,678) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 96,838,299 (27,567,720) (11,303,861) (49,786,997) 법인세효과 (20,924,076) 8,646,653 2,622,495 11,550,582 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 358,442,647 (953,983,904) 390,177,328 (748,404,000) 확정급여제도의 재측정요소 93,539,538 (1,195,052,667) 259,701,243 (1,086,493,748) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 372,723,732 (45,498,574) 248,004,000 111,671,220 법인세효과 (107,820,623) 286,567,337 (117,527,915) 226,418,528 총포괄이익(손실) (5,964,646,735) (241,916,462) 8,678,426,573 39,955,688,449 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (687) 81 907 4,453 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (12,267,665,780) 285,282,736,483 364,339,455,986 분기순이익 40,742,328,864 40,742,328,864 지분법이익잉여금의 변동 (6,667,572) (6,667,572) 자기주식의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (922,123,176) 1,244,036,620 321,913,444 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (834,167,497) (834,167,497) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2023.09.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,189,788,956) 321,854,000,898 399,988,597,225 2024.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,138,871,570) 310,889,854,849 389,075,368,562 분기순이익 740,852,187 740,852,187 지분법이익잉여금의 변동 (40,888,854) (40,888,854) 자기주식의 처분 2,899,526,490 2,899,526,490 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (56,187,980) (56,187,980) 지분법자본변동 (7,585,168) (7,585,168) 확정급여제도의 재측정요소 (918,995,501) (918,995,501) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2024.09.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (15,463,643,041) (13,202,644,718) 306,096,556,681 387,117,823,736 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동현금흐름 11,482,155,317 (107,248,882,956) 분기순이익 740,852,187 40,742,328,864 분기순이익에 대한 조정 17,899,449,688 21,374,759,099 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 3,853,262,642 (160,400,583,239) 법인세납부 (11,011,409,200) (8,965,387,680) 투자활동현금흐름 (158,603,674,022) (58,966,410,976) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 287,392,451 14,856,319,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,286,505,000 3,028,796,181 관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,447,991,482 기타금융자산의 감소 480,072,813,846 508,936,320,563 단기기타채권의 감소 850,000,000 장기기타채권의 감소 905,540,000 511,822,000 유형자산의 처분 78,568,779 무형자산의 처분 172,727,273 투자부동산의 처분 237,000,000 배당금의 수취 2,095,783,909 791,418,176 이자의 수취 4,235,547,422 4,959,795,848 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,960,000,000) (1,455,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,256,827,220) (4,330,078,010) 관계기업투자의 취득 (15,205,200,000) 기타금융자산의 증가 (541,947,047,359) (559,384,307,367) 단기기타채권의 증가 (850,000,000) 장기기타채권의 증가 (6,660,964,363) (10,415,791,009) 유형자산의 취득 (3,332,831,611) (661,802,560) 투자부동산의 취득 (94,864,577,579) 재무활동현금흐름 (6,065,813,745) 126,911,337,295 단기차입금의 차입 10,000,000,000 118,020,157,945 사채의 발행 45,000,000,000 임대보증금의 증가 114,500,000 23,500,000 단기차입금의 상환 (20,020,157,945) 임대보증금의 지급 (27,500,000) (46,000,000) 리스부채의상환 (3,536,146,183) (6,493,668,550) 배당금의 지급 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 이자의 지급 (8,042,401,562) (4,998,228,155) 현금및현금성자산의증가(감소) (153,187,332,450) (39,303,956,637) 기초의 현금및현금성자산 201,925,178,241 121,667,239,690 기말의 현금및현금성자산 48,737,845,791 82,363,283,053 5. 재무제표 주석 제67(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제66(전)기 2023년 12월 31일 현재 HS화성 주식회사 (구, 화성산업주식회사) 1. 일반사항 HS화성 주식회사(구, 화성산업주식회사)(이하 '회사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이종원 1,028,730 10.14% 1,028,730 10.14% 이인중 802,418 7.91% 802,418 7.91% 이홍중 647,229 6.38% 647,229 6.38% 동진건설(주) 398,181 3.92% 398,181 3.92% (주)화성개발 33,769 0.33% 33,769 0.33% 기타특수관계자 1,391,788 13.71% 1,391,788 13.71% 자기주식 685,271 6.75% 1,001,468 9.87% 기타주주 5,162,614 50.86% 4,846,417 47.75% 합 계 10,150,000 100.00% 10,150,000 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채회사는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 48,737,846 - 48,737,846 매출채권 - 104,331,512 - 104,331,512 단기기타채권 - 15,707,216 - 15,707,216 단기기타금융자산 - 77,065,502 815,592 77,881,094 장기기타채권 - 13,361,474 - 13,361,474 장기기타금융자산 44,472,412 2,395,966 20,704,564 67,572,942 합 계 44,472,412 261,599,516 21,520,156 327,592,084 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 201,925,178 - 201,925,178 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 13,128,578 - 13,128,578 단기기타금융자산 - 15,191,268 1,551,786 16,743,054 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,644,538 16,071,114 60,495,000 합 계 41,779,348 301,419,234 17,622,900 360,821,482 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 26,736,479 43,947,688 단기기타채무 8,961,188 8,407,239 단기차입금 148,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 2,196,501 6,174,390 장기기타채무 228,394 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,575,222 2,830,759 합 계 243,697,784 251,590,044 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 40,708 62,311 예금 48,697,138 201,862,867 합 계 48,737,846 201,925,178 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 2,977,286 (2,035,333) 941,953 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 105,236,069 (1,846,510) 103,389,559 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 108,426,755 (4,095,243) 104,331,512 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 850,000 - 850,000 미수금 16,531,413 (1,058,670) 15,472,743 12,698,253 (1,058,973) 11,639,280 미수수익 234,473 - 234,473 639,298 - 639,298 소 계 16,765,886 (1,058,670) 15,707,216 14,187,551 (1,058,973) 13,128,578 장기기타채권 : 장기대여금 61,780,076 (48,418,602) 13,361,474 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 186,972,717 (53,572,515) 133,400,202 132,753,516 (51,095,266) 81,658,250 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 104,331,533 - - - 4,095,222 108,426,755 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 21 - - - 4,095,222 4,095,243 순장부금액 104,331,512 - - - - 104,331,512 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 244,579 - 2,035,333 공사미수금 1,849,326 1,568 (4,384) 1,846,510 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 246,147 (4,384) 4,095,243 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,775 (3,078) 1,058,670 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 2,235,789 - 48,418,602 합 계 51,095,266 2,484,711 (7,462) 53,572,515 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 261,515 (520) 1,626,488 공사미수금 1,846,495 3,284 (463) 1,849,316 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 264,799 (983) 3,689,204 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 6,664 (150) 1,061,176 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 2,420,000 - 29,150,011 합 계 31,210,061 2,691,463 (1,133) 33,900,391 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정금융자산 77,065,502 15,191,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,592 1,551,786 소 계 77,881,094 16,743,054 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,472,412 41,779,348 상각후원가측정금융자산 2,395,966 2,644,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,704,564 16,071,114 소 계 67,572,942 60,495,000 합 계 145,454,036 77,238,054 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 비유동 지분상품 27,256,283 27,091,283 채무상품 17,216,129 14,688,065 소 계 44,472,412 41,779,348 합 계 44,472,412 41,779,348 (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 77,065,502 15,191,268 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,389,466 2,638,038 소 계 2,395,966 2,644,538 합 계 79,461,468 17,835,806 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 815,592 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,932,250 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,838 5,885,837 채무증권 5,886,476 4,005,650 소 계 20,704,564 16,071,114 합 계 21,520,156 17,622,900 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,343,920 3,343,920 (302,246) 대한제강 (주) 379,055 1.62% 4,989,491 4,954,249 4,954,249 (35,242) MicroStrategy Inc. 2,850 0.00% 498,098 634,081 634,081 135,983 합 계 9,133,755 8,932,250 8,932,250 (201,505) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 3,716,766 3,716,766 - - 원재료 1,947,377 1,947,377 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 22,810,259 22,568,420 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 860,181 860,181 - - 자재 26,101 26,101 - - 원재료 3,664,489 3,664,489 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 21,696,887 21,455,048 - (241,839) 재고자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 58,903,341 50,246,730 선급비용 1,803,699 405,817 선급리스료 121,555 291,731 선급공사원가 14,357,441 23,536,110 소 계 75,186,036 74,480,388 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 75,186,036 74,529,010 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.09.30 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.09.30 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.09.30 방송상거래업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.09.30 부동산업 지분법 KCGI자산운용 (주2) 40.00% 대한민국 2024.09.30 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주)(주1) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주2) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 대구청정에너지(주)는 당분기 중 청산되었습니다.(주2) 전분기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 취득하였으며 주주간약정에 따라 취득일로부터 5년내에 투자목적이 달성되지 않는 경우 회사는 동반매각요구권을 가지며 대주주는 회사의 동반매각요구권이 통지된 경우 매도청구권을 행사할 수있습니다. 해당 주식은 투자목적 달성시까지 양도나 담보제공이 제한됩니다. (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평택석정파크드림(주) 4,250,000 - - 4,250,000 - - 케이디신성장2호투자조합 5,000,000 2,177,560 2,177,560 5,000,000 3,795,875 3,795,875 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 12,256,756 12,256,756 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) - - - 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,650,621 15,650,621 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 40,617,700 30,084,937 30,084,937 40,617,700 36,472,539 36,472,539 (3) 지분법 평가내용당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - - - - 케이디신성장2호투자조합 3,795,875 - (1,618,315) - - - 2,177,560 - (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 3,675,021 - (7,634,577) (5,163) 12,256,756 대구청정에너지(주) 10,231 - (8,184) - (2,047) - - 남사하이테크(주) - - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 458,779 (9,864) - (48,008) 15,650,621 합 계 36,472,539 (1,195,244) 2,507,301 (9,864) (7,636,624) (53,171) 30,084,937 기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - - - 케이디신성장2호투자조합 4,524,405 - - (138,659) - 4,385,746 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 - - 978,332 (8,682) 14,664,979 대구청정에너지(주) 10,402 - - (172) - 10,230 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 - (138,001) 204,812 - 4,326,945 KCGI자산운용 - 15,205,200 - - - 15,205,200 합 계 22,490,270 15,205,200 (138,001) 1,044,313 (8,682) 38,593,100 (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 290,265,871 301,320,096 (11,054,225) 98,185,405 8,579,918 8,579,918 케이디신성장2호투자조합 3,093,574 436,950 2,656,624 - (1,974,344) (1,974,344) (주)신세계라이브쇼핑 136,459,594 79,415,549 57,044,045 236,674,948 11,571,900 11,547,873 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 65,201,437 32,250,042 32,951,395 12,674,652 1,146,946 1,122,287 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 (5) 지분법적용 중지내용당분기말 전기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 당분기 당분기누계 전기 전기말누계 평택석정파크드림(주) 7,292,930 (9,800,521) (9,968,432) (17,093,451) 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 56,776,647 - (68,800) 56,707,847 56,707,847 건물 89,069,160 (8,632,318) (683,025) 79,753,817 79,753,817 합 계 145,845,807 (8,632,318) (751,825) 136,461,664 136,461,664 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가 : 취득 32,946,589 53,757,989 86,704,578 - - - 대체증가 10,964,611 17,890,635 28,855,246 - - - 감소 : 처분 - (2) (2) - - - 감가상각 - (1,203,322) (1,203,322) - (300,822) (300,822) 기말 56,707,847 79,753,817 136,461,664 12,796,647 9,408,791 22,205,438 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 765,863 750,241 임대수익투자부동산 직접운영비용 (1,203,322) (300,822) 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,903,987) - 6,325,470 구축물및부속설비 2,958,713 (1,194,387) - 1,764,326 기계장치 7,338,428 (6,450,098) - 888,330 공기구비품 11,811,188 (6,952,735) - 4,858,453 중기및차량운반구 2,314,529 (2,201,064) - 113,465 건설중인자산 1,706,000 - - 1,706,000 사용권자산-부동산 1,271,126 (628,972) - 642,154 사용권자산-기타 4,154,665 (3,054,761) - 1,099,904 합 계 69,380,081 (31,386,004) (45,202) 37,948,875 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - 908,196 721,482 - 1,703,154 - - 3,332,832 기타증가 - - - - - - - 563,763 1,835,919 2,399,682 감소 : 처분 - - - - - - - (3,599) (21,138) (24,737) 감가상각 - (323,053) (90,893) (143,957) (1,426,440) (54,677) - (544,057) (2,774,599) (5,357,676) 기말 20,550,773 6,325,470 1,764,326 888,330 4,858,453 113,465 1,706,000 642,154 1,099,904 37,948,875 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 465,044 - 27,000 - - 661,802 기타증가 - - - - - - - 749,234 5,519,786 6,269,020 감소 : 처분 - - - - (378,962) (1) - (107,796) - (486,759) 감가상각 - (323,052) (80,852) (65,510) (1,494,151) (93,318) - (479,364) (6,058,590) (8,594,837) 기말 20,550,773 6,756,207 1,664,330 146,850 6,533,444 193,257 27,000 677,464 3,206,519 39,755,844 (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 (81,225) 495,020 구 분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 495,020 559,100 감소 : 처분 - (64,080) 기말 495,020 495,020 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기술개발비 102,963 85,374 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부동산 642,154 626,047 중기 1,054,000 2,015,814 차량운반구 45,904 43,908 합 계 1,742,058 2,685,769 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,374,946천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 544,057 479,364 중기 2,741,431 6,022,544 차량운반구 33,169 36,046 이자비용 93,315 141,057 단기리스료 225,657 857,812 소액리스료 10,755 2,160 합 계 3,648,384 7,538,983 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,536,146천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,554,187 1,498,401 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 393,642 360,456 144,742 118,414 합 계 1,947,829 1,858,857 3,121,627 3,018,804 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 1,498,401 2,900,390 비유동 360,456 118,414 합 계 1,858,857 3,018,804 14. 매각예정자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,736,479 43,947,688 단기기타채무 미지급금 4,982,660 3,692,525 미지급비용 3,978,528 4,714,714 소 계 8,961,188 8,407,239 장기기타채무 장기미지급비용 228,394 229,968 합 계 35,926,061 52,584,895 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.48% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.67% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.52% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.16% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.09% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 4.94% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 7,000,000 7,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 7,000,000 45,000,000 52,000,000 17. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 2,196,501 6,174,390 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,575,222 2,830,759 합 계 7,771,723 9,005,149 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 임대보증금 698,100 3,274,000 리스부채 1,498,401 2,900,390 소 계 2,196,501 6,174,390 비유동 임대보증금 5,076,070 2,413,170 금융보증부채 138,696 299,175 리스부채 360,456 118,414 소 계 5,575,222 2,830,759 합 계 7,771,723 9,005,149 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,622,719 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,228,710) (17,985,826) 기타 (25,895) (29,575) 합 계 2,368,114 68,696 (2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 2,094,843 1,152,330 이자원가 542,731 637,822 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,185,804 (77,479) 기타사항에 의한 효과 - 877,813 급여지급액 (2,284,756) (2,619,962) 기말 19,622,719 17,386,051 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 516,938 644,046 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,249) (286,159) 사용자의 기여금 500,000 1,033,000 급여지급액 (1,764,805) (2,087,028) 기말 17,228,710 16,881,220 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 17,228,710 17,985,826 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 507,689 357,887 (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,094,843 1,152,330 순이자손익 25,793 (6,224) 합 계 2,120,636 1,146,106 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 693,263 550,011 판매비와관리비 1,427,373 596,095 합 계 2,120,636 1,146,106 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (1,195,053) (1,086,493) 법인세효과 276,057 252,326 법인세차감후 재측정요소 (918,996) (834,167) (6) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 할인율 3.68% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 19,069,027 (-)2.8% 0.5%p 감소 20,209,810 3.0% 임금상승률 : 0.5%p 증가 20,198,919 2.9% 0.5%p 감소 19,073,697 (-)2.8% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.02년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,728,133 2,314,851 10,761,212 10,754,364 27,419,535 52,978,095 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 3,211,041 7,319,782 5,284,788 15,815,611 - 6,965,169 - 6,965,169 사용 - (14,818,736) (2,305,301) (17,124,037) - (2,949,715) (3,480,930) (6,430,645) 환입 (12,824,105) - - (12,824,105) (4,877,136) - - (4,877,136) 현재가치기간경과 - - 681,916 681,916 - - 959,370 959,370 기말 : 7,103,533 34,926,641 13,318,966 55,349,140 1,084,104 35,206,733 10,036,366 46,327,203 유동성 7,103,533 - 8,915,981 16,019,514 1,084,104 - 1,374,200 2,458,304 비유동성 - 34,926,641 4,402,985 39,329,626 - 35,206,733 8,662,166 43,868,899 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 8,371,628 19,437,332 공사선수금 597,160 - 예수금 5,315,834 2,697,079 선수수익 60,111 144,266 소 계 14,344,733 22,278,677 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 14,344,733 22,302,722 21. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 82,726,473 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 14,357,441 23,536,110 계약자산 합계 97,083,914 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 34,741,596 31,067,388 계약부채 합계 34,741,596 31,067,388 (2) 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 16,994,286 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (11,662,286) 합 계 5,332,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 외주공사계약 1,253,905,361 1,513,465,971 회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다.(2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,812,563) (17,743,223) 자기주식처분손익 (651,080) (619,947) 합 계 (15,463,643) (18,363,170) (2) 당분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같으며 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (17,743,223) - 2,930,660 (14,812,563) 자기주식처분손익 (619,947) (31,133) - (651,080) 합 계 (18,363,170) (31,133) 2,930,660 (15,463,643) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,001,468 (17,743,223) 1,001,468 (17,743,223) 처분 (316,197) 2,930,660 - - 기말 685,271 (14,812,563) 1,001,468 (17,743,223) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 (215,783) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (11,023,913) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,962,949) (1,955,365) 합 계 (13,202,645) (13,138,872) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (27,568) 6,368 (215,783) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) (45,499) 10,510 (11,023,913) 지분법자본변동 (1,955,365) (9,864) 2,280 (1,962,949) 합 계 (13,138,872) (82,931) 19,158 (13,202,645) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (49,787) 11,551 (285,599) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,150,894) 267,007 (10,969,431) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,200,681) 278,558 (13,189,789) 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 279,616,988 284,867,712 합 계 306,096,557 310,889,855 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 114,819,393 408,043,817 201,861,709 636,215,201 제품매출 1,794,600 4,636,400 4,404,451 4,970,838 기타수익 29,454,384 62,891,209 5,031,965 33,524,517 합 계 146,068,377 475,571,426 211,298,125 674,710,556 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 112,830,540 391,904,562 185,222,031 577,691,668 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 - - - - 기말완성주택 (48,560) (48,560) (48,560) (48,560) 분양원가 - - - - 제품원가 : 기초제품 1,860,774 860,181 3,055,868 524,044 당기제품제조원가 3,418,218 8,491,899 1,489,456 4,843,808 기말제품 (3,716,766) (3,716,766) (584,290) (584,290) 제품원가 1,562,226 5,635,314 3,961,034 4,783,562 기타원가 : 공사부대원가 19,200,913 35,018,512 3,620,783 22,213,093 합 계 133,593,679 432,558,388 192,803,848 604,688,323 27. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,577,488 137,024,932 375,886,785 1,141,715,635 토목공사 132,888,483 11,458,275 32,157,032 112,189,726 합 계 1,513,465,971 148,483,207 408,043,817 1,253,905,361 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 150,169백만원이며, 계약변경감소액은 1,685백만원입니다. 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 건축공사 1,653,940,004 402,812,692 609,312,283 1,447,440,413 토목공사 96,326,241 64,126,731 26,902,918 133,550,054 합 계 1,750,266,245 466,939,423 636,215,201 1,580,990,467 (2) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 940,718,902 53,376,912 - - 토목공사 172,178,049 1,343,211 - - 합 계 1,112,896,951 54,720,123 - - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,358,113,497 147,276,538 - - 토목공사 217,726,690 6,093,777 - - 합 계 1,575,840,187 153,370,315 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 71,054,013 31,755,754 189,984,097 20,570,196 토목공사 11,672,460 2,985,842 5,269,783 10,497,192 합 계 82,726,473 34,741,596 195,253,880 31,067,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 128,211,000 12,821,100 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 40,004,800 20,402,448 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 16,128,161 8,225,362 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 104,464,072 25,071,377 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 30,863,668 15,740,471 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,695,062 6,786,543 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,496,117 56,922,864 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설(주) 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% HS화성㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% HS화성㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% HS화성㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% HS화성㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% HS화성㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% HS화성㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% HS화성㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% HS화성㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% HS화성㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% HS화성㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 97.00% - - 48,204,850 - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 100.00% - - 21,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2025-01-30 81.24% 9,711,306 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 평택석정화성파크드림신축공사 및 부지조성공사 2021-04-08 2025-06-20 62.61% 48,379,775 - 19,245,096 - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 88.12% 3,147,680 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 청원맨션 소규모재건축정비사업 2022-07-29 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 4.80% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 16.64% 7,465,817 - - - IMC 공장 신축 공사(파우더) 2024-04-15 2025-08-31 0.28% 159,765 - - - 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 2028-10-30 0.82% 843,798 - - - 제1기숙사 신축공사(건축, 토목, 기계) 2024-08-22 2028-06-22 0.17% 97,778 - - - 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 19.83% 1,737,581 - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 14,605,469 32,183,696 (12,426,240) (5,151,988) 2,063,363 (236,138) 토목공사 11,403,461 14,280,741 (2,670,153) (207,127) 402,373 295,813 합 계 26,008,930 46,464,437 (15,096,393) (5,359,115) 2,465,736 59,675 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,361,343 10,167,412 3,100,677 9,075,706 퇴직급여 619,267 1,427,373 41,137 596,095 복리후생비 3,336,455 4,179,261 410,284 1,331,348 여비교통비 71,116 223,669 64,635 210,191 수도광열비 192,553 486,155 153,435 415,154 세금과공과 904,090 2,173,950 660,268 1,336,215 협회비 58,070 239,461 13,256 178,867 감가상각비 1,119,796 2,754,265 429,252 1,289,001 수선비 1,220,649 1,830,287 148,613 426,706 보험료 136,519 607,498 96,091 121,056 접대비 167,555 414,856 134,457 323,579 광고선전비 212,689 402,457 93,540 409,993 차량유지비 68,116 171,474 54,249 152,154 교육훈련비 22,989 51,685 11,899 65,569 지급수수료 366,200 969,489 290,327 941,268 운용리스료 72,933 218,799 72,933 218,799 용역비 1,350,738 6,058,716 1,943,450 4,600,009 주택판매비 22,572 60,382 25,165 62,092 대손상각비 (83) 171,949 81,408 270,330 하자보수비 233,703 1,040,649 611,976 1,198,168 기타 150,478 435,864 90,614 351,783 합 계 13,687,748 34,085,651 8,527,666 23,574,083 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 26,857 28,038 투자부동산처분이익 - 236,998 - - 무형자산처분이익 - - - 108,647 잡이익 224,261 536,204 251,088 3,879,866 합 계 224,261 773,202 277,945 4,016,551 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 328,432 328,432 기타의우발채무전입액 5,284,788 5,284,788 - - 현재가치할인차금상각액 108,524 681,916 324,011 959,369 기부금 4,000 147,400 11,000 33,960 잡손실 10 133,525 264 549,416 합 계 5,397,322 6,247,629 663,707 1,871,177 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 732,146 2,863,130 1,486,177 3,987,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 318,287 1,048,459 320,567 1,070,589 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 127,737 228,115 (245,962) 451,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,819 352,610 666,189 배당금수익 - 900,540 (133,465) 653,416 금융보증부채환입 40,557 168,569 95,031 307,874 합 계 1,218,727 5,211,632 1,874,958 7,137,158 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,610,922 7,924,890 2,462,452 5,556,592 외환차손 - 2,192 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 37,499 100,238 - 20,457 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 110,239 3,410 80,385 금융보증비용 40,556 168,569 95,031 307,874 합 계 2,688,977 8,306,128 2,560,893 5,965,308 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 732,146 2,863,130 1,486,177 3,984,504 채무증권 318,287 1,048,459 320,567 1,073,805 합 계 1,050,433 3,911,589 1,806,744 5,058,309 (4) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 2,610,922 7,924,890 2,462,452 5,556,592 31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 585,834 9,104,293 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 42,948 430,168 자본에 직접 반영된 법인세비용 307,498 532,898 합 계 936,280 10,067,359 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,878 278,558 지분법자본변동 2,280 - 지분법이익잉여금 12,283 2,014 확정급여제도의 재측정요소 276,057 252,326 합 계 307,498 532,898 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,677,132 50,809,688 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 328,521 11,275,038 조정사항 : 비과세수익 (139,641) (4,326) 법인세환급추납 585,834 (1,634,661) 미인식이연법인세 (474,231) (232,763) 기타 635,797 664,071 법인세비용 936,280 10,067,359 평균유효세율 55.83% 19.81% 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,855,992) (2,856,584) 2,471,578 (60,245) 종업원급여 11,496,572 32,088,825 9,812,151 28,805,758 감가상각비 2,211,043 6,535,513 2,633,786 8,905,276 외주비및용역비 80,368,046 264,221,057 121,862,554 375,049,062 재료비 26,090,179 106,670,810 50,290,803 162,775,394 임차료 1,499,205 4,270,272 2,885,073 10,222,789 수수료 2,791,901 8,264,313 2,303,160 6,813,435 제세공과 3,438,981 12,984,254 5,476,982 16,203,811 주택판매비 22,572 60,382 25,165 62,092 대손상각비 (83) 171,949 81,408 270,330 하자보수비 3,592,794 7,321,713 2,631,266 6,965,169 기타 17,626,211 26,911,535 857,589 12,249,535 합계(주1) 147,281,429 466,644,039 201,331,515 628,262,406 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 1) 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실) : 분기순이익(손실) (6,392,746) 740,852 8,296,931 40,742,329 가중평균유통보통주식수 9,311,843 9,202,969 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익(손실) (687)원 81원 907원 4,453원 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 자기주식 처분 2024-08-14 316,197 기말 유통보통주식수 2024-09-30 9,464,729 가중평균유통보통주식수 9,202,969 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-09-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 회사는 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,120,636 1,146,106 감가상각비 6,560,998 8,895,659 종업원급여 - (27,681) 복리후생비 2,899,526 - 대손상각비 171,949 270,330 하자보수비 7,319,782 6,965,169 유형자산처분손실 - 328,432 금융보증비용 168,569 307,874 이자비용 7,924,890 5,556,592 기타의우발부채전입액 5,284,788 - 현재가치할인차금상각액 681,916 959,369 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 100,238 80,385 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 20,457 지분법손실 1,626,499 138,831 종속기업, 관계기업 및 공동기업처분손실 1,188,633 - 법인세비용 936,280 10,067,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (228,115) (451,370) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (666,189) 투자부동산처분이익 (236,998) - 유형자산처분이익 - (28,038) 무형자산처분이익 - (108,647) 지분법이익 (4,133,799) (1,183,144) 배당금수익 (900,540) (653,416) 금융보증부채환입 (168,569) (307,874) 공사손실충당부채환입액 (9,613,064) (4,877,136) 이자수익 (3,911,589) (5,058,309) 합 계 17,899,450 21,374,759 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (78,336,471) (10,799,682) 기타자산의 감소(증가) 7,342,495 (27,754,602) 미청구공사의 감소(증가) 112,527,407 (135,722,334) 재고자산의 감소(증가) (1,113,372) 2,082,696 매입채무및기타채무의 증가(감소) (16,448,008) (11,265,487) 기타부채의 증가(감소) (7,957,989) 2,542,354 초과청구공사의 증가(감소) 3,674,208 25,023,667 순확정급여부채의 증가(감소) (1,016,271) (1,557,480) 충당부채의 증가(감소) (14,818,736) (2,949,715) 합 계 3,853,263 (160,400,583) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 공사미수금의 투자부동산 대체 28,911,244 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 550,311 1,147,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (73,066) (14,357) 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,575,900 1,979,870 충당부채의 계정 대체 2,305,301 3,480,929 자기주식의 사내근로복지기금 출연 2,930,660 - 사용권자산의 변동 2,374,946 6,269,021 보험수리적이익(손실) (918,996) (1,086,494) (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 리스부채 3,018,804 (3,536,147) 2,376,200 1,858,857 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,575,900) 698,100 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 45,000,000 - - 45,000,000 임대보증금(비유동) 2,413,170 87,000 2,575,900 5,076,070 금융보증부채 299,175 - (160,479) 138,696 합 계 199,005,149 6,550,853 2,215,721 207,771,723 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 리스부채 4,249,165 (6,493,669) 6,002,158 3,757,654 임대보증금(유동) 2,433,670 - 1,979,870 4,413,540 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 - 45,000,000 - 45,000,000 임대보증금(비유동) 3,271,000 (22,500) (1,979,870) 1,268,630 금융보증부채 383,497 - (32,430) 351,067 합 계 37,337,332 136,483,831 5,969,728 179,790,891 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 전분기말 행사하는 기업> 종속기업 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 - 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 - 대구청정에너지(주)(주1) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호(주2) KCGI자산운용(주3) KCGI자산운용(주3) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 당분기 중 청산되어 당분기말 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주3) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 112,130,188 - - - (주)화성개발 185,682 402,786 232,000 16,885 동진건설(주) 42,510 (16,269) - 199,091 신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 112,358,380 386,517 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 55,008,173 - - - (주)화성개발 856,882 (359,437) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 40,815 (8,309) - (199,091) 합 계 55,905,870 (367,746) 348,000 (215,976) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 평택석정파크드림(주) 70,005,839 - - - 8,435,615 - (주)화성개발 - 67,939 38,995 120,000 69,182 187,300 동진건설(주) - 8,429 - - - 4,171 합 계 70,005,839 76,368 38,995 120,000 8,504,797 191,471 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 담보자산 제공처 내용 평택석정파크드림(주) 종속기업 보유주식 850,000주 메리츠화재해상보험(주) 외 종속기업차입금 담보 2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 ㈜화성개발 358,918 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설㈜ 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 대표이사 40,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,482,556 2,322,180 퇴직급여 707,333 260,055 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음회사는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 37,060,150 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문(유) 사채담보 지분증권 출자금 8,899,643 8,880,456 건설공제조합 등 거래보증 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 비상장주식 12,256,756 48,000,000 산업은행 차입금담보 합 계 79,775,197 583,398,457 (4) 제공받은 지급보증내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 489,177,646 공사이행보증 등 주택도시보증공사 13,599,105,253 463,523,646 분양보증 등 서울보증보험 6,745,565 6,884,514 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 36,751,447 36,751,447 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 15,838,152,390 1,037,592,418 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 508,952,061 하자보수보증 등 수분양자 113,710,575 중도금대출 보증 합 계 622,662,636 (6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 HS화성(주) 배상책임보험 건물 등 6,266,000 HS화성(주) 합 계 46,839,428 (7) 기타약정사항1) 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 회사는 PF와 관련된 총 206,113백만원 (전기말 254,340백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 당분기말 만기구분 전기말 6개월~1년 1년~2년 3년 초과 정비사업 본PF 20,000 5,113 5,113 5,113 - - 4,440 기타사업 본PF 396,000 201,000 201,000 - 176,500 24,500 249,900 합 계 416,000 206,113 206,113 5,113 176,500 24,500 254,340 2) 부동산 PF 보증 세부내역당분기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 5,113 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 부 은행 5,113 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당분기말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 공동주택 본PF 채무인수 106,000 100% 24,500 (주)성산개발 기타사업계 396,000 201,000 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 24,500 - 2024-4-30~2029-4-30 2029-4-30 ABSTB 외 106,000 201,000 175,000 396,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 회사는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 5,113 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 2 377,500 396,000 201,000 1 275,028 290,000 175,000 합 계 3 435,963 416,000 206,113 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 회사의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당분기말 현재 회사는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜, 대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조). 5) 부동산 PF 중도금 대출회사는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 8,113백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 92,398백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 1 8,113 8,113 7,063 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 2 92,398 92,398 83,380 3 94,007 94,007 84,721 합 계 3 100,511 100,511 90,443 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련한 12,006,557천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출 및 매출원가 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 375,886,785 363,211,971 609,312,282 551,966,868 토목부문 32,157,032 28,692,591 26,902,918 25,724,799 기타부문 67,527,609 40,653,826 38,495,356 26,996,656 합 계 475,571,426 432,558,388 674,710,556 604,688,323 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 215,208,245 91,661,849 296,270,457 107,424,029 토목부문 20,342,912 21,417,618 10,974,820 27,385,214 분양부문 64,225,471 - 62,225,471 1,035,227 기타부문 5,664,508 14,711,880 4,414,782 26,097,838 공통부문 432,178,055 222,710,020 398,728,372 221,596,226 합 계 737,619,191 350,501,367 772,613,902 383,538,534 당분기말 현재 회사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합계 매입채무 26,736,479 26,736,479 - - 26,736,479 단기기타채무 8,961,188 8,961,188 - - 8,961,188 단기차입금 148,000,000 150,529,281 - - 150,529,281 단기기타금융부채 2,196,501 2,196,501 - - 2,196,501 장기기타채무 228,394 - - 228,394 228,394 장기차입금 7,000,000 77,000 7,002,110 - 7,079,110 사채 45,000,000 2,369,700 46,512,713 - 48,882,413 장기기타금융부채 5,575,222 - 5,575,222 - 5,575,222 합 계 243,697,784 190,870,149 59,090,045 228,394 250,188,588 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,407,239 8,407,239 - - 8,407,239 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 단기기타금융부채 6,174,390 6,174,390 - - 6,174,390 장기기타채무 229,968 - - 229,968 229,968 장기차입금 7,000,000 77,000 7,059,912 - 7,136,912 사채 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 101,518,324 201,382,913 58,182,282 229,968 259,795,163 3) 시장위험회사는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (나) 가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 8,932,250천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 893,225천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 350,501,367 383,538,534 차감: 현금및현금성자산 48,737,846 201,925,178 순부채 301,763,521 181,613,356 자본총계 387,117,824 389,075,369 순부채비율 77.95% 46.68% (3) 공정가치 측정1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 48,737,846 48,737,846 201,925,178 201,925,178 매출채권 104,331,512 104,331,512 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 15,707,216 15,707,216 13,128,578 13,128,578 단기기타금융자산 77,881,094 77,881,094 16,743,054 16,743,054 장기기타채권 13,361,474 13,361,474 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 67,572,942 67,572,942 60,495,000 60,495,000 합 계 327,592,084 327,592,084 360,821,482 360,821,482 금융부채: 매입채무 26,736,479 26,736,479 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 8,961,188 8,961,188 8,407,239 8,407,239 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 2,196,501 2,196,501 6,174,390 6,174,390 장기기타채무 228,394 228,394 229,968 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,575,222 5,575,222 2,830,759 2,830,759 합 계 243,697,784 243,697,784 251,590,044 251,590,044 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 ·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 44,472,412 - - 44,472,412 44,472,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,520,156 15,634,319 - 5,885,837 21,520,156 합 계 65,992,568 15,634,319 - 50,358,249 65,992,568 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 41,779,348 - - 41,779,348 41,779,348 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,900 11,737,062 - 5,885,838 17,622,900 합 계 59,402,248 11,737,062 - 47,665,186 59,402,248 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련하여 회사의 정관내용은 다음과 같습니다.제49조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정 적립금 3. 주주배당금 4. 임의 적립금 5. 임원 상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 7. 차기이월이익잉여금 제51조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 제1항의 배당은 매 결산기 최종일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(중간배당) 1) 본 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없으나, 최근 5년간 배당성향, 재무구조 및 시장상황등의 요소들을 고려하여 배당률을 결정해왔습니다. 향후에도 회사의 이익, 현금흐름과 지속성장을 위한 투자 및 향후 경영상황등을 고려하여 주주가치 제고를 위해 배당가능 이익 범위 내에서 적정수준의 배당률을 결정 할 예정입니다. 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 주주가치제고를 위하여 기 취득한 자기주식 2,300,800주를 배당가능이익범위 내에서 2022년7월8일 소각하였고 이후 자사주와 관련하여 추가로 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 없습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 21,056 24,308 29,874 (별도)당기순이익(백만원) 30,620 31,434 29,874 (연결)주당순이익(원) 2,302 2,390 2,467 현금배당금총액(백만원) 4,574 4,574 12,110 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.7 18.8 40.5 현금배당수익률(%) 보통주 4.50 4.54 7.56 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익입니다.- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익에 대한 현금배당총액비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 5.53 5.16 - 연속배당횟수는 2012년(55기) 부터 2023년(66기)까지의 배당에 관한 내용입니다- 평균배당수익률은 최근3년(64기~66기), 최근5년(62기~66기)의 단순평균값입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항없음 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치에스화성(주) 회사채 사모 2023.05.24 45,000 5.266% - 2026.05.21 미상환 한국투자증권(주) 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 45,000 - - - - - - 합계 - 45,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 해당사항 없음- 합병, 분할, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음- 자산양수도 가. 시기 및 거래상대방: 2024년 4월 24일, 한국자산신탁주식회사 나. - 자산명칭: 경기도 남양주시 별내동 798, 798-1 토지 및 지상물류창고, 기타 부속물 - 양수금액: 108,226,556,009원 ( 부가세별도) - 양수목적: 시공사채무 인수의무해소 및 공사미수채권(27,640백만원)회수, 부동산투자수익 도모 목적 - 양수영향: 자산증대 및 향후 임대수익기대 다. 주요사항보고서 제출일: 2024년04월24일 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제67기 3분기 매출채권 2,977 2,035 68.36% 받을어음 - - - 공사미수금 85,991 1,847 2.15% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 200 - - 미수금 24,726 1,059 4.28% 선급금 58,996 - - 장기대여금 61,780 48,419 78.37% 계 234,883 53,573 22.81% 제66기 매출채권 2,806 1,791 63.82% 받을어음 - - - 공사미수금 59,759 1,849 3.09% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 934 - - 미수금 14,561 1,059 7.27% 선급금 50,247 - - 장기대여금 55,787 46,183 82.78% 계 184,307 51,095 27.72% 제65기 매출채권 1,653 1,365 82.60% 받을어음 - - - 공사미수금 14,304 1,846 12.91% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 115 - - 미수금 13,064 1,055 8.07% 선급금 36,723 - - 장기대여금 49,945 26,730 53.52% 계 116,017 31,210 26.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 51,095 31,210 29,458 2. 순대손처리액(①－②±③) 7 7 79 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 7 7 79 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,485 19,893 1,831 4. 기말 대손충당금 잔액합계 53,573 51,095 31,210 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우 또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 118,404 56,023 16,847 43,533 234,807 특수관계자 76 0 0 0 76 계 118,480 56,023 16,847 43,533 234,883 구성비율 50.44% 23.85% 7.17% 18.53% 100.00% * 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원) 계정과목 제67기 3분기 제66기 제65기 비고 제품 3,717 860 524 원 재 료 1,947 3,664 3,159 완 성 주 택 49 49 49 용 지 97,679 131,682 159,330 자 재 - 26 - 수 목 - - - 미성공사 - - - 미완성주택 68,593 37,119 - 계 171,985 173,400 181,177 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.04% 17.49% 24.28% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 121일 79일 104일 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 각 사업장별로 실시( 최근 실시일 자 2023년 12월31일, 2024년 6월 30일) - 실사방법 : 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행. - 외부감사인 당사 재고실사 입회여부 : HS화성(주) 12월말 기준으로 안경회계법인에서 입회 (2024년1월4일 실사) 평택석정파크드림(주) 12월말 기준으로 삼덕회계법인에서 입회 (2024년1월19일 실사) - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주상황 1) 진행률적용 수주현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HS화성(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,827 88.12 3,148 - - - HS화성(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 16.64 7,466 - - - HS화성(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,012 97.00 - - 48,205 - HS화성(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 100.00 - - 21,689 - HS화성(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2025.01.30 66,611 81.24 9,711 - - - HS화성(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - HS화성(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - HS화성(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - HS화성(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - HS화성(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - HS화성(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - HS화성(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - HS화성(주) 청원맨션 소규모재건축정비사업 청원맨션소규모재건축정비사업조합 2022.07.29 미착공 54,329 0.00 - - - - HS화성(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 4.80 - - - - HS화성(주) IMC 공장 신축 공사(파우더) 아이엠씨엔드밀 유한회사 2024.04.15 2025.08.31 56,836 0.28 160 - - - HS화성(주) 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 신한자산신탁㈜ 2023.12.29 2028.10.30 102,472 0.82 844 - - - HS화성(주) 제1기숙사 신축공사(건축, 토목, 기계) 홍익대학교 2024.08.22 2028.06.22 57,616 0.17 98 - - - HS화성(주) 평택석정화성파크드림신축공사 및 부지조성공사 ㈜하나자산신탁 2021.04.08 2025.06.20 275,028 62.61 48,380 - 19,245 - HS화성(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 19.83 1,738 - - - 합 계 - 71,545 - 89,139 - 2) 진행률적용 수주현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HS화성(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,827 88.12 3,148 - - - HS화성(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 16.64 7,466 - - - HS화성(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,012 97.00 - - 48,205 - HS화성(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 100.00 - - 21,689 - HS화성(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2025.01.30 66,611 81.24 9,711 - - - HS화성(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - HS화성(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - HS화성(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - HS화성(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - HS화성(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - HS화성(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - HS화성(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - HS화성(주) 청원맨션 소규모재건축정비사업 청원맨션소규모재건축정비사업조합 2022.07.29 미착공 54,329 0.00 - - - - HS화성(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 4.80 - - - - HS화성(주) IMC 공장 신축 공사(파우더) 아이엠씨엔드밀 유한회사 2024.04.15 2025.08.31 56,836 0.28 160 - - - HS화성(주) 천안시 서북구 성정동 주상복합 신축공사 신한자산신탁㈜ 2023.12.29 2028.10.30 102,472 0.82 844 - - - HS화성(주) 제1기숙사 신축공사(건축, 토목, 기계) 홍익대학교 2024.08.22 2028.06.22 57,616 0.17 98 - - - HS화성(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 19.83 1,738 - - - 합 계 - 23,165 - 69,894 - 마. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 174,506,258 - 174,506,258 매출채권 - 85,086,416 - 85,086,416 단기기타채권 - 24,101,805 - 24,101,805 단기기타금융자산 3,067,389 78,370,968 815,592 82,253,949 장기기타채권 - 13,361,474 - 13,361,474 장기기타금융자산 44,472,412 2,425,966 20,704,564 67,602,942 합 계 47,539,801 377,852,887 21,520,156 446,912,844 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 26,736,479 26,736,479 단기기타채무 - 9,849,165 9,849,165 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 유동성장기차입금 - 176,500,000 176,500,000 단기기타금융부채 314,948 2,675,563 2,990,511 장기기타채무 - 228,394 228,394 장기차입금 - 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 - 5,575,222 5,575,222 합 계 314,948 421,564,823 421,879,771 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968