HS화성 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이인중	1,362,418	10.94%	대표이사

(주)화성개발	1,153,769	9.27%

이홍중	647,229	5.20%	대표이사

자기주식	340,638	2.74%

기타특수관계자	1,662,564	13.35%

기타주주	7,284,182	58.50%

합 계	12,450,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3) 기타 계정재분류 사항비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

건축부문	85,505,707	65,351,150	75,374,758	59,019,479

토목부문	20,850,372	21,715,664	19,887,730	20,498,790

분양부문	9,802,863	14,421,164	7,706,915	11,651,286

기타부문	846,543	811,439	266,906	258,976

합 계	117,005,485	102,299,417	103,236,309	91,428,531

위에서 보고된 매출 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산	부채

2017.03.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31

건축부문	81,983,709	90,933,206	73,291,595	79,512,070

토목부문	10,863,879	12,930,109	33,898,374	33,468,965

분양부문	103,775,552	94,928,067	4,292,942	9,168,976

기타부문	44,018,473	45,650,845	22,293,988	21,984,830

공통부문	258,910,965	259,613,478	55,238,161	47,366,750

합 계	499,552,578	504,055,705	189,015,060	191,501,591

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

보통예금	79,027,892	86,545,433

기타현금성자산	106,775	75,393

합 계	79,134,667	86,620,826

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	-	10,384

공사미수금	30,325,770	39,162,529

분양미수금	5,722,776	2,724,011

대여금	13,616,705	11,185,423

미수금	3,727,671	4,246,941

합 계	53,392,922	57,329,288

차감:대손충당금	(5,748,094)	(5,748,885)

합 계	47,644,828	51,580,403

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	4,309,289	4,309,290

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,196,054	1,196,845

합 계	5,748,094	5,748,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	12,249,000	12,249,000

분양미수금	7~12개월	-	-

1년초과	2,041,921	2,481,261

대여금	7~12개월	3,116,408	2,746,556

1년초과	3,724,080	3,085,174

미수금	7~12개월	-	458,286

1년초과	193,667	3,050,096

합 계	21,325,075	24,070,373

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,309,289	242,750	1,196,845	5,748,885

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(791)	(791)

기말금액	4,309,289	242,750	1,196,054	5,748,094

(전분기)

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,632,789	242,750	710,738	5,586,277

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(10,854)	(10,854)

기말금액	4,632,789	242,750	699,884	5,575,423

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	8,800,407	-	7,341,428

비상장주식	-	24,998,467	-	25,115,967

수익증권	-	-	12,023,205	-

채무증권	4,423,905	12,457,677	4,232,979	13,347,952

출자금	-	8,398,563	-	8,473,276

합 계	4,423,905	54,655,114	16,256,184	54,278,623

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	16,256,184	54,278,623	11,358,170	54,673,159

취득	5,335	3,000,000	244,180

유동성 대체	1,013,136	(1,013,136)	822,210	(822,210)

타계정 대체(*)	(12,023,205)	-	-	-

평가이익	-	1,384,292	(239,272)	154,426

처분	(822,210)	-	(4,855,810)	-

기말금액	4,423,905	54,655,114	10,085,297	54,249,556

(*) 해당 수익증권 보유목적의 변경으로 계정대체하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	24,627,625	-	18,805,579	-

장기금융상품	-	1,573,500	-	1,008,000

미수수익	1,240,210	-	1,501,917	-

보증금 등	-	21,970,706	-	22,348,298

합 계	25,867,835	23,544,206	20,307,496	23,356,298

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31	사용제한내용

단기금융상품	2,484,848	2,484,848	거래이행목적담보

장기금융상품	7,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	2,491,848	2,492,848

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,688,001	-	2,075,311	-

선급비용	1,657,129	-	189,007	-

선급공사원가	1,104,652	-	586,257	-

선급리스료	1,510,771	10,449,499	1,510,771	10,827,191

합 계	6,960,553	10,449,499	4,361,346	10,827,191

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,460,799	-	1,460,799	2,286,339	-	2,286,339

완성주택	48,560	-	48,560	48,560	-	48,560

미완성주택	10,935,183	-	10,935,183	4,987,167	-	4,987,167

용지	85,714,167	(45,202)	85,668,965	86,098,812	(45,202)	86,053,610

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	98,400,548	(45,202)	98,355,346	93,662,717	(45,202)	93,617,515

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완성주택	용지	합 계	완성주택	용지	합 계

기초금액	-	45,202	45,202	34,669	45,202	79,871

처분	-	-	-	(34,669)	-	(34,669)

기말금액	-	45,202	45,202	-	45,202	45,202

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

2017.03.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	32,406,225	32,846,605

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	13,853	4,015	4,905

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	170,148	168,741

(주)신세계티비쇼핑	방송상거래업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	15,900,000	11,400,000	1,051,083	-

대구청정에너지주식회사	전력설비건설	대한민국	12월	23.50%	-	117,500	-	102,460	-

합 계	17,938,303	13,320,803	33,733,931	33,020,251

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	32,846,605	-	(864,000)	365,784	57,836	32,406,225

화성그린케어(주)	4,905	-	-	(890)	-	4,015

달성맑은물길(주)	168,741	-	-	1,407	-	170,148

(주)신세계티비쇼핑	-	4,500,000	-	(936,429)	(2,512,488)	1,051,083

대구청정에너지주식회사	-	117,500	-	(15,040)	-	102,460

합 계	33,020,252	4,617,500	(864,000)	(585,168)	(2,454,652)	33,733,931

(전분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	29,211,357	-	(864,000)	779,482	337,308	29,464,147

화성그린케어(주)	8,345	-	-	(527)	-	7,818

달성맑은물길(주)	161,999	-	-	247	-	162,246

(주)신세계티비쇼핑	2,182,220	4,500,000	-	(2,281,386)	(68,175)	4,332,659

합 계	31,563,921	4,500,000	(864,000)	(1,502,184)	269,133	33,966,870

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

(주)화성개발	화성 그린케어(주)	달성 맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구 청정에너지(주)	(주)화성개발	화성 그린케어(주)	달성 맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑

재무상태

유동자산	90,928,139	58,122	150,624	14,613,623	394,370	103,353,130	63,011	171,007	5,169,878

비유동자산	33,019,058	-	2,755,405	17,767,449	57,503	25,648,300	-	2,815,743	17,839,412

자산 계	123,947,197	58,122	2,906,029	32,381,072	451,873	129,001,430	63,011	2,986,750	23,009,290

유동부채	14,569,091	13,001	296,201	28,943,240	15,875	18,832,519	15,312	381,611	30,269,975

비유동부채	6,500,603	25,041	2,042,670	1,115,469	-	6,519,162	23,171	2,042,670	894,712

부채 계	21,069,694	38,042	2,338,871	30,058,709	15,875	25,351,681	38,483	2,424,281	31,164,687

자본	102,877,503	20,080	567,157	3,503,610	435,998	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

자본 계	102,877,503	20,080	567,157	3,503,610	435,998	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

부채및자본 총계	123,947,197	58,122	2,906,028	33,562,319	451,873	129,001,430	63,011	2,986,750	23,009,290

경영성과

매출	12,463,756	33,300	160,900	14,536,376	-	112,729,290	141,850	629,691	32,091,357

영업이익	1,246,072	(4,455)	29,284	(3,050,823)	(64,122)	12,412,955	(17,280)	119,794	(29,356,134)

당기순손익	1,244,396	(4,449)	4,689	(3,111,512)	(64,003)	12,508,252	(17,198)	22,473	(29,366,044)

기타포괄손익	182,509	-	-	(9,917)	-	-	-	-	(843,843)

총포괄손익	1,426,905	(4,449)	4,689	(3,121,429)	(64,003)	12,508,252	(17,198)	22,473	(30,209,887)

주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

(주)화성개발	화성 그린케어(주)	달성 맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구 청정에너지(주)	(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑

순자산금액	102,262,046	20,080	567,157	3,503,610	435,998	103,649,749	24,528	562,469	(8,155,397)

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%	23.50%	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	32,406,225	4,015	170,148	1,051,083	102,460	32,846,605	4,905	168,741	(2,446,619)

내부거래제거	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	32,406,225	4,015	170,148	1,051,083	102,460	32,846,605	4,905	168,741	-

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,985,067	29,633,461	6,160,023	30,047,012

감가상각누계액	-	(3,656,403)	-	(3,530,818)

손상차손누계액	(54,489)	(110,879)	(74,630)	(151,864)

장부가액	5,930,578	25,866,179	6,085,393	26,364,330

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	6,085,393	26,364,330	32,449,723	6,642,032	27,970,736	34,612,768

처분(*)	(154,815)	(308,616)	(463,431)	(408,954)	(601,688)	(1,010,642)

감가상각비	-	(189,535)	(189,535)	-	(194,452)	(194,452)

기말금액	5,930,578	25,866,179	31,796,757	6,233,078	27,174,596	33,407,674

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

취득금액	174,956	413,552	440,159	703,281

감가상각누계액	-	(63,950)	-	(38,094)

손상차손누계액	(20,141)	(40,986)	(31,205)	(63,499)

장부금액	154,815	308,616	408,954	601,688

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	226,494	382,500

처분	(61,126)	(94,704)

기말금액	165,368	287,796

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 131,266천원 및 127,369천원입니다.13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,553,350	(10,757,664)	19,795,686	30,553,350	(10,566,706)	19,986,644

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	930,965	(248,591)	682,374	930,965	(237,042)	693,923

기계장치	6,020,434	(5,722,373)	298,061	6,020,434	(5,703,302)	317,132

공구와기구	9,437,116	(5,924,003)	3,513,113	9,078,560	(5,649,070)	3,429,490

차량운반구	679,427	(639,783)	39,644	722,195	(671,678)	50,517

중기	1,559,604	(1,476,558)	83,046	1,559,604	(1,455,800)	103,804

비품	1,204,716	(1,071,916)	132,800	1,199,671	(1,051,283)	148,388

건설중인자산	106,555	-	106,555	106,555	-	106,555

합 계	82,049,834	(26,296,647)	55,753,187	81,729,001	(25,790,640)	55,938,361

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,986,644	-	-	-	(190,958)	19,795,686

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	693,923	-	-	-	(11,549)	682,374

기계장치	317,132	1	-	-	(19,071)	298,062

공구와기구	3,429,490	471,750	-	(8)	(388,120)	3,513,112

차량운반구	50,517	-	-	(6)	(10,868)	39,643

중기	103,804	-	-	-	(20,758)	83,046

비품	148,388	5,046	-	-	(20,633)	132,801

건설중인자산	106,555	-	-	-	-	106,555

합 계	55,938,361	476,797	-	(14)	(661,957)	55,753,187

(전분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	18,071,615	-	2,525,523	-	(189,999)	20,407,139

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	740,121	-	-	-	(11,553)	728,568

기계장치	24,794	-	-	-	(2,750)	22,044

공구와기구	3,671,162	79,083	-	(63)	(326,653)	3,423,529

차량운반구	94,694	-	-	-	(11,569)	83,125

중기	186,834	-	-	-	(20,758)	166,076

비품	234,485	-	-	-	(22,866)	211,619

건설중인자산	538,788	1,986,735	(2,525,523)	-	-	-

합 계	54,664,401	2,065,818	-	(63)	(586,148)	56,144,008

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16, 17참조), 상기 유형자산과 관련하여 41,093,025천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	543,885	543,885

취득	-	-

상각	-	-

기말	543,885	543,885

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매입채무	47,202,444	52,199,501

미지급금	1,652,423	2,454,831

합 계	48,854,867	54,654,332

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	2017.03.31	2016.12.31

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

장기차입금 합계	11,064,000	11,064,000

상기 차입금과 당좌거래(차월한도액: 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(차월한도액: 7,000,000천원) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산 등이 근저당 설정(채권최고액 합계: 76,876,800천원)되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021.04.01 이후	11,064,000

합 계	11,064,000

17. 담보제공 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	54,500,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	임대보증금

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	7,600,000	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

국공채	3,803,245	거래보증 등

단기금융상품	2,462,848	거래보증

대성에너지	단기금융상품	22,000	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련 등

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	43,854,397	선급금 보증

202,931,863	이행지급보증

57,847,480	이행하자보증

65,080,766	이행계약보증

78,928,298	하도급대금지급

6,790,684	건설기계대여지급보증

4,405,596	기타보증

대한주택보증(주)	479,540,300	주택분양보증

6,503,506	시공보증

9,641,308	이행하자보증

45,973,258	하도급대금지급

7,844,040	임대보증금보증

서울보증보험(주)	474,260	공탁보증

74,833,825	이행지급보증

엔지니어링공제조합	210,497	계약보증 등

한국주택금융공사	71,402,739	국민주택기금보증

합 계	1,167,797,432

또한, 당사의 공사계약등과 관련하여 (주)대우건설 등으로 부터 454,498,715천원의 공사계약 등의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 동아건설산업(주) 등에게 152,937,144천원(특수관계자보증 484,636천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당분기말 자금보충약정 대출잔액의 당사 지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	10,077,632	256,092	1,745,254	274,445

임대보증금	-	20,561,029	-	20,355,210

합계	10,077,632	20,817,121	1,745,254	20,629,655

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	-	-	3,369,075	-

선수금	2,063,246	-	2,034,362	-

예수금	3,297,188	-	3,630,010	-

선수수익	190,106	997,843	233,866	1,033,909

합 계	5,550,540	997,843	9,267,313	1,033,909

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

하자보수충당부채	35,533,034	35,237,076

특별수선충당부채	69,116	62,637

합 계	35,602,150	35,299,713

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,237,076	36,182,863

전입	630,284	671,427

상계	(569,763)	(700,794)

환입	235,437	(131,172)

기말금액	35,533,034	36,022,324

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	62,637	36,718

전입	6,479	6,480

기말금액	69,116	43,198

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,382,859	15,560,026

사외적립자산의 공정가치	(5,647,856)	(5,624,275)

국민연금전환금	(76,133)	(75,700)

순확정급여부채	9,658,870	9,860,051

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,560,026	(5,624,275)	9,935,751	13,909,560	(4,279,846)	9,629,714

당기근무원가	309,209	-	309,209	297,465	-	297,465

이자비용(이자수익)	86,408	(31,232)	55,176	88,756	(27,309)	61,447

소 계	15,955,643	(5,655,508)	10,300,135	14,295,781	(4,307,155)	9,988,626

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	(63,618)	-	(63,618)	303,939	8,494	312,433

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	(370,657)	7,652	(363,005)	(131,582)	-	(131,582)

소 계	(434,275)	7,652	(426,623)	172,357	8,494	180,851

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(138,509)	-	(138,509)	(354,509)	27,879	(326,630)

관계사전입수령액	-	-	-	95,269	-	95,269

소 계	(138,509)	-	(138,509)	(259,240)	27,879	(231,361)

기말금액	15,382,859	(5,647,856)	9,735,003	14,208,897	(4,270,782)	9,938,115

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

현금및현금성자산	179	-

정기예금	5,647,677	5,624,275

합 계	5,647,856	5,624,275

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.03.31	2016.12.31

할인률 및 기대수익률	2.40%	2.34%

기대임금상승률	5.28%	5.23%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(474,327)	501,547

기대임금상승률	0.50%	492,034	(470,141)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

처분	-	-	-	-

기말	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매도가능금융자산평가손익	7,418,620	6,338,872

지분법자본변동	260,125	2,174,754

합 계	7,678,745	8,513,626

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,338,872	6,484,150

매도가능금융자산평가손익	1,384,292	(84,846)

법인세효과	(304,544)	18,666

기말금액	7,418,620	6,417,970

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,174,753	1,864,184

지분법자본변동	(2,454,652)	269,133

법인세효과	540,024	(59,209)

기말금액	260,125	2,074,108

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

법정적립금	4,886,982	4,063,490

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	176,314,911	178,320,117

합 계	196,871,893	198,053,607

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	198,053,607	171,611,672

배당금의 지급	(8,234,910)	(6,297,284)

당기순이익	6,720,430	4,015,757

재측정요소	332,766	(141,064)

기말금액	196,871,893	169,189,081

(5) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	476,267	807,085

당기변동	(180,851)	(304,343)

법인세효과	39,787	66,955

기말금액	335,203	569,697

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사수익	106,356,079	87,066,815

분양수익	9,802,863	14,421,164

기타수익	846,543	811,439

합 계	117,005,485	102,299,418

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사원가	95,262,488	79,518,269

분양원가	7,706,915	11,651,286

기타원가	266,906	258,975

합 계	103,236,309	91,428,530

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,082,166	1,803,047

퇴직급여	175,329	159,391

복리후생비	278,709	290,432

여비교통비	35,588	34,118

수도광열비	134,933	114,597

세금과공과	263,278	188,482

협회비	101,917	123,005

감가상각비	434,850	455,624

수선비	63,509	37,759

보험료	57,885	12,234

접대비	55,609	120,484

광고선전비	372,775	119,594

차량유지비	46,109	43,326

지급수수료	90,765	223,860

운용리스료	377,693	377,693

대손상각비	(791)	(10,854)

용역비	855,474	207,176

주택판매비	375,036	484,527

기타	123,853	150,710

합 계	5,924,687	4,935,205

28. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	285,041	61,481

유형자산처분이익	42,456	28,621

잡이익	1,074,041	74,226

합 계	1,401,538	164,328

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분손실	-	60,025

유형자산처분손실	5	-

기부금	69,100	24,290

잡손실	66,189	46,794

합 계	135,294	131,109

29. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	55,324	55,468

금융원가 소계	55,324	55,468

금융수익

이자수익	374,498	419,640

배당금수익	20,181	8,523

금융수익 소계	394,679	428,163

순금융원가(수익)	(339,355)	(372,695)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융자산	202,049	276,055

매도가능금융자산	93,194	114,631

기타	79,255	28,954

합 계	374,498	419,640

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금	55,324	55,468

합 계	55,324	55,468

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,600,529	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	507,833	824,409

자본에 직접 반영된 법인세비용	(963,873)	(755)

법인세비용	2,144,489	823,654

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,864,919	4,839,411

적용세율에 따른 세부담액	1,950,282	1,042,670

조정사항

비과세수익	(331,381)	(246,246)

비공제비용	440,129	25,291

법인세추납액	(123,912)	-

기타	209,371	1,938

법인세비용	2,144,489	823,654

유효세율	24.19%	17.02%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(304,544)	18,666

지분법자본변동	(565,470)	(59,209)

확정급여제도의 재측정요소	(93,857)	39,787

합 계	(963,872)	(756)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

퇴직보험료	(1,237,340)	(5,188)	(1,242,528)	(941,566)	(295,774)	(1,237,340)

지분법적용투자주식	(4,334,727)	858,841	(3,475,886)	(5,004,334)	669,607	(4,334,727)

매도가능증권평가손익	(1,787,887)	(304,544)	(2,092,431)	(1,828,863)	40,976	(1,787,887)

토지평가차익	(2,184,350)	-	(2,184,350)	(2,184,350)	-	(2,184,350)

대손충당금	1,089,814	7,138	1,096,952	1,030,581	59,233	1,089,814

퇴직급여충당금	3,142,414	(8,505)	3,133,909	2,686,404	456,010	3,142,414

하자보수충당부채	7,752,157	65,111	7,817,268	7,960,230	(208,073)	7,752,157

투자주식감액손실	1,258,341	-	1,258,341	1,258,341	-	1,258,341

기타	(820,589)	(105,019)	(925,608)	(985,008)	164,419	(820,589)

결손금	-	-	-	3,021,954	(3,021,954)	-

소 계	2,877,833	507,833	3,385,666	5,013,389	(2,135,556)	2,877,833

인식제외	(14,415)	-	(14,415)	(14,415)	-	(14,415)

합 계	2,863,417	507,833	3,371,250	4,998,974	(2,135,557)	2,863,417

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이에 해당하는 부분을 제외한 나머지 금액에 대해서는 당해 법인세효과가 실현 될 수 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	(5,948,016)	(5,948,016)

종업원급여	2,536,204	5,186,421	201,246	7,923,871

감가상각비	434,850	345,788	32,502	813,140

외주비및용역비	855,474	53,869,328	3,019,677	57,744,479

재료비	-	24,299,755	4,193,451	28,493,206

임차료	6,021	3,808,073	129,906	3,944,000

수수료	90,765	1,259,138	26,786	1,376,689

제세공과	263,278	1,920,889	1,169,232	3,353,399

미분양주택판매비	375,036	-	-	375,036

기타	1,363,059	4,573,096	4,882,130	266,907	11,085,192

계	5,924,687	95,262,488	7,706,914	266,907	109,160,996

(전분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	466,160	-	466,160

종업원급여	2,252,869	4,604,748	295,811	-	7,153,428

감가상각비	455,624	281,111	12,308	-	749,043

외주비및용역비	207,176	41,668,357	5,564,223	-	47,439,756

재료비	-	21,581,295	4,080,791	-	25,662,086

임차료	86,818	2,556,828	26,216	-	2,669,862

수수료	223,860	2,046,126	-	-	2,269,986

제세공과	188,482	1,069,640	513,893	-	1,772,015

미분양주택판매비	484,527	-	-	-	484,527

기타	1,035,850	5,710,164	691,883	258,976	7,696,873

계	4,935,206	79,518,269	11,651,285	258,976	96,363,736

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,720,430	4,015,757

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	555	332

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	79,134,667	79,134,667	-	-	86,620,826	86,620,826

매출채권및기타채권	-	-	47,644,828	47,644,828	-	-	51,580,403	51,580,403

매도가능금융자산	-	59,079,019	-	59,079,019	12,023,206	58,511,602	-	70,534,808

기타금융자산	9,992,172	-	39,419,869	49,412,041	-	-	43,663,794	43,663,794

합 계	9,992,172	59,079,019	166,199,364	235,270,555	12,023,206	58,511,602	181,865,023	252,399,831

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	48,854,867	48,854,867	-	54,654,332	54,654,332

차입금	-	11,064,000	11,064,000	-	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	-	30,894,753	30,894,753	-	22,374,909	22,374,909

합 계	-	90,813,620	90,813,620	-	88,093,241	88,093,241

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	1,384,292	(66,180)

배당금수익	20,181	8,523

매도가능금융자산처분손익	-	-

이자수익	93,194	114,631

대여금및수취채권

대손상각비	791	10,854

이자수익	281,303	305,009

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(55,324)	(55,468)

합 계	1,724,437	317,369

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	8,800,406	-	-	8,800,406

수익증권	-	-	-	-

국공채	-	16,881,583	-	16,881,583

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	8,016,728	8,016,728

합 계	8,800,406	16,881,583	28,204,319	53,886,308

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,341,428	-	-	7,341,428

수익증권	-	12,023,205	-	12,023,205

국공채	-	17,580,930	-	17,580,930

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	8,091,441	8,091,441

합 계	7,341,428	29,604,135	28,279,032	65,224,595

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2017.03.31	2016.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,876	4,928,376

출자금	381,835	381,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,279,032	28,140,779

기타포괄손익인식	(74,713)	(56,599)

취득	-	-

기말금액	28,204,319	28,084,180

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당분기 중 수준 2 와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 운용리스(1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 377,693천원입니다.(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 381,976천원 및 326,440천원입니다.

35. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액	기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액

건축공사	1,853,119,466	304,637,423	85,505,707	2,072,251,182	1,697,826,336	6,913,577	65,351,151	1,639,388,762

토목공사	263,663,924	19,294,775	20,850,372	262,108,327	325,538,135	19,067,180	21,715,664	322,889,651

분양공사	208,586,251	-	9,802,863	198,783,388	60,801,322	398,617	14,421,164	46,778,775

합 계	2,325,369,641	323,932,198	116,158,942	2,533,142,897	2,084,165,793	26,379,374	101,487,979	2,009,057,188

(2) 당분기와 전기 중 당사의 진행 중인 도급공사 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	387,047,664	54,707,108	441,754,772	446,871,166	15,189,776	20,306,170	12,249,000

토목공사	273,511,726	15,940,756	289,452,482	301,578,164	8,127,838	20,253,520	-

합 계	660,559,390	70,647,864	731,207,254	748,449,330	23,317,614	40,559,690	12,249,000

2) 전기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

건축공사	493,310,763	62,014,408	555,325,171	569,989,328	11,022,360	25,686,517	12,249,000

토목공사	288,245,803	19,776,369	308,022,172	317,177,969	7,011,822	16,167,619	-

합 계	781,556,566	81,790,777	863,347,343	887,167,297	18,034,182	41,854,136	12,249,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	160,247,865	136,210,685	85.00%	화성산업㈜

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	131,161,818	34,882,073	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	194,561,220	33,075,407	17.00%	지에스건설(주)

(전기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	160,021,473	136,018,252	85.00%	화성산업㈜

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	134,161,818	34,882,073	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	194,561,220	33,075,407	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	51,309,523	30,785,714	60.00%	화성산업㈜

쌍림고령국도건설공사	32,881,818	30,696,991	93.36%	화성산업(주)

(4) 당분기 중 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	192,433	(7,047,655)	1,702,062	5,538,027	-

토목공사	5,553,129	3,708,425	137,753	1,706,951	-

합 계	5,745,562	(3,339,230)	1,839,815	7,244,978	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

구분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

토목	인포보은(제2공구) 도로 건설공사	2009-12-30	2019-11-15	68,675,091	52,104,224	16,570,867	75.87%	-	-	-	-

토목	부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	2011-07-21	2018-06-30	48,820,760	31,298,874	17,521,886	64.11%	-	-	1,359,380	-

토목	동대구역고가교 개체 및 확장공사	2011-08-09	2017-09-16	34,882,073	23,888,148	10,993,925	68.48%	1,849,839	-	-	-

토목	쌍림고령국도건설공사	2014-10-06	2017-12-31	30,696,991	21,603,941	9,093,050	70.38%	-	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014-10-06	2017-10-13	36,433,636	16,468,716	19,964,921	45.20%	704,061	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014-10-31	2018-06-11	64,742,108	29,177,384	35,564,725	45.07%	1,146,526	-	-	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	2015-06-01	2018-11-02	29,463,409	3,185,506	26,277,903	10.81%	114,143	-	288,924	-

건축	침산2동재건축정비사업	2011-12-21	2017-09-30	278,545,953	189,629,780	88,916,173	68.08%	-	-	-	-

건축	동대구역복합환승센터신축공사	2014-01-24	2016-12-31	60,045,000	60,035,831	9,169	99.98%	-	-	9,071,524	-

건축	남산4-6지구재건축정비사업	2014-03-06	2018-09-30	95,625,490	22,606,632	73,018,858	23.64%	155,832	-	-	-

건축	김천파크드림씨티(2차)공사	2014-11-06	2017-05-31	60,258,900	45,243,174	15,015,726	75.08%	-	-	-	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014-12-29	미착공	56,757,387	-	56,757,387	0.00%	-	-	-	-

건축	죽전3구역 주택재건축정비사업	2015-01-13	미착공	193,544,606	-	193,544,606	0.00%	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015-06-12	미착공	251,169,681	-	251,169,681	0.00%	-	-	-	-

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-08-12	미착공	252,130,139	-	252,130,139	0.00%	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-09-23	미착공	226,577,531	-	226,577,531	0.00%	-	-	-	-

건축	거제지세포코아루아파트신축공사	2015-12-14	2018-10-31	118,753,748	27,860,620	90,893,128	23.46%	6,303,126	-	-	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015-12-29	2020-05-19	136,210,685	56,688,958	79,521,727	41.62%	3,181,577	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016-05-12	미착공	101,563,887	-	101,563,887	0.00%	-	-	-	-

건축	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	2016-10-21	미착공	286,503,127	-	286,503,127	0.00%	-	-	-	-

건축	달서구12구역주택재건축정비사업	2017-01-18	미착공	304,098,649	-	304,098,649	0.00%	-	-	-	-

환경	대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	2013-05-31	2016-07-19	33,075,407	32,797,967	277,441	99.16%	-	-	-	-

합 계	2,768,574,258	612,589,755	2,155,984,504	13,455,103	-	10,719,828	-

36. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 3매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 5,858,863천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)신세계티비쇼핑(구, (주)드림커머스)

(주)화성개발

화성그린케어(주)

달성맑은물길(주)

대구청정에너지(주)

기타특수관계자	동진건설(주)

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	5,280	864,000	784,563

화성그린케어(주)	600	-	-

동진건설(주)	11,760	-	81,600

(전분기)

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	22,507	864,000	599,960

화성그린케어(주)	600	-	-

동진건설(주)	5,948	-	62,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2017.03.31	2016.12.31

채권등	채무등	채무등	채무등

(주)화성개발	1,520,425	784,563	1,010,282	-

화성그린케어(주)	-	12,210	-	8,470

㈜신세계티비쇼핑	-	-	-	-

동진건설㈜	25,805	81,600	27,155	884

(4) 당분기말 현재 당사는 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	374,672	255,901

퇴직급여	-	-

합 계	374,672	255,901

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,720,430	4,015,757

현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,761,639	5,391,848

퇴직급여	364,384	358,911

감가상각비	851,491	780,601

종업원급여	(18,352)	(13,470)

운용리스료	377,693	377,693

대손상각비	(791)	(10,854)

하자보수비	-	671,427

특별수선충당부채전입	6,480	6,480

이자비용	55,324	55,468

투자부동산처분손실	-	60,025

유형자산처분손실	5	-

지분법손실	980,916	2,281,913

법인세비용	2,144,489	823,654

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,117,924)	(1,297,994)

투자부동산처분이익	285,041	61,481

유형자산처분이익	42,456	28,621

지분법이익	395,748	779,729

배당금수익	20,181	8,523

이자수익	374,498	419,640

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,155,799)	6,427,157

매출채권및기타채권의 감소(증가)	6,851,120	(8,740,521)

기타유동자산의 감소	(2,599,207)	(1,789,131)

미청구공사의 감소(증가)	(5,283,432)	(7,538,244)

재고자산의 증가	(4,737,830)	1,553,763

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(5,799,465)	4,800,966

기타유동부채의 증가(감소)	(3,716,773)	518,234

기타유동금융부채의 증가	97,468	134,844

기타비유동부채의 감소	(36,067)	121,838

기타비유동금융부채의 감소	205,818	(36,067)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,294,446)	18,464,802

순확정급여부채의 감소	(138,943)	(231,362)

충당부채의 감소	295,958	(831,965)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,791,654)	14,536,768

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성대체	1,013,137	377,693

매도가능금융자산평가손익	1,384,292	84,846

건설중인자산의 대체	-	2,525,523

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	공정가치 변동	대체 등

장기차입금	11,064,000	-	-	-	-	11,064,000

재무활동으로부터의 총부채	11,064,000	-	-	-	-	11,064,000

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 8,800,407천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 880,041천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	50,697,589	20,817,121	-	71,514,710

변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	50,697,589	20,817,121	11,064,000	82,578,710

지급이자	변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	221,280	885,120	4,330,419	5,436,819

지급이자 소계	221,280	885,120	4,330,419	5,436,819

합 계	50,918,869	21,702,241	15,394,419	98,889,167