HS화성 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 해당사항 없음- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 : 당사는 2015년 7월 종속회사이었던 (주)신세계티비쇼핑의 지분율이 유상증자이후 30%로 낮아져 종속회사에서 제외되었기에 58기 3분기부터 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제59기반기	매출채권	0	0.00%

공사미수금	37,737	4,631	12.27%

분양미수금	20,340	243	1.19%

단기대여금	5,152	0.00%

미수금	6,778	700	10.32%

선급금	1,613	0.00%

계	71,620	5,573	7.78%

제58기	매출채권	57	0	0.00%

공사미수금	29,454	4,633	15.73%

분양미수금	17,262	243	1.41%

단기대여금	13,230	0	0.00%

미수금	8,109	711	8.76%

선급금	1,085	0	0.00%

계	69,197	5,586	8.07%

제57기	매출채권	-	-	-

공사미수금	51,096	4,806	9.41%

분양미수금	6,690	243	3.63%

단기대여금	21,896	0	0.00%

미수금	9,022	956	10.60%

선급금	3,245	586	18.07%

계	91,949	6,592	7.17%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제59기 반기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,586	6,592	52,214

2. 순대손처리액(①－②±③)	13	1,062	47,380

① 대손처리액(상각채권액)	0	230	45,647

② 상각채권회수액	13	832	1,733

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	56	1,757

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,573	5,586	6,592

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	42,402	16,493	1,760	10,253

특수관계자	713	0	0	0

계	43,115	16,493	1,760	10,253

구성비율	60.20%	23.03%	2.46%	14.32%

* 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준)

(단위 : 백만원)

계정과목	제59기 반기	제58기	제57기	비고

원 재 료	1,886	1,804	949

완 성 주 택	48	515	9,268

용 지	76,971	76,987	29,170

수 목	242	242	242

미완성주택	0	0

계	79,147	79,548	39,629

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.24%	16.80%	7.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	7.3회	12.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 6월말, 12월말 기준으로 각 사업장별로 실시.- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행.- 외부감사인의 당사 재고실사 입회여부 : 12월말 기준으로 입회 (16/1/7일 실사) - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음 라. 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	60,189,715	60,189,715	-	-	71,260,775	71,260,775

매출채권및기타채권	-	-	64,434,643	64,434,643	-	-	62,525,994	62,525,994

매도가능금융자산	6,000,000	57,943,174	-	63,943,174	5,274,103	60,757,226	-	66,031,329

기타금융자산	-	-	55,321,720	55,321,720	-	-	34,373,351	34,373,351

합 계	6,000,000	57,943,174	179,946,077	243,889,251	5,274,103	60,757,226	168,160,120	234,191,449

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	52,915,355	52,915,355	-	45,488,194	45,488,194

차입금	-	11,064,000	11,064,000	-	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	-	22,678,919	22,678,919	-	21,935,295	21,935,295

합 계	-	86,658,274	86,658,274	-	78,487,489	78,487,489

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(42,382)	(108,562)	(321,299)	(307,621)

매도가능금융자산처분이익	-	-	(149,985)	(112,868)

이자수익	102,966	217,597	118,011	233,189

배당금수익	366,872	375,395	307,392	957,605

대여금및수취채권

대손상각비	(24,018)	(13,164)	783,719	775,935

이자수익	273,203	578,212	615,637	1,203,033

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(54,714)	(110,182)	(84,413)	(170,829)

합 계	621,927	939,296	1,269,062	2,578,444

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,265,841	-	-	7,265,841	7,604,252	-	-	7,604,252

수익증권	-	6,000,000	-	6,000,000	-	5,274,103	-	5,274,103

국공채	-	17,322,646	-	17,322,646	-	19,789,574	-	19,789,574

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	7,944,385	7,944,385	-	-	7,953,188	7,953,188

합 계	7,265,841	23,322,646	28,131,976	58,720,463	7,604,252	25,063,677	28,140,779	60,808,708

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2016.06.30	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,876	4,810,786

출자금	411,835	411,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	28,140,779	32,013,809

기타포괄손익인식	(8,803)	53,270

처분	-	(3,973,080)

기말금액	28,131,976	28,093,999

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.