HS화성 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제65(전)기 2022년 12월 31일 현재
화성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

화성산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 화성산업주식회사(이하 "지배기업")는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이인중	1,162,418	11.45%	1,162,418	11.45%

이종원	728,730	7.18%	728,730	7.18%

이홍중	647,229	6.38%	647,229	6.38%

동진건설(주)	398,181	3.92%	398,181	3.92%

(주)화성개발	33,769	0.33%	33,769	0.33%

기타특수관계자	1,331,988	13.12%	1,332,988	13.13%

자기주식	1,001,468	9.87%	1,001,468	9.87%

기타주주	4,846,217	47.75%	4,845,217	47.74%

합 계	10,150,000	100.00%	10,150,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.06.30 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.06.30 투자업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2022.12.31 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2022.12.31 투자업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 평택석정파크드림(주) 217,176,077 235,745,506 (18,569,429) 24,032,428 (10,187,053) (10,187,053) 케이디신성장2호투자조합 6,144,793 314,948 5,829,845 - 310,071 310,071 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 총포괄손실 평택석정파크드림(주) 180,374,271 188,756,647 (8,382,376) 9,429,117 10,211,117 10,211,117 케이디신성장2호투자조합 5,864,491 344,717 5,519,774 - 580,226 580,226 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 사용권자산 그리고 리스부채 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채연결실체는 주석 20에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 118,244,769 - 118,244,769 단기기타금융자산 - 101,613,950 589,887 102,203,837 매출채권 - 100,765,187 - 100,765,187 단기기타채권 - 24,412,628 - 24,412,628 장기기타채권 - 23,668,428 - 23,668,428 장기기타금융자산 50,676,200 2,982,821 13,804,962 67,463,983 합 계 50,676,200 371,687,783 14,394,849 436,758,832 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 136,254,561 - 136,254,561 단기기타금융자산 1,726,075 1,383,090 508,386 3,617,551 매출채권 - 12,744,968 - 12,744,968 단기기타채권 - 12,529,354 - 12,529,354 장기기타채권 - 23,214,842 - 23,214,842 장기기타금융자산 58,110,426 2,663,135 12,835,676 73,609,237 합 계 59,836,501 188,789,950 13,344,062 261,970,513 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 70,289,583 70,289,583 단기기타채무 - 7,628,417 7,628,417 단기차입금 - 118,000,000 118,000,000 단기기타금융부채 - 8,569,998 8,569,998 장기기타채무 - 229,036 229,036 장기차입금 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 314,948 2,424,813 2,739,761 합 계 314,948 435,641,847 435,956,795 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 56,412,403 56,412,403 단기기타채무 - 8,219,807 8,219,807 단기차입금 - 20,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 - 63,241,190 63,241,190 단기기타금융부채 - 6,234,468 6,234,468 장기기타채무 - 243,210 243,210 장기차입금 - 120,258,810 120,258,810 장기기타금융부채 314,948 4,102,864 4,417,812 합 계 314,948 278,712,752 279,027,700 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 분양원가로인식한 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 1,798,544 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 2,505,227 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,688 (174,816) 753,238 - 합 계 1,934,232 (174,816) 3,258,465 - 상각후원가측정금융부채 - - (3,352,954) (5,278,051) 합 계 - - (3,352,954) (5,278,051) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,260,249 - - 상각후원가측정금융자산 (81,121) - 2,286,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 124,529 (552,795) 569,908 합 계 1,303,657 (552,795) 2,855,969 상각후원가측정금융부채 - - (325,164) 합 계 - - (325,164) 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 59,024 25,142 예금 118,185,745 136,229,419 합 계 118,244,769 136,254,561 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 1,958,356 (1,549,294) 409,062 1,653,097 (1,365,492) 287,605 공사미수금 102,203,427 (1,847,302) 100,356,125 14,303,859 (1,846,495) 12,457,363 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 104,375,183 (3,609,996) 100,765,187 16,170,356 (3,425,387) 12,744,968 단기기타채권 : 단기대여금 959,097 - 959,097 115,500 - 115,500 미수금 24,197,181 (1,058,977) 23,138,204 13,063,851 (1,054,662) 12,009,189 미수수익 315,327 - 315,327 404,665 - 404,665 소 계 25,471,605 (1,058,977) 24,412,628 13,584,016 (1,054,662) 12,529,354 장기기타채권 : 장기대여금 52,065,496 (28,397,068) 23,668,428 49,944,854 (26,730,011) 23,214,842 합 계 181,912,284 (33,066,041) 148,846,243 79,699,226 (31,210,060) 48,489,164 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 99,715,223 - 1,089,806 144,774 3,425,380 104,375,183 기대손실율 0.18% 0.00% 0.03% 0.36% 100.00% 전체기간기대손실 183,751 - 345 520 3,425,380 3,609,996 순장부금액 99,531,472 - 1,089,461 144,254 - 100,765,187 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 12,497,828 198,765 48,383 - 3,425,380 16,170,356 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 6 1 1 - 3,425,380 3,425,388 순장부금액 12,497,822 198,764 48,382 - - 12,744,968 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 183,802 - 1,549,295 공사미수금 1,846,495 807 (1) 1,847,301 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 184,609 (1) 3,609,996 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 4,315 - 1,058,977 미수수익 - - - - 소 계 1,054,662 4,315 - 1,058,977 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 1,667,057 - 28,397,068 합 계 31,210,061 1,855,981 (1) 33,066,041 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,077,148 157,416 (7) 1,234,556 공사미수금 1,846,624 2,634 (2,738) 1,846,521 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,137,172 160,050 (2,745) 3,294,477 단기기타채권 : 단기대여금 - - - - 미수금 1,130,617 - (76,185) 1,054,433 미수수익 - - - - 소 계 1,130,617 - (76,185) 1,054,433 장기기타채권 : 장기대여금 25,190,011 - - 25,190,011 소 계 25,190,011 - - 25,190,011 합 계 29,457,800 160,050 (78,930) 29,538,921 6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,726,075 상각후원가측정금융자산 101,613,950 1,383,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 589,887 508,386 소 계 102,203,837 3,617,551 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 50,676,200 58,110,427 상각후원가측정금융자산 2,982,821 2,663,135 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,804,962 12,835,675 소 계 67,463,983 73,609,237 합 계 169,667,820 77,226,788 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 지분상품 34,042,292 35,719,494 채무상품 15,551,755 23,036,853 파생금융상품 1,082,153 1,082,154 합 계 50,676,200 59,836,501 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 100,230,860 - 보증금 1,383,090 1,383,090 소 계 101,613,950 1,383,090 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,976,321 2,656,635 소 계 2,982,821 2,663,135 합 계 104,596,771 4,046,225 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 589,887 508,386 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 3,004,982 3,159,846 시장성없는지분증권 6,092,997 6,092,997 채무증권 4,706,983 3,582,832 소 계 13,804,962 12,835,675 합 계 14,394,849 13,344,061 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (가) 시장성 있는 지분증권 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,004,982 3,004,982 (641,184) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 (주)LG유플러스 79,600 - (주)현대그린푸드 16,800 - (주)DGB금융지주 - 39,288 합 계 96,400 39,288 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)LG유플러스 199,000 0.05% 1,252,598 2,198,950 2,198,950 946,352 (주)현대그린푸드 80,000 0.08% 222,187 538,400 538,400 316,213 (주)DGB금융지주 60,443 0.04% 927,348 422,497 422,497 (504,852) 합 계 2,402,133 3,159,847 3,159,847 757,713 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보유중인 지분증권 (주)LG유플러스 16,800 (주)현대그린푸드 69,680 (주)DGB금융지주 38,079 합 계 124,559 (나) 시장성 없는 지분증권 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식 : (주)엑스코 3,610,315 8.34% 16,519,285 5,966,784 5,966,784 (10,552,501) 장교공영(주) 323 3.23% 1,615 1,615 1,615 - (주)대구MBC미디컴 20,000 10.00% 100,000 99,930 99,930 (70) 엠에스상호저축은행 17,834 0.39% 742,030 - - (742,030) (주)대구프로축구단 20,000 0.61% 100,000 24,668 24,668 (75,332) 제주항공우주호텔 504,000 18.00% 2,520,000 - - (2,520,000) 합 계 19,982,930 6,092,997 6,092,997 (13,889,933) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다. 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식: (주)엑스코 3,610,315 8.34% 16,519,285 5,966,784 5,966,784 (10,552,501) 장교공영(주) 323 3.23% 1,615 1,615 1,615 - (주)대구MBC미디컴 20,000 10.00% 100,000 99,930 99,930 (70) 엠에스상호저축은행 17,834 0.39% 742,030 - - (742,030) (주)대구프로축구단 20,000 0.61% 100,000 24,669 24,669 (75,331) 제주항공우주호텔 504,000 18.00% 2,520,000 - - (2,520,000) 합 계 19,982,930 6,092,997 6,092,997 (13,889,933) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다. (다) 채무증권① 채무증권의 내용 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 유동항목 국민주택채권 46,850 46,294 46,294 (556) 지하철채권 51,015 50,188 50,188 (827) 지역개발채권 502,485 493,405 493,405 (9,080) 소 계 600,350 589,887 589,887 (10,463) 비유동항목 국민주택채권 1,154,090 1,090,144 1,090,144 (63,946) 지하철채권 1,612,200 1,493,016 1,493,016 (119,184) 지역개발채권 2,290,800 2,123,823 2,123,823 (166,977) 소 계 5,057,090 4,706,983 4,706,983 (350,107) 합 계 5,657,440 5,296,870 5,296,870 (360,570) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 유동항목 국민주택채권 35,040 34,699 34,699 (341) 지하철채권 24,375 23,758 23,758 (617) 지역개발채권 456,695 449,928 449,928 (6,767) 소 계 516,110 508,386 508,386 (7,724) 비유동항목 국민주택채권 1,076,350 1,006,571 1,006,571 (69,779) 지하철채권 557,375 500,678 500,678 (56,697) 지역개발채권 2,263,470 2,075,582 2,075,582 (187,888) 소 계 3,897,195 3,582,832 3,582,832 (314,363) 합 계 4,413,305 4,091,218 4,091,218 (322,087) ② 채무증권의 만기별 내용 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 600,350 589,887 589,887 1년초과 5년이내 5,057,090 4,706,983 4,706,983 합 계 5,657,440 5,296,870 5,296,870 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 516,110 508,386 508,386 1년초과 5년이내 3,897,195 3,582,832 3,582,832 합 계 4,413,305 4,091,218 4,091,218 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 2,150,928 2,150,928 - - 원재료 3,055,868 3,055,868 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 27,285,861 27,285,861 - - 용지 153,618,603 153,618,603 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 186,401,659 186,159,820 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 524,044 524,044 - - 원재료 3,158,838 3,158,838 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 18,114,937 18,114,937 - - 용지 159,330,285 159,330,285 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 181,418,503 181,176,664 - (241,839) 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 45,339,999 36,722,665 선급비용 3,145,302 752,248 선급리스료 291,731 291,731 선급공사원가 19,177,397 12,501,486 소 계 67,954,429 50,268,130 기타비유동자산 : 선급리스료 194,488 340,353 합 계 68,148,917 50,608,483 9. 관계기업투자(1) 현황당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.06.30 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.06.30 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 22.63% 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2022.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2022.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 22.63% 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 (2) 투자내용당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 14,247,015 14,247,015 15,900,000 13,695,329 13,695,329 대구청정에너지(주) 117,500 10,229 10,229 117,500 10,402 10,402 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,240,000 4,259,411 4,259,411 4,240,000 4,260,134 4,260,134 합 계 20,402,500 18,516,655 18,516,655 20,402,500 17,965,865 17,965,865 (3) 지분법 평가내용당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 551,969 (283) 14,247,015 대구청정에너지(주) 10,402 (173) - 10,229 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 (723) - 4,259,411 합 계 17,965,865 551,073 (283) 18,516,655 기업명 기초 배당금수익 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 (주)화성개발 36,311,409 (2,160,000) 746,161 73,404 (12,594,009) (22,376,965) - (주)신세계라이브쇼핑 10,536,575 - 1,901,524 - - (49,667) 12,388,432 대구청정에너지(주) 10,573 - (173) - - - 10,400 남사하이테크(주) - - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,261,779 - (751) - - (5) 4,261,023 합 계 51,120,336 (2,160,000) 2,646,761 73,404 (12,594,009) (22,426,637) 16,659,854 (4) 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 156,428,853 90,121,994 66,306,859 137,326,477 2,568,909 2,567,590 대구청정에너지(주) 367,680 324,151 43,529 - (733) (733) 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 18,841,207 15,412 18,825,795 115,714 (3,195) (3,195) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 166,289,221 102,549,954 63,739,268 272,468,922 13,796,077 14,701,120 대구청정에너지(주) 368,413 324,151 44,262 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 18,844,917 15,926 18,828,991 - - - 10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,284,446) (683,025) 9,509,065 9,509,065 합 계 30,341,983 (7,284,446) (751,825) 22,305,712 22,305,712 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,083,898) (683,025) 9,709,613 9,709,613 합 계 30,341,983 (7,083,898) (751,825) 22,506,260 22,506,260 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,709,613 22,506,260 2,324,234 1,605,634 3,929,868 감소 : 처분 - - - (198,704) (216,991) (415,695) 감가상각 - (200,548) (200,548) - (34,683) (34,683) 기말 12,796,647 9,509,065 22,305,712 2,125,530 1,353,960 3,479,490 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 250,433 54,944 임대수익투자부동산 직접운영비용 (100,274) (34,683) 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,365,566) - 6,863,891 구축물및부속설비 2,738,444 (1,046,570) - 1,691,874 기계장치 6,430,233 (6,260,626) - 169,607 공기구비품 12,450,014 (5,120,226) - 7,329,788 중기및차량운반구 2,314,529 (2,091,877) - 222,652 사용권자산-부동산 1,368,739 (807,043) - 561,696 사용권자산-기타 11,025,249 (6,406,621) - 4,618,628 합 계 74,152,640 (32,098,529) (45,202) 42,008,909 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,772 건물 17,229,457 (10,150,198) - 7,079,259 구축물및부속설비 2,607,285 (993,263) - 1,614,022 기계장치 6,391,635 (6,217,873) - 173,762 공기구비품 12,017,916 (4,076,403) - 7,941,513 중기및차량운반구 2,331,291 (2,044,715) - 286,576 사용권자산-부동산 1,234,590 (719,200) - 515,390 사용권자산-기타 10,201,488 (6,456,165) - 3,745,323 합 계 72,609,637 (30,657,818) (45,202) 41,906,617 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 432,099 - - - 601,857 기타증가 - - - - - - 328,437 5,227,266 5,555,703 감소 : 처분 - - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (215,368) (53,308) (42,753) (1,043,824) (63,923) (282,131) (4,353,961) (6,055,268) 기말 20,550,773 6,863,891 1,691,874 169,607 7,329,788 222,652 561,696 4,618,628 42,008,909 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 31,221,888 16,235,314 595,070 263,767 5,306,008 257,541 556,083 2,880,883 57,316,554 증가 : 취득 - - - - 2,532,712 262,358 - - 2,795,070 기타증가 - - - - - - 246,678 6,871,740 7,118,418 감소 : 처분 - - - - (46) (1) - - (47) 감가상각 - (382,859) (24,975) (46,352) (739,678) (70,886) (259,907) (3,804,887) (5,329,544) 기말 31,221,888 15,852,455 570,095 217,415 7,098,996 449,012 542,854 5,947,736 61,900,450 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 - (81,225) 559,100 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 559,100 562,100 감소 : 처분 (64,080) - 기말 495,020 562,100 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기술개발비 39,797 38,957 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부동산 561,696 515,390 중기 4,552,976 3,655,113 차량운반구 65,652 90,210 합 계 5,180,324 4,260,713 당반기 중 증가된 사용권자산은 5,555,703천원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 282,131 259,907 중기 4,329,403 3,787,926 차량운반구 24,558 16,961 이자비용 53,923 60,470 단기리스료 850,282 35,256 소액리스료 1,440 720 합 계 5,541,737 4,161,240 당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,877,727천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,144,007 4,120,458 3,853,276 3,800,798 1년 초과 5년 이내 796,697 741,085 475,685 448,367 합 계 4,940,704 4,861,543 4,328,961 4,249,165 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 4,120,458 3,800,798 비유동 741,085 448,367 합 계 4,861,543 4,249,165 14. 매각예정자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 70,289,583 56,412,403 단기기타채무 미지급금 3,065,751 4,315,780 미지급비용 4,562,666 3,904,027 소 계 7,628,417 8,219,807 장기기타채무 장기미지급비용 229,036 243,210 합 계 78,147,036 64,875,420 16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 6.94% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 7.26% 8,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 6.45% 50,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.86% 40,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.31% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 합 계 118,000,000 20,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 BNK캐피탈 4.70% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 BNK캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 DGB캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 IBK캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 JB우리캐피탈 6.00% 20,000,000 20,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 NH농협캐피탈 4.70% 5,500,000 5,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 경남은행_변동금리 7.95% 27,500,000 27,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 메리츠화재 4.70% 38,499,000 38,499,000 만기일시상황 원화장기차입금 스마트석정제삼차 9.69% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 신한캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 전북은행_변동금리 7.39% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 하나캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 흥국화재 4.70% 16,500,000 16,500,000 만기일시상황 합 계 183,500,000 183,500,000 유동성대체액 - (63,241,190) 비유동성잔액 183,500,000 120,258,810 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 - 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 - (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 183,500,000 45,000,000 228,500,000 17. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 8,569,998 6,234,468 장기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 314,948 314,948 상각후원가측정금융부채 2,424,813 4,102,864 소 계 2,739,761 4,417,812 합 계 11,309,759 10,652,280 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 파생금융부채 314,948 314,948 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 임대보증금 4,449,540 2,433,670 리스부채 4,120,458 3,800,798 소 계 8,569,998 6,234,468 비유동 임대보증금 1,237,630 3,271,000 금융보증부채 446,098 383,496 리스부채 741,085 448,368 소 계 2,424,813 4,102,864 합 계 10,994,811 10,337,332 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,567,344 17,415,527 사외적립자산의 공정가치 (17,099,688) (17,577,361) 기타 (35,628) (41,218) 합 계 1,432,028 (203,052) (2) 확정급여부채당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,415,527 19,736,203 근무원가 768,220 814,725 이자원가 425,215 238,188 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 350,454 (1,974,400) 기타사항에 의한 효과 1,008,202 2,296,242 급여지급액 (1,400,274) (1,656,114) 계열사전입 - 351,411 기말 18,567,344 19,806,255 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,577,361 16,389,419 이자수익 429,364 197,797 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 12,461 (181,041) 사용자의 기여금 433,000 - 급여지급액 (1,352,498) (750,070) 계열사전입 - 15,000 기말 17,099,688 15,671,104 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정기예금 17,099,688 17,577,361 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사외적립자산의 실제수익 441,825 16,755 (4) 총비용1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 768,220 814,725 순이자손익 (4,149) 40,391 합 계 764,071 855,116 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출원가 209,113 393,402 판매비와관리비 554,958 461,714 합 계 764,071 855,116 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,346,195) (502,884) 법인세효과 312,317 121,698 법인세차감후 재측정요소 (1,033,878) (381,186) (6) 보험수리적가정 1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 할인율 4.73% 5.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 18,104,253 (-)2.50% 0.5%p 감소 19,055,725 2.60% 임금상승률 : 0.5%p 증가 19,051,820 2.60% 0.5%p 감소 18,103,511 (-)2.50% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 16,980,741 (-)2.50% 0.5%p 감소 17,873,302 2.60% 임금상승률 : 0.5%p 증가 17,871,328 2.60% 0.5%p 감소 16,978,512 (-)2.50% (7) 당반기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.36년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,806,237 3,076,684 10,279,035 9,692,788 27,413,580 52,268,324 19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 기초 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 - 29,605,213 25,651,157 55,256,370 설정 - 4,361,038 - 4,361,038 2,639,442 3,684,366 25,000 6,348,808 사용 - (1,317,307) (2,321,869) (3,639,176) - (2,109,868) (9,825,000) (11,934,868) 환입 (4,045,464) - - (4,045,464) - - - - 현재가치기간경과 - - 635,359 635,359 - - 279,095 279,095 기말 : 1,915,776 34,235,010 10,871,416 47,022,202 2,639,442 31,179,711 16,130,252 49,949,405 유동성 1,915,776 - 1,780,318 3,696,094 2,639,442 - 8,225,906 10,865,348 비유동성 - 34,235,010 9,091,098 43,326,108 - 31,179,711 7,904,346 39,084,057 20. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 25,901,743 22,018,569 분양선수금 58,606,184 11,591,988 예수금 2,399,698 3,115,049 선수수익 144,266 144,266 소 계 87,051,891 36,869,872 기타비유동부채 : 선수수익 96,178 168,311 합 계 87,148,069 37,038,183 21. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 219,130,709 148,399,744 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 19,177,397 12,501,486 계약자산 합계 238,308,106 160,901,230 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 63,733,147 16,064,331 주택 분양 계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 58,606,184 11,591,988 계약부채 합계 122,339,331 27,656,319 (2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 12,045,388 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 94,135 합 계 12,139,523 (3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 외주공사계약 1,888,746,114 1,657,424,497 연결실체는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당반기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다.(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당반기 중 기타자본의 변동내용은 없으며 전반기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,080,728) (70,273,349) - (73,354,077) 자기주식처분손익 (619,947) - - (619,947) 합 계 (3,700,675) (70,273,349) - (73,974,024) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,001,468 (17,743,223) 340,638 (3,080,728) 취득 - - 2,961,630 (70,273,349) 기말 1,001,468 (17,743,223) 3,302,268 (73,354,077) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 (276,918) (247,363) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (11,159,898) (10,085,544) 지분법자본변동 (1,934,759) (1,934,759) 합 계 (13,371,575) (12,267,666) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (38,483) 8,928 (276,918) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,398,898) 324,544 (11,159,898) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,437,381) 333,472 (13,371,575) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (70,986) (214,261) 51,851 (233,396) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (9,506,352) (338,534) 81,925 (9,762,961) 지분법자본변동 (632,875) (2,229,719) 343,377 (2,519,217) 합 계 (10,210,213) (2,782,514) 477,153 (12,515,574) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,152,143 9,694,716 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 271,557,653 252,593,001 합 계 297,579,796 278,157,717 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 10,150,000주 12,450,800주 자기주식수 1,001,468주 340,638주 배당주식수 9,148,532주 12,110,162주 주당배당금 500원 1,000원 배당금 4,574,266 12,110,162 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 204,119,977 408,011,467 136,201,787 257,896,100 분양수익 8,123,068 24,032,428 - - 제품매출 - 566,388 1,211,573 2,937,102 기타수익 20,952,390 22,077,272 1,088,278 2,038,878 합 계 233,195,435 454,687,555 138,501,639 262,872,080 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 186,540,014 368,660,712 138,534,755 245,464,122 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 9,367,962 24,044,328 - - 기말완성주택 (48,560) (48,560) (48,560) (48,560) 분양원가 9,367,962 24,044,328 - - 제품원가 : 기초제품 1,486,971 524,044 465,153 788,822 당기제품제조원가 1,758,025 3,354,353 502,397 1,923,458 기말제품 (3,055,868) (3,055,868) (348,859) (348,859) 제품원가 189,128 822,529 618,691 2,363,421 기타원가 : 공사부대원가 11,500,455 11,825,266 448,243 831,532 합 계 207,597,559 405,352,835 139,601,689 248,659,075 27. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,690,739 351,844,543 389,245,104 1,343,290,178 토목공사 89,876,457 39,707,974 18,766,363 110,818,068 분양공사 186,857,301 271,812,995 24,032,428 434,637,868 합 계 1,657,424,497 663,365,512 432,043,895 1,888,746,114 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 663,678백만원이며, 계약변경감소액은 312백만원입니다. 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 건축공사 1,785,375,051 136,421,724 241,111,463 1,680,685,312 토목공사 114,888,501 1,635,849 16,784,636 99,739,714 합 계 1,900,263,552 138,057,573 257,896,099 1,780,425,026 (2) 당반기와전반기중진행중인건설계약관련내용은다음과같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,151,076,532 128,429,658 - - 토목공사 211,819,708 5,695,870 - - 분양공사 64,089,490 (5,018,121) 58,606,184 - 합 계 1,426,985,730 129,107,407 58,606,184 - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 622,875,960 95,200,032 - - 토목공사 211,806,109 9,391,807 - - 합 계 834,682,069 104,591,839 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 213,992,323 47,364,968 142,534,366 7,097,778 토목공사 5,138,386 16,368,179 5,865,378 8,966,553 합 계 219,130,709 63,733,147 148,399,744 16,064,331 (4) 당반기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 연결실체 계약금액 연결실체지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 160,588,000 40,147,000 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,014,000 18,021,870 50.04% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 101,952,316 12,286,132 12.05% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 24,008,193 12,244,178 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 97,632,000 23,431,680 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 23,618,422 12,045,395 51.00% 화성산업㈜ 창원가포A-2BL아파트건설공사3공구 50,136,866 30,082,120 60.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 남한산성역사문화관건립건축공사 9,565,908 4,878,613 51.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 100,071,295 55,039,212 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 합작공사명 총도급금액 연결실체 계약금액 연결실체지분율 대표사 고속국도제700호선대구외곽순환도로건설(1공구) 122,671,147 14,939,874 12.18% (주)한화건설 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 136,972,981 36,497,273 26.65% 극동건설(주) 이천충주철도건설제2공구노반신설기타공사 97,452,640 19,419,680 19.93% 극동건설(주) 여수신북항계류시설축조공사 62,010,655 18,603,196 30.00% STX건설(주) 영광깃재터널개설공사 31,656,831 16,383,518 51.75% 화성산업(주) 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 92,684,774 9,734,682 10.50% (주)화성개발 부산남항수제선(방제호안)정비공사 21,633,413 8,015,612 37.05% (주)HJ중공업 김천시강남북연결도로개설공사 34,721,818 17,708,127 51.00% 화성산업(주) 영동천지방하천정비사업 20,468,681 11,390,309 55.65% 화성산업(주) 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 13,823,565 7,050,018 51.00% 화성산업(주) 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 92,139,343 23,431,680 25.43% 경남기업(주) 대구달서구상화로입체화사업 289,594,545 52,127,018 18.00% 코오롱글로벌(주) 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 11,020,186 2,204,037 20.00% (주)효성종합건설 경기김포양곡E-1BL아파트건설공사1공구 54,922,227 33,219,599 60.48% 화성산업(주) 경남창원가포A-2BL아파트건설공사3공구 46,379,627 27,827,730 60.00% 화성산업(주) 경기남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,679,853 22,007,912 60.00% 화성산업(주) 남한산성역사문화관건립건축공사 8,204,489 4,329,575 52.77% 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 99,902,369 54,946,203 55.00% 화성산업(주) 낙동강수계수변생태벨트사후관리공사 1,888,082 925,160 49.00% 우리토건(주) (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구) 2014-10-31 2023-04-27 100.00% - - - - 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 2015-06-01 2023-09-30 98.62% - - - - 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 11.36% - - - - 신암4동뉴타운주택재건축정비사업 2015-06-12 2023-06-30 90.28% - - 89,577,759 - 평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-08-12 2023-10-31 74.79% 26,732,960 - - - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 51.79% 48,162,590 - - - 선주주택재건축정비사업 2016-05-12 2022-12-31 100.00% - - 1,005,418 - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 52.06% 84,390,080 - - - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 34.61% 1,573,216 - 4,151,000 - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 죽전역화성파크드림신축공사 2019-05-30 2022-10-31 100.00% - - - - 수성센트럴화성파크드림신축공사 2019-12-23 2023-08-17 93.68% 9,419,089 - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 대명4동양지가로주택정비사업 2021-02-23 미착공 0.00% - - - - 서교동공유복합시설개발사업신축공사 2021-03-26 2023-04-29 100.00% - - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 별내ONE물류창고신축공사 2021-07-20 2023-10-16 60.80% 19,664,629 - 4,082,760 - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 27.24% 6,255,453 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 청원맨션 소규모재건축정비사업 2022-07-29 미착공 0.00% - - - - 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 2023-04-20 2025-02-08 0.65% 247,616 - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 0.36% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 0.27% 347,274 - - - (6) 당반기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 74,956,579 67,194,521 170,726 7,591,333 3,464,578 (4,280,666) 토목공사 10,775,547 9,960,493 240,353 574,701 8,707 - 합 계 85,732,126 77,155,014 411,079 8,166,034 3,473,285 (4,280,666) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,975,733 5,975,030 2,817,775 5,961,125 퇴직급여 311,267 554,958 229,861 461,714 복리후생비 405,159 921,064 354,344 727,715 여비교통비 73,408 145,556 50,599 86,564 수도광열비 100,051 261,718 86,021 221,305 세금과공과 765,933 1,473,780 592,443 943,052 협회비 22,090 165,610 68,437 167,335 감가상각비 430,560 859,750 59,995 543,794 수선비 122,413 278,093 77,242 112,206 보험료 89,040 24,964 59,987 321,653 접대비 57,710 189,122 48,449 113,251 광고선전비 236,589 316,453 187,602 217,944 차량유지비 48,525 97,905 62,040 112,216 교육훈련비 47,119 53,670 9,567 22,352 지급수수료 1,984,031 2,833,372 636,919 1,960,530 운용리스료 72,933 145,866 72,933 145,866 용역비 5,270,643 10,086,002 1,631,777 2,346,062 주택판매비 444,153 461,926 13,074 24,354 대손상각비 88,385 188,922 72,151 81,121 하자보수비 548,732 586,192 30,649 1,081,030 기타 134,893 261,193 89,949 239,562 합 계 14,229,367 25,881,146 7,251,814 15,890,751 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,181 1,181 91,799 91,799 무형자산처분이익 108,647 108,647 - - 투자부동산처분이익 - - 23,738 23,738 잡이익 3,364,901 3,628,893 101,416 771,410 합 계 3,474,729 3,738,721 216,953 886,947 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의우발채무전입액 - - - 25,000 현재가치할인차금상각액 301,075 635,359 140,821 279,095 기부금 2,000 22,960 20,000 23,500 잡손실 103,579 549,151 877 903 합 계 406,654 1,207,470 161,698 328,498 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 1,577,611 2,505,227 1,307,004 2,286,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 332,209 753,238 281,983 569,908 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 599,683 1,069,206 242,087 296,778 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,565 313,579 - 773,193 배당금수익 431,162 786,881 531,293 561,194 금융보증부채환입 87,432 212,843 124,028 189,051 합 계 3,031,662 5,640,974 2,486,395 4,676,185 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,084,976 3,094,139 - - 금융수수료 118,883 258,815 149,438 325,164 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,114 76,976 (228,279) 246,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 20,457 20,457 - - 금융보증비용 87,432 212,843 124,028 189,051 합 계 2,316,862 3,663,230 45,187 760,602 (3) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 1,577,610 2,505,227 1,307,004 2,286,061 채무증권 332,210 753,238 281,983 569,908 합 계 1,909,820 3,258,465 1,588,987 2,855,969 (4) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 2,084,976 3,094,139 - - 31. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 8,304,567 5,085,361 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,751,041) (5,215,425) 자본에 직접 반영된 법인세비용 645,855 603,995 합 계 6,199,381 473,931 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 333,472 133,776 지분법자본변동 - 343,377 지분법이익잉여금 66 5,144 확정급여제도의 재측정요소 312,317 121,698 합 계 645,855 603,995 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 28,513,640 10,751,439 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 6,124,651 2,370,848 조정사항 : 비과세수익 (42,444) (1,440,887) 법인세환급추납 (262,290) (283,351) 미인식이연법인세 (217,162) 1,166,615 기타 596,626 (1,339,294) 법인세비용 6,199,381 473,931 평균유효세율 21.74% 4.41% 32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (9,173,534) (5,639,567) 116,294 439,963 종업원급여 9,264,221 18,993,607 8,201,579 17,013,118 감가상각비 3,208,902 6,271,490 2,711,838 5,364,228 외주비및용역비 134,303,240 247,720,035 76,336,976 133,693,823 재료비 56,695,772 112,484,591 43,664,341 77,305,137 임차료 3,409,655 7,343,506 2,531,641 3,765,962 수수료 4,175,130 6,983,005 1,898,355 4,608,854 제세공과 8,810,235 15,409,410 4,688,330 8,190,570 주택판매비 444,153 461,926 13,074 24,354 대손상각비 88,385 188,922 72,151 81,121 하자보수비 2,144,910 4,333,903 1,406,977 3,684,366 기타 8,455,857 16,683,153 5,211,947 10,378,330 합계(주1) 221,826,926 431,233,981 146,853,503 264,549,826 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 지배기업지분 주당이익 (1) 지배기업지분 기본주당순이익 1) 당반기와 전반기 중 지배기업지분 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 반기순이익 13,266,689 23,786,403 810,766 10,503,021 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 10,366,655 11,211,038 기본주당순이익 1,450원 2,600원 78원 937원 2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 12,110,162 자사주 매입 (2,961,630) 기말 유통보통주식수 2022-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 11,211,038 (2) 지배기업지분 희석주당순이익당반기와 전반기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결실체는 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 퇴직급여 764,071 855,116 감가상각비 6,255,816 5,364,228 종업원급여(환입) (14,174) (28,867) 운용리스료 - 145,866 대손상각비 188,922 81,121 하자보수비 4,361,038 3,684,366 금융보증비용 212,843 189,051 이자비용 3,094,139 - 건설이자비용 5,278,051 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 76,976 246,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 20,457 - 공사손실충당부채전입액 - 2,639,442 기타의우발부채전입액 - 25,000 지분법손실 896 68,937 법인세비용 6,199,381 473,932 현재가치할인차금상각액 635,359 279,095 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,069,206) (296,778) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (313,579) (773,193) 투자부동산처분이익 - (23,739) 유형자산처분이익 (1,181) (91,799) 무형자산처분이익 (108,647) - 지분법이익 (551,969) (2,715,699) 배당금수익 (786,881) (561,194) 금융보증부채환입 (212,843) (189,051) 공사손실충당부채환입액 (4,045,464) - 관계기업투자주식처분이익 - (5,308,392) 이자수익 (3,258,465) (2,855,969) 합 계 16,725,540 1,207,860 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (99,331,753) 33,517,338 기타유동자산의 감소(증가) (17,477,833) (38,859,890) 미청구공사의 감소(증가) (70,730,965) (46,557,283) 재고자산의 감소(증가) (4,983,156) (3,016,814) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 12,475,696 (6,607,878) 기타유동부채의 증가(감소) 50,105,624 5,922,666 초과청구공사의 증가(감소) 47,668,816 (4,819,485) 순확정급여부채의 증가(감소) (475,185) (567,209) 충당부채의 증가(감소) (1,317,306) (2,109,868) 합 계 (84,066,062) (63,098,423) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 375,840 272,044 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 174,816 (552,795) 지분법투자주식에서 당기손익인식공정가치측정 금융자산 대체 - 20,093,144 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,667,057 - 사용권자산의 변동 5,555,703 7,118,418 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,015,870 2,353,400 보험수리적이익(손실) (1,143,143) 140,801 (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 유동성장기차입금 63,241,190 - (63,241,190) - 장기차입금 120,258,810 - 63,241,190 183,500,000 리스부채 4,249,165 (4,877,727) 5,490,105 4,861,543 임대보증금(유동) 2,433,670 - 2,015,870 4,449,540 임대보증금(비유동) 3,271,000 (17,500) (2,015,870) 1,237,630 금융보증부채 383,497 - 62,601 446,098 합 계 213,837,332 93,104,773 5,552,706 312,494,811 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 유동성장기차입금 26,753,870 - 35,680,130 62,434,000 장기차입금 124,246,130 9,000,000 (35,680,130) 97,566,000 리스부채 3,305,085 (3,937,940) 7,084,172 6,451,316 임대보증금(유동) 4,306,540 (105,000) (2,353,400) 1,848,140 임대보증금(비유동) 1,420,630 10,000 2,353,400 3,784,030 금융보증부채 444,897 - 147,888 592,785 합 계 160,477,152 4,967,060 7,232,060 172,676,271 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 전반기말 행사하는 기업> 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 이지스전문투자형사모 부동산신탁제418호 이지스전문투자형사모 부동산신탁제418호 이지스전문투자형사모 부동산신탁제418호 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 532,300 (438,761) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 27,210 (13,143) - (199,091) 합 계 559,510 (451,904) 348,000 (215,976) 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 이지스전문투자형사모부동산신탁제331호 - - 137,655 - (주)화성개발 142,216 (23,907) 2,160,000 (33,769) 동진건설(주) 26,888 - - (1,240,000) 합 계 169,104 (23,907) 2,297,655 (1,273,769) (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 (주)화성개발 45,878 92,365 15,722 120,000 84,034 150,089 동진건설(주) - 5,179 - 5,876 - 2,326 합 계 45,878 97,544 15,722 125,876 84,034 152,415 (4) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 (주)화성개발 190,683 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설(주) 1,631 건설공제조합 하도급대금지급보증 동진건설(주) 2,060,617 건설공제조합 하자보수보증 대표이사 10,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,547,522 1,840,633 퇴직급여 133,684 271,259 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 44,154,231 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 1,000,000 1,000,000 (주)포스코 거래보증 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 출자금 8,832,491 8,832,491 건설공제조합 등 거래보증 채무증권 후순위채 1,215,000 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사 사채 담보 지분증권 종속기업투자주식 - - 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 재고자산 용지 등(주1) 160,589,506 176,500,000 신한캐피탈 외 PF대출 담보 채무증권 예금 등 44,661,953 합 계 282,011,829 335,850,492 (주1) 관리형 토지신탁에 대한 우선수익권을 가지고 있습니다. (4) 제공받은 지급보증내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 501,097,157 공사이행보증 등 주택도시보증공사 12,751,880,960 1,510,699,105 분양보증 등 서울보증보험 7,060,765 7,060,765 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,850,258 1,646 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 68,908,058 68,908,060 하자보수보증 대표이사 12,000,000 10,000,000 차입금보증 (주)하나자산신탁 290,000,000 290,000,000 책임준공 합 계 15,277,297,041 2,388,766,733 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 590,270,966 하자보수보증 등 수분양자 335,832,741 중도금대출 보증 합 계 926,103,707 (6) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 화성산업(주) 배상책임보험 건물 등 5,063,000 화성산업(주) 합 계 45,636,428 (7) 기타약정사항1) 자금보충약정 당반기말 현재 연결실체는 대구드림교육(주), 대구뮤지엄서비스(주), 경주문예회관운영(주), 대가야푸른환경(주), 대성환경에너지(주), 대구남부순환도로(주), 대구그린에너지센터(주)의 운영과 관련하여 연결실체지분 478억원, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 충당부채를 인식하였습니다(주석 20 참조).2) 당반기말 현재 채무인수약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 비고 수성센트럴화성파크드림 분양사업 40,000,000 책임준공미이행시 별내ONE물류창고 신축공사 100,000,000 책임준공미이행시 침산1소규모재건축 20,000,000 책임준공미이행시 합 계 160,000,000 (8) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 4,523,048천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당반기말 현재 연결실체는 조달청이 통보한 일정기간 입찰참가자격을 제한하는 행정처분에 대하여 취소의 소송을 진행하였으며, 1심 기각 후 현재 항소중입니다. 이에 대하여 서울행정법원은 연결실체의 행정처분에 대한 집행정지 가처분 신청에 대하여인용 결정하였으며, 동 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출 및 매출원가정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 389,245,104 350,503,795 241,111,463 229,863,675 토목부문 18,766,363 18,156,917 16,784,636 15,600,447 분양부문 24,032,428 24,044,328 - - 기타부문 22,643,660 12,647,795 4,975,980 3,194,953 합 계 454,687,555 405,352,835 262,872,079 248,659,075 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 386,311,050 130,815,814 203,663,519 78,581,943 토목부문 9,465,655 30,045,183 9,006,667 27,933,270 분양부문 273,020,948 235,768,792 225,313,162 188,779,874 기타부문 11,140,069 38,056,400 5,993,970 32,846,877 공통부문 337,169,334 208,622,391 302,150,424 61,033,329 합 계 1,017,107,056 643,308,580 746,127,742 389,175,293 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 합 계 매입채무 70,289,583 70,289,583 - 70,289,583 단기기타채무 7,628,417 7,628,417 - 7,628,417 단기차입금 118,000,000 122,486,053 - 122,486,053 단기기타금융부채 8,569,998 8,569,998 - 8,569,998 장기기타채무 229,036 229,036 - 229,036 장기차입금 183,500,000 10,582,433 194,103,951 204,686,384 사채 45,000,000 2,369,700 51,849,407 54,219,107 장기기타금융부채 2,739,761 - 2,739,761 2,739,761 합 계 435,956,795 222,155,220 248,693,119 470,848,339 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년 초과 합 계 매입채무 56,412,403 56,412,403 - - 56,412,403 단기기타채무 8,219,807 8,219,807 - - 8,219,807 단기차입금 20,000,000 21,315,000 - - 21,315,000 유동성장기차입금 63,241,190 66,888,009 - - 66,888,009 단기기타금융부채 6,234,468 6,234,468 - - 6,234,468 장기기타채무 243,210 - - 243,210 243,210 장기차입금 120,258,810 6,608,097 131,570,100 - 138,178,197 장기기타금융부채 4,417,812 - 4,417,812 - 4,417,812 합 계 279,027,700 165,677,784 135,987,912 243,210 301,908,906 3) 시장위험연결실체는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금 48,499,000 48,499,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (전기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (나) 가격위험요소연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 3,004,982천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 300,498천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 부채총계 643,308,580 389,175,292 차감: 현금및현금성자산 118,244,769 136,254,561 순부채 525,063,811 252,920,731 자본총계 373,798,475 356,952,449 순부채비율 140.47% 70.86% (3) 공정가치 측정1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 118,244,769 118,244,769 136,254,561 136,254,561 단기기타금융자산 102,203,837 102,203,837 3,617,551 3,617,551 매출채권 100,765,187 100,765,187 12,744,968 12,744,968 단기기타채권 24,412,628 24,412,628 12,529,354 12,529,354 장기기타채권 23,668,428 23,668,428 23,214,842 23,214,842 장기기타금융자산 67,463,983 67,463,983 73,609,237 73,609,237 합 계 436,758,832 436,758,832 261,970,513 261,970,513 금융부채: 매입채무 70,289,583 70,289,583 56,412,403 56,412,403 단기기타채무 7,628,417 7,628,417 8,219,807 8,219,807 단기차입금 118,000,000 118,000,000 20,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 - - 63,241,190 63,241,190 단기기타금융부채 8,569,998 8,569,998 6,234,468 6,234,468 장기기타채무 229,036 229,036 243,210 243,210 장기차입금 228,500,000 228,500,000 120,258,810 120,258,810 장기기타금융부채 2,739,761 2,739,761 4,417,812 4,417,812 합 계 435,956,795 435,956,795 279,027,700 279,027,700 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 50,676,200 - - 50,676,200 50,676,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,394,849 14,394,849 - - 14,394,849 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 66,153,203 14,394,849 - 51,758,354 66,153,203 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 59,836,502 - - 59,836,502 59,836,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,344,061 7,251,065 - 6,092,996 13,344,061 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 74,262,717 7,251,065 - 67,011,652 74,262,717 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 반기말 2023.06.30 현재 제 65 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 반기말 제 65 기말 자산 유동자산 608,226,911,869 368,025,828,905 현금및현금성자산 73,526,174,828 121,667,239,690 단기기타금융자산 100,820,746,884 2,234,461,077 매출채권 100,765,186,623 12,744,968,118 단기기타채권 24,214,853,079 12,413,854,167 재고자산 22,111,072,853 20,587,158,851 미청구공사 219,130,708,966 148,399,744,398 기타유동자산 67,658,168,636 49,978,402,604 매각예정자산 1,500,000,000 1,500,000,000 비유동자산 188,837,835,721 194,887,555,695 장기기타채권 23,668,427,743 23,214,842,258 장기기타금융자산 61,375,832,278 67,892,959,991 종속기업 및 관계기업투자 23,295,216,191 22,490,270,403 투자부동산 22,305,711,967 22,506,260,298 유형자산 42,008,908,521 41,906,617,256 무형자산 495,020,000 559,100,000 순확정급여자산 203,051,917 이연법인세자산 15,494,231,395 15,774,100,216 기타비유동자산 194,487,626 340,353,356 자산총계 798,564,747,590 564,413,384,600 부채 유동부채 307,739,964,713 147,119,487,032 매입채무 70,289,583,199 56,412,403,368 단기기타채무 6,989,095,986 7,525,378,755 단기차입금 118,000,000,000 20,000,000,000 단기기타금융부채 8,569,998,258 6,234,467,510 당기법인세부채 8,016,339,451 7,334,633,061 초과청구공사 63,733,147,068 16,064,331,417 충당부채 3,696,093,596 8,270,388,378 기타유동부채 28,445,707,155 25,277,884,543 비유동부채 99,508,162,263 52,954,441,582 장기기타채무 229,035,512 243,209,559 장기차입금 52,000,000,000 7,000,000,000 장기기타금융부채 2,424,813,170 4,102,864,351 순확정급여부채 1,432,027,557 충당부채 43,326,108,224 41,440,056,672 기타비유동부채 96,177,800 168,311,000 부채총계 407,248,126,976 200,073,928,614 자본 자본금 62,254,000,000 62,254,000,000 자본잉여금 47,433,554,814 47,433,554,814 기타자본 (18,363,169,531) (18,363,169,531) 기타포괄손익누계액 (13,371,574,662) (12,267,665,780) 이익잉여금 313,363,809,993 285,282,736,483 자본총계 391,316,620,614 364,339,455,986 자본과부채총계 798,564,747,590 564,413,384,600 포괄손익계산서 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 65 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 245,972,282,980 463,412,430,983 138,556,069,889 262,926,511,116 매출원가 217,090,688,166 411,884,474,613 139,656,119,830 248,713,506,347 매출총이익 28,881,594,814 51,527,956,370 (1,100,049,941) 14,213,004,769 판매비와관리비 8,259,429,076 15,046,416,668 6,566,187,289 14,285,695,907 영업이익 20,622,165,738 36,481,539,702 (7,666,237,230) (72,691,138) 기타수익 3,474,614,311 3,738,606,112 216,952,770 886,946,630 기타비용 406,653,638 1,207,470,409 161,698,293 328,497,714 금융수익 2,770,716,692 5,262,199,820 2,485,113,273 4,673,435,793 금융비용 2,197,978,896 3,404,414,998 (104,251,209) 435,438,235 종속기업 및 관계기업투자손익 677,404,459 805,229,134 5,815,702,447 6,677,240,589 법인세비용차감전순이익 24,940,268,666 41,675,689,361 794,084,176 11,400,995,925 법인세비용 5,511,381,500 9,230,291,108 (16,681,932) 897,974,581 반기순이익 19,428,887,166 32,445,398,253 810,766,108 10,503,021,344 기타포괄손익 105,838,576 (1,168,136,377) (1,104,405,015) (383,424,054) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (71,781,819) (29,555,049) (77,417,785) (156,209,306) 지분법자본변동 7,465,452 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (93,465,909) (38,483,136) (102,134,281) (214,261,359) 법인세효과 21,684,090 8,928,087 24,716,496 50,586,601 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 177,620,395 (1,138,581,328) (1,026,987,230) (227,214,748) 지분법자본변동 65,938,785 확정급여제도의 재측정요소 97,134,104 (1,346,194,991) (1,374,956,130) (502,883,889) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 152,935,800 (136,332,780) (449,316,390) (338,534,110) 법인세효과 (72,449,509) 343,946,443 797,285,290 548,264,466 총포괄손익 19,534,725,742 31,277,261,876 (293,638,907) 10,119,597,290 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 2,124 3,547 78 937 자본변동표 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 65 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (3,700,674,671) (10,210,213,372) 320,929,913,272 416,706,580,043 반기순이익 10,503,021,344 10,503,021,344 자기주식의 취득 (70,273,348,860) (70,273,348,860) 지분법이익잉여금변동 (25,226,739) (25,226,739) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (419,018,966) (419,018,966) 지분법자본변동 (1,886,341,945) (1,886,341,945) 확정급여제도의 재측정요소 (381,185,988) (381,185,988) 소유주와의 거래등 연차배당 (12,110,162,000) (12,110,162,000) 2022.06.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (73,974,023,531) (12,515,574,283) 318,916,359,889 342,114,316,889 2023.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (12,267,665,780) 285,282,736,483 364,339,455,986 반기순이익 32,445,398,253 32,445,398,253 자기주식의 취득 지분법이익잉여금변동 (217,610) (217,610) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (1,103,908,882) 1,244,036,620 140,127,738 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (1,033,877,753) (1,033,877,753) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2023.06.30 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,371,574,662) 313,363,809,993 391,316,620,614 현금흐름표 제 66 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 65 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 영업활동현금흐름 (88,065,815,204) (52,767,437,365) 반기순이익 32,445,398,253 10,503,021,344 반기순이익에 대한 조정 14,603,016,350 2,912,565,156 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (127,472,840,538) (58,912,996,885) 법인세납부 (7,641,389,269) (7,270,026,980) 투자활동현금흐름 (91,321,710,977) 12,457,605,889 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 11,900,654,150 8,504,454,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,031,690,000 313,060,000 관계기업투자의 처분 17,902,400,000 기타금융자산의 감소 348,929,816,443 417,995,145,909 단기기타채권의 감소 21,976,794,610 장기기타채권의 감소 240,122,000 169,900,000 유형자산의 처분 1,181,819 91,846,423 투자부동산의 처분 172,727,273 439,432,538 배당금의 수취 786,881,190 2,721,194,047 이자의 수취 3,316,675,994 3,427,682,027 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,455,000,000) (22,825,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,257,293,010) (490,190,000) 기타금융자산의 증가 (449,160,676,722) (424,617,670,573) 단기기타채권의 증가 (850,000,000) (8,012,882,060) 장기기타채권의 증가 (3,376,632,804) (2,343,491,810) 유형자산의 취득 (601,857,310) (2,795,070,110) 재무활동현금흐름 131,246,461,319 (86,416,451,085) 단기차입금의 차입 118,020,157,945 사채의 발행 45,000,000,000 임대보증금의 증가 16,000,000 10,000,000 단기차입금의 상환 (20,020,157,945) 임대보증금의 감소 (33,500,000) (105,000,000) 리스부채의상환 (4,877,726,689) (3,937,940,225) 배당금의 지급 (4,574,266,000) (12,110,162,000) 이자의 지급 (2,284,045,992) 자기주식의 취득 (70,273,348,860) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의증가(감소) (48,141,064,862) (126,726,282,561) 기초의 현금및현금성자산 121,667,239,690 214,724,985,492 기말의 현금및현금성자산 73,526,174,828 87,998,702,931 5. 재무제표 주석 제66(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제65(전)기 2022년 12월 31일 현재 화성산업주식회사 1. 일반사항화성산업주식회사(이하 '회사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기 전기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이인중 1,162,418 11.45% 1,162,418 11.45% 이종원 728,730 7.18% 728,730 7.18% 이홍중 647,229 6.38% 647,229 6.38% 동진건설(주) 398,181 3.92% 398,181 3.92% (주)화성개발 33,769 0.33% 33,769 0.33% 기타특수관계자 1,331,988 13.12% 1,332,988 13.13% 자기주식 1,001,468 9.87% 1,001,468 9.87% 기타주주 4,846,217 47.75% 4,845,217 47.74% 합 계 10,150,000 100.00% 10,150,000 100.00% 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 사용권자산 그리고 리스부채 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채회사는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 73,526,175 - 73,526,175 단기기타금융자산 - 100,230,860 589,887 100,820,747 매출채권 - 100,765,187 - 100,765,187 단기기타채권 - 24,214,853 - 24,214,853 장기기타채권 - 23,668,428 - 23,668,428 장기기타금융자산 44,588,049 2,982,821 13,804,962 61,375,832 합 계 44,588,049 325,388,324 14,394,849 384,371,222 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 121,667,240 - 121,667,240 단기기타금융자산 1,726,075 - 508,386 2,234,461 매출채권 - 12,744,968 - 12,744,968 단기기타채권 - 12,413,854 - 12,413,854 장기기타채권 - 23,214,842 - 23,214,842 장기기타금융자산 52,394,149 2,663,135 12,835,675 67,892,959 합 계 54,120,224 172,704,039 13,344,061 240,168,324 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 매입채무 70,289,583 56,412,403 단기기타채무 6,989,096 7,525,379 단기차입금 118,000,000 20,000,000 단기기타금융부채 8,569,998 6,234,468 장기기타채무 229,036 243,210 장기차입금및사채 52,000,000 7,000,000 장기기타금융부채 2,424,813 4,102,864 합 계 258,502,526 101,518,324 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,426,670 - - 상각후원가측정금융자산 - - 2,498,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,688 (174,816) 753,238 합 계 1,562,358 (174,816) 3,251,565 상각후원가측정금융부채 - - (3,094,139) 합 계 - - (3,094,139) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,260,249 - - 상각후원가측정금융자산 (81,121) - 2,283,311 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 124,529 (552,795) 569,908 합 계 1,303,657 (552,795) 2,853,219 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 59,024 25,142 예금 73,467,151 121,642,098 합 계 73,526,175 121,667,240 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 1,958,356 (1,549,294) 409,062 1,653,097 (1,365,493) 287,604 공사미수금 102,203,427 (1,847,302) 100,356,125 14,303,859 (1,846,495) 12,457,364 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 104,375,183 (3,609,996) 100,765,187 16,170,356 (3,425,388) 12,744,968 단기기타채권 : 단기대여금 850,000 - 850,000 - - - 미수금 24,108,503 (1,058,977) 23,049,526 13,063,851 (1,054,662) 12,009,189 미수수익 315,327 - 315,327 404,665 - 404,665 소 계 25,273,830 (1,058,977) 24,214,853 13,468,516 (1,054,662) 12,413,854 장기기타채권 : 장기대여금 52,065,496 (28,397,068) 23,668,428 49,944,854 (26,730,011) 23,214,842 합 계 181,714,509 (33,066,041) 148,648,468 79,583,726 (31,210,061) 48,373,664 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 99,715,223 - 1,089,806 144,774 3,425,380 104,375,183 기대손실율 0.18% 0.00% 0.03% 0.36% 100.00% 전체기간기대손실 183,751 - 345 520 3,425,380 3,609,996 순장부금액 99,531,472 - 1,089,461 144,254 - 100,765,187 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 12,497,828 198,765 48,383 - 3,425,380 16,170,356 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 6 1 1 - 3,425,380 3,425,388 순장부금액 12,497,822 198,764 48,382 - - 12,744,968 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 183,802 - 1,549,295 공사미수금 1,846,495 807 (1) 1,847,301 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 184,609 (1) 3,609,996 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 4,315 - 1,058,977 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 1,667,057 - 28,397,068 소 계 26,730,011 1,667,057 - 28,397,068 합 계 31,210,061 1,855,981 (1) 33,066,041 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,077,148 157,416 (7) 1,234,556 공사미수금 1,846,624 2,634 (2,738) 1,846,521 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,137,172 160,050 (2,745) 3,294,477 단기기타채권 : 미수금 1,130,618 - (76,185) 1,054,433 장기기타채권 : 장기대여금 25,190,011 - - 25,190,011 합 계 29,457,801 160,050 (78,930) 29,538,921 6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,726,075 상각후원가측정금융자산 100,230,860 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 589,887 508,386 소 계 100,820,747 2,234,461 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 44,588,049 52,394,149 상각후원가측정금융자산 2,982,821 2,663,135 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,804,962 12,835,675 소 계 61,375,832 67,892,959 합 계 162,196,579 70,127,420 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 지분상품 29,036,294 31,083,371 채무상품 15,551,755 23,036,853 합 계 44,588,049 54,120,224 (3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 100,230,860 - 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,976,321 2,656,635 소 계 2,982,821 2,663,135 합 계 103,213,681 2,663,135 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 589,887 508,386 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 3,004,982 3,159,846 시장성없는지분증권 6,092,997 6,092,997 채무증권 4,706,983 3,582,832 소 계 13,804,962 12,835,675 합 계 14,394,849 13,344,061 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(가) 시장성 있는 지분증권 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,004,982 3,004,982 (641,184) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 (주)LG유플러스 79,600 - (주)현대그린푸드 16,800 - (주)DGB금융지주 - 39,288 합 계 96,400 39,288 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)LG유플러스 199,000 0.05% 1,252,598 2,198,950 2,198,950 946,352 (주)현대그린푸드 80,000 0.08% 222,187 538,400 538,400 316,213 (주)DGB금융지주 60,443 0.04% 927,348 422,497 422,497 (504,852) 합 계 2,402,133 3,159,847 3,159,847 757,713 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보유중인 지분증권 (주)LG유플러스 16,800 (주)현대그린푸드 69,680 (주)DGB금융지주 38,079 합 계 124,559 (나) 시장성 없는 지분증권 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식 : (주)엑스코 3,610,315 8.34% 16,519,285 5,966,784 5,966,784 (10,552,501) 장교공영(주) 323 3.23% 1,615 1,615 1,615 - (주)대구MBC미디컴 20,000 10.00% 100,000 99,930 99,930 (70) 엠에스상호저축은행 17,834 0.39% 742,030 - - (742,030) (주)대구프로축구단 20,000 0.61% 100,000 24,668 24,668 (75,332) 제주항공우주호텔 504,000 18.00% 2,520,000 - - (2,520,000) 합 계 19,982,930 6,092,997 6,092,997 (13,889,933) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다. 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식 : (주)엑스코 3,610,315 8.34% 16,519,285 5,966,784 5,966,784 (10,552,501) 장교공영(주) 323 3.23% 1,615 1,615 1,615 - (주)대구MBC미디컴 20,000 10.00% 100,000 99,930 99,930 (70) 엠에스상호저축은행 17,834 0.39% 742,030 - - (742,030) (주)대구프로축구단 20,000 0.61% 100,000 24,668 24,668 (75,332) 제주항공우주호텔 504,000 18.00% 2,520,000 - - (2,520,000) 합 계 19,982,930 6,092,997 6,092,997 (13,889,933) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다. (다) 채무증권① 채무증권의 내용 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 유동항목 국민주택채권 46,850 46,294 46,294 (556) 지하철채권 51,015 50,188 50,188 (827) 지역개발채권 502,485 493,405 493,405 (9,080) 소 계 600,350 589,887 589,887 (10,463) 비유동항목 국민주택채권 1,154,090 1,090,144 1,090,144 (63,946) 지하철채권 1,612,200 1,493,016 1,493,016 (119,184) 지역개발채권 2,290,800 2,123,823 2,123,823 (166,977) 소 계 5,057,090 4,706,983 4,706,983 (350,107) 합 계 5,657,440 5,296,870 5,296,870 (360,570) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 유동항목 국민주택채권 35,040 34,699 34,699 (341) 지하철채권 24,375 23,758 23,758 (617) 지역개발채권 456,695 449,928 449,928 (6,767) 소 계 516,110 508,386 508,386 (7,724) 비유동항목 국민주택채권 1,076,350 1,006,571 1,006,571 (69,779) 지하철채권 557,375 500,678 500,678 (56,697) 지역개발채권 2,263,470 2,075,582 2,075,582 (187,888) 소 계 3,897,195 3,582,832 3,582,832 (314,363) 합 계 4,413,305 4,091,218 4,091,218 (322,087) ② 채무증권의 만기별 내용 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 600,350 589,887 589,887 1년초과 5년이내 5,057,090 4,706,983 4,706,983 합 계 5,657,440 5,296,870 5,296,870 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 516,110 508,386 508,386 1년초과 5년이내 3,897,195 3,582,832 3,582,832 합 계 4,413,305 4,091,218 4,091,218 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 3,055,868 3,055,868 - - 원재료 2,150,928 2,150,928 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 22,352,912 22,111,073 - (241,839) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 524,044 524,044 - - 원재료 3,158,838 3,158,838 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 20,828,998 20,587,159 - (241,839) 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 45,339,999 36,722,665 선급비용 2,849,042 462,521 선급리스료 291,731 291,731 선급공사원가 19,177,397 12,501,486 소 계 67,658,169 49,978,403 기타비유동자산 : 선급리스료 194,488 340,353 합 계 67,852,657 50,318,756 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.06.30 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.06.30 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.06.30 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 22.63% 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2022.12.31 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2022.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2022.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 22.63% 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 (2) 투자내용당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평택석정파크드림(주) 4,250,000 - - 4,250,000 - - 케이디신성장2호투자조합 5,000,000 4,778,561 4,778,561 5,000,000 4,524,405 4,524,405 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 14,247,015 14,247,015 15,900,000 13,695,329 13,695,329 대구청정에너지(주) 117,500 10,229 10,229 117,500 10,402 10,402 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,240,000 4,259,411 4,259,411 4,240,000 4,260,134 4,260,134 합 계 29,652,500 23,295,216 23,295,216 29,652,500 22,490,270 22,490,270 (3) 지분법 평가내용당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - 케이디신성장2호투자조합 4,524,405 254,156 - 4,778,561 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 551,969 (283) 14,247,015 대구청정에너지(주) 10,402 (173) - 10,229 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 (723) - 4,259,411 합 계 22,490,270 805,229 (283) 23,295,216 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 평택석정파크드림(주) 1,554,430 - (1,277,912) - - - 276,518 (주)화성개발 36,311,409 (2,160,000) 746,161 73,404 (12,594,009) (22,376,965) - (주)신세계라이브쇼핑 10,536,575 - 1,901,524 - - (49,667) 12,388,432 대구청정에너지(주) 10,573 - (173) - - - 10,400 남사하이테크(주) - - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,261,779 - (751) - - (5) 4,261,023 합 계 52,674,766 (2,160,000) 1,368,849 73,404 (12,594,009) (22,426,637) 16,936,373 (4) 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 217,176,077 235,745,506 (18,569,429) 24,032,428 (10,187,053) (10,187,053) 케이디신성장2호투자조합 6,144,793 314,948 5,829,845 - 310,071 310,071 (주)신세계라이브쇼핑 156,428,853 90,121,994 66,306,859 137,326,477 2,568,909 2,567,590 대구청정에너지(주) 367,680 324,151 43,529 - (733) (733) 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 18,841,207 15,412 18,825,795 115,714 (3,195) (3,195) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 180,374,271 188,756,647 (8,382,376) 9,429,117 (10,211,117) (10,211,117) 케이디신성장2호투자조합 5,864,491 344,717 5,519,774 - (580,226) (580,226) (주)신세계라이브쇼핑 166,289,221 102,549,954 63,739,268 272,468,922 13,796,077 14,701,120 대구청정에너지(주) 368,413 324,151 44,262 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 18,844,917 15,926 18,828,991 - - - (5) 지분법적용 중지내용당반기말 전기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당반기말 전기말 당반기 당반기누계 전기 전기말누계 평택석정파크드림(주) (8,658,995) (15,784,014) (7,125,019) (7,125,019) 10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,284,446) (683,025) 9,509,065 9,509,065 합 계 30,341,983 (7,284,446) (751,825) 22,305,712 22,305,712 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,083,898) (683,025) 9,709,613 9,709,613 합 계 30,341,983 (7,083,898) (751,825) 22,506,260 22,506,260 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,709,613 22,506,260 2,324,234 1,605,635 3,929,869 감소 : 처분 - - - (198,704) (216,991) (415,695) 감가상각 - (200,548) (200,548) - (34,683) (34,683) 기말 12,796,647 9,509,065 22,305,712 2,125,530 1,353,961 3,479,491 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 250,433 54,944 임대수익투자부동산 직접운영비용 (100,274) (34,683) 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,365,566) - 6,863,891 구축물및부속설비 2,738,444 (1,046,570) - 1,691,874 기계장치 6,430,233 (6,260,626) - 169,607 공기구비품 12,450,014 (5,120,226) - 7,329,788 중기및차량운반구 2,314,529 (2,091,877) - 222,652 사용권자산-부동산 1,368,739 (807,043) - 561,696 사용권자산-기타 11,025,249 (6,406,621) - 4,618,628 합 계 74,152,640 (32,098,529) (45,202) 42,008,909 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,772 건물 17,229,457 (10,150,198) - 7,079,259 구축물및부속설비 2,607,285 (993,263) - 1,614,022 기계장치 6,391,635 (6,217,873) - 173,762 공기구비품 12,017,916 (4,076,403) - 7,941,513 중기및차량운반구 2,331,291 (2,044,715) - 286,576 사용권자산-부동산 1,234,590 (719,200) - 515,390 사용권자산-기타 10,201,488 (6,456,165) - 3,745,323 합 계 72,609,637 (30,657,818) (45,202) 41,906,617 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - 131,160 38,598 432,099 - - - 601,857 기타증가 - - - - - - 328,437 5,227,266 5,555,703 감소 : 처분 - - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (215,368) (53,308) (42,753) (1,043,824) (63,923) (282,131) (4,353,961) (6,055,268) 기타감소 - - - - - - - - - 기말 20,550,773 6,863,891 1,691,874 169,607 7,329,788 222,652 561,696 4,618,628 42,008,909 구분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 31,221,888 16,235,314 595,070 263,767 5,306,008 257,541 556,083 2,880,883 57,316,554 증가 : 취득 - - - - 2,532,712 262,358 - - 2,795,070 기타증가 - - - - - - 246,678 6,871,740 7,118,418 감소 : 처분 - - - - (46) (1) - - (47) 감가상각 - (382,859) (24,975) (46,352) (739,678) (70,886) (259,907) (3,804,887) (5,329,544) 기타감소 - - - - - - - - - 기말 31,221,888 15,852,455 570,095 217,416 7,098,996 449,011 542,853 5,947,736 61,900,450 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 처분 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (64,080) (81,225) 495,020 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 640,325 (81,225) 559,100 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 559,100 562,100 감소 : 처분 (64,080) - 기말 495,020 562,100 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 기술개발비 66,980 38,957 13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부동산 561,696 515,390 중기 4,552,976 3,655,113 차량운반구 65,652 90,210 합 계 5,180,324 4,260,713 당반기 중 증가된 사용권자산은 5,555,703천원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 282,131 259,907 중기 4,329,403 3,787,926 차량운반구 24,558 16,961 이자비용 53,923 60,470 단기리스료 850,282 35,256 소액리스료 1,440 720 합 계 5,541,737 4,161,240 당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,877,727천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,144,007 4,120,458 3,853,276 3,800,798 1년 초과 5년 이내 796,697 741,085 475,685 448,367 합 계 4,940,704 4,861,543 4,328,961 4,249,165 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 4,120,458 3,800,798 비유동 741,085 448,367 합 계 4,861,543 4,249,165 14. 매각예정자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 70,289,583 56,412,403 단기기타채무 미지급금 2,996,187 4,186,418 미지급비용 3,992,909 3,338,961 소 계 6,989,096 7,525,379 장기기타채무 장기미지급비용 229,036 243,210 합 계 77,507,715 64,180,992 16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 6.94% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 7.26% 8,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 6.45% 50,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.86% 40,000,000 - 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.31% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 합 계 118,000,000 20,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 7,000,000 7,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화사모사채 5.27% 45,000,000 - 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 - (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 7,000,000 45,000,000 52,000,000 17. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 8,569,998 6,234,468 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 2,424,813 4,102,864 합 계 10,994,811 10,337,332 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 임대보증금 4,449,540 2,433,670 리스부채 4,120,458 3,800,798 소 계 8,569,998 6,234,468 비유동 임대보증금 1,237,630 3,271,000 금융보증부채 446,098 383,496 리스부채 741,085 448,368 소 계 2,424,813 4,102,864 합 계 10,994,811 10,337,332 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,567,344 17,415,527 사외적립자산의 공정가치 (17,099,688) (17,577,361) 기타 (35,628) (41,218) 합 계 1,432,028 (203,052) (2) 확정급여채무당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,415,527 19,736,203 근무원가 768,220 814,725 이자원가 425,215 238,188 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 350,454 (1,974,400) 기타사항에 의한 효과 1,008,202 2,296,242 급여지급액 (1,400,274) (1,656,114) 계열사전입 - 351,411 기말 18,567,344 19,806,255 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 17,577,361 16,389,419 이자수익 429,364 197,797 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 12,461 (181,041) 사용자의 기여금 433,000 - 급여지급액 (1,352,498) (750,070) 계열사전입 - 15,000 기말 17,099,688 15,671,104 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정기예금 17,099,688 17,577,361 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사외적립자산의 실제수익 441,825 16,755 (4) 총비용1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 768,220 814,725 순이자손익 (4,149) 40,391 합 계 764,071 855,116 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출원가 209,113 393,402 판매비와관리비 554,958 461,714 합 계 764,071 855,116 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,346,195) (502,884) 법인세효과 312,317 121,698 법인세차감후 재측정요소 (1,033,878) (381,186) (6) 보험수리적가정 1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 할인율 4.73% 5.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 18,104,253 (-)2.50% 0.5%p 감소 19,055,725 2.60% 임금상승률 : 0.5%p 증가 19,051,820 2.60% 0.5%p 감소 18,103,511 (-)2.50% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 16,980,741 (-)2.50% 0.5%p 감소 17,873,302 2.60% 임금상승률 : 0.5%p 증가 17,871,328 2.60% 0.5%p 감소 16,978,512 (-)2.50% (7) 당반기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.36년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,806,237 3,076,684 10,279,035 9,692,788 27,413,580 52,268,324 19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합계 기초 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 - 29,605,213 25,651,157 55,256,370 설정 - 4,361,038 - 4,361,038 2,639,442 3,684,366 25,000 6,348,808 사용 - (1,317,307) (2,321,869) (3,639,176) - (2,109,868) (9,825,000) (11,934,868) 환입 (4,045,464) - - (4,045,464) - - - - 현재가치기간경과 - - 635,359 635,359 - - 279,095 279,095 기말 : 1,915,776 34,235,010 10,871,416 47,022,202 2,639,442 31,179,711 16,130,252 49,949,405 유동성 1,915,776 - 1,780,318 3,696,094 2,639,442 - 8,225,906 10,865,348 비유동성 - 34,235,010 9,091,098 43,326,108 - 31,179,711 7,904,346 39,084,057 20. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 25,901,743 22,018,569 예수금 2,399,698 3,115,049 선수수익 144,266 144,266 소 계 28,445,707 25,277,884 기타비유동부채 : 선수수익 96,178 168,311 합 계 28,541,885 25,446,195 21. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 219,130,709 148,399,744 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 19,177,397 12,501,486 계약자산 합계 238,308,106 160,901,230 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 63,733,147 16,064,331 계약부채 합계 63,733,147 16,064,331 (2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 12,045,388 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 94,135 합 계 12,139,523 (3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 외주공사계약 1,707,506,270 1,750,266,245 회사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당반기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다.(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당반기 중 기타자본의 변동내용은 없으며 전반기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 기말 자기주식 (3,080,728) (70,273,349) (73,354,077) 자기주식처분손익 (619,947) - (619,947) 합 계 (3,700,675) (70,273,349) (73,974,024) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,001,468 (17,743,223) 340,638 (3,080,728) 취득 - - 2,961,630 (70,273,349) 기말 1,001,468 (17,743,223) 3,302,268 (73,354,077) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 (276,918) (247,363) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (11,159,898) (10,085,544) 지분법자본변동 (1,934,759) (1,934,759) 합 계 (13,371,575) (12,267,666) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) (38,483) 8,928 (276,918) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,398,898) 324,544 (11,159,898) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,437,381) 333,472 (13,371,575) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (70,986) (214,261) 51,851 (233,396) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (9,506,352) (338,534) 81,925 (9,762,961) 지분법자본변동 (632,875) (2,229,719) 343,377 (2,519,217) 합 계 (10,210,213) (2,782,514) 477,153 (12,515,574) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,152,143 9,694,716 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 287,341,667 259,718,021 합 계 313,363,810 285,282,737 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 10,150,000주 12,450,800주 자기주식수 1,001,468주 340,638주 배당주식수 9,148,532주 12,110,162주 주당배당금 500원 1,000원 배당금 4,574,266 12,110,162 26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사수익 222,506,172 434,353,491 136,256,219 257,950,531 제품매출 - 566,388 1,211,573 2,937,102 기타수익 23,466,111 28,492,552 1,088,278 2,038,878 합 계 245,972,283 463,412,431 138,556,070 262,926,511 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 공사원가 : 공사원가 202,505,974 392,469,636 138,589,186 245,518,553 분양원가 ; 기초완성주택 48,560 48,560 48,560 48,560 당기분양원가 - - - - 기말완성주택 (48,560) (48,560) (48,560) (48,560) 분양원가 - - - - 제품원가 : 기초제품 1,486,971 524,044 465,153 788,822 당기제품제조원가 1,758,025 3,354,353 502,397 1,923,458 기말제품 (3,055,868) (3,055,868) (348,859) (348,859) 제품원가 189,128 822,529 618,691 2,363,421 기타원가 : 공사부대원가 14,395,586 18,592,310 448,243 831,532 합 계 217,090,688 411,884,475 139,656,120 248,713,506 27. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,653,940,004 351,885,542 413,755,462 1,592,070,084 토목공사 96,326,241 39,707,974 20,598,029 115,436,186 합 계 1,750,266,245 391,593,516 434,353,491 1,707,506,270 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 391,906백만원이며, 계약변경감소액은 313백만원입니다. 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 건축공사 2,033,151,312 138,981,924 241,111,463 1,931,021,773 토목공사 114,888,501 7,628,349 16,839,068 105,677,783 합 계 2,148,039,813 146,610,273 257,950,531 2,036,699,556 (2) 당반기와 전반기 중 진행중인 건설계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 1,178,773,561 131,034,767 - - 토목공사 211,819,708 5,695,870 - - 합 계 1,390,593,269 136,730,637 - - 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 622,875,960 95,200,032 - - 토목공사 211,860,541 9,391,807 - - 합 계 834,736,501 104,591,839 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 213,992,323 47,364,968 142,534,366 7,097,778 토목공사 5,138,386 16,368,179 5,865,378 8,966,553 합 계 219,130,709 63,733,147 148,399,744 16,064,331 (4) 당반기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 160,588,000 40,147,000 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,014,000 18,021,870 50.04% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 101,952,316 12,286,132 12.05% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 24,008,193 12,244,178 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 97,632,000 23,431,680 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 23,618,422 12,045,395 51.00% 화성산업㈜ 창원가포A-2BL아파트건설공사3공구 50,136,866 30,082,120 60.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 남한산성역사문화관건립건축공사 9,565,908 4,878,613 51.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 100,071,295 55,039,212 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 고속국도제700호선대구외곽순환도로건설(1공구) 122,671,147 14,939,874 12.18% (주)한화건설 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 136,972,981 36,497,273 26.65% 극동건설(주) 이천충주철도건설제2공구노반신설기타공사 97,452,640 19,419,680 19.93% 극동건설(주) 여수신북항계류시설축조공사 62,010,655 18,603,196 30.00% STX건설(주) 영광깃재터널개설공사 31,656,831 16,383,518 51.75% 화성산업(주) 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 92,684,774 9,734,682 10.50% (주)화성개발 부산남항수제선(방제호안)정비공사 21,633,413 8,015,612 37.05% (주)HJ중공업 김천시강남북연결도로개설공사 34,721,818 17,708,127 51.00% 화성산업(주) 영동천지방하천정비사업 20,468,681 11,390,309 55.65% 화성산업(주) 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 13,823,565 7,050,018 51.00% 화성산업(주) 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 92,139,343 23,431,680 25.43% 경남기업(주) 대구달서구상화로입체화사업 289,594,545 52,127,018 18.00% 코오롱글로벌(주) 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 11,020,186 2,204,037 20.00% (주)효성종합건설 경기김포양곡E-1BL아파트건설공사1공구 54,922,227 33,219,599 60.48% 화성산업(주) 경남창원가포A-2BL아파트건설공사3공구 46,379,627 27,827,730 60.00% 화성산업(주) 경기남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,679,853 22,007,912 60.00% 화성산업(주) 남한산성역사문화관건립건축공사 8,204,489 4,329,575 52.77% 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 99,902,369 54,946,203 55.00% 화성산업(주) 낙동강수계수변생태벨트사후관리공사 1,888,082 925,160 49.00% 우리토건(주) (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구) 2014-10-31 2023-04-27 100.00% - - - - 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 2015-06-01 2023-09-30 98.62% - - - - 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 11.36% - - - - 신암4동뉴타운주택재건축정비사업 2015-06-12 2023-06-30 90.28% - - 89,577,759 - 평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-08-12 2023-10-31 74.79% 26,732,960 - - - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 51.79% 48,162,590 - - - 선주주택재건축정비사업 2016-05-12 2022-12-31 100.00% - - 1,005,418 - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 52.06% 84,390,080 - - - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 34.61% 1,573,216 - 4,151,000 - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 죽전역화성파크드림신축공사 2019-05-30 2022-10-31 100.00% - - - - 수성센트럴화성파크드림신축공사 2019-12-23 2023-08-17 93.68% 9,419,089 - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 대명4동양지가로주택정비사업 2021-02-23 미착공 0.00% - - - - 서교동공유복합시설개발사업신축공사 2021-03-26 2023-04-29 100.00% - - - - 평택석정화성파크드림신축공사 2021-04-08 2025-06-20 9.54% 9,298,366 - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 별내ONE물류창고신축공사 2021-07-20 2023-10-16 60.80% 19,664,629 - 4,082,760 - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 27.24% 6,255,453 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 청원맨션 소규모재건축정비사업 2022-07-29 미착공 0.00% - - - - 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립 2023-04-20 2025-02-08 0.65% 247,616 - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 0.36% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 0.27% 347,274 - - - (6) 당반기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 74,997,579 42,438,286 2,606,462 29,952,832 5,855,624 (4,280,666) 토목공사 10,775,547 9,420,277 411,667 943,602 180,022 - 합 계 85,773,126 51,858,563 3,018,129 30,896,434 6,035,646 (4,280,666) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,975,733 5,975,030 2,817,775 5,961,125 퇴직급여 311,267 554,958 229,861 461,714 복리후생비 405,159 921,064 354,344 727,715 여비교통비 73,408 145,556 50,599 86,564 수도광열비 100,051 261,718 86,021 221,305 세금과공과 353,847 675,947 305,143 636,218 협회비 22,090 165,610 68,437 167,335 감가상각비 430,560 859,750 59,995 543,794 수선비 122,413 278,093 77,242 112,206 보험료 89,040 24,964 59,987 321,653 접대비 57,710 189,122 48,449 113,251 광고선전비 236,589 316,453 185,102 206,444 차량유지비 48,525 97,905 62,040 112,216 교육훈련비 47,119 53,670 9,567 22,352 지급수수료 316,264 650,941 611,092 1,163,809 운용리스료 72,933 145,866 72,933 145,866 용역비 1,805,512 2,656,559 1,261,777 1,856,062 주택판매비 19,153 36,926 13,074 24,354 대손상각비 88,385 188,922 72,151 81,121 하자보수비 548,732 586,192 30,649 1,081,030 기타 134,939 261,171 89,949 158,441 합 계 8,259,429 15,046,417 6,566,187 14,285,696 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,181 1,181 91,799 91,799 투자부동산처분이익 - - 23,738 23,738 무형자산처분이익 108,647 108,647 - - 잡이익 3,364,786 3,628,778 101,416 771,410 합 계 3,474,614 3,738,606 216,953 886,947 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의우발채무전입액 - - - 25,000 현재가치할인차금상각액 301,075 635,359 140,821 279,095 기부금 2,000 22,960 20,000 23,500 잡손실 103,579 549,151 877 903 합 계 406,654 1,207,470 161,698 328,498 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 1,574,117 2,498,327 1,305,723 2,283,311 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 332,210 753,238 281,983 569,908 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 342,231 697,332 242,087 296,778 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,565 313,579 - 773,193 배당금수익 431,162 786,881 531,293 561,194 금융보증부채환입 87,432 212,843 124,028 189,051 합 계 2,770,717 5,262,200 2,485,114 4,673,435 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,084,976 3,094,139 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 20,457 20,457 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,114 76,976 (228,279) 246,387 금융보증비용 87,432 212,843 124,028 189,051 합 계 2,197,979 3,404,415 (104,251) 435,438 (3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 1,574,117 2,498,327 1,305,723 2,283,311 채무증권 332,210 753,238 281,983 569,908 합 계 1,906,327 3,251,565 1,587,706 2,853,219 (4) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입이자 2,084,976 3,094,139 - - 31. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 8,304,567 5,085,361 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 279,869 (4,791,381) 자본에 직접 반영된 법인세비용 645,855 603,995 합 계 9,230,291 897,975 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 333,472 133,776 지분법자본변동 - 343,377 지분법이익잉여금 66 5,144 확정급여제도의 재측정요소 312,317 121,698 합 계 645,855 603,995 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 41,675,689 11,400,996 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 9,165,084 2,528,041 조정사항 : 비과세수익 (42,444) (1,440,887) 법인세환급추납 (262,290) (283,351) 미인식이연법인세 (217,162) 1,475,870 기타 587,103 (1,381,698) 법인세비용 9,230,291 897,975 평균유효세율 22.15% 7.88% 32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,568,897) (2,531,823) 116,294 439,963 종업원급여 9,264,221 18,993,607 8,201,579 17,013,118 감가상각비 3,208,902 6,271,490 2,711,838 5,364,228 외주비및용역비 138,206,890 253,186,507 75,966,976 133,203,823 재료비 56,695,772 112,484,591 43,664,341 77,305,137 임차료 3,409,655 7,337,716 2,531,641 3,765,962 수수료 2,507,364 4,510,274 1,872,528 3,812,133 제세공과 5,541,737 10,726,830 4,401,030 7,883,736 주택판매비 19,153 36,926 13,074 24,354 대손상각비 88,385 188,922 72,151 81,121 하자보수비 2,144,910 4,333,903 1,406,977 3,684,366 기타 5,832,025 11,391,948 5,263,878 10,421,261 합계(주1) 225,350,117 426,930,891 146,222,307 262,999,202 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 반기순이익 19,428,887 32,445,398 810,766,108 10,503,021,344 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 10,366,655 11,211,038 기본주당순이익 2,124원 3,547원 78원 937원 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 기말 유통보통주식수 2023-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 12,110,162 자사주 매입 (2,961,630) 기말 유통보통주식수 2022-06-30 9,148,532 가중평균유통보통주식수 11,211,038 (2) 희석주당순이익당반기와 전반기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 회사는 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산 금액이 일치하도록 관리하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 퇴직급여 764,071 855,116 감가상각비 6,255,816 5,364,228 종업원급여 (14,174) (28,867) 운용리스료 - 145,866 대손상각비 188,922 81,121 하자보수비 4,361,038 3,684,366 금융보증비용 212,843 189,051 이자비용 3,094,139 - 공사손실충당부채전입액 - 2,639,442 기타의 우발부채전입액 - 25,000 현재가치할인차금상각액 635,359 279,095 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 76,976 246,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 20,457 - 지분법손실 896 1,346,849 법인세비용 9,230,291 897,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (697,332) (296,778) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (313,579) (773,193) 투자부동산처분이익 - (23,739) 유형자산처분이익 (1,181) (91,799) 무형자산처분이익 (108,647) - 지분법이익 (806,125) (2,715,699) 배당금수익 (786,881) (561,194) 금융보증부채환입 (212,843) (189,051) 공사손실충당부채환입액 (4,045,464) - 관계기업투자주식처분이익 - (5,308,392) 이자수익 (3,251,565) (2,853,219) 합 계 14,603,017 2,912,565 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (99,249,478) 33,518,077 기타유동자산의 감소(증가) (17,471,300) (36,362,289) 미청구공사의 감소(증가) (70,730,965) (46,557,283) 재고자산의 감소(증가) (1,523,914) (448,455) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 12,530,803 (6,617,101) 기타유동부채의 증가(감소) 3,095,688 5,050,616 초과청구공사의 증가(감소) 47,668,816 (4,819,485) 순확정급여부채의 증가(감소) (475,185) (567,209) 충당부채의 증가(감소) (1,317,306) (2,109,868) 합 계 (127,472,841) (58,912,997) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 375,840 272,044 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 174,816 (552,795) 지분법투자주식에서 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체 - 20,093,144 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,667,057 - 사용권자산의 변동 5,555,703 7,118,418 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,015,870 2,353,400 보험수리적이익(손실) (1,143,143) 140,801 (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 리스부채 4,249,165 (4,877,727) 5,490,105 4,861,543 임대보증금(유동) 2,433,670 - 2,015,870 4,449,540 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 - 45,000,000 - 45,000,000 임대보증금(비유동) 3,271,000 (17,500) (2,015,870) 1,237,630 금융보증부채 383,497 - 62,601 446,098 합 계 37,337,332 138,104,773 5,552,706 180,994,811 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 리스부채 3,305,085 (3,937,940) 7,084,172 6,451,316 임대보증금(유동) 4,306,540 (105,000) (2,353,400) 1,848,140 임대보증금(비유동) 1,420,630 10,000 2,353,400 3,784,030 금융보증부채 444,897 - 147,888 592,785 합 계 9,477,152 (4,032,940) 7,232,060 12,676,271 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 전반기말 행사하는 기업> 종속기업 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 - 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 32,757,304 - - - (주)화성개발 532,300 (438,761) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 27,210 (13,143) - (199,091) 합 계 33,316,814 (451,904) 348,000 (215,976) 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 54,431 - - - 이지스전문투자형사모부동산신탁제418호 - - 137,655 - (주)화성개발 142,216 (23,907) 2,160,000 (33,769) 동진건설(주) 26,888 - - (1,240,000) 합 계 223,535 (23,907) 2,297,655 (1,273,769) (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 평택석정파크드림(주) 9,785,449 - - - 2,081,924 - (주)화성개발 45,878 92,365 15,722 120,000 84,034 150,089 동진건설(주) - 5,179 - 5,876 - 2,326 합 계 9,831,327 97,544 15,722 125,876 2,165,958 152,415 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 담보자산 제공처 내용 평택석정파크드림(주) 종속기업 보유주식 850,000주 메리츠화재해상보험(주) 외 종속기업차입금 담보 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 평택석정파크드림㈜ 74,162 건설공제조합 부담금 지급보증 ㈜화성개발 190,683 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설㈜ 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 동진건설㈜ 2,060,617 건설공제조합 하자보수보증 대표이사 10,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,547,522 1,840,633 퇴직급여 133,684 271,259 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음회사는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 (3) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 44,154,231 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 1,000,000 1,000,000 (주)포스코 거래보증 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 출자금 8,832,491 8,832,491 건설공제조합 등 거래보증 채무증권 후순위채 1,215,000 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사 사채 담보 지분증권 종속기업투자주식 - - 메리츠종금증권 종속기업차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 합 계 76,760,370 159,350,492 (4) 제공받은 지급보증내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 2,143,597,000 501,097,157 공사이행보증 등 주택도시보증공사 12,751,880,960 1,510,699,105 분양보증 등 서울보증보험 7,060,765 7,060,765 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,850,258 1,646 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 68,908,058 68,908,060 하자보수보증 대표이사 12,000,000 10,000,000 차입금보증 합 계 14,987,297,041 2,098,766,733 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 보증금액 내용 STX건설(주) 외 590,270,966 하자보수보증 등 수분양자 335,832,741 중도금대출 보증 합 계 926,103,707 (6) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 화성산업(주) 배상책임보험 건물 등 5,063,000 화성산업(주) 합 계 45,636,428 (7) 기타약정사항1) 자금보충약정 당반기말 현재 회사는 대구드림교육(주), 대구뮤지엄서비스(주), 경주문예회관운영 (주), 대가야푸른환경(주), 대성환경에너지(주), 대구남부순환도로(주), 대구그린에너지센터(주)의 운영과 관련하여 회사지분 478억원, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조).2) 당반기말 현재 채무인수약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 비고 수성센트럴화성파크드림 분양사업 40,000,000 책임준공미이행시 평택석정화성파크드림분양사업 290,000,000 책임준공미이행시 별내ONE물류창고 신축공사 100,000,000 책임준공미이행시 침산1소규모재건축 20,000,000 책임준공미이행시 합 계 450,000,000 (8) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련한 4,523,048천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.당반기말 현재 회사는 조달청이 통보한 일정기간 입찰참가자격을 제한하는 행정처분에 대하여 취소의 소송을 진행 중입니다. 이에 대하여 서울행정법원은 회사의 행정처분에 대한 집행정지 가처분 신청에 대하여 인용 결정하였으며, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출 및 매출원가 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 413,755,462 372,651,820 241,111,463 229,868,220 토목부문 20,598,029 19,817,817 16,839,068 15,650,333 기타부문 29,058,940 19,414,838 4,975,980 3,194,953 합 계 463,412,431 411,884,475 262,926,511 248,713,506 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 386,311,050 130,815,814 203,663,519 78,581,943 토목부문 9,465,655 30,045,183 9,006,667 27,933,270 분양부문 55,844,871 23,287 49,463,295 23,227 기타부문 4,995,276 37,741,452 5,993,970 32,846,877 공통부문 341,947,896 208,622,391 296,285,934 60,688,612 합 계 798,564,748 407,248,127 564,413,385 200,073,929 당반기말 현재 회사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합계 매입채무 70,289,583 70,289,583 - - 70,289,583 단기기타채무 6,989,096 6,989,096 - - 6,989,096 단기차입금 118,000,000 122,486,053 - - 122,486,053 단기기타금융부채 8,569,998 8,569,998 - - 8,569,998 장기기타채무 229,036 - - 229,036 229,036 장기차입금 7,000,000 77,000 7,098,518 - 7,175,518 사채 45,000,000 2,369,700 51,849,407 - 54,219,107 장기기타금융부채 2,424,813 - 2,424,813 - 2,424,813 합 계 258,502,526 210,781,430 61,372,738 229,036 272,383,204 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 56,412,403 56,412,403 - - 56,412,403 단기기타채무 7,525,379 7,525,379 - - 7,525,379 단기차입금 20,000,000 21,315,000 - - 21,315,000 단기기타금융부채 6,234,468 6,234,468 - - 6,234,468 장기기타채무 243,210 - - 243,210 243,210 장기차입금 7,000,000 77,000 7,154,000 - 7,231,000 장기기타금융부채 4,102,864 - 4,102,864 - 4,102,864 합 계 101,518,324 91,564,250 11,256,864 243,210 103,064,324 3) 시장위험회사는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (나) 가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 3,004,982천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 300,498천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부채총계 407,248,127 200,073,929 차감: 현금및현금성자산 73,526,175 121,667,240 순부채 333,721,952 78,406,689 자본총계 391,316,621 364,339,456 순부채비율 85.28% 21.52% (3) 공정가치 측정1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 73,526,175 73,526,175 121,667,240 121,667,240 단기기타금융자산 100,820,747 100,820,747 2,234,461 2,234,461 매출채권 100,765,187 100,765,187 12,744,968 12,744,968 단기기타채권 24,214,853 24,214,853 12,413,854 12,413,854 장기기타채권 23,668,428 23,668,428 23,214,842 23,214,842 장기기타금융자산 61,375,832 61,375,832 67,892,959 67,892,959 합 계 384,371,222 384,371,222 240,168,324 240,168,324 금융부채: 매입채무 70,289,583 70,289,583 56,412,403 56,412,403 단기기타채무 6,989,096 6,989,096 7,525,379 7,525,379 단기차입금 118,000,000 118,000,000 20,000,000 20,000,000 단기기타금융부채 8,569,998 8,569,998 6,234,468 6,234,468 장기기타채무 229,036 229,036 243,210 243,210 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 7,000,000 7,000,000 장기기타금융부채 2,424,813 2,424,813 4,102,864 4,102,864 합 계 258,502,526 258,502,526 101,518,324 101,518,324 2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 ·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산 ·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 44,588,049 - - 44,588,049 44,588,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,394,849 8,301,852 - 6,092,997 14,394,849 합 계 58,982,898 8,301,852 - 50,681,046 58,982,898 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 54,120,224 - - 54,120,224 54,120,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,344,062 7,251,065 - 6,092,997 13,344,062 합 계 67,464,286 7,251,065 - 60,213,221 67,464,286 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련하여 회사의 정관내용은 다음과 같습니다.제49조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정 적립금 3. 주주배당금 4. 임의 적립금 5. 임원 상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 7. 차기이월이익잉여금 제51조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 제1항의 배당은 매 결산기 최종일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(중간배당) 1) 본 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없으나, 최근 5년간 배당성향, 재무구조 및 시장상황등의 요소들을 고려하여 배당률을 결정해왔습니다. 향후에도 회사의 이익, 현금흐름과 지속성장을 위한 투자 및 향후 경영상황등을 고려하여 주주가치 제고를 위해 배당가능 이익 범위 내에서 적정수준의 배당률을 결정 할 예정입니다. 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 주주가치제고를 위하여 기 취득한 자기주식 2,300,800주를 배당가능이익범위 내에서 2022년7월8일 소각하였고 이후 자사주와 관련하여 추가로 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 없습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 24,308 29,874 32,207 (별도)당기순이익(백만원) 31,434 29,874 33,207 (연결)주당순이익(원) 2,229 2,467 2,742 현금배당금총액(백만원) 4,574 12,110 7,872 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 18.8 40.5 23.7 현금배당수익률(%) 보통주 4.54 7.56 5.07 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 1,000 650 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익입니다.- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익에 대한 현금배당총액비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 5.72 5.47 - 연속배당횟수는 2012년(55기) 부터 2022년(65기)까지의 배당에 관한 내용입니다- 평균배당수익률은 최근3년(63기~65기), 최근5년(61기~65기)의 단순평균값입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 화성산업(주) 회사채 사모 2023.05.24 45,000 5.266% BB+ (나이스신용평가) 2026.05.21 미상환 한국투자증권(주) 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 45,000 - - - - - 합계 - - 45,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기반기 매출채권 1,958 1,549 79.11% 받을어음 - - 공사미수금 102,203 1,847 1.81% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 959 - 미수금 24,197 1,059 4.38% 선급금 45,340 - 장기대여금 52,065 28,397 54.54% 계 226,937 33,066 14.57% 제65기 매출채권 1,653 1,365 82.60% 받을어음 - - - 공사미수금 14,304 1,846 12.91% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 115 - - 미수금 13,064 1,055 8.07% 선급금 36,723 - - 장기대여금 49,945 26,730 53.52% 계 116,017 31,210 26.90% 제64기 매출채권 3,579 1,077 30.10% 받을어음 - - - 공사미수금 45,780 1,847 4.03% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 28,044 - - 미수금 3,590 1,131 31.50% 선급금 2,910 - 0.00% 장기대여금 45,613 25,190 55.23% 계 129,728 29,458 22.71% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제66기 반기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,210 29,458 24,469 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 79 (4,509) ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 79 93 ③ 기타증감액 0 0 (4,601) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,856 1,831 480 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,066 31,210 29,458 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 128,727 14,217 47,760 26,448 217,152 특수관계자 9,785 0 0 0 9,785 계 138,513 14,217 47,760 26,448 226,938 구성비율 61.04% 6.26% 21.05% 11.65% 100.00% * 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원) 계정과목 제66기 반기 제65기 제64기 비고 제품 3,056 524 789 원 재 료 2,151 3,159 1,651 완 성 주 택 49 49 48 용 지 153,619 159,330 156,795 수 목 - - - 미성공사 - - - 미완성주택 27,286 - - 계 186,161 181,177 159,283 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.30% 24.28% 19.71% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 83일 104일 96일 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 화성산업 (주) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 각 사업장별로 실시( 최근 실시일 자 2022년 12월31일, 2022년 6월 30일) 실사방법 : 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행. 외부감사인 당사 재고실사 입회여부 : 12월말 기준으로 삼덕회계법인에서 입회 (2023년1월5일 실사)- 평택석정파크드림(주): 2020년1월 신규설립하여 용지등외 재고자산이 없는 관계로 재고실사 미실시함- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주상황1) 진행률적용 수주현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 54,946 27.24 6,255 - - - 화성산업(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 0.27 347 - - - 화성산업(주) 신암4동뉴타운주택재건축정비사업 신암4동뉴타운주택재건축정비사업조합 2015.06.12 2023.06.30 300,067 90.28 - - 89,578 - 화성산업(주) 평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리7재정비촉지구역주택재개발정비사업조합 2015.08.12 2023.10.31 332,938 74.79 26,733 - - - 화성산업(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 51.79 48,163 - - - 화성산업(주) 선주주택재건축정비사업 선주주택재건축정비사업조합 2016.05.12 2022.12.31 125,998 100.00 - - 1,005 - 화성산업(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 358,450 52.06 84,390 - - - 화성산업(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 34.61 1,573 - 4,151 - 화성산업(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - 화성산업(주) 죽전역화성파크드림신축공사 ㈜하나자산신탁 2019.05.30 2022.10.31 53,420 100.00 - - - - 화성산업(주) 수성센트럴화성파크드림신축공사 코리아신탁㈜ 2019.12.23 2023.08.17 62,448 93.68 9,419 - - - 화성산업(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - 화성산업(주) 대명4동양지가로주택정비사업 대명4동양지가로주택정비사업조합 2021.02.23 미착공 38,427 0.00 - - - - 화성산업(주) 서교동공유복합시설개발사업신축공사 ㈜우리은행 2021.03.26 2023.04.29 35,739 100.00 - - - - 화성산업(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - 화성산업(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - 화성산업(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - 화성산업(주) 별내ONE물류창고신축공사 한국자산신탁㈜ 2021.07.20 2023.10.16 56,500 60.80 19,665 - 4,083 - 화성산업(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - 화성산업(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - 화성산업(주) 청원맨션 소규모재건축정비사업 청원맨션소규모재건축정비사업조합 2022.07.29 미착공 39,134 0.00 - - - - 화성산업(주) 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 송도국제화복합단지개발㈜ 2023.04.20 2025.02.08 37,921 0.65 248 - - - 화성산업(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 0.36 - - - - 화성산업(주) 파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구) 한국토지주택공사 2014.10.31 2023.03.31 92,923 100.00 - - - - 화성산업(주) 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 국가철도공단 2015.06.01 2023.09.30 36,497 98.62 - - - - 화성산업(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 58,433 11.36 - - - - 화성산업(주) 평택석정화성파크드림신축공사 평택석정파크드림 주식회사 2021.04.08 2025.06.20 275,028 9.54 9,298 - - - 합 계 - 206,091 - 98,817 - 2) 진행률적용 수주현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 54,946 27.24 6,255 - - - 화성산업(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 0.27 347 - - - 화성산업(주) 신암4동뉴타운주택재건축정비사업 신암4동뉴타운주택재건축정비사업조합 2015.06.12 2023.06.30 300,067 90.28 - - 89,578 - 화성산업(주) 평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리7재정비촉지구역주택재개발정비사업조합 2015.08.12 2023.10.31 332,938 74.79 26,733 - - - 화성산업(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 51.79 48,163 - - - 화성산업(주) 선주주택재건축정비사업 선주주택재건축정비사업조합 2016.05.12 2022.12.31 125,998 100.00 - - 1,005 - 화성산업(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 358,450 52.06 84,390 - - - 화성산업(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 34.61 1,573 - 4,151 - 화성산업(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - 화성산업(주) 죽전역화성파크드림신축공사 ㈜하나자산신탁 2019.05.30 2022.10.31 53,420 100.00 - - - - 화성산업(주) 수성센트럴화성파크드림신축공사 코리아신탁㈜ 2019.12.23 2023.08.17 62,448 93.68 9,419 - - - 화성산업(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - 화성산업(주) 대명4동양지가로주택정비사업 대명4동양지가로주택정비사업조합 2021.02.23 미착공 38,427 0.00 - - - - 화성산업(주) 서교동공유복합시설개발사업신축공사 ㈜우리은행 2021.03.26 2023.04.29 35,739 100.00 - - - - 화성산업(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - 화성산업(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - 화성산업(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - 화성산업(주) 별내ONE물류창고신축공사 한국자산신탁㈜ 2021.07.20 2023.10.16 56,500 60.80 19,665 - 4,083 - 화성산업(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - 화성산업(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - 화성산업(주) 청원맨션 소규모재건축정비사업 청원맨션소규모재건축정비사업조합 2022.07.29 미착공 39,134 0.00 - - - - 화성산업(주) 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 송도국제화복합단지개발㈜ 2023.04.20 2025.02.08 37,921 0.65 248 - - - 화성산업(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 0.36 - - - - 화성산업(주) 파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구) 한국토지주택공사 2014.10.31 2023.03.31 92,923 100.00 - - - - 화성산업(주) 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 국가철도공단 2015.06.01 2023.09.30 36,497 98.62 - - - - 화성산업(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 58,433 11.36 - - - - 합 계 - 196,793 - 98,817 - 마. 공정가치평가 내역1. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 118,244,769 - 118,244,769 단기기타금융자산 - 101,613,950 589,887 102,203,837 매출채권 - 100,765,187 - 100,765,187 단기기타채권 - 24,412,628 - 24,412,628 장기기타채권 - 23,668,428 - 23,668,428 장기기타금융자산 50,676,200 2,982,821 13,804,962 67,463,983 합 계 50,676,200 371,687,783 14,394,849 436,758,832 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 136,254,561 - 136,254,561 단기기타금융자산 1,726,075 1,383,090 508,386 3,617,551 매출채권 - 12,744,968 - 12,744,968 단기기타채권 - 12,529,354 - 12,529,354 장기기타채권 - 23,214,842 - 23,214,842 장기기타금융자산 58,110,426 2,663,135 12,835,676 73,609,237 합 계 59,836,501 188,789,950 13,344,062 261,970,513 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 70,289,583 70,289,583 단기기타채무 - 7,628,417 7,628,417 단기차입금 - 118,000,000 118,000,000 단기기타금융부채 - 8,569,998 8,569,998 장기기타채무 - 229,036 229,036 장기차입금 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 314,948 2,424,813 2,739,761 합 계 314,948 435,641,847 435,956,795 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 56,412,403 56,412,403 단기기타채무 - 8,219,807 8,219,807 단기차입금 - 20,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 - 63,241,190 63,241,190 단기기타금융부채 - 6,234,468 6,234,468 장기기타채무 - 243,210 243,210 장기차입금 - 120,258,810 120,258,810 장기기타금융부채 314,948 4,102,864 4,417,812 합 계 314,948 278,712,752 279,027,700 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 분양원가로인식한 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 1,798,544 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 2,505,227 -