HS화성 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 59 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 58 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
화성산업주식회사

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이인중	1,422,418	11.42%	대표이사

화성개발(주)	1,153,769	9.27%

이홍중	647,229	5.20%	대표이사

자기주식	340,638	2.74%

기타특수관계자	1,664,039	13.36%

기타주주	7,222,707	58.01%

합 계	12,450,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 또한, 당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 신세계티비쇼핑(구: 주식회사 드림커머스)에 대한 지배력을 상실하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당분기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교표시 목적으로 첨부한 전분기의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

건축부문	60,826,260	80,328,956

토목부문	14,646,349	10,731,954

분양부문	14,421,164	12,780,687

기타부문	12,405,645	8,901,934

합 계	102,299,417	112,743,531

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

건축부문	55,114,505	73,509,943

토목부문	14,067,372	9,480,998

분양부문	11,651,286	10,810,806

기타부문	10,595,368	7,290,244

합 계	91,428,531	101,091,991

위에서 보고된 매출 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산	부채

2016.03.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31

건축부문	82,804,647	63,844,547	102,334,727	84,190,506

토목부문	35,535,649	33,256,710	30,411,468	26,418,952

분양부문	70,622,313	74,655,687	7,766,061	7,216,916

기타부문	70,096,916	72,629,371	29,310,152	29,533,868

공통부문	242,581,920	229,091,055	48,151,001	40,170,243

합 계	501,641,445	473,477,370	217,973,409	187,530,485

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

보통예금	63,917,176	71,183,251

기타현금성자산	107,227	77,524

합 계	64,024,403	71,260,775

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

매출채권	53,831	56,669

공사미수금	38,012,467	29,453,807

분양미수금	15,600,953	17,262,012

대여금	13,687,400	13,230,592

미수금	9,954,948	8,109,189

합 계	77,309,599	68,112,269

차감:대손충당금	(5,575,423)	(5,586,277)

합 계	71,734,176	62,525,992

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	4,632,789	4,632,789

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	699,884	710,738

합 계	5,575,423	5,586,277

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

공사미수금	7~12개월	16,249,000	-

1년초과	145,995	145,995

분양미수금	7~12개월	-	81,514

1년초과	5,439,997	7,191,368

대여금	7~12개월	6,491,077	1,636,546

1년초과	715,935	720,606

미수금	7~12개월	7,167	608,000

1년초과	718,271	707,481

합 계	29,767,442	11,091,510

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	매출채권	공사미수금	분양미수금	대여금	미수금	합 계

기초금액	-	4,632,789	242,750	-	710,738	5,586,277

손상차손	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	(10,854)	(10,854)

기말금액	-	4,632,789	242,750	-	699,884	5,575,423

(전분기)

구 분	매출채권	공사미수금	분양미수금	대여금	미수금	합 계

기초금액	-	4,806,401	242,750	-	956,266	6,005,417

손상차손	-	-	-	-	16,738	16,738

제각	-	-	-	-	(6,035)	(6,035)

손상차손환입	-	-	-	-	(8,954)	(8,954)

기말금액	-	4,806,401	242,750	-	958,015	6,007,166

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	7,416,043	-	7,604,252

비상장주식	-	24,998,467	-	24,998,377

수익증권	6,052,863	-	5,274,103	-

채무증권	4,032,434	13,526,622	6,084,067	13,705,507

출자금	-	8,308,423	-	8,365,023

기타	-	-	-	-

합 계	10,085,297	54,249,555	11,358,170	54,673,159

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	11,358,170	54,673,159	7,577,487	66,762,764

취득	3,000,000	244,180	5,381,400	262,861

유동성대체	822,210	(822,210)	2,954,596	(2,954,596)

평가이익(법인세차감전)	(239,272)	154,426	-	17,536

처분	(4,855,810)	-	(2,523,812)	-

기말금액	10,085,297	54,249,556	13,389,671	64,088,565

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	27,828,027	-	8,921,572	-

장기금융상품	-	692,848	-	692,848

미수수익	1,386,904	-	1,624,927	-

보증금 등	-	23,002,900	-	23,134,003

합 계	29,214,931	23,695,748	10,546,499	23,826,851

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	1,800,000	1,800,000	거래이행목적담보

장기금융상품	684,848	684,848	거래이행목적담보

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	2,492,848	2,492,848

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,903,884	-	1,084,836	-

선급비용	1,181,192	-	47,176	-

선급공사원가	505,867	-	669,800	-

선급리스료	1,510,771	11,960,270	1,510,771	12,337,962

합 계	5,101,714	11,960,270	3,312,583	12,337,962

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,144,924	-	1,144,924	1,803,736	-	1,803,736

완성주택	48,560	-	48,560	549,389	(34,669)	514,720

용지	76,603,533	(45,202)	76,558,331	77,032,324	(45,202)	76,987,122

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	78,038,856	(45,202)	77,993,654	79,627,288	(79,871)	79,547,417

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완성주택	용지	합 계	완성주택	용지	합 계

기초금액	34,669	45,202	79,871	554,448	45,202	599,650

처분	(34,669)	-	-	(74,066)	-	(74,066)

기말금액	-	45,202	79,871	480,382	45,202	525,584

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

2016.03.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	29,464,147	29,211,357

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	13,853	7,818	8,345

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	162,246	161,999

(주)신세계티비쇼핑(*)	방송상거래업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	11,400,000	6,900,000	4,332,659	2,182,220

합 계	13,320,803	8,820,803	33,966,870	31,563,921

(*) 상기 ㈜신시계티비쇼핑 투자주식은 전기 중 불균등 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실됨에 따라 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	29,211,357	-	(864,000)	779,482	337,308	29,464,147

화성그린케어(주)	8,345	-	-	(527)	-	7,818

달성맑은물길(주)	161,999	-	-	247	-	162,246

(주)신세계티비쇼핑	2,182,220	4,500,000	-	(2,281,386)	(68,175)	4,332,659

합 계	31,563,921	4,500,000	(864,000)	(1,502,184)	269,133	33,966,870

(전분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	28,658,711	-	(648,000)	330,233	1,693,377	30,034,321

화성그린케어(주)	11,740	-	-	(1,274)	-	10,466

달성맑은물길(주)	161,327	-	-	(1,905)	-	159,422

합 계	28,831,778	-	(648,000)	327,054	1,693,377	30,204,209

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업투자주식의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

유동자산	86,393,564	101,954	191,229	21,798,806

비유동자산	30,747,967	-	2,996,755	9,983,426

자산 계	117,141,531	101,955	3,187,984	31,782,231

유동부채	18,475,886	14,712	261,565	17,192,300

비유동부채	5,689,478	48,153	2,385,600	147,733

부채 계	24,165,364	62,865	2,647,165	17,340,033

자본	92,976,167	39,090	540,819	14,442,198

자본 계	92,976,167	39,090	540,819	14,442,198

부채및자본 총계	117,141,531	101,955	3,187,984	31,782,231

(전기말)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

유동자산	83,234,782	115,570	205,144	11,366,505

비유동자산	24,719,175	-	3,057,092	6,610,470

자산 계	107,953,958	115,569	3,262,236	17,976,976

유동부채	9,283,656	18,767	336,640	10,692,394

비유동부채	6,491,831	55,076	2,385,600	10,514

부채 계	15,775,487	73,843	2,722,240	10,702,908

자본	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

자본 계	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

부채및자본 총계	107,953,958	115,569	3,262,236	17,976,976

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

매출	16,695,097	36,090	157,846	5,467,564

영업이익(손실)	1,647,061	(2,658)	27,473	(7,608,387)

당기순이익(손실)	2,449,742	(2,636)	824	(7,604,619)

기타포괄손익(손실)	-	-	-	(7,672)

총포괄손익(손실)	2,449,742	(2,636)	824	(7,612,291)

(전분기)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

매출	7,928,168	37,250	155,300	799,116

영업이익(손실)	(263,060)	(6,379)	26,466	(1,353,487)

당기순이익(손실)	1,042,112	(6,370)	(6,350)	(1,354,008)

기타포괄손익(손실)	5,343,567	-	-	-

총포괄손익(손실)	6,385,679	(6,370)	(6,350)	(1,354,008)

주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

순자산금액	92,976,167	39,090	540,819	14,442,198

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	29,464,147	7,818	162,246	4,332,659

내부거래제거	-	-	-	-

기말금액	29,464,147	7,818	162,246	4,332,659

(전기말)

구 분	(주)화성개발	화성그린케어(주)	달성맑은물길(주)	(주)신세계티비쇼핑

순자산금액	92,178,471	41,726	539,996	7,274,067

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	29,211,357	8,345	161,999	2,182,220

내부거래제거	-	-	-	-

기말금액	29,211,357	8,345	161,999	2,182,220

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

토지	건물	토지	건물

취득원가	6,327,907	30,340,240	6,768,066	31,043,520

감가상각누계액	-	(2,972,677)	-	(2,816,318)

손상차손누계액	(94,829)	(192,967)	(126,034)	(256,466)

장부가액	6,233,078	27,174,596	6,642,032	27,970,736

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	6,642,032	27,970,736	34,612,768

처분(*)	(408,954)	(601,688)	(1,010,642)

감가상각비	-	(194,452)	(194,452)

기말금액	6,233,078	27,174,596	33,407,674

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물

취득금액	440,159	703,281

감가상각누계액	-	(38,094)

손상차손누계액	(31,205)	(63,499)

장부금액 계	408,954	601,688

(전분기)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	7,935,442	30,642,954	38,578,396

처분(*)	(273,428)	(447,213)	(720,641)

감가상각비	-	(208,442)	(208,442)

기말금액	7,662,014	29,987,299	37,649,313

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물

취득금액	308,740	534,667

감가상각누계액	-	(15,595)

손상차손누계액	(35,312)	(71,859)

장부금액 계	273,428	447,213

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	382,500	580,112

손상차손인식	-	-

처분	(94,704)	(107,172)

기말금액	287,796	472,940

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 127,369천원 및 158,975천원입니다.13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,400,010	(9,992,871)	20,407,139	27,874,487	(9,802,872)	18,071,615

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	930,965	(202,397)	728,568	930,965	(190,845)	740,120

기계장치	5,694,014	(5,671,970)	22,044	5,694,014	(5,669,220)	24,794

공구와기구	8,043,311	(4,619,782)	3,423,529	8,391,360	(4,720,198)	3,671,162

차량운반구	722,195	(639,070)	83,125	722,195	(627,501)	94,694

중기	1,559,604	(1,393,528)	166,076	1,559,604	(1,372,770)	186,834

비품	1,195,365	(983,746)	211,619	1,195,365	(960,880)	234,485

건설중인자산	-	-	-	538,788	-	538,788

합 계	80,103,131	(23,959,123)	56,144,008	78,464,445	(23,800,045)	54,664,400

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	18,071,615	-	2,525,523	-	(189,999)	20,407,139

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	740,121	-	-	-	(11,553)	728,568

기계장치	24,794	-	-	-	(2,750)	22,044

공구와기구	3,671,162	79,083	-	(63)	(326,653)	3,423,529

차량운반구	94,694	-	-	-	(11,569)	83,125

중기	186,834	-	-	-	(20,758)	166,076

비품	234,485	-	-	-	(22,866)	211,619

건설중인자산	538,788	1,986,735	(2,525,523)	-	-	-

합 계	54,664,401	2,065,818	-	(63)	(586,148)	56,144,008

(전분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	24,948,546	-	-	-	-	24,948,546

건물	13,372,236	-	-	-	(141,042)	13,231,194

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	786,669	-	-	-	(11,637)	775,032

기계장치	35,794	-	-	-	(2,750)	33,044

공구와기구	3,791,319	515,471	-	-	(294,209)	4,012,581

차량운반구	155,874	-	-	-	(18,488)	137,386

중기	269,864	-	-	-	(20,758)	249,106

비품	339,755	4,540	-	-	(24,954)	319,341

건설중인자산	1,083,385	1,227,280	(1,610,023)	-	-	700,642

합 계	44,783,445	1,747,291	(1,610,023)	-	(513,838)	44,406,875

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석16, 17참조), 상기 유형자산과 관련하여 36,657,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	543,885	559,599

취득	-	1,610,963

상각	-	(81,346)

기말	543,885	2,089,216

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

매입채무	46,526,653	43,799,717

미지급금	3,762,506	1,688,477

합 계	50,289,159	45,488,194

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	2016.03.31	2015.12.31

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

장기차입금 합계	11,064,000	11,064,000

차감: 유동성대체	-	-

차감금액	11,064,000	11,064,000

(2) 상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(한도액 7,000,000천원)약정 등과 관련하여 당사의 유형자산 등이 근저당 설정(채권최고액 합계 77,296,830천원)되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2017.04.01~2018.03.31	-

2018.04.01~2019.03.31	-

2019.04.01~2020.03.31	-

2020.04.01~2021.03.31	-

2021.04.01 이후	11,064,000

합 계	11,064,000

17. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	54,500,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	임대보증금

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	12,515,480	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

단기금융상품	1,800,000	거래보증

장기금융상품	662,848	거래보증

서울보증보험 등	단기금융상품	22,000	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,512,141주	BTL관련

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	53,990,542	선급금 보증

204,599,545	이행지급보증

67,227,561	이행하자보증

70,768,737	이행계약보증

66,494,051	하도급대금지급

4,343,842	건설기계대여지급보증

4,801,656	기타보증

대한주택보증(주)	451,471,600	주택분양보증

21,308,019	시공보증

15,155,587	이행하자보증

37,301,382	하도급대금지급

7,844,040	임대보증금보증

서울보증보험(주)	1,033,980	공탁보증

71,368,894	이행지급보증

엔지니어링공제조합	228,168	계약보증 등

한국주택금융공사	8,085,847	국민주택기금보증

합 계	1,086,023,451

또한, 당사의 공사를 위하여 (주)대우건설 등으로 부터 531,668,805천원의 공사시공 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상기 지급보증 외에 동아건설산업(주) 등에게 194,345,121천원(특수관계자보증 565,891천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당분기말 자금보충약정 대출잔액의 당사의 지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 하고 있습니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	2016.03.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,967,776	275,881	1,832,783	289,351

미지급배당금	6,297,284	-	-	-

임대보증금	-	19,934,999	-	19,813,161

합 계	8,265,060	20,210,880	1,832,783	20,102,512

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	12,363	-	60,000	-

선수금	-	-	3,370	-

예수금	4,326,205	-	3,864,483	-

선수수익	251,786	1,142,109	144,267	1,178,176

합 계	4,590,354	1,142,109	4,072,120	1,178,176

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

하자보수충당부채	36,022,324	36,182,863

특별수선충당부채	43,198	36,718

합 계	36,065,522	36,219,581

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,182,863	37,112,192

전입	671,427	747,067

상계	(700,794)	(628,788)

환입	(131,172)	(302,048)

기말금액	36,022,324	36,928,423

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,718	10,799

전입	6,480	6,480

기말금액	43,198	17,279

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	14,208,897	13,909,560

사외적립자산의 공정가치	(4,270,783)	(4,279,846)

국민연금전환금	(73,536)	(73,536)

순확정급여부채	9,864,578	9,556,178

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	13,909,560	(4,279,846)	9,629,714

당기근무원가	297,465	-	297,465

이자비용(이자수익)	88,756	(27,309)	61,447

소 계	14,295,781	(4,307,155)	9,988,626

재측정요소

가정변경으로 인한 보험수리적손익	303,939	8,494	312,433

가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인한 보험수리적손익	(131,582)	-	(131,582)

소 계	172,357	8,494	180,851

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(354,509)	27,879	(326,630)

관계사전입수령액	95,269	-	95,269

소 계	(259,240)	27,879	(231,361)

분기말금액	14,208,897	(4,270,782)	9,938,115

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	12,428,011	(2,839,237)	9,588,774

당기근무원가	294,029	-	294,029

이자비용(이자수익)	91,292	(20,855)	70,437

소 계	12,813,332	(2,860,092)	9,953,240

재측정요소

가정변경으로 인한 보험수리적손익	415,876	2,922	418,798

가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인한 보험수리적손익	(114,456)	-	(114,456)

소 계	301,420	2,922	304,342

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(263,423)	-	(263,423)

관계사전입수령액	185,111	(17,004)	168,107

소 계	(78,312)	(17,004)	(95,316)

분기말금액	13,036,440	(2,874,174)	10,162,266

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

현금및현금성자산	486	633

정기예금	4,270,296	4,279,213

합 계	4,270,782	4,279,846

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.03.31	2015.12.31

할인률 및 기대수익률	2.35%	2.67%

기대임금상승률	4.68%	4.67%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(457,802)	484,504

기대임금상승률	0.50%	477,563	(455,817)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

처분	-	-	-	-

기말	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	6,417,970	6,484,150

지분법자본변동	2,074,108	1,864,184

합 계	8,492,078	8,348,334

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,484,150	5,582,905

매도가능금융자산평가손익	(84,846)	17,536

법인세효과	18,666	(3,858)

기말금액	6,417,970	5,596,583

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,864,184	1,860,706

지분법자본변동	269,133	1,693,377

법인세효과	(59,209)	(372,543)

기말금액	2,074,108	3,181,540

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

법정적립금	4,063,491	3,433,762

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	149,455,590	152,507,910

합 계	169,189,081	171,611,672

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	171,611,672	152,489,870

배당금의 지급	(6,297,284)	(4,844,064)

당기순이익	4,015,757	5,388,851

재측정요소	(141,064)	(237,388)

기말금액	169,189,081	152,797,269

(5) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	476,267	807,085

당기변동	(180,851)	(304,343)

법인세효과	39,787	66,955

기말금액	335,203	569,697

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사수익	87,066,815	98,642,598

분양수익	14,421,164	12,780,687

기타수익	811,439	1,320,246

합 계	102,299,418	112,743,531

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사원가	79,518,269	90,117,675

분양원가	11,651,286	10,810,807

기타원가	258,975	163,509

합 계	91,428,530	101,091,991

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,803,047	1,981,145

퇴직급여	159,391	169,031

복리후생비	290,432	259,883

여비교통비	34,118	33,943

수도광열비	114,597	92,680

세금과공과	188,482	242,574

협회비	123,005	86,533

감가상각비	455,624	398,762

수선비	37,759	40,144

보험료	12,234	40,439

접대비	120,484	138,537

광고선전비	119,594	94,694

차량유지비	43,326	48,338

방송프로그램비	-	558,321

송출수수료	-	304,629

지급수수료	223,860	674,129

운용리스료	377,693	377,693

대손상각비	(10,854)	7,784

무형자산상각비	-	81,345

용역비	207,176	1,044,110

주택판매비	484,527	534,871

기타	150,710	414,308

합 계	4,935,205	7,623,893

28. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	61,481	25,436

유형자산처분이익	28,621	-

잡이익	74,226	111,345

합 계	164,328	136,781

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분손실	60,025	24,755

기부금	24,290	27,602

잡손실	46,794	14,734

합 계	131,109	67,091

29. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	55,468	87,209

금융원가 소계	55,468	87,209

금융수익

이자수익	419,640	702,833

배당금수익	8,523	2,213

매도가능금융자산처분이익	-	37,116

금융수익 소계	428,163	742,162

순금융원가(수익)	(372,695)	(654,953)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융자산	276,055	529,517

매도가능금융자산	114,631	115,178

기타	28,954	58,138

합 계	419,640	702,833

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금	55,468	87,209

합 계	55,468	87,209

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	(61)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	824,409	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(755)	(309,445)

법인세비용	823,654	(309,506)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,839,411	5,079,345

적용세율에 따른 세부담액	1,042,670	1,095,456

조정사항

비과세수익	(246,246)	(127,660)

비공제비용	25,291	92,383

이연법인세미인식효과	-	(319,272)

이월결손금	-	(1,329,112)

법인세추납액	-	(61)

기타	1,938	278,760

법인세비용	823,654	(309,506)

유효세율	17.02%	-

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	18,666	(3,858)

지분법자본변동	(59,209)	(372,543)

확정급여제도의 재측정요소	39,787	66,955

합 계	(756)	(309,446)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

퇴직보험료	(941,566)	1,994	(939,572)	(144,491)	(797,075)	(941,566)

지분법적용투자주식	(5,004,334)	461,352	(4,542,982)	(5,920,415)	916,081	(5,004,334)

매도가능증권평가손익	(1,828,863)	18,666	(1,810,197)	(1,574,665)	(254,198)	(1,828,863)

토지평가차익	(2,184,350)	-	(2,184,350)	(2,181,675)	(2,675)	(2,184,350)

대손충당금	1,030,581	(24,431)	1,006,150	1,221,776	(191,195)	1,030,581

퇴직급여충당금	2,686,404	116,754	2,803,158	2,297,815	388,589	2,686,404

하자보수충당부채	7,960,230	(35,319)	7,924,911	8,164,682	(204,452)	7,960,230

투자주식감액손실	1,258,341	554	1,258,895	1,467,550	(209,209)	1,258,341

기타	(985,008)	310,620	(674,388)	183,633	(1,168,641)	(985,008)

결손금	3,021,954	(1,674,599)	1,347,355	8,312,514	(5,290,560)	3,021,954

소 계	5,013,389	(824,409)	4,188,980	11,826,724	(6,813,335)	5,013,389

인식제외	(14,415)	-	(14,415)	(5,952,050)	5,937,635	(14,415)

합 계	4,998,974	(824,409)	4,174,565	5,874,674	(875,700)	4,998,974

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이에 해당하는 부분을 제외한 나머지 금액에 대해서는 당해 법인세효과가 실현 될 수 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	466,160	-	466,160

종업원급여	2,252,869	4,604,748	295,811	-	7,153,428

감가상각비	455,624	281,111	12,308	-	749,043

외주비및용역비	207,176	41,668,357	5,564,223	-	47,439,756

재료비	-	21,581,295	4,080,791	-	25,662,086

임차료	86,818	2,556,828	26,216	-	2,669,862

수수료	223,860	2,046,126	-	-	2,269,986

제세공과	188,482	1,069,640	513,893	-	1,772,015

미분양주택판매비	484,527	-	-	-	484,527

기타	1,035,850	5,710,164	691,883	258,976	7,696,873

계	4,935,206	79,518,269	11,651,285	258,976	96,363,736

(전분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	2,579,197	-	2,579,197

종업원급여	2,150,176	4,555,558	175,060	-	6,880,794

감가상각비	398,762	243,770	27,176	-	669,708

외주비및용역비	1,044,110	51,677,527	4,618,823	-	57,340,460

재료비	-	24,910,242	2,374,038	-	27,284,280

임차료	24,089	2,331,982	392,575	-	2,748,646

수수료	978,759	1,032,645	41,385	-	2,052,789

제세공과	242,574	1,414,874	316,545	-	1,973,993

미분양주택판매비	534,871	-	-	-	534,871

방송프로그램비	558,321	-	-	-	558,321

기타	1,692,232	3,951,077	286,007	163,509	6,092,825

계	7,623,894	90,117,675	10,810,806	163,509	108,715,884

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,015,757	5,388,851

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	332	445

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	64,024,403	64,024,403	-	-	71,260,775	71,260,775

매출채권및기타채권	-	-	71,734,176	71,734,176	-	-	62,525,994	62,525,994

매도가능금융자산	6,052,863	58,281,989	-	64,334,852	5,274,103	60,757,226	-	66,031,329

기타금융자산	-	-	52,910,679	52,910,679	-	-	34,373,351	34,373,351

합 계	6,052,863	58,281,989	188,669,258	253,004,110	5,274,103	60,757,226	168,160,120	234,191,449

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	50,289,159	50,289,159	-	45,488,194	45,488,194

차입금	-	11,064,000	11,064,000	-	11,064,000	11,064,000

기타금융부채	-	28,475,940	28,475,940	-	21,935,295	21,935,295

합 계	-	89,829,099	89,829,099	-	78,487,489	78,487,489

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(66,180)	13,678

배당금수익	8,523	2,213

매도가능금융자산처분손익	-	37,116

이자수익	114,631	115,178

대여금및수취채권

대손상각비	10,854	(534,871)

이자수익	305,009	587,655

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(55,468)	(87,209)

합 계	317,369	133,760

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,416,042	-	-	7,416,042

수익증권	-	6,052,863	-	6,052,863

국공채	-	17,559,056	-	17,559,056

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	7,896,588	7,896,588

합 계	7,416,042	23,611,919	28,084,179	59,112,140

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,604,252	-	-	7,604,252

수익증권	-	5,274,103	-	5,274,103

국공채	-	19,789,574	-	19,789,574

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	7,953,188	7,953,188

합 계	7,604,252	25,063,677	28,140,779	60,808,708

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2016.03.31	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,876	4,810,786

출자금	411,835	411,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,140,779	32,013,809

기타포괄손익인식	(56,599)	(34,930)

취득	-	-

기말금액	28,084,180	31,978,879

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당분기 중 수준 2 와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 운용리스(1) 리스이용계약리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 377,693천원입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 326,440천원 및 308,038천원입니다.

35. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액

토목공사	268,038,769	18,895,313	14,646,349	272,287,733

건축공사	1,700,317,206	6,964,949	60,826,260	1,646,455,895

분양공사	60,801,322	398,617	14,421,164	46,778,775

기타공사	55,008,496	120,495	11,594,206	43,534,785

합 계	2,084,165,793	26,379,374	101,487,979	2,009,057,188

(전분기)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액

토목공사	275,443,035	(293,962)	10,731,954	264,417,119

건축공사	733,063,638	199,718,566	80,328,956	852,453,248

분양공사	107,405,454	32,340,253	12,780,687	126,965,020

기타공사	47,918,661	2,613,594	7,581,687	42,950,568

합 계	1,163,830,788	234,378,451	111,423,284	1,286,785,955

(2) 당분기와 전기 중 당사의 진행 중인 도급공사 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

토목공사	154,307,247	8,277,912	162,585,159	175,060,356	5,744,871	18,220,068	-

건축공사	272,728,898	33,797,935	306,526,833	347,901,339	13,043,462	54,417,968	16,249,000

기타공사	53,189,433	3,234,676	56,424,109	54,456,155	5,811,662	3,843,708	-

합 계	480,225,578	45,310,523	525,536,101	577,417,850	24,599,995	76,481,744	16,249,000

(전기)

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

토목공사	249,212,539	15,718,811	264,931,350	267,709,558	5,286,942	8,065,150	-

건축공사	590,585,406	36,422,493	627,007,899	666,137,752	6,661,068	45,790,921	16,249,000

기타공사	59,332,929	3,951,492	63,284,421	62,331,550	5,113,741	4,160,870	-

합 계	899,130,874	56,092,796	955,223,670	996,178,860	17,061,751	58,016,941	16,249,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	157,606,873	133,965,685	85.00%	화성산업(주)

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	95,719,091	67,003,364	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설(주)

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	122,114,000	45,182,180	37.00%	STX건설(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	133,944,545	34,825,582	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	190,011,964	32,302,034	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	51,309,523	30,785,714	60.00%	화성산업(주)

(전기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	157,606,873	133,965,685	85.00%	화성산업(주)

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	95,719,091	67,003,364	70.00%	화성산업(주)

동대구역복합환승센터신축공사	400,300,000	60,045,000	15.00%	신세계건설(주)

김포한강Ab6BL아파트건설공사8공구	67,952,744	48,708,459	71.68%	화성산업(주)

대전노은3 A-1,2BL아파트건설공사13공구	67,005,044	48,507,832	72.39%	화성산업(주)

대구테크노폴리스지구A1BL아파트건설공사1공구	51,800,003	47,078,951	90.89%	화성산업(주)

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	122,114,000	45,182,180	37.00%	STX건설(주)

대전노은3 A3BL아파트건설공사14공구	47,616,182	43,209,733	90.75%	화성산업(주)

대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사	70,042,012	38,551,894	55.04%	화성산업(주)

동대구역고가교 개체 및 확장공사	133,944,545	34,825,582	26.00%	두산건설(주)

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	190,011,964	32,302,034	17.00%	지에스건설(주)

대구은행제2본점신축공사	50,930,455	30,558,273	60.00%	화성산업(주)

대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사	107,765,719	30,174,401	28.00%	현대건설(주)

(4) 당분기 중 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	4,886,953	-	-	-

토목공사	2,701,800	-	56,660	-

기타공사	-	(79)	(6)	(79)

합 계	7,588,753	(79)	56,654	(79)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.36. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 3매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 6,910,277천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)신세계티비쇼핑(구, (주)드림커머스)

(주)화성개발

화성그린케어(주)

달성맑은물길(주)

기타특수관계자	동진건설(주)

(*) 전분기말 현재 종속기업으로 분류된 (주)신세계티비쇼핑은 전기 중 관계기업으로분류변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	22,507	864,000	599,960

화성그린케어(주)	600	-	-

동진건설(주)	5,948	-	62,400

(전분기)

특수관계자 명	기타매출	배당금수익	배당금지급

(주)화성개발	-	648,000	461,508

화성그린케어(주)	600	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016.03.31	2015.12.31

채권등	채무등	채무등	채무등

(주)화성개발	1,143,726	599,960	405,037	10,737

화성그린케어(주)	-	11,341	-	17,017

(주)신세계티비쇼핑	-	-	220	-

동진건설(주)	25,637	62,400	53,901	-

(4) 당분기말 현재 당사는 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	255,901	247,740

퇴직급여	-	-

합 계	255,901	247,740

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,015,757	5,388,851

현금의 유출이 없는 비용의 가산	5,391,848	2,544,298

대손상각비	(10,854)	7,784

퇴직급여	358,911	364,465

종업원급여	(13,470)	(18,499)

감가상각비	780,601	722,279

무형자산상각비	-	81,345

운용리스료	377,693	377,693

하자보수비	671,427	747,067

광고선전비	-	140,542

이자비용	55,468	87,209

투자부동산처분손실	60,025	24,754

지분법손실	2,281,913	3,179

특별수선충당금전입액	6,480	6,480

법인세비용	823,654	-

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,297,994)	(1,709,386)

매도가능금융자산처분이익	-	37,117

투자부동산처분이익	61,481	25,436

유형자산처분이익	28,621	-

공사손실충당부채환입	-	302,048

지분법이익	779,729	330,233

배당금수익	8,523	2,213

이자수익	419,640	702,833

법인세이익	-	309,506

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,427,156	21,663,222

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(8,740,521)	29,200,306

기타유동자산의 증가	(1,789,131)	(1,182,489)

미청구공사의 감소(증가)	(7,538,244)	8,089,069

재고자산의 감소	1,553,763	1,167,906

매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,800,966	(2,264,248)

기타유동부채의 증가	518,234	2,747,799

기타유동금융부채의 증가	134,844	195,793

기타비유동부채의 증가	121,838	-

기타비유동금융부채의 감소	(36,067)	(2,055,000)

초과청구공사의 증가(감소)	18,464,802	(13,507,495)

순확정급여부채의 감소	(231,362)	(99,632)

충당부채의 감소	(831,965)	(628,787)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,536,768	27,886,985

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	-	6,035

매도가능금융자산의 유동성대체	822,210	2,954,596

매도가능금융자산평가손익	84,846	17,536

건설중인자산의 대체	2,525,523	1,610,023

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 7,416,043천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 741,604천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	58,554,219	20,210,881	-	78,765,100

변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	-	-	11,064,000	11,064,000

금융부채 소계	58,554,219	20,210,881	11,064,000	89,829,100

지급이자	변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	221,280	885,120	4,551,699	5,658,099

지급이자 소계	221,280	885,120	4,551,699	5,658,099

합 계	58,775,499	21,096,001	15,615,699	95,487,199