HS화성 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제66(전)기 2023년 12월 31일 현재
화성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

화성산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 화성산업주식회사(이하 "지배기업")는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이종원	1,028,730	10.14%	1,028,730	10.14%

이인중	802,418	7.91%	802,418	7.91%

이홍중	647,229	6.38%	647,229	6.38%

동진건설(주)	398,181	3.92%	398,181	3.92%

(주)화성개발	33,769	0.33%	33,769	0.33%

기타특수관계자	1,391,788	13.71%	1,391,788	13.71%

자기주식	1,001,468	9.87%	1,001,468	9.87%

기타주주	4,846,417	47.74%	4,846,417	47.74%

합 계	10,150,000	100.00%	10,150,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.03.31 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.03.31 투자업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 의결권과반수보유 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 평택석정파크드림(주) 269,466,673 286,526,394 (17,059,720) 32,663,170 2,574,423 2,574,423 케이디신성장2호투자조합 5,061,326 375,950 4,685,375 - 54,408 54,408 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관 련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채연결실체는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 169,952,044 - 169,952,044 매출채권 - 254,737,730 - 254,737,730 단기기타채권 - 41,605,057 - 41,605,057 단기기타금융자산 5,035,461 62,753,109 1,603,850 69,392,420 장기기타채권 - 9,709,891 - 9,709,891 장기기타금융자산 42,750,019 2,466,356 19,355,373 64,571,748 합 계 47,785,480 541,224,187 20,959,223 609,968,890 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 57,418,055 57,418,055 단기기타채무 - 21,410,859 21,410,859 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 단기기타금융부채 314,948 4,083,413 4,398,361 장기기타채무 - 229,559 229,559 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 5,155,645 5,155,645 합 계 314,948 464,797,531 465,112,479 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 2,830,759 2,830,759 합 계 314,948 429,463,497 429,778,445 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 48,275 62,311 예금 169,903,769 227,464,372 합 계 169,952,044 227,526,683 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 2,074,979 (1,790,754) 284,225 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 256,301,770 (1,848,265) 254,453,505 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 258,590,149 (3,852,419) 254,737,730 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 973,085 - 973,085 933,648 - 933,648 미수금 40,762,557 (1,061,749) 39,700,808 14,560,603 (1,058,973) 13,501,630 미수수익 931,164 - 931,164 895,736 - 895,736 소 계 42,666,806 (1,061,749) 41,605,057 16,389,987 (1,058,973) 15,331,014 장기기타채권 : 장기대여금 57,538,582 (47,828,691) 9,709,891 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 358,795,537 (52,742,859) 306,052,678 134,955,952 (51,095,266) 83,860,686 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 252,370,611 - 2,368,895 - 3,850,643 258,590,149 기대손실율 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 967 - 809 - 3,850,643 3,852,419 순장부금액 252,369,644 - 2,368,086 - - 254,737,730 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 - - 1,790,754 공사미수금 1,849,326 1,555 (2,616) 1,848,265 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 1,555 (2,616) 3,852,419 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,776 - 1,061,749 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 1,645,878 - 47,828,691 합 계 51,095,266 1,650,209 (2,616) 52,742,859 구 분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 99,338 - 1,464,831 공사미수금 1,846,495 - (1) 1,846,494 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 99,338 (1) 3,524,725 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 1,201 - 1,055,863 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 820,000 - 27,550,011 합 계 31,210,061 920,539 (1) 32,130,599 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 5,035,461 4,949,644 상각후원가측정기타금융자산 62,753,109 46,496,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,603,850 1,551,786 소 계 69,392,420 52,998,165 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 42,750,019 41,779,348 상각후원가측정기타금융자산 2,466,356 2,664,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,355,373 16,071,114 소 계 64,571,748 60,515,000 합 계 133,964,168 113,513,165 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 지분상품 3,953,307 3,867,490 파생금융자산 1,082,154 1,082,154 소 계 5,035,461 4,949,644 비유동 지분상품 27,137,453 27,091,283 채무상품 15,612,566 14,688,065 소 계 42,750,019 41,779,348 합 계 43,832,173 41,779,348 (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 61,447,642 45,191,268 보증금 1,305,467 1,305,467 소 계 62,753,109 46,496,735 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,459,856 2,658,038 소 계 2,466,356 2,664,538 합 계 65,219,465 49,161,273 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 1,603,850 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 9,161,534 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,837 5,885,837 채무증권 4,308,002 4,005,650 소 계 19,355,373 16,071,114 합 계 20,959,223 17,622,900 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (가) 시장성 있는 지분증권 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제강 379,055 1.62% 4,989,491 4,973,202 4,973,202 (16,289) (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,534,057 3,534,057 (112,109) 마이크로스트래티지 285 0.00% 498,098 654,275 654,275 156,177 합 계 9,133,755 9,161,534 9,161,534 27,779 (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다. 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 1,026,721 1,026,721 - - 자재 26,101 26,101 원재료 4,812,590 4,812,589 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 46,445,627 46,445,626 - - 용지 120,325,177 120,325,177 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 172,926,615 172,684,774 - (241,839) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 860,181 860,181 - - 원재료 3,664,490 3,664,490 - - 자재 26,101 26,101 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 미완성주택 37,119,157 37,119,157 - - 용지 131,681,672 131,681,672 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 173,642,000 173,400,161 - (241,839) 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 50,177,877 50,246,730 선급비용 5,174,592 728,694 선급리스료 267,420 291,731 선급공사원가 21,110,910 23,536,110 소 계 76,730,799 74,803,265 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 76,730,799 74,851,887 9. 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.03.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2024.03.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.03.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용 40.00% 대한민국 2024.03.31 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 전기 중 지분 40%를 신규 취득하였습니다.(2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 17,515,954 17,515,954 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) 117,500 2,325 2,325 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,366,221 15,366,221 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 31,367,700 32,884,500 32,884,500 31,367,700 32,676,664 32,676,664 (3) 지분법 평가내용당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 기초 배당금수익 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 1,292,986 - 1,493 17,515,954 대구청정에너지(주) 10,231 - (7,906) - - 2,325 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 166,645 (2,130) (48,008) 15,366,221 합 계 32,676,664 (1,195,244) 1,451,725 (2,130) (46,515) 32,884,500 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 (7,712) 9,377 13,696,994 대구청정에너지(주) 10,402 1 - 10,403 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 68,141 - 4,328,275 합 계 17,965,865 60,430 9,377 18,035,672 (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 186,246,979 104,726,188 81,520,792 78,203,479 6,017,672 6,024,619 대구청정에너지(주) 10,435 539 9,896 - (33,639) (33,639) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 71,502,951 39,262,554 32,240,397 4,265,624 416,613 411,290 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 14,117,684 - (68,800) 14,048,884 14,048,884 건물 18,551,146 (7,564,161) (683,025) 10,303,960 10,303,960 합 계 32,668,830 (7,564,161) (751,825) 24,352,844 24,352,844 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가 : 취득 1,252,237 1,102,609 2,354,846 - - - 감소 : 처분 - (1) (1) - - - 감가상각 - (107,165) (107,165) - (100,274) (100,274) 기말 14,048,884 10,303,960 24,352,844 12,796,647 9,609,339 22,405,986 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 251,987 280,270 임대수익투자부동산 감가상각비 (107,165) (100,274) 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,688,618) - 6,540,839 구축물및부속설비 2,958,713 (1,133,792) - 1,824,921 기계장치 6,430,233 (6,328,900) - 101,333 공기구비품 11,128,203 (5,987,101) - 5,141,102 중기및차량운반구 2,314,529 (2,164,613) - 149,916 건설중인자산 1,412,699 - - 1,412,699 사용권자산-부동산 1,361,595 (747,279) - 614,316 사용권자산-기타 5,301,302 (3,587,660) - 1,713,642 합 계 68,732,706 (30,637,963) (45,202) 38,049,541 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - - 38,496 - 1,409,853 - - 1,448,349 기타증가 - - - - - - - 166,282 855,365 1,021,647 감소 : 처분 - - - - - - - (3,599) (21,137) (24,736) 감가상각 - (107,684) (30,298) (22,758) (460,805) (18,226) - (174,414) (1,180,308) (1,994,493) 기말 20,550,773 6,540,839 1,824,921 101,333 5,141,102 149,916 1,412,699 614,316 1,713,642 38,049,541 구 분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - - - 387,401 - - - 387,401 기타증가 - - - - - - 30,091 4,867,144 4,897,235 감소 : 감가상각 - (107,684) (25,905) (20,828) (517,987) (33,072) (141,382) (2,111,039) (2,957,897) 기말 20,550,773 6,971,575 1,588,117 152,934 7,810,927 253,504 404,099 6,501,428 44,233,357 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 576,245 (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 576,245 (81,225) 495,020 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기술개발비 66,301 27,183 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부동산 614,316 626,047 중기 1,673,974 2,015,814 차량운반구 39,668 43,908 합 계 2,327,958 2,685,769 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,021,646천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 174,414 141,382 중기 1,170,324 2,098,602 차량운반구 9,984 12,437 이자비용 31,949 43,552 단기리스료 81,366 296,052 소액리스료 2,820 720 합 계 1,470,857 2,592,745 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,642,262천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,277,613 2,273,509 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 97,540 89,739 144,742 118,414 합 계 2,375,153 2,363,248 3,121,627 3,018,804 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 2,273,509 2,900,390 비유동 89,739 118,414 합 계 2,363,248 3,018,804 14. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다.15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 57,418,055 43,947,688 단기기타채무 미지급금 5,064,990 3,723,272 미지급비용 11,771,603 5,222,328 미지급배당금 4,574,266 - 소 계 21,410,859 8,945,600 장기기타채무 장기미지급비용 229,559 229,968 합 계 79,058,473 53,123,256 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.94% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.91% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.78% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.43% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.47% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.18% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 BNK캐피탈 4.70% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 BNK캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 DGB캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 IBK캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 JB우리캐피탈 6.00% 20,000,000 20,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 NH농협캐피탈 4.70% 5,500,000 5,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 경남은행_변동금리 7.76% 27,500,000 27,500,000 만기일시상황 원화장기차입금 메리츠화재 4.70% 38,499,000 38,499,000 만기일시상황 원화장기차입금 스마트석정제삼차 7.98% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 신한캐피탈 6.00% 10,000,000 10,000,000 만기일시상황 원화장기차입금 전북은행_변동금리 7.98% 10,999,000 10,999,000 만기일시상황 원화장기차입금 하나캐피탈 4.70% 5,501,000 5,501,000 만기일시상황 원화장기차입금 흥국화재 4.70% 16,500,000 16,500,000 만기일시상황 합 계 183,500,000 183,500,000 유동성대체액 - - 비유동성잔액 183,500,000 183,500,000 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 사모사채 한국투자증권 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 183,500,000 45,000,000 228,500,000 17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 314,948 314,948 상각후원가측정금융부채 4,083,413 7,009,482 소 계 4,398,361 7,324,430 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,155,645 2,830,759 합 계 9,554,006 9,840,241 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 파생금융부채 314,948 314,948 (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 임대보증금 965,000 3,274,000 비지배지분(주1) 844,904 835,092 리스부채 2,273,509 2,900,390 소 계 4,083,413 7,009,482 비유동 임대보증금 4,821,670 2,413,170 금융보증부채 244,236 299,175 리스부채 89,739 118,414 소 계 5,155,645 2,830,759 합 계 9,239,058 9,840,241 (주1) 당분기말 현재 존속기간이 정해진 종속기업 순자산의 비지배지분 해당액을 금융부채로 표시하였습니다. 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,058,896 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,372,098) (17,985,826) 기타 (27,336) (29,575) 합 계 659,462 68,696 (2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 482,345 384,110 이자원가 178,655 212,607 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (80,975) 614,704 기타사항에 의한 효과 442,985 861,013 급여지급액 (1,048,212) (564,463) 기말 18,058,895 18,923,498 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 177,684 214,682 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 9,608 32,387 급여지급액 (801,020) (466,001) 계열사전입 - 기말 17,372,098 17,358,429 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 17,372,098 17,985,826 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 187,292 247,069 (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 482,345 384,110 순이자손익 971 (2,075) 합 계 483,316 382,035 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 91,568 138,344 판매비와관리비 391,748 243,691 합 계 483,316 382,035 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 352,402 1,443,330 법인세효과 (81,405) (349,286) 법인세차감후 재측정요소 270,997 1,094,044 (6) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.21% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,557,771 (-)2.80% 0.5%p 감소 18,589,108 2.90% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,582,026 2.90% 0.5%p 감소 17,559,526 (-)2.80% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,585,865 2,190,408 9,785,802 10,378,369 27,100,455 51,040,899 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 924,763 1,959,292 - 2,884,055 - 2,188,994 - 2,188,994 사용 - (7,163,944) (1,645,878) (8,809,822) - (199,531) (1,367,755) (1,567,285) 환입 (1,460,095) - - (1,460,095) (2,222,701) - - (2,222,701) 현재가치기간경과 - - 351,218 351,218 - - 334,284 334,284 기말 : 16,181,265 37,220,943 8,362,903 61,765,111 3,738,539 33,180,742 11,524,455 48,443,737 유동성 16,181,265 - 4,290,616 20,471,881 3,738,539 - 1,837,905 5,576,444 비유동성 - 37,220,943 4,072,287 41,293,230 - 33,180,742 9,686,550 42,867,292 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 14,154,786 19,437,332 분양선수금 109,229,649 60,519,218 예수금 4,228,360 2,697,371 선수수익 144,266 144,266 소 계 127,757,061 82,798,187 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 127,757,061 82,822,232 21. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 84,959,162 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 21,110,910 23,536,110 계약자산 합계 106,070,072 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 27,536,379 31,067,388 주택 분양 계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 109,229,649 60,519,218 계약부채 합계 136,766,028 91,586,606 (2) 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 9,508,909 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (7,825,346) 합 계 1,683,563 (3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 외주공사계약 1,622,497,839 1,775,575,587 연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 1,001,468 (17,743,223) 1,001,468 (17,743,223) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (207,844) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,847,593) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,957,002) (1,955,365) 합 계 (13,012,439) (13,138,872) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (17,244) 3,983 (207,844) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) 183,785 (42,454) (10,847,593) 지분법자본변동 (1,955,365) (2,129) 492 (1,957,002) 합 계 (13,138,872) 164,412 (37,979) (13,012,439) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) 54,983 (12,756) (205,136) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,551,834) 360,025 (11,277,353) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,496,851) 347,269 (13,417,248) 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 273,503,433 268,178,690 합 계 299,983,002 294,200,833 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사수익 124,747,702 203,891,489 분양수익 32,663,171 15,909,360 제품매출 745,500 566,388 기타수익 30,149,005 1,124,882 합 계 188,305,378 221,492,119 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사원가 : 공사원가 123,061,426 182,120,698 분양원가 : 기초완성주택 37,119,157 48,560 당기분양원가 33,367,115 14,676,365 기말완성주택 (46,445,627) (48,560) 분양원가 24,040,645 14,676,365 제품원가 : 기초제품 860,181 524,044 당기제품제조원가 1,998,071 1,596,328 기말제품 (1,026,721) (1,486,971) 제품원가 1,831,531 633,401 기타원가 : 공사부대원가 14,537,798 324,812 합 계 163,471,400 197,755,276 27. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,170,492,919 251,441 115,901,232 1,054,843,128 토목공사 111,446,993 4,601,134 8,846,470 107,201,657 분양공사 493,635,675 (519,451) 32,663,170 460,453,054 합 계 1,775,575,587 4,333,124 157,410,872 1,622,497,839 (주1) 신규수주 및 계약변경증가액은 6,130백만원이며, 계약변경감소액은 1,797백만원입니다. 구 분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,690,739 2,229,902 192,518,663 1,190,401,978 토목공사 89,876,457 16,791,178 11,372,827 95,294,808 분양공사 186,857,301 116,007,871 15,909,359 286,955,813 합 계 1,657,424,497 135,028,951 219,800,849 1,572,652,599 (2) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 632,957,968 36,208,590 - - 토목공사 148,969,439 (2,049,651) - - 분양공사 124,708,055 11,432,458 109,229,649 - 합 계 906,635,462 45,591,397 109,229,649 - 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 973,775,529 110,816,992 - - 토목공사 202,258,886 5,728,573 - - 분양공사 41,206,157 3,375,123 12,620,790 - 합 계 1,217,240,572 119,920,688 12,620,790 - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 76,269,938 17,657,167 189,984,097 20,570,196 토목공사 8,689,224 9,879,212 5,269,783 10,497,192 합 계 84,959,162 27,536,379 195,253,880 31,067,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 합작공사명 총도급금액 연결실체계약금액 지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계)(총괄분) 22,454,641 11,451,867 51.00% 화성산업㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설㈜ 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% 화성산업㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 16.88% 524,463 - 366,516 - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 73.95% 52,404,421 - - - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 99.98% - - 206,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 48.65% 929,084 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 60.16% 6,004,310 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 2.75% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 6.71% 3,655,881 - - - 천안성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 미착공 0.00% - - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 (963,990) 9,637,114 (9,331,645) (1,269,459) 283,410 552,967 토목공사 4,546,319 2,809,931 228,638 1,507,750 228,638 - 분양공사 - 201,153 (62,811) (138,342) - - 합 계 3,582,329 12,648,198 (9,165,818) 99,949 512,048 552,967 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,511,772 2,999,296 퇴직급여 391,748 243,691 복리후생비 456,545 515,905 여비교통비 59,728 72,148 수도광열비 165,079 161,667 세금과공과 722,045 707,847 협회비 162,991 143,520 감가상각비 507,479 429,189 수선비 334,430 155,680 보험료 143,383 (64,075) 접대비 165,736 131,412 광고선전비 72,838 79,865 차량유지비 50,860 49,380 교육훈련비 15,157 6,552 지급수수료 1,044,879 849,341 운용리스료 72,933 72,933 용역비 1,820,545 4,815,359 주택판매비 (189,026) 17,773 대손상각비 1,715 100,537 하자보수비 397,158 37,459 기타 192,783 126,301 합 계 10,100,778 11,651,780 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 119,999 - 잡이익 666,948 263,992 합 계 786,947 263,992 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 현재가치할인차금상각액 351,218 334,284 기부금 30,600 20,960 잡손실 133,340 445,573 합 계 515,158 800,817 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 1,774,704 927,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 268,184 421,029 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 176,939 469,524 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,819 310,013 배당금수익 322,033 355,720 금융보증부채환입 63,029 125,410 합 계 2,607,708 2,609,312 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채이자비용 4,654,881 1,009,164 금융수수료 42,517 139,932 외환차손 2,183 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 35,638 71,861 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 - 금융보증비용 63,029 125,411 합 계 4,908,487 1,346,368 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 장단기금융상품 1,774,704 927,616 채무증권 268,184 421,029 합 계 2,042,888 1,348,645 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 차입이자 4,654,881 1,009,164 31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 376,639 3,574,519 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,665,947 (1,491,217) 자본에 직접 반영된 법인세비용 54,171 694,380 합 계 3,096,757 2,777,682 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (38,471) 347,269 지분법자본변동 492 - 지분법이익잉여금 10,745 (2,175) 확정급여제도의 재측정요소 81,405 349,286 합 계 54,171 694,380 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 14,155,935 12,871,612 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 2,936,590 2,668,167 조정사항 : 비과세수익 (202,622) (16,044) 법인세환급추납 167,277 262,290 미인식이연법인세 (165,738) 29,527 기타 361,250 (166,258) 법인세비용 3,096,757 2,777,682 평균유효세율 21.88% 21.58% 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,863,487 3,533,966 종업원급여 10,701,539 9,729,386 감가상각비 2,101,658 3,058,171 외주비및용역비 91,138,381 115,991,626 재료비 43,642,992 55,788,819 임차료 1,433,316 3,933,851 수수료 3,608,669 2,807,875 제세공과 6,495,607 6,599,175 주택판매비 (189,026) 17,773 대손상각비(환입) 1,715 100,537 하자보수비 1,959,292 2,188,994 기타 10,814,548 5,656,882 합 계(주1) 173,572,178 209,407,055 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 지배기업지분 주당이익 (1) 지배기업지분 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업소유주 분기순이익 10,663,203 10,519,714 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익 1,166 1,150원 2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 지배기업지분 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 483,316 382,035 감가상각비 2,101,658 3,058,171 종업원급여 - 1,891 운용리스료 72,933 72,933 대손상각비(환입) 1,715 100,537 하자보수비(환입) 1,959,292 2,188,994 공사손실충당부채전입액 924,763 - 금융보증비용 63,029 125,410 이자비용 4,654,881 1,009,164 건설이자비용 729,282 2,667,305 현재가치할인차금상각액 351,218 334,284 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 35,638 71,861 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 지분법손실 7,905 7,712 법인세비용 3,096,757 2,777,682 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (176,939) (469,524) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (310,013) 투자부동산처분이익 (119,999) - 지분법이익 (1,459,631) (68,141) 배당금수익 (322,033) (355,720) 금융보증부채환입 (63,029) (125,410) 공사손실충당부채환입 (1,460,096) (2,222,701) 이자수익 (2,042,888) (1,348,645) 합 계 8,945,192 7,897,825 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (220,707,087) 7,517,438 기타유동자산의 감소(증가) (2,018,842) (14,257,722) 미청구공사의 감소(증가) 110,294,718 (39,422,361) 재고자산의 감소(증가) 715,386 2,975,246 매입채무및기타채무의 증가(감소) 21,335,621 8,446,244 기타유동부채의 증가(감소) 44,962,584 5,808,938 기타비유동부채의 증가(감소) (24,045) - 초과청구공사의 증가(감소) (3,531,009) (1,080,585) 순확정급여부채의 증가(감소) (244,953) (98,462) 충당부채의 증가(감소) (7,163,944) (747,285) 합 계 (56,381,571) (30,858,549) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사미수금의 투자부동산 대체 2,354,846 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 240,374 81,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 166,541 - 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,645,878 820,000 사용권자산의 변동 996,910 4,897,236 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,309,000 194,400 보험수리적이익(손실) (352,402) 1,443,329 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,574,266 4,574,266 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 장기차입금 183,500,000 - - 183,500,000 사채 45,000,000 - - 45,000,000 리스부채 3,018,803 (1,642,262) 986,707 2,363,248 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,309,000) 965,000 임대보증금(비유동) 2,413,170 99,500 2,309,000 4,821,670 금융보증부채 299,175 - (54,939) 244,236 합 계 375,505,148 8,457,238 931,768 384,894,154 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 유동성장기차입금 63,241,190 - - 63,241,190 장기차입금 120,258,810 - - 120,258,810 리스부채 4,249,165 (2,397,970) 4,891,358 6,742,553 임대보증금(유동) 2,433,670 (13,500) 194,400 2,614,570 임대보증금(비유동) 3,271,000 6,000 (194,400) 3,082,600 금융보증부채 383,497 - (125,124) 258,373 합 계 213,837,332 95,594,530 4,766,234 314,198,096 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 전분기말 행사하는 기업> 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호(주1) KCGI자산운용(주2) KCGI자산운용(주2) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 103,901 (34,160) 232,000 16,885 동진건설(주) 24,806 - - 199,091 (주)신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 128,707 (34,160) 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 (주)화성개발 168,625 (346,796) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 13,605 (7,595) - (199,091) 합 계 182,230 (354,391) 348,000 (215,976) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 (주)화성개발 262,184 1,872 136,885 69,182 187,300 동진건설(주) 10,595 - 199,091 - 4,171 (주)신세계라이브쇼핑 1,074,324 - - - - 합 계 1,347,103 1,872 335,976 69,182 191,471 (4) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 ㈜화성개발 259,496 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설㈜ 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 대표이사 40,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 327,890 785,942 퇴직급여 21,100 83,102 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 15,191,268 15,191,268 연대보증 담보(주1) 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 합 병 15,197,768 15,197,768 (주1) 아래 (5) (주)옳은생각에 대한 사업비대출보증 관련 담보로 제공되어 있습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 43,589,798 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 출자금 8,884,971 8,884,971 건설공제조합 등 거래보증 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사 사채 담보 지분증권 관계기업투자주식 17,515,954 48,000,000 산업은행 차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 스마트석정제이차㈜ 종속기업 차입금 담보 합 계 91,549,371 583,402,972 (4) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 518,765,170 518,765,170 공사이행보증 등 주택도시보증공사 12,751,880,960 1,134,752,799 분양보증 등 서울보증보험 5,442,408 5,442,408 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 62,955,160 62,955,160 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 13,390,996,823 1,763,170,702 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 수혜자 보증금액 내용 에스티엑스건설외 503,046,745 하자보수보증 등 (주)옳은생각 85,000,000 사업비대출보증 수분양자 203,805,223 중도금대출 보증 합 계 791,851,968 (6) 보험가입내용(단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 화성산업(주) 배상책임보험 건물 등 6,266,000 화성산업(주) 합 계 46,839,428 (7) 기타약정사항1) 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 회사는 PF와 관련된 총 259,827백만원 (전기말 255,840백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 당분기말 만기구분 전기말 3개월~6개월 1년~2년 정비사업 본PF 20,000 4,627 4,627 - 4,627 4,440 기타사업 본PF 375,000 255,200 255,200 78,700 176,500 251,400 합 계 395,000 259,827 259,827 78,700 181,127 255,840 2) 부동산 PF 보증 세부내역당분기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 4,627 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 부 은행 4,627 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당분기말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 기타 본PF 연대보증 85,000 100% 78,700 (주)옳은생각 기타사업계 375,000 255,200 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 78,700 74,900 2021-8-26~2024-4-26 2024-4-26 PF Loan 외 - 255,200 249,900 290,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 회사는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 4,627 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 1 275,028 290,000 176,500 1 275,028 290,000 175,000 합 계 2 333,491 310,000 181,127 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 회사의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당분기말 현재 회사는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜, 대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조).당분기말 현재 회사는 대구남부순환도로사업과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 보유 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 5) 부동산 PF 중도금 대출회사는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 121,852백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 94,007백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 3 97,739 97,739 84,805 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 3 92,867 92,867 83,770 3 94,007 94,007 84,721 합 계 6 190,606 190,606 168,575 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 7,091,546천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구 분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출 및 매출원가정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 115,901,232 114,549,763 192,518,663 170,565,523 토목부문 8,846,470 8,511,663 11,372,827 11,555,175 분양부문 32,663,170 24,040,646 15,909,360 14,676,365 기타부문 30,894,506 16,369,328 1,691,269 958,213 합 계 188,305,378 163,471,400 221,492,119 197,755,276 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 376,325,620 114,885,816 296,270,457 107,424,029 토목부문 14,991,072 23,817,835 10,974,820 27,385,214 분양부문 331,692,144 286,549,621 280,118,699 238,908,045 기타부문 32,213,649 21,813,924 9,391,197 26,097,838 공통부문 312,628,980 245,048,279 394,932,497 222,431,318 합 계 1,067,851,465 692,115,475 991,687,670 622,246,444 당분기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름(이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 57,418,055 57,418,055 - - 57,418,055 단기기타채무 21,410,859 21,410,859 - - 21,410,859 단기차입금 148,000,000 154,782,956 - - 154,782,956 단기기타금융부채 4,398,361 4,398,361 - - 4,398,361 장기기타채무 229,559 - - 229,559 229,559 장기차입금 183,500,000 10,421,927 186,119,861 196,541,788 사채 45,000,000 2,369,700 47,700,809 50,070,509 장기기타금융부채 5,155,645 - 5,155,645 - 5,155,645 합 계 465,112,479 250,801,858 238,976,315 229,559 490,007,732 구 분 장부금액 미래 현금흐름 (이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,945,600 8,945,600 - - 8,945,600 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 단기기타금융부채 7,324,430 7,324,430 - - 7,324,430 장기기타채무 229,968 - - 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 10,421,927 188,730,214 - 199,152,141 사채 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 429,778,445 213,416,241 239,852,584 229,968 453,498,793 3) 시장위험연결실체는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 48,499,000 48,499,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (전기말) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (484,990) (484,990) 484,990 484,990 (나) 가격위험요소연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 9,161,534천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 916,153천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 692,115,475 622,246,444 차감: 현금및현금성자산 169,952,044 227,526,683 순부채 522,163,431 394,719,761 자본총계 375,735,990 369,441,226 순부채비율(주1) 138.97% 106.84% (3) 공정가치 측정1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 169,952,044 169,952,044 227,526,683 227,526,683 매출채권 69,392,420 69,392,420 52,998,165 52,998,165 단기기타채권 254,737,730 254,737,730 58,925,211 58,925,211 단기기타금융자산 41,605,057 41,605,057 15,331,014 15,331,014 장기기타채권 9,709,891 9,709,891 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 64,571,748 64,571,748 60,515,000 60,515,000 합 계 609,968,890 609,968,890 424,900,534 424,900,534 금융부채: 매입채무 57,418,055 57,418,055 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 21,410,859 21,410,859 8,945,600 8,945,600 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 4,398,361 4,398,361 7,324,430 7,324,430 장기기타채무 229,559 229,559 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 183,500,000 183,500,000 183,500,000 사채 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 장기기타금융부채 5,155,645 5,155,645 2,830,759 2,830,759 합 계 465,112,479 465,112,479 429,778,445 429,778,445 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 46,703,326 3,953,307 - 42,750,019 46,703,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,959,223 15,073,385 - 5,885,838 20,959,223 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 68,744,703 19,026,692 - 49,718,011 68,744,703 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 45,646,839 - - 45,646,839 45,646,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,901 10,047,117 - 7,575,783 17,622,900 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 64,351,894 10,047,117 - 54,304,776 64,351,893 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 39. 보고기간후사건연결실체는 2024년 4월 24일 이사회 결의를 통하여 연결실체가 시공한 경기도 남양주시 별내ONE물류창고 신축현장의 시공사우선매수권을 행사하기로 결정하였습니다. 총 양수금액은 108,227백만원이며, 이 중 27,640백만원은 공사미수금과 상계하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 66 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 601,619,837,617 581,911,337,569 현금및현금성자산 91,818,993,848 201,925,178,241 매출채권 254,737,729,868 58,925,210,538 단기기타채권 37,870,881,779 13,128,578,044 단기기타금융자산 33,051,491,739 16,743,054,360 재고자산 22,769,687,871 21,455,048,355 미청구공사 84,959,162,429 195,253,880,074 기타유동자산 76,411,890,083 74,480,387,957 매각예정자산 1,500,000,000 1,500,000,000 비유동자산 194,044,099,864 189,202,564,529 장기기타채권 9,709,891,117 9,604,460,569 장기기타금융자산 64,551,748,318 60,495,000,024 종속기업 및 관계기업투자 36,724,972,483 36,472,539,125 투자부동산 24,352,843,577 22,105,163,634 유형자산 38,049,541,386 37,598,774,230 무형자산 495,020,000 495,020,000 이연법인세자산 20,160,082,983 22,382,985,039 기타비유동자산 48,621,908 자산총계 797,163,937,481 772,613,902,098 부채 유동부채 305,030,331,357 282,097,863,564 매입채무 57,418,055,431 43,947,687,777 단기기타채무 20,678,169,212 8,407,239,271 단기차입금 148,000,000,000 138,000,000,000 단기기타금융부채 3,238,509,399 6,174,389,556 당기법인세부채 9,159,925,210 9,709,927,841 초과청구공사 27,536,378,872 31,067,388,133 충당부채 20,471,880,618 22,512,553,518 기타 유동부채 18,527,412,615 22,278,677,468 비유동부채 99,337,895,589 101,440,669,972 장기기타채무 229,558,694 229,968,335 장기차입금및사채 52,000,000,000 52,000,000,000 장기기타금융부채 5,155,645,072 2,830,759,080 순확정급여부채 659,461,651 68,695,702 충당부채 41,293,230,172 46,287,202,255 기타 비유동 부채 24,044,600 부채총계 404,368,226,946 383,538,533,536 자본 자본금 62,254,000,000 62,254,000,000 자본잉여금 47,433,554,814 47,433,554,814 기타자본 (18,363,169,531) (18,363,169,531) 기타포괄손익누계액 (13,012,439,493) (13,138,871,570) 이익잉여금 314,483,764,745 310,889,854,849 자본총계 392,795,710,535 389,075,368,562 자본과부채총계 797,163,937,481 772,613,902,098 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 184,345,071,548 184,345,071,548 217,440,148,003 217,440,148,003 매출원가 165,256,861,511 165,256,861,511 194,793,786,447 194,793,786,447 매출총이익 19,088,210,037 19,088,210,037 22,646,361,556 22,646,361,556 판매비와관리비 8,841,868,065 8,841,868,065 6,786,987,592 6,786,987,592 영업이익 10,246,341,972 10,246,341,972 15,859,373,964 15,859,373,964 기타수익 336,947,119 336,947,119 263,991,801 263,991,801 기타비용 515,158,252 515,158,252 800,816,771 800,816,771 금융수익 2,230,669,075 2,230,669,075 2,491,483,128 2,491,483,128 금융비용 2,875,828,722 2,875,828,722 1,206,436,102 1,206,436,102 종속기업 및 관계기업투자손익 1,496,322,884 1,496,322,884 127,824,675 127,824,675 법인세비용차감전순이익 10,919,294,076 10,919,294,076 16,735,420,695 16,735,420,695 법인세비용 2,444,349,983 2,444,349,983 3,718,909,608 3,718,909,608 분기순이익 8,474,944,093 8,474,944,093 13,016,511,087 13,016,511,087 기타포괄손익 (144,565,247) (144,565,247) (1,273,974,953) (1,273,974,953) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (14,898,189) (14,898,189) 42,226,770 42,226,770 지분법자본변동 (2,129,510) (2,129,510) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (17,243,948) (17,243,948) 54,982,773 54,982,773 법인세효과 4,475,269 4,475,269 (12,756,003) (12,756,003) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (129,667,058) (129,667,058) (1,316,201,723) (1,316,201,723) 확정급여제도의 재측정요소 (352,402,242) (352,402,242) (1,443,329,095) (1,443,329,095) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 183,784,481 183,784,481 (289,268,580) (289,268,580) 법인세효과 38,950,703 38,950,703 416,395,952 416,395,952 총포괄이익 8,330,378,846 8,330,378,846 11,742,536,134 11,742,536,134 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 926 926 1,423 1,423 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (12,267,665,780) 285,282,736,483 364,339,455,986 분기순이익 13,016,511,087 13,016,511,087 지분법이익잉여금변동 7,201,465 7,201,465 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 (1,149,581,757) 1,244,036,620 94,454,863 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (1,094,043,454) (1,094,043,454) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2023.03.31 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,417,247,537) 293,882,176,201 371,789,313,947 2024.01.01 (기초자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,138,871,570) 310,889,854,849 389,075,368,562 분기순이익 8,474,944,093 8,474,944,093 지분법이익잉여금변동 (35,770,873) (35,770,873) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 변동 128,069,670 128,069,670 지분법자본변동 (1,637,593) (1,637,593) 확정급여제도의 재측정요소 (270,997,324) (270,997,324) 소유주와의 거래등 연차배당 (4,574,266,000) (4,574,266,000) 2024.03.31 (기말자본) 62,254,000,000 47,433,554,814 (18,363,169,531) (13,012,439,493) 314,483,764,745 392,795,710,535 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 (91,825,954,486) (20,584,042,003) 분기순이익 8,474,944,093 13,016,511,087 분기순이익에 대한 조정 5,905,803,631 6,222,182,203 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (105,489,422,840) (36,552,840,653) 법인세납부 (717,279,370) (3,269,894,640) 투자활동현금흐름 (24,024,535,522) (88,074,176,584) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 287,392,451 5,900,654,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 188,310,000 2,928,266,181 기타금융자산의 감소 181,117,316,827 139,946,630,139 장기기타채권의 감소 211,442,000 96,872,000 투자부동산의 처분 120,000,000 배당금의 수취 210,952,847 355,719,657 이자의 수취 1,436,337,612 1,426,996,510 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,310,000,000) (240,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,358,092,220) (3,065,238,010) 기타금융자산의 증가 (197,373,690,637) (233,929,816,443) 장기기타채권의 증가 (1,751,308,121) (1,106,859,812) 투자부동산의 취득 (2,354,846,400) 유형자산의 취득 (1,448,349,881) (387,400,956) 재무활동현금흐름 5,744,305,615 94,585,365,679 단기차입금의 차입 10,000,000,000 118,020,157,945 임대보증금의 증가 107,000,000 6,000,000 단기차입금의 상환 (20,020,157,945) 임대보증금의 감소 (7,500,000) (13,500,000) 리스부채의상환 (1,642,261,962) (2,397,969,965) 이자의 지급 (2,712,932,423) (1,009,164,356) 현금및현금성자산의증가(감소) (110,106,184,393) (14,072,852,908) 기초의 현금및현금성자산 201,925,178,241 121,667,239,690 기말의 현금및현금성자산 91,818,993,848 107,594,386,782 5. 재무제표 주석 제67(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제66(전)기 2023년 12월 31일 현재 화성산업주식회사 1. 일반사항화성산업주식회사(이하 '회사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 9월 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이종원 1,028,730 10.14% 1,028,730 10.14% 이인중 802,418 7.91% 802,418 7.91% 이홍중 647,229 6.38% 647,229 6.38% 동진건설(주) 398,181 3.92% 398,181 3.92% (주)화성개발 33,769 0.33% 33,769 0.33% 기타특수관계자 1,391,788 13.71% 1,391,788 13.71% 자기주식 1,001,468 9.87% 1,001,468 9.87% 기타주주 4,846,417 47.74% 4,846,417 47.74% 합 계 10,150,000 100.00% 10,150,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관 련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 측정공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 퇴직급여제도퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 충당부채회사는 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 준공 후 하자보수 등과 관련한 충당부채와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 91,818,994 - 91,818,994 매출채권 - 254,737,730 - 254,737,730 단기기타채권 - 37,870,882 - 37,870,882 단기기타금융자산 - 31,447,642 1,603,850 33,051,492 장기기타채권 - 9,709,891 - 9,709,891 장기기타금융자산 42,750,019 2,446,356 19,355,373 64,551,748 합 계 42,750,019 428,031,495 20,959,223 491,740,737 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 201,925,178 - 201,925,178 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 13,128,578 - 13,128,578 단기기타금융자산 - 15,191,268 1,551,786 16,743,054 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,644,538 16,071,114 60,495,000 합 계 41,779,348 301,419,234 17,622,900 360,821,482 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 57,418,055 43,947,688 단기기타채무 20,678,169 8,407,239 단기차입금 148,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 3,238,509 6,174,390 장기기타채무 229,559 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,155,645 2,830,759 합 계 286,719,937 251,590,044 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 48,275 62,311 예금 91,770,719 201,862,867 합 계 91,818,994 201,925,178 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 2,074,979 (1,790,754) 284,225 2,806,089 (1,790,754) 1,015,335 공사미수금 256,301,770 (1,848,265) 254,453,505 59,759,202 (1,849,326) 57,909,876 분양미수금 213,400 (213,400) - 213,400 (213,400) - 소 계 258,590,149 (3,852,419) 254,737,730 62,778,691 (3,853,480) 58,925,211 단기기타채권 : 단기대여금 850,000 - 850,000 850,000 - 850,000 미수금 37,151,467 (1,061,749) 36,089,718 12,698,253 (1,058,973) 11,639,280 미수수익 931,164 - 931,164 639,298 - 639,298 소 계 38,932,631 (1,061,749) 37,870,882 14,187,551 (1,058,973) 13,128,578 장기기타채권 : 장기대여금 57,538,582 (47,828,691) 9,709,891 55,787,274 (46,182,813) 9,604,461 합 계 355,061,362 (52,742,859) 302,318,503 132,753,516 (51,095,266) 81,658,250 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 합 계 총장부금액 252,370,611 - 2,368,895 - 3,850,643 258,590,149 기대손실율 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 967 - 809 - 3,850,643 3,852,419 순장부금액 252,369,644 - 2,368,086 - - 254,737,730 구 분 연체된 일수 미연체 60일 미만 60~120일 121~150일 150일 초과 합 계 총장부금액 36,894,434 - 22,033,614 - 3,850,643 62,778,691 기대손실율 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 221 - 2,616 - 3,850,643 3,853,480 순장부금액 36,894,213 - 22,030,998 - - 58,925,211 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,790,754 - - 1,790,754 공사미수금 1,849,326 1,555 (2,616) 1,848,265 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,853,480 1,555 (2,616) 3,852,419 단기기타채권 : 미수금 1,058,973 2,776 - 1,061,749 장기기타채권 : 장기대여금 46,182,813 1,645,878 - 47,828,691 합 계 51,095,266 1,650,209 (2,616) 52,742,859 구 분 기초 설정 환입 기말 매출채권 : 외상매출금 1,365,493 99,338 - 1,464,831 공사미수금 1,846,495 - (1) 1,846,494 분양미수금 213,400 - - 213,400 소 계 3,425,388 99,338 (1) 3,524,725 단기기타채권 : 미수금 1,054,662 1,201 - 1,055,863 장기기타채권 : 장기대여금 26,730,011 820,000 - 27,550,011 합 계 31,210,061 920,539 (1) 32,130,599 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 31,447,642 15,191,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,603,850 1,551,786 소 계 33,051,492 16,743,054 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 42,750,019 41,779,348 상각후원가측정기타금융자산 2,446,356 2,644,538 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,355,373 16,071,114 소 계 64,551,748 60,495,000 합 계 97,603,240 77,238,054 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분상품 27,137,453 27,091,283 채무상품 15,612,566 14,688,065 합 계 42,750,019 41,779,348 (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 31,447,642 15,191,268 비유동 장기금융상품 6,500 6,500 보증금 2,439,856 2,638,038 소 계 2,446,356 2,644,538 합 계 33,893,998 17,835,806 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 1,603,850 1,551,786 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 9,161,534 6,179,627 시장성없는지분증권 5,885,837 5,885,837 채무증권 4,308,002 4,005,650 소 계 19,355,373 16,071,114 합 계 20,959,223 17,622,900 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제강 379,055 1.62% 4,989,491 4,973,202 4,973,202 (16,289) (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,534,057 3,534,057 (112,109) 마이크로스트래티지 285 0.00% 498,098 654,275 654,275 156,177 합 계 9,133,755 9,161,534 9,161,534 27,779 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)DGB금융지주 413,340 0.24% 3,646,166 3,509,257 3,509,257 (136,909) 대한제강(주) 206,685 0.88% 2,725,257 2,670,370 2,670,370 (54,887) 합 계 6,371,423 6,179,627 6,179,627 (191,796) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기말누계 제품 1,026,721 1,026,721 - - 자재 26,101 26,101 - - 원재료 4,812,589 4,812,589 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 23,011,527 22,769,688 - (241,839) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기말누계 제품 860,181 860,181 - - 자재 26,101 26,101 - - 원재료 3,664,489 3,664,489 - - 완성주택 48,560 48,560 - - 용지 16,855,717 16,855,717 - - 수목 241,839 - - (241,839) 합 계 21,696,887 21,455,048 - (241,839) 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 50,177,877 50,246,730 선급비용 4,855,683 405,817 선급리스료 267,420 291,731 선급공사원가 21,110,910 23,536,110 소 계 76,411,890 74,480,388 기타비유동자산 : 선급리스료 - 48,622 합 계 76,411,890 74,529,010 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2024.03.31 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2024.03.31 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2024.03.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2024.03.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2024.03.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용 40.00% 대한민국 2024.03.31 신탁업및집합투자업 지분법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 주된 사업 측정방법 평택석정파크드림(주) 85.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 케이디신성장2호투자조합 81.97% 대한민국 2023.12.31 투자업 지분법 (주)신세계라이브쇼핑 21.49% 대한민국 2023.12.31 방송상거래업 지분법 대구청정에너지(주) 23.50% 대한민국 2023.12.31 일반전기공사업 지분법 남사하이테크(주) 29.00% 대한민국 2023.12.31 부동산업 지분법 KCGI자산운용(주1) 40.00% 대한민국 2023.12.31 신탁업및집합투자업 지분법 (주1) 전기 중 지분 40%를 신규 취득하였습니다.(2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 평택석정파크드림(주) 4,250,000 - - 4,250,000 - - 케이디신성장2호투자조합 5,000,000 3,840,472 3,840,472 5,000,000 3,795,875 3,795,875 (주)신세계라이브쇼핑 15,900,000 17,515,954 17,515,954 15,900,000 17,295,799 17,295,799 대구청정에너지(주) 117,500 2,325 2,325 117,500 10,231 10,231 남사하이테크(주) 145,000 - - 145,000 - - KCGI자산운용 15,205,200 15,366,221 15,366,221 15,205,200 15,370,634 15,370,634 합 계 40,617,700 36,724,972 36,724,972 40,617,700 36,472,539 36,472,539 (3) 지분법 평가내용당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - - - 케이디신성장2호투자조합 3,795,875 - 44,597 - - 3,840,472 (주)신세계라이브쇼핑 17,295,799 (1,074,324) 1,292,986 - 1,493 17,515,954 대구청정에너지(주) 10,231 - (7,906) - - 2,325 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 15,370,634 (120,920) 166,645 (2,130) (48,008) 15,366,221 합 계 36,472,539 (1,195,244) 1,496,322 (2,130) (46,515) 36,724,972 기업명 기초 지분법손익 기타 기말 평택석정파크드림(주) - - - - 케이디신성장2호투자조합 4,524,405 67,395 - 4,591,800 (주)신세계라이브쇼핑 13,695,329 (7,712) 9,377 13,696,994 대구청정에너지(주) 10,402 1 - 10,403 남사하이테크(주) - - - - 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁제418호 4,260,134 68,141 - 4,328,275 합 계 22,490,270 127,825 9,377 22,627,472 (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 269,466,673 286,526,394 (17,059,720) 32,663,170 2,574,423 2,574,423 케이디신성장2호투자조합 5,061,326 375,950 4,685,375 - 54,408 54,408 (주)신세계라이브쇼핑 186,246,979 104,726,188 81,520,792 78,203,479 6,017,672 6,024,619 대구청정에너지(주) 10,435 539 9,896 - (33,639) (33,639) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 71,502,951 39,262,554 32,240,397 4,265,624 416,613 411,290 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 평택석정파크드림(주) 217,893,228 237,527,370 (19,634,142) 93,528,777 (11,251,767) (11,251,767) 케이디신성장2호투자조합 4,976,415 345,448 4,630,967 - (888,806) (888,806) (주)신세계라이브쇼핑 186,563,812 106,067,640 80,496,172 283,905,255 18,597,180 16,756,905 대구청정에너지(주) 367,685 324,151 43,534 - (728) (728) 남사하이테크(주) - - - - - - KCGI자산운용 68,543,051 36,291,622 32,251,429 14,623,470 1,044,700 985,901 (5) 지분법적용 중지내용당분기말과 전기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당분기말 전기말 당분기 당분기누계 전기 전기말누계 평택석정파크드림(주) 2,188,260 (14,905,191) (9,968,432) (17,093,451) 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 14,117,684 - (68,800) 14,048,884 14,048,884 건물 18,551,146 (7,564,161) (683,025) 10,303,960 10,303,960 합 계 32,668,830 (7,564,161) (751,825) 24,352,844 24,352,844 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 12,865,447 - (68,800) 12,796,647 12,796,647 건물 17,476,536 (7,484,994) (683,025) 9,308,517 9,308,517 합 계 30,341,983 (7,484,994) (751,825) 22,105,164 22,105,164 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 12,796,647 9,308,517 22,105,164 12,796,647 9,709,613 22,506,260 증가 : 취득 1,252,237 1,102,609 2,354,846 - - - 감소 : 처분 - (1) (1) - - - 감가상각 - (107,165) (107,165) - (100,274) (100,274) 기말 14,048,884 10,303,960 24,352,844 12,796,647 9,609,339 22,405,986 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 251,987 280,270 임대수익투자부동산 직접운영비용 (107,165) (100,274) 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,688,618) - 6,540,839 구축물및부속설비 2,958,713 (1,133,792) - 1,824,921 기계장치 6,430,233 (6,328,900) - 101,333 공기구비품 11,128,203 (5,987,101) - 5,141,102 중기및차량운반구 2,314,529 (2,164,613) - 149,916 건설중인자산 1,412,699 - - 1,412,699 사용권자산-부동산 1,361,595 (747,279) - 614,316 사용권자산-기타 5,301,302 (3,587,660) - 1,713,642 합 계 68,732,706 (30,637,963) (45,202) 38,049,541 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 20,595,975 - (45,202) 20,550,773 건물 17,229,457 (10,580,934) - 6,648,523 구축물및부속설비 2,958,713 (1,103,494) - 1,855,219 기계장치 6,430,233 (6,306,142) - 124,091 공기구비품 11,089,707 (5,526,296) - 5,563,411 중기및차량운반구 2,314,529 (2,146,387) - 168,142 건설중인자산 2,846 - - 2,846 사용권자산-부동산 1,240,089 (614,042) - 626,047 사용권자산-기타 6,383,923 (4,324,201) - 2,059,722 합 계 68,245,472 (30,601,496) (45,202) 37,598,774 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 건설중인자산 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 6,648,523 1,855,219 124,091 5,563,411 168,142 2,846 626,047 2,059,722 37,598,774 증가 : 취득 - - - - 38,496 - 1,409,853 - - 1,448,349 기타증가 - - - - - - - 166,282 855,365 1,021,647 감소 : 처분 - - - - - - - (3,599) (21,137) (24,736) 감가상각 - (107,684) (30,298) (22,758) (460,805) (18,226) - (174,414) (1,180,308) (1,994,493) 기말 20,550,773 6,540,839 1,824,921 101,333 5,141,102 149,916 1,412,699 614,316 1,713,642 38,049,541 구 분 토지 건물 구축물및부속설비 기계장치 공기구비품 중기및차량운반구 사용권자산-부동산 사용권자산-기타 합 계 기초 20,550,773 7,079,259 1,614,022 173,762 7,941,513 286,576 515,390 3,745,323 41,906,618 증가 : 취득 - - - - 387,401 - - - 387,401 기타증가 - - - - - - 30,091 4,867,144 4,897,235 감소 : 감가상각 - (107,684) (25,905) (20,828) (517,987) (33,072) (141,382) (2,111,039) (2,957,897) 기말 20,550,773 6,971,575 1,588,117 152,934 7,810,927 253,504 404,099 6,501,428 44,233,357 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 (81,225) 495,020 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 576,245 (81,225) 495,020 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기술개발비 66,301 27,183 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부동산 614,316 626,047 중기 1,673,974 2,015,814 차량운반구 39,668 43,908 합 계 2,327,958 2,685,769 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,021,646천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 174,414 141,382 중기 1,170,324 2,098,602 차량운반구 9,984 12,437 이자비용 31,949 43,552 단기리스료 81,366 296,052 소액리스료 2,820 720 합 계 1,470,857 2,592,745 당분기 중 사용권자산과 관련된 리스의 총 현금유출은 1,642,262천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,277,613 2,273,509 2,976,885 2,900,390 1년 초과 5년 이내 97,540 89,739 144,742 118,414 합 계 2,375,153 2,363,248 3,121,627 3,018,804 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 2,273,509 2,900,390 비유동 89,739 118,414 합 계 2,363,248 3,018,804 14. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매각자산 관련부채 매각자산 관련부채 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - 1,500,000 - (2) 매각예정 처분자산집단의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 광주송정파크 지분증권 1,500,000 - - 주식양도 보유지분의 양도계약 체결후 계약금 10억원 및 계약이행보증금 5억원을 수령하였습니다. 이후 경기도 광주시의 승인시 지분이 양도될 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 57,418,055 43,947,688 단기기타채무 미지급금 4,913,436 3,692,525 미지급비용 11,190,467 4,714,714 미지급배당금 4,574,266 - 소 계 20,678,169 8,407,239 장기기타채무 장기미지급비용 229,559 229,968 합 계 78,325,783 52,584,895 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화단기차입금 국민은행 5.94% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 5.91% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 대구은행 5.78% 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 농협은행 5.43% 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.07% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.47% 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 원화단기차입금 KDB산업은행 5.18% 10,000,000 - 만기일시상환 합 계 148,000,000 138,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 건설공제조합 1.10% 7,000,000 7,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 7,000,000 7,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 사모사채 한국투자증권 5.27% 45,000,000 45,000,000 만기일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 45,000,000 45,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장기차입금 사채 합 계 1년초과 5년이내 7,000,000 45,000,000 52,000,000 17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 3,238,509 6,174,390 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,155,645 2,830,759 합 계 8,394,154 9,005,149 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 임대보증금 965,000 3,274,000 리스부채 2,273,509 2,900,390 소 계 3,238,509 6,174,390 비유동 임대보증금 4,821,670 2,413,170 금융보증부채 244,236 299,175 리스부채 89,739 118,414 소 계 5,155,645 2,830,759 합 계 8,394,154 9,005,149 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,058,896 18,084,097 사외적립자산의 공정가치 (17,372,098) (17,985,826) 기타 (27,336) (29,575) 합 계 659,462 68,696 (2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 18,084,097 17,415,527 근무원가 482,345 384,110 이자원가 178,655 212,607 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (80,975) 614,704 기타사항에 의한 효과 442,985 861,013 급여지급액 (1,048,211) (564,463) 기말 18,058,896 18,923,498 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,985,826 17,577,361 이자수익 177,684 214,682 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 9,608 32,387 급여지급액 (801,020) (466,001) 기말 17,372,098 17,358,429 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 17,372,098 17,985,826 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 187,292 247,069 (4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 482,345 384,110 순이자손익 971 (2,075) 합 계 483,316 382,035 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 91,568 138,344 판매비와관리비 391,748 243,691 합 계 483,316 382,035 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 352,402 1,443,330 법인세효과 (81,405) (349,286) 법인세차감후 재측정요소 270,997 1,094,044 (6) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.21% 4.13% 미래임금상승률 5.20% 5.20% 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,557,771 (-)2.8% 0.5%p 감소 18,589,108 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,582,026 2.9% 0.5%p 감소 17,559,526 (-)2.8% 구 분 금 액 비 율 할인율 : 0.5%p 증가 17,591,927 (-)2.7% 0.5%p 감소 18,604,406 2.9% 임금상승률 : 0.5%p 증가 18,597,066 2.8% 0.5%p 감소 17,594,006 (-)2.7% (7) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,585,865 2,190,408 9,785,802 10,378,369 27,100,455 51,040,899 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사손실 충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 공사손실 충당부채 하자보수충당부채 보증손실충당부채 합 계 기초 16,716,597 42,425,595 9,657,563 68,799,755 5,961,240 31,191,279 12,557,926 49,710,445 설정 924,763 1,959,292 - 2,884,055 - 2,188,994 - 2,188,994 사용 - (7,163,944) (1,645,878) (8,809,822) - (199,531) (1,367,755) (1,567,285) 환입 (1,460,095) - - (1,460,095) (2,222,701) - - (2,222,701) 현재가치기간경과 - - 351,218 351,218 - - 334,284 334,284 기말 : 16,181,265 37,220,943 8,362,903 61,765,111 3,738,539 33,180,742 11,524,455 48,443,737 유동성 16,181,265 - 4,290,616 20,471,881 3,738,539 - 1,837,905 5,576,444 비유동성 - 37,220,943 4,072,287 41,293,230 - 33,180,742 9,686,550 42,867,292 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 14,154,786 19,437,332 예수금 4,228,361 2,697,079 선수수익 144,266 144,266 소 계 18,527,413 22,278,677 기타비유동부채 : 선수수익 - 24,045 합 계 18,527,413 22,302,722 21. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 84,959,162 195,253,880 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급공사원가 21,110,910 23,536,110 계약자산 합계 106,070,072 218,789,990 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 27,536,379 31,067,388 계약부채 합계 27,536,379 31,067,388 (2) 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 9,508,909 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 (7,825,346) 합 계 1,683,563 (3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 외주공사계약 1,364,980,139 1,513,465,971 회사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000천주 30,000천주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 10,150,000주 10,150,000주 보통주자본금 62,254,000 62,254,000 한편, 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 50,750,00천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 62,254,000천원과 상이합니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,666,518 43,666,518 기타자본잉여금 3,767,037 3,767,037 합 계 47,433,555 47,433,555 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (17,743,223) (17,743,223) 자기주식처분손익 (619,947) (619,947) 합 계 (18,363,170) (18,363,170) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 1,001,468 (17,743,223) 1,001,468 (17,743,223) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (207,844) (194,583) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,847,593) (10,988,924) 지분법자본변동 (1,957,002) (1,955,365) 합 계 (13,012,439) (13,138,872) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (194,583) (17,244) 3,983 (207,844) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,988,924) 183,785 (42,454) (10,847,593) 지분법자본변동 (1,955,365) (2,129) 492 (1,957,002) 합 계 (13,138,872) 164,412 (37,979) (13,012,439) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (247,363) 54,983 (12,756) (205,136) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (10,085,544) (1,551,834) 360,025 (11,277,353) 지분법자본변동 (1,934,759) - - (1,934,759) 합 계 (12,267,666) (1,496,851) 347,269 (13,417,248) 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 10,609,569 10,152,143 임의적립금 : 재무구조개선적립금 15,500,000 15,500,000 기업합리화적립금 170,000 170,000 개인정보보호적립금 200,000 200,000 소 계 15,870,000 15,870,000 미처분이익잉여금 288,004,196 284,867,712 합 계 314,483,765 310,889,855 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 발행주식수 10,150,000주 10,150,000주 자기주식수 1,001,468주 1,001,468주 배당주식수 9,148,532주 9,148,532주 주당배당금 500원 500원 배당금 4,574,266 4,574,266 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사수익 153,338,407 211,847,320 제품매출 745,500 566,388 기타수익 30,261,165 5,026,440 합 계 184,345,072 217,440,148 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사원가 : 공사원가 148,882,462 189,963,662 분양원가 : 기초완성주택 48,560 48,560 당기분양원가 - - 기말완성주택 (48,560) (48,560) 분양원가 - - 제품원가 : 기초제품 860,181 524,044 당기제품제조원가 1,998,071 1,596,328 기말제품 (1,026,721) (1,486,971) 제품원가 1,831,531 633,401 기타원가 : 공사부대원가 14,542,869 4,196,723 합 계 165,256,862 194,793,786 27. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 1,380,577,488 251,441 143,180,866 1,237,648,063 토목공사 132,888,483 4,601,134 10,157,541 127,332,076 합 계 1,513,465,971 4,852,575 153,338,407 1,364,980,139 (주1) 당분기 중 신규수주 및 계약변경증가액은 6,130백만원이며, 계약변경감소액은1,227백만원입니다. 구 분 기초 변동 공사수익인식 기말 건축공사 1,653,940,004 2,270,903 199,366,344 1,456,844,563 토목공사 96,326,241 16,791,178 12,480,976 100,636,443 합 계 1,750,266,245 19,062,081 211,847,320 1,557,481,006 (2) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 716,881,205 44,508,690 - - 토목공사 152,993,646 (1,471,877) - - 합 계 869,874,851 43,036,813 - - 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 984,530,228 110,888,981 - - 토목공사 203,557,067 5,841,458 - - 합 계 1,188,087,295 116,730,439 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 76,269,938 17,657,167 189,984,097 20,570,196 토목공사 8,689,224 9,879,212 5,269,783 10,497,192 합 계 84,959,162 27,536,379 195,253,880 31,067,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,587,760 18,319,843 50.07% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 23,969,363 12,224,375 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 370,735,000 66,732,300 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계)(총괄분) 22,454,641 11,451,867 51.00% 화성산업㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 건립공사 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) 옥천경찰서 청사이전 신축사업(전기공사) 1,272,906 509,162 40.00% 삼정건설㈜ 합작공사명 총도급금액 회사계약금액 회사지분율 대표사 중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사 165,503,000 41,375,750 25.00% 극동건설㈜ 여수신북항계류시설축조공사 68,404,780 20,651,467 30.19% 에스티엑스건설㈜ 영광깃재터널개설공사 36,649,020 18,334,000 50.03% 화성산업㈜ 충청내륙고속화(제3공구)도로건설공사 125,393,000 12,539,300 10.00% ㈜화성개발 김천시강남북연결도로개설공사 38,654,000 19,713,540 51.00% 화성산업㈜ 영동천지방하천정비사업 24,616,999 12,554,669 51.00% 화성산업㈜ 둔덕정수장고도정수처리시설설치사업 15,433,054 7,870,858 51.00% 화성산업㈜ 광주도시철도2호선1단계6공구건설공사 103,198,495 24,767,639 24.00% 경남기업㈜ 상화로입체화사업 357,093,000 64,276,740 18.00% 코오롱글로벌㈜ 김제백구일반산업단지(제2특장차)조성공사 12,122,205 2,424,441 20.00% 효성종합건설 용당(항공MRO)일반산업단지조성사업(3단계) 22,454,641 11,451,867 51.00% 화성산업㈜ 음성지역 전기공급시설 전력구공사(금왕-성본) 9,341,894 6,539,326 70.00% 화성산업㈜ 남양주진접2A-9BL아파트건설공사1공구 36,710,437 22,026,262 60.00% 화성산업㈜ 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 103,303,597 56,816,978 55.00% 화성산업㈜ 연세대학교 국제캠퍼스 제약바이오 실용화센터 46,347,400 41,712,660 90.00% 화성산업㈜ 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 261,197,165 130,598,582 50.00% 화성산업㈜ 성서 자원회수시설 개체사업 102,489,200 18,448,056 18.00% 지에스건설(주) (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 상화로입체화사업 2021-03-19 2027-04-18 16.88% 524,463 - 366,516 - 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 2015-09-23 2024-08-31 73.95% 52,404,421 - - - 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 2016-10-21 2024-03-31 99.98% - - 206,688,988 - 더센트럴화성파크드림신축공사 2018-11-01 2024-12-20 48.65% 929,084 - - - 광명아파트재건축정비사업 2019-04-23 미착공 0.00% - - - - 침산1소규모재건축사업 2020-05-18 미착공 0.00% - - - - 평택석정화성파크드림신축공사 2021-04-08 2025-06-20 33.53% 12,786,338 - - - 협진아파트ABCD소규모재건축사업 2021-04-20 미착공 0.00% - - - - 희도아파트소규모재건축사업 2021-06-02 미착공 0.00% - - - - 삼일맨션소규모재건축 2021-07-02 미착공 0.00% - - - - 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 2021-12-10 2024-10-18 60.16% 6,004,310 - - - 동진아파트가로주택정비사업 2022-01-24 미착공 0.00% - - - - 복현시영아파트소규모재건축사업 2022-04-01 미착공 0.00% - - - - 한화생명 대구사옥 신축공사 2023-04-28 2028-07-21 2.75% - - - - 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 2023-05-12 2026-11-06 6.71% 3,655,881 - - - 천안성정동 주상복합 신축공사 2023-12-29 미착공 0.00% - - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건축공사 (963,990) 9,637,114 (9,331,645) (1,269,459) 283,410 552,967 토목공사 4,546,319 2,809,931 228,638 1,507,750 228,638 - 합 계 3,582,329 12,447,045 (9,103,007) 238,291 512,048 552,967 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,511,772 2,999,296 퇴직급여 391,748 243,691 복리후생비 456,545 515,905 여비교통비 59,728 72,148 수도광열비 165,079 161,667 세금과공과 670,646 322,100 협회비 162,991 143,520 감가상각비 507,479 429,189 수선비 334,430 155,680 보험료 143,383 (64,075) 접대비 165,736 131,412 광고선전비 72,838 79,865 차량유지비 50,860 49,380 교육훈련비 15,157 6,552 지급수수료 209,887 334,677 운용리스료 72,933 72,933 용역비 1,245,474 851,047 주택판매비 17,762 17,773 대손상각비 1,715 100,537 하자보수비 397,158 37,459 기타 188,547 126,232 합 계 8,841,868 6,786,988 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 119,999 - 잡이익 216,948 263,992 합 계 336,947 263,992 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 현재가치할인차금상각액 351,218 334,284 기부금 30,600 20,960 잡손실 133,340 445,573 합 계 515,158 800,817 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산이자수익 1,751,666 924,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 - 421,029 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 91,122 355,101 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,819 310,013 배당금수익 322,033 355,720 금융보증부채환입 63,029 125,410 합 계 2,230,669 2,491,483 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채이자비용 2,664,740 1,009,164 외환차손 2,183 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 35,638 71,861 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 - 금융보증비용 63,029 125,411 합 계 2,875,829 1,206,436 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 장단기금융상품 1,483,482 924,210 채무증권 268,184 421,029 합 계 1,751,666 1,345,239 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 차입이자 2,664,740 1,009,164 31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 167,277 3,574,519 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,222,902 (549,989) 자본에 직접 반영된 법인세비용 54,171 694,380 합 계 2,444,350 3,718,910 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (38,471) 347,269 지분법자본변동 492 - 지분법이익잉여금 10,745 (2,175) 확정급여제도의 재측정요소 81,405 349,286 합 계 54,171 694,380 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 10,919,294 16,735,421 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 2,260,132 3,475,703 조정사항 : 비과세수익 (202,622) (16,044) 법인세환급추납 167,277 262,290 미인식이연법인세 (165,738) 29,527 기타 385,301 (32,566) 법인세비용 2,444,350 3,718,910 평균유효세율 22.39% 22.22% 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (166,539) (962,927) 종업원급여 10,701,539 9,729,386 감가상각비 2,101,658 3,058,171 외주비및용역비 96,325,531 114,979,617 재료비 43,542,192 55,788,819 임차료 1,429,116 3,928,061 수수료 2,742,212 2,002,910 제세공과 5,482,728 5,185,093 주택판매비 17,762 17,773 대손상각비 1,715 100,537 하자보수비 1,959,292 2,188,994 기타 9,961,524 5,664,878 합계(주1) 174,098,730 201,681,312 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 8,474,944 13,016,511 가중평균유통보통주식수 9,148,532 9,148,532 기본주당순이익 926원 1,423원 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 9,148,532 가중평균유통보통주식수 9,148,532 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석증권이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 483,316 382,035 감가상각비 2,101,658 3,058,171 종업원급여(환입) - 1,891 운용리스료 72,933 72,933 대손상각비(환입) 1,715 100,537 하자보수비(환입) 1,959,292 2,188,994 공사손실충당부채전입액 924,763 - 금융보증비용 63,029 125,410 이자비용 2,664,740 1,009,164 현재가치할인차금상각액 351,218 334,284 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 35,638 71,861 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 110,239 - 지분법손실 7,905 7,712 법인세비용 2,444,350 3,718,910 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (91,122) (355,101) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,819) (310,013) 투자부동산처분이익 (119,999) - 지분법이익 (1,504,228) (135,536) 배당금수익 (322,033) (355,720) 금융보증부채환입 (63,029) (125,410) 공사손실충당부채환입 (1,460,096) (2,222,701) 이자수익 (1,751,666) (1,345,239) 합 계 5,905,804 6,222,182 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (218,958,346) 7,517,438 기타유동자산의 감소(증가) (2,018,842) (14,080,622) 미청구공사의 감소(증가) 110,294,718 (39,422,361) 재고자산의 감소(증가) (1,314,640) (1,486,164) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 21,214,814 8,065,065 기타유동부채의 증가(감소) (3,743,176) 4,780,135 기타비유동부채의 증가(감소) (24,045) - 초과청구공사의 증가(감소) (3,531,009) (1,080,585) 순확정급여부채의 증가(감소) (244,953) (98,462) 충당부채의 증가(감소) (7,163,944) (747,285) 합 계 (105,489,423) (36,552,841) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사미수금의 투자부동산 대체 2,354,846 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 240,374 81,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 166,541 - 장기대여금의 손상의 충당부채 상계 1,645,878 820,000 사용권자산의 변동 996,910 4,897,236 유동성 임대보증금의 계정 대체 2,309,000 194,400 보험수리적이익(손실) (352,402) 1,443,329 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,574,266 4,574,266 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 단기차입금 138,000,000 10,000,000 - 148,000,000 리스부채 3,018,803 (1,642,262) 986,707 2,363,248 임대보증금(유동) 3,274,000 - (2,309,000) 965,000 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 사채 45,000,000 - - 45,000,000 임대보증금(비유동) 2,413,170 99,500 2,309,000 4,821,670 금융보증부채 299,175 (54,939) 244,236 합 계 199,005,148 8,457,238 4,766,234 212,228,620 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 단기차입금 20,000,000 98,000,000 - 118,000,000 리스부채 4,249,165 (2,397,970) 4,891,358 6,742,553 임대보증금(유동) 2,433,670 (13,500) 194,400 2,614,570 장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 임대보증금(비유동) 3,271,000 6,000 (194,400) 3,082,600 금융보증부채 383,497 - (125,124) 258,373 합 계 37,337,332 95,594,530 4,766,234 137,698,096 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당분기말 전기말 전분기말 행사하는 기업> 종속기업 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 평택석정파크드림(주) 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 케이디신성장2호투자조합 관계기업 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 (주)신세계라이브쇼핑 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 대구청정에너지(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) 남사하이테크(주) - - 이지스전문투자형사모 부동산신탁제331호(주1) KCGI자산운용(주2) KCGI자산운용(주2) - 기타 (주)화성개발 (주)화성개발 (주)화성개발 동진건설(주) 동진건설(주) 동진건설(주) (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주)엠에이치네트웍 (주1) 전기 중 보유지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) 전기 중 KCGI자산운용의 지분 40%를 현금 매입하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 28,702,864 - - - (주)화성개발 103,901 (34,160) 232,000 16,885 동진건설(주) 24,806 - - 199,091 (주)신세계라이브쇼핑 - - 1,074,324 - 합 계 28,831,571 (34,160) 1,306,324 215,976 특수관계자 매출 매입 배당금수익 배당금지급 평택석정파크드림(주) 11,857,389 - - - (주)화성개발 168,625 (346,796) 348,000 (16,885) 동진건설(주) 13,605 (7,595) - (199,091) 합 계 12,039,619 (354,391) 348,000 (215,976) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 기타채무 평택석정파크드림(주) 14,787,319 - - 8,435,615 - (주)화성개발 262,184 1,872 136,885 69,182 187,300 동진건설(주) 10,595 - 199,091 - 4,171 (주)신세계라이브쇼핑 1,074,324 - - - - 합 계 16,134,422 1,872 335,976 8,504,797 191,471 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 담보자산 제공처 내용 평택석정파크드림(주) 보유주식 850,000주 메리츠화재해상보험(주) 외 종속기업차입금 담보 2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 (주)화성개발 259,496 건설공제조합 건설기계대여대금 지급보증 동진건설(주) 1,631 건설공제조합 하도급대금 지급보증 대표이사 40,000,000 KDB산업은행 차입금보증 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 327,890 785,942 퇴직급여 21,100 83,102 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음회사는 계약 및 거래보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 및 백지수표 13매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 15,191,268 15,191,268 연대보증 담보(주1) 장기기타금융자산 특정현금과예금 대구은행 등 6,500 6,500 당좌개설보증금 합 계 15,197,768 15,197,768 (주1) 아래 (5) (주)옳은생각에 대한 사업비대출보증 관련 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산,투자부동산 침산사옥외 43,589,798 122,000,070 대구은행외 차입금 담보 재고자산 포항용지 16,855,717 21,600,000 국민은행, 우리은행 차입금 담보 채무증권 국공채 2,500,000 2,500,000 대구은행 보증금 담보 채무증권 출자금 8,884,971 8,884,971 건설공제조합 등 거래보증 채무증권 후순위채 - 1,215,000 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사 사채 담보 지분증권 관계기업투자주식 17,515,954 48,000,000 산업은행 차입금 담보 지분증권 비상장주식 등 2,202,931 2,202,931 기업은행 등 BTL사업 등 지분증권 종속기업투자주식 - 377,000,000 스마트석정제이차㈜ 종속기업 차입금 담보 합 계 91,549,371 583,402,972 (4) 제공받은 지급보증내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증한도 보증금액 내용 건설공제조합 518,765,170 518,765,170 공사이행보증 등 주택도시보증공사 12,751,880,960 1,134,752,799 분양보증 등 서울보증보험 5,442,408 5,442,408 이행보증 등 엔지니어링공제조합 2,953,125 255,165 이행보증 대구은행 1,000,000 1,000,000 지급보증 ㈜대우건설 외 62,955,160 62,955,160 하자보수보증 대표이사 48,000,000 40,000,000 차입금보증 합 계 13,390,996,823 1,763,170,702 (5) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 수혜자 보증금액 내용 에스티엑스건설외 503,046,745 하자보수보증 등 (주)옳은생각 85,000,000 사업비대출보증 수분양자 203,805,223 중도금대출 보증 합 계 791,851,968 (6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 40,573,428 화성산업(주) 배상책임보험 건물 등 6,266,000 화성산업(주) 합 계 46,839,428 (7) 기타약정사항1) 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 회사는 PF와 관련된 총 259,827백만원 (전기말 255,840백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 당분기말 만기구분 전기말 3개월~6개월 1년~2년 정비사업 본PF 20,000 4,627 4,627 - 4,627 4,440 기타사업 본PF 375,000 255,200 255,200 78,700 176,500 251,400 합 계 395,000 259,827 259,827 78,700 181,127 255,840 2) 부동산 PF 보증 세부내역당분기말 현재 정비사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 광역시 공동주택 본PF 채무인수 20,000 100% 4,627 침산1소규모재건축사업조합 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 부 은행 4,627 4,440 2021-12-28~2025-6-30 2025-6-30 PF Loan 20,000 당분기말 현재 기타사업과 관련된 PF 보증 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원). 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 경기도 공동주택 본PF 채무인수 290,000 100% 176,500 평택석정화성파크드림(주) 경기도 기타 본PF 연대보증 85,000 100% 78,700 (주)옳은생각 기타사업계 375,000 255,200 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기말 전기말 여(종속기업) 은행 등 176,500 175,000 2021-4-13~2025-10-14 2025-10-14 PF Loan 외 290,000 부 은행 등 78,700 74,900 2021-8-26~2024-4-26 2024-4-26 PF Loan 외 - 255,200 249,900 290,000 3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 회사는 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 1 58,463 20,000 4,627 1 58,463 20,000 4,440 기타사업 1 275,028 290,000 176,500 1 275,028 290,000 175,000 합 계 2 333,491 310,000 181,127 2 333,491 310,000 179,440 4) 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 회사의 SOC법인과 차입금등과 관련하여 전체 47,800백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 7 198,400 47,800 7 198,400 47,800 당분기말 현재 회사는 대구드림교육㈜, 대구뮤지엄서비스㈜, 경주문예회관운영㈜, 대가야푸른환경㈜, 대성환경에너지㈜, 대구남부순환도로㈜, 대구그린에너지센터㈜의 운영과 관련하여 회사지분 478억, 타 공동시공사 지분포함시 1,984억원의 자금보충약정을 해당 공사에 참여한 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있으며, 자금보충의무가 확정된 공사에 대해서는 보증손실충당부채를 인식하였습니다(주석 19 참조).당분기말 현재 회사는 대구남부순환도로사업과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 보유 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 5) 부동산 PF 중도금 대출회사는 보고기간 말 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 121,852백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 94,007백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 3 97,739 97,739 84,805 4 121,852 121,852 106,603 기타사업 3 92,867 92,867 83,770 3 94,007 94,007 84,721 합 계 6 190,606 190,606 168,575 7 215,859 215,859 191,324 (8) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련한 7,091,546천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 건축부문 건물, 상가, 아파트 신축공사 토목부문 도로, 교량, 매립, 부지조성준설 등 분양부문 아파트 분양 기타부문 부동산임대 및 제품 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출 및 매출원가 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 건축부문 143,180,865 139,374,229 199,366,344 178,408,487 토목부문 10,157,541 9,508,233 12,480,976 11,555,175 기타부문 31,006,666 16,374,400 5,592,828 4,830,124 합 계 184,345,072 165,256,862 217,440,148 194,793,786 위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건축부문 376,325,620 114,885,816 296,270,457 107,424,029 토목부문 14,991,072 23,817,835 10,974,820 27,385,214 분양부문 62,225,471 23,227 62,225,471 1,035,227 기타부문 30,992,795 20,593,070 4,414,782 26,097,838 공통부문 312,628,980 245,048,279 398,728,372 221,596,226 합 계 797,163,938 404,368,227 772,613,902 383,538,534 당분기말 현재 회사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 미래 현금흐름 (이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 57,418,055 57,418,055 - - 57,418,055 단기기타채무 20,678,169 20,678,169 - - 20,678,169 단기차입금 148,000,000 154,782,956 - - 154,782,956 단기기타금융부채 3,238,509 3,238,509 - - 3,238,509 장기기타채무 229,559 - - 229,559 229,559 장기차입금 7,000,000 77,000 7,040,715 - 7,117,715 사채 45,000,000 2,369,700 47,700,809 - 50,070,509 장기기타금융부채 5,155,645 - 5,155,645 - 5,155,645 합 계 286,719,937 238,564,389 59,897,169 229,559 298,691,117 구 분 장부금액 미래 현금흐름 (이자비용 포함) 1년이하 1~5년 5년초과 합 계 매입채무 43,947,688 43,947,688 - - 43,947,688 단기기타채무 8,407,239 8,407,239 - - 8,407,239 단기차입금 138,000,000 140,406,896 - - 140,406,896 단기기타금융부채 6,174,390 6,174,390 - - 6,174,390 장기기타채무 229,968 - - 229,968 229,968 장기차입금 7,000,000 77,000 7,059,912 - 7,136,912 사채 45,000,000 2,369,700 48,291,611 - 50,661,311 장기기타금융부채 2,830,759 - 2,830,759 - 2,830,759 합 계 251,590,044 201,382,913 58,182,282 229,968 259,795,163 3) 시장위험회사는 이자율과 시장가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (나) 가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품은 9,161,534천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 916,153천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 404,368,227 383,538,534 차감: 현금및현금성자산 91,818,994 201,925,178 순부채 312,549,233 181,613,356 자본총계 392,795,711 389,075,369 순부채비율 79.57% 46.68% (3) 공정가치 측정1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 91,818,994 91,818,994 201,925,178 201,925,178 매출채권 33,051,492 33,051,492 58,925,211 58,925,211 단기기타채권 254,737,730 254,737,730 16,743,054 16,743,054 단기기타금융자산 37,870,882 37,870,882 13,128,578 13,128,578 장기기타채권 9,709,891 9,709,891 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 64,551,748 64,551,748 60,495,000 60,495,000 합 계 491,740,737 491,740,737 360,821,482 360,821,482 금융부채: 매입채무 57,418,055 57,418,055 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 20,678,169 20,678,169 8,407,239 8,407,239 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 3,238,509 3,238,509 6,174,390 6,174,390 장기기타채무 229,559 229,559 229,968 229,968 장기차입금및사채 52,000,000 52,000,000 52,000,000 52,000,000 장기기타금융부채 5,155,645 5,155,645 2,830,759 2,830,759 합 계 286,719,937 286,719,937 251,590,044 251,590,044 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 42,750,019 - - 42,750,019 42,750,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,959,223 15,073,385 - 5,885,838 20,959,223 합 계 63,709,242 15,073,385 - 48,635,857 63,709,242 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 41,779,348 - - 41,779,348 41,779,348 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,900 11,737,062 - 5,885,838 17,622,900 합 계 59,402,248 11,737,062 - 47,665,186 59,402,248 39. 보고기간후사건회사는 2024년 4월 24일 이사회 결의를 통하여 회사가 시공한 경기도 남양주시 별내ONE물류창고 신축현장의 시공사우선매수권을 행사하기로 결정하였습니다. 총 양수금액은 108,227백만원이며, 이 중 27,640백만원은 공사미수금과 상계하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련하여 회사의 정관내용은 다음과 같습니다.제49조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정 적립금 3. 주주배당금 4. 임의 적립금 5. 임원 상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 7. 차기이월이익잉여금 제51조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 제1항의 배당은 매 결산기 최종일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(중간배당) 1) 본 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없으나, 최근 5년간 배당성향, 재무구조 및 시장상황등의 요소들을 고려하여 배당률을 결정해왔습니다. 향후에도 회사의 이익, 현금흐름과 지속성장을 위한 투자 및 향후 경영상황등을 고려하여 주주가치 제고를 위해 배당가능 이익 범위 내에서 적정수준의 배당률을 결정 할 예정입니다. 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 주주가치제고를 위하여 기 취득한 자기주식 2,300,800주를 배당가능이익범위 내에서 2022년7월8일 소각하였고 이후 자사주와 관련하여 추가로 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 없습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 21,056 24,308 29,874 (별도)당기순이익(백만원) 30,620 31,434 29,874 (연결)주당순이익(원) 2,302 2,390 2,467 현금배당금총액(백만원) 4,574 4,574 12,110 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.7 18.8 40.5 현금배당수익률(%) 보통주 4.50 4.54 7.56 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익입니다.- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익에 대한 현금배당총액비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 5.53 5.16 - 연속배당횟수는 2012년(55기) 부터 2023년(66기)까지의 배당에 관한 내용입니다- 평균배당수익률은 최근3년(64기~66기), 최근5년(62기~66기)의 단순평균값입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항없음 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 화성산업(주) 회사채 사모 2023.05.24 45,000 5.266% BB+ (나이스신용평가) 2026.05.21 미상환 한국투자증권(주) 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 45,000 - - - - - 합계 - - 45,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : - 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 최근3사업연도내 해당사항 없음- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제67기1분기 매출채권 2,075 1,791 86.30% 받을어음 - - 공사미수금 256,302 1,848 0.72% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 973 - 미수금 40,763 1,062 2.60% 선급금 50,178 - 장기대여금 57,539 47,829 83.12% 계 408,042 52,743 12.93% 제66기 매출채권 2,806 1,791 63.82% 받을어음 - - 공사미수금 59,759 1,849 3.09% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 934 - 미수금 14,561 1,059 7.27% 선급금 50,247 - 장기대여금 55,787 46,183 82.78% 계 184,307 51,095 27.72% 제65기 매출채권 1,653 1,365 82.60% 받을어음 - - - 공사미수금 14,304 1,846 12.91% 분양미수금 213 213 100.00% 단기대여금 115 - - 미수금 13,064 1,055 8.07% 선급금 36,723 - - 장기대여금 49,945 26,730 53.52% 계 116,017 31,210 26.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제67기1분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 51,095 31,210 29,458 2. 순대손처리액(①－②±③) 3 7 79 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 3 7 79 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,650 19,893 1,831 4. 기말 대손충당금 잔액합계 52,743 51,095 31,210 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 최근 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처에 대한 개별분석을 통하여 거래처가 다음과 같은 상태에 있고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 채권 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1. 완전자본잠식 상태에 있거나, 3년 연속 영업손실이 발생하고 있는 경우 2. 소송이 진행중인 사건중 당사의 패소가 예상되는 경우 3. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 4. 기타 이와 준하는 상태로 채권의 회수가 불확실한 경우또한, 채권에 대하여 다음과 같은 기준을 보충적으로 적용하고 있습니다. ① 외상매출금에 대하여 통상 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 부도어음은 부도발생시점에서 100%의 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 282,855 12,948 65,105 32,347 393,255 특수관계자 14,787 0 0 0 14,787 계 297,642 12,948 65,105 32,347 408,042 구성비율 72.94% 3.17% 15.96% 7.93% 100.00% * 외상매출금, 받을어음,공사미수금,분양미수금,미수금 합계 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원) 계정과목 제67기1분기 제66기 제65기 비고 제품 1,027 860 524 원 재 료 4,813 3,664 3,159 완 성 주 택 49 49 49 용 지 120,325 131,682 159,330 자 재 - 26 - 수 목 - - - 미성공사 - - - 미완성주택 46,446 37,119 - 계 172,660 173,400 181,177 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.17% 17.49% 24.28% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 99일 79일 104일 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 각 사업장별로 실시( 최근 실시일 자 2023년 12월31일, 2023년 6월 30일) - 실사방법 : 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행. - 외부감사인 당사 재고실사 입회여부 : 화성산업(주) 12월말 기준으로 안경회계법인에서 입회 (2024년1월4일 실사) 평택석정파크드림(주) 12월말 기준으로 삼덕회계법인에서 입회 (2024년1월19일 실사) - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음 라. 진행률적용 수주상황 1) 진행률적용 수주현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,721 60.16 6,004 - - - 화성산업(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 6.71 3,656 - - - 화성산업(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 73.95 52,404 - - - 화성산업(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 99.98 - - 206,689 - 화성산업(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 48.65 929 - - - 화성산업(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - 화성산업(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - 화성산업(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - 화성산업(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - 화성산업(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - 화성산업(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - 화성산업(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - 화성산업(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 2.75 - - - - 화성산업(주) 천안성정동 주상복합 신축공사 주식회사 성산개발 2023.12.29 미착공 102,538 0.00 - - - - 화성산업(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 16.88 524 - 367 - 화성산업(주) 평택석정화성파크드림신축공사 평택석정파크드림 주식회사 2021.04.08 2025.06.20 275,028 33.53 12,786 - - - 합 계 - 76,303 - 207,056 - 2) 진행률적용 수주현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화성산업(주) 인천영종A60BL아파트건설공사8공구 한국토지주택공사 2021.12.10 2024.10.18 56,721 60.16 6,004 - - - 화성산업(주) 고덕강일 공공주택지구 3단지 아파트 건설공사 서울주택도시공사 2023.05.12 2026.11.06 130,414 6.71 3,656 - - - 화성산업(주) 평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업 평리5재정비촉지구역주택재개발정사업조합 2015.09.23 2024.08.31 294,354 73.95 52,404 - - - 화성산업(주) 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업 신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업조합 2016.10.21 2024.03.31 357,486 99.98 - - 206,689 - 화성산업(주) 더센트럴화성파크드림신축공사 한국자산신탁㈜ 2018.11.01 2024.12.20 66,611 48.65 929 - - - 화성산업(주) 광명아파트재건축정비사업 광명아파트재건축정비사업조합 2019.04.23 미착공 50,530 0.00 - - - - 화성산업(주) 침산1소규모재건축사업 침산1소규모재건축사업조합 2020.05.18 미착공 58,463 0.00 - - - - 화성산업(주) 협진아파트ABCD소규모재건축사업 협진아파트ABCD소규모재건축사업조합 2021.04.20 미착공 54,416 0.00 - - - - 화성산업(주) 희도아파트소규모재건축사업 희도아파트소규모재건축사업조합 2021.06.02 미착공 52,406 0.00 - - - - 화성산업(주) 삼일맨션소규모재건축 삼일맨션소규모재건축사업조합 2021.07.02 미착공 59,135 0.00 - - - - 화성산업(주) 동진아파트가로주택정비사업 동진아파트가로주택정비사업조합 2022.01.24 미착공 53,573 0.00 - - - - 화성산업(주) 복현시영아파트소규모재건축사업 복현시영아파트소규모재건축정비사업조합 2022.04.01 미착공 54,223 0.00 - - - - 화성산업(주) 한화생명 대구사옥 신축공사 한화생명보험주식회사 2023.04.28 2028.07.21 92,653 2.75 - - - - 화성산업(주) 천안성정동 주상복합 신축공사 주식회사 성산개발 2023.12.29 미착공 102,538 0.00 - - - - 화성산업(주) 상화로입체화사업 대구광역시 2021.03.19 2027.04.18 60,666 16.88 524 - 367 - 합 계 - 63,517 - 207,056 - 마. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 169,952,044 - 169,952,044 매출채권 - 254,737,730 - 254,737,730 단기기타채권 - 41,605,057 - 41,605,057 단기기타금융자산 5,035,461 62,753,109 1,603,850 69,392,420 장기기타채권 - 9,709,891 - 9,709,891 장기기타금융자산 42,750,019 2,466,356 19,355,373 64,571,748 합 계 47,785,480 541,224,187 20,959,223 609,968,890 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 227,526,683 - 227,526,683 매출채권 - 58,925,211 - 58,925,211 단기기타채권 - 15,331,014 - 15,331,014 단기기타금융자산 4,949,644 46,496,735 1,551,786 52,998,165 장기기타채권 - 9,604,461 - 9,604,461 장기기타금융자산 41,779,348 2,664,538 16,071,114 60,515,000 합 계 46,728,992 360,548,642 17,622,900 424,900,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 57,418,055 57,418,055 단기기타채무 - 21,410,859 21,410,859 단기차입금 - 148,000,000 148,000,000 단기기타금융부채 314,948 4,083,413 4,398,361 장기기타채무 - 229,559 229,559 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 5,155,645 5,155,645 합 계 314,948 464,797,531 465,112,479 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 - 8,945,600 8,945,600 단기차입금 - 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 314,948 7,009,482 7,324,430 장기기타채무 - 229,968 229,968 장기차입금및사채 - 228,500,000 228,500,000 장기기타금융부채 - 2,830,759 2,830,759 합 계 314,948 429,463,497 429,778,445 2. 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 169,952,044 169,952,044 227,526,683 227,526,683 매출채권 69,392,420 69,392,420 52,998,165 52,998,165 단기기타채권 254,737,730 254,737,730 58,925,211 58,925,211 단기기타금융자산 41,605,057 41,605,057 15,331,014 15,331,014 장기기타채권 9,709,891 9,709,891 9,604,461 9,604,461 장기기타금융자산 64,571,748 64,571,748 60,515,000 60,515,000 합 계 609,968,890 609,968,890 424,900,534 424,900,534 금융부채: 매입채무 57,418,055 57,418,055 43,947,688 43,947,688 단기기타채무 21,410,859 21,410,859 8,945,600 8,945,600 단기차입금 148,000,000 148,000,000 138,000,000 138,000,000 단기기타금융부채 4,398,361 4,398,361 7,324,430 7,324,430 장기기타채무 229,559 229,559 229,968 229,968 장기차입금 183,500,000 183,500,000 183,500,000 183,500,000 사채 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 장기기타금융부채 5,155,645 5,155,645 2,830,759 2,830,759 합 계 465,112,479 465,112,479 429,778,445 429,778,445 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 46,703,326 3,953,307 - 42,750,019 46,703,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,959,223 15,073,385 - 5,885,838 20,959,223 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 68,744,703 19,026,692 - 49,718,011 68,744,703 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 45,646,839 - - 45,646,839 45,646,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,622,901 10,047,117 - 7,575,783 17,622,900 파생금융자산 1,082,154 - - 1,082,154 1,082,154 합 계 64,351,894 10,047,117 - 54,304,776 64,351,893 파생금융부채 314,948 - - 314,948 314,948 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "분, 반기 해당사항 없음" V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기1분기(당기) 안경회계법인 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. - 해당사항없음 제66기 (전기) 안경회계법인 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 투입법에 따른 수익인식 제65기(전전기) 삼덕회계법인 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 총공사예정원가 추정의 불확실성- 진행률 산정의 적절성- 공사계약 변경에 대한 입증절차- 미청구공사의 회수가능성 평가 나. 별도 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기1분기 (당기) 안경회계법인 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. - 해당사항없음 제66기(전기) 안경회계법인 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 투입법에 따른 수익인식 제65기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - - 총공사예정원가 추정의 불확실성- 진행률 산정의 적절성- 공사계약 변경에 대한 입증절차- 미청구공사의 회수가능성 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기1분기(당기) 안경회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사별도내부회계관리제도, 연결내부회계관리제도 감사 230백만원 3,130시간 69백만원 370시간 제66기(전기) 안경회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사별도내부회계관리제도, 연결내부회계관리제도 감사 210백만원 2,800시간 210백만원 2,795시간 제65기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도재무제표,연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 520백만원 3,400시간 520백만원 3,342시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기1분기(당기) 2024.03.14 법인세 세무조정 2024.03.21~2024.03.29 10백만원 - - - - - - 제66기(전기) 2023.05.24 미환류소득법인세경정청구외 2023.05.24~완료시 환급세액×20% - - - - - - 제65기(전전기) 2022.03.29 세무조정검토외 2022.03.29~2022.03.31 15백만원 - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.26 감사위원회 위원담당이사책임회계사 서면회의 - 기말감사 결과 보고- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 보고 5. 회계감사인의 변경: 해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됨.나. 내부회계관리제도 1) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제67기1분기(당기) 안경회계법인 - - 제66기(전기) 안경회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제65기(전전기) 삼덕회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 2) 감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제66기 내부회계관리제도운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요- 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회, 보수위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. (각 이사의 주요 경력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항에서 임원 현황 참조)- 이사회 의장은 당사 이사회운영규정 제4조(구성) 규정에 의거하여 대표이사 회장으로 선임합니다. 나. 중요의결사항등 회차 개최일자 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 이종원(출석률100%) 최진엽(출석률100%) 권업(출석률100%) 김홍일(출석률 100%) 김효선(출석률 100%) 손원조(출석률 100%) 찬반여부 1 2024.02.27 제66기(2023년) 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제66기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제66기 정기주주총회에 부의할 의안 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이익배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [천안성정동 주상복합 신축공사] 관련 사업 및 대출약정, 책임준공 토지신탁계약 등 체결승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.22 보수위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. ※ 결산일 이후 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 이종원(출석률100%) 최진엽(출석률100%) 권업(출석률100%) 김홍일(출석률 100%) 김효선(출석률 100%) 손원조(출석률 100%) 찬반여부 4 2024.04.24 유형자산(토지, 건물) 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.24 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회- 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 이종원 이종원,최진엽 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 3명 김홍일 김홍일,권업,김효선 하단 기재내용 참조 - 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 권업 권업,김홍일,김효선,손원조 하단 기재내용 참조 권업 사외이사 재선임('24.03) 감사위원회 사외이사 3명 권업 권업,김홍일,손원조 감사제도에 관한 사항 참조 권업 사외이사 재선임('24.03) 당사는 효율적인 이사회의 운영을 위해 사내이사로 구성된 경영위원회를 설치하고 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 대한 심의와 의결의 권한을 부여하여 운영하고 있습니다. 경영위원회에 부의할 사항은 다음 각호의 사항을 제외하고 이사회에서 위임한 사항으로 합니다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안2. 대표이사의 선임 및 해임3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 당사의 경영위원회는 2009년 3월 20일 이사회의 결의로 설치되었으며 당기내 경영위원회 개최사항은 없습니다. 회차 개최일자 의 안 가결여부 이종원출석율(-%) 최진엽출석율(-%) 찬반여부 - - - - - - 주주총회에 부의 할 등기이사 보수한도 및 사내이사 보수체계에 관하여 독립적으로 심의 의결함으로써 이사보수집행의 객관성과 투명성을 제고하기 위한 보수위원회를 설치하여 운영중입니다. 당사의 보수위원회는 2022년5월16일 이사회의 결의로 설치되었습니다. -금년 개최현황 회차 개최일자 의 안 가결여부 김홍일출석율(100%) 김효선출석율(100%) 권업출석율(100%) 찬반여부 1 2024.02.27 정기주주총회에 부의할 등기이사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.22 2024년 이사 보수체계 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 당사는 상법 제542조의 8에 따라 사외이사4명으로 구성된 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. -금년 개최현황 회차 개최일자 의 안 가결여부 권업(출석률100%) 김홍일(출석률100%) 김효선(출석률100%) 손원조(출석률100%) 상법상사외이사구성 찬반여부 1 2024.02.27 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 충족 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성- 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 확정하고 있습니다. 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이사회 현황 (2024년03월31일 현재) 직명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사 이종원 3년 연임 5 경영에 대한 전문지식및 다양한 업무경험 보유 이사회 회사총괄 해당없음 최대주주본인 대표이사,이사회의장 사내이사 최진엽 3년 신임 - 건설분야경력 및 업무경험 활용한의사결정 경쟁력 제고 이사회 회사총괄 해당없음 - 대표이사 사외이사 김홍일 3년 신임 - 금융관련 전문가 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 보수위원장 사외이사 김효선 3년 신임 - ESG관련 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 해당없음 - - 사외이사 권업 3년 연임 1 경제관련 전문가(경영학석사) 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 사외이사후보추천위원장 사외이사 손원조 3년 신임 - 회계관련 전문가(공인회계사) 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 - 감사위원장 - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 4 1 - - - 2024년 3월22일 정기주주총회 결과 권업 사외이사가 재선임되었습니다. 바.사외이사의 전문성 회사내 지원조직인 전략경영팀은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사에 대한 내외부 교육은 없으나, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 조직명 직원수(담당직원수) 직위 근속연수(평균) 지원담당기간(평균) 업무수행내역 전략경영팀 3명 부장,차장,대리 13년6개월 1년9개월 사외이사의 활동과 업무수행 지원 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 관련 업무역량 충족 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2002년 3월15일 이사회 결의로 3명으로 구성된 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 감사위원의 인적사항은 다음과 같습니다. - 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권업 예 - 계명대 경영대학 경영학전공 교수(1992~2019)- 대구테크노파크 제7대, 8대 원장(2014~2020) - - - 김홍일 예 - 한국거래소 시장감시위원회 위원(2017~2000)- Word Bank Group.IFC Seoul 수석고문(2021~현재)- 서울아산병원 아산생명과학연구원 R(2021~현재)- 중앙일보 이코노미스트 자문위원(2021~현재)- 케이유니콘인베스트먼트대표(2021~현재) - - - 손원조 예 - 대경회계법인 대표(2009~현재)- 대구사회복지공동모금회부회장(2019~현재)- 하이투자증권 사외이사(2021~2023) 예 회계사 -대경회계법인 대표-하이투자증권 사외이사-한국공인회계사회 이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 선출기준 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(손원조 사외이사,회계사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(손원조 사외이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 감사위원 선임 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 권업 3년 연임 1 계명대 경영학 교수직과 대구테크노파크 원장을 다년간 역임한 경영전문성을 바탕으로 사외이사인 감사위원회 위원으로서 독립성과 전문성을 강화하여 주주권익 보호와 경영전반에 유용한 자문을 제공할 수 있을 것으로 판단함. 이사회 해당없음 - - 김홍일 2년 신임 - IBK자산운용(주)에서 임원 경력을 보유하고 있으며, 케이유니콘인베스트먼트 이사로 재직중이며, 국내외 은행, 증권, 보험, 자산운용 및 투자기관에서 근무한 경험을 바탕으로 감사위원회 업무에 기여 할 수 있을 것으로 판단되어 추천함 이사회 해당없음 - - 손원조 3년 신임 - 공인회계사이며, 대경회계법인 대표로 세무.회계 분야의 전문적 지식과 경험을 갖추고 있어 감사위원회 업무를 충실히 수행 할 것으로 판단되어 추천함 이사회 해당없음 - 감사위원장 - 감사위원의 독립성과 전문성의 강화 다양한 경험과 지식을 갖춘 전문적인 사외이사들로 구성되어 있어 충실한 감사가 가능합니다.- 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.- 회사내 지원조직인 준법감사팀에서 감사업무의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사위원에 대한 내외부 교육은 없으나 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 자료를 제공하고 있습니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안 가결여부 사외이사 권업(출석률100%) 김홍일(출석률100%) 손원조(출석률 100% ) 1 2024.02.27 보고사항 - 2023년 4/4분기 감사 활동 및 2024년 1분기 계획- 내부회계관리제도 운영실태 보고결의사항- 내부회계관리제도 평가보고서- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 --가결가결 --찬성찬성 --찬성찬성 --찬성찬성 2 2024.02.27 보고사항 - 제66기 재무제표 및 영업보고서결의사항- 제66기 감사보고서 -가결 -찬성 -찬성 -찬성