HS화성 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 61 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 60 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

1. 당사의 개요화성산업주식회사(이하 '당사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국 주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

이인중	1,362,418주	10.94%	대표이사

(주)화성개발	1,153,769주	9.27%

이홍중	647,229주	5.20%	대표이사

자기주식	340,638주	2.74%

기타특수관계자	2,058,078주	16.53%

기타주주	6,888,668주	55.33%

합 계	12,450,800주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있으며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 분류 변경내용은 당사의 재무상태, 당기손익,기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식된 누적 추가 손실충당금은 금액적으로 중요하지 않습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	제1039호에따른 분류	제1109호에따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	84,277,471	84,277,471

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,018,984	6,018,984

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	5,986,499	5,986,499

유동성매도가능증권	유동성매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	5,752,951	5,752,951

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	74,080,657	74,080,657

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,026,631	1,026,631

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,882,380	5,882,380

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	53,773,863	53,773,863

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,875,800	17,875,800

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,834,011	1,834,011

금융자산 합계	256,509,247	256,509,247

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 주석 4에서 설명하는 바와 같이 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.● 공사수익 및 분양수익(건축부문, 토목부문, 분양부문)

● 기타수익(기타부문)기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 완료된 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며,수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다.

(1) 공사수익 및 분양수익당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 및 분양 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설, 플랜트, 도로, 교량 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 3~4년의공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다 ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

당사의 대부분의 건설계약 및 분양계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며, 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으므로 기업회계기준서 1115호 도입에 따라 당사의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.

(2) 기타수익당사의 기타부문에서 수행하고 있는 건설 계약은 특수장비의 구매 및 설치를 포함한계약으로 대부분 5년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 또한 계약기간 동안고객에게 건설 공사및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으므로 기업회계기준서 1115호 도입에 따라 당사의 재무제표에 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지않습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한, 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가가 없기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기타 계정재분류 사항비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

건축부문	50,088,552	85,505,707	42,470,402	75,374,758

토목부문	19,695,468	20,850,372	18,992,723	19,887,730

분양부문	33,538,328	9,802,863	26,763,290	7,706,915

기타부문	1,226,790	846,543	269,231	266,906

합 계	104,549,138	117,005,485	88,495,646	103,236,309

위에서 보고된 매출 및 매출원가는 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산	부채

2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31

건축부문	70,039,182	90,933,206	54,587,135	79,512,070

토목부문	17,508,164	12,930,109	37,128,578	33,468,965

분양부문	201,816,100	94,928,067	59,545,413	9,168,976

기타부문	41,340,050	45,650,845	22,539,775	21,984,830

공통부문	251,696,614	331,481,010	63,203,782	83,134,749

합 계	582,400,110	575,923,237	237,004,683	227,269,590

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

보통예금	84,179,954	72,077,428

기타현금성자산	97,517	87,285

합 계	84,277,471	72,164,713

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	554,518	6,258

공사미수금	15,050,848	14,253,410

분양미수금	6,944,803	20,516,546

대여금	20,009,602	18,332,730

미수금	31,520,886	19,823,872

합 계	74,080,657	72,932,816

차감: 대손충당금	(3,146,215)	(3,149,600)

합 계	70,934,442	69,783,216

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

공사미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,850,489	1,850,490

분양미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	242,750	242,750

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	1,052,975	1,056,360

합 계	3,146,214	3,149,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

공사미수금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

분양미수금	7~12개월	-	-

1년초과	25,000	25,000

대여금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

미수금	7~12개월	-	-

1년초과	180,833	183,803

합 계	205,833	208,803

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	1,850,489	242,750	1,056,360	3,149,599

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(3,385)	(3,385)

기말금액	1,850,489	242,750	1,052,975	3,146,214

(전분기)

구 분	공사미수금	분양미수금	미수금	합 계

기초금액	4,309,289	242,750	1,196,845	5,748,885

손상차손	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(791)	(791)

기말금액	4,309,289	242,750	1,196,054	5,748,094

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	7,728,661	-	8,581,674

비상장주식	-	24,998,467	-	24,998,467

채무증권	5,752,951	12,503,937	7,313,564	12,498,791

출자금	-	8,542,798	-	8,612,320

합 계	5,752,951	53,773,863	7,313,564	54,691,251

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	7,313,564	54,691,251	16,256,184	54,278,623

취득	-	209,445	-	5,335

유동성 대체	365,160	(365,160)	1,013,136	(1,013,136)

타계정 대체(*)	-	-	(12,023,205)	-

평가이익(손실)	(169,263)	(761,673)	-	1,384,292

처분	(1,756,510)	-	(822,210)	-

기말금액	5,752,951	53,773,863	4,423,905	54,655,114

(*) 해당 수익증권 보유목적의 변경으로 계정대체하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,005,483	-	9,007,841	-

장기금융상품	-	5,882,380	-	928,500

미수수익	1,026,631	-	1,140,729	-

보증금 등	-	19,709,811	-	20,676,811

합 계	13,032,114	25,592,191	10,148,570	21,605,311

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31	사용제한내용

장기금융상품	78,500	80,000	당좌개설보증금

합 계	78,500	80,000

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	684,828	-	1,033,303	-

선급비용	976,014	-	1,183,372	-

선급공사원가	-	-	-	-

선급리스료	1,187,702	7,027,236	1,187,702	7,324,162

합 계	2,848,544	7,027,236	3,404,377	7,324,162

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,661,850	-	1,661,850	1,244,407	-	1,244,407

완성주택	48,560	-	48,560	48,560	-	48,560

미완성주택	16,896,645	-	16,896,645	11,361,646	-	11,361,646

용지	150,091,812	(45,202)	150,046,610	160,982,689	(45,202)	160,937,487

미성공사	1,410,888	-	1,410,888	985,086	-	985,086

수목	241,839	-	241,839	241,839	-	241,839

합 계	170,351,594	(45,202)	170,306,392	174,864,227	(45,202)	174,819,025

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

용지	용지

기초금액	45,202	45,202

처분	-	-

기말금액	45,202	45,202

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31

(주)화성개발	건설업	대한민국	12월	31.69%	31.69%	1,677,150	1,677,150	32,365,550	33,383,138

화성그린케어(주)	시설유지관리서비스업	대한민국	12월	20.00%	20.00%	13,853	10,000	53	2,076

달성맑은물길(주)	하수처리장 운영업	대한민국	12월	30.00%	30.00%	229,800	229,800	173,315	170,619

(주)신세계티비쇼핑	방송상거래업	대한민국	12월	26.95%	30.00%	15,900,000	15,900,000	-	-

대구청정에너지(주)	일반전기 공사업	대한민국	12월	23.50%	23.50%	117,500	117,500	43,343	9,427

남사하이테크㈜	부동산업	대한민국	12월	29.00%	29.00%	145,000	145,000	145,000	145,000

합 계	18,083,303	18,083,303	32,727,261	33,710,260

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	33,383,137	-	(1,080,000)	67,923	(5,511)	32,365,550

화성그린케어(주)	2,075	-	-	(2,023)	-	53

달성맑은물길(주)	170,619	-	-	2,696	-	173,315

(주)신세계티비쇼핑	-	-	-	-	-	-

대구청정에너지(주)	9,427	-	-	33,916	-	43,343

남사하이테크(주)	145,000	-	-	-	-	145,000

합 계	33,710,260	-	(1,080,000)	102,513	(5,511)	32,727,261

(전분기)

관계기업명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)화성개발	32,846,605	-	(864,000)	365,784	57,836	32,406,225

화성그린케어(주)	4,905	-	-	(890)	-	4,015

달성맑은물길(주)	168,741	-	-	1,407	-	170,148

(주)신세계티비쇼핑	-	4,500,000	-	(936,429)	(2,512,488)	1,051,083

대구청정에너지주식회사	-	117,500	-	(15,040)	-	102,460

합 계	33,020,252	4,617,500	(864,000)	(585,168)	(2,454,652)	33,733,931

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

재무상태

유동자산	94,055,954	78,786	61,349	21,179,302	112,368	500,000

비유동자산	30,451,544	-	2,514,056	15,779,817	336,013	-

자산 계	124,507,498	78,786	2,575,405	36,959,119	448,381	500,000

유동부채	14,479,662	38,420	297,947	37,051,822	263,942	-

비유동부채	7,893,743	40,099	1,699,740	1,370,804	-	-

부채 계	22,373,405	78,519	1,997,687	38,422,626	263,942	-

자본	102,134,093	267	577,718	(1,463,506)	184,439	500,000

자본 계	102,134,093	267	577,718	(1,463,506)	184,439	500,000

부채및자본 총계	124,507,498	78,786	2,575,405	36,959,120	448,381	500,000

경영성과

매출	13,562,737	94,000	158,136	28,896,460	-	-

영업이익	(11,800)	(10,120)	33,647	(893,653)	(66,860)	-

당기순손익	214,341	(10,113)	8,988	(904,806)	(66,830)	-

기타포괄손익	(17,389)	-	-	(18,235)	-	-

총포괄손익	196,952	(10,113)	8,988	(923,041)	(66,830)	-

구 분	전기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

재무상태

유동자산	96,262,968	83,921	75,359	17,202,982	184,313	500,000

비유동자산	28,159,617	-	2,574,393	16,712,394	68,058	-

자산 계	124,422,585	83,921	2,649,752	33,915,376	252,371	500,000

유동부채	10,950,349	37,228	381,282	39,372,412	212,253	-

비유동부채	8,127,418	36,312	1,699,740	994,545	-	-

부채 계	19,077,767	73,540	2,081,022	40,366,957	212,253	-

자본	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

자본 계	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

부채및자본 총계	124,422,585	83,921	2,649,752	33,915,376	252,369	500,000

경영성과

매출	59,211,751	231,560	595,483	79,391,740	-	-

영업이익	1,873,540	(14,194)	99,463	(12,424,554)	(460,257)	-

당기순손익	2,943,733	(14,148)	6,261	(12,612,967)	(459,885)	-

기타포괄손익	1,475,828	-	-	(463,653)	-	-

총포괄손익	4,419,561	(14,148)	6,261	(13,076,620)	(459,885)	-

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

순자산금액	102,134,093	267	577,718	(1,463,506)	184,439	500,000

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	26.95%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	32,365,550	53	173,315	(394,415)	43,343	145,000

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	32,365,550	53	173,315	-	43,343	145,000

구 분	전기말

(주)화성개발	화성
그린케어(주)	달성
맑은물길(주)	(주)신세계
티비쇼핑	대구청정에너지(주)	남사하이테크㈜

순자산금액	105,344,818	10,381	568,730	(6,451,581)	40,116	500,000

지분율	31.69%	20.00%	30.00%	30.00%	23.50%	29.00%

순자산지분금액	33,383,138	2,076	170,619	(1,935,474)	9,427	145,000

내부거래제거	-	-	-	-	-	-

기말금액	33,383,138	2,076	170,619	-	9,427	145,000

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,774,458	29,204,892	5,826,292	29,310,368

감가상각누계액	-	(4,362,637)	-	(4,188,295)

손상차손누계액	(10,770)	(21,916)	(21,540)	(43,832)

장부가액	5,763,688	24,820,339	5,804,752	25,078,241

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	5,804,752	25,078,241	30,882,993	6,085,393	26,364,330	32,449,723

처분(*)	(41,064)	(72,573)	(113,637)	(154,815)	(308,616)	(463,431)

감가상각비	-	(185,329)	(185,329)	-	(189,535)	(189,535)

기말금액	5,763,688	24,820,339	30,584,027	5,930,578	25,866,179	31,796,757

(*) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

취득금액	51,834	105,476	174,956	413,552

감가상각누계액	-	(10,987)	-	(63,950)

손상차손누계액	(10,770)	(21,916)	(20,141)	(40,986)

장부금액	41,064	72,573	154,815	308,616

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,372	226,494

처분	(32,686)	(61,126)

기말금액	32,686	165,368

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 127,793천원 및 131,266 천원입니다.13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,101,905	-	31,101,905	31,101,905	-	31,101,905

건물	30,553,349	(11,521,498)	19,031,851	30,553,349	(11,330,539)	19,222,810

건물부속시설	455,762	(455,759)	3	455,762	(455,759)	3

구축물	1,078,147	(295,764)	782,383	1,078,147	(283,277)	794,870

기계장치	6,048,845	(5,779,923)	268,922	6,048,845	(5,758,156)	290,689

공구와기구	9,703,900	(7,466,182)	2,237,718	9,489,382	(7,089,017)	2,400,365

차량운반구	706,391	(587,720)	118,671	679,427	(653,362)	26,065

중기	1,621,455	(1,562,634)	58,821	1,621,455	(1,538,670)	82,785

비품	1,219,989	(1,138,804)	81,185	1,208,191	(1,125,282)	82,909

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	82,489,743	(28,808,284)	53,681,459	82,236,463	(28,234,062)	54,002,401

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,222,809	-	-	-	(190,958)	19,031,851

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	794,870	-	-	-	(12,487)	782,383

기계장치	290,689	-	-	-	(21,767)	268,922

공구와기구	2,400,365	214,518	-	-	(377,165)	2,237,718

차량운반구	26,065	99,846	-	(4)	(7,236)	118,671

중기	82,786	-	-	-	(23,965)	58,821

비품	82,909	11,798	-	-	(13,522)	81,185

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	54,002,401	326,162	-	(4)	(647,100)	53,681,459

(전분기)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	31,101,905	-	-	-	-	31,101,905

건물	19,986,644	-	-	-	(190,958)	19,795,686

건물부속시설	3	-	-	-	-	3

구축물	693,923	-	-	-	(11,549)	682,374

기계장치	317,132	1	-	-	(19,071)	298,062

공구와기구	3,429,490	471,750	-	(8)	(388,120)	3,513,112

차량운반구	50,517	-	-	(6)	(10,868)	39,643

중기	103,804	-	-	-	(20,758)	83,046

비품	148,388	5,046	-	-	(20,633)	132,801

건설중인자산	106,555	-	-	-	-	106,555

합 계	55,938,361	476,797	-	(14)	(661,957)	55,753,187

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16, 17참조), 상 기 유형자산과 관련하여 37,087,196천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

회원권	회원권

취득가액	589,825	589,825

상각누계액	-	-

손상차손누계액	(45,940)	(45,940)

합 계	543,885	543,885

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	543,885	543,885

취득	-	-

상각	-	-

기말	543,885	543,885

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매입채무	36,793,544	36,598,388

미지급금	2,801,999	3,783,613

합 계	39,595,543	40,382,001

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	2018.03.31	2017.12.31

PF대출	하나은행	3.19%	7,200,000	5,400,000

PF대출	농협	3.19%	16,800,000	12,600,000

유동성장기차입금 합계	24,000,000	18,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	2018.03.31	2017.12.31

국민주택기금대출	우리은행	2.00%	11,064,000	11,064,000

PF대출	하나은행	3.19%	14,400,000	15,000,000

PF대출	농협	3.19%	33,600,000	35,000,000

장기차입금 합계	59,064,000	61,064,000

차감: 유동성대체	(24,000,000)	(18,000,000)

차감금액	35,064,000	43,064,000

상기 차입금과 당좌거래(차월한도액: 10,000,000천원)약정 및 일반대출거래(차월한도액: 7,000,000천원) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산 등이 근저당 설정(채권최고액 합계: 76,876,800천원)되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020년	24,000,000

2021년 이후	11,064,000

합 계	35,064,000

17. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	채권최고액 등	비고

대구은행	토지,건물	56,402,000	차입금담보

하나은행	토지,건물	9,100,000	차입금담보

기술신용보증기금	토지,건물	420,030	보증금담보

우리은행	투자부동산	13,276,800	차입금담보

포스코 등	국공채	7,600,000	거래보증 등

엔지니어링공제조합 등	출자금	903좌	거래보증

건설공제조합	출자금(건설공제조합)	5,643좌	거래보증

대성에너지	단기금융상품	22,000	거래보증

대구은행 등	비상장주식	3,384,005주	BTL관련 등

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	28,390,862	선급금 보증

241,816,232	이행지급보증

57,214,226	이행하자보증

52,038,202	이행계약보증

79,363,542	하도급대금지급

8,192,924	건설기계대여지급보증

6,168,543	기타보증

주택도시보증공사	799,518,000	주택분양보증

12,110,381	시공보증

12,987,388	이행하자보증

57,336,336	하도급대금지급

5,909,800	임대보증금보증

48,000,000	PF보증

서울보증보험(주)	7,000	공탁보증

85,064,073	이행지급보증

171	기타보증

엔지니어링공제조합	199,928	계약보증 등

한국주택금융공사	71,402,739	국민주택기금보증

에스케이건설(주) 외	273,877,714	하자보수보증

동아건설산업㈜ 외	8,333,639	계약보증

합 계	1,847,931,700

(3) 당사는 ㈜한국토지신탁 등에게 172,894,433천원(특수관계자보증 524,316천원 포함)의 시공이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 대구남부순환도로 사업과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 당사 지분상당액은 15,000,000천원입니다. 타 공동시공사지분 포함시 대출잔액은 75,000,000천원이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,950,914	235,584	1,692,555	235,443

미지급배당금	10,778,044	-	-	-

임대보증금	-	20,903,010	-	20,970,365

금융보증부채	-	19,822	-	10,880

합 계	12,728,958	21,158,416	1,692,555	21,216,688

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	3,603,064	-	9,984,075	-

선수금	3,259,644	-	2,515,540	-

예수금	5,915,355	-	6,488,189	-

선수수익	181,003	853,576	236,659	889,643

합 계	12,959,066	853,576	19,224,463	889,643

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

하자보수충당부채	37,605,034	37,232,086

특별수선충당부채	95,035	86,395

합 계	37,700,069	37,318,481

(2) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,232,085	35,237,076

전입	817,388	630,284

상계	(381,065)	(569,763)

환입	(63,374)	235,437

기말금액	37,605,034	35,533,034

(3) 당분기와 전분기 중 특별수선충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	86,395	62,637

전입	8,640	6,479

기말금액	95,035	69,116

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,213,274	15,093,388

사외적립자산의 공정가치	(6,842,892)	(6,719,135)

국민연금전환금	(71,560)	(75,351)

순확정급여부채	8,298,812	8,298,902

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,093,388	(6,719,135)	8,374,253	15,560,026	(5,624,275)	9,935,751

당기근무원가	292,074	-	292,074	309,209	-	309,209

이자비용(이자수익)	98,160	(43,698)	54,462	86,408	(31,232)	55,176

소 계	15,483,622	(6,762,833)	8,720,789	15,955,643	(5,655,508)	10,300,135

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	(92,291)	-	(92,291)	(63,618)	-	(63,618)

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	(66,431)	16,141	(50,290)	(370,657)	7,652	(363,005)

소 계	(158,722)	16,141	(142,581)	(434,275)	7,652	(426,623)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)	-	-	-

소 계	-	(200,000)	(200,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(274,856)	166,088	(108,768)	(138,509)	-	(138,509)

관계사전입수령액	163,230	(62,288)	100,942	-	-	-

소 계	(111,626)	103,800	(7,826)	(138,509)	-	(138,509)

기말금액	15,213,274	(6,842,892)	8,370,382	15,382,859	(5,647,856)	9,735,003

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

현금및현금성자산	-	-

정기예금	6,842,892	6,719,135

합 계	6,842,892	6,719,135

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.03.31	2017.12.31

할인률 및 기대수익률	2.81%	2.77%

기대임금상승률	5.31%	5.23%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(230,310)	241,094

기대임금상승률	0.50%	241,224	(241,224)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

22. 자본금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

자기주식변동	-	-	-	-	-	-

기말발행주식수	12,450,800	(340,638)	12,110,162	12,450,800	(340,638)	12,110,162

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

주식발행초과금	43,666,518	43,666,518

자기주식	(3,080,728)	(3,080,728)

기타자본잉여금	3,767,037	3,767,037

자기주식처분손익	(619,947)	(619,947)

합 계	43,732,880	43,732,880

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

처분	-	-	-	-

기말	340,638	(3,080,728)	340,638	(3,080,728)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매도가능금융자산평가손익	6,423,991	7,150,122

지분법자본변동	575,506	579,804

합 계	6,999,497	7,729,926

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,150,122	6,338,872

매도가능금융자산평가손익	(930,937)	1,384,292

법인세효과	204,806	(304,544)

기말금액	6,423,991	7,418,620

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	579,804	2,174,753

지분법자본변동	(5,511)	(2,454,652)

법인세효과	1,212	540,024

기말금액	575,505	260,125

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

법정적립금	5,964,786	4,886,982

임의적립금	15,670,000	15,670,000

미처분이익잉여금	210,774,264	214,379,860

합 계	232,409,050	234,936,841

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

재무구조개선적립금	15,500,000	15,500,000

기업합리화적립금	170,000	170,000

합 계	15,670,000	15,670,000

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	234,936,841	198,053,607

배당금의 지급	(10,778,044)	(8,234,910)

당기순이익	8,139,040	6,720,430

재측정요소	111,213	332,766

기말금액	232,409,050	196,871,893

(5) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,641	(450,237)

당기변동	142,581	426,623

법인세효과	(31,368)	(93,857)

기말금액	132,854	(117,471)

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사수익	69,784,020	106,356,079

분양수익	33,538,328	9,802,863

기타수익	1,226,790	846,543

합 계	104,549,138	117,005,485

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사원가	61,463,125	95,262,488

분양원가	26,763,290	7,706,915

기타원가	269,231	266,906

합 계	88,495,646	103,236,309

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,445,362	2,082,166

퇴직급여	158,989	175,329

복리후생비	293,873	278,709

여비교통비	30,845	35,588

수도광열비	124,944	134,933

세금과공과	287,140	263,278

협회비	101,708	101,917

감가상각비	485,361	434,850

수선비	83,490	63,509

보험료	58,322	57,885

접대비	52,172	55,609

광고선전비	722,999	372,775

차량유지비	49,980	46,109

지급수수료	166,576	90,765

운용리스료	296,925	377,693

대손상각비	(3,385)	(791)

용역비	146,764	855,474

주택판매비	1,111,425	375,036

기타	195,767	123,853

합 계	6,809,257	5,924,687

28. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	15,176	285,041

유형자산처분이익	6,723	42,456

잡이익	199,958	1,074,041

합 계	221,857	1,401,538

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	5

기부금	25,760	69,100

잡손실	1,821	66,189

합 계	27,581	135,294

29. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	64,262	55,324

금융원가 소계	64,262	55,324

금융수익

이자수익	310,757	374,498

배당금수익	37,734	20,181

금융보증부채환입	8,942	-

금융수익 소계	357,433	394,679

순금융원가(수익)	293,171	(339,355)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융자산	192,659	202,049

매도가능금융자산	91,251	93,194

기타	26,846	79,255

합 계	310,756	374,498

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금	64,262	55,324

합 계	64,262	55,324

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,350,909	2,600,529

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(830,404)	507,833

자본에 직접 반영된 법인세비용	174,651	(963,873)

법인세비용	1,695,156	2,144,489

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,834,195	8,864,919

적용세율에 따른 세부담액	2,163,523	1,950,282

조정사항

비과세수익	(159,391)	(331,381)

비공제비용	167,141	440,129

법인세추납액	-	(123,912)

기타	(476,116)	209,371

법인세비용	1,695,156	2,144,489

유효세율	17.24%	24.19%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	204,806	(304,544)

지분법자본변동	1,212	(565,470)

확정급여제도의 재측정요소	(31,368)	(93,857)

합 계	174,651	(963,872)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

퇴직보험료	(1,478,209)	(27,227)	(1,505,436)	(1,237,341)	(240,868)	(1,478,209)

지분법적용투자주식	(3,443,107)	616,589	(2,826,518)	(4,334,726)	891,619	(3,443,107)

매도가능증권평가손익	(2,016,701)	204,806	(1,811,895)	(1,787,887)	(228,814)	(2,016,701)

토지평가차익	(2,184,350)	-	(2,184,350)	(2,184,350)	-	(2,184,350)

대손충당금	488,330	26	488,356	1,089,814	(601,484)	488,330

퇴직급여충당금	3,283,321	63,599	3,346,920	3,142,414	140,907	3,283,321

하자보수충당부채	8,191,059	82,049	8,273,108	7,752,157	438,902	8,191,059

투자주식감액손실	1,258,895	-	1,258,895	1,258,895	-	1,258,895

기타	(436,780)	(123,853)	(560,633)	(821,144)	384,363	(436,781)

결손금	-	-	-	-	-	-

소 계	3,662,457	815,989	4,478,446	2,877,832	784,625	3,662,457

인식제외	(14,415)	14,415	-	(14,415)	-	(14,415)

합 계	3,648,042	830,404	4,478,446	2,863,417	784,625	3,648,042

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이에 해당하는 부분을 제외한 나머지 금액에 대해서는 당해 법인세효과가 실현 될 수 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	(5,534,998)	(425,801)	(5,960,799)

종업원급여	2,604,351	4,735,142	553,302	84,897	7,977,692

감가상각비	485,361	193,397	107,195	13,099	799,052

외주비및용역비	146,763	36,866,733	8,812,155	227,119	46,052,770

재료비	-	13,048,806	7,155,917	154,370	20,359,093

임차료	6,041	2,012,628	638,459	12,893	2,670,021

수수료	166,576	483,635	87,300	149,398	886,909

제세공과	287,140	1,288,573	2,329,259	3,836	3,908,808

미분양주택판매비	1,111,425	-	-	-	1,111,425

기타	2,001,600	2,834,211	12,614,701	49,420	17,499,932

계	6,809,257	61,463,125	26,763,290	269,231	95,304,903

(전분기)

구 분	판매비와관리비	공사원가	분양원가	기타원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	(5,948,016)	-	(5,948,016)

종업원급여	2,536,204	5,186,421	201,246	61,410	7,985,281

감가상각비	434,850	345,788	32,502	12,813	825,953

외주비및용역비	855,474	53,869,328	3,019,677	17,544	57,762,023

재료비	-	24,299,755	4,193,451	2,684	28,495,890

임차료	6,021	3,808,073	129,906	9,368	3,953,368

수수료	90,765	1,259,138	26,786	138,546	1,515,235

제세공과	263,278	1,920,889	1,169,232	2,525	3,355,924

미분양주택판매비	375,036	-	-	-	375,036

기타	1,363,059	4,573,096	4,882,130	22,016	10,840,301

계	5,924,687	95,262,488	7,706,914	266,906	109,160,995

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,139,040	6,720,430

가중평균유통보통주식수	12,110,162	12,110,162

기본주당순이익	672	555

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	12,450,800	90	1,120,572,000

자기주식	(340,638)	90	(30,657,420)

주식수 합계	1,089,914,580

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	12,110,162

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	대여금 및
수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	84,277,471	84,277,471	-	-	72,164,713	72,164,713

매출채권및기타채권	-	-	74,080,657	74,080,657	-	-	69,783,216	69,783,216

매도가능금융자산	-	59,526,814	-	59,526,814	-	62,004,815	-	62,004,815

기타금융자산	5,986,499	-	32,637,806	38,624,305	4,970,378	-	26,783,503	31,753,881

합 계	5,986,499	59,526,814	190,995,934	256,509,247	4,970,378	62,004,815	168,731,432	235,706,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	39,595,542	39,595,542	-	40,382,001	40,382,001

차입금	-	59,064,000	59,064,000	-	61,064,000	61,064,000

기타금융부채	-	33,887,374	33,887,374	-	22,909,243	22,909,243

합 계	-	132,546,916	132,546,916	-	124,355,244	124,355,244

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(930,937)	1,384,292

배당금수익	-	20,181

이자수익	91,251	93,194

배당금수익	1,117,734	-

대여금및수취채권

대손상각비	(3,385)	791

이자수익	219,505	281,303

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	64,262	(55,324)

합 계	558,430	1,724,437

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	7,728,661	-	-	7,728,661

수익증권	-	5,986,500	-	5,986,500

국공채	-	18,256,888	-	18,256,888

비상장주식	-	-	24,998,466	24,998,466

출자금	-	-	8,542,798	8,542,798

합 계	7,728,661	24,243,388	33,541,264	65,513,313

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	8,581,674	-	-	8,581,674

수익증권	-	4,970,378	-	4,970,378

국공채	-	19,812,355	-	19,812,355

비상장주식	-	-	20,187,591	20,187,591

출자금	-	-	8,230,485	8,230,485

합 계	8,581,674	24,782,733	28,418,076	61,782,483

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	2018.03.31	2017.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	4,810,876	4,810,876

출자금	381,835	381,835

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,418,076	28,279,032

기타포괄손익인식	(69,522)	(74,713)

취득	-	-

기말금액	28,348,554	28,204,319

(7) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 운용리스(1) 리스이용계약 리스이용계약은 당사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당분기와 전분기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 377,693천원이고, 전기중 손상차손 처리액은 2,315,328천원 입니다.

(2) 리스제공계약리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당분기와 전분기 중 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 361,856천원 및 381,976천원입니다.

35. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액	기초금액	증감액	공사수익인식액	기말금액

건축공사	1,922,599,846	6,244,709	50,088,552	1,878,756,003	1,853,119,466	304,637,423	85,505,707	2,072,251,182

토목공사	155,576,667	4,673,765	19,695,468	140,554,964	263,663,924	19,294,775	20,850,372	262,108,327

분양공사	509,255,213	(44,629)	33,538,328	475,672,256	208,586,251	-	9,802,863	198,783,388

합 계	2,587,431,726	10,873,845	103,322,348	2,494,983,223	2,325,369,641	323,932,198	116,158,942	2,533,142,897

(2) 당분기와 전기 중 당사의 진행 중인 도급공사 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사(*1)	초과청구공사	회수보류액(*2)

건축공사	503,251,740	103,042,200	606,293,940	598,587,987	17,811,095	10,105,142	7,249,000

토목공사	346,329,245	19,456,077	365,785,323	377,819,141	9,028,733	21,062,551	-

합 계	849,580,985	122,498,277	972,079,263	976,407,128	26,839,828	31,167,693	7,249,000

2) 전기

구 분	누적발생원가	누적발생이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사(*1)	초과청구공사	회수보류액(*2)

건축공사	609,821,868	107,565,935	717,387,803	703,700,235	23,106,812	9,419,244	7,249,000

토목공사	376,579,450	22,322,359	398,901,809	406,697,715	8,774,654	16,570,560	-

합 계	986,401,318	129,888,294	1,116,289,612	1,110,397,950	31,881,466	25,989,804	7,249,000

(*1) 미청구공사 및 초과청구공사는 공사손실충당부채를 상계한 후의 금액입니다.(*2) 회수보류액은 재무제표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업㈜

동대구역고가교 개체 및 확장공사	128,105,038	33,307,182	26.00%	두산건설(주)

부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	에스티엑스건설㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	122,710,909	30,677,727	25.00%	극동건설㈜

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	167,296,755	142,202,074	85.00%	화성산업㈜

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	95,115,615	47,783,232	50.24%	화성산업㈜

대구시폐기물에너지화시설민간투자사업건설공사	194,561,220	33,075,407	17.00%	지에스건설(주)

국립해양과학교육관건립사업	36,622,171	19,147,536	52.28%	화성산업㈜

(전기말)

합작공사명	도급금액	당사금액	당사지분	대표사

인포~보은(제2공구)도로 건설공사	98,107,273	68,675,091	70.00%	화성산업㈜

동대구역고가교 개체 및 확장공사	128,104,545	33,307,182	26.00%	두산건설㈜

동탄2신도시워터프론트조경공사	47,349,938	23,752,711	50.16%	화성산업㈜

쌍림고령국도건설공사	27,360,000	25,175,173	92.01%	화성산업㈜

중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	117,853,636	29,463,409	25.00%	극동건설㈜

(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	167,296,557	142,202,074	85.00%	화성산업㈜

부산항신항주간선도로(욕망산구간)노반 조성공사	131,948,000	48,820,760	37.00%	STX건설㈜

고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	91,170,694	47,783,232	52.41%	화성산업㈜

(4) 당분기 중 원가 상승 요인 등이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	공사손실충당부채	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동

건축공사	58,493	-	(713,270)	1,758,747	(1,045,477)	5,794

토목공사	60,560	4,458,876	4,226,805	15,895	216,176	-

합 계	119,053	4,458,876	3,513,535	1,774,642	(829,301)	5,794

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

구분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사채권	매출채권

(%)	총 액	손상차손	총 액	대손충당금

건축	침산2동재건축정비사업	2011-12-21	2017-09-30	283,769,793	283,769,793	-	100.00%	-	-	-	-

건축	남산4-6지구재건축정비사업	2014-03-06	2018-09-30	95,625,490	62,615,029	33,010,461	65.48%	8,301,418	-	-	-

건축	봉덕2동가변지구주택재건축정비사업	2014-12-29	2019-08-31	78,427,795	17,916,738	60,511,057	22.84%	-	-	-	-

건축	죽전3구역 주택재건축정비사업(*1)	2015-01-13	미착공(*2)	193,544,606	-	193,544,606	0.00%	-	-	-	-

건축	신암4동뉴타운주택재건축정비사업	2015-06-12	미착공(*2)	251,169,681	-	251,169,681	0.00%	-	-	-	-

건축	평리7재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-08-12	미착공(*2)	252,130,139	-	252,130,139	0.00%	-	-	-	-

건축	평리5재정비촉진구역주택재개발정비사업	2015-09-23	미착공(*2)	226,577,531	-	226,577,531	0.00%	-	-	-	-

건축	거제지세포코아루아파트신축공사	2015-12-14	2018-10-31	118,753,748	76,981,681	41,772,067	64.82%	813,630	-	-	-

건축	(공공임대리츠)시흥은계S-2BL아파트건설공사(2공구)	2015-12-29	2020-05-19	142,202,074	123,958,126	18,243,948	87.17%	-	-	-	-

건축	선주주택재건축정비사업	2016-05-12	미착공(*2)	101,563,887	-	101,563,887	0.00%	-	-	-	-

건축	신암2재정비촉진지구주택재개발정비사업	2016-10-21	미착공(*2)	286,503,127	-	286,503,127	0.00%	-	-	-	-

건축	달서구12구역주택재건축정비사업	2017-01-18	미착공(*2)	304,098,649	-	304,098,649	0.00%	-	-	-	-

건축	고덕강일공공주택지구7단지아파트건설공사	2017-12-26	2020-05-20	47,783,232	385,928	47,397,304	0.81%	385,928	-	-	-

토목	인포~보은(제2공구) 도로 건설공사	2009-12-30	2019-04-20	68,675,091	59,650,957	9,024,134	86.68%	-	-	101,881	-

토목	동대구역고가교 개체 및 확장공사	2011-08-09	2017-10-31	33,307,182	30,947,521	2,359,661	92.92%	-	-	-	-

토목	포항블루밸리조성사업1단계조성공사(1공구)	2014-10-06	2018-04-30	39,016,410	30,931,217	8,085,193	79.28%	1,352,380	-	-	-

토목	파주운정3택지개발사업조성공사(1,4공구)	2014-10-31	2018-06-11	64,622,234	50,553,434	14,068,800	78.23%	1,156,125	-	-	-

토목	부산항신항주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사	2011-07-21	2018-06-30	48,820,760	44,035,113	4,785,647	90.20%	-	-	1,033,780	-

토목	중앙선영천신경주복선전철제1공구노반신설기타공사	2015-06-01	2018-11-02	30,677,727	11,999,299	18,678,428	39.11%	1,419,753	-	-	-

합 계	2,667,269,156	793,744,836	1,873,524,320	13,429,234	-	1,135,661	-

(*1) 동 계약은 2018년 1월 31일자로 계약 당사자인 죽전3구역주택재건축정비사업조합으로부터 계약해지 통보를 받은바 있습니다.(*2) 주택재건축사업등으로 사업에 대한 인허가 및 이주등의 미완료로 분양일정이 확정되지 않은 공사입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 주요 계약정보 중 비공개 계약사항은 없습니다.

36. 우발부채 및 주요계약(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 당사의 거래이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매, 백지수표 7매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 2,702,881천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	내역

관계기업	(주)화성개발	지분율 31.69%

화성그린케어(주)	지분율 20.00%

달성맑은물길(주)	지분율 30.00%

(주)신세계티비쇼핑	지분율 26.95%

대구청정에너지(주)	지분율 23.50%

남사하이테크㈜	지분율 29.00%

기타특수관계자	동진건설(주)	-

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	5,765	1,080,000	-	(1,314,502)	1,026,854

화성그린케어(주)	600	-	-	-	-

동진건설(주)	11,650	-	(8,044)	(782,311)	106,800

(전분기)

특수관계자명	기타매출	배당금수익	하자보수충당금	공사원가 등	배당금지급

(주)화성개발	5,280	864,000	-	(1,265,704)	784,563

화성그린케어(주)	600	-	-	-	-

동진건설(주)	11,760	-	-	(74,535)	81,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018.03.31	2017.12.31

채권등	채무등	채권등	채무등

(주)화성개발	1,464,191	1,004,936	307,376	-

화성그린케어(주)	-	41,800	-	37,400

동진건설㈜	305,503	106,800	237,342	-

(4) 당분기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 당분기말과 전기말 현재 자금거래관련 채권과 채무 잔액은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 공사이행 등과 관련하여 (주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	466,201	374,672

퇴직급여	-	-

합 계	466,201	374,672

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,139,040	6,720,430

현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,242,887	4,761,639

퇴직급여	346,536	364,384

감가상각비	832,429	851,491

종업원급여	-	(18,352)

운용리스료	296,925	377,693

대손상각비	(3,385)	(791)

특별수선충당부채전입	-	6,480

이자비용	64,262	55,324

금융보증비용	8,942	-

유형자산처분손실	-	5

지분법손실	2,022	980,916

법인세비용	1,695,156	2,144,489

구 분	당분기	전분기

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(474,926)	(1,117,924)

투자부동산처분이익	15,176	285,041

유형자산처분이익	6,723	42,456

지분법이익	104,536	395,748

배당금수익	37,734	20,181

이자수익	310,757	374,498

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	9,458,286	(16,155,799)

매출채권및기타채권의 변동	529,030	6,851,120

기타유동자산의 변동	555,834	(2,599,207)

미청구공사의 변동	5,041,639	(5,283,432)

재고자산의 변동	4,939,803	(4,737,830)

매입채무및기타채무의 변동	(851,871)	(5,799,465)

기타유동부채의 변동	(6,265,539)	(3,716,773)

기타유동금융부채의 변동	257,238	97,468

기타비유동부채의 변동	(36,067)	(36,067)

기타비유동금융부채의 변동	(67,214)	205,818

초과청구공사의 변동	5,177,890	(1,294,446)

순확정급여부채의 변동	(204,045)	(138,943)

충당부채의 변동	381,588	295,958

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,365,288	(5,791,654)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성대체	365,160	1,013,137

매도가능금융자산평가손익	(930,937)	1,384,292

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

유동성장기차입금	18,000,000	(2,000,000)	-	8,000,000	24,000,000

장기차입금	43,064,000	-	-	(8,000,000)	35,064,000

합 계	61,064,000	(2,000,000)	-	-	59,064,000

39. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 가격위험당사는 시장성 있는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품은 7,728,661천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 772,866천원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1~5년	5년초과	합 계

금융부채	무이자	52,324,501	21,158,416	-	73,482,916

변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	24,000,000	24,000,000	11,064,000	59,064,000

금융부채 소계	76,324,501	45,158,416	11,064,000	132,546,916

지급이자	변동이자율상품	-	-	-	-

고정이자율상품	1,108,537	1,006,777	4,107,927	6,223,241

지급이자 소계	1,108,537	1,006,777	4,107,927	6,223,241

금융보증부채 소계	-	19,822	-	19,822

합 계	77,433,038	46,185,014	15,171,927	138,789,979