삼익악기 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 판매, 임대 및 면세점업을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 41,932,125천원이며, 충북 음성군에 본사가 소재하고 있고, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달, 악기류 생산 및 판매를 하고 있습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	14,474,780	17.26

(주)스페코	11,733,720	13.99

자기주식	5,000,000	5.96

기타	52,655,749	62.79

합 계	83,864,249	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6 개월 이상 연체 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류되며, 보고기간종료일 현재그러한 금융부채는 없습니다(주석 17참조).

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20 ~ 55년

건물부속설비	3 ~ 10년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공기구비품	10 ~ 25년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부 채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율 법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연 금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식

회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. (2) 임대수익 회사가 소유한 투자부동산으로부터 발생하는 수익인식에 대한 회사의 회계정책은 주석 2.20 에서 설명하고 있습니다.

(3) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 전기 재무제표 계정과목의 재분류 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 1일자 로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 “기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의 범위와규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화(이하 "USD")와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	58,649,554	79,707,870	7,497,507	6,323,915

EUR	2,120,123	1,145,848	1,221,093	293,829

JPY	9,149	2,464,099	-	-

CNY	52,019	-	-	-

합계	60,830,845	83,317,817	8,718,600	6,617,744

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 5%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

환종	당기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	2,557,626	(2,557,626)	3,669,198	(3,669,198)

EUR	44,952	(44,952)	42,601	(42,601)

JPY	458	(458)	123,205	(123,205)

CNY	2,583	(2,583)	-	-

합계	2,605,619	(2,605,619)	3,835,004	(3,835,004)

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 0.1%증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(62,716)	(62,826)	(62,716)	(62,826)

하락 시	62,716	62,826	62,716	62,826

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

다음의 사항을 제외하고 회사의 재무상태표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업에 대해 회사가 제공한 지급보증	16,932,800	26,582,400

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 동 지급보증이 현실화 될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	전기말

현금및현금성자산	40,826,133	34,000,650

단기금융상품	552,207	33,496,025

당기손익인식금융자산	-	2,000,000

매도가능금융자산 중 채무증권	962,077	-

매출채권	28,038,280	18,433,569

기타금융자산 - 유동	4,439,571	4,204,229

기타금융자산 - 비유동	207,560	1,696,940

금융보증계약	16,932,800	26,582,400

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 33참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	6개월 미만	6개월~1년	1~5년

매입채무	11,884,712	11,884,712	11,884,712	-	-

미지급금및기타금융부채	23,098,988	23,098,988	23,098,988	-	-

단기차입금	45,600,000	45,600,000	40,600,000	5,000,000	-

장기차입금 등(*2)	34,804,500	34,804,500	159,055	159,055	34,486,390

이자비용(*3)	127,329	2,206,254	919,318	565,690	721,246

금융보증계약	16,932,800	16,932,800	13,885,600	3,047,200	-

합 계	132,448,329	134,527,254	90,547,673	8,771,945	35,207,636

(*1) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(*2) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 이자부금융부채의 약정상 향후 발생할 이자금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	6개월 미만	6개월~1년	1~5년

매입채무	7,162,512	7,162,512	7,162,512	-	-

미지급금및기타금융부채	22,318,815	22,318,815	22,318,815	-	-

단기차입금	45,600,000	45,600,000	38,400,000	7,200,000	-

장기차입금 등(*2)	34,946,613	34,946,613	107,288	132,480	34,706,845

이자비용(*3)	132,323	3,710,358	966,380	772,306	1,971,672

금융보증계약	26,582,400	26,582,400	19,767,360	6,815,040	-

합 계	136,742,663	140,320,698	88,722,355	14,919,826	36,678,517

(*1) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(*2) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 이자부금융부채의 약정상 향후 발생할 이자금액입니다.

4.2. 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산(재무상태표의 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산 포함)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금입니다.

보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	80,404,500	80,546,613

차감: 현금성자산 등(*1)	(41,378,340)	(69,496,675)

순차입금	39,026,160	11,049,938

총자본	190,568,190	193,179,250

자본조달비율	20.5%	5.7%

(*1) 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다.

당기의 자본조달비율은 주로 면세점사업 개시, 매도가능금융자산 및 종속기업투자주식 추가 취득 에 따른 현금및현금성자산의 감소에 따라 전기 대비 상승하였습니다.

5. 공정가치(1) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,513,146	2,156,333

(주)한국경제신문 출자금	14,220	14,220

합계	3,527,366	2,170,553

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 및 (주)한국경제신문에 대한 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	20,549,631	-	962,077	21,511,708

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	9,673,425	-	-	9,673,425

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	962,077	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

전기말에는 수준 3으로 분류되어 반복적인 공정가치 또는 비반복적인 공정가치로 측정하는 금융자산이 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무담당부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정결과를 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 총포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산 중 채무증권	18,840	(18,840)	-	-

합 계	18,840	(18,840)	-	-

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금시재액, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	22,529	-

보통예금	40,803,604	34,000,650

합 계	40,826,133	34,000,650

7. 금융자산의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	40,826,133	-	34,000,650	-	-

단기금융상품	552,207	-	33,496,025	-	-

매출채권	28,038,280	-	18,433,569	-	-

대여금및기타미수금	4,439,571	-	4,204,229	-	-

장기대여금및기타미수금	207,560	-	1,696,940	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	2,000,000	-

시장성 있는 지분증권	-	20,549,631	-	-	9,673,425

시장성 없는 지분증권	-	3,527,366	-	-	2,170,553

채무증권	-	962,077	-	-	-

합 계	74,063,751	25,039,074	91,831,413	2,000,000	11,843,978

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비고

단기금융상품	552,207	520,025	수입보증금 관련 질권설정 등

장기대여금및기타미수금	-	2,500	당좌개설보증금

합 계	552,207	522,525

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당기말	전기말

매출채권	매출채권	31,564,913	20,240,902

대손충당금	(3,526,633)	(1,807,333)

소 계	28,038,280	18,433,569

대여금 및 기타미수금	미수금	299,643	89,116

대손충당금	(5,317)	(60,098)

미수수익	27,849	175,211

단기대여금	4,000,000	4,000,000

보증금	117,396	-

소 계	4,439,571	4,204,229

장기대여금 및 기타미수금	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	205,560	46,140

장기성매출채권	-	2,437,013

대손충당금	-	(2,437,013)

장기대여금	-	1,648,800

소 계	207,560	1,696,940

합 계	32,685,411	24,334,738

(2) 매출채권의 신용건전성거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

Group 1	23,989,857	12,892,843

Group 2	131,305	1,458,957

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	24,121,161	14,351,800

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 새로운 고객

(3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	3,902,626	206,857	4,109,483

대여금 및 기타미수금	2,525	2,500	5,025

합 계	3,905,151	209,357	4,114,508

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	3,251,384	917,345	4,168,729

대여금 및 기타미수금	6,260	20,819	27,079

합 계	3,257,644	938,164	4,195,808

(4 ) 보고기간말 현재 손상된 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	-	44,899	3,289,369	3,334,268

대여금 및 기타미수금	-	-	5,317	5,317

합 계	-	44,899	3,294,686	3,339,585

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	139,383	300,240	1,280,751	1,720,374

대여금 및 기타미수금	-	-	60,097	60,097

장기대여금 및 기타미수금	-	-	2,437,013	2,437,013

합 계	139,383	300,240	3,777,861	4,217,484

(5) 대 손설정방법 회사는 해외 및 국내 특정채권에 대해서는 개별법을, 국내채권 중 대리점 및 특약점에 대한 채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법 입니다.

(6) 보고기간말 현재 매출채권의 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

I. 집합채권

국내 대리점 및 특약점	2,285,723	(585,985)	2,052,758	(540,020)

소 계	2,285,723	(585,985)	2,052,758	(540,020)

II. 개별채권

국내 일반	2,688,193	(317,649)	1,295,805	(309,351)

국내 관계사	534,947	(532,572)	625,751	(532,436)

해외 일반	4,807,870	(433,187)	3,373,136	(425,526)

해외 관계사	21,248,180	(1,657,240)	12,893,452	-

소 계	29,279,190	(2,940,648)	18,188,144	(1,267,313)

합 계(I+II)	31,564,913	(3,526,633)	20,240,902	(1,807,333)

(7) 보고기간말 현재 기타채권의 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타채권	대손충당금	기타채권	대손충당금

I. 개별채권

미수금	299,643	(5,317)	89,116	(60,097)

장기매출채권	-	-	2,437,013	(2,437,013)

합 계	299,643	(5,317)	2,526,129	(2,497,110)

(8) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기 말

매출채권	1,807,333	1,719,300	-	3,526,633

미수금	60,098	(5,266)	(49,515)	5,317

장기성매출채권	2,437,013	-	(2,437,013)	-

합 계	4,304,444	1,714,034	(2,486,528)	3,531,950

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기 말

매출채권	799,008	1,172,924	(164,599)	1,807,333

미수금	197,059	(78,997)	(57,964)	60,098

장기성매출채권	2,339,683	97,330	-	2,437,013

합 계	3,335,750	1,191,257	(222,563)	4,304,444

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	11,623,121	(775,894)	10,847,227	7,190,759	(751,579)	6,439,180

제품	783,687	(28,138)	755,549	1,297,298	(35,830)	1,261,468

미착품	135,256	-	135,256	198,998	-	198,998

합 계	12,542,064	(804,032)	11,738,032	8,687,055	(787,409)	7,899,646

재고자산 평가와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 16,623천원, (96,605천원)입니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	683,419	474,948

선급비용	478,350	39,652

합 계	1,161,769	514,600

11. 매 도 가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	20,549,631	9,673,425

시장성 없는 지분증권	3,527,366	2,170,553

채무증권

회사채	962,077	-

합 계	25,039,074	11,843,978

(2) 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	11,843,978	2,170,553

취득	13,615,768	8,297,560

상각	24,367	-

손상	(260,111)	-

평가	(184,928)	1,375,865

기말금액	25,039,074	11,843,978

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

카와이 악기 제작소	929,700	10.86	19,356,515	20,549,631	20,549,631	9,673,425

(4) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	3,881	13.59	5,479,851	3,513,146	2,156,333

(주)인천일보	9,594	0.64	191,870	-	-

(주)한국경제신문	709	0.004	14,220	14,220	14,220

합계	5,685,941	3,527,366	2,170,553

상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.회사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적인 하락여부를 판단하기 위하여 회사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자자식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	당기말지분율(%)	당기말	전기말

(주)삼송캐스터(*1)	대한민국	12월	99.38	26,089,963	25,992,700

SAMICK MUSIC CORP.(*2)	미국	12월	100.00	28,221,695	22,064,495

P.T. SAMICK INDONESIA(*3)	인도네시아	12월	99.37	23,689,657	23,765,209

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	12월	100.00	7,488,685	7,488,685

Seiler Samick Musical Instrument	중국	12월	95.29	5,002,972	5,002,973

하얼빈삼익유한공사	중국	12월	96.28	3,945,518	3,945,518

(주)삼익뮤직스쿨	대한민국	12월	100.00	-	-

히스토리메이커(주)(*4)	대한민국	12월	-	-	318,858

글로벌에너지솔루션(주)	대한민국	12월	100.00	900,000	900,000

삼익스마트에듀케이션(주)(*5)	대한민국	12월	86.32	-	2,002,013

(주)삼익뮤직프라자(*4)	대한민국	12월	-	-	49,392

제이에스투자파트너스㈜(*6)	대한민국	12월	100.00	2,500,000	-

합 계	97,838,490	91,529,843

(*1) 당기 중 동 종속기업에 대한 지급보증을 대가로 종속기업투자주식이 97,263천원 증가하였습니다.
(*2) 당기 중 동 종속기업이 신규로 발행한 주식의 전부를 6,157,200천원에 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 동 종속기업에 대한 지급보증을 대가로 종속기업투자주식이 165,739천원 증가하였으며, 지급보증료의 수취로 241,292천원 감소하였습니다.
(*4) 당기 중 동 종속기업은 청산하였습니다.
(*5) 당기 중 동 종속기업에 대한 투자주식을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*6) 당기 중 신규설립하여 종속기업으로 포함되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	당기말	전기말

의창삼영악기제조유한공사(*1)	중국	12월	49.00	-	1,325,734

합 계	-	1,325,734

(*1) 당기 중 동 관계기업에 대한 투자주식을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	91,529,843	1,325,734	85,164,997	1,687,576

취득	8,657,200	-	6,158,799	-

지급보증	21,710	-	186,655	-

처분	(278,953)	-	-	-

손상	(2,091,310)	(1,325,734)	-	(342,450)

대체(*1)	-	-	19,392	(19,392)

기말	97,838,490	-	91,529,843	1,325,734

(*1) 전기 중 (주)삼익뮤직프라자 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체된 바 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

(주)삼송캐스터	17,686,008	53,385,867	71,071,875	11,996,744	21,572,318	33,569,062	37,502,813

SAMICK MUSIC CORP.	26,611,433	15,023,688	41,635,121	7,365,667	2,710,922	10,076,589	31,558,532

P.T. SAMICK INDONESIA	41,733,396	13,016,676	54,750,072	24,549,965	1,348,969	25,898,934	28,851,138

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,939,968	2,103,970	8,043,938	1,591,959	116,836	1,708,795	6,335,143

Seiler Samick Musical Instrument	28,247,691	2,706,773	30,954,464	14,644,732	-	14,644,732	16,309,732

하얼빈삼익유한공사	4,902,712	1,054,335	5,957,047	1,289,024	-	1,289,024	4,668,023

(주)삼익뮤직스쿨	216,650	100,280	316,930	828,773	-	828,773	(511,843)

글로벌에너지솔루션	825,547	-	825,547	1,100	-	1,100	824,447

삼익스마트에듀케이션(주)	245,442	57,156	302,598	21,946	7,576	29,522	273,076

의창삼영악기제조유한공사	2,655,264	2,827,666	5,482,930	3,705,001	-	3,705,001	1,777,929

제이에스투자파트너스(주)	2,500,000	-	2,500,000	39,459	-	39,459	2,460,541

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

(주)삼송캐스터	18,302,137	27,344,265	45,646,402	10,256,525	684,847	10,941,372	34,705,030

SAMICK MUSIC CORP.	25,514,139	9,535,312	35,049,451	6,452,228	4,627,143	11,079,371	23,970,080

P.T. SAMICK INDONESIA	42,036,862	11,606,132	53,642,994	24,974,696	1,349,116	26,323,812	27,319,182

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,727,531	2,587,342	8,314,873	1,172,510	85,552	1,258,062	7,056,811

Seiler Samick Musical Instrument	21,202,818	2,772,981	23,975,799	9,974,626	-	9,974,626	14,001,173

하얼빈삼익유한공사	4,418,928	1,109,505	5,528,433	1,138,292	-	1,138,292	4,390,141

(주)삼익뮤직스쿨	216,650	100,280	316,930	828,773	-	828,773	(511,843)

히스토리메이커(주)	260,750	16,752	277,502	-	-	-	277,502

글로벌에너지솔루션	866,477	-	866,477	743	-	743	865,734

삼익스마트에듀케이션(주)	882,808	958,176	1,840,984	23,830	61,475	85,305	1,755,679

(주)삼익뮤직프라자	47,283	11,273	58,556	-	-	-	58,556

의창삼영악기제조유한공사	4,053,179	3,115,521	7,168,700	4,463,120	-	4,463,120	2,705,580

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)삼송캐스터	25,835,454	997,980	1,120,253	1,653,664	2,773,917

SAMICK MUSIC CORP.	12,604,741	3,210,583	(356,467)	2,120,793	1,764,326

P.T. SAMICK INDONESIA	78,045,585	5,166,117	2,615,230	(1,083,274)	1,531,956

Seiler Pianofortefabrik GmbH	4,741,097	(158,084)	(87,251)	(282,655)	(369,906)

Seiler Samick Musical Instrument	53,180,365	3,858,359	2,222,191	86,369	2,308,560

하얼빈삼익유한공사	4,647,215	197,814	277,111	833	277,944

(주)삼익뮤직스쿨	-	-	-	-	-

글로벌에너지솔루션	-	(42,122)	(41,288)	-	(41,288)

삼익스마트에듀케이션(주)	106,716	(433,795)	(633,591)	-	(633,591)

의창삼영악기제조유한공사	3,870,393	(666,603)	(952,037)	24,387	(927,650)

제이에스투자파트너스(주)	-	(39,459)	(39,459)	-	(39,459)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)삼송캐스터	26,875,190	2,064,878	1,983,249	470,154	2,453,403

SAMICK MUSIC CORP.	14,378,534	(516,673)	(768,405)	984,681	216,276

P.T. SAMICK INDONESIA	71,123,201	4,948,565	2,761,037	487,700	3,248,737

Seiler Pianofortefabrik GmbH	4,541,223	(202,982)	(153,717)	(629,919)	(783,636)

Seiler Samick Musical Instrument	45,501,383	3,504,972	2,447,096	292,280	2,739,376

하얼빈삼익유한공사	3,961,826	177,621	150,466	80,499	230,965

(주)삼익뮤직스쿨	846,150	(100,645)	(34,651)	-	(34,651)

히스토리메이커(주)	-	(11,892)	(41,356)	-	(41,356)

글로벌에너지솔루션	-	(34,497)	(34,266)	-	(34,266)

삼익스마트에듀케이션(주)	15,482	(34,255)	(24,171)	-	(24,171)

(주)삼익뮤직프라자	74,658	589	16,072	-	16,072

의창삼영악기제조유한공사	2,988,152	(817,162)	(733,557)	34,680	(698,877)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	102,607,413	107,778,303

감가상각누계액과 손상차손누계액	(10,218,101)	(10,441,083)

장부금액	92,389,312	97,337,220

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	70,148,254	37,630,049	107,778,303

취득	-	-	-

대체(*1)	(2,375,431)	(2,795,459)	(5,170,890)

기말금액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	10,441,083	10,441,083

감가상각비	-	835,664	835,664

대체(*1)	-	(1,058,646)	(1,058,646)

기말금액	-	10,218,101	10,218,101

III. 장부금액(I - II)

기초금액	70,148,254	27,188,966	97,337,220

기말금액	67,772,823	24,616,489	92,389,312

(*1) 당기 중 임대면적 변동에 따른 유형자산과의 대체금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	16,206,915	29,924,094	46,131,009

취득	53,941,339	9,051,422	62,992,761

대체(*1)	-	(1,345,467)	(1,345,467)

기말금액	70,148,254	37,630,049	107,778,303

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	10,208,481	10,208,481

감가상각비	-	743,479	743,479

대체(*1)	-	(510,877)	(510,877)

기말금액	-	10,441,083	10,441,083

III. 장부금액(I - II)

기초금액	16,206,915	19,715,613	35,922,528

기말금액	70,148,254	27,188,966	97,337,220

(*1) 전기 중 임대면적 변동에 따른 유형자산과의 대체금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	7,796,170	5,203,681

임대원가	4,867,375	3,589,830

임대손익	2,928,795	1,613,851

(4) 동 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2015년 1월 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 99,965백만원의 담보가 설정되어 있으며(주석17 참조), 수입보증금과 관련하여 서울올림픽기념국민체육진흥공단 등에 26,970백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	18,171,827	12,726,066

감가상각누계액과 손상차손누계액	(5,884,378)	(4,366,973)

장부금액	12,287,449	8,359,093

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,329,726	5,837,790	2,434,535	1,048,645	265,102	810,268	12,726,066

취득	-	-	-	-	20,301	272,296	292,597

처분	-	-	-	-	(17,726)	-	(17,726)

대체(*1)	2,375,430	2,795,460	-	-	-	-	5,170,890

기말금액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	2,069,342	707,995	1,043,456	131,506	414,674	4,366,973

감가상각비	-	187,560	110,498	1,400	43,726	133,300	476,484

처분	-	-	-	-	(17,725)	-	(17,725)

대체(*1)	-	1,058,646	-	-	-	-	1,058,646

기말금액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,329,726	3,768,448	1,726,540	5,189	133,596	395,594	8,359,093

기말금액	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

(*1) 당기 중 임대면적 변동에 따른 투자부동산과의 대체금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,329,726	4,492,323	2,346,975	1,048,645	168,269	716,066	11,102,004

취득	-	-	87,560	-	100,489	94,202	282,251

처분	-	-	-	-	(3,656)	-	(3,656)

대체(*1)	-	1,345,467	-	-	-	-	1,345,467

기말금액	2,329,726	5,837,790	2,434,535	1,048,645	265,102	810,268	12,726,066

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	1,429,577	600,236	1,042,056	98,769	310,721	3,481,359

감가상각비	-	128,888	107,759	1,400	34,321	103,953	376,321

처분	-	-	-	-	(1,584)	-	(1,584)

대체(*1)	-	510,877	-	-	-	-	510,877

기말금액	-	2,069,342	707,995	1,043,456	131,506	414,674	4,366,973

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,329,726	3,062,746	1,746,739	6,589	69,500	405,345	7,620,645

기말금액	2,329,726	3,768,448	1,726,540	5,189	133,596	395,594	8,359,093

(*1) 전기 중 임대면적 변동에 따른 투자부동산과의 대체금액입니다.

(4) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 99,965백만원의 담보가 설정되어 있습니다(주석17 참조).

15. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,474,637	978,356	2,452,993

취득	-	285,000	285,000

기말금액	1,474,637	1,263,356	2,737,993

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	1,474,637	367,162	1,841,799

무형자산상각비	-	33,511	33,511

기말금액	1,474,637	400,673	1,875,310

III. 장부금액(I - II)

기초금액	-	611,194	611,194

기말금액	-	862,683	862,683

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,474,637	978,356	2,452,993

기말금액	1,474,637	978,356	2,452,993

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	1,474,637	326,424	1,801,061

무형자산상각비	-	40,738	40,738

기말금액	1,474,637	367,162	1,841,799

III. 장부금액(I - II)

기초금액	-	651,932	651,932

기말금액	-	611,194	611,194

16. 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	11,884,712	7,162,512

단기차입금	45,600,000	45,600,000

미지급금및기타금융부채	23,098,988	22,318,815

유동성장기부채	318,110	239,768

장기차입금	34,486,390	34,706,845

기타비유동금융부채	6,331,549	6,664,315

합 계	121,719,749	116,692,255

(2) 보고기간말 현재 미지급금및기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	2,927,746	963,846

미지급비용	210,227	259,461

수입보증금	19,860,995	20,871,944

현재가치할인차금	-	(2,870)

미지급배당금	1,070	809

금융보증부채	98,950	225,625

합 계	23,098,988	22,318,815

(3) 보고기간말 현재 기타금융부채(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기수입보증금	7,263,617	7,012,807

현재가치할인차금	(932,068)	(348,492)

합 계	6,331,549	6,664,315

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

운영자금	한국산업은행 등	2.72~2.95	45,600,000	45,600,000

소 계	45,600,000	45,600,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.50	804,500	946,613

기업시설일반자금대출	KEB하나은행	2.95	34,000,000	34,000,000

차감조정 : 유동성 대체	(318,110)	(239,768)

차 감 계	34,486,390	34,706,845

(3) 상기 차 입금, 차입약정 및 지급보증(주석33 참조)과 관련하여 투자부동산 및 유형자산에 채권최고 액 99,965,000천원 의 근저당이 설 정되어 있습 니 다(주석13 및 14 참조).

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	520,650	2,984,826

예수금	48,122	124,532

합 계	568,772	3,109,358

19. 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기선수금	912,583	346,991

20. 충당부채 회사는 판매한 제품에 대한 교환, 환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 반품충당부채로 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	환 입	사 용	기 말

반품충당부채	6,977	-	-	6,977

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	환 입	사 용	기 말

반품충당부채	6,977	-	-	6,977

21. 확 정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국산업은행에 의하여 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 회사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,427,181	1,857,796

사외적립자산의 공정가치	(140,507)	(139,191)

순확정급여부채	2,286,674	1,718,605

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	1,857,796	(139,191)	1,718,605

당기근무원가	335,510	-	335,510

이자비용(이자수익)	21,982	(3,784)	18,198

소 계	2,215,288	(142,975)	2,072,313

사외적립자산의 수익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	2,468	2,468

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소	5,728	-	5,728

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소	131,696	-	131,696

경험조정으로 인한 확정급여제도의 재측정요소	150,651	-	150,651

퇴직급여 지급액	(76,182)	-	(76,182)

당기말	2,427,181	(140,507)	2,286,674

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	1,615,891	(153,654)	1,462,237

당기근무원가	377,652	-	377,652

이자비용(이자수익)	26,089	(5,836)	20,253

소 계	2,019,632	(159,490)	1,860,142

사외적립자산의 수익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	3,261	3,261

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소	15,929	-	15,929

경험조정으로 인한 확정급여제도의 재측정요소	(1,101)	-	(1,101)

퇴직급여 지급액	(176,664)	17,038	(159,626)

전기말	1,857,796	(139,191)	1,718,605

(3) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	(418,310)	(404,201)

재측정요소	(290,543)	(18,089)

재측정요소의 법인세효과	63,919	3,980

기 말	(644,934)	(418,310)

(4) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

1) 인구통계적 가정

구 분	당기	전기

사망율	중도퇴직율	사망율	중도퇴직율

남자	여자	남자	여자

25세	0.016%	0.005%	17.30%	0.012%	0.004%	21.50%

35세	0.015%	0.008%	8.90%	0.016%	0.009%	9.80%

45세	0.036%	0.017%	7.10%	0.038%	0.020%	7.40%

2) 재무적 가정

구 분	당 기(%)	전 기(%)

할인율	2.49	2.79

기대임금상승률	1.45 ~ 6.19	3.31 ~ 4.56

(5) 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가의 임금인상율과 할인율 등락에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금인상율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무의 현재가치	2,534,393	(2,333,009)	(2,335,123)	2,533,898

당기근무원가	553,187	(471,102)	(476,520)	547,622

(6) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년~5년이내	5년초과	합계

확정급여채무	1,152,682	485,883	788,616	2,427,181

22. 자본 금 및 기타자본 (1) 보고기간말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

전액납입된 보통주식수	83,864,249주	83,864,249주

주당액면금액	500원	500원

자본금	41,932,125천원	41,932,125천원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유통주식수	자본금	유통주식수	자본금

기초	83,864,249주	41,932,125	70,530,917주	35,265,459

전환권 행사	-	-	6,666,666주	3,333,333

신주인수권 행사	-	-	6,666,666주	3,333,333

기말	83,864,249주	41,932,125	83,864,249주	41,932,125

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,040,465	15,040,465

자기지분상품	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

신주인수권부사채의 자본요소	749,767	749,767

기타자본잉여금	3,091,375	3,091,375

합 계	10,257,137	10,257,137

(4) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	928,931	1,073,175

(5) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,073,175	-

매도가능증권평가손익	(184,928)	1,375,865

법인세효과	40,684	(302,690)

기말금액	928,931	1,073,175

23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,694,408	1,300,087

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	66,400,522	69,035,036

순확정급여부채의 재측정요소	(644,933)	(418,310)

합 계	137,449,997	139,916,813

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위내에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	139,916,812	139,495,467

당기순이익	1,703,020	3,712,000

배당금 지급	(3,943,212)	(3,276,546)

순확정급여부채의 재측정요소	(226,623)	(14,109)

기말금액	137,449,997	139,916,812

(3) 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,943,212천원(주당 50원)과 3,276,546천원(주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 3,943,212천원이며 2016년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제43기 2015년 01월 01일 부터 제42기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 30일 처분확정일 2015년 03월 27일

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금	66,400,522	69,035,035

1. 전기이월미처분이익잉여금	64,697,502	65,323,035

2. 당기순이익	1,703,020	3,712,000

II. 이익잉여금처분액	4,337,533	4,337,533

1. 이익준비금 적립	394,321	394,321

2. 배당금 (주당배당금(률) 당기 및 전기 : 50원(10%))	3,943,212	3,943,212

III. 차기이월미처분이익잉여금	62,062,989	64,697,502

24. 매출액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출	102,739,319	96,850,855

제품매출	657,695	1,058,226

임대매출	7,796,170	5,203,681

면세점매출	2,863,346	-

기타매출	1,072,454	95,995

합 계	115,128,984	103,208,757

25. 매출원 가(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출원가	88,114,204	82,602,237

제품매출원가	505,918	910,989

임대매출원가	4,867,375	3,589,830

면세점매출원가	1,472,412	-

기타매출원가	914,902	119,623

합 계	95,874,811	87,222,679

26. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

I. 판매비

광고선전비	195,142	78,993

운반비	316,432	304,025

해외개척비	465,326	176,743

기타	167,430	203,601

소 계	1,144,330	763,362

II. 관리비

급여	3,816,255	3,269,805

퇴직급여	321,135	354,821

복리후생비	618,890	553,143

여비교통비	481,167	609,699

감가상각비	476,484	320,979

수선비	579,739	2,629

지급수수료	892,457	595,223

대손상각비	1,719,300	1,172,924

무형자산상각비	33,511	40,738

기타	2,469,527	907,216

소 계	11,408,465	7,827,177

합 계(I + II)	12,552,795	8,590,539

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(3,855,009)	3,297,301

원재료 및 상품매입액	94,114,192	80,260,637

종업원급여	4,576,023	4,891,924

감가상각비와 무형자산상각비	1,345,659	1,160,538

광고선전비	195,142	78,993

판매촉진비	40,766	62,052

운반비	316,432	304,025

지급수수료	1,994,998	1,168,553

기타비용	9,699,403	4,589,195

합 계	108,427,606	95,813,218

28. 금융상품 범주별 손익 (1) 당기 중 인식한 금융상품 범주별 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산	412,933	56,325

대여금 및 수취채권	5,376,824	8,884,289

상각후 원가로 측정하는 금융부채	792,731	524,269

합 계	6,582,488	9,464,883

(2) 당기 중 인식한 금융상품 범주별 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권	1,433,560	6,188,587

상각후 원가로 측정하는 금융부채	2,648,539	3,769,190

합 계	4,082,099	9,957,777

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	1,901,278	1,639,919

외화환산이익	606,201	440,027

대손충당금환입액	5,266	78,997

운용리스수익	124,004	171,665

매도가능금융자산처분이익	-	566,906

유형자산처분이익	2,272	1,110

종속기업투자주식처분이익	17,236	-

잡이익	1,309	181,147

합 계	2,657,566	3,079,771

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	2,274,943	1,330,121

외화환산손실	108,639	150,264

기타의대손상각비	-	97,330

기부금	163,797	847,736

만기보유증권손상차손	-	225,000

관계기업투자주식손상차손	1,325,734	342,450

종속기업투자주식손상차손	2,091,310	-

매도가능금융자산손상차손	260,111	-

사채상환손실	-	538,758

사채조건변경손실	-	662,740

잡손실	1,585	43,986

합 계	6,226,119	4,238,385

30. 법인세비용 과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기 법인세부담액

당기손익에 대한 당기 법인세	1,637,121	957,958

전기법인세 조정사항	1,297,910	34,385

총당기법인세	2,935,031	992,343

이연법인세

일시적 차이의 증감	890,560	940,798

자본에 직접 가감된 이연법인세	104,603	98,890

총이연법인세	995,163	1,039,688

법인세비용	3,930,194	2,032,031

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	5,633,214	5,744,032

적용세율	21.6%	21.6%

적용세율에 따른 법인세	1,217,307	1,241,687

조정사항:

비과세수익	(63,069)	(49,812)

비공제비용	802,189	611,578

공제 및 감면세액	(830,605)	(658,434)

당기 이전 기간분 귀속 법인세	1,297,909	34,385

미인식 이연법인세	1,434,447	841,878

기타(세율차이 등)	72,016	10,749

법인세비용	3,930,194	2,032,031

유효세율	69.8%	35.4%

(3) 자본 항목과 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(826,838)	181,904	(644,934)	(536,295)	117,985	(418,310)

매도가능금융자산 평가손익	1,190,938	(262,007)	928,931	1,375,866	(302,691)	1,073,175

신주인수권대가	961,240	(211,473)	749,767	961,240	(211,473)	749,767

합 계	1,325,340	(291,576)	1,033,764	1,800,811	(396,179)	1,404,632

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,474,763	2,676,598

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	860,625	541,414

2,335,388	3,218,012

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(610,041)	(574,828)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(31,953)	(59,230)

(641,994)	(634,058)

이연법인세자산(부채) 순액	1,693,394	2,583,954

(5) 일시적차이 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	기초 조정	당기 증감	기말	기초	기말

I. 차감할 일시적차이

감가상각비	948,676	-	(485,952)	462,724	208,709	101,799

무형자산상각비	-	-	996	996	-	219

확정급여부채	1,135,721	-	343,263	1,478,984	249,859	325,377

대손충당금	3,924,070	-	(862,717)	3,061,353	332,514	191,739

대손상각	11,180,142	-	-	11,180,142	1,224,830	593,521

재고자산평가감	787,409	-	16,623	804,032	173,230	176,887

반품충당금	6,977	-	-	6,977	1,535	1,535

매도가능증권평가감	2,430,537	-	235,745	2,666,282	534,718	586,582

만기보유증권	225,000	-	-	225,000	49,500	49,500

관계기업 및 종속기업투자주식	9,689,534	-	2,634,287	12,323,821	477,774	329,989

무상증자	1,316,808	-	-	1,316,808	-	-

(국내)정상가격소득조정	147,201	-	(147,201)	-	32,384	-

정상가격에따른 과세조정	8,730,780	-	357,911	9,088,691	71,743	-

수입수수료(해외보증)	2,691,606	25,896	(142,490)	2,575,012	-	-

미수수익	12,728	-	-	12,728	2,800	2,800

금융보증채무	225,625	-	(126,676)	98,949	49,637	21,769

신주인수권부사채	961,240	-	-	961,240	211,473	211,473

연차수당	127,138	-	(44,240)	82,898	27,970	18,238

기타투자자산	70,614	-	-	70,614	15,535	15,535

소 계	44,611,806	25,896	1,779,549	46,417,251	3,664,211	2,626,963

II. 가산할 일시적차이

감가상각비(회계변경누적효과)	(284,965)	-	62,994	(221,971)	(62,692)	(48,834)

퇴직보험료	(139,191)	-	(1,315)	(140,506)	(30,622)	(30,911)

토지압축기장충당금	(2,508,341)	-	-	(2,508,341)	(551,835)	(551,835)

선수리스료	(1,744)	-	(17,741)	(19,485)	(384)	(4,287)

미수수익	(175,211)	-	147,362	(27,849)	(38,546)	(6,127)

소 계	(3,109,452)	-	191,300	(2,918,152)	(684,079)	(641,994)

III. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소	536,295	-	290,543	826,838	117,985	181,904

신수인수권대가	(961,240)	-	-	(961,240)	(211,473)	(211,473)

매도가능금융자산평가이익	(1,375,866)	-	184,928	(1,190,938)	(302,690)	(262,006)

소 계	(1,800,811)	-	475,471	(1,325,340)	(396,178)	(291,575)

합 계(I + II + III)	39,701,543	25,896	2,446,320	42,173,759	2,583,954	1,693,394

(전기) (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	전기 증감	기말	기초	기말

I. 차감할 일시적차이

감가상각비	948,676	-	948,676	208,709	208,709

확정급여부채	914,777	220,944	1,135,721	201,251	249,859

대손충당금	2,947,039	977,031	3,924,070	133,618	332,514

대손상각	12,445,739	(1,265,597)	11,180,142	2,738,063	1,224,830

재고자산평가감	884,014	(96,605)	787,409	194,483	173,230

반품충당금	6,977	-	6,977	1,535	1,535

매도가능증권평가감	2,430,537	-	2,430,537	534,718	534,718

만기보유증권	-	225,000	225,000	-	49,500

관계기업 및 종속기업투자주식	10,533,740	(844,206)	9,689,534	220,000	477,774

채무면제이익	11,198	(11,198)	-	2,464	-

무상증자	1,316,808	-	1,316,808	-	-

(국내)정상가격소득조정	147,201	-	147,201	32,384	32,384

정상가격에따른 과세조정	8,257,943	472,837	8,730,780	71,743	71,743

수입수수료(해외보증)	2,691,606	-	2,691,606	-	-

미수수익	122,433	(109,705)	12,728	26,935	2,800

금융보증채무	315,906	(90,281)	225,625	-	49,637

신주인수권부사채	1,037,456	(76,216)	961,240	228,240	211,473

전환사채	537,943	(537,943)	-	118,348	-

연차수당	99,176	27,962	127,138	21,819	27,970

기타투자자산	70,614	-	70,614	15,535	15,535

소 계	45,719,783	(1,107,977)	44,611,806	4,749,845	3,664,211

II. 가산할 일시적차이

감가상각비(회계변경누적효과)	(347,959)	62,994	(284,965)	(76,551)	(62,692)

퇴직보험료	(153,654)	14,463	(139,191)	(33,804)	(30,622)

토지압축기장충당금	(2,508,341)	-	(2,508,341)	(551,835)	(551,835)

선수리스료	(18,658)	16,914	(1,744)	(4,105)	(384)

미수수익	(289,686)	114,475	(175,211)	(63,730)	(38,546)

소 계	(3,318,298)	208,846	(3,109,452)	(730,025)	(684,079)

III. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소	518,207	18,088	536,295	114,005	117,985

신수인수권대가	(1,922,480)	961,240	(961,240)	(422,946)	(211,473)

전환권대가	(846,030)	846,030	-	(186,127)	-

매도가능금융자산평가이익	-	(1,375,866)	(1,375,866)	-	(302,690)

소 계	(2,250,303)	449,492	(1,800,811)	(495,068)	(396,178)

합 계(I + II + III)	40,151,182	(449,639)	39,701,543	3,524,752	2,583,954

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없는 34,476,514천원(전기말 27,956,299천원) 을 제외한 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

31. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

당기순이익	1,703,020,263원	3,712,000,468원

유통보통주식수	78,864,249주	74,681,053주

기본주당순이익	22원	50원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	83,864,249주	70,530,917주

자기주식효과(*)	(5,000,000)주	(5,000,000)주

전환사채전환(*)	-	5,186,666주

신주인수권행사(*)	-	3,963,470주

가중평균유통보통주식수	78,864,249주	74,681,053주

(*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.

(2) 희석주당순이익

구 분	당 기	전 기

당기순이익	1,703,020,263원	3,712,000,468원

(+)전환사채이자비용(24.2% 세효과 차감후)	-	143,814,923원

희석 당기순이익	1,703,020,263원	3,855,815,391원

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	85,949,361주

총기본주당희석이익	22원	45원

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	74,681,053주

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*1)	-	1,480,000주

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*2)	-	9,788,308주

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	85,949,361주

(*1) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.
(*2) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

32. 현 금 흐름표

(1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산

법인세비용	3,930,194	2,032,031

금융원가	2,613,484	4,931,862

퇴직급여	353,709	397,905

감가상각비	1,312,148	1,119,800

무형자산상각비	33,511	40,738

대손상각비	1,719,300	1,172,924

외화환산손실	108,639	150,264

기타의대손상각비	-	97,330

만기보유금융자산손상차손	-	225,000

관계기업투자주식손상차손	1,325,734	342,450

종속기업투자주식손상차손	2,091,310	-

사채상환손실	-	538,758

사채조건변경손실	-	662,740

매도가능금융자산손상차손	260,111	-

합 계	13,748,140	11,711,802

현금의 유입이 없는 수익 등 차감

금융수익	(2,204,726)	(3,821,763)

외화환산이익	(606,201)	(440,027)

대손충당금 환입	(5,266)	(78,997)

배당금수익	(375,745)	(56,325)

운용리스수익	(124,004)	(171,665)

매도가능금융자산처분이익	-	(566,906)

유형자산처분이익	(2,272)	(1,110)

종속기업투자주식처분이익	(17,236)	-

합 계	(3,335,450)	(5,136,793)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(10,850,427)	3,345,317

대여금및기타미수금의 감소(증가)	(259,876)	369,565

기타유동자산의 감소(증가)	(647,170)	7,316

재고자산의 감소(증가)	(3,838,386)	3,372,669

장기대여금및기타미수금의 감소(증가)	(4,420)	6,962

매입채무의 증가(감소)	4,746,178	(3,383,039)

미지급금및기타금융부채의 증가	1,587,696	14,074,559

기타유동부채의 증가(감소)	(2,537,960)	2,037,371

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(760,139)	6,058,224

장기선수금의 증가	-	371,776

퇴직금의 (순)지급	(76,182)	(159,626)

합 계	(12,640,686)	26,101,094

(3) 주요 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	220,455	7,474,310

매도가능금융자산 평가손익	184,928	1,375,866

수입보증금의 유동성대체	1,010,949	260,000

전환사채의 전환	-	9,914,678

신주인수권부사채의 유동성대체	-	7,234,542

신주인수권부사채의 대용납입	-	6,630,197

장기성매출채권 제각	2,437,013	-

미수금 제각	49,515	57,964

유형자산과 무형자산 취득 관련 미지급금	329,604	-

금융보증채무 증가	263,002	226,419

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 128,709천원)이 있으며, 회사가 원고인 사건 2건(소송가액 : 248,846천원)이 있습니다. 회사 경영진은 동 소송이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 외 2개 금융기관으로부터 일반대출 등의 차입관련 한도 80,404,500천원(전기말: 80,546,613천원 )의 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행과 수입신용장 약정 USD400천을 체결하고 있습니다. 또한, 한국수출입은행과 단기포괄수출금융약정 5,000,000천원(전기말: 5,000,000천원)을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 납품계약에 따른 하자보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 431,690천원(전기말: 149,079천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인(주)삼송캐스터의 수입신용장 발행등과 관련하여 USD4,400천 및 2,400백만원에 해당하는 지급보증을 한국외환은행 및 신한은행에 제공하고 있습니다(주석34 참조). (4) 회사는 당기중 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총 57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494,227천원을 동 은행에 지급하였습니다.

3 4. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	회사 지분율(%)	주요 사업

당기말	전기말

종속기업	(주)삼송캐스터	99.38	99.38	공업용 캐스터 제조

SAMICK MUSIC CORP.	100.00	100.00	무역업(악기수입판매)

P.T. SAMICK INDONESIA	99.37	99.37	목재가공품 및 악기류 제조

Seiler Pianofortefabrik GmbH	100.00	100.00	그랜드 피아노 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	95.29	95.29	피아노 판매

하얼빈삼익유한공사	96.28	96.28	악기류 반제품가공 판매

(주)삼익뮤직스쿨(주1)	100.00	100.00	음악교육 컨설팅업

히스토리메이커(주)	-	100.00	교육사업

글로벌에너지솔루션(주)	100.00	100.00	풍력발전단지 개발 및 건설공사

삼익스마트에듀케이션(주)	86.32	86.32	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(주)삼익뮤직프라자	-	100.00	악기류 판매

제이에스투자파트너스㈜	100.00	-	투자 자문업

손자회사	Triopine U.S.A. INC.	-	-	Caster 판매

Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD.	-	-	Caster 제조 및 판매

OPUS Five investment LLC.	-	-	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	-	-	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	-	-	골프장

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	49.00	49.00	피아노 액션 제조

기 타	(주)스페코	-	-	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	-	-	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	13.59	13.59	윈드파워 제조,판매

(주1) 전기 중 주된 사업인 음악교육 컨설팅업을 회사에 포괄양도 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

종속기업	(주)삼송캐스터	(주)삼송캐스터

SAMICK MUSIC CORP.	SAMICK MUSIC CORP.

P.T. SAMICK INDONESIA	P.T. SAMICK INDONESIA

Seiler Pianofortefabrik GmbH	Seiler Pianofortefabrik GmbH

Seiler Samick Musical Instrument	Seiler Samick Musical Instrument

하얼빈삼익유한공사	하얼빈삼익유한공사

(주)삼익뮤직스쿨	(주)삼익뮤직스쿨

삼익스마트에듀케이션(주)	삼익스마트에듀케이션(주)

(주)삼익뮤직프라자	(주)삼익뮤직프라자	당기 중 청산

제이에스투자파트너스㈜	-	당기 중 신규 설립

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	의창삼영악기제조유한공사

기 타	(주)스페코	(주)스페코

스페코플랜트(주)	스페코플랜트(주)

(3) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	임대매출원가

(주)삼송캐스터	-	-	1,176,000

SAMICK MUSIC CORP.	6,605,973	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	339,727	78,011,476	-

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,395,919	1,408	-

Seiler Samick Musical Instrument	40,597,305	19,843	-

삼익스마트에듀케이션(주)	24,060	-	-

(주)스페코	890,381	-	-

(전기) (단위:천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	임대매출원가

(주)삼송캐스터	-	-	1,176,000

SAMICK MUSIC CORP.	7,424,884	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	107,201	71,091,202	-

Seiler Pianofortefabrik GmbH	718,158	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	33,204,731	58,713	-

(주)삼익뮤직스쿨	227,590	-	-

삼익스마트에듀케이션(주)	756	-	-

(주)삼익뮤직프라자	620,697	6,090	-

(주)스페코	834,120	-	-

스페코플랜트(주)	5,900	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용(차입금 및 대여금 제외)는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금등	합 계	매입채무	미지급금등	합 계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	8,138,754	-	8,138,754	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	8,276,830	77,851	8,354,681

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,417,944	2,360	1,420,304	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	11,356,948	-	11,356,948	-	-	-

하얼빈삼익유한공사	334,534	-	334,534	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨	532,572	-	532,572	-	-	-

삼익스마트에듀케이션(주)	2,375	-	2,375	-	50,000	50,000

(주)스페코	101,915	-	101,915	-	100,000	100,000

스페코플랜트(주)	218,468	-	218,468	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금등	대여금 및 미수수익	합 계	매입채무	미지급금등	합 계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	4,491,920	3,910	1,733,892	6,229,722	-	28,860	28,860

PT. SAMICK INDONESIA	218,706	-	-	218,706	5,839,330	-	5,839,330

Seiler Pianofortefabrik GmbH	827,789	1,028	-	828,817	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	7,041,283	-	-	7,041,283	19,819	-	19,819

하얼빈삼익유한공사	513,487	20,363	-	533,850	7,620	-	7,620

(주)삼익뮤직스쿨	616,678	-	-	616,678	-	100,136	100,136

삼익스마트에듀케이션(주)	-	-	-	-	-	50,000	50,000

(주)삼익뮤직프라자	9,073	-	-	9,073	-	-	-

의창삼영악기제조유한공사	2,237,280	-	-	2,237,280	-	-	-

(주)스페코	104,873	-	-	104,873	-	-	-

스페코플랜트(주)	218,468	-	-	218,468	-	-	-

회사의 특수관계자에 대한 채권은 그 성격상 담보가 제공되어 있지 않으며 무이자 조건입니다.

회사의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당기말	전기말

채권 잔액	대손충당금	소 계	채권 잔액	대손충당금	소 계

SAMICK MUSIC CORP.	8,138,754	(1,322,706)	6,816,048	4,495,830	-	4,495,830

하얼빈삼익유한공사	334,534	(334,534)	-	533,850	(199,733)	334,117

(주)삼익뮤직스쿨	532,572	(532,572)	-	616,678	(532,436)	84,242

의창삼영악기제조유한공사	-	-	-	2,237,280	(2,237,280)	-

스페코플랜트(주)	218,468	(218,468)	-	218,468	(218,468)	-

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당기	전기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

(주)삼송캐스터	1,500,000	1,500,000	32,610	-	-	-	-	-

SAMICK MUSIC CORP.	-	1,648,800	75,070	6,157,200	1,648,800	-	85,092	1,019,500

Seiler Pianofortefabrik GmbH	-	-	-	-	-	-	-	2,207,286

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-	-	-	-	900,000

삼익스마트에듀케이션(주)	-	-	-	-	-	-	-	2,002,013

(주)삼익뮤직프라자	-	-	-	-	-	-	-	30,000

제이에스투자파트너스㈜	-	-	-	2,500,000	-	-	-	-

주주 및 임원	1,630,000	1,630,000	20,297	-	4,937,274	5,797,274	135,564	-

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(당기말) (단위:천원, 천달러)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

(주)삼송캐스터	한국외환은행	2,400,000	2015.4.29~2016.4.29	무역어음

한국외환은행	USD 2,600	2015.8.9~2016.8.9	수입신용장

신한은행	USD 1,800	2015.6.13~2016.6.13	수입신용장

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000	2015.4.27~2016.4.27	운영자금차입

(전기말) (단위:천원, 천달러)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

(주)삼송캐스터	한국외환은행	2,400,000	2014.4.29~2015.4.29	무역어음

한국외환은행	USD 2,600	2014.8.10~2015.8.10	수입신용장

신한은행	USD 1,800	2014.6.13~2015.6.13	수입신용장

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 5,000	2014.6.14~2015.4.27	운영자금차입

한국산업은행	USD 3,000	2014.4.27~2015.4.27	운영자금차입

한국수출입은행	USD 1,200	2014.8.8~2015.8.8	운영자금차입

KEB하나은행	USD 2,400	2014.8.30~2015.8.30	운영자금차입

KEB하나은행	USD 6,000	2014.8.30~2015.8.30	운영자금차입

당기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 98,949천원(전기말 225,625천원) 을 계상하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제공금액	담보권자

종속기업	(주)삼송캐스터	논현동부지	25,280,000	KEB하나은행 외

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기 종업원급여(*1)	1,844,954	1,648,395

퇴직후 급여(*2)	1,197,077	1,025,011

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직금 추계액입니다.

35. 지 역별 매 출 액 및 영업의 집중 (1) 지역별 매출에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

아 시 아	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

국 내	27,418,589	18,802,896

아 시 아	44,881,958	41,328,071

아메리카	37,456,789	38,451,743

유 럽	3,104,894	3,220,873

기 타	2,266,754	1,405,174

소 계	115,128,984	103,208,757

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당 기	전 기

고객 1	40,597,305	33,204,731

고객 2	16,825,076	16,943,177

고객 3(*)	10,470,769	10,701,918

(*) 당기에는 10% 미만 거래처이나, 전기에는 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.