삼익악기 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배회사")는 1 958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	전기말
지배지분율	당반기말
지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	99.47	100	12월	Caster 제조 및 판매

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

(주)삼익생활건강	대한민국	100	100	12월	부동산, 부동산개발

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	86.33	86.33	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	70	70	12월	집단에너지사업

1.2 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보(단위:백만원)

종속기업	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	반기순손익

(주)삼송캐스터	16,698	58,740	75,438	34,819	2,287	37,106	38,332	14,108	779	667

Trio Pines U.S.A. INC.	12,862	6,456	19,318	10,609	1,874	12,483	6,835	7,763	192	45

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	3,779	358	4,137	490	-	490	3,647	4,023	123	112

Triopine Caster Caster (china)	369	2,956	3,325	7	-	7	3,318	-	-	(94)

SAMICK MUSIC CORP.	22,005	42,100	64,105	4,655	-	4,655	59,450	5,899	5	(91)

OPUS Five investment LLC.	3,851	157	4,008	1	451	452	3,556	-	(2)	(2)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,227	-	1,227	1,913	1,096	3,009	(1,782)	-	(129)	(194)

Rainbow Bridge Management LLC	251	3,995	4,246	352	-	352	3,894	1,047	(77)	(76)

Las Vegas Country Club LLC.	1,708	27,188	28,896	1,081	-	1,081	27,815	4,283	(157)	(177)

P.T. SAMICK INDONESIA	44,679	14,575	59,254	23,025	785	23,810	35,444	30,431	1,869	1,141

Seiler Pianofortefabrik GmbH	6,466	2,751	9,217	3,613	2,405	6,018	3,199	2,978	333	385

Seiler Samick Musical Instrument	29,544	5,391	34,935	12,540	520	13,060	21,875	26,874	2,169	1,640

하얼빈삼익유한공사	4,478	1,424	5,902	948	-	948	4,954	2,050	68	111

리사연태목업유한공사	8,355	2,729	11,084	16,956	-	16,956	(5,872)	5,263	450	192

연태적외선사우나제품유한공사	5,221	1,956	7,177	4,444	-	4,444	2,733	1,140	(309)	(452)

(주)삼익생활건강	964	4	968	186	-	186	782	408	63	64

삼익스마트에듀케이션(주)	96	-	96	20	31	51	45	129	22	26

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	230	3	233	11	-	11	222	10	(70)	(70)

수완에너지(주)	11,960	168,412	180,372	12,414	194,069	206,483	(26,111)	40,035	6,701	1,432

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 향후 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 분류하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	33,157,893	33,157,893

매출채권	35,001,378	35,001,378

대여금및기타미수금	5,020,574	5,020,574

장기대여금및기타미수금	458,449	458,449

장기금융상품	4,000	4,000

파생상품자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	120,377	120,377

시장성 있는 지분증권(매도가능증권)	매도가능금융자산	14,900,813	14,900,813

시장성 없는 지분증권(매도가능증권)	2,966,592	2,966,592

매입채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	26,532,265	26,532,265

단기차입금	120,848,467	120,848,467

미지급금및기타금융부채	16,294,825	16,294,825

유동성장기부채	25,864,364	25,864,364

장기차입금	149,105,733	149,105,733

기타비유동금융부채	6,470,941	6,470,941

파생상품부채	당기손익인식 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	3,394,225	3,394,225

한편, 당반기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소(매도가능증권평가손익)는 1,721,287천원 감소하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결회사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용 역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위 해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약재무상태표)

(단위:천원)

구 분(*)	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	165,910,698	-	165,910,698

비유동자산	433,882,354	-	433,882,354

자산 계	599,793,052	-	599,793,052

유동부채	199,856,419	-	199,856,419

비유동부채	193,317,180	-	193,317,180

부채 계	393,173,599	-	393,173,599

자본 계	206,619,453	-	206,619,453

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원 이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,287 천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	160,988,989	(8,459,220)

기업회계기준서 제1109호 최초적용	1,721,287	(1,721,287)

2018년 1월 1일(최초적용일)	162,710,276	(10,180,507)

2) 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 연결회사는 중단영업 등의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능 하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.2.3 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	37,943,953	-

매출채권	23,636,123	-

대여금및기타미수금	7,608,200	-

장기대여금및기타미수금	1,074,970	-

장기금융상품	2,745,961	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,667,007

합계	73,009,207	7,667,007

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	13,117,354	-

단기차입금	134,424,321	-

미지급금및기타금융부채	16,005,607	-

유동성장기부채	21,701,094	-

장기차입금	146,290,733	-

기타비유동금융부채	6,454,090	-

파생상품부채	-	4,358,738

합계	337,993,199	4,358,738

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	33,157,893	-

매출채권	-	35,001,378	-

대여금및기타미수금	-	5,020,574	-

장기대여금및기타미수금	-	458,449	-

장기금융상품	-	4,000	-

파생상품자산	120,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	17,867,405

합계	120,377	73,642,294	17,867,405

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	26,532,265

단기차입금	-	120,848,467

미지급금및기타금융부채	-	16,294,825

유동성장기부채	-	25,864,364

장기차입금	-	149,105,733

기타비유동금융부채	-	6,470,941

파생상품부채	3,394,225	-

합계	3,394,225	345,116,595

(2) 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,832,579

파생상품평가손실	(47,431)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	7,198,415

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	47,962

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(391,182)

배당금수익	24,815

상각후원가측정 금융자산	2,102,654

이자수익	330,787

외환관련손익	1,837,715

대손상각비및기타의대손상각비	(65,848)

상각후원가 측정 금융부채	(7,738,689)

이자비용	(5,985,322)

외환관련손익	(1,753,367)

당기손익인식금융부채	(964,514)

파생상품평가손실	(964,514)

4.1 재무위험관리 4.1.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

USD	상승시	814,147	718,356

하락시	(814,147)	(718,356)

EUR	상승시	85,756	18,582

하락시	(85,756)	(18,582)

JPY	상승시	28,086	7,535

하락시	(28,086)	(7,535)

CNY	상승시	452	495

하락시	(452)	(495)

(2) 가격 위험연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향	(3,024,161)	3,024,161

4.1.3 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다 .

4.1.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과

매입채무	13,117,354	13,117,354	-

미지급금및기타금융부채	16,005,607	16,005,607	-

파생상품부채	4,358,738	1,030,047	3,328,691

단기차입금	134,424,321	134,424,321	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	167,991,827	21,701,094	146,290,733

기타비유동금융부채	6,454,090	-	6,454,090

합계	342,351,937	186,278,423	156,073,514

(단위:천원)

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과 5년 이하

매입채무	26,532,265	26,532,265	-

미지급금및기타금융부채	16,294,825	16,294,825	-

파생상품부채	3,394,225	753,187	2,641,038

단기차입금	120,848,467	120,848,467	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	174,970,097	25,864,364	149,105,733

기타비유동금융부채	6,470,941	-	6,470,941

합계	348,510,820	190,293,108	158,217,712

4.2 자본 위험 관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금입니다.

보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	302,416,148	295,818,564

차감: 현금및현금성자산	(37,943,953)	(33,157,893)

순부채	264,472,195	262,660,671

총자본	212,541,240	206,619,454

5. 공정가치(1) 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 /부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,627,470	72,946	2,966,591	7,667,007

파생상품부채	-	4,358,738	-	4,358,738

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 /부채

매도가능금융자산	14,900,814	-	2,966,591	17,867,405

파생상품자산	-	120,377	-	120,377

파생상품부채	-	3,394,225	-	3,394,225

6 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	37,943,953	33,157,893

합 계	37,943,953	33,157,893

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	24,821,054	36,218,362

대손충당금	(1,184,931)	(1,216,984)

소 계	23,636,123	35,001,378

대여금및기타미수금	미수금	7,558,462	1,593,679

미수수익	685,018	658,244

대손충당금	(661,401)	(637,257)

단기대여금	5,588,971	8,749,501

대손충당금	(5,562,850)	(5,462,250)

임차보증금	-	118,657

소 계	7,608,200	5,020,574

장기대여금 및 기타미수금	보증금	1,074,970	458,449

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	1,074,970	458,449

합 계	32,319,293	40,480,401

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	반기말

매출채권	1,216,984	(58,896)	-	26,843	1,184,931

미수수익	637,257	24,144	-	-	661,401

단기대여금	5,462,250	100,600	-	-	5,562,850

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	7,347,226	65,848	-	26,843	7,439,917

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	전기말

매출채권	1,631,087	6,447	(723,931)	303,381	1,216,984

미수금	4,500	(4,500)	-	-	-

미수수익	413,055	224,202	-	-	637,257

단기대여금	4,527,950	934,300	-	-	5,462,250

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	6,607,327	1,160,449	(723,931)	303,381	7,347,226

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	12,451,402	(133,042)	12,318,360	11,196,453	(110,811)	11,085,642

상품	42,202,558	(2,319,839)	39,882,719	45,082,780	(2,258,602)	42,824,178

재공품	9,370,397	(129,325)	9,241,072	7,322,891	(98,303)	7,224,588

원재료	20,731,135	(80,414)	20,650,721	20,943,905	(62,849)	20,881,056

미착품	4,297,864	-	4,297,864	3,087,063	-	3,087,063

저장품	171,771	-	171,771	88,019	-	88,019

합 계	89,225,127	(2,662,620)	86,562,507	87,721,111	(2,530,565)	85,190,546

(2) 동 재고자산 중 일부는 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,111,496	2,066,496

선급비용	6,163,819	3,567,842

선급부가세	1,505,274	779,793

기타유동자산 계	9,780,589	6,414,131

장기선급금(*1)	-	25,581,272

기타비융동자산 계	-	25,581,272

합 계	9,780,589	31,995,403

(*1) 전기 연결회사는 미국 네바다주 Las Vegas 소재 골프장 취득 약정과 관련하여 USD 23,876,491을 선급하였으며, 당반기 중 해당계정에 대체되었습니다.10. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	2,745,961	4,000

합 계	2,745,961	4,000

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	-	-

매도가능금융자산에서 대체	17,867,405	-

파생상품자산에서 대체	120,377

취득금액	4,970,690	-

처분금액	(14,900,813)	-

평가손익 (당기손익)	(390,652)	-

기말금액	7,667,007	-

유동자산	-	-

비유동자산	7,667,007	-

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,970,690	4,627,470	-	-

비상장지분증권	6,065,941	2,966,592	-	-

파생상품자산	-	72,945	-	-

합 계	11,036,631	7,667,007	-	-

12. 매도가능금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	-	26,943,963

당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체	(17,867,405)	-

상각(당기손익)	-	25,319

손상(당기손익)	-	(680,028)

처분금액	-	(7,890,277)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	(817,238)

평가(기타포괄손익)	-	285,666

기말금액	-	17,867,405

유동자산	-	-

비유동자산	-	17,487,405

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	-	-	12,694,060	14,900,814

비상장지분증권	-	-	6,065,941	2,966,591

합 계	-	-	18,760,001	17,867,405

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	49	-

( 2 ) 당반기 중 관계기업투자주식 변동 내역은 없습니다.

14. 매각예정비유동자산과 중단영업 2018년 4월 25일 지배회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 인천국제공항 국제선 출국장 면세점 과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2018년 9월까지 완료될 것으로 예상됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

처분자산 집단	-	-

유동자산	3,290,774	-

비유동자산	377,973	-

합 계	3,668,747	-

처분자산 집단 내 부채	-	-

유동부채	5,833,234	-

비유동부채	238,173	-

합 계	6,071,407	-

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,255,271	17,178,695	11,466,935	25,159,888

매출원가	(4,141,014)	(8,693,227)	(7,465,166)	(15,836,881)

매출총이익	4,114,257	8,485,468	4,001,769	9,323,007

판매관리비	(4,091,017)	(8,485,468)	(7,306,818)	(14,718,277)

영업손익	23,240	-	(3,305,049)	(5,395,270)

영업외비용	(2,893,400)	(7,137,900)	-	-

세전 중단영업손익	(2,870,160)	(7,137,900)	(3,305,049)	(5,395,270)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터의 반기순손실	(2,870,160)	(7,137,900)	(3,305,049)	(5,395,270)

한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	기초	취득	사업결합 등	처분 및 매각예정처분자산집단으로 대체	감가상각비(*1)	환산차이	반기말

토지	50,660,539	-	10,640,492	-	-	62,200	61,363,231

건물	46,636,651	21,650	3,494,886	-	(1,080,694)	(37,732)	49,034,761

구축물	29,661,669	310,878	208,770	-	(442,968)	(35,960)	29,702,389

건물부속설비	1,630,237	45,990	(29,682)	-	(131,949)	46,761	1,561,357

기계장치	80,620,948	258,976	495,907	(132,802)	(2,752,883)	(156,417)	78,333,729

차량운반구	482,839	75,460	-	(37,771)	(96,074)	58,778	483,232

공기구비품	1,440,144	213,599	606,576	(120,414)	(265,813)	53,053	1,927,145

금형	274,187	42,017	-	-	(77,978)	15,505	253,731

건설중인자산	3,910,714	4,243,904	(1,389,765)	-	64,610	6,829,463

합 계	215,317,928	5,212,474	14,027,184	(290,987)	(4,848,359)	70,798	229,489,038

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(단위:천원)

전기말	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비(*1)	환산차이	전기말

토지	25,334,897	-	26,172,285	-	-	-	(846,643)	50,660,539

건물	29,441,610	209,434	19,524,279	(256,989)	2,391,167	(1,938,658)	(2,734,192)	46,636,651

구축물	1,381,851	421,406	28,507,693	-	263,793	(794,641)	(118,433)	29,661,669

건물부속설비	1,878,967	59,716	(46,502)	-	-	(236,703)	(25,241)	1,630,237

기계장치	6,404,318	194,616	79,667,570	(97,766)	-	(4,938,400)	(609,390)	80,620,948

차량운반구	540,063	56,913	75,521	-	-	(175,989)	(13,669)	482,839

공기구비품	1,002,842	653,717	336,126	-	-	(501,539)	(51,002)	1,440,144

금형	343,220	70,853	-	-	-	(139,886)	-	274,187

건설중인자산	2,577,153	4,025,262	263,793	-	(2,654,960)	-	(300,534)	3,910,714

합계	68,904,921	5,691,917	154,500,765	(354,755)	-	(8,725,816)	(4,699,104)	215,317,928

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등 이 담 보로 제공되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	80,956,105	34,143,407	115,099,512	80,808,604	35,454,854	116,263,458

상각	-	(441,219)	(441,219)	-	(1,509,283)	(1,509,283)

환산차이	-	(290,268)	(290,268)	147,501	197,836	345,337

기말	80,956,105	33,411,920	114,368,025	80,956,105	34,143,407	115,099,512

취득원가	80,956,105	47,380,781	128,336,886	80,956,105	47,380,782	128,336,887

감가상각누계액	-	(13,968,861)	(13,968,861)	-	(13,237,375)	(13,237,375)

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	3,961,010	3,844,802

임대원가	2,471,391	2,473,988

임대손익	1,489,619	1,370,814

17. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득	-	5,883	-	-	5,883

대체	179,764	12,247,911	-	-	12,427,675

처분 및 매각예정자산집단으로 대체	-	(254,109)	-	-	(254,109)

상각	-	(90,783)	-	(98,923)	(189,706)

환산차이	37,624	528,679	-	1,201	567,504

기말	25,465,409	16,969,572	15,514,023	8,708,140	66,657,144

(단위:천원)

전기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	351,763	3,145,728	-	-	3,497,491

연결범위변동	25,496,356	1,684,834	15,514,023	9,001,305	51,696,518

상각	-	(207,178)	-	(195,443)	(402,621)

손상차손	(351,763)	-	-	-	(351,763)

환산차이	(248,335)	(91,393)	-	-	(339,728)

기말	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매입채무	매입채무	13,117,354	26,532,265

소 계	13,117,354	26,532,265

미지급금및기타금융부채	미지급금	7,032,265	6,592,356

미지급비용	2,401,723	3,328,255

기타보증금	6,569,764	6,372,620

미지급배당금	1,855	1,594

소 계	16,005,607	16,294,825

기타비유동금융부채	장기수입보증금	6,285,981	6,301,176

장기미지급금	5,125	6,781

장기미지급비용	162,984	162,983

소 계	6,454,090	6,470,940

파생상품부채(유동)	파생상품부채	1,030,047	753,187

소 계	1,030,047	753,187

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	3,328,692	2,641,038

소 계	3,328,692	2,641,038

합 계	39,935,790	52,692,255

19. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타유동부채	예수금	158,893	924,362

부가세예수금	64,733	67,823

예수보증금	10,000	10,000

선수금	1,316,597	1,418,962

소 계	1,550,223	2,421,147

기타비유동부채	장기선수금	274,218	360,710

장기선수수익(*1)	17,800,830	17,797,341

소 계	18,075,048	18,158,051

합 계	19,625,271	20,579,198

(*1) 연결회사는 집단에너지사업법 제18조에 의거하여, 공급시설공사시 사용자로부터 징수한 공사부담금을 장기선수수익으로 계상하고 공급시설의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.97 ~6.75	134,424,321	120,848,467

소 계	134,424,321	120,848,467

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.56%	13,000,000	-

운영자금	Ever Bank 등	2.56~6.75	24,110,507	35,972,777

PF대출1-1	교보생명보험(주)	4.00%	13,744,249	14,170,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	4.00%	29,098,622	30,000,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	4.00%	5,150,456	5,310,000

PF대출1-2	(주)광주은행	3.69%	3,598,530	3,710,000

PF대출1-2	중소기업은행	3.69%	7,614,139	7,850,000

PF대출1-2	한국산업은행	3.69%	12,590,004	12,980,000

PF대출2	KIAMCO(*1)	5.10%	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00%	14,085,320	19,977,320

소 계	167,991,827	174,970,097

차감조정 : 유동성 대체	(21,701,094)	(25,864,364)

차 감 계	146,290,733	149,105,733

(*1) KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자입니다.(*2) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현 재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사의 재고자산, 토지 및 건물에 담보가 설정되어 있습니다.

21 . 충 당 부 채 연결회사의 충당부채는 전액 지배회사의 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전기

기초금액	6,489,000	-

전입(환입)	(5,014,161)	6,489,000

매각예정비유동부채 대체	(1,474,839)	-

기말금액	-	6,489,000

22. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 연결회사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,065,640	7,587,032

사외적립자산의 공정가치	(140,950)	(138,937)

순확정급여부채	7,924,690	7,448,095

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (중단영업 부문 포함) 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	911,187	745,376

순이자원가(수익)	46,346	44,862

합 계	957,533	790,238

23. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당반기 중 지배회 사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,664,141	22,664,141

자기주식	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	3,169,346	3,169,347

기타자본조정	(534,921)	(528,332)

합 계	16,674,096	16,680,686

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,721,287

해외사업환산손익	(5,795,549)	(10,180,507)

합 계	(5,795,549)	(8,459,220)

당반기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 매도가능증권평가손익 1,721,287천원이 전액 이익잉여금으로 대체 되었습니다.

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,910,706	2,483,051

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	93,313,805	89,935,535

확정급여제도의 재측정요소	(2,332,942)	(1,429,597)

합 계	163,891,569	160,988,989

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익(손실)	667,939,730원	13,499,082,906원	4,177,681,882원	4,890,040,424원

중단영업당기순이익(손실)	(-)2,870,160,250원	(-)7,137,900,000원	(-)3,305,049,420원	(-)5,395,269,993원

당기순이익(손실)	(-)2,202,220,520원	6,361,182,906원	872,632,462원	(-)505,229,569원

가중평균 유통보통주식수 (주)	85,530,915주	85,530,915주	80,493,878주	83,026,311주

기본주당손익

계속영업기본주당이익(손실)	8원	158원	52원	59원

중단영업기본주당이익(손실)	(-)34원	(-)83원	(-)41원	(-)65원

희석주당손익

계속영업희석주당이익(손실)	8원	158원	52원	59원

중단영업희석주당이익(손실)	(-)34원	(-)83원	(-)41원	(-)65원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당반기 : 15,481,095,615주 ÷ 181일 = 85,530,915주
전반기 : 15,027,762,327주 ÷ 181일 = 83,026,311주

26. 영업부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 집단에너지공급

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

중 국	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 당반기 및 전반기 중 지역별 부문의 매 출액은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

매출액(중단영업포함)	80,087,550	21,396,035	1,914,516	39,167,450	1,198,001	143,763,552

(전반기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

매출액(중단영업포함)	107,760,717	5,478,291	1,389,810	23,997,738	-	138,626,556

27. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	41,511,568	82,049,866	36,847,354	72,046,364

임대매출	1,993,850	3,961,010	1,953,741	3,844,802

기타매출	7,839,300	40,573,981	11,015,149	37,575,502

합 계	51,344,718	126,584,857	49,816,244	113,466,668

28. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	25,924,493	54,317,702	24,585,293	48,355,143

임대매출원가	1,397,490	2,471,391	1,495,840	2,473,988

기타매출원가	9,048,087	33,223,785	9,577,213	29,731,893

합 계	36,370,070	90,012,878	35,658,346	80,561,024

29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	251,258	431,175	154,283	326,305

운반비	443,285	987,897	363,157	856,310

해외개척비	50,396	64,185	8,896	38,036

기타	129,767	333,105	273,195	698,971

소 계	874,706	1,816,362	799,531	1,919,622

II. 관리비

급여	4,803,571	10,351,007	3,457,223	7,280,313

퇴직급여	(344,865)	349,567	181,271	376,908

복리후생비	766,804	1,441,819	537,120	1,124,585

여비교통비	371,251	648,753	316,729	660,124

감가상각비	553,394	1,106,962	411,615	964,942

수선비	184,071	304,001	92,369	167,933

지급수수료	800,665	1,568,834	1,204,799	3,022,171

대손상각비	19,089	20,930	(51,329)	(23,835)

무형자산상각비	84,630	189,706	83,858	167,921

기타	2,449,129	4,474,354	3,067,274	4,987,352

소 계	9,687,739	20,455,933	9,300,929	18,728,414

합 계(I + II)	10,562,445	22,272,295	10,100,460	20,648,036

30. 비용의 성격별 분류 당반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

제품 및 재공품의 변동	2,364,127

원재료 및 소모품사용	60,435,964

종업원 급여	15,929,023

감가상각, 무형자산상각 및 손상	5,523,581

운반비	1,003,897

광고비	1,843,511

운용리스료 지급	17,967,790

기타 비용	24,395,976

중단영업손익 대체	(17,178,696)

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	112,285,173

31. 금융수익 및 금융원 가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원 가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	200,726	330,787	132,671	431,137

외환차익	324,552	1,083,002	(11,171)	164,208

외화환산이익	20,573	93,854	(35,741)	144,097

배당금수익	24,815	24,815	470,708	470,708

파생상품평가이익	-	-	141,978	141,978

합 계	570,666	1,532,458	698,445	1,352,128

금융원가	이자비용	3,168,755	5,985,322	2,149,085	6,214,593

외환차손	445,884	797,071	55,587	1,115,272

파생상품평가손실	589,444	1,011,945	(1,128,827)	-

외화환산손실	292,274	866,033	(978,787)	477,978

합 계	4,496,357	8,660,371	97,058	7,807,843

32. 기타수익 및 기타 비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기

3개월	누적

기타수익	외환차익	484,000	682,896

외화환산이익	1,038,871	1,832,277

수수료수익	19,413	38,714

대손충당금환입액	(13,770)	79,826

운용리스수익	43,997	86,491

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	7,198,414

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(16,443)	47,962

유형자산처분이익	8,065	19,144

잡이익	621,698	828,356

합 계	2,185,831	10,814,080

구 분	내 역	당반기

3개월	누적

기타비용	외환차손	387,812	729,629

외화환산손실	974,682	1,214,947

수수료비용	89,574	128,819

기타의대손상각비	124,744	124,744

기부금	16,584	59,679

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	126,660	391,182

유형자산처분손실	8,070	8,070

잡손실	92,480	162,332

합 계	1,820,606	2,819,402

(단위:천원)

구 분	내 역	전반기

3개월	누적

기타수익	외환차익	383,410	1,084,177

외화환산이익	208,282	444,483

수수료수익	82,106	82,106

대손충당금환입액	12,493	20,987

운용리스수익	76,306	76,712

매도가능금융자산처분이익	158,086	158,086

잡이익	1,670,112	1,952,695

합 계	2,590,795	3,819,246

구 분	내 역	전반기

3개월	누적

기타비용	외환차손	613,698	1,248,780

외화환산손실	91,632	795,584

수수료비용	18,515	22,832

기타의대손상각비	749,255	749,255

기부금	4,590	9,761

종속기업투자주식처분손실	383,853	383,853

잡손실	73,392	188,770

합 계	1,934,935	3,398,835

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 1,306백만원(전반기: 1,550백만원)입니다.

34. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,276,546천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원). 35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 1건(소송가액: 31,725천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출 등	Bank of Hope	USD	5,566,037

일반대출	KEB하나은행	KRW	64,600,000

일반대출	USD	10,500,000

일반대출	기업은행	CNY	20,900,000

일반대출	USD	1,841,500

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	한국산업은행	KRW	30,800,000

일반대출	USD	7,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

일반대출	USD	3,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	3,300,000

무역금융	기업은행	USD	668,621

시설자금	한국수출입은행	USD	1,500,000

수입신용장	KEB하나은행	USD	1,600,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	4,500,000

파생상품계약	한국산업은행	KRW	20,229,669

에너지합리화자금	KRW	27,497,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	KRW	30,000,000

PF대출1-1	교보생명보험(주)	KRW	14,170,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	KRW	5,310,000

PF대출1-2	기업은행	KRW	7,850,000

PF대출1-2	(주)광주은행	KRW	3,710,000

PF대출1-2	한국산업은행	KRW	12,980,000

PF대출1-3	기업은행	KRW	6,000,000

PF대출2	KIAMCO	KRW	45,000,000

합 계	KRW	275,946,669

USD	40,176,158

CNY	20,900,000

EUR	1,000,000

(3) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	36,000,000	30,000,000	한국산업은행	음성본사

토지,건물	15,600,000	13,000,000	국민은행	남대문 사옥

40,800,000	34,000,000	KEB하나은행

토지,건물,기계장치	31,000,000	30,800,000	한국산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물	USD 5,566,037	USD 3,695,576	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

토지,건물,기계장치	USD 12,354,000	USD 5,000,000	KEB하나은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치

USD 780,264	-	한국수출입은행

USD 8,400,000	USD 7,000,000	우리은행

토지,건물	CNY 42,734,000	CNY 37,301,635	기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지, 건물

토지,건물	USD 8,663,893	USD 776,119	Fidelity Bank	SAMICK MUSIC CORP.의 토지, 건물

토지,건물	20,280,000	15,600,000	KEB하나은행	논현동 사옥

18,000,000	15,000,000	KEB하나은행

임대보증금	5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

3,770,000	3,172,000	KEB하나은행

단기포괄수출금융약정	재고자산	5,850,000	4,500,000	한국수출입은행	양도담보

에너지합리화적립금	토지,건물,구축물,기계장치	32,966,400	19,977,320	한국산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

PF대출1-1	수완에너지 주식, 토지,건물,구축물,기계장치	150,024,000	30,000,000	롯데손해보험(주)	-

14,170,000	교보생명보험(주)	-

5,310,000	신한생명보험(주)	-

PF대출1-2	12,980,000	한국산업은행	-

7,850,000	중소기업은행	-

3,710,000	(주)광주은행	-

PF대출2	45,000,000	KIAMCO	-

합계	359,290,400	289,069,320

CNY 42,734,000	CNY 37,301,635

USD 35,764,194	USD 16,471,695

(4) 당반기말 현재 연결회사는 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,193,852천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결회사에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결회사는 2015년에 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료외에 연결회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 연결회사는 연 0.49%에해당하는 보증료인 494백만원을 동 은행에 지급하였습니다. (7) 연결회사는 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다. . (8) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. (9) 연결회사는 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENSINDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2023년 9월9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료 됩니다. 연결회사는 Gas Turbin의 가동시간(EOH) 및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당반기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (11) 연결회사는 연결회사가 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로 서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다.

(12) 연결회사는 집합에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2018년 12월 31일까지 유효하며 2018년 9월 30일 이전 상호 합의하에 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다. (13) 연결회사의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배회사가 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다. (14) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

현금및현금성자산	한국산업은행 등	6,068,030	차입금 근질권

장기금융상품	KEB하나은행	4,000	당좌개설보증금

합계	6,072,030

36. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	475,959	-	540,726	-

재단법인 삼익문화재단	244,223	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채무

기타	(주)스페코	201,303	-	101,290

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	3,442,435	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	201,303	3,492,435	801,290

(*1) 당반기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	238,011	-	101,810

기타	스페코플랜트 (주) (*)	-	3,442,435	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	238,011	3,492,435	801,810

(*1) 전기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당반기	전반기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

재단법인 삼익문화재단	-	-	-	-	-	8,900,000	126,746	-

주주 및 임원	-	-	1,141	-	7,000,000	7,000,000	21,538	-

합계	-	-	1,141	-	7,000,000	15,900,000	148,284	-

(5) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기 종업원급여(*1)	2,753,114	3,100,050

퇴직급여	199,107	195,434

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 7. 현금흐름표 (1) 당반기 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산

법인세비용	1,305,669

금융비용	6,851,355

퇴직급여	739,092

감가상각비	5,305,375

무형자산상각비	218,206

대손상각비	20,929

기타의대손상각비	124,744

외화환산손실	1,214,947

유형자산처분손실	8,070

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	391,182

손실충당부채전입액	(5,014,161)

파생상품평가손실	1,011,945

합계	12,177,353

현금의 유입이 없는 수익 등 차감

금융수익	(449,456)

운용리스수익	(86,491)

외화환산이익	(1,832,277)

대손충당금환입액	(79,826)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(7,198,415)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(47,962)

유형자산처분이익	(19,144)

합계	(9,713,571)

(2) 당반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	13,433,690

미수금의 감소(증가)	(5,829,720)

장기미수금의 감소(증가)	(2,741,961)

선급금의 감소(증가)	(52,628)

선급비용의 감소(증가)	(2,591,988)

선급법인세의 감소(증가)	(718,008)

재고자산의 감소(증가)	(2,364,127)

매입채무의 증가(감소)	(13,395,686)

미지급금의 증가(감소)	2,349,639

선수금의 증가(감소)	(141,036)

예수금의 증가(감소)	(759,453)

미지급비용의 증가(감소)	20,087

장기수입보증금의 증가(감소)	(109,292)

장기선수수익의 증가(감소)	1,832

기타비유동부채의증가(감소)	694,247

퇴직급의 지급	(796,136)

합계	(13,000,540)

38. 사 업결합 당반기 및 전기 중 연결회사의 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 수완에너지(주)

(단위:천원)

구분	대상회사 : 수완에너지(주)

취득일	2017년 1월 1일

취득시점의 지분율	70.00%

이전대가	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	3,605,577

매출채권및기타채권	9,761,903

유형자산	150,612,065

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	9,702,369

계약적 고객관계(무형자산)	15,514,023

기타금융자산	82,755

기타자산	13,880

매입채무및기타채무	(9,383,635)

차입금및사채	(145,766,171)

기타금융부채	(32,287,722)

충당부채	(1,417,265)

기타부채	(18,213,925)

이연법인세부채	(9,469,153)

식별가능 순자산의 공정가치	(27,245,299)

비지배지분(*1)	8,173,590

영업권	19,071,709

합계	-

취득 관련 직접원가(연결포괄손익익계산서상 판매비와관리비)	1,453,642

(*) 상기 수완에너지(주)의 주식을 취득하면서, 수완에너지(주)의 차입금 중 일부를 기존 채권자로부터 동시에 취득하였습니다.(*1) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.(2) 리사연태목업유한공사

(단위:천원)

구분	대상회사 : 리사연태목업유한공사(*1)

취득일	2017년 7월 5일

취득시점의 지분율	100.00%

이전대가(현금)	11,237

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	344,981

매출채권및기타채권	4,695,578

재고자산	6,706,312

유형자산	2,251,019

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	527,792

매입채무및기타채무	(12,542,283)

차입금및사채	(3,560,818)

기타금융부채	(4,546,149)

기타부채	(289,842)

식별가능 순자산의 공정가치	(6,413,410)

영업권	6,424,647

합계	11,237

(*1) 당반기말 현재 리사연태목업유한공사의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 전기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다.

(3) 연태적외선사우나제품유한공사(단위:천원)

구분	대상회사 : 연태적외선사우나제품유한공사(*1)

취득일	2017년 7월 5일

취득시점의 지분율	100.00%

이전대가(현금)	449,475

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	184,862

매출채권및기타채권	4,392,339

재고자산	932,014

유형자산	1,701,224

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	455,977

매입채무및기타채무	(1,019,301)

차입금및사채	(3,133,700)

기타금융부채	(5,751)

기타부채	(116,790)

식별가능 순자산의 공정가치	3,390,874

영업권(염가매수차익)	(2,941,399)

합계	449,475

(*1) 당반기말 현재 연태적외선사우나제품유한공사의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 염가매수차익 금액은 전기말 현재 염가매수차익 금액과 달라질 수 있습니다.

(4) Las Vegas Country Club LLC 연 결회사는 당반기 중 Las Vegas Country Club LLC (자본금 USD 24,258,011)가 사업양수도 방식으로 Country Club (골프장)을 USD 23,800,000에 인수하였습니다.(인수일 2018년 2월 14일)

당반기말 현재 Las Vegas Country Club LLC 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Las Vegas Country Club LLC

현금및현금성자산	882,160

매출채권및기타채권	504,434

기타유동자산	232,847

재고자산	88,135

유형자산	13,749,354

무형자산	12,652,776

기타비유동자산	785,621

매입채무및기타채무	(998,510)

기타금융부채	(82,964)

차입금	(785,190)

순자산의 장부금액	27,028,663

당반기말 현재 동 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 달라질 수 있습니다.