삼익악기 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 45 기 반기	매출채권	28,040,577	1,556,206	5.55%

단기대여금	8,736,632	5,132,200	58.74%

미수금	7,000,979	-	-

미수수익	711,998	558,060	78.38%

합계	44,490,186	7,246,465	16.29%

제 44 기	매출채권	21,613,804	1,661,822	7.69%

단기대여금	17,456,985	4,527,950	25.94%

미수금	4,057,863	4,500	0.11%

미수수익	759,796	413,055	54.36%

합계	43,888,448	6,607,327	15.05%

제 43 기	매출채권	26,319,849	2,378,849	9.04%

단기대여금	12,948,791	3,319,450	25.64%

미수금	5,447,748	5,317	0.10%

미수수익	443,351	123,015	27.75%

합계	45,159,739	5,826,631	12.90%

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제 45 기 반기	제 44 기	제 43 기

기초금액	6,607,327	5,826,631	8,125,539

손상(환입)	704,433	1,422,507	568,154

제각	(68,949)	(392,919)	(2,561,088)

환산차이	3,654	(248,892)	(305,974)

반기말금액	7,246,465	6,607,327	5,826,631

[ ()안은 부(-)의 금액입니다. ] (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제 45 기 반기	제 44 기	제 43 기	비고

악기	상품	43,597,586	42,807,451	42,415,178	-

제품	11,690,283	11,963,270	6,900,846	-

재공품	6,251,842	4,974,425	5,730,933	-

원재료	17,293,846	17,842,281	12,112,125	-

저장품	27,000	14,591	50,832	-

미착품	1,998,814	2,909,597	2,560,235	-

소계	80,859,371	80,511,615	69,770,149	-

면세 등	상품	5,195,066	5,688,405	4,752,285	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	495,704	-	-

소계	5,195,066	6,184,109	4,752,285	-

총 계	상품	48,792,652	47,775,856	47,167,463	-

제품	11,690,283	11,963,270	6,900,846	-

재공품	6,251,842	4,974,425	5,730,933	-

원재료	17,293,846	17,842,281	12,112,125	-

저장품	27,000	14,591	50,832	-

미착품	1,998,814	3,405,301	2,560,235	-

소계	86,054,437	86,695,724	74,522,434	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.86%	20.94%	18.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.23회	1.67회	1.52회	-

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역

1. 실사일자 - 매년 6월 말 및 12월 말 기준으로 2회 재고자산 실사 실시 2. 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며 결산기말과 반기말에 연2회 재고실사를 실시하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. 또한, 대차대조표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(3) 장 기체화재고 등 내역 2017년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당반기말 잔액	비고

상품	51,010,647	51,010,647	(2,217,995)	48,792,652	-

제품	11,769,007	11,769,007	(78,724)	11,690,283	-

재공품	6,363,018	6,363,018	(111,175)	6,251,843	-

원재료	17,407,617	17,407,617	(113,772)	17,293,845	-

저장품	27,000	27,000	-	27,000	-

미착품	1,998,814	1,998,814	-	1,998,814	-

합계	88,576,103	88,576,103	(2,521,665)	86,054,437	-

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.