삼익악기 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달 및 피아노 생산을 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,252,400	3,252,400

(주)한국경제신문	14,220	14,220

합계	3,266,620	3,266,620

멕시코 스페코윈드파워 및 (주)한국경제신문에 대한 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	21,657,800	-	854,173	22,511,973

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	22,285,882	-	825,553	23,111,435

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	854,173	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

전기말 수준 3으로 분류되어 반복적인 공정가치 또는 비반복적인 공정가치로 측정하는 금융자산은 825,553천원 입니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무담당부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정결과를 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	13,233	(13,233)	13,824	(13,824)

소계	13,233	(13,233)	13,824	(13,824)

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함

5. 영 업의 계절적 특성 회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며, 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 51%가 상반기에 발생하였으며, 49%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	38,790	49,055

보통예금	24,431,953	35,799,275

합계	24,470,743	35,848,330

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	19,261,019	21,911,588

대손충당금	(1,941,438)	(2,161,337)

소 계	17,319,581	19,750,251

대여금 및 기타미수금	미수금	810,993	876,384

대손충당금	-	(4,500)

미수수익	54,588	50,149

단기대여금	8,900,000	8,900,000

보증금	118,656	118,218

소 계	9,884,237	9,940,251

장기대여금 및 기타미수금	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	216,712	216,712

장기성매출채권	-	-

대손충당금	-	-

장기대여금	25,600,000	-

소 계	25,818,712	218,712

합 계	53,022,530	29,909,214

(2) 대 손설정방법 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 대손충당금의 변동내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기말

매출채권	2,161,337	242,848	(462,747)	1,941,438

미수금	4,500	(4,500)	-	-

합 계	2,165,837	238,348	(462,747)	1,941,438

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기말

매출채권	3,526,633	(541,484)	(823,812)	2,161,337

미수금	5,317	(817)	-	4,500

합 계	3,531,950	(542,301)	(823,812)	2,165,837

8. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	13,245,932	(646,886)	12,599,046	13,502,265	(715,161)	12,787,104

제품	356,052	(27,413)	328,639	417,739	(19,702)	398,037

미착품	181,837	-	181,837	819,614	-	819,614

합 계	13,783,821	(674,299)	13,109,522	14,739,618	(734,863)	14,004,755

동 재고자산은 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 은 각각 (60,564)천원 및 84,773천원입니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	892,468	567,156

선급비용	367,148	377,886

합 계	1,259,616	945,042

10. 단기금융상품(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,149,583	1,244,755

11. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	1,200,000	854,173	1,200,000	825,553

상장지분증권	19,356,515	21,657,800	19,356,515	22,285,882

비상장지분증권	5,685,941	3,266,620	5,685,941	3,266,620

합 계	26,242,456	25,778,593	26,242,456	26,378,055

12. 종속기업및관계기업투자주 식 (1) 종속기업및관계기업투자주식의 내역

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)삼송캐스터	대한민국	12월	99.38	26,191,606	99.38	26,178,719

SAMICK MUSIC CORP.	미국	12월	100	28,221,695	100	28,221,695

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	12월	99.37	23,837,854	99.37	23,859,018

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	12월	100	6,158,544	100	6,160,963

Seiler Samick Musical Instrument	중국	12월	95.29	5,002,972	95.29	5,002,972

하얼빈삼익유한공사	중국	12월	96.28	3,945,518	96.28	3,945,518

(주)삼익뮤직스쿨	대한민국	12월	100	-	100	-

글로벌에너지솔루션㈜	대한민국	12월	100	900,000	100	900,000

삼익스마트에듀케이션㈜	대한민국	12월	86.32	-	86.32	-

제이에스투자파트너스㈜	대한민국	12월	100	2,500,000	100	2,500,000

수완에너지주식회사	대한민국	12월	70	3,669,656	-	-

소 계	100,427,845	96,768,885

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	49	-

소 계	-	-

합 계	100,427,845	96,768,885

( 2 ) 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	관계기업투자주식	종속기업투자주식	관계기업투자주식

기초	96,768,885	-	97,838,490	-

취득	3,669,656	-	-	-

처분	-	-	-	-

지급보증	(10,696)	-	280,395	-

손상차손	-	-	(1,350,000)	-

기말	100,427,845	-	96,768,885	-

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,007,887	158,108	835,986	17,774,922

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,007,887	158,108	835,986	17,774,922

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	3,503,107	928,991	1,007,843	67,791	468,874	5,976,606

감가상각비	-	46,890	27,625	-	7,530	39,562	121,607

분기말잔액	-	3,549,997	956,616	1,007,843	75,321	508,436	6,098,213

III. 장부금액

기초	4,705,156	5,130,143	1,505,544	44	90,317	367,112	11,798,316

분기말	4,705,156	5,083,253	1,477,919	44	82,787	327,550	11,676,709

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

취득	-	-	-	-	29,818	-	29,818

처분	-	-	-	(40,758)	(139,387)	(246,578)	(426,723)

대체	-	-	-	-	-	-	-

전기말잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,007,887	158,108	835,986	17,774,922

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

감가상각비	-	187,559	110,498	3,736	39,150	167,340	508,283

처분	-	-	-	(40,749)	(128,866)	(246,440)	(416,055)

대체	-	-	-	-	-	-	-

전기말잔액	-	3,503,107	928,991	1,007,843	67,791	468,874	5,976,606

III. 장부금액

기초	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

전기말	4,705,156	5,130,143	1,505,544	44	90,317	367,112	11,798,316

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 115,565,000천원의 담보가설정되어 있으며, 서울올림픽기념국민체육진흥공단 등에 수입보증금과 관련하여 23,402,483천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가

기초잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

유형자산으로대체	-	-	-

분기말잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	11,053,766	11,053,766

감가상각비	-	208,916	208,916

분기말잔액	-	11,262,682	11,262,682

III. 장부금액

기초	67,772,823	23,780,824	91,553,647

분기말	67,772,823	23,571,908	91,344,731

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가

기초잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

취득	-	-	-

대체(*1)	-	-	-

전기말잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	10,218,101	10,218,101

감가상각비	-	835,665	835,665

대체(*1)	-	-	-

전기말잔액	-	11,053,766	11,053,766

III. 장부금액

기초	67,772,823	24,616,489	92,389,312

전기말	67,772,823	23,780,824	91,553,647

15. 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	합계	산업재산권	기타의무형자산	합계

I. 취득원가

기초잔액	1,474,637	1,503,356	2,977,993	1,474,637	1,263,356	2,737,993

취득	-	-	-	-	240,000	240,000

기말잔액	1,474,637	1,503,356	2,977,993	1,474,637	1,503,356	2,977,993

II. 무형자산상각누계액

기초잔액	1,474,637	457,673	1,932,310	1,474,637	400,673	1,875,310

무형자산상각비	-	14,250	14,250	-	57,000	57,000

기말잔액	1,474,637	471,923	1,946,560	1,474,637	457,673	1,932,310

III. 장부금액

기초	-	1,045,683	1,045,683	-	862,683	862,683

기말	-	1,031,433	1,031,433	-	1,045,683	1,045,683

16. 기타유동부채(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

예수금	71,002	49,671

선수금	771,058	1,008,127

합계	842,060	1,057,798

17. 차입금(1) 단기차입금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	2.84~2.98%	15,600,000	15,600,000

운영자금	한국산업은행	2.71~2.80%	30,000,000	30,000,000

운영자금	수출입은행	2.84%	5,000,000	-

합 계	50,600,000	45,600,000

(2) 장기차입금의 구성내역(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	국민은행	2.56%	13,000,000	13,000,000

사원임대건설자금	국민은행	2.60%	456,639	553,993

기업시설일반자금대출	하나은행	2.95%	34,000,000	34,000,000

차감조정 : 유동성 대체	(34,456,639)	(34,553,993)

차 감 계	13,000,000	13,000,000

(3) 상기 차입금 및 지급보증(주석 31참조)과 관련하여 유형자산에 채권최고액 115,565,000천원의 근저당이 설정되어 있으며, 회사의 재고자산에 대하여 5,357,280천원의 담보가 설정되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,918,485	2,842,991

사외적립자산의 공정가치	(138,901)	(138,051)

합 계	2,779,584	2,704,940

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,513	127,256

순이자원가	8,207	6,644

합 계	146,720	133,900

19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 자본금의 내역

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000	90,530,915	500	45,265,458

(2) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 기타불입자본의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,452,667	15,040,465

자기지분상품	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

신주인수권부사채의 자본요소	-	749,767

기타자본잉여금	3,091,375	3,091,375

합 계	16,919,572	10,257,137

(4) 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,519,597	2,135,893

20. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,483,051	2,088,729

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	55,323,244	63,054,082

확정급여제도의 재측정요소	(699,409)	(699,409)

합 계	127,106,886	134,443,402

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,393,303,957)원	(3,393,303,957)원	253,212,024원	253,212,024원

유통보통주식수	85,530,915주	85,530,915주	78,864,249주	78,864,249주

기본주당순이익(손실)	(40)원	(40)원	3원	3원

당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	90,530,915주	90,530,915주	83,864,249주	83,864,249주

자기주식효과(*)	(5,000,000)주	(5,000,000)주	(5,000,000)주	(5,000,000)주

전환사채전환(*)	-	-	-	-

신주인수권행사(*)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	85,530,915주	85,530,915주	78,864,249주	78,864,249주

(*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,393,303,957)원	(3,393,303,957)원	253,212,024원	253,212,024원

희석분기순이익(손실)	(3,393,303,957)원	(3,393,303,957)원	253,212,024원	253,212,024원

희석주당순이익을	85,530,915주	85,530,915주	78,864,249주	78,864,249주

계산하기 위한 보통주식수

기본주당희석이익	(40)원	(40)원	3원	3원

당분기와 전분기의 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915주	85,530,915주	78,864,249주	78,864,249주

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*1)	-	-	-	-

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*2)	-	-	-	-

희석주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915주	85,530,915주	78,864,249주	78,864,249주

(*1) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(*2) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

22. 영업부문 정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

아 시 아	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 지역별 부문의 재무현황(당분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

1.	매출액	20,099,769	5,369,815	480,491	9,829,951	300,665	36,080,691

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	12,708,142	-	-	-	-	12,708,142

투자부동산	91,344,731	-	-	-	-	91,344,731

감가상각비등	344,773	-	-	-	-	344,773

(전분기)

(단위:천원)

구 분	전분기

국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

1.	매출액	18,346,119	9,028,521	330,839	11,212,702	398,138	39,316,319

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	12,159,425	-	-	-	-	12,159,425

투자부동산	92,180,396	-	-	-	-	92,180,396

감가상각비등	351,190	-	-	-	-	351,190

23. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	20,819,393	20,819,393	25,361,405	25,361,405

제품매출	65,591	65,591	168,064	168,064

임대매출	1,396,097	1,396,097	1,911,833	1,911,833

면세점매출	13,692,953	13,692,953	11,549,460	11,549,460

기타매출	106,657	106,657	325,557	325,557

합 계	36,080,691	36,080,691	39,316,319	39,316,319

24. 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	17,669,125	17,669,125	21,656,242	21,656,242

제품매출원가	69,398	69,398	120,396	120,396

임대매출원가	985,721	985,721	1,065,438	1,065,438

면세점매출원가	8,371,715	8,371,715	6,619,732	6,619,732

기타매출원가	48,567	48,567	258,911	258,911

합 계	27,144,526	27,144,526	29,720,719	29,720,719

25. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	175,149	175,149	93,663	93,663

운반비	97,244	97,244	93,555	93,555

해외개척비	25,713	25,713	247	247

기타	97,938	97,938	35,035	35,035

소 계	396,044	396,044	222,500	222,500

II. 관리비

급여	1,276,577	1,276,577	1,247,363	1,247,363

퇴직급여	135,439	135,439	121,569	121,569

복리후생비	218,311	218,311	206,367	206,367

여비교통비	169,369	169,369	143,233	143,233

감가상각비	121,607	121,607	128,024	128,024

수선비	33,782	33,782	70,216	70,216

지급수수료	931,035	931,035	681,964	681,964

대손상각비	242,848	242,848	121,929	121,929

무형자산상각비	14,250	14,250	14,250	14,250

기타	6,447,522	6,447,522	5,740,083	5,740,083

소 계	9,590,740	9,590,740	8,474,998	8,474,998

합 계(I + II)	9,986,784	9,986,784	8,697,498	8,697,498

26. 금융수익 및 금융원 가(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	181,119	181,119	388,636	388,636

외환차익	8,139	8,139	634,176	634,176

외화환산이익	-	-	5,378	5,378

배당금수익	-	-	-	-

금융보증수익	60,262	60,262	60,876	60,876

합 계	249,520	249,520	1,089,066	1,089,066

금융원가	이자비용	656,466	656,466	633,638	633,638

외환차손	857,740	857,740	4,270	4,270

외화환산손실	721,032	721,032	983,382	983,382

합 계	2,235,238	2,235,238	1,621,290	1,621,290

27. 기타수익 및 기타 비용(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	700,061	700,061	819,256	819,256

외화환산이익	225,474	225,474	279,687	279,687

기타의대손충당금환입	4,500	4,500	-	-

운용리스수익	406	406	60,647	60,647

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	9,045	9,045	2,687	2,687

합 계	939,486	939,486	1,162,277	1,162,277

기타비용	외환차손	625,450	625,450	537,518	537,518

외화환산손실	666,847	666,847	649,802	649,802

기타의대손상각비	-	-	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

기타의투자자산손상차손	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사채조건변경손실	-	-	-	-

기부금	2,802	2,802	2,802	2,802

잡손실	1,353	1,353	418	418

합 계	1,296,452	1,296,452	1,190,540	1,190,540

28. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다. (전분기: 84백만원)

29. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,943,212천원은 당기 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원).30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 2건(소송가액: 44,322천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 한국산업은행 외 금융기관으로부터 일반대출 등의 차입관련 한도 원화 98,056,639천원 및 USD 17,500,000, EUR 1,000,000의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 납품계약에 따른 하자보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 762,525천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인(주)삼송캐스터의 수입신용장 발행등과 관련하여 USD 2,280천 및 4,200백만원에 해당하는 지급보증을 한국외환은행 및 신한은행에 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총 57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다.(5) 동 임차료외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494,227천원을 동 은행에 지급하였습니다.

31. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명	업 종

종속기업	(주)삼송캐스터	공업용 캐스터 제조

SAMICK MUSIC CORP.	무역업 (악기수입판매)

P.T. SAMICK INDONESIA	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	피아노 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	피아노 제조 및 판매

하얼빈삼익유한공사	악기류 반제품가공 판매

(주)삼익뮤직스쿨	음악교육 컨설팅업

글로벌에너지솔루션(주)	풍력발전단지 개발 및 건설공사

제이에스투자파트너스㈜	투자 자문업

삼익스마트에듀케이션	영어교육컨텐츠

수완에너지주식회사	전기제조업

손자회사	Triopine U.S.A. INC.	Caster 판매

Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD.	Caster 제조 및 판매

Triopine Zhongshan Co.,LTD	Caster 제조 및 판매

OPUS Five investment LLC.	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	서비스(골프장)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	전자상거래

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	(주)삼송캐스터	-	294,000	-	294,000

SAMICK MUSIC CORP.	468,329	95,199	1,075,184	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	14,249,985	-	18,314,968

Seiler Pianofortefabrik GmbH	199,018	-	171,619	-

Seiler Samick Musical Instrument	8,625,854	9,628	10,155,066	-

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨	-	-	-	-

삼익스마트에듀케이션	-	-	1,250	-

기타	(주)스페코	270,513	-	270,963	-

스페코플랜트(주)	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 및기타채권(*1)	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107800

SAMICK MUSIC CORP.(*2)	3,624,824	-	3,624,824	81,374	-	81,374

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	9,376,680	-	9,376,680

Seiler Pianofortefabrik GmbH	900,705	-	900,705	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	8,384,148	-	8,384,148	8,203	-	8,203

하얼빈삼익유한공사	-	-	-	-	-	-

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-	-	-

삼익스마트에듀케이션	-	-	-	-	-	-

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	-	-	-	-	-	-

기타	(주)스페코	129,595	127,844	257,439	-	101,921	101,921

스페코플랜트㈜	-	-	-	-	-	-

재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	8,908,973	-	-	-

주주 및 임원	-	-	-	-	-	-

합 계	13,039,272	9,036,817	22,076,089	9,466,257	209,721	9,675,978

(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 SAMICK MUSIC CORP., 에 대한 채권에 대하여 1,188,709천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 및기타채권(*1)	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.(*2)	4,184,861	-	4,184,861	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	7,959,475	-	7,959,475

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,005,006	-	1,005,006	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	9,149,507	-	9,149,507	-	-	-

하얼빈삼익유한공사(*2)	344,952	-	344,952	-	-	-

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	-	-	-	-	-	-

기타	(주)스페코	128,844	-	128,844	-	101,135	101,135

재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	8,908,973	-	-	-

주주임원	-	-	-	-	-	-

합 계	14,813,170	8,908,973	23,722,143	7,959,475	208,935	8,168,410

(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 SAMICK MUSIC CORP., 하얼빈삼익유한공사에 대한 채권에 대하여 각각 957,042천원, 344,952천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역

(단위:천원)

특수관계자명	당기	전기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	-	-	-	-

SAMICK MUSIC CORP.	-	-	-	-	-	-	-	-

제이에스투자파트너스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

수완에너지 주식회사	-	-	-	3,669,656	-	-	-	-

재단법인 삼익문화재단	8,900,000	-	100,948	-	8,900,000	-	214,234	-

주주 및 임원	7,000,000	7,000,000	21,538	-	4,900,000	4,900,000	13,750

합계	15,900,000	7,000,000	122,486	3,669,656	13,800,000	4,900,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위:천원, USD)

구 분	제공받는자	제공내역	제공금액	담보권자

종속회사	(주)삼송캐스터	지급보증	4,200,000	KEB하나은행

USD 480,000	외환은행

USD 1,800,000	신한은행

종속회사	Seiler Pianofortefabrik GmbH	지급보증	EUR 1,000,000	수출입은행

종속회사	P.T SAMICK INDONESIA	지급보증	USD 8,000,000	산업은행

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 39,145천원을 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위:천원)

구 분	제공자	담보제공자산	제공금액	담보권자

종속회사	(주)삼송캐스터	논현동부지	25,280,000	KEB하나은행 외

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(*1)	471,842	345,669

퇴직급여	(52,448)	1,353,314

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

32. 현금흐름표(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,619,954	2,974,131

1. 영업에서 창출된 현금흐름	4,166,428	3,591,482

당기순이익	(3,393,304)	253,212

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,786,397	3,126,409

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(540,036)	(963,388)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,313,371	1,175,249

1. 이자의 수취	129,145	379,788

2. 이자의 지급	(675,620)	(579,438)

3. 배당금 수취	-	-

4. 법인세납부액	-	(417,702)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(29,331,494)	138,061

투자활동으로 인한 현금유입액	23,189,230	45,845,382

1. 단기금융상품의 감소	23,189,230	41,845,382

2. 대여금및기타미수금의 회수	-	4,000,000

3. 유형자산의 처분	-	-

4. 당기손익인식금융자산의 처분	-	-

5. 매도가능금융자산의 처분	-	-

6. 종속기업투자주식의 감소	-	-

투자활동으로 인한 현금유출액	(52,520,724)	(45,707,321)

1. 단기금융상품의 증가	(23,250,630)	(41,706,500)

2. 대여금및기타미수금의 증가	-	(4,000,000)

3. 보증금의 증가	(438)	(821)

3. 매도가능금융자산의 취득	-	-

4. 종속기업투자주식의 취득	(3,669,656)	-

5. 유형자산의 취득	-	-

6. 무형자산의 취득	-	-

7. 투자부동산의 취득	-	-

8. 당기손익인식금융자산의증가	-	-

9. 장기대여금및기타미수금의증가	(25,600,000)	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	14,898,414	(52,725)

재무활동으로 인한 현금유입액	14,995,768	18,118,110

1. 단기차입금의 차입	5,000,000	18,118,110

2. 장기차입금의 차입	-	-

3. 신주인수권 행사	9,995,768	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(97,354)	(18,170,835)

1. 단기차입금의 상환	-	(17,800,000)

2. 유동성장기부채의 상환	(97,354)	(370,835)

4. 사채의 상환	-	-

5. 배당금의 지급	-	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,813,126)	3,059,467

기초 현금및현금성자산	35,848,330	40,826,133

현금및현금성자산의 환율변동효과	(564,460)	(981,390)

기말 현금및현금성자산	24,470,743	42,904,210

33. 보고기간 후 사건- 해당사항 없음