삼익악기 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제46(전)기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 삼익악기와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	7,000,000	7.73

기타	55,089,082	60.85

합 계	90,530,915	100

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

(주)삼익생활건강(주1)	대한민국	100	-	12월	부동산, 부동산개발

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	86.33	86.33	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	99.82	99.82	12월	집단에너지사업

(주1) (주)삼익생활건강은 당기 중 청산절차를 완료하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당분기말 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	자회사	사 유

신규 연결	-	-

연결 제외	(주)삼익생활건강	당기 중 청산

1.3 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당분기순손익

(주)삼송캐스터	11,414	61,150	72,564	29,586	2,744	32,330	40,234	17,918	1,044	1,549

Trio Pines U.S.A. INC.	14,319	6,703	21,022	8,618	4,877	13,495	7,527	11,024	400	235

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	72	-150	155

Triopine Caster Caster (china)	2,633	4,999	7,632	450	-	450	7,182	4,728	167	352

SAMICK MUSIC CORP.	31,980	53,460	85,440	19,234	3,042	22,276	63,164	18,719	-54	-147

OPUS Five investment LLC.	4,428	168	4,596	-	1,486	1,486	3,110	-	-2	-2

Camarico Wind Farm S.P.A	1,172	-	1,172	2,356	-	2,356	-1,184	-	-134	-196

Rainbow Bridge Management LLC	174	4,198	4,372	564	40	604	3,768	1,534	-160	-242

Las Vegas Country Club LLC.	1,020	29,576	30,596	2,386	-	2,386	28,210	6,879	-127	-156

P.T. SAMICK INDONESIA	63,928	15,094	79,022	34,861	3,112	37,973	41,049	65,374	3,171	2,789

Seiler Pianofortefabrik GmbH	8,300	2,844	11,144	5,390	494	5,884	5,260	5,191	253	389

Seiler Samick Musical Instrument	29,167	8,323	37,490	13,629	-	13,629	23,861	38,498	2,019	1,238

하얼빈삼익유한공사	5,252	1,389	6,641	974	-	974	5,667	3,430	410	495

리사연태목업유한공사	10,426	2,374	12,800	19,247	-	19,247	-6,447	7,005	277	-215

연태적외선사우나제품유한공사	5,408	25	5,433	551	-	551	4,882	859	-326	2,091

삼익스마트에듀케이션(주)	56	-	56	11	41	52	4	275	8	28

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	359	11	370	429	-	429	-59	12	-186	-186

수완에너지(주)	8,821	162,441	171,262	9,853	149,590	159,443	11,819	51,028	7,368	2,749

( 주) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	증가(감소)

자산	-

사용권자산	336,164

총자산	336,164

부채	-

유동리스부채	61,840

비유동리스부채	274,324

총부채	336,164

조정사항이 자본에 미치는 영향:	-

총자본	-

기준서 제1116호의 적용으로 연결기업은 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에'운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.14%~ 3.59%입니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서제 1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업으로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액으로 인식되었습니다. 일부리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초 적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

나. 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 차량운반구 및 부동산에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 및 부동산 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기말)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	22,169,807	-

매출채권	37,659,687	-

대여금및기타미수금	2,050,681	-

장기대여금및기타미수금	324,614	-

장기금융상품	2,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,959,611

합계	62,206,789	7,959,611

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	16,407,132	-

단기차입금	87,342,592	-

미지급금및기타금융부채 (주)	20,994,707	-

유동성장기부채	20,414,566	-

장기차입금	201,921,817	-

기타비유동금융부채 (주)	2,111,819	-

당기손익-공정가치금융부채	-	2,148,017

합계	349,192,633	2,148,017

(주) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(전기말)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	31,240,578	-

매출채권	32,262,977	-

대여금및기타미수금	2,961,133	-

장기대여금및기타미수금	701,410	-

장기금융상품	2,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,988,245

합계	67,168,098	6,988,245

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	23,411,659	-

단기차입금	137,352,105	-

미지급금및기타금융부채	11,961,646	-

유동성장기부채	35,160,445	-

장기차입금	136,847,951	-

기타비유동금융부채	5,657,918	-

당기손익-공정가치금융부채	-	3,421,348

합계	350,391,724	3,421,348

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	849,303	5,995,943

파생상품평가손실	-	(731,388)

파생상품거래손실	(41,077)	-

파생상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	7,198,415

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	987,070	36,962

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(190,415)	(557,642)

배당금수익	93,725	49,596

상각후원가측정 금융자산	3,642,671	1,492,536

이자수익	189,592	431,222

외환관련손익	3,698,611	1,210,631

대손상각비및기타의대손상각비	(245,532)	(149,317)

상각후원가 측정 금융부채	(10,963,829)	(12,426,347)

이자비용	(9,000,135)	(10,038,428)

외환관련손익	(1,963,694)	(2,387,919)

당기손익인식금융부채	(265,637)	-

파생상품평가손실	(265,637)	-

4.1 재무위험관리4.1.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

USD	상승시	1,037,495	970,352

하락시	(1,037,495)	(970,352)

EUR	상승시	73,133	73,573

하락시	(73,133)	(73,573)

JPY	상승시	14,863	10,349

하락시	(14,863)	(10,349)

CAD	상승시	32,871	-

하락시	(32,871)	-

(2) 가격 위험 연결기업은 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향 (연환산)	(3,096,789)	3,096,789

4.1.3 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	22,169,807	31,240,578

매출채권	37,659,687	32,262,977

대여금및기타미수금	2,050,681	2,961,133

장기금융상품	2,000	2,000

장기대여금및기타미수금	324,614	701,410

합 계	62,206,789	67,168,098

4.1.4 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과

매입채무	16,407,132	16,407,132	-

미지급금및기타금융부채	20,994,707	20,994,707	-

파생상품부채	2,148,017	328,943	1,819,074

단기차입금	87,342,592	87,342,592	-

유동성및장기차입금	222,336,383	20,414,566	201,921,817

기타비유동금융부채	2,111,819	-	2,111,819

합계	351,340,650	145,487,940	205,852,710

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과

매입채무	23,411,659	23,411,659	-

미지급금및기타금융부채	11,961,646	11,961,646	-

파생상품부채	3,421,348	1,720,751	1,700,597

단기차입금	137,352,105	137,352,105	-

유동성및장기차입금	172,008,396	35,160,445	136,847,951

기타비유동금융부채	5,657,918	-	5,657,918

합계	353,813,072	209,606,606	144,206,466

4.2 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	87,342,592	137,352,105

유동성장기차입금	20,414,566	35,160,445

장기차입금	201,921,817	136,847,951

차감: 현금및현금성자산	(22,169,807)	(31,240,578)

순부채 합계	287,509,168	278,119,923

자본	234,546,358	211,479,756

5. 공정가치(1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,720,920	-	3,238,691	7,959,611

당기손익-공정가치 금융부채	-	2,148,017	-	2,148,017

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,701,050	48,504	3,238,691	6,988,245

당기손익-공정가치 금융부채	-	3,421,348	-	3,421,348

6 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	22,169,807	31,240,578

합 계	22,169,807	31,240,578

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	39,312,239	33,639,301

대손충당금	(1,652,552)	(1,376,324)

소 계	37,659,687	32,262,977

대여금및기타미수금	미수금	714,741	1,381,705

대손충당금	(8,580)	(8,580)

미수수익	69,872	65,052

단기대여금	1,274,648	1,522,956

소 계	2,050,681	2,961,133

장기대여금 및 기타미수금	보증금	318,607	701,410

장기성매출채권	36,742	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	324,614	701,410

합 계	40,034,982	35,925,520

(2) 대손설정방법 연결기업은 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법(예상손실률포함)을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기말)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	당분기말

매출채권	1,376,324	245,532	19,001	11,695	1,652,552

미수금	8,580	-	-	-	8,580

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	1,415,639	245,532	19,001	11,695	1,691,867

(전기말)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	전기말

매출채권	1,216,984	106,724	-	52,616	1,376,324

미수금	-	8,580	-	-	8,580

미수수익	637,257	-	(637,257)	-	-

단기대여금	5,462,250	-	(5,462,250)	-	-

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	7,347,226	115,304	(6,099,507)	52,616	1,415,639

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	13,242,379	(25,370)	13,217,009	10,913,467	(58,413)	10,855,054

상품	48,440,312	(3,163,292)	45,277,020	43,351,612	(2,566,438)	40,785,174

재공품	12,446,325	(57,074)	12,389,251	10,303,777	(148,173)	10,155,604

원재료	27,763,904	(53,713)	27,710,191	20,496,493	(80,171)	20,416,322

미착품	7,216,835	-	7,216,835	5,537,462	-	5,537,462

저장품	227,191	-	227,191	57,811	-	57,811

합 계	109,336,946	(3,299,449)	106,037,497	90,660,622	(2,853,195)	87,807,427

(2) 동 재고자산 중 일부는 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조)

9. 기타유동 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,110,852	1,666,555

선급비용	4,572,362	3,842,607

부가세대급금	458,146	787,206

기타유동자산 계	8,141,360	6,296,368

기타비유동자산 계	-	-

합 계	8,141,360	6,296,368

10. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,988,245	-

매도가능금융자산에서 대체	-	17,867,405

파생상품자산에서 대체	-	120,377

취득금액	223,215	4,970,690

처분금액	(48,504)	(14,900,813)

평가손익(당기손익)	796,655	(1,069,414)

기말금액	7,959,611	6,988,245

유동자산	-	-

비유동자산	7,959,611	6,988,245

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 전기초 계정재분류 조정 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	5,193,905	4,720,920	4,970,690	3,701,050

비상장지분증권	6,065,941	3,238,691	6,065,941	3,238,691

파생상품자산	-	-	-	48,504

합 계	11,259,846	7,959,611	11,036,631	6,988,245

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	17,867,405

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	-	(17,867,405)

기말금액	-	-

유동자산	-	-

비유동자산	-	-

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 전기초 계정재분류 조정 하였습니다.

13. 매각예정비유동자산과 중단영업 2018년 4월 25일 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 인천국제공항 국제선 출국장 면세점과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 대체하였습니다. 동 거래는 2018년 9월말까지 모두 완료 되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채는 전기말 현재 전액 처분 및 상환되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	6,827,415	24,006,111

매출원가	-	-	(3,640,855)	(12,334,082)

매출총이익	-	-	3,186,560	11,672,029

판매관리비	-	-	(5,022,777)	(13,508,246)

영업손익	-	-	(1,836,217)	(1,836,217)

영업외비용	-	-	-	(7,137,900)

세전 중단영업손익	-	-	(1,836,217)	(8,974,117)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터의 분기순손실	-	-	(1,836,217)	(8,974,117)

한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기	기초	취득	대체 등	처분	감가상각비(주)	환산차이	당분기말

토지	62,088,879	28,189	1,183,366	-	-	99,775	63,400,209

건물	49,825,508	1,003,514	7,398,082	(1,452,196)	(1,574,648)	315,792	55,516,052

구축물	30,125,277	45,519	711,988	-	(779,609)	137,865	30,241,040

건물부속설비	1,528,934	32,000	3,966,592	-	(232,226)	119,376	5,414,676

기계장치	76,727,223	1,246,895	640,544	(561,209)	(3,992,428)	19,481	74,080,506

차량운반구	409,242	99,460	25,144	(35,000)	(139,332)	15,976	375,490

공기구비품	2,524,938	687,642	(126,710)	(2,777)	(467,822)	222,468	2,837,739

금형	371,414	26,716	26,545	-	(137,242)	4,790	292,223

사용권자산	-	336,164	-	-	(102,627)	1,235	234,772

건설중인자산	8,961,449	7,894,562	(10,089,486)	-	-	100,321	6,866,846

합 계	232,562,864	11,400,661	3,736,065	(2,051,182)	(7,425,934)	1,037,079	239,259,553

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

전기	기초	취득	사업결합 등	처분	감가상각비(주)	환산차이	전기말

토지	50,660,539	775,915	10,556,525	-	-	95,900	62,088,879

건물	46,636,651	2,882,739	3,053,311	(1,017,573)	(2,006,714)	277,094	49,825,508

구축물	29,661,669	329,683	1,001,042	(23,274)	(993,525)	149,682	30,125,277

건물부속설비	1,630,237	108,609	(35,998)	-	(295,946)	122,032	1,528,934

기계장치	80,620,948	1,078,478	126,372	(35,562)	(5,087,904)	24,891	76,727,223

차량운반구	482,839	113,481	-	(67,496)	(177,564)	57,982	409,242

공기구비품	1,440,144	906,731	1,088,396	(538,868)	(596,187)	224,722	2,524,938

금형	274,187	243,550	-	-	(174,897)	28,574	371,414

건설중인자산	3,910,714	7,516,279	(2,562,082)	-	-	96,538	8,961,449

합 계	215,317,928	13,955,465	13,227,566	(1,682,773)	(9,332,737)	1,077,415	232,562,864

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조)

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	기타의투자부동산	합계	토지	건물	기타의투자부동산	합계

기초	80,956,105	32,625,153	13,848	113,595,106	80,956,105	34,143,407	-	115,099,512

취득	-	-	-	-	-	-	17,880	17,880

상각	-	(1,168,366)	(3,964)	(1,172,330)	-	(1,402,415)	(4,032)	(1,406,447)

환산차이	-	24,120	3,526	27,646	-	(115,839)	-	(115,839)

기말	80,956,105	31,480,907	13,410	112,450,422	80,956,105	32,625,153	13,848	113,595,106

취득원가	80,956,105	47,380,781	17,880	128,354,766	80,956,105	47,380,781	17,880	128,354,766

감가상각누계액	-	(15,899,874)	(4,470)	(15,904,344)	-	(14,755,628)	(4,032)	(14,759,660)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	6,181,469	5,899,033

임대원가	3,571,260	3,528,243

임대손익	2,610,209	2,370,790

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조) 16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	24,162,162	25,284,092	15,514,023	8,610,419	73,570,696

취득/대체	-	3,760,729	-	-	3,760,729

처분	-	(3,333,370)	-	-	(3,333,370)

상각	-	(63,483)	-	(187,984)	(251,467)

손상차손	-	-	-	-	-

환산차이	-	282,392	-	41,402	323,794

당분기말	24,162,162	25,930,360	15,514,023	8,463,837	74,070,382

전기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득/대체	-	20,737,421	-	-	20,737,421

처분	-	(269,527)	-	-	(269,527)

상각	-	(99,893)	-	(334,503)	(434,396)

손상차손	(1,334,194)	-	-	-	(1,334,194)

환산차이	248,335	384,100	-	139,060	771,495

전기말	24,162,162	25,284,092	15,514,023	8,610,419	73,570,696

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	16,407,132	23,411,659

소 계	16,407,132	23,411,659

미지급금및기타금융부채	미지급금	9,155,516	2,789,633

미지급비용	934,825	1,890,364

기타보증금	10,805,885	7,279,793

미지급배당금	2,032	1,856

리스부채(유동)	96,449	-

소 계	20,994,707	11,961,646

기타비유동금융부채	장기수입보증금	1,973,405	5,654,751

장기미지급금	-	3,167

리스부채(비유동)	138,414	-

소 계	2,111,819	5,657,918

파생상품부채(유동)	파생상품부채	328,943	1,720,751

소 계	328,943	1,720,751

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	1,819,074	1,700,597

소 계	1,819,074	1,700,597

합 계	41,661,675	44,452,571

18. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	426,983	274,858

부가세예수금	210,489	74,302

예수보증금	10,000	10,000

선수금	1,706,324	1,705,413

기타의유동부채	1,282,220	328,350

소 계	3,636,016	2,392,923

기타비유동부채	장기선수금	42,177	254,339

장기선수수익	17,256,433	17,772,266

소 계	17,298,610	18,026,605

합 계	20,934,626	20,419,528

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	2.97 ~ 6.37	87,342,592	137,352,105

소 계	87,342,592	137,352,105

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	국민은행	2.02 ~ 2.47	47,000,000	13,000,000

운영자금	산업은행	2.49	3,000,000	-

운영자금	KEB하나은행	3.68	15,000,000	-

운영자금	Ever Bank 등	4.75 ~ 5.25	28,566,881	22,493,258

PF대출1-1	교보생명보험(주)	4.00	13,319,264	13,914,243

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	4.00	28,198,865	29,458,525

PF대출1-1	신한생명보험(주)	4.00	4,991,199	5,214,159

PF대출1-2	(주)광주은행	3.74	3,487,260	3,643,038

PF대출1-2	중소기업은행	3.74	7,378,703	7,708,313

PF대출1-2	한국산업은행	3.74	12,200,709	12,745,722

PF대출1-3	중소기업은행	3.89	5,018,182	2781818

PF대출2	KIAMCO	5.10	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00	9,175,320	16,049,320

소 계	222,336,383	172,008,396

차감조정 : 유동성 대체	(20,414,566)	(35,160,445)

차 감 계	201,921,817	136,847,951

(주) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결기업의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다.(주석34참조) 20 . 충당부채 연결기업의 충당부채는 전액 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당분기및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기	전기말

기초금액	-	6,489,000

전입(환입)	-	(5,014,161)

매각예정비유동부채 대체	-	(1,474,839)

기말금액	-	-

21. 사용권자산 및 리스부채 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	합계	유동	비유동	합계

2019년 01월 01일	336,164	336,164	61,840	274,324	336,164

증가	-	-	34,609	-	34,609

대체및환산	1,235	1,235	102,627	(135,910)	(33,283)

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(102,627)	(102,627)	-	-	-

이자비용	-	-	5,056	-	5,056

지급	-	-	(107,683)	-	(107,683)

2019년 09월 30일	234,772	234,772	96,449	138,414	234,863

22. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,200,975	8,228,768

사외적립자산의 공정가치	(103,781)	(101,896)

순확정급여부채	9,097,194	8,126,872

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익(중단영업 부문 포함)은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,234,038	1,366,781

순이자원가(수익)	74,273	69,519

합 계	1,308,311	1,436,300

23. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,141	22,664,131

자기주식	(13,451,220)	(13,451,220)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,783	2,371,793

기타자본조정	(9,976,692)	(9,977,463)

합 계	2,949,603	2,948,832

전기 중 지배기업은 자기지분상품 2,000,000주를 매입하였으며, 자기지분상품이 3,485,159천원 증가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,298,402	(8,294,295)

합 계	1,298,402	(8,294,295)

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,328,360	2,910,706

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	114,241,463	100,774,562

확정급여제도의 재측정요소	(2,775,840)	(2,417,039)

합 계	184,793,983	171,268,229

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익(손실)	3,761,166,672원	18,061,101,632원	8,384,078,882원	22,244,857,175원

중단영업당기순이익(손실)	-	-	(-)1,836,217,450원	(-)8,974,117,450원

당기순이익(손실)	3,761,166,672원	18,061,101,632원	6,547,861,432원	13,270,739,725원

가중평균 유통보통주식수 (주)	83,530,915주	83,530,915주	85,530,915주	85,530,915주

기본주당손익	-	-	-	-

계속영업기본주당이익(손실)	45원	216원	103원	261원

중단영업기본주당이익(손실)	-	-	(-)21원	(-)105원

희석주당손익	-	-	-	-

계속영업희석주당이익(손실)	45원	216원	103원	261원

중단영업희석주당이익(손실)	-	-	(-)21원	(-)105원

26. 영업부문정보 (1) 연결기업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업, 면세사업(중단사업)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

(당분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	148,004,705	-	148,004,705	13,575,096

집단에너지사업	51,027,615	-	51,027,615	8,145,120

합계	199,032,320	-	199,032,320	21,720,216

(전분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	128,037,385	-	128,037,385	8,937,408

면세사업	24,006,111	-	24,006,111	(1,836,217)

집단에너지사업	47,906,465	-	47,906,465	6,799,129

합계	199,949,961	-	199,949,961	13,900,320

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	439,718,031	222,387,532	407,118,467	209,325,063

집단에너지사업	176,660,677	159,444,818	187,239,587	173,553,234

합계	616,378,708	381,832,350	594,358,054	382,878,297

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 집단에너지공급

아메리카	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	110,876,579	111,387,777

아 시 아	55,883,630	56,141,284

아메리카	29,621,573	29,758,143

유 럽	2,650,538	2,662,757

합계	199,032,320	199,949,961

27. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역(중단사업 제외)은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출 및 상품매출	48,375,070	141,628,834	39,332,216	121,382,082

기타매출	8,927,832	51,222,017	8,088,755	48,662,736

소계	57,302,902	192,850,851	47,420,971	170,044,818

기타 원천으로부터의 생기는 수익 :

임대매출	1,786,569	6,181,469	1,938,023	5,899,033

소계	1,786,569	6,181,469	1,938,023	5,899,033

합계	59,089,471	199,032,320	49,358,994	175,943,851

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

한 시점에 인식	48,375,070	141,628,834	39,549,053	122,138,353

기간에 걸처 인식	8,927,832	51,222,017	7,871,918	47,906,465

합계	57,302,902	192,850,851	47,420,971	170,044,818

28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	32,701,456	94,354,986	26,011,198	80,328,901

임대매출원가	1,127,401	3,571,260	1,056,852	3,528,243

기타매출원가	6,115,506	41,161,459	7,655,197	40,878,982

합 계	39,944,363	139,087,705	34,723,247	124,736,126

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	350,791	973,003	155,379	586,554

운반비	491,108	2,056,168	553,199	1,541,096

해외개척비	6,399	29,912	16,753	80,938

기타	138,111	781,021	204,977	538,082

소 계	986,409	3,840,104	930,308	2,746,670

II. 관리비

급여	5,477,059	15,752,221	4,934,679	15,285,686

퇴직급여	161,849	516,283	520,911	870,478

복리후생비	570,803	2,035,784	694,772	2,136,591

여비교통비	429,489	1,058,133	276,352	925,105

감가상각비	686,935	2,015,687	1,468,573	2,575,535

수선비	295,194	681,399	200,254	504,255

지급수수료	1,459,763	3,614,408	885,200	2,454,034

대손상각비	206,134	269,922	25,964	46,893

무형자산상각비	77,360	235,204	253,878	443,584

기타	3,073,382	8,205,254	3,008,000	7,482,356

소 계	12,437,968	34,384,295	12,268,583	32,724,517

합 계(I + II)	13,424,377	38,224,399	13,198,891	35,471,187

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	18,230,070	(1,614,983)

원재료 및 소모품사용	85,743,371	90,653,946

종업원 급여	22,551,459	23,893,534

감가상각, 무형자산상각 및 손상	8,849,731	9,913,907

운반비	2,056,168	1,564,796

광고비	1,638,399	605,864

운용리스료 지급	416,609	17,533,065

기타 비용	37,826,297	43,499,512

중단영업손익 대체	-	(25,842,328)

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	177,312,104	160,207,313

31. 금융수익 및 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원 가 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	48,348	189,592	100,435	431,222

외환차익	358,259	968,218	819,841	1,902,843

외화환산이익	187,712	586,812	(51,250)	42,604

배당금수익	24,780	93,725	24,781	49,596

파생상품평가이익	(15,898)	-	-	-

합 계	603,201	1,838,347	893,807	2,426,265

금융원가	이자비용	3,145,532	9,000,135	4,053,106	10,038,428

외환차손	797,774	1,646,081	1,304,036	2,101,107

파생상품평가손실	(91,306)	-	(47,431)	-

파생상품거래손실	41,077	41,077	-	-

외화환산손실	(4,494)	27,592	521,116	1,387,150

합 계	3,888,583	10,714,885	5,830,827	13,526,685

32. 기타수익 및 기타 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	967,152	2,507,932	912,895	1,595,790

외화환산이익	589,809	1,536,755	(664,250)	1,168,027

수수료수익	(73,345)	-	22,920	61,635

대손충당금환입액	3,881	24,390	139,025	218,850

운용리스수익	141,906	212,162	41,811	128,303

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	7,198,414

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	297,170	987,070	(11,000)	36,962

무형자산처분이익	6,312	2,135,354	(133)	19,011

유형자산처분이익	1,935	654,740	-	-

투자자산처분이익	243,333	243,333	-	-

염가매수차익	-	-	3,942,688	3,942,688

잡이익	252,922	1,098,132	33,210	861,565

합 계	2,431,075	9,399,868	4,417,166	15,231,245

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용	외환차손	542,382	1,397,147	511,788	1,241,417

외화환산손실	231,671	793,980	(214,178)	1,000,769

수수료비용	6,656	23,884	6,505	135,324

기타의대손상각비	-	-	(22,320)	102,424

기부금	30,915	132,505	32,949	92,628

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	143,200	190,415	(66,666)	1,289,030

유형자산처분손실	22,607	123,348	24,631	32,701

유형자산폐기손실	-	3,491	-	-

파생상품평가손실	265,637	265,637	-	-

무형자산손상차손	-	-	1,459,471	1,459,471

잡손실	95,823	165,528	91,531	253,863

합 계	1,338,891	3,095,935	1,823,711	5,607,627

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,143백만원 (전분기: (-)7,985백만원)입니다.

34. 우발부채 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출 등	Bank of Hope	USD	5,566,037

일반대출	KEB하나은행	KRW	59,000,000

일반대출	USD	10,500,000

일반대출	기업은행	CNY	20,900,000

일반대출	USD	1,841,500

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	한국산업은행	KRW	30,800,000

일반대출	USD	7,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

일반대출	USD	3,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	3,300,000

무역금융	기업은행	USD	668,621

시설자금	한국수출입은행	USD	1,500,000

수입신용장	KEB하나은행	USD	1,600,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	4,000,000

파생상품계약	한국산업은행	KRW	14,238,782

에너지합리화자금	KRW	27,497,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	KRW	30,000,000

PF대출1-1	교보생명보험(주)	KRW	14,170,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	KRW	5,310,000

PF대출1-2	중소기업은행	KRW	7,850,000

PF대출1-2	(주)광주은행	KRW	3,710,000

PF대출1-2	한국산업은행	KRW	12,980,000

PF대출1-3	중소기업은행	KRW	6,000,000

PF대출2	KIAMCO	KRW	45,000,000

합 계	KRW	263,855,782

USD	40,176,158

CNY	20,900,000

EUR	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	36,000,000	33,000,000	한국산업은행	음성본사

토지,건물	56,400,000	47,000,000	국민은행	남대문 사옥

토지,건물,기계장치	31,000,000	29,800,000	한국산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물	USD 5,566,037	USD 3,695,576	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

토지,건물,기계장치	USD 12,354,000	USD 5,000,000	KEB하나은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치

USD 780,264	-	한국수출입은행

USD 8,400,000	USD 7,000,000	우리은행

토지,건물	CNY 42,734,000	CNY 37,301,635	기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지, 건물

토지,건물	USD 8,663,893	USD 776,119	Fidelity Bank	SAMICK MUSIC CORP.의 토지, 건물

토지,건물	18,000,000	15,000,000	KEB하나은행	논현동 사옥

20,280,000	10,000,000	KEB하나은행

임대보증금	3,770,000	3,172,000	KEB하나은행

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

450,000	450,000	(주)영우디지털

148,000	148,000	(주)비케이알

단기포괄수출금융약정	재고자산	5,200,000	4,000,000	한국수출입은행	양도담보

에너지합리화적립금	토지,건물,구축물,기계장치	32,966,400	27,497,000	한국산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

PF대출1-1	주식, 토지,건물,구축물,기계장치	150,024,000	30,000,000	롯데손해보험(주)

14,170,000	교보생명보험(주)

5,310,000	신한생명보험(주)

PF대출1-2	12,980,000	한국산업은행

7,850,000	중소기업은행

3,710,000	(주)광주은행

PF대출1-3	6,000,000	중소기업은행

PF대출2	45,000,000	KIAMCO

합계	359,238,400	299,087,000	-	-

CNY 42,734,000	CNY 37,301,635

USD 35,764,194	USD 16,471,695

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,068백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 연결기업은 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다.

(7) 연결기업은 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다. (8) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간(EOH)및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다 . (9) 연결기업은 연결기업이 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다.

(10) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG)매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2019년 12월 31일까지 유효하며, 2019년 9월 30일 이전 상호 합의하에 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다. (11) 연결기업의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,407,253천원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.(12) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

현금및현금성자산	한국산업은행 등	6,068,030	차입금 근질권

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	당좌개설보증금

합계	6,070,030

35. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	395,904	-	632,272	-

기타	재단법인 삼익문화재단	275,699	-	335,195	-

합 계	671,603	-	967,467	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채무

기타	(주)스페코	120,761	-	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	120,761	50,000	800,000

(전기말)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	156,617	-	100,690

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	156,617	50,000	800,690

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

주주 및 임원	-	-	1,720	-	-	1,720

합계	-	-	1,720	-	-	1,720

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	4,078,001	4,129,671

퇴직급여	275,193	298,661

합계	4,353,194	4,428,332

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 6. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용(중단영업 포함) 등 가산

법인세비용	1,142,918	(7,985,122)

금융비용	9,027,727	11,425,578

퇴직급여	1,316,885	1,809,932

감가상각비	8,598,265	9,427,573

무형자산상각비	251,467	486,334

대손상각비	269,922	46,893

기타의대손상각비	-	102,424

외화환산손실	793,980	1,000,769

유형자산처분 및 폐기손실	126,839	32,701

무형자산손상차손	-	1,459,471

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	190,415	557,642

손실충당부채전입액	-	(6,489,000)

파생상품평가 및 거래손실	306,714	731,388

합계	22,025,132	12,606,583

현금의 유입이 없는 수익 등 차감

금융수익	(870,129)	(523,422)

운용리스수익	(212,162)	(128,303)

외화환산이익	(1,536,755)	(1,168,027)

대손충당금환입액	(24,390)	(218,850)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(7,198,414)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(987,070)	(36,962)

염가매수차익	-	(3,942,688)

투자자산처분이익	(243,333)	-

유형자산처분이익	(654,740)	(19,011)

무형자산처분이익	(2,135,354)	-

파생상품평가이익	-	-

합계	(6,663,933)	(13,235,677)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(706,368)	12,964,456

장기매출채권의 감소(증가)	(5,811)	-

미수금의 감소(증가)	(721,189)	(2,867,659)

기타의 유동자산의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	334,307	(5,304,262)

선급금의 감소(증가)	(1,360,409)	(3,414,651)

선급비용의 감소(증가)	(433,427)	(2,569,987)

선급법인세의 감소(증가)	554	(367,625)

선급부가세의 감소(증가)	378,269	281,731

미수수익의 감소(증가)	-	(18,782)

재고자산의 감소(증가)	(12,327,230)	361,950

장기보증금의 감소(증가)	29,510	(2,460)

기타의 비유동자산의 감소(증가)	-	(1,924)

매입채무의 증가(감소)	(11,457,458)	(17,044,674)

미지급금의 증가(감소)	7,498,477	(1,424,627)

선수금의 증가(감소)	(67,130)	725,394

예수금의 증가(감소)	144,908	(661,721)

예수부가세의 증가(감소)	134,083	(27,139)

미지급비용의 증가(감소)	66,131	(286,324)

장기수입보증금의 증가(감소)	(177,908)	149,485

장기미지급금의 증가(감소)	(3,166)	(2,517)

장기선수수익의 증가(감소)	(515,834)	169,756

기타의 유동부채의 증가(감소)	907,944	-

기타의 비유동부채의증가(감소)	(1,538,969)	(913,049)

퇴직급의 지급	(598,898)	(1,357,866)

합계	(20,419,614)	(21,612,495)

37. 사 업결합 외 전기 중 연결기업의 주요 사업결합 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) Las Vegas Country Club LLC 연결기업은 전기 중 Las Vegas Country Club LLC(자본금 USD 24,258,011)가 사업양수도 방식으로 Country Club(골프장)을 USD 23,800,000에 인수하였습니다. (인수일 2018년 2월 14일) 전기말 현재 Las Vegas Country Club LLC의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대상회사 : Las Vegas Country Club LLC 당좌자산 1,119,048 재고자산 41,909 유형자산 14,342,084 무형자산 12,612,168 유동부채 (1,707,970) 순자산의 장부금액(공정가치) 26,407,239 (2) PLH Products. Inc 연결기업은 전기 중 PLH Products. Inc의 사업권(관련 자산/부채 포함)을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대상회사 : PLH Products. Inc 취득일 2018년 10월 03일 이전대가(기존 연결기업 채권상계 및 대상회사의 채무인수액 포함) 11,354,576 취득한 자산의 계상액(공정가치) - 당좌자산 519,850 재고자산 2,230,805 유형자산 49,991 무형자산(식별되지 않은 무형자산, 상표권) 8,553,930 식별가능 자산의 공정가치 11,354,576 영업권 - 합계 11,354,576