삼익악기 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제49(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 삼익악기와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	9,500,000	10.49

기타	52,589,082	58.09

합 계	90,530,915	100.00

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

I3P Industries, Inc.	미국	100	100	12월	전자 상거래

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	87.5	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	100	100	12월	집단에너지사업

1.2 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당분기순손익

(주)삼송캐스터	30,295	34,079	64,374	9,732	250	9,982	54,392	21,057	1,530	11,715

Trio Pines U.S.A. INC.	6,734	10,636	17,370	4,478	2,294	6,772	10,598	9,506	175	1,119

I3P Industries, Inc.	36	6	42	161	-	161	(119)	408	(80)	(81)

Triopine Caster Caster (china)	4,894	4,917	9,811	438	-	438	9,373	5,641	137	365

SAMICK MUSIC CORP.	19,463	61,898	81,361	1,162	1,062	2,224	79,137	21,076	1,952	1,869

OPUS Five investment LLC.	6,649	345	6,994	-	5,983	5,983	1,011	-	(171)	(173)

Camarico Wind Farm S.P.A	2,475	-	2,475	-	5,170	5,170	(2,695)	-	(161)	(233)

Rainbow Bridge Management LLC	342	5,716	6,058	386	511	897	5,161	2,570	(342)	(345)

Las Vegas Country Club LLC.	6,234	34,008	40,242	3,267	-	3,267	36,975	8,492	1,143	1,142

P.T. SAMICK INDONESIA	72,040	16,260	88,300	21,669	3,590	25,259	63,041	81,407	6,480	5,594

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,641	2,783	8,424	2,070	949	3,019	5,405	3,300	(607)	(640)

Seiler Samick Musical Instrument	23,331	9,173	32,504	9,201	-	9,201	23,303	21,309	(362)	(1,427)

하얼빈삼익유한공사	18	30	48	1,097	-	1,097	(1,049)	-	(3)	(13)

리사연태목업유한공사	6,277	1,465	7,742	1,013	-	1,013	6,729	1,942	17	258

연태적외선사우나제품유한공사	7,978	2	7,980	11,930	-	11,930	(3,950)	2,660	(3,322)	1,986

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	119	3,594	3,713	194	-	194	3,519	-	(304)	(253)

수완에너지(주)	25,800	152,270	178,070	14,185	107,548	121,733	56,337	75,246	1,176	(668)

(주) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 각 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	87,753,238	-	87,753,238	104,290,325	0	104,290,325

단기금융상품	1,149,611	-	1,149,611	974,200	0	974,200

매출채권	28,558,451	-	28,558,451	42,952,848	0	42,952,848

대여금및기타미수금	609,705	-	609,705	2,195,773	0	2,195,773

장기대여금및기타미수금	448,781	-	448,781	262,330	0	262,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,432,228	9,432,228	10,428,967	10,428,967

합계	118,519,786	9,432,228	127,952,014	150,675,476	10,428,967	161,104,443

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	17,240,937	17,240,937	32,428,351	0	32,428,351

단기차입금	92,724,267	92,724,267	136,352,980	0	136,352,980

미지급금및기타금융부채	8,101,303	8,101,303	8,874,452	0	8,874,452

리스부채	215,367	215,367	216,467	0	216,467

유동성장기부채	5,749,772	5,749,772	7,185,965	0	7,185,965

장기차입금	94,577,202	94,577,202	95,346,862	0	95,346,862

기타비유동금융부채	5,314,996	5,314,996	5,145,119	0	5,145,119

장기리스부채	251,513	251,513	195,968	0	195,968

당기손익-공정가치금융부채	152,430	152,430	0	1,024,119	1,024,119

합계	224,175,357	152,430	224,327,787	285,746,164	1,024,119	286,770,283

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,494,472)	299,714

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	152,264

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(929)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	104,202

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,496,740)	(48,088)

배당금수익	2,268	92,266

상각후원가측정 금융자산	5,917,015	2,295,617

이자수익	841,439	311,464

외환관련손익	6,369,209	1,983,853

대손상각비및기타의대손상각비	(1,293,634)	300

상각후원가 측정 금융부채	(8,434,858)	(6,666,467)

이자비용	(4,717,754)	(5,754,967)

외환관련손익	(3,717,104)	(911,500)

당기손익인식금융부채	(123,814)	84,318

파생상품평가이익	84,318

파생상품평가손실	(123,814)	-

합계	(4,136,129)	(3,986,818)

4.1 재무위험관리

4.1.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

USD	상승시	414,394	1,151,792

하락시	(414,394)	(1,151,792)

EUR	상승시	(76,071)	94,715

하락시	76,071	(94,715)

IDR	상승시	286,129	-

하락시	(286,129)	-

JPY	상승시	69,533	13,532

하락시	(69,533)	(13,532)

CNY	상승시	575,969	-

하락시	(575,969)	-

CAD	상승시	-	34,692

하락시	-	(34,692)

(2) 가격 위험 연결기업은 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향(연환산)	(1,930,512)	1,930,512

4.1.3 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	87,753,238	104,290,325

단기금융상품	1,149,611	974,200

매출채권	28,558,451	42,952,848

대여금및기타미수금	609,705	2,195,773

장기대여금및기타미수금	448,781	262,330

합 계	118,519,786	150,675,476

4.1.4 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	17,240,937	17,240,937	-

미지급금및기타금융부채	8,101,303	8,101,303	-

리스부채(*)	218,581	218,581	-

파생상품부채	152,430	152,430	-

단기차입금	92,724,267	92,724,267	-

유동성및장기차입금	100,326,974	5,749,772	94,577,202

장기리스부채(*)	262,135	-	262,135

기타비유동금융부채(*)	5,644,825	-	5,644,825

합계	224,671,452	124,187,290	100,484,162

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	32,428,351	32,428,351	-

미지급금및기타금융부채	8,874,452	8,874,452	-

리스부채(*)	220,800	220,800	-

파생상품부채	1,024,119	1,024,119	-

단기차입금	136,352,980	136,352,980	-

유동성및장기차입금	102,532,827	7,185,965	95,346,862

장기리스부채(*)	205,543	-	205,543

기타비유동금융부채(*)	5,518,805	-	5,518,805

합계	287,157,877	186,086,667	101,071,210

(*) 계약상 현금흐름은 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.

4.2 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	92,724,267	136,352,980

유동성장기차입금	5,749,772	7,185,965

장기차입금	94,577,202	95,346,862

리스부채	215,367	216,467

장기리스부채	251,513	195,968

차감: 현금및현금성자산	(87,753,238)	(104,290,325)

순부채 합계	105,764,884	135,007,917

자본	299,502,692	253,911,121

5. 공정가치(1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,060,421	-	5,371,807	9,432,228

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	152,430	-	152,430

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,401,815	-	5,027,152	10,428,967

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,024,119	-	1,024,119

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	87,753,238	104,290,325

합 계	87,753,238	104,290,325

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	974,200	사용제한(질권설정)

단기금융상품	1,149,611	-	-

합계	1,149,611	974,200

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	32,797,320	45,906,176

대손충당금	(4,238,869)	(2,953,328)

소 계	28,558,451	42,952,848

대여금및기타미수금	미수금	1,198,329	2,320,401

대손충당금	(768,169)	(422,841)

미수수익	82,322	64,152

대손충당금	(2,389)	(1,701)

단기대여금	119,613	255,762

대손충당금	(20,000)	(20,000)

소 계	609,705	2,195,773

장기대여금 및 기타미수금	보증금	320,295	262,330

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	320,295	262,330

합 계	29,488,451	45,410,951

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당분기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	당분기말

매출채권	2,953,328	966,553	(38,887)	357,875	4,238,869

미수금	422,841	326,393	-	18,936	768,170

미수수익	1,701	688	-	-	2,389

단기대여금	20,000	-	-	-	20,000

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	3,428,605	1,293,634	(38,887)	376,811	5,060,163

(전기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	전기말

매출채권	2,620,310	1,014,862	(935,129)	253,285	2,953,328

미수금	159,287	251,075	-	12,479	422,841

미수수익	781	920	-	-	1,701

단기대여금	20,000	-	-	-	20,000

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	2,831,113	1,266,857	(935,129)	265,764	3,428,605

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	38,415,527	(1,069,239)	37,346,288	17,262,672	(1,446,693)	15,815,979

상품	23,947,111	(6,301,567)	17,645,544	36,490,199	(6,175,934)	30,314,265

재공품	14,498,823	(1,202,482)	13,296,341	12,758,762	(840,532)	11,918,230

원재료	34,882,283	(1,035,755)	33,846,528	31,800,254	(360,541)	31,439,713

미착품	2,504,664	-	2,504,664	4,759,027	-	4,759,027

저장품	588,336	-	588,336	539,551	-	539,551

태양광재고	65,512	-	65,512	328,162	-	328,162

합 계	114,902,256	(9,609,043)	105,293,213	103,938,627	(8,823,700)	95,114,927

(2) 동 재고자산 중 일부는 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조)9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,283,117	4,413,613

선급비용	1,018,655	1,136,117

부가세대급금	2,675,341	707,049

합 계	6,977,113	6,256,779

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,428,967	6,659,103

취득금액	500,000	5,369,549

처분금액	-	(817,312)

평가손익(당기손익)	(1,496,740)	(782,373)

기말금액	9,432,228	10,428,967

유동자산	-	-

비유동자산	9,432,228	10,428,967

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,950,237	4,060,421	4,950,237	5,401,815

비상장지분증권	6,565,941	5,371,807	6,065,941	5,027,152

합 계	11,516,178	9,432,228	11,016,179	10,428,967

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	구분	소재국가	평가방법	지분율	취득원가	손상금액	기타	장부금액

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	관계기업	미 국	지분법	22.81%	3,878,700	-	425,700	4,304,400

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	-	3,878,700	-	-	425,700	4,304,400

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	18,870,671	-	18,870,671	-	-	-

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	미실현손익 등	기말장부금액

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	18,870,671	22.81%	4,304,400	-	-	4,304,400

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	당분기말

토지	54,211,700	17,360	2,983,698	-	-	57,212,758

건물	47,839,779	214,541	5,833,924	-	(1,837,842)	52,050,402

구축물	33,940,729	573,230	580,453	-	(1,040,025)	34,054,387

건물부속설비	3,767,644	47,584	14,482	-	(184,741)	3,644,969

기계장치	73,761,741	1,054,025	2,398,498	(2,950)	(4,561,315)	72,649,999

차량운반구	195,178	55,324	14,388	(2)	(54,281)	210,607

공기구비품	3,218,436	158,438	849,877	(396)	(1,108,519)	3,117,836

금형	189,037	16,900	5,100	-	(71,843)	139,194

사용권자산	398,105	262,021	20,351	(4,066)	(213,408)	463,003

건설중인자산	2,015,603	980,808	(2,235,780)	-	-	760,631

합 계	219,537,952	3,380,231	10,464,991	(7,414)	(9,071,974)	224,303,786

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

전기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	손상차손	전기말

토지	59,608,099	-	(5,396,399)	-	-	-	54,211,700

건물	46,836,003	868,545	3,767,136	(25,455)	(2,457,409)	(1,149,041)	47,839,779

구축물	29,302,530	547,344	5,391,834	-	(1,300,979)	-	33,940,729

건물부속설비	5,060,952	32,480	(1,081,300)	-	(244,488)	-	3,767,644

기계장치	77,247,800	1,251,047	1,624,909	(11,730)	(5,974,596)	(375,689)	73,761,741

차량운반구	223,188	65,491	16,535	(1,021)	(80,820)	(28,195)	195,178

공기구비품	4,621,938	226,590	(803,278)	(1,387)	(825,427)	-	3,218,436

금형	250,538	26,750	2,550	(67)	(90,734)	-	189,037

사용권자산	465,763	249,915	21,598	-	(339,171)	-	398,105

건설중인자산	318,779	1,771,772	(74,948)	-	-	-	2,015,603

합 계	223,935,590	5,039,934	3,468,637	(39,660)	(11,313,624)	(1,552,925)	219,537,952

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조) 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	기타의투자부동산	합계

기초	15,731,418	15,622,282	31,353,700	82,436,888	31,784,908	8,940	114,230,736

취득	-	57,390	57,390	-	-	-	-

상각	-	(565,652)	(565,652)	-	(1,484,229)	(3,576)	(1,487,805)

처분	-	-	0	(53,941,339)	(7,523,995)	-	(61,465,334)

대체 등	301,504	(102,058)	199,446	(12,764,131)	(7,154,402)	(5,364)	(19,923,897)

기말	16,032,922	15,011,962	31,044,884	15,731,418	15,622,282	-	31,353,700

취득원가	16,032,922	31,130,060	47,162,982	15,731,418	31,314,174	-	47,045,592

감가상각누계액	-	(16,118,098)	(16,118,098)	-	(15,691,892)	-	(15,691,892)

(2) 매각예정비유동자산 연결기업은 인천광역시 부평구 청천동 소재의 토지, 건물 등을 2022년 1월에 매각하였습니다. 이로 인해 당분기 중 매각예정자산처분이익 13,122,372천원을 인식하였습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지, 건물 등	-	21,877,628

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,054,195	5,858,819

임대원가	(2,358,039)	(3,308,220)

임대손익	1,696,156	2,550,599

(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조) 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기	영업권(주1)	기타의무형자산	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	3,396,837	14,270,488	2,031,198	15,514,023	8,024,091	43,236,637

증가	-	597,813	-	-	-	597,813

처분	(496,198)	-496,198

대체및환산	1,614,150	1,213,127	124,215	-	-	2,951,492

상각	-	(68,971)	(41,411)	-	(146,582)	(256,964)

손상차손	(92,225)	-	-	-	-	(92,225)

기말	4,918,762	16,012,457	1,617,804	15,514,023	7,877,509	45,940,555

(주1) 종속회사인 수완에너지(주) 지분 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 당분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 92,225천원이며, 회수가능액 평가시 적용한 가중평균자본비용은 8.58%, 영구성장률은 1.40%입니다.

전기	영업권(주1)	기타의무형자산(주2)	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	16,423,225	21,838,002	1,868,783	15,514,023	8,219,534	63,863,567

증가	-	6,527	-	-	-	6,527

대체및환산	395,148	1,559,356	213,483	-	-	2,167,987

상각	-	(101,777)	(51,068)	-	(195,443)	(348,288)

손상차손	(13,421,536)	(9,031,620)	-	-	-	(22,453,156)

기말	3,396,837	14,270,488	2,031,198	15,514,023	8,024,091	43,236,637

(주1) 전기 중 종속회사인 리사연태목업유한공사 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 6,009,365천원이며, 회수가능액 평가시 적용한 가중평균자본비용은 11.95%, 영구성장률은 0%입니다. 종속회사인 수완에너지(주) 지분 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 7,412,171천원이며, 회수가능액 평가시 적용한 가중평균자본비용은 8.58%, 영구성장률은 1.40%입니다. (주2) 전기 중 기타의무형자산 중 상표권의 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 손상차손으로 인식한 금액은 9,031,620천원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	17,240,937	32,428,351

소 계	17,240,937	32,428,351

미지급금및기타금융부채	미지급금	3,756,760	3,057,643

미지급비용	2,858,649	3,099,518

기타보증금	1,483,334	2,714,908

미지급배당금	2,560	2,384

소 계	8,101,303	8,874,453

기타비유동금융부채	장기수입보증금	5,415,539	5,253,929

현재가치할인차금	-329,828	(373,686)

장기미지급금	229,286	264,876

소 계	5,314,996	5,145,119

파생상품부채(유동)	파생상품부채	152,430	1,024,119

소 계	152,430	1,024,119

합 계	30,809,667	47,472,042

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	1,395,405	2,591,334

부가세예수금	235,040	279,733

예수보증금	10,000	10,000

단기선수수익	861,078	851,107

선수금	1,766,434	5,289,470

기타의유동부채	281,949	263,026

소 계	4,549,906	9,284,670

기타비유동부채	장기선수금	320,197	363,519

장기선수수익	15,362,741	15,845,532

소 계	15,682,938	16,209,051

합 계	20,232,844	25,493,721

(2) 선수수익의 상세내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 집단에너지사업법 제18조에 의거하여, 공급시설공사시 사용자로부터징수한 공사부담금을 장기선수수익으로 계상하고 공급시설의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따른 당분기 및 전기 중 장기선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	16,696,639	16,277,990

수령액	166,820	1,224,077

수익인식액	-639,640	-805,428

기말 장부금액	16,223,819	16,696,639

단기선수수익	861,078	851,107

장기선수수익	15,362,741	15,845,532

상기 장기선수수익은 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채로서 연결기업이 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 의무입니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.85~6.37	92,724,267	136,352,980

소 계	92,724,267	136,352,980

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	1.99 ~ 2.90	96,000,000	98,250,000

운영자금	Bank of Hope 등	1.00 ~ 5.80	4,326,974	4,282,827

소 계	100,326,974	102,532,827

차감조정 : 유동성 대체	(5,749,772)	(7,185,965)

차 감 계	94,577,202	95,346,862

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다.(주석31 참조)

18. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,695,298	11,447,147

사외적립자산의 공정가치	(4,554,480)	(4,582,779)

순확정급여부채	7,140,818	6,864,368

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,687,703	1,816,204

순이자원가(수익)	106,790	128,528

합 계	1,794,493	1,944,732

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권(무형자산)	합계	유동	비유동	합계

기초	393,726	4,379	2,031,198	2,429,303	216,466	195,968	412,434

증가	262,021	-	-	262,021	67,796	187,620	255,416

대체및환산	20,351	-	124,215	144,566	160,828	(138,842)	21,986

감소	-	(4,066)	(496,198)	(500,264)	(3,836)	(312)	(4,148)

감가상각	(213,095)	(313)	(41,411)	(254,819)	-	-	0

이자비용	-	-	-	0	4,115	7,080	11,195

지급	-	-	-	0	(230,002)	(230,002)

당분기말	463,003	-	1,617,804	2,080,807	215,367	251,514	466,881

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 3,214천원 및 10,621천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권(무형자산)	합계	유동	비유동	합계

전기초	465,140	624	1,868,783	2,334,547	300,698	186,953	487,651

증가	242,408	7,507	-	249,915	73,954	175,961	249,915

대체및환산	21,597	-	213,483	235,080	204,752	(181,811)	22,941

감소	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(335,419)	(3,752)	(51,068)	(390,239)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	6,202	14,865	21,067

지급	-	-	-	-	(369,140)	-	(369,140)

전기말	393,726	4,379	2,031,198	2,429,303	216,466	195,968	412,434

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 4,334천원 및 9,576천원 차감 후 금액입니다.

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,131	22,664,131

자기주식	(17,914,619)	(14,525,822)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,793	2,371,793

기타자본조정	(10,780,931)	(10,160,361)

합 계	(2,318,035)	1,691,332

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	27,286,383	2,749,092

합 계	27,286,383	2,749,092

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,578,390	4,163,669

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	159,659,580	135,260,702

확정급여제도의 재측정요소	(4,153,530)	(4,153,530)

합 계	230,084,440	205,270,841

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 기본 당기순이익	11,223,902,079 원	28,960,801,728 원	6,950,098,932원	57,140,250,964원

가중평균 유통보통주식수	81,030,915주	81,203,883주	83,530,915주	83,530,915주

기본주당손익

기본주당손익	139원	357원	83원	684원

희석주당손익

희석주당손익	139원	357원	83원	684원

(주) 당분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 : 22,168,660,128주 ÷ 273일 =81,203,883주

(2) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 영업부문정보(1) 연결기업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	167,823,549	-	167,823,549	13,141,806

집단에너지사업	75,246,235	-	75,246,235	1,956,950

합계	243,069,784	-	243,069,784	15,098,756

(전분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	165,303,209	-	165,303,209	20,275,535

집단에너지사업	44,072,761	-	44,072,761	6,807,415

합계	209,375,970	-	209,375,970	27,082,950

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	368,840,317	132,320,586	388,091,201	197,222,619

집단에너지사업	184,715,681	121,732,721	197,213,599	134,171,059

합계	553,555,998	254,053,307	585,304,800	331,393,678

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 태양광, 집단에너지공급

아메리카	대륙별	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	135,408,893	116,638,802

아 시 아	68,248,323	58,787,886

아메리카	36,175,577	31,160,996

유 럽	3,236,991	2,788,286

기 타	-	-

합계	243,069,784	209,375,970

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출 및 상품매출	48,317,616	149,984,110	50,933,027	150,320,355

장기선수수익 수익인식액(기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익)	214,087	639,640	238,136	629,550

기타매출	18,075,237	88,391,838	12,540,884	52,567,246

소계	66,606,940	239,015,588	63,712,047	203,517,151

기타 원천으로부터의 생기는 수익 :

임대매출	1,319,921	4,054,195	1,787,784	5,858,819

소계	1,319,921	4,054,195	1,787,784	5,858,819

합계	67,926,861	243,069,783	65,499,831	209,375,970

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

한 시점에 인식	52,121,008	162,680,138	44,864,180	150,320,355

기간에 걸쳐 인식	14,485,932	76,335,451	18,847,867	53,196,796

합계	66,606,940	239,015,589	63,712,047	203,517,151

25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	34,648,740	108,622,572	36,489,443	107,290,586

임대매출원가	626,579	2,358,039	956,061	3,308,220

기타매출원가	13,788,211	74,453,996	8,715,967	36,273,486

합 계	49,063,530	185,434,607	46,161,471	146,872,292

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	541,964	1,175,483	736,937	1,245,438

운반비	990,499	3,110,800	821,165	2,467,398

해외개척비	(43,279)	22,719	550	6,092

기타	107,883	751,057	(355,490)	799,717

소 계	1,597,067	5,060,059	1,203,162	4,518,645

II. 관리비

급여	5,051,481	16,069,064	4,851,597	13,934,640

퇴직급여	135,739	410,488	70,858	424,701

복리후생비	698,199	1,998,235	566,577	1,841,597

여비교통비	236,547	696,252	179,161	579,572

감가상각비	969,653	2,576,468	745,776	2,392,945

수선비	648,737	1,268,114	461,248	1,031,004

지급수수료	1,168,319	3,814,967	1,176,733	3,812,227

대손상각비	166,750	966,553	211,112	192,269

무형자산상각비	81,373	238,520	81,389	245,324

기타	4,776,562	9,437,702	2,811,792	6447804

소 계	13,933,360	37,476,363	11,156,243	30,902,083

합 계(I + II)	15,530,427	42,536,422	12,359,405	35,420,728

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(10,178,285)	3,268,366

원재료 및 상품매입액	157,026,887	88,541,291

종업원급여	36,535,083	22,315,189

감가상각비 등	9,894,591	9,837,085

광고선전비	1,181,255	1,245,438

판매촉진비	212,925	417,770

운반비	5,135,429	2,467,398

지급수수료	5,583,036	3,812,227

기타비용	22,580,107	50,388,255

매출원가, 판매비와 관리비 합계	227,971,028	182,293,019

28. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	257,808	841,439	107,723	311,464

외환차익	451,536	1,145,637	374,099	1,215,604

외화환산이익	1,955,527	2,870,497	202,294	443,334

배당금수익	779	2,268	663	92,266

파생상품평가이익	0	0	84,318	84,318

합 계	2,665,650	4,859,841	769,097	2,146,986

금융원가	이자비용	1,579,980	4,717,754	1,578,878	5,754,967

외환차손	929,047	2,211,630	317,454	1,139,505

파생상품평가손실	(33,418)	123,814	(11,226)	0

외화환산손실	(149,523)	425,325	(134,965)	86,850

합 계	2,326,086	7,478,523	1,750,141	6,981,322

29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	1,567,882	3,718,054	851,413	1,706,405

외화환산이익	541,913	1,537,162	325,901	884,535

수수료수익	203,818	505,985	159,565	339,658

대손충당금환입액	0	0	(60,015)	0

운용리스수익	31,928	107,432	32,471	96,441

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	0	0	104,202	104,202

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	152,264

투자자산처분이익	(46,584)	47,498,030

유형자산처분이익	6,096,025	6,208,299	3,544	3,544

매각예정자산처분이익	0	13,122,372

반품충당부채환입익	69,239	69,239

잡이익	343,637	1,201,460	25,682	839,571

합 계	8,785,203	26,400,764	1,465,418	51,693,889

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용	외환차손	1,297,006	2,473,978	818,717	1,598,719

외화환산손실	689,525	1,508,311	140,629	352,448

수수료비용	3,079	9,620	5,904	17,065

기타의대손상각비	46,699	327,081	73,496	108,558

기부금	105,406	339,599	107,135	363,244

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	190,868	1,496,740	48,088	48,088

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	930	930

유형자산처분손실	5,771	6,380	20,289	20,289

무형자산손상차손	-	92,225	-	-

기타의 영업외비용(해지위약금 등)	-	0	210,015	210,015

잡손실	27,448	97,020	67,504	240,279

합 계	2,365,802	6,350,954	1,492,707	2,959,635

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,589 백만원 (전분기: 13,972백만원)입니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내역	소송가액	진행상황

인천지방법원	㈜삼송캐스터	(주)동양인터내셔날 외1	건물명도	218,460	소송진행 중

서울중앙지방법원	㈜삼익악기	남대문칠일피에프브이㈜	약정금반환	500,000	소제기

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출	산업은행	KRW	73,000,000

시설자금	산업은행	KRW	94,000,000

일반대출	산업은행	USD	5,000,000

파생상품계약	산업은행	KRW	4,782,125

일반대출	신한은행	USD	20,000,000

L/C 오픈	신한은행	USD	500,000

일반대출	한국수출입은행	USD	2,500,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	5,000,000

일반대출	Bank of Hope 외	USD	4,319,364

L/C 오픈	Bank of Hope	USD	3,700,000

일반대출	우리은행	USD	3,020,000

일반대출	SBA 외	USD	1,930,065

일반대출	Sparkasse 외	EUR	420,392

합 계	KRW	176,782,125

USD	40,969,429

EUR	1,420,392

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	6,000,000	6,000,000	산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물,부속설비,재고자산	$7,019,363.52	$1,506,693.67	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

$0.00	Shinhan Bank

토지,건물	$8,400,000.00	$3,020,000.00	우리은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물

토지,건물	$26,000,000.00	$2,990,527.28	신한은행

토지, 건물, 기계장치, 건물부속설비	36,000,000	67,000,000	산업은행	음성본사

토지,건물	85,000,000	논현동 사옥

임대보증금	150,000	150,000	(주)써브웨이학동역점

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

450,000	450,000	(주)영우디지털

수출성장자금대출한도	재고자산	6,500,000	5,000,000	한국수출입은행	양도담보

시설자금대출	토지,건물,구축물,기계장치	120,000,000	94,000,000	산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

합계	259,100,000	176,600,000	-	-

$41,419,363.52	$7,517,220.95

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 301,985천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결기업은 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다.

(7) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS Energy AB 및 Siemens Energy Limited과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간(EOH) 및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.(8) 연결기업은 연결기업이 구입한 발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다.(9) 연결기업의 전기매출 중 일부는 한국전력공사가 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 제공하고 있는 용량정산금이며, 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니 다. 이와 관련하여 연결기업이 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 3,794백만원 및 3,751백만원입니다.(10) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2030년 2월 5일까지 유효하며, 당분기와 전분기 중 매출원가로 계상된 연료 매입비용은 각각 52,645백만원 및 20,510백만원입니다.

(11) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	음성본사, 논현동사옥 건물,기계,재고 등	61,341,547	DB손해보험 외	산업은행	32,646,000

수완에너지 본사 건물,기계 등	270,024,788	KB손해보험	산업은행	120,000,000

삼송캐스터 본사 및 투자부동산 건물,기계,재고 등	2,674,000	한화손해보험	산업은행	2,674,000

USD 22,530,000	Sompo America Insurance 외	Bank of Hope	USD 4,319,363

인도네시아 건물, 기계장치, 재고 등	USD 57,071,500	PT. MERITZ KORINDO INSURANCE	신한은행 외	USD 34,400,000

중국 토지, 건물 등	CNY 107,247,101.61	태평보험 등	-	-

미국 건물, 재고 등	USD 46,860,286	Philadelpha Insurance Companies 등	-	-

독일 건물	EUR 25,311,529	Allianz Deutschland AG	-	-

상기 이외에도 가스배상보험, 환경책임보험, 생산물배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	골프장업

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래

기타	(주)스페코	430,528	0	424,439

기타	재단법인 삼익문화재단	261,540	300,346	368,405

합 계	692,068	300,346	792,844

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구 분	회사명	매출채권 등	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	122,799	20,900	102,526

기타	재단법인 삼익문화재단	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	22,389	-

합 계	122,799	43,289	802,526

(전기말)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	136,324	20,900	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	21,701	-

합 계	136,324	42,601	800,000

연결기업의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 잔액	대손충당금	합계	채권 잔액	대손충당금	합계

주주 및 임직원	22,389	(22,389)	-	21,701	(21,701)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

주주 및 임원	-	-	2,389	-	-	-

합계	-	-	2,389	-	-	-

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	3,497,499	2,859,375

퇴직급여	444,278	384,717

합계	3,941,777	3,244,092

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산 :

법인세비용	3,589,957	13,972,411

금융비용	5,143,079	5,841,817

퇴직급여	1,794,494	1,291,908

감가상각비	9,424,218	9,325,952

무형자산상각비	256,965	262,130

사용권자산감가상각비	213,408	249,003

대손상각비	966,553	192,269

기타의대손상각비	327,081	108,558

외화환산손실	1,508,311	352,448

유형자산처분 및 폐기손실	6,380	20,289

무형자산손상차손	92,225	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,496,740	48,088

파생상품평가손실	123,814	930

잡손실	56,195

합계	24,999,419	31,665,803

현금의 유입이 없는 수익 등 차감 :

금융수익	(3,714,204)	(847,064)

운용리스수익	(107,432)	(96,441)

외화환산이익	(1,537,162)	(884,535)

대손충당금환입액	0	0

매각예정자산처분이익	(13,122,372)	(104,202)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(152,264)

투자자산처분이익	0	(47,498,030)

반품충당부채 환입익	(69,239)

유형자산처분이익	(6,208,299)	(3,544)

파생상품평가이익	(168,166)	(84,318)

합계	(24,857,635)	(49,739,635)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	17,963,843	3,573,603

미수금의 감소(증가)	1,244,644	334,900

기타의 유동자산의 감소(증가)	-	(193,916)

장기미수금의 감소(증가)	-	366,199

선급금의 감소(증가)	1,419,660	(512,169)

부가세대급금의 증감	(1,742,845)

선급비용의 감소(증가)	341,569	(353,182)

재고자산의 감소(증가)	(101,672)	(3,268,366)

기타의 비유동자산의 감소(증가)	-	(109,391)

매입채무의 증가(감소)	(19,287,207)	(6,700,979)

미지급금의 증가(감소)	541,546	2,753,985

선수수익의 증가(감소)	9,971

선수금의 증가(감소)	(217,829)	1,565,731

예수금의 증가(감소)	700,152	(77,750)

부가세예수금의 증가(감소)	(67,557)

미지급비용의 증가(감소)	(580,318)	(1,317,065)

기타의 유동부채의 증가(감소)	-	(4,878,480)

장기수입보증금의 증가(감소)	(1,107,800)

장기보증금의 증가(감소)	(33,576)

장기미지급금의 증가(감소)	(43,553)

장기선수수익의 증가(감소)	(482,791)

기타의 비유동부채의증가(감소)	(113,630)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	24,627

퇴직급의 지급	(2,000,171)	(513,842)

합계	(3,532,938)	(9,330,722)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	미지급배당금	단기리스부채	장기리스부채

전기초	141,851,270	53,609,421	131,357,968	2,208	300,699	186,952	327,308,518

현금흐름	(6,928,813)	(57,927,941)	(24,562,989)	(4,176,370)	(369,140)	-	(93,965,253)

기타 비금융변동	1,430,523	11,504,485	(11,448,117)	4,176,546	284,907	9,016	5,957,360

전기말	136,352,980	7,185,965	95,346,862	2,384	216,466	195,968	239,300,625

당기초	136,352,980	7,185,965	95,346,862	2,384	216,466	195,968	239,300,625

현금흐름	(52,909,923)	(2,319,822)	5,532,194	(4,147,027)	(230,002)	-	(54,074,580)

기타 비금융변동	9,281,210	883,629	(6,301,854)	4,147,203	228,903	55,545	8,294,637

당분기말	92,724,267	5,749,772	94,577,202	2,560	215,367	251,513	193,520,682