삼익악기 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배회사")는 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	전기말
지배지분율	당분기말
지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	99.47	100	12월	Caster 제조 및 판매

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

(주)삼익생활건강	대한민국	100	100	12월	부동산, 부동산개발

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	86.33	86.33	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	70	70	12월	집단에너지사업

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보

(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	분기순손익

(주)삼송캐스터	13,394	60,747	74,141	33,536	2,443	35,979	38,162	19,957	1,314	864

Trio Pines U.S.A. INC.	12,513	6,376	18,889	7,515	4,626	12,141	6,748	11,347	263	13

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	3,165	376	3,541	121	-	121	3,420	5,195	(22)	45

Triopine Caster Caster (china)	609	3,525	4,134	977	-	977	3,157	-	(13)	(106)

SAMICK MUSIC CORP.	21,189	41,714	62,903	3,785	447	4,232	58,671	9,278	165	52

OPUS Five investment LLC.	3,825	156	3,981	-	1,092	1,092	2,889	-	(2)	(2)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,202	-	1,202	1,904	-	1,904	(702)	-	(134)	(215)

Rainbow Bridge Management LLC	192	3,986	4,178	405	-	405	3,773	1,619	(164)	(163)

Las Vegas Country Club LLC.	1,473	26,908	28,381	1,386	779	2,165	26,216	5,846	(733)	(761)

P.T. SAMICK INDONESIA	43,919	13,688	57,607	22,468	2,401	24,869	32,738	47,412	2,741	1,498

Seiler Pianofortefabrik GmbH	6,500	2,711	9,211	3,972	487	4,459	4,752	4,094	20	70

Seiler Samick Musical Instrument	29,114	5,348	34,462	12,817	-	12,817	21,645	39,025	3,036	1,892

하얼빈삼익유한공사	4,475	1,370	5,845	903	-	903	4,942	3,137	207	329

리사연태목업유한공사	8,598	6,226	14,824	16,875	-	16,875	(2,051)	7,109	(414)	(1,014)

연태적외선사우나제품유한공사	4,525	5,187	9,712	4,186	-	4,186	5,526	1,515	(1,122)	(1,384)

(주)삼익생활건강	821	4	825	70	6	76	749	422	31	30

삼익스마트에듀케이션(주)	58	-	58	10	32	42	16	148	(6)	(2)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	255	3	258	84	-	84	174	18	(109)	(109)

수완에너지(주)	10,233	167,878	178,111	11,573	153,143	164,716	13,395	47,906	6,799	9,818

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 향후 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 분류하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	33,157,893	33,157,893

매출채권	35,001,378	35,001,378

대여금및기타미수금	5,020,574	5,020,574

장기대여금및기타미수금	458,449	458,449

장기금융상품	4,000	4,000

파생상품자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	120,377	120,377

시장성 있는 지분증권(매도가능증권)	매도가능금융자산	14,900,813	14,900,813

시장성 없는 지분증권(매도가능증권)	2,966,592	2,966,592

매입채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	26,532,265	26,532,265

단기차입금	120,848,467	120,848,467

미지급금및기타금융부채	16,294,825	16,294,825

유동성장기부채	25,864,364	25,864,364

장기차입금	149,105,733	149,105,733

기타비유동금융부채	6,470,941	6,470,941

파생상품부채	당기손익인식 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	3,394,225	3,394,225

한편, 당분기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소(매도가능증권평가손익)는 1,721,287천원 감소하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약재무상태표)

(단위:천원)

구 분(*)	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	165,910,698	-	165,910,698

비유동자산	433,882,354	-	433,882,354

자산 계	599,793,052	-	599,793,052

유동부채	199,856,419	-	199,856,419

비유동부채	193,317,180	-	193,317,180

부채 계	393,173,599	-	393,173,599

자본 계	206,619,453	-	206,619,453

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,287천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	160,988,989	(8,459,220)

기업회계기준서 제1109호 최초적용	1,721,287	(1,721,287)

2018년 1월 1일(최초적용일)	162,710,276	(10,180,507)

2) 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 연결회사는 중단영업 등의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능 하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.2.3 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	27,478,071	-

매출채권	22,231,426	-

대여금및기타미수금	7,514,063	-

장기대여금및기타미수금	5,939,652	-

장기금융상품	4,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,536,978

합계	63,167,212	7,536,978

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	9,976,544	-

단기차입금	131,440,039	-

미지급금및기타금융부채	16,323,577	-

유동성장기부채	22,137,482	-

장기차입금	150,043,018	-

기타비유동금융부채	6,497,986	-

파생상품부채	-	-

합계	336,418,646	-

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	33,157,893	-

매출채권	-	35,001,378	-

대여금및기타미수금	-	5,020,574	-

장기대여금및기타미수금	-	458,449	-

장기금융상품	-	4,000	-

파생상품자산	120,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	17,867,405

합계	120,377	73,642,294	17,867,405

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	26,532,265

단기차입금	-	120,848,467

미지급금및기타금융부채	-	16,294,825

유동성장기부채	-	25,864,364

장기차입금	-	149,105,733

기타비유동금융부채	-	6,470,941

파생상품부채	3,394,225	-

합계	3,394,225	345,116,595

4.1 자본 위험 관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금입니다. 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	303,620,539	295,818,564

차감: 현금및현금성자산	(27,478,071)	(33,157,893)

순부채	276,142,468	262,660,671

총자본	214,550,572	206,619,454

5. 공정가치(1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,450,010	120,377	2,966,591	7,536,978

파생상품부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	14,900,814	-	2,966,591	17,867,405

파생상품자산	-	120,377	-	120,377

파생상품부채	-	3,394,225	-	3,394,225

6 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	27,478,071	33,157,893

합 계	27,478,071	33,157,893

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	23,419,686	36,218,362

대손충당금	(1,188,260)	(1,216,984)

소 계	22,231,426	35,001,378

대여금및기타미수금	미수금	4,450,647	1,593,679

미수수익	685,073	658,244

대손충당금	(657,081)	(637,257)

단기대여금	8,580,274	8,749,501

대손충당금	(5,544,850)	(5,462,250)

임차보증금	-	118,657

소 계	7,514,063	5,020,574

장기대여금 및 기타미수금	보증금	635,390	458,449

장기미수금	5,304,262	-

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	5,939,652	458,449

합 계	35,685,141	40,480,401

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	분기말

매출채권	1,216,984	(171,957)	-	143,233	1,188,260

미수수익	637,257	19,824	-	-	657,081

단기대여금	5,462,250	82,600	-	-	5,544,850

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	7,347,226	(69,533)	-	143,233	7,420,926

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	전기말

매출채권	1,631,087	6,447	(723,931)	303,381	1,216,984

미수금	4,500	(4,500)	-	-	-

미수수익	413,055	224,202	-	-	637,257

단기대여금	4,527,950	934,300	-	-	5,462,250

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	6,607,327	1,160,449	(723,931)	303,381	7,347,226

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	11,500,432	(111,103)	11,389,329	11,196,453	(110,811)	11,085,642

상품	40,574,612	(2,200,447)	38,374,165	45,082,780	(2,258,602)	42,824,178

재공품	9,070,348	(105,261)	8,965,087	7,322,891	(98,303)	7,224,588

원재료	21,454,331	(55,953)	21,398,378	20,943,905	(62,849)	20,881,056

미착품	3,381,835	-	3,381,835	3,087,063	-	3,087,063

저장품	66,769	-	66,769	88,019	-	88,019

합 계	86,048,327	(2,472,764)	83,575,563	87,721,111	(2,530,565)	85,190,546

(2) 동 재고자산 중 일부는 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,412,691	2,066,496

선급비용	6,111,731	3,567,842

선급부가세	473,092	779,793

기타유동자산 계	11,997,514	6,414,131

장기선급금(*1)	-	25,581,272

기타비유동자산 계	-	25,581,272

합 계	11,997,514	31,995,403

(*1) 전기 연결회사는 미국 네바다주 Las Vegas 소재 골프장 취득 약정과 관련하여 USD 23,876,491을 선급하였으며, 당분기 중 해당계정에 대체되었습니다.10. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,000	4,000

합 계	4,000	4,000

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

매도가능금융자산에서 대체	17,867,405	-

파생상품자산에서 대체	120,377	-

취득금액	4,970,690	-

처분금액	(14,900,813)	-

평가손익(당기손익)	(520,681)	-

기말금액	7,536,978	-

유동자산	-	-

비유동자산	7,536,978	-

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,970,690	4,450,010	-	-

비상장지분증권	6,065,941	2,966,591	-	-

파생상품자산	-	120,377	-	-

합 계	11,036,631	7,536,978	-	-

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	26,943,963

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	(17,867,405)	-

상각(당기손익)	-	25,319

손상(당기손익)	-	(680,028)

처분금액	-	(7,890,277)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	(817,238)

평가(기타포괄손익)	-	285,666

기말금액	-	17,867,405

유동자산	-	-

비유동자산	-	17,487,405

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	-	-	12,694,060	14,900,814

비상장지분증권	-	-	6,065,941	2,966,591

합 계	-	-	18,760,001	17,867,405

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	49	-

(2) 당분기 중 관계기업투자주식 변동 내역은 없습니다.

14. 매각예정비유동자산과 중단영업 2018년 4월 25일 지배회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 인천국제공항 국제선 출국장 면세점과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2018년 9월까지 완료 되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단	-	-

유동자산	1,731,778	-

비유동자산	355,825	-

합 계	2,087,603	-

처분자산 집단 내 부채	-	-

유동부채	2,395,602	-

비유동부채	41,974	-

합 계	2,437,576	-

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,827,415	24,006,111	11,961,894	37,121,782

매출원가	(3,640,855)	(12,334,082)	(6,888,718)	(22,725,599)

매출총이익	3,186,560	11,672,029	5,073,176	14,396,183

판매관리비	(5,022,777)	(13,508,246)	(7,248,734)	(21,967,011)

영업손익	(1,836,217)	(1,836,217)	(2,175,558)	(7,570,828)

영업외비용	-	(7,137,900)	-	-

세전 중단영업손익	(1,836,217)	(8,974,117)	(2,175,558)	(7,570,828)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터의 분기순손실	(1,836,217)	(8,974,117)	(2,175,558)	(7,570,828)

한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기초	취득	사업결합 등	처분 및 매각예정처분자산집단으로 대체	감가상각비(*1)	환산차이	분기말

토지	50,660,539	805,866	10,479,501	-	-	95,200	62,041,106

건물	46,636,651	144,340	4,895,193	(32,093)	(1,956,191)	166,861	49,854,761

구축물	29,661,669	343,887	208,770	-	(798,085)	38,621	29,454,862

건물부속설비	1,630,237	45,990	(29,682)	-	(237,729)	93,542	1,502,358

기계장치	80,620,948	274,583	495,907	(8,143)	(4,959,806)	294,407	76,717,896

차량운반구	482,839	108,322	-	(34,527)	(173,094)	47,790	431,330

공기구비품	1,440,144	519,999	606,576	(59,186)	(478,909)	188,467	2,217,091

금형	274,187	164,128	-	-	(140,492)	41,089	338,912

건설중인자산	3,910,714	5,330,032	(1,689,765)	-	-	124,752	7,675,733

합 계	215,317,928	7,737,147	14,966,500	(133,949)	(8,744,306)	1,090,729	230,234,049

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(단위:천원)

전기말	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비(*1)	환산차이	전기말

토지	25,334,897	-	26,172,285	-	-	-	(846,643)	50,660,539

건물	29,441,610	209,434	19,524,279	(256,989)	2,391,167	(1,938,658)	(2,734,192)	46,636,651

구축물	1,381,851	421,406	28,507,693	-	263,793	(794,641)	(118,433)	29,661,669

건물부속설비	1,878,967	59,716	(46,502)	-	-	(236,703)	(25,241)	1,630,237

기계장치	6,404,318	194,616	79,667,570	(97,766)	-	(4,938,400)	(609,390)	80,620,948

차량운반구	540,063	56,913	75,521	-	-	(175,989)	(13,669)	482,839

공기구비품	1,002,842	653,717	336,126	-	-	(501,539)	(51,002)	1,440,144

금형	343,220	70,853	-	-	-	(139,886)	-	274,187

건설중인자산	2,577,153	4,025,262	263,793	-	(2,654,960)	-	(300,534)	3,910,714

합계	68,904,921	5,691,917	154,500,765	(354,755)	-	(8,725,816)	(4,699,104)	215,317,928

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	80,956,105	34,143,407	115,099,512	80,808,604	35,454,854	116,263,458

상각	-	(659,572)	(659,572)	-	(1,509,283)	(1,509,283)

환산차이	-	(437,659)	(437,659)	147,501	197,836	345,337

기말	80,956,105	33,046,176	114,002,281	80,956,105	34,143,407	115,099,512

취득원가	80,956,105	47,380,781	128,336,886	80,956,105	47,380,782	128,336,887

감가상각누계액	-	(14,334,605)	(14,334,605)	-	(13,237,375)	(13,237,375)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,899,033	5,989,089

임대원가	3,528,243	3,541,050

임대손익	2,370,790	2,448,039

17. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득	-	10,251	-	-	10,251

대체	(6,313,935)	17,614,730	-	-	11,300,795

처분 및 매각예정자산집단으로 대체	-	(210,647)	-	-	(210,647)

상각	-	(212,275)	-	(231,309)	(443,584)

환산차이	137,624	239,903	-	84,727	462,254

기말	19,071,710	21,973,953	15,514,023	8,659,280	65,218,966

(단위:천원)

전기	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	351,763	3,145,728	-	-	3,497,491

연결범위변동	25,496,356	1,684,834	15,514,023	9,001,305	51,696,518

상각	-	(207,178)	-	(195,443)	(402,621)

손상차손	(351,763)	-	-	-	(351,763)

환산차이	(248,335)	(91,393)	-	-	(339,728)

기말	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	9,976,544	26,532,265

소 계	9,976,544	26,532,265

미지급금및기타금융부채	미지급금	8,540,309	6,592,356

미지급비용	1,088,694	3,328,255

기타보증금	6,692,718	6,372,620

미지급배당금	1,856	1,594

소 계	16,323,577	16,294,825

기타비유동금융부채	장기수입보증금	6,493,722	6,301,176

장기미지급금	4,264	6,781

장기미지급비용	-	162,983

소 계	6,497,986	6,470,940

파생상품부채(유동)	파생상품부채	-	753,187

소 계	-	753,187

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	-	2,641,038

소 계	-	2,641,038

합 계	32,798,107	52,692,255

19. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	169,261	924,362

부가세예수금	40,877	67,823

예수보증금	10,000	10,000

선수금	2,120,675	1,418,962

소 계	2,340,813	2,421,147

기타비유동부채	장기선수금	233,649	360,710

장기선수수익(*1)	17,967,098	17,797,341

소 계	18,200,747	18,158,051

합 계	20,541,560	20,579,198

(*1) 연결회사는 집단에너지사업법 제18조에 의거하여, 공급시설공사시 사용자로부터 징수한 공사부담금을 장기선수수익으로 계상하고 공급시설의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.97 ~6.75	131,440,039	120,848,467

소 계	131,440,039	120,848,467

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.56%	13,000,000	-

운영자금	Ever Bank 등	2.56~6.75	27,270,633	35,972,777

PF대출1-1	교보생명보험(주)	4.00%	13,659,252	14,170,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	4.00%	28,918,671	30,000,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	4.00%	5,118,605	5,310,000

PF대출1-2	(주)광주은행	4.33%	3,576,276	3,710,000

PF대출1-2	중소기업은행	4.33%	10,021,598	7,850,000

PF대출1-2	한국산업은행	4.33%	12,512,145	12,980,000

PF대출2	KIAMCO(*1)	5.10%	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00%	13,103,320	19,977,320

소 계	172,180,500	174,970,097

차감조정 : 유동성 대체	(22,137,482)	(25,864,364)

차 감 계	150,043,018	149,105,733

(*1) KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자입니다.(*2) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사의 재고자산, 토지 및 건물에 담보가 설정되어 있습니다.

21 . 충 당 부 채 연결회사의 충당부채는 전액 지배회사의 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전기

기초금액	6,489,000	-

전입(환입)	(5,014,161)	6,489,000

매각예정비유동부채 대체	(1,474,839)	-

기말금액	-	6,489,000

22. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 연결회사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,023,608	7,587,032

사외적립자산의 공정가치	(141,956)	(138,937)

순확정급여부채	7,881,652	7,448,095

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익(중단영업 부문 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,366,781	1,118,064

순이자원가(수익)	69,519	67,293

합 계	1,436,300	1,185,357

23. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,130	22,664,141

자기주식	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,003	3,169,347

감자차익	790	-

기타자본조정	(534,921)	(528,332)

합 계	15,876,532	16,680,686

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,721,287

해외사업환산손익	(9,959,677)	(10,180,507)

합 계	(9,959,677)	(8,459,220)

당분기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 매도가능증권평가손익 1,721,287천원이 전액 이익잉여금으로 대체 되었습니다.

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,910,706	2,483,051

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	100,287,104	89,935,535

확정급여제도의 재측정요소	(1,910,131)	(1,429,597)

합 계	171,287,679	160,988,989

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익(손실)	8,384,078,882원	22,244,857,175원	4,793,724,095원	9,466,390,874원

중단영업당기순이익(손실)	(-)1,836,217,450원	(-)8,974,117,450원	(-)2,175,557,668원	(-)7,570,827,661원

당기순이익(손실)	6,547,861,432원	13,270,739,725원	2,618,166,427원	1,895,563,213원

가중평균 유통보통주식수 (주)	85,530,915주	85,530,915주	85,530,915주	85,530,915주

기본주당손익

계속영업기본주당이익(손실)	103원	261원	58원	116원

중단영업기본주당이익(손실)	(-)21원	(-)105원	(-)25원	(-)89원

희석주당손익

계속영업희석주당이익(손실)	103원	261원	58원	116원

중단영업희석주당이익(손실)	(-)21원	(-)105원	(-)25원	(-)89원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 : 15,481,095,615주 ÷ 181일 = 85,530,915주
전분기 : 15,481,095,615주 ÷ 181일 = 85,530,915주

26. 영업부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 집단에너지공급

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

중 국	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 매출액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

매출액(중단영업포함)	111,387,777	29,758,143	2,662,757	54,475,074	1,666,210	199,949,961

(전분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

매출액(중단영업포함)	156,558,509	7,959,051	2,019,164	34,864,747	-	201,401,471

27. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	39,332,216	121,382,082	41,233,519	113,279,883

임대매출	1,938,023	5,899,033	2,144,287	5,989,089

기타매출	8,088,755	48,662,736	7,435,216	45,010,717

합 계	49,358,994	175,943,851	50,813,022	164,279,689

28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	26,011,198	80,328,901	29,192,914	77,548,057

임대매출원가	1,056,852	3,528,243	1,067,063	3,541,050

기타매출원가	7,655,197	40,878,982	6,172,593	35,904,486

합 계	34,723,247	124,736,126	36,432,570	116,993,593

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	155,379	586,554	336,860	663,165

운반비	553,199	1,541,096	528,620	1,384,930

해외개척비	16,753	80,938	8,925	46,960

기타	204,977	538,082	236,886	935,858

소 계	930,308	2,746,670	1,111,291	3,030,913

II. 관리비

급여	4,934,679	15,285,686	3,945,471	11,225,784

퇴직급여	520,911	870,478	189,076	565,984

복리후생비	694,772	2,136,591	607,495	1,732,080

여비교통비	276,352	925,105	373,226	1,033,350

감가상각비	1,468,573	2,575,535	430,935	1,395,877

수선비	200,254	504,255	131,074	299,006

지급수수료	885,200	2,454,034	520,327	3,542,498

대손상각비	25,964	46,893	59,612	35,777

무형자산상각비	253,878	443,584	86,784	254,705

기타	3,008,000	7,482,356	1,480,585	6,467,937

소 계	12,268,583	32,724,517	7,824,585	26,552,998

합 계(I + II)	13,198,891	35,471,187	8,935,876	29,583,911

30. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	100,435	431,222	249,551	680,688

외환차익	819,841	1,902,843	410,816	575,023

외화환산이익	(51,250)	42,604	46,496	190,593

배당금수익	24,781	49,596	-	470,709

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-

합 계	893,807	2,426,265	706,863	1,917,013

금융원가	이자비용	4,053,106	10,038,428	4,419,174	10,633,767

외환차손	1,304,036	2,101,107	138,603	1,253,875

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(47,431)	-	-	-

외화환산손실	521,116	1,387,150	(17,522)	460,456

합 계	5,830,827	13,526,685	4,540,255	12,348,098

31. 기타수익 및 기타 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기

3개월	누적

기타수익	외환차익	912,895	1,595,790

외화환산이익	(664,250)	1,168,027

수수료수익	22,920	61,635

대손충당금환입액	139,025	218,850

운용리스수익	41,811	128,303

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	7,198,414

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(11,000)	36,962

유형자산처분이익	(133)	19,011

염가매수차익	3,942,688	3,942,688

잡이익	33,210	861,565

합 계	4,417,166	15,231,245

구 분	내 역	당분기

3개월	누적

기타비용	외환차손	511,788	1,241,417

외화환산손실	(214,178)	1,000,769

수수료비용	6,505	135,324

기타의대손상각비	(22,320)	102,424

기부금	32,949	92,628

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(66,666)	1,289,030

유형자산처분손실	24,631	32,701

무형자산손상차손	1,459,471	1,459,471

잡손실	91,531	253,863

합 계	1,823,711	5,607,627

(단위:천원)

구 분	내 역	전분기

3개월	누적

기타수익	외환차익	305,361	1,389,538

외화환산이익	136,618	581,101

수수료수익	(82,106)	-

대손충당금환입액	35,293	56,280

운용리스수익	76	76,787

매도가능금융자산처분이익	-	158,086

유형자산처분이익	6,040	6,040

파생상품평가이익	831,227	973,205

염가 매수 차익	2,894,918	2,894,918

잡이익	144,874	2,097,569

합 계	4,272,301	8,233,524

구 분	내 역	전분기

3개월	누적

기타비용	외환차손	348,599	1,597,379

외화환산손실	519,979	1,315,563

수수료비용	(7,976)	14,857

기타의대손상각비	-	749,255

기부금	37,700	47,460

종속기업투자주식처분손실	-	383,853

잡손실	(30,638)	158,133

합 계	867,664	4,266,500

32. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-)7,985백만원 (전분기: 1,772백만원)입니다.

33. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,276,546천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원). 34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 1건(소송가액: 31,725천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출 등	Bank of Hope	USD	5,566,037

일반대출	KEB하나은행	KRW	64,600,000

일반대출	USD	10,500,000

일반대출	기업은행	CNY	20,900,000

일반대출	USD	1,841,500

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	한국산업은행	KRW	30,800,000

일반대출	USD	7,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

일반대출	USD	3,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	3,300,000

무역금융	기업은행	USD	668,621

시설자금	한국수출입은행	USD	1,500,000

수입신용장	KEB하나은행	USD	1,600,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	4,500,000

파생상품계약	한국산업은행	KRW	20,229,669

에너지합리화자금	KRW	27,497,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	KRW	30,000,000

PF대출1-1	교보생명보험(주)	KRW	14,170,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	KRW	5,310,000

PF대출1-2	기업은행	KRW	7,850,000

PF대출1-2	(주)광주은행	KRW	3,710,000

PF대출1-2	한국산업은행	KRW	12,980,000

PF대출1-3	기업은행	KRW	6,000,000

PF대출2	KIAMCO	KRW	45,000,000

합 계	KRW	275,946,669

USD	40,176,158

CNY	20,900,000

EUR	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	36,000,000	30,000,000	한국산업은행	음성본사

토지,건물	15,600,000	13,000,000	국민은행	남대문 사옥

40,800,000	34,000,000	KEB하나은행

토지,건물,기계장치	31,000,000	30,800,000	한국산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물	USD 5,566,037	USD 3,695,576	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

토지,건물,기계장치	USD 12,354,000	USD 5,000,000	KEB하나은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치

USD 780,264	-	한국수출입은행

USD 8,400,000	USD 7,000,000	우리은행

토지,건물	CNY 42,734,000	CNY 37,301,635	기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지, 건물

토지,건물	USD 8,663,893	USD 776,119	Fidelity Bank	SAMICK MUSIC CORP.의 토지, 건물

토지,건물	20,280,000	15,600,000	KEB하나은행	논현동 사옥

18,000,000	15,000,000	KEB하나은행

임대보증금	5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

3,600,000	3,172,000	KEB하나은행

단기포괄수출금융약정	재고자산	5,850,000	4,500,000	한국수출입은행	양도담보

에너지합리화적립금	토지,건물,구축물,기계장치	32,966,400	19,977,320	한국산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

PF대출1-1	수완에너지 주식, 토지,건물,구축물,기계장치	150,024,000	30,000,000	롯데손해보험(주)	-

14,170,000	교보생명보험(주)	-

5,310,000	신한생명보험(주)	-

PF대출1-2	12,980,000	한국산업은행	-

7,850,000	중소기업은행	-

3,710,000	(주)광주은행	-

PF대출2	45,000,000	KIAMCO	-

합계	359,120,400	289,069,320	-	-

CNY 42,734,000	CNY 37,301,635

USD 35,764,194	USD 16,471,695

(4) 당분기말 현재 연결회사는 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 549,475천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결회사에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 연결회사는 2015년에 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료외에 연결회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 연결회사는 연 0.49%에해당하는 보증료인 494백만원을 동 은행에 지급하였습니다.

(7) 연결회사는 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다. (8) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. . (9) 연결회사는 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENSINDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2023년 9월9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결회사는 Gas Turbin의 가동시간(EOH) 및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (11) 연결회사는 연결회사가 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다. (12) 연결회사는 집합에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2018년 12월 31일까지 유효하며 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다.

(13) 연결회사의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배회사가 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

현금및현금성자산	한국산업은행 등	6,068,030	차입금 근질권

장기금융상품	KEB하나은행	4,000	당좌개설보증금

합계	6,072,030

35. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	632,272	-	796,956	-

재단법인 삼익문화재단	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채무

기타	(주)스페코	160,358	-	100,000

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	3,442,435	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	160,358	3,492,435	800,000

(*1) 당분기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	238,011	-	101,810

기타	스페코플랜트(주)(*)	-	3,442,435	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	238,011	3,492,435	801,810

(*1) 전기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

재단법인 삼익문화재단	-	-	-	-	-	8,900,000	126,746	-

주주 및 임원	-	-	1,720	-	7,000,000	7,000,000	21,538	-

합계	-	-	1,720	-	7,000,000	15,900,000	148,284	-

(5) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(*1)	4,129,671	4,650,075

퇴직급여	298,661	293,151

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 6. 현금흐름표(1) 당분기 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산

법인세비용	(7,985,122)

금융비용	11,425,578

퇴직급여	1,809,932

감가상각비	8,768,001

무형자산상각비	486,334

대손상각비	46,893

기타의대손상각비	102,424

투자부동산상각비	659,572

외화환산손실	1,000,769

유형자산처분손실	32,701

무형자산손상차손	1,459,471

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	557,642

손실충당부채전입액	(6,489,000)

파생상품평가손실	731,388

합계	12,606,583

현금의 유입이 없는 수익 등 차감

금융수익	(523,422)

운용리스수익	(128,303)

외화환산이익	(1,168,027)

대손충당금환입액	(218,850)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(7,198,414)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(36,962)

염가매수차익	(3,942,688)

유형자산처분이익	(19,011)

합계	(13,235,677)

(2) 당분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	12,964,456

미수금의 감소(증가)	(2,867,659)

장기미수금의 감소(증가)	(5,304,262)

선급금의 감소(증가)	(3,414,651)

선급비용의 감소(증가)	(2,569,987)

선급법인세의 감소(증가)	(367,625)

선급부가세의 감소(증가)	281,731

미수수익의 감소(증가)	(18,782)

재고자산의 감소(증가)	361,950

장기보증금의 감소(증가)	(2,460)

기타비유동자산의감소(증가)	(1,924)

매입채무의 증가(감소)	(17,044,674)

미지급금의 증가(감소)	(1,424,627)

선수금의 증가(감소)	725,394

예수금의 증가(감소)	(661,721)

예수부가세의 증가(감소)	(27,139)

미지급비용의 증가(감소)	(286,324)

장기수입보증금의 증가(감소)	149,485

장기미지급금의 증가(감소)	(2,517)

장기선수수익의 증가(감소)	169,756

기타비유동부채의증가(감소)	(913,049)

퇴직급의 지급	(1,357,866)

합계	(21,612,495)

37. 사 업결합 당분기 및 전기 중 연결회사의 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 수완에너지(주)

(단위:천원)

구분	대상회사 : 수완에너지(주)

취득일	2017년 01월 01일

취득시점의 지분율	70.00%

이전대가	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	3,605,577

매출채권및기타채권	9,761,903

유형자산	150,612,065

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	9,702,369

계약적 고객관계(무형자산)	15,514,023

기타금융자산	82,755

기타자산	13,880

매입채무및기타채무	(9,383,635)

차입금및사채	(145,766,171)

기타금융부채	(32,287,722)

충당부채	(1,417,265)

기타부채	(18,213,925)

이연법인세부채	(9,469,153)

식별가능 순자산의 공정가치	(27,245,299)

비지배지분(*1)	8,173,590

영업권	19,071,709

합계	-

취득 관련 직접원가
(연결포괄손익익계산서상 판매비와관리비)	1,453,642

(*) 상기 수완에너지(주)의 주식을 취득하면서, 수완에너지(주)의 차입금 중 일부를 기존 채권자로부터 동시에 취득하였습니다.(*1) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.(2) 리사연태목업유한공사

(단위:천원)

구분	대상회사 : 리사연태목업유한공사(*1)

취득일	2017년 07월 05일

취득시점의 지분율	100.00%

이전대가(현금)	11,237

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	344,981

매출채권및기타채권	4,695,578

재고자산	6,706,312

유형자산	4,978,371

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	2,765,616

매입채무및기타채무	(12,542,283)

차입금및사채	(3,560,818)

기타금융부채	(4,546,149)

기타부채	(289,842)

식별가능 순자산의 공정가치	(1,448,235)

영업권	1,459,472

합계	11,237

(*1) 당분기말 현재 리사연태목업유한공사의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되었습니다. 다만 외부감사인에게 감사를 받지 않은 자료이오니, 감사 시 변동 될 수 있습니다.

(3) 연태적외선사우나제품유한공사(단위:천원)

구분	대상회사 : 연태적외선사우나제품유한공사(*1)

취득일	2017년 07월 05일

취득시점의 지분율	100.00%

이전대가(현금)	449,475

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	184,862

매출채권및기타채권	4,392,339

재고자산	932,014

유형자산	2,252,894

기존에 피취득자가 인식한 무형자산	3,846,995

매입채무및기타채무	(1,019,301)

차입금및사채	(3,133,700)

기타금융부채	(5,751)

기타부채	(116,791)

식별가능 순자산의 공정가치	7,333,562

영업권(염가매수차익)	(6,884,086)

합계	449,475

(*1) 당분기말 현재 연태적외선사우나제품유한공사의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되었습니다. 다만 외부감사인에게 감사를 받지 않은 자료이오니, 감사 시 변동 될 수 있습니다.

(4) Las Vegas Country Club LLC연결회사는 당분기 중 Las Vegas Country Club LLC(자본금 USD 24,258,011)가 사업양수도 방식으로 Country Club(골프장)을 USD 23,800,000에 인수하였습니다. (인수일 2018년 2월 14일)

당분기말 현재 Las Vegas Country Club LLC의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대상회사 : Las Vegas Country Club LLC

현금및현금성자산	882,160

매출채권및기타채권	504,434

기타유동자산	232,847

재고자산	88,135

유형자산	13,749,354

무형자산	12,652,776

기타비유동자산	785,621

매입채무및기타채무	(998,510)

기타금융부채	(82,964)

차입금	(785,190)

순자산의 장부금액	27,028,663

당분기말 현재 동 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 달라질 수 있습니다.