삼익악기 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제47(전)기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 삼익악기와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	7,000,000	7.73

기타	55,089,082	60.85

합 계	90,530,915	100

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다 .

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

I3P Industries, Inc.	미국	100	100	12월	전자 상거래

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

삼익스마트에듀케이션(주)(주1)	대한민국	86.32	-	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	100	100	12월	집단에너지사업

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였고, 당분기 중 지분을 전량 매각하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당분기말 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	자회사	사 유

신규 연결	-	-

연결 제외	삼익스마트에듀케이션㈜	당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당분기순손익

(주)삼송캐스터	18,367	54,703	73,070	32,611	2,906	35,517	37,553	17,528	1,771	1,644

Trio Pines U.S.A. INC.	15,505	18	15,523	4,821	3,659	8,480	7,043	9,601	(2,770)	2

I3P Industries, Inc.	16	1	17	-	66	66	(49)	12	(37)	(37)

Triopine Caster Caster (china)	3,085	4,943	8,028	481	-	481	7,547	4,946	218	192

SAMICK MUSIC CORP.	24,811	60,096	84,907	11,330	3,960	15,290	69,617	14,865	(493)	(610)

OPUS Five investment LLC.	3,010	164	3,174	-	2,171	2,171	1,003	-	(7)	(5)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,473	-	1,473	3,005	-	3,005	(1,532)	-	(147)	(203)

Rainbow Bridge Management LLC	963	4,123	5,086	679	131	810	4,276	2,004	24	(64)

Las Vegas Country Club LLC.	1,760	28,755	30,515	2,745	913	3,658	26,857	5,158	(758)	(806)

P.T. SAMICK INDONESIA	53,819	13,753	67,572	26,645	2,523	29,168	38,404	52,822	1,779	353

Seiler Pianofortefabrik GmbH	8,153	3,045	11,198	2,417	1,231	3,648	7,550	3,472	(545)	(276)

Seiler Samick Musical Instrument	29,797	8,242	38,039	14,027	-	14,027	24,012	24,997	(130)	75

하얼빈삼익유한공사	5,213	1,363	6,576	893	-	893	5,683	1,586	(27)	(14)

리사연태목업유한공사	8,090	2,217	10,307	16,594	-	16,594	(6,287)	4,876	242	62

연태적외선사우나제품유한공사	4,575	20	4,595	162	-	162	4,433	225	(369)	(324)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	307	8	315	579	-	579	(264)	67	(139)	(139)

수완에너지(주)	9,059	170,525	179,584	10,591	141,668	152,259	27,325	43,923	8,805	3,958

( 주) 상기 요약 재 무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 각 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	71,687,392	-	71,687,392	24,201,023	-	24,201,023

매출채권	30,453,857	-	30,453,857	35,780,309	-	35,780,309

대여금및기타미수금	2,360,194	-	2,360,194	2,017,368	-	2,017,368

장기대여금및기타미수금	124,520	-	124,520	162,133	-	162,133

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,410,570	9,410,570	-	9,220,380	9,220,380

합계	104,625,963	9,410,570	114,036,533	62,160,833	9,220,380	71,381,213

금융부채	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	13,832,032	-	13,832,032	24,716,156	-	24,716,156

단기차입금	156,636,374	-	156,636,374	101,130,733	-	101,130,733

미지급금및기타금융부채	12,414,158	-	12,414,158	16,038,048	-	16,038,048

유동성장기부채	53,416,256	-	53,416,256	6,407,529	-	6,407,529

장기차입금	132,865,481	-	132,865,481	201,305,197	-	201,305,197

기타비유동금융부채	6,169,579	-	6,169,579	5,820,366	-	5,820,366

당기손익-공정가치금융부채	-	1,604,321	1,604,321	-	1,845,405	1,845,405

합계	375,333,880	1,604,321	376,938,201	355,418,029	1,845,405	357,263,434

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	280,265	849,303

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	(41,077)

파생상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	312,400	987,070

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(122,210)	(190,415)

배당금수익	90,075	93,725

상각후원가측정 금융자산	(396,039)	3,642,671

이자수익	225,760	189,592

외환관련손익	287,436	3,698,611

대손상각비및기타의대손상각비	(909,235)	(245,532)

상각후원가 측정 금융부채	(8,919,794)	(10,963,829)

이자비용	(8,534,313)	(9,000,135)

외환관련손익	(385,481)	(1,963,694)

당기손익인식금융부채	187,454	(265,637)

파생상품평가손실	-	(265,637)

파생상품평가이익	187,454	-

합계	(8,848,114)	(6,737,492)

4.1 재무위험관리4.1.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

USD	상승시	928,338	1,037,495

하락시	(928,338)	(1,037,495)

EUR	상승시	67,997	73,133

하락시	(67,997)	(73,133)

JPY	상승시	10,113	14,863

하락시	(10,113)	(14,863)

CNY	상승시	-	-

하락시	-	-

CAD	상승시	17,543	32,871

하락시	(17,543)	(32,871)

(2) 가격 위험 연결기업은 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향(연환산)	(3,347,761)	3,347,761

4.1.3 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	71,687,392	24,201,023

매출채권	30,453,857	35,780,309

대여금및기타미수금	2,360,194	2,017,368

장기대여금및기타미수금	124,520	162,133

합 계	104,625,963	62,160,833

4.1.4 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	13,832,032	13,832,032	-

미지급금및기타금융부채*	12,424,355	12,424,355	-

파생상품부채	1,604,321	517,740	1,086,581

단기차입금	156,636,374	156,636,374	-

유동성및장기차입금	186,281,737	53,416,256	132,865,481

기타비유동금융부채 *	6,699,784	-	6,699,784

합계	377,478,603	236,826,757	140,651,846

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	24,716,156	24,716,156	-

미지급금및기타금융부채*	16,056,532	16,056,532	-

파생상품부채	1,845,405	107,823	1,737,582

단기차입금	101,130,733	101,130,733	-

유동성및장기차입금	207,712,726	6,407,529	201,305,197

기타비유동금융부채 *	6,445,520	-	6,445,520

합계	357,907,072	148,418,773	209,488,299

* 현재가치할인차금 불포함 금액입니다.

4.2 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	156,636,374	101,130,733

유동성장기차입금	53,416,256	6,407,529

장기차입금	132,865,481	201,305,197

리스부채	205,814	353,921

장기리스부채	303,620	372,249

차감: 현금및현금성자산	(71,687,392)	(24,201,023)

순부채 합계	271,740,153	285,368,606

자본	225,576,595	224,164,954

5. 공정가치 (1) 당분기 중 연 결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,554,400	-	3,856,170	9,410,570

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,604,321	-	1,604,321

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,364,210	-	3,836,170	9,220,380

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,845,405	-	1,845,405

6 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	71,687,392	24,201,023

합 계	71,687,392	24,201,023

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	33,185,139	37,582,567

대손충당금	(2,731,282)	(1,802,258)

소 계	30,453,857	35,780,309

대여금및기타미수금	미수금	838,463	1,207,499

대손충당금	(135,088)	(129,120)

미수수익	35,099	71,481

단기대여금	1,621,720	867,509

소 계	2,360,194	2,017,369

장기대여금 및 기타미수금	보증금	124,520	162,133

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	124,520	162,133

합 계	32,938,571	37,959,811

(2) 대손설정방법 연결기업은 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법(예상손실률 포함)을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	당분기말

매출채권	1,802,258	903,267	16,888	8,869	2,731,282

미수금	129,120	5,968	-	-	135,088

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	1,962,113	909,235	16,888	8,869	2,897,105

(전기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	전기말

매출채권	1,376,324	548,548	19,001	(141,615)	1,802,258

미수금	8,580	107,556	-	12,984	129,120

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	1,415,639	656,104	19,001	(128,631)	1,962,113

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	12,843,344	(337,675)	12,505,669	15,016,566	(38,663)	14,977,903

상품	48,584,538	(5,495,226)	43,089,312	51,145,680	(3,220,530)	47,925,150

재공품	9,960,627	(48,128)	9,912,499	11,831,766	(38,432)	11,793,334

원재료	27,427,945	(341,353)	27,086,592	28,003,412	(94,620)	27,908,792

미착품	2,974,272	-	2,974,272	4,677,055	-	4,677,055

저장품	357,050	-	357,050	227,287	-	227,287

태양광재고	165,968	-	165,968	65,650	-	65,650

합 계	102,313,744	(6,222,382)	96,091,362	110,967,416	(3,392,245)	107,575,171

(2) 동 재고자산 중 일부는 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석30 참조) 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,332,524	3,324,820

선급비용	2,314,022	2,593,031

부가세대급금	376,562	638,027

합 계	5,023,108	6,555,878

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,220,380	6,988,245

취득금액	-	223,215

처분금액	-	(48,504)

평가손익(당기손익)	190,190	2,057,424

기말금액	9,410,570	9,220,380

유동자산	-	-

비유동자산	9,410,570	9,220,380

( 2) 보고 기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	5,193,905	5,554,400	5,193,905	5,364,210

비상장지분증권	3,158,461	3,856,170	3,158,461	3,856,170

합 계	8,352,366	9,410,570	8,352,366	9,220,380

11. 유형자산

(1) 당분 기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	기초	취득 및 증가	대체 등	처분 및 감소	감가상각비(주)	환산차이	당분기말

토지	61,116,938	2,588,901	731,521	(5,231,555)	-	565,249	59,771,054

건물	50,641,960	2,066,365	412,932	(1,897,437)	(2,238,114)	473,234	49,458,940

구축물	30,005,324	267,737	-	(58,188)	(689,338)	40,478	29,566,013

건물부속설비	5,408,613	-	-	-	(263,916)	2,654	5,147,351

기계장치	82,427,703	818,144	(143,123)	(1,593)	(4,590,374)	398,923	78,909,680

차량운반구	330,772	14,266	-	(6,818)	(103,241)	5,855	240,834

공기구비품	5,350,446	545,347	(651,432)	(17,297)	(969,590)	501,414	4,758,888

금형	321,527	24,545	-	-	(68,602)	-	277,470

사용권자산	706,537	40,328	-	(4,385)	(276,392)	18,999	485,087

건설중인자산	499,723	535,507	(354,465)	-	-	51,050	731,815

합 계	236,809,543	6,901,140	(4,567)	(7,217,273)	(9,199,567)	2,057,856	229,347,132

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

전기	기초	취득	대체 등	처분	감가상각비(주)	환산차이	전기말

토지	62,088,879	36,780	(1,233,304)	-	-	224,583	61,116,938

건물	49,825,508	982,900	2,562,757	(922,006)	(2,169,488)	362,289	50,641,960

구축물	30,125,277	61,776	596,452	-	(1,074,115)	295,934	30,005,324

건물부속설비	1,528,934	3,556,579	417,856	-	(319,952)	225,196	5,408,613

기계장치	76,727,223	8,431,979	3,054,052	(567,354)	(5,500,609)	282,412	82,427,703

차량운반구	409,242	99,575	-	(28,733)	(191,967)	42,655	330,772

공기구비품	2,524,938	1,610,890	1,467,644	(3,385)	(644,547)	394,906	5,350,446

금형	371,414	37,431	-	-	(189,084)	101,766	321,527

사용권자산	-	-	1,028,437	-	(348,219)	26,319	706,537

건설중인자산	8,961,449	1,240,623	(10,161,518)	-	-	459,169	499,723

합 계	232,562,864	16,058,533	(2,267,624)	(1,521,478)	(10,437,981)	2,415,229	236,809,543

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석30 참조 ) 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	기타의투자부동산	건설중인자산	합계	토지	건물	기타의투자부동산	건설중인자산	합계

기초	82,589,409	32,762,249	12,516	174,000	115,538,174	80,956,105	32,625,153	13,848	-	113,595,106

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	174,000	174,000

상각	-	(1,317,562)	(2,682)	-	(1,320,244)	-	(1,525,661)	(1,332)	-	(1,526,993)

대체 등	2,019	2,548	-	-	4,567	1,633,304	1,662,757	-	-	3,296,061

기말	82,591,428	31,447,235	9,834	174,000	114,222,497	82,589,409	32,762,249	12,516	174,000	115,538,174

취득원가	82,591,428	50,379,813	17,880	174,000	133,163,121	82,589,409	50,375,463	17,880	174,000	133,156,752

감가상각누계액	-	(18,932,578)	(8,046)	-	(18,940,624)	-	(17,613,214)	(5,364)	-	(17,618,578)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,908,159	6,181,469

임대원가	(3,486,703)	(3,571,260)

임대손익	2,421,456	2,610,209

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석30 참조 ) 1 3. 무형자산 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	17,064,199	23,258,016	1,906,432	15,514,023	8,414,976	66,157,646

취득 /대체	-	35,609	-	-	-	35,609

상각	-	(99,444)	(38,420)	-	(146,582)	(284,446)

환산차이	232,484	342,292	39,560	-	-	614,336

기말	17,296,683	23,536,473	1,907,572	15,514,023	8,268,394	66,523,145

전기	영업권	기타의무형자산	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	24,162,162	25,284,092	-	15,514,023	8,610,419	73,570,696

취득 /대체	-	(2,218,953)	2,305,989	-	-	87,036

처분	-	(556,666)	(396,675)	-	-	(953,341)

상각	-	(89,039)	(55,406)	-	(195,443)	(339,888)

손상차손	(6,928,507)	-	-	-	-	(6,928,507)

환산차이	(169,456)	838,582	52,524	-	-	721,650

기말	17,064,199	23,258,016	1,906,432	15,514,023	8,414,976	66,157,646

(주) 전기 중 종속회사인 수완에너지 주식회사 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치에 따른 회수가능액 평가에 따라 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 6,928,507천원이며, 종속회사인 수완에너지 주식회사에 대한 영업권 평가시 적용한 할인율은 7.66% 입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	13,832,032	24,716,156

소 계	13,832,032	24,716,156

미지급금및기타금융부채	미지급금	5,889,855	6,652,443

미지급비용	898,339	2,267,713

기타보증금	5,417,942	6,761,939

미지급배당금	2,208	2,032

리스부채	205,814	353,921

소 계	12,414,158	16,038,048

기타비유동금융부채	장기수입보증금	5,865,959	5,448,116

리스부채	303,620	372,250

소 계	6,169,579	5,820,366

파생상품부채(유동)	파생상품부채	517,740	107,823

소 계	517,740	107,823

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	1,086,581	1,737,582

소 계	1,086,581	1,737,582

합 계	34,020,090	48,419,975

15. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	311,823	908,711

부가세예수금	288,904	56,231

예수보증금	10,000	10,000

단기 선수수익	782,754	782,527

선수금	1,594,070	1,212,807

기타의유동부채	2,182,488	265,362

소 계	5,170,039	3,235,638

기타비유동부채	장기선수금	503,853	571,158

장기선수수익	15,690,925	16,278,217

기타의비유동부채	-	39,949

소 계	16,194,778	16,889,324

합 계	21,364,817	20,124,962

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.70 ~ 6.37	156,636,374	101,130,733

소 계	156,636,374	101,130,733

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	국민은행	2.02 ~ 2.47	47,000,000	47,000,000

운영자금	산업은행 등	2.49 ~ 4.75	16,652,598	27,337,951

PF대출1-1	교보생명보험(주)	4.00	12,979,276	13,574,255

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	4.00	27,479,060	28,738,719

PF대출1-1	신한생명보험(주)	4.00	4,863,794	5,086,753

PF대출1-2	(주)광주은행	3.42	3,398,244	3,554,022

PF대출1-2	중소기업은행	3.42	7,190,354	7,519,965

PF대출1-2	산업은행	3.42	11,889,273	12,434,286

PF대출1-3	중소기업은행	3.75	4,581,818	5,345,455

PF대출2	KIAMCO	5.60	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00	5,247,320	12,121,320

소 계	186,281,737	207,712,726

차감조정 : 유동성 대체	(53,416,256)	(6,407,529)

차 감 계	132,865,481	201,305,197

(주) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결기업의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다.(주석30 참조)

17. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,022,018	10,500,371

사외적립자산의 공정가치	(103,073)	(103,073)

순확정급여부채	9,918,945	10,397,298

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,247,268	1,234,038

순이자원가(수익)	59,387	74,273

합 계	1,306,655	1,308,311

18. 사용권자산 및 리스부채

당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권(무형자산)	합계	유동	비유동	합계

2020년 01월 01일	702,169	4,367	1,906,432	2,612,968	353,921	372,249	726,170

증가	40,328	-	-	40,328	19,191	33,256	52,447

대체및환산	19,000	-	39,560	58,560	276,012	(118,710)	157,302

감소	(4,385)	-	-	(4,385)	(4,695)	(2,025)	(6,720)

감가상각	(273,584)	(2,808)	(38,420)	(314,812)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	12,152	18,850	31,002

지급	-	-	-	-	(450,767)	-	(450,767)

2020년 09월 30일	483,528	1,559	1,907,572	2,392,659	205,814	303,620	509,434

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 10,197천원 및 19,164천원 차감 후 금액입니다.

19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,131	22,664,131

자기주식	(13,451,220)	(13,451,220)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,793	2,371,793

기타자본조정	(9,660,864)	(10,010,728)

합 계	3,265,431	2,915,567

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(3,061,768)	(3,777,073)

합 계	(3,061,768)	(3,777,073)

20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,746,015	3,328,360

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	110,231,539	109,829,590

확정급여제도의 재측정요소	(3,657,246)	(3,251,896)

합 계	180,320,308	179,906,054

21. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 기본 당기순이익	1,257,722,887원	4,996,150,032원	3,761,166,672원	18,061,101,632원

가중평균 유통보통주식수 (주)	83,530,915주	83,530,915주	83,530,915주	83,530,915주

기본주당손익

기본주당손익	15원	60원	45원	216원

희석주당손익

희석주당손익	15원	60원	45원	216원

(2) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 영업부문정보 (1) 연결기 업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	134,958,289	-	134,958,289	5,315,454

집단에너지사업	43,922,505	-	43,922,505	8,804,679

합계	178,880,794	-	178,880,794	14,120,133

(전분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	148,004,705	-	148,004,705	13,575,096

집단에너지사업	51,027,615	-	51,027,615	8,145,120

합계	199,032,320	-	199,032,320	21,720,216

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	454,728,508	256,477,751	421,285,072	220,487,519

집단에너지사업	179,584,901	152,259,063	191,567,923	168,200,522

합계	634,313,409	408,736,814	612,852,995	388,688,041

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 태양광, 집단에너지공급

아메리카	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기 의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	99,650,602	110,876,579

아 시 아	50,225,552	55,883,630

아메리카	26,622,461	29,621,573

유 럽	2,382,179	2,650,538

합계	178,880,794	199,032,320

23. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출 및 상품매출	49,421,558	128,739,332	48,375,070	141,628,834

기타매출	8,045,053	44,233,304	8,927,832	51,222,017

소계	57,466,611	172,972,636	57,302,902	192,850,851

기타 원천으로부터의 생기는 수익 :

임대매출	1,969,486	5,908,158	1,786,569	6,181,469

소계	1,969,486	5,908,158	1,786,569	6,181,469

합계	59,436,097	178,880,794	59,089,471	199,032,320

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

한 시점에 인식	49,421,558	128,739,332	48,375,070	141,628,834

기간에 걸쳐 인식	8,045,053	44,233,304	8,927,832	51,222,017

합계	57,466,611	172,972,636	57,302,902	192,850,851

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	37,609,429	91,630,391	32,701,456	94,354,986

임대매출원가	1,030,643	3,486,703	1,127,401	3,571,260

기타매출원가	5,816,143	33,579,798	6,115,506	41,161,459

합 계	44,456,215	128,696,892	39,944,363	139,087,705

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	228,691	834,252	350,791	973,003

운반비	572,542	1,766,552	491,108	2,056,168

해외개척비	-	3,268	6,399	29,912

기타	503,854	684,951	138,111	781,021

소 계	1,305,087	3,289,023	986,409	3,840,104

II. 관리비

급여	4,868,650	14,679,475	5,477,059	15,752,221

퇴직급여	182,133	510,456	161,849	516,283

복리후생비	559,694	1,687,075	570,803	2,035,784

여비교통비	181,149	606,036	429,489	1,058,133

감가상각비	780,972	2,301,415	652,526	1,913,060

사용권자산상각비	77,184	261,445	34,409	102,627

수선비	223,828	574,965	295,194	681,399

지급수수료	714,588	3,539,891	1,459,763	3,614,408

대손상각비	668,988	914,444	206,134	269,922

무형자산상각비	81,945	267,957	77,360	235,204

기타	2,895,494	7,431,585	3,073,382	8,205,254

소 계	11,234,625	32,774,744	12,437,968	34,384,295

합 계(I + II)	12,539,712	36,063,767	13,424,377	38,224,399

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	11,483,809	(18,230,070)

원재료 및 상품매입액	80,025,672	85,743,371

종업원급여	20,168,985	22,551,459

감가상각비 등	10,804,257	8,849,731

광고선전비	834,252	1,638,399

판매촉진비	309,875	-

운반비	1,766,552	2,056,168

지급수수료	3,539,891	416,609

기타비용	35,827,366	74,286,437

매출원가, 판매비 와 관리비 합계	164,760,659	177,312,104

27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	76,801	225,760	48,348	189,592

외환차익	821,110	3,468,448	358,259	968,218

외화환산이익	(222,525)	27,984	187,712	586,812

배당금수익	24,780	90,075	24,780	93,725

파생상품평가이익	-	-	(15,898)	-

합 계	700,166	3,812,267	603,201	1,838,347

금융원가	이자비용	2,787,368	8,534,313	3,145,532	9,000,135

외환차손	1,787,408	3,586,210	797,774	1,646,081

파생상품평가손실	-	-	(91,306)	-

파생상품거래손실	-	-	41,077	41,077

외화환산손실	108,602	788,444	(4,494)	27,592

합 계	4,683,378	12,908,967	3,888,583	10,714,885

28. 기타수익 및 기타 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	965,372	2,246,622	967,152	2,507,932

외화환산이익	(694,704)	894,764	589,809	1,536,755

수수료수익	22,846	108,888	(73,345)	-

대손충당금환입액	1,579	11,177	3,881	24,390

운용리스수익	31,740	91,797	141,906	212,162

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	240,800	312,400	297,170	987,070

파생상품평가이익	87,727	187,454	-	-

무형자산처분이익	-	-	6,312	2,135,354

유형자산처분이익	1,316,230	1,320,802	1,935	654,740

투자자산처분이익	-	-	243,333	243,333

잡이익	389,689	603,267	252,922	1,098,132

합 계	2,361,279	5,777,171	2,431,075	9,399,868

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용	외환차손	381,709	1,763,617	542,382	1,397,147

외화환산손실	(987,185)	597,591	231,671	793,980

수수료비용	5,428	17,562	6,656	23,884

기타의대손상각비	1,594	5,968	-	-

기부금	120,898	1,391,193	30,915	132,505

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(196,690)	122,210	143,200	190,415

유형자산처분손실	39,568	39,569	22,607	123,348

유형자산폐기손실	-	-	-	3,491

파생상품평가손실	-	-	265,637	265,637

종속기업투자주식처분손실	-	292,697	-	-

기타의 영업외비용(해지위약금등)	358,875	358,875	-	-

잡손실	(74,672)	128,029	95,823	165,528

합 계	-350,475	4,717,311	1,338,891	3,095,935

29. 법 인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,159백만원 (전분기: 1,143백만원)입니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출	산업은행	KRW	106,000,000

에너지합리화자금	산업은행	KRW	27,497,000

일반대출	산업은행	USD	5,000,000

파생상품계약	산업은행	KRW	7,355,170

일반대출	하나은행	USD	10,000,000

무역금융	하나은행	KRW	3,000,000

L/C 오픈	하나은행	USD	500,000

일반대출	국민은행	KRW	50,000,000

일반대출	한국수출입은행	USD	4,470,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,313,818.56

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	5,000,000

무역금융대출	하나은행 대전	KRW	1,000,000

일반대출	Bank of Hope	USD	4,028,379.78

L/C 오픈	Bank of Hope	USD	1,500,000

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	기업은행	CNY	17,000,000

일반대출	Fidelity Bank	USD	4,012,374.53

L/C 오픈	신한은행	USD	1,200,000

PF대출 1-1	롯데손해보험	KRW	30,000,000

PF대출 1-1	교보생명보험	KRW	14,170,000

PF대출 1-1	신한생명보험	KRW	5,310,000

PF대출 1-2	광주은행	KRW	3,710,000

PF대출 1-2	산업은행	KRW	12,980,000

PF대출 1-2	중소기업은행	KRW	7,850,000

PF대출 1-3	중소기업은행	KRW	6,000,000

PF대출 2	KIMCO	KRW	45,000,000

합 계	KRW	324,872,170

USD	37,710,754.31

CNY	17,000,000

EUR	1,313,818.56

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	60,000,000	50,000,000	국민은행	남대문 사옥

토지,건물,기계장치	31,000,000	31,000,000	산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물,부속설비,재고자산	USD 7,166,036.83	USD 4,028,379.78	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지건물기계장치

USD 1,200,000	Shinhan Bank	Trio Pines U.S.A. INC. 토지건물기계장치 L/C 한도

토지,건물,기계장치	USD 15,500,000	USD 13,030,000	하나은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치

USD 780,264	-	한국수출입은행

USD 8,400,000	USD 7,000,000	우리은행

토지사용권,건물	CNY 22,419,600	CNY 17,000,000	중소 기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지사용권, 건물

토지사용권,건물	CNY 10,000,000	-	중국공상은행상해지점	Seiler Samick Musical Instrument 토지사용권, 건물

토지,건물	USD 8,663,893	USD 4,012,374.53	Fidelity Bank	SAMICK MUSIC CORP. 토지, 건물

토지, 건물, 기계장치, 건물부속설비	36,000,000	93,000,000	산업은행	음성본사

토지,건물	85,000,000	논현동 사옥

임대보증금	3,770,000	3,172,000	하나은행

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

450,000	450,000	(주)영우디지털

148,000	148,000	(주)비케이알

수출성장자금대출한도	재고자산	6,500,000	5,000,000	한국수출입은행	양도담보

에너지합리화적립금	토지,건물,구축물,기계장치	32,996,400	10,157,320	산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

PF대출1-1	주식, 토지,건물,구축물,기계장치	150,024,000	28,378,817	롯데손해보험(주)

13,404,261	교보생명보험(주)

5,023,051	신한생명보험(주)

PF대출1-2	12,278,568	산업은행

7,425,790	중소기업은행

3,509,514	(주)광주은행

PF대출1-3	5,127,273	중소기업은행

PF대출2	45,000,000	KIAMCO

합계	410,888,400	317,074,594	-	-

CNY 32,419,600	CNY 17,000,000

USD 40,510,193.83	USD 29,270,754.31

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,649,081천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며 , 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결기업은 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다.

(7) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간 (EOH)및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (8) 연결기업은 연결기업이 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다. (9) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로서, 2030년 2월 5일까지 유효 합 니 다. (10) 연결기업의 PF 차입금 상환에 대하여 해당 종속기업주식을 PF 대주단에게 150,024,000천원을 근질권금액으로 하여 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 1 2,500,000천원을 한도로 자금보충의무 를 부담하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

현금및현금성자산	한국산업은행 등	7,328,779	차입금 근질권

합계	7,328,779

(12) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	음성본사, 남대문사옥, 논현동사옥 건물,기계,재고 등	98,314,214	DB손해보험 외	산업은행 외	22,770,000

수완에너지 본사 건물,기계 등	239,816,067	DB손해보험	중소기업은행	183,020,400

삼송캐스터 본사 및 투자부동산 건물,기계,재고 등	20,627,230	한화손해보험	산업은행	18,317,230

합계	358,757,511	224,107,630

31. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매출거래

기타	(주)스페코	335,239	395,904

기타	재단법인 삼익문화재단	287,382	275,699

합 계	622,621	671,603

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구 분	회사명	매출채권 등	기타채무

기타	(주)스페코	136,941	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	21,796	700,000

기타	주주 및 임원	20,000	-

합 계	178,737	800,000

(전기말)

구 분	회사명	매출채권	기타채무

기타	(주)스페코	120,040	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	700,000

합 계	120,040	800,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

주주 및 임원	6,220,000	6,200,000	42,151	-	-	1,720

합계	6,220,000	6,200,000	42,151	-	-	1,720

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	3,473,475	4,078,001

퇴직급여	766,238	275,193

합계	4,239,713	4,353,194

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 2. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산 :

법인세비용	1,158,936	1,142,918

금융비용	9,322,757	9,027,727

퇴직급여	1,320,128	1,316,885

감가상각비	9,831,123	8,495,638

무형자산상각비	284,446	251,467

사용권자산감가상각비	778,474	102,627

대손상각비	914,444	269,922

기타의대손상각비	5,968	-

외화환산손실	597,592	793,980

유형자산처분손실	39,570	123,348

유형자산폐기손실	-	3,491

무형자산처분손실	-	-

종속기업투자주식 처분손실	292,697	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	122,210	190,415

파생상품거래손실	-	41,077

파생상품평가손실	-	265,637

손실충당부채전입액	-	-

합계	24,668,345	22,025,132

현금의 유입이 없는 수익 등 차감 :

금융수익	(343,819)	(870,129)

운용리스수익	(91,797)	(212,162)

외화환산이익	(894,764)	(1,536,755)

대손충당금환입액	(11,177)	(24,390)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(312,400)	(987,070)

종속기업투자주식처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

투자자산처분이익	-	(243,333)

무형자산처분이익	-	(2,135,354)

유형자산처분이익	(1,320,802)	(654,740)

파생상품평가이익	(187,454)	-

합계	(3,162,213)	(6,663,933)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	4,484,894	(706,368)

미수금의 증감	894,389	(721,189)

장기미수금의 증감	63,084	334,307

선급금의 증감	1,000,412	(1,360,409)

선급비용의 증감	301,662	(433,427)

당기법인세자산의 증감	53,776	554

부가세대급금의 증감	249,955	378,269

재고자산의 증감	11,210,055	(12,327,230)

장기보증금의 증감	665	29,510

장기매출채권의 증감	-	(5,811)

매입채무의 증감	(12,082,513)	(11,457,458)

미지급금의 증감	(1,152,297)	7,498,477

선수금의 증감	356,244	(67,130)

예수금의 증감	(592,803)	144,908

선수수익의 증감	227	-

부가세예수금의 증감	231,445	134,083

미지급비용의 증감	(67,788)	66,131

기타유동부채의 증감	1,952,293	907,944

수입보증금의 증감	-	-

장기수입보증금의 증감	(1,075,061)	(177,908)

장기미지급금의 증감	-	(3,166)

장기선수수익의 증감	(587,292)	(515,834)

기타비유동부채의 증감	(95,060)	(1,538,969)

퇴직급의 지급	(1,775,237)	(598,898)

퇴직연금운용자산의 증감	-	-

합계	3,371,050	(20,419,614)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	미지급배당금	단기리스부채	장기리스부채

전기초	137,352,105	35,160,445	136,847,951	1,856	-	-	309,362,357

현금흐름	(36,367,240)	(35,076,188)	68,087,600	(4,176,370)	(388,225)	-	(7,920,423)

기타 비금융변동	145,868	6,323,272	(3,630,354)	4,176,546	760,631	423,514	8,199,477

전기말	101,130,733	6,407,529	201,305,197	2,032	372,406	423,514	309,641,411

당기초	101,130,733	6,407,529	201,305,197	2,032	372,406	423,514	309,641,411

현금흐름	55,703,940	(4,750,488)	(16,897,900)	(4,176,370)	(450,767)	-	29,428,415

기타 비금융변동	(198,299)	51,759,215	(51,541,816)	4,176,546	284,175	(119,894)	4,359,927

당분기말	156,636,374	53,416,256	132,865,481	2,208	205,814	303,620	343,429,753