삼익악기 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49(당)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제48(전)기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 삼익악기와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	7,000,000	7.73

기타	55,089,082	60.85

합 계	90,530,915	100

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다 .

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당반기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

I3P Industries, Inc.	미국	100	100	12월	전자 상거래

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

삼익스마트에듀케이션(주)(주1)	대한민국	-	-	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	100	100	12월	집단에너지사업

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였고, 전기 중 지분을 전량 매각하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당분기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	자회사	사 유

신규 연결	-	-

연결 제외	삼익스마트에듀케이션(주)	전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당반기순손익

(주)삼송캐스터	16,775	56,344	73,119	17,430	14,242	31,672	41,447	20,037	2,314	3,157

Trio Pines U.S.A. INC.	7,078	8,805	15,883	4,788	2,967	7,755	8,128	8,886	66	730

I3P Industries, Inc.	22	6	28	73	-	73	(45)	97	(38)	(5)

Triopine Caster Caster (china)	3,967	4,868	8,835	573	-	573	8,262	6,248	182	212

SAMICK MUSIC CORP.	17,352	56,217	73,569	255	877	1,132	72,437	18,789	1853	1724

OPUS Five investment LLC.	3,708	166	3,874	-	2,870	2,870	1,004	-	(2)	(2)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,783	-	1,783	3,704	-	3,704	(1,921)	-	(122)	(349)

Rainbow Bridge Management LLC	889	4,500	5,389	265	467	732	4,657	2,350	129	120

Las Vegas Country Club LLC.	1,919	28,599	30,518	2,182	8	2,190	28,328	5,928	307	304

P.T. SAMICK INDONESIA	64,788	14,821	79,609	27,733	4,186	31,919	47,690	72,646	6,441	6,292

Seiler Pianofortefabrik GmbH	7,133	2,933	10,066	1,581	1,281	2,862	7,204	3,667	(152)	(196)

Seiler Samick Musical Instrument	24,888	8,021	32,909	8,430	-	8,430	24,478	30,223	380	(1,147)

하얼빈삼익유한공사	5,452	1,409	6,861	929	-	929	5,932	2,338	(32)	(24)

리사연태목업유한공사	7,292	2,124	9,416	12,907	-	12,907	(3,491)	5,797	105	(146)

연태적외선사우나제품유한공사	1,368	3,312	4,680	165	-	165	4,515	-	(79)	(76)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	33	3	36	1,008	-	1,008	(972)	121	(267)	(596)

수완에너지(주)	19,816	163,970	183,786	12,374	109,346	121,721	62,065	44,072	6,807	3,264

( 주) 상기 요약 재 무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 각 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	110,127,006	-	110,127,006	78,468,854	-	78,468,854

기타유동금융자산	5,500,000	-	5,500,000	-	-	-

매출채권	31,624,061	-	31,624,061	33,062,583	-	33,062,583

대여금및기타미수금	762,078	-	762,078	2,150,356	-	2,150,356

장기대여금및기타미수금	270,144	-	270,144	121,223	-	121,223

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	11,267,453	11,267,453	-	6,659,103	6,659,103

합계	148,283,289	11,267,453	159,550,742	113,803,016	6,659,103	120,462,119

금융부채	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	16,842,233	-	16,842,233	21,128,505	-	21,128,505

단기차입금	127,770,238	-	127,770,238	141,851,270	-	141,851,270

미지급금및기타금융부채	9,821,599	-	9,821,599	12,066,222	-	12,066,222

유동성장기부채	7,121,875	-	7,121,875	53,609,421	-	53,609,421

장기차입금	110,008,625	-	110,008,625	131,357,968	-	131,357,968

기타비유동금융부채	-	5,355,179	5,355,179	5,074,737	-	5,074,737

당기손익-공정가치금융부채	-	921,398	921,398	-	1,423,179	1,423,179

합계	271,564,570	6,276,577	277,841,147	365,088,123	1,423,179	366,511,302

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	299,714	280,265

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	152,264	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(929)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	104,202	312,400

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(48,088)	(122,210)

배당금수익	92,266	90,075

상각후원가측정 금융자산	2,295,617	(396,039)

이자수익	311,464	225,760

외환관련손익	1,983,853	287,436

대손상각비및기타의대손상각비	300	(909,235)

상각후원가 측정 금융부채	(6,666,467)	(8,919,794)

이자비용	(5,754,967)	(8,534,313)

외환관련손익	(911,500)	(385,481)

당기손익인식금융부채	84,318	187,454

파생상품평가손실	-	-

파생상품평가이익	84,318	187,454

합계	(3,986,818)	(8,848,114)

4.1 재무위험관리4.1.1 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

USD	상승시	1,151,792	928,338

하락시	(1,151,792)	(928,338)

EUR	상승시	94,715	67,997

하락시	(94,715)	(67,997)

JPY	상승시	13,532	10,113

하락시	(13,532)	(10,113)

CAD	상승시	34,692	17,543

하락시	(34,692)	(17,543)

(2) 가격 위험연결기업은 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향(연환산)	(2,449,007)	2,449,007

4.1.3 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	110,127,006	78,468,854

기타유동금융자산	5,500,000	-

매출채권	31,624,061	33,062,583

대여금및기타미수금	762,078	2,150,356

장기대여금및기타미수금	270,144	121,223

합 계	148,283,289	113,803,016

4.1.4 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	16,842,233	16,842,233	-

미지급금및기타금융부채	9,617,975	9,617,975	-

리스부채	208,795	208,795	-

파생상품부채	921,398	795,875	125,522

단기차입금	127,770,238	127,770,238	-

유동성및장기차입금	117,130,500	7,121,875	110,008,625

장기리스부채	162,287	-	162,287

기타비유동금융부채	5,225,798	-	5,225,798

합계	277,879,224	162,356,991	115,522,232

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	21,128,505	21,128,505	-

미지급금및기타금융부채	11,765,523	11,765,523	-

리스부채	308,669	308,669	-

파생상품부채	1,423,179	446,168	977,011

단기차입금	141,851,270	141,851,270	-

유동성및장기차입금	184,967,389	53,609,421	131,357,968

장기리스부채	202,824	-	202,824

기타비유동금융부채	5,381,857	-	5,381,857

합계	367,029,216	229,109,556	137,919,660

4.2 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	127,770,238	141,851,270

유동성장기차입금	7,121,875	53,609,421

장기차입금	110,008,625	131,357,968

리스부채	203,624	300,699

장기리스부채	129,382	186,952

차감: 현금및현금성자산	(110,127,006)	(78,468,854)

순부채 합계	135,106,737	248,837,456

자본	288,376,390	222,897,233

5. 공정가치 (1) 당분기 중 연 결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,006,350	6,261,103	11,267,453

당기손익-공정가치 금융부채	921,398	921,398

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	398,000	-	6,261,103	6,659,103

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,423,179	-	1,423,179

6 . 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	110,127,006	78,468,854

합 계	110,127,006	78,468,854

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	500,000	-	질권설정

단기금융상품	5,000,000	-	-

합계	5,500,000	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	34,703,677	35,682,893

대손충당금	(3,079,616)	(2,620,310)

소 계	31,624,061	33,062,583

대여금및기타미수금	미수금	609,160	889,460

대손충당금	(272,095)	(159,287)

미수수익	43,247	42,395

대손충당금	(1,469)	(781)

단기대여금	403,236	1,398,569

대손충당금	(20,000)	(20,000)

소 계	762,078	2,150,356

장기대여금 및 기타미수금	보증금	270,144	121,223

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	270,144	121,223

합 계	32,656,284	35,334,162

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	당분기말

매출채권	2,620,310	192,269	-	267,037	3,079,616

미수금	159,287	108,558	-	4,250	272,095

미수수익	781	-	-	688	1,469

단기대여금	20,000	-	-	-	20,000

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	2,831,113	300,827	-	271,975	3,403,915

(전기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	전기말

매출채권	1,802,258	1,458,799	28,129	(668,876)	2,620,310

미수금	129,120	3,383	-	26,784	159,287

미수수익	-	781	-	-	781

단기대여금	-	20,000	-	-	20,000

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	1,962,113	1,482,963	28,129	(642,092)	2,831,113

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	13,840,730	(321,385)	13,519,345	11,404,891	(218,105)	11,186,786

상품	36,569,544	(4,256,700)	32,312,844	38,043,718	(3,433,662)	34,610,056

재공품	13,073,714	(77,642)	12,996,072	9,937,110	(67,016)	9,870,094

원재료	30,723,724	(490,626)	30,233,098	24,946,850	(304,752)	24,642,098

미착품	5,748,655	-	5,748,655	5,181,833	-	5,181,833

저장품	534,380	-	534,380	538,808	-	538,808

태양광재고	297,692	-	297,692	198,893	-	198,893

합 계	100,788,439	(5,146,353)	95,642,086	90,252,103	(4,023,535)	86,228,568

(2) 상품 및 미착품은 채권최고액 6,500,000천원을 한도로 하여 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석30 참조) 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,004,965	3,322,316

선급비용	2,708,160	2,157,053

부가세대급금	739,825	508,223

합 계	7,452,950	5,987,592

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,659,103	9,220,380

취득금액	4,608,350	-

처분금액	151,334	(5,044,610)

평가손익(당기손익)	56,113	2,483,333

기말금액	11,267,453	6,659,103

유동자산	-	-

비유동자산	11,267,453	6,659,103

( 2) 보고 기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,950,237	5,006,351	500,253	398,000

비상장지분증권	3,158,461	6,261,102	3,158,461	6,261,103

합 계	8,108,698	11,267,453	3,658,714	6,659,103

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	당분기말

토지	59,608,099	-	(5,964,383)	-	-	53,643,716

건물	46,836,003	743,564	2,980,436	(25,078)	(1,800,353)	48,734,572

구축물	29,302,530	359,840	5,379,679	-	(969,361)	34,072,688

건물부속설비	5,060,952	28,598	(944,647)	-	(186,548)	3,958,355

기계장치	77,247,800	1,006,990	1,627,311	(2,349)	(4,462,229)	75,417,523

차량운반구	223,188	29,656	15,802	-	(61,826)	206,820

공기구비품	4,621,938	188,790	(829,286)	(1,366)	(619,496)	3,360,580

금형	250,538	20,800	8,500	-	(67,523)	212,315

사용권자산	465,763	79,276	22,142	-	(249,003)	318,178

건설중인자산	318,779	663,402	(103,232)	-	-	878,949

합 계	223,935,590	3,120,916	2,192,322	(28,793)	(8,416,340)	220,803,695

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

전기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	전기말

토지	61,116,938	502,309	(972,139)	(1,039,009)	-	59,608,099

건물	50,641,960	1,127,131	722,942	(1,530,639)	(4,125,391)	46,836,003

구축물	30,005,324	203,004	133,319	-	(1,039,117)	29,302,530

건물부속설비	5,408,613	-	4,227	-	(351,888)	5,060,952

기계장치	82,427,703	800,793	(1,615,484)	(1,593)	(4,363,619)	77,247,800

차량운반구	330,772	34,612	2,277	(6,818)	(137,655)	223,188

공기구비품	5,350,446	374,336	(87,596)	(119,597)	(895,651)	4,621,938

금형	321,527	32,555	117,883	-	(221,427)	250,538

사용권자산	706,537	124,771	9,554	(4,385)	(370,714)	465,763

건설중인자산	499,723	127,650	(308,594)	-	-	318,779

합 계	236,809,543	3,327,161	(1,993,611)	(2,702,041)	(11,505,462)	223,935,590

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석30 참조 ) 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	건물부속설비	기타의투자부동산	건설중인자산	합계	토지	건물	기타의투자부동산	건설중인자산	합계

기초	82,436,888	31,784,908	-	8,940	-	114,230,736	82,589,409	32,762,249	12,516	174,000	115,538,174

취득	-	-	-	-	-	-	-	706,337	-	-	706,337

상각	-	(1,074,678)	(81,255)	(2,682)	-	(1,158,615)	-	(1,502,492)	(3,576)	-	(1,506,068)

처분	(53,941,339)	(7,523,995)	-	-	-	(61,465,334)	(154,539)	(183,734)	-	-	(338,273)

대체 등	991,191	849,715	1,229,827	-	-	3,070,733	2,018	2,548	-	(174,000)	(169,434)

기말	29,486,740	24,035,950	1,148,573	6,258	-	54,677,521	82,436,888	31,784,908	8,940	-	114,230,736

취득원가	29,486,740	42,543,990	2,453,087	17,880	-	74,501,697	82,436,888	49,826,271	17,880	-	132,281,039

감가상각누계액	-	(18,508,041)	(1,304,514)	(11,622)	-	(19,824,177)	-	(18,041,363)	(8,940)	-	(18,050,303)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,858,819	3,938,673

임대원가	(3,308,220)	(2,456,060)

임대손익	2,550,599	1,482,613

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석30 참조 ) 1 3. 무형자산 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	16,423,225	21,838,002	1,868,783	15,514,023	8,219,534	63,863,567

증가	-	6,528	-	-	-	6,528

대체및환산	606,498	1,874,659	178,094	-	-	2,659,251

상각	-	(77,815)	(37,733)	-	(146,582)	(262,130)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말	17,029,723	23,641,374	2,009,144	15,514,023	8,072,952	66,267,216

전기	영업권	기타의무형자산	사용권자산	고객관계	시설이용권	합계

기초	17,064,199	23,258,016	1,906,432	15,514,023	8,414,976	66,157,646

증가	-	37,718	-	-	-	37,718

대체및환산	46,043	(1,332,009)	12,476	-	-	(1,273,490)

상각	-	(125,723)	(50,125)	-	(195,442)	(371,290)

손상차손	(687,017)	-	-	-	-	(687,017)

기말	16,423,225	21,838,002	1,868,783	15,514,023	8,219,534	63,863,567

(주) 전기 중 종속회사인 리사연태목업유한공사 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 687,017천원이며, 종속회사인 리사연태목업유한공사에 대한 영업권 평가시 적용한 할인율은 19.78% 입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	16,842,233	21,128,505

소 계	16,842,233	21,128,505

미지급금및기타금융부채	미지급금	6,489,783	3,321,983

미지급비용	776,107	2,074,235

기타보증금	2,349,700	6,367,097

미지급배당금	2,384	2,208

리스부채	203,624	300,699

소 계	9,821,599	12,066,222

기타비유동금융부채	장기수입보증금	5,225,798	4,887,785

리스부채	129,382	186,952

소 계	5,355,179	5,074,737

파생상품부채(유동)	파생상품부채	795,875	446,168

소 계	795,875	446,168

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	125,522	977,011

소 계	125,522	977,011

합 계	32,940,409	39,692,643

15. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	359,289	394,678

부가세예수금	149,971	857,525

예수보증금	10,000	10,000

단기 선수수익	816,712	782,754

선수금	3,757,243	2,036,808

기타의유동부채	258,465	545,427

소 계	5,351,679	4,627,192

기타비유동부채	장기선수금	389,332	485,773

장기선수수익	15,473,712	15,495,236

소 계	15,863,044	15,981,009

합 계	21,214,723	20,608,201

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.85~6.37	127,770,238	141,851,270

소 계	127,770,238	141,851,270

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	1.99~2.90	100,000,000	47,000,000

운영자금	국민은행	2.16	12,000,000	-

운영자금	Bank of Hope 등	1.00~4.75	5,130,500	18,926,297

PF대출1-1	교보생명보험(주)	-	-	13,234,267

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	-	-	28,018,914

PF대출1-1	신한생명보험(주)	-	-	4,959,348

PF대출1-2	(주)광주은행	-	-	3,465,006

PF대출1-2	중소기업은행	-	-	7,331,616

PF대출1-2	한국산업은행	-	-	12,122,850

PF대출1-3	중소기업은행	-	-	4,909,091

PF대출2	KIAMCO	-	-	45,000,000

소 계	117,130,500	184,967,389

차감조정 : 유동성 대체	(7,121,875)	(53,609,421)

차 감 계	110,008,625	131,357,968

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다.(주석30 참조)

17. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,852,847	10,780,425

사외적립자산의 공정가치	(102,589)	(102,589)

순확정급여부채	11,750,258	10,677,836

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,816,204	1,247,268

순이자원가(수익)	128,528	59,387

합 계	1,944,732	1,306,655

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당반기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권(무형자산)	합계	유동	비유동	합계

기초	465,140	624	1,868,783	2,334,547	300,698	186,953	487,651

증가	71,768	7,506	-	79,274	28,368	50,908	79,276

대체및환산	22,142	-	178,094	200,236	132,528	(108,871)	23,657

감소	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(247,128)	(1,875)	(37,733)	(286,736)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	14,905	393	15,298

지급	-	-	-	-	(272,877)	-	(272,877)

당반기말	311,922	6,255	2,009,144	2,327,321	203,622	129,383	333,005

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 5,170천원 및 32,905천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권(무형자산)	합계	유동	비유동	합계

전기초	702,169	4,367	1,906,432	2,612,968	353,921	372,249	726,170

증가	124,771	-	-	124,771	30,234	94,537	124,771

대체및환산	9,556	-	12,476	22,032	299,315	(290,991)	8,324

감소	(4,385)	-	-	(4,385)	(3,320)	(1,160)	(4,480)

감가상각	(366,971)	(3,743)	(50,125)	(420,839)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	18,995	12,318	31,313

지급	-	-	-	-	(398,447)	-	(398,447)

전기말	465,140	624	1,868,783	2,334,547	300,698	186,953	487,651

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 7,970천원 및 15,872천원 차감 후 금액입니다.

19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,131	22,664,131

자기주식	(13,451,220)	(13,451,220)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,003	2,371,793

기타자본조정	(10,009,827)	(10,009,827)

합 계	2,915,678	2,916,468

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,880,011	(9,966,456)

합 계	2,880,011	(9,966,456)

20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,163,669	3,746,015

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	164,620,869	115,271,276

확정급여제도의 재측정요소	(970,863)	(4,147,976)

합 계	237,813,675	184,869,315

21. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 기본 당기순이익	6,950,098,932원	57,140,250,964원	(-)599,333,353원	3,738,427,145원

가중평균 유통보통주식수	83,530,915주	83,530,915주	83,530,915주	83,530,915주

기본주당손익

기본주당손익	83원	684원	(-)7원	45원

희석주당손익

희석주당손익	83원	684원	(-)7원	45원

(2) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 영업부문정보 (1) 연결기 업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	165,303,209	-	165,303,209	20,275,535

집단에너지사업	44,072,761	-	44,072,761	6,807,415

합계	209,375,970	-	209,375,970	27,082,950

(전분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	83,474,825	-	83,474,825	4,405,517

집단에너지사업	35,969,871	-	35,969,871	7,274,447

합계	119,444,696	-	119,444,696	11,679,964

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	427,738,050	201,427,098	437,087,191	243,141,521

집단에너지사업	183,786,098	121,720,659	185,284,743	156,333,180

합계	611,524,148	323,147,757	622,371,934	399,474,701

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 태양광, 집단에너지공급

아메리카	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기 의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	116,638,802	99,650,602

아 시 아	58,787,886	50,225,552

아메리카	31,160,996	26,622,461

유 럽	2,788,286	2,382,179

합계	209,375,970	178,880,794

23. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출 및 상품매출	50,933,027	150,320,355	49,421,558	128,739,332

장기선수수익 수익인식액(기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익)	238,136	629,550	-	-

기타매출	12,540,884	52,567,246	8,045,053	44,233,304

소계	63,712,047	203,517,151	57,466,611	172,972,636

기타 원천으로부터의 생기는 수익 :

임대매출	1,787,784	5,858,819	1,969,486	5,908,158

소계	1,787,784	5,858,819	1,969,486	5,908,158

합계	65,499,831	209,375,970	59,436,097	178,880,794

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

한 시점에 인식	44,864,180	150,320,355	49,421,558	128,739,332

기간에 걸쳐 인식	18,847,867	53,196,796	8,045,053	44,233,304

합계	63,712,047	203,517,151	57,466,611	172,972,636

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	36,489,443	107,290,586	37,609,429	91,630,391

임대매출원가	956,061	3,308,220	1,030,643	3,486,703

기타매출원가	8,715,967	36,273,486	5,816,143	33,579,798

합 계	46,161,471	146,872,292	44,456,215	128,696,892

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	736,937	1,245,438	228,691	834,252

운반비	821,165	2,467,398	572,542	1,766,552

해외개척비	550	6,092	-	3,268

기타	(355,490)	799,717	503,854	684,951

소 계	1,203,162	4,518,645	1,305,087	3,289,023

II. 관리비

급여	4,851,597	13,934,640	4,868,650	14,679,475

퇴직급여	70,858	424,701	182,133	510,456

복리후생비	566,577	1,841,597	559,694	1,687,075

여비교통비	179,161	579,572	181,149	606,036

감가상각비	496,773	2,143,942	780,972	2,301,415

사용권자산상각비	249,003	249,003	77,184	261,445

수선비	461,248	1,031,004	223,828	574,965

지급수수료	1,176,733	3,812,227	714,588	3,539,891

대손상각비	211,112	192,269	668,988	914,444

무형자산상각비	81,389	245,324	81,945	267,957

기타	2,811,792	6,447,804	2,895,494	7,431,585

소 계	11,156,243	30,902,083	11,234,625	32,774,744

합 계(I + II)	12,359,405	35,420,728	12,539,712	36,063,767

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	3,268,366	(2,477,830)

원재료 및 상품매입액	88,541,291	78,125,672

종업원급여	22,315,189	15,421,914

감가상각비 등	9,837,085	6,684,616

광고선전비	1,245,438	605,561

판매촉진비	417,770	87,408

운반비	2,467,398	1,194,009

지급수수료	3,812,227	2,825,303

기타비용	50,388,255	5,298,079

매출원가, 판매비 와 관리비 합계	182,293,019	107,764,732

27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	107,723	311,464	76,801	225,760

외환차익	374,099	1,215,604	821,110	3,468,448

외화환산이익	202,294	443,334	(222,525)	27,984

배당금수익	663	92,266	24,780	90,075

파생상품평가이익	84,318	84,318	-	-

합 계	769,097	2,146,986	700,166	3,812,267

금융원가	이자비용	1,578,878	5,754,967	2,787,368	8,534,313

외환차손	317,454	1,139,505	1,787,408	3,586,210

외화환산손실	(134,965)	86,850	108,602	788,444

합 계	1,761,367	6,981,322	4,683,378	12,908,967

28. 기타수익 및 기타 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	851,413	1,706,405	965,372	2,246,622

외화환산이익	325,901	884,535	(694,704)	894,764

수수료수익	159,565	339,658	22,846	108,888

대손충당금환입액	-	-	1,579	11,177

운용리스수익	32,471	96,441	31,740	91,797

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	104,202	104,202	240,800	312,400

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	152,264	87,727	187,454

투자자산처분이익	(46,584)	47,498,030	-	-

유형자산처분이익	3,544	3,544	1,316,230	1,320,802

반품충당부채환입액	69,239	69,239	-	-

잡이익	25,682	839,571	389,689	603,267

합 계	1,525,433	51,693,889	2,361,279	5,777,171

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용	외환차손	818,717	1,598,719	381,709	1,763,617

외화환산손실	140,629	352,448	(987,185)	597,591

수수료비용	5,904	17,065	5,428	17,562

기타의대손상각비	73,496	108,558	1,594	5,968

기부금	107,135	363,244	120,898	1,391,193

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	48,088	48,088	(196,690)	122,210

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	930	930	-	-

유형자산처분손실	20,289	20,289	39,568	39,569

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	292,697

기타의 영업외비용(해지위약금 등)	210,015	210,015	358,875	358,875

잡손실	67,504	240,279	(74,672)	128,029

합 계	1,492,707	2,959,635	-350,475	4,717,311

29. 법 인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비 용은 13,972 백만 원 (전반기: 1,159백만원) 입니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출	산업은행	KRW	99,000,000

시설자금	산업은행	KRW	97,000,000

일반대출	산업은행	USD	5,000,000

파생상품계약	산업은행	KRW	6,935,908

무역금융	하나은행	KRW	1,000,000

일반대출	신한은행	USD	20,000,000

L/C 오픈	신한은행	USD	500,000

일반대출	국민은행	KRW	20,000,000

일반대출	한국수출입은행	USD	3,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	5,000,000

일반대출	Bank of Hope 외	USD	3,432,597

L/C 오픈	Bank of Hope	USD	1,500,000

L/C 오픈	Bank of Hope	USD	1,200,000

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	기업은행	CNY	14,000,000

일반대출	Hanmi Bank 외	USD	2,261,870

일반대출	Sparkasse 외	EUR	721,870

일반대출	Sparkasse 외	EUR	772,596

합 계	KRW	228,935,908

USD	43,894,467

CNY	14,000,000

EUR	1,721,870

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD,CNY)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	6,000,000	6,000,000	산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물	24,000,000	20,000,000	국민은행	삼송태스터 부평동사옥(투자부동산)

토지,건물,부속설비,재고자산	USD 7,066,037	USD 4,322,029	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

USD 1,200,000	Shinhan Bank

토지,건물	USD 8,400,000	USD 2,201,000	우리은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물

토지,건물	USD 26,000,000	USD 1,158,383	신한은행

토지사용권,건물	CNY 19,419,600	CNY 14,000,000	중소 기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지사용권, 건물

토지,건물	USD 2,100,000	USD 842,462	Hanmi Bank	SAMICK MUSIC CORP. 토지, 건물

토지, 건물, 기계장치, 건물부속설비	36,000,000	93,000,000	산업은행	음성본사

토지,건물	85,000,000	논현동 사옥

임대보증금	150,000	150,000	(주)써브웨이학동역점

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

450,000	450,000	(주)영우디지털

수출성장자금대출한도	재고자산	6,500,000	5,000,000	한국수출입은행	양도담보

시설자금대출	토지,건물,구축물,기계장치	120,000,000	98,500,000	산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

합계	283,100,000	227,100,000	-	-

CNY 19,419,600	CNY 14,000,000

USD 43,566,037	USD 9,723,874

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 723,254천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며 , 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결기업은 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다.

(7) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간 (EOH)및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당반기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (8) 연결기업은 연결기업이 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다. (9) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로서, 2030년 2월 5일까지 유효 합 니 다. (10) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

단기금융상품	국민은행	1,000,000	질권설정

(11) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	음성본사, 논현동사옥 건물,기계,재고 등	61,118,182	DB손해보험 외	산업은행	22,770,000

수완에너지 본사 건물,기계 등	253,061,100	DB손해보험	산업은행	120,000,000

삼송캐스터 본사 및 투자부동산 건물,기계,재고 등	20,627,230	한화손해보험	산업은행	18,317,230

합계	334,806,512	161,087,230

31. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매출거래

기타	(주)스페코	424,439	335,239

기타	재단법인 삼익문화재단	368,405	287,382

합 계	792,844	622,621

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구 분	회사명	매출채권 등	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	138,893	16,390	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	20,000	-

합 계	138,893	36,390	800,000

(전기말)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	113,748	16,390	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	20,000	-

합 계	113,748	36,390	800,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

주주 및 임원	-	-	-	6,220,000	6,200,000	41,919

합계	-	-	-	6,220,000	6,200,000	41,919

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	2,859,375	3,473,475

퇴직급여	2,247,175	766,238

합계	5,106,550	4,239,713

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 2. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산 :

법인세비용	13,972,411	1,158,936

금융비용	5,841,817	9,322,757

퇴직급여	1,291,908	1,320,128

감가상각비	9,325,952	9,831,123

무형자산상각비	262,130	284,446

사용권자산감가상각비	249,003	778,474

대손상각비	192,269	914,444

기타의대손상각비	108,558	5,968

외화환산손실	352,448	597,5920

유형자산처분 및 페기손실	20,289	39,570

종속기업투자주식 처분손실	-	292,697

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	48,088	122,210

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	930	-

합계	31,665,803	24,668,345

현금의 유입이 없는 수익 등 차감 :

금융수익	(847,064)	(343,819)

운용리스수익	(96,441)	(91,797)

외화환산이익	(884,535)	(894,764)

대손충당금환입액	-	(11,177)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(104,202)	(312,400)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(152,264)	-

투자자산처분이익	(47,498,030)	-

반품충당부채환입액	(69,239)	-

유형자산처분이익	(3,544)	(1,320,802)

파생상품평가이익	(84,318)	(187,454)

합계	(49,739,635)	(3,162,213)

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,573,603	4,484,894

미수금의 감소(증가)	334,900	894,389

기타의 유동자산의 감소(증가)	(193,916)	303,731

장기미수금의 감소(증가)	366,199	63,084

선급금의 감소(증가)	(512,169)	1,000,412

선급비용의 감소(증가)	(353,182)	301,662

재고자산의 감소(증가)	(3,268,366)	11,210,055

기타의 비유동자산의 감소(증가)	(109,391)	665

매입채무의 증가(감소)	(6,700,979)	(12,082,513)

미지급금의 증가(감소)	2,753,985	(1,152,297)

선수금의 증가(감소)	1,565,731	356,244

예수금의 증가(감소)	(77,750)	(592,803)

미지급비용의 증가(감소)	(1,317,065)	(67,788)

기타의 유동부채의 증가(감소)	(4,878,480)	2,183,965

기타의 비유동부채의증가(감소)	-	(1,757,413)

퇴직급의 지급	(513,842)	(1,775,237)

합계	(9,330,722)	3,371,050

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	미지급배당금	단기리스부채	장기리스부채

전기초	101,130,733	6,407,529	201,305,197	2,032	372,406	423,514	309,641,411

현금흐름	40,318,560	(6,285,111)	(14,528,419)	(4,176,370)	(398,447)	-	14,930,213

기타 비금융변동	401,977	53,487,003	(55,418,810)	4,176,546	326,740	(236,562)	2,736,894

전기말	141,851,270	53,609,421	131,357,968	2,208	300,699	186,952	327,308,518

당기초	141,851,270	53,609,421	131,357,968	2,208	300,699	186,952	327,308,518

현금흐름	(16,695,394)	(54,870,897)	(13,444,318)	(4,176,370)	(272,679)	-	(89,459,658)

기타 비금융변동	2,614,362	8,383,351	(7,905,025)	4,176,546	175,604	(57,570)	7,387,267

당분기말	127,770,238	7,121,875	110,008,625	2,384	203,624	129,382	245,236,127