삼익악기 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기 (이하 "지배회사")는 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	전기말
지배지분율	당분기말
지배지분율	연차결산월	업종

㈜삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	99.47	99.47	12월	Caster 제조 및 판매

Trio Pines Caster(Zhongshan)Co.,LTD.	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

㈜삼익뮤직스쿨	대한민국	100	100	12월	음악교육 컨설팅업

글로벌에너지솔루션㈜	대한민국	100	100	12월	기타 발전업

삼익스마트에듀케이션㈜	대한민국	86.32	86.32	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

제이에스투자파트너스㈜	대한민국	100	100	12월	투자 자문업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지㈜	대한민국	-	70	12월	집단에너지사업

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

수완에너지㈜	사업다각화로 인한 신규출자

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

-	-

1.3 종속기업의 요약재무정보(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출액	영업이익	분기순손익

㈜삼송캐스터	14,518	56,943	12,176	22,193	37,092	7,152	769	(124)

Trio Pines U.S.A. INC.	12,064	6,466	10,000	1,934	6,596	3,458	(10)	(30)

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	3,430	421	585	-	3,266	1,788	137	59

Trio Pines Caster(Zhongshan)Co.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-

SAMICK MUSIC CORP.	20,349	14,741	4,369	1,134	29,587	2,189	(218)	(182)

OPUS Five investment LLC.	1,475	1,610	1	179	2,905	-	(1)	(1)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,154	-	1,458	-	(304)	-	(3)	7

Rainbow Bridge Management LLC	288	4,016	229	458	3,617	457	(18)	(18)

P.T. SAMICK INDONESIA	44,481	15,112	22,026	1,738	35,829	15,577	1,838	1,786

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,541	2,693	2,391	644	5,199	1,020	66	61

Seiler Samick Musical Instrument	26,753	2,414	11,676	-	17,491	12,055	465	380

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	299	-	(1)	-	300	-	(1)	(2)

하얼빈삼익유한공사	4,697	986	1,036	-	4,647	1,088	81	60

㈜삼익뮤직스쿨	217	100	829	-	(512)	-	-	-

글로벌에너지솔루션㈜	809	-	3	-	806	-	(16)	(16)

삼익스마트에듀케이션㈜	97	7	12	22	70	39	(12)	(10)

제이에스투자파트너스㈜	1,899	134	20	12	2,001	50	(108)	(108)

수완에너지㈜	16,252	174,303	17,536	233,442	(60,423)	26,402	4,220	276

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,252,400	3,252,400

㈜한국경제신문 출자금	14,220	14,220

탑시스템㈜ 주식	380,000	380,000

㈜부림인슈 주식	-	-

세븐아이즈인베스트먼트 주식	185,908	185,908

지역개발공채	-	-

합계	3,832,528	3,832,528

상기 금융상품은 시장성없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	21,657,800	-	854,173	22,511,973

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	22,285,882	-	825,553	23,111,435

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

854,173	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

825,553	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정 결과를 지배회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 지배회사 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	13,233	(13,233)	17,454	(17,045)

소계	13,233	(13,233)	17,454	(17,045)

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함.

5. 영 업의 계절적 특성 연결회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며,매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 52%가 상반기에 발생하였으며, 48%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	96,333	75,880

보통예금	45,803,101	55,329,748

합 계	45,899,434	55,405,628

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	32,435,616	21,583,069

대손충당금	(1,488,631)	(1,631,087)

소 계	30,946,985	19,951,982

대여금 및 기타미수금	미수금	5,356,297	4,057,863

대손충당금	-	(4,500)

미수수익	757,653	759,796

대손충당금	(413,055)	(413,055)

단기대여금	17,266,507	17,456,985

대손충당금	(4,527,950)	(4,527,950)

주임종단기채권	-	-

임차보증금(유동)	118,656	118,218

소 계	18,558,108	17,447,357

장기대여금 및 기타미수금	보증금(비유동)	813,731	737,129

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

장기대여금	2,952	-

장기미수금	4,167,919	4,512,974

기타의비유동자산	-	49,504

소 계	4,984,602	5,299,607

합 계	54,489,695	42,698,946

(2) 대 손설정방법 연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 대손충당금의 변동내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	분기말

매출채권	1,631,087	23,500	(462,747)	296,791	1,488,631

미수금	4,500	(4,500)	-	-	-

미수수익	413,055	-	-	-	413,055

단기대여금	4,527,950	-	-	-	4,527,950

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	6,607,327	19,000	(462,747)	296,791	6,460,371

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	분기말

매출채권	2,348,114	(75,216)	(392,919)	(248,892)	1,631,087

미수금	5,317	(817)	-	-	4,500

미수수익	123,015	290,040	-	-	413,055

단기대여금	3,319,450	1,208,500	-	-	4,527,950

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	5,826,631	1,422,507	(392,919)	(248,892)	6,607,327

8. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	12,337,707	(81,482)	12,256,225	12,037,041	(73,771)	11,963,270

상품	45,247,468	(2,166,255)	43,081,213	50,954,909	(2,459,052)	48,495,857

재공품	6,148,767	(29,264)	6,119,503	5,003,689	(29,264)	4,974,425

원재료	15,705,543	(29,198)	15,676,345	17,871,479	(29,198)	17,842,281

미착품	4,758,512	-	4,758,512	3,405,300	-	3,405,300

저장품	15,991	-	15,991	14,591	-	14,591

합 계	84,213,988	(2,306,199)	81,907,789	89,287,009	(2,591,285)	86,695,724

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,298,436	1,307,040

선급비용	4,053,031	3,632,383

선급부가세	909,015	934,275

합 계	7,260,482	5,873,698

10. 장ㆍ단기금융상품(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	질권설정	1,149,583	1,728,155

장기금융상품	당좌거래개설보증금	4,000	4,000

합 계	1,153,583	1,732,155

11. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	1,200,000	854,173	1,200,000	825,553

상장지분증권	19,356,515	21,657,800	19,356,515	22,285,882

비상장지분증권	4,349,408	3,832,528	4,349,408	3,832,528

합 계	24,905,923	26,344,501	24,905,923	26,943,963

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	49	-

( 2 ) 관계기업투자주식의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

지분법이익(손실)	-	-

지분법자본변동	-	-

손상차손	-	-

13. 유형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액

토지	37,863,843	-	-	37,863,843	25,334,897	-	-	25,334,897

건물	74,546,951	(21,092,017)	(33,333)	53,421,601	42,798,240	(13,322,673)	(33,957)	29,441,610

구축물	51,287,966	(15,391,777)	-	35,896,189	2,902,404	(1,520,553)	-	1,381,851

건물부속설비	4,874,742	(3,079,323)	-	1,795,419	5,044,875	(3,165,908)	-	1,878,967

기계장치	164,200,361	(65,211,513)	-	98,988,848	17,510,669	(11,106,351)	-	6,404,318

차량운반구	1,623,340	(1,127,064)	-	496,276	1,690,033	(1,149,970)	-	540,063

공기구비품	7,826,229	(6,421,891)	-	1,404,338	5,991,801	(4,988,959)	-	1,002,842

금형	4,789,491	(4,473,835)	-	315,656	4,780,124	(4,436,904)	-	343,220

건설중인자산	83,361	-	-	83,361	2,577,153	-	-	2,577,153

합 계	347,096,284	(116,797,420)	(33,333)	230,265,531	108,630,196	(39,691,318)	(33,957)	68,904,921

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기초	취득	처분	대체	연결실체의 변동	감가상각비(*1)	환산차이	기말

토지	25,334,897	-	-	-	13,024,536	-	(495,590)	37,863,843

건물	29,441,610	184,116	(196,420)	1,979,070	23,649,383	(1,136,136)	(500,022)	53,421,601

구축물	1,381,851	327,112	-	-	34,320,813	(103,815)	(29,772)	35,896,189

건물부속설비	1,878,967	579	-	-	-	(217,937)	133,810	1,795,419

기계장치	6,404,318	35,784	(124,882)	-	93,232,502	(520,513)	(38,361)	98,988,848

차량운반구	540,063	23,355	(2,462)	-	-	(188,368)	123,688	496,276

공기구비품	1,002,842	233,362	-	-	314,551	(390,288)	243,871	1,404,338

금형	343,220	9,368	-	-	-	(154,661)	117,729	315,656

건설중인자산	2,577,153	50,499	-	(1,979,070)	25,450	-	(590,671)	83,361

합 계	68,904,921	864,175	(323,764)	-	164,567,235	(2,711,718)	(1,035,318)	230,265,531

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(단위:천원)

전기말	기초	취득	처분	대체	감가상각비(*1)	환산차이	기말

토지	24,196,673	1,408,260	(471,496)	-	-	201,460	25,334,897

건물	25,851,364	3,693,723	(517,423)	1,193,294	(1,346,784)	567,436	29,441,610

구축물	1,182,005	216,885	-	-	(123,063)	106,024	1,381,851

건물부속설비	2,052,838	61,834	-	-	(258,344)	22,639	1,878,967

기계장치	5,582,497	1,227,185	(9)	-	(617,020)	211,665	6,404,318

차량운반구	545,560	310,136	(91,222)	-	(223,293)	(1,118)	540,063

공기구비품	1,188,038	270,823	(138)	-	(462,650)	6,769	1,002,842

금형	444,550	90,128	(8,122)	-	(183,336)	-	343,220

건설중인자산	1,821,573	1,833,567	-	(1,193,294)	-	115,307	2,577,153

합계	62,865,098	9,112,541	(1,088,410)	-	(3,214,490)	1,230,182	68,904,921

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	80,808,604	35,454,854	116,263,458	80,808,604	35,578,939	116,387,543

취득	-	-	-	-	1,286,081	1,286,081

대체(*1)	-	-	-	-	-	-

상각	-	11,618	11,618	-	(1,410,166)	(1,410,166)

환산차이	-	(376,035)	(376,035)	-	-	-

기말	80,808,604	35,090,437	115,899,041	80,808,604	35,454,854	116,263,458

취득원가	80,808,604	47,110,343	127,918,947	80,808,604	47,110,343	127,918,947

감가상각누계액	-	(12,019,906)	(12,019,906)	-	(11,655,489)	(11,655,489)

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,891,062	2,289,808

임대원가	978,148	1,185,950

임대손익	912,914	1,103,858

15. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	영업권	산업재산권	차지권	기타의무형자산	합계

기초	351,763	231,881	1,621,597	1,292,250	3,497,491

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	(1,143,516)	-	(1,143,516)

상각	-	(65)	(10,385)	(87,863)	(98,313)

손상차손	-	-	-	-	-

연결실체의변동	79,809	-	-	9,650,160	9,729,969

환산차이	-	(17,664)	(22,866)	45,537	5,007

기말	431,572	214,152	444,830	10,900,084	11,990,638

취득원가	1,388,731	1,810,018	478,081	12,363,532	16,040,362

상각누계액	-	(1,595,866)	(33,251)	(1,355,218)	(2,984,335)

손상차손누계액	(957,159)	-	-	(108,230)	(1,065,389)

(단위:천원)

전기말	영업권	산업재산권	차지권	기타의무형자산	합계

기초	351,763	400,742	1,696,991	1,200,300	3,649,796

취득	-	-	-	301,491	301,491

처분	-	(174,075)	-	(65,278)	(239,353)

상각	-	(65)	(12,581)	(124,388)	(137,034)

손상차손	-	-	-	(18,000)	(18,000)

환산차이	5,279	(62,813)	(1,875)	(59,409)

기말	351,763	231,881	1,621,597	1,292,250	3,497,491

취득원가	1,308,922	1,810,018	1,782,995	2,713,372	7,615,307

상각누계액	-	(1,578,137)	(161,398)	(1,312,892)	(3,052,427)

손상차손누계액	(957,159)	-	-	(108,230)	(1,065,389)

16. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	1,497,180	1,641,194

부가세예수금	298,696	249,113

예수보증금	18,986	10,000

선수금	1,304,824	1,396,521

기타	210,836	212,095

소 계	3,330,522	3,508,923

기타비유동부채	장기선수금	417,152	396,770

기타비유동부채	17,974,335	-

소 계	18,391,487	396,770

합 계	21,722,009	3,905,693

17. 차입금(1) 단기차입금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	2.71~2.98	81,572,225	76,649,902

소 계	81,572,225	76,649,902

(2) 장기차입금의 구성내역(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.6	456,639	553,993

기업시설일반자금대출	하나은행	2.07~6.66	158,172,969	54,469,508

운영자금	Ever Bank 등	2.48~6.75	15,678,956	18,499,672

소 계	174,308,564	73,523,173

차감조정 : 유동성 대체	(38,669,335)	(35,532,828)

차 감 계	135,639,229	37,990,345

(3) 회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,331,730	5,793,418

사외적립자산의 공정가치	(138,901)	(138,051)

합 계	7,192,829	5,655,367

( 2) 포괄손익계산서에 반영된 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	709,839	499,381

순이자원가(수익)	9,444	6,644

합 계	719,283	506,025

19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 자본금의 내역

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000	90,530,915	500	45,265,458

(2) 기타불입자본의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,452,668	15,040,466

자기지분상품	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

감자차익	790	-

신주인수권부사채의 자본요소	-	749,767

기타자본잉여금	3,168,557	3,169,347

기타자본조정	(528,332)	(528,332)

합 계	16,469,213	9,806,778

(3) 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,519,616	2,135,912

부의지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	(6,884,202)	5,173

합 계	(5,364,586)	2,141,085

20. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,483,051	2,088,730

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	93,859,086	99,574,481

확정급여제도의 재측정요소	(1,492,205)	(1,634,277)

합 계	164,849,932	170,028,934

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당순이익 (손실)

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)	1,593,724,021	1,593,724,021

유통보통주식수	85,530,915	85,530,915	78,864,249	78,864,249

기본주당순이익(손실)	(16)	(16)	20	20

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	83,864,249	83,864,249	83,864,249	83,864,249

자기주식효과(*)	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000,000)

전환사채전환(*)	-	-	-	-

신주인수권행사(*)	6,666,666	6,666,666	-	-

가중평균유통보통주식수	85,530,915	85,530,915	78,864,249	78,864,249

(*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)	1,593,724,021	1,593,724,021

(+)전환사채이자비용(24.2% 세효과 차감후)	-	-	-	-

희석 지배기업지분순이익(손실)	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)	1,593,724,021	1,593,724,021

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	78,864,249	78,864,249

총기본주당희석이익(손실)	(16)	(16)	20	20

당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주분기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	78,864,249	78,864,249

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*1)	-	-	-	-

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*2)	-	-	-	-

희석주분기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	78,864,249	78,864,249

(*1) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(*2) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

22. 영업부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

중 국	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 지역별 부문의 재무현황 (당분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	중 국	기 타	합 계

1.	매출액	43,086,314	11,510,856	1,029,991	21,071,703	644,512	77,343,376

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	211,562,283	10,463,715	2,514,473	2,610,369	15,105,329	242,256,169

투자부동산	115,445,075	-	-	453,966	-	115,899,041

감가상각비등	1,700,533	321,954	27,109	442,646	329,406	2,821,648

(전분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	중 국	기 타	합 계

1.	매출액	14,214,686	17,251,847	1,738,524	20,559,243	308,640	54,072,940

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	37,318,546	11,274,959	2,040,022	2,923,575	13,027,592	66,584,694

투자부동산	115,477,606	-	-	545,690	-	116,023,296

감가상각비등	228,649	43,289	3,645	59,517	44,291	379,391

23. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	35,199,009	35,199,009	39,892,287	39,892,287

면세매출	13,692,953	13,692,953	11,549,460	11,549,460

임대매출	1,891,062	1,891,062	2,289,808	2,289,808

기타매출	26,560,352	26,560,352	341,385	341,385

합 계	77,343,376	77,343,376	54,072,940	54,072,940

24. 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	23,769,851	23,769,851	27,907,644	27,907,644

면세매출원가	8,371,715	8,371,715	6,619,732	6,619,732

임대매출원가	978,148	978,148	1,185,950	1,185,950

기타매출원가	20,154,679	20,154,679	261,504	261,504

합 계	53,274,393	53,274,393	35,974,830	35,974,830

25. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	325,739	325,739	309,325	309,325

운반비	509,495	509,495	595,116	595,116

해외개척비	29,140	29,140	55,691	55,691

기타	425,776	425,776	295,445	295,445

소 계	1,290,150	1,290,150	1,255,577	1,255,577

II. 관리비

급여	4,120,912	4,120,912	3,984,157	3,984,157

퇴직급여	230,092	230,092	152,657	152,657

복리후생비	659,993	659,993	494,511	494,511

여비교통비	378,268	378,268	366,700	366,700

감가상각비	561,225	561,225	349,041	349,041

수선비	109,200	109,200	136,826	136,826

지급수수료	2,333,610	2,333,610	1,080,082	1,080,082

대손상각비	27,495	27,495	415,457	415,457

무형자산상각비	98,313	98,313	30,350	30,350

기타	8,149,776	8,149,776	6,970,457	6,970,457

소 계	16,668,884	16,668,884	13,980,238	13,980,238

합 계(I + II)	17,959,034	17,959,034	15,235,815	15,235,815

26. 금융수익 및 금융원 가(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	298,466	298,466	510,085	510,085

외환차익	175,379	175,379	1,073,395	1,073,395

외화환산이익	179,838	179,838	814,611	814,611

배당금수익	-	-	-	-

합 계	653,683	653,683	2,398,091	2,398,091

금융원가	이자비용	4,065,509	4,065,509	851,607	851,607

외환차손	1,059,685	1,059,685	703,921	703,921

외화환산손실	1,456,765	1,456,765	1,738,621	1,738,621

합 계	6,581,959	6,581,959	3,294,149	3,294,149

27. 기타수익 및 기타 비용(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	700,768	700,768	827,043	827,043

외화환산이익	236,201	236,201	463,405	463,405

기타의대손충당금환입	8,494	8,494	6,741	6,741

수수료수익	-	-	79,670	79,670

운용리스수익	406	406	60,647	60,647

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	20,000	20,000

잡이익	282,583	282,583	151,194	151,194

합 계	1,228,452	1,228,452	1,608,700	1,608,700

기타비용	외환차손	635,082	635,082	540,495	540,495

외화환산손실	703,951	703,951	779,278	779,278

기타의대손상각비	-	-	-	-

수수료비용	4,318	4,318	10,773	10,773

재고자산평가손실	-	-	17,225	17,225

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기타의투자자산손상차손	-	-	-	-

파생상품평가손실	1,128,827	1,128,827	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사채조건변경손실	-	-	-	-

기부금	5,170	5,170	4,247	4,247

잡손실	115,379	115,379	50,877	50,877

합 계	2,592,727	2,592,727	1,402,895	1,402,895

28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 112백만원(전분기: 403백만원)입니다.

29. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,943,212천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원). 30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 2건(소송가액: 44,322천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 외 금융기관으로부터 일반대출 등의 차입관련 한도 원화 98,056,639천원 및 USD 17,500,000, EUR 1,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 납품계약에 따른 하자보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 762,525천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인(주)삼송캐스터의 수입신용장 발행등과 관련하여 USD 2,280천 및 4,200백만원에 해당하는 지급보증을 한국외환은행 및 신한은행에 제공하고 있습니다..

(4) 당분기말 현재 연결회사는 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결회사에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대하여 재고재구매 보증계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,500,000이며, 경영진은 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결회사는 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총 57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다.(6) 동 임차료외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494,227천원을 동 은행에 지급하였습니다. 31. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	회사명	업 종

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A DE C.V.	윈드파워 제조,판매

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	270,513	-	270,963	-

스페코플랜트(주)	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)스페코	129,595	127,844	-	101,921	100,000

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	-	-	-	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	-	-	-

합 계	129,595	9,036,817	-	101,921	100,000

(*1) 당분기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)스페코	128,844	-	-	101,135	101,135

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	3,442,435	-	-	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	-	-	-

합 계	128,844	12,351,408	-	101,135	101,135

(*1) 전기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (4) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(*1)	2,672,358	2,508,926

퇴직급여	1,974,481	1,627,888

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 2. 현금흐름표

(1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전 순이익	(1,182,603)	10,667,682

조정:

감가상각비	2,711,717	4,624,655

무형자산상각비	98,313	137,034

대손상각비	27,495	320,435

기타의대손상각비	11,618	1,498,540

퇴직급여	425,091	1,632,362

외화환산손실	703,951	898,330

금융원가	5,522,273	4,276,526

지분법손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	324,838

관계기업투자주식손상차손	-	-

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	8,270

무형자산손상차손	-	18,000

재고자산폐기손실	-	-

재고자산평가손실	-	20,835

사채상환손실	-	-

사채조건변경손실	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

파생상품평가손실	1,128,827	-

대손충당금환입	(8,494)	(396,468)

유형자산처분이익	-	(83,835)

외화환산이익	(236,201)	(2,610,252)

금융수익	(478,304)	(1,369,637)

배당금수익	-	(510,702)

운용리스수익	(406)	(515,812)

매도가능금융자산처분이익	-	-

연결운전자본의 변동 (종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

매출채권의 감소(증가)	(3,517,157)	6,158,733

대여금및기타미수금의 증가	(1,052,234)	(3,134,712)

기타유동자산의 증가	(1,719,243)	(290,419)

재고자산의 감소(증가)	(648,234)	(10,205,400)

장기대여금및기타미수금의 감소(증가)	(15,538)	54,121

기타비유동자산의 증가	-	306,224

매입채무의 증가(감소)	4,496,126	(2,090,474)

미지급금및기타금융부채의 증가	(9,332,603)	(13,829,125)

기타유동부채의 증가(감소)	(106,041)	(542,553)

기타비유동금융부채의증가(감소)	700,000	(2,925,434)

기타비유동부채의 증가	753,710	2,662

퇴직금의 지급	(239,612)	(736,154)

사외적립자산의 감소	850	-

영업으로부터 창출된 현금	(1,956,698)	(8,291,730)

(2) 당분기와 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	34,824,470

매도가능금융자산의 평가손익	602,786	1,547,387

수입보증금의 유동성대체	-	148,000

전환사채의 전환	-	-

신주인수권부사채의 유동성대체	-	-

신주인수권부사채의 행사로 인하 대용납입	749,767	-

매출채권 제각	462,747	392,919

미수금 제각	-	-

건설중인자산에서 유형자산대체	28,561,627	-

개발비에서 무형자산대체	12,638	-

유형자산과 무형자산 취득 관련 미지급금	-	329,604

33 . 보고기간 후 사건 - 해당사항 없음