삼익악기 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	7,000,000	7.73

기타	55,089,082	60.85

합 계	90,530,915	100

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

(주)삼익생활건강	대한민국	100	100	12월	부동산, 부동산개발

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	86.33	86.33	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	99.82	99.82	12월	집단에너지사업

1.2 연결대상범위의 변동 당분기말에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당분기순손익

(주)삼송캐스터	12,833	61,217	74,050	32,669	2,695	35,364	38,686	6,467	410	363

Trio Pines U.S.A. INC.	12,596	6,416	19,012	7,373	4,675	12,048	6,964	3,473	122	62

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	2,891	433	3,324	6	-	6	3,318	71	(89)	(51)

Triopine Caster Caster (china)	2,097	4,367	6,464	3,068	-	3,068	3,396	1,489	85	68

SAMICK MUSIC CORP.	24,507	50,427	74,934	12,082	2,941	15,023	59,911	6,870	(10)	(57)

OPUS Five investment LLC.	4,052	159	4,211	-	1,265	1,265	2,946	-	(1)	(1)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,183	-	1,183	2,086	-	2,086	(903)	-	(1)	26

Rainbow Bridge Management LLC	239	4,035	4,274	543	-	543	3,731	384	(74)	(75)

Las Vegas Country Club LLC.	1,282	27,744	29,026	1,922	-	1,922	27,104	2,260	239	229

P.T. SAMICK INDONESIA	49,695	14,218	63,913	24,899	2,589	27,488	36,425	18,249	536	463

Seiler Pianofortefabrik GmbH	6,636	2,846	9,482	3,983	635	4,618	4,864	1,685	73	135

Seiler Samick Musical Instrument	30,008	7,921	37,929	14,742	-	14,742	23,187	12,616	367	523

하얼빈삼익유한공사	4,910	1,402	6,312	1,058	-	1,058	5,254	1,103	87	72

리사연태목업유한공사	9,696	2,555	12,251	18,563	-	18,563	(6,312)	1,782	(69)	(71)

연태적외선사우나제품유한공사	5,576	1,467	7,043	4,402	-	4,402	2,641	332	(160)	(159)

(주)삼익생활건강	740	4	744	1	-	1	743	-	(4)	2

삼익스마트에듀케이션(주)	18	-	18	16	38	54	(36)	30	(30)	(10)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	314	12	326	258	-	258	68	3	(59)	(60)

수완에너지(주)	25,348	170,560	195,908	25,036	152,989	178,025	17,883	31,693	5,741	4,197

(주) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	162,516	-	162,516

비유동자산(*1)	431,842	301	432,143

자산총계	594,358	301	594,659

유동부채	212,518	-	212,518

비유동부채(*2)	170,360	301	170,661

부채총계	382,878	301	383,179

자본 총계	211,480	-	-

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	42,710,018	-

매출채권	38,458,523	-

대여금및기타미수금	2,806,968	-

장기대여금및기타미수금	349,858	-

장기금융상품	2,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,598,941

합계	84,327,367	7,598,941

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	28,619,816	-

단기차입금	134,870,270	-

미지급금및기타금융부채	22,210,708	-

유동성장기부채	35,144,391	-

장기차입금	139,587,396	-

기타비유동금융부채	5,005,786	-

당기손익-공정가치금융부채	-	3,634,840

합계	365,438,367	3,634,840

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	31,240,578	-

매출채권	32,262,977	-

대여금및기타미수금	2,961,133	-

장기대여금및기타미수금	701,410	-

장기금융상품	2,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,988,245

합계	67,168,098	6,988,245

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	23,411,659	-

단기차입금	137,352,105	-

미지급금및기타금융부채	11,961,646	-

유동성장기부채	35,160,445	-

장기차입금	136,847,951	-

기타비유동금융부채	5,657,918	-

당기손익-공정가치금융부채	-	3,421,348

합계	350,391,724	3,421,348

4.1 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	134,870,270	137,352,105

유동성장기차입금	35,144,391	35,160,445

장기차입금	139,587,396	136,847,951

차감: 현금및현금성자산	(42,710,018)	(31,240,578)

순부채 합계	266,892,039	278,119,923

자본	219,328,794	211,479,756

5. 공정가치(1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,326,320	33,931	3,238,690	7,598,941

당기손익-공정가치 금융부채	-	3,634,840	-	3,634,840

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,701,050	48,504	3,238,691	6,988,245

당기손익-공정가치 금융부채	-	3,421,348	-	3,421,348

6 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	42,710,018	31,240,578

합 계	42,710,018	31,240,578

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	39,839,115	33,639,301

대손충당금	(1,380,592)	(1,376,324)

소 계	38,458,523	32,262,977

대여금및기타미수금	미수금	1,221,700	1,381,705

대손충당금	(8,580)	(8,580)

미수수익	47,516	65,052

대손충당금	-	-

단기대여금	1,546,332	1,522,956

대손충당금	-	-

임차보증금	-	-

소 계	2,806,968	2,961,133

장기대여금 및 기타미수금	보증금	349,858	701,410

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	349,858	701,410

합 계	41,615,349	35,925,520

(2) 대손설정방법 연결기업은 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법(예상손실률포함)을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	당분기말

매출채권	1,376,324	10,450	-	(6,182)	1,380,592

미수금	8,580	-	-	-	8,580

미수수익	-	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-

장기미수금	-	-	-	-	-

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	1,415,639	10,450	-	(6,182)	1,419,907

(전기말) (단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	전기말

매출채권	1,216,984	106,724	-	52,616	1,376,324

미수금	-	8,580	-	-	8580

미수수익	637,257	-	(637,257)	-	-

단기대여금	5,462,250	-	(5,462,250)	-	-

장기미수금	-	-	-	-	-

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	7,347,226	115,304	(6,099,507)	52,616	1,415,639

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	12,491,887	(33,406)	12,458,481	10,913,467	(58,413)	10,855,054

상품	43,137,999	(2,668,052)	40,469,947	43,351,612	(2,566,438)	40,785,174

재공품	10,955,145	(73,905)	10,881,240	10,303,777	(148,173)	10,155,604

원재료	21,580,307	(63,438)	21,516,869	20,496,493	(80,171)	20,416,322

미착품	5,887,793	-	5,887,793	5,537,462	-	5,537,462

저장품	129,107	-	129,107	57,811	-	57,811

합 계	94,182,238	(2,838,801)	91,343,437	90,660,622	(2,853,195)	87,807,427

(2) 동 재고자산 중 일부는 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,653,675	1,666,555

선급비용	4,129,383	3,842,607

부가세대급금	722,734	787,206

기타유동자산 계	7,505,792	6,296,368

장기선급금(주)	-	-

기타비유동자산 계	-	-

합 계	7,505,792	6,296,368

10. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,988,245	-

매도가능금융자산에서 대체	-	17,867,405

파생상품자산에서 대체	33,931	120,377

취득금액	-	4,970,690

처분금액	-	(14,900,813)

평가손익(당기손익)	576,765	(1,069,414)

기말금액	7,598,941	6,988,245

유동자산	-	-

비유동자산	7,598,941	6,988,245

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,970,690	4,326,320	4,970,690	3,701,050

비상장지분증권	6,065,941	3,238,690	6,065,941	3,238,691

파생상품자산	-	33,931	-	48,504

합 계	11,036,631	7,598,941	11,036,631	6,988,245

12. 매도가능금융자산

(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	17,867,405

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	-	(17,867,405)

상각(당기손익)	-	-

손상(당기손익)	-	-

처분금액	-	-

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-

평가(기타포괄손익)	-	-

기말금액	-	-

유동자산	-	-

비유동자산	-	-

(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	-	-	-	-

비상장지분증권	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	-	-	-	-

(2) 전기 중 관계기업투자주식은 지분 전부가 처분되었습니다.14. 매각예정비유동자산과 중단영업 2018년 4월 25일 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 인천국제공항 국제선 출국장 면세점과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 대체하였습니다. 동 거래는 2018년 9월말까지 모두 완료 되었습니다. 한편, 연결기업은 중단영업과 관련하여 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채는 전기말 현재 전액 처분 및 상환되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	8,923,425

매출원가	-	4,552,213

매출총이익	-	4,371,212

판매관리비	-	4,371,212

영업손익	-	-

영업외수익	-	-

영업외비용	-	4,244,500

세전 중단영업손익	-	(4,244,500)

법인세비용	-	-

중단영업으로부터의 순손실	-	(4,244,500)

한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	사업결합 등	처분	감가상각비(주)	환산차이	당분기말

토지	62,088,879	9,559	209,636	-	-	96,387	62,404,461

건물	49,825,508	409,304	514,135	-	(514,634)	280,930	50,515,243

구축물	30,125,277	32,403	544,131	-	(254,796)	152,036	30,599,051

건물부속설비	1,528,934	-	(92,542)	-	(75,897)	118,007	1,478,502

기계장치	76,727,223	140,294	258,973	-	(1,304,825)	24,605	75,846,270

차량운반구	409,242	58,220	-	(1,388)	(45,537)	13,369	433,906

공기구비품	2,524,938	233,276	(209,068)	-	(152,896)	234,104	2,630,354

금형	371,414	18,200	-	-	(44,853)	4,063	348,824

건설중인자산	8,961,449	4,858,626	(707,703)	-	-	142,792	13,255,164

합 계	232,562,864	5,759,882	517,562	(1,388)	(2,393,438)	1,066,293	237,511,775

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	사업결합 등	처분	감가상각비(주)	환산차이	전기말

토지	50,660,539	775,915	10,556,525	-	-	95,900	62,088,879

건물	46,636,651	2,882,739	3,053,311	(1,017,573)	(2,006,714)	277,094	49,825,508

구축물	29,661,669	329,683	1,001,042	(23,274)	(993,525)	149,682	30,125,277

건물부속설비	1,630,237	108,609	(35,998)	-	(295,946)	122,032	1,528,934

기계장치	80,620,948	1,078,478	126,372	(35,562)	(5,087,904)	24,891	76,727,223

차량운반구	482,839	113,481	-	(67,496)	(177,564)	57,982	409,242

공기구비품	1,440,144	906,731	1,088,396	(538,868)	(596,187)	224,722	2,524,938

금형	274,187	243,550	-	-	(174,897)	28,574	371,414

건설중인자산	3,910,714	7,516,279	(2,562,082)	-	-	96,538	8,961,449

합 계	215,317,928	13,955,465	13,227,566	(1,682,773)	(9,332,737)	1,077,415	232,562,864

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	기타의투자부동산	합계	토지	건물	기타의투자부동산	합계

기초	80,956,105	32,625,153	13,848	113,595,106	80,956,105	34,143,407	-	115,099,512

취득	-	-	-	-	-	-	17,880	17,880

상각	-	(402,398)	(1,350)	(403,748)	-	(1,402,415)	(4,032)	(1,406,447)

환산차이	-	23,147	2,700	25,847	-	(115,839)	-	(115,839)

기말	80,956,105	32,245,902	15,198	113,217,205	80,956,105	32,625,153	13,848	113,595,106

취득원가	80,956,105	47,380,781	17,880	128,354,766	80,956,105	47,380,781	17,880	128,354,766

감가상각누계액	-	(15,134,879)	(2,682)	(15,137,561)	-	(14,755,628)	(4,032)	(14,759,660)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,215,971	1,967,160

임대원가	1,077,809	1,073,901

임대손익	1,138,162	893,259

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	사용권 자산 (리스)	합계

기초	24,162,162	25,284,092	15,514,023	8,610,419	-	73,570,696

취득/대체	-	2,869	-	-	335,335	338,204

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(18,480)	-	(61,883)	(31,059)	(111,422)

손상차손	-	-	-	-	-	-

환산차이	-	449,396	-	13,022	(3,290)	459,128

당분기말	24,162,162	25,717,877	15,514,023	8,561,558	300,986	74,256,606

(단위:천원)

전기말	영업권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	25,248,021	4,531,991	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득/대체	-	20,737,421	-	-	20,737,421

처분	-	(269,527)	-	-	(269,527)

상각	-	(99,893)	-	(334,503)	(434,396)

손상차손	(1,334,194)	-	-	-	(1,334,194)

환산차이	248,335	384,100	-	139,060	771,495

전기말	24,162,162	25,284,092	15,514,023	8,610,419	73,570,696

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	28,619,816	23,411,659

소 계	28,619,816	23,411,659

미지급금및기타금융부채	미지급금	9,143,610	2,789,633

미지급비용	1,027,934	1,890,364

기타보증금	7,860,762	7,279,793

미지급배당금	4,178,402	1,856

소 계	22,210,708	11,961,646

기타비유동금융부채	장기수입보증금	5,005,786	5,654,751

장기미지급금	-	3,167

장기미지급비용	-	-

소 계	5,005,786	5,657,918

파생상품부채(유동)	파생상품부채	1,826,184	1,720,751

소 계	1,826,184	1,720,751

파생상품부채(비유동)	파생상품부채	1,808,656	1,700,597

소 계	1,808,656	1,700,597

합 계	59,471,150	44,452,571

19. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	249,688	274,858

부가세예수금	208,370	74,302

예수보증금	-	10,000

선수금	4,851,871	1,705,413

기타의유동부채	908,008	328,350

소 계	6,217,937	2,392,923

기타비유동부채	장기선수금	203,380	254,339

장기선수수익	17,612,122	17,772,266

리스부채	300,809	-

소 계	18,116,311	18,026,605

합 계	24,334,248	20,419,528

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	3.03 ~ 7.26	134,870,270	137,352,105

소 계	134,870,270	137,352,105

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.56	13,000,000	13,000,000

운영자금	Ever Bank 등	2.56~6.75	29,892,102	22,493,258

PF대출1-1	교보생명보험(주)	4.00	13,489,258	13,914,243

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	4.00	28,558,768	29,458,525

PF대출1-1	신한생명보험(주)	4.00	5,054,902	5,214,159

PF대출1-2	(주)광주은행	3.74	3,531,768	3,643,038

PF대출1-2	중소기업은행	3.74	7,472,878	7,708,313

PF대출1-2	한국산업은행	3.74	12,356,427	12,745,722

PF대출1-3	중소기업은행	3.89	5,236,364	2781818

PF대출2	KIAMCO	5.10	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00	11,139,320	16,049,320

소 계	174,731,787	172,008,396

차감조정 : 유동성 대체	(35,144,391)	(35,160,445)

차 감 계	139,587,396	136,847,951

(주) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결기업의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다. 21 . 충당부채 연결기업의 충당부채는 전액 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

기초금액	-	6,489,000

전입(환입)	-	(5,014,161)

매각예정비유동부채 대체	-	(1,474,839)

기말금액	-	-

22. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,722,513	8,228,768

사외적립자산의 공정가치	(102,524)	(101,896)

순확정급여부채	8,619,989	8,126,872

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	870,930	821,107

순이자원가(수익)	11,591	10,928

합 계	882,521	832,035

23. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,131	22,664,131

자기주식	(13,451,220)	(13,451,220)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,793	2,371,793

기타자본조정	(9,976,727)	(9,977,463)

합 계	2,949,568	2,948,832

전기 중 지배기업은 자기지분상품 2,000,000주를 매입하였으며, 자기지분상품이 3,485,159천원 증가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

해외사업환산손익	(4,405,516)	(8,294,295)

합 계	(4,405,516)	(8,294,295)

전기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 매도가능증권평가손익 1,721,287천원이 전액 이익잉여금으로 대체 되었습니다.

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,328,360	2,910,706

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	104,652,713	100,774,562

확정급여제도의 재측정요소	(2,774,803)	(2,417,039)

합 계	175,206,270	171,268,229

25. 주당손익(1) 당분기 및 전기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	8,492,362,628원	13,974,161,055원

중단영업당기순손실	-	(-)4,244,500,000원

당기순이익(손실)	8,492,362,628원	9,729,661,055원

가중평균 유통보통주식수 (주)	83,530,915주	85,530,915주

기본주당손익 :

계속영업기본주당이익	101원	150원

중단영업기본주당손실	-	(-)50원

희석주당손익 :

계속영업희석주당이익	101원	150원

중단영업희석주당손실	-	(-)50원

26. 영업부문정보 (1) 연결기업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업, 면세사업(중단사업)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	48,054,120	-	48,054,120	4,349,323

집단에너지사업	31,693,594	-	31,693,594	5,741,106

합계	79,747,714	-	79,747,714	10,090,429

(전분기) (단위:천원)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	45,232,536	-	45,232,536	3,795,094

면세사업	8,923,425	-	8,923,425	-

집단에너지사업	30,007,603	-	30,007,603	6,069,146

합계	84,163,564	-	84,163,564	9,864,240

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	426,067,365	224,621,548	407,118,467	209,325,063

집단에너지사업	195,908,716	178,025,740	187,239,587	173,553,234

합계	621,976,081	402,647,288	594,358,054	382,878,297

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 집단에너지공급

아메리카	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당기 및 전기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기＊

국 내	44,425,718	46,885,692

아 시 아	22,391,297	23,631,165

아메리카	11,868,689	12,525,891

유 럽	1,062,010	1,120,816

합계	79,747,714	84,163,564

＊ 지역별 매출액은 중단영업이 포함된 매출액 입니다.

27. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역(중단사업 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	15,353,395	11,032,420

상품매출	30,468,353	29,505,877

기타매출	31,709,994	32,734,681

임대매출	2,215,972	1,967,161

합계	79,747,714	75,240,139

28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출원가	30,789,758	28,393,210

임대매출원가	1,077,809	1,073,901

기타매출원가	25,309,289	24,175,698

합 계	57,176,856	53,642,809

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 판매비

광고선전비	262,765	179,918

운반비	823,770	544,612

해외개척비	15,685	13,789

기타	365,376	203,338

소 계	1,467,596	941,657

II. 관리비

급여	5,199,234	5,567,066

퇴직급여	179,789	694,432

복리후생비	735,738	677,939

여비교통비	350,375	277,881

감가상각비	627,686	553,568

수선비	158,275	119,929

지급수수료	1,118,319	768,169

대손상각비	33,612	1,841

무형자산상각비	80,363	105,076

기타	2,529,442	2,025,533

소 계	11,012,833	10,791,434

합 계(I + II)	12,480,429	11,733,091

30. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기

금융수익	이자수익	119,836

외환차익	304,754

외화환산이익	296,312

배당금수익	-

합 계	720,902

금융원가	이자비용	3,042,667

외환차손	452,521

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	14,574

외화환산손실	33,652

합 계	3,543,414

(단위:천원)

구 분	내 역	전분기

금융수익	이자수익	130,061

외환차익	758,449

외화환산이익	73,281

배당금수익	-

합 계	961,791

금융원가	이자비용	2,816,567

외환차손	351,187

외화환산손실	573,759

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	19,498

합 계	3,761,011

31. 기타수익 및 기타 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기

기타수익	외환차익	507,610

외화환산이익	813,486

수수료수익	41,628

대손충당금환입액	23,162

운용리스수익	50,958

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	625,270

관계기업투자주식처분이익	-

무형자산처분이익	-

유형자산처분이익	-

잡이익	176,572

합 계	2,238,686

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기

기타비용	외환차손	190,165

외화환산손실	237,526

수수료비용	8,423

기타의대손상각비	-

기부금	81,877

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	213,492

유형자산처분손실	1,625

무형자산손상차손	-

잡손실	9,327

합 계	742,435

(단위:천원)

구 분	내 역	전분기

기타수익	외환차익	198,896

외화환산이익	793,406

수수료수익	19,301

대손충당금환입액	93,595

운용리스수익	42,494

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	7,198,414

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	64,406

유형자산처분이익	11,079

염가 매수 차익	-

잡이익	206,657

합 계	8,628,248

(단위:천원)

구 분	내 역	전분기

기타비용	외환차손	341,817

외화환산손실	240,265

수수료비용	39,245

기타의대손상각비	-

기부금	43,095

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (*1)	264,522

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (*2)	403,003

종속기업투자주식처분손실	-

유형자산처분손실	-

무형자산손상차손	-

잡손실	69,852

합 계	1,401,799

(*1) 매도가능금융자산 평가 금액입니다.(*2) 파생상품 평가 금액입니다. 32. 법인세비용 및 이연법인세 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 272백만원 (전분기: 317백만원)입니다.33. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,176,546천원은 2019년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 4,276,546천원).

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 연결기업이 원고인 사건 1건(소송가액: 1,636천원) 이 있으며, 동 사항들이 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출 등	Bank of Hope	USD	5,566,037

일반대출	KEB하나은행	KRW	64,600,000

일반대출	USD	10,500,000

일반대출	기업은행	CNY	20,900,000

일반대출	USD	1,841,500

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	한국산업은행	KRW	30,800,000

일반대출	USD	7,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

일반대출	USD	3,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	3,300,000

무역금융	기업은행	USD	668,621

시설자금	한국수출입은행	USD	1,500,000

수입신용장	KEB하나은행	USD	1,600,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	4,000,000

파생상품계약	한국산업은행	KRW	14,238,782

에너지합리화자금	KRW	27,497,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	KRW	30,000,000

PF대출1-1	교보생명보험(주)	KRW	14,170,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	KRW	5,310,000

PF대출1-2	중소기업은행	KRW	7,850,000

PF대출1-2	(주)광주은행	KRW	3,710,000

PF대출1-2	한국산업은행	KRW	12,980,000

PF대출1-3	중소기업은행	KRW	6,000,000

PF대출2	KIAMCO	KRW	45,000,000

합 계	KRW	269,455,782

USD	40,176,158

CNY	20,900,000

EUR	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY, EUR)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	36,000,000	30,000,000	한국산업은행	음성본사

토지,건물	15,600,000	13,000,000	국민은행	남대문 사옥

40,800,000	34,000,000	KEB하나은행

토지,건물,기계장치	31,000,000	29,800,000	한국산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물	USD 5,566,037	USD 3,695,576	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

토지,건물,기계장치	USD 12,354,000	USD 5,000,000	KEB하나은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치

USD 780,264	-	한국수출입은행

USD 8,400,000	USD 7,000,000	우리은행

토지,건물	CNY 42,734,000	CNY 37,301,635	기업은행	리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지, 건물

토지,건물	USD 8,663,893	USD 776,119	Fidelity Bank	SAMICK MUSIC CORP.의 토지, 건물

토지,건물	20,280,000	15,600,000	KEB하나은행	논현동 사옥

18,000,000	15,000,000	KEB하나은행

임대보증금	5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

3,770,000	3,172,000	KEB하나은행

450,000	450,000	(주)영우디지털

148,000	148,000	(주)비케이알

단기포괄수출금융약정	재고자산	5,200,000	4,000,000	한국수출입은행	양도담보

에너지합리화적립금	토지,건물,구축물,기계장치	32,966,400	27,497,000	한국산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

PF대출1-1	주식, 토지,건물,구축물, 기계장치	150,024,000	30,000,000	롯데손해보험(주)

14,170,000	교보생명보험(주)

5,310,000	신한생명보험(주)

PF대출1-2	12,980,000	한국산업은행

7,850,000	중소기업은행

3,710,000	(주)광주은행

PF대출1-3	6,000,000	중소기업은행

PF대출2	45,000,000	KIAMCO

합계	359,238,400	301,687,000

CNY 42,734,000	CNY 37,301,635

USD 35,764,194	USD 16,471,695

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,068,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 연결기업은 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다.

(7) 연결기업은 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결기업은 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다.

(9) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간(EOH)및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (10) 연결기업은 연결기업이 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다. (11) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG)매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2019년 12월 31일까지 유효하며, 2019년 9월 30일 이전 상호 합의하에 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다. (12) 연결기업의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,407,253천원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	금액	내용

현금및현금성자산	한국산업은행 등	6,068,030	차입금 근질권

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	당좌개설보증금

합계	6,070,030	-

35. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	149,778	-	254,446	-

기타	재단법인 삼익문화재단	97,601	-	157,044	-

합 계	247,379	-	411,490	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채무

기타	(주)스페코	150,048	-	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	150,048	50,000	800,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	156,617	-	100,690

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-

합 계	156,617	50,000	800,690

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

재단법인 삼익문화재단	-	-	-	-	-	-

주주 및 임원	-	-	567	-	-	567

합계	-	-	567	-	-	567

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	519,923	554,370

퇴직급여	179,789	195,434

합계	699,712	749,804

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 6. 현금흐름표(1) 당분기의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산 :

법인세비용	271,805

금융비용	3,090,893

퇴직급여	433,844

감가상각비	2,797,187

무형자산상각비	80,363

사용권자산상각비	31,059

대손상각비	33,612

기타의대손상각비	-

외화환산손실	237,526

유형자산처분손실	1,625

무형자산처분손실	-

무형자산손상차손	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	213,491

손실충당부채전입액	-

합계	7,191,405

현금의 유입이 없는 수익 등 차감 :

금융수익	(416,148)

운용리스수익	(50,958)

외화환산이익	(813,486)

대손충당금환입액	(23,162)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(625,270)

관계기업투자주식처분이익	-

무형자산처분이익	-

유형자산처분이익	-

합계	(1,929,024)

(2) 당분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(4,011,979)

미수금의 증감	(1,253,082)

장기미수금의 증감	93,910

선급금의 증감	(940,442)

선급비용의 증감	(214,163)

선급법인세의 증감	(28)

선급부가세의 증감	86,050

재고자산의 증감	(1,095,223)

장기보증금의 증감	263

매입채무의 증감	3,207,546

미지급금의 증감	7,817,200

선수금의 증감	3,054,313

예수금의 증감	(37,373)

예수부가세의 증감	129,645

미지급비용의 증감	6,034

기타유동부채의 증감	563,147

장기수입보증금의 증감	(68,095)

장기미지급금의 증감	(3,167)

장기선수수익의 증감	(160,144)

기타비유동부채의 증감	-

퇴직급의 지급	(37,161)

퇴직연금운용자산의 증감	-

합계	7,137,251

37. 사 업결합 외 전기 및 전전기 중 연결기업의 주요 사업결합 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) Las Vegas Country Club LLC 연결기업은 전기 중 Las Vegas Country Club LLC(자본금 USD 24,258,011)가 사업양수도 방식으로 Country Club(골프장)을 USD 23,800,000에 인수하였습니다. (인수일 2018년 2월 14일) 전기말 현재 Las Vegas Country Club LLC의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대상회사 : Las Vegas Country Club LLC 당좌자산 1,119,048 재고자산 41,909 유형자산 14,342,084 무형자산 12,612,168 유동부채 (1,707,970) 순자산의 장부금액(공정가치) 26,407,239 (2) PLH Products. Inc 연결기업은 전기 중 PLH Products. Inc의 사업권(관련 자산/부채 포함)을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대상회사 : PLH Products. Inc 취득일 2018년 10월 03일 이전대가(기존 연결기업 채권상계 및 대상회사의 채무인수액 포함) 11,354,576 취득한 자산의 계상액(공정가치) - 당좌자산 519,850 재고자산 2,230,805 유형자산 49,991 무형자산(식별되지 않은 무형자산, 상표권) 8,553,930 식별가능 자산의 공정가치 11,354,576 영업권 - 합계 11,354,576 (1) 수완에너지(주) (단위:천원) 구분 대상회사 : 수완에너지(주) 취득일 2017년 01월 01일 취득시점의 지분율 70.00% 이전대가 - 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 - 현금및현금성자산 3,605,577 매출채권및기타채권 9,761,903 유형자산 150,612,065 기존에 피취득자가 인식한 무형자산 9,702,369 계약적 고객관계(무형자산) 15,514,023 기타금융자산 82,755 기타자산 13,880 매입채무및기타채무 (9,383,635) 차입금및사채 (145,766,171) 기타금융부채 (32,287,722) 충당부채 (1,417,265) 기타부채 (18,213,925) 이연법인세부채 (9,469,153) 식별가능 순자산의 공정가치 (27,245,299) 비지배지분 8,173,590 영업권 19,071,709 합계 - 취득 관련 직접원가 1,453,642 (주1) 상기 수완에너지(주)의 주식을 취득하면서, 수완에너지(주)의 차입금 중 일부를기존 채권자로부터 동시에 취득하였습니다.(주2) 전기 중 추가취득 및 출자전환으로 당분기말 현재 지분율은 99.82%입니다.(주3) 한편, 전기에 상기 영업권 중 1,334,194천원은 무형자산손상차손으로 비용처리 하였습니다.(주4) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. (2) 리사연태목업유한공사 (단위:천원) 구분 리사연태목업유한공사 취득일 2017년 07월 05일 취득시점의 지분율 100.00% 이전대가(현금) 11,237 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 - 현금및현금성자산 344,981 매출채권및기타채권 4,695,578 재고자산 6,706,312 유형자산 2,251,019 기존에 피취득자가 인식한 무형자산 527,792 매입채무및기타채무 (12,542,283) 차입금및사채 (3,560,818) 기타금융부채 (4,546,149) 기타부채 (289,842) 식별가능 순자산의 공정가치 (6,413,410) 영업권 6,424,647 합계 11,237 (3) 연태적외선사우나제품유한공사 (단위:천원) 구분 연태적외선사우나제품유한공사 취득일 2017년 07월 05일 취득시점의 지분율 100.00% 이전대가(현금) 449,475 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 184,862 매출채권및기타채권 4,392,339 재고자산 932,014 유형자산 1,701,224 기존에 피취득자가 인식한 무형자산 455,977 매입채무및기타채무 (1,019,301) 차입금및사채 (3,133,700) 기타금융부채 (5,751) 기타부채 (116,790) 식별가능 순자산의 공정가치 3,390,874 영업권(염가매수차익) (2,941,399) 합계 449,475 38. 보 고기간 후 사건- 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 48,743,313,021 46,816,609,479 현금및현금성자산 15,732,579,143 14,308,245,354 단기금융상품 0 0 매출채권 23,792,510,298 23,256,943,536 대여금및기타미수금 180,351,106 173,328,135 기타유동자산 982,986,792 299,485,378 당기법인세자산 167,800,010 159,892,810 재고자산 7,887,085,672 8,618,714,266 비유동자산 265,196,782,054 264,554,770,688 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,185,010,771 6,608,245,073 종속기업투자주식 152,628,649,918 153,513,253,927 유형자산 12,635,069,195 11,618,140,258 투자부동산 89,604,615,407 89,827,038,396 무형자산 943,846,535 822,433,333 장기대여금및기타미수금 218,459,000 218,459,000 비유동파생상품자산 33,930,527 0 이연법인세자산 1,947,200,701 1,947,200,701 자산총계 313,940,095,075 311,371,380,167 부채 유동부채 135,935,524,850 129,969,502,490 매입채무 13,675,265,063 13,607,193,496 단기차입금 94,600,000,000 94,600,000,000 미지급금및기타금융부채 14,285,547,177 8,370,227,577 유동성장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 기타유동부채 374,712,610 392,081,417 유동충당부채 0 0 비유동부채 6,720,330,165 7,198,343,640 장기차입금 0 0 순확정급여부채 2,844,039,099 2,743,444,623 기타비유동금융부채 3,551,497,370 4,200,560,408 기타비유동부채 324,793,696 254,338,609 부채총계 142,655,855,015 137,167,846,130 자본 자본금 45,265,457,500 45,265,457,500 기타불입자본 13,645,886,734 13,645,886,734 기타자본구성요소 0 이익잉여금(결손금) 112,372,895,826 115,292,189,803 자본총계 171,284,240,060 174,203,534,037 자본과부채총계 313,940,095,075 311,371,380,167 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,180,136,005 26,180,136,005 24,076,053,981 24,076,053,981 매출원가 21,748,481,250 21,748,481,250 19,949,597,414 19,949,597,414 매출총이익 4,431,654,755 4,431,654,755 4,126,456,567 4,126,456,567 판매비와관리비 2,306,468,633 2,306,468,633 2,536,054,927 2,536,054,927 영업이익(손실) 2,125,186,122 2,125,186,122 1,590,401,640 1,590,401,640 금융수익 117,276,767 117,276,767 401,620,182 401,620,182 기타수익 1,146,332,539 1,146,332,539 7,581,002,004 7,581,002,004 금융원가 935,133,034 935,133,034 1,039,334,066 1,039,334,066 기타비용 1,196,410,621 1,196,410,621 1,973,348,282 1,973,348,282 법인세비용차감전순이익(손실) 1,257,251,773 1,257,251,773 6,560,341,478 6,560,341,478 법인세비용 0 0 1,378,040 1,378,040 계속영업 당기순이익 1,257,251,773 1,257,251,773 6,558,963,438 6,558,963,438 중단영업 당기순이익 0 0 (4,244,500,000) (4,244,500,000) 당기순이익(손실) 1,257,251,773 1,257,251,773 2,314,463,438 2,314,463,438 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,257,251,773 1,257,251,773 2,314,463,438 2,314,463,438 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 27 27 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 77 77 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (50) (50) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 27 27 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 77 77 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (50) (50) 자본변동표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 45,265,457,500 17,131,045,084 1,721,267,961 116,938,140,144 181,055,910,689 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (1,721,267,961) 1,721,267,961 0 당기순이익(손실) 0 0 0 2,314,463,438 2,314,463,438 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (4,276,545,750) (4,276,545,750) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 45,265,457,500 17,131,045,084 0 116,697,325,793 179,093,828,377 2019.01.01 (기초자본) 45,265,457,500 13,645,886,734 0 115,292,189,803 174,203,534,037 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,257,251,773 1,257,251,773 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (4,176,545,750) (4,176,545,750) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 45,265,457,500 13,645,886,734 0 112,372,895,826 171,284,240,060 현금흐름표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 2,499,243,656 (1,859,872,060) 영업에서 창출된 현금흐름 3,398,926,794 (1,188,897,073) 당기순이익 1,257,251,773 2,314,463,438 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,612,164,021 5,333,970,175 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,117,553,772) (7,653,770,578) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 647,064,772 (1,183,560,108) 이자수취 43,492,331 119,102,026 이자지급 (943,175,469) (790,077,013) 배당금수취(영업) 0 0 법인세부담액 0 0 투자활동현금흐름 (1,096,020,629) 16,910,135,701 단기금융상품의 감소 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 대여금 및 기타미수금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 종속기업투자주식의감소 0 0 임차보증금의 감소 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 22,099,227,945 단기금융상품의 증가 0 0 대여금 및 기타미수금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (4,970,690,180) 종속기업투자주식의취득 0 0 유형자산의 취득 (1,096,020,629) (125,990,000) 무형자산의 취득 0 0 장기대여금의 증가 (91,485,064) 임차보증금의 증가 0 (927,000) 재무활동현금흐름 (13,838,700) 10,500,000,000 단기차입금의 차입 0 27,200,000,000 장기차입금의 차입 0 0 리스부채의 증가 134,664,563 0 단기차입금의 상환 0 (16,700,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 0 사용권자산의 증가 (134,664,563) 0 리스부채의 지급 (13,838,700) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,389,384,327 25,550,263,641 기초현금및현금성자산 14,308,245,354 7,625,963,990 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 34,949,462 (128,786,831) 기말 현금및 현금성자산 15,732,579,143 33,047,440,800 매각예정으로 분류된 현금 및 현금성자산 0 591,456,187 기말재무제표상 현금 및 현금성자산 15,732,579,143 32,455,984,613 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 삼익악기(이하 '당사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달 및 피아노 생산을 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 보유비율(%) 김종섭 16,708,113 18.46 (주)스페코 11,733,720 12.96 자기주식 7,000,000 7.73 기타 55,089,082 60.85 합 계 90,530,915 100 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위:백만원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 46,817 - 46,817 비유동자산(*1) 264,554 121 264,675 자산총계 311,371 121 311,492 유동부채 129,970 - 129,970 비유동부채(*2) 7,198 121 7,319 부채총계 137,168 121 137,289 자본 총계 174,203 - 174,203 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 15,732,579 - 매출채권 23,792,510 - 대여금및기타미수금 180,351 - 장기대여금및기타미수금 218,459 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,218,942 합계 39,923,899 7,218,942 (단위:천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 13,675,265 단기차입금 94,600,000 미지급금및기타금융부채 14,285,548 유동성장기부채 13,000,000 기타비유동금융부채 3,551,497 합계 139,112,310 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,308,245 - 매출채권 23,256,944 - 대여금및기타미수금 173,328 - 장기대여금및기타미수금 218,459 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,608,245 합계 37,956,976 6,608,245 (단위:천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 13,607,193 단기차입금 94,600,000 미지급금및기타금융부채 8,370,228 유동성장기부채 13,000,000 기타비유동금융부채 4,200,560 합계 133,777,981 4.1 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 단기차입금 94,600,000 94,600,000 유동성장기차입금 13,000,000 13,000,000 장기차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (15,732,579) (14,308,245) 순부채 합계 91,867,421 93,291,755 자본 171,284,240 174,203,534 5. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,326,320 33,931 2,858,691 7,218,942 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,701,050 48,504 2,858,691 6,608,245 6. 영업의 계절적 특성 회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며, 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 46%가 상반기에 발생하였으며, 54%가 하반기에 발생하였습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 - - 보통예금 15,732,579 14,308,245 합계 15,732,579 14,308,245 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 25,899,690 25,134,397 대손충당금 (2,107,180) (1,877,453) 소 계 23,792,510 23,256,944 대여금및기타미수금 미수금 117,278 109,039 미수수익 13,073 14,289 단기대여금 50,000 50,000 보증금 - - 소 계 180,351 173,328 장기대여금및기타미수금 장기금융상품 - - 보증금 218,459 218,459 장기대여금 - - 소 계 218,459 218,459 합 계 24,191,320 23,648,731 (2) 대손설정방법 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법(예상손실률포함)을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 당분기말 매출채권 1,877,453 229,727 - 2,107,180 합 계 1,877,453 229,727 - 2,107,180 (전기말) (단위:천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 전기말 매출채권 2,214,039 (458,262) 121,676 1,877,453 합 계 2,214,039 (458,262) 121,676 1,877,453 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 8,367,212 (786,551) 7,580,661 9,236,270 (786,552) 8,449,718 제품 - - - - - - 미착품 306,425 - 306,425 168,996 - 168,996 합 계 8,673,637 (786,551) 7,887,086 9,405,266 (786,552) 8,618,714 동 재고자산은 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 재고자산 평가와 관련하여 당분기중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 은 (15,316)천원입니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 954,622 285,840 선급비용 28,365 13,645 합 계 982,987 299,485 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,608,245 - 매도가능금융자산에서 대체 - 17,487,405 파생상품자산에서 대체 - 120,377 취득금액 - 4,970,690 처분금액 - (14,900,813) 평가손익(당기손익) 610,697 (1,069,414) 기말금액 7,218,942 6,608,245 유동자산 - - 비유동자산 7,218,942 6,608,245 (2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 상장지분증권 4,970,690 4,326,320 4,970,690 3,701,050 비상장지분증권 5,685,941 2,858,691 5,685,941 2,858,691 파생상품자산 - 33,931 - 48,504 합 계 10,656,631 7,218,942 10,656,631 6,608,245 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 17,487,405 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 - (17,487,405) 상각(당기손익) - - 손상(당기손익) - - 처분금액 - - 자본에서 재분류된 순이익(손실) - - 평가(기타포괄손익) - - 기말금액 - - 유동자산 - - 비유동자산 - - (2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)삼송캐스터 대한민국 12월 99.38 26,326,374 99.38 26,326,374 SAMICK MUSIC CORP. 미국 12월 100 57,306,145 100 57,306,145 P.T. SAMICK INDONESIA 인도네시아 12월 99.37 24,047,109 99.37 24,047,109 Seiler Pianofortefabrik GmbH (주1) 독일 12월 100 3,701,757 100 4,586,361 Seiler Samick Musical Instrument 중국 12월 95.29 5,002,972 95.29 5,002,972 하얼빈삼익유한공사 중국 12월 96.28 3,945,518 96.28 3,945,518 (주)삼익생활건강 대한민국 12월 100 900,000 100 900,000 삼익스마트에듀케이션(주) (주2) 대한민국 12월 86.32 - 86.32 - 수완에너지(주) 대한민국 12월 99.82 31,398,774 99.82 31,398,774 소 계 - 152,628,649 - 153,513,253 관계기업 의창삼영악기제조유한공사 (주4) 중국 12월 - - - - 소 계 - - - - 합 계 - 152,628,649 - 153,513,253 (주1) 당분기 중 Seiler Pianofortefabrik GmbH 지분과 관련하여 인식한 손상차손은 884,604천원입니다. (주2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다(주4) 전기 중 지분 전부를 처분하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 관계기업투자주식 종속기업투자주식 관계기업투자주식 기초 153,513,253 - 122,836,426 - 취득 - - 35,470,494 - 처분 - - - - 지급보증 - - 162,658 - 손상차손 (884,604) - (4,956,325) - 기말 152,628,649 - 153,513,253 - 14. 매각예정비유동자산과 중단영업 2018년 4월 25일 당사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 인천국제공항 국제선 출국장 면세점과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로대체하였습니다. 동 거래는 2018년 9월말까지 모두 완료 되었습니다. 한편, 당사는 중단영업과 관련하여 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하였습니다. (1) 당분기 중 매각예정으로 분류한 자산 및 부채는 전기말 현재 전액 처분 및 상환되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 8,923,425 매출원가 - 4,552,213 매출총이익 - 4,371,212 판매관리비 - 4,371,212 영업손익 - - 영업외수익 - - 영업외비용 - 4,244,500 세전 중단영업손익 - (4,244,500) 법인세비용 - - 중단영업으로부터의 순손실 - (4,244,500) 한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은 없습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 4,705,156 8,633,250 2,542,525 1,087,887 137,807 698,320 563,000 18,367,945 취득 - - - - 16,021 - 1,080,000 1,096,021 처분 - - - - - - - - 당분기말잔액 4,705,156 8,633,250 2,542,525 1,087,887 153,828 698,320 1,643,000 19,463,966 II. 감가상각누계액 기초잔액 - 3,822,946 1,153,062 1,015,843 115,177 642,777 - 6,749,805 감가상각비 - 33,383 28,643 2,000 4,060 11,006 - 79,092 처분 - - - - - - - - 당분기말잔액 - 3,856,329 1,181,705 1,017,843 119,237 653,783 - 6,828,897 III. 장부금액 기초 4,705,156 4,810,304 1,389,463 72,044 22,630 55,543 563,000 11,618,140 당분기말 4,705,156 4,776,921 1,360,820 70,044 34,591 44,537 1,643,000 12,635,069 구 분 토지 건물 건물부속설비 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 4,705,156 8,633,250 2,434,535 1,007,887 158,108 835,986 - 17,774,922 취득 - - 107,990 80,000 - - 563,000 750,990 처분(매각예정자산 처분) - - - - (20,301) (137,666) - (157,967) 전기말잔액 4,705,156 8,633,250 2,542,525 1,087,887 137,807 698,320 563,000 18,367,945 II. 감가상각누계액 기초잔액 - 3,690,667 1,039,489 1,007,843 97,912 627,122 - 6,463,033 감가상각비 - 132,279 113,573 8,000 26,061 73,485 - 353,398 처분(매각예정자산 처분) - - - - (8,796) (57,830) - (66,626) 전기말잔액 - 3,822,946 1,153,062 1,015,843 115,177 642,777 - 6,749,805 III. 장부금액 기초 4,705,156 4,942,583 1,395,046 44 60,195 208,864 - 11,311,888 전기말 4,705,156 4,810,304 1,389,463 72,044 22,630 55,543 563,000 11,618,140 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 130,680백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 I. 취득원가 기초잔액 67,772,823 34,834,590 102,607,413 당분기말잔액 67,772,823 34,834,590 102,607,413 II. 감가상각누계액 기초잔액 - 12,780,375 12,780,375 감가상각비 - 222,423 222,423 당분기말잔액 - 13,002,798 13,002,798 III. 장부금액 기초 67,772,823 22,054,215 89,827,038 당분기말 67,772,823 21,831,792 89,604,615 (전기말) (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 I. 취득원가 기초잔액 67,772,823 34,834,590 102,607,413 전기말잔액 67,772,823 34,834,590 102,607,413 II. 감가상각누계액 기초잔액 - 11,889,430 11,889,430 감가상각비 - 890,945 890,945 전기말잔액 - 12,780,375 12,780,375 III. 장부금액 기초 67,772,823 22,945,160 90,717,983 전기말 67,772,823 22,054,215 89,827,038 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 기타의무형자산 사용권 자산 합계 산업재산권 기타의무형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 1,474,637 1,218,356 - 2,692,993 1,474,637 1,503,356 2,977,993 취득 - - 134,665 134,665 - - - 처분(매각예정자산 처분) - - - - - (285,000) (285,000) 기말잔액 1,474,637 1,218,356 134,665 2,827,658 1,474,637 1,218,356 2,692,993 II. 무형자산상각누계액 기초잔액 1,474,637 395,923 - 1,870,560 1,474,637 514,673 1,989,310 무형자산상각비 13,251 13,251 - - - 처분(매각예정자산 처분) - - - (118,750) (118,750) 기말잔액 1,474,637 395,923 13,251 1,883,811 1,474,637 395,923 1,870,560 III. 장부금액 기초 - 822,433 - 822,433 - 988,683 988,683 기말 - 822,433 121,414 943,847 - 822,433 822,433 (2) 전기에 발생한 무형자산의 감가상각비는 전액 관리비에 포함되어 있으며, 매각예정자산의 무형자산상각비는 중단사업손익에 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 13,675,265 13,607,193 소 계 13,675,265 13,607,193 미지급금및기타금융부채 미지급금 1,986,837 773,735 미지급비용 206,100 229,510 수입보증금 7,860,762 7,279,794 미지급배당금 4,178,402 1,856 금융보증부채 53,447 85,333 소 계 14,285,548 8,370,228 기타비유동금융부채 장기수입보증금 3,757,617 4,457,617 현재가치할인차금 (206,120) (257,057) 소 계 3,551,497 4,200,560 합 계 31,512,310 26,177,981 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 예수금 113,082 110,248 선수금 261,631 281,833 합계 374,713 392,081 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 3.34~3.68% 64,600,000 64,600,000 운영자금 한국산업은행 3.03~3.16% 30,000,000 30,000,000 합 계 94,600,000 94,600,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 2.56% 13,000,000 13,000,000 차감조정 : 유동성 대체 (13,000,000) (13,000,000) 차 감 계 - - (3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 130,680백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 장기선수금 203,381 254,339 리스부채 121,413 - 합계 324,794 254,339 22. 충당부채 당사의 충당부채는 전액 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 기초금액 - 6,489,000 전입(환입) - (5,014,161) 매각예정비유동부채 대체 - (1,474,839) 기말금액 - - 23. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,946,563 2,845,341 사외적립자산의 공정가치 (102,524) (101,896) 순확정급여부채 2,844,039 2,743,445 (2) 포괄손익계산서에 반영된 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 92,732 115,304 순이자원가 11,884 14,986 합 계 104,616 130,290 24. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 1,000,000,000 90,530,915 500 45,265,458 당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,664,141 22,664,141 자기지분상품 (13,451,220) (13,451,220) 자기주식처분이익 1,341,591 1,341,591 기타자본잉여금 3,091,375 3,091,375 합 계 13,645,887 13,645,887 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - - 전기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 매도가능증권평가손익 1,721,268천원이 전액 이익잉여금으로 대체 되었습니다. 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주) 3,328,360 2,910,706 임의적립금 70,000,000 70,000,000 미처분이익잉여금 39,580,055 42,917,003 확정급여제도의 재측정요소 (535,519) (535,519) 합 계 112,372,896 115,292,190 (주) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 계속영업당분기순이익 1,257,251,773원 6,560,341,478원 중단영업당분기순손실 - (-)4,244,500,000원 분기순이익(손실) 1,257,251,773원 2,314,463,438원 가중평균 유통보통주식수(주) 83,530,915주 85,530,915주 기본주당손익 : 계속영업기본주당이익 15원 77원 중단영업기본주당손실 - (-)50원 희석주당손익 : 계속영업희석주당이익 15원 77원 중단영업희석주당손실 - (-)50원 27. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 악기사업, 면세사업(중단사업)으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 총 부문수익 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업손익 악기사업 26,180,136 - 26,180,136 2,125,186 합계 26,180,136 - 26,180,136 2,125,186 (전분기) (단위:천원) 구분 총 부문수익 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업손익 악기사업 24,076,054 - 24,076,054 1,590,402 면세사업(중단사업) 8,923,425 - 8,923,425 - 합계 32,999,479 - 32,999,479 1,590,402 (3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보고부문 자산 보고부문 부채 보고부문 자산 보고부문 부채 악기사업 313,940,095 142,655,855 311,371,380 137,167,846 합계 313,940,095 142,655,855 311,371,380 137,167,846 (4) 지역별 매출에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 분류기준 주요재화 및 용역 국 내 대륙별 GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세 아메리카 〃 GP, UP, DP, GUITAR 유 럽 〃 GP, UP, DP, GUITAR 아 시 아 〃 GP, UP, DP, GUITAR 기 타 〃 GP, UP, DP, GUITAR (5) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기＊ 국 내 6,736,005 15,137,479 아 시 아 8,771,465 10,011,765 아메리카 9,130,040 6,502,204 유 럽 1,248,775 1,209,047 기 타 293,851 138,984 합계 26,180,136 32,999,479 ＊ 지역별 매출액은 중단영업이 포함된 매출액 입니다. 28. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역(중단사업 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 - 43,045 상품매출 24,465,991 22,512,964 임대매출 1,714,145 1,520,045 합계 26,180,136 24,076,054 29. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가(중단사업 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 - 16,908 상품매출원가 20,656,756 18,866,393 임대매출원가 1,091,725 1,066,296 합 계 21,748,481 19,949,597 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 I. 판매비 광고선전비 9,953 27,597 운반비 112,368 87,628 해외개척비 9,943 4,280 기타 40,511 72,656 소 계 172,775 192,161 II. 관리비 급여 1,055,503 994,137 퇴직급여 93,593 86,606 복리후생비 156,930 144,337 여비교통비 104,834 120,078 감가상각비 79,092 101,976 수선비 957 1,341 지급수수료 240,808 264,616 대손상각비 229,726 407,395 기타 172,251 223,408 소 계 2,133,694 2,343,894 합 계(I + II) 2,306,469 2,536,055 31. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 50,184 129,670 외환차익 96 173,023 외화환산이익 35,112 66,071 배당금수익 - - 금융보증수익 31,885 32,856 파생상품평가이익 - - 합 계 117,277 401,620 금융원가 이자비용 920,353 819,442 외환차손 44 5,536 외화환산손실 162 194,859 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (파생상품평가손실) 14,574 19,497 합 계 935,133 1,039,334 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 외환차익 138,714 122,475 외화환산이익 324,145 119,860 운용리스수익 50,958 42,494 기타의대손충당금환입액 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 7,198,414 당기손익-공정가치금융자산평가이익 625,270 64,406 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 7,245 33,353 합 계 1,146,332 7,581,002 기타비용 외환차손 117,618 220,003 외화환산손실 143,363 123,898 종속기업투자주식손상차손 884,604 1,363,957 종속기업투자주식처분손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 264,522 기부금 50,300 420 잡손실 526 548 합 계 1,196,411 1,973,348 33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 1건(소송가액: 1,636천원)이 있으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공사유 담보제공자산 장부가액 담보설정액 해당금액 담보권자 차입금 토지, 건물(음성본사) 14,097,704 36,000,000 30,000,000 산업은행 토지, 건물(남대문사옥) 61,955,620 15,600,000 13,000,000 국민은행 40,800,000 34,000,000 KEB하나은행 토지, 건물(논현동사옥) 20,387,902 18,000,000 15,000,000 KEB하나은행 20,280,000 15,600,000 KEB하나은행 임대보증금 3,770,000 3,172,000 KEB하나은행 5,000,000 4,000,000 국민체육진흥공단 450,000 450,000 (주)영우디지털 148,000 148,000 (주)비케이알 단기포괄 수출금융약정 재고자산 7,887,086 5,200,000 4,000,000 한국수출입은행 합 계 104,328,312 145,248,000 119,370,000 - (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 ㈜삼송캐스터 KEB하나은행 3,600,000 2019.01.01~2019.03.31 무역어음 ㈜삼송캐스터 한국산업은행 3,600,000 2019.01.01~2019.03.31 운영자금차입 PT. SAMICK INDONESIA 한국산업은행 USD 5,000,000 2019.01.01~2019.03.31 운영자금차입 Seiler Pianofortefabrik GmbH 수출입은행 EUR 1,000,000 2019.01.01~2019.03.31 합계 7,200,000USD 5,000,000EUR 1,000,000 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 53백만원(전기말 85백만원)을 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내역 보증금액 서울보증보험 하자보증 등 13,100 계약이행보증 1,055,000 합계 1,068,100 (5) 당사는 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다.(6) 당사는 국민은행과 13,000,000천원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 종속기업인 수완에너지(주)와 관련하여 해당 종속기업이 차입한 PF 차입금 상환에 대하여 해당 종속기업주식을 PF대주단에게 150,024,000천원을 근질권금액으로 하여 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,407,253천원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 한도 일반대출 KEB하나은행 64,600,000 합 계 64,600,000 35. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 주요 사업 당분기말 전기말 종속기업 (주)삼송캐스터 99.38 99.38 공업용 캐스터 제조 SAMICK MUSIC CORP. 100 100 무역업(악기수입판매) P.T. SAMICK INDONESIA 99.37 99.37 목재가공품 및 악기류 제조 Seiler Pianofortefabrik GmbH 100 100 그랜드 피아노 제조 및 판매 Seiler Samick Musical Instrument 95.29 95.29 피아노 판매 하얼빈삼익유한공사 96.28 96.28 악기류 반제품가공 판매 (주)삼익생활건강 100 100 부동산개발 삼익스마트에듀케이션(주) 86.32 86.32 응용소프트웨어 개발 및 공급업 수완에너지(주) 99.82 99.82 집단에너지사업 손자회사 Triopine U.S.A. INC. - - Caster 판매 Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD. - - Caster 제조 및 판매 Trio Pines Caster(China)Co.,LTD - - Caster 제조 및 판매 OPUS Five investment LLC. - - 투자 자문업 Camarico Wind Farm S.P.A - - 풍력 발전업 Rainbow Bridge Management LLC - - 골프장 운영 우극네트워크기술(상하이) 유한공사 - - 전자상거래 리사연태목업유한공사 - - 목재사우나제조업 연태적외선사우나제품유한공사 - - 목재사우나제조업 Las Vegas Country Club LLC - - 골프장 운영 관계기업 의창삼영악기제조유한공사 - - 피아노 액션 제조 기 타 (주)스페코 - - 아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업 스페코플랜트(주) - - 아스콘기계설비제조업 SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. - - 건설기계 플랜트 제작 SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 13.59 13.59 윈드파워 제조,판매 재단법인 삼익문화재단 - - 문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 임대매출원가 (주)삼송캐스터 - - 294,000 SAMICK MUSIC CORP. 2,093,655 - - PT. SAMICK INDONESIA - 16,803,851 - Seiler Pianofortefabrik GmbH 709,621 - - Seiler Samick Musical Instrument 7,786,740 - - 삼익스마트에듀케이션(주) - - (주)스페코 149,778 - - 재단법인 삼익문화재단 97,601 - - 합계 10,837,395 16,803,851 294,000 (전분기) (단위:천원) 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 임대매출원가 (주)삼송캐스터 - - 294,000 SAMICK MUSIC CORP. 474,483 - - PT. SAMICK INDONESIA - 15,504,007 - Seiler Pianofortefabrik GmbH 784,859 - - Seiler Samick Musical Instrument 8,977,319 - - 삼익스마트에듀케이션(주) - - - (주)스페코 254,446 - - 재단법인 삼익문화재단 157,044 - - 합계 10,648,151 15,504,007 294,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 합계 매입채무 미지급금 등 합계 종속기업 (주)삼송캐스터 - - - - 111,200 111,200 SAMICK MUSIC CORP. 5,511,659 - 5,511,659 71,686 - 71,686 PT. SAMICK INDONESIA - - - 12,457,505 31,056 12,488,561 Seiler Pianofortefabrik GmbH 2,335,736 - 2,335,736 - - - Seiler Samick Musical Instrument 12,003,477 - 12,003,477 - - - 기타 (주)스페코 150,048 - 150,048 - 100,000 100,000 재단법인 삼익문화재단 - - - - 700,000 700,000 주주 및 임원 - 50,000 50,000 - - - 합 계 20,000,920 50,000 20,050,920 12,529,191 942,256 13,471,447 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 합계 매입채무 미지급금 등 합계 종속기업 (주)삼송캐스터 - - - - 111,200 111,200 SAMICK MUSIC CORP. 3,994,932 - 3,994,932 - - - PT. SAMICK INDONESIA - - - 13,039,149 - 13,039,149 Seiler Pianofortefabrik GmbH 2,225,083 - 2,225,083 - - - Seiler Samick Musical Instrument 12,882,728 - 12,882,728 - - - 기타 (주)스페코 156,617 - 156,617 - 100,690 100,690 재단법인 삼익문화재단 - - - - 700,000 700,000 주주 및 임원 - 50,000 50,000 - - - 합 계 19,259,360 50,000 19,309,360 13,039,149 911,890 13,951,039 당사의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 잔액 대손충당금 합계 채권 잔액 대손충당금 합계 SAMICK MUSIC CORP. 5,511,659 (1,831,082) 3,680,577 3,994,932 (1,539,747) 2,455,185 Seiler Pianofortefabrik GmbH 2,335,736 (97,295) 2,238,441 2,225,083 - 2,225,083 합계 7,847,395 (1,928,377) 5,919,018 6,220,015 (1,539,747) 4,680,268 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여거래 지분투자 자금대여거래 지분투자 대여 회수 이자수익 대여 회수 이자수익 (주)삼송캐스터 - - - - - - - - SAMICK MUSIC CORP. - - - - - - - - Seiler Pianofortefabrik GmbH - - - - - - - - 수완에너지(주) - - - - - - - - 재단법인 삼익문화재단 - - - - - - - - 주주 및 임원 - - 567 - - - 567 - 합계 - - 567 - - - 567 - (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (원화단위:천원) 구 분 제공받는자 제공내역 제공금액 담보권자 종속회사 (주)삼송캐스터 지급보증 3,600,000 KEB하나은행 종속회사 (주)삼송캐스터 지급보증 3,600,000 한국산업은행 종속회사 P.T SAMICK INDONESIA 지급보증 USD 5,000,000 산업은행 종속회사 Seiler Pianofortefabrik GmbH 지급보증 EUR 1,000,000 수출입은행 또한, 당사는 종속기업인 수완에너지(주)와 관련하여 해당 종속기업이 차입한 PF 차입금 상환에 대하여 해당 종속기업주식을 PF대주단에게 150,024,000천원을 근질권금액으로 하여 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,407,253천원을 한도로자금보충의무를 부담하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공자 담보제공자산 제공금액 담보권자 종속회사 (주)삼송캐스터 논현동부지 43,280,000 KEB하나은행 외 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여(주) 568,490 542,730 퇴직급여 34,585 40,755 (주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 2,499,244 (1,859,872) 영업에서 창출된 현금흐름 3,398,927 (1,188,897) 분기순이익 1,257,252 2,314,463 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,612,164 5,333,970 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,117,554) (7,653,771) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 647,065 (1,183,560) 이자수취 43,492 119,102 이자지급 (943,175) (790,077) 배당금수취 - - 투자활동현금흐름 (1,096,021) 16,910,136 단기금융상품의 감소 - - 단기대여금의 감소 - - 매도가능금융자산의 처분 - 22,099,228 종속기업투자주식의처분 - - 단기금융상품의 증가 - - 매도가능금융자산의 취득 - (4,970,690) 종속기업투자주식의취득 - - 유형자산의 취득 (1,096,021) (125,990) 단기대여금의 증가 - - 장기대여금의 증가 - (91,485) 임차보증금의 증가 - (927) 재무활동현금흐름 (13,839) 10,500,000 단기차입금의 차입 - 27,200,000 리스부채의 증가 134,665 - 신주인수권 행사 - - 단기차입금의 상환 - (16,700,000) 사용권자산의 증가 (134,665) - 리스부채의 감소 (13,839) - 유동성장기차입금의 상환 - - 배당금의 지급 - - 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,389,384 25,550,264 기초현금및현금성자산 14,308,245 7,625,964 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 34,950 (128,787) 기말현금및현금성자산 15,732,579 33,047,441 37. 보고기간후 사건 - 해당사항 없음