삼익악기 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제50기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 삼익악기와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배기업")는 국내 외에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	9,500,000	10.49

기타	52,589,082	58.09

합 계	90,530,915	100.00

1.1 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	전기말지배지분율	당분기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

I3P Industries, Inc.	미국	100	100	12월	전자 상거래

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

Benson investment LLC.(구.OPUS Five investment LLC.)(주1)	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	87.5	87.5	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사(주2)	중국	100	-	12월	전자 상거래

수완에너지(주)	대한민국	100	100	12월	집단에너지사업

(주1) 당기 중 Benson investment LLC.으로 회사명이 변경되었습니다.(주2) 당기 중 청산절차를 완료하였습니다.1.2 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	순자산	매출액	영업이익	당분기순손익

(주)삼송캐스터	16,213	39,640	55,852	1,603	322	1,925	53,928	18,311	1,417	2,269

Trio Pines U.S.A. INC.	5,637	10,195	15,832	3,147	1,907	5,054	10,778	7,377	431	1,402

I3P Industries, Inc.	34	4	37	86	-	86	(48)	742	(120)	(121)

Triopine Caster Caster (china)	4,786	4,133	8,918	416	-	416	8,502	4,708	100	197

SAMICK MUSIC CORP.	17,677	58,575	76,251	514	874	1,388	74,864	14,864	1,297	1,936

Benson investment LLC.(구.OPUS Five investment LLC.)	6,172	324	6,495	31	5,886	5,917	578	-	(41)	(41)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,976	-	1,976	-	4,209	4,209	(2,234)	-	-	84

Rainbow Bridge Management LLC	480	5,226	5,706	528	340	868	4,837	2,734	(697)	(701)

Las Vegas Country Club LLC.	6,917	32,579	39,497	2,179	661	2,840	36,657	8,728	501	494

P.T. SAMICK INDONESIA	55,151	14,890	70,041	11,651	2,800	14,451	55,590	42,501	244	398

Seiler Pianofortefabrik GmbH	4,022	1,750	5,772	1,798	713	2,511	3,261	2,818	(586)	(581)

Seiler Samick Musical Instrument	13,139	8,447	21,586	5,046	-	5,046	16,541	14,503	(2,575)	(2,773)

하얼빈삼익유한공사	-	-	-	1,087	-	1,087	(1,087)	-	(33)	985

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	4,014	792	4,806	315	-	315	4,491	251	(283)	(222)

수완에너지(주)	17,448	160,265	177,713	12,152	106,039	118,191	59,522	75,360	530	(1,219)

(주) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 중요한 사항은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 각 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	62,397,593	-	62,397,593	81,893,363	-	81,893,363

단기금융상품	7,651,931	-	7,651,931	1,015,849	-	1,015,849

매출채권	23,736,544	-	23,736,544	37,985,932	-	37,985,932

대여금및기타미수금	2,183,765	-	2,183,765	2,136,963	-	2,136,963

장기대여금및기타미수금	423,960	-	423,960	402,106	-	402,106

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,539,450	9,539,450	-	7,741,101	7,741,101

합계	96,393,793	9,539,450	105,933,243	123,434,213	7,741,101	131,175,314

금융부채	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	9,518,832	-	9,518,832	37,973,052	-	37,973,052

단기차입금	73,104,568	-	73,104,568	77,348,209	-	77,348,209

미지급금및기타금융부채	7,245,051	-	7,245,051	6,999,543	-	6,999,543

리스부채	480,698	-	480,698	301,243	-	301,243

유동성장기부채	6,488,784	-	6,488,784	5,725,880	-	5,725,880

장기차입금	94,265,450	-	94,265,450	99,824,244	-	99,824,244

기타비유동금융부채	5,745,183	-	5,745,183	5,258,482	-	5,258,482

장기리스부채	878,419	-	878,419	415,044	-	415,044

합계	197,726,985	-	197,726,985	233,845,697	-	233,845,697

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,800,821	(1,494,472)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,298,309	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(499,960)	(1,496,740)

배당금수익	2,472	2,268

상각후원가측정 금융자산	2,890,659	5,917,015

이자수익	1,324,973	841,439

외환관련손익	1,664,979	6,369,209

대손상각비및기타의대손상각비	(99,292)	(1,293,634)

상각후원가 측정 금융부채	(5,126,398)	(8,434,858)

이자비용	(5,023,390)	(4,717,754)

외환관련손익	(103,008)	(3,717,104)

당기손익인식금융부채	-	(123,814)

파생상품평가손실	-	(123,814)

합계	(434,917)	(4,136,129)

4.1 재무위험관리

4.1.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.2 시장위험(1) 외환 위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결기업의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

USD	상승시	1,864,843	414,394

하락시	(1,864,843)	(414,394)

EUR	상승시	(80,769)	(76,071)

하락시	80,769	76,071

IDR	상승시	(53,392)	286,129

하락시	53,392	(286,129)

JPY	상승시	22,143	69,533

하락시	(22,143)	(69,533)

CNY	상승시	457,088	575,969

하락시	(457,088)	(575,969)

(2) 가격 위험 연결기업은 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향(연환산)	(1,738,588)	1,738,588

4.1.3 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	62,397,593	81,893,363

단기금융상품	7,651,931	1,015,849

매출채권	23,736,544	37,985,932

대여금및기타미수금	2,183,765	2,136,963

장기대여금및기타미수금	423,960	402,106

합 계	96,393,793	123,434,213

4.1.4 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	9,518,832	9,518,832	-

미지급금및기타금융부채	7,245,051	7,245,051	-

리스부채(*)	487,717	487,717	-

단기차입금	73,104,568	73,104,568	-

유동성및장기차입금	100,754,234	6,488,784	94,265,450

장기리스부채(*)	952,082	-	952,082

기타비유동금융부채(*)	5,990,818	-	5,990,818

합계	198,053,302	96,844,952	101,208,350

전기말	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	37,973,052	37,973,052	-

미지급금및기타금융부채	6,999,543	6,999,543	-

리스부채(*)	304,532	304,532	-

단기차입금	77,348,209	77,348,209	-

유동성및장기차입금	105,550,125	5,725,880	99,824,245

장기리스부채(*)	429,333	-	429,333

기타비유동금융부채(*)	5,557,866	-	5,557,866

합계	234,162,660	128,351,216	105,811,444

(*) 계약상 현금흐름은 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.

4.2 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	73,104,568	77,348,209

유동성장기차입금	6,488,784	5,725,880

장기차입금	94,265,450	99,824,244

리스부채	480,698	301,243

장기리스부채	878,419	415,044

차감: 현금및현금성자산	(62,397,593)	(81,893,363)

순부채 합계	112,820,325	101,721,257

자본	269,280,349	260,652,700

5. 공정가치(1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,560,254	-	3,979,196	9,539,450

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,299,791	-	4,441,310	7,741,101

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	62,397,593	81,893,363

합 계	62,397,593	81,893,363

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

정기예적금 등	526,433	1,015,849	사용제한(질권설정)

정기예적금 등	7,125,499	-	-

합계	7,651,931	1,015,849

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	27,180,430	41,083,612

대손충당금	(3,443,886)	(3,097,680)

소 계	23,736,544	37,985,932

대여금및기타미수금	미수금	1,972,435	2,710,050

대손충당금	(121,273)	(747,263)

미수수익	246,085	89,902

대손충당금	-	(2,621)

단기대여금	86,517	106,895

대손충당금	-	(20,000)

소 계	2,183,764	2,136,963

장기대여금 및 기타미수금	보증금	423,960	402,106

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

소 계	423,960	402,106

합 계	26,344,268	40,525,001

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당분기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	당분기말

매출채권	3,097,680	251,097	-	95,109	3,443,886

미수금	747,263	(129,183)	(500,000)	3,193	121,273

미수수익	2,621	(2,621)	-	-	-

단기대여금	20,000	(20,000)	-	-	-

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	3,898,299	99,293	(500,000)	98,302	3,595,894

(전기)

구 분	기 초	손상(환입)	회수(제각)	환율변동효과	전기말

매출채권	2,953,328	1,275,445	(587,033)	(544,060)	3,097,680

미수금	422,841	326,938	-	(2,516)	747,263

미수수익	1,701	920	-	-	2,621

단기대여금	20,000	(574,710)	526,920	47,790	20,000

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	3,428,605	1,028,593	(60,113)	(498,786)	3,898,299

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	26,340,627	(1,771,757)	24,568,870	29,867,619	(1,142,516)	28,725,103

상품	22,183,087	(7,342,960)	14,840,127	23,162,758	(6,819,529)	16,343,229

재공품	9,037,743	(1,060,549)	7,977,194	9,668,776	(1,607,869)	8,060,907

원재료	25,034,795	(4,672,933)	20,361,862	27,281,717	(2,308,728)	24,972,989

미착품	733,748	-	733,748	2,957,363	-	2,957,363

저장품	650,665	-	650,665	504,149	-	504,149

태양광재고	-	-	-	75,042	-	75,042

합 계	83,980,665	(14,848,199)	69,132,466	93,517,424	(11,878,642)	81,638,782

(2) 동 재고자산 중 일부는 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조)9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,730,507	3,326,940

선급비용	506,246	305,356

부가세대급금	2,029,996	918,158

합 계	7,266,749	4,550,454

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,741,101	10,428,967

취득금액	-	500,000

평가손익(당기손익)	1,798,349	(3,187,866)

기말금액	9,539,450	7,741,101

유동자산	-	-

비유동자산	9,539,450	7,741,101

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장지분증권	4,950,237	5,560,254	4,950,237	3,299,791

비상장지분증권	6,565,941	3,979,196	6,565,941	4,441,310

합 계	11,516,178	9,539,450	11,516,178	7,741,101

11. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	구분	소재국가	평가방법	지분율	취득원가	손상금액	장부금액

당분기말:

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	관계기업	미 국	지분법	22.81%	3,878,700	-	4,516,361

전기말:

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	관계기업	미 국	지분법	22.81%	3,878,700	-	3,545,491

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

당분기:

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	3,545,491	-	729,109	-	241,760	4,516,361

전기:

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	-	3,878,700	(261,396)	-	(71,813)	3,545,491

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	USD 15,918,774	USD 236,831	USD 15,681,943	USD 5,636,243	USD 1,842,332	USD 1,842,332

(주) 보고기간종료일 현재 관계기업 요약재무정보자료확보에 현실적인 어려움이 있어 상기 요약재무정보는 2023.06.30. 기준으로 작성되었습니다.② 전기말

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	USD 15,416,195	USD 3,151,079	USD 12,265,116	USD 4,190,383	USD 257,011	USD 257,011

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	당분기말

토지	54,223,354	1,175,210	772,215	-	-	56,170,779

건물	43,108,032	1,762,815	1,485,144	-	(1,805,902)	44,550,089

구축물	32,907,229	341,574	1,235,802	-	(1,078,427)	33,406,178

건물부속설비	3,581,547	24,000	(13,590)	-	(184,048)	3,407,909

기계장치	68,378,712	226,052	604,031	(1)	(4,717,713)	64,491,081

차량운반구	175,724	19,667	5,598	(4,645)	(48,449)	147,895

공기구비품	2,356,105	140,238	70,261	(7,061)	(563,372)	1,996,171

금형	115,581	-	-	-	(55,225)	60,356

건설중인자산	5,327,541	5,059,158	(993,708)	-	-	9,392,991

합 계	210,173,825	8,748,714	3,165,753	(11,708)	(8,453,137)	213,623,447

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

전기	기초	취득 및 증가	대체 및 환산차이	처분	감가상각비(주)	손상차손	전기말

토지	54,211,700	3,130,737	(3,119,083)	-	-	-	54,223,354

건물	47,839,779	425,840	(2,771,161)	-	(2,386,426)	-	43,108,032

구축물	33,940,729	451,077	(80,807)	-	(1,403,770)	-	32,907,229

건물부속설비	3,767,644	55,010	(13,674)	-	(227,433)	-	3,581,547

기계장치	73,761,741	1,727,194	3,107	(13,769)	(6,437,208)	(662,353)	68,378,712

차량운반구	195,178	55,367	(2,251)	(3)	(72,567)	-	175,724

공기구비품	3,218,436	238,082	417,929	(10,497)	(1,306,219)	(201,626)	2,356,105

금형	189,037	16,900	5,100	-	(95,456)	-	115,581

건설중인자산	2,015,603	5,438,395	(2,126,457)	-	-	-	5,327,541

합 계	219,139,847	11,538,602	(7,687,297)	(24,269)	(11,929,079)	(863,979)	210,173,825

(주) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조) 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	20,266,116	18,754,565	39,020,681	15,731,418	15,622,282	31,353,700

취득	-	-	-	-	69,127	69,127

상각	-	(653,753)	(653,753)	-	(835,689)	(835,689)

대체 등	168,032	226,703	394,735	4,534,698	3,898,845	8,433,543

기말	20,434,148	18,327,515	38,761,663	20,266,116	18,754,565	39,020,681

취득원가	20,434,148	36,890,758	57,324,906	20,266,116	36,587,197	56,853,313

감가상각누계액	-	(18,563,243)	(18,563,243)	-	(17,832,632)	(17,832,632)

(2) 연결기업은 인천광역시 부평구 청천동 소재의 토지, 건물 등을 2022년 1월에 매각하였습니다. 이로 인해 전분기 중 매각예정자산처분이익 13,122,372천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,237,013	4,054,195

임대원가	(2,305,368)	(2,358,039)

임대손익	2,931,645	1,696,156

(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조) 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당분기	영업권	기타의무형자산	고객관계	시설이용권	산업재산권	합계

기초	4,822,550	14,104,718	15,514,023	7,828,648	126,730	42,396,669

대체및환산	87,188	782,094	-	-	7,750	877,032

상각	-	(51,012)	-	(146,582)	-	(197,594)

기말	4,909,738	14,835,800	15,514,023	7,682,066	134,480	43,076,107

전기	영업권(주1)	기타의무형자산(주2)	고객관계	시설이용권	산업재산권	합계

기초	3,396,837	14,270,488	15,514,023	8,024,091	-	41,205,439

증가	-	597,813	-	-	-	597,813

대체및환산	1,425,713	(633,161)	-	-	126,730	919,282

상각	-	(89,007)	-	(195,443)	-	(284,450)

손상차손	-	(41,415)	-	-	-	(41,415)

기말	4,822,550	14,104,718	15,514,023	7,828,648	126,730	42,396,669

(주1) 종속회사인 수완에너지(주) 및 Las Vegas Country Club LLC 지분 취득시 발생한 영업권에 대한 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 회수가능액 평가시 적용한 가중평균자본비용 및 영구성장률은 각각 8.82%, 9.86% 및 0%, 1.41%입니다.(주2) 전기 중 기타의무형자산의 사용가치 등에 따른 회수가능액 평가에 따라 손상차손으로 인식한 금액은 41,415천원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	9,518,832	37,973,052

소 계	9,518,832	37,973,052

미지급금및기타금융부채	미지급금	2,782,844	3,319,333

미지급비용	3,365,384	2,130,499

기타보증금	1,094,086	1,547,151

미지급배당금	2,737	2,560

소 계	7,245,051	6,999,543

기타비유동금융부채	장기수입보증금	5,894,471	5,394,301

현재가치할인차금	(245,635)	(299,384)

장기미지급금	96,346	163,565

소 계	5,745,182	5,258,482

합 계	22,509,065	50,231,077

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	1,453,418	568,390

부가세예수금	147,219	184,030

예수보증금	10,000	10,000

이연수익	872,786	864,481

선수금	1,099,323	313,781

기타의유동부채	260,437	275,463

소 계	3,843,183	2,216,145

기타비유동부채	장기선수금	237,668	289,849

장기이연수익	14,669,192	15,200,139

소 계	14,906,860	15,489,988

합 계	18,750,043	17,706,133

(2) 당분기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 장부금액	16,064,620	16,696,639

수령액	129,356	223,741

수익인식액	(651,998)	(855,760)

기말 장부금액	15,541,978	16,064,620

단기이연수익	872,786	864,481

장기이연수익	14,669,192	15,200,139

(3) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 실현내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익으로 인식된 공사부담금	651,998	855,760

감가상각비와 상계된 공사부담금	825,210	825,210

합계	1,477,208	1,680,970

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	1.28~5.90	73,104,568	77,348,209

소 계	73,104,568	77,348,209

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금 등	한국산업은행	2.90 ~ 5.06	95,000,000	102,113,190

운영자금	Bank of Hope 등	3.00 ~ 7.18	5,754,234	3,436,935

소 계	100,754,234	105,550,125

차감조정 : 유동성 대체	(6,488,784)	(5,725,880)

차 감 계	94,265,450	99,824,245

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 연결기업의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 담보가 설정되어 있습니다.(주석31 참조)

18. 순확정급여부채 연결기업이 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,415,111	10,608,824

사외적립자산의 공정가치	(4,916,233)	(5,158,942)

순확정급여부채	5,498,878	5,449,882

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,419,621	1,687,703

순이자원가(수익)	89,827	106,790

합 계	1,509,448	1,794,493

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지사용권	합계	유동	비유동	합계

기초	711,109	1,459,108	2,170,217	301,243	415,044	716,287

증가	973,420	-	973,420	218,356	755,065	973,420

대체및환산	46,941	22,836	69,777	363,756	(316,376)	47,380

감소	(17,836)	-	(17,836)	(10,087)	(8,117)	(18,205)

감가상각	(363,444)	(27,765)	(391,209)	-	-	-

이자비용	-	-	-	932	32,804	33,736

지급	-	-	-	(393,502)	(393,502)

당분기말	1,350,190	1,454,179	2,804,369	480,698	878,420	1,359,116

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 7,020천원 및 73,662천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	토지사용권	합계	유동	비유동	합계

전기초	393,726	4,379	2,031,198	2,429,303	216,466	195,968	412,434

증가	262,021	-	-	262,021	67,796	187,620	255,416

대체및환산	431,010	-	(25,412)	405,598	412,929	18,956	431,885

감소	-	(4,066)	(495,499)	(499,565)	(3,525)	(623)	(4,148)

감가상각	(375,648)	(313)	(51,179)	(427,140)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	6,080	13,123	19,203

지급	-	-	-	-	(398,503)	-	(398,503)

전기말	711,109	-	1,459,108	2,170,217	301,243	415,044	716,287

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 3,290천원 및 14,289천원 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 운용리스 제공자로서 제공한 리스는 다음과 같습니다.1) 연결기업은 부동산 및 송배전시설 등을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 5년	리스료 총액	1년 이내	1년 ~ 5년	리스료 총액

최소리스료	4,111,324	4,650,623	8,761,947	4,227,478	5,106,039	9,333,517

(주) 최소리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였으며, 보고기간종료일 현재 확정리스료를 반영하였습니다.2) 한편, 연결기업이 당분기 및 전분기 중 인식한 총 운용리스료 수익(임대 관리비수익 포함)은 5,237,013천원 및 4,054,195천원입니다.(주석13 참조)

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,141	22,664,141

자기주식	(17,914,619)	(17,914,619)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

기타자본잉여금	2,371,793	2,371,793

기타자본조정	(10,819,971)	(10,819,971)

합 계	(2,357,065)	(2,357,065)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	11,482,044	2,569,332

합 계	11,482,044	2,569,332

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,983,544	4,578,390

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	145,136,578	145,800,753

확정급여제도의 재측정요소	(4,499,348)	(4,499,348)

합 계	215,620,774	215,879,795

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 기본 당기순이익(손실)	1,578,572,035 원	3,792,524,669 원	11,223,902,079 원	28,960,801,728 원

가중평균 유통보통주식수	81,030,915 주	81,030,915 주	81,030,915 주	81,203,883 주

기본주당손익

기본주당손익(손실)	19 원	47 원	139 원	357 원

희석주당손익

희석주당손익(손실)	19 원	47 원	139 원	357 원

(주) 당분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 : 22,121,439,795주 ÷ 273일 = 81,030,915주

(2) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 영업부문정보(1) 연결기업의 영업부문은 악기사업, 집단에너지사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	173,699,028	(60,204,858)	113,494,170	4,538,112

집단에너지사업	75,215,713	-	75,215,713	529,570

내부거래조정	-	-	-	6,064

합계	248,914,741	(60,204,858)	188,709,883	5,073,746

(전분기)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	283,423,932	(115,600,383)	167,823,549	14,922,985

집단에너지사업	75,246,235	-	75,246,235	1,956,950

내부거래조정	-	-	-	(1,781,180)

합계	358,670,167	(115,600,383)	243,069,784	15,098,756

(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	525,362,753	132,738,085	523,900,738	141,450,434

집단에너지사업	177,713,410	118,191,432	207,852,599	147,111,523

내부거래조정	(211,518,380)	(28,652,083)	(210,194,504)	(27,655,824)

합계	491,557,783	222,277,434	521,558,833	260,906,133

(4) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 태양광, 집단에너지공급

아메리카	대륙별	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽

아 시 아

(5) 연결기업은 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	101,569,147	134,265,767

아 시 아	17,305,975	68,248,323

아메리카	65,321,141	36,175,577

유 럽	4,102,561	3,236,991

기 타	411,059	1,143,127

합계	188,709,883	243,069,784

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출 및 상품매출	29,286,555	96,034,892	48,317,616	149,984,110

공사부담금 수익	217,880	651,998	212,777	639,640

기타매출	14,436,261	86,785,981	18,172,596	88,391,838

소계	43,940,696	183,472,871	66,702,988	239,015,589

기타 원천으로부터의 생기는 수익 :

임대매출	1,765,650	5,237,013	1,223,873	4,054,195

소계	1,765,650	5,237,013	1,223,873	4,054,195

합계	45,706,346	188,709,884	67,926,861	243,069,784

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

한 시점에 인식	32,532,797	107,372,928	52,169,032	162,680,138

기간에 걸쳐 인식	11,407,899	76,099,942	14,533,956	76,335,451

합계	43,940,696	183,472,870	66,702,988	239,015,589

25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	20,009,344	70,143,073	34,648,740	108,622,572

임대매출원가	633,330	2,305,368	626,579	2,358,039

기타매출원가	10,658,271	74,954,087	13,788,211	74,453,996

합 계	31,300,945	147,402,528	49,063,530	185,434,607

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	455,542	1,047,809	541,964	1,175,483

운반비	442,297	1,686,310	990,499	3,110,800

해외개척비	30,381	77,733	(43,280)	22,719

기타	168,882	925,149	107,883	751,057

소 계	1,097,102	3,737,001	1,597,066	5,060,059

II. 관리비

급여	5,069,791	14,688,811	5,051,481	16,069,064

퇴직급여	266,729	525,280	135,739	410,488

복리후생비	567,698	1,754,900	698,199	1,998,235

여비교통비	267,684	861,315	236,547	696,252

감가상각비	668,242	2,151,780	890,778	2,363,060

사용권자산상각비	210,795	363,444	78,875	213,408

수선비	326,984	1,170,478	648,737	1,268,114

지급수수료	1,044,753	3,242,625	1,168,319	3,814,967

대손상각비	(72,535)	251,097	166,750	966,553

무형자산상각비	69,125	207,592	81,373	238,520

기타	2,732,684	7,279,286	4,776,562	9,437,702

소 계	11,151,950	32,496,608	13,933,360	37,476,363

합 계(I + II)	12,249,052	36,233,609	15,530,426	42,536,422

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	12,506,316	(10,178,285)

원재료 및 상품매입액	103,161,336	157,026,887

종업원급여	27,827,250	36,535,083

감가상각비 등	9,695,694	9,894,591

광고선전비	1,047,809	1,181,255

판매촉진비	435,398	212,925

운반비	3,983,324	5,135,429

지급수수료	5,117,165	5,583,036

기타비용	19,861,845	22,580,107

매출원가, 판매비와 관리비 합계	183,636,137	227,971,028

28. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	508,536	1,324,973	257,808	841,439

외환차익	265,171	1,182,545	451,536	1,145,637

외화환산이익	343,813	1,156,458	1,955,527	2,870,497

배당금수익	837	2,472	779	2,268

합 계	1,118,357	3,666,448	2,665,650	4,859,840

금융원가	이자비용	1,721,584	5,023,390	1,579,980	4,717,754

외환차손	271,477	1,199,665	929,047	2,211,630

파생상품평가손실	-	-	(33,418)	123,814

외화환산손실	(95,420)	17,437	(149,523)	425,325

합 계	1,897,641	6,240,492	2,326,085	7,478,523

29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	388,628	1,321,322	1,567,882	3,718,054

외화환산이익	26,808	269,856	541,913	1,537,162

수수료수익	218,619	586,155	203,818	505,985

대손충당금환입액	50,306	162,591	-	-

운용리스수익	35,369	100,197	31,928	107,432

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	461,680	2,298,309	-	-

유형자산처분이익	10,621	10,621	6,096,025	6,208,299

매각예정자산처분이익	-	-	-	13,122,372

잡이익	205,487	950,014	343,637	1,201,460

합 계	1,397,518	5,699,065	8,785,203	26,400,764

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용	외환차손	366,119	1,034,045	1,297,006	2,473,978

외화환산손실	(120,271)	117,063	689,525	1,508,311

수수료비용	156,468	161,193	3,079	9,620

기타의대손상각비	10,088	10,787	46,699	327,081

기부금	104,594	809,045	105,406	339,599

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	499,960	190,868	1,496,740

유형자산처분손실	7,593	7,594	5,771	6,380

무형자산손상차손	-	-	-	92,225

잡손실	34,024	189,262	27,448	97,020

합 계	558,615	2,828,949	2,365,802	6,350,954

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,275백만원 (전분기: 3,590백만원)입니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내역	소송가액	진행상황

인천지방법원	㈜삼송캐스터	㈜동양인터내셔날외1	채권가압류	125,600	소송진행 중

인천지방법원	㈜삼송캐스터	㈜제이와이스코리아	채권가압류	39,200	소송진행 중

서울중앙지방법원	㈜삼송캐스터	노영란외 4	불법행위 손해배상	215,498	소송진행 중

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출	산업은행	KRW	74,000,000

시설자금	KRW	100,000,000

일반대출	KRW	15,000,000

일반대출	USD	5,000,000

일반대출	신한은행	USD	20,000,000

L/C 오픈	USD	500,000

일반대출	한국수출입은행	USD	2,500,000

일반대출	EUR	1,000,000

수출성장자금대출	KRW	5,000,000

일반대출	Bank of Hope	USD	2,297,089

일반대출	USD	2,700,000

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	SBA 외	USD	3,793,765

일반대출	Sparkasse 외	EUR	375,000

합 계	KRW	194,000,000

USD	43,790,853

EUR	1,375,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD)

담보제공사유	담보제공자산	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지,건물	6,000,000	-	산업은행	삼송캐스터 사옥

토지,건물,부속설비,재고자산	USD 4,997,089	USD 1,292,622	Bank of Hope	Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치

토지,건물	USD 8,400,000	-	우리은행	P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물

토지,건물	USD 26,000,000	-	신한은행

토지, 건물, 기계장치, 건물부속설비	36,000,000	66,000,000	산업은행	음성본사

토지,건물	85,000,000	논현동 사옥

임대보증금	150,000	150,000	(주)써브웨이학동역점

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

450,000	450,000	(주)영우디지털

수출성장자금대출한도	재고자산	6,500,000	5,000,000	한국수출입은행	양도담보

시설자금대출	토지,건물,구축물,기계장치	130,800,000	94,000,000	산업은행	수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치

합계	269,900,000	169,600,000	-	-

USD 39,397,089	USD 1,292,622

(4) 당분기말 현재 연결기업은 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 265,635천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결기업에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결기업은 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2018년 7월 2일 변경계약으로 인해 2027년 9월 9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결기업은 Gas Turbin의 가동시간 (EOH)및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당반기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

(7) 연결기업은 연결기업이 구입한 발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다.(8) 연결기업의 전기매출 중 일부는 한국전력공사가 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 제공하고 있는 용량정산금이며, 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니 다. 이와 관련하여 연결기업이 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 6,614백만원 및 6,825백만원입니다.(9) 연결기업은 집단에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용 천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2030년 2월 5일까지 유효하며, 당분기와 전분기 중 매출원가로 계상된 연료 매입비용은 각각 63,149백만원 및 62,921백만원입니다.(10) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금융기관	금액

단기금융상품	Regions Bank	526,433

(11) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD,EUR,CNY)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	음성본사, 논현동사옥 건물,기계,재고 등	58,578,443	DB손해보험 외	산업은행	32,646,000

수완에너지 본사 건물,기계 등	480,154,145	KB손해보험	산업은행	120,000,000

삼송캐스터 본사 및 투자부동산 건물,기계,재고 등	3,281,000	한화손해보험	산업은행	2,674,000

USD 22,530,000	Sompo America Insurance 외	Bank of Hope	USD 4,997,089

인도네시아 건물, 기계장치, 재고 등	USD 57,071,500	PT. MERITZ KORINDO INSURANCE	신한은행 외	USD 34,400,000

중국 토지, 건물 등	CNY 78,823,618	태평보험 등	-	-

미국 건물, 재고 등	USD 73,784,372	Philadelpha Insurance Companies 등	-	USD 3,000,000

독일 건물	EUR 25,311,529	Allianz Deutschland AG	-	-

상기 이외에도 가스배상보험, 환경책임보험, 생산물배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업 종

관계기업	SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	골프장업

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	413,098	14,139	430,528	-

기타	재단법인 삼익문화재단	270,067	303,345	261,540	300,346

합 계	683,165	317,484	692,068	300,346

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구 분	회사명	매출채권 등	기타채무

기타	(주)스페코	155,749	100,000

기타	재단법인 삼익문화재단	-	700,000

합 계	155,749	800,000

(전기말)

구 분	회사명	매출채권	대여금 등	기타채무

기타	(주)스페코	141,276	-	102,526

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	22,621	-

합 계	141,276	22,621	802,526

연결기업의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 잔액	대손충당금	합계	채권 잔액	대손충당금	합계

주주 및 임직원	-	-	-	22,621	(22,621)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

주주 및 임원	-	22,621	-	-	-	2,389

합계	-	22,621	-	-	-	2,389

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(주)	3,078,880	3,497,499

확정급여부채	379,968	444,278

합계	3,458,848	3,941,777

(주) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산 :

법인세비용	2,274,761	3,589,957

금융비용	5,040,828	5,143,079

퇴직급여	1,509,448	1,794,494

감가상각비	9,106,890	9,424,218

무형자산상각비	225,359	256,965

사용권자산감가상각비	363,444	213,408

대손상각비	251,097	966,553

기타의대손상각비	10,787	327,081

외화환산손실	117,063	1,508,311

유형자산처분 및 폐기손실	7,594	6,380

무형자산손상차손	-	92,225

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	499,960	1,496,740

파생상품평가손실	-	123,814

잡손실	-	56,195

합계	19,407,231	24,999,419

현금의 유입이 없는 수익 등 차감 :

금융수익	(2,483,903)	(3,714,204)

운용리스수익	(100,197)	(107,432)

외화환산이익	(269,856)	(1,537,162)

지분법이익	(729,109)	-

대손충당금환입액	(162,591)	-

매각예정자산처분이익	-	(13,122,372)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(2,298,309)	-

유형자산처분이익	(10,621)	(6,208,299)

잡이익	(371)	(168,166)

합계	(6,054,958)	(24,857,635)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	14,328,930	17,963,843

미수금의 감소(증가)	249,304	1,244,644

선급금의 감소(증가)	(1,151,588)	1,419,660

부가세대급금의 증감	(1,043,592)	(1,742,845)

선급비용의 감소(증가)	(183,475)	341,569

재고자산의 감소(증가)	16,658,757	(101,672)

매입채무의 증가(감소)	(28,401,891)	(19,287,207)

미지급금의 증가(감소)	(531,798)	541,546

선수수익의 증가(감소)	8,305	9,971

선수금의 증가(감소)	774,371	(217,829)

예수금의 증가(감소)	829,950	700,152

부가세예수금의 증가(감소)	(41,699)	(67,557)

미지급비용의 증가(감소)	321,727	(580,318)

기타의 유동부채의 증가(감소)	(19,599)	-

장기수입보증금의 증가(감소)	34,010	(1,107,800)

장기보증금의 증가(감소)	772	(33,576)

장기미지급금의 증가(감소)	(72,372)	(43,553)

장기선수수익의 증가(감소)	(530,947)	(482,791)

기타의 비유동부채의 증가(감소)	222	(113,630)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	53,589	24,627

퇴직급의 지급	(1,746,277)	(2,000,171)

합계	(463,302)	(3,532,938)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	미지급배당금	단기리스부채	장기리스부채

전기초	136,352,980	7,185,965	95,346,862	2,384	216,466	195,968	239,300,625

현금흐름	(59,380,464)	(2,563,795)	5,023,883	(4,147,027)	(398,503)	-	(61,465,906)

기타 비금융변동	375,693	1,103,710	(546,501)	4,147,203	483,279	219,076	5,782,460

전기말	77,348,209	5,725,880	99,824,244	2,560	301,242	415,044	183,617,179

당기초	77,348,209	5,725,880	99,824,244	2,560	301,242	415,044	183,617,179

현금흐름	(8,963,948)	(750,000)	(194,595)	(4,051,370)	(393,502)	-	(14,353,415)

기타 비금융변동	4,720,307	1,512,903	(5,364,199)	4,051,546	572,957	463,375	5,956,889

당분기말	73,104,568	6,488,784	94,265,450	2,736	480,698	878,419	175,220,655