삼익악기 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 43(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 삼익악기

1. 회사의 개요

주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 판매, 임대 및 면세점업을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 41,932백만원이며, 충북 음성군에 본사가 소재하고 있고, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달, 악기류 생산 및 판매를 하고 있습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	14,474,780	17.26

(주)스페코	11,733,720	13.99

자기주식	5,000,000	5.96

기타	52,655,749	62.79

합계	83,864,249	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또 한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류되며, 보고기간종료일 현재그러한 금융부채는 없습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20 ~ 55년

건물부속설비	3 ~ 10년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공기구비품	10 ~ 25년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권 및 기타의무형자산은 5년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부 채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율 법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니 다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연 금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

(2) 임대수익 회사가 소유한 투자부동산으로부터 발생하는 수익인식에 대한 회사의 회계정책은 주석 2.17 에서 설명하고 있습니다. (3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 24일자 로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의 범위와규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을체결하거나 거래하지 않습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화(이하 "USD")와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	44,708,854	58,649,554	9,310,632	7,497,507

EUR	1,386,708	2,120,123	46,373	1,221,093

JPY	109,747	9,149	-	-

CNY	78,170	52,019	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	당기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	1,769,911	(1,769,911)	2,557,626	(2,557,626)

EUR	67,017	(67,017)	44,952	(44,952)

JPY	5,487	(5,487)	458	(458)

CNY	3,909	(3,909)	2,583	(2,583)

(2) 가격 위험회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 회사는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

0.1% 상승시	0.1%하락시	0.1% 상승시	0.1%하락시

세후손익	(49,600)	49,600	(62,716)	62,716

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	35,799,275	40,803,604

단기금융상품	1,244,755	552,207

매도가능금융자산 중 채무증권	825,553	962,077

매출채권	19,750,251	28,038,280

대여금및기타미수금	9,940,251	4,439,571

장기대여금및기타미수금	218,712	207,560

금융보증계약	17,890,980	16,932,800

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, .약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	6개월 미만	6개월~1년	1~5년

매입채무	11,608,867	11,608,867	11,608,867	-	-

미지급금및기타금융부채	9,569,902	9,569,902	9,569,902	-	-

단기차입금	45,600,000	45,600,000	40,600,000	5,000,000	-

장기차입금 등(*2)	47,553,993	47,553,993	253,569	34,300,424	13,000,000

이자비용(*3)	141,148	2,081,366	1,050,314	436,571	594,481

금융보증계약	17,890,980	17,890,980	16,043,300	1,847,680	-

합계	132,364,890	134,305,108	79,125,952	41,584,675	13,594,481

(*1) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*2) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*3) 이자부금융부채의 약정상 향후 발생할 이자금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	6개월 미만	6개월~1년	1~5년

매입채무	11,884,712	11,884,712	11,884,712	-	-

미지급금및기타금융부채	23,098,988	23,098,988	23,098,988	-	-

단기차입금	45,600,000	45,600,000	40,600,000	5,000,000	-

장기차입금 등(*2)	34,804,500	34,804,500	159,055	159,055	34,486,390

이자비용(*3)	127,329	2,206,254	919,318	565,690	721,246

금융보증계약	16,932,800	16,932,800	13,885,600	3,047,200	-

합계	132,448,329	134,527,254	90,547,673	8,771,945	35,207,636

(*1) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*2) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*3) 이자부금융부채의 약정상 향후 발생할 이자금액입니다.

4.2. 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산(재무상태표의 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산 포함)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금입니다.

보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	93,153,993	80,404,500

차감: 현금성자산 등(*1)	(37,093,085)	(41,378,340)

순차입금	56,060,908	39,026,160

총자본	188,768,558	190,568,190

자본조달비율	29.7%	20.5%

(*1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.당기의 자본조달비율은 주로 면세점사업 개시, 매도가능금융자산 및 종속기업투자주식 추가 취득 에 따른 현금및현금 성자산의 감소에 따라 전기 대비 상승하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,252,400	3,513,146

(주)한국경제신문 출자금	14,220	14,220

합계	3,266,620	3,527,366

상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.다만, 회사는 원가법으로 측정하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는지속적인 하락여부를 판단하기 위하여 회사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	22,285,882	-	825,553	23,111,435

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	20,549,631	-	962,077	21,511,708

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	825,553	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	962,077	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무담당부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정결과를 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 총포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산 중 채무증권	13,824	(13,824)	18,840	(18,840)

(*) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금시재액, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금시재액	49,055	22,529

보통예금	35,799,275	40,803,604

합계	35,848,330	40,826,133

7. 금융자산의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	35,848,330	-	40,826,133	-

단기금융상품	1,244,755	-	552,207	-

매출채권	19,750,251	-	28,038,280	-

대여금및기타미수금	9,940,251	-	4,439,571	-

장기대여금및기타미수금	218,712	-	207,560	-

시장성 있는 지분증권	-	22,285,882	-	20,549,631

시장성 없는 지분증권	-	3,266,620	-	3,527,366

채무증권	-	825,553	-	962,077

합계	67,002,299	26,378,055	74,063,751	25,039,074

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

단기금융상품	1,244,755	552,207	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,246,755	554,207

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	구분	당기말	전기말

매출채권	매출채권	21,911,588	31,564,913

대손충당금	(2,161,337)	(3,526,633)

소계	19,750,251	28,038,280

대여금및기타미수금	미수금	876,384	299,643

대손충당금	(4,500)	(5,317)

미수수익	50,149	27,849

단기대여금	8,900,000	4,000,000

보증금	118,218	117,396

소계	9,940,251	4,439,571

장기대여금및기타미수금	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	216,712	205,560

소계	218,712	207,560

(2) 매출채권의 신용건전성거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

Group 1	17,162,023	23,989,857

Group 2	153,210	131,305

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	17,315,233	24,121,162

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 새로운 고객

(3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	2,433,570	1,448	2,435,018

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	3,902,626	206,857	4,109,483

대여금및기타미수금	2,525	2,500	5,025

합계	3,905,151	209,357	4,114,508

(4 ) 보고기간말 현재 손상된 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	229,284	70,280	1,861,773	2,161,337

대여금및기타미수금	-	-	4,500	4,500

합계	229,284	70,280	1,866,273	2,165,837

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	-	44,899	3,289,369	3,334,268

대여금및기타미수금	-	-	5,317	5,317

합계	-	44,899	3,294,686	3,339,585

(5) 대 손설정방법 회사는 해외 및 국내 특정채권에 대해서는 개별법을, 국내채권 중 대리점 및 특약점에 대한 채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법 입니다.

(6) 보고기간말 현재 매출채권의 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	장부금액	매출채권	대손충당금	장부금액

I. 집합채권

국내 대리점 및 특약점	1,970,967	(421,943)	1,549,024	2,285,723	(585,985)	1,699,738

II. 개별채권

국내 일반	1,341,570	(50,475)	1,291,095	2,688,193	(317,649)	2,370,544

국내 관계사	-	-	-	534,947	(532,572)	2,375

해외 일반	3,914,726	(386,925)	3,527,801	4,807,870	(433,187)	4,374,683

해외 관계사	14,684,326	(1,301,994)	13,382,332	21,248,180	(1,657,240)	19,590,940

소계	19,940,622	(1,739,394)	18,201,228	29,279,190	(2,940,648)	26,338,542

합계(I+II)	21,911,589	(2,161,337)	19,750,252	31,564,913	(3,526,633)	28,038,280

(7) 보고기간말 현재 기타채권의 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타채권	대손충당금	장부금액	기타채권	대손충당금	장부금액

I. 개별채권

미수금	876,384	(4,500)	871,884	299,643	(5,317)	294,326

(8) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	손상(환입)	제각	기말

매출채권	3,526,633	(541,484)	(823,812)	2,161,337

미수금	5,317	(817)	-	4,500

합계	3,531,950	(542,301)	(823,812)	2,165,837

(전기) (단위:천원)

구분	기초	손상(환입)	제각	기말

매출채권	1,807,333	1,719,300	-	3,526,633

미수금	60,098	(5,266)	(49,515)	5,317

장기성매출채권	2,437,013	-	(2,437,013)	-

합계	4,304,444	1,714,034	(2,486,528)	3,531,950

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	13,502,265	(715,161)	12,787,104	11,623,121	(775,894)	10,847,227

제품	417,739	(19,702)	398,037	783,687	(28,138)	755,549

미착품	819,614	-	819,614	135,256	-	135,256

합계	14,739,618	(734,863)	14,004,755	12,542,064	(804,032)	11,738,032

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	567,156	683,419

선급비용	377,886	478,350

합계	945,042	1,161,769

11. 매 도 가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	22,285,882	20,549,631

시장성 없는 지분증권	3,266,620	3,527,366

채무증권

회사채	825,553	962,077

합계	26,378,055	25,039,074

(2) 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	25,039,074	11,843,978

취득	-	13,615,768

상각/환입(당기손익)	52,340	24,367

손상(당기손익)	(260,746)	(260,111)

평가(기타포괄손익)	1,547,387	(184,928)

기말금액	26,378,055	25,039,074

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

카와이 악기 제작소	929,700	10.86	19,356,515	22,285,882	22,285,882	20,549,631

(4) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	3,881	13.59	5,479,851	3,252,400	3,513,146

(주)인천일보	9,594	0.64	191,870	-	-

(주)한국경제신문	709	0.004	14,220	14,220	14,220

합계	5,685,941	3,266,620	3,527,366

상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다. 회사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적인 하락여부를 판단하기 위하여 회사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	당기말	전기말

(주)삼송캐스터	대한민국	12월	99.38	26,178,719	26,089,963

SAMICK MUSIC CORP.	미국	12월	100.00	28,221,695	28,221,695

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	12월	99.37	23,859,018	23,689,657

Seiler Pianofortefabrik GmbH(*1)	독일	12월	100.00	6,160,963	7,488,685

Seiler Samick Musical Instrument	중국	12월	95.29	5,002,972	5,002,972

하얼빈삼익유한공사	중국	12월	96.28	3,945,518	3,945,518

(주)삼익뮤직스쿨(*2)	대한민국	12월	100.00	-	-

글로벌에너지솔루션(주)	대한민국	12월	100.00	900,000	900,000

삼익스마트에듀케이션(주)(*2)	대한민국	12월	86.32	-	-

제이에스투자파트너스(주)	대한민국	12월	100.00	2,500,000	2,500,000

합계	96,768,885	97,838,490

(*1) 당기 중 해당 종속기업에 대하여 1,350백만원의 손상을 인식하였습니다.(*2) 해당 종속기업들에 대해서는 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	당기말	전기말

의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49.00	-	-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	97,838,490	-	91,529,843	1,325,734

취득	-	-	8,657,200	-

지급보증	280,395	-	21,710	-

처분	-	-	(278,953)	-

손상	(1,350,000)	-	(2,091,310)	(1,325,734)

기말	96,768,885	-	97,838,490	-

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

종속기업	(주)삼송캐스터	25,193,027	57,138,171	82,331,198	18,466,401	26,132,253	44,598,654	37,732,544

SAMICK MUSIC CORP.	23,868,701	12,305,485	36,174,186	5,372,604	937,918	6,310,522	29,863,664

P.T. SAMICK INDONESIA	46,284,942	16,254,425	62,539,367	24,220,952	1,776,903	25,997,855	36,541,512

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,606,963	2,708,376	8,315,339	2,357,523	493,888	2,851,411	5,463,928

Seiler Samick Musical Instrument	27,304,908	2,427,009	29,731,917	11,676,141	-	11,676,141	18,055,776

하얼빈삼익유한공사	4,979,184	1,057,840	6,037,024	1,138,096	-	1,138,096	4,898,928

(주)삼익뮤직스쿨	216,650	100,280	316,930	828,773	-	828,773	(511,843)

글로벌에너지솔루션	822,077	-	822,077	-	-	-	822,077

삼익스마트에듀케이션(주)	98,419	7,156	105,575	5,718	20,628	26,346	79,229

제이에스투자파트너스(주)	1,984,079	137,211	2,121,290	12,980	-	12,980	2,108,310

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	3,953,748	2,553,315	6,507,063	5,204,072	-	5,204,072	1,302,991

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

종속기업	(주)삼송캐스터	17,686,008	53,385,867	71,071,875	11,996,744	21,572,318	33,569,062	37,502,813

SAMICK MUSIC CORP.	26,611,433	15,023,688	41,635,121	7,365,667	2,710,922	10,076,589	31,558,532

P.T. SAMICK INDONESIA	41,733,396	13,016,676	54,750,072	24,549,965	1,348,969	25,898,934	28,851,138

Seiler Pianofortefabrik GmbH	5,939,968	2,103,970	8,043,938	1,591,959	116,836	1,708,795	6,335,143

Seiler Samick Musical Instrument	28,247,691	2,706,773	30,954,464	14,644,732	-	14,644,732	16,309,732

하얼빈삼익유한공사	4,902,712	1,054,335	5,957,047	1,289,024	-	1,289,024	4,668,023

(주)삼익뮤직스쿨	216,650	100,280	316,930	828,773	-	828,773	(511,843)

글로벌에너지솔루션	825,547	-	825,547	1,100	-	1,100	824,447

삼익스마트에듀케이션(주)	245,442	57,156	302,598	21,946	7,576	29,522	273,076

제이에스투자파트너스(주)	2,500,000	-	2,500,000	39,459	-	39,459	2,460,541

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	2,655,264	2,827,666	5,482,930	3,705,001	-	3,705,001	1,777,929

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	(주)삼송캐스터	32,736,291	1,617,142	(144,787)	679,318	534,531

SAMICK MUSIC CORP.	11,385,895	(2,433,659)	(2,209,028)	880,073	(1,328,955)

P.T. SAMICK INDONESIA	73,592,425	8,574,127	5,798,948	1,804,730	7,603,678

Seiler Pianofortefabrik GmbH	4,600,802	(867,050)	(817,245)	(53,969)	(871,214)

Seiler Samick Musical Instrument	53,240,747	3,675,627	2,237,681	(491,637)	1,746,044

하얼빈삼익유한공사	4,683,509	289,021	341,854	(110,950)	230,904

글로벌에너지솔루션	-	(3,265)	(2,369)	-	(2,369)

삼익스마트에듀케이션(주)	127,694	(158,808)	(193,848)	-	(193,848)

제이에스투자파트너스(주)	120,909	(358,843)	(352,231)	-	(352,231)

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	4,175,217	(428,974)	(425,722)	-	(425,722)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	(주)삼송캐스터	25,835,454	997,980	1,120,253	1,653,664	2,773,917

SAMICK MUSIC CORP.	12,604,741	3,210,583	(356,467)	2,120,793	1,764,326

P.T. SAMICK INDONESIA	78,045,585	5,166,117	2,615,230	(1,083,274)	1,531,956

Seiler Pianofortefabrik GmbH	4,741,097	(158,084)	(87,251)	(282,655)	(369,906)

Seiler Samick Musical Instrument	53,180,365	3,858,359	2,222,191	86,369	2,308,560

하얼빈삼익유한공사	4,647,215	197,814	277,111	833	277,944

글로벌에너지솔루션	-	(42,122)	(41,288)	-	(41,288)

삼익스마트에듀케이션(주)	106,716	(433,795)	(633,591)	-	(633,591)

제이에스투자파트너스(주)	-	(39,459)	(39,459)	-	(39,459)

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	3,870,393	(666,603)	(952,037)	24,387	(927,650)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거전의 금액입니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	102,607,413	102,607,413

감가상각누계액	(11,053,766)	(10,218,101)

장부금액	91,553,647	92,389,312

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

I. 취득원가

기초금액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

기말금액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초금액	-	10,218,101	10,218,101

감가상각비	-	835,665	835,665

기말금액	-	11,053,766	11,053,766

III. 장부금액(I - II)

기초금액	67,772,823	24,616,489	92,389,312

기말금액	67,772,823	23,780,824	91,553,647

(전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

I. 취득원가

기초금액	70,148,254	37,630,049	107,778,303

대체(*1)	(2,375,431)	(2,795,459)	(5,170,890)

기말금액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초금액	-	10,441,083	10,441,083

감가상각비	-	835,664	835,664

대체(*1)	-	(1,058,646)	(1,058,646)

기말금액	-	10,218,101	10,218,101

III. 장부금액(I - II)

기초금액	70,148,254	27,188,966	97,337,220

기말금액	67,772,823	24,616,489	92,389,312

(*1) 전기 중 임대면적 변동에 따른 유형자산과의 대체금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	7,098,262	7,796,170

임대원가	4,339,223	4,867,375

임대손익	2,759,039	2,928,795

(4) 동 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2015년 1월 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 126,935백만원의 담보가 설정되어 있습니다(주석17,33 참조).

(6) 당기 및 전기에 발생한 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가(임대원가)에 포함되어 있습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	17,774,922	18,171,827

감가상각누계액	(5,976,606)	(5,884,378)

장부금액	11,798,316	12,287,449

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초금액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

취득	-	-	-	-	29,818	-	29,818

처분	-	-	-	(40,758)	(139,387)	(246,578)	(426,723)

기말금액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,007,887	158,108	835,986	17,774,922

II. 감가상각누계액

기초금액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

감가상각비	-	187,559	110,498	3,736	39,150	167,340	508,283

처분	-	-	-	(40,749)	(128,866)	(246,440)	(416,055)

기말금액	-	3,503,107	928,991	1,007,843	67,791	468,874	5,976,606

III. 장부금액(I - II)

기초금액	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

기말금액	4,705,156	5,130,143	1,505,544	44	90,317	367,112	11,798,316

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초금액	2,329,726	5,837,790	2,434,535	1,048,645	265,102	810,268	12,726,066

취득	-	-	-	-	20,301	272,296	292,597

처분	-	-	-	-	(17,726)	-	(17,726)

대체(*1)	2,375,430	2,795,460	-	-	-	-	5,170,890

기말금액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

II. 감가상각누계액

기초금액	-	2,069,342	707,995	1,043,456	131,506	414,674	4,366,973

감가상각비	-	187,560	110,498	1,400	43,726	133,300	476,484

처분	-	-	-	-	(17,725)	-	(17,725)

대체(*1)	-	1,058,646	-	-	-	-	1,058,646

기말금액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,329,726	3,768,448	1,726,540	5,189	133,596	395,594	8,359,093

기말금액	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

(*1) 전기 중 임대면적 변동에 따른 투자부동산과의 대체금액입니다.

(4) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 126,935백만원의 담보가 설정되어 있습니다(주석17,33 참조). (5) 당기 및 전기에 발생한 유형자산의 감가상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

I. 취득원가

기초금액	1,474,637	1,263,356	2,737,993

취득	-	240,000	240,000

기말금액	1,474,637	1,503,356	2,977,993

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	1,474,637	400,673	1,875,310

무형자산상각비	-	57,000	57,000

기말금액	1,474,637	457,673	1,932,310

III. 장부금액(I - II)

기초금액	-	862,683	862,683

기말금액	-	1,045,683	1,045,683

(전기) (단위:천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

I. 취득원가

기초금액	1,474,637	978,356	2,452,993

취득	-	285,000	285,000

기말금액	1,474,637	1,263,356	2,737,993

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	1,474,637	367,162	1,841,799

무형자산상각비	-	33,511	33,511

기말금액	1,474,637	400,673	1,875,310

III. 장부금액(I - II)

기초금액	-	611,194	611,194

기말금액	-	862,683	862,683

(2) 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있으며, 당기 및 전기에 지출된 경상연구개발비는 존재하지 않습니다.

16. 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	11,608,867	11,884,712

단기차입금	45,600,000	45,600,000

미지급금및기타금융부채	9,569,902	23,098,988

유동성장기부채	34,553,993	318,110

장기차입금	13,000,000	34,486,390

기타비유동금융부채	3,853,682	6,331,549

합계	118,186,444	121,719,749

(2) 보고기간말 현재 미지급금및기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미지급금	2,801,943	2,927,746

미지급비용	230,866	210,227

수입보증금	6,425,658	19,860,995

미지급배당금	1,332	1,070

금융보증부채	110,103	98,950

합계	9,569,902	23,098,988

(3) 보고기간말 현재 기타금융부채(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장기수입보증금	4,265,617	7,263,617

현재가치할인차금	(411,935)	(932,068)

합계	3,853,682	6,331,549

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	2.84~2.98	15,600,000	15,600,000

운영자금	한국산업은행	2.71~2.80	30,000,000	30,000,000

합계	45,600,000	45,600,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

운영자금(*1)	국민은행	2.48	13,000,000	-

사원임대건설자금	국민은행	2.30	553,993	804,500

기업시설일반자금대출	KEB하나은행	2.95	34,000,000	34,000,000

차감조정 : 유동성 대체	(34,553,993)	(318,110)

차감계	13,000,000	34,486,390

(*1) 해당 차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석33 참조).

(3) 상기 차 입금 등과 관련하여 투자부동산 및 유형자산에 채권최고 액 126,935백만원 의 담보가 제공되어 있습 니 다(주석13,14 및 33 참조).

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선수금	1,008,127	520,650

예수금	49,671	48,122

합계	1,057,798	568,772

19. 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장기선수금	396,770	912,583

20. 충당부채 회사는 판매한 제품에 대한 교환, 환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 반품충당부채로 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	환입	사용	기말

반품충당부채	6,977	(6,977)	-	-

(전기) (단위:천원)

구분	기초	환입	사용	기말

반품충당부채	6,977	-	-	6,977

21. 순확 정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 회사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,842,991	2,427,181

사외적립자산의 공정가치	(138,051)	(140,507)

순확정급여부채	2,704,940	2,286,674

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,427,181	1,857,796

당기근무원가	509,022	335,510

이자비용	29,957	21,982

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	5,728

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(139,929)	131,696

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	207,367	150,651

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(134,956)	(76,182)

- 정산	(55,651)	-

보고기간말 금액	2,842,991	2,427,181

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	140,507	139,191

이자수익	3,381	3,784

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,402)	(2,468)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,435)	-

보고기간말 금액	138,051	140,507

(4) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.55%	2.49%

임금상승률	2.00% ~ 5.00%	1.45% ~ 6.19%

(5) 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가의 임금인상율과 할인율 등락에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	3.8% 감소	4.4% 증가

임금상승률	1.00%	4.4% 증가	3.9% 감소

(6) 당기말 현재 회사의 할인 후 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년~5년이내	5년초과	합계

확정급여채무	1,335,966	549,783	957,242	2,842,991

22. 자본 금 및 기타자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 변동내역은 존재하지 않습니다..

구분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

전액납입된 보통주식수	83,864,249주	83,864,249주

주당액면금액	500원	500원

자본금	41,932,125천원	41,932,125천원

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,040,465	15,040,465

자기주식	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

신주인수권부사채의 자본요소	749,767	749,767

기타자본잉여금	3,091,375	3,091,375

합계	10,257,137	10,257,137

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,284,906	928,931

매도가능금융자산평가손실	(149,013)	-

합계	2,135,893	928,931

(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	928,931	1,073,175

매도가능증권평가손익	1,547,387	(184,928)

법인세효과	(340,425)	40,684

기말금액	2,135,893	928,931

23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	2,088,729	1,694,408

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	63,054,082	66,400,522

순확정급여부채의 재측정요소	(699,409)	(644,933)

합계	134,443,402	137,449,997

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위내에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	137,449,997	139,916,812

당기순이익	991,094	1,703,020

배당금 지급	(3,943,212)	(3,943,212)

순확정급여부채의 재측정요소	(54,476)	(226,623)

기말금액	134,443,403	137,449,997

(3) 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,943백만원(주당 50원)과 3,943백만원(주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 3,943백만원이며 2017년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제44기 2016년 0 1월 0 1일 부터 제43기 2015년 0 1월 0 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 0 3월 30일 처분확정일 2016년 0 3월 30일

(단위:천원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	63,054,082	66,400,522

1. 전기이월미처분이익잉여금	62,062,989	64,697,502

2. 당기순이익	991,093	1,703,020

II. 이익잉여금처분액	4,337,533	4,337,533

1. 이익준비금 적립	394,321	394,321

2. 배당금 (주당배당금(률) 당기 및 전기 : 50원(10%))	3,943,212	3,943,212

III. 차기이월미처분이익잉여금	58,716,549	62,062,989

24. 매출액(단위:천원)

구분	당기	전기

상품매출	97,200,380	102,739,319

제품매출	447,882	657,695

임대매출	7,098,262	7,796,170

면세점매출	50,123,389	2,863,346

기타매출	802,933	1,072,454

합계	155,672,846	115,128,984

25. 매출원 가(단위:천원)

구분	당기	전기

상품매출원가	83,066,249	88,114,204

제품매출원가	357,512	505,918

임대매출원가	4,339,223	4,867,375

면세점매출원가	29,824,999	1,472,412

기타매출원가	565,296	914,902

합계	118,153,279	95,874,811

26. 판매비와 관리비(단위:천원)

구분	당기	전기

I. 판매비

광고선전비	307,971	195,142

운반비	352,261	316,432

해외개척비	347,567	465,326

기타	242,706	167,430

소계	1,250,505	1,144,330

II. 관리비

급여	4,975,215	3,816,255

퇴직급여	494,419	321,135

복리후생비	906,839	618,890

여비교통비	635,077	481,167

감가상각비	508,284	476,484

수선비	152,231	579,739

지급수수료	2,644,905	892,457

대손상각비	-	1,719,300

무형자산상각비	57,000	33,511

지급임차료	21,707,143	1,422,652

기타	1,290,690	1,046,875

소계	33,371,803	11,408,465

합계(I + II)	34,622,308	12,552,795

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(2,266,723)	(3,855,009)

원재료 및 상품매입액	115,158,508	94,114,192

종업원급여	5,926,906	4,576,023

감가상각비와 무형자산상각비	1,400,948	1,345,659

광고선전비	307,971	195,142

판매촉진비	19,639	40,766

운반비	352,261	316,432

지급수수료	3,713,073	1,994,998

지급임차료	21,707,143	1,422,652

기타비용	6,455,861	8,276,751

합계	152,775,587	108,427,606

28. 금융상품 범주별 손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	992,202	996,899

외환차익	1,266,709	4,002,017

외화환산이익	926,851	818,149

배당금수익	510,702	375,745

금융보증이익	269,240	389,678

소계	3,965,704	6,582,488

금융원가

이자비용	2,851,579	2,600,197

외환차손	1,312,488	1,468,614

외화환산손실	22,205	13,288

소계	4,186,272	4,082,099

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익과 원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

매도가능금융자산	587,042	412,933

대여금및수취채권	3,110,299	5,376,824

상각후 원가로 측정하는 금융부채	268,363	792,731

소계	3,965,704	6,582,488

금융원가

대여금 및 수취채권	1,298,007	1,433,560

상각후 원가로 측정하는 금융부채	2,888,265	2,648,539

합계	4,186,272	4,082,099

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차익	2,591,463	1,901,278

외화환산이익	685,493	606,201

대손충당금환입액	542,301	5,266

운용리스수익	515,812	124,004

유형자산처분이익	50,297	2,272

종속기업투자주식처분이익	-	17,236

잡이익	17,901	1,309

합계	4,403,267	2,657,566

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차손	2,836,436	2,274,943

외화환산손실	232,610	108,639

기부금	858,496	163,797

관계기업투자주식손상차손	-	1,325,734

종속기업투자주식손상차손	1,350,000	2,091,310

매도가능금융자산손상차손	260,746	260,111

유형자산처분손실	147	-

잡손실	2,439	1,585

합계	5,540,874	6,226,119

30. 법인세비용 과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액

당기손익에 대한 당기 법인세	740,620	1,637,121

전기법인세 조정사항	181	1,297,910

총당기법인세	740,801	2,935,031

이연법인세

일시적 차이의 증감	132,250	890,560

자본에 직접 가감된 이연법인세	(325,060)	104,603

총이연법인세	(192,810)	995,163

법인세비용	547,991	3,930,194

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,539,084	5,633,214

적용세율에 따른 법인세	316,598	1,217,307

조정사항:

비과세수익	(241,247)	(63,069)

비공제비용	472,063	802,189

공제 및 감면세액	(32,242)	(830,605)

당기 이전 기간분 귀속 법인세	181	1,297,909

미인식 이연법인세	338,141	1,434,447

기타(세율차이 등)	(305,503)	72,016

법인세비용	547,991	3,930,194

유효세율	35.6%	69.8%

(3) 자본 항목과 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(896,678)	197,269	(699,409)	(826,838)	181,904	(644,934)

매도가능금융자산평가손익	2,738,325	(602,431)	2,135,894	1,190,938	(262,007)	928,931

신주인수권대가	961,240	(211,473)	749,767	961,240	(211,473)	749,767

합계	2,802,887	(616,635)	2,186,252	1,325,340	(291,576)	1,033,764

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,210,567	1,474,763

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	626,588	860,625

소계	2,837,155	2,335,388

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(1,261,642)	(610,041)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(14,369)	(31,953)

소계	(1,276,011)	(641,994)

이연법인세자산(부채) 순액	1,561,144	1,693,394

(5) 일시적차이 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기 증감	기말	기초	기말

I. 차감할 일시적차이

감가상각비	462,724	60,886	523,610	101,799	115,194

무형자산상각비	996	(991)	5	219	1

업무용승용차	-	1,580	1,580	-	348

확정급여부채	1,478,984	467,329	1,946,313	325,377	428,189

대손충당금	3,061,353	(1,235,762)	1,825,591	191,739	115,191

대손상각	11,180,142	510,574	11,690,716	593,521	705,847

재고자산평가감	804,032	(69,169)	734,863	176,887	161,670

반품충당금	6,977	(6,977)	-	1,535	-

매도가능금융자산손상	2,666,282	208,406	2,874,688	586,582	632,431

만기보유증권	225,000	-	225,000	49,500	49,500

관계기업 및 종속기업투자주식	12,323,821	1,069,605	13,393,426	329,989	329,989

무상증자	1,316,808	-	1,316,808	-	-

정상가격에따른 과세조정	9,088,691	325,991	9,414,682	-	-

수입수수료(해외보증)	2,575,012	1,029,227	3,604,239	-	-

미수수익	12,728	(12,728)	-	2,800	-

금융보증채무	98,949	11,155	110,104	21,769	24,223

신주인수권부사채	961,240	-	961,240	211,473	211,473

연차수당	82,898	6,820	89,718	18,238	19,738

기타투자자산	70,614	-	70,614	15,535	15,535

소계	46,417,251	2,365,946	48,783,197	2,626,963	2,809,329

II. 가산할 일시적차이

감가상각비(회계변경누적효과)	(221,971)	62,994	(158,977)	(48,834)	(34,975)

퇴직보험료	(140,506)	2,455	(138,051)	(30,911)	(30,371)

토지압축기장충당금	(2,508,341)	-	(2,508,341)	(551,835)	(551,835)

선수리스료	(19,485)	4,320	(15,165)	(4,287)	(3,336)

미수수익	(27,849)	(22,300)	(50,149)	(6,127)	(11,033)

소계	(2,918,152)	47,469	(2,870,683)	(641,994)	(631,550)

III. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소	826,838	69,840	896,678	181,904	197,269

신수인수권대가	(961,240)	-	(961,240)	(211,473)	(211,473)

매도가능금융자산평가이익	(1,190,938)	(1,547,387)	(2,738,325)	(262,006)	(602,431)

소계	(1,325,340)	(1,477,547)	(2,802,887)	(291,575)	(616,635)

합계(I + II + III)	42,173,759	935,868	43,109,627	1,693,394	1,561,144

(전기) (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기 증감	기말	기초	기말

I. 차감할 일시적차이

감가상각비	948,676	(485,952)	462,724	208,709	101,799

무형자산상각비	-	996	996	-	219

확정급여부채	1,135,721	343,263	1,478,984	249,859	325,377

대손충당금	3,924,070	(862,717)	3,061,353	332,514	191,739

대손상각	11,180,142	-	11,180,142	1,224,830	593,521

재고자산평가감	787,409	16,623	804,032	173,230	176,887

반품충당금	6,977	-	6,977	1,535	1,535

매도가능금융자산손상	2,430,537	235,745	2,666,282	534,718	586,582

만기보유증권	225,000	-	225,000	49,500	49,500

관계기업 및 종속기업투자주식	9,689,534	2,634,287	12,323,821	477,774	329,989

무상증자	1,316,808	-	1,316,808	-	-

(국내)정상가격소득조정	147,201	(147,201)	-	32,384	-

정상가격에따른 과세조정	8,730,780	357,911	9,088,691	71,743	-

수입수수료(해외보증)	2,691,606	(116,594)	2,575,012	-	-

미수수익	12,728	-	12,728	2,800	2,800

금융보증채무	225,625	(126,676)	98,949	49,637	21,769

신주인수권부사채	961,240	-	961,240	211,473	211,473

연차수당	127,138	(44,240)	82,898	27,970	18,238

기타투자자산	70,614	-	70,614	15,535	15,535

소계	44,611,806	1,805,445	46,417,251	3,664,211	2,626,963

II. 가산할 일시적차이

감가상각비(회계변경누적효과)	(284,965)	62,994	(221,971)	(62,692)	(48,834)

퇴직보험료	(139,191)	(1,315)	(140,506)	(30,622)	(30,911)

토지압축기장충당금	(2,508,341)	-	(2,508,341)	(551,835)	(551,835)

선수리스료	(1,744)	(17,741)	(19,485)	(384)	(4,287)

미수수익	(175,211)	147,362	(27,849)	(38,546)	(6,127)

소계	(3,109,452)	191,300	(2,918,152)	(684,079)	(641,994)

III. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소	536,295	290,543	826,838	117,985	181,904

신수인수권대가	(961,240)	-	(961,240)	(211,473)	(211,473)

매도가능금융자산평가이익	(1,375,866)	184,928	(1,190,938)	(302,690)	(262,006)

소계	(1,800,811)	475,471	(1,325,340)	(396,178)	(291,575)

합계(I + II + III)	39,701,543	2,472,216	42,173,759	2,583,954	1,693,394

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없는 56,401백만원(전기말: 38,398백만원)을 제외한 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

31. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구분	당기	전기

당기순이익	991,093,515원	1,703,020,263원

유통보통주식수	78,864,249주	78,864,249주

기본주당순이익	13원	22원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	83,864,249주	83,864,249주

자기주식효과	(5,000,000)주	(5,000,000)주

가중평균유통보통주식수	78,864,249주	78,864,249주

(2) 희석주당순이익

구분	당기	전기

당기순이익	991,093,515원	1,703,020,263원

희석 당기순이익	991,093,515원	1,703,020,263원

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	81,949,974주	83,190,026주

총기본주당희석이익	12원	20원

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	78,864,249주

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*1)	3,085,725주	4,325,777주

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	81,949,974주	83,190,026주

(*1) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

32. 현 금 흐름표

(1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금의 유출이 없는 비용 등 가산

법인세비용	547,990	3,930,194

금융원가	2,873,783	2,613,484

퇴직급여	535,599	353,709

감가상각비	1,343,948	1,312,148

무형자산상각비	57,000	33,511

대손상각비	-	1,719,300

외화환산손실	232,610	108,639

유형자산처분손실	147	-

관계기업투자주식손상차손	-	1,325,734

종속기업투자주식손상차손	1,350,000	2,091,310

매도가능금융자산손상차손	260,746	260,111

합계	7,201,823	13,748,140

현금의 유입이 없는 수익 등 차감

금융수익	(2,188,293)	(2,204,726)

외화환산이익	(685,493)	(606,201)

대손충당금 환입	(542,301)	(5,266)

배당금수익	(510,702)	(375,745)

운용리스수익	(515,812)	(124,004)

유형자산처분이익	(50,297)	(2,272)

재고자산평가손실환입액	(69,170)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(17,236)

잡이익	(6,977)	-

합계	(4,569,045)	(3,335,450)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의 증감	9,511,008	(10,850,427)

대여금및기타미수금의 증감	(576,741)	(259,876)

기타유동자산의 증감	216,725	(647,170)

재고자산의 증감	(2,197,553)	(3,838,386)

장기대여금및기타미수금의 증감	-	(4,420)

매입채무의 증감	(504,457)	4,746,178

미지급금및기타금융부채의 증감	(13,372,457)	1,587,696

기타유동부채의 증감	489,026	(2,537,960)

기타비유동금융부채의 증감	(2,850,000)	(760,139)

퇴직금의 지급	(187,174)	(76,182)

합계	(9,471,623)	(12,640,686)

(3) 주요 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	34,486,390	220,455

매도가능금융자산 평가손익	1,547,388	184,928

수입보증금의 유동성대체	148,000	1,010,949

매출채권 제각	823,812	2,437,013

미수금 제각	-	49,515

유형자산과 무형자산 취득 관련 미지급금	-	329,604

금융보증채무 증가	280,395	263,002

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 46백만원)이 있으며, 회사가 원고인 사건 3건(소송가액 : 246백만원)이 있습니다. 회사 경영진은 동 소송이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관에 대한 차입한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도약정	실행잔액

일반대출	KEB하나은행	49,600,000	49,600,000

수입신용장	USD 400,000	USD 10,923

단기포괄수출금융약정	수출입은행	5,000,000	-

합계	54,600,000USD 400,000	49,600,000USD 10,923

(3) 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지, 건물	15,121,675	36,000,000	30,000,000	산업은행	음성본사

건물	1,984,850	2,885,000	553,993	국민은행	기숙사

토지, 건물	62,464,762	18,200,000	13,000,000	남대문 사옥

40,800,000	34,000,000	KEB하나은행

토지, 건물	21,252,845	20,280,000	15,600,000	KEB하나은행	논현동 사옥

임대보증금	5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

3,770,000	3,172,000	KEB하나은행

손자회사차입금	단기금융상품	USD 1,030,000	USD 1,030,000	USD 1,000,000	수출입은행	-

합계	100,824,132USD 1,030,000	126,935,000USD 1,030,000	100,325,993USD 1,000,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	4,200,000	2015.4.29~ 2017.4.29	무역어음

USD 480,000	2016.8.10~ 2017.8.10	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2016.6.13~ 2017.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2016.4.27~2017.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27~2017.12.27

합계	4,200,000USD 10,280,000EUR 1,000,000

(전기말) (단위:천원, USD)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

(주)삼송캐스터	KEB하나은행	2,400,000	2015.4.29~2016.4.29	무역어음

KEB하나은행	USD 2,600,000	2015.8.9~2016.8.9	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2015.6.13~2016.6.13	수입신용장

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2015.4.27~2016.4.27	운영자금차입

합계	2,400,000USD 12,400,000

당기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 110백만원(전기말 99백만원) 을 계상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	하자보증 등	4,150

계약이행보증	173,591

공탁보증	719,000

합계	896,741

(6) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

단기금융상품	1,244,755	552,207	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,246,755	554,207

(7) 회사는 2015년에 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494백만원을 동 은행에 지급하였습니다.(8) 회사는 당기 중 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석17참조).

3 4. 특수관계자 거 래 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)	주요 사업

당기말	전기말

종속기업	(주)삼송캐스터	99.38	99.38	공업용 캐스터 제조

SAMICK MUSIC CORP.	100.00	100.00	무역업(악기수입판매)

P.T. SAMICK INDONESIA	99.37	99.37	목재가공품 및 악기류 제조

Seiler Pianofortefabrik GmbH	100.00	100.00	그랜드 피아노 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	95.29	95.29	피아노 판매

하얼빈삼익유한공사	96.28	96.28	악기류 반제품가공 판매

(주)삼익뮤직스쿨	100.00	100.00	음악교육 컨설팅업

글로벌에너지솔루션(주)	100.00	100.00	풍력발전단지 개발 및 건설공사

삼익스마트에듀케이션(주)	86.32	86.32	응용소프트웨어 개발 및 공급업

제이에스투자파트너스(주)	100.00	100.00	투자 자문업

손자회사	Triopine U.S.A. INC.	-	-	Caster 판매

Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD.	-	-	Caster 제조 및 판매

Trio Pines Caster(Zhongshan)Co.,LTD.	-	-	Caster 제조 및 판매

OPUS Five investment LLC.	-	-	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	-	-	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	-	-	골프장

우극네트워크기술(상하이) 유한공사	-	-	전자상거래

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	49.00	49.00	피아노 액션 제조

기 타	(주)스페코	-	-	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	-	-	아스콘기계설비제조업

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	-	-	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	13.59	13.59	윈드파워 제조,판매

재단법인 삼익문화재단	-	-	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	임대매출원가	기부금

(주)삼송캐스터	-	-	1,176,000	-

SAMICK MUSIC CORP.	3,122,592	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	73,872,718	-	-

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,263,488	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	38,128,263	35,275	-	-

삼익스마트에듀케이션(주)	2,500	-	-	-

(주)스페코	1,083,868	-	-	-

재단법인 삼익문화재단	81,863	-	-	158,582

합계	43,682,574	73,907,993	1,176,000	158,582

(전기) (단위:천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	임대매출원가

(주)삼송캐스터	-	-	1,176,000

SAMICK MUSIC CORP.	6,605,973	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	339,727	78,011,476	-

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,395,919	1,408	-

Seiler Samick Musical Instrument	40,597,305	19,843	-

삼익스마트에듀케이션(주)	24,060	-	-

(주)스페코	890,381	-	-

합계	49,853,365	78,032,727	1,176,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	합계	매입채무	미지급금등	합계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	4,184,861	-	4,184,861	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	7,959,475	-	7,959,475

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,005,006	-	1,005,006	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	9,149,507	-	9,149,507	-	-	-

하얼빈삼익유한공사	344,952	-	344,952	-	-	-

(주)스페코	128,844	-	128,844	-	101,135	101,135

재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	8,908,973	-	-	-

합계	14,813,170	8,908,973	23,722,143	7,959,475	208,935	8,168,410

(전기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금등	합계	매입채무	미지급금등	합계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	8,138,754	-	8,138,754	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	8,276,830	77,851	8,354,681

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,417,944	2,360	1,420,304	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	11,356,948	-	11,356,948	-	-	-

하얼빈삼익유한공사	334,534	-	334,534	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨	532,572	-	532,572	-	-	-

삼익스마트에듀케이션(주)	2,375	-	2,375	-	50,000	50,000

(주)스페코	101,915	-	101,915	-	100,000	100,000

스페코플랜트(주)	218,468	-	218,468	-	-	-

합계	22,103,510	2,360	22,105,870	8,276,830	335,651	8,612,481

회사의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당기말	전기말

채권 잔액	대손충당금	합계	채권 잔액	대손충당금	합계

SAMICK MUSIC CORP.	4,184,861	(957,042)	3,227,819	8,138,754	(1,322,706)	6,816,048

하얼빈삼익유한공사	344,952	(344,952)	-	334,534	(334,534)	-

(주)삼익뮤직스쿨	-	-	-	532,572	(532,572)	-

스페코플랜트(주)	-	-	-	218,468	(218,468)	-

합계	4,529,813	(1,301,994)	3,227,819	9,224,328	(2,408,280)	6,816,048

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당기	전기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000	32,610	-

SAMICK MUSIC CORP.	-	-	-	-	-	1,648,800	75,070	6,157,200

제이에스투자파트너스㈜	-	-	-	-	-	-	-	2,500,000

재단법인 삼익문화재단	8,900,000	-	214,234	-	-	-	-	-

주주 및 임원	4,900,000	4,900,000	13,750	-	1,630,000	1,630,000	20,297	-

합계	13,800,000	4,900,000	227,984	-	3,130,000	4,778,800	127,977	8,657,200

(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(당기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	4,200,000	2015.4.29~ 2017.4.29	무역어음

USD 480,000	2016.8.10~ 2017.8.10	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2016.6.13~ 2017.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2016.4.27~2017.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27~2017.12.27

합계	4,200,000USD 10,280,000EUR 1,000,000

(전기말) (단위:천원, USD)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

(주)삼송캐스터	KEB하나은행	2,400,000	2015.4.29~2016.4.29	무역어음

KEB하나은행	USD 2,600,000	2015.8.9~2016.8.9	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2015.6.13~2016.6.13	수입신용장

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2015.4.27~2016.4.27	운영자금차입

당기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 110백만원(전기말 99백만원) 을 계상하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

Triopine U.S.A. INC.	단기금융상품	USD 1,030,000	USD 1,030,000	수출입은행

(7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공처	제 공 내 역	제공금액	담보권자

종속기업	(주)삼송캐스터	논현동부지	25,280,000	KEB하나은행 외

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기 종업원급여	1,973,061	1,844,954

퇴직후 급여	1,401,243	1,197,077

합계	3,374,304	3,042,031

35. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 악기사업, 면세사업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	105,549,457	-	105,549,457	8,929,694

면세사업	50,123,389	-	50,123,389	(6,032,436)

합계	155,672,846	-	155,672,846	2,897,258

(전기) (단위:천원)

구분	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	112,265,638	-	112,265,638	7,953,485

면세사업	2,863,346	-	2,863,346	(1,252,107)

합계	115,128,984	-	115,128,984	6,701,378

(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	302,353,695	117,144,275	310,346,049	121,849,281

면세사업	8,760,816	5,201,678	6,727,906	4,656,484

합계	311,114,511	122,345,953	317,073,955	126,505,765

(4) 지역별 매출에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

아 시 아	〃	〃

기 타	〃	〃

(5) 당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국 내	72,484,794	27,418,589

아 시 아	43,293,962	44,881,958

아메리카	35,970,518	37,456,789

유 럽	2,457,108	3,104,894

기 타	1,466,464	2,266,754

합계	155,672,846	115,128,984

(6) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액

당기	전기

고객 1	38,128,263	40,597,305

고객 2	17,549,299	16,825,076

합계	55,677,562	57,422,381

상기와 같이 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후인 2017년 1월 24일에 회생회사 경남기업이 보유한 수완에너지 주식회사의 보통주 4,200,000주와 대출채권 517억원과 그 미수이자 167억원을 280억원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 2017년 2월 1일부로 해당 양수도 거래가 완료되었습니다.(2) 보고기간 말 이후인 2017년 2월 24일에 회사의 최대주주인 김종섭과 그 특수관계자가 회사에 대한 신주인수권을 각각 2,233,333주와 4,433,333주 행사(행사가액 1,500원)하였습니다.