삼익악기 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 44 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 삼익악기

1. 회사의 개요

주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 판매, 임대 및 면세점업을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 45,265백만원이며, 충북 음성군에 본사가 소재하고 있고, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달, 악기류 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,252,400	3,252,400

(주)한국경제신문 출자금	14,220	14,220

합 계	3,266,620	3,266,620

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 및 (주)한국경제신문에 대한 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	22,199,216	-	-	22,199,216

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	22,285,882	-	825,553	23,111,435

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	825,553	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:천원)

과목	구분	당분기말	전기말

평가전 금액	대손충당금	장부금액	평가전 금액	대손충당금	장부금액

매출채권	매출채권	20,030,687	(3,020,083)	17,010,604	21,911,588	(2,161,337)	19,750,251

대여금및기타미수금	미수금	882,657	-	882,657	876,384	(4,500)	871,884

미수수익	6,775	-	6,775	50,149	-	50,149

단기대여금	-	-	-	8,900,000	-	8,900,000

보증금	118,656	-	118,656	118,218	-	118,218

소계	1,008,088	-	1,008,088	9,944,751	(4,500)	9,940,251

장기대여금및기타미수금	장기금융상품	2,000	2,000	2,000	-	2,000

장기대여금	25,600,000	25,600,000	-	-	-

보증금	216,712	-	216,712	216,712	-	216,712

소계	25,818,712	-	25,818,712	218,712	-	218,712

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	12,641,071	(556,673)	12,084,398	13,502,265	(715,161)	12,787,104

제품	204,684	(61,405)	143,279	417,739	(19,702)	398,037

미착품	287,731	-	287,731	819,614	-	819,614

합 계	13,133,486	(618,078)	12,515,408	14,739,618	(734,863)	14,004,755

7. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	22,199,216	22,285,882

시장성 없는 지분증권	3,266,620	3,266,620

채무증권

회사채	-	825,553

합 계	25,465,836	26,378,055

8. 종속기업및관계기업투자주 식 (1) 종속기업및관계기업투자주식의 내역

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	(주)삼송캐스터	대한민국	12월	99.38	26,276,667	26,178,719

SAMICK MUSIC CORP.	미국	12월	100	28,221,695	28,221,695

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	12월	99.37	23,999,630	23,859,018

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	12월	100	6,160,963	6,160,963

Seiler Samick Musical Instrument	중국	12월	95.29	5,002,972	5,002,972

하얼빈삼익유한공사	중국	12월	96.28	3,945,518	3,945,518

(주)삼익뮤직스쿨	대한민국	12월	100	-	-

글로벌에너지솔루션(주)	대한민국	12월	100	900,000	900,000

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	12월	86.32	-	-

제이에스투자파트너스(주)(*1)	대한민국	12월	-	-	2,500,000

수완에너지주식회사(*2)	대한민국	12월	70	3,853,642	-

소 계	98,361,087	96,768,885

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	-

소 계	-	-

합 계	98,361,087	96,768,885

(*1) 당기 중 제이에스투자파트너스(주)의 주식 전부를 매각하였습니다.(*2) 당기 중 수완에너지주식회사에 대한 지분 70%를 인수하였으며, 동 종속기업의 차입금에 대하여 동 종속기업의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

( 2 ) 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식	관계기업투자주식	종속기업투자주식	관계기업투자주식

기초	96,768,885	-	97,838,490	-

취득	3,853,642	-	-	-

처분	(2,500,000)	-	-	-

지급보증	238,560	-	245,806	-

분기말	98,361,087	-	98,084,296	-

9. 투자부동산(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	91,553,647	92,389,311

감가상각	(626,748)	(626,748)

분기말	90,926,899	91,762,563

당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,798,316	12,287,449

취득	-	29,818

처분	-	(10,668)

감가상각	(364,821)	(383,505)

분기말	11,433,495	11,923,094

당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.11. 무형자산

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,045,683	862,683

무형자산상각비	(42,750)	(42,750)

분기말	1,002,933	819,933

12. 차입금(1) 단기차입금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.74 ~ 2.77	30,000,000	30,000,000

운영자금	KEB하나은행	2.89 ~ 2.95	49,600,000	15,600,000

합 계	79,600,000	45,600,000

(2) 장기차입금의 구성내역(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

운영자금	국민은행	2.56	13,000,000	13,000,000

사원임대건설자금	국민은행	2.3	85,016	553,993

기업시설일반자금대출	KEB하나은행	2.57	-	34,000,000

차감조정 : 유동성 대체	(85,016)	(34,553,993)

차 감 계	13,000,000	13,000,000

(3) 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산과 유형자산에 채권최고액 124,335백만원의 담보가 설정되어 있습니다(주석9,10,19 참조).

13. 미지급금및기타금융부채(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

미지급금	2,779,278	2,801,943

미지급비용	225,319	230,866

수입보증금	6,373,621	6,425,658

미지급배당금	1,594	1,332

금융보증부채	145,441	110,103

합 계	9,525,253	9,569,902

14. 기타비유동금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기수입보증금	5,415,617	4,265,617

현재가치할인차금	(420,350)	(411,935)

합 계	4,995,267	3,853,682

15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	3,147,262	2,842,991

사외적립자산의 공정가치	(140,601)	(138,051)

순확정급여부채	3,006,661	2,704,940

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	415,538	381,767

순이자원가	24,621	19,933

합 계	440,159	401,700

16. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 자본금의 내역

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000	90,530,915	500	45,265,458

(2) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	구 분	발행주식수	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익	자기주식	신주인수권대가	합계

전기말	83,864,249	41,932,125	15,040,465	3,091,375	1,341,591	(9,966,061)	749,767	10,257,137

당기초	83,864,249	41,932,125	15,040,465	3,091,375	1,341,591	(9,966,061)	749,767	10,257,137

신주인수권 행사	신주인수권 행사	6,666,666	3,333,333	7,412,202	-	-	-	(749,767)	6,662,435

당분기말	90,530,915	45,265,458	22,452,667	3,091,375	1,341,591	(9,966,061)	-	16,919,572

(3) 기타불입자본의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,452,667	15,040,465

자기주식	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

신주인수권부사채의 자본요소	-	749,767

기타자본잉여금	3,091,375	3,091,375

합 계	16,919,572	10,257,137

(4) 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,184,524	2,284,906

매도가능금융자산평가손실	-	(149,013)

합 계	2,184,524	2,135,893

17. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 악기사업, 면세사업으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	69,624,338	-	69,624,338	2,618,842

면세사업	37,121,782	-	37,121,782	(6,262,244)

합계	106,746,120	-	106,746,120	(3,643,402)

(단위:천원)

전분기	총 부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익

악기사업	79,322,132	-	79,322,132	4,949,566

면세사업	36,788,032	-	36,788,032	(3,423,275)

합계	116,110,164	-	116,110,164	1,526,291

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

악기사업	304,172,424	116,556,200	302,353,695	117,144,275

면세사업	6,916,199	4,662,926	8,760,816	5,201,678

합계	311,088,623	121,219,126	311,114,511	122,345,953

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	54,880,677	54,043,885

아 시 아	28,577,680	32,683,352

아메리카	20,459,103	27,155,655

유 럽	1,818,073	1,827,831

기 타	1,010,587	399,441

합 계	106,746,120	116,110,164

(5) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	25,058,739	28,445,610

고객 2	8,044,662	13,358,349

합 계	33,103,401	41,803,959

상기와 같이 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

18. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,943백만원은 당기 4월에 지급되었습니다.

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 차입한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도약정	실행잔액

일반대출	KEB하나은행	49,600,000	49,600,000

수입신용장	USD 400,000	USD 46,232

단기포괄수출금융약정	수출입은행	5,000,000	-

합계	54,600,000USD 400,000	49,600,000USD 46,232

(3) 당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정액	해당금액	담보권자	비고

차입금	토지, 건물	14,953,620	36,000,000	30,000,000	산업은행	음성본사

건물	1,947,400	2,885,000	300,424	국민은행	기숙사

토지, 건물	62,351,618	15,600,000	13,000,000	남대문 사옥

40,800,000	34,000,000	KEB하나은행

토지, 건물	21,060,636	20,280,000	15,600,000	KEB하나은행	논현동 사옥

5,000,000	4,000,000	국민체육진흥공단

3,770,000	3,172,000	KEB하나은행

단기포괄수출금융약정	재고자산	6,500,000	6,500,000	5,000,000	수출입은행	-

종속기업의차입금	종속기업투자	3,853,642	150,024,000	-	롯데손해보험 등
대주단	PF차입금

합계	110,666,916	280,859,000	105,072,424	-	-

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	3,960,000	2017.4.29 ~ 2018.4.29	무역어음

USD 1,440,000	2017.3.16 ~ 2018.3.16	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2017.6.13 ~ 2018.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 7,000,000	2017.4.27 ~ 2018.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27 ~ 2017.12.27

합계	-	3,960,000USD 10,240,000 EUR 1,000,000	-	-

(전기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	4,200,000	2015.4.29 ~ 2017.4.29	무역어음

USD 480,000	2016.8.10 ~ 2017.8.10	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2016.6.13 ~ 2017.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2016.4.27 ~ 2017.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27 ~ 2017.12.27

합계	-	4,200,000USD 10,280,000EUR 1,000,000	-	-

당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 145백만원(전기말 110백만원) 을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	하자보증 등	2,775

계약이행보증	25,000

공탁보증	643,000

우리은행	임차 지급보증	19,800,000

합 계	20,470,775

(6) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	-	1,244,755	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	1,246,755	-

(7) 회사는 2015년에 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료 외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494백만원을 동 은행에 지급하였습니다.(8) 회사는 전기 중 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(9) 회사는 당기 중 취득한 수완에너지주식회사와 관련하여 종속기업인 수완에너지주식회사가 차입한 PF차입금 상환과 관련하여 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

20. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

종속기업	(주)삼송캐스터	99.38	99.38	공업용 캐스터 제조

SAMICK MUSIC CORP.	100	100	무역업(악기수입판매)

P.T. SAMICK INDONESIA	99.37	99.37	목재가공품 및 악기류 제조

Seiler Pianofortefabrik GmbH	100	100	그랜드 피아노 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	95.29	95.29	피아노 판매

하얼빈삼익유한공사	96.28	96.28	악기류 반제품가공 판매

(주)삼익뮤직스쿨	100	100	음악교육 컨설팅업

글로벌에너지솔루션(주)	100	100	풍력발전단지 개발 및 건설공사

삼익스마트에듀케이션(주)	86.32	86.32	응용소프트웨어 개발 및 공급업

제이에스투자파트너스㈜(*1)	-	100	투자 자문업

수완에너지주식회사(*2)	70	-	전기제조업

손자회사	Triopine U.S.A. INC.	-	-	Caster 판매

Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD.	-	-	Caster 제조 및 판매

Trio Pines Caster(Zhongshan)Co.,LTD	-	-	Caster 제조 및 판매

OPUS Five investment LLC.	-	-	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	-	-	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	-	-	골프장

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	-	-	전자상거래

리사연태목업유한공사	-	-	목재사우나제조업

연태적외선사우나제품유한공사	-	-	목재사우나제조업

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	49	49	피아노 액션 제조

기 타	(주)스페코	-	-	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	-	-	아스콘기계설비제조업

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	-	-	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	13.59	13.59	윈드파워 제조,판매

재단법인 삼익문화재단	-	-	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(*1) 당기 중 제이에스투자파트너스(주)의 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 수완에너지에 대한 지분 70%를 인수하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	(주)삼송캐스터	-	882,000	-	882,000

SAMICK MUSIC CORP.	1,845,634	95,199	2,360,568	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	46,569,617	-	55,095,970

Seiler Pianofortefabrik GmbH	916,557	334	990,091	-

Seiler Samick Musical Instrument	25,058,739	18,091	28,445,610	35,275

삼익스마트에듀케이션(주)	-	-	2,500	-

기타	(주)스페코	796,956	-	813,155	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금 외	합계	매입채무	미지급금 등	합계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

수완에너지주식회사(*)	-	-	-	-	-	-

SAMICK MUSIC CORP.	4,558,487	-	4,558,487	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	6,850,665	-	6,850,665

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,517,366	-	1,517,366	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	7,290,659	-	7,290,659	-	-	-

(주)스페코	115,671	-	115,671	-	100,744	100,744

합계	13,482,183	-	13,482,183	6,850,665	208,544	7,059,209

(*) 당기 중 수완에너지주식회사의 주식을 취득하면서, 수완에너지주식회사의 차입금 중 일부를 기존 채권자로부터 25,600백만원에 취득하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	합계	매입채무	미지급금등	합계

(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	4,184,861	-	4,184,861	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	7,959,475	-	7,959,475

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,005,006	-	1,005,006	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	9,149,507	-	9,149,507	-	-	-

하얼빈삼익유한공사	344,952	-	344,952	-	-	-

(주)스페코	128,844	-	128,844	-	101,135	101,135

재단법인 삼익문화재단	-	8,908,973	8,908,973	-	-	-

합계	14,813,170	8,908,973	23,722,143	7,959,475	208,935	8,168,410

회사의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 잔액	대손충당금	소 계	채권 잔액	대손충당금	소 계

SAMICK MUSIC CORP.	4,558,487	(1,941,195)	2,617,292	4,184,861	(957,042)	3,227,819

SEILER PIANOFORLEFABRIK GMBH	1,517,366	(317,991)	1,199,375	-	-	-

하얼빈삼익유한공사	-	-	-	344,952	(344,952)	-

합 계	6,075,853	(2,259,186)	3,816,667	4,529,813	(1,301,994)	3,227,819

(4) 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	지분투자	자금대여거래	지분투자

대여	회수	이자수익	대여	회수	이자수익

(주)삼송캐스터	911,680	911,680	15,954	-	-	-	-	-

재단법인 삼익문화재단	-	8,900,000	126,746	-	8,900,000	-	-	-

주주 및 임원	7,000,000	7,000,000	21,538	-	4,900,000	4,900,000	13,750	-

합 계	7,911,680	15,900,000	153,684	-	13,800,000	4,900,000	13,750	-

(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(당분기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	3,960,000	2017.4.29 ~ 2018.4.29	무역어음

USD 1,440,000	2017.3.16 ~ 2018.3.16	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2017.6.13 ~ 2018.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 7,000,000	2017.4.27 ~ 2018.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27 ~ 2017.12.27

합계	-	3,960,000USD 10,240,000 EUR 1,000,000	-	-

(전기말) (단위:천원, USD, EUR)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

㈜삼송캐스터	KEB하나은행	4,200,000	2015.4.29~ 2017.4.29	무역어음

USD 480,000	2016.8.10~ 2017.8.10	수입신용장

신한은행	USD 1,800,000	2016.6.13~ 2017.6.13

PT. SAMICK INDONESIA	한국산업은행	USD 8,000,000	2016.4.27~2017.4.27	운영자금차입

Seiler Pianofortefabrik GmbH	수출입은행	EUR 1,000,000	2016.12.27~2017.12.27

합 계	-	4,200,000USD 10,280,000EUR 1,000,000	-	-

당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 145백만원(전기말 110백만원)을 계상하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공처	제 공 내 역	제공금액	담보권자

종속기업	(주)삼송캐스터	논현동부지	25,280,000	KEB하나은행 외

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여	1,309,891	1,322,815

퇴직급여	134,152	200,106