삼익악기 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달 및 피아노 생산을 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 41,932,125천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	14,474,780	17.26

(주)스페코	11,733,720	13.99

자기주식	5,000,000	5.96

기타	52,655,749	62.79

합 계	83,864,249	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	3,513,146	3,513,146

(주)한국경제신문	14,220	14,220

합계	3,527,366	3,527,366

멕시코 스페코윈드파워 및 (주)한국경제신문에 대한 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	18,887,038	-	929,559	19,816,597

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	20,549,631	-	962,077	21,511,708

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)자유투어 신주인수권부사채	929,559	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

전기말에는 수준 3으로 분류되어 반복적인 공정가치 또는 비반복적인 공정가치로 측정하는 금융자산이 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무담당부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정결과를 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	17,454	(17,045)	18,840	(18,840)

소계	17,454	(17,045)	18,840	(18,840)

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함

5. 영 업의 계절적 특성 회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며, 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 53%가 상반기에 발생하였으며, 47%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	31,937	22,529

보통예금	42,872,273	40,803,604

합계	42,904,210	40,826,133

(*1) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 520,025천원의 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	27,208,741	31,564,913

대손충당금	(3,453,828)	(3,526,633)

소 계	23,754,913	28,038,280

대여금 및 기타미수금	미수금	715,593	299,643

대손충당금	(4,500)	(5,317)

미수수익	36,696	27,849

단기대여금	4,000,000	4,000,000

보증금	118,218	117,396

소 계	4,866,007	4,439,571

장기대여금 및 기타미수금	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	205,560	205,560

장기성매출채권	-	-

대손충당금	-	-

장기대여금	-	-

소 계	207,560	207,560

합 계	28,828,480	32,685,411

(2) 대 손설정방법 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 대손충당금의 변동내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기말

매출채권	3,526,633	122,746	195,551	3,453,828

미수금	5,317	(817)	-	4,500

장기성매출채권	-	-	-	-

합 계	3,531,950	121,929	195,551	3,458,328

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기말

매출채권	1,807,333	1,719,300	-	3,526,633

미수금	60,098	(5,266)	(49,515)	5,317

장기성매출채권	2,437,013	-	(2,437,013)	-

합 계	4,304,444	1,714,034	(2,486,528)	3,531,950

8. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	11,985,204	(625,319)	11,359,885	11,623,121	(775,894)	10,847,227

제품	657,733	(22,579)	635,154	783,687	(28,138)	755,549

미착품	159,526	-	159,526	135,256	-	135,256

합 계	12,802,463	(647,898)	12,154,565	12,542,064	(804,032)	11,738,032

동 재고자산은 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 은 각각 84,773천원 및 30,207천원입니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,716,047	683,419

선급비용	468,169	478,350

합 계	2,184,216	1,161,769

10. 단기금융상품(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	413,325	552,207

11. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	1,200,000	929,559	1,200,000	962,077

상장지분증권	19,356,515	18,887,038	19,356,515	20,549,631

비상장지분증권	5,685,941	3,527,366	5,685,941	3,527,366

합 계	26,242,456	23,343,963	26,242,456	25,039,074

12. 종속기업및관계기업투자주 식 (1) 종속기업및관계기업투자주식의 내역

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)삼송캐스터	대한민국	12월	99.38	26,088,698	99.38	26,089,963

SAMICK MUSIC CORP.	미국	12월	100	28,221,695	100	28,221,695

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	12월	99.37	23,686,334	99.37	23,689,657

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	12월	100	7,488,686	100	7,488,685

Seiler Samick Musical Instrument	중국	12월	95.29	5,002,972	95.29	5,002,972

하얼빈삼익유한공사	중국	12월	96.28	3,945,518	96.28	3,945,518

(주)삼익뮤직스쿨	대한민국	12월	100	-	100	-

글로벌에너지솔루션㈜	대한민국	12월	100	900,000	100	900,000

삼익스마트에듀케이션㈜	대한민국	12월	86.32	-	86.32	-

제이에스투자파트너스㈜	대한민국	12월	100	2,500,000	100	2,500,000

소 계	97,833,903	97,838,490

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49.00	-	49.00	-

소 계	-	-

합 계	97,833,903	97,838,490

( 2 ) 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식	관계기업투자주식	종속기업투자주식	관계기업투자주식

기초	97,838,490	-	91,529,843	1,325,734

취득	-	-	8,657,200	-

처분	-	-	(278,953)	-

지급보증	(4,587)	-	21,710	-

손상차손	-	-	(2,091,310)	(1,325,734)

기말	97,833,903	-	97,838,490	-

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

감가상각비	-	46,890	27,624	350	11,300	41,860	128,024

분기말잔액	-	3,362,438	846,117	1,045,206	168,807	589,834	6,012,402

III. 장부금액

기초	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

분기말	4,705,156	5,270,812	1,588,418	3,439	98,870	492,730	12,159,425

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

I. 취득원가

기초잔액	2,329,726	5,837,790	2,434,535	1,048,645	265,102	810,268	12,726,066

취득	-	-	-	-	20,301	272,296	292,597

처분	-	-	-	-	(17,726)	-	(17,726)

대체	2,375,430	2,795,460	-	-	-	-	5,170,890

분기말잔액	4,705,156	8,633,250	2,434,535	1,048,645	267,677	1,082,564	18,171,827

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	2,069,342	707,995	1,043,456	131,506	414,674	4,366,973

감가상각비	-	187,560	110,498	1,400	43,726	133,300	476,484

처분	-	-	-	-	(17,725)	-	(17,725)

대체	-	1,058,646	-	-	-	-	1,058,646

분기말잔액	-	3,315,548	818,493	1,044,856	157,507	547,974	5,884,378

III. 장부금액

기초	2,329,726	3,768,448	1,726,540	5,189	133,596	395,594	8,359,093

분기말	4,705,156	5,317,702	1,616,042	3,789	110,170	534,590	12,287,449

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 99,965,000천원의 담보가설정되어 있으며, 서울올림픽기념국민체육진흥공단 등에 수입보증금과 관련하여 29,970,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가

기초잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

유형자산으로대체	-	-	-

분기말잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	10,218,101	10,218,101

감가상각비	-	208,916	208,916

분기말잔액	-	10,427,017	10,427,017

III. 장부금액

기초	67,772,823	24,616,489	92,389,312

기말	67,772,823	24,407,573	92,180,396

(전기말)

(단위:천원)

구 분	전분기

토지	건물	합계

I. 취득원가

기초잔액	70,148,254	37,630,049	107,778,303

취득	-	-	-

대체(*1)	(2,375,431)	(2,795,459)	(5,170,890)

기말잔액	67,772,823	34,834,590	102,607,413

II. 감가상각누계액

기초잔액	-	10,441,083	10,441,083

감가상각비	-	835,664	835,664

대체(*1)	-	(1,058,646)	(1,058,646)

분기말잔액	-	10,218,101	10,218,101

III. 장부금액

기초	70,148,254	27,188,966	97,337,220

기말	67,772,823	24,616,489	92,389,312

15. 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	합계	산업재산권	기타의무형자산	합계

I. 취득원가

기초잔액	1,474,637	1,263,356	2,737,993	1,474,637	978,356	2,452,993

기말잔액	1,474,637	1,263,356	2,737,993	1,474,637	1,263,356	2,737,993

II. 무형자산상각누계액

기초잔액	1,474,637	400,673	1,875,310	1,474,637	367,162	1,841,799

무형자산상각비	-	14,250	14,250	-	33,511	33,511

기말잔액	1,474,637	414,923	1,889,560	1,474,637	400,673	1,875,310

III. 장부금액

기초	-	862,683	862,683	-	611,194	611,194

기말	-	848,433	848,433	-	862,683	862,683

16. 기타유동부채(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

예수금	48,997	48,122

선수금	531,644	520,650

합계	580,641	568,772

17. 차입금(1) 단기차입금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당븐기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.72~2.95	45,600,000	45,600,000

합 계	45,600,000	45,600,000

(2) 장기차입금의 구성내역(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.50	751,775	804,500

기업시설일반자금대출	하나은행	2.95	34,000,000	34,000,000

차감조정 : 유동성 대체	(309,093)	(318,110)

차 감 계	34,442,682	34,486,390

(3) 상기 차입금 및 지급보증(주석 31참조)과 관련하여 유형자산에 채권최고 액 99,965,000천원의 근저당이 설정되어 있으며, 회사의 재고자산에 대하여 6,500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,542,352	2,427,181

사외적립자산의 공정가치	(141,351)	(140,507)

합 계	2,401,001	2,286,674

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	127,256	83,877

순이자원가	6,644	4,550

합 계	133,900	88,427

19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 자본금의 내역

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000	83,864,249	500	41,932,125

(2) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 기타불입자본의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,040,465	15,040,465

자기지분상품	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

신주인수권부사채의 자본요소	749,767	749,767

기타자본잉여금	3,091,375	3,091,375

합 계	10,257,137	10,257,137

(4) 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(405,198)	928,931

20. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,088,730	1,694,408

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	62,316,200	66,400,522

확정급여제도의 재측정요소	(644,933)	(644,933)

합 계	133,759,997	137,449,997

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	253,212,024원	253,212,024원	3,918,991,068원	3,918,991,068원

유통보통주식수	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주

기본주당순이익(손실)	3원	3원	50원	50원

당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	83,864,249주	83,864,249주	83,864,249주	83,864,249주

자기주식효과(*)	(5,000,000)주	(5,000,000)주	(5,000,000)주	(5,000,000)주

전환사채전환(*)	-	-	-	-

신주인수권행사(*)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주

(*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	253,212,024원	253,212,024원	3,918,991,068원	3,918,991,068원

희석분기순이익(손실)	253,212,024원	253,212,024원	3,918,991,068원	3,918,991,068원

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	78,864,249주	81,374,814주	81,374,814주

기본주당희석이익	3원	3원	48원	48원

당분기와 전분기의 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주	78,864,249주

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*1)	-	-	-	-

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*2)	-	-	2,510,565주	2,510,565주

희석주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	78,864,249주	78,864,249주	81,374,814주	81,374,814주

(*1) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(*2) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

22. 영업부문 정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

아 시 아	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 지역별 부문의 재무현황(당분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

1.	매출액	18,346,119	9,028,521	330,839	11,212,702	398,138	39,316,319

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	12,159,425	-	-	-	-	12,159,425

투자부동산	92,180,396	-	-	-	-	92,180,396

감가상각비등	351,190	-	-	-	-	351,190

(전분기)

(단위:천원)

구 분	전분기

국 내	아메리카	유 럽	아시아	기 타	합 계

1.	매출액	6,553,520	9,830,618	533,426	13,628,001	228,857	30,774,422

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	8,259,353	-	-	-	-	8,259,353

투자부동산	97,113,636	-	-	-	97,113,636

감가상각비등	330,266	-	-	-	-	330,266

23. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	25,361,405	25,361,405	28,340,725	28,340,725

제품매출	168,064	168,064	274,614	274,614

임대매출	1,911,833	1,911,833	1,911,794	1,911,794

면세점매출	11,549,460	11,549,460	-	-

기타매출	325,557	325,557	247,289	247,289

합 계	39,316,319	39,316,319	30,774,422	30,774,422

24. 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	21,656,242	21,656,242	24,022,733	24,022,733

제품매출원가	120,396	120,396	226,737	226,737

임대매출원가	1,065,438	1,065,438	1,044,066	1,044,066

면세점매출원가	6,619,732	6,619,732	-	-

기타매출원가	258,911	258,911	-	-

합 계	29,720,719	29,720,719	25,293,536	25,293,536

25. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	93,663	93,663	22,897	22,897

운반비	93,555	93,555	87,389	87,389

해외개척비	247	247	32,757	32,757

기타	35,035	35,035	48,017	48,017

소 계	222,500	222,500	191,060	191,060

II. 관리비

급여	1,247,363	1,247,363	973,568	973,568

퇴직급여	121,569	121,569	81,532	81,532

복리후생비	206,367	206,367	138,005	138,005

여비교통비	143,233	143,233	110,652	110,652

감가상각비	128,024	128,024	88,314	88,314

수선비	70,216	70,216	9,196	9,196

지급수수료	681,964	681,964	260,098	260,098

대손상각비	121,929	121,929	40,379	40,379

무형자산상각비	14,250	14,250	6,941	6,941

기타	5,740,083	5,740,083	240,209	240,209

소 계	8,474,998	8,474,998	1,948,894	1,948,894

합 계(I + II)	8,697,498	8,697,498	2,139,954	2,139,954

26. 금융수익 및 금융원 가(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	388,636	388,636	1,174,265	1,174,265

외환차익	634,176	634,176	780,165	780,165

외화환산이익	5,378	5,378	-	-

배당금수익	-	-	-	-

금융보증수익	60,876	60,876	-	-

합 계	1,089,066	1,089,066	1,954,430	1,954,430

금융원가	이자비용	633,638	633,638	672,602	672,602

외환차손	4,270	4,270	40,639	40,639

외화환산손실	983,382	983,382	43,536	43,536

합 계	1,621,290	1,621,290	756,777	756,777

27. 기타수익 및 기타 비용(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	819,256	819,256	32,980	32,980

외화환산이익	279,687	279,687	375,991	375,991

기타의대손충당금환입	-	-	95,816	95,816

운용리스수익	60,647	60,647	46,000	46,000

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	2,687	2,687	892	892

합 계	1,162,277	1,162,277	551,679	551,679

기타비용	외환차손	537,518	537,518	512,542	512,542

외화환산손실	649,802	649,802	233,621	233,621

기타의대손상각비	-	-	12,859	12,859

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

기타의투자자산손상차손	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사채조건변경손실	-	-	-	-

기부금	2,802	2,802	42,707	42,707

잡손실	418	418	340	340

합 계	1,190,540	1,190,540	802,069	802,069

28. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 84백만원(전분기: 369백만원)입니다.

29. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,943,212천원은 당기 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원).30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액: 48,846천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 금융기관과 USANCE 한도 USD3,900,000를 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 한국산업은행 외 금융기관으로부터 일반대출 등의 차입관련 한도 원화 85,351,775천원 및 USD16,500,000의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 수출입은행과 수출포괄금융 한도 5,000,000천원의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 납품계약에 따른 하자보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 899,741천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인(주)삼송캐스터의 수입신용장 발행등과 관련하여 USD4,400천 및 2,400백만원에 해당하는 지급보증을 한국외환은행 및 신한은행에 제공하고 있습니다.(5) 회사는 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총 57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다.

(6) 동 임차료외에 회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 회사는 연 0.49%에 해당하는 보증료인 494,227천원을 동 은행에 지급하였습니다.

31. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명	업 종

종속기업	(주)삼송캐스터	공업용 캐스터 제조

SAMICK MUSIC CORP.	무역업 (악기수입판매)

P.T. SAMICK INDONESIA	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	피아노 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	피아노 제조 및 판매

하얼빈삼익유한공사	악기류 반제품가공 판매

(주)삼익뮤직스쿨	음악교육 컨설팅업

글로벌에너지솔루션(주)	풍력발전단지 개발 및 건설공사

제이에스투자파트너스㈜	투자 자문업

삼익스마트에듀케이션	영어교육컨텐츠

손자회사	Triopine U.S.A. INC.	Caster 판매

Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD.	Caster 제조 및 판매

Triopine Zhongshan Co.,LTD	Caster 제조 및 판매

OPUS Five investment LLC.	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	서비스(골프장)

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	윈드파워 제조,판매

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	(주)삼송캐스터	-	294,000	-	294,000

SAMICK MUSIC CORP.	1,075,184	-	1,227,902	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	18,314,968	339,727	20,994,167

Seiler Pianofortefabrik GmbH	171,619	-	264,026	-

Seiler Samick Musical Instrument	10,155,066	-	11,854,885	-

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨	-	-	-	-

삼익스마트에듀케이션	1,250	-	6,015	-

기타	(주)스페코	270,963	-	210,930	-

스페코플랜트(주)	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 및기타채권(*1)	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.(*2)	6,448,806	-	6,448,806	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	7,772,320	185	7,772,505

Seiler Pianofortefabrik GmbH(*2)	1,435,072	-	1,435,072	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	9,224,394	-	9,224,394	33,232	-	33,232

하얼빈삼익유한공사(*2)	329,253	-	329,253	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨(*2)	532,572	-	532,572	-	-	-

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-	-	-

삼익스마트에듀케이션	1,375	-	1,375	-	-	-

관계기업	의창삼영악기제조유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

기타	(주)스페코	123,221	-	123,221	-	100,000	100,000

스페코플랜트(주)(*2)	218,468	-	218,468	-	-	-

주주 및 임원	-	-	-	-	-	-

합 계	18,313,161	-	18,313,161	7,805,552	207,985	8,013,537

(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)삼익뮤직스쿨, 스페코플랜트㈜, SAMICK MUSIC CORP., Seiler Pianofortefabrik GmbH, 하얼빈삼익유한공사에 대한 채권에 대하여 각각 532,572천원, 218,468천원, 1,088,017천원, 100,523천원, 329,253천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 및기타채권(*1)	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)삼송캐스터	-	-	-	-	107,800	107,800

SAMICK MUSIC CORP.	8,138,754	-	8,138,754	-	-	-

PT. SAMICK INDONESIA	-	-	-	8,276,830	77,851	8,354,681

Seiler Pianofortefabrik GmbH	1,417,944	2,360	1,420,304	-	-	-

Seiler Samick Musical Instrument	11,356,948	-	11,356,948	-	-	-

하얼빈삼익유한공사(*2)	334,534	-	334,534	-	-	-

(주)삼익뮤직스쿨(*2)	532,572	-	532,572	-	-	-

(주)삼익뮤직프라자	2,375	-	2,375	-	50,000	50,000

관계기업	의창삼영악기제조유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

기타	(주)스페코	101,915	-	101,915	-	100,000	100,000

218,468	-	218,468	-	-	-

주주임원(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	22,103,510	2,360	22,105,870	8,276,830	335,651	8,612,481

(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 (주)삼익뮤직스쿨, 스페코플랜트(주), SAMICK MUSIC CORP., 하얼빈삼익유한공사에 대한 채권에 대하여 각각 532,572천원, 218,468천원, 1,322,706천원, 334,534천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	지분투자

당분기	전기말	당분기	전기말

종속기업	(주)삼송캐스터	-	-	-	-

SAMICK MUSIC CORP.	-	-	-	6,157,200

Seiler Pianofortefabrik GmbH	-	-	-	-

글로벌에너지솔루션(주)	-	-	-	-

삼익스마트에듀케이션(주)	-	-	-	-

(주)삼익뮤직프라자	-	-	-	2,500,000

기타	주주임원	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위:천원, USD)

구 분	제공받는자	제공내역	제공금액	담보권자

종속회사	(주)삼송캐스터	지급보증	2,400,000	외환은행

USD 2,600,000	외환은행

USD 1,800,000	신한은행

종속회사	P.T SAMICK INDONESIA	지급보증	USD 8,000,000	산업은행

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 33,485천원을 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위:천원)

구 분	제공자	담보제공자산	제공금액	담보권자

종속회사	(주)삼송캐스터	논현동부지	25,280,000	KEB하나은행 외

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(*1)	345,669	504,379

퇴직급여	1,353,314	1,056,485

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

32. 현금흐름표(단위:천원)

구 분	당분기	제 43기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,974,130,618	(4,222,450,659)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	3,591,482,261	(524,975,421)

당기순이익	253,212,024	1,703,020,263

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,126,408,734	13,748,140,149

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(963,387,528)	(3,335,449,988)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,175,249,031	(12,640,685,845)

1. 이자의 수취	379,787,942	883,109,075

2. 이자의 지급	(579,437,813)	(2,498,927,957)

3. 배당금 수취	-	319,341,394

4. 법인세납부액	(417,701,772)	(2,400,997,750)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	138,061,163	14,320,941,814

투자활동으로 인한 현금유입액	45,845,382,203	331,385,763,045

1. 단기금융상품의 감소	41,845,382,203	322,768,770,000

2. 대여금및기타미수금의 회수	4,000,000,000	6,090,312,000

3. 유형자산의 처분	-	2,272,727

4. 당기손익인식금융자산의 처분	-	2,000,000,000

5. 매도가능금융자산의 처분	-	-

6. 종속기업투자주식의 감소	-	524,408,318

투자활동으로 인한 현금유출액	(45,707,321,040)	(317,064,821,231)

1. 단기금융상품의 증가	(41,706,500,000)	(289,829,952,203)

2. 대여금및기타미수금의 증가	(4,000,000,000)	(4,713,908,840)

3. 보증금의 증가	(821,040)

3. 매도가능금융자산의 취득	-	(13,615,768,188)

4. 종속기업투자주식의 취득	-	(8,657,200,000)

5. 유형자산의 취득	-	(156,636,000)

6. 무형자산의 취득	-	(91,356,000)

7. 투자부동산의 취득	-	-

8. 당기손익인식금융자산의증가	-	-

9. 장기대여금및기타미수금의증가	-	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(52,725,120)	(4,085,063,530)

재무활동으로 인한 현금유입액	18,118,109,680	10,000,000,000

1. 단기차입금의 차입	18,118,109,680	10,000,000,000

2. 장기차입금의 차입	-	-

3. 신주인수권 행사	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(18,170,834,800)	(14,085,063,530)

1. 단기차입금의 상환	(17,800,000,000)	(10,000,000,000)

2. 유동성장기부채의 상환	(370,834,800)	(142,112,880)

4. 사채의 상환	-

5. 배당금의 지급	-	(3,942,950,650)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,059,466,661	6,013,427,625

기초 현금및현금성자산	40,826,133,253	34,000,649,915

현금및현금성자산의 환율변동효과	(981,389,898)	807,055,713

기말 현금및현금성자산	42,904,210,016	40,821,133,253

33. 보고기간 후 사건- 해당사항 없음