삼익악기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기 (이하 "지배회사")는 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 45,265,458천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	보유비율(%)

김종섭	16,708,113	18.46

(주)스페코	11,733,720	12.96

자기주식	5,000,000	5.52

기타	57,089,082	63.06

합 계	90,530,915	100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	전기말
지배지분율	당분기말
지배지분율	연차결산월	업종

㈜삼송캐스터	대한민국	99.38	99.38	12월	공업용 Caster 제조

Trio Pines U.S.A. INC.	미국	100	100	12월	Caster 유통 및 판매

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	중국	99.47	99.47	12월	Caster 제조 및 판매

Triopine Caster Caster (china)	중국	100	100	12월	Caster 제조 및 판매

SAMICK MUSIC CORP.	미국	100	100	12월	무역업(악기수입판매)

OPUS Five investment LLC.	미국	80	80	12월	투자 자문업

Camarico Wind Farm S.P.A	칠레	75	75	12월	풍력 발전업

Rainbow Bridge Management LLC	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

Las Vegas Country Club LLC.	미국	100	100	12월	서비스(골프장)

P.T. SAMICK INDONESIA	인도네시아	100	100	12월	목재가공품 및 악기류 제조판매

Seiler Pianofortefabrik GmbH	독일	100	100	12월	악기류 제조 및 판매

Seiler Samick Musical Instrument	중국	100	100	12월	악기류 판매

하얼빈삼익유한공사	중국	100	100	12월	악기류 반제품 가공 판매

리사연태목업유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

연태적외선사우나제품유한공사	중국	100	100	12월	목제 사우나 제조업

(주)삼익생활건강	대한민국	100	100	12월	부동산, 부동산개발

삼익스마트에듀케이션(주)	대한민국	86.33	86.33	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	중국	100	100	12월	전자 상거래

수완에너지㈜	대한민국	70	70	12월	집단에너지사업

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

-	-

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

-	-

1.3 종속기업의 요약재무정보(단위:백만원)

종속기업	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출액	영업이익	분기순손익

㈜삼송캐스터	16,113	58,348	35,024	2,227	37,210	7,554	125	(124)

Trio Pines U.S.A. INC.	12,565	6,169	10,469	1,795	6,470	3,735	87	15

Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD.	3,539	382	376	-	3,545	2,170	88	3

Triopine Caster Caster (china)	1,596	1,811	7	-	3,400	-	-	(18)

SAMICK MUSIC CORP.	21,110	40,078	4,596	429	56,163	2,900	(23)	(30)

OPUS Five investment LLC.	1,623	1,837	-	690	2,770	-	(1)	(1)

Camarico Wind Farm S.P.A	1,247	-	1,688	-	(441)	-	(2)	22

Rainbow Bridge Management LLC	273	3,758	348	-	3,683	423	(102)	(86)

Las Vegas Country Club LLC.	2,098	25,791	1,260	747	25,882	2,105	20	11

P.T. SAMICK INDONESIA	42,768	14,731	22,095	2,306	33,098	16,338	723	478

Seiler Pianofortefabrik GmbH	6,217	2,829	3,726	563	4,757	1,726	(29)	11

Seiler Samick Musical Instrument	28,999	5,260	12,433	-	21,826	13,059	870	1,034

하얼빈삼익유한공사	4,224	1,439	910	-	4,753	885	(35)	(96)

리사연태목업유한공사	7,881	2,791	16,525	-	(5,853)	2,904	148	221

연태적외선사우나제품유한공사	5,439	2,012	4,505	-	2,946	366	(272)	(246)

(주)삼익생활건강	1,059	4	266	-	797	297	78	79

삼익스마트에듀케이션(주)	49	-	11	29	9	34	(14)	(10)

우극네트워크 기술(상하이) 유한공사	269	3	7	-	265	2	(28)	(28)

수완에너지㈜	25,852	169,193	24,715	194,009	(23,679)	30,008	6,069	3,864

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 연결회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	33,157,893	33,157,893

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	-	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	35,001,378	35,001,378

대여금및기타미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,020,573	5,020,573

장기대여금및기타미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	458,449	458,449

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	4,000	4,000

파생상품자산	당기손익 인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	120,377	120,377

시장성 있는 지분증권(매도가능증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	14,900,813	14,900,813

시장성 없는 지분증권(매도가능증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	2,586,592	2,586,592

매입채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	26,532,265	26,532,265

단기차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	120,848,467	120,848,467

미지급금및기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	16,294,825	16,294,825

유동성장기부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	25,864,364	25,864,364

장기차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	149,105,733	149,105,733

기타비유동금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	6,470,941	6,470,941

파생상품부채	당기손익 인식 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	3,394,225	3,394,225

미지급금및기타금융부채(금융보증부채)	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	-	-

한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 249,256천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 249,256천원이 감소하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	160,988,989	(8,459,220)	152,529,769

기업회계기준서 제1115호 최초적용	-	-	-

거래가격 배분 효과	-	-	-

변동대가 효과	-	-	-

단일의 수행의무 효과	-	-	-

계약획득원가의 자산화 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	160,988,989	(8,459,220)	152,529,769

2018년 1월 1일(최초적용일)	160,988,989	(8,459,220)	152,529,769

*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,287천원이 감소하였습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위:천원)

구 분(*)	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	165,910,698	-	165,910,698

비유동자산	433,882,354	-	433,882,354

자산 계	599,793,052	-	599,793,052

유동부채	199,856,419	-	199,856,419

비유동부채	193,317,180	-	193,317,180

부채 계	393,173,599	-	393,173,599

자본 계	206,619,453	-	206,619,453

*.) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,287천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	160,988,989	(8,459,220)	152,529,769

기업회계기준서 제1109호 최초적용	1,721,287	(1,721,287)	-

분류 및 측정으로 인한 효과	-	-	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	1,721,287	(1,721,287)	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용	-	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 주문제작 제품	-	-	-

변동대가 효과	-	-	-

단일의 수행의무 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	-	-	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	162,710,276	(10,180,507)	152,529,769

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	65,609,313	-	-

단기금융상품	2,891,525	-	-

매출채권	36,938,675	-	-

대여금및기타미수금	1,456,064	-	-

장기대여금및기타미수금	1,534,315	-	-

장기금융상품	4,000	-	-

파생상품자산	-	-	100,879

시장성 있는 지분증권	-	-	4,714,130

시장성 없는 지분증권	-	-	2,966,592

채무증권	-	-	-

합계	108,433,892	-	7,781,601

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	25,714,995	-

단기차입금	136,298,467	-

미지급금및기타금융부채	21,695,547	-

유동성장기부채	25,701,396	-

장기차입금	147,618,914	-

기타비유동금융부채	6,490,482	-

파생상품부채	-	3,797,228

미지급금및기타금융부채
(금융보증부채)	-	-

합계	363,519,801	3,797,228

(2) 전 기말(단위:천원)

금융자산	전기말

당기손익인식
금융자산	대여금및
수취채권	매도가능
금융자산

현금및현금성자산	-	33,157,893	-

단기금융상품	-	-	-

매출채권	-	35,001,378	-

대여금및기타미수금	-	5,020,573	-

장기대여금및기타미수금	-	458,449	-

장기금융상품	-	4,000	-

파생상품자산	120,377	-	-

시장성 있는 지분증권	-	14,900,813

시장성 없는 지분증권	-	2,586,592

채무증권	-	-	-

합계	120,377	73,642,293	17,487,405

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	-	26,532,265

단기차입금	-	120,848,467

미지급금및기타금융부채	-	16,294,825

유동성장기부채	-	25,864,364

장기차입금	-	149,105,733

기타비유동금융부채	-	6,470,941

파생상품부채	3,394,225	-

미지급금및기타금융부채
(금융보증부채)	-	-

합계	3,394,225	345,116,595

5. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)	-	-

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식	2,572,372	2,572,372

㈜한국경제신문 출자금	14,220	14,220

탑시스템㈜ 주식	380,000	380,000

세븐아이즈인베스트먼트 주식	-	-

합계	2,966,592	2,966,592

상기 금융상품은 시장성없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)	4,714,130	-	-	4,714,130

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	14,900,813	-	-	14,900,813

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정 결과를 지배회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 지배회사 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)	-	-

소계	-	-

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함.

(단위:천원)

구분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	13,233	(13,233)

소계	13,233	(13,233)

(*1) 채무증권의 시장이자율이 0.5%변동한다고 가정함.

6. 영 업의 계절적 특성 연결회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며,매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 53%가 상반기에 발생하였으며, 47%가 하반기에 발생하였습니다.

7 . 현금및현금성자산 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	65,609,313	33,157,893

합 계	65,609,313	33,157,893

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	38,079,054	36,218,362

대손충당금	(1,140,379)	(1,216,984)

소 계	36,938,675	35,001,378

대여금 및 기타미수금	미수금	1,245,974	1,593,679

대손충당금	-	-

미수수익	649,805	658,244

대손충당금	(634,905)	(637,257)

단기대여금	5,528,984	8,749,501

대손충당금	(5,452,450)	(5,462,250)

주임종단기채권	-	-

임차보증금(유동)	118,656	118,656

소 계	1,456,064	5,020,573

장기대여금 및 기타미수금	보증금(비유동)	1,534,315	458,449

장기성매출채권	30,735	30,735

대손충당금	(30,735)	(30,735)

장기대여금	-	-

장기미수금	-	-

기타의비유동자산	-	-

소 계	1,534,315	458,449

합 계	39,929,054	40,480,400

(2) 대 손설정방법 연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 대손충당금의 변동내역 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	분기말

매출채권	1,216,984	(79,602)	-	2,997	1,140,379

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	637,257	(2,352)	-	-	634,905

단기대여금	5,462,250	(9,800)	-	-	5,452,450

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	7,347,226	(91,754)	-	2,997	7,258,469

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	환율변동효과	전기말

매출채권	1,631,087	6,447	(723,931)	303,381	1,216,984

미수금	4,500	(4,500)	-	-	-

미수수익	413,055	224,202	-	-	637,257

단기대여금	4,527,950	934,300	-	-	5,462,250

장기성매출채권	30,735	-	-	-	30,735

합 계	6,607,327	1,160,449	(723,931)	303,381	7,347,226

9. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	11,809,015	(166,533)	11,642,482	11,196,453	(110,811)	11,085,642

상품	43,180,696	(2,178,349)	41,002,347	45,082,780	(2,258,602)	42,824,178

재공품	7,843,353	(113,373)	7,729,980	7,322,891	(98,303)	7,224,588

원재료	20,855,672	(165,547)	20,690,125	20,943,905	(62,849)	20,881,056

미착품	4,297,177	-	4,297,177	3,087,063	-	3,087,063

저장품	90,414	-	90,414	88,019	-	88,019

합 계	88,076,327	(2,623,802)	85,452,525	87,721,111	(2,530,565)	85,190,546

10. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,879,825	2,066,496

선급비용	5,904,097	3,567,842

선급부가세	781,991	779,793

장기선급금(*1)	-	25,581,272

합 계	8,565,913	31,995,403

(*1) 전기 연결회사는 미국 네바다주 Las Vegas 소재 골프장 취득 약정과 관련하여 USD 23,876,491을 선급하였습니다.11. 장ㆍ단기금융상품

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	질권설정	2,891,525	-

장기금융상품	당좌거래개설보증금	4,000	4,000

합 계	2,895,525	4,000

12. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	취득가액	장부가액	취득가액

채무증권	-	-	-	-

상장지분증권	4,970,690	4,714,130	19,356,515	14,900,813

비상장지분증권	5,874,071	2,966,592	5,874,071	2,966,592

합 계	10,844,761	7,680,722	25,230,586	17,867,405

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위:천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당분기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	중국	12월	49	-	49	-

( 2 ) 관계기업투자주식의 변동내역 당분기 중 관계기업투자주식 변동 내역은 없습니다.

14. 유형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	공사비부담금	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	공사비부담금	장부가액

토지	61,224,991	-	-	-	61,224,991	50,660,539	-	-	-	50,660,539

건물	70,454,815	(17,888,084)	(30,833)	(3,514,806)	49,021,092	67,339,079	(17,135,259)	(31,458)	(3,535,711)	46,636,651

구축물	39,891,809	(2,598,835)	-	(7,401,301)	29,891,673	39,465,765	(2,358,734)	-	(7,445,362)	29,661,669

건물부속설비	4,751,934	(3,136,066)	-	-	1,615,868	4,750,277	(3,120,040)	-	-	1,630,237

기계장치	114,927,177	(21,129,047)	-	(14,314,649)	79,483,481	114,814,169	(19,668,468)	-	(14,524,753)	80,620,948

차량운반구	1,881,810	(1,352,716)	-	-	529,094	1,866,726	(1,383,887)	-	-	482,839

공기구비품	7,235,351	(5,467,368)	-	-	1,767,983	6,806,561	(5,366,417)	-	-	1,440,144

금형	4,859,478	(4,610,254)	-	-	249,224	4,850,978	(4,576,791)	-	-	274,187

건설중인자산	3,798,053	-	-	-	3,798,053	3,910,714	-	-	-	3,910,714

합 계	309,025,418	(56,182,370)	(30,833)	(25,230,756)	227,581,459	294,464,808	(53,609,596)	(31,458)	(25,505,826)	215,317,928

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비(*1)	환산차이	기말

토지	50,660,539	10,640,492	26,606	-	-	-	(102,646)	61,224,991

건물	46,636,651	1,759,646	19,848	-	1,278,750	(589,425)	(84,378)	49,021,092

구축물	29,661,669	313,436	28,980	-	111,015	(241,601)	18,174	29,891,673

건물부속설비	1,630,237	45,990	(47)	-	-	(71,967)	11,655	1,615,868

기계장치	80,620,948	176,993	80,989	(87,584)	-	(1,501,461)	193,596	79,483,481

차량운반구	482,839	69,393	77	(17,877)	-	(53,507)	48,169	529,094

공기구비품	1,440,144	498,537	342	(40,438)	-	(152,487)	21,885	1,767,983

금형	274,187	8,500	-	-	-	(42,531)	9,068	249,224

건설중인자산	3,910,714	1,240,655	268	-	(1,389,765)	-	36,181	3,798,053

합 계	215,317,928	14,753,642	157,063	(145,899)	-	(2,652,979)	151,704	227,581,459

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

(단위:천원)

전기말	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비(*1)	환산차이	기말

토지	25,334,897	-	26,172,285	-	-	-	(846,643)	50,660,539

건물	29,441,610	209,434	19,524,279	(256,989)	2,391,167	(1,938,658)	(2,734,192)	46,636,651

구축물	1,381,851	421,406	28,507,693	-	263,793	(794,641)	(118,433)	29,661,669

건물부속설비	1,878,967	59,716	(46,502)	-	-	(236,703)	(25,241)	1,630,237

기계장치	6,404,318	194,616	79,667,570	(97,766)	-	(4,938,400)	(609,390)	80,620,948

차량운반구	540,063	56,913	75,521	-	-	(175,989)	(13,669)	482,839

공기구비품	1,002,842	653,717	336,126	-	-	(501,539)	(51,002)	1,440,144

금형	343,220	70,853	-	-	-	(139,886)	-	274,187

건설중인자산	2,577,153	4,025,262	263,793	-	(2,654,960)	-	(300,534)	3,910,714

합계	68,904,921	5,691,917	154,500,765	(354,755)	-	(8,725,816)	(4,699,104)	215,317,928

(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	80,956,105	34,143,407	115,099,512	80,808,604	35,454,854	116,263,458

취득	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	-	-	-

상각	-	(11,653)	(11,653)	(1,509,283)	(1,509,283)

환산차이	-	(354,091)	(354,091)	147,501	197,836	345,337

기말	80,956,105	33,777,663	114,733,768	80,956,105	34,143,407	115,099,512

취득원가	80,956,105	47,380,781	128,336,886	80,956,105	47,380,782	128,336,887

감가상각누계액	-	(13,603,118)	(13,603,118)	-	(13,237,375)	(13,237,375)

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,967,160	1,891,062

임대원가	1,073,901	978,148

임대손익	893,259	912,914

16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	영업권	산업재산권	차지권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	25,248,021	205,575	2,530,517	1,795,899	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득	-	-	-	12,101,087	-	-	12,101,087

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(15,768)	(54,697)	-	(48,861)	(119,326)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

연결실체의변동	275,202	961,892	(961,892)	-	-	-	275,202

환산차이	(47,624)	(941)	97,937	(42,872)	-	-	6,500

기말	25,475,599	1,166,526	1,650,794	13,799,417	15,514,023	8,757,001	66,363,360

취득원가	26,784,521	2,744,664	1,850,585	15,502,661	15,514,023	9,001,305	71,397,759

상각누계액	-	(1,578,138)	(199,791)	(1,595,014)	-	(244,304)	(3,617,247)

손상차손누계액	(1,308,922)	-	-	(108,230)	-	-	(1,417,152)

(단위:천원)

전기말	영업권	산업재산권	차지권	기타의무형자산	고객관계	사용권	합계

기초	351,763	231,881	1,621,597	1,292,250	-	-	3,497,491

취득	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	25,496,356	-	983,769	701,065	15,514,023	9,001,305	51,696,518

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(22,625)	(184,553)	-	(195,443)	(402,621)

손상차손	(351,763)	-	-	-	-	-	(351,763)

환산차이	(248,335)	(26,306)	(52,224)	(12,863)	-	-	(339,728)

기말	25,248,021	205,575	2,530,517	1,795,899	15,514,023	8,805,862	54,099,897

취득원가	26,556,943	1,783,712	2,714,540	3,401,574	15,514,023	9,001,305	58,972,097

상각누계액	-	(1,578,137)	(184,023)	(1,497,445)	-	(195,443)	(3,455,048)

손상차손누계액	(1,308,922)	-	-	(108,230)	-	-	(1,417,152)

17. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	432,351	924,362

부가세예수금	87,610	67,823

예수보증금	10,000	10,000

선수금	1,874,455	1,418,962

기타	-	-

소 계	2,404,416	2,421,147

기타비유동부채	장기선수금	318,215	360,710

기타비유동부채	17,800,196	17,797,341

소 계	18,118,411	18,158,051

합 계	20,522,827	20,579,198

18. 차입금(1) 단기차입금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

운영자금	산업은행 등	2.74 ~6.75	136,298,467	120,848,467

소 계	136,298,467	120,848,467

(2) 장기차입금의 구성내역(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사원임대건설자금	국민은행	2.56%	13,000,000	-

운영자금	Ever Bank 등	2.56~6.75	28,012,990	35,972,777

PF대출1-1	교보생명보험㈜	4.00%	13,829,246	14,170,000

PF대출1-1	롯데손해보험㈜	4.00%	29,278,573	30,000,000

PF대출1-1	신한생명보험㈜	4.00%	5,182,307	5,310,000

PF대출1-2	(주)광주은행	3.69%	3,620,784	3,710,000

PF대출1-2	중소기업은행	3.69%	7,661,227	7,850,000

PF대출1-2	한국산업은행	3.69%	12,667,863	12,980,000

PF대출2	KIAMCO(*1)	5.10%	45,000,000	45,000,000

에너지합리화	한국산업은행	3.00%	15,067,320	19,977,320

소 계	173,320,310	174,970,097

차감조정 : 유동성 대체	(25,701,396)	(25,864,364)

차 감 계	147,618,914	149,105,733

(*1) KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자입니다.

(3) 회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,681,482	7,587,032

사외적립자산의 공정가치	(139,943)	(138,937)

합 계	7,541,539	7,448,095

( 2) 포괄손익계산서에 반영된 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	821,107	709,839

순이자원가(수익)	10,928	9,444

합 계	832,035	719,283

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 자본금의 내역

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	1,000,000,000주	90,530,915주	500원	45,265,458천원

(2) 기타불입자본의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,664,141	22,664,141

자기지분상품	(9,966,061)	(9,966,061)

자기주식처분이익	1,341,591	1,341,591

감자차익	790	-

신주인수권부사채의 자본요소	-	-

기타자본잉여금	3,168,556	3,169,347

기타자본조정	(528,331)	(528,332)

합 계	16,680,686	16,680,686

(3) 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)	-	1,721,287

부의지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	(9,442,921)	(10,180,507)

합 계	(9,442,921)	(8,459,220)

21. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,910,706	2,483,051

임의적립금	70,000,000	70,000,000

미처분이익잉여금	95,516,025	89,935,535

확정급여제도의 재측정요소	(1,662,118)	(1,429,597)

합 계	166,764,613	160,988,989

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 주당순이익 (손실)

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	8,563,403,426	8,563,403,426	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)

유통보통주식수	85,530,915	85,530,915	85,530,915	85,530,915

기본주당순이익(손실)	100	100	(16)	(16)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	83,864,249	83,864,249	83,864,249	83,864,249

자기주식효과(*)	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000,000)

전환사채전환(*)	-	-	-	-

신주인수권행사(*)	6,666,666	6,666,666	6,666,666	6,666,666

가중평균유통보통주식수	85,530,915	85,530,915	85,530,915	85,530,915

(*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	8,563,403,426	8,563,403,426	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)

(+)전환사채이자비용(24.2% 세효과 차감후)	-	-	-	-

희석 지배기업지분순이익(손실)	8,563,403,426	8,563,403,426	(1,377,862,031)	(1,377,862,031)

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	85,530,915	85,530,915

총기본주당희석이익(손실)	100	100	(16)	(16)

당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주분기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	85,530,915	85,530,915

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*1)	-	-	-	-

신주인수권 행사시 발행될 신주의 수(*2)	-	-	-	-

희석주분기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	85,530,915	85,530,915	85,530,915	85,530,915

(*1) 가중평균하여 산정된 주식수입니다.(*2) 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

23. 영업부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역

국 내	대륙별	GP, UP, DP, 일반악기, 임대

아메리카	〃	GP, UP, DP, GUITAR

유 럽	〃	〃

중 국	〃	〃

기 타	〃	〃

(2) 지역별 부문의 재무현황 (당분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	중 국	기 타	합 계

1.	매출액	46,885,692	12,525,891	1,120,816	22,929,819	701,346	84,163,564

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	256,701,975	12,696,291	3,050,970	3,167,327	18,328,256	293,944,819

투자부동산	114,284,367	-	-	449,401	-	114,733,768

감가상각비등	1,677,818	317,654	26,747	436,733	325,006	2,783,958

(전분기)

(단위:천원)

구 분	국 내	아메리카	유 럽	중 국	기 타	합 계

1.	매출액	43,086,314	11,510,856	1,029,991	21,071,703	644,512	77,343,376

2.	고정자산	-	-	-	-	-	-

유ㆍ무형자산	211,562,283	10,463,715	2,514,473	2,610,369	15,105,329	242,256,169

투자부동산	115,445,075	-	-	453,966	-	115,899,041

감가상각비등	1,700,533	321,954	27,109	442,646	329,406	2,821,648

24. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	40,538,298	40,538,298	35,199,009	35,199,009

면세매출	8,923,425	8,923,425	13,692,953	13,692,953

임대매출	1,967,160	1,967,160	1,891,062	1,891,062

기타매출	32,734,681	32,734,681	26,560,352	26,560,352

합 계	84,163,564	84,163,564	77,343,376	77,343,376

25. 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	28,393,210	28,393,210	23,769,851	23,769,851

면세매출원가	4,552,213	4,552,213	8,371,715	8,371,715

임대매출원가	1,073,901	1,073,901	978,148	978,148

기타매출원가	24,175,698	24,175,698	20,154,679	20,154,679

합 계	58,195,022	58,195,022	53,274,393	53,274,393

26. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비

광고선전비	188,399	188,399	325,739	325,739

운반비	552,652	552,652	509,495	509,495

해외개척비	13,789	13,789	29,140	29,140

기타	203,338	203,338	425,776	425,776

소 계	958,178	958,178	1,290,150	1,290,150

II. 관리비

급여	5,853,430	5,853,430	4,120,912	4,120,912

퇴직급여	726,446	726,446	230,092	230,092

복리후생비	742,888	742,888	659,993	659,993

여비교통비	310,680	310,680	378,268	378,268

감가상각비	561,467	561,467	561,225	561,225

수선비	120,529	120,529	109,200	109,200

지급수수료	1,240,828	1,240,828	2,333,610	2,333,610

대손상각비	1,841	1,841	27,495	27,495

무형자산상각비	119,326	119,326	98,313	98,313

기타	5,468,689	5,468,689	8,149,776	8,149,776

소 계	15,146,124	15,146,124	16,668,884	16,668,884

합 계(I + II)	16,104,302	16,104,302	17,959,034	17,959,034

27. 금융수익 및 금융원 가(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	130,061	130,061	298,466	298,466

외환차익	758,449	758,449	175,379	175,379

외화환산이익	73,281	73,281	179,838	179,838

배당금수익	-	-	-	-

합 계	961,791	961,791	653,683	653,683

금융원가	이자비용	2,816,567	2,816,567	4,065,509	4,065,509

외환차손	351,187	351,187	1,059,685	1,059,685

파생상품평가손실	19,498	19,498	-	-

외화환산손실	573,759	573,759	1,456,765	1,456,765

합 계	3,761,011	3,761,011	6,581,959	6,581,959

28. 기타수익 및 기타 비용(단위:천원)

구 분	내 역	당분기

3개월	누적

기타수익	외환차익	198,896	198,896

외화환산이익	793,406	793,406

기타의대손충당금환입	93,595	93,595

수수료수익	19,301	19,301

운용리스수익	42,494	42,494

매도가능금융자산처분이익	7,198,414	7,198,414

매도가능금융자산평가이익	64,406	64,406

유형자산처분이익	11,079	11,079

잡이익	206,657	206,657

합 계	8,628,248	8,628,248

기타비용	외환차손	341,817	341,817

외화환산손실	240,265	240,265

수수료비용	39,245	39,245

파생상품평가손실	403,003	403,003

매도가능증권평가손실	264,522	264,522

손실부담부채충당전입액	4,244,500	4,244,500

기부금	43,095	43,095

잡손실	69,852	69,852

합 계	5,646,299	5,646,299

(단위:천원)

구 분	내 역	전분기

3개월	누적

기타수익	외환차익	700,768	700,768

외화환산이익	236,201	236,201

기타의대손충당금환입	8,494	8,494

운용리스수익	406	406

잡이익	282,583	282,583

합 계	1,228,452	1,228,452

기타비용	외환차손	635,082	635,082

외화환산손실	703,951	703,951

수수료비용	4,318	4,318

파생상품평가손실	1,128,827	1,128,827

기부금	5,170	5,170

잡손실	115,379	115,379

합 계	2,592,727	2,592,727

29. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 317백만원(전분기: 112백만원)입니다.

30. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,276,545천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원). 31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 1건(소송가액: 32,496천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY, EUR)

구분	금융기관	통화	한도

일반대출 등	Bank of Hope	USD	5,566,037

일반대출	KEB하나은행	KRW	49,600,000

일반대출	USD	10,500,000

일반대출	기업은행	CNY	20,900,000

일반대출	USD	1,841,500

일반대출	우리은행	USD	7,000,000

일반대출	한국산업은행	KRW	30,800,000

일반대출	USD	7,000,000

일반대출	한국수출입은행	EUR	1,000,000

일반대출	USD	3,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	3,300,000

무역금융	기업은행	USD	668,621

시설자금	한국수출입은행	USD	1,500,000

수입신용장	KEB하나은행	USD	1,600,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기포괄수출금융약정	한국수출입은행	KRW	4,500,000

파생상품계약	한국산업은행	KRW	20,229,669

에너지합리화자금	KRW	27,497,000

PF대출1-1	롯데손해보험(주)	KRW	30,000,000

PF대출1-1	교보생명보험(주)	KRW	14,170,000

PF대출1-1	신한생명보험(주)	KRW	5,310,000

PF대출1-2	기업은행	KRW	7,850,000

PF대출1-2	(주)광주은행	KRW	3,710,000

PF대출1-2	한국산업은행	KRW	12,980,000

PF대출1-3	기업은행	KRW	6,000,000

PF대출2	KIAMCO(*1)	KRW	45,000,000

합 계	KRW	260,946,669

USD	40,176,158

CNY	20,900,000

EUR	1,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 납품계약에 따른 하자보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 785,775천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 우리은행으로부터 19,800,000 천원을 임차 지급보증 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결회사에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000(전기말: USD 1,500,000)이며, 경영진은 동사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결회사는 2015년에 인천국제공항공사와 인천국제공항 면세사업권 운영사업 계약을 체결하였습니다. 동 사업의 계약기간은 2015년 12월부터 2020년 8월까지로서(총57개월), 향후 동 사업 영위 기간중 면세점으로부터 발생하는 매출액의 30%와 약정에 의한 최소임차료(132,000백만원) 중 큰 금액을 인천국제공항공사에 지급하여야 합니다. 동 임차료외에 연결회사는 19,800백만원에 해당하는 임차보증금을 인천국제공항공사에 예치하여야 합니다. 동 임차보증금 예치에 따른 의무는 우리은행과의 약정에 따른 지급보증 약정으로 대체하였으며, 그 대가로 연결회사는 연 0.49%에해당하는 보증료인 494백만원을 동 은행에 지급하였습니다..(6) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(7) 연결회사는 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기 유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을 체결하고 있습니다.(8) 연결회사는 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENS INDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월 9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2023년 9월9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결회사는 Gas Turbin의 가동시간(EOH) 및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당분기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.(9) 연결회사는 연결회사가 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다.(10) 연결회사는 집합에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2018년 12월 31일까지 유효하며 2018년 9월 30일 이전 상호 합의하에 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다.(11) 연결회사의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배회사가 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.31. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	회사명	업 종

관계기업	의창삼영악기제조유한공사	피아노 액션제조

기 타	(주)스페코	아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업

스페코플랜트(주)	아스콘기계설비제조업

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A DE C.V.	윈드파워 제조,판매

재단법인 삼익문화재단	문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

기타	(주)스페코	254,446	-	270,513	-

스페코플랜트(주)	-	-	-	-

재단법인 삼익문화재단	157,044	-	-	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)스페코	384,955	-	-	-	101,810

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	-	-	-	-

기타	재단법인 삼익문화재단	19,850	-	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-	-	-

합 계	404,805	50,000	-	-	801,810

(*1) 당분기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)스페코	238,011	-	-	-	101,810

기타	스페코플랜트㈜(*)	-	3,442,435	-	-	-

기타	재단법인 삼익문화재단	-	-	-	-	700,000

기타	주주 및 임원	-	50,000	-	-	-

합 계	238,011	3,492,435	-	-	801,810

(*1) 전기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (4) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 종업원급여(*1)	554,370	471,842

퇴직급여	195,434	(52,448)

(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

3 3. 현금흐름표

(1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기순이익(손실)	9,729,661	(5,519,953)

조정:

법인세비용	317,308	2,123,547

감가상각비	2,664,632	10,235,099

무형자산상각비	119,326	402,621

대손상각비	1,841	6,447

기타의대손상각비	-	1,158,502

퇴직급여	955,932	1,748,996

외화환산손실	814,024	2,754,977

금융원가	2,816,567	11,663,191

매도가능금융자산처분손실	-	9,100

매도가능금융자산손상차손	-	680,028

매도가능증권평가손실	264,522	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	836

무형자산손상차손	-	351,763

재고자산폐기손실	-	-

재고자산평가손실	-	67,005

파생상품평가손실	422,501	346,734

사채상환손실	-	-

사채조건변경손실	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	401,509

손실충당부채전입액	1,675,690	6,489,000

파생상품평가손실	-	-

대손충당금환입	(93,595)	(41,383)

유형자산처분이익	(11,079)	(24,939)

외화환산이익	(793,406)	(689,316)

금융수익	(203,343)	(692,557)

배당금수익	-	(470,709)

파생상품평가이익	-	(120,377)

운용리스수익	(42,494)	(162,929)

매도가능금융자산처분이익	(7,198,414)	(1,324,498)

매도가능증권평가이익	(64,406)	-

염가매수차익	-	(2,941,399)

연결운전자본의 변동

매출채권의 증감	372,600	(3,237,668)

대여금및기타미수금의 증가	451,800	6,645,363

기타유동자산의 증가	(2,240,220)	(593,602)

재고자산의 증감	213,904	541,090

장기대여금및기타미수금의 증감	(5,081)	121,109

기타비유동자산의 증가	25,562,553	23,509

매입채무의 증가(감소)	(1,291,545)	(3,349,697)

미지급금및기타금융부채의 증가	3,288,045	(1,246,934)

기타유동부채의 증가(감소)	(57,511)	(1,343,333)

기타비유동금융부채의증가(감소)	(159,009)	1,146,660

기타비유동부채의 증가	348,060	(307,090)

퇴직금의 지급	(194,612)	(887,162)

사외적립자산의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금	37,664,251	23,963,540

(2) 당분기와 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	25,819,429

매도가능금융자산의 평가손익	56,443	(531,572)

수입보증금의 유동성대체	27,000	-

전환사채의 전환	-	-

공정가치 평가	(42,494)	-

매출채권 제각	-	723,931

미수금 제각	-	-

건설중인자산에서 유형자산대체	-	-

개발비에서 무형자산대체	-	-

유형자산과 무형자산 취득 관련 미지급금	-	1,304,319

34 . 보고기간 후 사건 - 해당사항 없음