세기상사 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제60(당)반기 2016년 6월 30일 종료회계기간
제59(전)기 2015년 12월 31일 종료회계기간
제59(전)반기 2015년 6월 30일 종료회계기간
세기상사 주식회사

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 서울특별시 중구 퇴계로 212(충무로 4가)에 본사와 극장을 두고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 2,038백만원이며 국정본외 특수관계인 7인이 발행주식의 54.87％를 소유하고 있습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 100억원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 및 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) :

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) :

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.③ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) :기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다.④ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) :투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 :기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였거나, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) :

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) :

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.제무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. - 유형자산의 장부가액 - 이연법인세자산의 실현성 검토 - 금융상품의 측정 - 충당부채와 우발부채 - 확정급여채무의 측정(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하며,소멸하는 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. ① 비파생금융상품

당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

비파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유금융자산 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

② 파생상품

파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자당사는 종속기업, 공동기업및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.② 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 동안 정률법(건축물은 정액법)으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당반기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	추정내용연수

건 물	50년

구 축 물	20년

기 계 장 치	6년

차량운반구	4년

비 품	4년 ~ 20년

리 스 자 산	4년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용년수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(10)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 자산으로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상① 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익 등으로 처리하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비금융자산

당사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 정부보조금

① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 퇴직연금에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익① 수익의 인식당사는 영화상영수익은 영화의 상영시점에, 매점수익은 상품의 인도시점에 그리고 광고수익 등은 용역의 제공완료시점에 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 있으며, 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

② 고객 충성제도 당사는 '오렌지 포인트제도’에 따라서 고객에게 보상점수(포인트)를 부여하는 용역의 판매는 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취가능하거나수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 보상점수에 안분하고 있습니다. 보상점수에 안분하는 대가는 공정가치로 측정됩니다(이러한 공정가치는 제공된 보상점수를 별도로 판매할 경우에 받을 수 있는 금액입니다). 이러한 보상점수에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 보상점수가 상환되어 당사의 의무가 이행되었을 때 수익으로 인식합니다. (17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 주당손익당사는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다

(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치로서 아래와 같이 결정됩니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 재고자산사업결합으로 취득한 재고자산의 공정가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용 및 재고자산의 완성과 판매를 위해 요구되는 노력에 근거한 합리적인 이윤을 차감하여 산정하고 있습니다.(4) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있습니다. 단 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[당기손익인식자산]	-	-	-	-

[대여금및수취채권]	2,969,775	2,969,775	3,458,094	3,458,094

현금및현금성자산	225,786	225,786	517,797	517,797

단기금융상품	2,601,444	2,601,444	2,784,279	2,784,279

매출채권	128,420	128,420	142,763	142,763

미수수익	8,625	8,625	7,755	7,755

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

[매도가능금융자산]	-	-	-	-

[만기보유금융자산]	-	-	-	-

합 계	2,969,775	2,969,775	3,458,094	3,458,094

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[당기손익인식금융부채]	-	-	-	-

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]	13,996,127	13,996,127	14,077,720	14,077,720

매입채무	50,923	50,923	54,602	54,602

단기차입금	3,250,000	3,250,000	3,250,000	3,250,000

유동성장기부채	9,000,000	9,000,000	-	-

미지급금	670,922	670,922	760,274	760,274

미지급비용	109,737	109,737	113,374	113,374

예수보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

장기차입금	-	-	9,000,000	9,000,000

임대보증금	784,545	784,545	769,470	769,470

합 계	13,996,127	13,996,127	14,077,720	14,077,720

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 당사에는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	이자수익	이자비용

제60(당)반기	제59(전)반기	제60(당)반기	제59(전)반기

현금및현금성자산	146	486	-	-

단기금융상품	21,159	36,195	-	-

단기차입금	-	-	64,485	53,121

장기차입금	-	-	139,241	160,010

임대보증금	-	-	15,075	14,420

계	21,305	36,681	218,801	227,551

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

보유현금	29,994	41,740

보통예금	195,723	475,988

당좌예금	69	69

계	225,786	517,797

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

매출채권	대손충당금	계	매출채권	대손충당금	계

극장미수금	87,600	(71)	87,529	102,132	(71)	102,061

임대미수금	36,489	(7,148)	29,341	37,720	(7,148)	30,572

광고미수금	42,350	(30,800)	11,550	40,930	(30,800)	10,130

계	166,439	(38,019)	128,420	180,782	(38,019)	142,763

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	87,529	29,341	11,550	128,420	102,061	30,572	10,130	142,763

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	71	7,148	30,800	38,019	71	7,148	30,800	38,019

합계	87,600	36,489	42,350	166,439	102,132	37,720	40,930	180,782

(2) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)기

기초잔액	38,019	38,019

손상차손 인식금액	-	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말잔액	38,019	38,019

당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

매점상품	11,728	14,120

8. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제60(당)반기말	제59(전)기말

특정현금과예금	당좌개설보증금	5,500	5,500

상기 금융자산은 회수기일이 확정되어 있지 않고 금액적 중요성이 없어 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

9. 종속기업(1)보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	제60(당)반기말	제59(전)기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	감이실업(주)	서울 용산구	부동산임대	100.0	40,000	100.0	40,000

감이실업(주)의 종속기업은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 취득원가 또는 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.[제60(당)반기]

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

감이실업(주)	734,712	152,837	-	-

(주) 감이실업(주)는 보고기간종료일 현재 법인말소 상태로서 영업활동을 하지 않고 있으며 동 법인 소유의 토지만 보유하고 있습니다.[제59(전)반기]

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

감이실업(주)	734,712	152,837	-	-

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제60(당)반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	계

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	18,381,827	-	(5,322,361)	-	13,059,466

구 축 물	1,223,158	(102,497)	(387,305)	(444,231)	289,125

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,126,986)	-	34,615

차량운반구	148,424	-	(146,530)	-	1,894

비 품	2,306,722	(3,042)	(2,018,002)	-	285,678

계	51,102,106	(105,539)	(10,001,184)	(444,231)	40,551,152

② 제59(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	계

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	18,381,827	-	(5,138,543)	-	13,243,284

구 축 물	1,223,158	(106,051)	(367,832)	(444,231)	305,044

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,118,495)	-	43,106

차량운반구	148,424	-	(145,852)	-	2,572

비 품	2,215,882	(4,132)	(1,927,665)	-	284,085

계	51,011,266	(110,183)	(9,698,387)	(444,231)	40,758,465

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제60(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	반기말장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	13,243,284	-	-	(183,818)	13,059,466

구 축 물	411,095	-	-	(19,473)	391,622

(정부보조금)	(106,051)	-	-	3,554	(102,497)

기 계 장 치	43,106	-	-	(8,491)	34,615

차량운반구	2,572	-	-	(678)	1,894

비 품	288,217	90,840	-	(90,338)	288,719

(정부보조금)	(4,132)	-	-	1,091	(3,041)

계	40,758,465	90,840	-	(298,153)	40,551,152

② 제59(전)반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	기말장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	13,610,920	-	-	(183,818)	13,427,102

구 축 물	450,042	-	-	(19,473)	430,569

(정부보조금)	(113,162)	-	-	3,555	(109,607)

기 계 장 치	71,129	-	-	(14,012)	57,117

차량운반구	5,450	-	-	(1,438)	4,012

비 품	275,841	114,570	-	(85,626)	304,785

(정부보조금)	(8,756)	-	-	2,312	(6,444)

계	41,171,838	114,570	-	(298,500)	40,987,908

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	구 분	장부가액	담보설정금액	종류	금 액	채권자

토 지	담보제공	26,815,054	24,866,000	단기차입금	3,250,000	우리은행

건 물	담보제공	13,059,466	유동성장기부채	9,000,000	신한은행

임대보증금	800,000	스타벅스

계	39,874,520	24,866,000	13,050,000

(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 20,390,000천원입니다.

11. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

외상매입금	29,359	37,552

지 급 어 음	21,564	17,050

계	50,923	54,602

12. 이연수익당사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 일정 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.부여된 포인트는 발생일의 익년말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 이연하고 있으며, 포인트 사용시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당반기 중 미사용된 포인트에 해당하는 매출액 이연금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출구분	기초금액	당반기발생액	당반기사용액	반기말잔액

이연수익	28,170	16,279	(10,866)	33,583

13. 보증금보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

명목가치	800,000	800,000

유효이자율(%)	3.91%	3.91%

현재가치할인차금	(15,455)	(30,530)

현재가치	784,545	769,470

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

유동부채	단기차입금	3,250,000	3,250,000

유동성장기차입금	9,000,000	-

소 계	12,250,000	3,250,000

비유동부채	장기차입금	-	9,000,000

합 계	12,250,000	12,250,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제60(당)반기말	제59(전)기말

우리은행	일반자금대출	4.09	3,250,000	3,250,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제60(당)반기말	제59(전)기말

신한은행	운전자금	3.06	9,000,000	9,000,000

소 계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	(9,000,000)	-

합 계	-	9,000,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	비고

장기차입금	9,000,000	만기일시상환

15. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

확정급여채무의 현재가치	2,091,965	2,048,991

사외적립자산의 공정가치	(1,658,715)	(1,643,950)

확정급여부채	433,250	405,041

확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의해서 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2)보고기간 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

기초 확정급여채무	2,048,991	2,084,793

퇴직급여 지급액	(3,874)	(24,054)

당기근무원가	42,367	42,804

이자비용	4,481	4,624

확정급여채무 재측정요소	-	-

기말 확정급여채무	2,091,965	2,108,167

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

퇴직연금운용자산	1,653,639	1,638,874

국민연금전환금	5,076	5,076

계	1,658,715	1,643,950

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

기초사외적립자산의 공정가치	1,643,950	1,693,752

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

사외적립자산 기대수익	23,871	25,337

사외적립자산 재측정요소	(9,106)	(4,754)

기말사외적립자산의 공정가치	1,658,715	1,714,335

(5) 보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	21,184	42,367	21,402	42,804

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(9,695)	(19,390)	(10,357)	(20,713)

-확정급여부채의 이자비용	2,241	4,481	2,312	4,624

-사외적립자산의 이자수익	(11,936)	(23,871)	(12,669)	(25,337)

계	11,489	22,977	11,045	22,091

보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

매출원가	11,754	10,604

판매비와관리비	11,223	11,487

계	22,977	22,091

(6) 보고기간 중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세효과 차감전 재측정요소	(9,106)	(9,106)	(4,754)	(4,754)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감후 재측정요소	(9,106)	(9,106)	(4,754)	(4,754)

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

임금상승율	5.00%	5.00%

할인율	2.90%	2.90%

16. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우리은행	신한은행	합 계

일반대출	3,250,000	9,000,000	12,250,000

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

수권주식수	6,000,000주	6,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	407,592주	407,592주

자본금	2,037,960	2,037,960

(2) 보고기간 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

18. 기타 자본구성항목(1) 보고기간종료일 현재 기타 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

재평가적립금	924,408	924,408

기타포괄손익누계액	16,974,752	16,974,752

계	17,899,160	17,899,160

기타자본구성항목은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 기타포괄손익누계액① 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

재평가차익	16,974,752	16,974,752

② 보고기간종료일 현재 재평가차익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

기초잔액	16,974,752	16,974,752

토지재평가	-	-

재평가에 대한 이연법인세부채	-	-

기말잔액	16,974,752	16,974,752

19. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	137,182	292,925	140,716	306,826

퇴직급여	(20)	11,223	5,302	10,604

복리후생비	10,971	28,475	8,639	26,031

여비교통비	2,180	3,380	1,200	10,873

접대비	28,034	32,719	4,123	9,881

통신비	547	1,315	553	1,284

수도광열비	148	294	148	294

세금과공과	358	2,489	499	3,132

감가상각비	2,982	5,472	(296)	3,233

보험료	1,330	2,654	1,297	2,560

차량유지비	10,097	19,805	8,857	25,525

도서인쇄비	335	2,701	455	2,500

회의비	-	19,105	-	20,105

소모품비	4,912	6,777	2,407	3,670

지급수수료	17,569	56,552	17,756	43,747

계	216,625	485,886	191,656	470,265

21. 비용의 성격별 공시보고기간의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

매출원가	판매관리비외	계	매출원가	판매관리비외	계

재고자산의변동	57,993	-	57,993	46,894	-	46,894

종업원급여	318,535	304,148	622,683	476,929	317,430	794,359

감가상각비	292,681	5,472	298,153	295,268	3,233	298,501

부금	892,116	-	892,116	925,772	-	925,772

이자비용	-	218,800	218,800	-	227,551	227,551

세금과공과	33,614	2,489	36,103	41,346	3,132	44,478

기타비용	836,984	173,778	1,010,762	682,828	146,470	829,298

합계	2,431,923	704,687	3,136,610	2,469,037	697,816	3,166,853

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	10,746	21,305	14,386	36,681

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	104,094	203,726	104,606	213,131

현재가치할인차금상각	15,075	15,075	14,420	14,420

계	119,169	218,801	119,026	227,551

(3) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	49	146	228	486

단기금융상품	10,697	21,159	14,158	36,195

계	10,746	21,305	14,386	36,681

(4) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기차입금 이자	33,063	64,485	25,596	53,121

장기차입금 이자	71,031	139,241	79,010	160,010

계	104,094	203,726	104,606	213,131

23. 법인세비용(1) 보고기간의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(596,511)	(724,766)

당기 법인세부담액	-	-

전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

기타	-	-

계속영업과 관련된 총 법인세비용	-	-

유효세율	-	-

(2) 당사는 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 회수가능성이 없는 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 한편 가산할 일시적차이 항목인 재평가차익에 대해서 이연법인세부채 4,787,751천원을 계상하고 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익(손실)	(328,568,304)	(596,511,167)	(328,622,666)	(724,765,807)

가중평균유통보통주식수	407,592주	407,592주	407,592주	407,592주

기본주당이익(손실)	(806)	(1,464)	(806)	(1,778)

② 가중평균유통보통주식수보고기간중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 보고기간의 가중평균유통보통주식수는 407,592주입니다.(2) 희석주당손익당사는 희석화증권을 발행하지 않아 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

종속기업	감이실업(주)	100%

(2) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

급 여	176,320	174,680

퇴직급여	6,756	12,992

계	183,076	187,672

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	(9,106)	(4,754)

장기선수수익의 본계정대체	14,144	14,143

장기차입금의 유동성 대체	9,000,000	-

27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

부채총계	19,354,535	19,442,891

자본총계	24,390,140	24,995,757

현금및현금성자산	225,786	517,797

단기금융상품	2,601,444	2,784,279

장단기차입금	12,250,000	12,250,000

순차입금	9,422,770	8,947,924

부채비율	79.4%	77.8%

순차입금비율	38.6%	35.8%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	225,786	517,797

단기금융상품	2,601,444	2,784,279

매출채권	128,420	142,763

미수수익	8,625	7,755

장기금융상품	5,500	5,500

금융자산 계	2,969,775	3,458,094

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년경과 2년이내	2년경과 3년이내	계

매입채무	50,923	-	-	50,923

단기차입금	3,250,000	-	-	3,250,000

유동성장기부채	9,000,000	-	-	9,000,000

미지급금	670,922	-	-	670,922

미지급비용	109,737	-	-	109,737

예수보증금	130,000	-	-	130,000

임대보증금	800,000	-	-	800,000

금융부채 계	14,011,582	-	-	14,011,582

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 당반기말 현재 외화관련 채권 및 채무가 없으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기말	제59(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	195,723	475,988

단기금융상품	2,601,444	2,784,279

금융부채 :

단기차입금	3,250,000	3,250,000

유동성장기부채	9,000,000	-

장기차입금	-	9,000,000

기중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제60(당)반기	제59(전)반기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자수익	6,993	(6,993)	8,682	(8,682)

이자비용	(30,625)	30,625	(30,625)	30,625