세기상사 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 * 당분기말 기준 특수관계자의 매출채권 잔액은 없습니다.

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	49,247	(1,958)	47,289	63,265	(1,958)	61,307

임대미수금	19,870	-	19,870	19,773	-	19,773

광고미수금	1,046	-	1,046	12,747	-	12,747

유류미수금	553,129	-	553,129	542,546	-	542,546

기타미수금	34,282	-	34,282	12,073	-	12,073

합 계	657,574	(1,958)	655,616	650,404	(1,958)	648,446

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계

1개월 ~ 3개월	47,289	19,870	1,046	553,129	34,282	655,616	61,307	19,773	12,747	542,546	12,073	648,446

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	1,958	-	-	-	-	1,958	1,958	-	-	-	-	1,958

합 계	49,247	19,870	1,046	553,129	34,282	657,574	63,265	19,773	12,747	542,546	12,073	650,404

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

기초잔액	1,958	1,958

손상차손 인식금액	-	-

매출채권의 제각	-

기말잔액	1,958	1,958

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

다. 재고자산 등 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

극장사업부	매점상품	2,025	1,526

편의점상품	-	1,086

소계	2,025	2,612

석유판매사업부	유류상품	1,285,470	783,294

문화레저사업부	기타상품	89,147	50,297

계	1,376,642	836,203

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.7%	1.6%

재고자산회전율(회수) (주1)	29.70	29.31

주1) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]

(2) 재고자산의 실사내역 매분기말 자체 재고실사 및 연말 공인회계사 입회하에 재고실사 실시함.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 석유판매사업부의 유류재고 및 문화레저사업부의 재고는 선입선출법, 이 외 사업부의 재고는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

재고자산실사일자	재고자산품목	재고실사자	비 고

2023.03.31	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	1분기말 재고

2023.06.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	반기말 재고

2023.09.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	3분기말 재고

2023.12.31	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	전기말 재고

2024.03.31	매점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	당분기말 재고

(3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 공정가치의 결정 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제68(당)분기말	제67(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	1,520,522	1,520,522	2,370,341	2,370,341

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권	655,616	655,616	648,446	648,446

미수금	85,308	85,308	89,172	89,172

미수수익	22,450	22,450	22,725	22,725

보증금	930,918	930,918	930,918	930,918

합 계	5,714,814	5,714,814	6,561,602	6,561,602

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제68(당)분기말	제67(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	매입채무	457,781	457,781	354,073	354,073

단기차입금	14,074,649	14,074,649	14,000,000	14,000,000

미지급금	165,499	165,499	147,430	147,430

미지급비용	409,803	409,803	308,283	308,283

장기차입금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

리스부채	543,956	543,956	543,956	543,956

임대보증금	855,000	855,000	855,000	855,000

합 계	19,006,688	19,006,688	18,708,742	18,708,742

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	금융수익	금융비용

제68(당)분기	제67(전)분기	제68(당)분기	제67(전)분기

현금및현금성자산	5,070	373	-	-

단기금융상품	23,641	46,686	-	-

단기차입금	-	-	174,008	114,332

장기차입금	-	-	31,328	139,219

임대보증금	-	-	-	13,817

합 계	28,711	47,059	205,336	267,368

(*) 당사의 금융상품은 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채입니다.