세기상사 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제62(당)3분기 2018년 9월 30일 종료회계기간
제61(전)기 2017년 12월 31일 종료회계기간
제61(전)3분기 2017년 9월 30일 종료회계기간
세기상사 주식회사

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 서울특별시 중구 퇴계로 212(충무로 4가)에 본사와 극장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 2,038백만원 이며 국 순기외 특수관계인 5인이 발행주식의 58.04％ 를 소유하고 있습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 100억원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 및 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당3분기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 유의적인 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주(기준서)	장부금액(기준서)	차이

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

금융자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	158,657	158,657	-

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	1,579,442	1,579,442	-

매출채권	260,905	260,905	-

미수수익	10,046	10,046	-

보증금	4,800	4,800	-

합 계	2,013,850	2,013,850	-

금융부채	매입채무	상각후원가측정	상각후원가측정	50,585	50,585	-

단기차입금	12,250,000	12,250,000	-

미지급금	711,350	711,350	-

미지급비용	137,367	137,367	-

예수보증금	130,000	130,000	-

임대보증금	684,693	684,693	-

합 계	13,963,995	13,963,995	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본 및 당기손익 등의 변동제정된 기준서 제1109호의 변경에 따른 당사의 기초자본 및 당3분기 당기순손익 및 기타포괄손익의 변동사항은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 의하면 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않을 수 있으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 수 있습니다. 다만, 당사에 해당되는 동 기준서의 내용은 다음과 같으며, 당사의 기초 및 당반기말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(가) 수행의무의 식별당사는 영화상영, 매점, 주차 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 매점수익의 경우 판매가 완료되는 때에, 주차 및 임대사업의 경우 제공되는 주차 및 임대 서비스기간이 종료되는 때에, 영화상영수익의 경우 영화상영이 완료된 때에 수익을 인식합니다.

다만, 당사는 영화상영 이후 오랜지포인트의 발생에 따른 서비스(영화 및 팝콘 제공쿠폰)를 익년말까지 제공할 의무가 존재하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식(익년말까지 제공해야 할 오랜지포인트관련 서비스가치를 이연수익으로 인식)합니다. (나) 거래가격의 배분당사는 영화상영티켓 판매라는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용(일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용)하였습니다.

(다) 기타사항당사는 업종상 반품관련 사항이 없으므로, 기준서 제1115호에 따른 계약부채(고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 계상)는 해당사항이 없습니다.

2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산·부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용권리를나타내는 사용권자산과 리스료의 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음에 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

주석4 및 주석6에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 다만, 동 가정의 변경사항으로인하여 당사의 전기말 및 당3분기말 손실충당금의 변동은 없습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제62(당)3분기말	제61(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	148,348	148,348	158,657	158,657

단기금융상품	1,232,935	1,232,935	1,573,942	1,573,942

매출채권	202,292	202,292	260,905	260,905

미수수익	9,115	9,115	10,046	10,046

장기금융상품	-	-	5,500	5,500

보증금	39,600	39,600	4,800	4,800

당기손익 공정가치 측정	-	-	-	-

기타포괄손익 공정가치 측정( 채무상품 및 지분상품)	-	-	-	-

합 계	1,632,290	1,632,290	2,013,850	2,013,850

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제62(당)3분기말	제61(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 공정가치 측정	-	-	-	-

상각후원가 측정	매입채무	55,223	55,225	50,585	50,585

단기차입금	6,250,000	6,250,000	12,250,000	12,250,000

미지급금	602,625	602,625	711,350	711,350

미지급비용	126,108	126,108	137,367	137,367

예수보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

장기차입금	6,000,000	6,000,000	-	-

임대보증금	698,034	698,034	684,693	684,693

합 계	13,861,990	13,861,990	13,963,995	13,963,995

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 당사에는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	이자수익	이자비용

제62(당)3분기	제61(전)3분기	제62(당)3분기	제61(전)3분기

현금및현금성자산	34	242	-	-

단기금융상품	16,271	18,035	-	-

장기금융상품	801	-	-	-

단기차입금	-	-	263,948	155,203

장기차입금	-	-	33,697	134,613

임대보증금	-	-	13,340	12,831

합 계	17,106	18,277	310,985	302,647

(*) 당사의 금융상품은 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채이며, 상기 이자수익 및 이자비용 외에 매출채권의 손실충당금과 관련하여 당반기에 판매비와관리비(대손상각비)로 1,958천원을 계상하였습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)반기말	제61(전)기말

보유현금	29,323	30,027

보통예금	119,024	128,615

당좌예금	-	15

합 계	148,347	158,657

6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	160,727	(1,958)	158,769	211,198	-	211,198

임대미수금	28,525	-	28,525	29,948	-	29,948

광고미수금	13,040	-	13,040	19,759	-	19,759

합 계	202,292	(1,958)	200,334	260,905	-	260,905

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	160,727	28,525	13,040	202,292	209,096	29,948	19,759	258,803

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	144	-	-	144

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	1,958	-	-	1,958

1년 경과	1,958	-	-	1,958	-	-	-	-

합 계	158,769	28,525	13,040	200,334	211,198	29,948	19,759	260,905

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기	제61(전)3분기

기초잔액	-	38,019

손상차손 인식금액	1,958	-

매출채권의 제각	-	-

3분기말잔액	1,958	38,019

당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

매점상품	30,587	22,820

8. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제62(당)3분기말	제61(전)기말

특정현금과예금	당좌개설보증금	-	5,500

당사는 당분기 중 상기 당좌계좌를 모두 해지하였습니다.

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제62(당)3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	계

토 지	27,679,978	-	-	-	27,679,978

건 물	18,381,827	-	(6,149,543)	-	12,232,283

구 축 물	1,223,158	(87,016)	(474,935)	(444,231)	216,976

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,156,159)	-	5,442

차량운반구	21,587	-	(21,586)	-	1

비 품	2,968,075	-	(255,213)	-	452,862

합 계	52,436,226	(87,016)	(9,057,436)	(444,231)	40,587,542

② 제61(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	계

토 지	27,679,978	-	-	-	27,679,978

건 물	18,381,827	-	(5,873,816)	-	12,508,011

구 축 물	1,223,158	(92,346)	(445,725)	(444,231)	240,856

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,152,086)	-	9,515

차량운반구	97,150	-	(97,148)	-	2

비 품	2,817,249	-	(2,358,158)	-	459,091

합 계	52,360,963	(92,346)	(10,926,933)	(444,231)	40,897,453

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제62(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토 지	27,679,978	-	-	-	27,679,978

건 물	12,508,011	-	-	(275,727)	12,232,283

구 축 물	333,203	-	-	(29,210)	303,993

(정부보조금)	(92,347)	-	-	5,333	(87,016)

기 계 장 치	9,515	-	-	(4,074)	5,442

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	459,091	150,701	-	(157,055)	452,862

합 계	40,897,453	150,701	-	(460,733)	40,587,542

② 제61(전)기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	반기말장부가액

토 지	26,880,374	864,924	(65,320)	-	27,679,978

건 물	12,875,647	-	-	(367,636)	12,508,011

구 축 물	372,149	-	-	(38,946)	333,203

(정부보조금)	(98,942)	-	-	6,595	(92,347)

기 계 장 치	26,124	-	-	(16,609)	9,515

차량운반구	1,215	-	(101)	(1,112)	2

비 품	262,126	420,706	-	(223,741)	459,091

(정부보조금)	(1,301)	-	-	1,301	-

합 계	40,317,392	1,285,630	(65,421)	(640,148)	40,897,453

당3분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	구 분	장부가액	담보설정금액	종류	금 액	채권자

토지
및 건물	담보제공	40,004,170	16,800,000	단기차입금	6,250,000	신한은행

장기차입금	6,000,000	신한은행

임대보증금	800,000	스타벅스

합 계	40,004,170	16,800,000	13,050,000

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험 의 부보금액은 21,310,000천원 입니다.

10. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

외상매입금	55,223	50,585

지 급 어 음	-	-

합 계	55,223	50,585

11. 이연수익당사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 일정 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 부여된 포인트는 발생일의 익년 말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 이연하고 있으며, 포인트 사용시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 미사용된 포인트에 해당하는 매출액 이연금액은 26,408천원(전기말: 21,698천원)입니다.

12. 임대보증금보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

명목가치	800,000	800,000

유효이자율(%)	3.91%	3.91%

현재가치할인차금	(101,966)	(115,307)

현재가치	698,034	684,693

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

유동부채	단기차입금	6,250,000	12,250,000

유동성장기차입금	-	-

소 계	6,250,000	12,250,000

비유동부채	장기차입금	6,000,000	-

합 계	12,250,000	12,250,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제62(당)분기말	제61(전)기말

신한은행	일반자금대출	3.19~3.39	6,2500,000	12,250,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제62(당)분기말	제61(전)기말

신한은행	운전자금	3.19	6,000,000	-

소 계	6,000,000	-

유동성대체	-	-

합 계	6,000,000	-

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	비 고

장기차입금	6,000,000	만기일시상환

14. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

확정급여채무의 현재가치	540,355	540,297

사외적립자산의 공정가치	(158,229)	(157,042)

확정급여부채	382,127	383,255

확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인((주)지아보험계리컨설팅)에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기	제61(전)기

기초 확정급여채무	540,297	2,360,974

퇴직급여 지급액(*)	(81,292)	(1,884,604)

당기근무원가	77,230	98,264

이자비용	4,120	10,262

재측정:

- 보험수리적손익(인구통계적가정 변동)	-	-

- 보험수리적손익(재무적가정 변동)	-	(44,599)

- 보험수리적손익(가정과 실제차이)	-	-

기말 확정급여채무	540,355	540,297

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

퇴직연금운용자산	158,229	157,042

국민연금전환금	-	-

합 계	158,229	157,042

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기	제61(전)반기

기초사외적립자산의 공정가치	157,042	1,660,634

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	-	(1,505,441)

사외적립자산 기대수익	1,187	24,525

사외적립자산 재측정요소	-	(18,266)

반기말사외적립자산의 공정가치	158,229	161,452

(5) 보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기	제61(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	17,058	34,116	24,566	49,132

순확정급여부채(자산) 순이자비용	1,466	2,933	(9,697)	(19,393)

-확정급여부채의 이자비용	2,060	4,120	2,566	5,132

-사외적립자산의 이자수익	(594)	(1,187)	(12,263)	(24,525)

합 계	18,524	37,049	14,869	29,739

(6) 보고기간 중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기	제61(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세효과 차감전 재측정요소	-	-	(18,266)	(18,266)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감후 재측정요소	-	-	(18,266)	(18,266)

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제62(당)분기	제61(전)분기

임금상승율	3.18%	5.00%

할인율	4.00%	2.95%

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	약정액	사용액

일반대출	신한은행	12,250,000	12,250,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관 등에 담보(설정금액: 16,800,000천원)로 제공되어 있습니다(주석9 참조).16. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

수권주식수	6,000,000주	6,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	407,592주	407,592주

자본금	2,037,960	2,037,960

(2) 보고기간 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

17. 기타자본구성항목(1) 보고기간종료일 현재 기타 자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

재평가적립금	924,408	924,408

기타포괄손익누계액	16,915,917	16,915,917

합 계	17,840,325	17,840,325

기타자본구성항목은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)분기말	제61(전)기말

재평가차익	16,915,917	16,915,917

18. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 특수관계자(1) 당사는 2017년 1월 24일 종속회사 주식(감이실업(주))을 처분(처분이익 785,792천원이 발생)하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다.(2) 당사는 전분기 중 종속기업인 감이실업(주)로부터 토지를 매입(취득가액 826백만원)하였습니다.

20. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

부채총계	19,267,891	19,359,883

자본총계	23,086,084	23,678,981

현금및현금성자산	148,348	158,658

단기금융상품	1,232,935	1,573,942

장단기차입금 및 사채	12,250,000	12,250,000

순차입금	10,868,717	10,517,400

부채비율	83.46%	81.80%

순차입금비율	47.08%	44.40%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.① 신용위험 관리당사는 신용위험관리를 위해 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	148,348	158,657

단기금융상품	1,232,935	1,573,942

매출채권	202,292	260,905

미수수익	9,115	10,046

장기금융상품	-	5,500

보증금	39,600	4,800

금융자산 합계	1,632,290	2,013,850

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년경과 2년이내	2년경과	계

매입채무	55,223	-	-	31,392

단기차입금	6,250,000	-	-	6,250,000

미지급금	602,625	-	-	506,427

미지급비용	126,108	-	-	176,013

예수보증금	130,000	-	-	130,000

장기차입금	-	-	6,000,000	6,000,000

임대보증금	-	-	800,000	800,000

금융부채 합계	7,163,956	-	6,800,000	13,893,832

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 당반기말 현재 외화관련 채권 및 채무가 없으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기말	제61(전)기말

금융자산 :	1,381,283	1,732,599

현금및현금성자산	148,348	158,657

단기금융상품	1,232,935	1,573,942

금융부채 :	12,250,000	12,250,000

단기차입금	6,250,000	12,250,000

장기차입금	6,000,000	-

기중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)3분기	제61(전)기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자수익	6,933	(6,933)	8,513	(8,513)

이자비용	(61,500)	61,500	(61,250)	61,250