세기상사 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1). 재무정보 이용상의 유의점

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2). 대손충당금 설정현황

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제63(당)반기말	제62(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	119,568	(1,958)	117,610	174,680	(1,958)	172,722

임대미수금	30,162	-	30,162	29,746	-	29,746

광고미수금	17,490	-	17,490	17,570	-	17,570

합 계	167,220	(1,958)	165,262	221,996	(1,958)	220,038

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제63(당)반기말	제62(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	117,610	30,162	17,490	165,262	172,722	29,746	17,570	220,038

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	1,958	-	-	1,958	1,958	-	-	1,958

합 계	119,568	30,162	17,490	167,220	174,680	29,746	17,570	221,996

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제63(당)반기	제62(전)반기

기초잔액	1,958	1,958

손상차손 인식금액	-	-

매출채권의 제각	-	-

반기말잔액	1,958	1,958

당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

2). 재고자산 등 현황보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제63(당)반기말	제62(전)기말

매점상품	13,590	9,400

편의점상품	12,436	8,283

계	26,026	17,684

(*) 당반기중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 143,894천원(전반기: 42,853천원)입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 매월말 자체 재고실사 및 년말 공인회계사 입회하에 재고실사 실시함.-재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사표에 의하여 확정하고 있으며 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 상품은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현 가능액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고있음.

재고자산 실사일자	재고자산품목	재고실사자	비 고

2018.09.30	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	3분기말 재고

2018.12.31	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	기말 재고

2019.03.31	매점, 편의점상품	매점주임,회계(재무)부장	1분기말 재고

2019.06.30	매점, 편의점상품	매점주임,회계(재무)과장	반기말 재고

(3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. 3). 공 정가치의 결정

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제63(당)반기말	제62(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	182,795	182,795	293,962	293,962

단기금융상품	1,627,775	1,627,775	1,820,509	1,820,509

매출채권	165,262	165,262	220,038	220,038

미수수익	6,243	6,243	1,737	1,737

보증금	39,600	39,600	39,600	39,600

합 계	2,021,675	2,021,675	2,375,846	2,375,846

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제63(당)반기말	제62(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	매입채무	29,369	29,369	25,896	25,896

단기차입금	-	-	6,250,000	6,250,000

미지급금	587,278	587,278	648,071	648,071

미지급비용	140,748	140,748	133,450	133,450

예수보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

장기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

외화장기차입금	6,362,400	6,362,400	-	-

리스부채	72,670	72,670	-	-

임대보증금	725,729	725,729	711,860	711,860

합 계	14,048,194	14,048,194	13,899,277	13,899,277

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 당사에는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 기중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

제63(당)반기	제62(전)반기	제63(당)반기	제62(전)반기