세기상사 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제70(당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지제69(전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사를 두고 있습니다. 우양산업개발(주)가 2021년 2월 중 국순기 및 그 특수관계자가 보유하고 있던 당사의 주식을 인수하여 최대주주가 되었으며 3자배정 유상증자와 주주배정 유상증자를 통해 당분기말 현재 우양산업개발(주)와 특수관계자가 53.95%를 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,985백만원이며 액면가액은 주당 500원(2021년 3월 25일 주주총회결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다.한편, 당사는 2021년 3월 25일 정관을 변경하여 관광호텔업, 종합휴양업, 주유소업 등을 신규 목적사업으로 추가하고 주유소업을 신규사업으로 영위하고 있습니다.최근 극장 외 다양한 미디어 시장의 성장으로 인하여 극장사업을 중단하고, 보고기간종료일 현재 본사 건물 임대를 통한 수익사업으로 변경하여 운영 중에 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

회사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정	제70(당)분기말	제69(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	1,756,174	1,756,174	1,820,646	1,820,646

매출채권	1,238,105	1,238,105	1,149,257	1,149,257

미수금	66,048	66,048	33,021	33,021

미수수익	-	-	-	-

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

보증금	911,895	911,895	911,895	911,895

합 계	3,974,222	3,974,222	3,916,819	3,916,819

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계 정	제70(당)분기말	제69(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	매입채무	347,527	347,527	323,663	323,663

단기차입금	16,500,000	16,500,000	16,500,000	16,500,000

유동성장기차입금	250,000	250,000	250,000	250,000

미지급금	94,454	94,454	110,806	110,806

미지급비용	516,828	516,828	286,952	286,952

장기차입금	666,667	666,667	729,167	729,167

리스부채	205,442	205,442	205,442	205,442

임대보증금	441,355	441,355	431,729	431,729

합 계	19,022,273	19,022,273	18,837,759	18,837,759

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	금융수익	금융비용

제70(당)분기	제69(전)분기	제70(당)분기	제69(전)분기

현금및현금성자산	6,977	8,017	-	-

매출채권	-	191	-	-

장단기금융상품	441	515	-	-

단기차입금	-	-	146,174	163,000

장기차입금(유동성장기차입금포함)	-	-	8,671	7,451

임대보증금	-	-	9,626	-

합 계	7,418	8,723	164,471	170,451

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

보유현금	7,063	3,130

보통예금	1,749,111	1,817,516

합 계	1,756,174	1,820,646

6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

본사미수금	791,124	(1,958)	789,166	680,915	(1,958)	678,957

유류미수금	389,508	-	389,508	388,804	-	388,804

기타미수금	59,431	-	59,431	81,496	-	81,496

합 계	1,240,063	(1,958)	1,238,105	1,151,215	(1,958)	1,149,257

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

본사 미수금	주유소 미수금	기타 미수금	계	본사 미수금	주유소 미수금	기타 미수금	계

1개월 ~ 3개월	789,166	389,508	59,431	1,238,105	653,480	388,804	81,496	1,123,780

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	25,477	-	-	25,477

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	1,958	-	-	1,958	1,958	-	-	1,958

합 계	791,124	389,508	59,431	1,240,063	680,915	388,804	81,496	1,151,215

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

기초잔액	1,958	1,958

손상차손 인식금액	-	-

매출채권의 제각	-

기말잔액	1,958	1,958

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

유류상품	1,296,171	1,010,845

기타상품	398,373	331,278

계	1,694,544	1,342,123

(*) 당분기중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 5,558,455천원(전분기: 6,142,082천원)입니다.

8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액

토 지	9,009,993	-	-	-	9,009,993

건 물	1,016,058	-	(341,040)	-	675,018

구 축 물	964,204	-	(603,147)	-	361,057

기 계 장 치	239,918	-	(125,965)	-	113,953

차량운반구	8,301	-	(8,298)	-	3

비 품	680,938	-	(461,975)	-	218,963

사용권자산	1,318,334	-	(1,104,723)	-	213,611

건설중인자산	-	-	-	-	-

임차개량자산	503,668	-	(501,577)	-	2,091

합 계	13,741,414	-	(3,146,725)	-	10,594,689

② 제69(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	9,009,993	-	-	-	9,009,993

건 물	1,016,058	-	(335,959)	-	680,099

구 축 물	964,204	-	(566,259)	-	397,945

기 계 장 치	184,918	-	(115,968)	-	68,950

차량운반구	8,301	-	(8,298)	-	3

비 품	678,938	-	(440,492)	-	238,446

사용권자산(*)	1,318,334	-	(1,104,723)	-	213,611

건설중인자산	-	-	-	-	-

임차개량자산	503,668	-	(500,327)	-	3,341

합 계	13,684,414	-	(3,072,026)	-	10,612,388

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분/폐기	감가상각비	대 체	장부가액

토 지	9,009,993	-	-	-	-	9,009,993

건 물	680,099	-	-	(5,081)	-	675,018

구 축 물	397,945	-	-	(36,888)	-	361,057

기 계 장 치	68,950	55,000	-	(9,996)	-	113,954

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비 품	238,446	2,000	-	(21,484)	-	218,962

사용권자산	213,611	-	-	-	-	213,611

임차개량자산	3,341	-	-	(1,250)	-	2,091

합 계	10,612,388	57,000	-	(74,699)	-	10,594,689

② 제69(전)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분/폐기	감가상각비	대체	기말장부가액

토 지	9,009,993	-	-	-	-	9,009,993

건 물	700,421	-	-	(5,080)	-	695,341

구 축 물	545,499	-	-	(36,888)	-	508,611

기 계 장 치	99,770	-	-	(7,705)	-	92,065

차량운반구	4,673	-	-	(946)	-	3,727

비 품	202,028	33,405	-	(24,406)	-	211,027

사용권자산	478,526	-	-	-	-	478,526

건설중인자산	354,450	-	-	-	-	354,450

임차개량자산	372,397	8,250	-	(125,079)	-	255,568

합 계	11,767,757	41,655	-	(200,104)	-	11,609,308

(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	구 분	장부가액(*)	담보설정금액	종류	금 액	채권자

토지
및 건물	담보제공	32,855,941	24,110,000	단기차입금	16,500,000	신한은행,신한투자증권

장기차입금	666,667	신한은행

유동성장기차입금	250,000	신한은행

매입채무	293,632	S-OIL

합 계	32,855,941	24,110,000	17,710,299

(*) 유형자산 이외에 투자부동산으로 분류된 건물의 장부가액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사는 흥국화재 등에 건물 등 유형자산에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 22,951,179천원입니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액

토 지(*)	21,779,124	-	-	-	21,779,124

건 물(*)	19,609,292	-	(8,690,685)	-	10,918,607

구 축 물	1,299,158	(32,156)	(720,197)	(444,231)	102,574

합 계	42,687,574	(32,156)	(9,410,882)	(444,231)	32,800,305

(*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석8 참조)② 제69(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액

토 지(*)	21,779,124	-	-	-	21,779,124

건 물(*)	19,609,292	-	(8,585,365)	-	11,023,927

구 축 물	1,299,158	(33,934)	(712,774)	(444,231)	108,219

합 계	42,687,574	(33,934)	(9,298,139)	(444,231)	32,911,270

(*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석8 참조)(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	대 체	감가상각비	기말장부가액

토 지	21,779,124	-	-	-	21,779,124

건 물	11,023,927	-	-	(105,320)	10,918,607

구 축 물	108,219	-	-	(5,645)	102,574

합 계	32,911,270	-	-	(110,965)	32,800,305

② 제69(전)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	대 체	감가상각비	기말장부가액

토 지	21,779,124	-	-	-	21,779,124

건 물	11,260,387	74,000	13,200	(103,837)	11,243,750

구 축 물	53,529	-	-	(6,472)	47,057

건설중인자산	13,200	-	(13,200)	-	-

합 계	33,106,240	74,000	-	(110,309)	33,069,931

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 866,878천원 (전분기: 166,928천원)입니다.

10. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

외상매입금	347,527	323,663

합 계	347,527	323,663

11. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

유동부채	단기차입금	16,500,000	16,500,000

유동성장기차입금	250,000	250,000

비유동부채	장기차입금	666,667	729,167

합 계	17,416,667	17,479,167

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제70(당)분기말	제69(전)기말

신한투자증권	CP어음	3.58	14,000,000	14,000,000

신한은행	일반자금	3.68	2,500,000	2,500,000

합 계	16,500,000	16,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제70(당)분기말	제69(전)기말

신한은행	시설자금	3.68	916,667	979,167

유동성대체	(250,000)	(250,000)

합 계	666,667	729,167

12. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 보통주식 ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

- 1차 : 2023년 3월 30일 주주총회 결의, 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득되며 가득일 이후 5년간 행사 가능함- 2차 : 2025년 2월 28일 이사회 결의, 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득되며 가득일 이후 5년간 행사 가능함

(2) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

제70(당)분기	제69(전)분기	제70(당)분기	제69(전)분기

기초 잔여주	105,000	78,000	7,470	8,272

부여	-	27,000	-	5,154

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	105,000	105,000	7,470	7,470

기말 행사가능한 주식수	78,000	78,000	8,272	8,272

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.5년(전분기: 5.5년)이며,행사가격은 7,470원(전분기: 7,470원)입니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식매수선택권	2차 주식매수선택권

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,545원	3,061원

부여일의 가중평균 주가	8,600원	5,150원

주가변동성(*1)	30.88%	57.33%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기(*2)	7년	7년

무위험수익률	3.31%	2.75%

*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 연환산한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 조기행사가능성이 존재하지 않는다고 판단하여 계약만기를 기대만기로 적용하였습니다.(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 10,190천원(전분기: 36,907천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

13. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

확정급여채무의 현재가치	492,089	491,585

사외적립자산의 공정가치	(59,372)	(58,931)

순확정급여부채	432,717	432,654

14. 충당부채당사의 충당부채는 전액 복구충당부채로서 임대기간 만료 후 예상되는 원상복구비용입니다.보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

기초	20,000	20,000

증가	-	-

감소	-	-

기말	20,000	20,000

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액	사용액	금융기관명

CP어음(*)	14,000,000	14,000,000	신한투자증권

일반자금	2,500,000	2,500,000	신한은행

시설자금	1,000,000	916,667	신한은행

종합통장대출 한도약정	2,000,000	-	신한은행

(*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행하고 신한투자증권이 인수한 기업어음에 대하여 신한은행으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금, 매입채무와 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관에 담보(설정금액: 24,110,000천원)로 제공되어 있습니다(주석8 참조).(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 임대료 등 청구의 소를 제기하여 소송절차가 진행 중에 있습니다.

16. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	5,969,948주	5,969,948주

자본금	2,984,974	2,984,974

(*) 전기 중 회사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주인 우양산업개발㈜ 등은 411,100주를 인수하였습니다. 신주발행대금은 2,000,001천원이며 해당 유상증자 주식은 1년간 보호예수됩니다.

17. 기타자본 구성항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

재평가적립금	924,408	924,408

기타포괄손익누계액	16,677,177	16,677,177

주식매수선택권	321,431	311,240

합 계	17,923,016	17,912,825

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

재평가차익	16,677,177	16,677,177

18. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

주차수익	70,878	82,364

임대수익	866,878	166,928

유류수익	5,950,528	6,403,870

기타수익	277,090	267,643

합 계	7,165,374	6,920,805

(2) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

한 시점에 인식하는 수익

유류수익	5,950,528	6,403,870

기타수익	277,090	267,643

소 계	6,227,618	6,671,513

기간에 걸쳐 인식하는 수익(임대수익 및 주차수익)

임대수익	866,878	166,928

주차수익	70,878	82,364

소 계	937,756	249,292

합 계	7,165,374	6,920,805

20. 판매비와관리비보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

급여	393,782	454,030

퇴직급여	16,751	14,165

복리후생비	51,071	56,283

여비교통비	15,425	20,219

접대비	4,642	5,620

통신비	2,458	2,801

수도광열비	7,407	14,753

세금과공과	7,549	127,695

감가상각비	64,357	310,412

보험료	1,209	2,741

차량유지비	60	322

교육훈련비	108	4,084

도서인쇄비	438	401

소모품비	14,220	30,553

지급수수료	391,452	287,771

운반비	2,860	424

사무용품비	31	11

전력비	21,436	47,886

지급임차료	73,016	73,046

건물관리비	5,431	5,431

광고선전비	3,618	2,395

기타판매비와관리비	4,721	2,533

주식보상비용	10,190	36,907

합 계	1,092,232	1,500,483

21. 비용의 성격별 내역보고기간 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

판매관리비	매출원가	합 계	판매관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동	-	5,558,455	5,558,455	-	6,142,082	6,142,082

종업원급여	461,604	43,599	505,203	524,479	-	524,479

감가상각비	64,357	121,307	185,664	310,412	-	310,412

세금과공과	7,549	94,458	102,007	127,695	-	127,695

기타비용	558,722	95,056	653,778	537,897	-	537,897

합 계	1,092,232	5,912,875	7,005,107	1,500,483	6,142,082	7,642,565

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

이자수익	7,418	8,532

외환차익	-	191

합계	7,418	8,723

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

이자비용	154,845	170,451

현재가치할인차금 상각	9,626	-

외환차손	-	-

합 계	164,471	170,451

(3) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

현금및현금성자산	6,977	8,017

장단기금융상품이자	441	515

계	7,418	8,532

(4) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

단기차입금 이자	146,174	163,000

장기차입금 이자	8,671	7,451

현재가치할인차금 상각	9,626	-

합 계	164,471	170,451

23. 주당손익(1) 기본주당손익① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

보통주 계속영업 당기순이익(손실)	13,589,807	(878,147,029)

보통주 중단영업 당기순이익(손실)	-	-

가중평균유통보통주식수	5,969,948주	5,558,848주

계속영업 기본주당이익(손실)	2	(158)

중단영업 기본주당이익(손실)	-	-

② 가중평균유통보통주식수당분기 : 537,295,320주 ÷ 90일 = 5,969,948주전분기 : 500,296,320주 ÷ 90일 = 5,558,848주(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제70(당)분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	105,000

24. 영업부문별 정보(1) 영업부문정보

당사는 보고기간종료일 현재 임대사업부문, 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 두고 있습니다. 임대사업부문은 임대사업, 주차사업을 운영하고 있으며 임대사업에서는 본사 건물 전체를 임대하기 위한 영업 준비 중에 있습니다. 또한 당사는 2021년부터 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 신설하여 주유소 운영과 유류상품의 공급 및 식음료 판매와 굿즈상품을 판매하고 있습니다.

(2) 영업부문별 영업손익 현황 ① 제70(당)분기

(단위: 천원)

구 분	석유판매사업부	임대사업부	문화레저사업부	합계

매 출 액	5,952,779	935,505	277,090	7,165,374

매 출 원 가	5,440,906	354,420	117,549	5,912,875

매출총이익	511,873	581,085	159,541	1,252,499

판매관리비	462,586	145,510	484,136	1,092,232

영 업 손 익	49,287	435,575	(324,595)	160,267

② 제69(전)분기

(단위: 천원)

구 분	석유판매사업부	임대사업부	문화레저사업부	합계

매 출 액	6,406,120	247,042	267,643	6,920,805

매 출 원 가	6,021,513	-	120,569	6,142,082

매출총이익	384,607	247,042	147,074	778,723

판매관리비	466,107	531,322	503,054	1,500,483

영 업 손 익	(81,500)	(284,280)	(355,980)	(721,760)

25. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용	계약증가	계약감소

단기차입금	16,500,000	-	-	-	-	-	16,500,000

유동성장기차입금	250,000	(62,500)	62,500	-	-	-	250,000

장기차입금	729,167	-	(62,500)	-	-	-	666,667

리스부채	205,442	-	-	-	-	-	205,442

합계	17,684,609	(62,500)	-	-	-	-	17,622,109

② 제69(전)분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용	계약증가	계약감소

단기차입금	18,423,698	(411,766)	-	-	-	-	18,011,932

유동성장기차입금	2,563	-	-	-	-	-	2,563

장기차입금	120,438	876,999	-	-	-	-	997,437

리스부채	451,727	-	-	-	-	-	451,727

합계	18,998,426	465,233	-	-	-	-	19,463,659

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제70(당)분기말	제69(전)기말

최상위지배기업	우양수산(주)	우양수산(주)

지배기업	우양산업개발(주)	우양산업개발(주)

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주),(주)케이이에스	(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주),(주)케이이에스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제70(당)분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	-	30,308

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	15,000

기타의특수관계자	우양냉장(주)	-	750

합계	-	46,058

② 제69(전)분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

지배기업	우양산업개발(주)	-	48,443

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	-	15,000

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	750

합계	-	64,193

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.① 제70(당)분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

임차보증금	리스부채	미지급금

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	480,113	74,893	1,228

기타의특수관계자	(주)고려에너지	97,367	19,668	-

기타의특수관계자	우양냉장(주)	8,000	-	-

합계	585,480	94,561	1,228

② 제69(전)기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

임차보증금	리스부채	미지급금

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	480,113	74,893	764

기타의특수관계자	(주)고려에너지	97,367	19,668	-

기타의특수관계자	우양냉장(주)	8,000	-	-

합계	585,480	94,561	764

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.(5) 기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

단기급여	40,110	39,360

주식보상비용	-	33,283

합 계	40,110	72,643

(*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다.27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

부채총계	24,877,678	24,749,603

자본총계	24,571,159	24,547,378

현금및현금성자산	1,756,174	1,820,646

장단기금융상품	2,000	2,000

장단기차입금	17,416,667	17,479,167

순차입금	15,658,493	15,656,520

부채비율	101.2%	100.8%

순차입금비율	63.7%	63.8%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	1,756,174	1,820,646

장기금융상품	2,000	2,000

매출채권	1,238,105	1,149,257

미수금	66,049	33,021

보증금	911,894	911,895

금융자산 계	3,974,222	3,916,819

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년이후 2년이내	2년이후	합 계

매입채무	347,527	-	-	347,527

미지급금	94,454	-	-	94,454

미지급비용	516,828	-	-	516,828

임대보증금	-	-	998,297	998,297

단기차입금(*1)	16,584,705	-	-	16,584,705

장기차입금(유동성장기차입금 포함)(*1)	281,440	272,282	442,125	995,847

리스부채	125,887	40,500	60,375	226,762

금융부채계	17,950,841	312,782	1,500,797	19,764,420

(*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.(*1) 동 금액에는 기간별 지급하는 이자의 현금유출액이 포함되어 있습니다.③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 보고기간 종료일 현재 스누피 IP 소유권자인 PWW에 당사의 기능통화인 원화외의 통화(USD)로 IP 사용료를 지급하고 있음에 따라 환위험에 노출되어 있지만, 보고기간말 현재 이와 관련된 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액이 존재하지 않으므로, 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나.이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기말	제69(전)기말

금융자산 :	1,758,174	1,822,646

현금및현금성자산	1,756,174	1,820,646

장단기금융상품	2,000	2,000

금융부채 :	17,622,109	17,684,609

단기차입금	16,500,000	16,500,000

유동성장기차입금	250,000	250,000

장기차입금	666,667	729,167

리스부채	205,442	205,442

기중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제70(당)분기	제69(전)분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	17,582	(17,582)	21,296	(21,296)

이자비용	(176,221)	176,221	(194,637)	194,637