세기상사 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제68(당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지제67(전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
세기상사 주식회사

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사와 극장을 두고 있습니다. 우양산업개발(주)가 2021년 2월 중 국순기 및 그 특수관계자가 보유하고 있던 당사의 주식을 인수하여 최대주주가 되었으며 3자배정 유상증자와 주주배정 유상증자를 통해 당분기말 현재 우양산업개발(주)와 그 특수관계자인 (주)케이이에스가 45.99%와 4.55%를 각각 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,779백만원이며 액면가액은 주당 500원(2021년 3월 25일 주주총회결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다.한편, 당사는 2021년 3월 25일 정관을 변경하여 관광호텔업, 종합휴양업, 주유소업 등을 신규 목적사업으로 추가하고 주유소업을 신규사업으로 영위하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제68(당)분기말	제67(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	1,520,522	1,520,522	2,370,341	2,370,341

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권	655,616	655,616	648,446	648,446

미수금	85,308	85,308	89,172	89,172

미수수익	22,450	22,450	22,725	22,725

보증금	930,918	930,918	930,918	930,918

합 계	5,714,814	5,714,814	6,561,602	6,561,602

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제68(당)분기말	제67(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	매입채무	457,781	457,781	354,073	354,073

단기차입금	14,074,649	14,074,649	14,000,000	14,000,000

미지급금	165,499	165,499	147,430	147,430

미지급비용	409,803	409,803	308,283	308,283

장기차입금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

리스부채	543,956	543,956	543,956	543,956

임대보증금	855,000	855,000	855,000	855,000

합 계	19,006,688	19,006,688	18,708,742	18,708,742

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	금융수익	금융비용

제68(당)분기	제67(전)분기	제68(당)분기	제67(전)분기

현금및현금성자산	5,070	373	-	-

단기금융상품	23,641	46,686	-	-

단기차입금	-	-	174,008	114,332

장기차입금	-	-	31,328	139,219

임대보증금	-	-	-	13,817

합 계	28,711	47,059	205,336	267,368

(*) 당사의 금융상품은 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

보유현금	16,088	12,598

보통예금	960,881	1,743,588

기타 현금성자산	543,553	614,155

합 계	1,520,522	2,370,341

6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	49,247	(1,958)	47,289	63,265	(1,958)	61,307

임대미수금	19,870	-	19,870	19,773	-	19,773

광고미수금	1,046	-	1,046	12,747	-	12,747

유류미수금	553,129	-	553,129	542,546	-	542,546

기타미수금	34,282	-	34,282	12,073	-	12,073

합 계	657,574	(1,958)	655,616	650,404	(1,958)	648,446

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계

1개월 ~ 3개월	47,289	19,870	1,046	553,129	34,282	655,616	61,307	19,773	12,747	542,546	12,073	648,446

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	1,958	-	-	-	-	1,958	1,958	-	-	-	-	1,958

합 계	49,247	19,870	1,046	553,129	34,282	657,574	63,265	19,773	12,747	542,546	12,073	650,404

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

기초잔액	1,958	1,958

손상차손 인식금액	-	-

매출채권의 제각	-	-

기말잔액	1,958	1,958

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

매점상품	2,025	1,526

편의점상품	-	1,086

유류상품	1,285,471	783,294

기타상품	89,146	50,297

계	1,376,642	836,203

(*) 보고기간 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 7,680,078천원(전분기: 6,450,830천원)입니다.

8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	27,861,589	-	-	-	27,861,589

건 물	16,602,243	-	(7,207,868)	-	9,394,375

구 축 물	2,187,363	(46,376)	(972,980)	(444,231)	723,776

기 계 장 치	708,048	-	(585,160)	-	122,888

차량운반구	15,126	-	(7,617)	-	7,509

비 품	2,215,826	-	(2,106,030)	-	109,796

사용권자산	1,292,736	-	(697,293)	-	595,443

건설중인자산	209,750	-	-	-	209,750

합 계	51,092,681	(46,376)	(11,576,948)	(444,231)	39,025,126

② 제67(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	계

토 지	27,861,589	-	-	-	27,861,589

건 물	16,602,243	-	(7,124,857)	-	9,477,386

구 축 물	2,187,363	(48,154)	(929,620)	(444,231)	765,358

기 계 장 치	708,048	-	(577,455)	-	130,593

차량운반구	15,126	-	(6,671)	-	8,455

비 품	2,214,266	-	(2,090,363)	-	123,903

사용권자산(*)	1,292,736	-	(697,293)	-	595,443

건설중인자산	209,750	-	-	-	209,750

합 계	51,091,121	(48,154)	(11,426,259)	(444,231)	39,172,477

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	분기말장부가액

토 지	27,861,589	-	-	27,861,589

건 물	9,477,386	-	(83,011)	9,394,375

구 축 물	813,512	-	(43,360)	770,152

(정부보조금)	(48,154)	-	1,778	(46,376)

기 계 장 치	130,594	-	(7,705)	122,889

차량운반구	8,454	-	(945)	7,509

비 품	123,903	1,560	(15,667)	109,796

사용권자산	595,442	-	-	595,442

건설중인자산	209,750	-	-	209,750

합 계	39,172,476	1,560	(148,910)	39,025,126

② 제67(전)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	분기말장부가액

토 지	28,423,371	930,404	-	29,353,775

건 물	10,167,363	206,627	(87,216)	10,286,774

구 축 물	645,469	2,335	(43,471)	604,333

(국고보조금)	(55,264)	-	1,778	(53,486)

기 계 장 치	81,991	28,017	(5,076)	104,932

차량운반구	4,842	-	(519)	4,323

비 품	167,632	7,610	(16,371)	158,871

사용권자산	867,047	-	-	867,047

합 계	40,302,451	1,174,993	(150,875)	41,326,569

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	구 분	장부가액(*)	담보설정금액	종류	금 액	채권자

토지
및 건물	담보제공	31,881,532	21,860,000	단기차입금	14,000,000	부산은행

장기차입금	2,500,000	부산은행

매입채무	450,275	S-OIL

임대보증금	800,000	스타벅스

합 계	31,881,532	21,860,000	-	17,750,275	-

(*) 유형자산 이외에 투자부동산으로 분류된 건물의 장부가액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사는 메리츠화재보험 등에 건물 등 유형자산에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 20,245,101천원입니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	2,927,528	-	2,927,528

건 물(*)	2,332,907	(982,143)	1,350,764

합 계	5,260,435	(982,143)	4,278,292

(*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석8 참조).② 제67(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	2,927,528	-	2,927,528

건 물(*)	2,332,907	(970,478)	1,362,429

합 계	5,260,435	(970,478)	4,289,957

(*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석8 참조).(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제68(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토 지	2,927,528	-	2,927,528

건 물	1,362,429	(11,665)	1,350,764

합 계	4,289,957	(11,665)	4,278,292

② 제67(전)분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토 지	1,435,342	-	1,435,342

건 물	712,813	(6,125)	706,688

합 계	2,148,155	(6,125)	2,142,030

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 195,573천원(전분기: 72,427천원)입니다.

10. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

외상매입금	457,781	354,073

합 계	457,781	354,073

11. 계약부채당사는 극장영업활동의 매출증진을 위해 고객마일리지제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 일정 포인트(오렌지포인트)를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.부여된 포인트는 발생일의 익년 말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 계약부채로 하여 계상하고 있으며, 포인트 사용시점 또는 소멸시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 미사용된 포인트에 해당하는 계약부채는 9,470천원(전기말: 9,470천원)입니다.(1) 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

기초	9,470	11,998

증가(이연액)	-	-

감소(사용액)	-	-

분기말	9,470	11,998

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

유동부채	단기차입금	14,074,649	14,000,000

비유동부채	장기차입금	2,500,000	2,500,000

합 계	16,574,649	16,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제68(당)분기말	제67(전)기말

부산은행	운전자금	4.99	14,000,000	14,000,000

부산은행	한도대출	5.16	74,649	-

합 계	14,074,649	14,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제68(당)분기말	제67(전)기말

부산은행	시설자금	5.04	2,500,000	2,500,000

유동성대체	-	-

합 계	2,500,000	2,500,000

(*) 당분기말 기준 부산은행 장기차입금은 전액은 2026년 만기시 일시상환될 예정입니다.

13. 주식기준보상

(1) 회사는 2023년 3월 30일 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 가득되며 가득일 이후 5년간 행사 가능함(2) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

제68(당)분기	제67(전)분기	제68(당)분기	제67(전)분기

기초 잔여주	78,000	-	8,272	-

부여	-	78,000	-	8,272

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

분기말 잔여주	78,000	78,000	8,272	8,272

분기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6년(전분기: 7년)이며, 행사가격은 8,272원(전분기: 8,272원)입니다. (3) 당사는 보고기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	제67(전)분기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,545원

부여일의 가중평균 주가	8,600원

주가변동성(*1)	30.88%

배당수익률	0.00%

기대만기(*2)	7년

무위험수익률	3.31%

(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 연환산한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 조기행사가능성이 존재하지 않는다고 판단하여 계약만기를 기대만기로 적용하였습니다. (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 34,418천원(전분기: 없음)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

14. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

확정급여채무의 현재가치	460,000	449,185

사외적립자산의 공정가치	(65,144)	(64,565)

순확정급여부채	394,856	384,620

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액	사용액	금융기관명

운전자금	14,000,000	14,000,000	부산은행

시설자금	2,500,000	2,500,000	부산은행

한도약정	2,000,000	74,649	부산은행

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 매입채무 및 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관에 담보(설정금액: 21,860,000천원)로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

16. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	5,558,848주	5,558,848주

자본금	2,779,424	2,779,424

(*1) 전기중 회사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주인 우양산업개발㈜가 265,700주를 인수하였습니다. 신주발행대금은 2,000,721천원이며 해당 유상증자 주식은 1년간 보호예수됩니다.

17. 기타자본 구성항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

재평가적립금	924,408	924,408

기타포괄손익누계액	16,915,917	16,915,917

주식매수선택권	139,186	104,767

합 계	17,979,511	17,945,092

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

재평가차익	16,915,917	16,915,917

18. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

영화상영수익	196,681	181,706

매점수익	25,648	33,675

주차수익	91,634	76,490

임대수익	195,573	209,184

유류수익	7,939,469	6,869,278

기타수익	109,598	154,778

합 계	8,558,603	7,525,111

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

한 시점에 인식하는 수익

영화상영수익	196,681	181,706

매점수익	25,648	33,675

주차수익	-	-

유류수익	7,939,469	6,869,278

기타수익	109,598	154,778

소 계	8,271,396	7,239,437

기간에 걸쳐 인식하는 영화상영수익(고객마일리지제도)

당기 인식액	-	-

당기 이연액	-	-

소 계	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익(임대수익 및 주차수익)

임대수익	195,573	209,184

주차수익	91,634	76,490

소 계	287,207	285,674

합 계	8,558,603	7,525,111

(2) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 계약부채로계상되어 있으며 당분기말 및 전기말 각각 9,470천원 및 9,470천원입니다(주석11 참조). 당사는 동 금액에 대해 보고기간종료일 후 1년 이내에 수익(또는 비용차감)으로 실현될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

급여	351,057	333,078

퇴직급여	15,368	18,814

복리후생비	49,255	43,309

여비교통비	13,676	14,806

접대비	2,389	2,263

통신비	1,983	1,818

수도광열비	6,618	5,138

세금과공과	2,292	1,880

감가상각비	60,401	55,321

보험료	416	1,009

차량유지비	396	920

교육훈련비	-	120

도서인쇄비	589	472

회의비	-	21

소모품비	15,119	15,250

지급수수료	203,775	179,294

운반비	297	237

사무용품비	61	69

전력비	23,038	20,673

지급임차료	67,800	69,342

건물관리비	5,431	5,431

광고선전비	3,027	2,630

기타	4,500	3,151

주식보상비용	34,418	-

합 계	861,906	775,046

21. 비용의 성격별 내역보고기간 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

판매관리비	매출원가	합 계	판매관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동	-	7,680,078	7,680,078	-	6,450,830	6,450,830

종업원급여	415,679	134,045	549,724	395,200	137,719	532,919

감가상각비	60,401	100,174	160,575	55,321	101,680	157,001

부금	-	69,525	69,525	-	50,446	50,446

세금과공과	2,292	88,701	90,993	1,880	94,874	96,754

기타비용	383,534	142,881	526,415	322,645	141,751	464,396

합 계	861,906	8,215,404	9,077,310	775,046	6,977,300	7,752,346

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

이자수익	28,711	47,059

합계	28,711	47,059

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

이자비용	205,290	253,551

이자비용 -유효이자율 상각	-	13,817

외환차손	46	-

합 계	205,336	267,368

(3) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

현금및현금성자산	5,070	373

장단기금융상품이자	23,641	46,686

계	28,711	47,059

(4) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

단기차입금 이자	173,962	114,332

장기차입금 이자	31,328	139,219

현재가치할인차금 상각	-	13,817

합 계	205,290	267,368

23. 주당손익(1) 기본주당손익① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

보통주 당기순이익(손실)	(685,993,887)	(441,730,668)

가중평균유통보통주식수	5,558,848주	5,343,336 주

기본주당이익(손실)	(123)	(83)

② 가중평균유통보통주식수 당분기 : 505,855,168주 ÷ 91일 = 5,558,848주전분기 : 480,900,220주 ÷ 90일 = 5,343,336주(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	78,000	78,000

24. 영업부문별 정보(1) 영업부문정보당사는 보고기간종료일 현재 극장사업부문, 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 두고 있습니다. 극장사업부문은 영화상영사업, 매점사업, 주차사업, 임대사업을 운영하고 있으며 영화상영사업은 극장입장료와 슬라이드 상영료 및 시사상영수입 등이 주요 사업수익이며, 임대사업에서는 본사건물의 일부를 임대하고 있고, 매점사업은 극장내 매점 및 편의점에서 음료 및 스낵등의 판매를 하고 있습니다. 또한 당사는 2021년부터 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 신설하여 주유소 운영과 유류상품의 공급 및 식음료 판매와 굿즈상품을 판매하고 있습니다.

(2) 영업부문별 영업손익 현황 `① 제68(당)분기

(단위: 천원)

구 분	극장사업부문	석유판매부문	문화레저사업부문	합계

매 출 액	509,536	7,939,469	109,598	8,558,603

매 출 원 가	540,258	7,637,520	37,626	8,215,404

매출총이익	(30,722)	301,948	71,972	343,198

판매관리비	186,781	522,457	152,668	861,906

영 업 손 익	(217,503)	(220,509)	(80,696)	(518,708)

② 제67(전)분기

(단위: 천원)

구 분	극장사업부문	석유판매부문	문화레저사업부문	합계

매 출 액	501,055	6,869,278	154,778	7,525,111

매 출 원 가	544,251	6,391,732	41,317	6,977,300

매출총이익	(43,196)	477,546	113,461	547,811

판매관리비	158,077	455,343	161,626	775,046

영 업 손 익	(201,273)	22,203	(48,165)	(227,235)

(3) 영업부문별 자산 부채 ① 제68(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	극장사업부문	석유판매부문	문화레저사업부문	합계

보고부문 자산(*1)	41,148,678	8,523,448	846,280	50,518,406

보고부문 부채(*1)	22,696,200	1,284,518	133,762	24,114,480

비유동자산의 증가액(*2)	-	1,560	-	1,560

(*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

② 제67(전)기말

(단위: 천원)

구 분	극장사업부문	석유판매부문	문화레저사업부문	합계

보고부문 자산(*1)	41,370,108	8,770,203	858,803	50,999,114

보고부문 부채(*1)	22,522,011	1,320,013	101,588	23,943,612

비유동자산의 증가액(*2)	1,157,028	765,103	5,319	1,927,450

(*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

25. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용	계약증가	계약감소

단기차입금	14,000,000	74,649	-	-	-	-	14,074,649

장기차입금	2,500,000	-	-	-	-	-	2,500,000

리스부채	543,956	-	-	-	-	-	543,956

합계	17,043,956	74,649	-	-	-	-	17,118,605

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제68(당)분기말	제67(전)기말

최상위지배기업	우양수산(주)	우양수산(주)

지배기업	우양산업개발(주)	우양산업개발(주)

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스	(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

지배기업	우양산업개발(주)	9,000	-

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	-	48,600

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	15,000

합계	9,000	63,600

② 제67(전)분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

지배기업	우양산업개발(주)	9,444	-

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	475	48,114

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	15,000

기타의특수관계자	고려화공(주)	3,667	-

기타의특수관계자	(주)케이이에스	136	-

기타의특수관계자	우양수산(주)	2,603	-

기타의특수관계자	우양냉장(주)	1,268	-

합계	17,593	63,114

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.① 제68(당)분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무 등	차입금	리스부채	임대보증금 등

지배기업	우양산업개발(주)	-	-	-	-	-	30,000

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	-	406,911	-	-	394,064	-

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	82,831	-	-	127,229	-

합계	-	489,742	-	-	521,293	30,000

② 제67(전)기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무 등	차입금	리스부채	임대보증금 등

지배기업	우양산업개발(주)	-	-	-	-	-	30,000

기타의특수관계자	(주)우양네트웍스	-	406,911	-	-	394,064	-

기타의특수관계자	(주)고려에너지	-	82,831	-	-	127,229	-

합계	-	489,742	-	-	521,293	30,000

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

② 제67(전)분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	유상증자

대여	회수	차입	상환

지배기업	우양산업개발(주)	-	-	-	-	2,000,721

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

단기급여	39,578	38,677

주식보상비용	34,418	-

합 계	73,996	38,677

(*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다.27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

부채총계	24,114,480	23,943,612

자본총계	26,403,926	27,055,502

현금및현금성자산	1,520,522	2,370,341

단기금융상품	2,500,000	2,500,000

장단기차입금	16,574,649	16,500,000

순차입금	12,554,127	11,629,659

부채비율	91.3%	88.5%

순차입금비율	47.5%	43.0%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	1,520,522	2,370,341

단기금융상품	2,500,000	2,500,000

매출채권	655,616	648,446

미수금	85,308	89,172

미수수익	22,450	22,725

보증금	930,918	930,918

금융자산 계	5,714,814	6,561,602

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년이후2년이내	2년이후	합 계

매입채무	457,781	-	-	457,781

미지급금	165,499	-	-	165,499

미지급비용	409,803	-	-	409,803

임대보증금	830,000	-	25,000	855,000

단기차입금(*1)	14,193,970	-	-	14,193,970

장기차입금(*1)	126,000	126,000	2,521,403	2,773,403

리스부채	263,400	240,000	97,387	600,787

금융부채계	16,446,453	366,000	2,618,790	19,456,243

(*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (*1) 동 금액에는 기간별 지급하는 이자의 현금유출액이 포함되어 있습니다.③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 없습니다. 이로 인하여 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

나.이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기말	제67(전)기말

금융자산 :	4,020,522	4,870,341

현금및현금성자산	1,520,522	2,370,341

단기금융상품	2,500,000	2,500,000

금융부채 :	17,118,605	17,043,956

단기차입금	14,074,649	14,000,000

장기차입금	2,500,000	2,500,000

리스부채	543,956	543,956

기중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제68(당)분기	제67(전)분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	20,103	(20,103)	37,718	(37,718)

이자비용	(85,593)	85,593	(91,304)	91,304