세기상사 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황* 당분기말 기준 특수관계자의 매출채권 잔액은 없습니다.

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제67(당)분기말	제66(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	55,073	(1,958)	53,115	47,925	(1,958)	45,967

임대미수금	20,390	-	20,390	19,277	-	19,277

광고미수금	5,818	-	5,818	13,046	-	13,046

유류미수금	581,946	-	581,946	572,033	-	572,033

기타미수금	6,343	-	6,343	7,732	-	7,732

합 계	669,570	(1,958)	667,612	660,013	(1,958)	658,055

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제67(당)분기말	제66(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	주유소미수금	기타미수금	계

1개월 ~ 3개월	53,115	20,390	5,818	581,946	6,343	667,612	45,967	19,277	13,046	572,033	7,732	658,055

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	1,958	-	-	-	-	1,958	1,958	-	-	-	-	1,958

합 계	55,073	20,390	5,818	581,946	6,343	669,570	47,925	19,277	13,046	572,033	7,732	660,013

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제67(당)분기	제66(전)분기

기초잔액	1,958	1,958

손상차손 인식금액	-	-

매출채권의 제각	-	-

기말잔액	1,958	1,958

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

다. 재고자산 등 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구 분	제67(당)분기말	제66(전)기말

극장사업부	매점상품	2,128	1,535

편의점상품	1,817	3,707

소계	3,945	5,242

석유판매사업부	유류상품	1,595,259	1,056,280

문화레저사업부	기타상품	63,824	74,073

계	1,663,028	1,135,595

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.2%	2.2%

재고자산회전율(회수) (주1)	19.09	33.22

주1) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]

(2) 재고자산의 실사내역 매분기말 자체 재고실사 및 연말 공인회계사 입회하에 재고실사 실시함.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

재고자산 실사일자	재고자산품목	재고실사자	비 고

2022.06.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	반기말 재고

2022.09.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	3분기말 재고

2022.12.31	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	기말 재고

2023.03.31	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	1분기말 재고

2023.06.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	반기말 재고

2023.09.30	매점, 편의점상품, 주유소 유류	매점주임,회계(재무)부장	3분기말 재고

(3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제67(당)분기말	제66(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	936,380	936,380	1,575,310	1,575,310

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	3,032,038	3,032,038

매출채권	667,612	667,612	658,055	658,055

미수금	133,413	133,413	75,858	75,858

미수수익	22,512	22,512	12,576	12,576

보증금	605,562	605,562	581,226	581,226

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품(MMT)	1,429,296	1,429,296	2,034,041	2,034,041

합 계	6,294,775	6,294,775	7,969,104	7,969,104

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제67(당)분기말	제66(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	매입채무	328,285	328,285	307,861	307,861

단기차입금	14,000,000	14,000,000	2,000,000	2,000,000

미지급금	189,189	189,189	186,407	186,407

미지급비용	508,738	508,738	357,015	357,015

장기차입금	2,500,000	2,500,000	15,500,000	15,500,000

리스부채	654,582	654,582	760,815	760,815

임대보증금	843,577	843,577	776,638	776,638

합 계	19,024,371	19,024,371	19,888,736	19,888,736

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치
ㆍLevel 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍLevel 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품(MMT)	-	1,429,296	-	1,429,296

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품(MMT)	-	2,034,041	-	2,034,041

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	금융수익	금융비용

제67(당)분기	제66(전)분기	제67(당)분기	제66(전)분기

현금및현금성자산	760	1,591	-	-

단기금융상품	132,432	16,465	-	-

임차보증금	24,336	30,089	-	-

단기차입금	-	8,146	182,345	125,107

장기차입금	-	-	490,481	349,933

임대보증금	-	-	41,939	39,724

리스부채	-	-	29,368	52,847

합 계	157,528	56,291	744,133	567,611