세기상사 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1). 재무정보 이용상의 유의점

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2). 대손충당금 설정현황

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)반기말	제61(전)기말

매출채권	손실충당금	계	매출채권	손실충당금	계

극장미수금	82,583	(1,958)	80,625	211,198	-	211,198

임대미수금	29,944	-	29,944	29,948	-	29,948

광고미수금	88,835	-	88,835	19,759	-	19,759

합 계	201,362	(1,958)	199,404	260,905	-	260,905

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)반기말	제61(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	80,625	29,944	88,835	199,404	209,096	29,948	19,759	258,803

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	144	-	-	144

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	1,958	-	-	1,958

1년 경과	1,958	-	-	1,958	-	-	-	-

합 계	82,583	29,944	88,835	201,362	211,198	29,948	19,759	260,905

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)반기	제61(전)반기

기초잔액	-	38,019

손상차손 인식금액	1,958	-

매출채권의 제각	-	-

반기말잔액	1,958	38,019

당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)기 반기	제61(전)기말

매출채권	대손충당금	계	매출채권	대손충당금	계

극장미수금	88,440	-	88,440	211,198	-	211,198

임대미수금	28,418	-	28,418	29,948	-	29,948

광고미수금	81,880	-	81,880	19,759	-	19,759

합 계	198,738	-	198,738	260,905	-	260,905

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 계산되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)기 반기	제61(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	86,338	28,418	81,880	196,636	209,096	29,948	19,759	258,803

4개월 ~ 6개월	144	-	-	144	144	-	-	144

7개월 ~ 1년	1,958	-	-	1,958	1,958	-	-	1,958

1년 경과	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	88,440	28,418	81,880	198,738	211,198	29,948	19,759	260,905

(2) 기중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)기 반기기	제61(전)기

기초잔액	-	38,019

손상차손 인식금액	-	-

당기 제각	-	38,019

당기 회수	-	-

기말잔액	-	-

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되고있습니다. 2). 재고자산 등 현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제62(당)반기말	제61(전)기말

매점상품	21,265	22,820

당반기 계속영업의 매출원가(매점원가)로 인식된 재고자산의 원가는 42,853천원(전반기: 69,068천원)입니다.(2) 재고자산의 실사내역 매월말 자체 재고실사 및 년말 공인회계사 입회하에 재고실사 실시함.-재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사표에 의하여 확정하고 있으며 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 상품은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현 가능액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고있슴.

재고자산 실사일자	재고자산품목	재고실사자	비 고

2017.06.30	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	반기말 재고

2017.09.30	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	3분기말 재고

2017.12.31	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	기말 재고

2018.03.31	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	1분기말 재고

2018.06.30	매점상품	매점주임,회계(재무)부장	반기말 재고

. (3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. 3). 공 정가치의 결정

공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치로서 아래와 같이 결정됩니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 재고자산사업결합으로 취득한 재고자산의 공정가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용 및 재고자산의 완성과 판매를 위해 요구되는 노력에 근거한 합리적인 이윤을 차감하여 산정하고 있습니다.

(4) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(5) 파생상품모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고 있으며, 거래비용은 발생 시에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정	제62(당)반기말	제61(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정	현금및현금성자산	173,922	173,922	158,657	158,657

단기금융상품	1,232,935	1,232,935	1,573,942	1,573,942

매출채권	199,404	199,404	260,905	260,905

미수수익	3,498	3,498	10,046	10,046

장기금융상품	-	-	5,500	5,500

보증금	39,600	39,600	4,800	4,800

당기손익 공정가치 측정	-	-	-	-

기타포괄손익 공정가치 측정( 채무상품 및 지분상품)	-	-	-	-

합 계	1,649,359	1,649,359	2,013,850	2,013,850

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계 정	제62(당)반기말	제61(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 공정가치 측정	-	-	-	-

상각후원가 측정	매입채무	31,392	31,392	50,585	50,585

단기차입금	6,300,000	6,300,000	12,250,000	12,250,000

미지급금	506,427	506,427	711,350	711,350

미지급비용	176,013	176,013	137,367	137,367

예수보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

장기차입금	6,000,000	6,000,000	-	-

임대보증금	698,034	698,034	684,693	684,693

합 계	13,841,866	13,841,866	13,963,995	13,963,995

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 당사에는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	이자수익	이자비용

제62(당)반기	제61(전)반기	제62(당)반기	제61(전)반기

현금및현금성자산	34	242	-	-

단기금융상품	10,609	12,585	-	-

장기금융상품	801	-	-	-

단기차입금	-	-	166,491	58,650

장기차입금	-	-	33,697	134,613

임대보증금	-	-	13,340	12,831

합 계	11,444	12,827	213,528	206,094

(*) 당사의 금융상품은 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채이며, 상기 이자수익 및 이자비용 외에 매출채권의 손실충당금과 관련하여 당반기에 판매비와관리비(대손상각비)로 1,958천원을 계상하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-