세기상사 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 59 (당)기 2015년 12월 31일 종료회계기간 제 58 (전)기 2014년 12월 31일 종료회계기간
세기상사 주식회사

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사와 극장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 2,038백만원이며 국정본외 특수관계인 7인이 발행주식의 54.8％ 를 소유하고 있습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 100억원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 및 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

당사가 채택하고 있는 재무제표 작성기준과 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 보고기간 종료일인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 취득원가 또는 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.제무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. - 유형자산의 장부가액 - 이연법인세자산의 실현성 검토 - 금융상품의 측정 - 충당부채와 우발부채 - 확정급여채무의 측정(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하며,소멸하는 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하는 시점에 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. ① 비파생금융상품

당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

비파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유금융자산 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

② 파생상품

파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 대손충당금보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부가액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지나 건물의 장부가액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산이 폐기되거나 처분될 때 자산재평가적립금 금액 전부를 이익잉여금으로 대체합니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.② 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 동안 정률법(건축물은 정액법)으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	추정내용연수

건 물	50년

구 축 물	20년

기 계 장 치	6년

차량운반구	4년

비 품	4년 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용년수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설 직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스 포함여부의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스부분과 기타요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 지급액을 신뢰성 있게 실무적으로 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 지급이 되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하고 인식하고 있습니다.(12) 자산손상

① 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익 등으로 처리하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비금융자산

당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 국고보조금

① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 퇴직연금에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하여 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 수익① 수익의 인식당사는 영화상영수익은 영화의 상영종료시점에, 매점수익은 상품의 인도시점에 그리고 광고수익 등은 용역의 제공완료시점에 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 있으며 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.② 고객 충성제도 당사는 '오렌지 포인트제도’에 따라서 고객에게 보상점수(포인트)를 부여하는 용역의 판매는 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취가능하거나수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 보상점수에 안분하고 있습니다. 보상점수에 안분하는 대가는 공정가치로 측정됩니다(이러한 공정가치는 제공된 보상점수를 별도로 판매할 경우에 받을 수 있는 금액입니다). 이러한 보상점수에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 보상점수가 상환되어 당사의 의무가 이행되었을 때 수익으로 인식합니다. (17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 주당손익당사는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(21) 회계정책의 변경의 내용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였거나, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치로서 아래와 같이 결정됩니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 재고자산사업결합으로 취득한 재고자산의 공정가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용 및 재고자산의 완성과 판매를 위해 요구되는 노력에 근거한 합리적인 이윤을 차감하여 산정하고 있습니다.(4) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(5) 파생상품모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고 있으며, 거래비용은 발생 시에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[당기손익인식자산]	-	-	-	-

[대여금및수취채권]	3,458,094	3,458,094	4,442,023	4,442,023

현금및현금성자산	517,797	517,797	433,091	433,091

단기금융상품	2,784,279	2,784,279	3,660,006	3,660,006

매출채권	142,763	142,763	311,015	311,015

미수수익	7,755	7,755	32,411	32,411

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

[매도가능금융자산]	-	-	-	-

[만기보유금융자산]	-	-	-	-

합 계	3,458,094	3,458,094	4,442,023	4,442,023

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[당기손익인식금융부채]	-	-	-	-

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]	14,077,720	14,077,720	14,112,645	14,112,645

매입채무	54,602	54,602	45,989	45,989

단기차입금	3,250,000	3,250,000	3,250,000	3,250,000

유동성장기부채	-	-	9,000,000	9,000,000

미지급금	760,274	760,274	762,578	762,578

미지급비용	113,374	113,374	117,254	117,254

예수보증금	130,000	130,000	194,207	194,207

미지급배당금	-	-	212	212

장기차입금	9,000,000	9,000,000	-	-

임대보증금	769,470	769,470	742,405	742,405

합 계	14,077,720	14,077,720	14,112,645	14,112,645

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당기말 현재 당사에는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(3) 기중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	이자수익	이자비용

제59(당)기	제58(전)기	제59(당)기	제58(전)기

현금및현금성자산	640	691	-	-

단기금융상품	58,694	106,539	-	-

단기차입금	-	-	101,023	126,259

장기차입금	-	-	304,641	366,615

임대보증금	-	-	29,365	28,245

합 계	59,334	107,230	435,029	521,119

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

보유현금	41,740	42,374

보통예금	475,988	390,648

당좌예금	69	69

합 계	517,797	433,091

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

매출채권	대손충당금	계	매출채권	대손충당금	계

극장미수금	102,132	(71)	102,061	267,487	(71)	267,416

임대미수금	37,720	(7,148)	30,572	37,586	(7,148)	30,438

광고미수금	40,930	(30,800)	10,130	43,960	(30,800)	13,160

합 계	180,782	(38,019)	142,763	349,033	(38,019)	311,014

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

극장미수금	임대미수금	광고미수금	계	극장미수금	임대미수금	광고미수금	계

1개월 ~ 3개월	102,061	30,572	10,130	142,763	267,416	30,438	13,160	311,014

4개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 경과	71	7,148	30,800	38,019	71	7,148	30,800	38,019

합 계	102,132	37,720	40,930	180,782	267,487	37,586	43,960	349,033

(2) 기중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

기초잔액	38,019	22,619

손상차손 인식금액	-	15,400

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말잔액	38,019	38,019

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

매점상품	14,120	11,753

당기중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 114,616천원(전기: 107,347천원)입니다.

8. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제59(당)기말	제58(전)기말

특정현금과예금	당좌개설보증금	5,500	5,500

상기 금융자산은 회수기일이 확정되어 있지 않고 금액적 중요성이 없어 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

9. 종속기업보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제59(당)기말	제58(전)기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

감이실업(주)	서울 용산구	부동산임대	100.0	40,000	100.0	40,000

종속기업인 감이실업(주)은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성 시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 취득원가 또는 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제59(당)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	18,381,827	-	(5,138,543)	-	13,243,284

구 축 물	1,223,158	(106,051)	(367,832)	(444,231)	305,044

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,118,495)	-	43,106

차량운반구	148,424	-	(145,852)	-	2,572

비 품	2,215,882	(4,132)	(1,927,665)	-	284,085

합 계	51,011,266	(110,183)	(9,698,387)	(444,231)	40,758,465

② 제58(전)기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	18,381,827	-	(4,770,906)	-	13,610,921

구 축 물	1,223,158	(113,162)	(328,886)	(444,231)	336,879

기 계 장 치	2,161,601	-	(2,090,473)	-	71,128

차량운반구	181,513	-	(176,064)	-	5,449

비 품	1,996,513	(8,755)	(1,720,671)	-	267,087

합 계	50,824,986	(121,917)	(9,087,000)	(444,231)	41,171,838

(2) 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.①제59(당)기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	기말장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	13,610,921	-	-	(367,637)	13,243,284

구 축 물	450,042	-	-	(38,946)	411,096

(국고보조금)	(113,162)	-	-	7,110	(106,052)

기 계 장 치	71,128	-	-	(28,022)	43,106

차량운반구	5,450	-	(1)	(2,877)	2,572

비 품	275,841	219,370	-	(206,993)	288,218

(국고보조금)	(8,756)	-	-	4,623	(4,133)

합 계	41,171,838	219,370	(1)	(632,742)	40,758,465

② 제58(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처분장부가액	감가상각비	기말장부가액

토 지	26,880,374	-	-	-	26,880,374

건 물	13,978,557	-	-	(367,637)	13,610,921

구 축 물	488,988	-	-	(38,946)	450,042

(국고보조금)	(120,272)	-	-	7,110	(113,162)

기 계 장 치	117,370	-	-	(46,241)	71,128

차량운반구	11,544	-	-	(6,094)	5,450

비 품	243,862	220,988	-	(189,009)	275,841

(국고보조금)	(18,550)	-	-	9,794	(8,756)

합 계	41,581,873	220,988	-	(631,023)	41,171,838

(3) 공정가치로 계상된 토지 토지의 공정가치는 부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률 시행령 제3조의 규정에따라 국토해양부장관이 공시한 표준지 공시지가를 기준으로, 시ㆍ군ㆍ구 평가위원회의 심의를 거쳐 2009년 1월 1일을 기준일로 하여 시장, 군수 또는 구청장이 공시한 개별공시지가를 기준으로 평가하였습니다.

당사의 토지를 역사적원가로 측정하였더라면 보고기간 종료일 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

토 지	5,117,871	5,117,871

(4) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	구 분	장부가액	담보설정금액	종류	금 액	채권자

토 지	담보제공	26,880,374	24,866,000	단기차입금	3,250,000	우리은행

건 물	담보제공	13,243,284	장기차입금	9,000,000	신한은행

임대보증금	800,000	스타벅스

합 계	40,123,658	24,866,000	13,050,000

(5) 보험가입자산당기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 20,390,000천원입니다.

11. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

외상매입금	37,552	25,795

지 급 어 음	17,050	20,194

합 계	54,602	45,989

12. 이연수익당사는 극장영업활동부문의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 당사의 멤버쉽카드로 현장 및 인터넷 예매시 일정 포인트를제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.부여된 포인트는 발생일의 익년말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 이연하고 있으며, 포인트 사용시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당기말 현재 미사용된 포인트에 해당하는 매출액 이연금액은 28,170천원(전기말: 26,760천원)입니다.

13. 보증금보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

임대보증금	임대보증금

명목가치	800,000	800,000

유효이자율(%)	3.91%	3.91%

현재가치할인차금	(30,530)	(59,895)

현재가치	769,470	740,105

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

유동부채	단기차입금	3,250,000	3,250,000

유동성장기차입금	-	9,000,000

소 계	3,250,000	12,250,000

비유동부채	장기차입금	9,000,000	-

합 계	12,250,000	12,250,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제59(당)기말	제58(전)기말

우리은행	일반자금대출	2.86	3,250,000	3,250,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제59(당)기말	제58(전)기말

신한은행	운전자금	3.11	9,000,000	9,000,000

소 계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	-	(9,000,000)

합 계	9,000,000	-

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2017년	비고

장기차입금	9,000,000	만기일시상환

15. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

확정급여채무의 현재가치	2,048,991	2,084,793

사외적립자산의 공정가치	(1,643,950)	(1,693,752)

확정급여부채	405,041	391,041

확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의해서 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 기중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

기초 확정급여채무	2,084,793	1,932,456

퇴직급여 지급액	(155,341)	(37,453)

당기근무원가	85,608	88,176

이자비용	9,248	74,242

보험수리적손실(이익)	24,683	27,372

기말 확정급여채무	2,048,991	2,084,793

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

퇴직연금운용자산	1,638,874	1,687,607

국민연금전환금	5,076	6,145

합 계	1,643,950	1,693,752

(4) 기중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

기초사외적립자산의 공정가치	1,693,752	1,657,962

사외적립자산 납입액	-	-

지급액	(89,101)	-

사외적립자산 기대수익	50,673	65,340

보험수리적이익(손실)	(11,374)	(29,550)

기말사외적립자산의 공정가치	1,643,950	1,693,752

(5) 기중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

당기근무원가	85,608	88,176

순확정급여부채순이자비용	(41,425)	8,902

- 확정급여부채의 이자비용	9,248	74,242

- 사외적립자산 기대수익	(50,673)	(65,340)

합 계	44,183	97,078

(6) 기중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

매출원가	22,975	50,308

판매비와관리비	21,208	46,770

합 계	44,183	97,078

(7) 보고기간중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

법인세효과 차감전 재측정요소	36,057	56,922

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 재측정요소	36,057	56,922

(8) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

임금상승율	5.00%	5.00%

할인율	2.90%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채(AA-)수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

임금상승율	24,904	(21,990)	22,431	(19,987)

할인율	(22,180)	25,672	(20,141)	23,093

16. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우리은행	신한은행	합 계

일반대출	70,000	9,000,000	9,070,000

사용액	-	9,000,000	9,000,000

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관 등에 담보(설정금액: 24,866,000천원)로 제공되어 있습니다.(주석 10참조)

17. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	407,592주	407,592주

자본금	2,037,960	2,037,960

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

18. 기타자본 구성항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

재평가적립금	924,408	924,408

기타포괄손익누계액	16,974,752	16,974,752

합 계	17,899,160	17,899,160

(2) 기타포괄손익누계액① 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

재평가차익	16,974,752	16,974,752

② 보고기간 종료일 현재 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

기초잔액	16,974,752	16,974,752

토지재평가	-	-

재평가에 대한 이연법인세부채	-	-

기말잔액	16,974,752	16,974,752

19. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

Ⅰ. 미처리결손금	(2,785,794)	(1,484,178)

1. 전기이월미처리결손금	(1,484,178)	-

2. 보험수리적이익(손실)	(36,057)	(56,922)

3. 당기순이익(손실)	(1,265,559)	(1,427,256)

Ⅱ. 차기이월미처리결손금	(2,785,794)	(1,484,178)

상기 결손금의 당기 처리예정일은 2016년 3월 18일이며, 전기 처리확정일은 2015년3월 20일입니다.

21. 판매비와관리비기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

급여	607,195	620,731

퇴직급여	21,208	46,770

복리후생비	75,308	68,288

여비교통비	13,673	30,139

접대비	31,096	43,866

통신비	2,457	2,484

수도광열비	588	588

세금과공과	4,089	4,559

감가상각비	9,468	13,727

보험료	5,398	5,463

차량유지비	38,801	47,898

교육훈련비	-	920

도서인쇄비	3,359	3,017

회의비	22,105	19,862

소모품비	9,504	16,483

지급수수료	76,473	74,252

대손상각비	-	15,400

합 계	920,722	1,014,447

22. 비용의 성격별 내역기중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

판매관리비기타,금융비용	매출원가	합 계	판매관리비기타,금융비용	매출원가	합 계

재고자산의변동	-	114,616	114,616	-	107,347	107,347

종업원급여	703,710	1,114,761	1,818,471	735,789	1,166,450	1,902,239

감가상각비	9,468	623,274	632,742	13,727	617,296	631,023

부금	-	2,082,270	2,082,270	-	2,176,008	2,176,008

이자비용	435,029	-	435,029	521,119	-	521,119

세금과공과	4,089	278,654	282,743	4,559	271,668	276,227

기타비용	203,455	1,233,939	1,437,394	284,628	1,171,859	1,456,487

합 계	1,355,751	5,447,514	6,803,265	1,559,822	5,510,628	7,070,450

23. 금융수익 및 금융비용(1) 기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

이자수익	59,334	107,229

(2) 기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

이자비용	405,664	492,875

현재가치할인차금상각	29,365	28,244

합 계	435,029	521,119

(3) 기중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

장단기금융상품이자	59,334	107,229

(4) 기중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

단기차입금 이자	101,023	126,259

장기차입금 이자	304,641	366,616

합 계	405,664	492,875

24. 법인세비용(1) 기중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 가감한 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,265,559)	(1,427,256)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(278,423)	(291,996)

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	7,884	9,411

법인세효과 미인식액	270,539	282,585

법인세비용(수익)	-	-

유효법인세율(주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

재평가차이와 관련된 이연법인세부채	4,787,751	4,787,751

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이, 미사용 세무상결손금등과 관련된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제59(당)기말

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	미사용 세무상결손금	합 계

이연법인세자산	489,483	1,405,145	1,894,628

이연법인세부채	(393,216)	-	(393,216)

이연법인세자산(부채) 순액	96,267	1,405,145	1,501,412

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	-	-	-

② 제58(전)기말

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	미사용 세무상결손금	합 계

이연법인세자산	523,146	1,113,984	1,637,130

이연법인세부채	(418,403)	-	(418,403)

이연법인세자산(부채) 순액	104,743	1,113,984	1,218,727

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	-	-	-

(5) 기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제59(당)기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세 계상항목	기초이연법인세자산(부채)	기말이연법인세자산(부채)

기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

가산할일시적차이 :

미수수익	(32,411)	(7,755)	(32,411)	(7,755)	(7,130)	(1,706)

퇴직연금운용자산	(1,687,607)	(26,795)	(75,528)	(1,638,874)	(371,274)	(360,552)

현재가치할인차금(임대)	(59,896)	-	(29,365)	(30,531)	(13,177)	(6,718)

일시상각충당금(구축물)	(113,162)	-	(7,110)	(106,052)	(24,896)	(23,331)

일시상각충당금(비품)	(8,756)	-	(4,623)	(4,133)	(1,926)	(909)

소계	(1,901,832)	(34,550)	(149,037)	(1,787,345)	(418,403)	(393,216)

차감할 일시적차이 :

감가상각누계액(비품)	2,201	-	1,162	1,039	484	229

퇴직급여충당부채	1,876,313	-	92,712	1,783,601	412,789	392,392

대손충당금	34,528	20,811	19,128	36,211	7,596	7,967

연차수당	39,805	-	-	39,805	8,757	8,757

국고보조금(구축물)	113,162	-	7,110	106,052	24,896	23,331

국고보조금(비품)	8,756	-	4,623	4,133	1,926	909

선수수익	56,575	-	28,287	28,288	12,447	6,223

이연수익	26,760	33,426	32,016	28,170	5,887	6,197

손상차손(구축물)	219,838	-	22,212	197,626	48,364	43,478

소계	2,377,938	54,237	207,250	2,224,925	523,146	489,483

일시적차이 계	476,106	19,687	58,213	437,580	104,743	96,267

이월결손금	5,063,565	1,323,457	-	6,387,022	1,113,984	1,405,145

자본에직접가감한 일시적차이 :

재평가차익	(21,762,503)	-	-	(21,762,503)	(4,787,751)	(4,787,751)

소계	(21,762,503)	-	-	(21,762,503)	(4,787,751)	(4,787,751)

합 계	(16,222,832)	1,343,144	58,213	(14,937,901)	(3,569,024)	(3,286,339)

이연법인세 미인식액(*)	1,218,727	1,501,412

이연법인세부채 인식액	(4,787,751)	(4,787,751)

(*) 일시적차이, 이월결손금등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과 금액을 인식하지 아니하였습니다.

② 제58(전)기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세 계상항목	기초이연법인세자산(부채)	기말이연법인세자산(부채)

기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

가산할일시적차이 :

미수수익	(13,242)	(32,411)	(13,242)	(32,411)	(2,913)	(7,130)

퇴직연금운용자산	(1,651,816)	(35,791)	-	(1,687,607)	(363,400)	(371,274)

현재가치할인차금(임대)	(88,140)	-	(28,244)	(59,896)	(19,391)	(13,177)

일시상각충당금(구축물)	(120,272)	-	(7,110)	(113,162)	(26,460)	(24,896)

일시상각충당금(비품)	(18,550)	-	(9,794)	(8,756)	(4,081)	(1,926)

소계	(1,892,020)	(68,202)	(58,390)	(1,901,832)	(416,245)	(418,403)

차감할 일시적차이 :

감가상각누계액(비품)	-	2,201	-	2,201	-	484

퇴직급여충당부채	1,720,953	155,360	-	1,876,313	378,610	412,789

대손충당금	17,479	34,528	17,479	34,528	3,845	7,596

연차수당	-	39,805	-	39,805	-	8,757

국고보조금(구축물)	120,272	-	7,110	113,162	26,460	24,896

국고보조금(비품)	18,550	-	9,794	8,756	4,081	1,926

선수수익	84,862	-	28,287	56,575	18,670	12,447

이연수익	19,542	36,450	29,232	26,760	4,299	5,887

손상차손(구축물)	260,207	-	40,369	219,838	57,246	48,364

소계	2,241,865	268,344	132,271	2,377,938	493,211	523,146

일시적차이 계	349,845	200,142	73,881	476,106	76,966	104,743

이월결손금	3,848,994	1,214,571	-	5,063,565	846,779	1,113,984

자본에직접가감한 일시적차이 :

재평가차익	(21,762,503)	-	-	(21,762,503)	(4,787,751)	(4,787,751)

소계	(21,762,503)	-	-	(21,762,503)	(4,787,751)	(4,787,751)

합 계	(17,563,664)	1,414,713	73,881	(16,222,832)	(3,864,006)	(3,569,024)

이연법인세 미인식액(*)	923,745	1,218,727

이연법인세부채 인식액	(4,787,751)	(4,787,751)

25. 주당손익(1) 기본주당손익① 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

보통주 당기순이익(손실)	(1,265,558,662)	(1,427,255,875)

가중평균유통보통주식수	407,592주	407,592주

기본주당이익(손실)	(3,105)	(3,502)

② 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없었습니다. 따라서 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 같은 407,592주 입니다.(2) 희석주당손익당사는 주식선택권 등 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업부문별 정보(1) 영업 부문정보당사는 영화상영사업부문과 매점사업부문, 주차사업부문 및 임대사업부문을 운영하고 있으며 영화상영사업부문은 극장입장료와 슬라이드 상영료 및 시사상영수입 등이주요 사업수익이며, 임대사업부문에서는 본사건물의 일부를 임대하고 있고, 매점사업부문은 극장내 매점에서 음료 및 스낵등의 판매를 하고 있습니다.

(2) 영업부문별 영업손익 현황 ① 제59(당)기

(단위: 천원)

구 분	영화상영	매 점	임 대	주차장	합계

매 출 액	4,199,888	693,357	350,885	233,004	5,477,134

매 출 원 가	5,020,483	343,548	-	83,483	5,447,514

매출총이익	(820,595)	349,809	350,885	149,521	29,620

판매관리비	707,841	116,857	56,754	39,270	920,722

영 업 손 익	(1,528,436)	232,952	294,131	110,251	(891,102)

② 제58(전)기

(단위: 천원)

구 분	영화상영	매 점	임 대	주차장	합계

매 출 액	4,343,940	629,695	348,202	213,459	5,535,296

매 출 원 가	5,061,202	365,646	-	83,781	5,510,629

매출총이익	(717,262)	264,049	348,202	129,678	24,667

판매관리비	796,109	115,403	63,814	39,120	1,014,446

영 업 손 익	(1,513,370)	148,646	284,387	90,558	(989,779)

27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

사외적립자산 이자수익	50,673	42,779

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	(11,374)	(29,550)

확정급여채무 보험수리적이익(손실)	(24,683)	(27,372)

장기차입금의 유동성 대체	-	9,000,000

28. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

종속기업	감이실업(주)	100%

(2) 기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

단기급여	349,880	346,980

퇴직급여	12,474	30,587

합 계	362,354	377,567

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

부채총계	19,442,891	19,507,911

자본총계	24,995,757	26,297,373

현금및현금성자산	517,797	433,091

단기금융상품	2,784,279	3,660,006

장단기차입금 및 사채	12,250,000	12,250,000

순차입금	8,947,924	8,156,903

부채비율	77.8%	74.2%

순차입금비율	35.8%	31.0%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	517,797	433,091

단기금융상품	2,784,279	3,660,006

매출채권	142,763	311,015

미수수익	7,755	32,411

장기금융상품	5,500	5,500

금융자산 계	3,458,094	4,442,023

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년경과 2년이내	2년경과 3년이내	합 계

매입채무	54,602	-	-	54,602

단기차입금	3,250,000	-	-	3,250,000

미지급금	760,274	-	-	760,274

미지급비용	113,374	-	-	113,374

예수보증금	130,000	-	-	130,000

임대보증금	800,000	-	-	800,000

장기차입금	-	9,000,000	-	9,000,000

금융부채계	5,108,250	9,000,000	-	14,108,250

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 보고기간 종료일 현재 외화관련 채권 및 채무가 없으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.나.이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기말	제58(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산	475,988	433,090

단기금융상품	2,784,279	3,660,006

금융부채 :

단기차입금	3,250,000	3,250,000

유동성장기차입금	-	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-

기중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당)기	제58(전)기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자수익	16,301	(16,301)	20,465	(20,465)

이자비용	(61,250)	61,250	(61,250)	61,250

30. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2016년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다..