범양건영 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 60 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 59 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
범양건영 주식회사

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일 자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사 는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,765백만원 이고 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.79	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38	최대주주의 특수관계인

기타	2,511,776	52.84%

합계	4,753,919	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당 사의 재무제 표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다 . 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서제1109호‘금융상품’제정

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,076,450천원, 매도가능금융자산 18,243,032천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	내 용 연 수

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 19,076,450천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,781,769천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’제정

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 09월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	36,652,938	42,609,172	18,000	79,280,110

매출원가	34,526,989	40,210,589	-	74,737,578

매출총이익(손실)	2,125,949	2,398,582	18,000	4,542,531

판매비와관리비	-	-	3,538,609	3,538,609

영업이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,520,609)	1,003,922

금융수익	-	-	1,499,589	1,499,589

금융비용	-	-	1,660,922	1,660,922

기타영업외수익	-	-	458,995	458,995

기타영업외비용	-	-	505,678	505,678

법인세차감전순이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,728,625)	795,907

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,728,625)	795,907

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	30,240,579	36,464,307	18,000	66,722,886

매출원가	30,866,677	32,108,120	81	62,974,877

매출총이익(손실)	(626,098)	4,356,187	17,919	3,748,009

판매비와관리비	-	-	3,728,668	3,728,668

영업이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,710,749)	19,341

금융수익	-	-	1,296,228	1,296,228

금융비용	-	-	551,977	551,977

기타영업외수익	-	-	234,949	234,949

기타영업외비용	-	-	397,717	397,717

법인세차감전순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,129,266)	600,824

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,129,266)	600,824

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	16,525,215	20,662,120	9,045,710	46,233,045

비유동자산	454,447	314,051	36,283,375	37,051,873

자산총계	16,979,662	20,976,171	45,329,085	83,284,918

부채총계	9,826,087	6,879,212	30,756,757	47,462,056

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	21,084,551	21,805,398	13,039,125	55,929,074

비유동자산	521,935	3,954,497	32,147,326	36,623,759

자산총계	21,606,486	25,759,896	45,186,451	92,552,833

부채총계	19,101,690	8,766,625	29,714,962	57,583,277

3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량 제1-3구역 도시환경정비사업조합(17,726백만) 한국도로공사(15,589백만), (주)삼진글로벌넷(10,879백만)으로부터의 매출액은 44,194백만원입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	125,656,186	24,284,483	36,652,938	113,287,731

건축	407,248,331	10,937,934	42,609,172	375,577,094

합계	532,904,517	35,222,417	79,262,110	488,864,825

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	105,739,519	41,803,909	30,240,579	117,302,849

건축	237,736,577	29,631,100	36,464,307	230,903,370

합계	343,476,096	71,435,009	66,704,886	348,206,219

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	163,364,912	156,744,893	6,620,019	159,274,911	6,346,338	2,425,960

건축	110,820,233	99,337,999	11,482,235	107,124,733	4,511,364	815,864

합계	274,185,145	256,082,892	18,102,254	266,399,644	10,857,702	3,241,824

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	206,262,563	205,271,745	990,818	203,341,673	4,819,955	1,807,366

건축	94,812,932	86,127,816	8,685,116	82,850,117	13,574,445	1,611,630

합계	301,075,495	291,399,561	9,675,934	286,191,790	18,394,400	3,418,996

(3) 당분기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	44,422,636	100.00%	1,051,687	-	-	-

풍기-도계 국도건설공사	2009.02.23	2016.10.10	12,897,177	100.00%	-	-	-	-

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	10,453,864	100.00%	79,599	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	9,294,214	40.24%	664,832	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	19,022,249	40.74%	264,669	-	-	-

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	37,955,398	100.00%	186,811	-	3,744,879	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.25	17,016,545	19.18%	(220,965)	-	-	-

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.04.20	28,347,924	100.00%	-	-	88,469	-

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	187,969,492	12.65%	3,480,052	-	450	-

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	10,217,596	48.67%	(97,452)	-	-	-

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.12.22	42,741,364	77.38%	2,613,887	-	-	-

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	16,329,638	31.70%	1,364,612	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고증축공사	2016.05.18	2017.09.17	23,701,455	63.53%	135,214	-	1,898,800	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016.10.06	2020.03.05	9,463,300	10.16%	(631,779)	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016.10.20	2023.09.13	20,883,551	18.21%	(763,297)	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016.11.10	2019.10.25	22,872,442	8.34%	(815,863)	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016.12.28	2020.12.06	6,632,682	10.98%	(119,071)	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017.03.01	2019.12.31	169,329,310	0.24%	406,390	-	-	-

수도권본부 관내 방음벽 및 시설개량공사	2017.08.14	2017.12.31	6,001,149	0.10%	32,406	-	-	-

합계	7,631,732	-	5,732,597	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	8,203,002	(3,923,000)	(629,728)	12,755,730	256,904	-

토목	7,881,411	6,958,063	(173,048)	1,096,395	5,695,018	20,147

합계	16,084,413	3,035,063	(802,776)	13,852,125	5,951,922	20,147

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

( 5 ) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 626백만원 및 1,283백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

격포하서도로확장공사	77,959,091	77,959,091	57.42%	범양건영㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	209,077,273	19.00%	SK건설㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	155,522,147	155,522,147	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	21,183,000	21,183,000	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	170,165,455	170,165,455	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	9,660,636	9,660,636	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	56,255,300	56,255,300	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	155,418,461	148,775,793	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	189,266,000	189,266,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	34,805,918	34,805,918	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,931,854	38,119,408	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	23,265,364	13,266,842	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	41,944,000	-	10.00%	㈜태영건설

합 계	1,757,473,412	1,696,075,776

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,190,125	5,190,125	5,399,738	5,399,738

매도가능금융자산	매도가능금융자산	18,243,032	18,243,032	17,930,322	17,930,322

대여금및수취채권	단기금융자산	1,732,911	1,732,911	1,919,641	1,919,641

매출채권	8,348,135	8,348,135	9,298,627	9,298,627

미수금	5,068,287	5,068,287	9,650,154	9,650,154

미수수익	181,059	181,059	437,856	437,856

단기대여금	2,350,000	2,350,000	4,850,000	4,850,000

장기금융상품	5,000	5,000	3,000	3,000

보증금	1,391,058	1,391,058	1,241,565	1,241,565

합계	42,509,607	42,509,607	50,730,902	50,730,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	11,522,583	11,522,583	19,370,976	19,370,976

미지급금	325,469	325,469	1,612,871	1,612,871

미지급비용	1,656,127	1,656,127	1,654,559	1,654,559

단기차입금	3,338,253	3,338,253	4,558,253	4,558,253

전환사채	20,523,881	20,523,881	19,681,872	19,681,872

회생채무	390,338	390,338	394,293	394,293

임대보증금	6,000	6,000	6,000	6,000

합계	37,762,651	37,762,651	47,278,825	47,278,825

( 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	38,989	-	688,672	-	727,661

배당금수익	-	771,928	-	-	771,928

합계	38,989	771,928	688,672	-	1,499,589

이자비용	-	-	297,534	1,363,388	1,660,922

합계	-	-	297,534	1,363,388	1,660,922

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	42,115	720	236,030	-	278,864

배당금수익	-	1,017,363	-	-	1,017,363

합계	42,115	1,018,083	236,030	-	1,296,228

이자비용	-	-	-	255,140	255,140

매도가능금융자산손상차손	-	-	161	551,816	551,977

합계	-	-	161	551,816	551,977

7. 현금및현금 성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,502	3,730

보통예금	5,187,623	5,396,008

합 계	5,190,125	5,399,738

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	신한은행	1,732,911	-	정기예금

농협은행	-	1,919,641	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	1,737,911	1,922,641

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	8,348,135	-	7,118,338	15,466,473	(7,118,338)	8,348,135

미수금	4,986,404	81,883	521,285	5,589,572	(521,285)	5,068,287

미수수익	181,060	-	21,097	202,157	(21,097)	181,060

합 계	13,515,599	81,883	7,660,720	21,258,202	(7,660,720)	13,597,482

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	9,298,627	-	7,118,338	16,416,965	(7,118,338)	9,298,627

미수금	9,568,271	81,883	521,285	10,171,439	(521,285)	9,650,154

미수수익	437,856	-	21,097	458,953	(21,097)	437,856

합 계	19,304,753	81,883	7,660,720	27,047,356	(7,660,720)	19,386,636

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

합 계	7,660,720	-	-	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,768	-	21,097

합 계	7,649,953	10,768	-	7,660,720

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

합 계	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	2,445,467	(95,467)	2,350,000	4,945,467	(95,467)	4,850,000

합 계	2,445,467	(95,467)	2,350,000	4,945,467	(95,467)	4,850,000

기타유동자산

선급금	11,112,550	-	11,112,550	4,971,372	-	4,971,372

선급비용	352,677	-	352,677	221,062	-	221,062

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	18,252,704	(6,787,477)	11,465,227	11,979,911	(6,787,477)	5,192,434

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,416,640	(25,582)	1,391,058	1,267,147	(25,582)	1,241,565

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,430,640	(7,039,582)	1,391,058	8,281,147	(7,039,582)	1,241,565

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	12,946,708	12,642,033	12,642,033	12,329,323

출자금	5,176,611	5,600,999	5,600,999	5,600,999

소 계	18,123,319	18,243,032	18,243,032	17,930,322

채무증권

국공채	-	-	-	-

합 계	18,123,319	18,243,032	18,243,032	17,930,322

당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바 이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	44,629	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-	(85,764)	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,605	193,691	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	137,272	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	71,665	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	140,925	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,486,500	9,486,500	9,418,575	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	83,330	40,393	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000	1,965,651	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	60,000	22.83%	300,000	300,000	-	-	-

한강푸른물전문투자형사모특별자산투자신탁	5,242	0.50%	26,210	26,210	-	-	-

합 계	12,946,708	12,642,033	12,021,894	-	(304,674)

(전기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	93,215	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,629	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	193,691	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	137,272	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	71,665	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	140,925	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,500,000	9,418,575	9,500,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	40,393	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,965,651	2,000,000	-	-

합 계	12,633,998	12,020,252	12,329,323	-	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분 기말)

(단위: 주,천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,397

전기공사공제조합 (주1)	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,602	109,601	64,362

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,612	5,600,999	5,600,998	424,387

( 전기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,398

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,601	109,601	64,363

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,600,999	5,600,999	424,388

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	424,388	-	-	424,388

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	151,148	-	424,388

13. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 종속기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

장부가액	순자산가액	장부가액	순자산가액

관계기업	서울산개발주식회사	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	15,466,720	23,309,727	15,466,720	23,072,769

14. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	401,861	3,222	1,363,928

취득및후속적지출	-	-	19,600	-	-	15,320	141,567	-	176,487

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	(3,222)	(3,222)

기말잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,237	543,428	-	1,537,193

감가상각누계액:

기초잔액	-	27,086	24,700	67,275	43,561	67,424	264,256	-	494,302

감가상각비	-	13,543	8,202	-	-	4,438	42,939	-	69,122

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	40,629	32,902	67,275	43,561	71,862	307,195	-	563,424

기말장부가액	359,435	320,522	39,201	2	1	18,375	236,233	-	973,769

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	359,435	361,151	48,623	67,277	43,562	117,050	290,635	-	1,287,733

취득및후속적지출	-	-	3,880	-	-	2,875	97,098	-	103,853

처분	-	-	-	-	-	(20,039)	-	-	(20,039)

기말잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	99,886	387,733	-	1,371,546

감가상각누계액:

기초잔액	-	9,029	14,523	67,275	43,561	107,405	231,535	-	473,327

감가상각비	-	13,543	7,552	-	-	4,056	23,692	-	48,843

처분	-	-	-	-	-	(20,037)	-	-	(20,037)

기말잔액	-	22,572	22,075	67,275	43,561	91,423	255,228	-	502,133

기말장부가액	359,435	338,579	30,428	2	1	8,463	132,505	-	869,413

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기타증감	기말잔액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기타증감	기말잔액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

취득	9,799	-	-	22,400	32,199

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,129,762	1,643,543

감가상각누계액:

기초잔액	60,449	284,963	104,370	408,765	858,547

상각	4,833	-	-	167,598	172,430

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	65,282	284,963	104,370	576,362	1,030,978

기말장부가액	25,165	-	34,000	553,400	612,565

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,208,001	1,711,982

취득	7,302	-	-	184,324	191,626

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	87,950	284,963	138,370	1,392,325	1,903,608

감가상각누계액:

기초잔액	54,441	284,963	104,370	476,533	920,307

상각	4,993	-	-	161,827	166,820

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	59,434	284,963	104,370	638,360	1,087,127

기말장부가액	28,516	-	34,000	753,965	816,481

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,522,583	19,370,976

미지급금	325,469	1,612,871

미지급비용	1,656,127	1,654,559

합계	13,504,179	22,638,406

18. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	2018-06-15	1.43	3,338,253	3,338,253

플라스코앤비(주)	2017-12-18	14.00	-	1,220,000

합 계	3,338,253	4,558,253

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1,*2)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,016,427)

사채할인발행차금	(110,607)

소계	10,177,086

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,331,820

전환권조정	(917,918)

사채할인발행차금	(67,107)

소계	10,346,795

유동성대체(*2)	(10,117,086)

합계	10,346,795

(*1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 상기 전환가격은 계약상 전환가액 조정에 관한 사항에 의거 하여 2017년 10월 19일 11,772원에서 11,403원으로 조정되었습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 08월 24일

만기일	2019년 08월 24일

표시이자율	3.50%

보장수익률	7.50%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,060원으로 함

전환청구기간	2017년 08월 24일부터 2019년 07월 24일까지

(*) 상기 전환가격은 계약상 전환가액 조정에 관한 사항에 의거 하여 2017년 8월 24일 12,060원에서 10,605원으로 조정되었습니다.

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	626,020	1,282,534

예수금	72,781	80,696

소 계	698,801	1,363,230

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	6,000	6,000

2 1. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,620,919	4,384,635

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,384,635	4,298,715

사용액	(92,771)	(104,347)

기간 종료로 인한 환입	(106,325)	(182,824)

전입액	435,379	466,198

기말잔액	4,620,919	4,477,742

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,753,919	4,752,927

④ 자본금: 보통주	23,769,595,000	23,764,635,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,764,565	4,752,913	23,762,865	4,752,573

출자전환	4,960	992	1,700	340

자기주식	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	23,769,525	4,753,905	23,764,565	4,752,913

23. 기 타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,246,958)	(5,245,897)

감자차익	57,677,963	57,268,771

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	1,755,705	2,169,857

전환권대가	609,915	609,915

합 계	58,218,299	58,224,320

(*1)출자전환이 합의되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,224,320	57,617,066

주식발행초과금(주식할인발행차금)	(1,061)	(961)

감자차익	409,192	175,361

출자전환채무	(414,152)	(177,061)

전환권대가	-	529,176

기말	58,218,299	58,143,581

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	424,388	424,388

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	424,388	273,240

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	158

기말	424,388	273,398

25 . 결 손 금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(46,589,420)	(47,443,788)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(47,443,788)	(46,531,139)

당기순이익	795,907	600,824

보험수리적손익	58,461	(123,797)

기말	(46,589,420)	(46,054,113)

26. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,793,494	4,793,494	3,338,253

정기예(적)금	1,732,911	1,732,911

부동산	139,917	167,900

기타담보	225,186	225,186

합계	6,891,508	6,919,491	3,338,253

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165	출자금(*1)	221,605

충남미래개발(주)	28,813	출자금(*1)	171,757

합계	38,978	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 출자금입니다(주석12 참조).

27. 주요지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	15,674,415	계약보증

398,428	건설기계대여대금지급보증

75,353,929	공사이행보증

8,495,840	선급금지급보증

99,105	임시전력수용예납보증

84,050	인허가보증

17,196	성능보증

61,403	채무이행지급보증

37,760,573	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

22,441,336	하도급대금지급보증

소계	160,749,096

서울보증보험	71,560	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	289,835,318	주택분양보증 외

기계설비건설공제조합	9,759,999	공사이행보증 외

합계	460,415,973

28. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 :2,263,512천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 8건의 소송(소송가액 : 31,699,165천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 4건의 소송(소송가액:2,941,344천원)이 진행 중입니다.이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액

건설공제조합	보증한도	430,400,000

융자한도	3,463,195

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	496,807,614

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,983,927	9,958,451	2,983,927	9,958,451

외주비	-	-	18,810,059	47,645,594	18,810,059	47,645,594

급여	566,923	1,871,780	2,606,642	4,727,417	3,173,565	6,599,198

퇴직급여	(34,734)	78,421	(53,497)	126,449	(88,231)	204,870

복리후생비	136,590	360,296	282,069	700,529	418,659	1,060,824

감가상각비	14,163	42,356	11,022	26,766	25,185	69,122

무형자산상각비	58,317	172,430	-	-	58,317	172,430

지급수수료	78,860	237,208	1,106,814	3,333,158	1,185,673	3,570,367

세금과공과	66,945	166,525	78,543	231,807	145,488	398,332

기타비용	231,590	609,593	1,628,495	7,987,407	1,860,085	8,596,999

합계	1,118,654	3,538,609	27,454,073	74,737,578	28,572,727	78,276,188

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,571,729	8,860,716	3,571,729	8,860,716

외주비	-	-	17,098,486	37,655,137	17,098,486	37,655,137

급여	682,995	1,875,938	1,437,370	3,992,541	2,120,364	5,868,479

퇴직급여	9,710	111,708	9,385	116,882	19,095	228,590

복리후생비	152,685	421,627	192,332	491,330	345,017	912,957

감가상각비	13,420	42,444	3,761	6,400	17,181	48,843

무형자산상각비	166,820	166,820	-	-	166,820	166,820

지급수수료	47,558	178,708	900,454	4,117,752	948,012	4,296,460

세금과공과	83,053	217,962	25,167	48,383	108,219	266,345

기타비용	152,185	713,461	2,979,446	7,685,736	3,131,632	8,399,197

합계	1,308,426	3,728,668	26,218,129	62,974,877	27,526,555	66,703,545

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,923	1,871,780	682,995	1,875,938

퇴직급여	(34,734)	78,421	9,710	111,708

복리후생비	136,590	360,296	152,685	421,627

임차료	77,532	217,990	62,064	185,371

접대비	50,423	147,705	68,081	182,434

감가상각비	14,163	42,356	13,420	42,444

세금과공과	66,945	166,525	83,053	217,962

광고선전비	5,450	14,803	3,138	13,105

연구개발비	-	-	-	18,887

무형자산상각비	58,317	172,430	57,235	166,820

여비교통비	14,180	58,583	26,835	80,689

차량유지비	6,107	18,633	8,311	24,706

교육훈련비	(1,159)	13,011	0	6,250

통신비	5,477	16,799	5,927	18,266

수도광열비	5,154	14,500	4,942	14,257

보험료	20,552	67,010	9,095	28,526

소모품비	4,295	13,519	3,704	11,617

도서인쇄비	656	5,498	1,244	3,507

사무실관리유지비	19,100	69,679	25,052	75,567

하자보수비	23,824	(48,138)	43,377	50,277

지급수수료	78,860	237,208	47,558	178,708

합 계	1,118,654	3,538,609	1,308,426	3,728,668

31. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	1,089	1,089

잡이익	245,471	458,995	24,456	51,036

하자보수충당금환입	-	-	-	182,824

합 계	245,471	458,995	25,545	234,949

(기타영업외비용)

잡손실	198,103	495,148	85,663	369,746

기부금	10,000	10,530	27,294	27,294

지분법적용투자주식손상차손	-	-	73	677

합 계	208,103	505,678	113,030	397,717

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	512,687	727,661	114,880	278,865

배당금수익	-	771,928	-	1,017,363

단기투자자산평가이익	-	-	(3,684)	-

합 계	512,687	1,499,589	111,196	1,296,229

(금융비용)

이자비용	517,803	1,660,922	296,837	551,977

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

합 계	517,803	1,660,922	296,837	551,977

순금융비용	(5,116)	(161,333)	(185,641)	744,251

33. 주당손익

당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	619,293,381	795,906,698	(346,154,268)	600,823,583

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	4,753,862	4,753,233	3,564,518	4,336,319

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	130	167	(97)	139

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 중간기간(2017.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2017-07-01	전기이월	4,752,913	4	19,011,652	206,648

2017-07-04	출자전환	4,753,905	88	418,343,640	4,547,213

합 계	437,355,292	4,753,862

2) 누적중간기간(2017.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	185	879,288,905	3,220,838

2017-07-04	출자전환	4,753,905	88	418,343,640	1,532,394

합 계	1,297,632,545	4,753,233

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	619,293,381	795,906,698	(346,154,268)	600,823,583

전환권조정상각액	428,258,186	1,253,378,689	284,716,424	443,445,111

조정후 분기순이익(A)	1,047,551,567	2,049,285,387	(61,437,844)	1,044,268,694

가중평균희석주식수(B)(*2)	6,474,812	887,231	58,288,330	5,353,142

주당순이익(손실)(C=A/B)	162	2,310	(1)	195

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 중간기간(2017.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2017-07-01	전기이월	6,414,808	4	25,659,232	278,905

2017-07-04	출자전환	6,415,800	15	96,237,000	1,046,054

2017-07-19	전환가격조정	6,432,565	36	231,572,340	2,517,091

2017-08-24	전환가격조정	6,546,329	37	242,214,173	2,632,763

합 계	595,682,745	6,474,812

2) 누적중간기간(2017.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2017-01-01	전기이월	6,341,936	144	913,238,784	3,345,197

2017-05-24	전환가격조정	6,414,808	41	263,007,128	963,396

2017-07-04	출자전환	6,415,800	15	96,237,000	352,516

2017-07-19	전환가격조정	6,432,565	36	231,572,340	848,250

2017-08-24	전환가격조정	6,546,329	37	242,214,173	887,231

합 계	1,746,269,425	6,396,591

34. 법인세비용 당사의 당분기 중 법인세법상 결손금으로 인하여 부담할 법인세액은 없습니다. 한편 당사는 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.

35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

종속기업	고려종합물류㈜

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	57,105	-	1,220,000	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	21,856	-	-	-	-	700,000

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	7,704,844	-	-	-	1,000,000	1,000,000

기타특수관계자	㈜피와이에스피	60,115	-	-	-	-	300,000

종속기업	고려종합물류㈜	660,000	1,594,005	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	36,362	1,250,000	1,250,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	6,226	-	-	-	1,300,000	-

기타특수관계자	아젠스㈜	18,860	10,813	650,000	650,000	2,050,000	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	13,304,301	16,102	2,100,000	2,100,000	2,200,000	2,200,000

종속기업	고려종합물류㈜	970,000	436,300	-	400,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	9,578	-	-	-	2,000,000	-

임직원	-	-	-	202,500	608,500	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	단기차입금	미지급비용

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	7,965	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	350,000	-	78,153	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	3,774,879	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,700,000	-	92,882	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	-	-	247,494

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	1,220,000	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	7,965	-	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	1,050,000	-	53,568	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	4,200,000	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	2,000,000	-	32,767	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	-	88,845	-	288,047

(4) 당분기 및 전 분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	239,760	727,638	238,908	667,583

퇴직급여	24,563	202,153	15,326	161,769

합 계	264,323	929,791	254,234	829,352

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	2,542,723	1,473,874

퇴직급여	204,870	228,590

감가상각비	69,122	48,843

무형자산상각비	172,430	166,820

대손상각비	-	10,768

하자보수충당부채전입	435,379	466,198

매도가능금융자산손상차손	-	677

이자비용	1,660,922	551,977

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(1,610,995)	(1,508,248)

유형자산처분이익	-	(1,089)

이자수익	(727,661)	(278,864)

배당금수익	(771,928)	(1,017,363)

공사손실충당금환입	(5,081)	(28,107)

하자보수충당부채환입	(106,325)	(182,824)

합 계	931,728	(34,374)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	950,492	279,724

미수금의 감소(증가)	5,241,292	(503,441)

선급금의 증가	(6,141,178)	(4,481,816)

선급비용의 증가	(131,615)	(25,841)

미청구공사의 감소(증가)	7,541,779	(7,926,280)

당기법인세자산의 증가	(253,373)	(9,368)

보증금의 증가	(149,493)	36,191

매입채무의 증가(감소)	(7,848,393)	2,649,027

미지급금의 감소	(1,287,403)	(1,464,132)

미지급비용의 증가	(60,796)	103,240

예수금의 감소	(7,915)	(27,125)

선수금의 증가(감소)	(657,675)	34,036

공사선수금의 증가	-	4,332,380

하자보수충당부채의 감소	(92,771)	(104,347)

퇴직금의 지급	(145,564)	(181,081)

초과청구공사의 증가(감소)	(177,172)	(725,153)

분양선수금의 증가	1,162	404,269

임대보증금의 감소	-	(7,968)

합 계	(3,218,623)	(7,617,685)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	24,252,472	24,634,418

차감: 현금 및 현금성자산	5,190,125	5,399,738

순차입금	19,062,347	19,234,681

자본총계	35,822,862	34,969,555

자기자본순차입금비율	53.21%	55.00%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다. 3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	5,190,125	-	-	5,190,125

매도가능금융자산(*1)	326,210	-	17,916,822	18,243,032

단기금융자산	1,732,911	-	-	1,732,911

매출채권	5,742,035	-	2,606,100	8,348,135

미수금	5,068,287	-	-	5,068,287

미수수익	181,059	-	-	181,059

단기대여금	2,350,000	-	-	2,350,000

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	675,708	132,260	583,090	1,391,058

합 계	21,266,336	132,260	21,111,012	42,509,608

(금융부채)

매입채무	11,522,583	-	-	11,522,583

미지급금	325,469	-	-	325,469

미지급비용	1,656,127	-	-	1,656,127

회생채무	-	-	390,338	390,338

단기차입금	3,338,253	-	-	3,338,253

전환사채	10,177,086	-	10,346,795	20,523,881

임대보증금	-	-	6,000	6,000

합 계	27,019,518	-	10,743,133	37,762,651

(*1)지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	12,642,033	12,329,323

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)