범양건영 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 60 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
회사명 : 범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업의 상장유지를 결정하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	9,210,715	37.09%	최대주주

기타	15,621,097	62.91%

합계	24,831,812	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

지배회사는 2015년 12월 고려종합물류㈜를 14,703백만원(지분율100%)에 취득하여종속기업으로 편입하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

고려종합물류㈜	45,108	21,693	5,115	957

2) 전기말

(단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	45,437	21,860	7,922	1,129

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	20,903,947	74,159,634	3,017,826	872,209	98,953,617

매출원가	23,018,188	64,958,157	1,470,606	2,117,976	91,564,926

매출총이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	(1,245,766)	7,388,690

판매비와관리비	-	-	-	4,373,609	4,373,609

영업이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	(5,619,376)	3,015,081

금융수익	-	-	-	2,200,189	2,200,189

금융비용	-	-	-	1,517,232	1,517,232

기타영업외수익	-	-	-	277,803	277,803

기타영업외비용	-	-	-	718,515	718,515

법인세차감전순이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	(5,377,131)	3,257,326

법인세비용	-	-	-	366,748	366,748

분기순이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	(5,743,879)	2,890,578

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	36,652,938	42,609,172	3,366,819	1,157,964	83,786,893

매출원가	34,526,989	40,198,920	1,525,980	1,331,217	77,583,105

매출총이익(손실)	2,125,949	2,410,252	1,840,840	(173,252)	6,203,788

판매비와관리비	-	-	428,961	3,538,609	3,967,570

영업이익(손실)	2,125,949	2,410,252	1,411,879	(3,711,862)	2,236,218

금융수익	-	-	408,314	839,589	1,247,903

금융비용	-	-	544,719	1,660,922	2,205,641

기타영업외수익	-	-	16,150	458,995	475,145

기타영업외비용	-	-	15,273	505,678	520,950

법인세차감전순이익(손실)	2,125,949	2,410,252	1,276,352	(4,579,877)	1,232,676

법인세비용	-	-	199,811	-	199,811

당기순이익(손실)	2,125,949	2,410,252	1,076,541	(4,579,877)	1,032,865

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 지배기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	10,707,927	18,547,665	581,669	37,910,395	67,747,656

비유동자산	254,372	13,795,553	-	39,568,233	53,618,157

자산총계	10,962,299	32,343,218	581,669	77,478,628	121,365,813

부채총계	7,023,849	23,289,105	367,973	42,460,869	73,141,795

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	19,507,190	21,489,252	414,803	28,527,679	69,938,924

비유동자산	641,998	4,089,906	32,123,912	17,185,827	54,041,643

자산총계	20,149,188	25,579,158	32,538,715	45,713,506	123,980,567

부채총계	11,815,342	14,437,065	388,271	54,110,903	80,751,581

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(36,109백만원), 케이지엠씨개발(주)(14,555백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(9,927백만원)으로부터의 매출액은 60,590백만원입니다.

5. 건설형공사관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	회계정책변경의 효과	수정후 잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	90,690,355	-	90,690,355	39,717,245	20,903,947	109,503,653

건축	318,212,561	7,395	318,219,956	131,237,498	74,159,634	375,297,821

합계	408,902,916	7,395	408,910,311	170,954,743	95,063,581	484,801,474

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	125,656,186	24,284,483	36,652,938	113,287,731

건축	407,248,331	10,937,934	42,609,172	375,577,094

합계	532,904,517	35,222,418	79,262,110	488,864,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	192,503,054	182,356,944	10,146,110	187,991,986	4,511,068	1,349,983	-	16,455

건축	142,759,530	127,370,356	15,389,174	131,014,700	11,744,829	1,654,991	1,355,309	-

합계	335,262,584	309,727,300	25,535,283	319,006,686	16,255,898	3,004,974	1,355,309	16,455

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	215,882,179	206,857,584	9,024,595	213,457,732	2,955,321	782,110

건축	135,852,136	126,703,069	9,149,067	121,175,056	15,117,705	440,625

합계	351,734,315	333,560,653	18,173,662	334,632,788	18,073,026	1,222,735

(3) 당분기말 현재 연결실체의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	41.04%	7,296,319	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016-05-18	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-

신서천 토건공사	2015-11-27	2019-09-30	61.95%	1,145,898	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	35.90%	17,061	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2019-06-26	43.76%	(328,425)	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	12.80%	(1,278,420)	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	37.77%	2,029,613	-	-	-

발포항정비공사	2015-11-06	2018-11-04	79.60%	(348,395)	-	-	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016-05-24	2019-01-10	87.76%	145,558	-	-	-

성제 마을하수도 증설사업	2010-12-20	2021-03-03	50.07%	616,258	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2015-06-19	2018-01-16	100.00%	-	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	32.82%	(651,009)	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2020-12-31	51.04%	900,113	-	-	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2020-03-05	23.65%	476,810	-	-	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-01	2020-07-01	8.26%	2,130,316	-	-	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	0.71%	235,649	-	-	-

합계	12,387,346	-	-	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	1,670,122	(1,765,766)	32,610	3,403,279	(25,363)	-

토목	1,787,377	5,092,883	(3,123,923)	(181,583)	756,354	-

합계	3,457,499	3,327,116	(3,091,313)	3,221,695	730,991	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공사관련 선수금은 각각 1,549백만원 및 504백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	169,670,647	169,670,647	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	388,299,213	388,299,213	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,213,104	23,213,104	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,248,182	172,248,182	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	11,680,818	11,744,364	87.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	173,219,511	163,360,018	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	197,244,000	197,244,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	36,421,041	36,421,041	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,956,579	40,957,637	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	13,841,000	13,565,545	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	169,329,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	7,842,050	7,842,050	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	41,487,524	-	80.00%	범양건영㈜

합 계	1,513,137,309	1,460,879,440

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주(*1)	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	16,568,331	16,568,331

단기금융상품	6,486,411	6,486,411

매출채권	8,321,927	8,321,927

미수금	1,739,156	1,739,156

미수수익	428,830	428,830

단기대여금	12,850,000	12,850,000

장기금융상품	33,721	33,721

보증금	1,144,253	1,144,253

미청구공사	16,255,898	16,255,898

소 계	63,828,527	63,828,527

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	5,686,779	5,686,779

기타포괄손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	2,855,533	2,855,533

합 계	72,370,839	72,370,839

(*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	10,793,102	10,793,102

매도가능금융자산	매도가능금융자산	18,324,312	18,324,312

대여금및수취채권	단기금융상품	1,732,911	1,732,911

매출채권	8,166,247	8,166,247

미수금	12,360,910	12,360,910

미수수익	118,553	118,553

단기대여금	13,600,000	13,600,000

장기금융상품	6,721	6,721

보증금	1,611,232	1,611,232

합 계	66,713,988	66,713,988

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피파생금융상품	파생상품부채	188,729	188,729	584,029	584,029

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	19,541,958	19,541,958	23,213,947	23,213,947

미지급금	955,964	955,964	922,629	922,629

장기미지급금	281,888	281,888	324,499	324,499

미지급비용	4,697,220	4,697,220	1,588,542	1,588,542

단기차입금	11,188,253	11,188,253	8,338,253	8,338,253

유동성장기차입금	90,000	90,000	360,000	360,000

장기차입금	8,150,000	8,150,000	8,150,000	8,150,000

사채	10,904,460	10,904,460	10,499,720	10,499,720

전환사채	4,249,184	4,249,184	16,884,508	16,884,508

회생채무	382,421	382,421	390,338	390,338

임대보증금	325,740	325,740	350,160	350,160

합계	60,955,817	60,955,817	71,606,625	71,606,625

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정되는금융부채	위험회피파생금융상품	합계

이자수익	508,742	-	-	-	-	508,742

배당금수익	-	122,834	2,266	-	-	125,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-	-	1,161,607

통화스왑평가이익	-	-	-	-	404,740	404,740

소계	508,742	1,284,441	2,266	-	404,740	2,200,189

이자비용	-	-	-	997,035	-	757,822

사채상환손실	-	-	-	115,457	-	132,457

외화환산손실	-	-	-	404,740	-	492,940

소계	-	-	-	1,517,232	-	1,517,232

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	44,161	-	1,091,815	-	1,135,976

배당금수익	-	111,928	-	-	111,928

소계	44,161	111,928	1,091,815	-	1,247,904

이자비용	-	-	297,534	1,908,107	2,205,641

7. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	25,848	5,191

보통예금	16,113,015	9,423,762

MMDA	42,264	8,038

MMT	387,205	1,356,111

합계	16,568,331	10,793,102

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	농협은행	1,486,411	1,732,911	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,491,411	1,737,911

9. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	15,435,969	(7,114,042)	8,321,927	14,560,887	(7,118,338)	7,442,549

받을어음	-	-	-	723,698	-	723,698

매출채권 소계	15,435,969	(7,114,042)	8,321,927	15,284,585	(7,118,338)	8,166,247

미수금	2,260,441	(521,285)	1,739,156	12,882,196	(521,285)	12,360,911

미수수익	449,928	(21,097)	428,830	139,651	(21,097)	118,553

기타수취채권 소계	2,710,369	(542,383)	2,167,986	13,021,847	(542,382)	12,479,464

합 계	18,146,338	(7,656,425)	10,489,913	28,306,432	(7,660,720)	20,645,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말 (*)

미청구공사 (*1)	18,246,073	20,142,801

대손충당금	(1,990,175)	(2,069,774)

합 계	16,255,898	18,073,027

(*) 전기말 현재 미청구공사 장부금액 20,142,801천원은 과거회계기준에 따른 미청구공사에 대한 공사손실충당금 21,242천원이 차감된 금액이며, 당기중 K-IFRS 1115호 전환으로 인하여 계약자산(미청구공사)과 공사손실충당부채로 구분조정 후 이월되었습니다.

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법
적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	7,114,042	-	-	-	7,114,042

기타수취채권	542,382	-	-	-	542,382

미청구공사	1,990,175	-	-	-	1,990,175

합계	9,646,599	-	-	-	9,646,599

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	감소(제각)	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	4,296	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	2,069,774	-	79,599	1,990,175

합 계	9,730,494	-	83,895	9,646,599

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	감소(제각)	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	1,989,257	-	-	1,989,257

합 계	9,649,977	-	-	9,649,977

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	12,945,467	(95,467)	12,850,000	13,695,467	(95,467)	13,600,000

합 계	12,945,467	(95,467)	12,850,000	13,695,467	(95,467)	13,600,000

기타유동자산

선급금	3,857,355	-	3,857,355	3,716,484	-	3,716,484

선급비용	473,187	-	473,187	317,017	-	317,017

선급공사원가	6,787,528	(6,787,477)	51	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	11,118,070	(6,787,477)	4,330,593	10,820,978	(6,787,477)	4,033,501

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,169,835	(25,582)	1,144,253	1,636,814	(25,582)	1,611,232

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,183,835	(7,039,582)	1,144,253	8,650,814	(7,039,582)	1,611,232

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,686,779	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,855,533	-

매도가능금융자산	-	18,324,312

합 계	8,542,312	18,324,312

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,686,779	5,686,779

2) 당분기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권과 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

지분증권	키스톤에코프라임PEF(*1)	-	-	-	-

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	97,024

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,686,779

(*1) 키스톤에코프라임PEF는 당분기중 10,643,607천원에 전액 매각되어 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,161,607천원이 계상되었습니다.

3) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산의 기타포괄손익 510,167천원은 당기의 기초이익잉여금으로 재분류되었습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

2) 당분기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	1,978,000	22.83%	-	-

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

(*1) 범양케이원제7호천안두정기업형임대는 전기말 100%의 지분을 보유하였으나 피투자회사의 자산 및 부채 규모가 중요하지 않아 제1109호 최초 적용일시점에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 동 지분증권은 당분기중 유상증자의 실시 및 지분율의 변동(100%에서 22.83%으로 하락)으로 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

3) 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산의 기인식된 손상차손 304,675천원은 당기의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실로 재분류되었습니다.

(4) 매도가능금융자산

1) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권:

시장성 없는 지분증권	12,942,208	12,637,533	12,637,533

출자금	5,176,611	5,686,779	5,686,779

합 계	18,118,819	18,324,312	18,324,312

2) 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	137,101	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	51,594	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	188,868	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	128,722	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	64,980	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	139,444	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,482,000	11,322,271	9,482,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.83%	83,330	61,021	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,957,396	2,000,000	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*)	60,000	100%	300,000	299,811	300,000	-	-

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	25,708	26,210	-	-

합 계	12,942,208	14,291,152	12,637,533	-	(304,674)

(*) ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대에 대한 당사의 지분율은 100%이나, 피투자회사의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866	4,875,866	318,769

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	97,024	97,024	46,901

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037	112,037	66,799

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462	190,462	658

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,612	5,686,779	5,686,779	510,168

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	(12,392,033)	(12,392,033)

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	부동산업	9,890,000	22.83	9,890,000	-	42,916,478	-

합 계	10,970,000	9,890,000	-	30,524,445	(12,392,033)

(*1) 서울산개발주식회사는 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	-	9,590,000	300,000	-	9,890,000

합 계	-	9,590,000	300,000	-	9,890,000

(*1) 당분기중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 12 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

14. 유형자산당분기 및 전분기중 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	24,587,551	10,726,765	154,122	98,277	43,562	284,441	620,593	36,515,311

취득및후속적지출	155,199	269,796	-	-	-	-	67,985	492,980

기말잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	284,441	688,578	37,008,291

감가상각누계액

기초잔액	-	2,540,795	100,980	72,442	43,561	247,993	366,214	3,371,985

감가상각비	-	284,237	15,878	4,650	-	11,945	58,734	375,444

기말잔액	-	2,825,032	116,858	77,092	43,561	259,938	424,948	3,747,429

기말장부가액	24,742,750	8,171,529	37,263	21,185	1	24,503	263,631	33,260,862

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,587,551	10,654,647	121,522	67,277	43,562	269,121	444,088	3,222	36,190,991

취득및후속적지출	-	72,118	32,600	31,000	-	15,320	142,167	-	293,204

처분	-	-	-	-	-	-	362	-	362

재분류	-	-	-	-	-	-	-	3,222	3,222

기말잔액	24,587,551	10,726,765	154,122	98,277	43,562	284,441	585,893	-	36,480,611

감가상각누계액

기초잔액	-	2,171,475	79,191	67,275	43,561	231,731	302,654	-	2,895,886

감가상각비	-	276,728	15,620	3,617	-	12,006	46,004	-	353,975

처분	-	-	-	-	-	-	361	-	361

기말잔액	-	2,448,202	94,811	70,892	43,561	243,737	348,298	-	3,249,501

기말장부가액	24,587,551	8,278,563	59,311	27,385	1	40,705	237,596	-	33,231,112

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감	분기말금액

건물	43,018	(1,792)	41,226

용지	311,933	-	311,933

계	354,951	(1,792)	353,159

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,178,928	1,692,708

취득	-	-	-	143	143

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,179,071	1,692,851

감가상각누계액

기초잔액	67,274	284,963	-	635,001	987,238

상각	5,976	-	-	175,258	181,234

기말잔액	73,250	284,963	-	810,259	1,168,472

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	-	104,370

상각	-	-	-	26,158	26,158

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	17,197	-	34,000	342,654	393,851

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,118,975	1,622,956

취득	9,799	-	-	22,400	32,199

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,141,375	1,655,155

감가상각누계액

기초잔액	60,449	284,963	104,370	411,494	861,276

상각	4,833	-	-	171,691	176,524

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	65,282	284,963	104,370	580,456	1,035,071

기말장부가액	25,165	-	34,000	560,919	620,084

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,541,958	23,213,947

미지급금	955,964	922,629

미지급비용	4,697,220	1,588,542

소계	25,195,142	25,725,118

장기미지급금	281,888	324,499

합계	25,477,030	26,049,617

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

운영자금	차입금	1.43%	2019.06.14	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

3.00%	2018.03.13	-	5,000,000	우리종합금융(주)

8.00%	2019.05.29	785,000	-	AJ캐피탈파트너스

8.00%	2019.05.29	785,000	-	삼호저축은행

8.00%	2019.05.29	1,570,000	-	대백저축은행

8.00%	2019.05.29	2,355,000	-	페퍼저축은행

8.00%	2019.05.29	785,000	-	비와이케이제일차

8.00%	2019.05.29	1,570,000	-	고려저축은행

합 계	11,188,252	8,338,253

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차 입 처 등

비유동	차입금	4.12%	2019-09-30	6,090,000	6,360,000	우리은행

3.47%	2019-09-30	2,150,000	2,150,000	우리은행

소계	8,240,000	8,510,000

(차감 : 유동성대체)	(90,000)	(360,000)	우리은행

합 계	8,150,000	8,150,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차 입 처 등

유동	전환사채	2.00%	2019-04-19	4,249,184	6,373,776

비유동	외화사채	Libor(3m)+1.64%	2019-09-30	10,904,460	10,499,720	신한아시아홍콩

전환사채	2%~3.5%	2019-08-24	-	10,510,732

소 계	10,904,460	21,010,452

합 계	15,153,644	27,384,228

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	4,000,000

상환할증금	249,184

합 계	4,249,184

(*1) 전기 중 조기상환권의 청구로 제4회차 사모전환사채의 권면금액 4,000백만원이 감소하였으며, 당분기 중 주식전환권 청구로 2,000백만원이 감소하여 당분기말 현재 미전환된 잔여주식수는 2,056,555주입니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

20. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결실체는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다.이러한 계약은 연결실체가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당분기말	전기말

현금흐름위험회피:

신한은행	2017.09.26	2019.09.30	USD 9,800,000	11,129,860	Libor(3M)+1.64%	2.65%	188,729	584,029

(3) 당분기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실

통화스왑	404,740	9,440

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,553,732	517,160

예수금	121,016	103,753

부가세예수금	86,651	79,821

소 계	1,761,399	700,734

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	325,740	350,160

소 계	325,740	350,160

합 계	2,087,139	1,050,894

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	16,455	-

(비유동)

하자보수충당부채	5,181,879	4,755,421

합 계	5,198,334	4,755,421

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	4,755,421	-	4,384,635

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정(*1)	-	21,242	-

조정후 기초	4,755,421	21,242	4,384,635

사용액	(147,602)	-	(43,509)

환입액	(3,048)	(4,787)	(106,325)

전입액	577,107	-	257,541

분기말잔액	5,181,879	16,455	4,492,342

(*1) 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사에 가감되어 있는 공사손실충당금 잔액에 대한 계정재분류 금액입니다.

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	1,000	1,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,812	23,769,595

④ 자본금: 보통주	24,831,812,000	23,769,595,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,769,595	23,769,515	23,764,565	4,752,913

출자전환	33,940	33,940	4,960	992

전환사채 주식전환	1,028,277	1,028,277	-	-

기말	24,831,732	24,831,732	23,769,525	4,753,905

(*) 연결실체는 전기 중 1주당 금액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할하였습니다.

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(4,160,545)	(5,246,958)

감자차익	58,380,449	57,677,963

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(80)	(80)

출자전환채무(*1)	1,019,279	1,755,705

합 계	58,660,847	57,608,374

(*1)출자전환이 합의되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,608,374	58,224,320

주식발행초과금(주식할인발행차금)	1,086,413	(1,061)

감자차익	702,486	409,192

출자전환채무	(736,426)	-

전환권대가	-	(414,152)

기말	58,660,847	58,218,299

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	510,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(304,674)	-

파생상품평가손익	26,526	35,966

합 계	(278,148)	546,134

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계	매도가능금융자산평가손익

기초	510,168	-	35,967	546,135	424,388

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	(510,168)	(304,674)	-	(814,842)	-

파생상품평가손익	-	-	(9,440)	(9,440)	-

분기말	-	(304,674)	26,527	(278,147)	424,388

26. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(38,695,117)	(39,837,739)

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	814,842	-

K-IFRS 1115호 최초적용으로 인한 효과	7,395	-

분기순이익	2,890,578	1,032,865

보험수리적손익	(8,191)	58,461

분기말	(34,990,493)	(38,746,412)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	157,483	33,907

당기변동	(8,191)	142,039

기말	149,292	175,946

27. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,875,866	4,875,866	3,338,253

정기예(적)금	1,486,411	1,486,411

기타담보	225,186	225,186

신한은행	부동산	3,200,001	13,200,000	10,451,700

우리은행	23,520,000	8,420,000

합계	9,787,464	43,307,463	22,209,953

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공처	보증등의 한도	장부금액

충북참교육㈜	신한은행	10,165,200	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 연결실체가 투자한 지분증권입니다(주석12 참조).

28. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	22,689,000	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)한국지앤씨	한국투자캐피탈, 우리종합금융, 아이비케이캐피탈, 오릭스캐피탈코리아	40,000,000	시공사 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

합 계	78,099,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,800,000	외화사채지급보증

신한은행	1,500,000	원화지급보증

건설공제조합	12,932,735	계약보증

616,767	건설기계대여대금지급보증

73,194,992	공사이행보증

7,167,135	선급금지급보증

109,605	임시전력수용예납보증

94,550	인허가보증

17,196	성능보존

62,572	채무이행지급보증

39,677,394	하자보수보증

42,460	하도급하자보수보증

20,082,066	하도급대금지급보증

58,733,000	하자보수보증 외 연대보증

소계	212,730,472

서울보증보험	62,960	공탁보증보험 외

4,490,600	계약보증보험 연대보증

주택도시보증공사	325,017,163	하자보수보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합계	533,010,968

USD 9,800,000

29. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 4,399,971천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 3,477,024천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 3건의 소송(소송가액: 1,883,000천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액

건설공제조합	보증한도	516,641,000

융자한도	3,500,190

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

신한은행	종합통장대출	900,000

신한캐피탈	일반대출	6,000,000

일반대출	2,510,000

합계	592,495,609

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	8,524,287	14,055,533	8,524,287	14,055,533

외주비	-	-	22,168,404	57,587,868	22,168,404	57,587,868

급여	871,867	2,382,182	1,725,264	5,288,134	2,597,131	7,670,316

퇴직급여	(72,038)	61,866	(157,227)	82,571	(229,265)	144,437

복리후생비	126,962	345,067	252,130	717,976	379,092	1,063,043

감가상각비	19,840	58,069	106,171	315,552	126,011	373,620

무형자산상각비	59,216	177,634	1,200	3,600	60,416	181,234

지급수수료	96,692	383,261	1,655,795	5,034,329	1,752,488	5,417,590

세금과공과	63,868	168,601	152,844	274,405	216,712	443,006

기타비용	356,977	796,929	3,140,452	8,204,959	3,497,428	9,001,888

합계	1,523,384	4,373,609	37,569,320	91,564,926	39,092,704	95,938,536

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,346,672	11,058,955	3,346,672	11,058,955

외주비	-	-	18,810,059	47,645,594	18,810,059	47,645,594

급여	643,045	2,088,994	2,769,175	5,232,123	3,412,220	7,321,117

퇴직급여	(28,319)	97,489	(39,163)	172,610	(67,482)	270,098

복리후생비	144,353	382,974	306,141	779,604	450,495	1,162,578

감가상각비	15,955	47,847	104,866	306,128	120,821	353,975

무형자산상각비	58,481	172,924	1,200	3,600	59,681	176,524

지급수수료	208,780	373,138	1,112,193	3,352,520	1,320,974	3,725,658

세금과공과	68,028	167,608	169,152	332,334	237,180	499,942

기타비용	241,603	636,597	1,869,575	8,699,638	2,111,178	9,336,235

합계	1,351,926	3,967,570	28,449,871	77,583,105	29,801,797	81,550,675

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,575,702	2,382,182	643,045	2,088,994

퇴직급여	48,611	61,866	(28,319)	97,489

복리후생비	234,532	345,067	144,353	382,974

임차료	184,353	260,948	80,082	226,400

접대비	100,376	147,822	50,423	147,705

감가상각비	41,334	58,069	15,955	47,847

투자부동산감가상각비	1,195	1,792	-	-

세금과공과	115,421	168,601	68,028	167,608

광고선전비	24,225	32,358	5,450	14,803

연구개발비	4,000	4,000	-	-

무형자산상각비	116,839	177,634	58,481	172,924

대손상각비	(79,599)	(79,599)	-	-

여비교통비	34,650	51,590	14,180	58,583

차량유지비	16,477	30,690	7,216	23,088

교육훈련비	800	7,119	(1,152)	13,025

통신비	10,173	16,011	6,074	18,819

수도광열비	16,486	24,314	10,394	24,595

보험료	60,460	92,695	20,552	67,117

소모품비	9,940	14,126	4,594	14,792

도서인쇄비	1,623	3,529	746	5,768

사무실관리유지비	38,293	57,973	19,100	69,679

하자보수비	131,009	131,120	23,824	(48,138)

지급수수료	254,461	383,261	208,780	373,138

수선비	-	80	-	-

용역비	240	360	120	360

합 계	2,941,602	4,373,609	1,351,926	3,967,570

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	-	6,062

잡이익	72,384	277,803	247,937	469,083

하자보수충당금환입	-	-	-	-

합 계	72,384	277,803	247,937	475,145

(기타영업외비용)

잡손실	48,881	682,357	198,543	510,420

유형자산처분손실	-	-	-	1

기부금	10,000	10,000	10,000	10,530

무형자산손상차손	-	26,158	-	-

합 계	58,881	718,515	208,543	520,950

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	170,926	508,742	268,137	486,100

단기투자자산평가이익	-	-	(1,734)	-

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-

통화스왑평가이익	(88,200)	404,740	-	-

배당금수익	-	125,100	31,696	111,928

합 계	82,726	2,200,189	298,098	598,028

(금융비용)

이자비용	239,213	997,035	570,438	1,508,533

외화환산손실	(88,200)	404,740	-	-

사채상환손실	(17,000)	115,457	-	-

합 계	134,013	1,517,232	570,438	1,508,533

순금융비용	(51,288)	682,956	(272,339)	(910,505)

34. 주당손익

당분기 및 전분기 연결실체의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(A)	1,618,224,934	2,890,578,071	820,211,256	1,032,865,049

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,050	24,355,332	23,769,309	23,766,164

기본주당순이익(C=A/B)	65	119	35	43

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

1) 중간기간(2018.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2018-07-01	전기이월	24,828,527	77	1,911,796,579	20,780,398

2018-09-15	전환사채 주식전환	24,831,732	15	372,475,980	4,048,652

합 계	2,284,272,559	24,829,050

2) 누적중간기간(2018.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2018-01-01	전기이월	23,769,515	122	2,899,880,830	10,622,274

2018-05-02	전환사채 주식전환	24,797,792	1	24,797,792	90,834

2018-05-03	출자전환	24,828,527	135	3,351,851,145	12,277,843

2018-09-15	출자전환	24,831,732	15	372,475,980	1,364,381

합 계	6,649,005,747	24,355,332

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,618,224,934	2,890,578,071	126,506,738	212,653,793

전환권조정상각액	-	113,118,532	417,688,702	825,120,502

조정후 분기순이익 (A)	1,618,224,934	3,003,696,603	544,195,440	1,037,774,295

가중평균희석주식수(B)(*1)	26,909,575	28,476,077	6,373,167	23,766,164

주당순이익(손실)(C=A/B)	58	105	85	163

희석화효과 여부	있음	있음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역1) 중간기간(2018.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2018-07-01	전기이월	26,909,052	77	2,071,997,004	22,521,707

2018-09-15	전환사채 주식전환	26,912,259	15	403,683,885	4,387,868

합 계	2,475,680,889	26,909,575

2) 누적중간기간(2018.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2018-01-01	전기이월	31,169,402	19	592,218,638	2,169,299

2018-01-19	전환가격조정	31,623,810	38	1,201,704,780	4,401,849

2018-02-26	전환가격조정	32,302,796	31	1,001,386,676	3,668,083

2018-03-29	전환사채상환	26,909,054	34	914,907,836	3,351,311

2018-09-15	출자전환	26,912,259	151	4,063,751,109	14,885,535

합 계	7,773,969,039	28,476,077

35. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	272,518	187,243

일시적차이의 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

법인세 수정신고 납부액	94,230	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	366,748	187,243

연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수

최대주주	플라스코앤비(주)	-	197,860	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스(주)	378,460	-	-	-

기타특수관계자	아젠스(주)	6,284	-	-	300,000

기타특수관계자	(주)피와이에스피	39,447	-	1,050,000	1,700,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비(주)	-	57,105	1,220,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스(주)	403,142	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스(주)	21,856	-	-	-	700,000

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	7,704,844	-	-	1,000,000	1,000,000

기타특수관계자	(주)피와이에스피	60,115	-	-	-	300,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익

최대주주의 특수관계인	플라스코에스(주)	-	11,000,000	-

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	-

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	2,744,879	-	-

기타특수관계자	(주)피와이에스피	-	1,050,000	20,807

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	250,000	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스(주)	-	11,000,000	-	-

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	-	-

기타특수관계자	아젠스(주)	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-

기타특수관계자	(주)피와이에스피	-	1,700,000	-	106,052

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	273,673	759,023	239,760	727,638

퇴직급여	92,985	352,328	24,563	202,153

합 계	366,658	1,111,351	264,323	929,791

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	2,851,445	3,576,201

법인세비용	144,877	199,811

퇴직급여	107,199	204,870

감가상각비	375,444	353,975

투자부동산감가상각비	1,792	-

무형자산손상차손	26,158	-

무형자산상각비	181,234	176,524

대손충당금환입	(79,599)	-

하자보수충당부채전입	577,107	435,379

외화환산손실	404,740	-

유형자산처분손실	-	1

사채상환손실	115,457	-

이자비용	997,035	2,205,641

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(2,208,024)	(1,365,372)

유형자산처분이익	-	(6,062)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,161,607)	-

이자수익	(508,742)	(1,135,976)

배당금수익	(125,100)	(111,928)

공사손실충당금환입	(4,787)	(5,081)

통화스왑평가이익	(404,740)	-

하자보수충당부채환입	(3,048)	(106,325)

합 계	643,422	2,210,829

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(815,680)	944,425

미수금의 감소	10,621,755	4,581,292

선급금의 증가	(140,871)	(6,197,178)

선급공사원가의증가	(52)	-

선급비용의 증가	(156,169)	(131,615)

미청구공사의 감소	1,925,365	7,541,779

당기법인세자산의 감소	294,163	(253,373)

보증금의 감소(증가)	521,979	(149,493)

매입채무의 감소	(3,564,747)	(7,942,558)

미지급금의 감소	(73,907)	(1,287,403)

미지급비용의 증가(감소)	3,728,811	(71,006)

장기미지급금의 감소	(42,611)	(8,614)

예수금의 증가(감소)	17,262	(6,596)

부가세예수금의 증가	6,830	15,503

선수금의 증가(감소)	32,442	(653,302)

당기법인세부채의 증가	82,979	-

하자보수충당부채의 감소	(147,602)	(92,771)

퇴직금의 지급	(237,744)	(145,564)

초과청구공사의 증가	1,782,239	(177,172)

분양선수금의 증가	1,004,130	1,162

임대보증금의 증가	-	26,904

합 계	14,838,573	(4,005,580)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산에서 관계기업투자주식전환	9,890,000	-

전환사채의 전환권 행사	2,124,592	-

보험수리적손익	(8,191)	58,461

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

이자	기타(*1)

단기차입금	8,338,253	2,850,000	-	-	11,188,253

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	90,000

장기차입금	8,150,000	-	-	-	8,150,000

사채	10,499,720	-	-	404,740	10,904,460

전환사채(유동)	6,373,776	-	-	(2,124,592)	4,249,184

전환사채(비유동)	10,510,732	(10,623,851)	113,119	-	-

합계	44,232,481	(8,043,851)	113,119	(1,719,852)	34,581,897

(*1) 비현금거래중 기타증감은 사채의 경우 외화환산손실로 인한 증가이며, 전환사채는 전환권 일부 행사로 감소되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기말

이자	전환권행사

단기차입금	24,498,253	(21,160,000)	-	-	3,338,253

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

사채	-	11,129,860	11,129,860

장기차입금	-	860,000	-	-	860,000

전환사채(유동)	9,684,295	-	492,791	-	10,177,086

전환사채(비유동)	9,997,578	-	349,217	-	10,346,795

합계	44,180,126	(9,170,140)	842,008	-	35,851,994

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	34,964,318	44,622,819

차감: 현금 및 현금성자산	16,568,331	10,793,102

순차입금	18,395,987	33,829,717

자본총계	48,224,018	43,228,986

자기자본순차입금비율	38.15%	78.26%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,568,331	10,793,102

매출채권및기타채권	10,489,913	20,645,710

장기금융상품	33,721	6,721

기타금융자산	13,994,253	15,211,232

계약자산(미청구공사)	16,255,898	18,073,027

합계	57,342,116	64,729,792

금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	16,568,331	-	-	16,568,331

단기금융자산	6,486,411	-	-	6,486,411

매출채권	8,321,927	-	-	8,321,927

미수금	1,739,156	-	-	1,739,156

미수수익	428,830	-	-	428,830

단기대여금	12,850,000	-	-	12,850,000

장기금융상품	-	-	33,721	33,721

보증금	55,249	-	1,089,004	1,144,253

합 계	46,449,904	-	1,122,725	47,572,629

(금융부채)

매입채무	19,541,958	-	-	19,541,958

미지급금	955,964	-	281,888	1,237,852

미지급비용	4,697,220	-	-	4,697,220

회생채무	-	-	382,421	382,421

단기차입금	11,188,253	-	-	11,188,253

장기차입금	90,000	8,150,000	-	8,240,000

외화사채	-	10,904,460	-	10,904,460

전환사채	4,249,184	-	-	4,249,184

파생상품부채	-	188,729	-	188,729

임대보증금	-	-	325,740	325,740

합 계	40,722,579	19,243,189	990,049	60,955,817

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	-	5,686,779	5,686,779

파생상품부채	-	188,729	-	188,729

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

출자금	-	-	5,686,779	5,686,779

파생상품부채	-	584,029	-	584,029

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	2,855,533	-

매도가능금융자산	-	12,637,533

(주1) 당해 비상장기업이 발행 주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

39. 회계변경연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익누계액이 814,842천원 감소하였고, 이익잉여금이 822,237천원 증가하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

대여금및수취채권	37,596,574	37,596,574	-	-	37,596,574	-

단기금융상품	1,732,911	1,732,911	-	-	1,732,911	-

매출채권	8,166,247	8,166,247	-	-	8,166,247	-

미수금	12,360,910	12,360,910	-	-	12,360,910	-

미수수익	118,553	118,553	-	-	118,553	-

단기대여금	13,600,000	13,600,000	-	-	13,600,000	-

장기금융상품	6,721	6,721	-	-	6,721	-

보증금	1,611,232	1,611,232	-	-	1,611,232	-

매도가능금융자산	18,324,312	-	15,168,779	3,155,533	18,324,312	-

지분상품	12,637,533	-	9,482,000	3,155,533	12,637,533	-

출자금	5,686,779	-	5,686,779	-	5,686,779	-

합계	55,920,886	37,596,574	15,168,779	3,155,533	55,920,886	-

2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채는 회계변경으로 인한 효과가 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	전기말(과거기준)	최초적용일	조정금액

유동자산	69,938,924	69,967,561	28,637

미청구공사	18,073,027	-	(18,073,027)

계약자산(*1)	-	18,101,664	18,101,664

비유동자산	54,041,643	54,041,643	-

자산	123,980,567	124,009,204	28,637

부채	80,751,581	80,772,823	21,242

초과청구공사	1,222,735	-	(1,222,735)

계약부채	-	1,222,735	1,222,735

공사손실충당부채	-	21,242	21,242

자본(*1)	43,228,986	43,236,381	7,395

부채및자본	123,980,567	124,009,204	28,637

(*1) 당기초 개정기준서 적용으로 인한 누적효과는 당기 기초이익잉여금에 반영하였습니다.2) 당기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우(보고금액)	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우(과거기준)	차이

재무상태표항목	계약자산	16,272,353	-	16,272,353

미청구공사	-	16,255,898	(16,255,898)

계약부채	3,004,974	-	3,004,974

초과청구공사	-	3,004,974	(3,004,974)

공사손실충당부채	-	16,455	(16,455)

손익계산서항목	매출(*1)	98,953,617	98,961,012	(7,395)

매출원가	91,564,926	91,564,926	-

법인세비용	366,748	366,748	-

당기순이익	2,890,578	2,890,578	-

(*1) 당기부터 기업이 제3자로부터 재화를 조달받고, 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상되는 공사현장에 대해 투입법을 이용하여 진행율을 측정 및 수익을 인식하여 차이가 발생하였습니다.