범양건영 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	7,049,684 주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298 주	71.61%

합계	24,831,982 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	4,000	652,600 주	82.20%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000 주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

범양디앤씨(주)(*4)	4,000	800,000 주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

범양레우스시티(주)(*4)	300	60,000 주	100.00%	부동산개발 및 공급업	대한민국

신방지구도시개발(주)(*4)	300	60,000 주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

(주)삼진앤컴퍼니(*5)	1,316	131,557 주	100.00%	부동산업, 운수업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원) 하였으며, 당기 중 추가취득으로 인해 지분율이 82.2%(전기말 : 81.58%)로 증가하였습니다.(*3) 고려산업(주)는 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.(*4) 지배기업은 전기중 신규 출자(각 100%)설립하였습니다.(*5) 고려종합물류㈜는 (주)삼진앤컴퍼니를 당반기 중 60,400백만원(지분율100%)에취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	127,280	101,161	2,165	365

(주)범양플로이	13,504	12,377	2,078	(787)

고려산업㈜	2,567	2,631	-	(53)

㈜삼진앤컴퍼니	65,915	5,921	-	29

범양디앤씨(주)	26,603	22,624	-	(1)

범양레우스시티(주)	5,547	5,303	-	11

신방지구도시개발(주)	295	1	-	(2)

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	71,491	45,736	3,677	474

(주)범양플로이	13,209	11,295	1,833	(1,391)

고려산업㈜	2,430	2,441	-	(60)

범양디앤씨(주)	3,982	1	-	(20)

범양레우스시티(주)	905	671	-	(66)

신방지구도시개발(주)	301	6	-	(4)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	12,007,734	54,203,011	2,164,525	2,054,462	111,233	70,540,965

매출원가	11,498,100	49,023,124	973,963	1,854,304	113,050	63,462,541

매출총이익	509,634	5,179,887	1,190,562	200,158	(1,817)	7,078,424

판매비와관리비	-	-	218,578	626,202	4,691,472	5,536,252

영업이익(손실)	509,634	5,179,887	971,984	(426,044)	(4,693,289)	1,542,172

금융수익	-	-	561,784	2,179	776,570	1,340,533

금융비용	-	-	1,114,170	182,713	1,590,959	2,887,842

기타영업외수익	-	-	7,106,449	26,216	1,570,494	8,703,159

기타영업외비용	-	-	-	114	164,075	164,189

지분법손익	-	-	-	-	(523,709)	(523,709)

법인세차감전순이익(손실)	509,634	5,179,887	7,526,047	(580,476)	(4,624,968)	8,010,124

법인세비용	-	-	108,808	-	688,380	797,188

반기순이익(손실)	509,634	5,179,887	7,417,239	(580,476)	(5,313,348)	7,212,936

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	10,694,694	41,997,023	1,695,390	-	86,314	54,473,421

매출원가	10,371,308	36,647,127	974,913	-	87,782	48,081,130

매출총이익(손실)	323,387	5,349,895	720,478	-	(1,469)	6,392,291

판매비와관리비	-	-	196,904	607,910	4,473,565	5,278,379

영업이익(손실)	323,387	5,349,895	523,574	(607,910)	(4,475,033)	1,113,913

금융수익	-	-	609,909	1,935	3,309,014	3,920,858

금융비용	-	-	645,741	195,627	320,975	1,162,343

기타영업외수익	-	-	501	2,702	191,619	194,822

기타영업외비용	-	-	-	2,027	1,411,127	1,413,154

법인세차감전순이익(손실)	323,387	5,349,895	488,243	(800,926)	(2,706,503)	2,654,096

법인세비용	-	-	112,978	-	(1,116,622)	(1,003,644)

반기순이익(손실)	323,387	5,349,895	375,265	(800,926)	(1,589,881)	3,657,740

(2) 부문자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	9,424,147	42,087,092	84,102,736	803,007	47,277,459	183,694,441

비유동자산	445,457	830,970	59,266,820	11,701,639	26,871,643	99,116,529

자산총계	9,869,604	42,918,062	143,369,556	12,504,646	74,149,102	282,810,970

부채총계	11,925,525	14,293,513	110,230,195	11,285,590	41,654,979	189,389,802

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	27,847,718	18,749,569	40,834,244	485,284	34,441,136	122,357,951

비유동자산	427,139	827,970	31,749,538	12,276,405	30,853,062	76,134,114

자산총계	28,274,857	19,577,539	72,583,782	12,761,689	65,294,198	198,492,064

부채총계	14,102,013	17,502,311	46,890,000	10,838,142	22,989,926	112,322,391

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 온동네디엔아이(주)로부터의 매출액은 31,561백만원, 커미더스(주)로부터의 매출액은 14,641백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	111,682,202	732,638	12,007,734	100,407,106

건축	352,769,553	6,232,836	56,257,473	302,744,916

합 계	464,451,755	6,965,474	68,265,207	403,152,022

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	95,647,388	8,313,482	10,694,694	93,266,176

건축	298,842,501	12,747,100	41,997,023	269,592,578

합 계	394,489,889	21,060,582	52,691,717	362,858,754

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	109,228,345	104,910,214	4,318,131	111,115,585	6,248,699	8,135,939

건축	157,140,168	141,295,509	15,844,659	153,572,932	8,905,390	5,338,155

합 계	266,368,513	246,205,723	20,162,790	264,688,517	15,154,089	13,474,094

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	123,401,274	119,119,653	4,281,622	125,850,649	5,029,541	7,478,916

건축	101,047,514	90,554,874	10,492,640	105,969,548	3,737,343	8,659,376

합 계	224,448,789	209,674,527	14,774,262	231,820,197	8,766,884	16,138,292

(3) 당반기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	76.81%	(950,313)	-

서해선(홍성-송산) 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	2015-04-27	2022-12-31	93.61%	410,534	333,300

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	77.56%	2,091,935	-

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2023-04-30	83.74%	609,883	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	49%	731,302	4,408

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2020-07-31	2022-07-31	94.13%	(5,207,272)	12,874,414

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2022-11-04	69.13%	1,656,005	88,422

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2023-04-30	99.5%	641,993	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023-09-06	9.38%	1,595,914	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2021-04-07	2024-04-30	22.42%	5,318,086	205,692

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-12-20	15.92%	(1,364,097)	-

마포로1구역 제28, 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2024-11-20	4.19%	739,274	1,610,400

합계	6,273,244	15,116,636

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동

건축	6,232,836	8,897,719	(1,027,669)	(1,637,214)	(75,035)

토목	732,638	484,434	175,887	72,318	533,817

합계	6,965,474	9,382,153	(851,782)	(1,564,896)	458,782

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,273백만원 및 1,298백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	189,100,000	189,100,000	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	399,448,273	399,448,273	5.00%	현대건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	198,664,545	198,664,545	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	30,820,689	30,820,689	50.00%	범양건영㈜

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	210,611,000	210,611,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	42,790,909	42,790,909	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	45,087,273	45,087,273	80.00%	범양건영㈜

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	11,242,500	9,788,980	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	180,281,345	180,281,345	20.00%	현대ENG㈜

청운지하차도 개설사업	11,932,841	11,932,841	51.00%	범양건영㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	28,580,146	28,580,146	51.00%	범양건영㈜

서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	20,232,000	20,232,000	15.00%	범양건영㈜

강구(구)교 재해위험지구 정비사업	14,423,755	14,423,755	51.00%	범양건영㈜

신계정수장 이전증설 및 고도정수처리시설 설치사업	12,234,718	12,234,718	51.00%	범양건영㈜

합 계	1,396,344,485	1,394,890,965

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	56,362,188	56,362,188	28,942,932	28,942,932

단기금융상품	5,938,872	5,938,872	11,140,246	11,140,246

매출채권	16,532,473	16,532,473	16,732,032	16,732,032

미수금	1,243,381	1,243,381	1,688,200	1,688,200

미수수익	3,436,805	3,436,805	4,797,587	4,797,587

단기대여금	42,285,962	42,285,962	41,333,254	41,333,254

장기금융상품	362,980	362,980	147,268	147,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	1,124,500	1,124,500	1,101,925	1,101,925

소계	130,287,161	130,287,161	108,883,444	108,883,444

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,095,174	6,095,174	6,095,174	6,095,174

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	1,426,582	1,426,582	1,426,582	1,426,582

합 계	137,808,917	137,808,917	116,405,200	116,405,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	7,500,462	7,500,462	9,885,667	9,885,667

미지급금	1,293,510	1,293,510	2,796,065	2,796,065

미지급비용	3,327,093	3,327,093	1,719,170	1,719,170

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	99,386,763	99,386,763	38,133,022	38,133,022

유동성장기차입금	1,880,000	1,880,000	1,800,000	1,800,000

회생채무	110,616	110,616	110,728	110,728

임대보증금	435,362	435,362	237,650	237,650

장기차입금	38,478,253	38,478,253	26,670,000	26,670,000

리스부채	840,038	840,038	772,641	772,641

장기리스부채	212,970	212,970	505,029	505,029

유동금융보증부채	162,949	162,949	216,357	216,357

비유동금융보증부채	1,333,364	1,333,364	147,327	147,327

합 계	155,139,694	155,139,694	83,171,970	83,171,970

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	1,064,495	-	-	-	-	1,064,495

배당금수익	-	-	89,825	-	-	89,825

금융보증비용환입	186,213	-	-	-	-	186,213

금융수익 합계	1,250,708	-	89,825	-	-	1,340,533

이자비용	-	-	-	1,569,000	-	1,569,000

금융보증비용	-	-	-	1,318,842	-	1,318,842

금융비용 합계	-	-	-	2,887,842	-	2,887,842

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	3,834,757	-	-	-	-	3,834,757

배당금수익	1,880	-	80,925	-	-	82,805

파생상품처분이익	-	-	-	-	3,296	3,296

금융수익 합계	3,836,637	-	80,925	-	3,296	3,920,858

이자비용	-	-	-	1,083,632	-	1,083,632

금융보증비용	-	-	-	78,711	-	78,711

금융비용 합계	-	-	-	1,162,343	-	1,162,343

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	16,622	1,737

보통예금	56,199,929	28,917,938

기타예금	145,637	23,257

합 계	56,362,188	28,942,932

8. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	635,932	977,311	질권설정

신한은행	143,336	142,612	담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	781,268	1,121,923

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	23,679,495	(7,147,022)	16,532,473	23,879,054	(7,147,022)	16,732,032

매출채권 소계	23,679,495	(7,147,022)	16,532,473	23,879,054	(7,147,022)	16,732,032

미수금	1,764,667	(521,286)	1,243,381	2,209,485	(521,285)	1,688,200

미수수익	4,295,606	(858,801)	3,436,805	5,641,870	(844,283)	4,797,587

기타수취채권 소계	6,060,273	(1,380,087)	4,680,186	7,851,355	(1,365,568)	6,485,787

합 계	29,739,768	(8,527,109)	21,212,659	31,730,409	(8,512,590)	23,217,819

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	17,189,743	10,802,538

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	15,154,089	8,766,884

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,380,086	-	1,380,086

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,562,762	-	10,562,762

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,365,568	-	1,365,568

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,548,244	-	10,548,244

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	844,283	14,518	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,548,244	14,518	-	10,562,762

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,114,042	32,980	-	7,147,022

기타수취채권	542,871	822,697	-	1,365,568

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	855,677	-	10,548,244

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	365,287	-	365,287	365,287	-	365,287

건설용지	27,056,419	-	27,056,419	1,145,250	-	1,145,250

합 계	27,421,706	-	27,421,706	1,510,537	-	1,510,537

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	42,381,429	(95,467)	-	42,285,962	41,428,721	(95,467)	-	41,333,254

합 계	42,381,429	(95,467)	-	42,285,962	41,428,721	(95,467)	-	41,333,254

기타유동자산

선급금	10,299,748	(404,407)	-	9,895,341	6,271,603	(404,407)	-	5,867,196

선급비용	434,818	-	-	434,818	154,518	-	-	154,518

선급공사원가	8,297,654	(6,787,477)	-	1,510,177	7,947,414	(6,787,477)	-	1,159,937

부가세대급금	950	-	-	950	-	-	-	-

합 계	19,033,170	(7,191,884)	-	11,841,286	14,373,535	(7,191,884)	-	7,181,651

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,190,267	(25,582)	(40,185)	1,124,500	1,178,224	(25,582)	(50,717)	1,101,925

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	11,204,267	(7,039,582)	(40,185)	4,124,500	11,192,224	(7,039,582)	(50,717)	4,101,925

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,095,174	6,095,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,426,582	1,426,582

합 계	7,521,756	7,521,756

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,095,174	6,095,174

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,095,174	6,095,174

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,257,579

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	101,203

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	124,040

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	20,480

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	200,482

합 계	5,318,101	6,095,174

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,257,579

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	101,203

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	124,040

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	20,480

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	200,482

합 계	5,318,101	6,095,174

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,576,877	1,426,582	1,426,582

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,576,877	1,426,582	1,426,582

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	742,600

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	45,095

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	150,014

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	86,537

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	33,836

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,324

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	12,451

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	223,725

합 계	1,576,878	1,426,582

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	742,600

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	45,095

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	150,014

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	86,537

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	33,836

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,324

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	12,451

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	223,725

합 계	1,576,878	1,426,582

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	6,157,809	6,722,295	7,116,019	7,568,443

온동네디앤씨 주식회사	부동산업	2,500,000	25.00	2,539,963	2,527,526	677,389	664,952

베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제 32호(*2)	부동산임대업	3,400,000	-	-	-	-	-

합 계	16,870,000	8,697,772	9,249,821	7,793,408	8,233,395

(*1) 당반기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")입니다. (*2) 당반기 중 연결회사가 취득한 유가증권을 매각하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 38참고)

(2) 당반기 및 전반기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발 주식회사	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	6,722,295	-	-	(564,486)	6,157,809

온동네디앤씨 주식회사	2,527,526	-	-	12,437	2,539,963

베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제 32호	-	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	28,340	-

합 계	9,249,821	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	(523,709)	8,697,772

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	지분법손익	기말

서울산개발 주식회사	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	8,330,787	-	-	-	8,330,787

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산 투자회사	246,807	(246,807)	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,500,000	-	-	-	2,500,000

합 계	11,077,594	(246,807)	-	-	10,830,787

14. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,049,237	19,518,255	189,622	209,500	279,564	621,935	-	3,561,554	52,429,667

취득	-	35,400	29,500	-	-	97,445	842,058	226,827	1,231,230

대체	-	(439,592)	-	-	-	-	-	-	(439,592)

연결범위변동	23,171,706	-	-	-	-	-	-	-	23,171,706

기말	51,220,943	19,114,063	219,122	209,500	279,564	719,380	842,058	3,788,381	76,393,011

감가상각누계액

기초	-	4,332,097	154,382	82,625	233,084	467,606	-	2,270,685	7,540,479

감가상각비	-	304,923	8,013	14,632	8,341	43,438	-	479,775	859,122

국고보조금(*1)	-	(516)	-	-	-	-	-	-	(516)

기말	-	4,636,504	162,395	97,257	241,425	511,044	-	2,750,460	8,399,085

기말장부가액	51,220,943	14,477,559	56,727	112,243	38,139	208,336	842,058	1,037,921	67,993,926

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,362,285	18,874,756	189,622	209,500	255,627	615,638	2,718,226	51,225,655

취득	-	790,968	-	-	26,811	5,800	159,104	982,683

국고보조금(*1)	-	(41,285)	-	-	-	-	-	(41,285)

처분	-	-	-	-	(2,875)	-	-	(2,875)

기말	28,362,285	19,624,439	189,622	209,500	279,564	621,437	2,877,330	52,164,178

감가상각누계액

기초	-	3,722,750	140,492	49,225	219,291	393,803	1,512,531	6,038,092

감가상각비	-	301,002	7,106	16,700	7,415	44,528	318,144	694,895

처분	-	-	-	-	(2,730)	-	-	(2,730)

기말	-	4,023,752	147,598	65,925	223,976	438,331	1,830,676	6,730,258

기말장부가액	28,362,285	15,600,687	42,024	143,575	55,588	183,106	1,046,655	45,433,920

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	33,459	(1,195)	-	32,264

용지	624,981	-	(139,939)	485,042

합 계	658,440	(1,195)	(139,939)	517,306

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	35,849	(1,195)	34,654

용지	311,933	-	311,933

합 계	347,781	(1,195)	346,586

16. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	97,000	284,963	138,370	1,198,911	1,719,244

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

반기말잔액	97,000	284,963	138,370	1,198,911	1,719,244

감가상각누계액

기초잔액	89,960	284,963	-	1,145,645	1,520,568

상각	1,635	-	-	6,966	8,601

반기말잔액	91,595	284,963	-	1,152,611	1,529,169

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	5,405	-	34,000	20,142	59,546

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,199,858	1,713,639

취득	3,648	-	-	-	3,648

처분	-	-	-	-	-

반기말잔액	94,095	284,963	138,370	1,199,858	1,717,287

감가상각누계액

기초잔액	87,344	284,963	-	1,129,161	1,501,469

상각	1,223	-	-	10,466	11,689

반기말잔액	88,567	284,963	-	1,139,627	1,513,158

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	5,528	-	34,000	34,073	73,601

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	91,350	1,006,229	197,871	1,295,450	1,277,670

증가	45,800	82,793	93,652	222,245	214,286

감가상각	(41,063)	(357,318)	(81,394)	(479,775)	-

이자비용	-	-	-	-	27,990

지급(감소)	-	-	-	-	(466,939)

반기말	96,087	731,704	210,129	1,037,920	1,053,007

(*1) 리스부채 중 840,038천원은 유동성대체 되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	103,163	920,404	182,128	1,205,695	1,178,637

증가	68,343	617,463	157,522	843,328	806,580

감가상각	(80,156)	(531,638)	(141,779)	(753,573)	-

이자비용	-	-	-	-	55,542

지급	-	-	-	-	(763,089)

기말	91,350	1,006,229	197,871	1,295,450	1,277,670

(*1) 리스부채 중 772,641천원은 유동성대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	868,596

1년 초과 ~ 2년 이하	180,632

2년 초과	37,414

합 계	1,086,642

한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 438,949천원 및 278,231천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 27,990천원 및 26,475천원으로 총 현금유출액은 각각 466,939천원 및 304,706천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	41,063	28,392

건물	357,318	219,339

차량운반구	81,394	70,413

감가상각비 소계	479,775	318,144

리스부채에 대한 이자비용	27,990	26,475

단기리스료 및 소액자산리스료	23,383	36,209

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	222,030	126,970

합계	753,178	507,798

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출액은 712,352천원(전반기:467,884원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

매입채무	7,500,462	9,885,667

미지급금	1,293,510	2,796,065

미지급비용	3,327,093	1,719,171

소 계	12,121,065	14,400,903

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	12,299,379	14,579,217

19. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금 및매출채권 유동화 대출	건설공제조합	1.13%	2022.06.10	-	3,338,253

우리종합금융(주)	6.10%	2022.07.28	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이 저축은행	5.50%	2023.04.14	5,000,000	4,000,000

신한은행	3.07%	2022.10.29	46,000,000	-

새마을금고	5.00%	2023.01.18	17,500,000	-

4.00%	2023.02.18	24,500,000	24,500,000

국민은행	2.94%	2022.09.30	466,763	374,769

수협은행	3.67%	2023.03.05	828,000	828,000

2022.08.05	92,000	92,000

합 계	99,386,763	38,133,022

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

장기차입금	건설공제조합	1.13%	2025.06.09	3,338,253	-

신한은행	2.86%	2023.09.15	1,000,000	1,400,000

대구은행	2.46%	2023.07.10	7,950,000	8,000,000

수협은행	3.97%	2023.02.19	190,000	190,000

3.89%	2024.02.19	60,000	120,000

국민은행	2.72%	2023.09.30	7,220,000	7,220,000

2.85%	2023.09.30	10,530,000	10,530,000

2.97%	2023.03.15	130,000	130,000

2.97%	2023.03.15	260,000	520,000

2.85%	2023.09.30	180,000	360,000

하나은행	3.05%	2025.01.14	6,000,000	-

3.26%	2025.01.14	3,500,000	-

소계	40,358,253	28,470,000

유동성 대체	(1,880,000)	(1,800,000)

차감계	38,478,253	26,670,000

20. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,824,495	3,874,146

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 금액	3,824,495	3,874,146

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,874,146	-	3,874,146

당기근무원가	430,670	-	430,670

이자비용	29,397	-	29,397

소 계	4,334,213	-	4,334,213

보험수리적손익	(81,485)	-	(81,485)

퇴직금의 지급	(428,233)	-	(428,233)

반기말	3,824,495	-	3,824,495

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,834,776	-	3,834,776

당기근무원가	494,233	-	494,233

이자비용	23,288	-	23,288

소 계	4,352,297	-	4,352,297

보험수리적손익	(179,289)	-	(179,289)

퇴직금의 지급	(277,055)	-	(277,055)

반기말	3,895,953	-	3,895,953

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.65%	2.21%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.19%	2.50%

(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	175,819	(158,376)

할인율의 변동	(156,159)	176,634

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	294,369	258,736

판매관리비	205,536	299,704

합 계	499,905	558,440

(6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(81,485)	179,289

법인세효과	17,927	(39,443)

법인세차감후 재측정요소	(63,558)	139,846

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,272,553	1,298,300

예수금	212,192	152,251

부가세예수금	114,430	81,906

합 계	1,599,175	1,532,457

기타유동금융부채

금융보증부채(*1)	162,949	216,357

합 계	162,949	216,357

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	435,362	237,650

금융보증부채(*1)	1,333,364	147,327

합 계	1,768,726	384,977

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호' 금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	-

손해배상충당부채	-	-

(비유동)

하자보수충당부채	6,668,617	7,571,933

손해배상충당부채	33,592	33,592

합 계	6,702,209	7,605,525

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	손해배상충당부채	하자보수충당부채	손해배상충당부채

기초잔액	7,571,933	33,592	7,148,743	33,592

사용액	(130,575)	-	(178,639)	-

환입액	(1,028,649)	-	(30,798)	-

전입액	255,908	-	418,057	-

반기말잔액	6,668,617	33,592	7,357,363	33,592

23. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 주	24,831,982,000 주

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,550,134	3,566,288

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,854	1,012,854

합 계	37,046,172	37,062,326

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,062,326	37,517,171

연결범위의 변동	(16,154)	-

기말	37,046,172	37,517,171

25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(117,230)	(117,230)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동은 없습니다.

26. 이익잉여금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	24,039,931	18,973,889

반기순이익	7,356,160	3,977,330

확정급여제도의 재측정요소	63,558	139,846

반기말	31,459,649	23,091,065

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(288,243)	(520,794)

당기변동	63,558	139,846

반기말	(224,685)	(380,948)

27. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,113,787	5,113,787	3,338,253

정기예(적)금	635,932	635,932

기타담보	22,919	22,919

국민은행	부동산	31,518,816	23,040,000	17,750,000

신한은행	2,400,000	1,000,000

신한은행	정기예(적)금	141,120	141,120	-

대구은행	토지	2,675,398	2,675,398	7,950,000

건물	8,705,182	8,705,182

태종대새마을금고 외 12	부동산	2,345,000	21,000,000	17,500,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	200,482	200,482	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	391,390	391,390	-

합 계	51,750,026	64,326,210	47,538,253

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	150,014

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	86,537

합계	38,978,400	236,551

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12 참조).

28. 주요지급보증

(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	76,922,000	임대보증금보증 연대보증

온동네디엔아이(주)	주택도시보증공사	46,200,000	대출 연대보증

140,884,450	분양보증 연대보증

1,348,410	분양보증 연대보증

김포한강신도시 범양레우스 라세느 수분양자	SH수협은행	50,240,000	중도금대출 연대보증

커미더스(주)	신한캐피탈(주) 우리종합금융(주)	33,800,000	대출 연대보증

주택도시보증공사	124,659,500	중도금대출 연대보증

구미송정 범양레우스 센트럴포레 수분양자	SH수협은행	12,828,000	중도금대출 연대보증

서울 전농동 범양레우스 오피스텔 수분양자	엔에이치저축은행(주) (주)대신저축은행 (주)모아저축은행	64,664,600	중도금대출 연대보증

서울 마포 오피스텔 신축공사 수분양자	오케이저축은행,에스비아이저축은행,씨케이저축은행,엔에이치저축은행,수협은행	292,500,000	중도금대출 연대보증

합 계	844,046,960

주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 1,496,313천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	13,351,548	계약보증

2,079,921	건설기계대여대금지급보증

44,466,005	공사이행보증

15,597,145	선급금보증

76,185	임시전력수용예납보증

172,419	인허가보증

20,600,000	입찰보증

109,101	채무이행지급보증

20,683,669	하자보수보증

16,080,741	하도급대금지급보증

4,472,450	협약이행보증 기타

소 계	137,689,184

서울보증보험	15,731,704	공사이행보증 외

주택도시보증공사	340,383,083	주택분양보증 외

20,866,580	하도급대금지급보증

소 계	361,249,663

기계설비공제조합	9,188,762	공사이행보증 외

대표이사	7,320,000	연대보증

커미더스㈜	29,400,000	대출 연대보증

합 계	560,579,313

29. 보험가입내역당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	713,125	2,750,000

화재보험	한화손해보험	김포한강신도시 범양레우스 라세느 견본주택 건립사업	-	3,518,000

건설공사보험	한화손해보험	대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	-	10,088,980

건설공사보험	흥국화재	김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	-	92,403,304

건설공사보험	흥국화재	송정동 범양레우스 공동주택 건설사업	-	99,931,373

건설공사보험	흥국화재	마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	-	89,548,787

건설공사보험	한화손해보험	녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	-	23,168,656

건설공사보험	한화손해보험	서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	-	19,869,900

재산종합보험	한화손해보험	건물	6,840,895	13,000,500

화재보험	흥국화재해상보험	보은공장 건물 외	8,705,182	10,776,388

국내근재보험	흥국화재해상보험	사용자배상책임 1인당	-	200,000

사용자배상책임 1사고당	-	300,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 3,336,573천원) 및 연결회사가 원고인 손해배상청구 소송 외 2건의 소송(소송가액 : 1,057,964천원)이 계류 중입니다. 또한 연결회사를 피고지인으로 하여 소송고지를 해온 하자보수청구 외 1건의 소송(5,319,276천원) 및 참가사건인 하자보수금청구 외 1건의 소송(소송가액 : 466,341천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	563,443,000

융자한도	54,987,190

신한은행	보증한도	2,000,000

합계	620,430,190

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	6,435,590	10,718,967	6,435,590	10,718,967

외주비	-	-	20,927,205	39,506,273	20,927,205	39,506,273

급여	1,358,070	2,695,607	2,111,956	3,974,627	3,470,026	6,670,234

퇴직급여	11,410	205,536	63,217	294,369	74,627	499,905

복리후생비	154,337	311,043	331,510	709,670	485,847	1,020,713

감가상각비	124,379	254,439	301,336	604,167	425,715	858,606

무형자산상각비	4,300	8,601	-	-	4,300	8,601

지급수수료	186,406	509,329	2,119,232	3,543,168	2,305,638	4,052,497

세금과공과	69,959	143,040	81,753	153,575	151,712	296,615

기타비용	219,110	1,408,657	1,555,531	3,957,725	1,774,644	5,366,382

합계	2,127,971	5,536,252	33,927,330	63,462,541	36,055,304	68,998,793

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,682,221	7,865,918	3,682,221	7,865,918

외주비	-	-	16,411,721	29,204,917	16,411,721	29,204,917

급여	1,566,808	3,183,702	1,376,263	2,683,589	2,943,070	5,867,292

퇴직급여	142,529	299,704	140,827	258,736	283,356	558,441

복리후생비	158,381	340,708	201,750	401,135	360,131	741,843

감가상각비	115,471	268,046	255,452	426,850	370,923	694,895

무형자산상각비	5,966	11,689	-	-	5,966	11,689

지급수수료	(82,807)	543,094	1,454,078	2,827,896	1,371,272	3,370,991

세금과공과	14,544	136,496	55,357	99,380	69,901	235,876

기타비용	197,169	494,940	2,671,703	4,312,709	2,868,872	4,807,647

합계	2,118,061	5,278,379	26,249,372	48,081,130	28,367,433	53,359,509

32. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,358,070	2,695,607	1,566,808	3,183,702

퇴직급여	11,410	205,536	142,529	299,704

복리후생비	154,337	311,043	158,381	340,708

임차료	12,533	25,183	8,801	140,593

접대비	79,142	132,677	56,771	111,598

감가상각비	124,379	254,439	115,471	268,046

투자부동산감가상각비	597	1,195	597	1,195

세금과공과	69,959	143,040	14,544	136,496

광고선전비	21,060	35,154	10,557	19,887

연구개발비	-	-	351	351

무형자산상각비	4,300	8,601	5,966	11,689

여비교통비	19,336	35,566	21,106	42,470

차량유지비	8,292	14,642	5,627	10,193

교육훈련비	2,225	3,375	555	3,413

통신비	5,928	12,116	7,125	14,032

수도광열비	10,954	24,192	11,152	31,035

보험료	25,139	74,865	54,832	67,561

소모품비	21,857	29,076	8,726	27,147

도서인쇄비	891	2,935	1,195	4,080

사무실관리유지비	3,311	6,735	12,927	16,491

하자보수비	7,290	1,009,754	(3,772)	3,436

지급수수료	186,406	509,329	(82,807)	543,094

운반비	7	13	-	229

수선비	-	180	259	509

용역비	548	999	360	720

합 계	2,127,971	5,536,252	2,118,061	5,278,379

33. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	540,223	1,064,495	821,188	3,834,757

배당금수익	87,825	89,825	82,047	82,805

금융보증비용환입	63,067	186,213	-	-

파생상품처분이익	-	-	3,296	3,296

합 계	691,115	1,340,533	906,531	3,920,858

(금융비용)

이자비용	928,779	1,569,000	618,643	1,083,632

금융보증비용	1,318,842	1,318,842	78,711	78,711

합 계	2,247,621	2,887,842	697,354	1,162,343

순금융비용	(1,556,506)	(1,547,309)	209,177	2,758,515

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	353,742	353,742	-	-

잡이익	143,025	215,640	3,092	164,024

하자보수충당금환입	(11,960)	1,028,649	30,798	30,798

염가매수차익	7,105,128	7,105,128	-	-

합 계	7,589,934	8,703,159	33,890	194,822

(기타영업외비용)

잡손실	5,583	149,671	405,117	581,066

기타대손상각비	14,518	14,518	822,697	822,697

기부금	-	-	2,727	2,727

지분법적용투자주식 처분손실	-	-	-	6,518

유형자산처분손실	-	-	-	145

합 계	20,101	164,189	1,230,541	1,413,154

35. 주당손익

당반기 및 전반기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 반기순이익(A)	6,147,583,256	7,356,159,776	(85,699,672)	3,977,330,054

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,952	24,829,952	24,829,952

기본주당순이익(C=A/B)	247	296	(3)	160

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2022.04.01~06.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2022-04-01	전기이월	24,829,952	91	2,259,525,632	24,829,952

합 계	2,259,525,632	24,829,952

- 누적중간기간(2022.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2022-01-01	전기이월	24,829,952	181	4,494,221,312	24,829,952

합 계	4,494,221,312	24,829,952

(전반기)

- 중간기간(2021.04.01~06.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2021-04-01	전기이월	24,829,952	91	2,259,525,632	24,829,952

합 계	2,259,525,632	24,829,952

- 누적중간기간(2021.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2021-01-01	전기이월	24,829,952	181	4,494,221,312	24,829,952

합 계	4,494,221,312	24,829,952

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	6,147,583,256	7,356,159,776	(85,699,672)	3,977,330,054

전환사채이자비용 등	-	-	-	-

조정후 반기순이익(A)	6,147,583,256	7,356,159,776	(85,699,672)	3,977,330,054

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	24,852,197	24,852,197

희석주당순손익(C=A/B)	247	295	(3)	160

희석화효과 여부	없음	있음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2022.04.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2022-04-01	전기이월	24,852,197	91	2,261,549,927	24,852,197

합 계	2,261,549,927	24,852,197

- 누적중간기간(2022.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2022-01-01	전기이월	24,852,197	181	4,498,247,657	24,852,197

합 계	4,498,247,657	24,852,197

(전반기)

- 중간기간(2021.04.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2021-04-01	전기이월	24,852,197	91	2,261,549,927	24,852,197

합 계	2,261,549,927	24,852,197

- 누적중간기간(2021.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2021-01-01	전기이월	24,852,197	181	4,498,247,657	24,852,197

합 계	4,498,247,657	24,852,197

36. 법인세비용(수익)

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액:	75,345	112,978

전기 법인세 추납(환입)액	-	(1,559,556)

일시적차이의 변동	739,770	482,378

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	(17,927)	(39,444)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	797,188	(1,003,644)

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	(17,927)	(39,444)

(3) 당반기 및 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,010,123	2,654,096

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	1,762,227	741,095

조정사항	(965,040)	(1,744,739)

비공제비용	125,177	131,518

비과세수익	880	6,221

세무조사로 인한 법인세 환급액	-	(1,559,556)

세액공제및감면으로 인한 효과	(247,839)	(546,722)

기타(세율차이 등)	(843,258)	223,800

법인세비용(수익)	797,188	(1,003,644)

유효세율	9.95%	(37.81%)

(4) 당반기 및 전반기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	연결범위변동	기말잔액