범양건영 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 "지배기업")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 은 2014년 5월 7일 자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업 의 상장유지를 결정하였습니다. 지배기업 은 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,765백만원 이고 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.79	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,784	52.83

합계	4,752,927	100.00

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

고려종합물류㈜	44,817	22,274	3,601	534

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체 의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	30,240,579	36,464,307	3,163,242	22,188	69,890,316

매출원가	30,866,677	32,108,120	1,780,564	4,761	64,760,121

매출총이익(손실)	(626,098)	4,356,187	1,382,677	17,427	5,130,195

판매비와관리비	0	0	0	4,419,658	4,419,658

영업이익(손실)	(626,098)	4,356,187	1,382,677	(4,402,231)	710,536

금융수익	0	0	0	801,231	801,231

금융비용	0	0	0	1,160,763	1,160,763

기타영업외수익	0	0	0	236,780	236,780

기타영업외비용	0	0	0	409,214	409,214

법인세차감전순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	1,382,677	(4,934,197)	178,571

법인세비용	0	0	0	13,433	13,433

분기순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	1,382,677	(4,947,630)	165,138

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	23,608,510	15,962,704	13,000	39,584,214

매출원가	21,834,777	14,077,517	1,818	35,914,113

매출총이익	1,773,732	1,885,187	11,182	3,670,101

판매비와관리비	0	0	3,654,840	3,654,840

영업이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,643,658)	15,261

금융수익	0	0	237,532	237,532

금융비용	0	0	140,023	140,023

지분법투자손익	0	0	0	0

기타영업외수익	0	0	357,922	357,922

기타영업외비용	0	0	20,714	20,714

법인세차감전순이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,208,941)	449,978

법인세비용	0	0	0	0

계속영업순이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,208,941)	449,978

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익 및 연결실체간 내부거래를 제거한 수익입니다. 전분기는 연결대상이 아니므로 물류창고 부문의 손익은 반영하지 아니하였습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	18,842,129	21,772,162	677,647	22,047,601	63,339,539

비유동자산	342,527	445,177	367,487	50,133,357	51,288,547

자산총계	19,184,656	22,217,339	1,045,134	72,180,958	114,628,087

부채총계	14,680,671	9,778,307	1,618,275	45,346,727	71,423,979

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	14,216,234	10,696,123	12,517,428	37,429,786

비유동자산	290,838	327,092	41,151,733	41,769,663

자산총계	14,507,072	11,023,215	53,669,162	79,199,448

부채총계	7,601,258	10,859,912	17,264,847	35,726,017

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 한국토지신탁(13,636백만원), ㈜와이디홀딩스(13,300백만원), 한국도로공사(8,553백만원)으로부터의 매출액은 35,489백만원 입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	105,739,519	41,803,909	30,240,579	117,302,849

건축	237,736,577	29,631,100	36,464,307	230,903,370

합계	343,476,096	71,435,009	66,704,886	348,206,219

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	69,875,924	24,424,115	23,608,510	70,691,530

건축	48,017,653	35,644,497	15,962,704	67,699,445

합계	117,893,577	60,068,612	39,571,214	138,390,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	185,539,001	183,426,959	2,112,042	178,433,552	13,370,329	0

건축	77,601,301	70,924,641	6,676,660	69,513,611	12,932,062	0

합계	263,140,302	254,351,600	8,788,702	247,947,163	26,302,391	0

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	194,678,576	189,567,522	5,111,053	188,710,877	7,415,023	670,536

건축	45,663,206	42,422,378	3,240,828	41,158,420	8,947,165	58,058

합계	240,341,782	231,989,900	8,351,881	229,869,297	16,362,188	728,594

(3) 당분기말 현재 연결실체의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사	미청구공사 손상차손누계액	공사미수금	대손충당금

장위분기 전력구공사	2005.07.28	2016.12.31	10.44%	229,993	229,075	0	0

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	90.36%	2,106,012	0	258,493	0

덕양-용미간 도로확포장공사	2007.12.13	2016.05.21	100.00%	0	0	4,296	4,296

담양-성산간확장공사(12공구)	2008.12.29	2015.12.22	100.00%	346,002	0	0	0

풍기-도계 국도건설공사	2009.02.23	2016.10.10	79.06%	2,101,246	0	0	0

은평새길민간투자사업건설공사	2009.09.21	2016.12.31	1.38%	45,479	0	0	0

팽성-오성 도로공사	2009.12.24	2016.12.31	93.17%	930,204	0	0	0

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	100.00%	79,599	0	85,100	0

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	32.75%	525,964	0	0	0

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	32.60%	212,044	0	0	0

평택 아동개발센터 시설공사	2011.10.20	2015.05.31	100.00%	0	0

충남내포 상록아파트 건설공사	2014.07.29	2016.07.24	100.00%	0	0	0	0

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	60.67%	5,212,934	0	2,906,000	0

327-F지역시설공사	2014.12.29	2016.05.20	100.00%	0	0	0	0

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.26	4.86%	467,517	0	0	0

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.02.28	77.77%	4,994,827	0	0	0

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	2.45%	2,203,989	0	0	0

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	33.48%	410,967	0	0	0

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.09.19	22.38%	3,453,041	0	0	0

거창구치소 신축공사	2015.11.16	2018.10.30	3.76%	164,571	0	0	0

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	5.79%	462,311	0	0	0

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016.05.24	2018.11.09	1.72%	69,873	0	0	0

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016.05.18	2017.09.17	7.66%	195,238	0	1,044,353	0

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016.10.06	2020.03.05	0.07%	6,672	0	0	0

합계	24,218,484	229,075	4,298,243	4,296

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	1,329,387	1,052,309	216,954	60,124	1,314,624	0

토목	13,332,221	9,194,213	945,329	3,192,679	4,450,804	0

합계	14,661,608	10,246,522	1,162,283	3,252,803	5,765,428	0

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 6,985백만원 및 2,209백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당 분기 말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당 분기말	전기말

격포하서도로확장공사	77,959,091	74,847,273	57.42%	범양건영㈜

담양-성산 고속도로확장공사(12공구)	205,407,273	205,407,273	20.00%	SK건설㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

팽성오성도로공사	160,931,818	160,931,818	19.00%	SK건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	208,054,545	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	154,106,693	154,106,693	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	20,419,966	20,749,966	9.13%	㈜고덕종합건설

충남내포상록아파트건설공사	42,162,885	43,277,102	19.56%	(유)한백종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,122,865	172,122,865	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	9,553,909	5,275,455	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	54,156,950	53,063,376	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	20.00%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	148,775,793	148,470,788	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	190,635,000	0	5.00%	대림산업㈜

합 계	2,016,433,938	1,817,431,577

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,493,448	1,493,448	2,214,000	2,214,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	15,514,473	15,514,473	6,019,512	6,019,512

대여금및수취채권	단기금융자산	2,015,485	2,015,485	2,933,742	2,933,742

매출채권	7,531,986	7,531,986	7,634,172	7,634,172

미수금	726,790	726,790	223,349	223,349

미수수익	842,663	842,663	189,320	189,320

단기대여금	19,364,190	19,364,190	5,370,000	5,370,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,459,635	1,459,635	1,222,785	1,222,785

합계	48,951,670	48,951,670	25,809,880	25,809,880

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	10,280,323	10,280,323	7,517,183	7,517,183

미지급금	1,867,307	1,867,307	3,304,058	3,304,058

미지급비용	1,683,054	1,683,054	1,511,744	1,511,744

단기차입금	23,371,250	23,371,250	13,744,253	13,744,253

전환사채	19,483,911	19,483,911	0	0

회생채무	397,044	397,044	401,163	401,163

임대보증금	323,256	323,256	331,224	331,224

합계	57,406,144	57,406,144	26,809,625	26,809,625

( 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	517,118	720	236,030	0	753,867

배당금수익	0	47,363	0	0	47,363

단기투자자산평가이익	0	0	0	0	0

합계	517,118	48,083	236,030	0	801,231

이자비용	608,786	0	161	551,816	1,160,763

합계	608,786	0	161	551,816	1,160,763

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	40,516	0	129,255	0	169,771

배당금수익	0	67,760	0	0	67,760

외화환산차익	1	0	0	0	1

합계	40,517	67,760	129,255	0	237,532

이자비용	0	0	0	140,023	140,023

합계	0	0	0	140,023	140,023

7. 현금및현금 성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,046	1,288

보통예금	1,492,402	2,212,711

합 계	1,493,448	2,214,000

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	농협은행	1,919,641	1,919,641	질권설정

씨티은행	0	172,701	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,922,641	2,095,342

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	6,900,047	0	7,118,338	14,018,385	(7,118,338)	6,900,047

기타	631,939	0	0	631,939	0	631,939

소계	7,531,986	0	7,118,338	14,650,323	(7,118,338)	7,531,986

미수금	644,907	81,883	521,285	1,248,075	(521,285)	726,790

미수수익	842,663	0	21,097	863,760	(21,097)	842,663

합 계	9,019,555	81,883	7,660,720	16,762,158	(7,660,720)	9,101,438

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	7,180,201	0	7,118,338	14,298,539	(7,118,338)	7,180,201

기타	453,971	0	0	453,971	0	453,971

소계	7,634,172	0	7,118,338	14,752,510	(7,118,338)	7,634,172

미수금	141,466	81,883	521,285	744,634	(521,285)	223,349

미수수익	189,320	0	10,330	199,650	(10,330)	189,320

합 계	7,964,958	81,883	7,649,953	15,696,794	(7,649,953)	8,046,841

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	10,768	0	21,097

합 계	7,649,953	10,768	0	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	10,809	0	21,139

합 계	7,649,953	10,809	0	7,660,762

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	0	764,960	764,960	0	764,960

합 계	764,960	0	764,960	764,960	0	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	19,459,657	(95,467)	19,364,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

합 계	19,459,657	(95,467)	19,364,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

기타유동자산

선급금	5,989,214	0	5,989,214	1,507,397	0	1,507,397

선급비용	237,491	0	237,491	211,650	0	211,650

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	0	6,787,477	(6,787,477)	0

소 계	13,014,182	(6,787,477)	6,226,705	8,506,525	(6,787,477)	1,719,048

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,485,217	(25,582)	1,459,635	1,248,367	(25,582)	1,222,785

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	0	7,014,000	(7,014,000)	0

합 계	8,499,217	(7,039,582)	1,459,635	8,262,367	(7,039,582)	1,222,785

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다. 12. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	10,550,668	10,245,993	10,245,993	745,993

출자금	4,986,807	5,249,598	5,249,598	5,249,598

소 계	15,537,475	15,495,591	15,495,591	5,995,591

채무증권

국공채	18,724	18,882	18,882	23,921

합 계	15,556,199	15,514,473	15,514,473	6,019,512

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	(224,674)	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	0

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	0	(85,764)	(80,000)	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	0

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	0

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	0

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	0

키스톤에코프라임PEF	9,200,000,000	12.50%	9,500,000	9,500,000	9,418,575	0	0

합 계	10,550,668	10,245,993	10,038,372	(304,674)	(304,674)

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	(224,674)	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	0

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	0	(85,764)	(80,000)	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	0

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	0

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	0

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	0

합 계	1,050,668	745,993	619,797	(304,674)	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분 기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

( 전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부가액

국민주택채권	12,464	12,622	12,622	158	0	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	0	0	6,260

합 계	18,724	18,882	18,882	158	0	23,921

한편, 국공채 등의 당 분기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당 분기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	12,464	12,622	12,622	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	6,260

합 계	18,724	18,882	18,882	23,921

(5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	158	0	273,398

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	10,023	263,218	0	273,240

13. 관계기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76

(2) 당 분기말 및 전기말 관계기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기말	전기말

장부가액	순자산가액	장부가액	순자산가액

관계기업	서울산개발주식회사	0	0	0	0

14. 유형자산 당 분기 및 전 분기 의 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	24,230,315	8,853,558	57,256	2	1	54,721	69,258	33,265,109

취득	0	0	3,880	0	0	2,875	97,098	103,853

감가상각비	0	-279,047	-14,023	0	0	-15,787	-28,632	-337,488

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	-2	0	-2

분기말장부금액	24,230,315	8,574,509	47,113	2	1	41,807	137,723	33,031,471

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	91,435	0	43,825	2	1	17,221	58,143	210,626

취득	268,000	361,151	0	0	0	0	22,753	651,904

감가상각비	0	-4,514	-7,293	0	0	-5,915	-18,469	-36,192

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	-1	0	-1

분기말장부금액	359,435	356,637	36,531	2	1	11,305	62,427	826,338

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	0	47,798

용지	311,933	0	311,933

계	359,731	0	359,731

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

용지	73,451	0	73,451

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	26,207	34,000	748,540	808,747

증가	7,302	0	184,324	191,626

상각	(4,993)	0	(165,920)	(170,913)

분기말장부금액	28,516	34,000	766,942	829,458

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	6,661	34,000	855,500	896,161

증가	22,953	0	3,308	26,261

상각	(1,905)	0	(130,930)	(132,834)

분기말장부금액	27,709	34,000	727,878	789,587

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,280,323	7,517,183

미지급금	1,867,307	3,304,058

미지급비용	1,683,054	1,511,744

합계	13,830,683	12,332,985

18. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.43%	3,338,253	3,338,253

임직원단기채무	-	0	406,000

기업은행	2.54%	0	10,000,000

OSB저축은행	5.50%	4,761,905	0

동부저축은행	5.50%	3,809,524	0

IBK저축은행	5.50%	2,857,143	0

THE K저축은행	5.50%	1,904,762	0

모아저축은행	5.50%	1,904,762	0

청운신용협동조합	4.50%	4,761,905	0

신한은행	변동금리	32,997

합 계	23,371,250	13,744,253

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,563,334)

사채할인발행차금	(174,513)

소계	9,566,272

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,331,820

전환권조정	(1,315,587)

사채할인발행차금	(98,594)

소계	9,917,639

합계	19,483,911

(*) 전환사채의 전환권대가 529,176천원은 자본항목으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.0%

보장수익률	6.0%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 08월 24일

만기일	2019년 08월 24일

표시이자율	3.50%

보장수익률	7.50%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 13,222원으로 함

전환청구기간	2017년 08월 24일부터 2019년 07월 24일까지

20. 퇴직급여제 도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의 하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,593,586	1,422,169

사외적립자산의 공정가치	0	0

순확정급여부채	1,593,586	1,422,169

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,422,169	0	1,422,169

당기근무원가	259,129	0	259,129

이자비용(이자수익)	6,674	0	6,674

소 계	1,687,971	0	1,687,971

재측정요소	0	0	0

보험수리적손익	123,797	0	123,797

제도에서 지급한 금액	(218,183)	0	(218,183)

분기말	1,593,586	0	1,593,586

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	585,011	0	585,011

당기근무원가	257,752	0	257,752

이자비용(이자수익)	8,353	0	8,353

소 계	266,106	0	266,106

재측정요소

보험수리적손익	44,821	0	44,821

소 계	44,821	0

제도에서 지급한 금액	(58,739)	0	(58,739)

분기말	837,199	0	837,199

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.42%	2.04%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.50%	2.50%

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	142,335	113,100

판매관리비	123,467	153,006

합계	265,803	266,106

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	6,984,973	2,209,737

예수금	123,819	181,523

소 계	7,108,792	2,391,261

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	323,256	331,224

2 2. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,477,742	4,298,715

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,298,715	4,494,686

사용액	(104,347)	(195,132)

기간 종료로 인한 환입	(182,824)	(45,639)

전입액	466,198	241,983

분기말잔액	4,477,742	4,495,898

23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,927	4,752,587

④ 자본금: 보통주	23,764,635,000	23,762,935,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,762,865	4,752,573	13,318,975	2,663,795

출자전환	1,700	340	0	0

자기주식	0	0	(70)	(14)

유상증자	0	0	4,255,320	851,064

기말	23,764,565	4,752,913	17,574,225	3,514,845

24. 기 타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,245,897)	(5,244,936)

감자차익	57,268,771	57,093,411

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,169,857	2,346,917

전환권대가	529,176	0

합 계	58,143,581	57,617,066

(*1)출자전환이 합의되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,617,066	46,990,656

주식발행초과금(주식할인발행차금)	(961)	3,383,115

감자차익	175,361	0

출자전환채무	(177,061)	0

자기주식	0	(70)

전환권대가	529,176	0

분기말	58,143,581	50,373,701

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	273,398	273,240

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	273,240	10,023

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	158	367

분기말	273,398	10,390

26 . 결 손 금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(38,977,507)	(38,179,810)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(38,179,810)	(46,877,566)

전기연결조정	(839,037)	0

당기순이익(손실)	165,137	449,978

보험수리적손익	(123,797)	(35,746)

분기말	(38,977,507)	(46,463,334)

27. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	담보제공금액	비고

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,711,591	3,343좌

정기예(적)금	1,919,641	-

부동산	139,809	-

기타담보	225,186	-

청운신협	토지 및 건물	500,000	-

㈜OSB저축은행	500,000	-

㈜동부저축은행	400,000	-

더케이저축은행㈜	200,000	-

㈜IBK저축은행	300,000	-

㈜모아저축은행	200,000	-

행복나래주식회사	토지	146,847	-

㈜지에스리테일	204,276	-

청운신협,㈜OSB저축은행,㈜동부저축은행,더케이저축은행㈜,㈜IBK저축은행,㈜모아저축은행	고려종합물류(주) 주식 6만주(100%)	27,300,000	-

합계	36,747,350

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	담보제공자산	보증등의 한도	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	출자금	10,165	221,606

충남미래개발(주)	출자금	28,813	171,757

합계	38,978	393,363

28. 주요지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

초량1-3구역 도시환경정비사업	부산성의 신용협동조합, 해운대 신용협동조합, 당감 신용협동조합	7,670,000	채무보증

부산은행 중앙동지점	16,000,000	채무보증

주식회사 와이디홀딩스	우리종합금융주식회사	3,575,000	채무보증

합계	27,245,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	15,168,376	계약보증

63,725	건설기계대여대금지급보증

64,116,037	공사이행보증

7,192,869	선급금지급보증

54,150	임시전력수용예납보증

52,350	성능보증

25,000	인허가보증

1,000,000	입찰보증

39,634,124	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

32,958,693	하도급대금지급보증

소계	160,628,145

서울보증보험	25,950	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	349,598,627	주상복합주택분양보증 외

합계	510,252,721

29. 우발채무(1) 계류중인 소송현황 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 손해배상청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 2,007,556천원) 및 연결실체가 원고인 조사확정재판에 대한 이의의 소 외 3건의 소송(소송가액 : 8,517,408천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 4건의 소송(소송가액: 1,919,937천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	3,571,729	8,860,716	3,571,729	8,860,716

외주비	0	0	17,098,486	37,655,137	17,098,486	37,655,137

급여	783,636	2,207,749	1,437,370	3,992,541	2,221,005	6,200,290

퇴직급여	14,200	123,467	9,385	116,882	23,585	240,349

복리후생비	161,717	450,425	192,332	491,330	354,049	941,755

감가상각비	15,333	48,183	3,761	6,400	19,094	54,582

무형자산상각비	166,984	167,313	0	0	166,984	167,313

지급수수료	52,609	458,189	900,534	4,117,752	953,144	4,575,941

세금과공과	84,307	219,216	25,167	48,383	109,473	267,599

기타비용	164,264	745,115	3,650,030	9,470,980	3,814,294	10,216,096

합계	1,443,049	4,419,658	26,888,794	64,760,121	28,331,842	69,179,780

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	3,420,748	7,179,839	3,420,748	7,179,839

외주비	0	0	7,852,288	17,094,032	7,852,288	17,094,032

급여	465,693	1,829,202	1,456,301	3,299,352	1,921,994	5,128,554

퇴직급여	37,009	153,006	49,756	113,100	86,764	266,106

복리후생비	141,190	361,799	193,167	479,178	334,357	840,977

감가상각비	13,440	36,157	35	35	13,475	36,192

무형자산상각비	45,092	132,834	0	0	45,092	132,834

지급수수료	72,880	205,982	870,783	2,953,184	943,663	3,159,167

세금과공과	55,703	163,823	24,420	79,724	80,123	243,547

기타비용	216,519	772,037	1,570,728	4,715,668	1,787,247	5,487,706

합계	1,047,525	3,654,840	15,438,227	35,914,113	16,485,752	39,568,953

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	783,636	2,207,749	465,693	1,829,202

퇴직급여	14,200	123,467	37,009	153,006

복리후생비	161,717	450,425	141,190	361,799

임차료	65,214	193,771	62,931	200,622

접대비	68,081	182,434	57,607	197,704

감가상각비	15,333	48,183	13,440	36,157

세금과공과	84,307	219,216	55,703	163,823

광고선전비	3,280	13,247	1,300	4,880

연구개발비	0	18,887	(17,600)	3,857

무형자산상각비	57,399	167,313	45,092	132,834

대손상각비	0	0	0	919

여비교통비	26,835	80,689	20,818	58,457

차량유지비	10,643	33,543	10,375	26,772

교육훈련비	0	6,250	92	3,103

통신비	6,621	20,391	5,565	18,026

수도광열비	10,208	24,320	5,172	14,328

보험료	9,095	28,648	30,054	87,029

소모품비	3,989	12,793	4,425	14,425

도서인쇄비	1,334	3,892	825	6,228

사무실관리유지비	25,052	75,567	25,250	77,567

하자보수비	43,377	50,277	9,705	58,119

지급수수료	52,609	458,189	72,880	205,982

수선비	0	44	0	0

용역비	120	360	0	0

합 계	1,443,049	4,419,658	1,047,525	3,654,840

32. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	1,089	1,089	0	817

잡이익	25,372	52,867	30,776	311,466

하자보수충당금환입	0	182,824	0	45,639

합 계	26,461	236,780	30,776	357,922

(기타영업외비용)	0	0	0	0

잡손실	85,663	369,746	1,401	8,905

기타대손상각비	0	0	0	10,809

기부금	27,294	38,791	0	1,000

지분법적용투자주식손상차손	73	677	0	0

합 계	113,030	409,214	1,401	20,714

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	342,459	753,867	103,140	169,771

단기금융자산평가이익	(3,684)	0	0	0

외화환산차익	0	0	1	1

배당금수익	0	47,363	0	67,760

합 계	338,775	801,231	103,141	237,532

(금융비용)

이자비용	568,549	1,160,763	64,570	140,023

외화환산손실	0	0	0	0

매도가능증권처분손실	0	0	0	0

합 계	568,549	1,160,763	64,570	140,023

순금융비용	(229,774)	(359,532)	38,571	97,509

34. 주당손익

당분기 및 전분기 연결실체의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	(100,418,750)	165,137,124	276,164,316	449,978,144

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	3,564,518	4,336,319	3,514,859	1,626,697

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	(28)	38	79	277

( *1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2016-07-01	전기이월	4,752,573	69	327,927,537	3,564,430

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	89

합 계	327,935,697	3,564,518

2) 누적중간기간(2016.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	250	1,188,143,250	4,336,289

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	30

합 계	1,188,151,410	4,336,319

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(100,418,750)	165,137,124	276,164,316	449,978,144

전환권조정상각액	284,716,424	443,445,111	0	0

조정후 분기순이익(A)	184,297,674	608,582,235	276,164,316	449,978,144

가중평균희석주식수(B)(*1)	2,948,171	2,329,844	3,514,859	1,626,697

주당순이익(손실)(C=A/B)	44	261	212	277

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2016-07-01	전기이월	4,752,573	55	261,391,515	2,841,212

2016-08-24	전환사채	756,315	13	9,832,095	106,871

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	89

합계	271,231,770	2,948,171

2) 누적중간기간(2016.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	110	522,783,030	1,907,967

2016-04-19	전환사채	832,708	127	105,753,916	385,963

2016-08-24	전환사채	756,315	13	9,832,095	35,884

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	30

합 계	638,377,201	2,329,844

35. 법인세비용 연결실체의 당분기 법인세부담액은 13,434천원이며, 보고기간종료일 현재 일시적차이의법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.또한, 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계자	플라스코에스㈜

관계기업	서울산개발주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	대여

최대주주의 특수관계자	플라스코에스㈜	6,226	0	12,397,190

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	대여

관계기업	서울산개발주식회사	1,845,207	0	0

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	0

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금

관계기업	서울산개발주식회사	3,397,790	0

임직원	-	0	406,000

(4) 당분기 및 전 분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	238,908	667,583	121,396	485,976

퇴직급여	15,326	161,769	13,584	103,581

합 계	254,234	829,352	134,980	589,557

주요경영진은 연결실체가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	2,388,942	828,867

법인세비용	13,433	0

퇴직급여	228,700	266,106

감가상각비	337,488	36,192

무형자산상각비	170,914	132,834

대손상각비	10,768	11,728

하자보수충당부채전입	466,198	241,983

외화환산손실	0	1

매도가능금융자산처분손실	677	0

이자비용	1,160,763	140,023

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(1,013,251)	(216,228)

유형자산처분이익	(1,089)	(817)

이자수익	(753,868)	(169,771)

대손충당금환입	0	0

배당금수익	(47,363)	0

공사손실충당금환입	(28,107)	0

하자보수충당부채환입	(182,824)	(45,639)

잡이익	0	0

합 계	1,375,691	612,639

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	0

매출채권의 감소(증가)	102,187	(4,427,900)

미수금의 감소	(503,440)	(413,666)

미수수익의 감소	0	(40,007)

선급금의 증가	(4,481,816)	(2,306,038)

선급비용의 감소(증가)	(25,840)	(113,320)

미청구공사의 증가	(7,926,280)	(6,332,893)

당분기법인세자산의 증가	(32,646)	(6,366)

부가세선급금의증가	(23,279)	0

보증금의 감소	(236,849)	548,140

매입채무의 증가	2,763,140	4,847,594

미지급금의 증가(감소)	(1,543,705)	(59,592)

미지급비용의 증가	92,127	517,396

예수금의 증가(감소)	(57,705)	(151,623)

선수금의 증가(감소)	38,587	16,352

공사선수금의 증가	4,332,380	1,834,323

하자보수충당부채의 감소	(104,347)	(195,132)

부가세예수금의증가	106,954	0

퇴직금의 지급	(181,081)	(49,664)

초과청구공사의 증가(감소)	(725,153)	(86,885)

분양선수금의 증가	404,269	140,596

금융보증부채의 감소(증가)	0	0

임대보증금의 증가	(7,968)	6,000

합 계	(8,010,467)	(6,272,685)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	23,768,293	14,145,416

차감: 현금 및 현금성자산	1,493,448	2,214,000

순차입금	22,274,845	11,931,416

자본총계	43,204,107	43,473,431

자기자본순차입금비율	51.56%	27.45%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	1,493,448	0	0	1,493,448

매도가능금융자산(*1)	0	0	18,882	18,882

단기금융자산	2,015,485	0	0	2,015,485

매출채권	7,531,986	0	0	7,531,986

미수금	644,907	0	81,883	726,790

미수수익	842,663	0	0	842,663

단기대여금	17,464,190	1,900,000	0	19,364,190

장기금융상품	0	0	3,000	3,000

보증금	276,707	0	1,182,928	1,459,635

합 계	30,269,386	1,900,000	1,286,692	33,456,079

(금융부채)	0	0	0	0

매입채무	10,216,398	44,459	19,466	10,280,323

미지급금	1,867,307	0	0	1,867,307

미지급비용	1,683,054	0	0	1,683,054

회생채무	0	0	397,044	397,044

단기차입금	20,032,997	0	3,338,253	23,371,250

전환사채	0	0	19,483,911	19,483,911

임대보증금	317,256	6,000	0	323,256

합 계	34,117,011	50,459	23,238,674	57,406,144

(*1)지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	10,245,993	745,993

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	18,882	0	0	18,882	23,921	-	-	23,921

공정가치가 공시되는 자산	0	0	0	0

현금 및 현금성자산	1,493,448	0	0	1,493,448	2,214,000	-	-	2,214,000

단기금융자산	0	2,015,485	0	2,015,485	-	2,933,742	-	2,933,742

매출채권	0	0	7,531,986	7,531,986	-	-	7,634,172	7,634,172

미수금	0	0	726,790	726,790	-	-	223,349	223,349

미수수익	0	0	842,663	842,663	-	-	189,320	189,320

단기대여금	0	19,364,190	0	19,364,190	-	5,370,000	-	5,370,000

장기금융상품	0	3,000	0	3,000	-	3,000	-	3,000

보증금	0	0	1,459,635	1,459,635	-	-	1,222,785	1,222,785

계	1,512,330	21,382,675	10,561,073	33,456,079	2,237,921	8,306,742	9,269,626	19,814,289

공정가치가 공시되는 부채	0	0	0	0

매입채무	0	0	10,280,323	10,280,323	-	-	7,517,183	7,517,183

미지급금	0	0	1,867,307	1,867,307	-	-	3,304,058	3,304,058

미지급비용	0	0	1,683,054	1,683,054	-	-	1,511,744	1,511,744

단기차입금	0	23,371,250	0	23,371,250	-	-	401,163	401,163

전환사채	0	0	19,483,911	19,483,911	-	13,744,253	-	13,744,253

회생채무	0	0	397,044	397,044	-	-	-	-

임대보증금	0	0	323,256	323,256	-	-	331,224	331,224

계	0	23,371,250	34,034,894	57,406,144	-	13,744,253	13,065,372	26,809,625

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.