범양건영 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 61 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 60 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
범양건영 주식회사

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,770백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	6,367,665	26.79	최대주주

플라스코에스㈜	4,843,050	20.37	최대주주의 특수관계인

기타	12,558,880	52.84

합계	23,769,595	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	4,856,208	20,483,546	6,000	25,345,754

매출원가	5,031,640	18,939,278	-	23,970,917

매출총이익(손실)	(175,432)	1,544,268	6,000	1,374,837

판매비와관리비	-	-	1,322,658	1,322,658

영업이익(손실)	(175,432)	1,544,268	(1,316,658)	52,179

금융수익	-	-	1,162,371	1,162,371

금융비용	-	-	317,109	317,109

기타영업외수익	-	-	1,167,741	1,167,741

기타영업외비용	-	-	624,999	624,999

법인세차감전순이익(손실)	(175,432)	1,544,268	71,346	1,440,183

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(175,432)	1,544,268	71,346	1,440,183

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	7,227,471	14,608,966	6,000	21,842,436

매출원가	6,117,492	14,156,620	-	20,274,112

매출총이익(손실)	1,109,979	452,345	6,000	1,568,324

판매비와관리비	-	-	1,269,881	1,269,881

영업이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,263,881)	298,443

금융수익	-	-	825,119	825,119

금융비용	-	-	756,888	756,888

기타영업외수익	-	-	175,528	175,528

기타영업외비용	-	-	227,647	227,647

법인세차감전순이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,247,770)	314,555

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,247,770)	314,555

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	13,650,898	24,436,372	18,250,772	56,338,042

비유동자산	302,016	13,774,906	21,678,527	35,755,449

자산총계	13,952,914	38,211,278	39,929,299	92,093,491

부채총계	6,684,307	17,254,452	32,962,807	56,901,566

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	19,507,190	21,489,252	15,730,502	56,726,944

비유동자산	641,998	4,089,906	32,602,539	37,334,442

자산총계	20,149,188	25,579,158	48,333,041	94,061,387

부채총계	11,815,342	14,488,631	32,639,669	58,943,642

3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(7,218백만원), (주)삼진글로벌넷(5,366백만원), 케이지엠씨개발(주)(4,530백만원)으로부터의 매출액은 17,114백만원입니다.

5. 건설형공사관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	90,690,355	891,885	4,856,208	86,726,032

건축	318,212,561	120,178,411	20,483,546	417,907,426

합계	408,902,916	121,070,296	25,339,754	504,633,458

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	125,656,186	914,636	7,227,471	119,343,351

건축	407,248,331	257,855	14,608,966	392,897,221

합계	532,904,517	1,172,491	21,836,436	512,240,572

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	166,095,179	153,314,565	12,780,614	164,572,018	3,738,714	2,419,971

건축	89,076,046	79,722,570	9,353,476	71,502,077	17,573,970	-

합계	255,171,225	233,037,135	22,134,090	236,074,095	21,312,684	2,419,971

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	215,882,179	206,857,584	9,024,594	213,457,732	2,955,321	782,110

건축	135,852,137	126,703,069	9,149,068	121,175,056	15,117,705	440,625

합계	351,734,315	333,560,653	18,173,662	334,632,788	18,073,027	1,222,735

(3) 당분기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	187,969,492	25.67%	9,199,566	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016-05-18	2018-02-28	24,659,091	99.30%	2,122,230	-	2,420,720	-

신서천 토건공사	2015-11-27	2019-09-30	16,597,540	46.92%	1,270,348	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	21,852,625	26.19%	(473,919)	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2019-06-26	17,224,818	33.20%	(674,272)	-	436,403	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2019-12-31	136,023,448	5.43%	4,094,199	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	22,887,911	19.43%	259,690	-	-	-

발포항정비공사	2015-11-06	2018-11-04	10,217,596	62.09%	(721,136)	-	726	-

구로 개봉센트레빌 견본주택 신축공사	2017-05-22	2017-07-07	2,500,000	91.49%	37,250	-	-	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016-05-24	2019-01-10	4,417,200	72.13%	(57,701)	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2021-03-03	19,414,961	45.34%	368,566	-	-	-

성제 마을하수도 증설사업	2015-06-19	2018-01-16	3,605,571	100.00%	-	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	6,920,500	22.88%	(516,680)	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2020-12-31	9,433,688	45.98%	961,836	-	-	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2020-03-05	9,862,200	14.84%	172,050	-	-	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-01	2020-07-01	120,178,410	1.40%	1,637,077	-	-	-

합계	17,679,104	-	2,857,849	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

건축	8,203,002	(3,923,000)	(629,728)	12,755,730	256,904	-

토목	7,881,411	6,958,063	(173,048)	1,096,395	5,695,018	20,147

합계	16,084,413	3,035,063	(802,776)	13,852,125	5,951,922	20,147

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,621백만원 및 504백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	169,670,647	169,670,647	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	388,299,213	388,299,213	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,213,104	23,213,104	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,248,182	172,248,182	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	11,744,364	11,744,364	87.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	165,975,403	163,360,018	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	197,244,000	197,244,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	36,421,041	36,421,041	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,957,637	40,957,637	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	13,841,000	13,565,545	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	169,329,310	169,329,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	7,842,050	7,842,050	51.00%	범양건영㈜

합 계	1,463,770,280	1,460,879,440

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,208,703	12,208,703	9,358,874	9,358,874

매도가능금융자산	매도가능금융자산	18,432,312	18,432,312	18,324,312	18,324,312

대여금및수취채권	단기금융자산	1,436,411	1,436,411	1,732,911	1,732,911

매출채권	8,247,698	8,247,698	7,449,494	7,449,494

미수금	2,988,263	2,988,263	12,360,910	12,360,910

미수수익	28,518	28,518	118,553	118,553

단기대여금	1,000,000	1,000,000	2,600,000	2,600,000

장기금융상품	5,000	5,000	5,000	5,000

보증금	1,366,002	1,366,002	1,610,983	1,610,983

합계	45,712,907	45,712,907	53,561,037	53,561,037

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	18,124,141	18,124,141	22,926,382	22,926,382

미지급금	1,793,588	1,793,588	922,629	922,629

미지급비용	1,521,096	1,521,096	1,435,084	1,435,084

단기차입금	8,338,253	8,338,253	8,338,253	8,338,253

전환사채	6,373,776	6,373,776	16,884,508	16,884,508

장기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-

회생채무	382,421	382,421	390,338	390,338

임대보증금	6,000	6,000	6,000	6,000

합계	46,539,275	46,539,275	50,903,194	50,903,194

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	9,086	-	31,019	-	40,105

배당금수익	-	2,266	-	-	2,266

합계	9,086	2,266	31,019	-	42,371

이자비용	-	-	-	317,109	317,109

합계	-	-	-	317,109	317,109

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	11,242	-	71,911	-	83,153

배당금수익	-	740,232	-	-	740,232

단기투자자산평가이익	1,734	-	-	-	1,734

합계	12,976	740,232	71,911	-	825,119

이자비용	-	-	297,534	459,354	756,888

합계	-	-	297,534	459,354	756,888

7. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,637	5,191

보통예금	12,204,066	9,353,683

합 계	12,208,703	9,358,874

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	농협은행	1,436,411	1,732,911	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,441,411	1,737,911

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	5,641,598	2,606,100	7,118,338	15,366,036	(7,118,338)	8,247,698

미수금	2,988,263	-	521,285	3,509,548	(521,285)	2,988,263

미수수익	28,518	-	21,097	49,615	(21,097)	28,518

합 계	8,658,379	2,606,100	7,660,720	18,925,199	(7,660,720)	11,264,479

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	4,843,394	2,606,100	7,118,338	14,567,832	(7,118,338)	7,449,494

미수금	12,360,910	-	521,285	12,882,196	(521,285)	12,360,910

미수수익	118,553	-	21,097	139,651	(21,097)	118,553

합 계	17,322,857	2,606,100	7,660,720	27,589,677	(7,660,720)	19,928,957

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

합 계	7,660,720	-	-	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

합 계	7,660,720	-	-	7,660,720

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

합 계	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,095,467	(95,467)	1,000,000	2,695,467	(95,467)	2,600,000

합 계	1,095,467	(95,467)	1,000,000	2,695,467	(95,467)	2,600,000

기타유동자산

선급금	7,450,525	-	7,450,525	3,660,484	-	3,660,484

선급비용	569,594	-	569,594	312,019	-	312,019

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	14,807,596	(6,787,477)	8,020,119	10,759,980	(6,787,477)	3,972,503

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,391,583	(25,582)	1,366,001	1,636,565	(25,582)	1,610,983

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,405,583	(7,039,582)	1,366,001	8,650,565	(7,039,582)	1,610,983

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	13,050,208	12,745,533	12,745,533	12,637,533

출자금	5,176,611	5,686,779	5,686,779	5,686,779

소 계	18,226,819	18,432,312	18,432,312	18,324,312

채무증권

국공채	-	-	-	-

합 계	18,226,819	18,432,312	18,432,312	18,324,312

당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	137,101	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	51,594	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	188,868	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	128,722	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	64,980	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	139,444	137,355	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	61,021	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,957,396	2,000,000	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	1,978,000	22.83%	9,890,000	9,889,913	9,890,000	-	-

한강푸른물전문투자형사모특별자산투자신탁	5,242	0.50%	26,210	25,708	26,210	-	-

합 계	13,050,208	12,558,982	12,745,533	-	(304,674)

(전기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	137,101	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	51,594	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	188,868	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	128,722	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	64,980	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	139,444	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,482,000	11,322,271	9,482,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	61,021	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,957,396	2,000,000	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	60,000	100.00%	300,000	299,811	300,000	-	-

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	25,708	26,210	-	-

합 계	12,942,208	14,291,151	12,637,533	-	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866	4,875,866	318,769

전기공사공제조합 (주1)	300	0.01%	50,123	97,024	97,024	46,901

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037	112,037	66,799

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462	190,462	658

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,612	5,686,779	5,686,779	510,168

(전기말)

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866	4,875,866	318,769

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	97,024	97,024	46,901

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037	112,037	66,799

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462	190,462	658

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,686,779	5,686,779	510,168

(4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	510,168	-	-	510,168

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	424,388	85,780	-	510,168

13. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 종속기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

장부가액	순자산가액	장부가액	순자산가액

관계기업	서울산개발주식회사	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	15,466,720	23,935,278	15,466,720	23,577,961

14. 유형자산당분기 및 전분기의 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,236	574,577	-	1,568,341

취득및후속적지출	-	-	-	-	-	-	13,155	-	13,155

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,236	587,732	-	1,581,496

감가상각누계액:

기초잔액	-	45,144	36,507	67,275	43,561	73,596	324,726	-	590,810

감가상각비	-	4,514	3,605	-	-	1,835	17,983	-	27,938

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	49,658	40,112	67,275	43,561	75,431	342,710	-	618,747

기말장부가액	359,435	311,493	31,991	2	1	14,805	245,023	-	962,749

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	401,861	3,222	1,363,927

취득및후속적지출	-	-	-	-	-	-	96,781	1,200	97,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	498,642	4,422	1,461,908

감가상각누계액:

기초잔액	-	27,086	24,700	67,275	43,561	67,424	264,256	-	494,302

감가상각비	-	4,514	2,625	-	-	969	12,041	-	20,149

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	31,601	27,325	67,275	43,561	68,392	276,296	-	514,450

기말장부가액	359,435	329,551	25,178	2	1	6,524	222,345	4,422	947,458

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기타증감	기말잔액

건물	43,018	(597)	42,421

용지	311,933	-	311,933

계	354,951	(597)	354,354

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기타증감	기말잔액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,773	1,686,554

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,773	1,686,554

감가상각누계액:

기초잔액	67,274	284,963	104,370	635,001	1,091,608

상각	1,992	-	-	58,639	60,631

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	69,266	284,963	104,370	693,640	1,152,239

기말장부가액	21,181	-	34,000	479,133	534,315

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

감가상각누계액:

기초잔액	60,449	284,963	104,370	408,765	858,547

상각	1,502	-	-	55,368	56,870

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	61,951	284,963	104,370	464,133	915,417

기말장부가액	18,697	-	34,000	643,229	695,926

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,124,141	22,926,382

미지급금	1,793,588	922,629

미지급비용	1,521,096	1,435,084

합계	21,438,824	25,284,095

18. 차입금 및 사채당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

유동	차입금	1.43%	2018.06.15	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

3.00%	2018.06.12	5,000,000	5,000,000	우리종합금융(주)

소 계	8,338,253	8,338,253

비유동	차입금	8.00%	2019.05.29	1,000,000	-	AJ캐피탈파트너스

8.00%	2019.05.29	1,000,000	-	삼호저축은행

8.00%	2019.05.29	2,000,000	-	대백저축은행

8.00%	2019.05.29	3,000,000	-	페퍼저축은행

8.00%	2019.05.29	1,000,000	-	비와이케이제일차

8.00%	2019.05.29	2,000,000	-	고려저축은행

소 계	10,000,000	-

합 계	18,338,253	8,338,253

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1,*2)	권면금액	6,000,000

상환할증금	373,776

전환권조정	-

사채할인발행차금	-

소계	6,373,776

합계	6,373,776

(*1) 전기 조기상환권의 청구로 제4회차 사모전환사채의 권면금액 4,000백만원이 감소하였으며, 당분기중 제5차 전환사채가 조기상환권이 전액행사되었으며, 제4회차 사모전환사채의 미전환된 잔여주식수는 3,084,832주입니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.(*3) 2018년 05월 02일 전환사채권자의 전환청구에 따라 권면금액 2,000백만원 주식 전환 완료하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액(*1)	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*2)	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 2017년 10월 19일에 액면가액 40억원을 조기상환하여 액면가액 60억이 잔존함(*2) 상기 전환가격은 발행시점의 전환가격이며, 계약상 전환가액 조정에 관한 사항에 의거 하여 2018.01.19일 1,945원으로 조정됨.(2017.08.28일 주당 5,000->1,000원으로 액면분할함.

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,621,497	1,282,534

예수금	81,634	80,696

소 계	1,703,131	1,363,230

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	6,000	6,000

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,872,728	4,755,421

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,755,421	4,384,635

사용액	(36,636)	(16,986)

기간 종료로 인한 환입	(629)	(95,034)

전입액	154,572	85,083

기말잔액	4,872,728	4,357,698

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	1,000	1,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	23,769,595	23,769,595

④ 자본금: 보통주	23,769,595,000	23,769,595,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,769,515	23,769,515	23,764,565	4,752,913

출자전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	23,769,515	23,769,515	23,764,565	4,752,913

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,246,958)	(5,246,958)

감자차익	57,677,963	57,677,963

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(80)	(80)

출자전환채무(*1)	1,755,705	1,755,705

전환권대가	-	-

합 계	57,608,374	57,608,374

(*1)출자전환이 합의되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,608,374	58,224,320

주식발행초과금(주식할인발행차금)	-	-

감자차익	-	-

출자전환채무	-	-

전환권대가	-	-

기말	57,608,374	58,224,320

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	510,168	510,168

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	510,168	424,388

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

기말	510,168	424,388

25. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(45,330,211)	(46,770,392)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(46,770,392)	(47,443,788)

당기순이익	1,440,181	314,555

보험수리적손익	-	-

기말	(45,330,211)	(47,129,233)

26. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,875,866	4,875,866	3,338,253

정기예(적)금	1,436,411	1,436,411

부동산	139,917	167,900

기타담보	225,186	225,186

합계	6,677,380	6,705,363	3,338,253

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	출자금(*1)	221,605

충남미래개발(주)	28,813,200	출자금(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 출자금입니다(주석12 참조).

27. 주요지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	22,689,000	임대보증금보증 연대보증

(주)케이지엠씨개발	유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

합 계	38,099,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	14,882,552	계약보증

398,428	건설기계대여대금지급보증

58,591,383	공사이행보증

6,695,142	선급금지급보증

88,155	임시전력수용예납보증

59,050	인허가보증

17,196	성능보존

9,630	채무이행지급보증

38,820,481	하자보수보증

42,460	하도급하자보수보증

19,718,363	하도급대금지급보증

58,733,000	하자보수보증 외 연대보증

소계	198,055,840

서울보증보험	65,560	공탁보증보험 외

4,490,600	계약보증보험 연대보증

주택도시보증공사	314,711,158	하자보수보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합계	526,532,932

28. 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

건설공사보험	한화손해보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

개봉동 기업형 임대주택 신축사업	-	163,460,666

흥국화재해상보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

화재보험	본사사옥	311,493	1,100,000

자동차보험	차량운반구	14,805	25,980

29. 약정사항

당분기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	430,400,000

융자한도	3,491,860

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	496,836,279

30. 계류중인 소송현황

당분기말 현재 당사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 2건의 소송(소송가액 : 2,727,326천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 9,619,508천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 3건의 소송(소송가액: 1,883,000천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,263,323	2,263,323	2,263,323	2,263,323

외주비	-	-	15,538,018	15,538,018	15,538,018	15,538,018

급여	722,633	722,633	1,686,686	1,686,686	2,409,319	2,409,319

퇴직급여	6,940	6,940	12,513	12,513	19,453	19,453

복리후생비	102,142	102,142	216,037	216,037	318,178	318,178

감가상각비	15,541	15,541	12,286	12,286	27,827	27,827

무형자산상각비	60,631	60,631	-	-	60,631	60,631

지급수수료	127,965	127,965	2,146,722	2,146,722	2,274,687	2,274,687

세금과공과	53,180	53,180	56,958	56,958	110,138	110,138

기타비용	233,627	233,627	2,039,302	2,039,302	2,272,930	2,272,930

합계	1,322,658	1,322,658	23,971,845	23,971,845	25,294,503	25,294,503

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,387,613	3,387,613	3,387,613	3,387,613

외주비	-	-	12,094,433	12,094,433	12,094,433	12,094,433

급여	733,596	733,596	1,114,267	1,114,267	1,847,863	1,847,863

퇴직급여	(31,407)	(31,407)	(49,234)	(49,234)	(80,641)	(80,641)

복리후생비	115,963	115,963	196,289	196,289	312,251	312,251

감가상각비	13,962	13,962	6,187	6,187	20,149	20,149

무형자산상각비	56,870	56,870	-	-	56,870	56,870

지급수수료	117,448	117,448	773,077	773,077	890,525	890,525

세금과공과	51,496	51,496	65,966	65,966	117,462	117,462

기타비용	211,953	211,953	2,685,516	2,685,516	2,897,469	2,897,469

합계	1,269,881	1,269,881	20,274,112	20,274,112	21,543,993	21,543,993

32. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	722,633	722,633	733,596	733,596

퇴직급여	6,940	6,940	- 31,407	- 31,407

복리후생비	102,142	102,142	115,963	115,963

임차료	73,289	73,289	62,750	62,750

접대비	47,446	47,446	41,750	41,750

감가상각비	15,541	15,541	13,962	13,962

세금과공과	53,180	53,180	51,496	51,496

광고선전비	8,025	8,025	5,587	5,587

무형자산상각비	60,631	60,631	56,870	56,870

여비교통비	16,939	16,939	18,177	18,177

차량유지비	12,852	12,852	5,568	5,568

교육훈련비	6,319	6,319	10,132	10,132

통신비	5,195	5,195	5,828	5,828

수도광열비	5,553	5,553	5,642	5,642

보험료	32,235	32,235	18,782	18,782

소모품비	4,168	4,168	4,454	4,454

도서인쇄비	1,816	1,816	3,623	3,623

사무실관리유지비	19,680	19,680	25,427	25,427

하자보수비	111	111	4,233	4,233

지급수수료	127,965	127,965	117,448	117,448

합 계	1,322,658	1,322,658	1,269,881	1,269,881

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

매도가능증권처분이익	1,161,607	1,161,607	-	-

잡이익	6,134	6,134	80,494	80,494

하자보수충당금환입	-	-	95,034	95,034

합 계	1,167,741	1,167,741	175,528	175,528

(기타영업외비용)

잡손실	492,542	492,542	227,647	227,647

기부금	-	-	-	-

사채상환손실	132,457	132,457	-	-

합 계	624,999	624,999	227,647	227,647

34. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	40,105	40,105	83,153	83,153

배당금수익	1,122,266	1,122,266	740,232	740,232

단기투자자산평가이익	-	-	1,734	1,734

합 계	1,162,371	1,162,371	825,119	825,119

(금융비용)

이자비용	317,109	317,109	756,888	756,888

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

합 계	317,109	317,109	756,888	756,888

순금융비용	845,262	845,262	68,231	68,231

35. 주당손익

당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	1,438,812,527	1,438,812,527	314,554,937	314,554,937

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	23,769,515	23,769,515	23,764,565	23,764,565

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	61	61	13	13

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역1) 중간기간(2018.01.01~03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2018-01-01	전기이월	23,769,515	90	2,139,256,350	23,769,515

합 계	2,139,256,350	23,769,515

2) 누적중간기간(2018.01.01~03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2018-01-01	전기이월	23,769,515	90	2,139,256,350	23,769,515

합 계	2,139,256,350	23,769,515

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,438,812,527	1,438,812,527	314,554,937	314,554,937

전환권조정상각액	226,790,613	226,790,613	407,431,800	407,431,800

조정후 분기순이익(A)	1,665,603,140	1,665,603,140	721,986,737	721,986,737

가중평균희석주식수(B)(*2)	31,602,275	31,602,275	23,764,565	23,764,565

주당순이익(손실)(C=A/B)	53	53	30	30

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역1) 중간기간(2018.01.01~03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2018-01-01	전기이월	31,114,697	19	591,179,251	6,568,658

2018-01-19	전환가격조정	31,569,105	38	1,199,626,007	13,329,178

2018-02-26	전환가격조정	32,248,091	31	999,690,835	11,107,676

2018-03-29	전환사채상환	26,854,348	2	53,708,697	596,763

합 계	2,844,204,790	31,602,275

2) 누적중간기간(2018.01.01~03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2018-01-01	전기이월	31,114,697	19	591,179,251	6,568,658

2018-01-19	전환가격조정	31,569,105	38	1,199,626,007	13,329,178

2018-02-26	전환가격조정	32,248,091	31	999,690,835	11,107,676

2018-03-29	전환사채상환	26,854,348	2	53,708,697	596,763

합 계	2,844,204,790	31,602,275

36. 법인세비용당사의 당분기 중 법인세법상 결손금으로 인하여 부담할 법인세액은 없습니다. 한편 당사는 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.

37. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

종속기업	고려종합물류㈜

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

종속기업	고려종합물류(주)	1,120,000	109,616	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	5,104	-	-	-	-	100,000

기타특수관계자	(주)피와이에스피	18,639	-	-	-	-	1,700,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비(주)	-	40,151	-	820,000	-	-

종속기업	고려종합물류(주)	660,000	595,784	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	9,836	-	-	-	-	700,000

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	7,704,997	-	-	-	200,000	-

기타특수관계자	(주)피와이에스피	20,908	-	-	-	-	300,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	250,000	-	-	-	-

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	200,000	-	5,104	-	-	-

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류(주)	1,120,000	-	-	-	44,242	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	250,000	-	-	-	-

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	300,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)피와이에스피	-	1,700,000	-	106,052	-	-	-

종속기업	고려종합물류(주)	-	-	-	-	36,394	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	247,342	247,342	234,258	234,258

퇴직급여	13,822	240,051	29,203	161,828

합 계	261,164	487,393	263,461	396,086

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	580,300	838,680

퇴직급여	19,453	(80,641)

감가상각비	27,938	20,149

투자부동산감가상각비	597

무형자산상각비	60,631	56,870

대손상각비	-	-

하자보수충당부채전입	154,572	85,414

이자비용	317,109	756,888

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(2,325,535)	(942,645)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(40,105)	(83,153)

단기투자자산평가이익	-	(1,734)

배당금수익	(1,122,266)	(740,232)

하자보수충당부채환입	(629)	(95,034)

공사손실충당금환입	(928)	(22,492)

매도가능금융자산처분이익	(1,161,607)	-

합 계	(1,745,235)	(103,965)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	(798,204)	(4,240,225)

미수금의 감소	10,492,647	7,771,026

선급금의 증가	(3,790,041)	(4,391,224)

선급비용의 증가	(257,574)	(237,496)

선급공사원가의 감소(증가)	1	(164,571)

미청구공사의 증가	(3,238,729)	(570,673)

당기법인세자산의 증가	(34,973)	(1,948)

보증금의 증가	244,981	(37,557)

매입채무의 증가(감소)	(4,802,241)	667,011

미지급금의 감소	870,958	462,756

미지급비용의 증가	16,099	1,137,849

예수금의 증가(감소)	(1,579)	6,019

선수금의 증가(감소)	141,130	(192,310)

공사선수금의 증가	-	122,712

하자보수충당부채의 감소	(36,636)	(17,317)

퇴직금의 지급	(128,015)	(96,770)

초과청구공사의 증가	1,197,236	1,758,973

분양선수금의 증가	976,312	1,270

임대보증금의 감소	-	-

합 계	(851,372)	1,977,524

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	25,094,450	25,613,099

차감: 현금 및 현금성자산	12,208,703	9,358,874

순차입금	12,885,746	16,254,225

자본총계	36,557,926	35,117,745

자기자본순차입금비율	35.25%	46.28%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,208,703	9,358,874

매도가능금융자산	18,432,312	18,324,312

대여금및수취채권	15,071,891	25,877,851

합계	45,712,906	53,561,036

금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	12,208,703	-	-	12,208,703

단기금융자산	1,436,411	-	-	1,436,411

매출채권	8,247,698	-	-	8,247,698

미수금	2,988,263	-	-	2,988,263

미수수익	28,518	-	-	28,518

단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	-	-	1,366,002	1,366,002

합 계	25,909,593	-	1,371,002	27,280,595

(금융부채)

매입채무	18,124,141	-	-	18,124,141

미지급금	1,793,588	-	-	1,793,588

미지급비용	1,521,096	-	-	1,521,096

회생채무	-	-	382,421	382,421

단기차입금	8,338,253	-	-	8,338,253

전환사채	6,373,776	-	-	6,373,776

-	-	10,000,000	10,000,000

임대보증금	-	-	6,000	6,000

합 계	36,150,854	-	10,388,421	46,539,275

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	12,745,533	12,637,533

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)