범양건영 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 67(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 66(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
범양건영 주식회사

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2013년 11월 15일에 법정관리 변경회생계획안이 인가되어 변경회생계획안에 따라 2013년 11월 18일을 기준일로 하여 부동산개발업, 해외부동산매매 및 임대업 등을 수행하는 사업부문을 인적분할하였습니다.당사는 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	7,049,684주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298주	71.61%

합 계	24,831,982주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

매출액	16,425,048	35,599,507	2,872,241	54,896,797

매출원가	16,411,639	46,298,064	2,722,632	65,432,336

매출총이익(손실)	13,409	(10,698,557)	149,609	(10,535,539)

판매비와관리비	-	-	5,447,213	5,447,213

영업이익(손실)	13,409	(10,698,557)	(5,297,604)	(15,982,752)

금융수익	-	92,284	810,032	902,316

금융비용	-	268,140	1,998,756	2,266,896

기타영업외수익	-	-	1,078,383	1,078,383

기타영업외비용	-	274,019	998,642	1,272,662

법인세차감전순이익(손실)	13,409	(11,148,432)	(6,406,587)	(17,541,610)

법인세비용	-	-	253,669	253,669

당기순이익(손실)	13,409	(11,148,432)	(6,660,256)	(17,795,279)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

매출액	10,955,645	37,886,480	41,481	48,883,605

매출원가	10,769,760	33,470,557	23,687	44,264,004

매출총이익	185,885	4,415,923	17,794	4,619,602

판매비와관리비	-	-	4,196,662	4,196,662

영업이익	185,885	4,415,923	(4,178,868)	422,939

금융수익	-	59,507	982,521	1,042,027

금융비용	-	-	417,425	417,425

기타영업외수익	-	-	558,677	558,677

기타영업외비용	-	-	52,583	52,583

법인세차감전순이익	185,885	4,475,430	(3,107,679)	1,553,635

법인세비용	-	-	330,969	330,969

당기순이익	185,885	4,475,430	(3,438,648)	1,222,666

2) 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

유동자산	7,635,241	33,174,855	4,399,507	45,209,603

비유동자산	641,535	19,114,010	60,532,530	80,288,075

자산총계	8,276,776	52,288,864	64,932,037	125,497,678

부채총계	15,075,648	29,857,123	37,277,312	82,210,082

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

유동자산	9,510,109	27,684,147	3,957,503	41,151,758

비유동자산	631,535	19,095,931	58,154,938	77,882,404

자산총계	10,141,643	46,780,077	62,112,441	119,034,162

부채총계	14,824,518	26,763,870	16,102,289	57,690,676

3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	18,618,166	건축부문(민간)

주요고객(B)	14,504,659	건축부문(민간)

합 계	33,122,826

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	27,787,691	건축부문(민간)

주요고객(B)	8,479,605	건축부문(민간)

합 계	36,267,296

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	114,185,477	2,284,620	16,425,048	100,045,048

건축	313,369,559	38,425,051	35,599,507	316,195,103

합 계	427,555,036	40,709,671	52,024,556	416,240,151

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	113,111,388	17,924,742	10,955,645	120,080,486

건축	384,123,989	(19,076)	37,886,480	346,218,433

합 계	497,235,377	17,905,667	48,842,124	466,298,919

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	142,906,603	139,796,016	3,110,587	143,966,897	4,352,690	5,412,983	-

건축	181,116,729	183,547,961	(2,431,232)	177,272,817	3,843,912	-	706,275

합 계	324,023,332	323,343,977	679,355	321,239,714	8,196,602	5,412,983	706,275

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	126,481,555	123,384,377	3,097,178	128,831,409	4,064,697	6,414,551	-

건축	144,755,043	137,249,897	7,505,146	124,715,622	20,208,376	168,955	992,263

합 계	271,236,598	260,634,274	10,602,324	253,547,031	24,273,073	6,583,506	992,263

(3) 당반기말 현재 당사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행률	미(초과)청구공사	공사미수금

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2026-12-31	83.8%	2,358,684	-

서해선(홍성-송산) 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	2015-04-24	2024-10-31	100.0%	336,218	-

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2025-03-31	100.0%	296,873	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2026-12-31	64.6%	(740,172)	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	73.1%	(141,040)	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2025-12-31	46.1%	869,087	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2020-08-26	2024-05-30	100.0%	-	14,651,564

마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2025-02-15	43.2%	3,110,567	458,028

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-12-20	50.3%	(88,676)	-

강구(구)교 재해위험지구 정비사업(총괄분)	2021-08-31	2024-12-31	60.3%	(1,152,128)	-

덕천(화명)-양산간 도로교통체계 개선공사	2022-07-14	2025-07-20	34.7%	(765,412)	-

광주 중외공원 공동주택 신축공사	2020-07-10	2026-12-25	1.4%	12,663	1,456,000

부산광역시 연제구 거제동 공공지원민간임대주택 신축공사	2024-05-14	2026-05-31	0.7%	223,499	-

합 계	4,320,163	16,565,592

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

건축	(43,670,260)	(38,463,710)	3,064,738	(8,271,288)	(27,427,508)	706,275

토목	47,333,918	50,437,221	(281,314)	(2,821,989)	3,314,257	-

합계	3,663,658	11,973,511	2,783,424	(11,093,277)	(24,113,252)	706,275

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 412백만원 및 1,012백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	200,107,273	200,107,273	5.56%	GS건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	209,379,091	209,379,091	10.00%	㈜한라

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	211,909,377	211,909,377	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	68,465,245	68,465,245	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.26%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	50,686,364	50,686,364	80.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	196,416,290	196,416,290	20.00%	현대ENG㈜

청운지하차도 개설사업	15,521,582	15,521,582	51.00%	범양건영㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	31,509,949	31,509,949	51.00%	범양건영㈜

서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	24,586,410	24,586,410	15.00%	범양건영㈜

강구(구)교 재해위험지구 정비사업	20,767,545	17,855,364	51.00%	범양건영㈜

신계정수장 이전증설 및 고도정수처리시설 설치사업	13,869,300	12,973,200	51.00%	범양건영㈜

동해신항 진입도로 건설공사	29,252,455	29,252,455	20.00%	진흥기업㈜

초계지구 우수저류시설 설치사업	10,126,475	5,164,502	51.00%	범양건영㈜

광주 중외공원 공동주택 신축공사	741,477,000	693,477,000	13.28%	현대ENG㈜

합 계	1,824,968,848	1,768,198,593

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	985,975	985,975	191,662	191,662

매출채권	19,336,641	19,336,641	1,473,590	1,473,590

미수금	10,789,638	10,789,638	6,475,824	6,475,824

미수수익	61,206	61,206	26,507	26,507

장기미수수익	3,165,377	3,165,377	2,788,695	2,788,695

단기대여금	1,370,000	1,370,000	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	2,169,193	2,169,193	2,000	2,000

장기대여금	17,550,000	17,550,000	15,530,000	15,530,000

보증금	1,538,295	1,538,295	1,249,143	1,249,143

소 계	56,966,326	56,966,326	29,237,420	29,237,420

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	8,231,505	8,231,505	10,087,989	10,087,989

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,739,110	2,739,110	2,339,110	2,339,110

합 계	67,936,941	67,936,941	41,664,519	41,664,519

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	23,573,805	23,573,805	21,408,031	21,408,031

미지급금	11,513,135	11,513,135	7,409,745	7,409,745

미지급비용	1,025,149	1,025,149	910,474	910,474

단기차입금	25,142,701	25,142,701	4,950,000	4,950,000

유동성장기차입금	3,338,253	3,338,253	-	-

장기차입금	-	-	3,338,253	3,338,253

회생채무	66,516	66,516	66,516	66,516

임대보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

리스미지급금	220,861	220,861	370,182	370,182

장기리스미지급금	206,468	206,468	275,497	275,497

유동금융보증부채	454,664	454,664	576,838	576,838

비유동금융보증부채	2,242	2,242	228,580	228,580

합 계	65,548,794	65,548,794	39,539,117	39,539,117

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	484,373	-	-	-	484,373

배당금수익	-	-	36,000	-	36,000

금융보증비용환입	-	-	-	348,513	348,513

합 계	484,373	-	36,000	348,513	868,886

이자비용	-	-	-	410,411	410,411

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1,856,484	-	-	1,856,484

기타의대손상각비	1,026,064	-	-	-	1,026,064

합 계	1,026,064	1,856,484	-	410,411	3,292,959

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	637,253	-	-	-	637,253

배당금수익	-	40,116	-	-	40,116

금융보증비용환입	-	-	-	364,659	364,659

합 계	637,253	40,116	-	364,659	1,042,027

이자비용	-	-	-	417,425	417,425

합 계	-	-	-	417,425	417,425

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	1,502,336	6,729,169	8,231,505

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	2,739,110	2,739,110

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	3,358,820	6,729,169	10,087,989

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	2,339,110	2,339,110

3) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대해 순자산가치평가법을 평가기법으로 적용하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	신한은행 등	746,073	-	가압류

장기금융상품	하나은행	766,800	-	에스크로

대구은행	1,400,393	-	질권설정

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,915,266	2,000

8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금 등	30,215,628	(10,878,987)	19,336,641	12,352,577	(10,878,987)	1,473,590

매출채권 소계	30,215,628	(10,878,987)	19,336,641	12,352,577	(10,878,987)	1,473,590

미수금	12,312,914	(1,523,275)	10,789,638	7,393,822	(917,998)	6,475,824

미수수익	1,319,500	(1,258,293)	61,206	1,257,781	(1,231,274)	26,507

장기미수수익	3,539,109	(373,732)	3,165,377	3,121,602	(332,908)	2,788,695

기타수취채권 소계	17,171,522	(3,155,301)	14,016,222	11,773,205	(2,482,180)	9,291,025

합 계	47,387,151	(14,034,288)	33,352,863	24,125,782	(13,361,167)	10,764,615

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	10,314,792	26,391,264

대손충당금	(2,118,191)	(2,118,191)

합 계	8,196,601	24,273,073

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,878,987	-	10,878,987

기타수취채권	3,155,301	-	3,155,301

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	16,152,478	-	16,152,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,878,987	-	10,878,987

기타수취채권	2,482,180	-	2,482,180

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	15,479,358	-	15,479,358

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	10,878,987	-	-	10,878,987

미수금	917,998	605,277	-	1,523,275

미수수익	1,231,274	27,019	-	1,258,293

장기미수수익	332,908	40,824	-	373,732

미청구공사	2,118,191	-	-	2,118,191

합 계	15,479,358	673,121	-	16,152,478

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	524,783	-	-	524,783

미수수익	858,801	-	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	-	10,566,260

9. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부가액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부가액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	3,013,190	(1,643,190)	-	1,370,000	3,006,190	(1,506,190)	-	1,500,000

합 계	3,013,190	(1,643,190)	-	1,370,000	3,006,190	(1,506,190)	-	1,500,000

기타유동자산

선급금	3,920,568	-	-	3,920,568	6,567,377	-	-	6,567,377

선급비용	224,733	-	-	224,733	159,185	-	-	159,185

선급공사원가	7,111,648	(6,787,477)	-	324,171	7,111,648	(6,787,477)	-	324,171

합 계	11,256,949	(6,787,477)	-	4,469,472	13,838,210	(6,787,477)	-	7,050,733

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,577,791	(25,582)	(13,915)	1,538,295	1,287,288	(25,582)	(12,564)	1,249,143

장기대여금	26,609,220	(9,059,220)	-	17,550,000	23,768,000	(8,238,000)	-	15,530,000

합 계	28,187,011	(9,084,802)	(13,915)	19,088,295	25,055,288	(8,263,582)	(12,564)	16,779,143

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기타증감	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,506,190	247,000	(110,000)	-	-	1,643,190

소 계	1,506,190	247,000	(110,000)	-	-	1,643,190

기타유동자산

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	-	6,787,477

소 계	6,787,477	-	-	-	-	6,787,477

(비유동성)

기타금융자산

보증금	25,582	-	-	-	-	25,582

장기대여금	8,238,000	1,161,220	(340,000)	-	-	9,059,220

소 계	8,263,582	1,161,220	(340,000)	-	-	9,084,802

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기타증감	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	95,467	-	-	-	-	95,467

소 계	95,467	-	-	-	-	95,467

기타유동자산	-

선급금	404,407	-	-	-	-	404,407

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	-	6,787,477

소 계	7,191,884	-	-	-	-	7,191,884

(비유동성)	-

기타금융자산	-

보증금	25,582	-	-	-	-	25,582

장기대여금	7,014,000	-	-	-	-	7,014,000

소 계	7,039,582	-	-	-	-	7,039,582

10. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	8,231,505	10,087,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,739,110	2,339,110

합 계	10,970,615	12,427,099

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

출자금	7,676,612	8,231,505

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

출자금	7,676,612	10,087,989

2) 당사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)(*2)	3,343	0.08%	4,557,097	5,178,976

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	106,889

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	126,714

주택도시보증공사(*2)	78,278	0.01%	314,349	1,083,837

기계설비건설공제조합(*2)	200	0.02%	189,804	211,794

소방산업공제조합충청(*2)	40	0.02%	20,000	20,960

오하임투자조합	2500	14.02%	2,500,000	1,502,336

합 계	7,676,612	8,231,505

(*1) 당사의 상거래 채권과 관련하여 가압류가 설정되어 있습니다.(*2) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석23 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)(*2)	3,343	0.08%	4,557,097	5,178,976

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	106,889

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	126,714

주택도시보증공사(*2)	78,278	0.01%	314,349	1,083,837

기계설비건설공제조합(*2)	200	0.02%	189,804	211,794

소방산업공제조합충청(*2)	40	0.02%	20,000	20,960

오하임투자조합	2500	14.02%	2,500,000	3,358,820

합 계	7,676,612	10,087,989

(*1) 당사의 상거래 채권과 관련하여 가압류가 설정되어 있습니다.(*2) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석23 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,977,377	2,739,110

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,577,377	2,339,110

2) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,619,547

제주국제컨벤션센터	10,000	0.02%	39,000	42,485

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	141,583

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	72,878

홍천에코라인㈜(*1)	20,190	2.70%	100,950	23,766

아산꿈나무㈜(*1)	30,671	2.56%	137,355	131,754

동부권푸른물㈜(*1)	5,242	0.50%	26,210	-

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	306,598

사상해운대고속도로 주식회사	100	1.00%	500	500

(주)부산거제대한제47호위탁관리부동산투자회사	80,000	2.55%	400,000	400,000

합 계	1,977,377	2,739,110

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습 니다. (주석23 참조)

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,619,547

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	42,485

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	141,583

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	72,878

홍천에코라인㈜(*1)	20,190	2.70%	100,950	23,766

아산꿈나무㈜(*1)	30,671	2.56%	137,355	131,754

동부권푸른물㈜(*1)	5,242	0.50%	26,210	-

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	306,598

사상해운대고속도로 주식회사	100	1.00%	500	500

합 계	1,577,377	2,339,110

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니 다. (주석23 참조)

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	고려종합물류(주)	보관 및 창고업	16,097,321	100%	16,110,734	16,110,734	25,296,993	25,067,193

(주)범양플로이	제조업	6,703,910	100%	-	-	(816,517)	147,543

범양레우스시티 주식회사	부동산업	300,000	100%	300,000	300,000	362,201	332,922

신방지구도시개발 주식회사	부동산업	300,000	100%	300,000	300,000	297,712	293,410

범양디앤씨 주식회사	부동산업	4,000,000	100%	4,000,000	4,000,000	3,959,500	3,975,204

원산도해양관광케이블카 주식회사	케이블카운영	180,000	60%	180,000	180,000	178,453	178,453

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76%	-	-	495,676	495,676

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사(*1)	부동산업	9,890,000	22.83%	9,890,000	9,890,000	5,510,548	5,901,554

온동네디앤씨 주식회사	부동산업	2,500,000	25%	2,500,000	2,500,000	712,413	700,350

합 계	41,051,231	33,280,734	33,280,734	35,996,979	37,092,307

(*1) 당사 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장 관련 차입형신탁계정대를 위하여 담보제공 하였습니다 . (주석23 참조)(2) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	손상차손	기말

고려종합물류㈜	16,110,734	-	-	-	16,110,734

주식회사 범양플로이	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,890,000	-	-	-	9,890,000

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,500,000	-	-	-	2,500,000

범양레우스시티 주식회사	300,000	-	-	-	300,000

신방지구도시개발 주식회사	300,000	-	-	-	300,000

범양디앤씨 주식회사	4,000,000	-	-	-	4,000,000

원산도해양관광케이블카 주식회사	180,000	-	-	-	180,000

합 계	33,280,734	-	-	-	33,280,734

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(*1)	대체(*2)	손상차손	기말

고려종합물류㈜	16,098,822	-	1,501	-	16,097,321

주식회사 범양플로이	4,004,484	2,700,000	574	-	6,703,910

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,890,000	-	-	-	9,890,000

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,500,000	-	-	-	2,500,000

범양레우스시티 주식회사	300,000	-	-	-	300,000

신방지구도시개발 주식회사	300,000	-	-	-	300,000

범양디앤씨 주식회사	4,000,000	-	-	-	4,000,000

합 계	37,093,305	2,700,000	2,075	-	39,791,231

(*1) 전반기 취득금액은 해당 종속기업 장기대여금의 출자전환으로 취득하였습니다.(*2) 전반기 대체금액은 해당 종속기업에 무상으로 제공한 지급보증 관련 금융보증부채가 포함 되어있습니다.

12. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

취득원가

기초잔액	7,383,497	6,617,835

취득	77,491	131,248

처분	(408,977)	(5,282)

대체	-	-

기말잔액	7,052,011	6,743,802

감가상각누계액

기초잔액	4,928,672	3,999,883

감가상각비	329,655	495,670

처분	(75,168)	(5,281)

대체	-	-

기말잔액	5,183,159	4,490,272

기말장부가액	1,868,852	2,253,529

당사의 부동산 중 일부가 상거래 채무과 관련하여 현대엔지니어링㈜에 의해 955,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다.13. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	393,966	(5,761)	-	388,205

용지	485,043	-	(53,575)	431,467

합 계	879,009	(5,761)	(53,575)	819,672

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	31,069	(1,195)	-	29,874

용지	485,043	-	-	485,043

합 계	516,112	(1,195)	-	514,917

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

취득원가

기초잔액	3,254,409	2,361,909

취득	-	392,500

대체	(138,370)	-

기말잔액	3,116,039	2,754,409

감가상각누계액

기초잔액	1,628,002	1,522,321

상각	126,754	36

기말잔액	1,754,756	1,522,356

손상차손누계액

기초잔액	130,528	130,528

손상(환입)	(104,370)	-

기말잔액	26,158	130,528

기말장부가액	1,335,125	1,101,525

15. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	666,258	709,905

증가	67,211	120,693

감가상각	(278,584)	(428,432)

반기말	454,885	402,165

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	645,680	709,242

증가	61,557	118,643

지급(감소)	(289,161)	(439,216)

이자비용	9,253	13,246

반기말	427,329	401,915

(3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금유출액(재무활동)	279,908	425,970

리스부채에 대한 이자비용	9,253	13,246

단기리스료 및 소액자산리스료	146,175	71,725

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	639,613	199,142

총현금유출액	1,074,950	710,083

16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	23,573,805	21,408,031

미지급금	11,513,135	7,409,745

미지급비용	1,025,149	910,474

합 계	36,112,090	29,728,250

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처 등

운영자금	3.74%	2025.05.18	150,000	150,000	고려종합물류㈜

4.72%	2024.11.09	50,000	50,000	고려종합물류㈜

4.77%	2024.11.12	1,900,000	1,900,000	고려종합물류㈜

4.77%	2024.12.12	200,000	300,000	고려종합물류㈜

4.60%	2024.10.24	877,000	960,000	(주)삼진앤컴퍼니

4.60%	2024.11.22	900,000	900,000	(주)삼진앤컴퍼니

4.60%	2024.05.30	52,272	-	(주)커미더스

4.60%	2024.05.31	130,000	-	(주)커미더스

4.60%	2024.05.31	142,146	-	(주)커미더스

4.60%	2024.06.03	1,000,000	-	(주)커미더스

4.60%	2024.09.11	290,000	290,000	신방지구도시개발㈜

-	2024.12.13	100,000	100,000	임직원

-	-	300,000	300,000	원산도해양관광케이블카 주식회사(*1)

공사채권유동화대출	8.00%	2024.09.11	5,000,000	-	비스타찰리

차입형신탁계정대	7.26%	-	6,138,874	-	하나자산신탁

8.50%	2024.08.30	7,912,409	-	한국자산신탁

합 계	25,142,701	4,950,000

(*1)당사가 주간사로 참여할 프로젝트의 SPC이며, 당사가 출자금 운용중으로 단기차입금으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처등

운영자금	1.13%	2025.06.09	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

유동성 대체	(3,338,253)	-

합 계	-	3,338,253

18. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,836,203	3,507,032

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여채무	3,836,203	3,507,032

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	421,874	427,055

순이자원가	35,734	45,582

조정(*1)	1,180	(8,715)

종업원급여에 포함된 총 비용	458,788	463,921

(*1)당사가 주간사로 진행하는 공동도급 현장의 발생원가에 대한 비주간사 부담분 차이 등 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	260,545	243,031

판매관리비	198,243	220,891

합 계	458,788	463,921

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	411,759	1,011,635

예수금	59,393	17,599

합 계	471,152	1,029,234

기타유동금융부채

금융보증부채 (*1)	454,664	576,838

합 계	454,664	576,838

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	5,000	5,000

금융보증부채 (*1)	2,242	228,580

합 계	7,242	233,580

(*1) 당사는 종속기업 및 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 대한 투자자산을 인식하거나 당기손익으로 처리하고 있습니다.

20. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	706,275	992,263

(비유동성)

하자보수충당부채	6,234,674	6,039,525

합 계	6,940,950	7,031,788

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	6,039,525	992,263	6,591,738	-

사용액	(19,894)	-	(755,040)	-

환입액	-	(285,988)	(435,451)	-

전입액	215,043	-	429,694	-

기말잔액	6,234,674	706,275	5,830,941	-

21. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 원	24,831,982,000 원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	37,244,483	37,244,483

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

23. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,178,976	5,178,976	3,338,253

정기예(적)금	766,800	766,800

기타담보	388,919	388,919

부동산담보	466,633	297,000

기계설비 건설공제조합	조합출자증권(200좌)	211,794	211,794	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	1,083,837	1,083,837	-

정기예(적)금	1,400,393	1,400,393	-

소방산업공제조합	조합출자증권(40좌)	20,960	20,960	-

(주)하나자산신탁	관계기업투자주식 ((주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사)	9,890,000	78,000,000	6,138,874

합계	19,408,313	87,348,679	9,477,127

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육㈜	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	141,583

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	72,878

홍천에코라인㈜	한국산업은행 한국비티엘일호투융자회사 삼성화재보험	48,604,400	지분증권(*1)	23,766

아산꿈나무㈜	한국비티엘인프라투융자회사 교보생명보험 흥국생명보험 삼성화재해상보험 동부생명보험	68,692,000	지분증권(*1)	131,754

동부권푸른물㈜	우리은행	34,242,000	지분증권(*1)	-

합계	190,516,800	369,980

(*1) 피투자회사에 대한 당사의 지분증권 입니다. (주석10 참조)

24. 우발부채(1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표당사는 당반기말 현재 PF와 관련한 보증을 제공하지 않고 있습니다.

2) 부동산 PF대출 보증 세부 내역당반기와 전기말 현재 2건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.(단독사업)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당반기	전기

서울 마포구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	250,000,000	100%	250,000,000	㈜한토플러스	부	대주단	160,000,000	160,000,000	2021.09.17~2025.08.17	2025.08.17	PF Loan	250,000,000

상기 PF조기상환 가능합니다. 기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 당사는 본 사업에 대한 PF대출 보증을 제공하고 있지 아니하며 책임준공 미이행에 따른 채무인수만 약정되어 있습니다.(컨소시엄)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당반기	전기

서울 동대문구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	49,000,000	100%	49,000,000	㈜엔에스피디	부	대주단	29,000,000	29,000,000	2021.06.30~2024.08.30	2024.08.30	PF Loan	49,000,000

상기 PF조기상환 가능합니다. 기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 당사는 책임준공(2024년 2월 29일) 미이행으로 인하여 2024년 3월 1일부로 시행사와 연대하여 중첩적채무인수가 발생하였습니다.

3) 부동산 PF 책임준공 약정당사는 당반기와 전기말 현재 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

공사건수	도급액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급액	약정금액	대출잔액

기타사업	2	123,830,079	299,000,000	189,000,000	2	123,763,079	299,000,000	189,000,000

4) 본 PF의 중도금대출당사는 당반기와 전기말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 373,014,008천원(전기말 373,014,008천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사업건수	보증한도(*1)	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도(*1)	약정금액	대출잔액

기타사업	3	373,014,008	383,966,160	211,610,153	3	373,014,008	383,966,160	189,552,633

(*1) 주택도시보증공사 보증서가 담보하는 금액 이외의 대출에 대한 당사의 보증비율을 반영한 금액입니다. (채권최고비율 미반영)(2) 非 PF 우발부채당사는 당반기말 현재 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 76,607,709천원(전기말 201,923,209천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.1) 종합요약표

(단위: 천원)

구분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부	비고

제공한 지급보증	(주)커미더스 외	분양보증 연대보증 외	76,607,709	76,607,709	주택도시보증공사 외	-	-

제공받은 지급보증	-	계약보증 외	1,016,655,434	1,016,655,434	서울보증보험 외	-	-

계	-	-	1,093,263,143	1,093,263,143

주석 19 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 456,906천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부	비고

(주)범양플로이	시설자금대출 연대보증	126,480	126,480	대구은행	여	-

(주)커미더스	자금보충확약	35,000,000	35,000,000	수협은행	여	-

(주)커미더스	대출 연대보증	1,500,000	1,500,000	(주)유니원컴퍼니	여	-

건설공제조합	하자보수보증 공동연대채무	39,981,229	39,981,229	에스케이에코플랜트㈜ 등 공동도급 대표사	부	-

소 계	76,607,709	76,607,709

3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자여부	비고

고려종합물류㈜	차입형신탁계정대 연대보증	6,138,874	6,138,874	여	(주)하나자산신탁

고려종합물류㈜	차입형신탁계정대 연대보증	7,912,409	7,912,409	여	한국자산신탁㈜

건설공제조합	계약보증	14,592,317	14,592,317	부	(주)하나자산신탁

건설공제조합	공사이행보증	53,826,068	53,826,068	부	조달청 외

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	41,408,947	41,408,947	부	(주)유성종합설비 외

범양플로이	하도급대금지급보증	5,469,605	5,469,605	여	건설공제조합

건설공제조합	하자보증	1,619,212	1,619,212	여	(주)범양 케이원 제7호 천안두정 기업형임대주택 위탁관리 부동산투자회사

건설공제조합	하자보증	11,177,579	11,177,579	부	(주)케이지엠씨개발 외

기계설비공제조합	공사이행보증	9,188,762	9,188,762	부	조달청

기계설비공제조합	하도급대금지급보증	321,381	321,381	부	(합)태승건설 외

서울보증보험	계약보증	40,304	40,304	부	(주)한국토지신탁

서울보증보험	공사이행보증	1,242,996	1,242,996	부	조달청

서울보증보험	선금보증 외	2,552,461	2,552,461	부	전라남도 장성군 외

주택도시보증공사	주택분양보증	841,990,800	841,990,800	부	(주)한국토지신탁 외

주택도시보증공사	하도급대금지급보증	5,004,194	5,004,194	부	㈜을화 외

주택도시보증공사	하자보수보증	11,769,525	11,769,525	부	초량1-3구역 도시환경정비조합 외

신한은행	원화지급보증	2,400,000	2,400,000	부	와이케이스틸

소 계	1,016,655,434	1,016,655,434

4) 상기내역 외에 당반기말 현재 당사는 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장과 관련하여 사업 수탁자에게 발생하는 손실, 비용과 신탁약정에 따른 채무를 이행할 책임이 있습니다. 또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장 역시 사업 수탁자에 공사지연지체상금을 지급하여야 할 책임이 있으며, 신탁가산보수와 수분양자 입주지연손해금을 위탁자와 연대하여 지급하여야 할 우발부채가 존재합니다. 이와 관련하여 고려종합물류㈜로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

5) 계류중인 소송현황당반기말 현재 당사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 11건의 소송(소송가액 : 5,835,956천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 1건의 소송(소송가액 : 252,915천원)이 계류 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.25. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	592,134,000

융자한도	7,591,000

신한은행	보증한도	2,000,000

합 계	601,725,000

(2) 당반기말 현재 회사는 부동산투자신탁계약을 체결하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자약정액	출자액

캡스톤밸류플랫폼일반사모자투자신탁(가칭)	15,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사는 종속회사인 (주)범양플로이의 투자자 (주)오하임앤컴퍼니가 풋옵션을 행사 하는 경우 투자금이 회수될 수 있도록 자금지원 등을 약정하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	7,681,934	14,665,301	7,681,934	14,665,301

외주비	-	-	24,761,829	39,902,600	24,761,829	39,902,600

급여	1,132,660	2,276,706	2,419,942	4,248,769	3,552,602	6,525,475

퇴직급여	213,208	198,243	282,404	260,545	495,612	458,788

복리후생비	67,003	139,484	221,273	442,612	288,276	582,097

감가상각비	98,954	196,068	62,351	133,352	161,305	329,420

무형자산상각비	63,375	126,754	-	-	63,375	126,754

지급수수료	706,981	1,121,876	1,477,589	3,382,210	2,184,570	4,504,087

세금과공과	80,303	161,549	57,309	109,599	137,613	271,148

기타비용	935,933	1,226,533	1,246,949	2,287,347	2,182,882	3,513,880

합계	3,298,417	5,447,213	38,211,581	65,432,336	41,509,998	70,879,548

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,201,992	7,424,452	4,201,992	7,424,452

외주비	-	-	17,807,098	28,307,103	17,807,098	28,307,103

급여	1,138,211	2,148,678	1,487,300	2,631,731	2,625,511	4,780,409

퇴직급여	(57,704)	220,891	(69,106)	243,031	(126,810)	463,921

복리후생비	144,996	279,112	256,244	461,288	401,239	740,400

감가상각비	120,777	248,406	126,484	245,831	247,260	494,237

무형자산상각비	18	36	-	-	18	36

지급수수료	170,949	391,779	1,128,824	1,944,880	1,299,773	2,336,659

세금과공과	92,575	167,695	403,015	570,288	495,590	737,983

기타비용	557,316	740,066	1,083,697	2,435,399	1,641,013	3,175,465

합계	2,167,137	4,196,662	26,425,546	44,264,004	28,592,683	48,460,666

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,132,660	2,276,706	1,138,211	2,148,678

퇴직급여	213,208	198,243	(57,704)	220,891

복리후생비	67,003	139,484	144,996	279,112

임차료	12,869	25,612	26,976	39,212

접대비	53,881	111,447	69,183	117,494

감가상각비	98,954	196,068	120,777	248,406

투자부동산감가상각비	2,880	5,761	597	1,195

세금과공과	80,303	161,549	92,575	167,695

광고선전비	9,680	30,200	32,660	53,500

무형자산상각비	63,375	126,754	18	36

대손상각비	605,277	605,277	-	-

여비교통비	23,678	42,929	20,440	33,515

차량유지비	7,356	11,949	2,409	4,586

교육훈련비	220	472	483	593

통신비	4,774	10,306	5,488	10,796

수도광열비	5,415	14,199	5,290	12,736

보험료	24,485	120,499	(38,675)	21,924

소모품비	3,351	9,027	5,612	12,384

도서인쇄비	948	3,212	1,019	2,886

사무실관리유지비	32,236	64,430	31,845	35,257

하자보수비	148,882	171,214	393,988	393,988

지급수수료	706,981	1,121,876	170,949	391,779

합 계	3,298,417	5,447,213	2,167,137	4,196,662

28. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	242,133	484,373	289,264	637,253

배당금수익	33,430	69,430	40,116	40,116

금융보증비용환입	159,590	348,513	113,175	364,659

합 계	435,153	902,316	442,554	1,042,027

(금융비용)

이자비용	288,476	410,411	273,544	417,425

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,856,484	1,856,484	-	-

합 계	2,144,961	2,266,896	273,544	417,425

순금융비용	1,709,807	1,364,580	(169,010)	(624,602)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

잡이익	75,136	82,126	49,600	123,226

회원권손상차손환입액	104,370	104,370	-	-

하자보수충당환입	-	-	435,451	435,451

대손충당금환입	(110,000)	-	-	-

유형자산 처분이익	-	145,463	-	-

투자자산 처분이익	-	746,425	-	-

합 계	69,506	1,078,383	485,050	558,677

(기타영업외비용)

잡손실	231,470	239,664	736	49,582

기타대손상각비	1,026,064	1,026,064	-	-

기부금	-	5,000	3,000	3,000

유형자산처분손실	1,934	1,934	1	1

합 계	1,259,468	1,272,662	3,737	52,583

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다.

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비(주)

종속기업	고려종합물류(주)

종속기업	(주)범양플로이

종속기업	고려산업(주)

종속기업	범양레우스시티(주)

종속기업	신방지구도시개발(주)

종속기업	범양디앤씨(주)

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니

종속기업	원산도해양관광케이블카 주식회사

관계기업	(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	온동네디앤씨(주)

관계기업	서울산개발(주)

기타특수관계자	(주)커미더스

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스

기타특수관계자	(주)피와이에스피

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익(*2)	매입	기타비용

종속기업	(주)범양플로이	-	4,287,209	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	1,200	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	1,800	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	18,618,166	48,051	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익(*2)	매입	기타비용

종속기업	(주)범양플로이	-	3,864,628	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	1,200	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	1,800	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	27,787,691	19,282	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	193,336	-	-

(*1) 공사수익에는 공사 진행매출 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타수익에는 공동도급 원가안분금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 회사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	금융수익	차입	상환	금융비용

종속기업	고려종합물류(주)	-	-	-	100,000	200,000	56,068

종속기업	(주)범양플로이	1,161,220	340,000	40,824	-	-	-

종속기업	범양레우스시티(주)	1,038,000	10,000	150,933	-	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	-	-	-	-	6,634

종속기업	범양디앤씨(주)	1,064,000	2,000	157,670	-	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	-	-	-	83,000	41,475

기타특수관계자	(주)커미더스	1,848,000	1,918,000	8,407	2,974,418	1,650,000	10,057

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	247,000	110,000	27,019	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수(*1)	금융수익	차입	상환	금융비용

종속기업	고려종합물류(주)	-	-	-	5,390,000	3,740,000	63,962

종속기업	(주)범양플로이	835,000	2,700,000	69,307	-	-	-

종속기업	범양레우스시티(주)	-	-	140,744	-	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	-	-	-	-	-

종속기업	범양디앤씨(주)	845,000	-	132,704	-	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	-	-	-	340,000	44,319

기타특수관계자	(주)커미더스	2,880,000	10,580,000	175,320	-	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	1,000,000	35,983	-	-	-

(*1) ㈜범양플로이 대여금 회수 금액에는 출자전환으로 회수한 2,700,000천원이 포함되어 있습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권(*2)	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

종속기업	고려종합물류(주)	-	-	-	-	-	270,246	2,300,000	2,570,246

종속기업	(주)범양플로이	-	10,732,049	2,045,220	12,777,269	-	87,726	-	87,726

종속기업	범양레우스시티(주)	-	644,872	7,198,000	7,842,872	-	-	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	1,980	-	1,980	-	10,727	290,000	300,727

종속기업	범양디앤씨(주)	-	641,547	7,352,000	7,993,547	-	-	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	3,300	-	3,300	-	113,310	1,777,000	1,890,310

종속기업	원산도해양관광케이블카 주식회사	-	-	-	-	-	-	300,000	300,000

기타특수관계자	(주)커미더스	15,370,796	1,387,043	-	16,757,840	-	17,724	1,324,418	1,342,142

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,648,689	605,196	1,547,724	5,801,608	-	-	-	-

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권(*2)	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

종속기업	고려종합물류(주)	-	-	-	-	-	111,661	2,400,000	2,511,661

종속기업	(주)범양플로이	-	5,963,101	1,224,000	7,187,101	-	5,222	-	5,222

종속기업	범양레우스시티(주)	-	493,939	6,170,000	6,663,939	-	-	-	-

종속기업	신방지구도시개발(주)	-	660	-	660	-	4,093	290,000	294,093

종속기업	범양디앤씨(주)	-	483,876	6,290,000	6,773,876	-	-	-	-

종속기업	㈜삼진앤컴퍼니	-	1,320	-	1,320	-	71,836	1,860,000	1,931,836

종속기업	원산도해양관광케이블카 주식회사	-	-	-	-	-	-	300,000	300,000

기타특수관계자	(주)커미더스	19,712,631	1,328,249	70,000	21,110,880	-	-	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,648,689	578,176	1,410,724	5,637,589	-	-	-	-

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

(*1) 매출채권 금액에는 공사 진행매출 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채권 금액에는 공동도급 원가안분금액이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금 잔액은 8,825,837천원이며, 당기 중 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 1,631,341천원 입니다.(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	430,500	891,000	363,006	778,072

퇴직급여	(65,159)	768,501	(203,633)	742,945

합 계	365,341	1,659,501	159,373	1,521,017

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.1) 제공받은 내역

(단위: 천원)

회사명	보증제공처	보증금액	보증내용

고려종합물류(주)	신한은행	2,400,000	부동산 담보

(주)하나자산신탁	6,138,874	차입형신탁계정대 연대보증

한국자산신탁㈜	7,912,409	차입형신탁계정대 연대보증

범양플로이	건설공제조합	5,469,605	하도급대금지급보증

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	건설공제조합	1,619,212	하자보증

합 계	23,540,100

2) 제공한 내역

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

범양플로이	대구은행	126,480	시설자금대출 연대보증

커미더스㈜	수협은행	35,000,000	자금보충확약

(주)유니원컴퍼니	1,500,000	대출연대보증

합 계	36,626,480

주석 19 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 456,906천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.3) 상기내역 외에 당반기말 현재 당사는 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장과 관련하여 사업 수탁자에게 발생하는 손실, 비용과 신탁약정에 따른 채무를 이행할 책임이 있습니다. 또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장 역시 사업 수탁자에 공사지연지체상금을 지급하여야 할 책임이 있으며, 신탁가산보수와 수분양자 입주지연손해금을 위탁자와 연대하여 지급하여야 할 우발부채가 존재합니다. 이와 관련하여 고려종합물류㈜로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.(8) 당반기말 현재 당사는 특수관계자와 공동으로 도급공사를 진행하고 있으며 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	공사명	공동도급사 지분율	공동도급사 도급액	계약일	준공일	주간사

종속기업	㈜범양플로이	서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	85%	20,898,449	2021.12.22	2024.07.16	범양건영㈜

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	5,290,360	2,261,280

법인세비용	253,669	330,969

퇴직급여	458,788	491,720

감가상각비	329,655	495,670

투자부동산감가상각비	5,761	1,195

유형자산처분손실	1,934	1

무형자산상각비	126,754	36

대손상각비	605,277	-

기타의대손상각비	1,026,064	-

하자보수충당부채전입	215,043	524,264

이자비용	410,411	417,425

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	1,856,484	-

잡손실	520	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(2,181,191)	(1,477,478)

유형자산처분이익	(145,463)	-

투자자산처분이익	(746,425)	-

이자수익	(484,373)	(637,253)

배당금수익	(69,430)	(40,116)

금융보증비용환입	(348,513)	(364,659)

하자보수충당부채환입	-	(435,451)

공사손실충당금환입	(285,988)	-

회원권손상차손환입	(104,370)	-

잡이익	3,370	-

합 계	3,109,170	783,802

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(17,863,051)	2,814,322

미수금의 증감	(4,916,782)	(1,443,176)

미수수익의 증감	(417,507)	(940,140)

선급금의 증감	2,646,810	(4,007,622)

선급비용의 증감	(65,548)	51,269

선급공사원가의 증감	-	(57,478)

미청구공사의 증감	16,076,472	(8,292,230)

영업보증금의 증감	(260,503)	-

매입채무의 증감	2,165,774	1,421,325

미지급금의 증감	4,101,331	(689,900)

미지급비용의 증감	(245,759)	142,524

예수금의 증감	5,209	(163,545)

선수금의 증감	(38,618)	59,252

하자보수충당부채의 증감	(19,894)	(849,610)

퇴직금의 지급	(461,396)	(693,302)

초과청구공사의 증감	(1,170,523)	3,366,189

분양선수금의 증감	(561,258)	286,481

임대보증금의 증감	(30,000)	46,300

합 계	(1,055,244)	(8,949,341)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융보증부채(유동)	-	(1,227)

금융보증부채(비유동)	-	(848)

보험수리적손익	(329,470)	(115,004)

사용권자산의 인식	67,211	120,693

리스부채의 인식	61,557	118,643

리스부채의 유동성 대체	220,861	259,830

대여금의 출자전환	-	2,700,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

상각	대체	인식

단기차입금	4,950,000	20,192,701	-	-	-	25,142,701

유동성장기차입금	-	-	-	3,338,253	-	3,338,253

장기차입금	3,338,253	-	-	(3,338,253)	-	-

리스부채	645,680	(289,161)	9,253	-	61,557	427,329

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

상각	대체	인식

단기차입금	14,200,000	(2,690,000)	-	-	-	11,510,000

유동성장기차입금	600,000	(400,000)	-	-	-	200,000

장기차입금	3,338,253	-	-	-	-	3,338,253

리스부채	709,242	(439,216)	13,246	-	118,643	401,915

33. 계속기업가정

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2024년 06월 30일로 종료하는 회계연도에 당기순손실 17,795백만원 및 누적결손금이 19,391백만원 발생하였습니다. 그리고 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 26,716백만원 초과하는 바, 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이러한 실적 악화와 유동성 저하의 원인은 공사도급계약체결 시점에 반영되지 못한 공사원가의 상승, 시행사 미분양에 따른 공사미수금 및 시행사의 초기 사업비 대여금미회수, 피투자사 주가 하락에 따른 평가손실 등이 원인으로, 건설업계 거시적 시장경제 상황의 일시적 어려움이 종합적으로 반영된 결과라 볼 수 있습니다.특히 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장은 보고기간말 현재 상기 사유로 당사 협력업체에 일부 미지급이 발생하였으며, 당초 신탁계약 약정에 따라신탁사 자금(차입형신탁계정대)을 선투입하여 이를 해소함에 따라 당사는 신탁사에게 차입형신탁계정대를 포함하여 신탁사에 발생하는 손실, 비용과 신탁약정에 따른 채무를 이행하여야 할 책임이 있습니다.또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장의 시행사도 보고기간말 현재 분양실적 부진에 따라 당사의 기성청구액을 정상적으로 지급하지 못하고 있고, 당사 또한 협력업체에 일부 미지급이 발생하였습니다. 다만 당사는 공사 속행을 위해 당초 신탁계약 약정에 따라 신탁사 자금(차입형신탁계정대)을 선투입하여 2024년 7월 16일 준공 완료하였으므로, 당사는 신탁사에게 차입형신탁계정대와 공사지연지체상금을 상환 및 지급하여야 할 의무가 있으며, 시행사와 연대 지급하여야 할 신탁가산보수와 수분양자 지연손해금의 우발부채가 존재합니다.다만, 금번 2024.08.08 부동산 관계장관회의 안건에서 도출된 '국민 주거안정을 위한 주택공급 확대방안'에 따라 앞으로 서울, 수도권에는 신규 주택 물량이 확대되어 건설시장이 다소 회복될 것이고, '빌라 등 비아파트 시장 정상화 정책'에 따라 미분양오피스텔 등의 LH매입 확대 조치가 시행될 예정이므로 전농동 현장의 미분양 물량에따른 미수금 문제 또한 곧 해소될 것으로 전망됩니다.향후 당사는 물가 수준을 충분히 반영하고 분양 리스크가 있는 사업장을 철저히 배제하여 양질의 수주를 이끌어냄과 동시에, 조속하게 관계사 사업을 진행 혹은 자산 매각 등의 방법을 통하여 대여금을 회수하여 현금 유동성을 확보할 예정입니다.만약 상기와 같은 경영정상화의 노력에도 불구하고 당사 및 관계사의 사업계획에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.