범양건영 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비㈜	7,049,684주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298주	71.61%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

㈜범양플로이	6,700	1,340,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업㈜(*1)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

범양디앤씨㈜	4,000	800,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

범양레우스시티㈜	300	60,000주	100.00%	부동산개발 및 공급업	대한민국

신방지구도시개발㈜	300	60,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

㈜삼진앤컴퍼니(*1)	1,316	131,557주	100.00%	부동산업, 운수업	대한민국

원산도해양관광케이블카㈜(*2)	300	60,000 주	60.00%	서비스업, 케이블카 운영	대한민국

(*1) 지배기업의 종속기업인 고려종합물류㈜가 지분 100% 소유(*2) 당기 중 신규 설립

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	106,689	34,610	3,272	481

㈜범양플로이	13,685	12,816	6,097	(1,679)

고려산업㈜	2,778	2,860	-	(123)

㈜삼진앤컴퍼니	21,396	10,762	-	(232)

범양디앤씨㈜	28,171	24,256	-	(18)

범양레우스시티㈜	6,918	6,603	-	86

신방지구도시개발㈜	293	2	-	(2)

원산도해양관광케이블카㈜	300	-	-	-

② 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	125,911	54,312	4,298	49,144

㈜범양플로이	13,570	13,722	4,881	(2,066)

고려산업㈜	2,781	2,740	-	51

㈜삼진앤컴퍼니	21,449	10,583	-	401

범양디앤씨㈜	26,732	22,798	-	(47)

범양레우스시티㈜	6,609	6,380	-	(5)

신방지구도시개발㈜	294	2	-	(3)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	17,972,063	56,636,123	3,272,304	6,097,409	50,386	84,028,285

매출원가	17,666,437	51,441,651	1,776,133	6,072,080	36,786	76,993,087

매출총이익	305,626	5,194,471	1,496,171	25,329	13,600	7,035,198

판매비와관리비	-	-	390,322	1,277,521	6,373,708	8,041,551

영업이익(손실)	305,626	5,194,471	1,105,849	(1,252,192)	(6,360,108)	(1,006,353)

금융수익	-	89,753	805,309	1,166	753,649	1,649,877

금융비용	-	-	1,654,524	428,115	323,225	2,405,865

기타영업외수익	-	-	6,085	421	1,423,557	1,430,063

기타영업외비용	-	-	10	122	113,926	114,059

지분법손익	-	-	-	-	6,786	6,786

법인세차감전순이익(손실)	305,626	5,284,225	262,709	(1,678,843)	(4,613,268)	(439,550)

법인세비용	-	-	136,376	-	668,995	805,371

당기순이익(손실)	305,626	5,284,225	126,333	(1,678,843)	(5,282,262)	(1,244,921)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	17,803,324	74,203,169	3,214,831	3,012,840	2,720,324	100,954,488

매출원가	17,655,978	66,954,742	1,666,623	2,719,336	2,649,131	91,645,810

매출총이익(손실)	147,346	7,248,427	1,548,208	293,504	71,193	9,308,678

판매비와관리비	-	-	358,493	934,591	6,732,949	8,026,033

영업이익(손실)	147,346	7,248,427	1,189,715	(641,087)	(6,661,756)	1,282,645

금융수익	-	-	881,561	2,192	1,186,713	2,070,466

금융비용	-	-	1,878,080	296,885	1,740,293	3,915,258

기타영업외수익	-	-	7,107,538	26,216	1,656,595	8,790,349

기타영업외비용	-	-	633,768	114	179,568	813,450

지분법손익	-	-	-	-	652,012	652,012

법인세차감전순이익(손실)	147,346	7,248,427	6,666,966	(909,678)	(5,086,297)	8,066,764

법인세비용	-	-	152,509	-	722,385	874,894

당기순이익(손실)	147,346	7,248,427	6,514,457	(909,678)	(5,808,682)	7,191,870

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	9,335,113	25,148,759	18,227,783	1,775,003	32,911,040	87,397,699

비유동자산	643,460	3,748,004	59,298,517	11,895,497	23,810,409	99,395,887

자산총계	9,978,573	28,896,763	77,526,300	13,670,500	56,721,448	186,793,586

부채총계	15,493,465	16,490,694	47,791,871	10,744,122	26,467,309	116,987,460

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	12,884,191	19,915,775	9,624,467	168,768	36,885,843	79,479,044

비유동자산	503,014	783,742	87,658,907	11,628,778	35,000,777	135,575,218

자산총계	13,387,205	20,699,517	97,283,375	11,797,546	71,886,620	215,054,262

부채총계	16,361,825	13,305,547	67,675,279	12,245,259	34,444,452	144,032,362

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	40,534,241	건축부문(민간)

주요고객(B)	14,033,499	건축부문(민간)

합 계	54,567,740

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	39,486,129	건축부문(민간)

주요고객(B)	22,385,708	건축부문(민간)

합 계	61,871,837

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	113,111,388	19,750,018	17,972,063	114,889,343

건축	395,326,000	(19,076)	62,733,532	332,573,392

합 계	508,437,388	19,730,942	80,705,595	447,462,735

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	111,682,202	18,520,427	17,803,324	112,399,305

건축	352,769,553	6,232,836	77,216,009	281,786,380

합 계	464,451,755	24,753,263	95,019,333	394,185,685

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	115,212,431	112,355,201	2,857,230	119,587,382	3,057,585	7,432,536

건축	136,442,749	125,596,629	10,846,120	117,325,846	19,899,235	782,332

합 계	251,655,180	237,951,830	13,703,350	236,913,228	22,956,820	8,214,868

(전기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	124,125,693	120,161,048	3,964,645	125,519,975	5,526,264	6,920,547

건축	186,446,444	179,791,040	6,655,405	174,300,448	12,451,929	305,933

합 계	310,572,137	299,952,087	10,620,050	299,820,423	17,978,194	7,226,479

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	79.5%	2,354,504	-

서해선(홍성-송산) 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	2015-04-24	2023-12-31	99.9%	620,408	-

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2023-01-08	100.0%	201,387	290,000

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2023-12-31	93.1%	(262,306)	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2026-12-31	53.5%	(1,288,037)	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	64.9%	(92,765)	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2025-12-31	27.5%	(423,687)	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2020-08-26	2024-04-30	76.4%	17,501,154	208,447

마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2024-11-20	23.0%	(643,449)	53,900

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-12-20	47.7%	(448,677)	-

강구(구)교 재해위험지구 정비사업(총괄분)	2021-08-31	2023-12-21	46.1%	(2,046,337)	-

덕천(화명)-양산간 도로교통체계 개선공사	2022-07-14	2025-07-20	11.5%	(1,012,162)	-

합 계	14,460,033	552,347

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동

건축	(19,076)	1,016,049	(1,035,126)	1	(19,088)

토목	19,750,018	19,544,310	97,902	107,807	68,811

합계	19,730,943	20,560,359	(937,224)	107,808	49,723

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 988백만원 및 659백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	198,939,091	198,939,091	5.56%	GS건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	204,648,182	203,960,000	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	33,303,527	33,341,703	50.00%	범양건영㈜

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	215,540,753	215,414,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	67,725,245	43,415,832	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	49,320,909	49,320,909	80.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	192,828,496	192,828,496	20.00%	현대ENG㈜

청운지하차도 개설사업	13,102,931	13,102,931	51.00%	범양건영㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	30,119,996	30,105,287	51.00%	범양건영㈜

서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	19,086,410	19,086,410	15.00%	범양건영㈜

강구(구)교 재해위험지구 정비사업	17,855,364	14,423,755	51.00%	범양건영㈜

신계정수장 이전증설 및 고도정수처리시설 설치사업	12,973,200	12,973,200	51.00%	범양건영㈜

합 계	1,056,338,596	1,027,806,106

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,857,579	1,857,579	6,618,770	6,618,770

단기금융상품	144,913	144,913	306,082	306,082

매출채권	4,898,161	4,898,161	9,425,890	9,425,890

미수금	1,007,119	1,007,119	1,092,554	1,092,554

미수수익	965,599	965,599	965,991	965,991

단기대여금	11,602,437	11,602,437	4,192,437	4,192,437

장기금융상품	199,712	199,712	199,712	199,712

장기대여금	4,840,000	4,840,000	43,073,525	43,073,525

장기미수수익	2,911,414	2,911,414	3,441,603	3,441,603

보증금	1,154,187	1,154,187	1,190,294	1,190,294

소계	29,581,121	29,581,121	70,506,859	70,506,859

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	6,115,960	6,115,960	6,115,960	6,115,960

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,681,171	4,681,171	2,181,171	2,181,171

합 계	40,378,252	40,378,252	78,803,989	78,803,989

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	12,033,032	12,033,032	11,455,138	11,455,138

미지급금	6,005,946	6,005,946	1,933,374	1,933,374

미지급비용	977,743	977,743	4,300,412	4,300,412

장기미지급금	167,188	167,188	167,188	167,188

단기차입금	44,920,000	44,920,000	37,420,000	37,420,000

유동성장기차입금	24,710,000	24,710,000	25,800,000	25,800,000

회생채무	66,516	66,516	110,616	110,616

임대보증금	445,362	445,362	435,362	435,362

장기차입금	3,408,253	3,408,253	38,058,253	38,058,253

리스부채	218,485	218,485	597,987	597,987

장기리스부채	147,553	147,553	140,005	140,005

유동금융보증부채	465,515	465,515	624,741	624,741

비유동금융보증부채	259,333	259,333	589,683	589,683

합 계	93,824,926	93,824,926	121,632,757	121,632,757

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,111,390	-	-	-	-	1,111,390

배당금수익	-	41,244	-	-	-	41,244

금융보증비용환입	-	-	-	497,243	-	497,243

금융수익 합계	1,111,390	41,244	-	497,243	-	1,649,877

이자비용	-	-	-	2,398,196	-	2,398,196

금융보증비용	-	-	-	7,668	-	7,668

금융비용 합계	-	-	-	2,405,865	-	2,405,865

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,064,495	-	-	-	-	1,064,495

배당금수익	-	89,825	-	-	-	89,825

금융보증비용환입	-	-	-	376,197	-	376,197

금융수익 합계	1,064,495	89,825	-	376,197	-	2,070,465

이자비용	-	-	-	2,593,645	-	2,593,645

금융보증비용	-	-	-	1,321,613	-	1,321,613

금융비용 합계	-	-	-	3,915,258	-	3,915,258

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	1,857,579	6,240,189

기타예금	-	378,581

합 계	1,857,579	6,618,770

8. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	-	150,374	질권설정

신한은행	144,913	143,336	담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	146,913	295,710

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금 등	12,045,183	(7,147,022)	4,898,161	16,572,911	(7,147,022)	9,425,890

매출채권 소계	12,045,183	(7,147,022)	4,898,161	16,572,911	(7,147,022)	9,425,890

미수금	1,531,903	(524,783)	1,007,119	1,617,338	(524,783)	1,092,554

미수수익	1,824,400	(858,801)	965,599	1,824,792	(858,801)	965,991

장기미수수익	2,911,414	-	2,911,414	3,441,603	-	3,441,603

기타수취채권 소계	6,267,717	(1,383,584)	4,884,133	6,883,733	(1,383,584)	5,500,149

합 계	18,312,900	(8,530,606)	9,782,294	23,456,644	(8,530,606)	14,926,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	24,992,474	20,013,848

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	22,956,820	17,978,194

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,383,584	-	1,383,584

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	10,566,260

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,383,584	-	1,383,584

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	10,566,260

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	524,783	-	-	524,783

미수수익	858,801	-	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	-	10,566,260

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	521,285	3,498	-	524,783

미수수익	844,283	14,518	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,548,245	18,016	-	10,566,260

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	3,218,181	-	3,218,181	3,218,181	-	3,218,181

건설용지	27,540,251	-	27,540,251	26,352,265	-	26,352,265

합 계	30,758,432	-	30,758,432	29,570,446	-	29,570,446

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	11,697,904	(95,467)	-	11,602,437	4,287,904	(95,467)	-	4,192,437

기타유동자산

선급금	13,073,628	(404,407)	-	12,669,221	9,347,380	(404,407)	-	8,942,972

선급비용	226,299	-	-	226,299	346,195	-	-	346,195

선급공사원가	6,906,272	(6,787,477)	-	118,795	6,826,775	(6,787,477)	-	39,298

부가세대급금	2,325	-	-	2,325	-	-	-	-

소 계	20,208,524	(7,191,884)	-	13,016,640	16,520,349	(7,191,884)	-	9,328,465

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,196,268	(25,582)	(16,499)	1,154,187	1,250,568	(25,582)	(34,692)	1,190,294

장기대여금	11,854,000	(7,014,000)	-	4,840,000	50,087,525	(7,014,000)	-	43,073,525

소 계	13,050,268	(7,039,582)	(16,499)	5,994,187	51,338,093	(7,039,582)	(34,692)	44,263,819

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,115,960	6,115,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,681,171	2,181,171

합 계	10,797,131	8,297,131

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,115,960	6,115,960	5,318,101	6,115,960	6,115,960

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,271,671

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	105,832

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	123,752

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.020%	189,804	202,556

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,760

합 계	5,318,101	6,115,960

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,271,671

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	105,832

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	123,752

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.020%	189,804	202,556

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,760

합 계	5,318,101	6,115,960

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	4,076,877	4,681,171	4,681,171	1,576,877	2,181,171	2,181,171

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,482,426

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,126

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	143,955

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	79,358

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	28,593

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,691

동부권푸른물㈜	5,242	0.50%	26,210	5,698

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	264,325

오하임투자조합	2,500	14.02%	2,500,000	2,500,000

합 계	4,076,877	4,681,171

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,482,426

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,126

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	143,955

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	79,358

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	28,593

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,691

동부권푸른물㈜	5,242	0.50%	26,210	5,698

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	264,325

합 계	1,576,877	2,181,171

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발㈜(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사(*1)	부동산업	9,890,000	22.83	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	부동산업	2,500,000	25.00	2,552,925	2,546,139	690,351	683,565

합 계	13,470,000	2,552,925	2,546,139	690,351	683,565

(*1) 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0")입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

합 계	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,527,526	-	-	12,437	2,539,963

베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제 32호	-	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	28,340	-

합 계	2,527,526	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	40,777	2,539,963

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	51,220,943	19,159,856	219,122	246,042	383,340	733,352	893,592	3,966,341	76,822,589

취득	-	178,000	-	-	25,806	12,235	192,375	174,894	583,311

처분	-	-	-	-	(25,937)	-	-	(11,493)	(37,430)

기말	51,220,943	19,337,856	219,122	246,042	383,209	745,587	1,085,967	4,129,742	77,368,469

감가상각누계액

기초	-	4,943,033	169,517	114,428	255,719	532,050	-	3,228,090	9,242,837

감가상각비	-	465,065	10,001	25,881	28,650	59,844	-	562,063	1,151,505

국고보조금(*1)	-	(774)	-	-	-	-	-	-	(774)

처분	-	-	-	-	(25,934)	-	-	(10,967)	(36,901)

기말	-	5,407,325	179,517	140,309	258,435	591,894	-	3,779,186	10,356,666

기말장부가액	51,220,943	13,930,532	39,604	105,733	124,774	153,693	1,085,967	350,556	67,011,803

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,049,237	19,518,255	189,622	209,500	279,564	621,935	-	3,561,554	52,429,667

취득	-	58,127	29,500	36,542	25,717	120,375	843,813	398,913	1,512,987

대체	-	(439,592)	-	-	-	-	-	-	(439,592)

연결범위변동	23,171,706	-	-	-	-	(21,925)	-	-	23,149,781

기말	51,220,943	19,136,790	219,122	246,042	305,281	720,385	843,813	3,960,467	76,652,843

감가상각누계액

기초	-	4,332,097	154,382	82,625	233,084	467,606	-	2,270,685	7,540,479

감가상각비	-	457,744	11,801	23,176	13,415	65,519	-	726,981	1,298,636

국고보조금(*1)	-	(774)	-	-	-	-	-	-	(774)

처분	-	-	-	-	-	(21,921)	-	-	(21,921)

기말	-	4,789,067	166,183	105,801	246,499	511,204	-	2,997,666	8,816,420

기말장부가액	51,220,943	14,347,723	52,939	140,241	58,782	209,181	843,813	962,801	67,836,423

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	31,069	(1,792)	-	29,276

용지	485,042	-	-	485,043

합 계	516,111	(1,792)	-	514,319

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	33,459	(1,792)	-	31,667

용지	624,981	-	(139,939)	485,042

합 계	658,440	(1,792)	(139,939)	516,709

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	102,374	284,963	438,370	1,573,911	2,399,618

취득	-	547,453	-	892,500	1,439,953

당기말잔액	102,374	832,416	438,370	2,466,411	3,839,572

감가상각누계액

기초잔액	92,796	284,963	-	1,157,426	1,535,185

상각	1,555	63,869	-	46,239	111,664

당기말잔액	94,351	348,833	-	1,203,665	1,646,849

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

당기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

당기말장부가액	8,024	483,584	334,000	1,236,587	2,062,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	97,000	284,963	138,370	1,198,911	1,719,244

취득	5,375	-	-	-	5,375

당기말잔액	102,375	284,963	138,370	1,198,911	1,724,619

감가상각누계액

기초잔액	89,960	284,963	-	1,145,645	1,520,569

상각	2,317	-	-	10,448	12,765

당기말잔액	92,277	284,963	-	1,156,093	1,533,333

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

당기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

당기말장부가액	10,098	-	34,000	16,660	60,757

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	131,164	423,036	184,051	738,251	737,992

증가	-	62,909	111,985	174,894	170,148

감가상각	(63,395)	(390,070)	(108,598)	(562,063)	-

이자비용	-	-	-	-	19,073

지급(감소)	-	(526)	-	(526)	(561,174)

당기말	67,770	95,350	187,437	350,556	366,039

(*1) 리스부채 중 218,485천원은 유동성대체 되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	91,350	1,006,229	197,871	1,295,450	1,277,670

증가	144,027	128,093	141,133	413,253	392,216

감가상각	(104,213)	(711,286)	(154,953)	(970,452)	-

이자비용	-	-	-	-	49,823

지급	-	-	-	-	(981,716)

기말	131,164	423,036	184,051	738,251	737,992

(*1) 리스부채 중 597,987천원은 유동성대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	229,962

1년 초과 ~ 2년 이하	116,690

2년 초과	35,558

합 계	382,210

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 542,101천원 및 678,062천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 19,073천원 및 40,127천원으로 총 현금유출액은 각각 561,174천원 및 718,189천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	63,395	75,285

건물	390,070	530,892

차량운반구	108,598	120,804

감가상각비 소계	562,063	726,981

리스부채에 대한 이자비용	19,073	40,127

단기리스료 및 소액자산리스료	73,933	43,288

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	199,142	338,364

합계	854,210	1,148,760

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 832,248천원(전분기 : 1,099,841천원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	12,033,032	11,455,138

미지급금	6,005,946	1,933,374

미지급비용	977,743	4,300,412

소 계	19,016,721	17,688,924

(비유동성)

장기미지급금	167,188	167,188

합 계	19,183,909	17,856,112

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리종합금융㈜	6.30%	2023.10.27	2,000,000	5,000,000

㈜에스비아이 저축은행	5.50%	2023.04.14	-	4,000,000

하나은행	4.84%	2024.08.03	10,000,000	10,000,000

새마을금고	8.50%	2024.01.18	17,500,000	17,500,000

국민은행	5.76%	2024.02.28	1,000,000	-

국민은행	4.49%	2024.09.30	9,500,000	-

국민은행	4.87%	2024.09.30	4,000,000	-

수협은행	3.67%	2023.09.05	828,000	828,000

2023.09.05	92,000	92,000

합 계	44,920,000	37,420,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	건설공제조합	1.13%	2025.06.09	3,338,253	3,338,253

신한은행	6.68%	2023.09.15	-	600,000

대구은행	5.89%	2027.01.08	700,000	850,000

7.20%	2024.01.10	6,500,000	7,000,000

수협은행	4.00%	2024.02.18	-	24,500,000

6.47%	2024.02.19	70,000	70,000

5.54%	2024.02.19	30,000	120,000

국민은행	2.72%	2023.09.30	-	7,220,000

2.85%	2023.09.30	-	10,530,000

4.49%	2024.09.30	10,260,000	-

4.87%	2024.09.30	7,220,000	-

6.10%	2023.03.15	-	130,000

하나은행	4.97%	2025.01.14	-	6,000,000

5.06%	2025.01.14	-	3,500,000

소계	28,118,253	63,858,253

유동성 대체	(24,710,000)	(25,800,000)

차감계	3,408,253	38,058,253

20. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	997,589	659,374

예수금	31,988	198,168

부가세예수금	90,324	83,873

소 계	1,119,902	941,415

기타유동금융부채

금융보증부채(*1)	465,515	624,741

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	445,362	435,362

금융보증부채(*1)	259,333	589,683

소 계	704,695	1,025,045

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호' 금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(비유동)

하자보수충당부채	5,900,683	6,618,109

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	하자보수충당부채	손해배상충당부채

기초잔액	6,618,109	7,571,933	33,592

사용액	(914,793)	(248,781)	-

환입액	(435,451)	(1,024,568)	-

전입액	632,818	398,438	-

당기말잔액	5,900,683	6,697,021	33,592

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 주	24,831,982,000 주

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	2,815,501	2,815,501

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	36,311,538	36,311,538

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,311,538	37,062,326

연결범위의 변동	-	(26,928)

기말	36,311,538	37,035,398

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	477,392	477,392

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익

기초	477,392	(117,230)

평가손익	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	-

기말	477,392	(117,230)

26. 이익잉여금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,975,316	24,039,931

전기오류수정효과	(5,574,328)	(6,722,295)

당기순이익	(1,244,921)	7,393,534

확정급여제도의 재측정요소	(90,853)	63,558

당기말	8,065,213	24,774,728

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(156,564)	(288,243)

당기변동	(90,853)	63,558

당기말	(247,417)	(224,685)

27. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,127,493	5,127,493	3,338,253

기타담보	22,919	22,919

부동산담보	480,176	297,000

국민은행	부동산	31,155,879	23,040,000	17,480,000

624,000	1,000,000

16,200,000	13,500,000

하나은행	부동산	13,134,596	11,400,000	10,000,000

신한은행	정기예(적)금	144,913	144,913	-

신한은행	정기예(적)금	197,712	197,712	-

대구은행	토지	2,675,398	8,640,000	7,200,000

건물	8,374,041

태종대새마을금고 외 12	부동산	2,345,000	21,000,000	17,500,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	202,556	202,556	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	391,390	391,390	-

합 계	64,252,075	87,287,983	70,018,253

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	143,955

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	79,358

합계	38,978,400	223,313

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12참조).

28. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

커미더스(주)	주택도시보증공사	124,659,500	중도금대출 연대보증

구미송정 범양레우스 센트럴포레 수분양자	SH수협은행	12,828,000	중도금대출 연대보증

서울 전농동 범양레우스 오피스텔 수분양자	엔에이치저축은행(주)대신저축은행(주)모아저축은행	64,664,600	중도금대출 연대보증

서울 마포 오피스텔 신축공사수분양자(오피스텔,근린생활시설)	오케이저축은행,에스비아이저축은행,씨케이저축은행,엔에이치저축은행,수협은행	292,500,000	중도금대출 연대보증

서울 마포 오피스텔 신축공사수분양자(창업지원시설)	엔에이치저축은행	3,021,408	중도금대출 연대보증

합 계	497,673,508

주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 724,848천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(2) 상기 내역 외 당분기말 현재 당사는 서울 마포 오피스텔 신축공사 및 서울 전농동 범양레우스 오피스텔 신축공사 관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(총 한도액 388,700,000천원)을 체결하였습니다.(3) 상기 내역 외 당분기말 당사는 서울 강동구 천호동 공동주택 신축공사의 사업부지 담보대출(차주 : 시행사 커미더스㈜)과 관련하여 연체이자를 포함한 대출원리금을 한도(35,000,000천원)로 자금보충약정을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	14,386,094	계약보증

2,247,889	건설기계대여대금지급보증

54,651,466	공사이행보증

24,906,102	선급금보증

60,165	임시전력수용예납보증

183,178	인허가보증

109,101	채무이행지급보증

16,410,281	하자보수보증

29,227,989	하도급대금지급보증

4,472,450	협약이행보증 기타

소 계	146,654,716

서울보증보험	15,390,634	공사이행보증 외

주택도시보증공사	212,928,938	주택분양보증 외

5,004,194	하도급대금지급보증

소 계	217,933,132

기계설비공제조합	9,188,762	공사이행보증 외

합 계	389,167,244

29. 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	646,912	2,750,000

건설공사보험	흥국화재	송정동 범양레우스 공동주택 건설사업	-	99,931,373

건설공사보험	흥국화재	마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	-	89,548,787

건설공사보험	한화손해보험	녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	-	23,168,656

건설공사보험	한화손해보험	서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	-	19,869,900

재산종합보험	한화손해보험	건물	6,631,145	13,000,500

화재보험	흥국화재해상보험	보은공장 건물 외	8,374,041	10,776,388

국내근재보험	흥국화재해상보험	사용자배상책임 1인당	-	200,000

사용자배상책임 1사고당	-	300,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 8건의 소송(소송가액 : 4,980,514천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 908,840천원)이 계류 중입니다. 또한 당사를 피고지인으로 하여 소송고지를 해온 하자보수청구 1건의 소송(4,873,340천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	599,112,000

융자한도	8,005,000

신한은행	보증한도	2,000,000

합 계	609,117,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 부동산투자신탁계약을 체결하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자약정액	출자액

캡스톤밸류플랫폼일반사모자투자신탁(가칭)	20,000,000	-

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,847,727	13,254,651	4,847,727	13,254,651

외주비	-	-	17,484,474	48,117,814	17,484,474	48,117,814

급여	1,438,236	4,182,084	1,871,660	5,121,837	3,309,896	9,303,922

퇴직급여	303,556	579,285	319,908	597,026	623,465	1,176,311

복리후생비	124,471	462,261	243,299	810,984	367,769	1,273,245

감가상각비	201,599	482,040	122,477	669,050	324,075	1,151,090

무형자산상각비	71,466	111,664	-	-	71,466	111,664

지급수수료	277,604	784,062	1,167,687	3,179,368	1,445,290	3,963,430

세금과공과	147,808	332,716	185,601	768,177	333,409	1,100,893

기타비용	306,824	1,107,439	1,420,241	4,474,180	1,727,065	5,581,619

합계	2,871,563	8,041,551	27,663,073	76,993,087	30,534,636	85,034,638

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	5,924,738	16,643,705	5,924,738	16,643,705

외주비	-	-	14,911,968	54,418,240	14,911,968	54,418,240

급여	1,373,351	4,068,958	2,049,477	6,024,103	3,422,827	10,093,061

퇴직급여	273,418	478,954	337,207	631,576	610,625	1,110,530

복리후생비	141,273	452,316	339,360	1,049,029	480,633	1,501,345

감가상각비	124,815	379,254	314,440	918,607	439,255	1,297,861

무형자산상각비	4,165	12,765	-	-	4,165	12,765

지급수수료	107,832	617,161	2,245,172	5,788,339	2,353,004	6,405,501

세금과공과	114,869	257,909	214,442	368,017	329,311	625,926

기타비용	350,058	1,758,715	1,846,467	5,804,193	2,196,525	7,562,908

합계	2,489,780	8,026,032	28,183,270	91,645,811	30,673,050	99,671,843

32. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,438,236	4,182,084	1,373,351	4,068,958

퇴직급여	303,556	579,285	273,418	478,954

복리후생비	124,471	462,261	141,273	452,316

임차료	73,306	114,540	14,446	39,629

접대비	67,515	187,774	79,122	211,799

감가상각비	201,001	480,247	124,815	379,254

투자부동산감가상각비	597	1,792	597	1,792

세금과공과	147,808	332,716	114,869	257,909

광고선전비	21,600	75,220	23,939	59,093

무형자산상각비	71,466	111,664	4,165	12,765

대손상각비	-	-	3,498	3,498

여비교통비	17,679	55,670	16,821	52,387

차량유지비	4,932	12,311	9,179	23,821

교육훈련비	1,160	2,408	975	4,350

통신비	7,728	21,875	6,814	18,931

수도광열비	17,956	45,647	15,236	39,428

보험료	97,849	129,882	143,814	218,679

소모품비	9,121	21,906	5,736	34,812

도서인쇄비	927	4,313	1,012	3,947

사무실관리유지비	32,361	68,224	9,821	16,556

하자보수비	(43,817)	367,668	16,740	1,026,494

지급수수료	277,604	784,062	107,832	617,161

운반비	-	-	-	13

수선비	-	-	-	180

용역비	(1,494)	-	2,307	3,306

합 계	2,871,563	8,041,551	2,489,780	8,026,032

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	183,835	1,111,390	539,948	1,604,443

배당금수익	-	41,244	-	89,825

금융보증비용환입	132,585	497,243	189,984	376,197

합 계	316,419	1,649,877	729,932	2,070,465

(금융비용)

이자비용	716,112	2,398,196	1,024,645	2,593,645

금융보증비용	7,668	7,668	2,771	1,321,613

합 계	723,780	2,405,865	1,027,416	3,915,258

순금융비용	(407,361)	(755,987)	(297,484)	(1,844,793)

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	3,704	3,704	96	353,838

잡이익	863,946	990,909	91,174	306,814

하자보수충당금환입	-	435,451	(4,081)	1,024,568

염가매수차익	-	-	-	7,105,128

합 계	867,650	1,430,063	87,189	8,790,348

(기타영업외비용)

잡손실	60,351	110,058	639,260	788,932

기타대손상각비	-	-	-	14,518

기부금	1,000	4,000	10,000	10,000

유형자산처분손실	-	1	-	-

합 계	61,351	114,059	649,260	813,450

35. 주당손익

당분기 및 전분기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 당기순이익(A)	(1,499,382,845)	(1,244,921,062)	(527,112,420)	7,393,533,622

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,952	24,829,952	24,829,952

기본주당순이익(C=A/B)	(61)	(51)	(22)	297

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2023.07.01~09.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2023-07-01	전기이월	24,829,952	92	2,284,355,584	24,829,952

합 계	2,284,355,584	24,829,952

- 누적중간기간(2023.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2023-01-01	전기이월	24,829,952	273	6,778,576,896	24,829,952

합 계	6,778,576,896	24,829,952

(전분기)

- 중간기간(2022.07.01~09.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2022-07-01	전기이월	24,829,952	92	2,284,355,584	24,829,952

합 계	2,284,355,584	24,829,952

- 누적중간기간(2022.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2022-01-01	전기이월	24,829,952	273	6,778,576,896	24,829,952

합 계	6,778,576,896	24,829,952

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,499,382,845)	(1,244,921,062)	(527,112,420)	7,393,533,622

전환사채이자비용 등	-	-	-	-

조정후 당기순이익(A)	(1,499,382,845)	(1,244,921,062)	(527,112,420)	7,393,533,622

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	24,852,197	24,852,197

희석주당순손익(C=A/B)	(61)	(51)	(22)	297

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2023.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2023-07-01	전기이월	24,852,197	92	2,286,402,124	24,852,197

합 계	2,286,402,124	24,852,197

- 누적중간기간(2023.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2023-01-01	전기이월	24,852,197	273	6,784,649,781	24,852,197

합 계	6,784,649,781	24,852,197

(전분기)

- 중간기간(2022.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2022-07-01	전기이월	24,852,197	92	2,286,402,124	24,852,197

합 계	2,286,402,124	24,852,197

- 누적중간기간(2022.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2022-01-01	전기이월	24,852,197	273	6,784,649,781	24,852,197

합 계	6,784,649,781	24,852,197

36. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	136,376	152,509

전기 법인세 추납(환입)액	-	-

일시적차이의 변동	644,844	740,312

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	24,151	(17,927)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	805,371	874,894

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	24,151	(17,927)

(3) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(439,551)	8,066,762

법정적용세율에 따른 법인세(*1)	(14,795)	1,650,500

조정사항	820,166	(775,608)

비공제비용	198,759	186,330

비과세수익	21,624	733,112

세액공제및감면으로 인한 효과	(207,794)	(305,926)

기타(세율차이 등)	807,577	(1,389,124)

법인세비용(수익)	805,371	874,894

유효세율	0.00%	10.85%

(*1) 법정적용세율은 당분기 21%, 전분기 22% 입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액