범양건영 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 61 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 60 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
범양건영 주식회사

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	9,210,715	37.09%	최대주주

기타	15,621,097	62.91%

합계	24,831,812	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	20,903,947	74,159,634	18,000	95,081,581

매출원가	23,175,404	66,043,700	-	89,219,104

매출총이익(손실)	(2,271,457)	8,115,934	18,000	5,862,477

판매비와관리비	-	-	3,985,128	3,985,128

영업이익(손실)	(2,271,457)	8,115,934	(3,967,128)	1,877,349

금융수익	-	-	2,526,894	2,526,894

금융비용	-	-	641,318	641,318

기타영업외수익	-	-	221,129	221,129

기타영업외비용	-	-	718,515	718,515

법인세차감전순이익(손실)	(2,271,457)	8,115,934	(2,578,937)	3,265,540

법인세비용	-	-	221,871	221,871

분기순이익(손실)	(2,271,457)	8,115,934	(2,800,808)	3,043,669

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	36,652,938	42,609,172	18,000	79,280,110

매출원가	34,526,989	40,210,589	-	74,737,578

매출총이익(손실)	2,125,949	2,398,582	18,000	4,542,531

판매비와관리비	-	-	3,538,609	3,538,609

영업이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,520,609)	1,003,922

금융수익	-	-	1,499,589	1,499,589

금융비용	-	-	1,660,922	1,660,922

기타영업외수익	-	-	458,995	458,995

기타영업외비용	-	-	505,678	505,678

법인세차감전순이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,728,625)	795,907

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	2,125,949	2,398,582	(3,728,625)	795,907

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	10,707,927	18,547,665	25,947,343	55,202,935

비유동자산	254,372	13,795,553	23,030,105	37,080,030

자산총계	10,962,299	32,343,218	48,977,449	92,282,965

부채총계	7,023,849	23,847,511	21,136,298	52,007,658

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	19,507,190	21,489,252	15,730,502	56,726,944

비유동자산	641,998	4,089,906	32,602,539	37,334,442

자산총계	20,149,188	25,579,158	48,333,041	94,061,387

부채총계	11,815,342	14,488,631	32,639,669	58,943,642

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(36,109백만원), 케이지엠씨개발(주)(14,555백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(9,927백만원)으로부터의 매출액은 60,590백만원입니다.

5. 건설형공사관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	회계정책변경의 효과	수정후 잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	90,690,355	-	90,690,355	39,717,245	20,903,947	109,503,653

건축	318,212,561	7,395	318,219,956	131,237,498	74,159,634	375,297,821

합계	408,902,916	7,395	408,910,311	170,954,743	95,063,581	484,801,474

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	125,656,186	24,284,483	36,652,938	113,287,731

건축	407,248,331	10,937,934	42,609,172	375,577,094

합계	532,904,517	35,222,418	79,262,110	488,864,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	192,503,054	182,356,944	10,146,110	187,991,986	4,511,068	1,349,983	16,455

건축	142,759,529	127,370,356	15,389,173	131,014,700	11,744,829	1,654,991	1,355,309	-

합계	335,262,583	309,727,300	25,535,283	319,006,686	16,255,897	3,004,974	1,355,309	16,455

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	215,882,179	206,857,584	9,024,595	213,457,732	2,955,321	782,110

건축	135,852,136	126,703,069	9,149,067	121,175,056	15,117,705	440,625

합계	351,734,315	333,560,653	18,173,662	334,632,788	18,073,026	1,222,735

(3) 당분기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	41.04%	7,296,319	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016-05-18	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-

신서천 토건공사	2015-11-27	2019-09-30	61.95%	1,145,898	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	35.90%	17,061	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2019-06-26	43.76%	(328,425)	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	12.80%	(1,278,420)	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	37.77%	2,029,613	-	-	-

발포항정비공사	2015-11-06	2018-11-04	79.60%	(348,395)	-	-	-

구로 개봉센트레빌 견본주택 신축공사	2017-05-22	2017-07-07	100.00%	-	-	-	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016-05-24	2019-01-10	87.76%	145,558	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2021-03-03	50.07%	616,258	-	-	-

성제 마을하수도 증설사업	2015-06-19	2018-01-16	100.00%	-	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	32.82%	(651,009)	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2020-12-31	51.04%	900,113	-	-	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2020-03-05	23.65%	476,810	-	-	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-01	2020-07-01	8.26%	2,130,316	-	-	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	0.71%	235,649	-	-	-

합계	12,387,346	-	-	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

건축	1,670,122	(1,765,766)	32,610	3,403,279	(25,363)	-

토목	1,787,377	5,092,883	(3,123,923)	(181,583)	756,354	-

합계	3,457,499	3,327,116	(3,091,313)	3,221,695	730,991	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,549백만원 및 504백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	169,670,647	169,670,647	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	388,299,213	388,299,213	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,213,104	23,213,104	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,248,182	172,248,182	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	11,680,818	11,744,364	87.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	173,219,511	163,360,018	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	197,244,000	197,244,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	36,421,041	36,421,041	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,956,579	40,957,637	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	13,841,000	13,565,545	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	169,329,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	7,842,050	7,842,050	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	41,487,524	0	80.00%	범양건영㈜

합 계	1,513,137,309	1,460,879,440

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주(*1)	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	16,095,127	16,095,127

단기금융상품	6,486,411	6,486,411

매출채권	7,691,418	7,691,418

미수금	1,739,156	1,739,156

미수수익	50,370	50,370

단기대여금	1,850,000	1,850,000

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	1,089,004	1,089,004

미청구공사	16,255,898	16,255,898

소 계	51,262,384	51,262,384

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	5,686,779	5,686,779

기타포괄손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	2,855,533	2,855,533

합 계	59,804,696	59,804,696

(*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,358,874	9,358,874

매도가능금융자산	매도가능금융자산	18,324,312	18,324,312

대여금및수취채권	단기금융상품	1,732,911	1,732,911

매출채권	7,449,494	7,449,494

미수금	12,360,910	12,360,910

미수수익	118,553	118,553

단기대여금	2,600,000	2,600,000

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	1,610,983	1,610,983

소 계	25,877,851	25,877,851

합 계	53,561,037	53,561,037

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	19,488,137	19,488,137	22,926,382	22,926,382

미지급금	848,723	848,723	922,629	922,629

미지급비용	4,557,303	4,557,303	1,435,084	1,435,084

단기차입금	11,188,253	11,188,253	8,338,253	8,338,253

전환사채	4,249,184	4,249,184	16,884,508	16,884,508

회생채무	382,421	382,421	390,338	390,338

임대보증금	6,000	6,000	6,000	6,000

합 계	40,720,021	40,720,021	50,903,194	50,903,194

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정되는금융부채	합계

이자수익	120,187	-	-	-	120,187

배당금수익	-	1,242,834	2,266	-	1,245,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-	1,161,607

합 계	120,187	2,404,441	2,266	-	2,526,894

이자비용	-	-	-	525,861	525,861

사채상환손실	-	-	-	115,457	115,457

합 계	-	-	-	641,318	641,318

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	38,989	-	688,672	-	727,661

배당금수익	-	771,928	-	-	771,928

합 계	38,989	771,928	688,672	-	1,499,589

이자비용	-	-	297,534	1,363,387	1,660,922

합 계	-	-	297,534	1,363,387	1,660,922

7. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	25,847	5,191

보통예금	16,069,280	9,353,683

합 계	16,095,127	9,358,874

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	신한은행	1,486,411	1,732,911	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,491,411	1,737,911

9. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	13,705,460	(7,114,042)	6,591,418	14,560,887	(7,118,338)	7,442,549

받을어음	1,100,000	-	1,100,000	6,944	-	6,944

매출채권 소계	14,805,460	(7,114,042)	7,691,418	14,567,831	(7,118,338)	7,449,493

미수금	2,260,441	(521,285)	1,739,156	12,882,195	(521,285)	12,360,910

미수수익	71,468	(21,097)	50,370	139,650	(21,097)	118,553

기타수취채권 소계	2,331,909	(542,383)	1,789,526	13,021,845	(542,382)	12,479,463

합 계	17,137,369	(7,656,425)	9,480,944	27,589,676	(7,660,720)	19,928,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말 (*)

미청구공사 (*1)	18,246,073	20,142,801

대손충당금	(1,990,175)	(2,069,774)

합 계	16,255,898	18,073,027

(*) 전기말 현재 미청구공사 장부금액 20,142,801천원은 과거회계기준에 따른 미청구공사에 대한 공사손실충당금 21,242천원이 차감된 금액이며, 당기중 K-IFRS 1115호 전환으로 인하여 계약자산(미청구공사)과 공사손실충당부채로 구분조정 후 이월되었습니다.(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법
적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	7,114,042	-	-	-	7,114,042

기타수취채권	542,382	-	-	-	542,382

미청구공사	1,990,175	-	-	-	1,990,175

합계	9,646,599	-	-	-	9,646,599

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	감소(제각)	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	4,296	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	2,069,774	-	79,599	1,990,175

합 계	9,730,494	-	83,895	9,646,599

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	감소(제각)	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	-	-	-	-

합 계	7,660,720	-	-	7,660,720

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,945,467	(95,467)	1,850,000	2,695,467	(95,467)	2,600,000

합 계	1,945,467	(95,467)	1,850,000	2,695,467	(95,467)	2,600,000

기타유동자산

선급금	3,801,355	-	3,801,355	3,660,484	-	3,660,484

선급비용	468,188	-	468,188	312,019	-	312,019

선급공사원가	6,787,528	(6,787,477)	52	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	11,057,072	(6,787,477)	4,269,595	10,759,980	(6,787,477)	3,972,503

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,114,586	(25,582)	1,089,004	1,636,565	(25,582)	1,610,983

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,128,586	(7,039,582)	1,089,004	8,650,565	(7,039,582)	1,610,983

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.12. 투자유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,686,779	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,855,533	-

매도가능금융자산	-	18,324,312

합 계	8,542,312	18,324,312

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,686,779	5,686,779

2) 당분기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권과 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

지분증권	키스톤에코프라임PEF(*1)	-	-	-	-

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	97,024

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,686,779

(*1) 키스톤에코프라임PEF는 당분기중 10,643,607천원에 전액 매각되어 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,161,607천원이 계상되었습니다.

3) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산의 기타포괄손익 510,167천원은 당기의 기초이익잉여금으로 재분류되었습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

2) 당분기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	1,978,000	22.83%	-	-

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

(*1) 범양케이원제7호천안두정기업형임대는 전기말 100%의 지분을 보유하였으나 피투자회사의 자산 및 부채 규모가 중요하지 않아 제1109호 최초 적용일시점에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 동 지분증권은 당분기중 유상증자의 실시 및 지분율의 변동(100%에서 22.83%으로 하락)으로 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

3) 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산의 기인식된 손상차손 304,675천원은 당기의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실로 재분류되었습니다.

(4) 매도가능금융자산

1) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권:

시장성 없는 지분증권	12,942,208	12,637,533	12,637,533

출자금	5,176,611	5,686,779	5,686,779

합 계	18,118,819	18,324,312	18,324,312

2) 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	137,101	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	51,594	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	188,868	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	128,722	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	64,980	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	139,444	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,482,000	11,322,271	9,482,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.83%	83,330	61,021	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,957,396	2,000,000	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*)	60,000	100%	300,000	299,811	300,000	-	-

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	25,708	26,210	-	-

합 계	12,942,208	14,291,152	12,637,533	-	(304,674)

(*) ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대에 대한 당사의 지분율은 100%이나, 피투자회사의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,875,866	4,875,866	318,769

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	97,024	97,024	46,901

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	112,037	112,037	66,799

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	190,462	190,462	658

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,612	5,686,779	5,686,779	510,168

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100	15,466,720	15,466,720	23,415,430	23,577,961

관계기업	서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	부동산업	9,890,000	22.83	9,890,000	-	42,916,478	-

합 계	26,436,720	25,356,720	15,466,720	66,331,908	23,577,961

(*1) 서울산개발주식회사는 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	-	9,590,000	300,000	-	9,890,000

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	-	15,466,720

합 계	15,466,720	9,590,000	300,000	25,356,720

(*1) 당분기중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 12 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	15,466,720

합 계	15,466,720	-	-	15,466,720

14. 유형자산당분기 및 전분기중 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,236	574,577	1,568,341

취득및후속적지출	155,199	246,714	-	-	-	-	54,735	456,649

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	514,634	607,866	72,103	67,277	43,562	90,236	629,312	2,024,990

감가상각누계액

기초잔액	-	45,144	36,507	67,275	43,561	73,596	324,726	590,810

감가상각비	-	19,711	10,815	-	-	4,378	57,230	92,134

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	64,855	47,322	67,275	43,561	77,974	381,956	682,944

기말장부가액	514,634	543,011	24,780	2	1	12,262	247,356	1,342,046

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	401,861	3,222	1,363,928

취득및후속적지출	-	-	19,600	-	-	15,320	141,567	-	176,486

대체	-	-	-	-	-	-	-	(3,222)	(3,222)

기말잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,237	543,428	-	1,537,193

감가상각누계액

기초잔액	-	27,086	24,700	67,275	43,561	67,424	264,256	-	494,302

감가상각비	-	13,543	8,202	-	-	4,438	42,939	-	69,122

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	40,630	32,902	67,275	43,561	71,862	307,195	-	563,424

기말장부가액	359,435	320,522	39,201	2	1	18,375	236,233	-	973,769

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감	분기말금액

건물	43,018	(1,792)	41,226

용지	311,933	-	311,933

계	354,951	(1,792)	353,159

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,773	1,686,554

취득	-	-	-	143	143

대체	-	-	-	-	-

분기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,916	1,686,697

감가상각누계액

기초잔액	67,274	284,963	-	635,001	987,238

상각	5,976	-	-	171,165	177,141

분기말잔액	73,250	284,963	-	806,165	1,164,379

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	-	104,370

상각	-	-	-	26,158	26,158

분기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

분기말장부가액	17,197	-	34,000	340,592	391,790

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

취득	9,799	-	-	22,400	32,199

처분	-	-	-	-	-

분기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,129,762	1,643,542

감가상각누계액

기초잔액	60,449	284,963	104,370	408,765	858,547

상각	4,833	-	-	167,598	172,431

처분	-	-	-	-	-

분기말잔액	65,282	284,963	104,370	576,362	1,030,977

손상차손누계액

기초잔액	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-

분기말잔액	-	-	-	-	-

분기말장부가액	25,165	-	34,000	553,400	612,565

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,488,137	22,926,382

미지급금	848,723	922,629

미지급비용	4,557,303	1,435,084

합 계	24,894,163	25,284,095

18. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

운영자금	차입금	1.43%	2019.06.14	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

3.00%	2018.03.13	-	5,000,000	우리종합금융(주)

8.00%	2019.05.29	785,000	-	AJ캐피탈파트너스

8.00%	2019.05.29	785,000	-	삼호저축은행

8.00%	2019.05.29	1,570,000	-	대백저축은행

8.00%	2019.05.29	2,355,000	-	페퍼저축은행

8.00%	2019.05.29	785,000	-	비와이케이제일차

8.00%	2019.05.29	1,570,000	-	고려저축은행

합 계	11,188,253	8,338,253

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	4,000,000

상환할증금	249,184

전환권조정	-

사채할인발행차금	-

합 계	4,249,184

(*1) 전기 중 조기상환권의 청구로 제4회차 사모전환사채의 권면금액 4,000백만원이 감소하였으며, 당분기 중 주식전환권 청구로 2,000백만원이 감소하여 당분기말 현재 미전환된 잔여주식수는 2,056,555주입니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 1,945원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,548,969	504,055

예수금	99,711	83,213

소 계	1,648,680	587,268

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	6,000	6,000

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	16,455	-

(비유동)

하자보수충당부채	5,181,879	4,755,421

합 계	5,198,334	4,755,421

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	4,755,421	-	4,384,635

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정(*1)	-	21,242	-

조정후 기초	4,755,421	21,242	4,384,635

사용액	(147,602)	0	(92,771)

환입액	(3,048)	(4,787)	(106,325)

전입액	577,107	0	435,379

기말잔액	5,181,879	16,455	4,620,919

(*1) 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사에 가감되어 있는 공사손실충당금 잔액에 대한 계정재분류 금액입니다.

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	1,000	1,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,812	23,769,595

④ 자본금: 보통주	24,831,812,000	23,769,595,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,769,515	23,769,515	23,764,565	4,752,913

출자전환	33,940	33,940	4,960	992

전환사채 주식전환	1,028,277	1,028,277	-	-

기말	24,831,732	24,831,732	23,769,525	4,753,905

(*) 당사는 전기 중 1주당 금액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할하였습니다.

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(4,160,545)	(5,246,958)

감자차익	58,380,449	57,677,963

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(80)	(80)

출자전환채무(*1)	1,019,279	1,755,705

합 계	58,660,847	57,608,374

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,608,374	58,224,320

주식발행초과금	1,086,413	(1,061)

감자차익	702,486	409,192

출자전환채무	(736,426)	(414,152)

기말	58,660,847	58,218,299

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	510,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(304,674)	-

합 계	(304,674)	510,168

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	합 계	매도가능금융자산평가이익

기초	510,168	-	510,168	424,388

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	(510,168)	(304,674)	(814,842)	-

기말	-	(304,674)	(304,674)	424,388

25. 결손금

(1) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(46,770,392)	(47,443,788)

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	814,842	-

K-IFRS 1115호 최초적용으로 인한 효과	7,395	-

분기순이익	3,043,669	795,907

보험수리적손익	(8,191)	58,461

기말	(42,912,677)	(46,589,420)

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	73,906	33,907

당기변동	(8,191)	58,461

기말	65,714	92,368

26. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,875,866	4,875,866	3,338,253

정기예(적)금	1,486,411	1,486,411

기타담보	225,186	225,186

합 계	6,587,463	6,587,463	3,338,253

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,363

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 지분증권입니다(주석12 참조).

27. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	22,689,000	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)한국지앤씨	한국투자캐피탈, 우리종합금융, 아이비케이캐피탈, 오릭스캐피탈코리아	40,000,000	시공사 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

합 계	78,099,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	12,932,735	계약보증

616,767	건설기계대여대금지급보증

73,194,992	공사이행보증

7,167,135	선급금지급보증

109,605	임시전력수용예납보증

94,550	인허가보증

17,196	성능보존

62,572	채무이행지급보증

39,677,394	하자보수보증

42,460	하도급하자보수보증

20,082,066	하도급대금지급보증

58,733,000	하자보수보증 외 연대보증

소 계	212,730,472

서울보증보험	62,960	공탁보증보험 외

4,490,600	계약보증보험 연대보증

주택도시보증공사	325,017,163	하자보수보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합 계	551,510,968

28. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 4,399,971천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 3,477,024천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 3건의 소송(소송가액: 1,883,000천원)이 진행 중입니다이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액

건설공제조합	보증한도	516,641,000

융자한도	3,500,190

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	583,085,609

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	8,332,710	13,366,626	8,332,710	13,366,626

외주비	-	-	22,168,404	57,587,868	22,168,404	57,587,868

급여	769,918	2,095,342	1,552,957	4,764,520	2,322,875	6,859,862

퇴직급여	(80,534)	40,350	(171,567)	36,733	(252,101)	77,083

복리후생비	118,543	320,095	224,906	644,168	343,449	964,263

감가상각비	18,646	54,487	13,647	37,615	32,293	92,102

무형자산상각비	59,052	177,141	-	-	59,052	177,141

지급수수료	96,441	376,548	1,634,349	4,999,003	1,730,790	5,375,551

세금과공과	62,799	167,532	59,795	179,118	122,594	346,651

기타비용	337,773	753,634	2,938,956	7,603,452	3,276,729	8,357,086

합계	1,382,638	3,985,128	36,754,158	89,219,104	38,136,796	93,204,232

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,983,927	9,958,451	2,983,927	9,958,451

외주비	-	-	18,810,059	47,645,594	18,810,059	47,645,594

급여	566,923	1,871,780	2,606,642	4,727,417	3,173,565	6,599,198

퇴직급여	(34,734)	78,421	(53,497)	126,449	(88,231)	204,870

복리후생비	136,590	360,296	282,069	700,529	418,659	1,060,824

감가상각비	14,163	42,356	11,022	26,766	25,185	69,122

무형자산상각비	58,317	172,430	-	-	58,317	172,430

지급수수료	78,860	237,208	1,106,814	3,333,158	1,185,673	3,570,367

세금과공과	66,945	166,525	78,543	231,807	145,488	398,332

기타비용	231,590	609,593	1,628,495	7,987,407	1,860,085	8,596,999

합계	1,118,654	3,538,609	27,454,073	74,737,578	28,572,727	78,276,188

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	769,918	2,095,342	566,923	1,871,780

퇴직급여	(80,534)	40,350	(34,734)	78,421

복리후생비	118,543	320,095	136,590	360,296

임차료	77,078	241,068	77,532	217,990

접대비	34,561	147,822	50,423	147,705

감가상각비	18,646	54,487	14,163	42,356

세금과공과	62,799	167,532	66,945	166,525

광고선전비	8,252	32,250	5,450	14,803

연구개발비	-	4,000	-	-

무형자산상각비	59,052	177,141	58,317	172,430

대손상각비(환입)	-	(79,599)	-	-

여비교통비	17,463	50,145	14,180	58,583

차량유지비	5,867	23,981	6,107	18,633

교육훈련비	800	7,119	(1,159)	13,011

통신비	3,853	13,844	5,477	16,799

수도광열비	5,056	14,146	5,154	14,500

보험료	35,272	92,588	20,552	67,010

소모품비	4,840	13,918	4,295	13,519

도서인쇄비	901	3,259	656	5,498

사무실관리유지비	19,201	57,973	19,100	69,679

하자보수비	124,629	131,120	23,824	(48,138)

지급수수료	96,441	376,548	78,860	237,208

합 계	1,382,638	3,985,128	1,118,654	3,538,609

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

잡이익	19,569	221,129	245,471	458,995

하자보수충당금환입	-	-	-	-

합 계	19,569	221,129	245,471	458,995

(기타영업외비용)

잡손실	48,881	682,357	198,103	495,148

기부금	10,000	10,000	10,000	10,530

무형자산손상차손	-	26,158	-	-

합 계	58,881	718,515	208,103	505,678

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	41,913	120,187	512,687	727,661

배당금수익	-	1,245,100	-	771,928

단기투자자산평가이익	-	-	(1,734)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-

합 계	41,913	2,526,894	512,687	1,499,589

(금융비용)

이자비용	81,601	525,861	517,803	1,660,922

사채상환손실	(17,000)	115,457	-	-

합 계	64,601	641,318	517,803	1,660,922

순금융비용	(22,688)	1,885,576	(5,116)	(161,333)

33. 주당손익

당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	1,265,357,222	3,043,669,115	619,293,381	795,906,698

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,050	24,355,332	23,769,309	23,766,164

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	51	125	26	33

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역1) 중간기간(2018.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2018-07-01	전기이월	24,828,527	77	1,911,796,579	20,780,398

2018-09-15	전환사채 주식전환	24,831,732	15	372,475,980	4,048,652

합 계	2,284,272,559	24,829,050

2) 누적중간기간(2018.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2018-01-01	전기이월	23,769,515	122	2,899,880,830	10,622,274

2018-05-02	전환사채 주식전환	24,797,792	1	24,797,792	90,834

2018-05-03	출자전환	24,828,527	135	3,351,851,145	12,277,843

2018-09-15	출자전환	24,831,732	15	372,475,980	1,364,381

합 계	6,649,005,747	24,355,332

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,265,357,222	3,043,669,115	619,293,381	795,906,698

전환권조정상각액	-	113,118,532	428,258,186	1,253,378,689

조정후 분기순이익 (A)	1,265,357,222	3,156,787,647	1,047,551,567	2,049,285,387

가중평균희석주식수(B)(*1)	26,909,575	28,476,077	32,374,060	31,982,955

주당순이익(손실)(C=A/B)	46	111	32	64

희석화효과 여부	없음	있음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역1) 중간기간(2018.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2018-07-01	전기이월	26,909,052	77	2,071,997,004	22,521,707

2018-09-15	전환사채 주식전환	26,912,259	15	403,683,885	4,387,868

합 계	2,475,680,889	26,909,575

2) 누적중간기간(2018.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2018-01-01	전기이월	31,169,402	19	592,218,638	2,169,299

2018-01-19	전환가격조정	31,623,810	38	1,201,704,780	4,401,849

2018-02-26	전환가격조정	32,302,796	31	1,001,386,676	3,668,083

2018-03-29	전환사채상환	26,909,054	34	914,907,836	3,351,311

2018-09-15	출자전환	26,912,259	151	4,063,751,109	14,885,535

합 계	7,773,969,039	28,476,077

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	127,641	-

일시적차이의 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

법인세 수정신고 납부액	94,230	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	221,871	-

(2) 당사는 당분기말 현재 누적일시적차이(38,321백만원) 및 이월결손금(81,473백만원)에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.

35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

종속기업	고려종합물류㈜

관계기업	서울산개발㈜

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	출자	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	197,860	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	6,284	-	-	-	300,000

기타특수관계자	㈜피와이에스피	39,447	-	-	1,050,000	1,700,000

종속기업	고려종합물류㈜	1,120,000	1,242,759	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	-	-	9,590,000	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	57,105	1,220,000	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	21,856	-	-	-	700,000

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	7,704,844	-	-	1,000,000	1,000,000

기타특수관계자	㈜피와이에스피	60,115	-	-	-	300,000

종속기업	고려종합물류㈜	660,000	1,594,005	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익	매입채무

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	20,807	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	558,406

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	300,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	-	106,052	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	-	51,566

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	273,673	759,023	239,760	727,638

퇴직급여	92,985	352,328	24,563	202,153

합 계	366,658	1,111,351	264,323	929,791

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	1,543,250	2,542,723

퇴직급여	107,199	204,870

감가상각비	92,134	69,122

투자부동산감가상각비	1,792	-

무형자산상각비	177,141	172,430

대손충당금환입	(79,599)	-

하자보수충당부채전입	577,107	435,379

이자비용	525,861	1,660,922

무형자산손상차손	26,158	-

사채상환손실	115,457	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(2,534,729)	(1,610,995)

이자수익	(120,187)	(727,661)

배당금수익	(1,245,100)	(771,928)

공사손실충당금환입	(4,787)	(5,081)

하자보수충당부채환입	(3,048)	(106,325)

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익	(1,161,607)	-

합 계	(991,479)	931,728

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(241,925)	950,492

미수금의 감소	-	5,241,292

선급금의 증가	(140,871)	(6,141,178)

선급공사원가의 증가	(52)	-

선급비용의 증가	(156,169)	(131,615)

미청구공사의 감소	-	7,541,779

당기법인세자산의 증가	-	(253,373)

보증금의 감소(증가)	521,979	(149,493)

매입채무의 감소	(3,438,246)	(7,848,393)

미지급금의 감소	(73,907)	(1,287,403)

미지급비용의 증가(감소)	3,079,121	(60,796)

예수금의 감소	-	(7,915)

선수금의 감소	-	(657,675)

하자보수충당부채의 감소	(147,602)	(92,771)

퇴직금의 지급	(237,744)	(145,564)

초과청구공사의 증가(감소)	1,782,239	(177,172)

분양선수금의 증가	1,004,130	1,162

합 계	1,950,954	(3,218,623)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산에서 관계기업투자주식전환	9,890,000	-

전환사채의 전환권 행사	2,124,592	-

보험수리적손익	(8,191)	58,461

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

이자	전환권행사

단기차입금	8,338,253	2,850,000	-	-	11,188,253

전환사채(유동)	6,373,776	-	-	(2,124,592)	4,249,184

전환사채(비유동)	10,510,732	(10,397,613)	113,119	-	-

합계	25,222,761	(7,547,613)	113,119	(2,124,592)	15,437,437

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

이자	기타

단기차입금	4,558,253	(1,220,000)	-	-	3338,253

전환사채(유동)	9,684,295	-	492,791	-	10,177,086

전환사채(비유동)	9,997,578	-	349,217	-	10,346,795

합계	24,240,126	(1,220,000)	842,008	-	31,872,506

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	15,819,858	25,613,099

차감: 현금 및 현금성자산	16,095,127	9,358,874

순차입금	(275,269)	16,254,225

자본총계	40,275,308	35,117,745

자기자본순차입금비율	-0.68%	46.28%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,095,127	9,358,874

매출채권및기타채권	9,480,944	19,928,957

장기금융상품	5,000	5,000

기타금융자산	2,939,004	4,210,983

계약자산(미청구공사)	16,255,898	18,073,027

합계	44,775,973	51,576,841

금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.

3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	16,095,127	-	-	16,095,127

단기금융자산	6,486,411	-	-	6,486,411

매출채권	7,691,418	-	-	7,691,418

미수금	1,739,156	-	-	1,739,156

미수수익	50,370	-	-	50,370

단기대여금	1,850,000	-	-	1,850,000

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	-	-	1,089,004	1,089,004

합 계	33,912,482	-	1,094,004	35,006,486

(금융부채)

매입채무	19,488,137	-	-	19,488,137

미지급금	848,723	-	-	848,723

미지급비용	4,557,303	-	-	4,557,303

회생채무	-	-	382,421	382,421

단기차입금	11,188,253	-	-	11,188,253

전환사채	4,249,184	-	-	4,249,184

임대보증금	-	-	6,000	6,000

합 계	40,331,600	-	388,421	40,720,021

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	-	5,686,779	5,686,779

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

출자금	-	-	5,686,779	5,686,779

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	2,855,533	-

매도가능금융자산	12,637,533

(주1) 당해 비상장기업이 발행한 주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

38. 회계변경당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익누계액이 814,842천원 감소하였고, 이익잉여금이 822,237천원 증가하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

대여금및수취채권	25,877,851	25,877,851	-	-	25,877,851	-

단기금융상품	1,732,911	1,732,911	-	-	1,732,911	-

매출채권	7,449,494	7,449,494	-	-	7,449,494	-

미수금	12,360,910	12,360,910	-	-	12,360,910	-

미수수익	118,553	118,553	-	-	118,553	-

단기대여금	2,600,000	2,600,000	-	-	2,600,000	-

장기금융상품	5,000	5,000	-	-	5,000	-

보증금	1,610,983	1,610,983	-	-	1,610,983	-

매도가능금융자산	18,324,312	-	15,168,779	3,155,533	18,324,312	-

지분상품	12,637,533	-	9,482,000	3,155,533	12,637,533	-

출자금	5,686,779	-	5,686,779	-	5,686,779	-

합계	44,202,163	25,877,851	15,168,779	3,155,533	44,202,163	-

2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채는 전액 상각후원가측정금융부채로 분류되어 있으며, 회계변경으로 인한 효과가 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	전기말(과거기준)	최초적용일	조정금액

유동자산	56,726,944	56,755,581	28,637

미청구공사	18,073,027	-	(18,073,027)

계약자산(*1)	-	18,101,664	18,101,664

비유동자산	37,334,443	37,334,443	-

자산	94,061,387	94,090,024	28,637

부채	58,943,642	58,964,884	21,242

초과청구공사	1,222,735	-	(1,222,735)

계약부채	-	1,222,735	1,222,735

공사손실충당부채	-	21,242	21,242

자본(*1)	35,117,745	35,125,140	7,395

부채및자본	94,061,387	94,090,024	28,637

(*1) 당기초 개정기준서 적용으로 인한 누적효과는 당기 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 당기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우(보고금액)	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우(과거기준)	차이

재무상태표항목	계약자산	16,272,353	-	16,272,353

미청구공사	-	16,255,898	(16,255,898)

계약부채	3,004,974	-	3,004,974

초과청구공사	-	3,004,974	(3,004,974)

공사손실충당부채	-	16,455	(16,455)

손익계산서항목	매출(*1)	95,081,581	95,088,976	-7,395

매출원가	89,219,104	89,219,104	-

법인세비용	221,871	221,871	-

당기순이익	3,043,669	3,043,669	-

(*1) 당기부터 기업이 제3자로부터 재화를 조달받고, 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상되는 공사현장에 대해 투입법을 이용하여 진행율을 측정 및 수익을 인식하여 차이가 발생하였습니다.