범양건영 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일 자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사 는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,763백만원 이고 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.79%	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38%	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,784	52.83%

합계	4,752,927	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당 사의 재무제 표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	30,240,579	36,464,307	18,000	66,722,886

매출원가	30,866,677	32,108,120	81	62,974,877

매출총이익(손실)	(626,098)	4,356,187	17,919	3,748,009

판매비와관리비	0	0	3,728,668	3,728,668

영업이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,710,749)	19,341

금융수익	0	0	1,296,228	1,296,228

금융비용	0	0	551,977	551,977

기타영업외수익	0	0	234,949	234,949

기타영업외비용	0	0	397,717	397,717

법인세차감전순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,129,266)	600,824

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(626,098)	4,356,187	(3,129,266)	600,824

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	23,608,510	15,962,704	13,000	39,584,214

매출원가	21,834,777	14,077,517	1,818	35,914,113

매출총이익	1,773,732	1,885,187	11,182	3,670,101

판매비와관리비	0	0	3,654,840	3,654,840

영업이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,643,658)	15,261

금융수익	0	0	237,532	237,532

금융비용	0	0	140,023	140,023

지분법투자손익	0	0	0	0

기타영업외수익	0	0	357,922	357,922

기타영업외비용	0	0	20,714	20,714

법인세차감전순이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,208,941)	449,978

법인세비용	0	0	0	0

계속영업순이익(손실)	1,773,732	1,885,187	(3,208,941)	449,978

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	18,842,129	21,772,162	10,494,807	51,109,098

비유동자산	342,527	445,177	33,425,042	34,212,745

자산총계	19,184,656	22,217,339	43,919,849	85,321,843

부채총계	14,680,671	9,778,307	24,735,364	49,194,342

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	14,216,234	10,696,123	10,308,639	35,220,996

비유동자산	290,838	327,092	24,056,233	24,674,163

자산총계	14,507,072	11,023,215	34,364,872	59,895,159

부채총계	7,601,258	10,859,912	6,311,887	24,773,057

3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 한국토지신탁(13,636백만원), (주)와이디홀딩스(13,300백만원), 한국도로공사(8,553백만원)으로부터의 매출액은 35,489백만원입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	105,739,519	41,803,909	30,240,579	117,302,849

건축	237,736,577	29,631,100	36,464,307	230,903,370

합계	343,476,096	71,435,009	66,704,886	348,206,219

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	69,875,924	24,424,115	23,608,510	70,691,530

건축	48,017,653	35,644,497	15,962,704	67,699,445

합계	117,893,577	60,068,612	39,571,214	138,390,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	185,539,001	183,426,959	2,112,042	178,433,552	13,370,329	0

건축	77,601,301	70,924,641	6,676,660	69,513,611	12,932,062	0

합계	263,140,302	254,351,600	8,788,702	247,947,163	26,302,391	0

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	194,678,576	189,567,522	5,111,053	188,710,877	7,415,023	670,536

건축	45,663,206	42,422,378	3,240,828	41,158,420	8,947,165	58,058

합계	240,341,782	231,989,900	8,351,881	229,869,297	16,362,188	728,594

(3) 당분기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사	미청구공사 손상차손누계액	공사미수금	대손충당금

장위분기 전력구공사	2005.07.28	2016.12.31	10.44%	229,993	229,075	0	0

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	90.36%	2,106,012	0	258,493	0

덕양-용미간 도로확포장공사	2007.12.13	2016.05.21	100.00%	0	0	4,296	4,296

담양-성산간확장공사(12공구)	2008.12.29	2015.12.22	100.00%	346,002	0	0	0

풍기-도계 국도건설공사	2009.02.23	2016.10.10	79.06%	2,101,246	0	0	0

은평새길민간투자사업건설공사	2009.09.21	2016.12.31	1.38%	45,479	0	0	0

팽성-오성 도로공사	2009.12.24	2016.12.31	93.17%	930,204	0	0	0

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	100.00%	79,599	0	85,100	0

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	32.75%	525,964	0	0	0

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	32.60%	212,044	0	0	0

평택 아동개발센터 시설공사	2011.10.20	2015.05.31	100.00%	0	0

충남내포 상록아파트 건설공사	2014.07.29	2016.07.24	100.00%	0	0	0	0

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	60.67%	5,212,934	0	2,906,000	0

327-F지역시설공사	2014.12.29	2016.05.20	100.00%	0	0	0	0

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.26	4.86%	467,517	0	0	0

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.02.28	77.77%	4,994,827	0	0	0

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	2.45%	2,203,989	0	0	0

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	33.48%	410,967	0	0	0

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.09.19	22.38%	3,453,041	0	0	0

거창구치소 신축공사	2015.11.16	2018.10.30	3.76%	164,571	0	0	0

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	5.79%	462,311	0	0	0

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016.05.24	2018.11.09	1.72%	69,873	0	0	0

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016.05.18	2017.09.17	7.66%	195,238	0	1,044,353	0

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016.10.06	2020.03.05	0.07%	6,672	0	0	0

합계	24,218,484	229,075	4,298,243	4,296

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	1,329,387	1,052,309	216,954	60,124	1,314,624	0

토목	13,332,221	9,194,213	945,329	3,192,679	4,450,804	0

합계	14,661,608	10,246,522	1,162,283	3,252,803	5,765,428	0

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

( 5 ) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 6,980백만원 및 2,209백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

격포하서도로확장공사	77,959,091	74,847,273	57.42%	범양건영㈜

담양-성산 고속도로확장공사(12공구)	205,407,273	205,407,273	20.00%	SK건설㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

팽성오성도로공사	160,931,818	160,931,818	19.00%	SK건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	208,054,545	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	154,106,693	154,106,693	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	20,419,966	20,749,966	9.13%	㈜고덕종합건설

충남내포상록아파트건설공사	42,162,885	43,277,102	19.56%	(유)한백종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,122,865	172,122,865	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	9,553,909	5,275,455	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	54,156,950	53,063,376	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	20.00%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	148,775,793	148,470,788	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	190,635,000	0	5.00%	대림산업㈜

합 계	2,016,433,938	1,817,431,577

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,491,129	1,491,129	1,850,709	1,850,709

매도가능금융자산	매도가능금융자산	15,514,473	15,514,473	6,019,512	6,019,512

대여금및수취채권	단기금융자산	2,015,485	2,015,485	2,167,342	2,167,342

매출채권	6,900,477	6,900,477	7,180,201	7,180,201

미수금	726,790	726,790	223,349	223,349

미수수익	389,463	389,463	178,613	178,613

단기대여금	8,267,000	8,267,000	4,770,000	4,770,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,182,928	1,182,928	1,219,119	1,219,119

합계	36,490,745	36,490,745	23,611,845	23,611,845

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	10,033,903	10,033,903	7,384,876	7,384,876

미지급금	1,760,353	1,760,353	3,224,485	3,224,485

미지급비용	1,577,990	1,577,990	1,372,724	1,372,724

단기차입금	3,338,253	3,338,253	4,144,253	4,144,253

전환사채	19,483,911	19,483,911	0	0

회생채무	397,044	397,044	401,163	401,163

임대보증금	6,000	6,000	13,968	13,968

합계	36,597,454	36,597,454	16,541,469	16,541,469

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	42,115	720	236,030	0	278,864

배당금수익	0	1,017,363	0	0	1,017,363

단기투자자산평가이익	0	0	0	0	0

합계	42,115	1,018,083	236,030	0	1,296,228

이자비용	0	0	161	551,816	551,977

합계	0	0	161	551,816	551,977

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	40,516	0	129,255	0	169,771

배당금수익	0	67,760	0	0	67,760

외화환산차익	1	0	0	0	1

합계	40,517	67,760	129,255	0	237,532

이자비용	0	0	0	140,023	140,023

합계	0	0	0	140,023	140,023

7. 현금및현금 성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,046	1,288

보통예금	1,490,083	1,849,420

합 계	1,491,129	1,850,709

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	농협은행	1,919,641	1,919,641	질권설정

씨티은행	0	172,701	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,922,641	2,095,342

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	6,900,047	0	7,118,338	14,018,385	(7,118,338)	6,900,047

분양미수금	430	0	0	430	0	430

소계	6,900,477	0	7,118,338	14,018,815	(7,118,338)	6,900,477

미수금	644,907	81,883	521,285	1,248,075	(521,285)	726,790

미수수익	389,463	0	21,097	410,560	(21,097)	389,463

합 계	7,934,847	81,883	7,660,720	15,677,450	(7,660,720)	8,016,730

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	7,180,201	0	7,118,338	14,298,539	(7,118,338)	7,180,201

미수금	141,466	81,883	521,285	744,634	(521,285)	223,349

미수수익	178,613	0	10,330	188,943	(10,330)	178,613

합 계	7,500,280	81,883	7,649,953	15,232,116	(7,649,953)	7,582,163

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	10,768	0	21,097

합 계	7,649,953	10,768	0	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	10,809	0	21,139

합 계	7,649,953	10,809	0	7,660,762

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	0	764,960	764,960	0	764,960

합 계	764,960	0	764,960	764,960	0	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	8,362,467	(95,467)	8,267,000	4,865,467	(95,467)	4,770,000

합 계	8,362,467	(95,467)	8,267,000	4,865,467	(95,467)	4,770,000

기타유동자산

선급금	5,989,214	0	5,989,214	1,507,397	0	1,507,397

선급비용	233,626	0	233,626	207,785	0	207,785

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	0	6,787,477	(6,787,477)	0

합 계	13,010,317	(6,787,477)	6,222,840	8,502,659	(6,787,477)	1,715,182

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,208,510	(25,582)	1,182,928	1,244,701	(25,582)	1,219,119

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	0	7,014,000	(7,014,000)	0

합 계	8,222,510	(7,039,582)	1,182,928	8,258,701	(7,039,582)	1,219,119

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	10,550,668	10,245,993	10,245,993	745,993

출자금	4,986,807	5,249,598	5,249,598	5,249,598

소 계	15,537,475	15,495,591	15,495,591	5,995,591

채무증권

국공채	18,724	18,882	18,882	23,921

합 계	15,556,199	15,514,473	15,514,473	6,019,512

당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	(224,674)	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	0

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	0	(85,764)	(80,000)	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	0

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	0

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	0

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	0

키스톤에코프라임PEF	9,200,000,000	12.50%	9,500,000	9,500,000	9,418,575	0	0

합 계	10,550,668	10,245,993	10,038,372	(304,674)	(304,674)

(전기말)

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	(224,674)	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	0

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	0	(85,764)	(80,000)	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	0

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	0

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	0

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	0

합 계	1,050,668	745,993	619,797	(304,674)	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당 분기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

( 전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부가액

국민주택채권	12,464	12,622	12,622	158	0	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	0	0	6,260

합 계	18,724	18,882	18,882	158	0	23,921

한편, 국공채 등의 당분기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당분기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	12,464	12,622	12,622	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	6,260

합 계	18,724	18,882	18,882	23,921

(5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	158	0	273,398

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	10,023	263,218	0	273,240

13. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 종속기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

장부가액	순자산가액	장부가액	순자산가액

관계기업	서울산개발주식회사	0	0	0	0

종속기업	고려종합물류㈜	15,466,720	22,543,326	15,466,720	22,970,013

14. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	359,435	352,123	34,100	2	1	9,646	59,100	814,406

취득	0	0	3,880	0	0	2,875	97,098	103,853

감가상각비	0	(13,543)	(7,552)	0	0	(4,056)	(23,692)	(48,843)

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	(2)	0	(2)

분기말장부금액	359,435	338,579	30,428	2	1	8,463	132,505	869,413

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	91,435	0	43,825	2	1	17,221	58,143	210,626

취득	268,000	361,151	0	0	0	0	22,753	651,904

감가상각비	0	(4,514)	(7,293)	0	0	(5,915)	(18,469)	(36,192)

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	(1)	0	(1)

분기말장부금액	359,435	356,637	36,531	2	1	11,305	62,427	826,338

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	0	47,798

용지	311,933	0	311,933

계	359,731	0	359,731

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

용지	73,451	0	73,451

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	26,207	34,000	731,469	791,676

증가	7,302	0	184,324	191,626

상각	(4,993)	0	(161,827)	(166,820)

분기말장부금액	28,516	34,000	753,965	816,481

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	6,661	34,000	858,008	898,669

증가	22,953	0	800	23,753

상각	(1,905)	0	(130,930)	(132,834)

분기말장부금액	27,709	34,000	727,878	789,587

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,033,903	7,384,876

미지급금	1,760,353	3,224,485

미지급비용	1,577,990	1,372,724

합계	13,372,246	11,982,085

18. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.43%	3,338,253	3,338,253

고려종합물류	3.00%	0	400,000

임직원단기채무	-	0	406,000

합 계	3,338,253	4,144,253

19. 전환사채

(1) 당분기 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,563,334)

사채할인발행차금	(174,513)

소계	9,566,272

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,331,820

전환권조정	(1,315,587)

사채할인발행차금	(98,594)

소계	9,917,639

합계	19,483,911

(*) 전환사채의 전환권대가 529,176천원은 자본항목으로 분류되었습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.0%

보장수익률	6.0%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 08월 24일

만기일	2019년 08월 24일

표시이자율	3.50%

보장수익률	7.50%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 13,222원으로 함

전환청구기간	2017년 08월 24일부터 2019년 07월 24일까지

20. 퇴직급여제 도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의 하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,038,463	867,156

사외적립자산의 공정가치	0	0

순확정급여부채	1,038,463	867,156

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	867,156	0	867,156

당기근무원가	221,916	0	221,916

이자비용(이자수익)	6,674	0	6,674

소 계	1,095,746	0	1,095,746

재측정요소

보험수리적손익	123,797	0	123,797

제도에서 지급한 금액	(181,081)	0	(181,081)

분기말	1,038,463	0	1,038,463

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	585,011	0	585,011

당기근무원가	257,752	0	257,752

이자비용(이자수익)	8,353	0	8,353

소 계	266,106	0	266,106

재측정요소

보험수리적손익	44,821	0	44,821

소 계	44,821	0

제도에서 지급한 금액	(58,739)	0	(58,739)

분기말	837,199	0	837,199

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.42%	2.04%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.50%	2.50%

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	116,882	113,100

판매관리비	111,708	153,006

합계	228,590	266,106

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	6,980,108	2,209,423

예수금	100,575	127,700

소 계	7,080,683	2,337,123

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	6,000	13,968

소 계	6,000	13,968

합 계	7,086,683	2,351,091

2 2. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,477,742	4,298,715

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,298,715	4,494,686

사용액	(104,347)	(195,132)

기간 종료로 인한 환입	(182,824)	(45,639)

전입액	466,198	241,983

분기말잔액	4,477,742	4,495,898

23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,927	4,752,587

④ 자본금: 보통주	23,764,635,000	23,762,935,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,762,865	4,752,573	13,318,975	2,663,795

출자전환	1,700	340	0	0

자기주식	0	0	(70)	(14)

유상증자	0	0	4,255,320	851,064

기말	23,764,565	4,752,913	17,574,225	3,514,845

24. 기 타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,245,897)	(5,244,936)

감자차익	57,268,771	57,093,411

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,169,857	2,346,917

전환권대가	529,176	0

합 계	58,143,581	57,617,066

(*1)출자전환이 합의되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,617,066	46,990,656

주식발행초과금(주식할인발행차금)	(961)	3,383,115

감자차익	175,361	0

출자전환채무	(177,061)	0

자기주식	0	(70)

전환권대가	529,176	0

분기말	58,143,581	50,373,701

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	273,398	273,240

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	273,240	10,023

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	158	367

분기말	273,398	10,390

26 . 결 손 금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(46,054,113)	(46,531,139)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(46,531,139)	(46,877,566)

분기순이익(손실)	600,824	449,978

보험수리적손익	(123,797)	(35,746)

분기말	(46,054,113)	(46,463,334)

27. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	담보제공금액	비고

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,711,591	3,343좌

정기예(적)금	1,919,641

부동산	139,809

기타담보	225,186

합계	6,996,227

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	담보제공자산	보증등의 한도	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	출자금	10,165	221,606

충남미래개발(주)	출자금	28,813	171,757

고려종합물류㈜	청운신협, ㈜OSB저축은행, ㈜동부저축은행,더케이저축은행㈜, ㈜IBK저축은행, ㈜모아저축은행	고려종합물류(주) 주식 6만주	27,300,000	0

합계	27,338,978	393,362

28. 주요지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

초량1-3구역 도시환경정비사업	부산성의신용협동조합, 해운대신용협동조합, 당감신용협동조합	7,670,000	채무보증

부산은행 중앙동지점	16,000,000	채무보증

주식회사 와이디홀딩스	우리종합금융주식회사	3,575,000	채무보증

합계	27,245,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	15,168,376	계약보증

63,725	건설기계대여대금지급보증

64,116,037	공사이행보증

7,192,869	선급금지급보증

54,150	임시전력수용예납보증

52,350	성능보증

25,000	인허가보증

1,000,000	입찰보증

39,634,124	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

32,958,693	하도급대금지급보증

소계	160,628,145	-

서울보증보험	25,950	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	349,598,627	주상복합주택분양보증 외

합계	510,252,721	-

29. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상청구 소송 외 5건의 소송(소송가액 :1,954,141천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 8,517,408천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 4건의 소송(소송가액: 1,919,937천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다..

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	3,571,729	8,860,716	3,571,729	8,860,716

외주비	0	0	17,098,486	37,655,137	17,098,486	37,655,137

급여	682,995	1,875,938	1,437,370	3,992,541	2,120,364	5,868,479

퇴직급여	9,710	111,708	9,385	116,882	19,095	228,590

복리후생비	152,685	421,627	192,332	491,330	345,017	912,957

감가상각비	13,420	42,444	3,761	6,400	17,181	48,843

무형자산상각비	166,820	166,820	0	0	166,820	166,820

지급수수료	47,558	178,708	900,454	4,117,752	948,012	4,296,460

세금과공과	83,053	217,962	25,167	48,383	108,219	266,345

기타비용	152,185	713,461	2,979,446	7,685,736	3,131,632	8,399,197

합계	1,308,426	3,728,668	26,218,129	62,974,877	27,526,555	66,703,545

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	3,420,748	7,179,839	3,420,748	7,179,839

외주비	0	0	7,852,288	17,094,032	7,852,288	17,094,032

급여	465,693	1,829,202	1,456,301	3,299,352	1,921,994	5,128,554

퇴직급여	37,009	153,006	49,756	113,100	86,764	266,106

복리후생비	141,190	361,799	193,167	479,178	334,357	840,977

감가상각비	13,440	36,157	35	35	13,475	36,192

무형자산상각비	45,092	132,834	0	0	45,092	132,834

지급수수료	72,880	205,982	870,783	2,953,184	943,663	3,159,167

세금과공과	55,703	163,823	24,420	79,724	80,123	243,547

기타비용	216,519	772,037	1,570,728	4,715,668	1,787,247	5,487,706

합계	1,047,525	3,654,840	15,438,227	35,914,113	16,485,752	39,568,953

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	682,995	1,875,938	465,693	1,829,202

퇴직급여	9,710	111,708	37,009	153,006

복리후생비	152,685	421,627	141,190	361,799

임차료	62,064	185,371	62,931	200,622

접대비	68,081	182,434	57,607	197,704

감가상각비	13,420	42,444	13,440	36,157

세금과공과	83,053	217,962	55,703	163,823

광고선전비	3,138	13,105	1,300	4,880

연구개발비	0	18,887	(17,600)	3,857

무형자산상각비	57,235	166,820	45,092	132,834

대손상각비	0	0	0	919

여비교통비	26,835	80,689	20,818	58,457

차량유지비	8,311	24,706	10,375	26,772

교육훈련비	0	6,250	92	3,103

통신비	5,927	18,266	5,565	18,026

수도광열비	4,942	14,257	5,172	14,328

보험료	9,095	28,526	30,054	87,029

소모품비	3,704	11,617	4,425	14,425

도서인쇄비	1,244	3,507	825	6,228

사무실관리유지비	25,052	75,567	25,250	77,567

하자보수비	43,377	50,277	9,705	58,119

지급수수료	47,558	178,708	72,880	205,982

보상비	0	0	0	0

운반비	0	0	0	0

합 계	1,308,426	3,728,668	1,047,525	3,654,840

32. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	1,089	1,089	0	817

잡이익	24,456	51,036	30,776	311,466

하자보수충당금환입	0	182,824	0	45,639

합 계	25,545	234,949	30,776	357,922

(기타영업외비용)	0	0	0	0

잡손실	85,663	369,746	1,401	8,905

기타대손상각비	0	0	0	10,809

기부금	27,294	27,294	0	1,000

매도가능증권처분손실	73	677	0	0

합 계	113,030	397,717	1,401	20,714

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	114,880	278,865	103,140	169,771

단기투자자산평가이익	(3,684)	0	0	0

외화환산차익	0	0	1	1

배당금수익	0	1,017,363	0	67,760

합 계	111,196	1,296,229	103,141	237,532

(금융비용)

이자비용	296,837	551,977	64,570	140,023

외화환산손실	0	0	0	0

합 계	296,837	551,977	64,570	140,023

순금융비용	(185,641)	744,251	38,571	97,509

34 . 주당손익

당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	(346,154,268)	600,823,583	276,164,316	449,978,144

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	3,564,518	4,336,319	3,514,859	1,626,697

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	(97)	139	79	277

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2016-07-01	전기이월	4,752,573	69	327,927,537	3,564,430

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	89

합 계	327,935,697	3,564,518

2) 누적중간기간(2016.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	250	1,188,143,250	4,336,289

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	30

합 계	1,188,151,410	4,336,319

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(346,154,268)	600,823,583	276,164,316	449,978,144

전환권조정상각액	284,716,424	443,445,111	0	0

조정후 분기순이익 (A)	(61,437,844)	1,044,268,694	276,164,316	449,978,144

가중평균희석주식수(B)(*1)	2,948,171	2,329,844	3,514,859	1,626,697

주당순이익(손실)(C=A/B)	231	448	212	277

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.7.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2016-07-01	전기이월	4,752,573	55	261,391,515	2,841,212

2016-08-24	전환사채	756,315	13	9,832,095	106,871

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	89

합계	271,231,770	2,948,171

2) 누적중간기간(2016.1.1~9.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	110	522,783,030	1,907,967

2016-04-19	전환사채	832,708	127	105,753,916	385,963

2016-08-24	전환사채	756,315	13	9,832,095	35,884

2016-09-06	출자전환	340	24	8,160	30

합 계	638,377,201	2,329,844

35. 법인세비용당사의 법인세법상 결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세액은 없습니다. 한편 당사는 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

종속기업	고려종합물류(주)

관계기업	서울산개발주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	대여

종속기업	고려종합물류(주)	970,000	10,755	0

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	6,226	0	1,300,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	대여

관계기업	서울산개발주식회사	1,845,207	0	0

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금	미지급금

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	0

종속기업	고려종합물류㈜	0	0	212,786

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금	미지급비용

관계기업	서울산개발주식회사	3,397,790	0	0

종속기업	고려종합물류㈜	0	400,000	559

임직원	-	0	406,000	0

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	238,908	667,583	121,396	485,976

퇴직급여	15,326	161,769	13,584	103,581

합 계	254,234	829,352	134,980	589,557

주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	제공처	담보제공내역

고려종합물류㈜	청운신협,㈜osb저축은행,㈜동부저축은행,더케이저축은행㈜,㈜ibk저축은행,㈜모아저축은행	고려종합물류(주) 주식 6만주(100%)

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	1,473,874	828,867

퇴직급여	228,590	266,106

감가상각비	48,843	36,192

무형자산상각비	166,820	132,834

대손상각비	10,768	11,728

하자보수충당부채전입	466,198	241,983

외화환산손실	0	1

매도가능금융자산처분손실	677

이자비용	551,977	140,023

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(1,508,248)	(216,228)

유형자산처분이익	(1,089)	(817)

이자수익	(278,864)	(169,771)

배당금수익	(1,017,363)

공사손실충당금환입	(28,107)

하자보수충당부채환입	(182,824)	(45,639)

합 계	(34,374)	612,639

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	279,724	(4,427,900)

미수금의 감소	(503,440)	(413,666)

미수수익의 감소	(40,007)

선급금의 증가	(4,481,816)	(2,306,038)

선급비용의 감소(증가)	(25,841)	(113,320)

미청구공사의 증가	(7,926,280)	(6,332,893)

당분기법인세자산의 증가	(9,368)	(6,366)

보증금의 감소	36,191	548,140

매입채무의 증가	2,649,027	4,847,594

미지급금의 증가(감소)	(1,464,132)	(59,592)

미지급비용의 증가	103,240	517,396

예수금의 증가(감소)	(27,125)	(151,623)

선수금의 증가(감소)	34,036	16,352

공사선수금의 증가	4,332,380	1,834,323

하자보수충당부채의 감소	(104,347)	(195,132)

퇴직금의 지급	(181,081)	(49,664)

초과청구공사의 증가(감소)	(725,153)	(86,885)

분양선수금의 증가	404,269	140,596

임대보증금의 증가	(7,968)	6,000

합 계	(7,617,684)	(6,272,685)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	3,735,297	4,545,416

차감: 현금 및 현금성자산	1,491,129	1,850,709

순차입금	2,244,168	2,694,707

자본총계	36,127,501	35,122,102

자기자본순차입금비율	6.21%	7.67%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,491,129	1,850,709

매도가능금융자산	15,514,473	6,019,512

대여금및수취채권	19,485,143	15,741,624

합계	36,490,745	23,611,845

3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	1,491,129	0	0	1,491,129

매도가능금융자산(*1)	0	0	18,882	18,882

단기금융자산	2,015,485	0	0	2,015,485

매출채권	6,900,477	0	0	6,900,477

미수금	644,907	0	81,883	726,790

미수수익	389,463	0	0	389,463

단기대여금	6,367,000	1,900,000	0	8,267,000

장기금융상품	0	0	3,000	3,000

보증금	0	0	1,182,928	1,182,928

합 계	17,808,461	1,900,000	1,286,692	20,995,154

(금융부채)

매입채무	10,010,037	4,400	19,466	10,033,903

미지급금	1,760,353	0	0	1,760,353

미지급비용	1,577,990	0	0	1,577,990

회생채무	0	0	397,044	397,044

단기차입금	0	0	3,338,253	3,338,253

전환사채	0	0	19,483,911	19,483,911

임대보증금	0	6,000	0	6,000

합 계	13,348,380	10,400	23,238,674	36,597,454

(*1)지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당분말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	10,245,993	745,993

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	18,882	0	0	18,882	23,921	0	0	23,921

공정가치가 공시되는 자산	0	0	0	0

현금 및 현금성자산	1,491,129	0	0	1,491,129	1,850,709	0	0	1,850,709

단기금융자산	0	2,015,485	0	2,015,485	0	2,167,342	0	2,167,342

매출채권	0	0	6,900,477	6,900,477	0	0	7,180,201	7,180,201

미수금	0	0	726,790	726,790	0	0	223,349	223,349

미수수익	0	0	389,463	389,463	0	0	178,613	178,613

단기대여금	0	8,267,000	0	8,267,000	0	4,770,000	0	4,770,000

장기금융상품	0	3,000	0	3,000	0	3,000	0	3,000

보증금	0	0	1,182,928	1,182,928	0	0	1,219,119	1,219,119

계	1,510,011	10,285,485	9,199,658	20,995,154	1,874,630	6,940,342	8,801,282	17,616,254

공정가치가 공시되는 부채	0	0	0	0

매입채무	0	0	10,033,903	10,033,903	0	0	7,384,876	7,384,876

미지급금	0	0	1,760,353	1,760,353	0	0	3,224,485	3,224,485

미지급비용	0	0	1,577,990	1,577,990	0	0	1,372,724	1,372,724

회생채무	0	0	397,044	397,044	0	0	401,163	401,163

단기차입금	0	3,338,253	0	3,338,253	0	4,144,253	0	4,144,253

전환사채	0	0	19,483,911	19,483,911	0	0	0	0

임대보증금	0	0	6,000	6,000	0	0	13,968	13,968

계	0	3,338,253	33,259,201	36,597,454	0	4,144,253	12,397,216	16,541,469

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.