범양건영 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비㈜	7,049,684주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298주	71.61%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

㈜범양플로이(*1)	6,700	1,340,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업㈜(*2)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

범양디앤씨㈜	4,000	800,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

범양레우스시티㈜	300	60,000주	100.00%	부동산개발 및 공급업	대한민국

신방지구도시개발㈜	300	60,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

㈜삼진앤컴퍼니(*3)	1,316	131,557주	100.00%	부동산업, 운수업	대한민국

(*1) 전기 중 주식 양수로 인하여 지배기업의 지분율이 100%로 증가하였습니다.

(*2) 지배기업의 종속기업인 고려종합물류㈜가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 고려종합물류㈜가 전기 중 지분 100%를 60,400백만원에 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	102,999	30,962	2,168	438

㈜범양플로이	14,199	12,648	4,001	(997)

고려산업㈜	2,780	2,818	-	(78)

㈜삼진앤컴퍼니	21,369	10,654	-	(150)

범양디앤씨㈜	27,725	23,795	-	(3)

범양레우스시티㈜	6,833	6,533	-	25

신방지구도시개발㈜	292	1	-	(2)

② 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	125,911	54,312	4,298	49,144

㈜범양플로이	13,570	13,722	4,881	(2,066)

고려산업㈜	2,781	2,740	-	51

㈜삼진앤컴퍼니	21,449	10,583	-	401

범양디앤씨㈜	26,732	22,798	-	(47)

범양레우스시티㈜	6,609	6,380	-	(5)

신방지구도시개발㈜	294	2	-	(3)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	10,955,645	37,886,480	2,168,071	4,000,894	36,381	55,047,471

매출원가	10,769,760	33,470,557	1,075,604	3,990,406	23,687	49,330,014

매출총이익	185,885	4,415,923	1,092,467	10,488	12,694	5,717,457

판매비와관리비	-	-	253,895	735,998	4,180,095	5,169,988

영업이익(손실)	185,885	4,415,923	838,572	(725,510)	(4,167,401)	547,469

금융수익	-	59,507	660,624	1,159	612,169	1,333,458

금융비용	-	-	1,169,161	272,814	240,110	1,682,084

기타영업외수익	-	-	3,286	420	558,707	562,413

기타영업외비용	-	-	2	122	52,583	52,707

지분법손익	-	-	-	-	6,786	6,786

법인세차감전순이익(손실)	185,885	4,475,430	333,319	(996,867)	(3,282,432)	715,335

법인세비용	-	-	124,489	-	336,384	460,873

반기순이익(손실)	185,885	4,475,430	208,830	(996,867)	(3,618,815)	254,462

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	12,007,734	54,203,011	2,164,525	2,054,462	111,233	70,540,965

매출원가	11,498,100	49,023,124	973,963	1,854,304	113,050	63,462,541

매출총이익(손실)	509,634	5,179,887	1,190,562	200,158	(1,817)	7,078,424

판매비와관리비	218,578	626,202	4,691,472	5,536,252

영업이익(손실)	509,634	5,179,887	971,984	(426,044)	(4,693,289)	1,542,172

금융수익	561,784	2,179	776,570	1,340,533

금융비용	1,114,170	182,713	1,590,959	2,887,842

기타영업외수익	7,106,449	26,216	1,570,494	8,703,159

기타영업외비용	114	164,075	164,189

지분법손익	40,777	40,777

법인세차감전순이익(손실)	509,634	5,179,887	7,526,047	(580,476)	(4,060,482)	8,574,610

법인세비용	108,808	688,380	797,188

반기순이익(손실)	509,634	5,179,887	7,417,239	(580,476)	(4,748,862)	7,777,422

(2) 부문자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	11,166,579	28,918,400	14,333,205	2,189,806	34,030,837	90,638,827

비유동자산	480,460	3,740,004	59,588,307	11,994,596	23,570,902	99,374,269

자산총계	11,647,039	32,658,404	73,921,512	14,184,402	57,601,739	190,013,096

부채총계	17,225,181	17,381,285	44,104,586	10,337,988	29,778,548	118,827,588

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	12,884,191	19,915,775	9,624,467	168,768	36,885,843	79,479,044

비유동자산	503,014	783,742	87,658,907	11,628,778	35,000,777	135,575,218

자산총계	13,387,205	20,699,517	97,283,375	11,797,546	71,886,620	215,054,262

부채총계	16,361,825	13,305,547	67,675,279	12,245,259	34,444,452	144,032,362

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	27,787,691	건축부문(민간)

주요고객(B)	8,479,605	건축부문(민간)

합 계	36,267,296

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	31,561,421	건축부문(민간)

주요고객(B)	14,641,363	건축부문(민간)

합 계	46,202,784

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	113,111,388	17,924,742	10,955,645	120,080,485

건축	395,326,000	(19,076)	41,887,374	353,419,550

합 계	508,437,388	17,905,666	52,843,019	473,500,035

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	111,682,202	732,638	12,007,734	100,407,106

건축	352,769,553	6,232,836	56,257,473	302,744,916

합 계	464,451,755	6,965,474	68,265,207	403,152,022

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	108,196,012	105,458,523	2,737,489	115,938,159	2,711,638	10,453,785

건축	115,596,591	105,535,231	10,061,360	91,362,682	24,372,792	138,884

합 계	223,792,603	210,993,754	12,798,849	207,300,841	27,084,430	10,592,669

(전기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)

토목	124,125,693	120,161,048	3,964,645	125,519,975	5,526,264	6,920,547

건축	186,446,444	179,791,040	6,655,405	174,300,448	12,451,929	305,933

합 계	310,572,137	299,952,087	10,620,050	299,820,423	17,978,194	7,226,479

(3) 당반기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	78.6%	2,256,210	-

서해선(홍성-송산) 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	2015-04-24	2023-12-31	98.4%	372,755	674,800

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2023-01-08	100.0%	718,931	290,000

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2023-12-31	91.2%	(351,810)	795,000

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2026-12-31	50.7%	(2,247,592)	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	62.0%	(786,047)	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2025-12-31	24.5%	(1,611,511)	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2020-08-26	2024-04-30	64.3%	16,982,823	208,447

마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2024-11-20	17.4%	4,278,658	53,900

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-12-20	44.0%	(305,009)	-

강구(구)교 재해위험지구 정비사업(총괄분)	2021-08-31	2023-12-21	36.4%	(2,414,178)	-

덕천(화명)-양산간 도로교통체계 개선공사	2022-07-14	2025-07-20	8.2%	(798,077)	-

합계	16,095,152	2,022,147

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동

건축	(19,076)	(197,632)	178,555	1	(19,088)

토목	17,924,742	17,740,301	81,477	102,964	-

합계	17,905,667	17,542,669	260,032	102,965	(19,088)

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,006백만원 및 659백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	198,939,091	198,939,091	5.56%	GS건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	203,960,000	203,960,000	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	33,303,527	33,341,703	50.00%	범양건영㈜

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	215,414,000	215,414,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	67,725,245	43,415,832	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	49,320,909	49,320,909	80.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	192,828,496	192,828,496	20.00%	현대ENG㈜

청운지하차도 개설사업	13,102,931	13,102,931	51.00%	범양건영㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	30,119,996	30,105,287	51.00%	범양건영㈜

서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	19,086,410	19,086,410	15.00%	범양건영㈜

강구(구)교 재해위험지구 정비사업	14,423,755	14,423,755	51.00%	범양건영㈜

신계정수장 이전증설 및 고도정수처리시설 설치사업	12,973,200	12,973,200	51.00%	범양건영㈜

합 계	1,052,092,053	1,027,806,106

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,283,440	3,283,440	6,618,770	6,618,770

단기금융상품	307,665	307,665	306,082	306,082

매출채권	4,228,663	4,228,663	9,425,890	9,425,890

미수금	4,002,815	4,002,815	1,092,554	1,092,554

미수수익	644,888	644,888	965,991	965,991

단기대여금	7,892,437	7,892,437	4,192,437	4,192,437

장기금융상품	199,712	199,712	199,712	199,712

장기대여금	6,950,000	6,950,000	43,073,525	43,073,525

장기미수수익	3,108,678	3,108,678	3,441,603	3,441,603

보증금	1,158,986	1,158,986	1,190,294	1,190,294

소계	31,777,283	31,777,283	70,506,859	70,506,859

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	6,115,960	6,115,960	6,115,960	6,115,960

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,181,171	2,181,171	2,181,171	2,181,171

합 계	40,074,414	40,074,414	78,803,989	78,803,989

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	12,801,663	12,801,663	11,455,138	11,455,138

미지급금	1,251,380	1,251,380	1,933,374	1,933,374

미지급비용	4,442,967	4,442,967	4,300,412	4,300,412

장기미지급금	167,188	167,188	167,188	167,188

단기차입금	34,853,096	34,853,096	37,420,000	37,420,000

유동성장기차입금	25,030,000	25,030,000	25,800,000	25,800,000

회생채무	110,616	110,616	110,616	110,616

임대보증금	435,362	435,362	435,362	435,362

장기차입금	13,458,253	13,458,253	38,058,253	38,058,253

리스부채	269,893	269,893	597,987	597,987

장기리스부채	165,045	165,045	140,005	140,005

유동금융보증부채	495,932	495,932	624,741	624,741

비유동금융보증부채	353,833	353,833	589,683	589,683

합 계	93,835,226	93,835,226	121,632,757	121,632,757

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	927,555	-	-	-	-	927,555

배당금수익	-	41,244	-	-	-	41,244

금융보증비용환입	-	-	-	364,659	-	364,659

금융수익 합계	927,555	41,244	-	364,659	-	1,333,458

이자비용	-	-	-	1,682,084	-	1,682,084

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	-	1,682,084	-	1,682,084

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,064,495	-	-	-	-	1,064,495

배당금수익	-	89,825	-	-	-	89,825

금융보증비용환입	-	-	-	186,213	-	186,213

금융수익 합계	1,064,495	89,825	-	186,213	-	1,340,533

이자비용	-	-	-	1,569,000	-	1,569,000

금융보증비용	-	-	-	1,318,842	-	1,318,842

금융비용 합계	-	-	-	2,887,842	-	2,887,842

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	-	-

보통예금	3,272,647	6,240,189

기타예금	10,794	378,581

합 계	3,283,440	6,618,770

8. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	150,374	150,374	질권설정

신한은행	144,913	143,336	담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	297,286	295,710

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금 등	11,375,685	(7,147,022)	4,228,663	16,572,911	(7,147,022)	9,425,890

매출채권 소계	11,375,685	(7,147,022)	4,228,663	16,572,911	(7,147,022)	9,425,890

미수금	4,527,598	(524,783)	4,002,815	1,617,338	(524,783)	1,092,554

미수수익	1,503,688	(858,801)	644,887	1,824,792	(858,801)	965,991

장기미수수익	3,108,678	-	3,108,678	3,441,603	-	3,441,603

기타수취채권 소계	9,139,965	(1,383,584)	7,756,380	6,883,733	(1,383,584)	5,500,149

합 계	20,515,649	(8,530,606)	11,985,043	23,456,644	(8,530,606)	14,926,038

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	29,120,085	20,013,848

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	27,084,431	17,978,194

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,383,584	-	1,383,584

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	10,566,260

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,147,022	-	7,147,022

기타수취채권	1,383,584	-	1,383,584

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	10,566,260

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	524,783	-	-	524,783

미수수익	858,801	-	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	-	10,566,260

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	844,283	14,518	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,548,245	14,518	-	10,562,762

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	3,218,181	-	3,218,181	3,218,181	-	3,218,181

건설용지	27,165,320	-	27,165,320	26,352,265	-	26,352,265

합 계	30,383,501	-	30,383,501	29,570,446	-	29,570,446

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	7,987,904	(95,467)	-	7,892,437	4,287,904	(95,467)	-	4,192,437

기타유동자산

선급금	12,615,548	(404,407)	-	12,211,141	9,347,380	(404,407)	-	8,942,972

선급비용	327,580	-	-	327,580	346,195	-	-	346,195

선급공사원가	6,884,253	(6,787,477)	-	96,776	6,826,775	(6,787,477)	-	39,298

부가세대급금	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	19,827,381	(7,191,884)	-	12,635,497	16,520,349	(7,191,884)	-	9,328,465

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,205,268	(25,582)	(20,700)	1,158,986	1,250,568	(25,582)	(34,692)	1,190,294

장기대여금	13,964,000	(7,014,000)	-	6,950,000	50,087,525	(7,014,000)	-	43,073,525

소 계	15,169,268	(7,039,582)	(20,700)	8,108,986	51,338,093	(7,039,582)	(34,692)	44,263,819

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,115,960	6,115,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,181,171	2,181,171

합 계	8,297,131	8,297,131

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,115,960	6,115,960	5,318,101	6,115,960	6,115,960

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,271,671

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	105,832

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	123,752

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.020%	189,804	202,556

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,760

합 계	5,318,101	6,115,960

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,698,586	5,271,671

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	105,832

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	123,752

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.020%	189,804	202,556

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,760

합 계	5,318,101	6,115,960

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,576,877	2,181,171	2,181,171	1,576,877	2,181,171	2,181,171

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,482,426

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,126

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	143,955

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	79,358

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	28,593

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,691

동부권푸른물㈜	5,242	0.50%	26,210	5,698

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	264,325

합 계	1,576,877	2,181,171

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,482,426

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,126

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	143,955

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	79,358

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	28,593

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,691

동부권푸른물㈜	5,242	0.50%	26,210	5,698

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	264,325

합 계	1,576,877	2,181,171

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울산개발㈜(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사(*1)	부동산업	9,890,000	22.83	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	부동산업	2,500,000	25.00	2,552,925	2,546,139	690,351	683,565

합 계	13,470,000	2,552,925	2,546,139	690,351	683,565

(*1) 당반기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0")입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

합 계	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,527,526	-	-	12,437	2,539,963

베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제 32호	-	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	28,340	-

합 계	2,527,526	(138,743)	(3,413,363)	3,523,766	40,777	2,539,963

14. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	51,220,943	19,159,856	219,122	246,042	383,340	733,352	893,592	3,966,341	76,822,589

취득	-	178,000	-	-	25,806	12,235	172,375	132,533	520,950

처분	-	-	-	-	(5,282)	-	-	-	(5,282)

기말	51,220,943	19,337,856	219,122	246,042	403,865	745,587	1,065,967	4,098,874	77,338,257

감가상각누계액

기초	-	4,943,033	169,517	114,428	255,719	532,050	-	3,228,090	9,242,837

감가상각비	-	308,914	6,667	17,254	18,384	40,920	-	435,629	827,769

국고보조금(*1)	-	(516)	-	-	-	-	-	-	(516)

처분	-	-	-	-	(5,281)	-	-	-	(5,281)

기말	-	5,251,432	176,184	131,682	268,822	572,970	-	3,663,719	10,064,809

기말장부가액	51,220,943	14,086,425	42,938	114,360	135,043	172,616	1,065,967	435,155	67,273,448

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,049,237	19,518,255	189,622	209,500	279,564	621,935	-	3,561,554	52,429,667

취득	-	35,400	29,500	-	-	97,445	842,058	226,827	1,231,230

대체	-	(439,592)	-	-	-	-	-	-	(439,592)

연결범위변동	23,171,706	-	-	-	-	-	-	-	23,171,706

기말	51,220,943	19,114,063	219,122	209,500	279,564	719,380	842,058	3,788,381	76,393,011

감가상각누계액

기초	-	4,332,097	154,382	82,625	233,084	467,606	-	2,270,685	7,540,479

감가상각비	-	304,923	8,013	14,632	8,341	43,438	-	479,775	859,122

국고보조금(*1)	-	(516)	-	-	-	-	-	-	(516)

기말	-	4,636,504	162,395	97,257	241,425	511,044	-	2,750,460	8,399,085

기말장부가액	51,220,943	14,477,559	56,727	112,243	38,139	208,336	842,058	1,037,921	67,993,926

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	31,069	(1,195)	-	29,874

용지	485,042	-	-	485,042

합 계	516,111	(1,195)	-	514,916

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	33,459	(1,195)	-	32,264

용지	624,981	-	(139,939)	485,042

합 계	658,440	(1,195)	(139,939)	517,306

16. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	102,374	284,963	438,370	1,573,911	2,399,618

취득	-	547,453	-	392,500	939,953

반기말잔액	102,374	832,416	438,370	1,966,411	3,339,572

감가상각누계액

기초잔액	92,796	284,963	-	1,157,426	1,535,185

상각	1,037	36,497	-	2,665	40,198

반기말잔액	93,833	321,460	-	1,160,090	1,575,383

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	8,542	510,956	334,000	780,162	1,633,660

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	97,000	284,963	138,370	1,198,911	1,719,244

반기말잔액	97,000	284,963	138,370	1,198,911	1,719,244

감가상각누계액

기초잔액	89,960	284,963	-	1,145,645	1,520,569

상각	1,635	-	-	6,966	8,601

반기말잔액	91,596	284,963	-	1,152,611	1,529,170

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	5,404	-	34,000	20,142	59,546

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	131,164	423,036	184,051	738,251	737,992

증가	-	40,635	91,898	132,533	129,957

감가상각	(45,324)	(316,423)	(73,882)	(435,629)	-

이자비용	-	-	-	-	14,005

지급(감소)	-	-	-	-	(447,016)

반기말	85,840	147,249	202,066	435,155	434,938

(*1) 리스부채 중 269,893천원은 유동성대체 되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	91,350	1,006,229	197,871	1,295,450	1,277,670

증가	144,027	128,093	141,133	413,253	392,216

감가상각	(104,213)	(711,286)	(154,953)	(970,452)	-

이자비용	-	-	-	-	49,823

지급	-	-	-	-	(981,716)

기말	131,164	423,036	184,051	738,251	737,992

(*1) 리스부채 중 597,987천원은 유동성대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	287,357

1년 초과 ~ 2년 이하	120,420

2년 초과	45,812

합 계	453,589

한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 433,011천원 및 438,949천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 각각 14,005천원 및 27,990천원으로 총 현금유출액은 각각 447,016천원 및 466,939천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	45,324	41,063

건물	316,423	357,318

차량운반구	73,882	81,394

감가상각비 소계	435,629	479,775

리스부채에 대한 이자비용	14,005	27,990

단기리스료 및 소액자산리스료	75,388	23,383

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	199,142	222,030

합계	724,164	753,179

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출액은 721,546천원(전반기 : 712,352원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

매입채무	12,801,663	11,455,138

미지급금	1,251,380	1,933,374

미지급비용	4,442,967	4,300,412

소 계	18,496,009	17,688,924

(비유동성)

장기미지급금	167,188	167,188

합 계	18,663,197	17,856,112

19. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	우리종합금융㈜	6.30%	2023.07.27	5,000,000	5,000,000

㈜에스비아이 저축은행	5.50%	2023.04.14	-	4,000,000

하나은행	4.84%	2024.08.03	10,000,000	10,000,000

새마을금고	8.50%	2024.01.18	17,500,000	17,500,000

국민은행	5.76%	2024.02.28	1,000,000	-

국민은행	5.68%	2023.09.30	433,096	-

수협은행	3.67%	2023.09.05	828,000	828,000

2023.09.05	92,000	92,000

합 계	34,853,096	37,420,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

장기차입금	건설공제조합	1.13%	2025.06.09	3,338,253	3,338,253

신한은행	6.68%	2023.09.15	200,000	600,000

대구은행	2.46%~2.63%	2023.07.10	7,750,000	7,850,000

수협은행	4.00%	2024.02.18	-	24,500,000

6.47%	2024.02.19	70,000	70,000

5.54%	2024.02.19	60,000	120,000

국민은행	2.72%	2023.09.30	7,220,000	7,220,000

2.85%	2023.09.30	10,350,000	10,530,000

6.10%	2023.03.15	-	130,000

하나은행	4.97%	2025.01.14	6,000,000	6,000,000

5.06%	2025.01.14	3,500,000	3,500,000

소계	38,488,253	63,858,253

유동성 대체	(25,030,000)	(25,800,000)

차감계	13,458,253	38,058,253

20. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,799,102	3,868,779

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 금액	3,799,102	3,868,779

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,868,779	-	3,868,779

당기근무원가	467,821	-	467,821

이자비용	45,582	-	45,582

소 계	4,382,181	-	4,382,181

보험수리적손익	115,004	-	115,004

퇴직금의 지급	(698,083)	-	(698,083)

반기말	3,799,102	-	3,799,102

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,874,146	-	3,874,146

당기근무원가	430,671	-	430,671

이자비용	29,397	-	29,397

소 계	4,334,213	-	4,334,213

보험수리적손익	(81,485)	-	(81,485)

퇴직금의 지급	(428,233)	-	(428,233)

반기말	3,824,495	-	3,824,495

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.685%	3.779%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.19%	3.19%

(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	162,919	(146,594)

할인율의 변동	(144,491)	163,607

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	277,117	294,369

판매관리비	275,729	205,536

합 계	552,846	499,905

(6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(115,004)	81,485

법인세효과	24,151	(17,927)

법인세차감후 재측정요소	(90,853)	63,558

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,005,934	659,374

예수금	30,397	198,168

부가세예수금	79,484	83,873

소 계	1,115,815	941,415

기타유동금융부채

금융보증부채(*1)	495,932	624,741

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	435,362	435,362

금융보증부채(*1)	353,833	589,683

소 계	789,195	1,025,045

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호' 금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(비유동)

하자보수충당부채	5,886,833	6,618,109

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	하자보수충당부채	손해배상충당부채

기초잔액	6,618,109	7,571,933	33,592

사용액	(755,040)	(130,575)	-

환입액	(435,451)	(1,028,649)	-

전입액	459,214	255,908	-

반기말잔액	5,886,833	6,668,617	33,592

23. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 주	24,831,982,000 주

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	2,815,501	2,815,501

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	36,311,538	36,311,538

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	36,311,538	37,062,326

연결범위의 변동	-	(16,154)

기말	36,311,538	37,046,172

25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	477,392	477,392

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익

기초	477,392	(117,230)

평가손익	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	-

기말	477,392	(117,230)

26. 이익잉여금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	14,975,316	24,039,931

전기오류수정효과	(5,574,328)	(6,722,295)

반기순이익	254,462	7,920,646

확정급여제도의 재측정요소	(90,853)	63,558

반기말	9,564,596	25,301,840

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(156,564)	(288,243)

당기변동	(90,853)	63,558

반기말	(247,417)	(224,685)

27. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,127,493	5,127,493	3,338,253

정기예(적)금	150,374	150,374

기타담보	22,919	22,919

부동산담보	361,151	297,000

국민은행	부동산	31,346,009	23,040,000	17,570,000

433,096

624,000	1,000,000

신한은행	240,000	200,000

하나은행	부동산	13,134,596	11,400,000	10,000,000

신한은행	정기예(적)금	141,120	141,120	-

대구은행	토지	2,675,398	9,300,000	7,750,000

건물	8,430,412

태종대새마을금고 외 12	부동산	2,345,000	21,000,000	17,500,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	202,556	202,556	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	391,390	391,390	-

합 계	64,328,419	71,936,852	57,791,349

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	143,955

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	79,358

합계	38,978,400	223,313

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12참조).

28. 주요지급보증

(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	77,048,000	임대보증금보증 연대보증

커미더스(주)	주택도시보증공사	124,659,500	중도금대출 연대보증

구미송정 범양레우스 센트럴포레 수분양자	SH수협은행	12,828,000	중도금대출 연대보증

서울 전농동 범양레우스 오피스텔 수분양자	엔에이치저축은행(주)대신저축은행(주)모아저축은행	64,664,600	중도금대출 연대보증

서울 마포 오피스텔 신축공사수분양자(오피스텔,근린생활시설)	오케이저축은행,에스비아이저축은행,씨케이저축은행,엔에이치저축은행,수협은행	292,500,000	중도금대출 연대보증

서울 마포 오피스텔 신축공사수분양자(창업지원시설)	엔에이치저축은행	3,021,408	중도금대출 연대보증

합 계	574,721,508

주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 849,764천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(2) 상기 내역 외 당반기말 현재 당사는 서울 마포 오피스텔 신축공사 및 서울 전농동 범양레우스 오피스텔 신축공사 관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(총 한도액 388,700,000천원)을 체결하였습니다.(3) 상기 내역 외 당반기말 당사는 서울 강동구 천호동 공동주택 신축공사의 사업부지 담보대출(차주 : 시행사 커미더스㈜)과 관련하여 연체이자를 포함한 대출원리금을 한도(35,000,000천원)로 자금보충약정을 체결하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	14,241,709	계약보증

2,187,885	건설기계대여대금지급보증

54,621,186	공사이행보증

25,528,892	선급금보증

60,165	임시전력수용예납보증

183,178	인허가보증

109,101	채무이행지급보증

16,410,281	하자보수보증

27,091,076	하도급대금지급보증

4,472,450	협약이행보증 기타

소 계	144,905,923

서울보증보험	15,253,121	공사이행보증 외

주택도시보증공사	212,928,938	주택분양보증 외

5,004,194	하도급대금지급보증

소 계	217,933,132

기계설비공제조합	9,188,762	공사이행보증 외

합 계	387,280,938

29. 보험가입내역당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	673,815	2,750,000

건설공사보험	흥국화재	송정동 범양레우스 공동주택 건설사업	-	99,931,373

건설공사보험	흥국화재	마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	-	89,548,787

건설공사보험	한화손해보험	녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	-	23,168,656

건설공사보험	한화손해보험	서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	-	19,869,900

재산종합보험	한화손해보험	건물	6,729,441	13,000,500

화재보험	흥국화재해상보험	보은공장 건물 외	8,430,412	10,776,388

국내근재보험	흥국화재해상보험	사용자배상책임 1인당	-	200,000

사용자배상책임 1사고당	-	300,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 4,209,164천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 2,908,840천원)이 계류 중입니다. 또한 당사를 피고지인으로 하여 소송고지를 해온 하자보수청구 1건의 소송(4,873,340천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	595,623,000

융자한도	7,798,000

신한은행	보증한도	2,000,000

합 계	605,421,000

(3) 당반기말 현재 연결회사는 부동산투자신탁계약을 체결하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자약정액	출자액

캡스톤밸류플랫폼일반사모자투자신탁(가칭)	20,000,000	-

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,780,348	8,406,924	4,780,348	8,406,924

외주비	-	-	19,408,661	30,633,341	19,408,661	30,633,341

급여	1,442,971	2,743,848	1,812,243	3,250,178	3,255,213	5,994,026

퇴직급여	(15,989)	275,729	(50,479)	277,117	(66,468)	552,846

복리후생비	176,752	337,790	313,926	567,686	490,678	905,476

감가상각비	137,525	280,441	277,807	546,573	415,332	827,014

무형자산상각비	29,223	40,198	-	-	29,223	40,198

지급수수료	220,424	506,458	1,173,569	2,011,682	1,393,993	2,518,140

세금과공과	107,260	184,909	77,923	582,575	185,183	767,484

기타비용	576,497	800,615	1,781,685	3,053,939	2,358,181	3,854,554

합계	2,674,663	5,169,988	29,575,682	49,330,014	32,250,344	54,500,002

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	6,435,590	10,718,967	6,435,590	10,718,967

외주비	-	-	20,927,205	39,506,273	20,927,205	39,506,273

급여	1,358,070	2,695,607	2,111,956	3,974,627	3,470,026	6,670,234

퇴직급여	11,410	205,536	63,217	294,369	74,627	499,905

복리후생비	154,337	311,043	331,510	709,670	485,847	1,020,712

감가상각비	124,379	254,439	301,336	604,167	425,715	858,606

무형자산상각비	4,300	8,601	-	-	4,300	8,601

지급수수료	186,406	509,329	2,119,232	3,543,168	2,305,637	4,052,497

세금과공과	69,959	143,040	81,753	153,575	151,712	296,615

기타비용	219,111	1,408,657	1,555,533	3,957,726	1,774,644	5,366,383

합계	2,127,971	5,536,252	33,927,330	63,462,541	36,055,301	68,998,793

32. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,442,971	2,743,848	1,358,070	2,695,607

퇴직급여	(15,989)	275,729	11,410	205,536

복리후생비	176,752	337,790	154,337	311,043

임차료	27,512	41,234	12,533	25,183

접대비	70,890	120,259	79,142	132,677

감가상각비	136,330	279,246	124,379	254,439

투자부동산감가상각비	597	1,195	597	1,195

세금과공과	107,260	184,909	69,959	143,040

광고선전비	32,660	53,620	21,060	35,154

무형자산상각비	29,223	40,198	4,300	8,601

여비교통비	22,988	37,991	19,336	35,566

차량유지비	3,679	7,379	8,292	14,642

교육훈련비	738	1,248	2,225	3,375

통신비	7,091	14,147	5,928	12,116

수도광열비	10,887	27,691	10,954	24,192

보험료	(33,450)	32,033	25,139	74,865

소모품비	5,876	12,786	21,857	29,076

도서인쇄비	1,335	3,386	891	2,935

사무실관리유지비	32,152	35,863	3,311	6,735

하자보수비	393,988	411,485	7,290	1,009,754

지급수수료	220,424	506,458	186,406	509,329

운반비	-	-	7	13

수선비	-	-	-	180

용역비	747	1,494	549	999

합 계	2,674,663	5,169,988	2,127,971	5,536,252

33. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	431,685	927,555	540,223	1,064,495

배당금수익	41,244	41,244	87,825	89,825

금융보증비용환입	113,175	364,659	63,066	186,213

합 계	586,104	1,333,458	691,115	1,340,533

(금융비용)

이자비용	828,028	1,682,084	928,779	1,569,000

금융보증비용	-	-	1,318,842	1,318,842

합 계	828,028	1,682,084	2,247,621	2,887,842

순금융비용	(241,924)	(348,626)	(1,556,506)	(1,547,309)

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	353,742	353,742

잡이익	52,112	126,962	143,024	215,640

하자보수충당금환입	435,451	435,451	(11,960)	1,028,649

염가매수차익	-	-	7,105,128	7,105,128

합 계	487,563	562,413	7,589,934	8,703,159

(기타영업외비용)

잡손실	860	49,706	5,583	149,671

기타대손상각비	-	-	14,518	14,518

기부금	3,000	3,000	-	-

유형자산처분손실	1	1	-	-

합 계	3,861	52,707	20,101	164,189

35. 주당손익

당반기 및 전반기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 반기순이익(A)	352,528,306	254,461,783	6,712,069,522	7,920,646,042

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,952	24,829,952	24,829,952

기본주당순이익(C=A/B)	14	10	270	318

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2023.04.01~06.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2023-04-01	전기이월	24,829,952	91	2,259,525,632	24,829,952

합 계	2,259,525,632	24,829,952

- 누적중간기간(2023.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2023-01-01	전기이월	24,829,952	181	4,494,221,312	24,829,952

합 계	4,494,221,312	24,829,952

(전반기)

- 중간기간(2022.04.01~06.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2022-04-01	전기이월	24,829,952	91	2,259,525,632	24,829,952

합 계	2,259,525,632	24,829,952

- 누적중간기간(2022.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2022-01-01	전기이월	24,829,952	181	4,494,221,312	24,829,952

합 계	4,494,221,312	24,829,952

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	352,528,306	254,461,783	6,712,069,522	7,920,646,042

전환사채이자비용 등	-	-	-	-

조정후 반기순이익(A)	352,528,306	254,461,783	6,712,069,522	7,920,646,042

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	24,852,197	24,852,197

희석주당순손익(C=A/B)	14	10	270	318

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2023.04.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2023-04-01	전기이월	24,852,197	91	2,261,549,927	24,852,197

합 계	2,261,549,927	24,852,197

- 누적중간기간(2023.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2023-01-01	전기이월	24,852,197	181	4,498,247,657	24,852,197

합 계	4,498,247,657	24,852,197

(전반기)

- 중간기간(2022.04.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2022-04-01	전기이월	24,852,197	91	2,261,549,927	24,852,197

합 계	2,261,549,927	24,852,197

- 누적중간기간(2022.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2022-01-01	전기이월	24,852,197	181	4,498,247,657	24,852,197

합 계	4,498,247,657	24,852,197

36. 법인세비용(수익)

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액:	124,489	75,345

전기 법인세 추납(환입)액	-	-

일시적차이의 변동	312,233	739,770

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	24,151	(17,927)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	460,873	797,188

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	24,151	(17,927)

(3) 당반기 및 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	715,335	8,574,610

법정적용세율에 따른 법인세(*1)	191,076	1,762,227

조정사항	269,796	(965,040)

비공제비용	147,398	125,177

비과세수익	(2,527)	880

세무조사로 인한 법인세 환급액	-	-

세액공제및감면으로 인한 효과	(141,017)	(247,839)

기타(세율차이 등)	265,942	(843,258)

법인세비용(수익)	460,873	797,188

유효세율	64.42%	9.30%

(*1) 법정적용세율은 당반기 21%, 전반기 22% 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액