범양건영 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제59기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제58기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
범양건영 주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 은 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소 는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업 의 상장유지를 결정하였습니다. 지배기업 은 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,763백만원 이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.80%	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38%	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,444	52.82%

합계	4,752,587	100.00%

(2) 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

고려종합물류㈜	42,686	22,842	1,046	128

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 전기말 종속기업을 취득함에 따라 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다 . 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문수익 및 이익 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류	기타(미배부)	계

매출액	3,805,664	9,756,561	1,044,463	6,000	14,612,689

매출원가	3,827,471	8,471,291	583,160	0	12,881,923

매출총이익(손실)	(21,807)	1,285,270	461,302	6,000	1,730,766

판매비와관리비	0	0	273,155	1,148,817	1,421,973

영업이익	(21,807)	1,285,270	188,147	(1,142,817)	308,793

금융수익	0	0	1,287	68,707	69,994

금융비용	0	0	58,285	55,657	113,941

기타영업외수익	0	0	14	201,595	201,609

기타영업외비용	0	0	0	180,230	180,230

법인세차감전순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	131,163	(1,108,401)	286,225

법인세비용	0	0	0	0	0

계속영업순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	131,163	(1,108,401)	286,225

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	4,339,719	4,659,341	3,000	9,002,060

매출원가	4,087,916	3,824,463	0	7,912,379

매출총이익	251,802	834,878	3,000	1,089,681

판매비와관리비	0	0	1,288,519	1,288,519

영업이익(손실)	251,802	834,878	(1,285,519)	(198,838)

금융수익	0	0	16,870	16,870

금융비용	0	0	14,406	14,406

지분법투자손익	0	0	0	0

기타영업외수익	0	0	309,874	309,874

기타영업외비용	0	0	11,301	11,301

법인세차감전순이익(손실)	251,802	834,878	(984,481)	102,200

법인세비용	0	0	0	0

계속영업순이익(손실)	251,802	834,878	(984,481)	102,200

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익 및 연결실체간 내부거래를 제거한 수익입니다. 전분기는 연결대상이 아니므로 물류 부문의 손익은 반영하지 아니하였습니다.2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류	기타(미배부)	계

유동자산	17,534,986	17,578,157	14,029,718	4,205,275	53,348,136

비유동자산	444,418	326,342	32,466,642	8,689,428	41,926,830

자산총계	17,979,404	17,904,499	46,496,360	12,894,704	95,274,966

부채총계	9,631,421	10,066,982	22,953,999	8,862,826	51,515,228

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류	기타(미배부)	계

유동자산	14,216,234	10,696,123	2,609,348	9,908,080	37,429,785

비유동자산	290,838	327,092	32,562,220	8,589,513	41,769,663

자산총계	14,507,072	11,023,215	35,171,568	18,497,594	79,199,448

부채총계	7,601,258	10,859,912	11,353,519	5,911,328	35,726,017

3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 한국토지신탁, 서울지방국토관리청으로 부터의 매출액은 5,966백만원입니다.5. 건설형공사관련 사항(1) 당분기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	105,739,519	129,326	3,805,664	102,063,181

건축	237,736,577	5,250,150	9,756,561	233,230,166

합계	343,476,096	5,379,476	13,562,226	335,293,347

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	69,875,924	68,841,410	32,977,816	105,739,519

건축	48,017,653	222,102,129	32,383,205	237,736,577

합계	117,893,577	290,943,540	65,361,020	343,476,096

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	159,104,086	157,446,094	1,657,993	153,337,390	9,622,382	22,717

건축	50,893,556	47,287,813	3,605,743	44,621,308	11,138,257	0

합계	209,997,642	204,733,907	5,263,736	197,958,699	20,760,639	22,717

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	194,678,576	189,567,522	5,111,053	188,710,877	7,415,023	670,536

건축	45,663,206	42,422,378	3,240,828	41,158,420	8,947,165	58,058

합계	240,341,782	231,989,900	8,351,881	229,869,297	16,362,188	728,594

(3) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 4,530백만원 및 3,459백만원이며, 회수보류액은 없습니다.(4) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

격포하서도로확장공사	74,847,273	74,847,273	57.42%	범양건영㈜

담양-성산 고속도로확장공사(12공구)	205,407,273	205,407,273	20.00%	SK건설㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

팽성오성도로공사	160,931,818	160,931,818	19.00%	SK건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	208,054,545	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	154,106,693	154,106,693	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	20,749,966	20,749,966	9.13%	㈜고덕종합건설

충남내포상록아파트건설공사	43,277,102	43,277,102	19.64%	(유)한백종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,122,865	172,122,865	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	5,275,455	5,275,455	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	53,063,376	53,063,376	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	-	20.00%	㈜에이치엔씨

합 계	1,669,983,516	1,643,060,349

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	597	1,288

보통예금	544,691	2,212,711

합 계	545,288	2,214,000

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	545,288	545,288	2,214,000	2,214,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,019,594	6,019,594	6,019,512	6,019,512

대여금및수취채권	단기금융자산	2,966,972	2,966,972	2,933,742	2,933,742

매출채권	8,157,301	8,157,301	7,634,172	7,634,172

미수금	250,601	250,601	223,349	223,349

미수수익	245,943	245,943	189,320	189,320

단기대여금	17,567,190	17,567,190	5,370,000	5,370,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,368,845	1,368,845	1,222,785	1,222,785

합계	37,124,735	37,124,735	25,809,879	25,809,879

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	5,398,421	5,398,421	7,517,183	7,517,183

미지급금	2,795,332	2,795,332	3,224,485	3,224,485

미지급비용	1,750,753	1,750,753	1,511,744	1,511,744

단기차입금	29,888,253	29,888,253	13,338,253	13,338,253

회생채무	401,163	401,163	401,163	401,163

임대보증금	331,224	331,224	331,224	331,224

합계	40,565,146	40,565,146	26,324,052	26,324,052

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	농협은행	1,919,641	1,919,641	질권설정

씨티은행	172,701	172,701	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,095,342	2,095,342

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	7,761,716	0	7,118,338	14,880,054	(7,118,338)	7,761,716

기타	395,585	0	0	395,585	0	395,585

소 계	8,157,301	0	7,118,338	15,275,639	(7,118,338)	8,157,301

미수금	168,718	81,883	521,285	771,886	(521,285)	250,601

미수수익	245,943	0	21,097	267,040	(21,097)	245,943

합 계	8,571,962	81,883	7,660,720	16,314,565	(7,660,720)	8,653,845

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	7,180,201	0	7,118,338	14,298,539	(7,118,338)	7,180,201

기타	453,971	0	0	453,971	0	453,971

소 계	7,634,172	0	7,118,338	14,752,510	(7,118,338)	7,634,172

미수금	141,466	81,883	521,285	744,634	(521,285)	223,349

미수수익	189,320	0	10,330	199,650	(10,330)	189,320

합 계	7,964,958	81,883	7,649,953	15,696,794	(7,649,953)	8,046,841

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년~2년	2년~3년	3년이상	합 계

공사미수금	0	0	0	0

미수금	0	0	81,883	81,883

미수수익	0	0	0	0

(-)대손충당금	0	0	0	0

합 계	0	0	81,883	81,883

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년~2년	2년~3년	3년이상	합 계

공사미수금	0	0	0	0

미수금	0	81,883	0	81,883

미수수익	0	0	0	0

(-)대손충당금	0	0	0	0

합 계	0	81,883	0	81,883

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년이상	합 계

공사미수금	0	0	0	4,296	7,114,042	7,118,338

미수금	0	0	60,515	259,701	201,069	521,285

미수수익	10,768	0	0	0	10,330	21,097

(-)대손충당금	(10,768)	0	(60,515)	(263,997)	(7,325,441)	(7,660,720)

합 계	0	0	0	0	0	0

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년이상	합 계

공사미수금	0	0	0	5,315	7,113,022	7,118,338

미수금	0	60,515	39,730	235,423	185,618	521,286

미수수익	0	0	0	0	10,330	10,330

(-)대손충당금	0	(60,515)	(39,730)	(240,738)	(7,308,970)	(7,649,953)

합 계	0	0	0	0	0	0

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	10,768	0	21,097

합 계	7,649,953	10,768	0	7,660,720

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,118,338	0	0	7,118,338

미수금	521,285	0	0	521,285

미수수익	10,330	0	0	10,330

합 계	7,649,953	0	0	7,649,953

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	당기출고액	평가충당금	장부가액	평가전금액	당기출고액	평가충당금	장부가액

완성주택	764,960	0	0	764,960	764,960	0	0	764,960

합 계	764,960	0	0	764,960	764,960	0	0	764,960

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부가액	명목가액	대손충당금	장부가액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	17,662,657	(95,467)	17,567,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

소 계	17,662,657	(95,467)	17,567,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

기타유동자산

선급금	1,848,590	0	1,848,590	1,507,397	0	1,507,397

선급비용	188,935	0	188,935	211,650	0	211,650

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	0	6,787,477	(6,787,477)	0

소 계	8,825,002	(6,787,477)	2,037,525	8,506,524	(6,787,477)	1,719,047

합 계	26,487,659	(6,882,944)	19,604,715	13,971,991	(6,882,944)	7,089,047

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,394,427	(25,582)	1,368,845	1,248,367	(25,582)	1,222,785

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	0	7,014,000	(7,014,000)	0

합 계	8,408,427	(7,039,582)	1,368,845	8,262,367	(7,039,582)	1,222,785

(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권:

시장성 없는 지분증권	1,050,668	745,993	745,993	1,050,668	745,993	745,993

출자금	4,986,807	5,249,598	5,249,598	4,986,807	5,249,598	5,249,598

소 계	6,037,475	5,995,591	5,995,591	6,037,475	5,995,591	5,995,591

채무증권:

국공채	21,680	24,003	24,003	105,380	23,921	23,921

합 계	6,059,155	6,019,594	6,019,594	6,142,855	6,019,512	6,019,512

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있으며, 급격한 가치의 하락이 명백 할 시에 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분해당액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	0	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	0	(85,764)	0	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	-

합 계	1,050,668	745,993	619,797	0	(304,674)

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분해당액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바 이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	0	(224,674)

제주국제컨벤션	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	0	0

은평새길주식회사	16,000	2.13%	80,000	-	(85,764)	0	(80,000)

충북참교육주식회사	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	0	0

충남미래개발주식회사	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	0	0

홍천에코라인	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	0	0

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	0	0

합 계	1,050,668	745,993	619,797	0	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분해당액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산지분해당액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	0

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	0

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부금액

국민주택채권	15,420	17,743	17,743	2,323	0	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	0	0	6,260

합 계	21,680	24,003	24,003	2,323	0	23,921

한편, 국공채 등의 당분기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당분기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	15,420	17,743	17,743	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	6,260

합 계	21,680	24,003	24,003	23,921

(5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	82	0	273,323

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	10,023	263,218	0	273,240

12. 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76	0	0

(2) 당분기 및 전기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	0	0	0	0

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	750,739	0	(750,739)	0

(3) 관계기업 및 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	서울산개발주식회사

2015년 12월 31일

총자산	15,339,102

총부채	20,740,034

자본	(5,400,932)

매출액	79,706,540

당기순이익	6,575,109

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	합 계

취득원가	24,230,315	10,654,647	117,642	67,277	43,562	311,255	324,390	42,228	35,791,315

감가상각누계액	0	(1,892,105)	(64,974)	(67,275)	(43,561)	(262,103)	(238,566)	(33,717)	(2,602,301)

장부금액	24,230,315	8,762,542	52,668	2	1	49,152	85,823	8,511	33,189,014

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	합 계

취득원가	24,230,315	10,654,647	117,642	67,277	43,562	311,255	290,635	42,228	35,757,560

감가상각누계액	0	(1,801,090)	(60,386)	(67,275)	(43,561)	(256,534)	(231,535)	(32,070)	(2,492,452)

장부금액	24,230,315	8,853,557	57,256	2	1	54,721	59,100	10,158	33,265,109

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	합 계

기초장부가액	24,230,315	8,853,557	57,256	2	1	54,721	59,100	10,158	33,265,109

취득	0	0	0	0	0	0	33,755	0	33,755

감가상각비	0	(91,015)	(4,588)	0	0	(5,569)	(7,031)	(1,647)	(109,849)

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말장부가액	24,230,315	8,762,542	52,668	2	1	49,152	85,823	8,511	33,189,014

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	91,435	0	43,825	2	1	17,221	58,143	0	210,626

취득	268,000	361,151	0	0	0	0	24,987	0	654,138

감가상각비	0	(9,029)	(9,725)	0	0	(7,574)	(24,031)	0	(50,358)

폐기 및 처분	0	0	0	0	0	(1)	0	0	(1)

종속기업분	23,870,880	8,501,435	23,156	0	0	45,075	0	10,158	32,450,703

기말장부금액	24,230,315	8,853,557	57,256	2	1	54,721	59,100	10,158	33,265,109

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,648	138,370	1,376,952	1,595,970

상각누계액	(55,290)	0	(540,445)	(595,735)

손상차손	0	(104,370)	0	(104,370)

장부금액	25,358	34,000	836,507	895,865

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,648	138,370	1,225,072	1,444,090

상각누계액	(54,441)	0	(476,533)	(530,974)

손상차손	0	(104,370)	0	(104,370)

장부금액	26,207	34,000	748,539	808,746

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	26,207	34,000	748,539	808,746

취득	0	0	142,615	142,615

상각	849	0	54,647	55,496

기말장부가액	25,358	34,000	836,507	895,865

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	6,661	34,000	872,571	913,232

증가	22,953	0	53,038	75,991

상각	3,407	0	177,069	180,476

기말장부금액	26,207	34,000	748,539	808,746

15. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초 금 액	기타증감	기말금액

건물	47,798	0	47,798

용지	311,933	0	311,933

합계	359,731	0	359,731

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초 금 액	기타증감	기말금액

건물	0	47,798	47,798

용지	73,451	238,481	311,933

합계	73,451	286,279	359,731

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,398,421	7,517,183

미지급금	2,795,332	3,224,485

미지급비용	1,750,753	1,511,744

합계	9,944,507	12,253,412

17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	2016.06	1.43%	3,338,253	3,338,253

운영자금	플라스코앤비㈜	2016.12	14.00%	1,200,000	0

운영자금	아젠스 주식회사	2016.12	6.90%	650,000	0

운영자금	와이디홀딩스	2016.12	3.00%	2,000,000	0

운영자금	㈜유니원커뮤니케이션즈	2016.03	7.00%	1,000,000	0

종속회사분	OSB저축은행외	2016.03	5.50%	16,000,000	406,000

종속회사분	청운신용협동조합	2016.03	4.50%	5,000,000	0

종속회사분	기업은행	2016.01	2.98%	700,000	10,000,000

합계	29,888,253	13,338,253

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채:

선수금	40,222	10,886

공사선수금	4,530,191	2,057,565

분양선수금	281,301	141,286

예수금	156,864	181,524

소 계	5,008,578	2,391,261

(비유동성)

기타금융부채:

임대보증금	331,224	331,224

소 계	331,224	331,224

합 계	5,339,802	2,722,485

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,205,727	4,298,715

(2) 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,298,715	4,494,686

사용액	(36,249)	(280,567)

기간 종료로 인한 환입	(182,824)	(317,283)

전입액	126,085	401,880

기말잔액	4,205,727	4,298,715

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,587	4,752,587

④ 자본금: 보통주	23,762,935,000	23,762,935,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,762,865	4,752,573	13,318,975	2,663,795

출자전환	0	0	300	60

자기주식취득	0	0	(70)	(14)

유상증자	0	0	10,443,660	2,088,732

기말	23,762,865	4,752,573	23,762,865	4,752,573

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,244,936)	(5,244,936)

감자차익	57,093,411	57,093,411

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,346,917	2,346,917

합 계	57,617,066	57,617,066

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(5,244,936)	(15,871,716)

출자전환	0	0

유상증자	0	10,626,780

기말	(5,244,936)	(5,244,936)

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 감자차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	57,093,411	57,061,572

무상감자	0	0

출자전환	0	31,838

기말	57,093,411	57,093,411

(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 출자전환채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,346,917	2,379,056

채권채무조정	0	0

출자전환	0	(32,138)

기말	2,346,917	2,346,917

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	273,323	273,240

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	273,240	10,023

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	82	263,218

기말	273,323	273,240

23. 결손금(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(38,179,810)	(46,877,566)

당기순이익(손실)	286,225	8,717,494

보험수리적손익	0	(19,738)

기타	0	0

기말	(37,893,585)	(38,179,810)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	168,402	188,140

당기변동	0	(19,738)

기말	168,402	168,402

24. 담보제공 등(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	담보제공금액	비고

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,711,591	3,343좌

정기예(적)금	2,092,341	-

부동산	213,375	-

기타담보	352,034	-

행복나래주식회사	토지	146,847

㈜지에스리테일	204,276

기업은행	정기예(적)금	700,000

계	8,420,464

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165	출자금	221,606

충남미래개발(주)	28,813	출자금	171,757

고려종합물류㈜	청운신협,㈜OSB저축은행,㈜동부저축은행,더케이저축은행㈜,㈜IBK저축은행,㈜모아저축은행	21,000,000	고려종합물류㈜ 주식 6만주	-

25. 주요지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

초량1-3구역 도시환경정비사업	경남기업	3,500,000	채무보증

초량1-3구역 도시환경정비사업	부산성의 신용협동조합, 해운대 신용협동조합, 당감 신용협동조합	19,500,000	채무보증

합계	23,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	17,932,475	계약보증

63,725	건설기계대여대금지급보증

78,229,017	공사이행보증

1,958,095	선급금지급보증

42,300	임시전력수용예납보증

52,350	성능보증

84,920	하도급계약보증

320,362	하도급하자보수보증

25,537,364	하도급대금지급보증

38,253,145	하자보수보증

서울보증보험	28,188	하자보수보증 외

주택도시보증공사	1,553,866	하자보수보증 외

합계	164,055,807

26. 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액

건설공제조합	보증한도	350,949,000

융자한도	3,364,685

OSB저축은행 외	일반자금대출	21,000,000

기업은행	일반자금대출	700,000

합계	376,013,685

27. 계류중인 소송현황 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 손해배상청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 :1,901,164천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 4건의 소송(소송가액 : 12,563,324천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 4건의 소송(소송가액: 2,199,671천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있으 며, 현재 설정된 내역은 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	1,913,398	1,913,398	1,913,398	1,913,398

외주비	0	0	5,307,286	5,307,286	5,307,286	5,307,286

급여	663,801	663,801	955,165	955,165	1,618,966	1,618,966

퇴직급여	22,228	22,228	27,805	27,805	50,033	50,033

복리후생비	139,825	139,825	156,101	156,101	295,926	295,926

감가상각비	20,029	20,029	89,820	89,820	109,849	109,849

무형자산상각비	54,296	54,296	1,200	1,200	55,496	55,496

지급수수료	217,312	217,312	2,256,659	2,256,659	2,473,972	2,473,972

세금과공과	66,559	66,559	15,721	15,721	82,281	82,281

기타비용	237,922	237,922	2,158,767	2,158,767	2,396,689	2,396,689

합계	1,421,973	1,421,973	12,881,923	12,881,923	14,303,895	14,303,895

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	0	0	977,945	977,945	977,945	977,945

외주비	0	0	2,842,520	2,842,520	2,842,520	2,842,520

급여	677,612	677,612	344,041	344,041	1,021,652	1,021,652

퇴직급여	43,729	43,729	22,176	22,176	65,906	65,906

복리후생비	97,261	97,261	114,187	114,187	211,449	211,449

감가상각비	9,928	9,928	0	0	9,928	9,928

무형자산상각비	43,857	43,857	0	0	43,857	43,857

지급수수료	59,251	59,251	1,172,626	1,172,626	1,231,877	1,231,877

세금과공과	61,937	61,937	31,873	31,873	93,810	93,810

기타비용	294,944	294,944	2,407,010	2,407,010	2,701,954	2,701,954

합계	1,288,519	1,288,519	7,912,379	7,912,379	9,200,898	9,200,898

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	663,801	663,801	677,612	677,612

퇴직급여	22,228	22,228	43,729	43,729

복리후생비	139,825	139,825	97,261	97,261

임차료	63,429	63,429	68,920	68,920

접대비	45,277	45,277	64,589	64,589

감가상각비	20,029	20,029	9,928	9,928

세금과공과	66,559	66,559	61,937	61,937

광고선전비	1,960	1,960	2,010	2,010

연구개발비	18,887	18,887	20,077	20,077

무형자산상각비	54,296	54,296	43,857	43,857

대손상각비	0	0	919	919

여비교통비	24,387	24,387	17,212	17,212

차량유지비	11,304	11,304	7,317	7,317

교육훈련비	6,190	6,190	2,898	2,898

통신비	6,539	6,539	6,875	6,875

수도광열비	7,901	7,901	5,833	5,833

보험료	10,342	10,342	27,971	27,971

소모품비	5,173	5,173	5,810	5,810

도서인쇄비	1,298	1,298	2,522	2,522

사무실관리유지비	25,413	25,413	26,508	26,508

하자보수비	9,824	9,824	35,483	35,483

지급수수료	217,312	217,312	59,251	59,251

보상비	0	0	0	0

운반비	0	0	0	0

합 계	1,421,973	1,421,973	1,288,519	1,288,519

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

잡이익	18,785	18,785	272,644	272,644

하자보수충당금환입	182,824	182,824	37,230	37,230

합 계	201,609	201,609	309,874	309,874

(기타영업외비용)

잡손실	180,230	180,230	491	491

기타대손상각비	0	0	10,809	10,809

합 계	180,230	180,230	11,301	11,301

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익

현금및현금성자산	69,994	69,994	16,870	16,870

합 계	69,994	69,994	16,870	16,870

(금융비용)

이자비용

일반차입금	113,941	113,941	14,405	14,405

외화환산손실

외화 금융상품	0	0	1	1

합 계	113,941	113,941	14,406	14,406

순금융비용	43,947	43,947	(2,464)	(2,464)

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익

계속영업주당이익(손실)	60	60	38	38

기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.1) 당기순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	286,225,037	286,225,037	102,199,559	102,199,559

우선주배당금	0	0	0	0

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	286,225,037	286,225,037	102,199,559	102,199,559

계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 순손익	286,225,037	286,225,037	102,199,559	102,199,559

2) 가중평균유통보통주식수(당분기(2016.01.01~2016.03.31))

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	91	432,484,143	4,752,573

합 계	432,484,143	4,752,573

(전분기(2015.01.01~2015.03.31))

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2015-01-01	전기이월	2,663,795	90	239,741,550	2,663,795

합 계	239,741,550	2,663,795

33. 법인세비용지배기업의 당분기 중 법인세상 결손금으로 인하여 부담할 법인세액은 없습니다. 한편지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았으며, 종속기업 관련 일시적차이 및 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 계정과목	당분기말 잔액

차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

퇴직급여충당금	392,638	86,380

미수수익	(10,210)	(2,246)

지급수수료	15,500	3,410

미지급비용	42,688	9,391

합계	460,616	101,335

34. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

관계기업	서울산개발주식회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출. 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	차입

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	1,200,000

임직원	-	-	-	202,500

(전기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	차입

관계기업	서울산개발주식회사	1,845,207	-	-

임직원	-	-	-	406,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금	미지급비용

최대주주	플라스코앤비㈜	-	1,200,000	16,570

임직원	-	-	202,500	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기차입금	미지급비용

관계기업	서울산개발주식회사	3,397,790	-	-

임직원	-	-	406,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	183,906	183,906	172,112	172,112

퇴직급여	68,568	126,209	10,834	68,058

합 계	252,474	310,115	182,946	240,171

주요경영진은 연결실체가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다. 35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	386,526	201,618

퇴직급여	28,671	65,906

감가상각비	109,849	9,927

무형자산상각비	55,496	43,857

대손상각비	10,768	919

기타의대손상각비	0	10,809

하자보수충당부채전입	126,085	55,794

외화환산손실	0	1

유형자산처분손실	0	0

회원권 손상차손	0	0

관계기업투자주식손상차손	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

이자비용	55,657	14,405

잡손실	0	0

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(258,383)	(54,100)

유형자산처분이익	0	0

이자수익	(75,559)	(16,870)

대손충당금환입	0	0

하자보수충당부채환입	(182,824)	(37,230)

배당금수익	0	0

합 계	128,143	147,518

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가(감소)	(523,129)	8,106

미수금의 감소	(35,630)	(372,960)

미수수익의 증가(감소)	(781,057)	0

선급금의 증가(감소)	(341,193)	(262,263)

선급비용의 감소(증가)	22,716	(129,426)

선급부가세의 감소(증가)	(31,261)

미청구공사의 증가(감소)	(4,398,451)	(2,949,683)

당분기법인세자산의 증가	(1,450)	0

보증금의 증가	(146,060)	0

재고자산의 증가(감소)	0	0

보증금회원권의 증가(감소)	0	(15,118)

매입채무의 증가(감소)	(2,118,762)	988,938

미지급금의 증가(감소)	(422,813)	(481,128)

미지급비용의 증가	239,009	0

예수금의 증가(감소)	(22,622)	(156,287)

예수부가세의 증가(감소)	25,105	0

선수금의 증가(감소)	29,336	0

공사선수금의 증가	2,472,627	367,346

당기법인세부채의 증가(감소)	(27,425)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(36,249)	(119,873)

퇴직금의 지급	(93,186)	(13,458)

초과청구공사의 증가(감소)	(705,877)	46,057

분양선수금의 증가	140,014	140,596

임대보증금의 증가(감소)	0	0

합 계	(6,756,358)	(2,949,153)

36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	30,491,916	14,145,416

차감: 현금 및 현금성자산	545,288	2,214,000

순차입금	29,946,628	11,931,416

자본총계	43,759,739	43,473,431

자기자본순차입금비율	68.43%	27.45%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.

3) 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	545,288	0	0	545,288

매도가능금융자산(*1)	0	0	24,003	24,003

단기금융상품	2,966,972	0	0	2,966,972

매출채권	8,157,301	0	0	8,157,301

미수금	168,718	0	81,883	250,601

미수수익	245,384	0	0	245,384

단기대여금	17,567,190	0	0	17,567,190

장기금융상품	0	0	3,000	3,000

보증금	1,141,595	198,199	29,052	1,368,845

합 계	30,792,448	198,199	137,938	31,128,585

(금융부채)	0	0	0	0

매입채무	5,398,421	0	0	5,398,421

미지급금	2,795,332	0	0	2,795,332

미지급비용	1,750,753	0	0	1,750,753

회생채무	0	0	401,163	401,163

단기차입금	30,090,753	0	0	30,090,753

임대보증금	323,256	0	7,968	331,224

합 계	40,358,516	0	409,131	40,767,647

(*1) 지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당반기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	745,993	1,050,668

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문 에 원가로 측정하 였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하였읍니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	24,003	-	-	24,003	23,921	-	-	23,921

공정가치가 공시되는 자산	-	-	-	-

현금 및 현금성자산	545,288	-	-	545,288	2,214,000	-	-	2,214,000

단기금융상품	-	2,966,972	-	2,966,972	-	2,933,742	-	2,933,742

매출채권	-	-	8,157,301	8,157,301	-	-	7,634,172	7,634,172

미수금	-	-	250,601	250,601	-	-	223,349	223,349

미수수익	-	-	245,384	245,384	-	-	189,320	189,320

단기대여금	-	17,567,190	-	17,567,190	-	5,370,000	-	5,370,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000	-	3,000	-	3,000

보증금	-	-	1,368,596	1,368,596	-	-	1,222,785	1,222,785

계	569,291	20,537,162	10,021,882	31,128,335	-	-	1,222,785	1,222,785

공정가치가 공시되는 부채	-	-	-	-

매입채무	-	-	5,398,421	5,398,421	-	-	7,517,183	7,517,183

미지급금	-	-	2,795,332	2,795,332	-	-	3,224,485	3,224,485

미지급비용	-	-	1,750,753	1,750,753	-	-	1,511,744	1,511,744

회생채무	-	-	401,163	401,163	-	-	401,163	401,163

단기차입금	-	30,090,753	-	30,090,753	-	13,744,253	-	13,744,253

임대보증금	-	-	331,224	331,224	-	-	331,224	331,224

계	30,090,753	10,676,894	40,767,647	-	13,744,253	12,985,799	26,730,052

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.