범양건영 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 62(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비㈜	9,249,684주	37.25%	최대주주

기타	15,582,128주	62.75%

합계	24,831,812주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	500	100,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원, 지분율100%) 하였습니다.

(*3) 고려산업(주)은 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	45,124	20,661	1,024	378

(주)범양플로이	2,897	2,842	-	(195)

고려산업(주)	50	1	-	-

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	44,754	20,269	6,840	927

(주)범양플로이	1,556	1,306	-	(250)

고려산업(주)	50	1	-	(1)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사(위원회)에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니 다. 기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 주석 42에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품'

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 동 기준서의 제정이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1019호 '종업원급여'

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 기준서의 제정이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 동 기준서의 제정이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 동 해석서가 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(4) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타원가로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

건물	18~40년	정액법

구축물	5~10년	정액법

기계장치	5년	정액법

건설용장비, 차량운반구, 공기구비품	3~5년	정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 연결재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 본사사무실, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 건설계약

건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.

용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'의 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	5,129,553	50,677,039	1,020,590	2,811,729	59,638,911

매출원가	5,015,379	48,047,617	486,098	1,496,327	55,045,422

매출총이익	114,174	2,629,422	534,492	1,315,402	4,593,489

판매비와관리비	-	-	-	2,386,322	2,386,322

영업이익	114,174	2,629,422	534,492	(1,070,920)	2,207,166

금융수익	-	-	-	905,215	905,215

금융비용	-	-	-	950,812	950,812

기타영업외수익	-	-	-	18,195	18,195

기타영업외비용	-	-	-	687	687

법인세차감전순이익	114,174	2,629,422	534,492	(1,099,010)	2,179,077

법인세수익	-	-	-	503,011	503,011

당기순이익	114,174	2,629,422	534,492	(1,602,021)	1,676,066

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	5,837,024	55,397,464	950,692	45,598	62,230,777

매출원가	5,470,976	50,144,132	453,534	1,834,867	57,903,509

매출총이익(손실)	366,047	5,253,331	497,158	(1,789,269)	4,327,268

판매비와관리비	-	-	-	2,105,573	2,105,573

영업이익(손실)	366,047	5,253,331	497,158	(3,894,842)	2,221,695

금융수익	-	-	-	548,327	548,327

금융비용	-	-	-	530,728	530,728

기타영업외수익	-	-	-	282,853	282,853

기타영업외비용	-	-	-	1,013	1,013

법인세차감전순이익(손실)	366,047	5,253,331	497,158	(3,595,403)	2,521,135

법인세비용	-	256,781	-	-	256,781

당기순이익(손실)	366,047	4,996,550	497,158	(3,595,403)	2,264,353

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	11,154,088	59,383,011	515,007	-	22,960,393	94,012,499

비유동자산	359,583	3,936,757	31,823,714	163,426	32,139,206	68,422,686

자산총계	11,513,671	63,319,768	32,338,721	163,426	55,099,599	162,435,185

부채총계	7,270,846	27,487,684	365,705	56,781	55,980,668	91,161,686

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	13,524,605	25,925,279	460,122	-	30,939,021	70,849,026

비유동자산	320,583	3,946,757	31,940,990	163,426	31,241,548	67,613,304

자산총계	13,845,188	29,872,036	32,401,113	163,426	62,180,569	138,462,330

부채총계	10,148,293	18,382,625	369,151	56,781	39,508,784	68,465,634

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(10,777백만원), 케이지엠씨개발(주)(19,628백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(16,743백만원)으로부터의 매출액은 47,148백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	116,026,733	5,129,553	5,129,553	116,026,733

건축	179,805,930	50,677,039	50,677,039	179,805,930

합 계	295,832,662	55,806,592	55,806,593	295,832,662

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	99,239,979	99,239,979	5,246,442	5,837,024

건축	333,376,534	333,376,534	88,278	55,397,464

합 계	432,616,513	432,616,513	5,334,718	61,234,487

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	102,511,391	98,637,604	3,873,787	96,627,763	7,023,858	1,415,702	-

건축	444,097,850	402,638,649	41,459,200	428,816,436	15,281,413	-	-

합 계	546,609,241	501,276,254	45,332,987	525,444,200	22,305,271	1,415,702	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	111,871,704	106,464,639	5,407,064	106,372,393	5,968,198	744,360	258

건축	393,865,285	355,079,985	38,785,300	388,196,229	8,232,788	2,563,732	-

합 계	505,736,988	461,544,624	44,192,364	494,568,622	14,200,986	3,308,092	258

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	100.00%	-	23,701,285

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-03-31	94.25%	2,458,242	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	59.04%	(409,040)	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	78.71%	639,878	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	86.12%	7,508,896	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	100.00%	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2022-02-12	67.45%	304,077	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	67.08%	(966,947)	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	61.34%	1,289,850	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2021-10-20	54.24%	1,114,776	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-28	2020-08-28	83.34%	7,338,840	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	14.00%	382,879	-

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	2018-06-29	2020-03-16	100.00%	-	1,242,222

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2019-09-27	2021.11.30	0.00%	-	-

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2021.02.13	5.74%	298,801	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023.09.06	0.22%	52,297	-

합계	20,012,551	24,943,507

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	5,099,539	6,816,649	(1,717,110)	-	-	-

토목	1,382,923	1,375,912	6,095	916	1,219,665	-

합계	6,482,462	8,192,561	(1,711,015)	916	1,219,665	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,127백만원 및 1,861백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	180,306,501	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	398,952,212	398,952,212	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,579,649	23,579,649	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	186,738,182	186,738,182	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	234,805,800	222,358,250	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	212,359,000	212,359,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	39,978,482	39,978,482	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	43,185,775	43,185,775	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	15,993,000	15,993,000	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	170,029,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	8,084,527	8,084,527	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	43,165,455	43,165,455	80.00%	범양건영㈜

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	31,035,000	31,035,000	30.00%	금광건설(주)

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	8,675,975	8,675,975	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	175,018,597	175,018,597	20.00%	현대ENG㈜

합 계	1,838,891,793	1,826,444,243

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,636,283	9,636,283	8,564,394	8,564,394

단기금융상품	1,569,891	1,569,891	1,428,771	1,428,771

매출채권	30,552,953	30,552,953	14,846,163	14,846,163

미수금	1,218,409	1,218,409	1,301,301	1,301,301

미수수익	1,035,020	1,035,020	801,719	801,719

단기대여금	24,322,711	24,322,711	26,487,595	26,487,595

장기금융상품	87,268	87,268	78,268	78,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	1,228,473	1,228,473	1,210,642	1,210,642

미청구공사	22,305,271	22,305,271	14,200,986	14,200,986

소계	94,956,277	94,956,277	71,919,839	71,919,839

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,819,540	5,819,540	5,819,540	5,819,540

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	2,855,533	2,855,533	2,855,533	2,855,533

합 계	103,631,350	103,631,350	80,594,912	80,594,912

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	18,707,576	18,707,576	14,205,327	14,205,327

미지급금	2,666,030	2,666,030	3,231,755	3,231,755

미지급비용	10,907,004	10,907,004	6,343,735	6,343,735

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	25,338,253	25,338,253	8,338,253	8,338,253

유동성장기차입금	270,000	270,000	360,000	360,000

회생채무	382,421	382,421	382,421	382,421

임대보증금	293,753	293,753	152,633	152,633

외화사채	11,131,244	11,131,244	10,516,104	10,516,104

장기차입금	7,460,000	7,460,000	7,460,000	7,460,000

리스미지급금	343,993	343,993	457,649	457,649

장기리스미지급금	177,479	177,479	189,933	189,933

소계	77,856,066	77,856,066	51,816,124	51,816,124

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	103,043	103,043	299,941	299,941

합 계	77,959,109	77,959,109	52,116,065	52,116,065

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	307,545	-	-	-	-	307,545

배당금수익	-	-	1,511	-	-	1,511

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

통화스왑평가이익	-	-	-	-	596,160	596,160

금융수익 합계	307,545	-	1,511	-	596,160	905,216

이자비용	-	-	-	354,652	-	354,652

사채상환손실	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	596,160	-	596,160

통화스왑평가손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	-	950,812	-	950,812

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	209,747	-	-	-	-	209,747

배당금수익	-	70,203	3,777	-	-	73,980

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	264,600	-	264,600

통화스왑평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	209,747	70,203	3,777	264,600	-	548,327

이자비용	-	-	-	266,128	-	266,128

사채상환손실	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

통화스왑평가손실	-	-	-	-	264,600	264,600

금융비용 합계	-	-	-	266,128	264,600	530,728

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	36,476	11,169

보통예금	8,609,393	6,551,453

기타예금	990,414	2,001,772

합 계	9,636,283	8,564,394

8. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	1,569,891	1,428,771	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,574,891	1,433,771

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	37,666,994	(7,114,042)	30,552,953	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

매출채권 소계	37,666,994	(7,114,042)	30,552,953	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

미수금	1,739,694	(521,285)	1,218,409	1,822,586	(521,285)	1,301,301

미수수익	1,056,606	(21,586)	1,035,020	823,305	(21,586)	801,719

기타수취채권 소계	2,796,298	(542,871)	2,253,428	2,645,890	(542,871)	2,103,020

합 계	40,463,292	(7,656,913)	32,806,381	24,606,095	(7,656,913)	16,949,183

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	24,340,925	16,236,640

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	22,305,271	14,200,986

(3) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	-	-	21,586

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	9,692,567

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	-	-	21,586

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	9,692,567

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	24,418,178	(95,467)	-	24,322,711	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

합 계	24,418,178	(95,467)	-	24,322,711	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

기타유동자산

선급금	2,843,138	(404,407)	-	2,438,730	2,667,199	(404,407)	-	2,262,792

선급비용	168,272	-	-	168,272	190,346	-	-	190,346

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	-	6,787,477	(6,787,477)	-	-

합 계	9,798,887	(7,191,884)	-	2,607,003	9,645,022	(7,191,884)	-	2,453,138

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,271,816	(25,582)	(17,761)	1,228,473	1,260,816	(25,582)	(24,592)	1,210,642

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	11,285,816	(7,039,582)	(17,761)	4,228,473	11,274,816	(7,039,582)	(24,592)	4,210,642

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,819,540	5,819,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,855,533	2,855,533

합 계	8,675,073	8,675,073

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,819,540	5,819,540

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,819,540	5,819,540

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,994,776

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,037

합 계	5,176,612	5,819,540

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,994,776

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,037

합 계	5,176,612	5,819,540

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,207	2,855,533	2,855,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,207	2,855,533	2,855,533

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,207	2,855,533

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.76%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,207	2,855,533

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사(*1,2)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

합 계	10,970,000	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

(*1) 서울산개발주식회사는 당기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	대체	지분법손실	기말

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,078,044	-	-	-	9,078,044

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	대체	지분법손실	기말

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,759,830	-	-	-	9,759,830

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	761,184	1,346,956	1,447,931	40,545,527

취득및후속적지출	-	-	-	-	-	-	13,540	1,376,056	89,734	1,479,330

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

폐기 및 처분	-	-	-	-	-	-	(107,640)	-	-	(107,640)

기말잔액	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	667,083	2,723,012	1,537,665	41,917,216

감가상각누계액

기초잔액	-	3,305,568	133,699	90,892	43,561	213,892	500,000	-	749,143	5,036,755

감가상각비	-	96,422	1,860	6,225	-	3,357	22,981	-	210,203	341,048

처분	-	-	-	-	-	-	(107,613)	-	-	(107,613)

기말잔액	-	3,401,990	135,559	97,117	43,561	217,249	415,368	-	959,346	5,270,190

기말장부가액	25,299,861	7,634,487	18,563	94,660	1	46,409	251,716	2,723,012	578,318	36,647,026

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	264,093	697,552	-	1,088,132	38,085,049

취득및후속적지출	-	14,417	-	24,500	-	-	57,624	-	29,165	125,704

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	(25,549)	-	-	-	(25,549)

기말잔액	24,742,750	11,010,977	154,122	122,777	43,562	238,544	755,175	-	1,117,297	38,185,205

감가상각누계액

기초잔액	-	2,920,973	121,337	78,642	43,561	241,609	446,433	-	-	3,852,555

감가상각비	-	96,054	4,291	2,775	-	2,415	23,599	-	173,517	302,651

처분	-	-	-	-	-	(25,548)	-	-	-	(25,548)

기말잔액	-	3,017,028	125,629	81,417	43,561	218,476	470,031	-	173,517	4,129,658

기말장부가액	24,742,750	7,993,949	28,493	41,360	1	20,069	285,144	-	943,780	34,055,547

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	38,238	(597)	37,641

용지	311,933	-	311,933

합 계	350,171	(597)	349,574

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	40,628	(597)	40,031

용지	311,933	-	311,933

합 계	352,561	(597)	351,964

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	82,770	284,963	-	1,077,658	1,445,392

상각	1,640	-	-	13,611	15,251

기말잔액	84,410	284,963	-	1,091,270	1,460,643

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	6,037	-	34,000	56,798	96,835

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,014	1,687,794

취득	-	-	-	212	212

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	75,242	284,963	-	863,225	1,223,430

상각	1,992	-	-	57,231	59,223

기말잔액	77,234	284,963	-	920,456	1,282,654

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	-	104,370

손상	-	-	-	26,158	26,158

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	13,213	-	34,000	227,612	274,825

17. 리스(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

2020년 1월 1일	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

증가	45,060	31,743	12,931	89,733	87,083

감가상각	(29,174)	(152,339)	(28,691)	(210,203)	-

이자비용	-	-	-	-	6,812

지급(감소)	-	-	-	-	(220,005)

2020년 03월 31일	183,182	275,457	119,679	578,318	521,471

(*1) 당분기말 현재 리스부채 중 343,993천원은 유동성대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	357,656

1년 초과 ~ 2년 이하	97,082

2년 초과	90,955

합 계	545,694

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 213,193천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,812천원으로 총 현금유출액은 220,005천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	29,174	8,388

건물	152,339	131,763

차량운반구	28,691	25,457

감가상각비 소계	210,204	165,607

리스부채에 대한 이자비용	6,853	9,969

단기리스료 및 소액자산리스료	16,007	10,485

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	371,780	178,454

합계	604,843	546,700

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	18,707,576	14,205,327

미지급금	2,666,030	3,231,755

미지급비용	10,907,004	6,343,735

소 계	32,280,610	23,780,817

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	32,458,924	23,959,131

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.43%	2020.06.12	3,338,253	3,338,253

우리종합금융(주)	6.50%	2020.04.29	5,000,000	5,000,000

신한은행남부터미널	3.17%	2021.09.30	270,000	360,000

매출채권 유동화 대출	(주)한국투자저축은행	5.50%	2021.02.12	9,000,000	-

(주)상상인플러스저축은행	5.50%	2021.02.12	5,000,000	-

(주)금화저축은행	5.50%	2021.02.12	3,000,000	-

합 계	25,608,253	8,698,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행	2.92%	2021.09.30	6,000,000	6,000,000

신한은행	3.17%	2021.09.30	1,460,000	1,460,000

합 계	7,460,000	7,460,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

비유동	외화사채	Libor(3m)+1.36%	2021.09.30	11,247,920	10,651,760	신한아시아홍콩

합 계	11,247,920	10,651,760

20. 전환사채- 해당사항 없습니다.

21. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당분기말	전기말

현금흐름위험회피

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M)+1.36%	2.05%	103,043	299,941

(3) 당분기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	596,160	(399,262)

22. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,127,010	1,391,791

예수금	176,735	210,275

부가세예수금	84,866	83,812

합 계	1,388,611	1,685,878

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	293,753	152,633

합 계	293,753	152,633

24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	258

(비유동)

하자보수충당부채	6,865,670	6,603,725

합 계	6,865,670	6,603,983

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	6,603,725	258	5,174,654	12,760

사용액	(84,056)	-	(131,945)	-

환입액	-	(258)	-	(2,427)

전입액	346,001	-	403,040	-

기말잔액	6,865,670	-	5,445,748	10,333

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,812 주	24,831,812 주

④ 자본금: 보통주	24,831,812,000 원	24,831,812,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,812	24,829,782	24,831,812	24,831,732

기말	24,831,812	24,829,782	24,831,812	24,831,732

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,871,716)	(15,871,716)

감자차익	48,678,491	48,678,491

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,019,279	1,019,279

합 계	37,245,768	37,245,768

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,245,768	58,660,847

주식발행초과금(주식할인발행차금)(*1)	-	(11,711,171)

감자차익(*1)	-	(9,701,958)

출자전환채무	-	-

자기주식	-	-

기말	37,245,768	37,247,718

(*1) 연결회사는 전기 중 2019년 3월 29일 정기주주총희의 결의에 따라 주식발행초과금 11,711백만원과 감자차익 9,702백만원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(237,646)	(237,646)

파생상품평가손익	(369,857)	29,405

합 계	(607,503)	(208,241)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(237,646)	29,405	(208,240)

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	-	-

평가손익	-	(399,262)	(399,263)

기말	(237,646)	(369,857)	(607,503)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(304,674)	(200,578)	(505,253)

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	-	-

평가손익	-	740,203	740,203

기말	(304,674)	539,626	234,952

28. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,127,356	(32,838,020)

당기순이익(손실)	1,676,066	2,264,353

결손금 보전	-	21,413,129

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	9,803,423	(9,160,538)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(399,089)	(234,346)

당기변동	-	-

기말	(399,089)	(234,346)

29. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,994,776	4,994,776	3,338,253

정기예(적)금	1,428,771	1,428,771

기타담보	168,474	168,474

신한은행	부동산	31,789,503	23,520,000	10,516,104

7,820,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	194,220	194,220	-

주택도시보증공사	조합출자증권(78,278좌)	391,390	391,390	-

합 계	38,967,134	30,697,631	21,674,357

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12 참조).

30. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	27,513,450	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

한화투자증권	1,800,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)한국지앤씨	한국투자캐피탈, 우리종합금융,아이비케이캐피탈, 오릭스캐피탈코리아	40,000,000	시공사 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	7,692,200	임대보증금보증 연대보증

광주중외공원개발주식회사	서울보증보험	19,540,000	협약이행보증 관련 연대보증

합계	111,955,650

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,200,000	외화사채지급보증

신한은행	1,500,000	원화지급보증

건설공제조합	7,910,905	계약보증

1,284,317	건설기계대여대금지급보증

79,160,986	공사이행보증

2,846,756	선급금지급보증

108,435	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

17,196	성능보존

62,572	채무이행지급보증

29,171,069	하자보수보증

8,481,575	하도급대금지급보증

소계	129,268,462

서울보증보험	5,943,903	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	320,987,385	하자보수보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합계	466,909,523

USD 9,200,000

31. 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	부보금액

건설공사보험	흥국화재해상보험	초량1-3구역도시환경정비사업	169,513,949

천안 두정 기업형임대주택 건설공사	117,610,530

화재보험	한화손해보험	본사사옥	2,300,000

재산종합보험	매리츠화재(주)	냉장창고	6,000,000

물류창고	4,000,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.32. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 9건의 소송(소송가액 : 5,144,151천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 2건의 소송(소송가액 : 1,606,311천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 4건의 소송(소송가액 : 1,826,207천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	516,641,000

융자한도	54,412,460

신한은행	종합통장대출	300,000

신한캐피탈	일반대출	6,000,000

일반대출	1,910,000

합계	579,263,460

(3) 전기 이전 중 매출채권 유동화에 따라 매각된 매출채권 중 당분기말 현재 만기 미도래한 금액은 41,473백만원입니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	18,975,725	18,975,725	18,975,725	18,975,725

외주비	-	0-	27,540,261	27,540,261	27,540,261	27,540,261

급여	997,139	997,139	2,080,222	2,080,222	3,077,361	3,077,361

퇴직급여	118,050	118,050	205,258	205,258	323,308	323,308

복리후생비	126,310	126,310	295,543	295,543	421,853	421,853

감가상각비	112,718	112,718	225,334	225,334	338,052	338,052

무형자산상각비	15,251	15,251	-	-	15,251	15,251

지급수수료	549,890	549,890	1,625,133	1,625,133	2,175,022	2,175,022

세금과공과	124,751	124,751	69,224	69,224	193,975	193,975

기타비용	342,214	342,214	4,028,722	4,028,722	4,370,936	4,370,936

합계	2,386,322	2,386,322	55,045,422	55,045,422	57,431,744	57,431,744

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	18,259,134	18,259,134	18,259,134	18,259,134

외주비	-	-	34,103,804	34,103,804	34,103,804	34,103,804

급여	1,002,452	1,002,452	2,356,461	2,356,461	3,358,913	3,358,913

퇴직급여	61,25	61,25	122,627	122,627	183,887	183,887

복리후생비	133,573	133,573	293,246	293,246	426,820	426,820

감가상각비	193,691	193,691	108,960	108,960	302,651	302,651

무형자산상각비	59,223	59,223	-	-	59,223	59,223

지급수수료	166,804	166,804	2,513,058	2,513,058	2,679,862	2,679,862

세금과공과	93,238	93,238	73,565	73,565	166,803	166,803

기타비용	395,331	395,331	72,654	72,654	467,985	467,985

합계	2,105,573	2,105,573	57,903,509	57,903,509	60,009,082	60,009,082

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	997,139	997,139	1,002,452	1,002,452

퇴직급여	118,050	118,050	61,259	61,259

복리후생비	126,310	126,310	133,573	133,573

임차료	5,870	5,870	78,705	78,705

접대비	43,619	43,619	31,543	31,543

감가상각비	112,718	112,718	193,691	193,691

투자부동산감가상각비	597	597	597	597

세금과공과	124,751	124,751	93,238	93,238

광고선전비	9,040	9,040	11,733	11,733

연구개발비	116,922	116,922	-	-

무형자산상각비	15,251	15,251	59,223	59,223

대손상각비(환입)	-	-	-	-

여비교통비	18,115	18,115	14,307	14,307

차량유지비	5,614	5,614	6,149	6,149

교육훈련비	275	275	990	990

통신비	5,719	5,719	5,508	5,508

수도광열비	7,424	7,424	7,686	7,686

보험료	9,855	9,855	40,532	40,532

소모품비	9,038	9,038	5,206	5,206

도서인쇄비	1,634	1,634	1,847	1,847

사무실관리유지비	4,406	4,406	19,245	19,245

하자보수비	103,725	103,725	171,043	171,043

지급수수료	549,890	549,890	166,804	166,804

보상비	-	-	-	-

운반비	-	-	-	-

수선비	-	-	-	-

용역비	360	360	240	240

합 계	2,386,322	2,386,322	2,105,573	2,105,573

35. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	307,545	307,545	209,747	209,747

외화환산이익	-	-	264,600	264,600

배당금수익	1,511	1,511	73,980	73,980

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

통화스왑평가이익	596,160	596,160	-	-

합 계	905,215	905,215	548,327	548,327

(금융비용)

이자비용	354,652	354,652	266,128	266,128

외화환산손실	596,160	596,160	-	-

통화스왑평가손실	-	-	264,600	264,600

사채상환손실	-	-	-	-

합 계	950,812	950,811	530,728	530,728

순금융비용	(45,597)	(45,596)	17,599	17,599

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	18,195	18,195	282,853	282,853

하자보수충당금환입	-	-	-	-

합 계	18,195	18,195	282,853	282,853

(기타영업외비용)

잡손실	660	660	1,012	1,012

기부금	-	-	-	-

유형자산처분손실	27	27	1	1

무형자산손상차손	-	-	-	-

합 계	687	687	1,013	1,013

37. 주당이익

당분기 및 전분기 연결회사의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 당기순이익(A)	1,676,066,214	1,676,066,214	2,264,353,367	2,264,353,367

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,782	24,829,782	24,831,732	24,831,732

기본주당순이익(C=A/B)	68	68	91	91

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역1) 중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	91	2,259,510,162	24,829,782

합 계	2,259,510,162	24,829,782

2) 누적중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	91	2,259,510,162	24,829,782

합 계	2,259,510,162	24,829,782

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 당기순이익	1,676,066,214	1,676,066,214	2,264,353,367	2,264,353,367

전환권조정상각액	-	-	-	-

조정후 당기순이익(A)	1,676,066,214	1,676,066,214	2,264,353,367	2,264,353,367

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,853,752	24,853,752	26,912,259	26,912,259

희석주당순이익(손실)(C=A/B)	67	67	84	84

희석화효과 여부	있음	있음	있음	있음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

1) 중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2020-01-01	전기이월	24,853,752	91	2,261,691,432	24,853,752

합 계	2,261,691,432	24,853,752

2) 누적중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2020-01-01	전기이월	24,853,752	91	2,261,691,432	24,853,752

합 계	2,261,691,432	24,853,752

38. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	163,156	256,781

일시적차이의 변동	339,855	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

법인세 수정신고 납부액	-	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	503,011	256,781

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

현금흐름위험회피	-	-

합계	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,179,064	2,521,135

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	439,191	479,046

조정사항	63,820	(222,265)

비공제비용	-	-

비과세수익	-	-

수정신고	-	-

세액공제및감면으로 인한 효과	-	-

미인식한 이연법인세자산의 인식	339,854	-

기타(세율차이 등)	(276,034)	(222,265)

법인세비용	503,011	256,781

유효세율	23.08%	10.19%

39. 특수관계자와의 주요거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비(주)

관계기업	(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	서울산개발주식회사

기타특수관계자	아젠스(주)

기타특수관계자	(주)커미더스

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스

기타특수관계자	(주)피와이에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

최대주주	플라스코앤비㈜	90,254	-	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	16,743,437	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	47,815	-	180,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	12,042	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

최대주주	플라스코앤비㈜	124,767	-	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	6,581,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	6,405	-	1,540,000	-	-

기타특수관계자	(주)피와이에스피	11,910	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익

최대주주	플라스코앤비㈜	-	11,000,000	453,254

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	-	4,220,000	128,550

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	93,323

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익

최대주주	플라스코앤비㈜	-	11,000,000	506,000

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	4,040,000	80,736

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	81,281

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	339,789	339,789	356,297	356,297

퇴직급여	24,953	24,953	55,953	55,953

합 계	364,742	364,742	412,250	412,250

주요 경영진은 연결회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 없습니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	1,446,360	1,640,187

법인세비용	(503,011)	256,781

퇴직급여	295,312	182,711

감가상각비	341,048	302,651

투자부동산감가상각비	597	597

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	15,251	59,223

대손상각비	-	-

하자보수충당부채전입	346,001	403,040

외화환산손실	596,160	-

유형자산처분손실	27	1

지분법손실	-	-

사채상환손실	-	-

통화스왑평가손실	-	264,600

이자비용	354,974	170,583

잡손실	-	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(905,470)	(557,160)

법인세수익	-	-

유형자산처분이익	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익	-	-

이자수익	(307,541)	(216,153)

외화환산이익	-	(264,600)

배당금수익	(1,511)	(73,980)

공사손실충당금의환입	(258)	(2,427)

통화스왑평가이익	(596,160)	-

하자보수충당부채환입	-	-

합 계	540,891	1,083,028

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(15,707,369)	(1,421,602)

미수금의 감소(증가)	83,031	(220,637)

선급금의 감소(증가)	(175,939)	100,736

선급비용의 감소(증가)	22,074	64,100

미청구공사의 감소(증가)	(8,104,285)	(11,655,028)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(494)

보증금회원권의 감소(증가)	(14,000)	(29,350)

매입채무의 증가(감소)	4,502,250	9,113,632

미지급금의 증가(감소)	(565,286)	735,130

장기미지급금의 감소	-	-

미지급비용의 증가(감소)	4,514,412	1,059,916

예수금의 증가(감소)	(33,540)	8,274

부가세예수금의 증가(감소)	1,054	(14,733)

선수금의 증가(감소)	219,882	(16,097)

하자보수충당부채의 감소	(84,056)	(131,945)

퇴직금의 지급	(112,187)	(19,539)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,892,389)	(5,433,843)

분양선수금의 증가(감소)	(954,321)	-

임대보증금의 증가(감소)	141,120	(171,607)

파생상품부채의 감소	-	-

합 계	(18,159,549)	(8,033,087)

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환권 행사	-	-

보험수리적손익	-	-

파생상품평가손익(기타포괄손익)	(399,262)	740,203

장기차입금의 유동성대체	-	-

사용권자산의 인식	89,734	1,117,297

리스부채의 인식	87,083	1,075,896

리스부채의 유동성대체	34,966	128,076

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	대체	기타

단기차입금	8,338,253	17,000,000	-	-	-	25,338,253

유동성장기차입금	360,000	(90,000)	-	-	-	270,000

장기차입금	7,460,000	-	-	-	-	7,460,000

외화사채(유동)	-	-	-	-	-	-

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-

외화사채(비유동)	10,516,104	-	-	-	615,140	11,131,244

리스부채	647,582	(220,005)	6,812	-	87,083	521,471

합 계	27,321,939	16,689,995	6,812	-	702,223	44,720,968

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	대체	기타

단기차입금	7,488,253	(1,800,000)	-	-	-	5,688,253

유동성장기차입금	8,150,000	(90,000)	-	-	-	8,060,000

외화사채(유동)	10,957,380	-	-	-	(264,600)	10,692,780

장기차입금	-	-	-	-	-	-

전환사채(유동)	3,718,036	-	-	-	-	3,718,036

리스부채	-	(186,663)	10,368	-	1,075,896	899,601

합 계	30,313,669	(2,076,664)	10,368	-	811,296	29,058,670

41. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 연결이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

차입금총계	44,581,918	27,056,778

차감: 현금 및 현금성자산	9,636,283	8,564,394

순차입금	34,945,635	18,492,384

자본총계	71,273,499	69,996,696

자기자본순차입금비율	49.03%	26.42%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험

연결회사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,636,283	8,564,394

매출채권및기타채권	32,806,381	16,949,183

장기금융상품	87,268	78,268

기타금융자산	28,551,184	30,698,236

계약자산(미청구공사)	22,305,271	14,200,986

합계	93,386,386	70,491,067

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	9,636,283	-	-	9,636,283

단기금융상품	1,569,891	-	-	1,569,891

매출채권	30,552,953	-	-	30,552,953

미수금	1,218,409	-	-	1,218,409

미수수익	1,035,020	-	-	1,035,020

단기대여금	24,322,711	-	-	24,322,711

장기금융상품	-	-	87,268	87,268

장기대여금	-	-	3,000,000	3,000,000

보증금	-	-	1,228,473	1,228,473

합 계	68,335,265	-	4,315,740	72,651,006

(금융부채)

매입채무	18,707,576	-	-	18,707,576

미지급금	2,666,030	-	178,314	2,844,344

미지급비용	10,907,004	-	-	10,907,004

회생채무	382,421	-	-	382,421

단기차입금	25,338,253	-	-	25,338,253

유동성장기차입금	270,000	-	-	270,000

외화사채	-	11,131,244	-	11,131,244

장기차입금	-	7,460,000	-	7,460,000

파생상품부채	-	103,043	-	103,043

임대보증금	-	-	293,753	293,753

리스미지급금	343,993	-	-	343,993

장기리스미지급금	-	91,386	86,092	177,479

합 계	58,615,277	18,785,673	558,159	77,959,109

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융상품

출자금	-	-	5,819,540	5,819,540

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	103,043	-	103,043

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융상품

출자금	-	-	5,819,540	5,819,540

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	299,941	-	299,941

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식(*1)	2,855,533	2,855,533

(*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

42. 회계정책의 변경- 해당사항 없습니다.43. 연결재무제표의 승인- 해당사항 없습니다.