범양건영 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 62(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	8,249,684주	33.22%	최대주주

기타	16,582,298주	66.78%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	500	100,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원, 지분율100%) 하였습니다.

(*3) 고려산업(주)은 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류(주)	46,805	21,562	2,912	842

(주)범양플로이	14,121	14,278	-	(408)

고려산업(주)	50	1	-	-

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류(주)	44,754	20,269	6,840	927

(주)범양플로이	1,556	1,306	-	(250)

고려산업(주)	50	1	-	(1)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 상기 결정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	17,586,215	95,368,108	2,902,705	-	4,515,612	120,372,641

매출원가	16,838,369	85,366,249	1,526,872	-	2,610,208	106,341,699

매출총이익	747,846	10,001,859	1,375,834	-	1,905,403	14,030,943

판매비와관리비	-	-	-	-	7,177,754	7,177,754

영업이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(5,272,350)	6,853,189

금융수익	-	-	-	-	1,078,050	1,078,050

금융비용	-	-	-	-	1,355,603	1,355,603

기타영업외수익	-	-	-	-	354,252	354,252

기타영업외비용	-	-	-	-	13,816	13,816

법인세차감전순이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(5,209,468)	6,916,072

법인세비용	-	-	-	-	1,906,456	1,906,456

분기순이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(7,115,923)	5,009,616

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	21,619,295	185,103,838	3,013,555	-	164,951	209,901,639

매출원가	21,802,581	171,094,152	1,506,179	-	150,365	194,553,277

매출총이익(손실)	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	14,586	15,348,362

판매비와관리비	-	-	-	-	5,616,391	5,616,391

영업이익(손실)	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(5,601,805)	9,731,971

금융수익	-	-	-	-	822,059	822,059

금융비용	-	-	-	-	933,432	933,432

기타영업외수익	-	-	-	-	407,116	407,116

기타영업외비용	-	-	-	-	146,015	146,015

법인세차감전순이익(손실)	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(5,452,076)	9,881,700

법인세비용	-	-	-	-	975,660	975,660

분기순이익(손실)	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(6,427,736)	8,906,040

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	9,378,290	29,087,776	380,818	-	42,049,360	80,896,244

비유동자산	352,783	4,170,757	31,610,979	139,176	37,510,935	73,784,630

자산총계	9,731,073	33,258,533	31,991,798	139,176	79,560,295	154,680,874

부채총계	6,856,453	17,174,043	313,295	-	55,586,839	79,930,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	13,524,605	25,925,279	460,122	-	30,939,021	70,849,026

비유동자산	320,583	3,946,757	31,940,990	163,426	31,241,548	67,613,304

자산총계	13,845,188	29,872,036	32,401,113	163,426	62,180,569	138,462,330

부채총계	10,148,293	18,382,625	369,151	56,781	39,508,784	68,465,634

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 케이지엠씨개발(주)(38,508백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(36,726백만원)으로부터의 매출액은 75,234백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	116,026,733	1,926,323	17,586,215	100,366,841

건축	179,805,930	221,987,782	95,368,108	306,425,603

합 계	295,832,663	223,914,105	112,954,325	406,792,443

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	99,239,979	13,028,313	21,619,295	90,648,997

건축	333,376,534	83,299,262	185,103,838	231,571,958

합 계	432,616,513	96,327,575	206,723,135	322,220,953

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	114,968,054	110,460,595	4,507,459	108,472,706	7,458,537	1,238,661	-

건축	488,788,918	439,957,280	48,831,638	487,235,739	1,557,043	3,864	-

합 계	603,756,972	550,417,875	53,339,097	595,708,445	9,015,581	1,242,526	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	111,871,704	106,464,639	5,407,064	106,372,393	5,968,198	744,360	258

건축	393,865,285	355,079,985	38,785,300	388,196,229	8,232,788	2,563,732	-

합 계	505,736,988	461,544,624	44,192,364	494,568,622	14,200,986	3,308,092	258

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	100.00%	700,000	6,701,285

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-03-31	98.91%	2,341,669	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	66.34%	(464,164)	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	83.12%	1,129,132	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	100.00%	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2022-02-12	75.87%	483,121	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	77.77%	(678,348)	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	65.57%	1,480,137	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2021-10-20	62.13%	613,532	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-28	2020-08-28	100.00%	-	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	19.12%	668,464	-

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	2018-06-29	2020-03-16	100.00%	-	-

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2019-09-27	2021-11-30	1.03%	21,668	831,144

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2022-08-25	13.15%	705,328	554,009

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2021-04-01	32.40%	280,210	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023-09-06	1.07%	209,284	-

합계	7,490,031	8,086,439

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	21,395,913	7,168,057	(412,406)	14,640,262	829,249	-

토목	1,926,323	1,398,117	151,714	376,492	1,556,107	-

합계	23,322,236	8,566,173	(260,692)	15,016,755	2,385,357	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 555백만원 및 1,861백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	180,306,501	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	398,952,212	398,952,212	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,579,649	23,579,649	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	186,738,182	186,738,182	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	27,906,851	25,900,439	50.00%	범양건영㈜

신서천토건공사	235,533,034	222,358,250	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	212,359,000	212,359,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	39,978,482	39,978,482	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	15,993,000	15,993,000	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	170,029,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	8,466,924	8,084,527	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	43,165,455	43,165,455	80.00%	범양건영㈜

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	31,035,000	31,035,000	30.00%	금광건설(주)

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	8,675,975	8,675,975	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	175,018,597	175,018,597	20.00%	현대ENG㈜

합 계	1,758,632,662	1,743,069,069

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	31,074,325	31,074,325	8,564,394	8,564,394

단기금융상품	1,118,431	1,118,431	1,428,771	1,428,771

매출채권	10,820,055	10,820,055	14,846,163	14,846,163

미수금	3,385,283	3,385,283	1,301,301	1,301,301

미수수익	785,967	785,967	801,719	801,719

단기대여금	21,835,840	21,835,840	26,487,595	26,487,595

장기금융상품	105,268	105,268	78,268	78,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	1,050,138	1,050,138	1,210,642	1,210,642

미청구공사	9,015,581	9,015,581	14,200,986	14,200,986

소계	82,190,888	82,190,888	71,919,838	71,919,838

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,961,029	5,961,029	5,819,540	5,819,540

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	3,155,533	3,155,533	2,855,533	2,855,533

합 계	91,307,450	91,307,450	80,594,911	80,594,911

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	15,868,040	15,868,040	14,205,327	14,205,327

미지급금	1,418,459	1,418,459	3,231,755	3,231,755

미지급비용	1,481,069	1,481,069	6,343,735	6,343,735

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	19,338,253	19,338,253	8,338,253	8,338,253

유동성장기차입금	120,000	120,000	360,000	360,000

회생채무	110,821	110,821	382,421	382,421

임대보증금	293,753	293,753	152,633	152,633

외화사채	10,717,879	10,717,879	10,516,104	10,516,104

장기차입금	16,460,000	16,460,000	7,460,000	7,460,000

리스미지급금	183,028	183,028	457,649	457,649

장기리스미지급금	164,233	164,233	189,933	189,933

소계	66,333,850	66,333,850	51,816,123	51,816,123

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	239,219	239,219	299,941	299,941

합 계	66,573,069	66,573,069	52,116,064	52,116,064

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	849,975	-	-	-	-	849,975

배당금수익	-	-	83,635	-	-	83,635

통화스왑평가이익	-	-	-	-	144,440	144,440

금융수익 합계	849,975	-	83,635	-	144,440	1,078,050

이자비용	-	-	-	1,211,163	-	1,211,163

외화환산손실	-	-	-	144,440	-	144,440

금융비용 합계	-	-	-	1,355,603	-	1,355,603

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	721,543	-	-	-	-	721,543

배당금수익	-	96,739	3,777	-	-	100,516

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

통화스왑평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	721,543	96,739	3,777	-	-	822,059

이자비용	-	-	-	695,026	-	695,026

사채상환손실	-	-	-	238,406	-	238,406

통화스왑평가손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	-	933,432	-	933,432

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,546	11,169

보통예금	29,543,798	6,551,453

기타예금	1,505,981	2,001,772

합 계	31,074,325	8,564,394

8. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	977,311	1,428,771	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	982,311	1,433,771

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	17,934,097	(7,114,042)	10,820,055	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

매출채권 소계	17,934,097	(7,114,042)	10,820,055	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

미수금	3,906,569	(521,285)	3,385,283	1,822,586	(521,285)	1,301,301

미수수익	807,553	(21,586)	785,967	823,305	(21,586)	801,719

기타수취채권 소계	4,714,121	(542,871)	4,171,250	2,645,890	(542,871)	2,103,020

합 계	22,648,218	(7,656,913)	14,991,304	24,606,095	(7,656,913)	16,949,183

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	11,051,235	16,236,640

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	9,015,581	14,200,986

(3) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 없습니다.10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	감소액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	399,674	-	365,287	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	21,931,307	(95,467)	-	21,835,840	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

합 계	21,931,307	(95,467)	-	21,835,840	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

기타유동자산

선급금	2,842,718	(404,407)	-	2,438,311	2,667,199	(404,407)	-	2,262,792

선급비용	57,164	-	-	57,164	190,346	-	-	190,346

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	-	6,787,477	(6,787,477)	-	-

합 계	9,687,359	(7,191,884)	-	2,495,475	9,645,022	(7,191,884)	-	2,453,138

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,092,236	(25,582)	(16,516)	1,050,138	1,260,816	(25,582)	(24,592)	1,210,642

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	11,106,236	(7,039,582)	(16,516)	4,050,138	11,274,816	(7,039,582)	(24,592)	4,210,642

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,961,029	5,819,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,155,533	2,855,533

합 계	9,116,562	8,675,073

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	5,961,029	5,961,029

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,819,540	5,819,540

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.083%	4,557,097	4,994,776

건설공제조합	94	0.002%	141,488	141,488

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.030%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,037

합 계	5,318,100	5,961,028

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,994,776

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,037

합 계	5,176,612	5,819,540

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,460,207	3,155,533	3,155,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,207	2,855,533	2,855,533

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

㈜범양케이원제11호위탁관리부동산투자회사	60,000	100.00%	300,000	300,000

합 계	3,460,207	3,155,533

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	(주)바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길(주)	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육(주)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발(주)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인(주)	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무(주)	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

(주)서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,207	2,855,533

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

합 계	10,970,000	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

(*1) 서울산개발주식회사는 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 없습니다.

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	761,184	1,346,956	1,447,931	40,545,527

취득및후속적지출	425,906	540,683	41,380	-	-	-	26,165	6,615,402	166,500	7,816,036

폐기 및 처분	(38,880)	-	(5,880)	(67,277)	(43,562)	(8,031)	(199,494)	-	-	(363,124)

분기말잔액	25,686,887	11,577,160	189,622	124,500	-	255,627	587,854	7,962,358	1,614,430	47,998,439

감가상각누계액

기초잔액	-	3,305,568	133,699	90,892	43,561	213,892	500,000	-	749,143	5,036,755

감가상각비	-	298,673	7,774	18,675	-	10,071	70,049	-	511,715	916,958

처분	-	-	(4,673)	(67,275)	(43,561)	(8,030)	(199,448)	-	-	(322,987)

분기말잔액	-	3,604,241	136,801	42,292	-	215,934	370,601	-	1,260,858	5,630,727

분기말장부가액	25,686,887	7,972,919	52,821	82,208	-	39,693	217,253	7,962,358	353,572	42,367,712

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	264,093	697,552	-	1,111,835	38,108,752

취득및후속적지출	412,163	14,417	-	24,500	-	41,795	119,052	-	190,310	802,237

처분	(460,800)	-	-	-	-	(42,231)	-	-	-	(503,031)

분기말잔액	24,694,114	11,010,977	154,122	122,777	43,562	263,658	816,604	-	1,302,146	38,407,958

감가상각누계액

기초잔액	-	2,920,973	121,337	78,642	43,561	241,609	446,433	-	-	3,852,555

감가상각비	-	288,276	10,502	8,325	-	10,121	73,658	-	545,597	936,479

처분	-	-	-	-	-	(42,229)	-	-	-	(42,229)

분기말잔액	-	3,209,250	131,839	86,967	43,561	209,501	520,091	-	545,597	4,746,805

분기말장부가액	24,694,114	7,801,727	22,283	35,810	1	54,157	296,513	-	756,549	33,661,153

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	38,238	(1,792)	36,446

용지	311,933	-	311,933

합 계	350,171	(1,792)	348,379

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	40,628	(1,792)	38,836

용지	311,933	-	311,933

합 계	352,561	(1,792)	350,769

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,202,754	1,716,535

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

분기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,202,754	1,716,535

감가상각누계액

기초잔액	82,770	284,963	-	1,106,187	1,473,920

상각	4,084	-	-	40,721	44,805

분기말잔액	86,854	284,963	-	1,146,907	1,518,725

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

분기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

분기말장부가액	3,593	-	34,000	29,689	67,282

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,014	1,687,794

취득	-	-	-	212	212

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

분기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	75,242	284,963	-	863,225	1,223,430

상각	5,891	-	-	171,701	177,591

분기말잔액	81,133	284,963	-	1,034,926	1,401,022

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

분기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

분기말장부가액	9,314	-	34,000	113,142	156,457

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

증가	45,060	108,509	12,931	166,499	154,298

감가상각	(83,771)	(356,938)	(71,007)	(511,715)	-

이자비용	-	-	-	-	16,020

지급(감소)	-	-	-	-	(470,638)

분기말	128,585	147,624	77,362	353,572	347,262

(*1) 리스부채 중 183,028천원은 유동성대체 되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	156,450	780,117	190,186	1,126,753	1,077,033

증가	76,539	180,375	64,264	321,178	309,271

감가상각	(65,693)	(564,439)	(119,012)	(749,143)	-

이자비용	-	-	-	-	34,464

지급(감소)	-	-	-	-	(773,187)

기말	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

(*1) 리스부채 중 457,649천원은 유동성대체 되었습니다.

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

한편, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.09% 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	192,966

1년 초과 ~ 2년 이하	127,854

2년 초과	44,000

합 계	364,821

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 454,618천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,020천원으로 총 현금유출액은 470,638천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	83,771	46,174

건물	357,511	409,745

차량운반구	71,007	89,677

감가상각비 소계	512,288	545,597

리스부채에 대한 이자비용	16,048	27,361

단기리스료 및 소액자산리스료	105,486	57,962

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	378,613	2,571,349

합계	1,012,435	3,202,268

(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 954,765천원(전분기: 3,191,385천원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	15,868,040	14,205,327

미지급금	1,418,459	3,231,755

미지급비용	1,481,069	6,343,735

소 계	18,767,569	23,780,817

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	18,945,883	23,959,131

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.14%	2021.06.11	3,338,253	3,338,253

우리종합금융(주)	5.80%	2020.10.29	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이 저축은행	5.50%	2021.04.16	4,700,000	-

국민은행무역센터	2.53%	2021.03.15	1,300,000	-

신한은행남부터미널	3.17%	2021.09.30	120,000	360,000

매출채권 유동화 대출	(주)한국투자저축은행	5.00%	2021.02.12	5,000,000	-

합 계	19,458,253	8,698,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행	2.92%	2021.09.30	6,000,000	6,000,000

신한은행	3.17%	2021.09.30	1,460,000	1,460,000

신한은행	2.86%	2023.09.15	2,000,000	-

대구은행	2.46%	2023.07.10	7,000,000	-

소 계	16,460,000	7,460,000

유동성 대체	-	-

합 계	16,460,000	7,460,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

비유동	외화사채	Libor(3m)+1.36%	2021.09.30	10,717,879	10,516,104	신한아시아홍콩

20. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당분기말	전기말

현금흐름위험회피

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M)+1.36%	2.05%	239,219	299,941

(3) 당분기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	144,440	(83,718)

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	549,355	1,861,448

예수금	104,430	210,275

부가세예수금	73,100	83,812

합 계	726,884	2,155,535

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	293,753	152,633

합 계	293,753	152,633

23. 충당부채(1) 분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	258

(비유동)

하자보수충당부채	7,112,554	6,603,725

합 계	7,112,554	6,603,983

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	6,603,725	258	5,174,654	12,760

사용액	(227,965)	-	(232,306)	-

환입액	-	(258)	-	(7,897)

전입액	736,794	-	1,305,069	-

분기말잔액	7,112,554	-	6,247,417	4,863

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,812 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 원	24,831,812,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,812	24,829,782	24,831,812	24,831,732

출자전환	170	170	-	-

자기주식	(1,950)

분기말	24,831,982	24,829,952	24,831,812	24,829,782

25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,871,716)

감자차익	48,684,747	48,678,491

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,019,279

합 계	37,244,483	37,245,768

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,245,768	58,660,847

주식발행초과금(*1)	(1,115)	(11,711,171)

감자차익(*1)	6,256	(9,701,958)

출자전환채무	(6,426)	-

주식할인발행차금

자기주식	-	(1,950)

분기말	37,244,483	37,245,768

(*1) 연결회사는 전기 중 2019년 3월 29일 정기주주총희의 결의에 따라 주식발행초과금 11,711백만원과 감자차익 9,702백만원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(237,646)	(237,646)

파생상품평가손익	(54,313)	29,405

합 계	(291,959)	(208,241)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(237,646)	29,405	(208,240)

평가손익	-	(83,718)	(83,719)

분기말	(237,646)	(54,313)	(291,959)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(304,674)	(200,578)	(505,252)

평가손익	-	200,578	200,577

분기말	(304,674)	-	(304,674)

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,127,356	(32,838,020)

분기순이익	5,009,616	8,906,040

결손금 보전	-	21,413,129

확정급여제도의 재측정요소	(171,236)	(228,296)

분기말	12,965,737	(2,747,148)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(399,089)	(234,346)

당기변동	(171,236)	(228,296)

분기말	(570,325)	(462,642)

28. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,994,776	4,994,776	3,338,253

정기예(적)금	977,311	977,311

기타담보	75,108	75,108

신한은행	부동산	31,502,440	23,520,000	10,717,879

7,580,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	194,220	194,220	-

주택도시보증공사	조합출자증권(78,278좌)	391,390	391,390	-

합 계	38,135,246	30,152,805	21,636,132

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12 참조).

29. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	76,922,000	임대보증금보증 연대보증

온동네디엔아이(주)	주택도시보증공사	66,000,000	대출 연대보증

140,884,450	분양보증 연대보증

합계	283,806,450

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,200,000	외화사채지급보증

신한은행	1,500,000	원화지급보증

건설공제조합	7,426,500	계약보증

2,018,888	건설기계대여대금지급보증

45,312,146	공사이행보증

2,158,923	선급금보증

335,160	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

3,000,000	입찰보증

62,572	채무이행지급보증

28,368,787	하자보수보증

9,705,520	하도급대금지급보증

소계	98,613,146

서울보증보험	5,643,332	공사이행보증 외

주택도시보증공사	347,557,141	주택분양보증 외

합계	453,313,619

USD 9,200,000

30. 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	2,750,000

재산종합보험	매리츠화재(주)	냉장창고	6,000,000

물류창고	4,000,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.31. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 3,659,448천원) 및 연결회사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 2,898,146천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 2건의 소송(소송가액 : 3,194,365천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	559,954,000

융자한도	54,780,180

신한은행	종합통장대출	300,000

신한캐피탈	일반대출	6,000,000

일반대출	1,910,000

합계	622,944,180

(3) 전기 이전 중 매출채권 유동화에 따라 매각된 매출채권 중 당분기말 현재 만기 미도래한 금액은 41,473백만원입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,456,939	26,620,835	3,456,939	26,620,835

외주비	-	-	13,258,593	59,075,131	13,258,593	59,075,131

급여	1,299,165	3,412,731	1,630,590	5,442,602	2,929,755	8,855,333

퇴직급여	150,597	360,946	210,802	535,409	361,398	896,355

복리후생비	141,466	382,669	244,736	785,558	386,202	1,168,227

감가상각비	68,751	303,046	168,222	594,129	236,973	897,174

무형자산상각비	14,358	44,805	-	-	14,358	44,805

지급수수료	226,789	983,228	6,168,124	8,875,983	6,394,913	9,859,211

세금과공과	97,000	326,741	170,503	275,429	267,503	602,170

기타비용	428,406	1,363,588	(668,647)	4,136,624	(240,241)	5,500,212

합계	2,426,531	7,177,754	24,639,863	106,341,699	27,066,394	113,519,453

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	11,936,101	41,577,902	11,936,101	41,577,902

외주비	-	-	50,416,861	123,288,104	50,416,861	123,288,104

급여	936,079	2,717,763	2,388,040	6,610,023	3,324,118	9,327,785

퇴직급여	113,339	267,443	216,174	521,038	329,513	788,481

복리후생비	123,326	381,797	324,343	920,006	447,669	1,301,804

감가상각비	110,636	340,454	204,712	596,014	315,348	936,467

무형자산상각비	59,141	177,591	-	-	59,141	177,591

지급수수료	177,328	533,413	2,980,209	7,464,155	3,157,537	7,997,568

세금과공과	85,888	270,136	176,601	315,550	262,489	585,687

기타비용	263,310	927,793	4,296,139	13,260,486	4,559,448	14,188,279

합계	1,869,047	5,616,391	72,939,179	194,553,277	74,808,226	200,169,668

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,299,165	3,412,731	936,079	2,717,763

퇴직급여	150,597	360,946	113,339	267,443

복리후생비	141,466	382,669	123,326	381,797

임차료	79,791	94,480	79,435	235,156

접대비	66,654	178,464	51,519	133,306

감가상각비	68,751	303,046	110,636	340,454

투자부동산감가상각비	597	1,792	597	1,792

세금과공과	97,000	326,741	85,888	270,136

광고선전비	76,140	91,180	7,290	28,393

연구개발비	(502)	116,900	20,400	54,050

무형자산상각비	14,358	44,805	59,141	177,591

여비교통비	11,118	44,963	14,433	46,538

차량유지비	4,915	14,521	6,907	19,780

교육훈련비	3,520	3,795	800	2,735

통신비	6,419	18,069	5,527	16,746

수도광열비	18,561	33,212	9,712	22,953

보험료	40,078	121,724	34,115	101,832

소모품비	8,472	24,268	6,850	19,345

도서인쇄비	1,176	3,804	1,250	5,007

사무실관리유지비	22,791	31,803	21,961	63,504

하자보수비	86,981	582,193	833	174,378

지급수수료	226,789	983,228	177,328	533,413

운반비	15	19	-	-

용역비	1,680	2,400	1,680	2,280

합 계	2,426,531	7,177,754	1,869,047	5,616,391

34. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	268,521	849,975	273,869	721,543

외화환산이익	-	-	(78,400)	-

배당금수익	-	83,635	-	100,516

통화스왑평가이익	(250,240)	144,440	-	-

합 계	18,281	1,078,050	195,469	822,059

(금융비용)

이자비용	417,569	1,211,163	231,362	695,026

외화환산손실	(250,240)	144,440	-	-

통화스왑평가손실	-	-	(78,400)	-

사채상환손실	-	-	-	238,406

합 계	167,329	1,355,602	152,962	933,432

순금융비용	(149,048)	(277,552)	42,506	(111,372)

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	35,153	16,116	16,116

잡이익	198,539	319,099	113,708	391,000

합 계	198,539	354,252	129,824	407,116

(기타영업외비용)

잡손실	9,503	13,764	482	1,589

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	-	52	143,424	143,426

합 계	9,503	13,816	143,906	146,015

36. 주당손익

당분기 및 전분기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순이익(A)	2,064,337,045	5,009,616,184	4,486,958,503	8,906,039,964

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,851	24,830,905	24,831,453

기본주당순이익(C=A/B)	83	202	181	359

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2020.07.01~09.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2020-07-01	전기이월	24,829,952	92	2,284,355,584	24,829,952

합 계	2,284,355,584	24,829,952

- 누적중간기간(2020.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	163	4,047,254,466	14,771,002

2020-06-11	출자전환	24,829,952	111	2,756,124,672	10,058,849

합 계	6,803,379,138	24,829,851

(전분기)- 중간기간(2019.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2019-07-01	전기이월	24,831,732	53	1,316,081,796	14,305,237

2019-08-22	자기주식취득	24,829,782	39	968,361,498	10,525,668

합 계	2,284,443,294	24,830,905

- 누적중간기간(2019.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2019-01-01	전기이월	24,831,732	234	5,810,625,288	21,284,342

2019-08-22	자기주식취득	24,829,782	39	968,361,498	3,547,112

합 계	6,778,986,786	24,831,453

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,064,337,045	5,009,616,184	4,486,958,503	8,906,039,964

전환사채이자비용	-	-	-	-

조정후 분기순이익(A)	2,064,337,045	5,009,616,184	4,486,958,503	8,906,039,964

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	26,891,813	25,698,729

희석주당순손익(C=A/B)	83	202	177	347

희석화효과 여부	없음	없음	있음	있음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2020.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2020-07-01	전기이월	24,852,197	92	2,286,402,124	24,852,197

합 계	2,286,402,124	24,852,197

- 누적중간기간(2020.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2020-01-01	전기이월	24,852,197	274	6,809,501,978	24,852,197

합 계	6,809,501,978	24,852,197

(전분기)- 중간기간(2019.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2019-07-01	전기이월	26,892,640	53	1,425,309,920	15,492,499

2019-08-22	전환사채상환	26,890,690	39	1,048,736,910	11,399,314

합 계	2,474,046,830	26,891,813

- 누적중간기간(2019.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2019-01-01	전기이월	26,912,259	109	2,933,436,231	10,745,188

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	125	3,111,580,000	11,397,729

2019-08-22	자기주식취득	24,890,690	39	970,736,910	3,555,813

합 계	7,015,753,141	25,698,729

37. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	890,225	1,006,953

전기 법인세 추납(환입)액	18,932	-

일시적차이의 변동	949,001	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	48,297	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	1,906,455	1,006,953

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	48,297	-

(3) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,864,364	9,898,049

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	1,819,782	2,177,571

조정사항	86,673	(1,170,618)

비공제비용	1,204,303	433,662

비과세수익	374,262	26,086

세액공제및감면으로 인한 효과	13,115	-

미인식한 이연법인세자산의 인식	(963,708)	(1,487,584)

기타(세율차이 등)	(541,299)	(142,782)

법인세비용	1,906,455	1,006,953

유효세율	24.24%	10.17%

(4) 당분기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액