범양건영 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제60기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제59기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
회사명 : 범양건영 주식회사

1. 회사의 개요범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소 는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 23,765백만원 이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.79%	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38%	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,784	52.83%

합계	4,752,927	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	7,227,471	14,608,966	6,000	21,842,436

매출원가	6,117,492	14,156,620	-	20,274,112

매출총이익(손실)	1,109,979	452,345	6,000	1,568,325

판매비와관리비	-	-	1,269,881	1,269,881

영업이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,263,881)	298,443

금융수익	-	-	825,119	825,119

금융비용	-	-	756,888	756,888

기타영업외수익	-	-	175,528	175,528

기타영업외비용	-	-	227,647	227,647

법인세차감전순이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,247,770)	314,555

법인세비용	-	-	-	-

분기순이익(손실)	1,109,979	452,345	(1,247,770)	314,555

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	3,805,664	9,756,561	6,000	13,568,226

매출원가	3,827,471	8,471,291	-	12,298,763

매출총이익(손실)	(21,807)	1,285,270	6,000	1,269,463

판매비와관리비	-	-	1,148,817	1,148,817

영업이익(손실)	(21,807)	1,285,270	(1,142,817)	120,646

금융수익	-	-	1,045,559	1,045,559

금융비용	-	-	55,657	55,657

기타영업외수익	-	-	201,595	201,595

기타영업외비용	-	-	180,230	180,230

법인세차감전순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	(131,550)	1,131,914

법인세비용	-	-	-	-

분기순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	(131,550)	1,131,914

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	16,335,333	29,108,673	13,955,523	59,399,529

비유동자산	376,585	3,963,061	32,340,131	36,679,778

자산총계	16,711,918	33,071,734	46,295,654	96,079,306

부채총계	15,372,971	10,860,867	34,561,358	60,795,196

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	21,084,551	21,805,398	13,039,125	55,929,074

비유동자산	521,935	3,954,497	32,147,326	36,623,759

자산총계	21,606,486	25,759,896	45,186,451	92,552,833

부채총계	19,101,690	8,766,625	29,714,962	57,583,277

3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 (주)와이디홀딩스(7,705백만원), 한국도로공사(2,040백만원), 한국토지신탁(564백만원)으로부터의 매출액은 10,309백만원입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	125,656,186	914,636	7,227,471	119,343,351

건축	407,248,331	257,855	14,608,966	392,897,221

합계	532,904,517	1,172,491	21,836,436	512,240,572

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	105,739,519	129,326	3,805,664	102,063,181

건축	237,736,577	5,250,150	9,756,561	233,230,166

합계	343,476,096	5,379,476	13,562,226	335,293,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	114,010,408	110,825,935	3,184,473	111,466,271	6,298,892	3,918,052

건축	82,820,027	73,720,581	9,099,447	71,445,469	12,688,674	1,259,917

합계	196,830,435	184,546,516	12,283,920	182,911,740	18,987,566	5,177,969

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	206,262,563	205,271,745	990,818	203,341,673	4,819,955	1,807,366

건축	94,812,932	86,127,816	8,685,116	82,850,117	13,574,445	1,611,630

합계	301,075,495	291,399,561	9,675,934	286,191,790	18,394,400	3,418,996

(3) 당분기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	99.52%	3,035,897	-	-	-

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	100.00%	79,599	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	38.01%	708,498	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	36.76%	189,175	-	-	-

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	100.00%	6,735,246	-	8,775,000	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.25	9.95%	-	-	243,104	-

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.04.20	100.00%	2,161,417	-	-	-

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	4.55%	3,190,171	-	-	-

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	48.67%	-	-	-	-

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.12.22	49.58%	178,764	-	-	-

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	14.91%	746,719	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016.05.18	2017.09.17	31.64%	-	-	1,914,648	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016.10.06	2020.03.05	6.67%	-	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016.10.20	2023.09.13	2.73%	-	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016.11.10	2019.10.25	2.69%	435,747	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016.12.28	2020.12.06	1.00%	-	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017.03.01	2019.12.31	0.00%	-	-	-	-

합계	17,461,232	-	10,932,752	-

(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	257,855	247,665	4,861	5,329	53,373	-

토목	1,108,781	1,949,488	(847,942)	7,235	746,975	2,736

합계	1,366,637	2,197,154	(843,081)	12,564	800,348	2,736

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

( 5 ) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 6,390백만원 및 1,283백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

격포하서도로확장공사	77,959,091	77,959,091	57.42%	범양건영㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	209,077,273	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	155,522,147	155,522,147	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	21,183,000	21,183,000	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	170,165,455	170,165,455	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	9,660,636	9,660,636	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	56,255,300	56,255,300	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	20.00%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	155,418,461	148,775,793	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	189,266,000	189,266,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	34,805,918	34,805,918	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,961,504	38,119,408	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	13,266,842	13,266,842	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

합 계	1,705,560,540	1,696,075,776

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,294	3,730

보통예금	2,260,109	5,396,008

합 계	2,263,403	5,399,738

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,263,403	2,263,403	5,399,738	5,399,738

매도가능금융자산	매도가능금융자산	17,925,822	17,925,822	17,930,322	17,930,322

대여금및수취채권	단기금융자산	6,738,377	6,738,377	1,919,641	1,919,641

매출채권	13,538,852	13,538,852	9,298,627	9,298,627

미수금	2,539,128	2,539,128	9,650,154	9,650,154

미수수익	508,305	508,305	437,856	437,856

단기대여금	4,050,000	4,050,000	4,850,000	4,850,000

장기금융상품	5,000	5,000	3,000	3,000

보증금	1,279,122	1,279,122	1,241,565	1,241,565

합계	48,848,009	48,848,009	50,730,902	50,730,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	20,037,987	20,037,987	19,370,976	19,370,976

미지급금	2,075,627	2,075,627	1,612,871	1,612,871

미지급비용	2,792,670	2,792,670	1,654,559	1,654,559

단기차입금	3,738,253	3,738,253	4,558,253	4,558,253

전환사채	19,953,688	19,953,688	19,681,872	19,681,872

회생채무	394,203	394,203	394,293	394,293

임대보증금	6,000	6,000	6,000	6,000

합계	48,998,429	48,998,429	47,278,824	47,278,824

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는금융부채	합계

이자수익	11,242	-	71,911	-	83,153

배당금수익	-	740,232	-	-	740,232

단기투자자산평가이익	1,734	-	-	-	1,734

합계	12,976	740,232	71,911	-	825,119

이자비용	-	-	297,534	459,354	756,888

합계	-	-	297,534	459,354	756,888

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는금융부채	합계

이자수익	9,136	-	66,423	-	75,559

배당금수익	-	970,000	-	-	970,000

합계	9,136	970,000	66,423	-	1,045,559

이자비용	-	-	161	55,495	55,657

합계	-	-	161	55,495	55,657

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	농협은행	1,732,911	1,919,641	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	1,737,911	1,922,641

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	13,538,852	-	7,118,338	20,657,190	(7,118,338)	13,538,852

분양미수금	-	-	-	-	-	-

소계	13,538,852	-	7,118,338	20,657,190	(7,118,338)	13,538,852

미수금	2,457,245	81,883	521,285	3,060,413	(521,285)	2,539,128

미수수익	508,305	-	21,097	529,402	(21,097)	508,305

합 계	16,504,402	81,883	7,660,720	24,247,005	(7,660,720)	16,586,285

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

공사미수금	9,298,627	-	7,118,338	16,416,965	(7,118,338)	9,298,627

미수금	9,568,271	81,883	521,285	10,171,439	(521,285)	9,650,154

미수수익	437,856	-	21,097	458,953	(21,097)	437,856

합 계	19,304,753	81,883	7,660,720	27,047,356	(7,660,720)	19,386,636

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

합 계	7,660,720	-	-	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,768	-	21,097

합 계	7,649,953	10,768	-	7,660,720

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

합 계	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	4,145,467	(95,467)	4,050,000	4,945,467	(95,467)	4,850,000

합 계	4,145,467	(95,467)	4,050,000	4,945,467	(95,467)	4,850,000

기타유동자산

선급금	9,362,596	-	9,362,596	4,971,372	-	4,971,372

선급비용	458,559	-	458,559	221,062	-	221,062

선급공사원가	6,952,048	(6,787,477)	164,571	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	16,773,203	(6,787,477)	9,985,726	11,979,911	(6,787,477)	5,192,434

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,304,704	(25,582)	1,279,122	1,267,147	(25,582)	1,241,565

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,318,704	(7,039,582)	1,279,122	8,281,147	(7,039,582)	1,241,565

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	12,629,498	12,324,823	12,324,823	12,633,998	12,329,323	12,329,323

출자금	5,176,611	5,600,999	5,600,999	5,176,611	5,600,999	5,600,999

소 계	17,806,109	17,925,822	17,925,822	17,810,609	17,930,322	17,930,322

채무증권

국공채	-	-	-	-	-	-

합 계	17,806,109	17,925,822	17,925,822	17,810,609	17,930,322	17,930,322

당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	93,215	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,629	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	193,691	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	137,272	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	71,665	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	140,925	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,495,500	9,418,575	9,495,500	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	40,234	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,967,453	2,000,000	-	-

합 계	12,629,498	12,021,894	12,324,823	-	(304,674)

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	93,215	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,629	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	193,691	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	137,272	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	71,665	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	140,925	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,500,000	9,418,575	9,500,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	40,393	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,965,651	2,000,000	-	-

합 계	12,633,998	12,020,252	12,329,323	-	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,398

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,601	109,601	64,363

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,600,999	5,600,999	424,388

(전기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,398

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,601	109,601	64,363

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,600,999	5,600,999	424,388

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부가액

국민주택채권	-	-	-	-	-	-

지역개발공채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

한편, 국공채 등의 당분기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당분기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	-	-	-	-

지역개발공채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음. (5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	424,388	-	-	424,388

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	151,148	-	424,388

12. 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산가액

당분기	전기말	당분기	전기말

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100	15,466,720	15,466,720	22,844,361	23,072,769

(2) 당분기 및 전기의 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	15,466,720

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	15,466,720

13. 유형자산

당 분기 및 전분기의 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	401,861	3,222	1,363,927

취득	-	-	-	-	-	-	96,781	1,200	97,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	359,435	361,151	52,503	67,277	43,562	74,917	498,642	4,422	1,461,908

감가상각누계액

기초잔액	-	27,086	24,700	67,275	43,561	67,424	264,256	-	494,302

감가상각비	-	4,514	2,625	-	-	969	12,041	-	20,149

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	31,601	27,325	67,275	43,561	68,392	276,296	-	514,450

기말장부가액	359,435	329,551	25,178	2	1	6,524	222,345	4,422	947,458

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	361,151	48,623	67,277	43,562	117,050	290,635	-	1,287,733

취득	-	-	-	-	-	-	33,755	-	33,755

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	359,435	361,151	48,623	67,277	43,562	117,050	324,390	-	1,321,488

감가상각누계액

기초잔액	-	9,029	14,523	67,275	43,561	107,405	231,535	-	473,327

감가상각비	-	4,514	2,431	-	-	1,658	7,031	-	15,635

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	13,543	16,954	67,275	43,561	109,063	238,566	-	488,962

기말장부가액	359,435	347,608	31,669	2	1	7,987	85,823	-	832,526

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	80,648	284,963	138,370	1,107,362	1,611,343

감가상각누계액

기초잔액	60,449	284,963	104,370	408,765	858,547

상각	1,502	-	-	55,368	56,870

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	61,951	284,963	104,370	464,133	915,417

기말장부가액	18,697	-	34,000	643,229	695,926

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,065,653	1,569,634

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	80,648	284,963	138,370	1,065,653	1,569,634

감가상각누계액

기초잔액	54,441	284,963	104,370	244,852	688,626

상각	849	-	-	53,283	54,132

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	55,290	284,963	104,370	298,135	742,758

기말장부가액	25,358	-	34,000	767,518	826,876

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,037,987	19,370,976

미지급금	2,075,627	1,612,871

미지급비용	2,792,670	1,654,559

합계	24,906,285	22,638,407

17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	2017-06-16	1.43	3,338,253	3,338,253

운영자금	플라스코앤비(주)	2017-12-18	14.00	400,000	1,220,000

합계	3,738,253	4,558,253

18. 전환사채(1) 당 분기 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,317,481)

사채할인발행차금	(143,368)

소계	9,843,271

제5회 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,331,820

전환권조정	(1,138,193)

사채할인발행차금	(83,211)

소계	10,110,417

유동성대체(*2)	( 9,843,271)

합계	19,953,688

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 08월 24일

만기일	2019년 08월 24일

표시이자율	3.50%

보장수익률	7.50%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 13,222원으로 함

전환청구기간	2017년 08월 24일부터 2019년 07월 24일까지

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채:

선수금	599,611	791,921

공사선수금	122,712	-

분양선수금	491,883	490,613

예수금	86,715	80,696

합 계	1,300,922	1,363,230

(비유동성)

기타금융부채:

임대보증금	6,000	6,000

2 0. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,357,698	4,384,635

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,384,635	4,298,715

사용액	(16,986)	(36,249)

기간 종료로 인한 환입	(95,034)	(182,824)

전입액	85,083	126,085

분기말잔액	4,357,698	4,205,727

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,927	4,752,927

④ 자본금: 보통주	23,764,635,000	23,764,635,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,764,565	4,752,913	23,762,865	4,752,573

출자전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	23,764,565	4,752,913	23,762,865	4,752,573

22. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,245,897)	(5,245,897)

감자차익	57,268,771	57,268,771

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,169,857	2,169,857

전환권대가	609,915	609,915

합 계	58,224,320	58,224,320

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,224,320	57,617,066

주식발행초과금(주식할인발행차금)	-	-

감자차익	-	-

출자전환채무	-	-

자기주식	-	-

전환권대가	-	-

분기말	58,224,320	57,617,066

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	424,388	424,388

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	424,388	273,240

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	82

분기말	424,388	273,323

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(47,129,233)	(47,443,788)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(47,443,788)	(46,531,139)

분기순이익(손실)	314,555	1,131,914

보험수리적손익	-	-

분기말	(47,129,233)	(45,399,226)

25. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,793,494	4,793,494	3,338,253

정기예(적)금	1,919,641	1,919,641

부동산	139,917	167,900

기타담보	225,186	225,186

합계	7,078,238	7,106,221	3,338,253

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165	출자금(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813	출자금(*1)	171,757

합계	38,978	393,363

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 출자금입니다 (주석11 참조).

26. 주요지 급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

-	-	-	-

합계	-	-

- 해당사항 없음. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	16,305,883	계약보증

60,659	건설기계대여대금지급보증

75,353,929	공사이행보증

6,688,921	선급금지급보증

92,130	임시전력수용예납보증

53,867	인허가보증

1,000,000	입찰보증

39,022,202	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

19,523,562	하도급대금지급보증

소계	158,463,974

서울보증보험	25,950	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	352,025,560	주택분양보증 외

기계설비건설공제조합	9,759,999	공사이행보증 외

합계	520,275,483

27. 약정사항

당분기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	430,400,000

융자한도	3,463,195

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	496,807,614

28. 계류중인 소송현황 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 :218,153천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 348,052천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 3건의 소송(소송가액: 1,562,918천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,387,613	3,387,613	3,387,613	3,387,613

외주비	-	-	12,094,433	12,094,433	12,094,433	12,094,433

급여	733,596	733,596	1,114,267	1,114,267	1,847,863	1,847,863

퇴직급여	(31,407)	(31,407)	(49,234)	(49,234)	(80,641)	(80,641)

복리후생비	115,963	115,963	196,289	196,289	312,251	312,251

감가상각비	13,962	13,962	6,187	6,187	20,149	20,149

무형자산상각비	56,870	56,870	-	-	56,870	56,870

지급수수료	117,448	117,448	773,077	773,077	890,525	890,525

세금과공과	51,496	51,496	65,966	65,966	117,462	117,462

기타비용	211,953	211,953	2,685,516	2,685,516	2,897,469	2,897,469

합계	1,269,881	1,269,881	20,274,112	20,274,112	21,543,993	21,543,993

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	1,913,398	1,913,398	1,913,398	1,913,398

외주비	-	-	5,307,286	5,307,286	5,307,286	5,307,286

급여	547,798	547,798	780,888	780,888	1,328,686	1,328,686

퇴직급여	15,810	15,810	12,861	12,861	28,671	28,671

복리후생비	129,552	129,552	132,997	132,997	262,549	262,549

감가상각비	14,706	14,706	929	929	15,635	15,635

무형자산상각비	54,132	54,132	-	-	54,132	54,132

지급수수료	92,329	92,329	2,095,910	2,095,910	2,188,239	2,188,239

세금과공과	66,559	66,559	14,957	14,957	81,516	81,516

기타비용	227,932	227,932	2,039,537	2,039,537	2,267,469	2,267,469

합계	1,148,817	1,148,817	12,298,763	12,298,763	13,447,580	13,447,580

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	733,596	733,596	547,798	547,798

퇴직급여	(31,407)	(31,407)	15,810	15,810

복리후생비	115,963	115,963	129,552	129,552

임차료	62,750	62,750	61,329	61,329

접대비	41,750	41,750	45,277	45,277

감가상각비	13,962	13,962	14,706	14,706

세금과공과	51,496	51,496	66,559	66,559

광고선전비	5,587	5,587	1,960	1,960

연구개발비	-	-	18,887	18,887

무형자산상각비	56,870	56,870	54,132	54,132

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	18,177	18,177	24,387	24,387

차량유지비	5,568	5,568	7,775	7,775

교육훈련비	10,132	10,132	6,190	6,190

통신비	5,828	5,828	5,815	5,815

수도광열비	5,642	5,642	5,301	5,301

보험료	18,782	18,782	10,342	10,342

소모품비	4,454	4,454	4,341	4,341

도서인쇄비	3,623	3,623	1,093	1,093

사무실관리유지비	25,427	25,427	25,413	25,413

하자보수비	4,233	4,233	9,824	9,824

지급수수료	117,448	117,448	92,329	92,329

보상비	-	-	-	-

용역비	-	-	-	-

합 계	1,269,881	1,269,881	1,148,817	1,148,817

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	80,494	80,494	18,771	18,771

하자보수충당금환입	95,034	95,034	182,824	182,824

합 계	175,528	175,528	201,595	201,595

(기타영업외비용)

잡손실	227,647	227,647	180,230	180,230

기타대손상각비	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

합 계	227,647	227,647	180,230	180,230

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	83,153	83,153	75,559	75,559

단기투자자산평가이익	1,734	1,734	-	-

외화환산차익	-	-	-	-

배당금수익	740,232	740,232	970,000	970,000

합 계	825,119	825,119	1,045,559	1,045,559

(금융비용)

이자비용	756,888	756,888	55,657	55,657

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	756,888	756,888	55,657	55,657

순금융비용	68,231	68,231	989,902	989,902

33. 주당손익당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	314,554,937	314,554,937	1,131,913,532	1,131,913,532

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	4,752,913	4,752,913	4,752,573	4,752,573

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	66	66	238	238

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 당분기(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

2) 누적중간기간(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	314,554,937	314,554,937	1,131,913,532	1,131,913,532

전환권조정상각액	407,431,800	407,431,800	0	0

조정후 분기순이익 (A)	721,986,737	721,986,737	1,131,913,532	1,131,913,532

가중평균희석주식수(B)(*1)	4,752,913	4,752,913	4,752,573	4,752,573

주당순이익(손실)(C=A/B)	152	152	238	238

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 당분기(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합계	427,762,170	4,752,913

2) 누적중간기간(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

34. 법인세비용당사의 법인세법상 결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세액은 없습니다. 한편 당사는 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

종속기업(*1)	고려종합물류㈜

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(*1) 2015년 12월 고려종합물류㈜를 14,703백만원(지분율100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	40,151	-	820,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	660,000	595,784	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	9,836	-	-	-	-	700,000

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	7,704,997	-	-	-	200,000	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	20,908	-	-	-	-	300,000

임직원	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	16,685	1,250,000	50,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	970,000	8,610	-	400,000	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	8,233	650,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,068,576	13,061	2,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	202,500	406,000	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용	공사선수금

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	400,000	-	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	7,965	-	-	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	350,000	-	9,836	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	8,775,000	200,000	-	25	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,700,000	-	53,675	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	660,000	-	-	-	-	-	288,047	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용	공사선수금

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	1,220,000	-	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	7,965	-	-	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	1,050,000	-	56,297	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	4,200,000	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	2,000,000	-	32,767	-	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	-	88,845	-	288,047	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	234,258	234,258	183,906	183,906

퇴직급여	29,203	161,828	68,568	126,209

합 계	263,461	396,086	252,474	310,115

*주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.- 해 당사항 없음.

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	838,680	290,948

법인세비용	-	-

퇴직급여	(80,641)	28,671

감가상각비	20,149	15,635

무형자산상각비	56,870	54,132

대손상각비	-	10,768

기타의대손상각비	-	-

하자보수충당부채전입	85,414	126,085

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

회원권 손상차손	-	-

지분법손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

이자비용	756,888	55,657

잡손실	-	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(942,645)	(258,383)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(83,153)	(75,559)

단기투자자산평가이익	(1,734)	-

대손충당금환입	-	-

배당금수익	(740,232)	-

공사손실충당금환입	(22,492)	-

하자보수충당부채환입	(95,034)	(182,824)

매도가능금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	(103,965)	32,565

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,240,225)	(581,515)

미수금의 감소(증가)	7,771,026	(605,630)

미수수익의 감소(증가)	-	(781,057)

선급금의 감소(증가)	(4,391,224)	(64,716)

선급공사원가의 감소(증가)	(164,571)	-

선급비용의 감소(증가)	(237,496)	22,716

선급부가세의 감소(증가)	-	-

미청구공사의 감소(증가)	(570,673)	(4,398,451)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,948)	(1,253)

부가세선급금의 감소(증가)	-	-

보증금의 감소(증가)	(37,557)	(146,060)

재고자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	667,011	(2,052,484)

미지급금의 증가(감소)	462,756	(422,813)

미지급비용의 증가(감소)	1,137,849	265,544

예수금의 증가(감소)	6,019	5,767

예수부가세의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	(192,310)	26,696

공사선수금의 증가(감소)	122,712	2,472,627

당기법인세부채의 증가(감소)	-	-

하자보수충당부채의 감소	(17,317)	(36,249)

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(96,770)	(114,548)

초과청구공사의 증가(감소)	1,758,973	(705,877)

분양선수금의 증가(감소)	1,270	140,014

금융보증부채의 감소(증가)	-	-

합 계	1,977,525	(6,977,289)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	24,086,144	24,634,418

차감: 현금 및 현금성자산	2,263,403	5,399,738

순차입금	21,822,740	19,234,681

자본총계	35,284,110	34,969,555

자기자본순차입금비율	61.85%	55.00%

2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 나. 이자율 위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.

3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	2,263,403	-	-	2,263,403

매도가능금융자산(*1)	-	-	17,925,822	17,925,822

단기금융상품	6,738,377	-	-	6,738,377

매출채권	13,538,852	-	-	13,538,852

미수금	2,539,128	-	-	2,539,128

미수수익	508,305	-	-	508,305

단기대여금	4,050,000	-	-	4,050,000

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	284,104	132,260	862,758	1,279,122

합 계	29,922,169	132,260	18,793,580	48,848,009

(금융부채)

매입채무	20,037,987	-	-	20,037,987

미지급금	2,075,627	-	-	2,075,627

미지급비용	2,792,670	-	-	2,792,670

회생채무	-	-	394,293	394,203

단기차입금	3,738,253	-	-	3,738,253

전환사채	9,843,271	-	10,110,417	19,953,688

임대보증금	-	-	6,000	6,000

합 계	38,487,809	-	10,510,620	48,998,429

(*1) 지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다. (3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	12,324,823	12,329,323

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치가 공시되는 자산

현금 및 현금성자산	2,263,403	0	0	2,263,403	5,399,738	0	0	5,399,738

단기금융자산	0	6,738,377	0	6,738,377	0	1,919,641	0	1,919,641

매출채권	0	0	13,538,852	13,538,852	0	0	9,298,627	9,298,627

미수금	0	0	2,539,128	2,539,128	0	0	9,650,154	9,650,154

미수수익	0	0	508,305	508,305	0	0	437,856	437,856

단기대여금	0	4,050,000	0	4,050,000	0	4,850,000	0	4,850,000

장기금융상품	0	5,000	0	5,000	0	3,000	0	3,000

보증금	0	0	1,279,122	1,279,122	0	0	1,241,565	1,241,565

계	2,263,403	10,793,377	17,865,407	30,922,187	5,399,738	6,772,641	20,628,201	32,800,580

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	0	0	20,037,987	20,037,987	0	0	19,370,976	19,370,976

미지급금	0	0	2,075,627	2,075,627	0	0	1,612,871	1,612,871

미지급비용	0	0	2,792,670	2,792,670	0	0	1,654,559	1,654,559

단기차입금	0	3,738,253	0	3,738,253	0	4,558,253	0	4,558,253

전환사채	0	0	19,953,688	19,953,688	0	0	19,681,872	19,681,872

회생채무	0	0	394,203	394,203	0	0	0	0

임대보증금	0	0	6,000	6,000	0	0	6,000	6,000

계	0	3,738,253	45,260,176	48,998,429	0	4,558,253	42,720,572	47,278,825

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.