범양건영 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 66(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비㈜	7,049,684주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298주	71.61%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

㈜범양플로이	6,700	1,740,000주	100.00%	모듈러, 제조업	대한민국

고려산업㈜(*1)	250	50,000주	100.00%	건자재(철근 등) 유통	대한민국

㈜삼진앤컴퍼니(*1)	1,316	131,557주	100.00%	부동산업, 운수업	대한민국

범양디앤씨㈜	4,000	800,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

범양레우스시티㈜	300	60,000주	100.00%	부동산개발 및 공급업	대한민국

신방지구도시개발㈜	300	60,000주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

원산도해양관광케이블카㈜	300	60,000주	60.00%	케이블카 운영업	대한민국

(*1) 고려산업(주) 및 (주)삼진앤컴퍼니는 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가각각 100% 소유하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	105,263	37,181	2,377	467

㈜범양플로이	21,493	22,309	4,312	(965)

고려산업㈜	2,813	2,848	-	(76)

㈜삼진앤컴퍼니	21,543	11,197	-	(162)

범양디앤씨㈜	29,447	25,487	-	(16)

범양레우스시티㈜	8,209	7,847	-	29

신방지구도시개발㈜	302	4	-	4

원산도해양관광케이블카㈜	300	3	-	-

② 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	104,628	37,013	4,458	516

㈜범양플로이	17,126	16,978	10,750	(2,387)

고려산업㈜	2,773	2,731	-	(199)

㈜삼진앤컴퍼니	21,482	10,975	-	(358)

범양디앤씨㈜	28,665	24,690	100	42

범양레우스시티㈜	7,003	6,670	-	104

신방지구도시개발㈜	296	3	-	1

원산도해양관광케이블카㈜	300	3	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	16,425,048	35,599,507	2,376,934	4,312,191	2,867,141	61,580,821

매출원가	16,411,639	46,298,064	1,130,320	4,288,692	2,722,632	70,851,347

매출총이익	13,409	(10,698,557)	1,246,614	23,499	144,509	(9,270,526)

판매비와관리비	-	-	326,834	722,673	4,831,907	5,881,414

영업이익(손실)	13,409	(10,698,557)	919,780	(699,174)	(4,687,398)	(15,151,940)

금융수익	-	92,284	324,003	948	395,374	812,609

금융비용	-	268,140	1,094,554	266,173	1,853,849	3,482,716

기타영업외수익	-	-	212,416	30	1,078,413	1,290,859

기타영업외비용	-	274,019	1	356	138,587	412,963

지분법손익	-	-	-	-	12,063	12,063

법인세차감전순이익(손실)	13,409	(11,148,432)	361,644	(964,725)	(5,193,984)	(16,932,088)

법인세비용	-	-	131,844	-	258,626	390,470

반기순이익(손실)	13,409	(11,148,432)	229,800	(964,725)	(5,452,610)	(17,322,558)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	10,955,645	37,886,480	2,168,071	4,000,894	36,381	55,047,471

매출원가	10,769,760	33,470,557	1,075,604	3,990,406	23,687	49,330,014

매출총이익(손실)	185,885	4,415,923	1,092,467	10,488	12,694	5,717,457

판매비와관리비	-	-	253,895	735,998	4,180,095	5,169,988

영업이익(손실)	185,885	4,415,923	838,572	(725,510)	(4,167,401)	547,469

금융수익	-	59,507	660,624	1,159	612,169	1,333,458

금융비용	-	-	1,169,161	272,814	240,110	1,682,084

기타영업외수익	-	-	3,286	420	558,707	562,413

기타영업외비용	-	-	2	122	52,583	52,707

지분법손익	-	-	-	-	6,786	6,786

법인세차감전순이익(손실)	185,885	4,475,430	333,319	(996,867)	(3,282,432)	715,335

법인세비용	-	-	124,489	-	336,384	460,873

반기순이익(손실)	185,885	4,475,430	208,830	(996,867)	(3,618,815)	254,462

(2) 부문자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	7,635,241	22,837,380	1,050,258	9,885,609	41,041,716	82,450,205

비유동자산	641,535	19,114,010	74,561,891	11,592,601	10,530,591	116,440,628

자산총계	8,276,776	41,951,390	75,612,149	21,478,210	51,572,307	198,890,833

부채총계	15,075,648	29,857,123	50,315,157	11,971,842	47,119,734	154,339,503

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	9,510,109	22,073,477	3,832,588	5,315,771	38,710,722	79,442,667

비유동자산	631,535	19,095,931	71,479,706	11,795,459	10,465,436	113,468,067

자산총계	10,141,644	41,169,408	75,312,295	17,111,230	49,176,158	192,910,735

부채총계	14,824,518	26,763,870	50,245,101	11,367,606	27,575,804	130,776,899

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	18,618,166	건축부문(민간)

주요고객(B)	14,504,659	건축부문(민간)

합 계	33,122,825

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	27,787,691	건축부문(민간)

주요고객(B)	8,479,605	건축부문(민간)

합 계	36,267,296

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	114,185,477	2,284,620	16,425,048	100,045,049

건축	318,496,789	38,425,051	39,911,698	317,010,142

합 계	432,682,266	40,709,671	56,336,746	417,055,191

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	113,111,388	17,924,742	10,955,645	120,080,485

건축	395,326,000	(19,076)	41,887,374	353,419,550

합 계	508,437,388	17,905,666	52,843,019	473,500,035

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	142,906,603	139,796,016	3,110,587	143,966,897	4,352,690	5,412,983	-

건축	201,200,138	183,547,961	17,652,177	194,047,245	7,152,893	-	706,275

합 계	344,106,741	323,343,977	20,762,764	338,014,142	11,505,583	5,412,983	706,275

(전기말)

(단위: 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	126,481,555	123,384,377	3,097,178	128,831,409	4,064,697	6,414,551	-

건축	160,526,261	152,934,019	7,592,242	136,339,073	24,356,144	168,955	992,263

합 계	287,007,816	276,318,396	10,689,420	265,170,482	28,420,841	6,583,506	992,263

(3) 당반기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2026-12-31	83.79%	2,358,684	-

서해선(홍성-송산) 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	2015-04-24	2024-10-31	100.00%	336,218	-

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2025-03-31	100.00%	296,873	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2026-12-31	64.60%	(740,172)	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	73.10%	(141,040)	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2025-12-31	46.08%	869,087	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2020-08-26	2024-05-30	100.00%	-	14,651,564

마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2025-02-15	43.16%	3,110,567	458,028

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-12-20	50.29%	(88,676)	-

강구(구)교 재해위험지구 정비사업(총괄분)	2021-08-31	2024-12-31	60.29%	(1,152,128)	-

덕천(화명)-양산간 도로교통체계 개선공사	2022-07-14	2025-07-20	34.68%	(765,412)	-

광주 중외공원 공동주택 신축공사	2020-07-10	2026-12-25	1.43%	12,663	1,456,000

부산광역시 연제구 거제동 공공지원민간임대주택 신축공사	2024-05-14	2026-05-31	0.67%	223,499	-

합계	4,320,163	16,565,592

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	(43,670,260)	(38,463,710)	3,064,738	(8,271,288)	(27,427,508)	706,275

토목	47,333,918	50,437,221	(281,314)	(2,821,989)	3,314,257	-

합계	3,663,658	11,973,511	2,783,424	(11,093,277)	(24,113,251)	706,275

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 428백만원 및 1,026백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	200,107,273	200,107,273	5.56%	GS건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	209,379,091	209,379,091	10.00%	㈜한라

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	211,909,377	211,909,377	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	68,465,245	68,465,245	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.26%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	50,686,364	50,686,364	80.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	196,416,290	196,416,290	20.00%	현대ENG㈜

청운지하차도 개설사업	15,521,582	15,521,582	51.00%	범양건영㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	31,509,949	31,509,949	51.00%	범양건영㈜

서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사	24,586,410	24,586,410	15.00%	범양건영㈜

강구(구)교 재해위험지구 정비사업	20,767,545	17,855,364	51.00%	범양건영㈜

신계정수장 이전증설 및 고도정수처리시설 설치사업	13,869,300	12,973,200	51.00%	범양건영㈜

동해신항 진입도로 건설공사	29,252,455	29,252,455	20.00%	진흥기업㈜

초계지구 우수저류시설 설치사업	10,126,475	5,164,502	51.00%	범양건영㈜

광주 중외공원 공동주택 신축공사	741,477,000	693,477,000	13.28%	현대ENG㈜

합 계	1,824,968,847	1,768,198,593

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,101,694	1,101,694	238,583	238,583

단기금융상품	261,237	261,237	157,297	157,297

매출채권	26,344,519	26,344,519	2,874,585	2,874,585

미수금	1,033,063	1,033,063	1,220,063	1,220,063

미수수익	245,368	245,368	464,141	464,141

장기미수수익	3,824,796	3,824,796	3,486,312	3,486,312

단기대여금	2,851,713	2,851,713	2,981,713	2,981,713

장기금융상품	2,366,905	2,366,905	199,712	199,712

장기대여금	12,830,000	12,830,000	12,770,000	12,770,000

보증금	1,584,733	1,584,733	1,295,452	1,295,452

소계	52,444,028	52,444,028	25,687,858	25,687,858

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	8,377,129	8,377,129	10,233,614	10,233,614

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,739,110	2,739,110	2,339,110	2,339,110

합 계	63,560,267	63,560,267	38,260,582	38,260,582

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	23,573,805	23,573,805	21,408,031	21,408,031

미지급금	12,196,115	12,196,115	8,264,347	8,264,347

미지급비용	1,005,370	1,005,370	1,235,554	1,235,554

장기미지급금	167,188	167,188	167,188	167,188

단기차입금	55,128,793	55,128,793	36,177,058	36,177,058

유동성장기차입금	36,718,253	36,718,253	33,450,000	33,450,000

회생채무	66,516	66,516	66,516	66,516

임대보증금	966,462	966,462	450,362	450,362

장기차입금	350,000	350,000	3,788,253	3,788,253

리스부채	233,233	233,233	385,423	385,423

장기리스부채	212,571	212,571	286,085	286,085

유동금융보증부채	453,499	453,499	574,846	574,846

비유동금융보증부채	575	575	225,850	225,850

기타금융부채	1,989,361	1,989,361	1,989,361	1,989,361

합 계	133,061,741	133,061,741	108,468,874	108,468,874

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	395,617	-	-	-	-	395,617

배당금수익	70,370	-	-	-	70,370

금융보증비용환입	-	-	-	-	346,621	346,621

금융수익 합계	395,617	70,370	-	-	346,621	812,608

이자비용	-	-	-	1,626,232	-	1,626,232

평가손실	-	1,856,484	-	-	-	1,856,484

기타의대손상각비	164,019	-	-	-	-	164,019

금융비용 합계	164,019	1,856,484	-	1,626,232	-	3,646,735

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	927,555	-	-	-	-	927,555

배당금수익	-	41,244	-	-	-	41,244

금융보증비용환입	-	-	-	364,659	-	364,659

금융수익 합계	927,555	41,244	-	364,659	-	1,333,458

이자비용	-	-	-	1,682,084	-	1,682,084

금융비용 합계	-	-	-	1,682,084	-	1,682,084

(4) 공정가치1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	1,502,336	6,874,794	8,377,129

기타포괄공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,739,110	2,739,110

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	3,358,820	6,874,794	10,233,614

기타포괄공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,339,110	2,339,110

3) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없습니다.4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 순자산가치평가법을 평가기법으로 적용하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한내용

보통예금	신한은행 등	746,073	-	가압류

단기금융상품	신한은행	148,847	144,913	질권 설정

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

신한은행	197,712	197,712	질권 설정

하나은행	766,800	-	에스크로

대구은행	1,400,393	-	질권 설정

합 계	3,261,824	344,625

8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금 등	37,223,506	(10,878,987)	26,344,519	13,753,573	(10,878,987)	2,874,586

매출채권 소계	37,223,506	(10,878,987)	26,344,519	13,753,573	(10,878,987)	2,874,586

미수금	1,951,061	(917,998)	1,033,063	2,138,061	(917,998)	1,220,063

미수수익	1,503,661	(1,258,293)	245,368	1,695,415	(1,231,274)	464,141

장기미수수익	3,824,796	-	3,824,796	3,486,312	-	3,486,312

기타수취채권 소계	7,279,518	(2,176,291)	5,103,227	7,319,788	(2,149,272)	5,170,516

합 계	44,503,024	(13,055,278)	31,447,746	21,073,361	(13,028,259)	8,045,102

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	13,623,773	30,539,031

대손충당금	(2,118,191)	(2,118,191)

합 계	11,505,582	28,420,840

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,878,987	-	10,878,987

기타수취채권	2,176,292	-	2,176,292

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	15,173,470	-	15,173,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,878,987	-	10,878,987

기타수취채권	2,149,272	-	2,149,272

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	15,146,450	-	15,146,450

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	10,878,987	-	-	10,878,987

미수금	917,998	-	-	917,998

미수수익	1,231,274	27,019	-	1,258,293

미청구공사	2,118,191	-	-	2,118,191

합 계	15,146,450	27,019	-	15,173,469

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,147,022	-	-	7,147,022

미수금	524,783	-	-	524,783

미수수익	858,801	-	-	858,801

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	10,566,260	-	-	10,566,260

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	-	-	-	2,852,894	-	2,852,894

건설용지	28,685,830	-	28,685,830	28,063,906	-	28,063,906

합 계	28,685,830	-	28,685,830	30,916,800	-	30,916,800

10. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	4,494,904	(1,643,190)	-	2,851,714	4,487,904	(1,506,190)	-	2,981,714

소 계	4,494,904	(1,643,190)	-	2,851,714	4,487,904	(1,506,190)	-	2,981,714

기타유동자산

선급금	9,835,936	-	-	9,835,936	11,479,810	-	-	11,479,810

선급비용	244,958	-	-	244,958	185,443	-	-	185,443

선급공사원가	7,122,042	(6,787,477)	-	334,565	7,122,042	(6,787,477)	-	334,565

부가세대급금	4,114	-	-	4,114	-	-	-	-

소 계	17,207,050	(6,787,477)	-	10,419,573	18,787,295	(6,787,477)	-	11,999,818

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,624,371	(25,582)	(14,055)	1,584,734	1,333,868	(25,582)	(12,834)	1,295,452

장기대여금	19,844,000	(7,014,000)	-	12,830,000	19,784,000	(7,014,000)	-	12,770,000

소 계	21,468,371	(7,039,582)	(14,055)	14,414,734	21,117,868	(7,039,582)	(12,834)	14,065,452

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,506,190	247,000	(110,000)	-	1,643,190

소 계	1,506,190	247,000	(110,000)	-	1,643,190

기타유동자산

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	6,787,477

소 계	6,787,477	-	-	-	6,787,477

(비유동성)

기타금융자산

보증금	25,582	-	-	-	25,582

장기대여금	7,014,000	-	-	-	7,014,000

소 계	7,039,582	-	-	-	7,039,582

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	95,467	-	-	-	95,467

소 계	95,467	-	-	-	95,467

기타유동자산

선급금	404,407	-	-	-	404,407

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	6,787,477

소 계	7,191,884	-	-	-	7,191,884

(비유동성)

기타금융자산

보증금	25,582	-	-	-	25,582

장기대여금	7,014,000	-	-	-	7,014,000

소 계	7,039,582	7,039,582

11. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	8,377,129	10,233,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,739,110	2,339,110

합 계	11,116,239	12,572,724

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	7,820,789	8,377,129	8,377,129	7,820,789	10,233,614	10,233,614

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)(*2)	3,437	0.083%	4,701,274	5,324,600

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	106,889

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	126,714

주택도시보증공사(*2)	78,278	0.010%	314,349	1,083,837

기계설비건설공제조합(*2)	200	0.020%	189,804	211,794

소방산업공제조합충청(*2)	40	0.020%	20,000	20,960

오하임투자조합	2500	14.02%	2,500,000	1,502,336

합 계	7,820,789	8,377,130

(*1) 연결회사의 상거래 채무와 관련하여 현대엔지니어링(주)에 의해 52,850천원의 가압류가 설정되어 있습니다. (*2) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,701,274	5,324,600

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	106,889

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	126,714

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	1,083,837

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	211,794

소방산업공제조합충청(*1)	40	0.020%	20,000	20,960

오하임투자조합	2,500	14.02%	2,500,000	3,358,820

합 계	7,820,789	10,233,614

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,977,377	2,739,110	2,739,110	1,577,377	2,339,110	2,339,110

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,619,547

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	42,485

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	141,583

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,756	72,878

홍천에코라인㈜(*1)	20,190	2.70%	100,950	23,765

아산꿈나무㈜(*1)	30,671	2.56%	137,355	131,754

동부권푸른물㈜(*1)	5,242	0.50%	26,210	-

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	306,598

사상해운대고속도로㈜	100	1.00%	500	500

㈜부산거제대한제47호위탁관리부동산투자회사	80,000	2.55%	400,000	400,000

합 계	1,977,377	2,739,110

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,619,547

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	42,485

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	141,583

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,756	72,878

홍천에코라인㈜(*1)	20,190	2.70%	100,950	23,765

아산꿈나무㈜(*1)	30,671	2.56%	137,355	131,754

동부권푸른물㈜(*1)	5,242	0.50%	26,210	-

㈜와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	306,598

사상해운대고속도로㈜	100	1.00%	500	500

합 계	1,577,377	2,339,110

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울산개발㈜	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	495,676	495,676

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사(*1)	부동산업	9,890,000	22.83	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	부동산업	2,500,000	25.00	2,574,987	2,562,924	712,413	700,350

합 계	13,470,000	2,574,987	2,562,924	1,208,089	1,196,026

(2) 당반기 및 전반기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사(*1)	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,562,924	-	-	-	12,063	2,574,987

합 계	2,562,924	-	-	-	12,063	2,574,987

연결회사는 (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사에대하여 누적 손실로 인해 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 미반영된 당반기 손실액은 1,990,105천원이며, 당반기말 누적 손실액은 9,191,335천원 입니다.(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발㈜	-	-	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨㈜	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

합 계	2,546,139	-	-	-	6,786	2,552,925

13. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

취득원가

기초	78,812,748	76,822,589

취득	187,692	520,950

처분	(408,977)	(5,282)

대체	2,852,894

기말	81,444,357	77,338,257

감가상각누계액

기초	10,860,402	9,242,837

감가상각비	731,082	827,769

국고보조금(*1)	(258)	(516)

처분	(75,168)	(5,281)

기말	11,516,057	10,064,809

기말장부가액	69,928,300	67,273,448

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사의 부동산 중 일부가 상거래 채무과 관련하여 현대엔지니어링㈜에 의해 955,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	393,966	(5,761)	-	388,205

용지	485,043	-	(53,575)	431,467

합 계	879,008	(5,761)	(53,575)	819,672

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	매각	기말금액

건물	31,069	(1,195)	-	29,874

용지	485,042	-	-	485,042

합 계	516,111	(1,195)	-	514,916

15. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

취득원가

기초잔액	3,292,291	2,399,618

취득	-	939,953

처분	(138,370)

반기말잔액	3,153,921	3,339,572

감가상각누계액

기초잔액	1,648,703	1,535,185

상각	130,395	40,198

반기말잔액	1,779,098	1,575,383

손상차손누계액

기초잔액	130,528	130,528

환입	(104,370)	-

반기말잔액	26,158	130,528

반기말장부가액	1,348,665	1,633,660

16. 리스(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	691,573	738,251

증가	67,211	132,533

감가상각	(285,523)	(435,629)

반기말	473,261	435,155

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	671,508	737,992

증가	61,557	129,957

지급(감소)	(296,961)	(447,016)

이자비용	9,700	14,005

반기말	445,804	434,938

(3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

현금유출액(재무활동)	287,261	433,011

리스부채에 대한 이자비용	9,700	14,005

단기리스료 및 소액자산리스료	148,356	75,388

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	639,613	199,142

총현금유출액	1,084,930	721,546

17. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

매입채무	23,573,805	21,408,031

미지급금	12,196,115	8,264,346

미지급비용	1,005,370	1,235,554

소 계	36,775,290	30,907,931

(비유동성)

장기미지급금	167,188	167,188

합 계	36,942,478	31,075,119

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	국민은행	4.87%	2025.02.28	892,993	867,058

수협은행	3.67%	2025.03.05	273,800	920,000

하나은행	5.43%	2024.08.03	10,000,000	10,000,000

대구은행	7.20%	2025.01.10	6,000,000	6,500,000

새마을금고	8.50%	2025.01.18	17,426,300	17,500,000

하나자산신탁	7.26~8.50%	2024.08.30	14,051,283	-

비스타찰리	8.00%	2024.09.11	5,000,000	-

온동네디엔아이(주)	4.60%	2024.12.14	-	120,000

(주)커미더스	4.60%	2024.12.27	1,384,418	40,000

플라스코앤비(주)	4.60%	2024.11.15	-	130,000

임직원	-	2024.12.13	100,000	100,000

합 계	55,128,794	36,177,058

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

장기차입금	건설공제조합	1.13%	2025.06.09	3,338,253	3,338,253

대구은행	5.89%	2027.01.08	550,000	650,000

수협은행	5.54%	2024.02.19	-	70,000

국민은행	4.49%	2024.09.30	16,720,000	16,720,000

국민은행	5.76%	2024.02.28	1,000,000	1,000,000

국민은행	4.87%	2024.09.30	14,260,000	14,260,000

신한은행	5.87%	2024.11.14	1,200,000	1,200,000

소계	37,068,253	37,238,253

유동성 대체	(36,718,253)	(33,450,000)

차감계	350,000	3,788,253

19. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,213,393	3,676,308

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 금액	4,213,393	3,676,308

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	455,586	467,821

순이자원가	35,734	45,582

조정	54,372	46,630

종업원급여에 포함된 총비용	545,692	560,033

(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	297,981	284,303

판매관리비	247,711	275,729

합 계	545,692	560,032

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	427,863	1,026,345

예수금	86,223	44,865

부가세예수금	191,043	59,540

소 계	705,129	1,130,750

기타유동금융부채

금융보증부채(*1)	453,499	574,846

기타금융부채(*2)	1,989,361	1,989,361

소 계	2,442,860	2,564,207

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	966,462	450,362

금융보증부채(*1)	575	225,850

소 계	967,037	676,212

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호' 금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다. (*2) 연결회사는 2023년 11월 3일 모듈러건축의 전략적 제휴를 위해 제3자배정 방식으로 보통주 400,000주를 발행했습니다. 본 계약은 전략적 제휴의 해제시 발행자 및 보유자의 상환권 행사가 가능하며, 상환권 행사시에는 액면금액에 연 5%의 수익을 더하여 상환하는 조건입니다. 연결회사는 계약의 실질에 따라 발행가액을 부채로 분류하였습니다.

21. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동)

공사손실충당부채	706,275	992,263

(비유동)

하자보수충당부채	6,350,943	6,136,513

합 계	7,057,219	7,128,776

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	6,136,513	992,263	6,618,109

사용액	(19,894)	-	(755,040)

환입액	-	(285,988)	(435,451)

전입액	234,324	-	459,214

반기말잔액	6,350,943	706,275	5,886,833

22. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 주	24,831,982,000 주

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	2,815,501	2,815,501

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	36,311,538	36,311,538

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

24. 담보제공 등

(1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,437좌)	5,324,600	5,324,600	3,338,253

정기예(적)금	766,800	766,800

기타담보	388,919	388,919

부동산담보	466,633	297,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	211,794	211,794	-

주택도시보증공사	조합출자증권(78,278주)	1,083,837	1,083,837	-

정기예(적)금	1,400,393	1,400,393	-

소방산업공제조합	조합출자증권(40좌)	20,960	20,960	-

하나자산신탁	관계기업투자주식	9,890,000	78,000,000	6,138,874

국민은행	부동산	30,315,294	41,304,000	33,180,000

하나은행	부동산	13,134,596	12,000,000	10,000,000

대구은행	토지	2,675,398	9,600,000	6,550,000

건물	8,204,671

태종대새마을금고 외 12	부동산	29,327,377	20,911,560	17,426,300

신한은행	단기금융상품	148,847	148,847	-

장기금융상품	197,712	197,712	-

부동산	30,315,294	2,400,000	-

합 계	133,873,126	174,056,422	76,633,427

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	141,583

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	72,878

홍천에코라인(주)	한국산업은행한국비티엘일호투융자회사삼성화재해상보험	48,604,400	지분증권(*1)	23,766

아산꿈나무(주)	한국비티엘일호투융자회사교보생명보험흥국생명보험삼성화재해상보험동부생명보험	68,692,000	지분증권(*1)	131,754

동부권푸른물(주)	우리은행	34,242,000	지분증권(*1)	-

합계	190,516,800	369,981

(*1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석 11 참조).

25. 우발부채

(1) PF 우발부채1) 연결회사는 당반기말 현재 PF와 관련한 보증을 제공하지 않고 있습니다.2) 부동산 PF대출 보증 세부내역

당반기와 전기말 현재 2건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.(단독사업)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당반기	전기

서울 마포구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	250,000,000	100%	250,000,000	㈜한토플러스	부	대주단	160,000,000	160,000,000	2021.09.17~2025.08.17	2025.08.17	PF Loan	250,000,000

상기 PF조기상환 가능합니다. 기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 연결회사는 본 사업에 대한 PF대출 보증을 제공하고 있지 아니하며 책임준공 미이행에 따른 채무인수만 약정되어 있습니다.(컨소시엄)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당반기	전기

서울 동대문구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	49,000,000	100%	49,000,000	㈜엔에스피디	부	대주단	29,000,000	29,000,000	2021.06.30~2024.08.30	2024.08.30	PF Loan	49,000,000

상기 PF조기상환 가능합니다. 기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 연결회사는 책임준공(2024년 2월 29일) 미이행으로 인하여 2024년 3월 1일부로 시행사와 연대하여 중첩적채무인수가 발생하였습니다.

3) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 당반기와 전기말 현재 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

공사건수	도급액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급액	약정금액	대출잔액

기타사업	2	123,830,079	299,000,000	189,000,000	2	123,763,079	299,000,000	189,000,000

4) 본 PF의 중도금대출연결회사는 당반기와 전기말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 373,014,008천원(전기말 373,014,008천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사업건수	보증한도(*1)	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도(*1)	약정금액	대출잔액

기타사업	3	373,014,008	383,966,160	211,610,153	3	373,014,008	383,966,160	189,552,633

(*1) 주택도시보증공사 보증서가 담보하는 금액 이외의 대출에 대한 연결회사의 보증비율을 반영한 금액입니다. (채권최고비율 미반영)

(2) 非 PF 우발부채연결회사는 당반기말 현재 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 76,481,229천원(전기말 617,494,100천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.

1) 종합요약표

(단위: 천원)

구분	피보증처명	보증 종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부

제공한 지급보증	(주)커미더스 외	분양보증 연대보증 외	76,481,229	76,481,229	주택도시보증공사 외	-

제공받은 지급보증	-	계약보증 외	1,018,166,803	1,014,666,803	서울보증보험 외	-

계	1,094,648,031	1,091,148,031

주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재454,407천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

피보증처명	보증 종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자여부

(주)커미더스	자금보충확약	35,000,000	35,000,000	수협은행	여

(주)커미더스	대출 연대보증	1,500,000	1,500,000	(주)유니원컴퍼니	여

건설공제조합	하자보수보증 공동연대채무	39,981,229	39,981,229	에스케이에코플랜트(주) 등공동도급 대표사	부

계	76,481,229	76,481,229

3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증처명	보증 종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부	비고

건설공제조합	계약보증	14,592,317	14,592,317	부	(주)하나자산신탁

건설공제조합	공사이행보증	53,826,068	53,826,068	부	조달청 외

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	41,408,947	41,408,947	부	(주)유성종합설비 외

건설공제조합	하자보증	1,619,212	1,619,212	여	(주)범양 케이원 제7호 천안두정 기업형임대주택 위탁관리 부동산투자회사

건설공제조합	하자보증	11,189,983	11,189,983	부	(주)케이지엠씨개발 외

기계설비공제조합	공사이행보증	9,188,762	9,188,762	부	조달청

기계설비공제조합	하도급대금지급보증	321,381	321,381	부	(합)태승건설 외

서울보증보험	계약보증	40,304	40,304	부	(주)한국토지신탁

서울보증보험	공사이행보증	1,242,996	1,242,996	부	조달청

서울보증보험	선금보증 외	2,572,313	2,572,313	부	전라남도 장성군 외

주택도시보증공사	주택분양보증	841,990,800	841,990,800	부	(주)한국토지신탁 외

주택도시보증공사	하도급대금지급보증	5,004,194	5,004,194	부	㈜을화 외

주택도시보증공사	하자보수보증	11,769,525	11,769,525	부	초량1-3구역 도시환경정비조합 외

신한은행	원화지급보증	2,400,000	2,400,000	부	와이케이스틸

대표이사	대출연대보증	21,000,000	17,500,000	여	새마을금고

소 계	1,018,166,803	1,014,666,803

4) 상기내역 외에 당반기말 현재 연결회사는 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장과 관련하여 사업 수탁자에게 발생하는 손실, 비용과 신탁약정에 따른 채무를 이행할 책임이 있습니다. 또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장 역시 사업 수탁자에 공사지연지체상금을 지급하여야 할 책임이 있으며, 신탁가산보수와 수분양자 입주지연손해금을 위탁자와 연대하여 지급하여야 할 우발부채가 존재합니다.5) 계류중인 소송현황당반기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 11건의 소송(소송가액 : 5,835,956천원) 및 연결회사가 원고인 손해배상청구 소송 외 2건의 소송(소송가액 : 252,915천원)이 계류 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

26. 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	595,623,000

융자한도	7,798,000

서울보증보험	지급보증	11,852

신한은행	보증한도	2,000,000

국민은행	당좌차월한도	1,000,000

합계	606,432,852

(2) 당반기말 현재 연결회사는 부동산투자신탁계약을 체결하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자약정액	출자액

캡스톤밸류플랫폼일반사모자투자신탁(가칭)	15,000,000	-

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	8,492,343	16,127,418	8,492,343	16,127,418

외주비	-	-	26,264,260	42,087,044	26,264,260	42,087,044

급여	1,452,284	2,870,482	2,823,368	5,034,982	4,275,652	7,905,464

퇴직급여	165,981	247,711	303,228	297,981	469,209	545,692

복리후생비	86,335	176,857	275,616	551,579	361,951	728,436

감가상각비	191,509	381,408	173,124	355,108	364,633	736,516

무형자산상각비	65,196	130,395	-	-	65,196	130,395

지급수수료	752,799	1,234,523	1,551,337	3,482,927	2,304,136	4,717,450

세금과공과	87,205	178,584	63,876	123,035	151,081	301,619

기타비용	346,650	661,455	1,488,865	2,791,273	1,835,515	3,452,728

합계	3,147,960	5,881,414	41,436,017	70,851,348	44,583,977	76,732,762

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,780,348	8,406,924	4,780,348	8,406,924

외주비	-	-	19,408,661	30,633,341	19,408,661	30,633,341

급여	1,442,971	2,743,848	1,812,243	3,250,178	3,255,213	5,994,026

퇴직급여	(15,989)	275,729	(50,479)	277,117	(66,468)	552,846

복리후생비	176,752	337,790	313,926	567,686	490,678	905,476

감가상각비	137,525	280,441	277,807	546,573	415,332	827,014

무형자산상각비	29,223	40,198	-	-	29,223	40,198

지급수수료	220,424	506,458	1,173,569	2,011,682	1,393,993	2,518,140

세금과공과	107,260	184,909	77,923	582,575	185,183	767,484

기타비용	576,497	800,615	1,781,685	3,053,939	2,358,181	3,854,554

합계	2,674,663	5,169,988	29,575,682	49,330,014	32,250,344	54,500,002

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,452,284	2,870,482	1,442,971	2,743,848

퇴직급여	165,981	247,711	(15,989)	275,729

복리후생비	86,335	176,857	176,752	337,790

임차료	13,599	27,072	27,512	41,234

접대비	53,881	111,907	70,890	120,259

감가상각비	188,629	375,647	136,330	279,246

투자부동산감가상각비	2,880	5,761	597	1,195

세금과공과	87,205	178,584	107,260	184,909

광고선전비	9,668	30,320	32,660	53,620

무형자산상각비	65,196	130,395	29,223	40,198

여비교통비	24,719	47,617	22,988	37,991

차량유지비	9,378	15,634	3,679	7,379

교육훈련비	220	752	738	1,248

통신비	7,153	14,998	7,091	14,147

수도광열비	9,467	26,123	10,887	27,691

보험료	32,341	135,356	(33,450)	32,033

소모품비	3,746	9,645	5,876	12,786

도서인쇄비	1,023	3,412	1,335	3,386

사무실관리유지비	32,572	65,103	32,152	35,863

하자보수비	148,882	173,514	393,988	411,485

지급수수료	752,799	1,234,523	220,424	506,458

용역비	-	-	747	1,494

합 계	3,147,960	5,881,414	2,674,663	5,169,988

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	194,210	395,617	431,685	927,555

배당금수익	34,370	70,370	41,244	41,244

금융보증비용환입	158,320	346,621	113,175	364,659

합 계	386,900	812,609	586,104	1,333,458

(금융비용)

이자비용	892,284	1,626,232	828,028	1,682,084

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	1,856,484	1,856,484	-	-

합 계	2,748,769	3,482,716	828,028	1,682,084

순금융비용	(2,361,869)	(2,670,108)	(241,924)	(348,626)

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

투자자산처분이익	-	746,425	-	-

유형자산처분이익	-	145,463	-	-

잡이익	90,428	294,602	52,112	126,962

대손충당금환입	(110,000)	-	-	-

하자보수충당금환입	-	-	435,451	435,451

회원권손상차손환입	104,370	104,370	-	-

합 계	84,798	1,290,859	487,563	562,413

(기타영업외비용)

잡손실	232,223	242,009	860	49,706

기타대손상각비	164,019	164,019	-	-

기부금	-	5,000	3,000	3,000

유형자산처분손실	1,934	1,934	1	1

합 계	398,176	412,963	3,861	52,707

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 특수관계자와의 주요거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비(주)

관계기업	(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	온동네디앤씨(주)

관계기업	서울산개발(주)

기타특수관계자	(주)커미더스

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스

기타특수관계자	(주)피와이에스피

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익	매입	기타비용

지배기업	플라스코앤비(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	18,618,166	48,051	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익	매입	기타비용

지배기업	플라스코앤비(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	27,787,691	19,282	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	193,336	-	-

(*1) 공사수익에는 공사진행매출 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	금융수익	차입	상환	금융비용

지배기업	플라스코앤비(주)	5,000	5,000	20	65,000	195,000	942

기타특수관계자	(주)커미더스	2,018,000	1,958,000	119,611	3,074,418	1,730,000	10,779

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	259,000	122,000	141,628	3,000	123,000	2,117

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	금융수익	차입	상환	금융비용

지배기업	플라스코앤비(주)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	3,080,000	34,503,525	610,670	-	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	1,000,000	150,037	370,000	370,000	47

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

지배기업	플라스코앤비(주)	-	6,627	-	6,627	-	1,123	-	1,123

기타특수관계자	(주)커미더스	15,370,796	3,012,108	4,830,000	23,212,904	-	18,059	1,384,418	1,402,477

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,648,689	1,019,134	6,547,724	11,215,547	-	2,374	-	2,374

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권(*1)	기타채권	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

지배기업	플라스코앤비(주)	-	6,627	-	6,627	-	737	130,000	130,737

기타특수관계자	(주)커미더스	19,822,631	2,732,193	4,770,000	27,324,824	-	20	40,000	40,020

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,648,689	877,743	6,410,724	10,937,156	-	257	120,000	120,257

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

(*1) 매출채권 금액에는 공사진행매출 금액이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금 잔액은 5,801,608천원이며, 당기 중 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 164,019천원입니다.(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	543,833	1,117,667	493,006	1,038,072

퇴직급여	31,091	961,001	(192,816)	826,653

합 계	574,924	2,078,668	300,190	1,864,725

주요 경영진은 연결회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.1) 제공받은 내역

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	건설공제조합	1,619,212	하자보증

2) 제공한 내역

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

커미더스(주)	수협은행	35,000,000	자금보충확약

(주)유니원컴퍼니	1,500,000	대출연대보증

합 계	36,500,000

주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 454,074천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,687,216	4,146,033

법인세비용	390,470	460,873

퇴직급여	542,717	580,645

감가상각비	730,990	827,253

투자부동산감가상각비	5,761	1,195

무형자산상각비	130,395	40,198

기타의대손상각비	164,019	-

하자보수충당부채전입	234,324	553,784

유형자산처분손실	1,934	1

이자비용	1,626,232	1,682,084

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	1,856,484	-

회원권처분손실	3,370	-

잡손실	520	-

2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,106,917)	(1,775,695)

투자자산처분이익	(746,425)	-

유형자산처분이익	(145,463)	-

이자수익	(395,617)	(927,555)

지분법평가이익	(12,063)	(6,786)

배당금수익	(70,370)	(41,244)

금융보증수익	(346,621)	(364,659)

하자보수충당부채환입	-	(435,451)

공사손실충당부채환입	(285,988)	-

회원권손상차손환입	(104,370)	-

합 계	3,580,299	2,370,338

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(18,722,065)	3,720,081

미수금의 증감	(4,558,558)	(1,433,115)

선급금의 증감	1,649,045	(3,762,622)

미수수익의 증가	(417,507)	(940,140)

선급공사원가의 증감	-	(57,478)

선급비용의 증감	(59,515)	18,614

부가세대급금의 증감	(4,114)	-

미청구공사의 증감	16,915,258	(9,106,237)

당기법인세자산의 증감	36	210

건설용지의 증감	(5,304)	(945,759)

매입채무의 증감	2,165,608	1,346,525

미지급금의 증감	4,032,225	(682,994)

미지급비용의 증감	(568,613)	329,898

예수금의 증감	4,773	(167,770)

부가세예수금의 증감	131,503	(4,390)

선수금의 증감	(37,225)	60,079

하자보수충당부채의 증감	(19,894)	(849,610)

퇴직금의 지급	(390,593)	(722,015)

초과청구공사의 증감	(1,170,523)	3,366,189

분양선수금의 증감	(561,258)	286,481

임대보증금의 증감	(30,000)	46,300

영업보증금의 증감	(260,503)	-

합 계	(1,907,224)	(9,497,753)

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보험수리적손익	(328,805)	(115,004)

사용권자산의 인식	67,211	132,533

리스부채의 인식	61,557	129,957

리스부채의 유동성대체	233,233	269,893

금융보증부채(유동)	-	(1,227)

금융보증부채(비유동)	-	(848)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

상각	대체	기타

단기차입금	36,177,058	18,951,735	-	-	-	55,128,793

유동성장기차입금	33,450,000	(70,000)	-	3,338,253	-	36,718,253

장기차입금	3,788,253	(100,000)	-	(3,338,253)	-	350,000

회생채무	66,516	-	-	-	-	66,516

기타금융부채	2,439,723	516,100	-	-	-	2,955,823

리스부채	671,508	(296,961)	9,700	-	61,557	445,804

합계	76,593,058	19,000,874	9,700	-	61,557	95,665,189

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

상각	대체	기타

단기차입금	37,420,000	(2,566,904)	-	-	-	34,853,096

유동성장기차입금	25,800,000	(770,000)	-	-	-	25,030,000

장기차입금	38,058,253	(24,600,000)	-	-	-	13,458,253

회생채무	110,616	-	-	-	-	110,616

임대보증금	435,362	-	-	-	-	435,362

리스부채	737,992	(447,016)	14,005	-	129,957	434,938

합계	102,562,222	(28,383,919)	14,005	-	129,957	74,322,264

34. 계속기업가정

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2024년 06월 30일로 종료하는 회계연도에 당기순손실 17,323백만원 및 누적결손금이 17,313백만원 발생하였습니다. 그리고 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 56,171백만원 초과하는 바, 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이러한 실적 악화와 유동성 저하의 원인은 공사도급계약체결 시점에 반영되지 못한 공사원가의 상승, 시행사 미분양에 따른 공사미수금 및 시행사의 초기 사업비 대여금미회수, 피투자사 주가 하락에 따른 평가손실 등이 원인으로, 건설업계 거시적 시장경제 상황의 일시적 어려움이 종합적으로 반영된 결과라 볼 수 있습니다.특히 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장은 보고기간말 현재 상기 사유로 연결회사 협력업체에 일부 미지급이 발생하였으며, 당초 신탁계약 약정에 따라신탁사 자금(차입형신탁계정대)을 선투입하여 이를 해소함에 따라 연결회사는 신탁사에게 차입형신탁계정대를 포함하여 신탁사에 발생하는 손실, 비용과 신탁약정에 따른 채무를 이행하여야 할 책임이 있습니다.또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장의 시행사도 보고기간말 현재 분양실적 부진에 따라 연결회사의 기성청구액을 정상적으로 지급하지 못하고 있고, 연결회사 또한 협력업체에 일부 미지급이 발생하였습니다. 다만 연결회사는 공사 속행을 위해 당초 신탁계약 약정에 따라 신탁사 자금(차입형신탁계정대)을 선투입하여 2024년 7월 16일 준공 완료하였으므로, 연결회사는 신탁사에게 차입형신탁계정대와 공사지연지체상금을 상환 및 지급하여야 할 의무가 있으며, 시행사와 연대 지급하여야 할 신탁가산보수와 수분양자 지연손해금의 우발부채가 존재합니다.다만, 금번 2024.08.08 부동산 관계장관회의 안건에서 도출된 '국민 주거안정을 위한 주택공급 확대방안'에 따라 앞으로 서울, 수도권에는 신규 주택 물량이 확대되어 건설시장이 다소 회복될 것이고, '빌라 등 비아파트 시장 정상화 정책'에 따라 미분양오피스텔 등의 LH매입 확대 조치가 시행될 예정이므로 전농동 현장의 미분양 물량에따른 미수금 문제 또한 곧 해소될 것으로 전망됩니다.향후 연결회사는 물가 수준을 충분히 반영하고 분양 리스크가 있는 사업장을 철저히 배제하여 양질의 수주를 이끌어냄과 동시에, 조속하게 관계사 사업을 진행 혹은 자산매각 등의 방법을 통하여 대여금을 회수하여 현금 유동성을 확보할 예정입니다.만약 상기와 같은 경영정상화의 노력에도 불구하고 연결회사 및 관계사의 사업계획에 차질이 발생하는 경우 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.