범양건영 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제60기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제59기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
회사명 : 범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 범양건영 주식회사(이하 '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 은 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소 는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업 의 상장유지를 결정하였습니다. 지배기업 은 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 23,765백만원 이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.79%	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38%	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,784	52.83%

합계	4,752,927	100.00%

(2) 종속기업 현황 1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

지배기업은 2015년 12월 고려종합물류㈜를 14,703백만원(지분율100%)에 취득하여종속기업으로 편입하였습니다.

2) 당기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	45,942	23,097	2,077	432

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업 (이하 '연결실체') 의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	7,227,471	14,608,966	1,139,148	347,782	23,323,366

매출원가	6,117,492	14,156,620	575,734	319,811	21,169,656

매출총이익(손실)	1,109,979	452,345	563,414	27,972	2,153,710

판매비와관리비	-	-	96,681	1,269,881	1,366,562

영업이익(손실)	1,109,979	452,345	466,733	(1,241,909)	787,148

금융수익	-	-	134,811	165,119	299,930

금융비용	-	-	181,207	756,888	938,095

기타영업외수익	-	-	4,116	175,528	179,644

기타영업외비용	-	-	14,832	227,647	242,479

법인세차감전순이익(손실)	1,109,979	452,345	409,621	(1,885,798)	86,147

법인세비용	-	-	-	-	-

분기순이익(손실)	1,109,979	452,345	409,621	(1,885,798)	86,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	3,805,664	9,756,561	1,041,777	8,686	14,612,688

매출원가	3,827,471	8,471,291	583,160	-	12,881,923

매출총이익(손실)	(21,807)	1,285,270	458,616	6,000	1,728,079

판매비와관리비	-	-	269,745	1,148,817	1,418,562

영업이익(손실)	(21,807)	1,285,270	191,557	(1,142,817)	312,203

금융수익	-	-	1,287	75,559	76,846

금융비용	-	-	65,136	48,805	113,941

기타영업외수익	-	-	14	201,595	201,609

기타영업외비용	-	-	-	180,230	180,230

법인세차감전순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	127,722	(1,094,698)	296,488

법인세비용	-	-	-	-	-

분기순이익(손실)	(21,807)	1,285,270	127,722	(1,094,698)	296,488

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 당사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	16,335,333	29,108,673	13,555,721	12,574,255	71,573,982

비유동자산	376,585	3,963,061	32,386,131	16,873,411	53,599,189

자산총계	16,711,918	33,071,734	45,941,852	29,447,666	125,173,170

부채총계	15,372,971	10,860,867	23,097,491	33,180,090	82,511,419

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	21,084,551	21,805,398	837,861	24,619,155	68,346,966

비유동자산	521,935	3,954,497	249	49,117,698	53,594,380

자산총계	21,606,486	25,759,896	838,110	73,736,853	121,941,346

부채총계	19,101,690	8,766,625	2,201,365	49,296,061	79,365,741

3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 (주)와이디홀딩스(7,705백만원), 한국도로공사(2,040백만원), 한국토지신탁(564백만원)으로부터의 매출액은 10,309백만원입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	125,656,186	914,636	7,227,471	119,343,351

건축	407,248,331	257,855	14,608,966	392,897,221

합계	532,904,517	1,172,491	21,836,436	512,240,572

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토목	105,739,519	129,326	3,805,664	102,063,181

건축	237,736,577	5,250,150	9,756,561	233,230,166

합계	343,476,096	5,379,476	13,562,226	335,293,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	114,010,408	110,825,935	3,184,473	111,466,271	6,298,892	3,918,052

건축	82,820,027	73,720,581	9,099,447	71,445,469	12,688,674	1,259,917

합계	196,830,435	184,546,516	12,283,920	182,911,740	18,987,566	5,177,969

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	206,262,563	205,271,745	990,818	203,341,673	4,819,955	1,807,366

건축	94,812,932	86,127,816	8,685,116	82,850,117	13,574,445	1,611,630

합계	301,075,495	291,399,561	9,675,934	286,191,790	18,394,400	3,418,996

(3) 당분기말 현재 연결실체의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	99.52%	3,035,897	-	-	-

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	100.00%	79,599	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	38.01%	708,498	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	36.76%	189,175	-	-	-

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	100.00%	6,735,246	-	8,775,000	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.25	9.95%	-	-	243,104	-

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.04.20	100.00%	2,161,417	-	-	-

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	4.55%	3,190,171	-	-	-

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	48.67%	-	-	-

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.12.22	49.58%	178,764	-	-	-

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	14.91%	746,719	-	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016.05.18	2017.09.17	31.64%	-	-	1,914,648	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016.10.06	2020.03.05	6.67%	-	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016.10.20	2023.09.13	2.73%	-	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016.11.10	2019.10.25	2.69%	435,747	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016.12.28	2020.12.06	1.00%	-	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017.03.01	2019.12.31	0.00%	-	-	-	-

합계	17,461,232	-	10,932,752	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	257,855	247,665	4,861	5,329	53,373	-

토목	1,108,781	1,949,488	(847,942)	7,235	746,975	2,736

합계	1,366,637	2,197,154	(843,081)	12,564	800,348	2,736

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

( 5 ) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 6,390백만원 및 1,283백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

격포하서도로확장공사	77,959,091	77,959,091	57.42%	범양건영㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	209,077,273	209,077,273	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	155,522,147	155,522,147	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	21,183,000	21,183,000	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	170,165,455	170,165,455	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	9,660,636	9,660,636	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	56,255,300	56,255,300	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	20.00%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	155,418,461	148,775,793	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	189,266,000	189,266,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	34,805,918	34,805,918	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	40,961,504	38,119,408	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	13,266,842	13,266,842	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

합 계	1,705,560,540	1,696,075,776

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,294	3,730

보통예금	3,120,296	6,352,930

합 계	3,123,590	6,356,660

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,123,590	3,123,590	6,356,660	6,356,660

매도가능금융자산	매도가능금융자산	17,925,822	17,925,822	17,930,322	17,930,322

대여금및수취채권	단기금융자산	6,738,377	6,738,377	1,919,641	1,919,641

매출채권	14,201,361	14,201,361	9,755,276	9,755,276

미수금	2,539,128	2,539,128	9,650,154	9,650,154

미수수익	641,209	641,209	437,856	437,856

단기대여금	15,050,000	15,050,000	15,850,000	15,850,000

장기금융상품	5,000	5,000	3,000	3,000

보증금	1,279,371	1,279,371	1,241,814	1,241,814

합계	61,503,858	61,503,858	63,144,723	63,144,723

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	20,707,527	20,707,527	19,685,145	19,685,145

미지급금	2,075,627	2,075,627	1,612,871	1,612,871

미지급비용	2,262,290	2,262,290	1,581,483	1,581,483

단기차입금	23,588,253	23,588,253	24,498,253	24,498,253

전환사채	19,953,688	19,953,688	19,681,872	19,681,872

회생채무	394,203	394,203	394,293	394,293

장기미지급금	333,113	333,113	333,113	333,113

임대보증금	323,256	323,256	323,256	323,256

합계	69,637,958	69,637,958	68,110,288	68,110,288

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는금융부채	합계

이자수익	146,053	-	71,911	-	217,964

배당금수익	-	80,232	-	-	80,232

단기투자자산평가이익	1,734	-	-	-	1,734

합계	58,592	1,022,501	282,371	-	1,363,464

이자비용	-	-	930	990,468	991,398

합계	-	-	930	990,468	991,398

(전분기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정되는금융부채	합계

이자수익	3,571	-	66,423	-	69,994

배당금수익	-	-	-	-	-

합계	3,571	-	66,423	-	69,994

이자비용	58,284	-	161	55,495	113,941

합계	58,284	-	161	55,495	113,941

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	농협은행	1,732,911	1,919,641	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	1,737,911	1,922,641

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	13,538,852	-	7,118,338	20,657,190	(7,118,338)	13,538,852

기타	662,509	-	-	662,509	-	662,509

소계	14,201,361	-	7,118,338	21,319,699	(7,118,338)	14,201,361

미수금	1,797,245	81,883	521,285	2,400,413	(521,285)	1,879,128

미수수익	641,209	-	21,097	662,306	(21,097)	641,209

합 계	16,639,815	81,883	7,660,720	24,382,418	(7,660,720)	16,721,698

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	8,927,813	-	7,118,338	16,046,151	(7,118,338)	8,927,813

기타	827,462	-	-	827,462	-	827,462

미수금	9,755,276	-	7,118,338	16,873,614	(7,118,338)	9,755,276

미수수익	9,568,271	81,883	521,285	10,171,439	(521,285)	9,650,154

합 계	437,856	-	21,097	458,953	(21,097)	437,856

19,761,402	81,883	7,660,720	27,504,006	(7,660,720)	19,843,285

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,768	-	21,097

합 계	7,649,953	10,768	-	7,660,720

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	분기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,809	-	21,139

합 계	7,649,953	10,809	-	7,660,762

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

합 계	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	15,145,467	(95,467)	15,050,000	15,945,467	(95,467)	15,850,000

합 계	15,145,467	(95,467)	15,050,000	15,945,467	(95,467)	15,850,000

기타유동자산

선급금	9,410,596	-	9,410,596	4,971,372	-	4,971,372

선급비용	462,879	-	462,879	225,382	-	225,382

선급공사원가	6,952,048	(6,787,477)	164,571	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	16,825,523	(6,787,477)	10,038,046	11,984,231	(6,787,477)	5,196,754

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,304,953	(25,582)	1,279,371	1,267,396	(25,582)	1,241,814

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,318,953	(7,039,582)	1,279,371	8,281,396	(7,039,582)	1,241,814

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	12,629,498	12,324,823	12,324,823	12,633,998	12,329,323	12,329,323

출자금	5,176,611	5,600,999	5,600,999	5,176,611	5,600,999	5,600,999

소 계	17,806,109	17,925,822	17,925,822	17,810,609	17,930,322	17,930,322

채무증권

국공채	-	-	-	-	-	-

합 계	17,806,109	17,925,822	17,925,822	17,810,609	17,930,322	17,930,322

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	93,215	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,629	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	193,691	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	137,272	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	71,665	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	140,925	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,495,500	9,418,575	9,495,500	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	40,234	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,967,453	2,000,000	-	-

합 계	12,629,498	12,021,894	12,324,823	-	(304,674)

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	93,215	75,326	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	44,629	39,000	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	(85,764)	-	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	193,691	221,606	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	137,272	171,757	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	71,665	100,950	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	140,925	137,355	-	-

키스톤에코프라임PEF	9,500,000,000	12.50%	9,500,000	9,418,575	9,500,000	-	-

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.83%	83,330	40,393	83,330	-	-

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	1,965,651	2,000,000	-	-

합 계	12,633,998	12,020,252	12,329,323	-	(304,674)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,398

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,601	109,601	64,363

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,600,999	5,600,999	424,388

(전기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,793,494	4,793,494	236,398

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,709	96,709	46,587

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	109,601	109,601	64,363

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390	391,390	77,041

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	189,804	189,804	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	5,176,611	5,600,999	5,600,999	424,388

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부가액

국민주택채권	-	-	-	-	-	-

지역개발공채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

한편, 국공채 등의 당분기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당분기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	-	-	-	-

지역개발공채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음. (5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	424,388	-	-	424,388

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	151,148	-	424,388

12. 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산가액

당분기	전기말	당분기	전기말

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전기의 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

13. 유형자산

당 분기 및 전분기의 연 결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,587,552	10,654,647	121,522	67,277	43,562	269,122	444,089	3,222	36,190,991

취득	-	-	-	31,000	-	-	96,781	1,200	128,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	24,587,552	10,654,647	121,522	98,277	43,562	269,122	540,870	4,422	36,319,972

감가상각누계액

기초잔액	-	2,171,474	79,191	67,275	43,561	231,731	302,655	-	2,895,887

감가상각비	-	91,805	4,917	517	-	3,491	13,264	-	113,995

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	2,263,280	84,108	67,792	43,561	235,222	315,918	-	3,009,881

기말장부가액	24,587,552	8,391,367	37,414	30,485	1	33,899	224,951	4,422	33,310,091

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	10,306,017	117,642	67,277	43,562	311,255	332,863	-	11,538,051

취득	-	-	-	-	-	-	33,755	-	33,755

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	359,435	10,306,017	117,642	67,277	43,562	311,255	366,618	-	11,571,806

감가상각누계액

기초잔액	-	1,787,449	60,386	67,275	43,561	256,535	263,605	-	2,478,811

감가상각비	-	87,605	4,588	-	-	5,568	8,678	-	106,439

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	1,875,054	64,974	67,275	43,561	262,103	272,283	-	2,585,250

기말장부가액	359,435	8,430,963	52,668	2	1	49,152	94,334	-	8,986,556

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,136,988	1,640,969

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	80,648	284,963	138,370	1,136,988	1,640,969

감가상각누계액

기초잔액	60,449	284,963	104,370	426,778	876,560

상각	1,502	-	-	56,732	58,234

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	61,951	284,963	104,370	483,511	934,795

기말장부가액	18,697	-	34,000	653,477	706,174

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	80,648	284,963	138,370	1,095,279	1,599,260

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	80,648	284,963	138,370	1,095,279	1,599,260

감가상각누계액

기초잔액	54,441	284,963	104,370	257,407	701,181

상각	849	-	-	54,648	55,497

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	55,290	284,963	104,370	312,055	756,678

기말장부가액	25,358	-	34,000	783,224	842,582

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	분기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,707,528	19,685,146

미지급금	2,075,627	1,612,871

미지급비용	2,262,290	1,581,483

장기미지급금	333,113	333,113

합계	25,378,558	23,212,614

17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	2017-06-16	1.43	3,338,253	3,338,253

운영자금	플라스코앤비(주)	2017-12-18	14.00	400,000	1,220,000

운영자금	신한은행남부터미널	2017-10-05	3.10	11,000,000	11,000,000

운영자금	신한캐피탈	2017-10-05	4.10	6,000,000	6,000,000

운영자금	신한캐피탈	2017-10-05	5.10	2,850,000	2,940,000

합 계	23,588,253	24,498,253

18. 전환사채(1) 당 분기 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,317,481)

사채할인발행차금	(143,368)

소계	9,843,271

제5회 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,331,820

전환권조정	(1,138,193)

사채할인발행차금	(83,211)

소계	10,110,417

유동성대체(*2)	(9,843,271)

합계	19,953,688

(*1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 제4회 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.00%

보장수익률	6.00%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 08월 24일

만기일	2019년 08월 24일

표시이자율	3.50%

보장수익률	7.50%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 13,222원으로 함

전환청구기간	2017년 08월 24일부터 2019년 07월 24일까지

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채:

선수금	610,383	802,768

공사선수금	122,712	-

분양선수금	491,883	490,613

부가세예수금	218,067	81,773

예수금	94,180	98,686

합 계	1,537,226	1,473,841

(비유동성)

기타금융부채:

임대보증금	323,256	323,256

2 0. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,357,698	4,384,635

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,384,635	4,298,715

사용액	(16,986)	(36,249)

기간 종료로 인한 환입	(95,034)	(182,824)

전입액	85,083	126,085

분기말잔액	4,357,698	4,205,727

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,927	4,752,927

④ 자본금: 보통주	23,764,635,000	23,764,635,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,764,565	4,752,913	23,762,865	4,752,573

출자전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	23,764,565	4,752,913	23,762,865	4,752,573

22. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(5,245,897)	(5,245,897)

감자차익	57,268,771	57,268,771

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,169,857	2,169,857

전환권대가	609,915	609,915

합 계	58,224,320	58,224,320

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,224,320	57,617,066

주식발행초과금(주식할인발행차금)	-	-

감자차익	-	-

출자전환채무	-	-

자기주식	-	-

전환권대가	-	-

분기말	58,224,320	57,617,066

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	424,388	424,388

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	424,388	273,240

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	151,148

분기말	424,388	424,388

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(39,751,592)	(39,837,739)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(39,837,739)	(38,179,810)

분기순이익(손실)	86,147	286,225

보험수리적손익	-	-

분기말	(39,751,592)	(37,893,585)

25. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,793,494	4,793,494	3,338,253

정기예(적)금	1,919,641	1,919,641

부동산	139,917	167,900

기타담보	225,186	225,186

엠알오코리아㈜	부동산	31,080,904	146,874	112,980

㈜지에스리테일	204,276	204,276

신한은행	토지 및 건물	16,800,000	11,000,000

신한캐피탈	10,800,000	89,40,000

합계	38,159,142	7,106,221	23,595,509

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165	출자금(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813	출자금(*1)	171,757

합계	38,978	393,363

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 출자금입니다 (주석11 참조).

26. 주요지 급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

와이케이스틸㈜	신한은행 남부터미널금융센터	900,000	지급보증

합계	900,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	16,305,883	계약보증

60,659	건설기계대여대금지급보증

75,353,929	공사이행보증

6,688,921	선급금지급보증

92,130	임시전력수용예납보증

53,867	인허가보증

1,000,000	입찰보증

39,022,202	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

19,523,562	하도급대금지급보증

소계	158,463,974

서울보증보험	25,950	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	352,025,560	주택분양보증 외

기계설비건설공제조합	9,759,999	공사이행보증 외

합계	520,275,483

27. 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	430,400,000

융자한도	3,463,195

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	496,807,614

28. 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 :218,153천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 348,052천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 3건의 소송(소송가액: 1,562,918천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,704,595	3,704,595	3,704,595	3,704,595

외주비	-	-	12,094,433	12,094,433	12,094,433	12,094,433

급여	804,884	804,884	1,286,467	1,286,467	2,091,351	2,091,351

퇴직급여	(24,772)	(24,772)	(32,890)	(32,890)	(57,662)	(57,662)

복리후생비	123,200	123,200	224,002	224,002	347,201	347,201

감가상각비	15,870	15,870	98,125	98,125	113,995	113,995

무형자산상각비	57,034	57,034	1,200	1,200	58,234	58,234

지급수수료	117,849	117,849	780,857	780,857	898,706	898,706

세금과공과	51,496	51,496	68,445	68,445	119,941	119,941

기타비용	220,999	220,999	2,944,425	2,944,425	3,165,424	3,165,424

합계	1,366,562	1,366,562	21,169,656	21,169,656	22,536,218	22,536,218

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	1,913,398	1,913,398	1,913,398	1,913,398

외주비	-	-	5,307,286	5,307,286	5,307,286	5,307,286

급여	663,801	663,801	955,165	955,165	1,618,966	1,618,966

퇴직급여	22,228	22,228	27,805	27,805	50,033	50,033

복리후생비	139,825	139,825	156,101	156,101	295,926	295,926

감가상각비	20,029	20,029	89,820	89,820	109,849	109,849

무형자산상각비	54,297	54,297	1,200	1,200	55,497	55,497

지급수수료	217,312	217,312	2,256,659	2,256,659	2,473,971	2,473,971

세금과공과	66,559	66,559	15,722	15,722	82,281	82,281

기타비용	237,922	237,922	2,158,767	2,158,767	2,396,689	2,396,689

합계	1,421,972	1,421,972	12,881,923	12,881,923	14,303,895	14,303,895

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	804,884	804,884	663,801	663,801

퇴직급여	(24,772)	(24,772)	22,228	22,228

복리후생비	123,200	123,200	139,825	139,825

임차료	65,900	65,900	63,429	63,429

접대비	41,750	41,750	45,277	45,277

감가상각비	15,870	15,870	20,029	20,029

세금과공과	51,496	51,496	66,559	66,559

광고선전비	5,587	5,587	1,960	1,960

연구개발비	-	-	18,887	18,887

무형자산상각비	57,034	57,034	54,297	54,297

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	18,177	18,177	24,387	24,387

차량유지비	7,418	7,418	11,305	11,305

교육훈련비	10,139	10,139	6,190	6,190

통신비	6,563	6,563	6,539	6,539

수도광열비	8,130	8,130	7,900	7,900

보험료	18,782	18,782	10,342	10,342

소모품비	5,060	5,060	5,173	5,173

도서인쇄비	3,713	3,713	1,298	1,298

사무실관리유지비	25,427	25,427	25,413	25,413

하자보수비	4,233	4,233	9,824	9,824

지급수수료	117,849	117,849	217,312	217,312

보상비	-	-	-	-

용역비	120	120	-	-

합 계	1,366,562	1,366,562	1,421,972	1,421,972

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	84,610	84,610	18,785	18,785

하자보수충당금환입	95,034	95,034	182,824	182,824

합 계	179,644	179,644	201,609	201,609

(기타영업외비용)

잡손실	242,479	242,479	180,230	180,230

기타대손상각비	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

합 계	242,479	242,479	180,230	180,230

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	217,964	217,964	69,994	69,994

단기투자자산평가이익	1,734	1,734	-	-

외화환산차익	-	-	-	-

배당금수익	80,232	80,232	-	-

합 계	299,930	299,930	69,994	69,994

(금융비용)

이자비용	938,095	938,095	113,941	113,941

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	938,095	938,095	113,941	113,941

순금융비용	(638,166)	(638,166)	(43,947)	(43,947)

33. 주당손익당분기 및 전분기 당사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	86,147,055	86,147,055	286,225,037	286,225,037

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	4,752,913	4,752,913	4,752,573	4,752,573

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	18	18	60	60

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 당분기(2017.01.31~2017.03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

2) 누적중간기간(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	86,147,055	86,147,055	286,225,037	286,225,037

전환권조정상각액	407,431,800	407,431,800	-	-

조정후 분기순이익 (A)	493,578,855	493,578,855	286,225,037	286,225,037

가중평균희석주식수(B)(*1)	4,752,913	4,752,913	4,752,573	4,752,573

주당순이익(손실)(C=A/B)	104	104	60	60

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 당분기(2017.01.31~2017.03.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합계	427,762,170	4,752,913

2) 누적중간기간(2017.1.1~3.31)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2017-01-01	전기이월	4,752,913	90	427,762,170	4,752,913

합 계	427,762,170	4,752,913

34. 법인세비용연결실체의 당분기 법인세부담액은 없으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이의법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.또한, 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	40,151	-	820,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	132,904	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	9,836	-	-	-	-	700,000

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	7,704,997	-	-	-	200,000	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	20,908	-	-	-	-	300,000

임직원	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	차입	상환	대여	회수

최대주주	플라스코앤비㈜	-	16,685	1,250,000	50,000	-	-

최대주주의 특수관계인	플라스코에스㈜	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	8,233	650,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,068,576	13,061	2,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	202,500	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용	공사선수금

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	400,000	-	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	11,000,000	-	140,869	-	-	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	350,000	-	9,836	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	8,775,000	200,000	-	25	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,700,000	-	53,675	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	단기차입금	미지급비용	공사선수금

최대주주	플라스코앤비㈜	-	-	250,000	-	-	1,220,000	-	-

최대주주의특수관계인	플라스코에스㈜	-	11,000,000	-	7,965	-	-	-	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	아젠스㈜	-	1,050,000	-	53,568	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	4,200,000	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	2,000,000	-	32,767	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	234,258	234,258	183,906	183,906

퇴직급여	29,203	161,828	68,568	126,209

합 계	263,461	396,086	252,474	310,115

*주요경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.- 해 당사항 없음.

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	1,115,098	290,948

퇴직급여	(80,641)	28,671

감가상각비	113,995	15,635

무형자산상각비	58,235	54,132

대손상각비	-	10,768

기타의대손상각비	-	-

하자보수충당부채전입	85,414	126,085

유형자산처분손실	-	-

회원권 손상차손	-	-

지분법손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

이자비용	938,096	55,657

잡손실	-	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(282,645)	(258,383)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(83,153)	(75,559)

단기투자증권평가이익	(1,734)	-

대손충당금환입	-	-

배당금수익	(80,232)	-

공사손실충당금환입	(22,492)	-

하자보수충당부채환입	(95,034)	(182,824)

매도가능금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	832,453	32,565

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,446,084)	(523,129)

미수금의 감소(증가)	7,771,026	(35,630)

미수수익의 감소(증가)	-	(781,057)

선급금의 감소(증가)	(4,439,224)	(341,193)

선급공사원가의 감소(증가)	(164,571)	-

선급비용의 감소(증가)	(237,496)	22,716

선급부가세의 감소(증가)	-	(31,261)

미청구공사의 감소(증가)	(570,673)	(4,398,451)

당기법인세자산의 감소(증가)	(128,481)	(1,450)

부가세선급금의 감소(증가)	-	-

보증금의 감소(증가)	(37,557)	(146,060)

재고자산의 감소(증가)	-

매입채무의 증가(감소)	1,022,381	(2,118,762)

미지급금의 증가(감소)	462,756	(422,813)

미지급비용의 증가(감소)	680,545	239,009

예수금의 증가(감소)	(4,507)	(22,622)

예수부가세의 증가(감소)	-	25,105

선수금의 증가(감소)	(192,385)	29,336

공사선수금의 증가(감소)	122,712	2,472,627

당기법인세부채의 증가(감소)	-	(27,425)

하자보수충당부채의 감소	(17,317)	(36,249)

부가세예수금의 증가(감소)	136,294	-

퇴직금의 지급	(96,770)	(93,186)

초과청구공사의 증가(감소)	1,758,973	(705,877)

분양선수금의 증가(감소)	1,270	140,014

금융보증부채의 감소(증가)	-	-

합 계	1,620,892	(6,756,358)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	43,936,144	44,574,418

차감: 현금 및 현금성자산	3,123,591	6,356,660

순차입금	40,812,553	38,217,758

자본총계	42,661,751	42,575,604

자기자본순차입금비율	95.67%	89.76%

2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 나. 이자율 위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융부채는 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	3,123,590	-	-	3,123,590

매도가능금융자산(*1)	-	-	17,925,822	17,925,822

단기금융상품	6,738,377	-	-	6,738,377

매출채권	14,201,361	-	-	14,201,361

미수금	1,879,128	-	-	1,879,128

미수수익	641,209	-	-	641,209

단기대여금	15,050,000	-	-	15,050,000

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	284,353	132,260	862,758	1,279,371

합 계	41,918,018	132,260	18,793,580	60,843,858

(금융부채)

매입채무	20,707,527	-	-	20,707,527

미지급금	2,075,627	-	-	2,075,627

미지급비용	2,262,290	-	-	2,262,290

회생채무	-	-	394,293	394,203

단기차입금	23,588,253	-	-	23,588,253

장기미지급금	-	-	333,113	333,113

전환사채	9,843,271	-	10,110,417	19,953,688

임대보증금	317,256	-	6,000	323,256

합 계	36,880,954	-	10,843,733	69,637,958

(*1) 지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다. (3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	12,324,823	12,329,323

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치가 공시되는 자산	-	-	-	-	-	-	-	-

현금 및 현금성자산	3,123,590	-	-	3,123,590	6,356,660	-	-	6,356,660

단기금융자산	-	6,738,377	-	6,738,377	-	1,919,641	-	1,919,641

매출채권	-	-	14,201,361	14,201,361	-	-	10,132,168	10,132,168

미수금	-	-	1,879,128	1,879,128	-	-	9,650,154	9,650,154

미수수익	-	-	641,209	641,209	-	-	437,856	437,856

단기대여금	-	15,050,000	-	15,050,000	-	15,850,000	-	15,850,000

장기금융상품	-	5,000	-	5,000	-	3,000	-	3,000

보증금	-	-	1,279,371	1,279,371	-	-	1,241,814	1,241,814

계	3,123,590	21,793,377	18,001,069	42,918,036	6,356,660	17,772,641	21,461,991	45,591,293

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	20,707,527	20,707,527	-	-	19,685,145	19,685,145

미지급금	-	-	2,075,627	2,075,627	-	-	1,612,871	1,612,871

미지급비용	-	-	2,262,290	2,262,290	-	-	1,581,483	1,581,483

단기차입금	-	23,588,253	-	23,588,253	-	24,498,253	-	24,498,253

장기미지급금	-	-	333,113	333,113	-	-	333,113	333,113

전환사채	-	-	19,953,688	19,953,688	-	-	19,681,872	19,681,872

회생채무	-	-	394,203	394,203	-	-	394,293	394,293

임대보증금	-	-	323,256	323,256	-	-	323,256	323,256

계	-	23,588,253	46,049,705	69,637,958	-	24,498,253	43,612,035	68,110,288

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.