범양건영 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	7,049,684주	28.39%	최대주주

기타	17,782,298주	71.61%	-

합계	24,831,982주	100.00%	-

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	1,847	100,000주	60.10%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원) 하였으며, 전기 중 유상증자로 인해 지분율이 60.1%(최초 : 100%)로 감소하였습니다.

(*3) 고려산업(주)는 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

고려종합물류(주)	71,128	45,291	2,652	556

(주)범양플로이	13,114	13,167	624	(1,217)

고려산업(주)	1,738	1,729	-	(41)

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류(주)	46,525	21,052	3,741	1,051

(주)범양플로이	12,366	11,202	-	(434)

고려산업(주)	50	1	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	15,663,362	59,811,909	2,651,825	-	1,164,743	79,291,838

매출원가	15,152,964	52,398,858	1,614,994	624,343	197,064	69,988,223

매출총이익	510,398	7,413,050	1,036,831	(624,343)	967,679	9,303,615

판매비와관리비	-	-	294,295	915,664	6,766,000	7,975,959

영업이익(손실)	510,398	7,413,050	742,536	(1,540,007)	(5,798,320)	1,327,656

금융수익	-	-	967,588	1,959	3,544,258	4,513,804

금융비용	-	-	1,039,261	304,091	360,093	1,703,446

기타영업외수익	-	-	1,516	2,729	252,535	256,780

기타영업외비용	-	-	4	2,027	1,439,883	1,441,914

법인세차감전순이익(손실)	510,398	7,413,050	672,374	(1,841,438)	(3,801,504)	2,952,880

법인세비용	-	-	156,863	-	(1,053,672)	(896,809)

분기순이익(손실)	510,398	7,413,050	515,511	(1,841,438)	(2,747,832)	3,849,689

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	17,586,215	95,368,108	2,902,705	-	4,515,613	120,372,641

매출원가	16,838,369	85,366,249	1,526,872	-	2,610,209	106,341,699

매출총이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	1,905,404	14,030,943

판매비와관리비	-	-	-	-	7,177,754	7,177,754

영업이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(5,272,350)	6,853,189

금융수익	-	-	-	-	1,078,050	1,078,050

금융비용	-	-	-	-	1,355,603	1,355,603

기타영업외수익	-	-	-	-	354,252	354,252

기타영업외비용	-	-	-	-	13,816	13,816

법인세차감전순이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(5,209,468)	6,916,072

법인세비용	-	-	-	-	1,906,456	1,906,456

분기순이익(손실)	747,846	10,001,859	1,375,834	-	(7,115,923)	5,009,616

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	8,958,819	36,219,842	40,041,963	570,666	20,771,143	106,562,433

비유동자산	987,293	1,133,915	31,828,038	12,543,215	35,488,360	81,980,820

자산총계	9,946,111	37,353,757	71,870,001	13,113,881	56,259,503	188,543,252

부채총계	7,943,697	13,636,177	46,075,064	13,167,360	22,062,971	102,885,269

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	11,969,212	27,709,915	14,437,395	369,696	25,359,088	79,845,306

비유동자산	361,783	3,847,323	31,981,748	11,996,200	30,092,229	78,279,283

자산총계	12,330,995	31,557,238	46,419,143	12,365,897	55,451,317	158,124,590

부채총계	8,417,988	11,339,617	21,164,247	11,202,281	24,353,733	76,477,866

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 온동네디엔아이(주)로부터의 매출액은 48,666백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	95,647,388	21,847,001	15,663,362	101,831,027

건축	298,842,501	109,937,895	60,762,199	348,018,198

합 계	394,489,889	131,784,896	76,425,560	449,849,225

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	116,026,733	1,926,323	17,586,215	100,366,841

건축	179,805,930	221,987,782	95,368,108	306,425,603

합 계	295,832,663	232,914,105	112,954,325	406,792,443

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	114,661,779	111,633,710	3,028,070	111,216,365	6,845,753	3,400,338	-

건축	78,266,221	69,875,238	8,390,983	82,930,878	5,299,838	9,964,495	-

합 계	192,928,000	181,508,948	11,419,053	194,147,243	12,145,590	13,364,833	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	122,781,460	117,678,264	5,103,195	118,102,757	5,471,859	1,068,629	-

건축	480,143,360	422,098,485	58,044,875	477,948,262	1,406,139	2,211,040	-

합 계	602,924,820	539,776,750	63,148,071	596,051,019	6,877,998	3,279,669	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-11-30	96.48%	569,441	66,000

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	72.57%	(506,697)	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	90.48%	775,267	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2022-02-12	93.52%	863,730	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	73.49%	1,842,923	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2021-10-20	76.78%	630,452	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	30.42%	574,608	-

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2020-07-31	2022.05.31	56.43%	(9,956,452)	7,946,761

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2022-10-01	38.64%	1,217,428	-

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2021-09-24	78.26%	647,733	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023-09-06	3.3%	915,338	-

구미 송정동 범양레우스 공동주택 신축공사	2021-04-07	2024-05-31	2.14%	2,038,487	1,491,937

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	2021-08-31	2025-08-22	0.3%	(1,080,008)	-

마포로1구역 제28,29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2024-11-20	0%	-	-

합계	(1,467,749)	9,504,697

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	7,571,381	(12,961,625)	3,392,475	17,140,531	587,011	-

토목	3,133,528	3,042,037	70,592	20,899	1,219,394	-

합계	10,704,909	(9,919,588)	3,463,067	17,161,430	1,806,405	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,170백만원 및 989백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	185,931,256	180,306,501	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	398,946,214	398,946,214	5.00%	현대건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	190,556,364	190,556,364	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	30,820,689	27,906,851	50.00%	범양건영㈜

신서천토건공사	262,258,679	238,631,784	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	212,123,000	212,123,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	42,611,818	42,728,864	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	44,310,909	44,310,909	80.00%	범양건영㈜

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	9,788,980	8,675,975	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	174,908,141	174,908,141	20.00%	현대ENG㈜

녹동신항 일반 및 모래부두 축조공사	23,761,964	-	51.00%	범양건영㈜

합 계	1,576,912,505	1,519,989,093	-	-

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	28,519,352	28,519,352	25,837,295	25,837,295

단기금융상품	1,119,924	1,119,924	1,118,431	1,118,431

매출채권	14,208,794	14,208,794	17,145,504	17,145,504

미수금	288,084	288,084	2,961,195	2,961,195

미수수익	4,145,647	4,145,647	1,211,411	1,211,411

단기대여금	41,464,365	41,464,365	23,240,840	23,240,840

장기금융상품	138,268	138,268	114,268	114,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	897,147	897,147	898,812	898,812

미청구공사	12,145,590	12,145,590	6,877,998	6,877,998

소계	105,927,172	105,927,172	82,405,754	82,405,754

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,048,847	6,048,847	6,048,847	6,048,847

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	1,424,106	1,424,106	1,511,361	1,511,361

합 계	113,400,125	113,400,125	89,965,962	89,965,962

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	5,826,726	5,826,726	9,704,437	9,704,437

미지급금	1,437,012	1,437,012	5,643,836	5,643,836

미지급비용	799,761	799,761	2,328,358	2,328,358

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	38,460,253	38,460,253	12,738,253	12,738,253

유동성장기차입금	930,000	930,000	8,580,000	8,580,000

유동성외화사채	-	-	9,950,657	9,950,657

회생채무	110,737	110,737	110,737	110,737

임대보증금	237,650	237,650	293,753	293,753

장기차입금	27,650,000	27,650,000	9,050,000	9,050,000

리스미지급금	555,905	555,905	529,974	529,974

장기리스미지급금	454,582	454,582	648,663	648,663

소계	76,640,940	76,640,940	59,756,982	59,756,982

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채(유동)	-	-	1,011,249	1,011,249

기타	비유동금융보증부채	27,425	27,425	-	-

합 계	76,668,365	76,668,365	60,768,231	60,768,231

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	4,430,999	-	-	-	-	4,430,999

배당금수익	1,880	80,167	758	-	-	82,805

금융수익 합계	4,432,879	80,167	758	-	-	4,513,804

이자비용	-	-	-	664,185	1,039,261	1,703,446

금융비용 합계	-	-	-	664,185	1,039,261	1,703,446

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	849,975	-	-	-	-	849,975

배당금수익	-	-	83,635	-	-	83,635

통화스왑평가이익	-	-	-	-	144,440	144,440

금융수익 합계	849,975	-	83,635	-	144,440	1,078,050

이자비용	-	-	-	1,211,163	-	1,211,163

외화환산손실	-	-	-	144,440	-	144,440

금융비용 합계	-	-	-	1,355,603	-	1,355,603

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,316	19,917

보통예금	28,458,083	24,944,901

기타예금	36,954	872,477

합 계	28,519,352	25,837,295

8. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	977,311	977,311	질권설정

장기금융상품	우리은행	-	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	979,311	982,311	-

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	21,322,836	(7,114,042)	14,208,794	24,259,546	(7,114,042)	17,145,504

매출채권 소계	21,322,836	(7,114,042)	14,208,794	24,259,546	(7,114,042)	17,145,504

미수금	809,370	(521,285)	288,084	3,482,481	(521,285)	2,961,195

미수수익	4,989,930	(844,283)	4,145,647	1,232,997	(21,586)	1,211,411

기타수취채권 소계	5,799,300	(1,365,568)	4,433,732	4,715,478	(542,871)	4,172,607

합 계	27,122,136	(8,479,610)	18,642,526	28,975,023	(7,656,913)	21,318,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	14,181,244	8,913,652

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	12,145,590	6,877,998

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	1,365,568	-	1,365,568

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	10,515,264	-	10,515,264

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	822,697	-	844,283

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	822,697	-	10,515,264

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	-	-	21,586

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	9,692,567

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	365,287	-	365,287	365,287	-	365,287

제품	260,227	-	260,227	-	-	-

재공품	-	-	-	99,901	-	99,901

건설용지	1,145,250	-	1,145,250	-	-	-

합 계	1,770,764	-	1,770,764	465,188	-	465,188

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	41,559,832	(95,467)	-	41,464,365	23,336,307	(95,467)	-	23,240,840

합 계	41,559,832	(95,467)	-	41,464,365	23,336,307	(95,467)	-	23,240,840

기타유동자산

선급금	2,324,156	(404,407)	-	1,919,748	1,255,871	(404,407)	-	851,464

선급비용	739,978	-	-	739,978	135,980	-	-	135,980

선급공사원가	6,825,244	(6,787,477)	-	37,767	6,787,477	(6,787,477)	-	-

부가세대급금	31,200	-	-	31,200	-	-	-	-

합 계	9,920,577	(7,191,884)	-	2,728,693	8,179,327	(7,191,884)	-	987,443

(비유동성)

기타금융자산

보증금	961,746	(25,582)	(39,017)	897,147	964,511	(25,582)	(40,117)	898,812

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	10,975,746	(7,039,582)	(39,017)	3,897,147	10,978,511	(7,039,582)	(40,117)	3,898,812

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,048,847	6,048,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,424,106	1,511,361

합 계	7,472,953	7,560,208

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,048,847	6,048,847

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,318,101	6,048,847	6,048,847

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.08%	4,698,586	5,217,022

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	100,295

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	122,363

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.03%	189,804	197,536

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,240

합 계	5,318,101	6,048,847

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.08%	4,698,586	5,217,022

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	100,295

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	122,363

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.03%	189,804	197,536

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,240

합 계	5,318,101	6,048,847

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,660,207	1,424,106	1,424,106

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,660,207	1,511,361	1,511,361

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	379,925

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	43,844

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	156,919

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	93,764

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	39,618

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,589

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	15,046

주식회사 와우매니지먼트그룹(*2)	25,000	3.70%	500,000	562,400

합 계	1,576,877	1,424,106

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).(*2) 당 분기 중 무상감자로 인한 보유 주식수 증가(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	379,925

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	43,844

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	156,919

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	93,764

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	39,618

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,589

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	87,255

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	15,046

주식회사 와우매니지먼트그룹	2,500	3.70%	500,000	562,400

합 계	1,660,207	1,511,361

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사 (*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	8,330,787	8,330,787	8,330,787	8,330,787

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산투자회사 (*2)	부동산업	300,000	100.00	-	246,807	-	246,807

온동네디앤씨 주식회사	부동산업	2,500,000	25.00	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

범양레우스시티 주식회사(*3)	부동산업	300,000	100.00	300,000	-	300,000	-

신방지구도시개발 주식회사(*3)	부동산업	180,000	60.00	180,000	-	180,000	-

범양디앤씨 주식회사(*3)	부동산업	4,000,000	100.00	4,000,000	-	4,000,000	-

합 계	18,250,000	-	15,310,787	11,077,594	15,310,787	11,077,594

(*1) 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")입니다.(*2) 당분기 중 보유주식 전부를 처분하였습니다.(*3) 당분기말 현재 소규모 회사로서 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	지분법손실	기말

서울산개발 주식회사	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택 위탁관리부동산투자회사	8,330,787	-	-	-	8,330,787

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산 투자회사	246,807	(246,807)	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,500,000	-	-	-	2,500,000

범양레우스시티 주식회사	-	300,000	-	-	300,000

신방지구도시개발 주식회사	-	180,000	-	-	180,000

범양디앤씨 주식회사	-	4,000,000	-	-	4,000,000

합 계	11,077,594	4,233,193	-	-	15,310,787

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	지분법손실	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,078,044	-	-	-	9,078,044

합 계	9,078,044	-	-	-	9,078,044

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,362,285	18,874,756	189,622	209,500	255,627	615,638	2,718,226	51,225,655

취득	-	873,968	-	-	26,811	16,595	271,509	1,188,884

국고보조금(*1)	-	(41,285)	-	-	-	-	-	(41,285)

처분	-	-	-	-	(2,875)	(12,630)	-	(15,505)

기말	28,362,285	19,707,439	189,622	209,500	279,564	619,603	2,989,736	52,357,749

감가상각누계액

기초	-	3,722,750	140,492	49,225	219,291	393,803	1,512,531	6,038,092

감가상각비	-	456,562	10,498	25,050	11,969	65,653	479,012	1,048,744

처분	-	-	-	-	(2,730)	(12,626)	-	(15,356)

기말	-	4,179,313	150,990	74,275	228,530	446,830	1,991,543	7,071,481

기말장부가액	28,362,285	15,528,126	38,632	135,225	51,034	172,774	998,192	45,286,268

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	761,184	1,346,956	1,447,931	40,545,527

취득	425,906	540,683	41,380	-	-	-	26,165	6,615,402	166,500	7,816,036

처분	(38,880)	-	(5,880)	(67,277)	(43,562)	(8,031)	(199,494)	-	-	(363,124)

기말	25,686,887	11,577,160	189,622	124,500	-	255,627	587,854	7,962,358	1,614,430	47,998,439

감가상각누계액

기초	-	3,305,568	133,699	90,892	43,561	213,892	500,000	-	749,143	5,036,755

감가상각비	-	298,673	7,774	18,675	-	10,071	70,049	-	511,715	916,958

처분	-	-	(4,673)	(67,275)	(43,561)	(8,030)	(199,448)	-	-	(322,987)

기말	-	3,604,241	136,801	42,292	-	215,934	370,601	-	1,260,858	5,630,727

기말장부가액	25,686,887	7,972,919	52,821	82,208	-	39,693	217,253	7,962,358	353,572	42,367,712

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	35,849	(1,792)	34,056

용지	311,933	-	311,933

합 계	347,781	(1,792)	345,989

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	38,238	(1,792)	36,446

용지	311,933	-	311,933

합 계	350,171	(1,792)	348,379

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,199,858	1,713,639

취득	3,648	-	-	-	3,648

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	94,095	284,963	138,370	1,199,858	1,717,287

감가상각누계액

기초잔액	87,344	284,963	-	1,129,161	1,501,469

상각	1,896	-	-	13,948	15,844

기말잔액	89,240	284,963	-	1,143,110	1,517,313

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	4,856	-	34,000	30,590	69,446

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,202,754	1,716,535

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,202,754	1,716,535

감가상각누계액

기초잔액	82,770	284,963	-	1,106,187	1,473,920

상각	4,084	-	-	40,721	44,805

기말잔액	86,854	284,963	-	1,146,907	1,518,725

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	3,593	-	34,000	29,689	67,282

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	103,163	920,404	182,128	1,205,695	1,178,637

증가	-	181,817	89,692	271,508	255,584

감가상각	(34,580)	(342,087)	(102,345)	(479,011)	-

이자비용	-	-	-	-	38,809

지급(감소)	-	-	-	-	(462,543)

분기말	68,583	760,135	169,475	998,192	1,010,487

(*1) 리스부채 중 555,905천원은 유동성대체 되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

증가	45,060	1,077,704	174,908	1,297,671	1,254,921

감가상각	(109,193)	(553,353)	(128,218)	(790,763)	-

이자비용	-	-	-	-	43,016

지급(감소)	-	-	-	-	(766,882)

기말	103,163	920,404	182,128	1,205,695	1,178,637

(*1) 리스부채 중 529,974천원은 유동성대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이하	589,049

1년 초과 ~ 2년 이하	402,749

2년 초과	63,295

합 계	1,055,093

한편, 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 423,734천원 및 723,865천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 38,809천원 및 43,016천원으로 총 현금유출액은 각각 462,543천원 및 766,882천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	34,580	83,771

건물	342,087	357,511

차량운반구	102,345	71,007

감가상각비 소계	479,012	512,288

리스부채에 대한 이자비용	38,809	16,048

단기리스료 및 소액자산리스료	48,580	105,486

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	193,490	378,613

합계	759,891	1,012,435

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 704,613천원(전분기: 954,765천원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	5,826,726	9,704,437

미지급금	1,437,012	5,643,836

미지급비용	799,761	2,328,358

소 계	8,063,499	17,676,631

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	8,241,813	17,854,944

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.130%	2022.06.10	3,338,253	3,338,253

우리종합금융(주)	5.800%	2022.01.28	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이 저축은행	5.500%	2022.04.14	4,500,000	4,400,000

새마을금고	4.000%	2022.02.18	24,500,000	-

수협은행노량진	3.670%	2022.03.04	690,000	-

2022.08.05	92,000	-

수협은행노량진	3.890%	2022.03.04	340,000	-

합 계	38,460,253	12,738,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항목	차 입 처 등	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행	2.92%	2021.09.30	-	6,000,000

신한은행	3.17%	2021.09.30	-	1,460,000

신한은행	2.86%	2023.09.15	1,600,000	2,000,000

대구은행	2.46%	2023.07.10	8,000,000	7,000,000

대구은행	2.46%	2023.07.10	7,220,000	-

국민은행	2.28%	2023.03.15	130,000	520,000

대구은행	2.46%	2023.07.10	10,980,000	-

국민은행	2.28%	2023.03.15	650,000	650,000

소 계	28,580,000	17,630,000

유동성 대체	(930,000)	(8,580,000)

합 계	27,650,000	9,050,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차 입 처 등

비유동	외화사채	Libor(3m)+0.90%	2021.09.30	-	9,950,657	신한아시아홍콩

유동성대체	-	(9,950,657)

차감계	-	-

20. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당분기말	전기말

현금흐름위험회피

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M) + 0.90%	1.36%	-	1,006,293

(3) 통화선도연결회사는 외화사채에 대한 이자지급의 현금흐름 변동위험에 대해 외화이자금액을 원화금액으로 조정하고자 통화선도 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 결제되지 아니한 통화선도의 계약금액과 잔존기간등에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	계약일	종료일	매입	매도	파생상품부채

통화	금액	통화	금액	당분기말	전기말

통화선도	2020.03.03	2021.03.29	USD	15,870.00	KRW	18,885	-	1,633

2021.06.29	16,222.66	19,305	-	1,663

2021.09.30	16,222.66	19,305	-	1,660

합 계	-	4,956

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기 손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	-	24,530

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	당기 손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	144,440	(83,718)

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	1,169,547	989,288

예수금	102,389	128,921

부가세예수금	95,574	32,697

합 계	1,367,509	1,150,906

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	237,650	293,753

금융보증부채 (*1)	27,425	-

합 계	265,075	293,753

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호' 금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

23. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	-

손해배상충당부채	33,592	33,592

(비유동)

하자보수충당부채	7,445,721	7,148,743

합 계	7,479,313	7,182,335

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	손해배상충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	손해배상충당부채

기초잔액	7,148,743	-	33,592	6,603,725	258	-

사용액	(240,495)	-	-	(227,965)	-	-

환입액	(30,798)	-	-	-	(258)	-

전입액	568,271	-	-	736,794	-	-

분기말잔액	7,445,721	-	33,592	7,112,554	-	-

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 주	24,831,982,000 주

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,982	24,829,952	24,831,812	24,829,782

출자전환	-	-	170	170

분기말	24,831,982	24,829,952	24,831,982	24,829,952

25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	4,021,133	4,021,133

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	37,517,171	37,517,171

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,517,171	37,245,768

감자차익	-	6,256

출자전환채무	-	(6,426)

주식할인발행차금	-	(1,115)

분기말	37,517,171	37,244,483

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(118,906)	(116,100)

파생상품평가손익	-	(24,530)

합 계	(118,906)	(140,630)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(116,100)	(24,530)	(140,630)

평가손익	(3,597)	24,530	20,933

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	791	-	791

분기말	(118,906)	-	(118,906)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(237,646)	29,405	(208,241)

평가손익	-	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	(83,718)	(83,718)

분기말	(237,646)	(54,313)	(291,959)

27. 이익잉여금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,973,889	8,127,356

분기순이익	4,335,341	5,009,616

확정급여제도의 재측정요소	139,846	(171,236)

분기말	23,449,076	12,965,737

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(520,794)	(399,089)

당기변동	139,846	(171,236)

분기말	(380,948)	(570,325)

28. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,074,340	5,074,340	3,338,253

정기예(적)금	977,311	977,311

기타담보	22,919	22,919

국민은행	부동산	31,600,123	23,040,000	18,200,000

신한은행	2,400,000	-

신한은행	정기예(적)금	141,120	141,120	-

대구은행	토지	2,675,398	2,675,398	7,000,000

건물	9,517,574	9,517,574

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	197,536	197,536	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	391,390	391,390	-

합계	50,597,711	44,437,588	28,538,253

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	156,919

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	93,764

합계	38,978,400	250,683

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12 참조).

29. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	76,922,000	임대보증금보증 연대보증

온동네디엔아이(주)	주택도시보증공사	66,000,000	대출 연대보증

140,884,450	분양보증 연대보증

1,348,410	분양보증 연대보증

수협은행	50,240,000	중도금대출 연대보증

커미더스(주)	신한캐피탈(주) 우리종합금융(주)	33,800,000	대출 연대보증

주택도시보증공사	124,659,500	분양보증 연대보증

합계	493,854,360

주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 27,425천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	5,719,527	계약보증

1,746,259	건설기계대여대금지급보증

42,815,863	공사이행보증

4,903,228	선급금보증

40,635	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

50,000,000	입찰보증

63,112	채무이행지급보증

28,949,883	하자보수보증

10,969,983	하도급대금지급보증

4,472,450	협약이행보증 기타

소계	149,905,591	-

서울보증보험	7,983,620	공사이행보증 외

소계	7,983,620	-

주택도시보증공사	340,383,083	주택분양보증 외

17,344,275	하도급대금지급보증

소계	357,727,358	-

기계설비공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

대표이사	6,600,000	연대보증

커미더스㈜	29,400,000	대출 연대보증

합계	560,826,342	-

30. 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	735,196	2,750,000

화재보험	한화손해보험	김포한강신도시 범양레우스 라세느 견본주택 건립사업	-	3,518,000

건설공사보험	한화손해보험	대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	-	10,088,980

건설공사보험	흥국화재	김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	-	92,403,304

건설공사보험	흥국화재	송정동 범양레우스 공동주택 건설사업	-	99,631,373

재산종합보험	한화손해보험	건물	7,075,389	13,000,500

화재보험	흥국화재해상보험	보은공장 건물 외	12,352,661	10,776,388

국내근재보험	흥국화재해상보험	사용자배상책임 1인당	-	200,000

사용자배상책임 1사고당	-	300,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 5건의 소송(소송가액 : 2,301,872천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 1건의 소송(소송가액 : 679,490천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 3건의 소송(소송가액 : 1,816,357천원)이 진행 중입니다.이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	559,954,000

융자한도	54,780,190

신한은행	보증한도	1,000,000

국민은행	종합통장대출	1,000,000

합계	616,734,190

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,560,994	10,426,912	2,560,994	10,426,912

외주비	-	-	14,139,095	43,344,012	14,139,095	43,344,012

급여	1,263,794	4,447,496	1,499,647	4,183,237	2,763,441	8,630,733

퇴직급여	151,627	451,331	110,990	369,726	262,617	821,057

복리후생비	137,134	477,842	231,089	632,224	368,222	1,110,065

감가상각비	126,601	394,646	227,248	654,098	353,849	1,048,744

무형자산상각비	4,155	15,844	-	-	4,155	15,844

지급수수료	142,482	685,576	904,303	3,732,200	1,046,785	4,417,776

세금과공과	148,719	285,215	207,110	306,490	355,828	591,705

기타비용	723,069	1,218,008	2,026,617	6,339,325	2,749,686	7,557,334

합계	2,697,580	7,975,959	21,907,093	69,988,223	24,604,673	77,964,182

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,456,939	26,620,835	3,456,939	26,620,835

외주비	-	-	13,258,593	59,075,131	13,258,593	59,075,131

급여	1,299,165	3,412,731	1,630,590	5,442,602	2,929,755	8,855,333

퇴직급여	150,597	360,946	210,802	535,409	361,398	896,355

복리후생비	141,466	382,669	244,736	785,558	386,202	1,168,227

감가상각비	68,751	303,046	168,222	594,129	236,973	897,174

무형자산상각비	14,358	44,805	-	-	14,358	44,805

지급수수료	226,789	983,228	6,168,124	8,875,983	6,394,913	9,859,211

세금과공과	97,000	326,741	170,503	275,429	267,503	602,170

기타비용	428,406	1,363,588	(668,647)	4,136,624	(240,241)	5,500,212

합계	2,426,531	7,177,754	24,639,863	106,341,699	27,066,394	113,519,453

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,263,794	4,447,496	1,299,165	3,412,731

퇴직급여	151,627	451,331	150,597	360,946

복리후생비	137,134	477,842	141,466	382,669

임차료	10,798	151,391	79,791	94,480

접대비	38,462	150,060	66,654	178,464

감가상각비	126,601	394,646	68,751	303,046

투자부동산감가상각비	597	1,792	597	1,792

세금과공과	148,719	285,215	97,000	326,741

광고선전비	16,775	36,662	76,140	91,180

연구개발비	351	(502)	116,900

무형자산상각비	4,155	15,844	14,358	44,805

여비교통비	10,864	53,333	11,118	44,963

차량유지비	5,270	15,463	4,915	14,521

교육훈련비	2,011	5,424	3,520	3,795

통신비	5,966	19,999	6,419	18,069

수도광열비	14,742	45,777	18,561	33,212

보험료	525,748	593,309	40,078	121,724

소모품비	5,705	32,852	8,472	24,268

도서인쇄비	2,080	6,160	1,176	3,804

사무실관리유지비	3,995	20,486	22,791	31,803

하자보수비	58,322	61,758	86,981	582,193

지급수수료	142,482	685,576	226,789	983,228

보상비	20,000	20,000	-	-

운반비	-	229	15	19

수선비	55	564	-	-

용역비	1,680	2,400	1,680	2,400

합 계	2,697,580	7,975,959	2,426,531	7,177,754

34. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	596,242	4,430,999	268,521	849,975

배당금수익	-	82,805	-	83,635

통화스왑평가이익	-	-	(250,240)	144,440

파생상품처분이익	(3,296)	-	-	-

합 계	592,946	4,513,804	18,281	1,078,050

(금융비용)

이자비용	619,814	1,703,446	417,569	1,211,163

외화환산손실	-	-	(250,240)	144,440

합 계	619,814	1,703,446	167,329	1,355,603

순금융비용	(26,868)	2,810,358	(149,048)	(277,553)

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	-	35,153

잡이익	61,958	225,982	198,539	319,099

하자보수충당금환입	-	30,798	-	-

합 계	61,958	256,780	198,539	354,252

(기타영업외비용)

잡손실	1,331	582,398	9,503	13,764

기타대손상각비	-	822,697	-	-

기부금	-	2,727	-	-

금융보증비용	(51,286)	27,425	-	-

지분법적용투자주식 처분손실	-	6,518	-	-

유형자산처분손실	4	149	-	52

합 계	(49,951)	1,441,914	9,503	13,816

36. 주당손익

당분기 및 전분기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순이익(A)	358,010,612	4,335,340,666	2,064,337,045	5,009,616,184

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,952	24,829,952	24,829,851

기본주당순이익(C=A/B)	14	174	83	202

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2021.07.01~09.30)

(단위 : 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2021-07-01	전기이월	24,829,952	92	2,284,355,584	24,829,952

합 계	2,284,355,584	24,829,952

- 누적중간기간(2021.01.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2021-01-01	전기이월	24,829,952	273	6,778,576,896	24,829,952

합 계	6,778,576,896	24,829,952

(전분기)- 중간기간(2020.07.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2020-07-01	전기이월	24,829,952	92	2,284,355,584	24,829,952

합 계	2,284,355,584	24,829,952

- 누적중간기간(2020.01.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	163	4,047,254,466	14,771,002

2020-06-11	출자전환	24,829,952	111	2,756,124,672	10,058,849

합 계	6,803,379,138	24,829,851

(2) 희석주당순손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	358,010,612	4,335,340,666	2,064,337,045	5,009,616,184

전환사채이자비용 등	-	-	-	-

조정후 분기순이익(A)	358,010,612	4,335,340,666	2,064,337,045	5,009,616,184

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	24,852,197	24,853,752

희석주당순손익(C=A/B)	14	174	83	202

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당분기)- 중간기간(2021.07.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2021-07-01	전기이월	24,852,197	92	2,286,402,124	24,852,197

합 계	2,286,402,124	24,852,197

- 누적중간기간(2021.01.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2021-01-01	전기이월	24,852,197	273	6,784,649,781	24,852,197

합 계	6,784,649,781	24,852,197

(전분기)- 중간기간(2020.07.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/92)

2020-07-01	전기이월	24,852,197	92	2,286,402,124	24,852,197

합 계	2,286,402,124	24,852,197

- 누적중간기간(2020.07.01~09.30)

(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2020-01-01	전기이월	24,852,197	274	6,809,501,978	24,852,197

합 계	6,809,501,978	24,852,197

37. 법인세비용 (수익)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액:	156,863	890,225

전기 법인세 추납(환입)액	(1,559,556)	18,932

일시적차이의 변동	544,536	949,001

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	(38,652)	48,297

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	(896,809)	1,906,455

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	(39,444)	48,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	791	-

(3) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,952,880	7,864,364

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	1,033,628	1,819,782

조정사항	(1,930,437)	86,673

비공제비용	166,479	1,204,303

비과세수익	6,661	374,262

세무조사로 인한 법인세 환급액	(1,559,556)	13,115

미인식한 이연법인세자산의 인식	(789,634)	(963,708)

기타(세율차이 등)	245,613	(541,299)

법인세비용(수익)	(896,809)	1,906,455

유효세율	-30.37%	24.24%

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액