범양건영 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 68(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 67(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 27,480백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	3,449,684	12.55%	최대주주

(주)커미더스	2,647,838	9.64%

강병주	131,532	0.48%

기타	21,250,766	77.33%

합계	27,479,820	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이	10,880	2,716,000 주	100.00%	모듈러, 제조업	대한민국

고려산업(주)(*1)	250	50,000 주	100.00%	건자재(철근 등)유통	대한민국

(주)삼진앤컴퍼니(*1)	1,316	131,557 주	100.00%	부동산업, 운수업	대한민국

범양디앤씨(주)	4,000	800,000 주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

범양레우스시티(주)	300	60,000 주	100.00%	부동산개발 및 공급업	대한민국

신방지구도시개발(주)	300	60,000 주	100.00%	주거용 건물 건설업	대한민국

원산도해양관광케이블카(주)	300	60,000 주	60.00%	케이블카 운영업	대한민국

(*1) 고려산업(주)와 (주)삼진앤컴퍼니는 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 보유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	51,810	41,807	3,197	(82)

(주)범양플로이	287	2,600	113	(4,355)

고려산업㈜	2,695	2,959	5	(124)

㈜삼진앤컴퍼니	7,589	2,597	-	1,328

범양디앤씨㈜	31,444	27,638	-	(21)

범양레우스시티㈜	11,306	10,864	-	49

신방지구도시개발㈜	320	10	-	7

원산도해양관광케이블카(주)	300	3	-	-

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	48,943	38,858	4,726	(57,530)

(주)범양플로이	22,249	22,351	5,342	(2,414)

고려산업㈜	2,737	2,875	3	(181)

㈜삼진앤컴퍼니	17,194	13,529	-	(6,843)

범양디앤씨㈜	30,262	26,434	-	(147)

범양레우스시티㈜	9,449	9,057	-	60

신방지구도시개발㈜	310	7	-	9

원산도해양관광케이블카(주)	300	3	-	-

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2(2)에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	8,982,908	53,359,605	3,201,105	113,242	5,737	65,662,597

매출원가	9,228,969	71,943,310	1,910,037	118,782	4,907	83,206,005

매출총이익(손실)	(246,061)	(18,583,705)	1,291,068	(5,540)	830	(17,543,408)

판매비와관리비	-	-	1,993,525	654,118	6,664,216	9,311,859

영업이익	(246,061)	(18,583,705)	(702,457)	(659,658)	(6,663,386)	(26,855,267)

금융수익	-	89,753	622,968	169	1,167,694	1,880,584

금융비용	-	1,115,326	1,299,964	415,414	429,906	3,260,610

기타영업외수익	-	-	2,724	15,302	4,566,753	4,584,779

기타영업외비용	-	-	-	-	12,225,085	12,225,085

지분법손익	-	-	-	-	11,980	11,980

법인세차감전순이익(손실)	(246,061)	(19,609,278)	(1,376,729)	(1,059,601)	(13,571,950)	(35,863,619)

법인세비용	-	-	(2,011,044)	-	1,005,689	(1,005,355)

계속영업순이익(손실)	(246,061)	(19,609,278)	634,315	(1,059,601)	(14,577,639)	(34,858,264)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	23,493,613	49,561,713	3,586,607	5,140,136	3,204,825	84,986,894

매출원가	23,073,872	64,596,418	1,875,228	5,113,355	3,067,217	97,726,090

매출총이익(손실)	419,741	(15,034,705)	1,711,379	26,781	137,608	(12,739,196)

판매비와관리비	-	-	506,695	1,081,841	6,875,297	8,463,833

영업이익(손실)	419,741	(15,034,705)	1,204,684	(1,055,060)	(6,737,689)	(21,203,029)

금융수익	-	143,317	487,749	949	507,609	1,139,624

금융비용	-	569,142	1,643,534	400,668	1,832,474	4,445,818

기타영업외수익	-	467,995	213,204	30	1,134,588	1,815,817

기타영업외비용	-	179,997	11	5,682	281,812	467,502

지분법손익	-	-	-	-	12,063	12,063

법인세차감전순이익(손실)	419,741	(15,172,532)	262,092	(1,460,431)	(7,197,715)	(23,148,845)

법인세비용	-	-	134,935	-	455,168	590,103

분기순이익(손실)	419,741	(15,172,532)	127,157	(1,460,431)	(7,652,883)	(23,738,948)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 연결회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	12,520,758	27,948,298	1,054,715	133,306	43,674,781	85,331,858

비유동자산	458,006	19,021,376	49,807,467	153,403	4,216,150	73,656,401

자산총계	12,978,763	46,969,674	50,862,182	286,709	47,890,930	158,988,259

부채총계	16,941,456	39,568,341	41,577,694	2,599,682	75,158,410	175,845,582

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	6,846,190	10,632,520	14,596,114	11,200,262	42,035,648	85,310,734

비유동자산	481,385	19,155,622	55,531,238	11,048,461	15,657,047	101,873,753

자산총계	7,327,575	29,788,142	70,127,352	22,248,723	57,692,695	187,184,487

부채총계	15,806,466	35,679,093	54,036,792	11,214,325	51,597,014	168,333,689

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	27,871,629	건축부문(민간)

주요고객(B)	15,769,768	건축부문(민간)

주요고객(C)	9,713,864	건축부문(민간)

합계	53,355,261

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금액	영업부문

주요고객(A)	15,550,213	건축부문(민간)

주요고객(B)	29,269,264	건축부문(민간)

합계	44,819,477

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	53,210,986	(12,589,829)	8,982,908	31,638,249

건축	157,338,764	2,068,356	53,472,847	105,934,273

합 계	210,549,750	(10,521,473)	62,455,755	137,572,522

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	114,185,477	3,777,886	23,493,613	94,469,750

건축	318,496,789	37,160,135	54,701,849	300,955,075

합 계	432,682,266	40,938,021	78,195,462	395,424,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	79,694,888	78,999,154	695,734	71,515,688	8,181,753	2,553	-

건축	165,355,386	187,316,079	(21,960,693)	163,459,911	6,099,851	4,204,376	-

합 계	245,050,274	266,315,233	(21,264,959)	234,975,599	14,281,604	4,206,929	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	146,670,044	147,626,918	(956,874)	146,605,454	3,346,438	3,281,849	-

건축	240,420,836	250,570,898	(10,150,062)	241,155,262	1,397,032	2,131,458	3,272,905

합 계	387,090,880	398,197,816	(11,106,936)	387,760,716	4,743,470	5,413,306	3,272,905

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행률	미(초과)청구공사	공사미수금

명목금액	명목금액

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2026-12-31	85.00%	2,433,083	-

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	2016-10-06	2025-05-31	100.00%	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2026-12-31	82.00%	5,639,546	-

마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업	2021-09-01	2025-06-28	100.00%	-	314,271

강구(구)교 재해위험지구 정비사업(총괄분)	2021-08-31	2025-08-25	100.00%	(2,553)	857,225

덕천(화명)-양산간 도로교통체계 개선공사	2022-07-14	2025-11-17	50.90%	72,864	635,315

광주 중외공원 공동주택 신축공사	2020-07-10	2026-11-28	24.80%	(4,204,376)	7,358,654

부산광역시 연제구 거제동 공공지원민간임대주택 신축공사	2024-05-14	2026-05-31	37.40%	6,099,851	105,963

합 계	10,038,415	9,271,428

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	-	15,158,687	(15,158,687)	-	-	-

토목	(17,052,791)	(16,404,868)	(648,738)	815	72,864	-

합계	(17,052,791)	(1,246,181)	(15,807,425)	815	72,864	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 66백만원 및 90백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천 터널 도로건설공사(2공구)	202,665,455	202,665,455	5.56%	GS건설㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	68,465,245	68,465,245	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비 관로공사	1,852,410	1,852,410	5.26%	현대건설㈜

광주 중외공원 공동주택 신축공사	741,477,000	741,477,000	13.28%	현대엔지니어링㈜

합 계	1,014,460,110	1,014,460,110

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	34,904	34,904	28,469	28,469

단기금융상품	371,640	371,640	1,006,724	1,006,724

매출채권	21,989,995	21,989,995	20,356,681	20,356,681

미수금	3,548,840	3,548,840	2,552,865	2,552,865

미수수익	276,033	276,033	319,196	319,196

장기미수수익	4,098,396	4,098,396	3,619,088	3,619,088

단기대여금	1,620,664	1,620,664	2,940,664	2,940,664

장기금융상품	1,402,393	1,402,393	2,169,193	2,169,193

장기대여금	13,113,541	13,113,541	12,876,541	12,876,541

보증금	1,119,503	1,119,503	1,776,044	1,776,044

소계	47,575,908	47,575,908	47,645,466	47,645,466

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	2,846,631	2,846,631	7,815,860	7,815,860

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,166,081	1,166,081	2,825,403	2,825,403

합 계	51,588,620	51,588,620	58,286,729	58,286,729

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정되는 금융부채	매입채무	26,628,206	26,628,206	21,343,179	21,343,179

미지급금	30,168,434	30,168,434	22,504,152	22,504,152

미지급비용	3,446,905	3,446,905	2,096,272	2,096,272

장기미지급금	167,188	167,188	167,188	167,188

단기차입금	59,885,045	59,885,045	55,203,372	55,203,372

유동성장기차입금	32,930,000	32,930,000	36,718,253	36,718,253

회생채무	-	-	66,516	66,516

임대보증금	1,262,462	1,262,462	1,272,462	1,272,462

장기차입금	1,015,160	1,015,160	1,250,000	1,250,000

리스부채	312,664	312,664	487,400	487,400

장기리스부채	34,348	34,348	230,931	230,931

유동금융보증부채	148,561	148,561	231,972	231,972

기타금융부채	-	-	1,989,361	1,989,361

합 계	155,998,972	155,998,972	143,561,058	143,561,058

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	639,339	-	-	-	-	639,339

금융보증비용환입	-	-	-	-	245,279	245,279

대손충당금환입	225,812	-	-	-	-	225,812

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	415,431	-	-	-	415,431

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	580,535	-	-	-	580,535

금융수익 합계	865,151	995,966	-	-	245,279	2,106,396

이자비용	-	-	-	3,098,743	-	3,098,743

금융보증비용	-	-	-	-	161,868	161,868

기타의대손상각비	82,676	-	-	-	-	82,676

금융비용 합계	82,676	-	-	3,098,743	161,868	3,343,287

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	607,055	-	-	-	-	607,055

배당금수익	-	70,370	-	-	70,370

금융보증비용환입	-	-	-	-	462,199	462,199

금융수익 합계	607,055	70,370	-	-	462,199	1,139,624

이자비용	-	-	-	2,589,335	-	2,589,335

평가손실	-	1,856,484	-	-	-	1,856,484

기타의대손상각비	179,997	-	-	-	-	179,997

금융비용 합계	179,997	1,856,484	-	2,589,335	-	4,625,816

(4) 공정가치1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	-	2,846,631	2,846,631

기타포괄공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,166,081	1,166,081

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	1,693,872	6,121,988	7,815,860

기타포괄공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,825,403	2,825,403

3) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대해 순자산가치평가법을 평가기법으로 적용하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행 등	20,401	647,769	가압류(*)

신한은행	338,832	346,559	질권 설정

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

하나은행	-	766,800	에스크로

대구은행	1,400,393	1,400,393	질권 설정

합 계	1,761,626	3,163,521

(*) 연결회사는 상거래 채무 등과 관련하여 부동산 및 예금 등에 (가)압류가 설정((가)압류금액 : 총 40,516,370천원)되어 있으며, 그 중 일부 부동산에 대하여 강제경매개시결정되어 절차 진행 중에 있습니다.

8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	32,643,170	(10,653,175)	21,989,995	31,235,668	(10,878,987)	20,356,681

매출채권 소계	32,643,170	(10,653,175)	21,989,995	31,235,668	(10,878,987)	20,356,681

미수금	4,466,838	(917,998)	3,548,840	3,470,863	(917,998)	2,552,865

미수수익	1,620,557	(1,344,523)	276,034	1,609,543	(1,290,347)	319,196

장기미수수익	4,105,023	(6,627)	4,098,396	3,625,715	(6,627)	3,619,088

기타수취채권 소계	10,192,418	(2,269,148)	7,923,270	8,706,121	(2,214,972)	6,491,149

합 계	42,835,588	(12,922,323)	29,913,265	39,941,789	(13,093,959)	26,847,830

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	16,399,795	6,861,661

대손충당금	(2,118,191)	(2,118,191)

합 계	14,281,604	4,743,470

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 상세 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,653,175	-	10,653,175

기타수취채권	2,269,149	-	2,269,149

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	15,040,515	-	15,040,515

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	10,878,987	-	10,878,987

기타수취채권	2,214,973	-	2,214,973

미청구공사	2,118,191	-	2,118,191

합 계	15,212,151	-	15,212,151

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말

매출채권	10,878,987	-	225,812	10,653,175

미수금	917,998	-	-	917,998

미수수익	1,290,347	54,176	-	1,344,523

장기미수수익	6,627	-	-	6,627

미청구공사	2,118,191	-	-	2,118,191

합 계	15,212,150	54,176	225,812	15,040,514

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말

공사미수금	10,878,987	-	-	10,878,987

미수금	917,998	-	-	917,998

미수수익	1,231,274	42,997	-	1,274,271

미청구공사	2,118,191	-	-	2,118,191

합 계	15,146,450	42,997	-	15,189,447

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	-	-	-	-	-	-

건설용지	30,212,558	-	30,212,558	29,302,274	-	29,302,274

합 계	30,212,558	-	30,212,558	29,302,274	-	29,302,274

10. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	3,301,354	(1,680,690)	-	1,620,664	4,592,854	(1,652,190)	-	2,940,664

합 계	3,301,354	(1,680,690)	-	1,620,664	4,592,854	(1,652,190)	-	2,940,664

기타유동자산

선급금	12,731,212	-	-	12,731,212	10,217,839	-	-	10,217,839

선급비용	10,802	-	-	10,802	38,142	-	-	38,142

선급공사원가	7,006,859	(6,787,477)	-	219,382	7,006,859	(6,787,477)	-	219,382

부가세대급금	1,131	-	-	1,131	883	-	-	883

합 계	19,750,004	(6,787,477)	-	12,962,527	17,263,723	(6,787,477)	-	10,476,246

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,166,408	(25,582)	(21,323)	1,119,503	1,809,255	(25,582)	(7,629)	1,776,044

장기대여금	21,740,189	(8,626,648)	-	13,113,541	21,503,189	(8,626,648)	-	12,876,541

합 계	22,906,597	(8,652,230)	(21,323)	14,233,044	23,312,444	(8,652,230)	(7,629)	14,652,585

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,652,190	28,500	-	-	1,680,690

소 계	1,652,190	28,500	-	-	1,680,690

기타유동자산

선급금	-	-	-	-	-

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	6,787,477

소 계	6,787,477	-	-	-	6,787,477

(비유동성)

기타금융자산

보증금	25,582	-	-	-	25,582

장기대여금	8,626,648	-	-	-	8,626,648

소 계	8,652,230	-	-	-	8,652,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	환입분	제각분	기말잔액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	1,506,190	137,000	-	-	1,643,190

소 계	1,506,190	137,000	-	-	1,643,190

기타유동자산

선급금	-	-	-	-	-

선급공사원가	6,787,477	-	-	-	6,787,477

소 계	6,787,477	-	-	-	6,787,477

(비유동성)

기타금융자산

보증금	25,582	-	-	-	25,582

장기대여금	7,014,000	-	-	-	7,014,000

소 계	7,039,582	-	-	-	7,039,582

11. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,846,631	7,815,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,166,081	2,825,403

합 계	4,012,712	10,641,263

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	2,436,309	2,846,631	2,846,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	7,820,789	7,815,860	7,815,860

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	1,321	0.032%	1,816,794	2,044,776

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	109,067

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	136,754

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	316,635

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	218,400

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	21,000

합 계	2,436,309	2,846,632

(*1) 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공되어있습니다(주석24 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.083%	4,701,274	5,320,132

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	109,067

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	136,754

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	316,635

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	218,400

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	21,000

오하임투자조합	2,500	11.81%	2,500,000	1,693,872

합 계	7,820,789	7,815,860

(*1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,977,377	1,166,081	1,166,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,977,377	2,825,403	2,825,403

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	45,953

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	134,276

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,756	67,520

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	19,338

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	135,613

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	-

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	371,339

사상해운대고속도로 주식회사	100	1.00%	500	432

(주)부산거제대한제47호위탁관리부동산투자회사	80,000	2.55%	400,000	391,610

합 계	1,677,377	1,166,081

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	1,659,323

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	45,953

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	134,276

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,756	67,520

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	19,338

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	135,613

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	-

주식회사 와우매니지먼트그룹	25,000	3.01%	500,000	371,339

사상해운대고속도로 주식회사	100	1.00%	500	432

(주)부산거제대한제47호위탁관리부동산투자회사	80,000	2.55%	400,000	391,610

합 계	1,977,377	2,825,404

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	345,316	345,316

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	-	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	부동산업	2,500,000	25.00	2,596,722	2,584,742	734,148	722,168

합 계	13,470,000	-	2,596,722	2,584,742	1,079,464	1,067,484

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,584,742	-	-	-	11,980	2,596,722

합 계	2,584,742	-	-	-	11,980	2,596,722

연결회사는 (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사에대하여 누적 손실로 인해 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 미반영된 당분기 손실액은 2,653,348천원이며, 당분기말 누적 손실액은 24,132,768천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득/처분	대체	연결범위변동	지분법손익	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,562,924	-	-	-	12,063	2,574,987

합 계	2,562,924	-	-	-	12,063	2,574,987

13. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가

기초	65,364,075	78,812,748

취득	97,629	187,302

처분	(10,595,877)	(408,977)

대체	(12,039,323)	2,852,894

기말	42,826,504	81,443,967

감가상각누계액

기초잔액	8,400,709	10,860,402

감가상각비	943,619	1,042,678

국고보조금(*1)	(516)	(774)

처분	(519,697)	(75,168)

대체	(1,287,895)	-

기말	7,536,220	11,827,138

기말장부가액	35,290,285	69,616,829

(*1) 건물에 태양광설비 설치 공사 후 국고보조금을 받은 경우로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수 동안 국고보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 당분기말 현재 연결회사 소유 부동산 중 일부를 건설공제조합 등에 근저당설정을 통하여 담보를 제공하고 있습니다.- 당분기말 현재 연결회사 소유 부동산 중 일부가 상거래 채무와 관련하여 (주)굿센에 의해 강제경매 개시결정되어 절차 진행 중이 있습니다.- 연결회사의 부동산 중 일부가 상거래 채무와 관련하여 (주)모아저축은행 등에 의해 총 3,496,892천원의 압류 및 가압류가 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	매각(대체)	기말금액	공시지가

건물(*1)	382,444	(8,641)	-	373,803	445,989

용지(*1)	358,474	-	-	358,474	390,391

합 계	740,918	(8,641)	-	732,277	836,380

(*1) 당분기말 현재 소유 부동산 중 일부가 상거래 채무와 관련하여 (주)한얼에어텍 등에 의해 강제경매개시결정 되어 절차진행 중에 있습니다.(*1) 연결회사 소유 부동산 중 일부가 상거래 채무과 관련하여 (주)모아저축은행 등에의해 총 1,299,316천원의 가압류가 설정되어 있습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	매각(대체)	기말금액	공시지가

건물	393,966	(8,641)	-	385,325	434,431

용지	485,043	-	(126,569)	358,474	493,573

합 계	879,009	(8,641)	(126,569)	743,798	928,003

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가

기초잔액	3,153,921	3,292,291

취득	-	-

처분	-	(138,370)

기말잔액	3,153,921	3,153,921

감가상각누계액

기초잔액	1,909,489	1,648,703

상각	195,587	195,590

기말잔액	2,105,076	1,844,293

손상차손누계액

기초잔액	26,158	130,528

환입	-	(104,370)

기말잔액	26,158	26,158

기말장부가액	1,022,687	1,283,470

16. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	761,457	691,573

증가	25,693	57,368

감가상각	(394,760)	(362,935)

감소	(41,560)	-

분기말	350,830	386,006

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	718,332	671,508

증가	(23,742)	51,715

지급(감소)	(362,235)	(364,498)

이자비용	14,658	13,333

분기말	347,013	372,058

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

현금유출액(재무활동)	236,772	351,164

리스부채에 대한 이자비용	14,658	13,333

단기리스료 및 소액자산리스료	136,362	334,049

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	334,359	946,501

총현금유출액	722,151	1,645,047

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	26,628,206	21,343,179

미지급금	30,168,434	22,504,152

미지급비용	3,446,905	2,096,272

소 계	60,243,545	45,943,603

(비유동성)

장기미지급금	167,188	167,188

합 계	60,410,733	46,110,791

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금 및 매출채권유동화대출	국민은행	4.87%	2025.09.30	973,111	991,029

하나은행	5.43%	-	-	10,000,000

대구은행	6.670%	-	-	6,000,000

새마을금고	6.70%	2026.01.18	17,426,300	17,426,300

하나자산신탁	6.89%	-	24,004,278	6,138,874

한국자산신탁	8.50%	-	7,127,824	8,687,860

건설공제조합	5.56%	-	3,302,689	-

서울보증보험	9.00%	-	261,715	-

(주)커미더스	4.60%	2025.12.30	5,985,127	5,259,310

기타	-	2025.12.31	104,000	-

임직원	-	2025.12.13	700,000	700,000

합 계	59,885,044	55,203,373

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	건설공제조합	-	-	-	3,338,253

대구은행	-	-	-	450,000

국민은행	4.49%	2025.10.30	17,420,000	17,480,000

국민은행	5.28%	2025.10.30	920,000	1,000,000

국민은행	4.39%	2025.10.30	13,470,000	13,500,000

신한은행	5.87%	2025.11.14	1,120,000	1,200,000

플라스코앤비(주)	4.6%	2027.02.12	15,160	-

개인	-	-	1,000,000	1,000,000

소계	33,945,160	37,968,253

유동성 대체	(32,930,000)	(36,718,253)

차감계	1,015,160	1,250,000

19. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	66,000	90,050

예수금	275,649	249,613

부가세예수금	704,028	291,412

합 계	1,045,677	631,075

기타유동금융부채

금융보증부채(*1)	148,561	231,972

기타금융부채	-	1,989,361

합 계	148,561	2,221,333

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	1,262,462	1,272,462

합 계	1,262,462	1,272,462

(*1) 연결회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	3,272,905

(비유동)

하자보수충당부채	5,858,885	6,456,071

소송충당부채	3,454,083	114,790

합 계	9,312,968	9,843,766

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	3,272,905	6,456,070	114,790	992,263	6,136,512

사용액	-	(1,023,873)	-	-	(22,861)

환입액	(3,272,905)	-	-	(683,594)	-

전입액	-	426,688	3,339,293	-	391,089

기말잔액	-	5,858,885	3,454,083	308,669	6,504,740

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	27,479,820 주	27,479,820 주

④ 자본금: 보통주	27,479,820,000 원	27,479,820,000 원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

차본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	27,479,820	27,477,790	24,831,982	24,829,952

유상증자	-	-	2,647,838	2,647,838

기말	27,479,820	27,477,790	27,479,820	27,477,790

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,537,164)	(15,537,164)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금(*1)	3,817,715	2,815,501

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	-	1,012,853

합 계	36,636,566	36,647,205

(*1) 소멸시효 완성에 따른 전기말 출자전환채무에서 당분기말 기타자본잉여금으로 계정 재분류

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,647,205	36,647,205

출자전환채무	(1,012,853)	-

기타자본잉여금의 증가	1,002,214	-

기말금액	36,636,566	36,647,205

24. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(1,321좌)	2,044,776	2,044,776	-

기타담보	158,919	158,919

부동산담보	448,576	297,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	218,400	218,400	-

주택도시보증공사	조합출자증권(78,278주)	316,635	316,635	-

정기예(적)금	1,400,393	1,400,393	-

소방산업공제조합	조합출자증권(40좌)	21,000	21,000	-

(주)하나자산신탁	관계기업주식	9,890,000	78,000,000	24,004,278

국민은행	부동산	29,705,104	39,864,000	32,810,000

태종대새마을금고 외 12	건설용지	31,292,625	17,500,000	17,426,300

신한은행	정기예(적)금	338,832	338,832	1,120,000

부동산	29,705,104	1,440,000

합계	105,540,364	141,599,955	75,360,578

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	134,276

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	67,520

홍천에코라인(주)	한국산업은행한국비티엘일호투융자회사삼성화재해상보험	48,604,400	지분증권(*1)	19,338

아산꿈나무(주)	한국비티엘일호투융자회사교보생명보험흥국생명보험삼성화재해상보험동부생명보험	68,692,000	지분증권(*1)	135,613

동부권푸른물(주)	우리은행	44,514,600	지분증권(*1)	-

합계	200,789,400	356,747

(*1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석11참조).

25. 우발부채

(1) PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표연결회사는 보고기간말 현재 PF와 관련한 140,600,000천원의 신용보강을 제공하고 있습니다.전기말에는 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하였으나, 미이행으로 인하여 시행사와 연대하여 PF 중첩적 채무인수 의무가 발생하였으며, 기타사업과 관련한 PF 우발채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

만기 구분

당분기	3개월 초과6개월 이내	전기

기타사업	본PF	182,780,000	182,780,000	140,600,000	140,600,000	30,000,000

2) 부동산 PF대출 보증 세부 내역보고기간 말 현재 2건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.(단독사업)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당분기	전기

서울 마포구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	160,000,000	100%	142,740,000	㈜한토플러스	부	대주단	109,800,000	109,800,000	2021.09.17~2026.02.18	2026.02.18	PF Loan	107,243,668

기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 연결회사는 책임준공(2025년 2월 17일) 미이행으로 시행사와 연대하여 중첩적채무인수가 발생하였습니다.(컨소시엄)

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

당분기	전기

서울 동대문구(*1)	오피스텔	본PF	채무인수	40,040,000	100%	40,040,000	㈜엔에스피디	부	대주단	30,800,000	30,000,000	2021.06.30~2026.04.21	2026.04.21	PF Loan	24,586,410

기재된 신용보강 외 신용보강은 없습니다.

(*1) 연결회사는 책임준공(2024년 2월 29일) 미이행으로 인하여 2024년 3월 1일부로 시행사와 연대하여 중첩적채무인수가 발생하였습니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말 현재 책임준공 미이행과 관련된 조건부 채무인수약정은 없습니다.

4) 본 PF의 중도금대출연결회사는 당분기말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 360,186,008천원(전기말 373,014,008천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 중도금대출 만기 도래로 인하여 연결회사의 부동산 일부가 (주)모아저축은행 등에의해 1,237,384천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도(*1)	약정금액	대출잔액

기타사업	2	360,186,008	277,066,160	140,961,592	3	373,014,008	383,966,160	159,557,189

(*1) 주택도시보증공사 보증서가 담보하는 금액 이외의 대출에 대한 당사의 보증비율을 반영한 금액입니다. (채권최고비율 미반영)(2) 非 PF 우발부채연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 31,790,634천원(전기말 31,790,634천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.1) 종합요약표

(단위: 천원)

구분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부	비고

제공한 지급보증	(주)커미더스 외	분양보증 연대보증 외	31,790,634	31,790,634	주택도시보증공사 외	-

제공받은 지급보증	-	계약보증 외	793,119,663	793,119,663	서울보증보험 외	-

계	824,910,298	824,910,298

주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 148,561천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부	비고

(주)유니원컴퍼니	대출 연대보증	1,000,000	1,000,000	(주)커미더스	여	-

건설공제조합	하자보수보증 공동연대채무	30,790,634	30,790,634	에스케이에코플랜트㈜ 등 공동도급 대표사	부	-

소 계	31,790,634	31,790,634

3) 제공받은 지급보증

(단위: 원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부	비고

건설공제조합	계약보증	3,455,983	3,455,983	부	부산광역시 외

건설공제조합	공사이행보증	34,126,560	34,126,560	부	조달청 외

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	8,660,748	8,660,748	부	큐베컨(주) 외

건설공제조합	하자보증	1,607,227	1,607,227	여	(주)범양 케이원 제7호 천안두정 기업형임대주택 위탁관리 부동산투자회사

건설공제조합	하자보증	8,469,155	8,469,155	부	(주)케이지엠씨개발 외

기계설비공제조합	공사이행보증	9,188,762	9,188,762	부	조달청

기계설비공제조합	하도급대금지급보증	236,192	236,192	부	대성쎌틱에너시스㈜

서울보증보험	공사이행보증	652,364	652,364	부	조달청

서울보증보험	지급보증 외	432,012	432,012	부	건설기계 대여업자 외

주택도시보증공사	주택분양보증	717,331,300	717,331,300	부	(주)한국토지신탁

주택도시보증공사	하자보수보증	8,959,360	8,959,360	부	구미송정 범양레우스 외

소 계	793,119,663	793,119,663

4) 상기내역 외에 당분기말 현재 연결회사는 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장과 관련하여 본 사업 종료시 까지 사업 수탁자에게 발생하는 손실, 비용 및 연결회사와 위탁자의 신탁계정대 상환 등 신탁약정에 따른 미확정 포괄적 채무를 이행할 책임이 있으며, 이를 담보하기 위하여 연결회사가 보유한 (주)범양케이원7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 주식을 수탁자에게 담보로 제공 하였습니다.또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장 사업 역시 수탁자에 공사지연지체상금을 지급하여야 할 책임이 있으며, 신탁사무처리비용 및 그에 대한 이자, 신탁가산보수, 수분양자 입주지연손해금을 위탁자 및 수탁자에게 지급하여야 할 의무가 존재합니다. 이와 관련하여 연결회사의 대표이사, 위탁자의 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 연결사는 전농동 오피스텔 미분양 물량을 조속히 매각하여상기 채무를 수탁자에게 지급 할 계획입니다.5) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 10건의 소송(소송가액 : 11,473,977천원) 및 연결회사가 원고인 간접비청구 소송 1건(소송가액 : 992,723천원)이 계류 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.또한 연결회사는 상거래 채무 등과 관련하여 연결회사 소유 부동산 및 예금 등에 (가)압류가 설정되어 있으며, ((가)압류가액: 총 40,516,370천원) 그 중 일부 부동산에 대해 강제경매개시결정 되어 절차진행 중에 있습니다.

26. 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	5,342,664

국민은행	당좌차월한도	1,000,000

서울보증보험	지급보증	11,852

합계	6,354,516

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,317,649	15,301,463	2,317,649	15,301,463

외주비	-	-	9,714,039	58,848,938	9,714,039	58,848,938

급여	948,449	3,151,775	1,149,372	5,075,955	2,097,821	8,227,730

퇴직급여	(110,270)	110,997	(159,968)	60,840	(270,238)	171,837

복리후생비	67,052	194,174	113,259	472,918	180,311	667,092

감가상각비	122,587	467,500	149,978	482,657	272,565	950,157

무형자산상각비	65,196	195,587	-	-	65,196	195,587

지급수수료	189,042	905,295	336,878	1,923,517	525,920	2,828,812

세금과공과	164,204	1,619,346	157,961	243,932	322,165	1,863,278

기타비용	2,355,013	2,667,186	(1,364,234)	795,786	990,779	3,462,972

합계	3,801,273	9,311,860	12,414,934	83,206,006	16,216,207	92,517,866

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	6,137,241	22,264,659	6,137,241	22,264,659

외주비	-	-	14,770,315	56,857,359	14,770,315	56,857,359

급여	1,363,647	4,234,128	2,185,353	7,220,335	3,549,000	11,454,463

퇴직급여	241,110	488,820	218,055	516,036	459,165	1,004,856

복리후생비	105,024	281,881	247,109	798,689	352,133	1,080,570

감가상각비	139,029	520,436	174,932	530,040	313,961	1,050,476

무형자산상각비	65,196	195,590	-	-	65,196	195,590

지급수수료	176,614	1,411,138	1,493,380	4,976,307	1,669,994	6,387,445

세금과공과	98,501	277,086	195,239	318,274	293,740	595,360

기타비용	393,299	1,054,753	1,453,119	4,244,392	1,846,418	5,299,145

합계	2,582,420	8,463,832	26,874,743	97,726,091	29,457,163	106,189,923

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	948,449	3,151,775	1,363,647	4,234,128

퇴직급여	(110,270)	110,997	241,110	488,820

복리후생비	67,052	194,174	105,024	281,881

임차료	11,654	32,230	80,632	107,705

접대비	511	2,611	31,790	143,698

감가상각비	119,706	458,858	136,148	511,795

투자부동산감가상각비	2,880	8,641	2,880	8,641

세금과공과	164,204	1,619,346	98,501	277,086

광고선전비	-	2,020	-	30,320

무형자산상각비	65,196	195,587	65,196	195,590

여비교통비	3,234	10,791	14,033	61,650

차량유지비	4,534	10,755	5,988	21,621

교육훈련비	194	1,708	-	752

통신비	6,806	20,916	7,156	22,154

수도광열비	11,743	83,725	13,068	39,191

보험료	26,838	99,642	118,043	253,399

소모품비	1,012	16,989	1,894	11,539

도서인쇄비	150	845	851	4,263

사무실관리유지비	36,490	109,973	36,619	101,722

하자보수비	2,250,858	2,268,745	82,252	255,766

지급수수료	189,042	905,295	176,614	1,411,138

수선비	990	6,237	974	974

합 계	3,801,273	9,311,860	2,582,420	8,463,833

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	(221,065)	639,339	211,438	607,055

배당금수익	-	-	-	70,370

금융보증비용환입	(18,333)	245,279	115,578	462,199

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	415,431	415,431	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	580,535	-	-

합 계	176,033	1,880,584	327,016	1,139,624

(금융비용)

이자비용	1,116,999	3,098,743	963,103	2,589,335

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,856,484

금융보증비용	-	161,868	-	-

합 계	1,116,999	3,260,611	963,103	4,445,819

순금융비용	(940,966)	(1,380,027)	(636,087)	(3,306,195)

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	12,034	20,284	-	145,463

투자자산처분이익	-	-	7	746,431

잡이익	226,736	2,566,782	524,951	819,553

리스해지이익	-	2,842	-	-

매각예정비유동자산처분이익	1,769,058	1,769,058	-	-

대손충당금환입	-	225,812	-	-

회원권손상차손환입	-	-	-	104,370

합 계	2,007,828	4,584,778	524,958	1,815,817

(기타영업외비용)

기부금	-	-	3,000	8,000

기타의대손상각비	18,380	82,676	15,978	179,997

유형자산처분손실	-	7,437,920	-	1,934

매각예정비유동자산손상차손	-	3,251,428	-	-

잡손실	975,924	1,453,061	35,561	277,571

합 계	994,304	12,225,085	54,539	467,502

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비(주)

관계기업	(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	온동네디앤씨(주)

관계기업	서울산개발(주)

기타특수관계자	커미더스

기타특수관계자	(주)와이디홀딩스

기타특수관계자	(주)피와이에스피

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익	매입	기타비용

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	-	374,459	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

공사수익(*1)	기타수익	매입	기타비용

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)커미더스	15,140,174	385,284	-	-

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	-	-	-	-

(*1) 공사수익에는 공사진행매출 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	금융수익	차입	상환	금융비용

최대주주	플라스코앤비(주)	-	-	-	108,267	93,107	2,619

기타특수관계자	(주)커미더스	237,000	-	234,259	5,536,674	4,810,856	200,901

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	28,500	-	226,204	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	금융수익	차입	상환	금융비용

최대주주	플라스코앤비(주)	5,000	5,000	20	112,390	195,000	1,312

기타특수관계자	(주)커미더스	3,804,874	2,028,000	190,538	3,261,791	3,240,391	17,958

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	259,000	122,000	215,420	3,000	123,000	2,117

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

최대주주	플라스코앤비(주)	-	6,777	-	6,777	-	4,582	15,160	19,742

기타특수관계자	(주)커미더스	1,200,871	4,257,810	6,726,189	12,184,870	-	664,645	5,985,128	6,649,773

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,422,877	863,453	6,585,224	10,871,554	-	2,374	-	2,374

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	700,000	700,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	대여금	합계	매입채무	기타채무	차입금	합계

최대주주	플라스코앤비(주)	-	6,627	-	6,627	-	1,963	-	1,963

기타특수관계자	(주)커미더스	4,942,206	3,637,613	6,489,189	15,069,008	-	463,744	5,259,310	5,723,054

기타특수관계자	온동네디엔아이(주)	3,648,689	1,166,816	6,556,724	11,372,229	-	2,374	-	2,374

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	-	-	700,000	700,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금 잔액은 7,329,569천원이며, 당분기 중 인식된 대손충당금환입 및 기타의대손상각비는 각각 225,812천원 및 82,676천원입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	416,376	1,268,376	587,031	1,704,698

퇴직급여	48,245	684,076	41,905	917,425

합 계	464,622	1,952,453	628,936	2,622,123

주요 경영진은 연결회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공받은 내역

(단위: 천원)

회사명	보증제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	건설공제조합	1,607,227	하자보증

2) 제공한 내역

(단위: 천원)

회사명	보증제공처	보증금액	보증내용

(주)커미더스	(주)유니원컴퍼니	1,000,000	대출 연대보증

주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 6,209천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	16,179,851	7,864,072

법인세비용	(1,005,355)	590,103

퇴직급여	171,836	1,004,856

감가상각비	943,102	1,042,070

투자부동산감가상각비	8,641	8,641

무형자산상각비	195,587	195,590

기타의대손상각비	82,676	179,997

하자보수충당부채전입	426,688	391,089

유형자산처분손실	7,437,920	1,934

이자비용	3,098,742	2,589,335

금융보증비용	161,868	-

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	-	1,856,484

회원권처분손실	-	3,370

잡손실	1,406,717	603

매각예정비유동자산손상차손	3,251,428

2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(9,518,245)	(2,831,545)

투자자산처분이익	-	(746,431)

유형자산처분이익	(19,015)	(145,463)

이자수익	(639,339)	(607,055)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(580,535)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(415,431)	-

지분법평가이익	(11,980)	(12,063)

배당금수익	-	(70,370)

금융보증수익	(245,279)	(462,199)

대손충당금환입	(225,812)	-

공사손실충당부채환입	(3,272,905)	(683,594)

회원권손상차손환입	-	(104,370)

매각예정비유동자산처분이익	(1,769,058)	-

잡이익	(2,338,891)	-

합 계	6,661,606	5,032,527

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(1,407,502)	(17,623,338)

미수금의 증감	1,266,728	(6,437,946)

선급금의 증감	(2,761,024)	1,393,725

미수수익의 증가	-	(643,324)

선급공사원가의 증감	-	(375)

선급비용의 증감	27,340	27,252

부가세대급금의 증감	(121)	(597)

미청구공사의 증감	(9,538,134)	14,667,648

당기법인세자산의 증감	(29,494)	-

건설용지의 증감	(1,176,051)	(133)

매각예정비유동자산의 증감	26,934,684	-

매입채무의 증감	5,285,027	7,515,590

미지급금의 증감	7,279,999	12,710,335

미지급비용의 증감	543,296	(967,161)

예수금의 증감	26,923	244,270

부가세예수금의 증감	411,243	131,223

선수금의 증감	(4,050)	(39,546)

하자보수충당부채의 증감	(1,023,873)	(22,861)

퇴직금의 지급	(103,091)	(1,042,978)

초과청구공사의 증감	(1,206,378)	462,186

분양선수금의 증감	-	(561,258)

임대보증금의 증감	-	(35,400)

영업보증금의 증감	641,518	(287,922)

소송충당부채의 증감	3,339,293	-

합 계	28,506,333	9,489,390

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손익	118,366	(329,470)

사용권자산의 인식	(11,690)	57,369

리스부채의 인식	(11,690)	51,715

리스부채의 유동성 대체	310,238	228,525

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	대체	기타

단기차입금	55,203,372	4,281,673	-	400,000	-	59,885,045

유동성장기차입금	36,718,253	(250,000)	-	(200,000)	(3,338,253)	32,930,000

장기차입금	1,250,000	(34,840)	-	(200,000)	-	1,015,160

회생채무	66,516	-	-	-	(66,516)	-

임대보증금	1,272,462	(10,000)	-	-	-	1,262,462

리스부채	718,332	(291,896)	14,658	-	(94,081)	347,013

기타금융부채	1,989,361	-	-	-	(1,989,361)	-

합계	97,218,296	3,694,937	14,658	-	(5,488,211)	95,439,680

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	대체	기타

단기차입금	36,177,058	12,858,186	-	-	-	49,035,244

유동성장기차입금	33,450,000	(70,000)	-	3,338,253	-	36,718,253

장기차입금	3,788,253	850,000	-	(3,338,253)	-	1,300,000

회생채무	66,516	-	-	-	-	66,516

기타금융부채	2,439,723	822,100	-	-	-	3,261,823

리스부채	671,508	(364,498)	13,333	-	51,715	372,058

합계	76,593,058	14,095,788	13,333	-	51,715	90,753,894

34. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	13,584,066

35. 계속기업가정의 불확실성

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 분기순손실 34,858백만원 및 누적결손금이 80,688백만원 발생하였습니다. 그리고 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 74,922백만원 초과하는 바, 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

이러한 실적 악화와 유동성 저하의 이유로는 첫째, 수주시점에 반영되지 못하고 최근수년간 이어져 온 공사원가 상승, 둘째, 시행사 미분양에 따른 공사미수금 및 시행사의 초기 사업비 대여금 미회수 등이 원인으로 건설업계와 거시적 시장경제 상황의 일시적 어려움이 종합적으로 얽혀 연쇄 반영된 결과라 볼 수 있습니다.특히 마포로1구역 제28 29지구 도시정비형 재개발사업 현장은 당분기말 현재 상기 사유로 연결회사 협력업체에 일부 미지급이 발생하였으며, 당초 신탁계약 약정에 따라 신탁사 자금(차입형신탁계정대)을 선투입하여 이를 해소함에 따라 연결회사는 신탁사에게 차입형신탁계정대를 포함하여 신탁사에 발생하는 손실, 비용 및 연결사와 위탁자의 신탁계정대 상환 등 신탁약정에 따른 미확정 포괄적 채무를 이행할 책임이 있으며, 이를 담보하기 위하여 연결회사가 보유한 (주)범양케이원7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 주식을 수탁자에게 담보로 제공 하였습니다.아울러 2025년 2월 17일 PF대출 약정상 책임준공 미이행 사유로 원채무자인 시행사의 채무를 중첩적으로 인수하였으나, 분양일정상 하반기에 입주가 예정되어 있어, 수분양자의 잔금으로 PF대출금을 우선적으로 상환할 계획입니다.또한 서울 동대문구 전농동 오피스텔 신축공사 현장 사업 역시 수탁자에 공사지연지체상금을 지급하여야 할 책임이 있으며, 신탁사무처리비용 및 그에 대한 이자, 신탁가산보수, 수분양자 입주지연손해금을 위탁자 및 수탁자에게 지급하여야 할 의무가 존재합니다.이에 연결회사는 위 채무 중 일부인 1,500,000천원을 2025년 3월 7일에 상환함과 동시에신탁사는 연결회사가 담보로 제공하였던 (주)삼진앤컴퍼니 소유의 부동산에 대한 소유권 이전처분금지가처분을 집행해제(취하)하였으며, 해당 부동산을 동일자에 매각 완료 하였습니다.또한 당분기말 현재 해당 중도금대출 4,938백만원 중 4,835백만원을 시행사에서 상환하였고, 미분양세대 재분양 등을 통해 PF대출 및 차입형신탁계정대 상환 일정을 신탁사, 시행사 및 대주 등 사업관계자와 협의하고 있습니다.연결회사는 추후 수주 전 분양 리스크가 있는 사업장을 철저히 배제하여 양질의 수주를 이끌어냄과 동시에, 10년 만기 보유 예정이었던 임대주택 리츠 지분과 종속회사 소유의 부동산 자산 매각 등 을 통하여 유동성을 확보할 예정입니다.

만약 상기와 같은 경영정상화의 노력에도 불구하고 연결회사의 사업계획에 차질이 발생하는 경우 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

36. 상장폐지사유 발생 및 개선기간 부여

연결회사는 2024년 12월 31일자로 종료되는 연결회사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 유가증권시장 상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유가 발생하였습니다.

이에 따라 연결회사는 2025년 4월 10일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출 하였으며,동 이의신청과 관련하여 2025년 5월 12일 한국거래서 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2026년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다.