범양건영 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 62 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 61 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
범 양건영 주식회사

1. 회사의 개요

범양건영 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 당사는 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소 는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당반 기말 현재 자본금은 24,832백만원 이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비(주)	9,210,715	37.09	최대주주

기타	15,621,097	62.91

합계	24,831,812	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사(위원회)에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또 한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,060,402천원과 1,012,536천원 증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하고, 리스부채는 리스미지급금 및 장기리스미지급금으로 구분하여 표시하고 있습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

매출액	15,170,324	112,883,690	61,453	128,115,467

매출원가	14,584,341	106,064,602	52,891	120,701,834

매출총이익	585,983	6,819,088	8,562	7,413,633

판매비와관리비	-	-	3,470,107	3,470,107

영업이익	585,983	6,819,088	(3,461,545)	3,943,526

금융수익	-	-	286,520	286,520

금융비용	-	-	387,091	387,091

기타영업외수익	-	-	257,299	257,299

기타영업외비용	-	-	2,109	2,109

법인세차감전순이익	585,984	6,819,088	(3,306,928)	4,098,145

법인세비용	-	-	445,401	445,401

반기순이익	585,984	6,819,088	(3,752,327)	3,652,744

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

매출액	12,918,108	42,496,125	12,000	55,426,233

매출원가	14,729,419	37,735,527	-	52,464,946

매출총이익(손실)	(1,811,311)	4,760,598	12,000	2,961,288

판매비와관리비	-	-	2,602,490	2,602,490

영업이익(손실)	(1,811,311)	4,760,598	(2,590,490)	358,798

금융수익	-	-	2,484,981	2,484,981

금융비용	-	-	576,717	576,717

기타영업외수익	-	-	201,560	201,560

기타영업외비용	-	-	659,633	659,633

법인세차감전순이익(손실)	(1,811,311)	4,760,598	(1,140,300)	1,808,988

법인세비용	-	-	30,676	30,676

반기순이익(손실)	(1,811,311)	4,760,598	(1,170,976)	1,778,312

상기에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

2) 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

( 당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

유동자산	11,365,237	23,778,465	14,929,211	50,072,913

비유동자산	283,583	3,929,040	33,803,409	38,016,032

자산총계	11,648,820	27,707,505	48,732,620	88,088,945

부채총계	7,631,869	18,965,430	15,649,041	42,246,340

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	기타(미배부)	계

유동자산	9,736,093	17,082,894	25,603,125	52,422,112

비유동자산	224,233	3,919,040	32,870,979	37,014,251

자산총계	9,960,327	21,001,934	58,474,103	89,436,364

부채총계	6,910,099	20,920,642	19,187,466	47,018,207

3) 주요고객에 대한 정보 당반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(37,086백만원), 케이지엠씨개발(주)(37,542백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(29,408백만원)으로부터의 매출액은 104,036백만원입니다.

5. 건설형공사 관련 사항(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	99,239,979	5,329,921	15,170,324	89,399,576

건축	333,376,534	252,041	112,883,690	220,744,885

합 계	432,616,513	5,581,962	128,054,014	310,144,461

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	회계정책변경의 효과	수정후 금액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	90,690,355	-	90,690,355	1,753,338	12,918,108	79,525,585

건축	318,212,561	7,395	318,219,956	129,804,649	42,496,125	405,528,481

합 계	408,902,916	7,395	408,910,311	131,557,987	55,414,233	485,054,065

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	92,163,718	86,870,832	5,292,886	86,346,363	6,898,309	1,080,955	7,518

건축	269,750,096	241,283,607	28,466,489	262,846,000	9,024,007	2,119,910	-

합 계	361,913,814	328,154,439	33,759,375	349,192,363	15,922,316	3,200,865	7,518

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	204,833,756	194,234,982	10,598,775	199,649,385	5,184,371	653,589	12,760

건축	185,762,771	164,684,642	21,078,128	175,834,984	9,927,787	5,691,575	-

합 계	390,596,527	358,919,624	31,676,903	375,484,369	15,112,158	6,345,164	12,760

(3) 당반기말 현재 당사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	71.18%	1,426,053	-	-	-

신서천 토건공사	2015-11-27	2019-09-30	79.39%	1,941,324	-	23,111	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	45.14%	(251,307)	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2020-12-31	67.25%	240,514	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	47.00%	(1,740,799)	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	74.46%	1,278,130	-	2,756,649	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016-05-24	2019-04-09	100.00%	537,086	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2021-03-03	56.36%	521,886	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	42.33%	(620,326)	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	55.96%	1,091,838	-	-	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2020-03-05	38.88%	611,325	-	-	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-28	2020-08-27	42.24%	5,901,939	-	-	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	6.80%	404,347	-	-	-

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	2018-06-29	2020-02-29	27.22%	(379,110)	-	1,507,239	-

합 계	10,962,898	-	4,286,999	-

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

건축	217,471	9,216,188	(6,388,487)	(2,610,230)	168,538

토목	5,262,926	4,736,219	156,546	370,162	1,885,962

합계	5,480,397	13,952,407	(6,231,941)	(2,240,068)	2,054,500

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,389백만원 및 1,363백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	177,206,734	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	394,097,003	394,097,003	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,579,649	23,579,649	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	175,479,091	175,479,091	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	11,667,636	11,667,636	87.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	215,939,753	173,219,511	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	207,599,000	207,599,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	37,507,405	37,507,405	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	42,856,442	42,390,170	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	15,798,455	13,841,000	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	170,029,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	7,842,050	7,842,050	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	41,486,327	41,486,327	80.00%	범양건영㈜

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	31,035,000	31,035,000	30.00%	금광건설(주)

합 계	1,622,207,952	1,573,964,216

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	8,885,641	8,885,641	21,630,020	21,630,020

단기금융상품	1,486,411	1,486,411	1,486,411	1,486,411

매출채권	10,039,714	10,039,714	6,140,964	6,140,964

미수금	1,227,829	1,227,829	3,635,725	3,635,725

미수수익	183,265	183,265	75,000	75,000

단기대여금	9,192,720	9,192,720	1,850,000	1,850,000

장기금융상품	5,000	5,000	5,000	5,000

보증금	1,012,110	1,012,110	1,018,178	1,018,178

미청구공사	15,646,844	15,646,844	15,112,158	15,112,158

소 계	47,679,534	47,679,534	50,953,456	50,953,456

당기손익공정가치측정금융자산	5,768,236	5,768,236	5,768,236	5,768,236

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,855,533	2,855,533	2,855,533	2,855,533

합 계	56,303,303	56,303,303	59,577,225	59,577,225

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	14,014,537	14,014,537	10,539,354	10,539,354

미지급금	1,987,897	1,987,897	928,806	928,806

미지급비용	7,995,997	7,995,997	8,458,639	8,458,639

단기차입금	3,338,253	3,338,253	7,488,253	7,488,253

전환사채	-	-	3,718,036	3,718,036

회생채무	382,421	382,421	382,421	382,421

임대보증금	11,000	11,000	6,000	6,000

합 계	27,730,105	27,730,105	31,521,509	31,521,509

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계

이자수익	186,003	-	-	-	186,003

배당금수익	-	96,739	3,777	-	100,516

금융수익 합계	186,003	96,739	3,777	-	286,519

이자비용	-	-	-	148,685	148,685

사채상환손실	-	-	-	238,406	238,406

금융비용 합계	-	-	-	387,091	387,091

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계

이자수익	78,274	-	-	-	78,274

배당금수익	-	1,242,834	2,266	-	1,245,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-	1,161,607

금융수익 합계	78,274	2,404,441	2,266	-	2,484,981

이자비용	-	-	-	444,260	444,260

사채상환손실	-	-	-	132,457	132,457

금융비용 합계	-	-	-	576,717	576,717

7. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9,487	9,652

보통예금	8,876,154	21,620,368

합 계	8,885,641	21,630,020

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	1,486,411	1,486,411	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,491,411	1,491,411

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	17,153,756	(7,114,042)	10,039,714	13,255,006	(7,114,042)	6,140,964

매출채권 소계	17,153,756	(7,114,042)	10,039,714	13,255,006	(7,114,042)	6,140,964

미수금	1,749,114	(521,285)	1,227,829	4,157,010	(521,285)	3,635,725

미수수익	204,851	(21,586)	183,265	96,586	(21,586)	75,000

기타수취채권 소계	1,953,965	(542,871)	1,411,094	4,253,596	(542,871)	3,710,725

합 계	19,107,722	(7,656,913)	11,450,809	17,508,602	(7,656,913)	9,851,689

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	17,682,498	17,147,812

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	15,646,844	15,112,158

(3) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

실무적간편법
적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	7,114,042	-	-	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	-	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	-	9,692,567

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	-	-	21,586

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	9,692,567

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	4,296	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	2,069,774	-	79,599	1,990,175

합 계	9,730,494	-	83,895	9,646,599

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금(*)	장부가액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	9,288,187	(95,467)	-	9,192,720	1,945,467	(95,467)	1,850,000

합 계	9,288,187	(95,467)	-	9,192,720	1,945,467	(95,467)	1,850,000

기타유동자산

선급금	2,354,448	-	-	2,354,448	1,322,767	-	1,322,767

선급비용	291,080	-	-	291,080	404,107	-	404,107

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	-	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	9,433,005	(6,787,477)	-	2,645,528	8,514,351	(6,787,477)	1,726,874

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,113,485	(25,582)	(75,793)	1,012,110	1,043,760	(25,582)	1,018,178

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,127,485	(7,039,582)	(75,793)	1,012,110	8,057,760	(7,039,582)	1,018,178

(*) 당반기 중 IFRS 1116호(리스) 기준 적용으로 인해 임차보증금에 대한 현재가치할인차금이 계상되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산 대손충당금의 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,768,236	5,768,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,855,533	2,855,533

합 계	8,623,769	8,623,769

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,768,236	5,768,236

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,768,236	5,768,236

2) 당사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,953,189

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	98,009

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	113,795

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	191,852

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,768,236

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,953,189

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	98,009

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	113,795

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	191,852

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,768,236

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

2) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.76%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다( 주석28 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.76%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	고려종합물류㈜	보관 및 창고업	15,466,720	100.00	15,466,720	15,466,720	24,411,975	23,328,119

관계기업	서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	(3,936,329)	(3,936,329)

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	부동산업	9,890,000	22.83	9,890,000	9,890,000	9,759,830	9,759,830

합 계	26,436,720	25,356,720	25,356,720	30,235,476	29,151,620

(*1) 서울산개발주식회사는 당반기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득/처분	대체	기 말

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	15,466,720

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	9,890,000	-	-	9,890,000

합 계	25,356,720	-	-	25,356,720

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득/처분	대체	기 말

고려종합물류㈜	15,466,720	-	-	15,466,720

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	-	9,590,000	300,000	9,890,000

합 계	15,466,720	9,590,000	300,000	25,356,720

(*1) 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

14. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	514,634	607,866	72,103	67,277	43,562	97,389	638,286	1,060,402	3,101,518

취득	221,613	-	-	-	-	-	79,344	181,922	482,879

처분	-	-	-	-	-	(42,231)	-	-	(42,231)

기말잔액	736,247	607,866	72,103	67,277	43,562	55,158	717,630	1,242,324	3,542,166

감가상각누계액

기초잔액	-	72,453	50,928	67,275	43,561	79,122	402,491	-	715,831

감가상각비	-	15,197	7,207	-	-	2,535	46,616	344,772	416,327

처분	-	-	-	-	-	(42,229)	-	-	(42,229)

기말잔액	-	87,650	58,135	67,275	43,561	39,429	449,107	344,772	1,089,929

기말장부가액	736,247	520,216	13,968	2	1	15,729	268,522	897,552	2,452,237

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	359,435	361,151	72,103	67,277	43,562	90,236	574,577	-	1,568,341

취득	155,199	246,714	-	-	-	-	46,180	-	448,094

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	514,634	607,866	72,103	67,277	43,562	90,236	620,757	-	2,016,435

감가상각누계액

기초잔액	-	45,144	36,507	67,275	43,561	73,596	324,726	-	590,810

감가상각비	-	12,113	7,210	-	-	3,468	37,110	-	59,902

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	57,257	43,717	67,275	43,561	77,065	361,837	-	650,711

기말장부가액	514,634	550,609	28,385	2	1	13,172	258,921	-	1,365,724

15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(상각)	기말금액

건물	40,628	(1,195)	39,433

용지	311,933	-	311,933

합 계	352,561	(1,195)	351,366

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(상각)	기말금액

건물	43,018	(1,195)	41,823

용지	311,933	-	311,933

합 계	354,951	(1,195)	353,756

16. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,916	1,686,697

취득	-	-	-	212	212

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,173,128	1,686,909

감가상각누계액

기초잔액	75,242	284,963	-	863,225	1,223,430

상각	3,984	-	-	114,137	118,121

기말잔액	79,226	284,963	-	977,362	1,341,551

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	11,221	-	34,000	169,608	214,829

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,773	1,686,554

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,172,773	1,686,554

감가상각누계액

기초잔액	67,274	284,963	-	635,001	987,238

상각	3,984	-	-	114,105	118,089

기말잔액	71,258	284,963	-	749,106	1,105,327

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	19,189	-	34,000	397,509	450,698

17. 리스(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

2019년 01월 01일	156,450	750,887	153,066	1,060,402	1,012,536

증가	75,727	86,229	19,965	181,922	135,483

감가상각	(26,554)	(267,305)	(50,913)	(344,772)	-

이자비용	-	-	-	-	19,197

지급(감소)	-	-	-	-	(371,994)

2019년 06월 30일	205,623	569,812	122,118	897,552	795,223

(*1) 당반기말 현재 리스부채 중 615,632천원은 유동성대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	636,772

1년 초과 ~ 2년 이하	81,213

2년 초과	110,297

합 계	828,282

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 371,994천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 19,197천원으로 총 현금유출액은 391,191천원입니다.

(3) 당반기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기

사용권자산의 감가상각비

토지	26,554

건물	267,305

차량운반구	50,913

감가상각비 소계	344,772

리스부채에 대한 이자비용	19,197

단기리스료 및 소액자산리스료	21,995

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	1,657,138

합계	2,043,102

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	14,014,537	10,539,354

미지급금	1,987,897	928,806

미지급비용	7,995,997	8,458,639

합 계	23,998,431	19,926,800

19. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처등

운영자금	1.43%	2020.06.12	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

매출채권 유동화 대출	8.00%	2019.05.29	-	415,000	AJ캐피탈파트너스

8.00%	2019.05.29	-	415,000	삼호저축은행

8.00%	2019.05.29	-	830,000	대백저축은행

8.00%	2019.05.29	-	1,245,000	페퍼저축은행

8.00%	2019.05.29	-	415,000	유니온저축은행

8.00%	2019.05.29	-	830,000	고려저축은행

합 계	3,338,253	7,488,253

20. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	-	3,500,000

상환할증금	-	218,036

소계	-	3,718,036

합계	-	3,718,036

(*1) 당반기중 전액 만기상환 완료하였습니다.

21. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,786,321	2,202,325

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 금액	2,786,321	2,202,325

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,202,325	-	2,202,325

당기근무원가	400,424	-	400,424

이자비용	15,074	-	15,074

소 계	2,617,823	-	2,617,823

재측정요소

보험수리적손익	228,296	-	228,296

제도에서 지급한 금액	(59,798)	-	(59,798)

반기말	2,786,321	-	2,786,321

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,475,024	-	1,475,024

당기근무원가	319,089	-	319,089

이자비용	10,095	-	10,095

소 계	1,804,208	-	1,804,208

재측정요소

보험수리적손익	8,191	-	8,191

제도에서 지급한 금액	(209,225)	-	(209,225)

반기말	1,603,175	-	1,603,175

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.59%	1.96%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.50%	2.50%

(4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	3,005,569	2,595,050

할인율의 변동	2,595,326	3,009,852

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	277,343	208,300

판매관리비	138,155	120,883

합 계	415,498	329,184

22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채:

선수금	1,389,192	1,363,453

예수금	115,664	112,328

소 계	1,504,856	1,475,780

(비유동성)

기타금융부채:

임대보증금	11,000	6,000

소 계	11,000	6,000

합 계	1,515,856	1,481,780

23. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	7,518	12,760

(비유동)

하자보수충당부채	5,785,139	5,174,654

합 계	5,792,657	5,187,414

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	5,174,654	12,760	4,755,421	-

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	21,242

조정후 기초	5,174,654	12,760	4,755,421	21,242

사용액	(206,836)	-	(69,761)	-

환입액	-	(5,242)	(629)	(3,549)

전입액	817,321	-	335,246	-

기말잔액	5,785,139	7,518	5,020,277	17,693

24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,812 주	24,831,812 주

④ 자본금: 보통주	24,831,812,000 원	24,831,812,000 원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기	전반기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,812	24,831,732	23,769,515	23,769,515

출자전환	-	-	30,735	30,735

전환사채 주식전환	-	-	1,028,277	1,028,277

기말	24,831,812	24,831,732	24,828,527	24,828,527

25. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,871,716)	(4,160,545)

감자차익	48,678,491	58,380,449

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(80)	(80)

출자전환채무(*1)	1,019,279	1,019,279

합 계	37,247,718	58,660,847

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	58,660,847	57,608,374

주식발행초과금(주식할인발행차금)(*1)	(11,711,171)	1,087,474

감자차익(*1)	(9,701,958)	667,772

출자전환채무	-	(698,507)

기말	37,247,718	58,665,113

(*1) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총희의 결의에 따라 주식발행초과금 11,711백만원과 감자차익 9,702백만원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

26. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(304,674)	(304,674)

합 계	(304,674)	(304,674)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타자본구성요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	합 계	매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	합 계

기초	-	(304,674)	(304,674)	510,168	-	510,168

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	(510,168)	(304,674)	(814,842)

기말	-	(304,674)	(304,674)	-	(304,674)	(304,674)

27. 결손금 (1) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(40,769,828)	(46,770,392)

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	-	814,842

K-IFRS 1115호 최초적용으로 인한 효과	-	7,395

당기순이익	3,652,744	1,778,312

결손금 보전	21,413,129	-

확정급여제도의 재측정요소	(228,296)	(8,191)

기말	(15,932,251)	(44,178,034)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(317,923)	73,906

당기변동	(228,296)	(8,191)

기말	(546,219)	65,714

28. 담보제공 등(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,953,189	4,953,189	3,338,253

정기예(적)금	1,486,411	1,486,411

기타담보	1,654,885	1,654,885

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	191,852	191,852	-

주택도시보증 공사	조합출자증권(78,278좌)	391,390	391,390	-

합 계	8,677,727	8,677,727	3,338,253

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 당사의 지분증권입니다( 주석12 참조).

29. 주요지 급보증

(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	22,689,000	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)한국지앤씨	한국투자캐피탈, 우리종합금융, 아이비케이캐피탈, 오릭스캐피탈코리아	40,000,000	시공사 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	4,959,400	임대보증금보증 연대보증

합 계	83,058,400

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	14,839,727	계약보증

738,019	건설기계대여대금지급보증

58,591,383	공사이행보증

7,167,135	선급금지급보증

117,855	임시전력수용예납보증

94,550	인허가보증

17,196	성능보존

62,572	채무이행지급보증

38,806,314	하자보수보증

42,460	하도급하자보수보증

19,959,882	하도급대금지급보증

58,733,000	하자보수보증 외 연대보증

소계	199,170,093

서울보증보험	163,160	공탁보증 외

4,490,600	계약보증보험 연대보증

주택도시보증공사	350,415,382	주택분양보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합 계	563,449,009

30. 보험가입자산당반기말 현재 당사의 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

건설공사보험	한화손해보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

개봉동 기업형 임대주택 신축사업	-	163,460,666

건설공사보험	흥국화재해상보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

천안 두정 기업형임대주택 건설공사	-	117,610,530

화재보험	본사사옥	288,921	1,100,000

자동차보험	차량운반구	15,729	25,980

31. 약정사항 및 우발채무(1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 당사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 3,989,968천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 1,762,111천원)이 계류 중이며, 참가사건인 하자보수금청구 외 3건의 소송(소송가액 : 2,479,190천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	516,641,000

융자한도	54,412,460

기계설비건설공제조합	보증한도	62,777,699

융자한도	166,720

합계	633,997,879

(3) 전기 이전 중 매출채권 유동화에 따라 매각된 매출채권 중 당반기말 현재만기미도래한 금액은 41,473백만원입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	15,018,705	29,636,883	15,018,705	29,636,883

외주비	-	-	38,767,439	72,871,243	38,767,439	72,871,243

급여	683,537	1,577,678	1,693,795	3,881,432	2,377,332	5,459,110

퇴직급여	85,921	138,155	168,655	277,343	254,576	415,498

복리후생비	115,965	240,076	275,343	542,651	391,308	782,727

감가상각비	26,426	210,416	189,174	205,911	215,600	416,327

무형자산상각비	59,062	118,121	-	-	59,062	118,121

지급수수료	182,230	348,611	1,964,753	4,472,349	2,146,983	4,820,960

세금과공과	91,010	184,248	64,277	137,012	155,287	321,260

기타비용	263,519	652,802	5,121,115	8,677,011	5,384,635	9,329,813

합계	1,507,670	3,470,107	63,263,258	120,701,834	64,770,928	124,171,942

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,770,592	5,033,916	2,770,592	5,033,916

외주비	-	-	19,881,446	35,419,463	19,881,446	35,419,463

급여	602,791	1,325,424	1,524,877	3,211,563	2,127,668	4,536,987

퇴직급여	113,944	120,883	195,787	208,300	309,731	329,184

복리후생비	99,410	201,552	203,225	419,262	302,635	620,814

감가상각비	20,300	35,841	11,682	23,968	31,982	59,809

무형자산상각비	57,458	118,089	-	-	57,458	118,089

지급수수료	152,142	280,107	1,217,932	3,364,654	1,370,074	3,644,761

세금과공과	51,553	104,734	62,365	119,323	113,918	224,057

기타비용	182,233	415,861	2,626,121	4,664,496	2,808,354	5,080,356

합계	1,279,832	2,602,490	28,494,028	52,464,946	29,773,860	55,067,436

33. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	683,537	1,577,678	602,791	1,325,424

퇴직급여	85,921	138,155	113,944	120,883

복리후생비	115,965	240,076	99,410	201,552

임차료	76,495	154,679	90,701	163,990

접대비	50,243	81,786	65,815	113,261

감가상각비	26,426	210,416	19,703	34,646

투자부동산감가상각비	597	1,195	597	1,195

세금과공과	91,010	184,248	51,553	104,734

광고선전비	9,370	20,995	15,973	23,998

연구개발비	33,650	33,650	4,000	4,000

무형자산상각비	59,062	118,121	57,458	118,089

대손상각비(환입)	-	-	(79,599)	(79,599)

여비교통비	17,234	31,069	15,743	32,682

차량유지비	5,603	10,682	5,262	18,114

교육훈련비	945	1,935	-	6,319

통신비	4,998	9,840	4,796	9,991

수도광열비	3,418	8,411	3,537	9,089

보험료	27,185	67,717	25,082	57,317

소모품비	7,090	12,079	4,910	9,078

도서인쇄비	1,890	3,677	543	2,359

사무실관리유지비	22,298	41,543	19,092	38,772

하자보수비	2,502	173,545	6,380	6,491

지급수수료	182,231	348,610	152,142	280,107

합 계	1,507,670	3,470,107	1,279,832	2,602,490

34. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	105,630	186,003	38,169	78,274

배당금수익	26,536	100,516	122,834	1,245,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	1,161,607

합 계	132,166	286,520	161,003	2,484,981

(금융비용)

이자비용	39,377	148,685	127,150	444,260

사채상환손실	238,406	238,406	-	132,457

합 계	277,783	387,091	127,150	576,717

순금융비용	(145,617)	(100,571)	33,853	1,908,264

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

잡이익	(24,017)	257,299	195,426	201,560

합 계	(24,017)	257,299	195,426	201,560

(기타영업외비용)

잡손실	95	1,107	140,933	633,475

기부금	1,000	1,000	-	-

유형자산처분손실	1	2	-	-

무형자산손상차손	-	-	26,158	26,158

합 계	1,096	2,109	167,091	659,633

36. 주당이익

당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익 (A)	1,732,043,499	3,652,744,312	338,130,661	1,778,311,893

가중평균유통보통주식수 (B)(*1)	24,831,732	24,831,732	24,455,789	24,114,548

기본주당순이익 (C=A/B)	70	147	14	74

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

1) 중간기간(2019.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-04-01	전기이월	24,831,732	91	2,259,687,612	24,831,732

합 계	2,259,687,612	24,831,732

2) 누적중간기간(2019.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	24,831,732	181	4,494,543,492	24,831,732

합 계	4,494,543,492	24,831,732

(2) 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,732,043,499	3,652,744,312	338,130,661	1,778,311,893

전환권조정상각액	-	-	-	113,118,532

조정후 반기순이익 (A)	1,732,043,499	3,652,744,312	338,130,661	1,891,430,425

가중평균희석주식수 (B)(*2)	25,314,319	26,108,875	26,909,052	29,269,900

주당순이익 (C=A/B)	69	140	13	65

희석화효과 여부	있음	있음	있음	있음

(*2) 가중평균희석주식수의 계산내역

1) 중간기간(2019.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-04-01	전기이월	26,912,259	19	511,332,921	5,619,043

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	72	1,792,270,080	19,695,276

합 계	2,303,603,001	25,314,319

2) 누적중간기간(2019.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	26,912,259	109	2,933,436,231	16,206,830

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	72	1,792,270,080	9,902,045

합 계	4,725,706,311	26,108,875

37. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	445,401	30,676

일시적차이의 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	445,401	30,676

(2) 당사는 당반기말 현재 누적일시적차이(40,062백만원) 및 이월결손금(75,108백만원)에서 발생하는 법인세효과의 장래 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 계상하지않았습니다.

38. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

종속기업	고려종합물류㈜

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	커미더스

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

종속기업	고려종합물류(주)	-	2,777,948	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	29,433,592	-	-	-	-

기타특수관계자	커미더스	25,654	-	1,840,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	23,952	-	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

최대주주	플라스코앤비㈜	-	197,860	-	-	-

종속기업	고려종합물류㈜	1,120,000	266,905	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	3,788,421	-	-	-	9,590,000

기타특수관계자	아젠스㈜	10,265	-	-	180,000	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	27,272	-	1,050,000	1,700,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익	매입채무

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	28,529	-	-	-

기타특수관계자	커미더스	-	1,840,000	25,645	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	56,933	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익	매입채무

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,744,879	-	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	32,981	-

종속기업	고려종합물류㈜	-	-	-	742,415

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	281,007	581,304	238,008	485,350

퇴직급여	10,123	422,580	19,292	259,343

합 계	291,130	1,003,884	257,300	744,693

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 없습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	2,600,955	1,397,568

법인세비용	445,401	30,676

퇴직급여	415,498	329,184

감가상각비	416,327	59,902

투자부동산감가상각비	1,195	1,195

유형자산처분손실	2	-

무형자산상각비	118,121	118,089

대손상각비	-	(79,599)

하자보수충당부채전입	817,321	335,246

이자비용	148,685	444,260

무형자산손상차손	-	26,158

사채상환손실	238,406	132,457

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(291,761)	(2,489,159)

이자수익	(186,003)	(78,274)

배당금수익	(100,516)	(1,245,100)

하자보수충당부채환입	-	(629)

공사손실충당부채환입	(5,242)	(3,549)

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,161,607)

합 계	2,309,193	(1,091,591)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,898,750)	92,406

미수금의 감소(증가)	2,407,895	10,383,574

선급금의 감소(증가)	(1,031,681)	(3,279,046)

선급비용의 감소(증가)	113,027	(220,753)

선급공사원가의 감소(증가)	-	(52)

미청구공사의 감소(증가)	(534,686)	3,909,219

보증금의 감소(증가)	(69,725)	-

매입채무의 증가(감소)	3,475,182	(3,398,569)

미지급금의 증가(감소)	1,059,090	39,266

미지급비용의 증가(감소)	(448,233)	578,229

예수금의 증가(감소)	3,337	(2,517)

선수금의 증가(감소)	25,739	40,784

하자보수충당부채의 증가(감소)	(206,836)	(69,761)

퇴직금의 지급	(59,798)	(209,225)

초과청구공사의 증가(감소)	(3,144,300)	1,109,451

분양선수금의 증가(감소)	-	1,004,130

임대보증금의 증가(감소)	5,000	-

합 계	(2,304,738)	9,977,137

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산에서 관계기업투자주식전환	-	9,890,000

전환사채의 전환권 행사	-	2,124,592

보험수리적손익	(228,296)	(8,191)

사용권자산 및 리스부채의 계상	1,148,020	-

리스부채의 유동성대체	616,532	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이 자	기 타

단기차입금	7,488,253	(4,150,000)	-	-	3,338,253

전환사채(유동)	3,718,036	(3,718,036)	-	-	-

합계	11,206,289	(7,868,036)	-	-	3,338,253

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이 자	기 타

단기차입금	8,338,253	4,050,000	-	-	12,388,253

전환사채(유동)	6,373,776	-	-	(2,124,592)	4,249,184

전환사채(비유동)	10,510,732	(10,623,851)	113,119	-	-

합계	25,222,761	(6,573,851)	113,119	(2,124,592)	16,637,437

40. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	3,720,674	11,588,710

차감: 현금 및 현금성자산	8,885,641	21,630,020

순차입금	(5,164,968)	(10,041,310)

자본총계	45,842,605	42,418,157

자기자본순차입금비율	(11.27%)	(23.67%)

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당반기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,885,641	21,630,020

매출채권및기타채권	11,450,809	9,851,689

장기금융상품	5,000	5,000

기타금융자산	10,204,830	2,868,178

계약자산(미청구공사)	15,646,844	15,112,158

합 계	46,193,124	49,467,045

금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	8,885,641	-	-	8,885,641

단기금융자산	1,486,411	-	-	1,486,411

매출채권	10,039,714	-	-	10,039,714

미수금	1,227,829	-	-	1,227,829

미수수익	183,265	-	-	183,265

단기대여금	9,192,720	-	-	9,192,720

장기금융상품	-	-	5,000	5,000

보증금	-	-	1,012,110	1,012,110

합 계	31,015,581	-	1,017,110	32,032,691

(금융부채)

매입채무	14,014,537	-	-	14,014,537

미지급금	1,987,897	-	-	1,987,897

미지급비용	7,995,997	-	-	7,995,997

회생채무	382,421	-	-	382,421

단기차입금	3,338,253	-	-	3,338,253

임대보증금	-	-	11,000	11,000

리스미지급금	616,532	-	-	616,532

장기리스미지급금	-	75,439	103,252	178,691

합 계	28,335,637	75,439	114,252	28,525,327

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	-	-	5,768,236	5,768,236

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	-	-	5,768,236	5,768,236

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식(*1)	2,855,533	2,855,533

(*1) 당해 비상장기업이 발행한 주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.