범양건영 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 62(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 부산광역시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	9,249,684주	37.25%	최대주주

기타	15,582,298주	62.75%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	500	100,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원, 지분율100%) 하였습니다.

(*3) 고려산업(주)은 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기손익

고려종합물류(주)	46,618	21,669	1,999	595

(주)범양플로이	3,643	3,636	-	(243)

고려산업(주)	50	1	-	-

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류(주)	44,754	20,269	6,840	927

(주)범양플로이	1,556	1,306	-	(250)

고려산업(주)	50	1	-	(1)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 상기 결정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	12,089,909	72,574,531	1,992,412	3,902,682	90,559,534

매출원가	11,699,201	66,867,036	938,412	2,197,187	81,701,836

매출총이익	390,708	5,707,496	1,054,000	1,705,495	8,857,698

판매비와관리비	-	-	-	4,751,223	4,751,223

영업이익(손실)	390,708	5,707,496	1,054,000	(3,045,727)	4,106,475

금융수익	-	-	-	1,059,770	1,059,770

금융비용	-	-	-	1,188,275	1,188,275

기타영업외수익	-	-	-	155,713	155,713

기타영업외비용	-	-	-	4,312	4,312

법인세차감전순이익(손실)	390,708	5,707,496	1,054,000	(3,022,833)	4,129,371

법인세비용	-	-	-	1,184,091	1,184,091

반기순이익(손실)	390,708	5,707,496	1,054,000	(4,206,924)	2,945,279

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	15,170,324	112,883,690	1,958,453	92,152	130,104,619

매출원가	14,584,341	103,286,654	907,347	2,835,756	121,614,098

매출총이익(손실)	585,983	9,597,035	1,051,107	(2,743,604)	8,490,521

판매비와관리비	-	-	-	3,747,344	3,747,344

영업이익(손실)	585,983	9,597,035	1,051,107	(6,490,948)	4,743,177

금융수익	-	-	-	626,591	626,591

금융비용	-	-	-	780,470	780,470

기타영업외수익	-	-	-	277,292	277,292

기타영업외비용	-	-	-	2,109	2,109

법인세차감전순이익(손실)	585,983	9,597,035	1,051,107	(6,369,643)	4,864,482

법인세비용	-	-	-	445,401	445,401

반기순이익(손실)	585,983	9,597,035	1,051,107	(6,815,044)	4,419,081

(2) 부문자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	11,037,281	28,295,640	468,122	-	31,521,989	71,323,030

비유동자산	352,783	5,871,445	31,685,719	128,770	32,972,392	71,011,110

자산총계	11,390,064	34,167,085	32,153,841	128,770	64,494,381	142,334,140

부채총계	6,957,147	14,326,185	313,295	-	48,098,184	69,694,812

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	13,524,605	25,925,279	460,122	-	30,939,021	70,849,026

비유동자산	320,583	3,946,757	31,940,990	163,426	31,241,548	67,613,304

자산총계	13,845,188	29,872,036	32,401,113	163,426	62,180,569	138,462,330

부채총계	10,148,293	18,382,625	369,151	56,781	39,508,784	68,465,634

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(11,477백만원), 케이지엠씨개발(주)(30,864백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(26,355백만원)으로부터의 매출액은 68,696백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	116,026,733	1,926,323	12,089,909	105,863,148

건축	179,805,930	6,617,645	72,574,531	113,849,044

합 계	295,832,663	8,543,968	84,664,440	219,712,191

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	99,239,979	5,329,922	15,170,323	89,399,576

건축	333,376,534	252,041	112,883,690	220,744,885

합 계	432,616,513	5,581,962	128,054,013	310,144,462

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	109,471,747	105,321,426	4,150,320	102,657,005	7,528,214	988,944	-

건축	465,995,342	421,458,067	44,537,274	471,642,899	1,299,527	6,947,085	-

합 계	575,467,088	526,779,494	48,687,595	574,299,904	8,827,741	7,936,029	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	111,871,704	106,464,639	5,407,064	106,372,393	5,968,198	744,360	258

건축	393,865,285	355,079,985	38,785,300	388,196,229	8,232,788	2,563,732	-

합 계	505,736,988	461,544,624	44,192,364	494,568,622	14,200,986	3,308,092	258

(3) 당반기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미(초과)청구공사	공사미수금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	100.00%	700,000	6,701,285

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-03-31	96.76%	2,476,411	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	63.71%	(72,298)	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	81.43%	813,545	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	94.38%	(4,243,529)	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2022-02-12	71.91%	284,104	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	70.79%	(876,959)	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	63.30%	1,364,779	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2021-10-20	58.37%	943,297	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-28	2020-08-28	91.39%	(2,703,555)	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	16.86%	504,759	-

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	2018-06-29	2020-03-16	100.00%	-	-

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2019-09-27	2021-11-30	0.00%	-	-

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2021-04-01	15.78%	486,641	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023-09-06	0.76%	241,318	-

합계	(81,486)	6,701,285

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	6,617,645	7,168,057	(754,551)	204,139	765,776	-

토목	1,926,323	1,945,224	(27,424)	8,523	1,432,113	-

합계	8,543,968	9,113,280	(781,974)	212,662	2,197,889	-

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 555백만원 및 1,861백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	180,306,501	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	398,952,212	398,952,212	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,579,649	23,579,649	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	186,738,182	186,738,182	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	27,906,851	25,900,439	50.00%	범양건영㈜

신서천토건공사	235,533,034	222,358,250	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	212,359,000	212,359,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	39,978,482	39,978,482	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	15,993,000	15,993,000	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	170,029,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	8,466,924	8,084,527	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	43,165,455	43,165,455	80.00%	범양건영㈜

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	31,035,000	31,035,000	30.00%	금광건설(주)

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	8,675,975	8,675,975	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	175,018,597	175,018,597	20.00%	현대ENG㈜

합 계	1,758,632,662	1,743,069,069

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	20,066,784	20,066,784	8,564,394	8,564,394

단기금융상품	1,198,226	1,198,226	1,428,771	1,428,771

매출채권	11,910,958	11,910,958	14,846,163	14,846,163

미수금	1,666,397	1,666,397	1,301,301	1,301,301

미수수익	1,262,089	1,262,089	801,719	801,719

단기대여금	24,122,711	24,122,711	26,487,595	26,487,595

장기금융상품	96,268	96,268	78,268	78,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	1,186,780	1,186,780	1,210,642	1,210,642

미청구공사	8,827,741	8,827,741	14,200,986	14,200,986

소계	73,337,953	73,337,953	71,919,839	71,919,839

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	5,819,540	5,819,540	5,819,540	5,819,540

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	3,155,533	3,155,533	2,855,533	2,855,533

합 계	82,313,026	82,313,026	80,594,912	80,594,912

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	7,801,650	7,801,650	14,205,327	14,205,327

미지급금	1,406,364	1,406,364	3,231,755	3,231,755

미지급비용	1,193,051	1,193,051	6,343,735	6,343,735

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	19,638,253	19,638,253	8,338,253	8,338,253

유동성장기차입금	180,000	180,000	360,000	360,000

회생채무	382,421	382,421	382,421	382,421

임대보증금	293,753	293,753	152,633	152,633

외화사채	10,948,875	10,948,875	10,516,104	10,516,104

장기차입금	7,460,000	7,460,000	7,460,000	7,460,000

리스미지급금	205,290	205,290	457,649	457,649

장기리스미지급금	166,636	166,636	189,933	189,933

소계	49,854,607	49,854,607	51,816,124	51,816,124

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	36,418	36,418	299,941	299,941

합 계	49,891,025	49,891,025	52,116,065	52,116,065

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	581,455	-	-	-	-	581,455

배당금수익	-	-	83,635	-	-	83,635

통화스왑평가이익	-	-	-	-	394,680	394,680

금융수익 합계	581,455	-	83,635	-	394,680	1,059,770

이자비용	-	-	-	793,595	-	793,595

외화환산손실	-	-	-	394,680	-	394,680

금융비용 합계	-	-	-	1,188,275	-	1,188,275

(전반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	447,675	-	-	-	-	447,675

배당금수익	-	96,739	3,777	-	-	100,516

외화환산이익	-	-	-	78,400	-	78,400

통화스왑평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	447,675	96,739	3,777	78,400	-	626,591

이자비용	-	-	-	463,663	-	463,663

사채상환손실	-	-	-	238,406	-	238,406

통화스왑평가손실	-	-	-	-	78,400	78,400

금융비용 합계	-	-	-	702,070	78,400	780,470

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	30,633	11,169

보통예금	17,658,728	6,551,453

기타예금	2,377,423	2,001,772

합 계	20,066,784	8,564,394

8. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	1,057,106	1,428,771	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,062,106	1,433,771

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	19,024,999	(7,114,042)	11,910,958	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

매출채권 소계	19,024,999	(7,114,042)	11,910,958	21,960,205	(7,114,042)	14,846,163

미수금	2,187,682	(521,285)	1,666,397	1,822,586	(521,285)	1,301,301

미수수익	1,283,675	(21,586)	1,262,089	823,305	(21,586)	801,719

기타수취채권 소계	3,471,356	(542,871)	2,928,486	2,645,890	(542,871)	2,103,020

합 계	22,496,355	(7,656,913)	14,839,443	24,606,095	(7,656,913)	16,949,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	10,863,395	16,236,640

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	8,827,741	14,200,986

(3) 당반기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동은 없습니다.

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	24,218,178	(95,467)	-	24,122,711	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

합 계	24,218,178	(95,467)	-	24,122,711	26,583,061	(95,467)	-	26,487,595

기타유동자산

선급금	1,800,048	(404,407)	-	1,395,640	2,667,199	(404,407)	-	2,262,792

선급비용	107,524	-	-	107,524	190,346	-	-	190,346

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	-	6,787,477	(6,787,477)	-	-

합 계	8,695,049	(7,191,884)	-	1,503,165	9,645,022	(7,191,884)	-	2,453,138

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,229,016	(25,582)	(16,654)	1,186,780	1,260,816	(25,582)	(24,592)	1,210,642

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	11,243,016	(7,039,582)	(16,654)	4,186,780	11,274,816	(7,039,582)	(24,592)	4,210,642

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,819,540	5,819,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,155,533	2,855,533

합 계	8,975,073	8,675,073

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,819,540	5,819,540

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,819,540	5,819,540

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,994,776

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,037

합 계	5,176,612	5,819,540

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,994,776

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	99,179

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	119,937

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	194,220

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,037

합 계	5,176,612	5,819,540

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,460,207	3,155,533	3,155,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,207	2,855,533	2,855,533

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	(주)바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길(주)	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육(주)(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발(주)(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인(주)	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무(주)	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

(주)서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산투자회사	60,000	100.00%	300,000	300,000

합 계	3,460,207	3,155,533

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	(주)바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길(주)	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육(주)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발(주)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인(주)	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무(주)	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

(주)서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,207	2,855,533

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

합 계	10,970,000	9,078,044	9,078,044	9,078,044	9,078,044

(*1) 서울산개발주식회사는 당반기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 없습니다.

14. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	761,184	1,346,956	1,447,931	40,545,527

취득및후속적지출	425,906	521,683	41,380	-	-	-	20,835	3,244,430	114,010	4,368,244

폐기 및 처분	(38,880)	-	(5,880)	(67,277)	(43,562)	(8,031)	(199,494)	-	-	(363,124)

반기말잔액	25,686,887	11,558,160	189,622	124,500	-	255,627	582,524	4,591,386	1,561,941	44,550,647

감가상각누계액

기초잔액	-	3,305,568	133,699	90,892	43,561	213,892	500,000	-	749,143	5,036,755

감가상각비	-	195,017	4,294	12,450	-	6,714	46,254	-	395,471	660,202

처분	-	-	(4,673)	(67,275)	(43,561)	(8,030)	(199,448)	-	-	(322,987)

반기말잔액	-	3,500,585	133,321	36,067	-	212,577	346,806	-	1,144,614	5,373,970

반기말장부가액	25,686,887	8,057,574	56,301	88,433	-	43,050	235,718	4,591,386	417,326	39,176,676

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	264,093	697,552	-	1,111,835	38,108,752

취득및후속적지출	365,113	14,417	-	24,500	-	23,599	83,009	-	181,922	692,559

처분	-	-	-	-	-	(42,231)	-	-	-	(42,231)

반기말잔액	25,107,864	11,010,977	154,122	122,777	43,562	245,462	780,560	-	1,293,757	38,759,080

감가상각누계액

기초잔액	-	2,920,973	121,337	78,642	43,561	241,609	446,433	-	-	3,852,555

감가상각비	-	192,165	8,579	5,550	-	5,616	48,617	-	360,592	621,120

처분	-	-	-	-	-	(42,229)	-	-	-	(42,229)

반기말잔액	-	3,113,139	129,917	84,192	43,561	204,997	495,050	-	360,592	4,431,446

반기말장부가액	25,107,864	7,897,838	24,205	38,585	1	40,465	285,510	-	933,166	34,327,634

15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	38,238	(1,195)	37,043

용지	311,933	-	311,933

합 계	350,171	(1,195)	348,976

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	40,628	(1,195)	39,433

용지	311,933	-	311,933

합 계	352,561	(1,195)	351,366

16. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

반기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	82,770	284,963	-	1,077,658	1,445,392

상각	3,239	-	-	27,207	30,446

반기말잔액	86,009	284,963	-	1,104,866	1,475,838

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	4,438	-	34,000	43,202	81,640

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,014	1,687,794

취득	-	-	-	212	212

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

반기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	75,242	284,963	-	863,225	1,223,430

상각	3,984	-	-	114,466	118,450

반기말잔액	79,226	284,963	-	977,691	1,341,880

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	-	104,370

손상	-	-	-	26,158	26,158

반기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

반기말장부가액	11,221	-	34,000	170,377	215,598

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	167,296	396,053	135,438	698,787	647,582

증가	45,060	56,020	12,930	114,010	106,153

감가상각	(58,349)	(286,475)	(50,648)	(395,471)	-

이자비용	-	-	-	-	11,933

지급(감소)	-	-	-	-	(393,743)

반기말	154,007	165,598	97,720	417,326	371,925

(*1) 리스부채 중 205,290천원은 유동성대체 되었습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	156,450	780,117	190,186	1,126,753	1,077,033

증가	76,539	180,375	64,264	321,178	309,271

감가상각	(65,693)	(564,439)	(119,012)	(749,143)	-

이자비용	-	-	-	-	34,464

지급(감소)	-	-	-	-	(773,187)

기말	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

(*1) 리스부채 중 457,649천원은 유동성대체 되었습니다.

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

한편, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.09% 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	216,400

1년 초과 ~ 2년 이하	92,645

2년 초과	82,951

합 계	391,996

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 381,810천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 11,933천원으로 총 현금유출액은 393,743천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	58,349	26,554

건물	286,475	273,029

차량운반구	50,648	61,008

감가상각비 소계	395,471	360,592

리스부채에 대한 이자비용	11,933	19,929

단기리스료 및 소액자산리스료	25,507	22,715

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	381,992	1,657,138

합계	814,905	2,060,374

(4) 당 사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출액은 801,242천원(전반기: 2,088,195천원)입니다 .

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

매입채무	7,801,650	14,205,327

미지급금	1,406,364	3,231,755

미지급비용	1,193,051	6,343,735

소 계	10,401,066	23,780,817

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	10,579,379	23,959,131

19. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.144%	2021.06.11	3,338,253	3,338,253

우리종합금융(주)	5.80%	2020.10.29	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이 저축은행	5.50%	2021.04.16	5,000,000	-

국민은행무역센터	2.53%	2021.03.15	1,300,000	-

매출채권 유동화 대출	(주)한국투자저축은행	5.00%	2021.02.12	5,000,000	-

합 계	19,638,253	8,338,253

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

장기차입금	신한은행	2.92%	2021.09.30	6,000,000	6,000,000

신한은행	3.17%	2021.09.30	1,640,000	1,820,000

소 계	7,640,000	7,820,000

유동성 대체	(180,000)	(360,000)

합 계	7,460,000	7,460,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처등

비유동	외화사채	Libor(3m)+1.36%	2021.09.30	10,948,875	10,516,104	신한아시아홍콩

20. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당반기말	전기말

현금흐름위험회피

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M)+1.36%	2.05%	36,418	299,941

(3) 당반기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	394,680	(131,158)

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,628,953	3,093,232

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 금액	3,628,953	3,093,232

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,093,232	-	3,093,232

당기근무원가	472,753	-	472,753

이자비용	18,747	-	18,747

소 계	3,584,733	-	3,584,733

보험수리적손익	219,533	-	219,533

퇴직금의 지급	(175,312)	-	(175,312)

반기말	3,628,953	-	3,628,953

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,202,325	-	2,202,325

당기근무원가	400,424	-	400,424

이자비용	15,074	-	15,074

소 계	2,617,822	-	2,617,822

보험수리적손익	228,296	-	228,296

퇴직금의 지급	(59,798)	-	(59,798)

반기말	2,786,321	-	2,786,321

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.43%	1.66%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.50%	2.50%

(4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	290,899	(253,205)

할인율의 변동	(253,203)	297,088

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	324,607	277,343

판매관리비	210,350	138,155

합 계	534,957	415,498

22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	555,300	1,861,448

예수금	92,296	210,275

부가세예수금	81,466	83,812

합 계	729,063	2,155,535

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	293,753	152,633

합 계	293,753	152,633

23. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	258

(비유동)

하자보수충당부채	6,946,965	6,603,725

합 계	6,946,965	6,603,983

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	6,603,725	258	5,174,654	12,760

사용액	(193,679)	-	(206,836)	-

환입액	-	(258)	-	(5,242)

전입액	536,919	-	817,321	-

반기말잔액	6,946,965	-	5,785,139	7,518

24. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,812 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 원	24,831,812,000 원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기	전반기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,812	24,829,782	24,831,812	24,831,732

출자전환	170	170	-	-

반기말	24,831,982	24,829,952	24,831,812	24,831,732

25. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(15,871,970)	(15,871,716)

감자차익	48,684,747	48,678,491

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,019,279

합 계	37,245,344	37,245,768

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,245,768	58,660,847

주식발행초과금(*1)	-	(11,711,171)

감자차익(*1)	6,256	(9,701,958)

출자전환채무	(6,426)	-

주식할인발행차금	(254)	-

반기말	37,245,344	37,247,718

(*1) 연결회사는 전기 중 2019년 3월 29일 정기주주총희의 결의에 따라 주식발행초과금 11,711백만원과 감자차익 9,702백만원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(237,646)	(237,646)

파생상품평가손익	(101,752)	29,405

합 계	(339,398)	(208,241)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당반기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(237,646)	29,405	(208,240)

평가손익	-	(131,158)	(131,159)

반기말	(237,646)	(101,752)	(339,398)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(304,674)	(200,578)	(505,253)

평가손익	-	723,848	723,848

반기말	(304,674)	523,270	218,595

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,127,356	(32,838,020)

반기순이익	2,945,279	4,419,081

결손금 보전	-	21,413,129

확정급여제도의 재측정요소	(171,236)	(228,296)

반기말	10,901,400	(7,234,106)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(399,089)	(234,346)

당기변동	(171,236)	(228,296)

반기말	(570,325)	(462,642)

28. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,994,776	4,994,776	3,338,253

정기예(적)금	1,057,106	1,057,106

기타담보	168,474	168,474

신한은행	부동산	31,572,976	23,520,000	10,948,875

7,640,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	194,220	194,220	-

주택도시보증공사	조합출자증권(78,278좌)	391,390	391,390	-

합 계	38,378,942	30,325,966	21,927,128

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12 참조).

29. 주요지급보증

(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	27,513,450	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

한화투자증권	1,800,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	7,692,200	임대보증금보증 연대보증

광주중외공원개발주식회사	서울보증보험	19,540,000	협약이행보증 관련 연대보증

합계	71,955,650

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,200,000	외화사채지급보증

신한은행	1,500,000	원화지급보증

건설공제조합	7,696,460	계약보증

1,437,692	건설기계대여대금지급보증

45,312,146	공사이행보증

2,158,923	선급금보증

313,785	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

3,000,000	입찰보증

62,572	채무이행지급보증

21,011,407	하자보수보증

9,634,156	하도급대금지급보증

소계	90,851,790

서울보증보험	5,784,332	공사이행보증 외

주택도시보증공사	236,566,184	주택분양보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합계	343,912,079

USD 9,200,000

30. 보험가입내역당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	부보금액

건설공사보험	흥국화재해상보험	초량1-3구역도시환경정비사업	169,513,949

천안 두정 기업형임대주택 건설공사	117,610,530

화재보험	한화손해보험	본사사옥	2,300,000

재산종합보험	매리츠화재(주)	냉장창고	6,000,000

물류창고	4,000,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험, 흥국화재보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.31. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 6건의 소송(소송가액 : 2,854,943천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 2,898,146천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 2건의 소송(소송가액 : 3,194,365천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	559,954,000

융자한도	54,780,180

신한은행	종합통장대출	300,000

신한캐피탈	일반대출	6,000,000

일반대출	1,910,000

합계	622,944,180

(3) 전기 이전 중 매출채권 유동화에 따라 매각된 매출채권 중 당반기말 현재 만기 미도래한 금액은 41,473백만원입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,188,170	23,163,896	4,188,170	23,163,896

외주비	-	-	18,276,276	45,816,537	18,276,276	45,816,537

급여	1,116,428	2,113,567	1,731,790	3,812,012	2,848,218	5,925,579

퇴직급여	92,300	210,350	119,349	324,607	211,649	534,957

복리후생비	114,894	241,203	245,279	540,821	360,172	782,025

감가상각비	121,577	234,295	200,573	425,907	322,150	660,202

무형자산상각비	15,195	30,446	-	-	15,195	30,446

지급수수료	206,549	756,439	1,082,726	2,707,858	1,289,275	3,464,298

세금과공과	104,990	229,741	35,702	104,926	140,692	334,667

기타비용	592,968	935,182	776,549	4,805,271	1,369,517	5,740,453

합계	2,364,901	4,751,223	26,656,414	81,701,836	29,021,315	86,453,059

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	15,012,223	29,641,800	15,012,223	29,641,800

외주비	-	-	38,767,439	72,871,243	38,767,439	72,871,243

급여	779,232	1,781,684	1,865,522	4,221,983	2,644,754	6,003,667

퇴직급여	92,844	154,104	182,237	304,864	275,081	458,968

복리후생비	124,898	258,471	302,417	595,664	427,315	854,135

감가상각비	36,127	229,818	282,341	391,301	318,469	621,119

무형자산상각비	59,227	118,450	-	-	59,227	118,450

지급수수료	189,280	356,085	1,970,889	4,483,947	2,160,169	4,840,031

세금과공과	91,010	184,248	65,384	138,949	156,394	323,197

기타비용	269,153	664,484	5,262,136	8,964,347	5,531,289	9,628,831

합계	1,641,771	3,747,344	63,710,589	121,614,098	65,352,360	125,361,442

33. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,116,428	2,113,567	779,232	1,781,684

퇴직급여	92,300	210,350	92,844	154,104

복리후생비	114,894	241,203	124,898	258,471

임차료	8,819	14,689	77,016	155,721

접대비	68,190	111,810	50,243	81,786

감가상각비	121,577	234,295	36,127	229,818

투자부동산감가상각비	597	1,195	597	1,195

세금과공과	104,990	229,741	91,010	184,248

광고선전비	6,000	15,040	9,370	21,103

연구개발비	480	117,402	33,650	33,650

무형자산상각비	15,195	30,446	59,227	118,450

여비교통비	15,730	33,845	17,797	32,105

차량유지비	3,992	9,606	6,724	12,873

교육훈련비	-	275	945	1,935

통신비	5,932	11,651	5,711	11,219

수도광열비	7,228	14,651	5,555	13,241

보험료	71,791	81,646	27,185	67,717

소모품비	6,758	15,796	7,289	12,495

도서인쇄비	994	2,628	1,910	3,757

사무실관리유지비	4,606	9,012	22,298	41,543

하자보수비	391,487	495,212	2,502	173,545

지급수수료	206,553	756,443	189,280	356,085

용역비	360	720	360	600

합 계	2,364,901	4,751,223	1,641,771	3,747,344

34. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	273,910	581,455	237,927	447,675

외화환산이익	-	-	(186,200)	78,400

배당금수익	82,124	83,635	26,536	100,516

통화스왑평가이익	(201,480)	394,680	-	-

합 계	154,554	1,059,770	78,264	626,591

(금융비용)

이자비용	438,942	793,595	197,535	463,663

외화환산손실	(201,480)	394,680	-	-

통화스왑평가손실	-	-	(186,200)	78,400

사채상환손실	-	-	238,406	238,406

합 계	237,462	1,188,275	249,741	780,470

순금융비용	(82,908)	(128,505)	(171,478)	(153,879)

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	35,153	35,153	-	-

잡이익	102,365	120,560	(5,561)	277,292

합 계	137,518	155,713	(5,561)	277,292

(기타영업외비용)

잡손실	3,600	4,260	95	1,107

기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산처분손실	25	52	1	2

합 계	3,625	4,312	1,096	2,109

36. 주당손익

당반기 및 전반기 연결회사의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 반기순이익(A)	1,269,212,925	2,945,279,139	2,154,728,094	4,419,081,461

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,817	24,829,800	24,831,732	24,831,732

기본주당순이익(C=A/B)	51	119	87	178

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2020.04.01~06.30)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2020-04-01	전기이월	24,829,782	72	1,787,744,304	19,645,542

2020-06-11	출자전환	24,829,952	19	471,769,088	5,184,276

합 계	2,259,513,392	24,829,817

- 누적중간기간(2020.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/182)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	163	4,047,254,466	22,237,662

2020-06-11	출자전환	24,829,952	19	471,769,088	2,592,138

합 계	4,519,023,554	24,829,800

(전반기)

- 중간기간(2019.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-04-01	전기이월	24,831,732	91	2,259,687,612	24,831,732

합 계	2,259,687,612	24,831,732

- 누적중간기간(2019.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	24,831,732	181	4,494,543,492	24,831,732

합 계	4,494,543,492	24,831,732

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,269,212,925	2,945,279,139	2,154,728,094	4,419,081,461

전환사채이자비용	-	-	-	-

조정후 반기순이익(A)	1,269,212,925	2,945,279,139	2,154,728,094	4,419,081,461

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,853,752	24,853,752	25,314,319	26,108,875

희석주당순손익(C=A/B)	51	119	85	169

희석화효과 여부	없음	없음	있음	있음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당반기)- 중간기간(2020.04.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2020-04-01	전기이월	24,853,752	91	2,261,691,432	24,853,752

합 계	2,261,691,432	24,853,752

- 누적중간기간(2020.01.01~06.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/182)

2020-01-01	전기이월	24,853,752	182	4,523,382,864	24,853,752

합 계	4,523,382,864	24,853,752

(전반기)

- 중간기간(2019.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-04-01	전기이월	26,912,259	19	511,332,921	5,619,043

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	72	1,792,270,080	19,695,276

합 계	2,303,603,001	25,314,319

- 누적중간기간(2019.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	26,912,259	109	2,933,436,231	16,206,830

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	72	1,792,270,080	9,902,045

합 계	4,725,706,311	26,108,875

37. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액:	584,266	445,401

전기 법인세 추납(환입)액	18,932	-

일시적차이의 변동	532,596	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	48,297	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	1,184,091	445,401

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	48,297	-

(3) 당반기 및 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,129,371	4,864,482

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	1,022,372	901,592

조정사항	161,719	(456,191)

비공제비용	707,516	-

비과세수익	241,865	-

미인식한 이연법인세자산의 인식	(807,877)	(456,191)

기타(세율차이 등)	20,215	-

법인세비용	1,184,091	445,401

유효세율	28.67%	9.16%

(4) 당반기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액