범양건영 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 62 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 61 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도천안시에 위치하고 있으며 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 5월 7일자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업의 상장유지를 결정하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

플라스코앤비㈜	9,249,684	37.25%	최대주주

기타	15,582,128	62.75%

합계	24,831,812	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

주식회사 범양플로이	500	100,000주	100.00%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)	-	-	-	건자재(철근 등)유통 및 도소매업

지배기업은 2015년 12월 고려종합물류㈜를 14,703백만원(지분율100%)에 취득하여종속기업으로 편입하였습니다.지배기업은 주식회사 범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원, 지분율 100%) 하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	44,638	20,350	5,825	760

주식회사 범양플로이	577	94	-	(16)

고려산업(주)	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	45,257	21,929	8,666	1,107

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

범양건영 주식회사와 그 종속기업( (이하, '연결회사')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사(위원회)에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니 다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니 다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,111,836천원과 1,063,372천원 증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하고, 리스부채는 리스미지급금 및 장기리스미지급금으로 구분하여 표시하고 있습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	21,619,295	185,103,838	3,013,555	-	164,951	209,901,639

매출원가	21,802,581	171,094,152	1,506,179	-	150,365	194,553,277

매출총이익	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	14,586	15,348,362

판매비와관리비	-	-	-	-	5,616,391	5,616,391

영업이익	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(5,601,805)	9,731,971

금융수익	-	-	-	-	822,059	822,059

금융비용	-	-	-	-	933,432	933,432

기타영업외수익	-	-	-	-	407,116	407,116

기타영업외비용	-	-	-	-	146,015	146,015

법인세차감전순이익	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(5,452,076)	9,881,700

법인세비용	-	-	-	-	975,660	975,660

계속영업순이익	(183,286)	14,009,686	1,507,376	-	(6,427,736)	8,906,040

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	20,903,947	74,159,634	3,017,826	-	872,209	98,953,617

매출원가	23,018,188	64,958,157	1,470,606	-	2,117,976	91,564,926

매출총이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	-	(1,245,766)	7,388,690

판매비와관리비	-	-	-	-	4,373,609	4,373,609

영업이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	-	(5,619,376)	3,015,081

금융수익	-	-	-	-	2,200,189	2,200,189

금융비용	-	-	-	-	1,517,232	1,517,232

기타영업외수익	-	-	-	-	277,803	277,803

기타영업외비용	-	-	-	-	718,515	718,515

법인세차감전순이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	-	(5,377,131)	3,257,326

법인세비용	-	-	-	-	366,748	366,748

계속영업순이익(손실)	(2,114,241)	9,201,477	1,547,220	-	(5,743,879)	2,890,578

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 지배기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	10,980,597	42,370,940	377,061	-	31,406,739	85,135,336

비유동자산	283,583	3,934,540	31,405,972	84,795	18,068,153	53,777,042

자산총계	11,264,180	46,305,480	31,783,033	84,795	49,474,891	138,912,378

부채총계	7,364,722	33,462,852	175,701	35,087	38,848,257	79,886,620

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	9,736,093	17,082,894	454,621	-	37,750,760	65,024,368

비유동자산	224,233	3,919,040	31,818,533	-	17,368,247	53,330,053

자산총계	9,960,327	21,001,934	32,273,154	-	55,119,007	118,354,421

부채총계	6,900,374	20,187,952	327,356	-	40,789,353	68,205,035

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 초량제1-3구역도시환경정비사업조합(58,627백만원), 케이지엠씨개발(주)(60,177백만원), (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대(51,625백만원)으로부터의 매출액은 170,429백만원입니다.

5. 건설형공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	99,239,979	13,028,313	21,619,295	90,648,997

건축	333,376,534	83,299,262	185,103,838	231,571,958

합 계	432,616,513	96,327,575	206,723,135	322,220,953

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	회계정책변경의 효과	수정후 금액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	90,690,355	-	90,690,355	39,717,245	20,903,947	109,503,653

건축	318,212,561	7,395	318,219,956	131,237,498	74,159,634	375,297,821

합 계	408,902,916	7,395	408,910,311	170,954,743	95,063,581	484,801,474

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	98,612,689	94,089,073	4,523,617	92,089,913	7,233,865	986,561	4,863

건축	341,970,246	306,331,675	35,638,571	313,606,635	28,647,260	283,649	-

합 계	440,582,935	400,420,748	40,162,187	405,696,548	35,881,124	1,270,210	4,863

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	204,833,756	194,234,982	10,598,774	199,649,385	5,184,371	653,589	12,760

건축	185,762,771	164,684,642	21,078,129	175,834,984	9,927,787	5,691,575	-

합 계	390,596,527	358,919,624	31,676,903	375,484,369	15,112,158	6,345,165	12,760

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

초량1-3구역도시환경정비사업	2015-10-20	2020-02-29	82.62%	860,375	-	-	-

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-03-31	86.82%	2,849,375	-	-	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	49.15%	70,212	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	67.25%	266,497	-	-	-

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	2017-03-01	2020-07-28	63.64%	7,944,077	-	-	-

전주지방법원청사 신축1차건축공사	2016-11-10	2019-10-25	92.64%	2,635,819	-	-	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016-05-24	2019-04-09	100.00%	-	-	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2021-03-03	59.74%	819,728	-	-	-

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	2016-12-28	2020-12-06	48.46%	(579,464)	-	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	58.22%	1,208,999	-	-	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2020-03-05	44.46%	847,126	-	-	-

천안 두정 기업형임대주택 건립사업	2018-02-28	2020-08-27	60.66%	16,875,803	-	-	-

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	8.95%	557,905	-	-	-

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	2018-06-29	2020-02-29	44.01%	(283,649)	-	3,129,242	-

합 계	34,072,803	-	3,129,242	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

건축	193,566	9,326,128	(7,558,171)	(1,574,391)	151,710

토목	7,298,773	7,912,923	(775,346)	161,196	3,184,054

합계	7,492,339	17,239,051	(8,333,517)	(1,413,195)	3,335,764

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 1,842백만원 및 1,392백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당분기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	177,206,734	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	394,097,003	394,097,003	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	23,579,649	23,579,649	9.13%	㈜고덕종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	175,865,455	175,479,091	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	11,667,636	11,667,636	87.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	49.29%	범양건영㈜

신서천토건공사	222,358,250	173,219,511	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	207,599,000	207,599,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	37,507,405	37,507,405	60.00%	범양건영㈜

전주지방법원청사 신축1차건축공사	42,856,442	42,390,170	60.00%	범양건영㈜

국도17호선 돌산대교 성능개선공사	15,798,455	13,841,000	50.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국가폐수공공처리시설(동부권역)개량민간투자사업	40,189,399	40,189,399	10.00%	㈜태영건설

개봉동 기업형임대주택(뉴스테이)신축사업	170,029,310	170,029,310	80.00%	범양건영㈜

무림지구 배수개선사업 토목공사	8,084,527	7,842,050	51.00%	범양건영㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	43,025,949	41,486,327	80.00%	범양건영㈜

김포 장기동 금광테크노벨리 지식산업센터 신축공사	31,035,000	31,035,000	30.00%	금광건설(주)

합 계	1,630,794,911	1,573,964,216

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,884,242	12,884,242	22,649,202	22,649,202

단기금융상품	1,486,411	1,486,411	1,486,411	1,486,411

매출채권	8,307,418	8,307,418	6,663,590	6,663,590

미수금	937,723	937,723	3,635,725	3,635,725

미수수익	676,708	676,708	75,000	75,000

단기대여금	21,321,020	21,321,020	12,850,000	12,850,000

장기금융상품	69,268	69,268	42,268	42,268

보증금	1,155,797	1,155,797	1,073,427	1,073,427

미청구공사	35,881,124	35,881,124	15,112,158	15,112,158

당기손익공정가치측정금융자산	지분상품	5,768,236	5,768,236	5,768,236	5,768,236

파생상품	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,855,533	2,855,533	2,855,533	2,855,533

합 계	91,343,478	91,343,478	72,211,550	72,211,550

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	429,632	429,632

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	28,081,054	28,081,054	10,571,709	10,571,709

미지급금	2,283,194	2,283,194	961,910	961,910

장기미지급금	184,133	184,133	275,650	275,650

미지급비용	6,601,468	6,601,468	8,547,901	8,547,901

단기차입금	8,338,253	8,338,253	7,488,253	7,488,253

유동성장기차입금	-	-	8,150,000	8,150,000

유동성외화사채	-	-	10,957,380	10,957,380

전환사채	-	-	3,718,036	3,718,036

회생채무	382,421	382,421	382,421	382,421

임대보증금	152,633	152,633	325,740	325,740

외화사채	10,989,400	10,989,400	-	-

장기차입금	7,910,000	7,910,000	-	-

합 계	64,922,556	64,922,556	51,808,632	51,808,632

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정되는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	721,543	-	-	-	-	721,543

배당금수익	-	96,739	3,777	-	-	100,516

외화환산이익	-	-	-	-	-	78,400

금융수익 합계	721,543	96,739	3,777	-	-	822,059

이자비용	-	-	-	695,026	-	695,026

사채상환손실	-	-	-	238,406	-	238,406

통화스왑평가손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	-	933,432	-	933,432

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정되는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	508,742	-	-	-	-	508,742

배당금수익	-	122,834	2,266	-	-	125,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,161,607	-	-	-	1,161,607

통화스왑평가이익	-	-	-	-	404,740	404,740

금융수익 합계	508,742	1,284,441	2,266	-	404,740	2,200,189

이자비용	-	-	-	997,035	-	997,035

사채상환손실	-	-	-	115,457	-	115,457

외화환산손실	-	-	-	404,740	-	404,740

금융비용 합계	-	-	-	1,517,232	-	1,517,232

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	34,735	9,652

보통예금	12,341,481	21,633,818

MMDA	2,851	64,451

MMT	505,175	941,281

합 계	12,884,242	22,649,202

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협은행	1,486,411	1,486,411	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,491,411	1,491,411

9. 매출채권및기타채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	15,421,460	(7,114,042)	8,307,418	13,777,632	(7,114,042)	6,663,590

매출채권 소계	15,421,460	(7,114,042)	8,307,418	13,777,632	(7,114,042)	6,663,590

미수금	1,459,008	(521,285)	937,723	4,157,010	(521,285)	3,635,725

미수수익	698,294	(21,586)	676,708	96,586	(21,586)	75,000

기타수취채권 소계	2,157,301	(542,871)	1,614,430	4,253,596	(542,871)	3,710,725

합 계	17,578,761	(7,656,913)	9,921,848	18,031,227	(7,656,913)	10,374,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	37,916,779	17,147,812

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	35,881,125	15,112,158

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

실무적간편법
적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	7,114,042	-	-	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	-	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	-	9,692,567

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,114,042	-	-	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,586	-	-	21,586

미청구공사	2,035,654	-	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	-	9,692,567

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가분	감소(제각)	기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	4,296	7,114,042

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	21,097	-	-	21,097

미청구공사	2,069,774	-	79,599	1,990,175

합 계	9,730,494	-	83,895	9,646,599

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금(*)	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	21,416,487	(95,467)	-	21,321,020	12,945,467	(95,467)	12,850,000

합 계	21,416,487	(95,467)	-	21,321,020	12,945,467	(95,467)	12,850,000

기타유동자산

선급금	2,617,718	-	-	2,617,718	1,370,767	-	1,370,767

선급비용	258,012	-	-	258,012	410,023	-	410,023

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	-	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	9,663,206	(6,787,477)	-	2,875,730	8,568,267	(6,787,477)	1,780,790

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,206,846	(25,582)	(25,467)	1,155,797	1,099,009	(25,582)	1,073,427

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,220,846	(7,039,582)	(25,467)	1,155,797	8,113,009	(7,039,582)	1,073,427

(*) 당분기 중 IFRS 1116호(리스) 기준 적용으로 인해 임차보증금에 대한 현재가치할인차금이 계상되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,768,236	5,768,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,855,533	2,855,533

합 계	8,623,769	8,623,769

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,768,236	5,768,236

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

출자금	5,176,612	5,768,236	5,768,236

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,953,189

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	98,009

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	113,795

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	191,852

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,768,236

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,953,189

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	98,009

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	113,795

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합	200	0.03%	189,804	191,852

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000

합 계	5,176,612	5,768,236

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 없는 지분증권	3,160,208	2,855,533	2,855,533

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜(*1)	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜(*1)	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다( 주석29 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,325

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355

캡스톤자산운용주식회사	5,833	0.76%	83,330	83,330

㈜서울개봉동뉴스테이위탁관리부동산투자회사	100,000	3.82%	2,000,000	2,000,000

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	26,210

합 계	3,160,208	2,855,533

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	1,642,438	(3,936,329)

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	부동산업	9,890,000	22.83	9,759,830	9,759,830	9,121,321	9,759,830

합 계	10,970,000	9,759,830	9,759,830	10,763,759	5,823,501

(*1) 서울산개발주식회사는 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대	9,759,830	-	-	9,759,830

합 계	9,759,830	-	-	9,759,830

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	대체	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대(*1)	-	9,590,000	300,000	9,890,000

합 계	-	9,590,000	300,000	9,890,000

(*1) 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	264,093	697,552	1,111,835	38,108,752

취득및후속적지출	412,163	14,416	-	24,500	-	41,795	119,052	190,310	802,237

폐기 및 처분	(460,800)	-	-	-	-	(42,231)	-	-	(503,031)

기말잔액	24,694,114	11,010,977	154,122	122,777	43,562	263,658	816,604	1,302,146	38,407,958

감가상각누계액

기초잔액	-	2,920,973	121,337	78,642	43,561	241,609	446,433	-	3,852,555

감가상각비	-	288,276	10,502	8,325	-	10,121	73,658	545,596	936,479

처분	-	-	-	-	-	(42,229)	-	-	(42,229)

기말잔액	-	3,209,250	131,839	86,967	43,561	209,501	520,091	545,596	4,746,805

기말장부가액	24,694,114	7,801,727	22,283	35,810	1	54,157	296,513	756,549	33,661,153

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	24,587,551	10,726,765	154,122	98,277	43,562	284,441	620,593	-	36,515,311

취득및후속적지출	155,199	269,796	-	-	-	-	67,985	-	492,980

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	24,742,750	10,996,561	154,122	98,277	43,562	284,441	688,578	-	37,008,291

감가상각누계액

기초잔액	-	2,540,795	100,980	72,442	43,561	247,993	366,214	-	3,371,985

감가상각비	-	284,237	15,879	4,650	-	11,945	58,733	-	375,444

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	2,825,032	116,859	77,092	43,561	259,938	424,947	-	3,747,429

기말장부가액	24,742,750	8,171,529	37,263	21,185	1	24,503	263,631	-	33,260,862

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(상각)	기말금액

건물	40,628	(1,792)	38,836

용지	311,933	-	311,933

합 계	352,561	(1,792)	350,769

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(상각)	기말금액

건물	43,018	(1,792)	41,226

용지	311,933	-	311,933

합 계	354,951	(1,792)	353,159

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,014	1,687,794

취득	-	-	-	212	212

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	75,242	284,963	-	863,225	1,223,430

상각	5,891	-	-	171,701	177,591

기말잔액	81,133	284,963	-	1,034,926	1,401,022

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	9,314	-	34,000	113,142	156,457

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,178,928	1,692,708

취득	-	-	-	143	143

처분	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,179,071	1,692,851

감가상각누계액

기초잔액	67,274	284,963	-	635,001	987,238

상각	5,976	-	-	175,258	181,234

기말잔액	73,250	284,963	-	810,259	1,168,472

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	-	104,370

손상	-	-	-	26,158	26,158

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	17,197	-	34,000	342,654	393,851

17. 리스(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

2019년 1월 1일	156,450	780,117	190,186	1,126,753	1,077,033

증가	76,539	78,888	19,965	175,392	172,158

감가상각	(46,174)	(409,745)	(89,677)	(545,596)	-

이자비용	-	-	-	-	27,361

지급(감소)	-	-	-	-	(562,074)

2019년 9월 30일	186,815	449,260	120,474	756,549	714,479

(*1) 당분기말 현재 리스부채 중 558,977천원은 유동성대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	558,977

1년 초과 ~ 2년 이하	57,079

2년 초과	98,423

합 계	714,479

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 562,074천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 27,361천원으로 총 현금유출액은 589,435천원입니다.

(3) 당분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	46,174

건물	409,745

차량운반구	89,677

감가상각비 소계	545,596

리스부채에 대한 이자비용	27,361

단기리스료 및 소액자산리스료	57,962

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	2,571,349

합계	3,202,268

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	28,081,054	10,571,709

미지급금	2,283,194	961,910

미지급비용	6,601,468	8,547,901

소 계	36,965,716	20,081,520

장기미지급금	184,133	275,650

합 계	37,149,850	20,357,170

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처등

운영자금	1.43%	2020.06.12	3,338,253	3,338,253	건설공제조합

7.00%	2019.10.29	5,000,000	-	우리종합금융(주)

매출채권 유동화 대출	8.00%	2019.05.29	-	415,000	AJ캐피탈파트너스

8.00%	2019.05.29	-	415,000	삼호저축은행

8.00%	2019.05.29	-	830,000	대백저축은행

8.00%	2019.05.29	-	1,245,000	페퍼저축은행

8.00%	2019.05.29	-	415,000	유니온저축은행

8.00%	2019.05.29	-	830,000	고려저축은행

합 계	8,338,253	7,488,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

비유동	차입금	2.92%	2021.09.30	6,000,000	-	신한은행남부터미널

4.17%	2021.09.30	1,910,000	-	신한은행남부터미널

유동	4.12%	2019.09.30	-	6,000,000	우리은행

3.47%	2019.09.30	-	2,150,000	우리은행

합 계	7,910,000	8,150,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당반기말	전기말	차입처등

비유동	외화사채	Libor(3m)+1.36%	2021.09.30	10,989,400	-	신한아시아홍콩

유동	외화사채	Libor(3m)+1.64%	2019.09.30	-	10,957,380	신한아시아홍콩

합 계	10,989,400	10,957,380

20. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	권면금액	-	3,500,000

상환할증금	-	218,036

소계	-	3,718,036

합계	-	3,718,036

(*1) 당기 중 전액 만기상환 완료하였습니다.

21. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다.이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑자산(부채)

당반기말	전기말

현금흐름위험회피:

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M)+1.36%	2.05%	-	-

(3) 당분기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	-	(220,578)

22. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채:

선수금	1,841,619	1,391,791

예수금	133,828	133,149

부가세예수금	88,918	92,190

소 계	2,064,365	1,617,131

(비유동성)

기타금융부채:

임대보증금	152,633	325,740

소 계	152,633	325,740

합 계	2,216,998	1,942,871

24. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	4,863	12,760

(비유동)

하자보수충당부채	6,247,417	5,174,654

합 계	6,252,280	5,187,414

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	5,174,654	12,760	4,755,421	-

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	21,242

조정후 기초	5,174,654	12,760	4,755,421	21,242

사용액	(232,306)	-	(147,602)	-

환입액	-	(7,897)	(3,048)	(4,787)

전입액	1,305,069	-	577,107	-

기말잔액	6,247,417	4,863	5,181,879	16,455

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,812 주	24,831,812 주

④ 자본금: 보통주	24,831,812,000 원	24,831,812,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,812	24,831,732	23,769,515	23,769,515

출자전환	-	-	33,940	33,940

전환사채 주식전환	-	-	1,028,277	1,028,277

자기주식	-	(1,950)	-	-

기말	24,831,812	24,829,782	24,831,732	24,831,732

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,871,716)	(4,160,545)

감자차익	48,678,491	58,380,449

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(2,030)	(80)

출자전환채무(*1)	1,019,279	1,019,279

합 계	37,245,768	58,660,847

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당분기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,660,847	57,608,374

주식발행초과금(주식할인발행차금)(*1)	(11,711,171)	1,086,413

감자차익(*1)	(9,701,958)	702,486

출자전환채무	-	(736,426)

자기주식	(1,950)	-

기말	37,245,768	58,660,847

(*1) 연결회사는 2019년 3월 29일 정기주주총희의 결의에 따라 주식발행초과금 11,711백만원과 감자차익 9,702백만원을 결 손 금 보전에 사용하였습니다.

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(304,674)	(304,674)

파생상품평가손익	-	(200,578)

합 계	(304,674)	(505,253)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기

매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	-	(304,674)	(200,578)	(505,252)

파생상품평가손익	-	-	200,578	200,577

기말	-	(304,674)	-	(304,674)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전분기

매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	510,168	-	35,967	546,135

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	(510,168)	(304,674)	-	(814,842)

파생상품평가손익	-	-	(9,440)	(9,440)

기말	-	(304,674)	26,527	(278,147)

28. 결손금(1) 당분기와 전분기 중 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(32,838,020)	(38,695,117)

K-IFRS 1109호 최초적용으로 인한 효과	-	814,842

K-IFRS 1115호 최초적용으로 인한 효과	-	7,395

당기순이익	8,906,040	2,890,578

결손금 보전	21,413,129	-

확정급여제도의 재측정요소	(228,296)	(8,191)

기말	(2,747,148)	(34,990,493)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(234,346)	157,483

당기변동	(228,296)	(8,191)

기말	(462,642)	149,292

29. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,953,189	4,953,189	3,338,253

정기예(적)금	1,486,411	1,486,411

기타담보	1,654,885	1,654,885

신한은행	부동산	31,246,976	23,520,000	10,989,400

7,910,000

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	191,852	191,852	-

주택도시보증 공사	조합출자증권(78,278좌)	391,390	391,390	-

합 계	39,924,703	32,197,727	22,237,653

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	221,606

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	171,757

합계	38,978,400	393,362

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다( 주석12 참조).

30. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)케이지엠씨개발	주택도시보증공사	22,689,000	임대보증금보증 연대보증

유진투자증권 주식회사	15,410,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

한화투자증권	1,800,000	유동화 대출금 이자 및 관련 제비용 지급채무의 병존적 부담에 대한 보증

(주)한국지앤씨	한국투자캐피탈, 우리종합금융, 아이비케이캐피탈, 오릭스캐피탈코리아	40,000,000	시공사 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	4,959,400	임대보증금보증 연대보증

합계	84,858,400

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,200,000	외화사채지급보증

신한은행	1,500,000	원화지급보증

건설공제조합	11,616,668	계약보증

1,284,317	건설기계대여대금지급보증

74,217,992	공사이행보증

5,553,952	선급금지급보증

114,735	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

17,196	성능보존

62,572	채무이행지급보증

33,277,543	하자보수보증

42,460	하도급하자보수보증

21,729,360	하도급대금지급보증

58,733,000	하자보수보증 외 연대보증

소계	206,874,445

서울보증보험	709,090	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	377,634,913	하자보수보증 외

기계설비건설공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

합계	595,928,221

USD 9,200,000

31. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

건설공사보험	한화손해보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

개봉동 기업형 임대주택 신축사업	-	163,460,666

건설공사보험	흥국화재해상보험	초량1-3구역도시환경정비사업	-	169,513,949

천안 두정 기업형임대주택 건설공사	-	117,610,530

화재보험	한화손해보험	본사사옥	284,407	1,100,000

자동차보험	흥국화재해상보험	차량운반구	31,748	50,000

재산종합보험	매리츠화재(주)	냉장창고	4,396,002	6,000,000

물류창고	2,893,108	4,000,000

32. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 4,953,597천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 3건의 소송(소송가액 : 1,762,111천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 4건의 소송(소송가액 : 1,826,207천원)이 진행 중입니다.이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	516,641,000

융자한도	54,412,460

신한은행	종합통장대출	300,000

신한캐피탈	일반대출	6,000,000

일반대출	1,910,000

합계	579,263,460

(3) 전기 이전 중 매출채권 유동화에 따라 매각된 매출채권 중 당분기말 현재 만기미도래한 금액은 41,473백만원입니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	11,936,101	41,577,902	11,936,101	41,577,902

외주비	-	-	50,416,861	123,288,104	50,416,861	123,288,104

급여	936,079	2,717,763	2,388,040	6,610,023	3,324,118	9,327,785

퇴직급여	113,339	267,443	216,174	521,038	329,513	788,481

복리후생비	123,326	381,797	324,343	920,006	447,669	1,301,804

감가상각비	110,636	340,454	204,712	596,014	315,348	936,467

무형자산상각비	59,141	177,591	-	-	59,141	177,591

지급수수료	177,328	533,413	2,980,209	7,464,155	3,157,537	7,997,568

세금과공과	85,888	270,136	176,601	315,550	262,489	585,687

기타비용	263,310	927,793	4,296,139	13,260,486	4,559,448	14,188,279

합계	1,869,047	5,616,391	72,939,179	194,553,277	74,808,226	200,169,668

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	8,524,287	14,055,533	8,524,287	14,055,533

외주비	-	-	22,168,404	57,587,868	22,168,404	57,587,868

급여	871,867	2,382,182	1,725,264	5,288,134	2,597,131	7,670,316

퇴직급여	(72,038)	61,866	(157,227)	82,571	(229,265)	144,437

복리후생비	126,962	345,067	252,130	717,976	379,092	1,063,043

감가상각비	19,840	58,069	106,171	315,552	126,011	373,620

무형자산상각비	59,216	177,634	1,200	3,600	60,416	181,234

지급수수료	96,692	383,261	1,655,795	5,034,329	1,752,488	5,417,590

세금과공과	63,868	168,601	152,844	274,405	216,712	443,006

기타비용	356,977	796,929	3,140,452	8,204,959	3,497,428	9,001,888

합계	1,523,384	4,373,609	37,569,320	91,564,926	39,092,704	95,938,536

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	936,079	2,717,763	1,575,702	2,382,182

퇴직급여	113,339	267,443	48,611	61,866

복리후생비	123,326	381,797	234,532	345,067

임차료	79,435	235,156	184,353	260,948

접대비	51,519	133,306	100,376	147,822

감가상각비	110,636	340,454	41,334	58,069

투자부동산감가상각비	597	1,792	1,195	1,792

세금과공과	85,888	270,136	115,421	168,601

광고선전비	7,290	28,393	24,225	32,358

연구개발비	20,400	54,050	4,000	4,000

무형자산상각비	59,141	177,591	116,839	177,634

대손상각비(환입)	-	-	(79,599)	(79,599)

여비교통비	14,433	46,538	34,650	51,590

차량유지비	6,907	19,780	16,477	30,690

교육훈련비	800	2,735	800	7,119

통신비	5,527	16,746	10,173	16,011

수도광열비	9,712	22,953	16,486	24,314

보험료	34,115	101,832	60,460	92,695

소모품비	6,850	19,345	9,940	14,126

도서인쇄비	1,250	5,007	1,623	3,529

사무실관리유지비	21,961	63,504	38,293	57,973

하자보수비	833	174,378	131,009	131,120

지급수수료	177,328	533,413	254,461	383,261

수선비	-	-	-	80

용역비	1,680	2,280	240	360

합 계	1,869,047	5,616,391	2,941,602	4,373,609

35. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	273,869	721,543	170,926	508,742

외화환산이익	(78,400)	-	-	-

배당금수익	-	100,516	-	125,100

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	1,161,607

통화스왑평가이익	-	-	(88,200)	404,740

합 계	195,469	822,059	82,726	2,200,189

(금융비용)

이자비용	231,362	695,026	239,213	997,035

외화환산손실	-	-	(88,200)	404,740

통화스왑평가손실	(78,400)	-	-	-

사채상환손실	-	238,406	(17,000)	115,457

합 계	152,962	933,431	134,013	1,517,232

순금융비용	42,506	(111,371)	(51,288)	682,956

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	16,116	16,116	-	-

잡이익	113,708	391,000	72,384	277,803

합 계	129,824	407,116	72,384	277,803

(기타영업외비용)

잡손실	482	1,589	48,881	682,357

기부금	-	1,000	10,000	10,000

유형자산처분손실	143,424	143,426	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	26,158

합 계	143,906	146,015	58,881	718,515

37. 주당이익

당분기 및 전분기 연결회사의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(A)	4,486,958,503	8,906,039,964	1,618,224,934	2,890,578,071

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,830,905	24,831,453	24,829,050	24,355,332

기본주당순이익(C=A/B)	181	359	65	119

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

1) 중간기간(2019.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-04-01	전기이월	24,831,732	53	1,316,081,796	14,305,237

2019-08-22	자기주식취득	24,829,782	39	968,361,498	10,525,668

합 계	2,284,443,294	24,830,905

2) 누적중간기간(2019.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	24,831,732	234	5,810,625,288	21,284,342

2019-08-22	자기주식취득	24,829,782	39	968,361,498	3,547,112

합 계	6,778,986,786	24,831,453

(2) 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,486,958,503	8,906,039,964	1,618,224,934	2,890,578,071

전환권조정상각액	-	-	-	113,118,532

조정후 반기순이익 (A)	4,486,958,503	8,906,039,964	1,618,224,934	3,003,696,603

가중평균희석주식수(B)(*2)	26,891,813	25,698,729	26,909,575	28,476,077

주당순이익(C=A/B)	177	347	58	105

희석화효과 여부	있음	있음	있음	있음

(*2) 가중평균 희석주식수의 계산내역

1) 중간기간(2019.07.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2019-07-01	전기이월	26,892,640	53	1,425,309,920	15,492,499

2019-08-22	전환사채상환	26,890,690	39	1,048,736,910	11,399,314

합 계	2,474,046,830	26,891,813

2) 누적중간기간(2019.01.01~09.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/181)

2019-01-01	전기이월	26,912,259	109	2,933,436,231	10,745,188

2019-04-19	전환사채상환	24,892,640	125	3,111,580,000	11,397,729

2019-08-22	자기주식취득	24,890,690	39	970,736,910	3,555,813

합 계	7,015,753,141	25,698,729

38. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	975,660	272,518

일시적차이의 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

법인세 수정신고 납부액	-	94,230

손익계산서상 보고된 법인세비용	975,660	366,748

연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

39. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사

관계기업	서울산개발㈜

기타특수관계자	커미더스

기타특수관계자	아젠스㈜

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스

기타특수관계자	㈜피와이에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

최대주주	플라스코앤비㈜	378,460	-	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	51,624,981	-	-	-	-

기타특수관계자	커미더스	46,988	-	1,840,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	36,126	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익) 등	매입(비용) 등	대여	회수	출자

최대주주	플라스코앤비㈜	378,460	197,860	-	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,926,737	-	-	-	9,590,000

기타특수관계자	아젠스㈜	6,284	-	-	300,000	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	39,447	-	1,050,000	1,700,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익

최대주주	플라스코앤비㈜	-	11,000,000	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-

관계기업	㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	15,433	-	-

기타특수관계자	커미더스	-	1,840,000	46,988

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	69,107

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수수익

최대주주	플라스코앤비㈜	-	11,000,000	-

관계기업	서울산개발㈜	2,606,100	-	-

기타특수관계자	㈜와이디홀딩스	2,744,879	-	-

기타특수관계자	㈜피와이에스피	-	1,050,000	32,981

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	349,357	1,042,661	273,673	759,023

퇴직급여	40,787	472,700	92,985	352,328

합 계	390,144	1,515,361	366,658	1,111,351

주요 경영진은 연결회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 없습니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	5,046,811	2,851,444

법인세비용	975,660	144,877

퇴직급여	716,785	107,199

감가상각비	936,479	375,444

투자부동산감가상각비	1,792	1,792

무형자산손상차손	-	26,158

무형자산상각비	177,591	181,234

대손상각비	-	(79,599)

하자보수충당부채전입	1,305,069	577,107

외화환산손실	-	404,740

유형자산처분손실	2	-

사채상환손실	238,406	115,457

통화스왑평가손실	-	-

이자비용	695,026	997,035

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(828,235)	(2,208,024)

당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,161,607)

이자수익	(719,822)	(508,742)

외화환산이익	-	-

배당금수익	(100,516)	(125,100)

공사손실충당금환입	(7,897)	(4,787)

통화스왑평가이익	-	(404,740)

하자보수충당부채환입	-	(3,048)

합 계	4,218,575	643,421

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(2,763,828)	(815,680)

미수금의 감소(증가)	2,698,002	10,621,755

선급금의 감소(증가)	(1,246,951)	(140,871)

선급공사원가의 증가	-	(52)

선급비용의 감소(증가)	152,011	(156,169)

미청구공사의 감소(증가)	(20,768,967)	1,925,365

당기법인세자산의 감소(증가)	6,263	294,163

보증금회원권의 감소(증가)	(77,837)	521,979

매입채무의 증가(감소)	17,509,345	(3,564,747)

미지급금의 증가(감소)	1,229,768	(73,907)

미지급비용의 증가(감소)	(1,741,345)	3,728,811

장기미지급금의 감소	-	(42,611)

예수금의 증가	679	17,262

부가세예수금의 증가	(3,273)	6,830

선수금의 증가(감소)	446,609	32,442

당기법인세부채의증가	-	82,979

하자보수충당부채의 감소	(232,306)	(147,602)

퇴직금의 지급	(87,263)	(237,744)

초과청구공사의 증가(감소)	(5,074,955)	1,782,239

분양선수금의 증가	3,219	1,004,130

임대보증금의 증가(감소)	(173,107)	-

파생상품부채의 감소	(429,632)	-

합 계	(10,553,567)	14,838,573

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산에서 관계기업투자주식전환	-	9,890,000

전환사채의 전환권 행사	-	2,124,592

보험수리적손익	(228,296)	(8,191)

파생상품평가손익(기타포괄손익)	200,578	(9,440)

사용권자산 및 리스부채의 계상	1,249,191	-

리스부채의 유동성대체	558,977	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각액	기타(*1)

단기차입금	7,488,253	850,000	-	-	8,338,253

유동성장기차입금	8,150,000	(8,150,000)	-	-	-

외화사채(유동)	10,957,380	(11,129,860)	-	172,480	-

전환사채(유동)	3,718,036	(3,718,036)	-	-	-

외화사채(비유동)	-	10,989,400	-	10,989,400

장기차입금	-	7,910,000	-	7,910,000

합 계	30,313,669	(3,248,496)	-	172,480	27,237,653

(*1) 비현금거래중 기타증감은 외화사채의 경우 외화환산손실로 인한 증감입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각액	기타(*1)

단기차입금	8,338,253	2,850,000	-	-	11,188,253

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	90,000

장기차입금	8,150,000	-	-	-	8,150,000

외화사채	10,499,720	-	-	404,740	10,904,460

전환사채(유동)	6,373,776	-	-	(2,124,592)	4,249,184

전환사채(비유동)	10,510,732	(10,623,851)	113,119	-	-

합 계	44,232,481	(8,043,851)	113,119	(1,719,852)	34,581,897

(*1) 비현금거래중 기타증감은 외화사채의 경우 외화환산손실로 인한 증감입니다.

41. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 연결이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	27,620,074	30,696,090

차감: 현금 및 현금성자산	12,884,242	22,649,202

순차입금	14,735,832	8,046,887

자본총계	59,025,758	50,149,386

자기자본순차입금비율	24.97%	16.05%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험

연결회사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,884,242	22,649,202

매출채권및기타채권	9,921,848	10,374,314

장기금융상품	69,268	42,268

기타금융자산	22,476,817	13,923,427

계약자산(미청구공사)	35,881,124	15,112,158

합 계	81,233,299	62,101,370

금융상품의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 가장 잘 나타내는 금융자산은 상기 공시에서 제외되었습니다.3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	12,884,242	-	-	12,884,242

단기금융자산	1,486,411	-	-	1,486,411

매출채권	8,307,418	-	-	8,307,418

미수금	937,723	-	-	937,723

미수수익	676,708	-	-	676,708

단기대여금	21,321,020	-	-	21,321,020

장기금융상품	-	-	69,268	69,268

보증금	-	-	1,155,797	1,155,797

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	45,613,521	-	1,225,065	46,838,586

(금융부채)

매입채무	28,081,054	-	-	28,081,054

미지급금	2,283,194	-	184,133	2,467,328

미지급비용	6,601,468	-	-	6,601,468

회생채무	382,421	-	-	382,421

단기차입금	8,338,253	-	-	8,338,253

외화사채	-	10,989,400	-	10,989,400

임대보증금	-	-	152,633	152,633

리스미지급금	558,977	-	-	558,977

장기리스미지급금	-	57,079	98,423	155,502

합 계	46,245,366	11,046,479	435,190	57,727,035

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융상품

출자금	-	-	5,768,236	5,768,236

파생상품자산	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융상품

출자금	-	-	5,768,236	5,768,236

파생상품부채	-	429,632	-	429,632

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식(*1)	2,855,533	2,855,533

(*1) 당해 비상장기업이 발행 주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.