범양건영 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
범양건영 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요범양건영 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요범양건영 주식회사(이하, '지배기업')는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 1988년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업 설립 후 수차의 증자와 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 24,832백만원이고 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

플라스코앤비(주)	8,249,684주	33.22%	최대주주

기타	16,582,298주	66.78%

합계	24,831,982주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류(주)(*1)	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

(주)범양플로이(*2)	1,847	222,000 주	60.10%	모듈러 건축물 제조업	대한민국

고려산업(주)(*3)	50	10,000 주	100.00%	건자재(철근 등)유통 및 도소매업	대한민국

(*1) 지배기업은 2015년 12월 고려종합물류(주)를 14,703백만원(지분율 100%)에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)범양플로이를 2019년 09월 신규설립(자본금 500백만원) 하였으며, 전기 중 유상증자로 인해 지분율이 60.1%(최초 : 100%)로 감소하였습니다.

(*3) 고려산업(주)는 지배기업의 종속기업인 고려종합물류(주)가 100% 소유하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	71,243	45,819	815	168

(주)범양플로이	13,746	12,948	-	(366)

고려산업(주)	1,190	1,146	-	(5)

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

고려종합물류㈜	46,525	21,052	3,741	1,051

(주)범양플로이	12,366	11,202	-	(434)

고려산업(주)	50	1	-	-

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사(위원회)에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무정보'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(4) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(5) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타원가로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

건물	18~40년	정액법

구축물	5~10년	정액법

기계장치	5년	정액법

건설용장비, 차량운반구, 공기구비품	3~5년	정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 연결재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 본사사무실, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 건설계약

건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.

용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당기와 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	4,800,724	19,435,691	814,665	-	59,183	25,110,263

매출원가	4,670,953	16,620,076	491,629	-	49,100	21,831,758

매출총이익	129,770	2,815,615	323,035	-	10,083	3,278,504

판매비와관리비	-	-	91,872	276,873	2,791,572	3,160,318

영업손익	129,770	2,815,615	231,163	(276,873)	(2,781,489)	118,187

금융수익	-	-	231,628	35	190,358	422,022

금융비용	-	-	252,632	90,795	121,562	464,989

기타영업외수익	-	-	282	2,682	2,750,272	2,753,237

기타영업외비용	-	-	-	727	181,885	182,612

법인세차감전순손익	129,770	2,815,615	210,442	(365,678)	(144,305)	2,645,844

법인세비용	-	-	47,388	-	(1,244,810)	(1,197,423)

당기순손익	129,770	2,815,615	163,054	(365,678)	1,100,505	3,843,267

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

매출액	5,129,553	50,677,039	1,020,590	-	2,811,728	59,638,911

매출원가	5,015,379	48,047,617	486,098	-	1,496,327	55,045,422

매출총이익	114,174	2,629,422	534,492	-	1,315,401	4,593,489

판매비와관리비	-	-	-	-	2,386,322	2,386,322

영업손익	114,174	2,629,422	534,492	-	(1,070,921)	2,207,166

금융수익	-	-	-	-	905,215	905,215

금융비용	-	-	-	-	950,812	950,812

기타영업외수익	-	-	-	-	18,195	18,195

기타영업외비용	-	-	-	-	687	687

법인세차감전순손익	114,174	2,629,422	534,492	-	(1,099,010)	2,179,077

법인세비용(수익)	-	-	-	-	503,011	503,011

당기순손익	114,174	2,629,422	534,492	-	(1,602,021)	1,676,066

(2) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	7,036,661	31,240,335	40,012,589	407,132	21,990,205	100,686,923

비유동자산	315,619	1,151,915	31,917,190	13,338,654	32,548,521	79,271,899

자산총계	7,352,281	32,392,250	71,929,779	13,745,786	54,538,726	179,958,822

부채총계	7,046,239	5,886,393	46,511,829	12,947,848	22,076,523	94,468,831

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	모듈러	기타(미배부)	계

유동자산	11,969,212	27,709,915	14,437,395	369,696	25,359,088	79,845,306

비유동자산	361,783	3,847,323	31,981,748	11,996,200	30,092,229	78,279,283

자산총계	12,330,995	31,557,238	46,419,143	12,365,897	55,451,317	158,124,590

부채총계	8,417,988	11,339,617	21,164,247	11,202,281	24,353,733	76,477,866

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 온동네디엔아이(주)으로부터의 매출액은 18,147백만원입니다.

5. 건설형 공사 관련 사항(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	95,647,388	4,800,724	4,800,724	95,647,388

건축	298,842,501	19,435,691	19,435,691	298,842,501

합 계	394,489,889	24,236,415	24,236,415	394,489,889

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

토목	116,026,733	5,129,553	5,129,553	116,026,733

건축	179,805,930	50,677,039	50,677,039	179,805,930

합 계	295,832,662	55,806,592	55,806,593	295,832,662

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	104,074,614	101,151,699	2,922,915	99,966,122	5,235,830	1,402,811	-

건축	37,890,003	34,127,254	3,762,749	36,076,725	1,813,278	-	-

합 계	141,964,617	135,278,953	6,685,664	136,042,847	7,049,109	1,402,811	-

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사와 선수금)	공사손실충당부채

토목	122,781,460	117,678,264	5,103,195	118,102,757	5,471,859	1,068,629	-

건축	480,143,360	422,098,485	58,044,875	477,948,262	1,406,139	2,211,040	-

합 계	602,924,820	539,776,750	63,148,071	596,051,019	6,877,998	3,279,669	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 진행률 적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행률	미(초과)청구공사	공사미수금

신서천 토건공사	2015-11-27	2021-06-30	99.61%	1,634,868	-

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	2016-10-20	2023-09-13	68.08%	(986,522)	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2015-04-27	2022-12-31	88.10%	650,016	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010-12-20	2022-02-12	83.35%	62,361	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010-10-08	2023-12-31	70.16%	1,700,701	-

삼성-동탄광역급행철도 제2공구건설공사	2016-10-06	2021-10-20	70.06%	104,469	306,800

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	2018-09-03	2025-07-27	21.84%	(319,739)	-

김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	2020.07.31	2022.05.31	26.78%	359,607	4,613,509

거창구치소 신축공사	2015-11-16	2022-10-01	26.66%	1,085,469	360,525

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	2019-10-17	2021-08-02	54.67%	622,839	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	2019-12-27	2023-09-06	2.00%	460,577	-

합계	5,374,645	5,280,834

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	공사손실충당부채

건축	10,199,138	4,751,953	1,421,323	4,025,862	359,607	-

토목	716,065	682,741	18,219	15,106	570,779	-

합계	10,915,203	5,434,694	1,439,541	4,040,969	930,385	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 855백만원 및 989백만원이며, 회수보류액은 없습니다.

(6) 공동 도급공사당분기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당기말	전기말

신림-봉천터널도로건설공사2공구	180,306,501	180,306,501	5.56%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	398,946,214	398,946,214	5.00%	현대건설㈜

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	190,556,364	190,556,364	10.00%	㈜한라

거창구치소 신축공사	27,906,851	27,906,851	50.00%	범양건영㈜

신서천토건공사	242,621,676	238,631,784	10.00%	㈜한화건설

삼성-동탄 광역급행철도 제2공구 건설공사	212,123,000	212,123,000	5.00%	대림산업㈜

전주시관내 국도대체우회도로(용진-우아1)건설공사	42,728,864	42,728,864	60.00%	범양건영㈜

보령해저터널 대비관로공사	894,491	894,491	5.00%	현대건설㈜

국도5호선 춘천-화천2 도로건설공사	44,310,909	44,310,909	80.00%	범양건영㈜

대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	9,204,435	8,675,975	60.00%	범양건영㈜

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제9공구)	174,908,141	174,908,141	20.00%	현대ENG㈜

합 계	1,524,507,445	1,519,989,093

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	18,702,824	18,702,824	25,837,295	25,837,295

단기금융상품	1,119,924	1,119,924	1,118,431	1,118,431

매출채권	12,256,914	12,256,914	17,145,504	17,145,504

미수금	4,849,468	4,849,468	2,961,195	2,961,195

미수수익	1,615,441	1,615,441	1,211,411	1,211,411

단기대여금	51,954,365	51,954,365	23,240,840	23,240,840

장기금융상품	123,268	123,268	114,268	114,268

장기대여금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

보증금	836,025	836,025	898,812	898,812

미청구공사	7,049,109	7,049,109	6,877,998	6,877,998

소계	101,507,337	101,507,337	82,380,755	82,380,755

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,048,847	6,048,847	6,048,847	6,048,847

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	1,511,361	1,511,361	1,511,361	1,511,361

합 계	109,067,545	109,067,545	89,965,962	89,965,962

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융부채	매입채무	8,430,215	8,430,215	9,704,437	9,704,437

미지급금	1,074,538	1,074,538	5,643,836	5,643,836

미지급비용	1,861,891	1,861,891	2,328,358	2,328,358

장기미지급금	178,314	178,314	178,314	178,314

단기차입금	38,028,253	38,028,253	12,738,253	12,738,253

유동성장기차입금	8,360,000	8,360,000	8,580,000	8,580,000

유동성외화사채	9,970,169	9,970,169	9,950,657	9,950,657

회생채무	110,737	110,737	110,737	110,737

임대보증금	237,650	237,650	293,753	293,753

장기차입금	10,050,000	10,050,000	9,050,000	9,050,000

리스미지급금	523,938	523,938	529,974	529,974

장기리스미지급금	599,377	599,377	648,663	648,663

소계	79,425,083	79,425,083	59,756,982	59,756,982

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품(유동)	-	-	1,011,249	1,011,249

파생상품(비유동)	1,006,293	1,006,293	-	-

합 계	80,431,376	80,431,376	60,768,231	60,768,231

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	421,264	-	-	-	-	421,264

배당금수익	-	-	758	-	-	758

금융수익 합계	421,264	-	758	-	-	422,022

이자비용	-	-	-	464,989	-	464,989

금융비용 합계	-	-	-	464,989	-	464,989

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	307,545	-	-	-	-	307,545

배당금수익	-	-	1,511	-	-	1,511

통화스왑평가이익	-	-	-	-	596,160	596,160

금융수익 합계	307,545	-	1,511	-	596,160	905,215

이자비용	-	-	-	354,652	-	354,652

외화환산손실	-	-	-	596,160	-	596,160

금융비용 합계	-	-	-	950,812	-	950,812

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	32,009	19,917

보통예금	18,562,077	24,944,901

기타예금	108,738	872,477

합 계	18,702,824	25,837,295

8. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	977,311	977,311	질권설정

신한은행	142,612	141,120	담보제공

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,124,924	1,123,431

9. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	공사미수금	19,370,956	(7,114,042)	12,256,914	24,259,546	(7,114,042)	17,145,504

매출채권 소계	19,370,956	(7,114,042)	12,256,914	24,259,546	(7,114,042)	17,145,504

미수금	5,370,753	(521,285)	4,849,468	3,482,481	(521,285)	2,961,195

미수수익	1,637,027	(21,586)	1,615,441	1,232,997	(21,586)	1,211,411

기타수취채권 소계	7,007,780	(542,871)	6,464,909	4,715,477	(542,871)	4,172,607

합 계	26,378,736	(7,656,913)	18,721,823	28,975,023	(7,656,913)	21,318,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	9,084,763	8,913,652

대손충당금	(2,035,654)	(2,035,654)

합 계	7,049,109	6,877,998

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실
실무적간편법적용대상	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권	7,114,042	-	7,114,042

기타수취채권	542,871	-	542,871

미청구공사	2,035,654	-	2,035,654

합 계	9,692,567	-	9,692,567

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	365,287	-	365,287	365,287	-	365,287

재공품	261,230	-	261,230	99,901	-	99,901

합 계	626,517	-	626,517	465,188	-	465,188

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	52,074,832	(95,467)	-	51,979,365	23,336,307	(95,467)	-	23,240,840

합 계	52,074,832	(95,467)	-	51,979,365	23,336,307	(95,467)	-	23,240,840

기타유동자산

선급금	2,745,584	(404,407)	-	2,341,177	1,255,871	(404,407)	-	851,464

선급비용	109,957	-	-	109,957	135,980	-	-	135,980

선급공사원가	6,801,777	(6,787,477)	-	14,300	6,787,477	(6,787,477)	-	-

부가세대급금	21,928	-	-	21,928

합 계	9,679,245	(7,191,884)	-	2,487,361	8,179,327	(7,191,884)	-	987,443

(비유동성)

기타금융자산

보증금	898,346	(25,582)	(36,739)	836,025	964,511	(25,582)	(40,117)	898,812

장기대여금	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000	10,014,000	(7,014,000)	-	3,000,000

합 계	10,912,346	(7,039,582)	(36,739)	3,836,025	10,978,511	(7,039,582)	(40,117)	3,898,812

(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

12. 투자유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,048,847	6,048,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,511,361	1,511,361

합 계	7,560,208	7,560,208

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

출자금	5,318,101	6,048,847

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

출자금	5,318,101	6,048,847

2) 연결회사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.085%	4,698,586	5,217,022

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	100,295

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	122,363

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	197,536

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,240

합 계	5,318,101	6,048,847

(*1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

출자금	건설공제조합(*1)	3,437	0.085%	4,698,586	5,217,022

전기공사공제조합	300	0.010%	50,123	100,295

정보통신공제조합	300	0.050%	45,239	122,363

주택도시보증공사(*1)	78,278	0.010%	314,349	391,390

기계설비건설공제조합(*1)	200	0.030%	189,804	197,536

소방산업공제조합충청	40	0.020%	20,000	20,240

합 계	5,318,101	6,048,847

(*1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,660,207	1,511,361

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	1,660,207	1,511,361

2) 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	379,925

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	43,844

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	156,919

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	93,764

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	39,618

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,589

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	87,255

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	15,046

주식회사 와우매니지먼트그룹	2,500	3.70%	500,000	562,400

합 계	1,660,207	1,511,361

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(전기말)

(단위 : 주, 천원)

구 분	피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	379,925

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	43,844

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-

충북참교육㈜ (*1)	2,436,056	10.26%	221,606	156,919

충남미래개발㈜ (*1)	1,927,567	3.77%	171,757	93,764

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	39,618

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	132,589

캡스톤자산운용주식회사	7,554	0.71%	83,330	87,255

동부권푸른물(주)	5,242	0.50%	26,210	15,046

주식회사 와우매니지먼트그룹	2,500	3.70%	500,000	562,400

합 계	1,660,207	1,511,361

(*1) 타인을 위해 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)	장부금액	순자산지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울산개발주식회사(*1)	부동산업	1,080,000	31.76	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리
부동산투자회사	부동산업	9,890,000	22.83	8,330,787	8,330,787	8,330,787	8,330,787

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산업	300,000	100.00	-	246,807	-	246,807

온동네디앤씨 주식회사	부동산업	2,500,000	25.00	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

범양레우스시티 주식회사 (*3)	부동산업	300,000	100.00	300,000	-	300,000	-

합 계	14,070,000	11,130,787	11,077,594	11,130,787	11,077,594

(*1) 당분기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")입니다. (*2) 당분기말 현재 소규모 회사로서 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말 현재 소규모 회사로서 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	지분법손실	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	8,330,787	-	-	8,330,787

(주)범양케이원제11호위탁관리부동산투자회사	246,807	(246,807)	-	-

온동네디앤씨 주식회사	2,500,000	-	-	2,500,000

범양레우스시티 주식회사	-	300,000	-	300,000

합 계	11,077,594	53,193	-	11,130,787

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분	지분법손실	기말

서울산개발주식회사	-	-	-	-

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	9,078,044	-	-	9,078,044

합 계	9,078,044	-	-	9,078,044

14. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	28,362,285	18,874,756	189,622	209,500	-	255,627	615,638	-	2,718,226	51,225,655

취득	-	27,500	-	-	-	-	1,520	1,449,600	94,465	1,573,085

국고보조금(*1)	-	(41,027)	-	-	-	-	-	-	-	(41,027)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	(2,875)	-	-	-	(2,875)

기말	28,362,285	18,861,229	189,622	209,500	-	252,752	617,158	1,449,600	2,812,691	52,754,838

감가상각누계액

기초잔액	-	3,722,750	140,492	49,225	-	219,291	393,803	-	1,512,531	6,038,092

감가상각비	-	190,916	3,253	8,350	-	3,308	22,716	-	171,843	400,385

국고보조금(*1)	-	(41,027)	-	-	-	-	-	-	-	(41,027)

처분	-	-	-	-	-	(2,730)	-	-	-	(2,730)

기말	-	3,872,639	143,745	57,575	-	219,869	416,518	-	1,684,374	6,394,721

기말장부가액	28,362,285	14,988,590	45,877	151,925	-	32,883	200,639	1,449,600	1,128,317	46,360,117

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

기초	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	761,184	1,346,956	1,447,931	40,545,527

취득	-	-	-	-	-	-	13,540	1,376,056	89,734	1,479,330

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	(107,640)	-	-	(107,640)

기말	25,299,861	11,036,477	154,122	191,777	43,562	263,658	667,083	2,723,012	1,537,665	41,917,216

감가상각누계액

기초잔액	-	3,305,568	133,699	90,892	43,561	213,892	500,000	-	749,143	5,036,755

감가상각비	-	96,422	1,860	6,225	-	3,357	22,981	-	210,203	341,048

처분	-	-	-	-	-	-	(107,613)	-	-	(107,613)

기말	-	3,401,990	135,559	97,117	43,561	217,249	415,368	-	959,346	5,270,190

기말장부가액	25,299,861	7,634,487	18,563	94,660	1	46,409	251,716	2,723,012	578,318	36,647,026

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	35,849	(597)	35,251

용지	311,933	-	311,933

합 계	347,781	(597)	347,184

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

건물	38,238	(597)	37,641

용지	311,933	-	311,933

합 계	350,171	(597)	349,574

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,199,858	1,713,639

취득	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	-	-	-

90,447	284,963	138,370	1,199,858	1,713,639

감가상각누계액

기초잔액	87,344	284,963	-	1,129,161	1,501,469

상각	490	-	-	5,233	5,723

기말잔액	87,834	284,963	-	1,134,394	1,507,192

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	2,613	-	34,000	39,306	75,919

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

취득	-	-	-	-	-

기말잔액	90,447	284,963	138,370	1,174,226	1,688,007

감가상각누계액

기초잔액	82,770	284,963	-	1,077,658	1,445,392

상각	1,640	-	-	13,611	15,251

기말잔액	84,410	284,963	-	1,091,270	1,460,643

손상차손누계액

기초잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

손상	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	104,370	26,158	130,528

기말장부가액	6,037	-	34,000	56,798	96,835

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	103,163	920,404	182,128	1,205,695	1,178,637

증가	-	4,773	89,692	94,464	91,899

감가상각	(22,204)	(111,158)	(38,482)	(171,842)	-

이자비용	-	-	-	-	13,838

지급	-	-	-	-	(161,059)

기말	80,959	814,020	233,338	1,128,317	1,123,316

(*1) 리스부채 중 523,938천원은 유동성대체 되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채(*1)

토지	건물	차량운반구	합계

기초	167,296	396,053	135,438	698,788	647,582

증가	45,060	1,077,704	174,908	1,297,671	1,254,921

감가상각	(109,193)	(553,353)	(128,218)	(790,763)	-

이자비용	-	-	-	-	43,016

지급	-	-	-	-	(766,882)

기말	103,163	920,404	182,128	1,205,695	1,178,637

(*1) 리스부채 중 529,974천원은 유동성대체 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이하	563,904

1년 초과 ~ 2년 이하	455,225

2년 초과	165,369

합 계	1,184,498

한편, 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 147,221천원 및 723,866천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 43,016천원 및 43,016천원으로 총 현금유출액은 각각 161,059천원 및 766,882천원입니다.

(3) 당분기에 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	22,204	29,174

건물	111,158	152,339

차량운반구	38,482	28,691

감가상각비 소계	171,843	210,204

리스부채에 대한 이자비용	13,838	6,853

단기리스료 및 소액자산리스료	20,250	16,007

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	63,650	371,780

합계	269,581	604,843

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출액은 244,959천원(전분기: 1,329,838천원)입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

매입채무	8,430,215	9,704,437

미지급금	1,074,538	5,643,836

미지급비용	1,861,891	2,328,358

소 계	11,366,644	17,676,631

(비유동성)

장기미지급금	178,314	178,314

합 계	11,544,958	17,854,944

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처등	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.14%	2021.06.11	3,338,253	3,338,253

우리종합금융(주)	5.80%	2021.01.29	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이 저축은행	5.50%	2021.04.13	4,100,000	4,400,000

새마을금고	4.00%	2022.02.18	24,500,000	-

수협은행노량진	3.93%	2022.02.19	400,000	-

수협은행노량진	3.51%	2022.03.05	690,000	-

합 계	38,028,253	12,738,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행	2.92%	2021.09.30	6,000,000	6,000,000

신한은행	3.17%	2021.09.30	1,370,000	1,460,000

신한은행	2.86%	2023.09.15	2,000,000	2,000,000

대구은행	2.46%	2023.07.10	8,000,000	7,000,000

국민은행	2.28%	2023.03.15	390,000	520,000

국민은행	2.28%	2023.03.15	650,000	650,000

소계	18,410,000	17,630,000

유동성 대체	(8,360,000)	(8,580,000)

합 계	10,050,000	9,050,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	이자율	만기일	당분기말	전기말	차입처등

비유동	외화사채	Libor(3m)+0.90%	2021.09.30	9,970,169	9,950,657	신한아시아홍콩

유동성대체	(9,970,169)	(9,950,657)

차감계	-	-

20. 파생상품(1) 통화스왑 계약

연결회사는 외화사채에 대하여 통화스왑 계약을 체결하고, 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.

통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율	고정이자율	통화스왑부채

당분기말	전기말

현금흐름위험회피:

신한은행	2019.09.24	2021.09.30	USD 9,200,000	10,989,400	Libor(3M) + 0.90%	1.36%	1,006,293	1,006,293

(3) 통화선도연결회사는 외화사채에 대한 이자지급의 현금흐름 변동위험에 대해 외화이자금액을 원화금액으로 조정하고자 통화선도 계약을 체결하였습니다.보고기간말 현재 결제되지 아니한 통화선도의 계약금액과 잔존기간등에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계약일	종료일	매입	매도	파생상품부채

통화	금액	통화	금액	당분기말	전기말

통화선도	2020.03.03	2021.03.29	USD	15,870.00	KRW	18,885	1,633	1,633

2021.06.29	16,222.66	19,305	1,663	1,663

2021.09.30	16,222.66	19,305	1,660	1,660

합 계	4,956	4,956

(4) 당분기 및 전기 중 파생상품의 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익(손실)	평가이익(손실)

통화스왑	596,160	(399,262)

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 다만, 분기보고서의 경우 본 평가를 생략합니다.

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	855,116	989,288

예수금	97,484	128,921

부가세예수금	81,412	32,697

합 계	1,034,012	1,150,906

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	237,650	293,753

합 계	237,650	293,753

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

공사손실충당부채	-	-

손해배상충당부채	33,592	33,592

(비유동)

하자보수충당부채	7,362,690	7,148,743

합 계	7,396,282	7,182,335

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

하자보수충당부채	손해배상충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	손해배상충당부채	공사손실충당부채

기초잔액	7,148,743	33,592	-	6,603,725	-	258

사용액	(35,694)	-	-	(84,056)	-	-

환입액	-	-	-	-	-	(258)

전입액	249,641	-	-	346,001	-	-

기말잔액	7,362,690	33,592	-	6,865,670	-	-

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

② 1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	24,831,982 주	24,831,982 주

④ 자본금: 보통주	24,831,982,000 원	24,831,982,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	24,831,982	24,829,952	24,831,812	24,829,782

출자전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	-	-

기말	24,831,982	24,829,952	24,831,812	24,829,782

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(15,872,831)	(15,872,831)

감자차익	48,684,747	48,684,747

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	4,021,133	4,021,133

자기주식	(2,030)	(2,030)

출자전환채무(*1)	1,012,853	1,012,853

합 계	37,517,171	37,517,171

(*1) 출자전환이 확정되었으나 당기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,517,171	37,245,768

주식발행초과금(주식할인발행차금)	-	-

감자차익	-	-

출자전환채무	-	-

자기주식	-	-

연결범위의 변동	-	-

기말	37,517,171	37,245,768

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(116,100)	(116,100)

파생상품평가손익	(24,530)	(24,530)

합 계	(140,630)	(140,630)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	116,100	24,530	140,629

평가손익	-	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	-	-

기말	116,100	24,530	140,630

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합 계

기초	(237,646)	29,405	(208,240)

평가손익	-	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세 효과	-	(399,262)	(399,263)

기말	(237,646)	(369,857)	(607,503)

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,973,889	8,127,356

당기순이익	4,063,030	1,676,066

결손금 보전	-	-

보험수리적손익	-	-

기말	23,036,919	9,803,423

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(520,794)	(399,089)

당기변동	23,036,919	-

기말	22,516,125	(399,089)

28. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공구분	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	5,074,340	5,074,340	3,338,253

정기예(적)금	977,311	977,311

기타담보	75,085	75,085

신한은행	부동산	31,758,671	23,052,000	9,950,657

7,460,000

2,400,000	-

정기예(적)금	141,120	141,120	-

대구은행	토지	2,675,398	2,675,398	7,000,000

건물	8,872,392	8,872,392

기계설비건설공제조합	조합출자증권(200좌)	197,536	197,536	-

주택도시보증	조합출자증권(78,278주)	391,390	391,390	-

합계	50,163,243	43,856,572	27,748,910

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인를 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증등의 한도	담보제공자산	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	10,165,200	지분증권(*1)	156,919

충남미래개발(주)	28,813,200	지분증권(*1)	93,764

합계	38,978,400	250,683

(*1) 충북참교육(주) 및 충남미래개발(주)에 대한 연결회사의 지분증권입니다(주석12참조).

29. 주요지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

(주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	76,922,000	임대보증금보증 연대보증

온동네디엔아이(주)	주택도시보증공사	66,000,000	대출 연대보증

140,884,450	분양보증 연대보증

1,348,410	분양보증 연대보증

수협은행	50,240,000	중도금대출 연대보증

합계	335,394,860

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 9,200,000	외화사채지급보증

건설공제조합	5,897,636	계약보증

795,229	건설기계대여대금지급보증

39,508,727	공사이행보증

2,859,868	선급금보증

37,485	임시전력수용예납보증

224,650	인허가보증

41,000,000	입찰보증

62,572	채무이행지급보증

28,509,861	하자보수보증

10,685,461	하도급대금지급보증

60,414,211	공동도급연대 책임보증

소계	189,995,700

서울보증보험	5,137,991	공사이행보증 외

0	물품대 지급보증

13,060	이행지급보증

소계	5,151,051

주택도시보증공사	292,645,583	주택분양보증 외

11,995,206	하도급대금지급보증

소계	304,640,789

기계설비공제조합	9,209,773	공사이행보증 외

대표이사	6,600,000	연대보증

커미더스(주)	29,400,000	대출 연대보증

합계	544,997,313

USD 9,200,000

30. 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

화재보험	한화손해보험	본사,지사사옥	724,160	2,750,000

화재보험	한화손해보험	김포한강신도시 범양레우스 라세느 견본주택 건립사업	-	3,518,000

건설공사보험	한화손해보험	대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산)	-	8,187,297

건설공사보험	흥국화재	김포한강신도시 Bc-04블럭 연립주택 신축사업	-	92,403,304

재산종합보험	한화손해보험	건물	7,178,580	13,000,500

화재보험	흥국화재해상보험	보은공장 건물 외	8,872,392	10,776,388

국내근재보험	흥국화재해상보험	사용자배상책임 1인당	-	200,000

사용자배상책임 1사고당	-	300,000

연결회사는 상기 보험가입내역 외에 한화손해보험에 개인정보보호책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 하자보수금청구 소송 외 7건의 소송(소송가액 : 3,059,217천원) 및 당사가 원고인 손해배상청구 소송 외 2건의 소송(소송가액 : 2,532,443천원)이 계류 중이며 참가사건인 하자보수금청구 외 2건의 소송(소송가액 : 2,093,000천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

건설공제조합	보증한도	559,954,000

융자한도	54,780,190

신한은행	보증한도	1,000,000

종합통장대출	300,000

합계	616,034,190

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 계속영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	4,183,697	4,183,697	4,183,697	4,183,697

외주비	-	-	12,793,196	12,793,196	12,793,196	12,793,196

급여	1,616,895	1,616,895	1,307,327	1,307,327	2,924,221	2,924,221

퇴직급여	157,176	157,176	117,909	117,909	275,085	275,085

복리후생비	182,327	182,327	199,385	199,385	381,712	381,712

감가상각비	152,574	152,574	171,398	171,398	323,972	323,972

무형자산상각비	5,723	5,723	-	-	5,723	5,723

지급수수료	625,901	625,901	1,373,818	1,373,818	1,999,719	1,999,719

세금과공과	121,952	121,952	44,023	44,023	165,975	165,975

기타비용	297,770	297,770	1,641,005	1,641,005	1,938,775	1,938,775

합계	3,160,318	3,160,318	21,831,758	21,831,758	24,992,076	24,992,076

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	18,975,725	18,975,725	18,975,725	18,975,725

외주비	-	-	27,540,261	27,540,261	27,540,261	27,540,261

급여	997,139	997,139	2,080,222	2,080,222	3,077,361	3,077,361

퇴직급여	118,050	118,050	205,258	205,258	323,308	323,308

복리후생비	126,310	126,310	295,543	295,543	421,853	421,853

감가상각비	112,718	112,718	225,334	225,334	338,052	338,052

무형자산상각비	15,251	15,251	-	-	15,251	15,251

지급수수료	549,890	549,890	1,625,133	1,625,133	2,175,022	2,175,022

세금과공과	124,751	124,751	69,224	69,224	193,975	193,975

기타비용	342,214	342,214	4,028,722	4,028,722	4,370,936	4,370,936

합계	2,386,322	2,386,322	55,045,422	55,045,422	57,431,744	57,431,744

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,616,895	1,616,895	997,139	997,139

퇴직급여	157,176	157,176	118,050	118,050

복리후생비	182,327	182,327	126,310	126,310

임차료	131,792	131,792	5,870	5,870

접대비	54,827	54,827	43,619	43,619

감가상각비	152,574	152,574	112,718	112,718

투자부동산감가상각비	597	597	597	597

세금과공과	121,952	121,952	124,751	124,751

광고선전비	9,330	9,330	9,040	9,040

연구개발비	-	-	116,922	116,922

무형자산상각비	5,723	5,723	15,251	15,251

여비교통비	21,364	21,364	18,115	18,115

차량유지비	4,566	4,566	5,614	5,614

교육훈련비	2,858	2,858	275	275

통신비	6,907	6,907	5,719	5,719

수도광열비	19,883	19,883	7,424	7,424

보험료	12,729	12,729	9,855	9,855

소모품비	18,421	18,421	9,038	9,038

도서인쇄비	2,885	2,885	1,634	1,634

사무실관리유지비	3,564	3,564	4,406	4,406

하자보수비	7,208	7,208	103,725	103,725

지급수수료	625,901	625,901	549,890	549,890

운반비	229	229	-	-

수선비	250	250	-	-

용역비	360	360	360	360

합 계	3,160,318	3,160,318	2,386,322	2,386,322

34. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	421,264	421,264	307,545	307,545

외화환산이익	-	-	-	-

배당금수익	758	758	1,511	1,511

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

통화스왑평가이익	-	-	596,160	596,160

합 계	422,022	422,022	905,215	905,215

(금융비용)

이자비용	464,989	464,989	354,652	354,652

외화환산손실	-	-	596,160	596,160

통화스왑평가손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

합 계	464,989	464,989	950,812	950,812

순금융비용	(42,967)	(42,967)	(45,597)	(45,597)

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

잡이익	2,753,237	2,753,237	18,195	18,195

합 계	2,753,237	2,753,237	18,195	18,195

(기타영업외비용)

유형자산처분손실	145	145	27	27

잡손실	175,949	175,949	660	660

합 계	176,094	176,094	687	687

36. 주당이익

당분기 및 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	3,843,266,568	3,843,266,568	1,676,066,214	1,676,066,214

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	24,829,952	24,829,952	24,829,782	24,829,782

기본주당순이익(C=A/B)	155	155	68	68

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역(당분기)

- 중간기간(2021.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2021-01-01	전기이월	24,829,952	90	2,234,695,680	24,829,952

합 계	2,234,695,680	24,829,952

- 누적중간기간(2021.01.~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2021-01-01	전기이월	24,829,952	90	2,234,695,680	24,829,952

합 계	2,234,695,680	24,829,952

(전분기)- 중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/366)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	91	2,259,510,162	25,105,668

합 계	2,259,510,162	24,829,782

- 누적중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/366)

2020-01-01	전기이월	24,829,782	91	2,259,510,162	25,105,668

합 계	2,259,510,162	24,829,782

(2) 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,843,266,568	3,843,266,568	1,676,066,214	1,676,066,214

조정후 당기순이익(A)	3,843,266,568	3,843,266,568	1,676,066,214	1,676,066,214

가중평균희석주식수(B)(*1)	24,852,197	24,852,197	24,853,752	24,853,752

주당순이익(손실)(C=A/B)	155	155	67	67

희석화효과 여부	없음	없음	있음	있음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역

(당분기)

- 중간기간(2021.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2021-01-01	전기이월	24,852,197	90	2,236,697,730	24,852,197

합 계	2,236,697,730	24,852,197

- 누적중간기간(2021.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2021-01-01	전기이월	24,852,197	90	2,236,697,730	24,852,197

합 계	2,236,697,730	24,852,197

(전분기)

- 중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/366)

2020-01-01	전기이월	24,853,752	91	2,261,691,432	24,853,752

합 계	2,261,691,432	24,853,752

- 누적중간기간(2020.01.01~03.31)

(단위: 주)

일 자	구 분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/366)

2020-01-01	전기이월	24,853,752	91	2,261,691,432	24,853,752

합 계	2,261,691,432	24,853,752

37. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	47,388	163,156

전기 법인세 추납액	(1,417,836)	339,855

일시적차이의 변동	173,026	-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동	-	-

손익계산서상 보고된 법인세비용	(1,197,422)	503,011

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

합 계	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(879,572)	2,179,064

법정적용세율(22%)에 따른 법인세	651,837	439,191

조정사항	(1,849,259)	63,820

비공제비용	318,641	-

비과세수익	2,227	-

세액공제및감면으로 인한 효과	(1,417,836)	-

미인식한 이연법인세자산의 인식	173,026	339,854

기타(세율차이 등)	(925,317)	(276,034)

법인세비용	(1,197,422)	503,011

유효세율	0%	23.08%

(4) 당분기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액