범양건영 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

범양건영 주식회사(이하 "지배기업")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있고 서울에 지점을 보유하고 있으며, 지배기업은 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 은 2014년 5월 7일 자로 회생절차를 종료하였으며, 2014년 7월 4일자로 한국거래소는 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 지배기업 의 상장유지를 결정하였습니다. 지배기업 은 설립 후 수차의 증자와 출자전환 및 인적분할 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 23,763백만원 이고 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

플라스코앤비㈜	1,273,533	26.80	최대주주

플라스코에스㈜	968,610	20.38	최대주주의 특수관계인

기타	2,510,444	52.82

합계	4,752,587	100.00

(2) 종속기업의 개요

당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

고려종합물류㈜	300	60,000 주	100.00%	보관 및 창고업	대한민국

당반기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	반기손익

고려종합물류㈜	44,717	22,419	2,098	289

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업 (이하 '연결실체') 의 연결재무제 표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표의 정보도 함께 고려하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체 의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

매출액	16,554,634	22,702,724	1,884,955	221,230	41,363,543

매출원가	16,980,847	19,775,820	894,558	220,183	37,871,408

매출총이익(손실)	(426,213)	2,926,904	990,396	1,047	3,492,135

판매비와관리비	-	-	-	2,976,610	2,976,610

영업이익(손실)	(426,213)	2,926,904	990,396	(2,975,563)	515,525

금융수익	-	-	-	462,456	462,456

금융비용	-	-	-	592,818	592,818

기타영업외수익	-	-	-	210,319	210,319

기타영업외비용	-	-	-	295,580	295,580

법인세차감전순이익(손실)	(426,213)	2,926,904	990,396	(3,191,185)	299,902

법인세비용	-	-	-	34,346	34,346

반기순이익(손실)	(426,213)	2,926,904	990,396	(3,225,532)	265,556

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

매출액	14,593,623	8,289,623	7,000	22,890,245

매출원가	12,953,532	7,522,353	-	20,475,885

매출총이익	1,640,091	767,270	7,000	2,414,360

판매비와관리비	-	-	2,607,314	2,607,314

영업이익(손실)	1,640,091	767,270	(2,600,314)	(192,955)

금융수익	-	-	134,391	134,391

금융비용	-	-	75,455	75,455

기타영업외수익	-	-	327,146	327,146

기타영업외비용	-	-	19,313	19,313

법인세차감전순이익(손실)	1,640,091	767,270	(2,233,546)	173,814

법인세비용	-	-	-	-

반기순이익(손실)	1,640,091	767,270	(2,233,546)	173,814

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 지배기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	물류창고	기타(미배부)	계

유동자산	24,422,835	19,964,297	12,159,109	11,344,071	67,890,312

비유동자산	460,058	430,653	32,557,577	8,612,022	42,060,310

자산총계	24,882,893	20,394,950	44,716,686	19,956,093	109,950,622

부채총계	19,137,846	10,137,961	22,419,095	14,976,240	66,671,142

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타(미배부)	계

유동자산	14,216,234	10,696,123	12,517,428	37,429,785

비유동자산	290,838	327,092	41,151,733	41,769,663

자산총계	14,507,072	11,023,215	53,669,161	79,199,448

부채총계	7,601,258	10,859,912	17,264,847	35,726,017

(3) 주요고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객인 한국토지신탁, (주)와 이디홀딩스, 한국도로공사, 서울지방국토관리청으로부터의 매출액은 25,321백만원입니다.

5. 건 설형공사관련 사항 (1) 당반기 및 전반기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	반기말계약잔액

토목	105,739,519	14,976,405	16,554,634	104,161,290

건축	237,736,577	32,286,991	22,702,724	247,320,844

합계	343,476,096	47,263,396	39,257,359	351,482,134

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	공사수익인식액	반기말계약잔액

토목	69,875,924	21,390,103	14,608,991	76,657,036

건축	48,017,653	29,417,640	8,274,254	69,161,039

합계	117,893,577	50,807,743	22,883,245	145,818,075

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	171,853,056	170,599,470	1,253,587	164,781,482	12,648,236	191,507

건축	63,839,719	58,592,341	5,247,377	59,118,910	12,694,962	508

합계	235,692,775	229,191,811	6,500,964	223,900,393	25,343,198	192,015

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

토목	194,678,576	189,567,522	5,111,053	188,710,877	7,415,023	670,536

건축	45,663,206	42,422,378	3,240,828	41,158,420	8,947,165	58,058

합계	240,341,782	231,989,900	8,351,881	229,869,297	16,362,188	728,594

(3) 당반기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	준공일	진행율	미청구공사(초과청구)	공사미수금	대손충당금

장위분기 전력구공사	2005.07.28	2016.12.31	10.44%	229,993	-	-

격포-하서 도로확장공사	2007.11.05	2017.12.15	92.63%	1,850,085	3,070,739	-

덕양-용미간 도로확포장공사	2007.12.13	2016.07.21	100.00%	2,297,545	4,296	4,296

담양-성산간확장공사(12공구)	2008.12.29	2015.12.22	100.00%	346,002	-	-

풍기-도계 국도건설공사	2009.02.23	2016.10.10	99.92%	1,122,655	-	-

은평새길민간투자사업건설공사	2009.09.21	2016.12.31	1.38%	45,479	-	-

팽성-오성 도로공사	2009.12.24	2016.12.31	90.13%	578,262	-	-

08-301-2 제주해군기지시설공사	2010.01.29	2016.02.15	100.00%	156,963	-	-

신림봉천터널도로건설공사(2공구)	2010.10.08	2017.12.31	30.60%	457,459	-	-

보령태안도로건설공사(1공구)	2010.12.20	2018.05.12	30.61%	271,865	-	-

평택아동개발센터 시설공사	2011.10.20	2015.07.31	100.00%	-

충남내포 상록아파트 건설공사	2014.07.29	2016.07.24	92.90%	805,138	-	-

부산문현동 범양레우스 현장	2014.12.23	2017.05.31	44.11%	4,233,499	3,990,000	-

327-F지역시설공사	2014.12.29	2016.05.20	98.41%	940,802	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 제10공구 노반신설기타공사	2014.04.27	2019.06.26	3.07%	159,417	-	-

이천신둔코아루공동주택	2015.05.30	2017.02.28	64.64%	4,458,409	-	-

초량1-3구역도시환경정비사업	2015.10.20	2019.02.28	2.14%	1,768,002	-	-

발포항정비공사	2015.11.06	2018.11.04	26.77%	42,284	-	-

중부고속도로(호법하남) 시설개량공사	2015.12.30	2017.09.19	13.03%	4,839,911	-	-

거창구치소 신축공사	2015.11.16	2018.10.30	2.81%	115,360	-	-

신서천 토건공사	2015.11.27	2019.09.30	0.00%	(191,507)	210,658	-

대천지구 하수처리시설 설치사업	2016.05.24	2018.11.09	1.09%	44,280	-	-

(주)삼진글로벌넷 광주냉동창고 증축공사	2016.05.18	2017.09.17	0.57%	129,421	-	-

합계	24,701,326	7,275,692	4,296

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축	-	(58,462)	58,462	-	-	-

토목	129,326	320,871	(198,944)	7,399	51,192	-

합계	129,326	262,410	(140,482)	7,399	51,192	-

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 상반기 중 계약 변경 공시한 계약 2건은 결산일 현재 총 계약 원가 재산정 중으로 반영하지 않았습니다.

( 5 ) 당반기말 및 전기말 현재 선수금은 각각 9,500백 만원 및 2,209백만원 이며, 회수보류액은 없습니 다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	공동도급금액	지분율	공사계약주간사

당반기말	전기말

격포하서도로확장공사	74,847,273	74,847,273	57.42%	범양건영㈜

담양-성산 고속도로확장공사(12공구)	205,407,273	205,407,273	20.00%	SK건설㈜

은평새길민자투자사업건설공사	164,779,000	164,779,000	2.00%	GS건설㈜

팽성오성도로공사	160,931,818	160,931,818	19.00%	SK건설㈜

08-301-2 제주해군시설공사	208,054,545	208,054,545	5.00%	대림산업㈜

신림-봉천터널도로건설공사2공구	154,106,693	154,106,693	5.47%	GS건설㈜

보령-태안도로건설1공구	380,444,983	380,444,983	5.00%	현대건설㈜

영천-삼창국도건설공사	20,749,966	20,749,966	9.13%	㈜고덕종합건설

충남내포상록아파트건설공사	43,277,102	43,277,102	19.64%	(유)한백종합건설

서해선(홍성-송산)복선전철제10공구노반신설기타공사	172,122,865	172,122,865	10.00%	㈜한라

발포항정비공사	5,275,455	5,275,455	87.00%	범양건영㈜

중부고속도로(호법-하남)시설개량공사	53,063,376	53,063,376	70.00%	범양건영㈜

거창구치소 신축공사	25,900,439	25,900,439	20.00%	㈜에이치엔씨

신서천토건공사	148,470,788	148,470,788	10.00%	㈜한화건설

합 계	1,817,431,577	1,817,431,577

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,364,043	5,364,043	2,214,000	2,214,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,014,960	6,014,960	6,019,512	6,019,512

대여금및수취채권	단기금융자산	2,175,672	2,175,672	2,933,742	2,933,742

매출채권	10,309,057	10,309,057	7,634,172	7,634,172

미수금	578,457	578,457	223,349	223,349

미수수익	534,897	534,897	189,320	189,320

단기대여금	14,864,190	14,864,190	5,370,000	5,370,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,709,346	1,709,346	1,222,785	1,222,785

합계	41,553,622	41,553,622	25,809,880	25,809,880

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	11,990,343	11,990,343	7,517,183	7,517,183

미지급금	1,960,067	1,960,067	3,304,058	3,304,058

미지급비용	2,219,327	2,219,327	1,511,744	1,511,744

단기차입금	23,838,253	23,838,253	13,744,253	13,744,253

회생채무	400,410	400,410	401,163	401,163

전환사채	9,413,730	9,413,730	-	-

임대보증금	323,256	323,256	331,224	331,224

합계	50,145,386	50,145,386	26,809,625	26,809,625

( 3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	50,327	-	364,766	-	415,093

합계	50,327	-	364,766	-	415,093

이자비용	-	-	-	592,214	592,214

매도가능금융자산손상차손	-	604	-	-	604

합계	-	604	-	592,214	592,818

(전반기)

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	28,683	-	37,948	-	66,631

합계	28,683	-	37,948	-	66,631

이자비용	-	-	-	75,453	75,453

외화환산손실	1	-	-	-	1

합계	1	-	-	75,453	75,454

7. 현금및현금 성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,281	1,288

보통예금	5,362,762	2,212,711

합 계	5,364,043	2,214,000

8. 사용이 제한된 금융상품 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한

단기금융상품	농협은행	1,919,641	1,919,641	질권설정

씨티은행	172,701	172,701	질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,095,342	2,095,342

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	9,877,497	-	7,118,338	16,995,835	(7,118,338)	9,877,497

기타	431,561	-	-	431,561	-	431,561

소계	10,309,058	-	7,118,338	17,427,396	(7,118,338)	10,309,058

미수금	496,573	81,883	521,285	1,099,741	(521,285)	578,456

미수수익	534,897	-	21,097	555,994	(21,097)	534,897

합 계	11,340,528	81,883	7,660,720	19,083,131	(7,660,720)	11,422,411

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	공사미수금	7,180,201	-	7,118,338	14,298,539	(7,118,338)	7,180,201

기타	453,971	-	-	453,971	-	453,971

소계	7,634,172	-	7,118,338	14,752,510	(7,118,338)	7,634,172

미수금	141,466	81,883	521,285	744,634	(521,285)	223,349

미수수익	189,320	-	10,330	199,650	(10,330)	189,320

합 계	7,964,958	81,883	7,649,953	15,696,794	(7,649,953)	8,046,841

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	반기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,768	-	21,097

합 계	7,649,953	10,768	-	7,660,720

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가분	환입분	반기말잔액

공사미수금	7,118,338	-	-	7,118,338

미수금	521,285	-	-	521,285

미수수익	10,330	10,809	-	21,139

합 계	7,649,953	10,809	-	7,660,762

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

완성주택	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

합 계	764,960	-	764,960	764,960	-	764,960

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	대손충당금	장부금액	명목가액	대손충당금	장부금액

(유동성)

기타금융자산

단기대여금	14,959,657	(95,467)	14,864,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

합 계	14,959,657	(95,467)	14,864,190	5,465,467	(95,467)	5,370,000

기타유동자산

선급금	7,681,833	-	7,681,833	1,507,397	-	1,507,397

선급비용	251,152	-	251,152	211,650	-	211,650

선급공사원가	6,787,477	(6,787,477)	-	6,787,477	(6,787,477)	-

합 계	14,720,462	(6,787,477)	7,932,985	8,506,525	(6,787,477)	1,719,048

(비유동성)

기타금융자산

보증금	1,734,928	(25,582)	1,709,346	1,248,367	(25,582)	1,222,785

장기대여금	7,014,000	(7,014,000)	-	7,014,000	(7,014,000)	-

합 계	8,748,928	(7,039,582)	1,709,346	8,262,367	(7,039,582)	1,222,785

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다. 12. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액	장부금액

지분증권

시장성 없는 지분증권	1,050,668	745,993	745,993	745,993

출자금	4,986,807	5,249,598	5,249,598	5,249,598

소 계	6,037,475	5,995,591	5,995,591	5,995,591

채무증권

국공채	17,650	19,369	19,369	23,921

합 계	6,055,125	6,014,960	6,014,960	6,019,512

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바 이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-	(85,764)	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	-	-

합 계	1,050,668	745,993	619,797	-	(304,674)

(전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜바이오세움	6,000	1.02%	300,000	75,326	93,215	-	(224,674)

제주국제컨벤션센터	10,000	0.03%	39,000	39,000	45,375	-	-

은평새길㈜	16,000	2.02%	80,000	-	(85,764)	-	(80,000)

충북참교육㈜	2,436,056	10.26%	221,606	221,606	200,787	-	-

충남미래개발㈜	1,927,567	3.77%	171,757	171,757	145,795	-	-

홍천에코라인㈜	20,190	2.70%	100,950	100,950	77,368	-	-

아산꿈나무㈜	30,671	2.56%	137,355	137,355	143,021	-	-

합 계	1,050,668	745,993	619,797	-	(304,674)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당반 기말)

(단위: 천 원 )

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

( 전기말)

(단위: 천원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율	취득원가	장부금액	순자산가액	미실현보유손익계

건설공제조합	3,343	0.22%	4,557,097	4,711,591	4,711,591	154,494

전기공사공제조합	300	0.01%	50,123	96,083	96,083	45,961

정보통신공제조합	300	0.05%	45,239	107,576	107,576	62,337

주택도시보증공사	78,278	0.01%	314,349	314,349	314,349	-

소방산업공제조합충청	40	0.02%	20,000	20,000	20,000	-

합 계	4,986,807	5,249,598	5,249,598	262,792

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부가액

국민주택채권	11,390	13,109	13,109	1,719	-	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	-	-	6,260

합 계	17,650	19,369	19,369	1,719	-	23,921

한편, 국공채 등의 당반기말 및 전기말 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일	당반기말	전기말

종목구분	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	11,390	13,109	13,109	17,661

지역개발공채	6,260	6,260	6,260	6,260

합 계	17,650	19,369	19,369	23,921

(5) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	273,240	82	-	273,323

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	10,023	263,218	-	273,240

13. 관계기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	취득금액	지분율(%)

관계기업	서울산개발주식회사	부동산업	1,080,000	31.76

(2) 당반기말 및 전기말 관계기업 및 종속기업투자의 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

장부가액	순자산가액	장부가액	순자산가액

관계기업	서울산개발주식회사	-	-	-	-

14. 유형자산 당반기 및 전반기의 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	24,230,315	8,853,557	57,256	2	1	54,721	69,257	33,265,109

취득	-	-	3,880	-	-	2,875	67,624	74,379

감가상각비	-	(181,212)	(9,241)	-	-	(10,907)	(17,913)	(219,273)

폐기 및 처분	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말장부금액	24,230,315	8,672,345	51,895	2	1	46,688	118,968	33,120,214

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공기구비품	합 계

기초장부금액	91,434	43,825	2	1	17,221	58,143	210,626

취득	-	-	-	-	-	7,464	7,464

감가상각비	-	(4,862)	-	-	(4,256)	(13,598)	(22,716)

폐기 및 처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

반기말장부금액	91,434	38,963	2	1	12,964	52,009	195,373

15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	반기말금액

건물	47,798	-	47,798

용지	311,933	-	311,933

계	359,731	-	359,731

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타증감(주)	반기말금액

용지	73,451	-	73,451

16. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	26,207	34,000	748,539	808,746

증가	7,302	-	149,324	156,626

상각	(3,126)	-	(109,188)	(112,314)

반기말장부금액	30,383	34,000	788,675	853,058

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	8,366	34,000	855,500	897,866

상각	(743)	-	(87,000)	(87,743)

반기말장부금액	7,623	34,000	768,500	810,123

17. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,990,343	7,517,183

미지급금	1,960,067	3,304,058

미지급비용	2,219,327	1,511,744

합계	16,169,737	12,332,985

18. 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.43%	3,338,253	3,338,253

임직원단기채무	-	-	406,000

기업은행	2.54	-	10,000,000

OSB저축은행	5.50	4,880,952	-

동부저축은행	5.50	3,904,762	-

IBK저축은행	5.50	2,928,571	-

THE K저축은행	5.50	1,952,381	-

모아저축은행	5.50	1,952,382	-

청운신용협동조합	4.50	4,880,952	-

합 계	23,838,253	13,744,253

19. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

명칭	구분	금액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	권면금액	10,000,000

상환할증금	1,304,120

전환권조정	(1,700,420)

사채할인발행차금	(189,970)

합 계	9,413,730

(*) 전환사채의 전환권대가 503,244천원은 자본항목으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2016년 04월 19일

만기일	2019년 04월 19일

표시이자율	2.0%

보장수익률	6.0%

전환으로 인하여 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 12,009원으로 함

전환청구기간	2017년 04월 19일부터 2019년 03월 19일까지

조기상환청구권(Put Option)	2017년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2016년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 7.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. 행사일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

20. 퇴직급여제 도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의 하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,597,786	1,422,168

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	1,597,786	1,422,168

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,422,168	-	1,422,168

당기근무원가	221,563	-	221,563

이자비용(이자수익)	6,674	-	6,674

소 계	1,650,405	-	1,650,405

재측정요소

보험수리적손익	123,797	-	123,797

제도에서 지급한 금액	(176,416)	-	(176,416)

반기말	1,597,786	-	1,597,786

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	585,011	-	585,011

당기근무원가	173,698	-	173,698

이자비용(이자수익)	5,643	-	5,643

소 계	764,352	-	764,352

재측정요소

보험수리적손익	11,800	-	11,800

제도에서 지급한 금액	(31,934)	-	(31,934)

반기말	744,218	-	744,218

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.42%	2.04%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.50%	2.50%

(4) 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	118,969	63,344

판매관리비	109,268	115,997

합계	228,237	179,341

21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성)

기타유동부채

선수금	9,503,400	2,209,737

예수금	130,287	181,523

소 계	9,633,687	2,391,260

(비유동성)

기타금융부채

임대보증금	323,256	331,224

2 2. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	4,327,979	4,298,715

(2) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,298,715	4,494,686

사용액	(78,446)	209,217

기간 종료로 인한 환입	(182,824)	-

전입액	290,534	141,876

반기말잔액	4,327,979	4,427,345

23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,752,587	4,752,587

④ 자본금: 보통주	23,762,935,000	23,762,935,000

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기	전반기

자본금	유통주식수	자본금	유통주식수

기초	23,762,865	4,752,573	13,318,975	2,663,795

출자전환	-	-	-	-

자기주식	-	-	(70)	(14)

유상증자	-	-	4,255,320	851,064

기말	23,762,865	4,752,573	17,574,295	3,514,845

24. 기 타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(5,244,936)	(5,244,936)

감자차익	57,093,411	57,093,411

자기주식처분손실	(326,702)	(326,702)

기타자본잉여금	3,748,446	3,748,446

자기주식	(70)	(70)

출자전환채무(*1)	2,346,917	2,346,917

전환권대가	503,244	-

합 계	58,120,310	57,617,066

(*1)출자전환이 합의되었으나 당반기말 현재 출자전환이 이행되지 않은 조정대상채무를 출자전환채무로 분류하였으며 향후 출자전환이 이행되는 시점에 자본금 등 관련 자본의 계정으로 분류됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	57,617,066	46,990,656

주식발행초과금	-	3,383,115

자기주식	-	(70)

전환권대가	503,244

반기말	58,120,310	50,373,701

25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	273,323	273,240

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	273,240	10,023

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	82	276

반기말	273,323	10,299

26 . 결 손 금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

결손금	(38,877,088)	(38,179,810)

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(38,179,810)	(46,877,566)

연결조정	(839,037)

반기순이익(손실)	265,556	173,814

보험수리적손익	(123,797)	(11,800)

기타	-	-

반기말	(38,877,088)	(46,715,552)

27. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	구 분	담보제공금액	비고

건설공제조합	조합출자증권(3,343좌)	4,711,591	3,343좌

정기예(적)금	2,092,341	-

부동산	213,375	-

기타담보	352,034	-

청운신협,	토지 및 건물	500,000	-

㈜OSB저축은행	500,000	-

㈜동부저축은행	400,000	-

더케이저축은행㈜	200,000	-

㈜IBK저축은행	300,000	-

㈜모아저축은행	200,000	-

행복나래주식회사	토지	146,847	-

㈜지에스리테일	204,276	-

청운신협,㈜OSB저축은행,㈜동부저축은행,더케이저축은행㈜,㈜IBK저축은행,㈜모아저축은행	고려종합물류(주) 주식 6만주(100%)	-	-

합계	9,820,464

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 금융기관 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	담보제공자산	보증등의 한도	장부금액

충북참교육(주)	신한은행	출자금	10,165	221,606

충남미래개발(주)	출자금	28,813	171,757

합계	38,978	393,363

28. 주요지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제공처	보증금액	보증내용

초량1-3구역 도시환경정비사업	부산성의신용협동조합, 해운대신용협동조합, 당감신용협동조합	7,670,000	채무보증

아이비케이연금보험 주식회사	48,000,000	채무보증

부산은행 중앙동지점	16,000,000	채무보증

합계	71,670,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

건설공제조합	16,423,328	계약보증

63,725	건설기계대여대금지급보증

78,229,017	공사이행보증

6,699,324	선급금지급보증

45,900	임시전력수용예납보증

52,350	성능보증

25,000	인허가보증

1,000,000	입찰보증

38,175,994	하자보수보증

362,822	하도급하자보수보증

29,593,563	하도급대금지급보증

소계	170,671,023

서울보증보험	28,188	공탁보증보험 외

주택도시보증공사	183,777,234	하자보수보증 외

합계	354,476,445

29. 우발채무(1) 계류중인 소송현황 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 손해배상청구 소송 외 4건의 소송(소송가액 :1,815,978천원) 및 연결실체가 원고인 손해배상청구 소송 외 4건의 소송(소송가액 : 12,563,324천원)이 계류 중이며 참가사건인 채권조사확정 외 4건의 소송(소송가액: 2,199,671천원)이 진행 중입니다. 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	3,375,590	5,288,988	3,375,590	5,288,988

외주비	-	-	15,249,365	20,556,651	15,249,365	20,556,651

급여	760,312	1,424,113	1,954,036	2,909,201	2,714,349	4,333,314

퇴직급여	87,040	109,268	91,163	118,969	178,203	228,236

복리후생비	148,884	288,709	188,372	344,473	337,256	633,182

감가상각비	12,821	32,850	90,600	180,420	103,421	213,271

무형자산상각비	55,618	109,914	1,200	2,400	56,818	112,314

지급수수료	188,268	405,580	960,639	3,217,298	1,148,907	3,622,878

세금과공과	68,350	134,910	10,181	25,903	78,532	160,812

기타비용	233,344	471,266	3,068,338	5,227,105	3,301,682	5,698,371

합계	1,554,638	2,976,610	24,989,486	37,871,408	26,544,123	40,848,018

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	-	-	2,781,146	3,759,091	2,781,146	3,759,091

외주비	-	-	6,399,223	9,241,743	6,399,223	9,241,743

급여	685,897	1,363,509	414,402	758,443	1,100,299	2,121,952

퇴직급여	72,268	115,997	41,168	63,344	113,436	179,341

복리후생비	123,349	220,610	171,823	286,010	295,172	506,620

감가상각비	12,788	22,716	-	-	12,788	22,716

무형자산상각비	43,886	87,743	-	-	43,886	87,743

지급수수료	73,851	133,102	1,629,775	2,802,401	1,703,626	2,935,503

세금과공과	46,183	108,120	23,431	55,304	69,614	163,424

기타비용	260,574	555,518	1,102,539	3,509,550	1,363,113	4,065,068

합계	1,318,796	2,607,315	12,563,507	20,475,886	13,882,303	23,083,201

31. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	760,312	1,424,113	685,898	1,363,509

퇴직급여	87,040	109,268	72,268	115,997

복리후생비	148,884	288,709	123,348	220,610

임차료	65,129	128,557	68,770	137,690

접대비	69,077	114,353	75,508	140,097

감가상각비	12,821	32,850	12,789	22,716

세금과공과	68,350	134,910	46,183	108,120

광고선전비	8,007	9,967	1,570	3,580

연구개발비	-	18,887	1,380	21,457

무형자산상각비	55,618	109,914	43,885	87,743

대손상각비	-	-	-	919

여비교통비	29,467	53,854	20,428	37,640

차량유지비	11,596	22,900	9,081	16,397

교육훈련비	60	6,250	112	3,011

통신비	7,233	13,771	5,587	12,461

수도광열비	6,212	14,112	3,323	9,156

보험료	9,212	19,554	29,003	56,975

소모품비	3,631	8,804	4,191	10,001

도서인쇄비	1,259	2,557	2,881	5,403

사무실관리유지비	25,102	50,515	25,809	52,317

하자보수비	(2,924)	6,900	12,932	48,415

지급수수료	188,268	405,580	73,851	133,102

수선비	44	44	-	-

용역비	240	240	-	-

합 계	1,554,638	2,976,610	1,318,796	2,607,315

32. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	-	817	817

잡이익	8,710	27,495	8,045	280,689

하자보수충당금환입	-	182,824	8,409	45,639

합 계	8,710	210,319	17,272	327,146

(기타영업외비용)

잡손실	103,853	284,083	7,013	7,504

기타대손상각비	-	-	-	10,809

기부금	11,497	11,497	1,000	1,000

합 계	115,350	295,580	8,013	19,313

33. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	345,098	415,093	49,761	66,631

배당금수익	47,363	47,363	67,760	67,760

합 계	392,462	462,456	117,521	134,391

(금융비용)

이자비용	478,273	592,214	61,049	75,453

외화환산손실	-	-	-	1

매도가능금융자산손상차손	604	604

합 계	478,877	592,818	61,049	75,455

순금융비용	(86,415)	(130,362)	56,473	58,937

34. 주당손익

당반기 및 전반기 연결실체의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)(A)	(20,669,163)	265,555,874	71,614,269	173,813,828

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	4,752,573	4,752,573	2,682,493	2,673,196

기본주당순이익(손실)(C=A/B)	(4)	56	27	65

( *1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2016-04-01	전기이월	4,752,573	91	432,484,143	4,752,573

2) 누적중간기간(2016.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/182)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	182	864,968,286	4,752,573

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(20,669,163)	265,555,874	71,614,269	173,813,828

전환권조정상각액	158,728,687	158,728,687	-	-

조정후 반기순이익 (A)	138,059,524	424,284,561	71,614,269	173,813,828

가중평균희석주식수(B)(*1)	5,420,570	5,086,572	2,682,493	2,673,196

주당순이익(손실)(C=A/B)	25	83	27	65

희석화효과 여부	없음	없음	없음	없음

(*1) 가중평균 희석주식수의 계산내역 1) 중간기간(2016.4.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2016-04-01	전기이월	4,752,573	91	432,484,143	4,752,573

2016-04-19	전환사채	832,709	73	60,787,757	667,997

합계	493,271,900	5,420,570

2) 누적중간기간(2016.1.1~6.30)

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/182)

2016-01-01	전기이월	4,752,573	182	864,968,286	4,752,573

2016-04-19	전환사채	832,709	73	60,787,757	333,999

합 계	925,756,043	5,086,572

35. 법인세비용 연결실체 의 당 반기 법인세부담액은 34,346천원이며, 보고기간종료일 현재 일시적차이의법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 또한, 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최대주주	플라스코앤비㈜

최대주주의 특수관계자	플라스코에스㈜

관계기업	서울산개발주식회사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	차입

최대주주의 특수관계자	플라스코에스㈜	228,106	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(수익)등	매입(비용)등	차입

관계기업	서울산개발주식회사	1,845,207	-	-

임원	대표이사	-	-	800,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금	미수수익	미지급금

관계기업	서울산개발주식회사	2,606,100	-	-

최대주주의 특수관계자	플라스코에스㈜	-	11,097,190	228,106	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기차입금

관계기업	서울산개발주식회사	3,397,790	-

임직원	-	-	406,000

(4) 당반기 및 전 반 기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	183,906	367,812	192,468	364,580

퇴직급여	71,447	146,443	21,939	89,998

합 계	255,353	514,255	214,407	454,578

주요경영진은 연결실체가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

1. 현금의유출이없는비용등의가산	1,450,940	518,858

퇴직급여	228,236	179,341

감가상각비	219,273	22,716

무형자산상각비	109,914	87,743

대손상각비	10,768	11,728

하자보수충당부채전입	290,534	141,876

외화환산손실	-	1

이자비용	592,214	75,453

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(645,280)	(113,157)

유형자산처분이익	-	(817)

이자수익	(415,093)	(66,631)

배당금수익	(47,363)	-

하자보수충당부채환입	(182,824)	(45,639)

잡이익	-	(70)

합 계	805,659	405,701

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(2,674,885)	(5,090,650)

미수금의 증가	(355,108)	(172,299)

미수수익의 증가	(199,649)	(63,904)

선급금의 증가	(6,174,436)	(267,550)

선급공사원가의 증가	-	(5,000)

선급비용의 증가	(39,502)	(102,580)

미청구공사의 증가	(8,981,009)	(1,314,517)

당기법인세자산의 증가	(3,846)	(4,376)

보증금의 감소(증가)	(486,561)	84,877

매입채무의 증가	4,473,160	2,821,012

미지급금의 증가(감소)	(1,343,991)	595,445

미지급비용의 증가	707,583	641,724

예수금의 감소	(51,236)	(171,516)

선수금의 증가	29,336	352

공사선수금의 증가	7,124,312	1,680,595

하자보수충당부채의 감소	(78,446)	(163,578)

퇴직금의 지급	(176,416)	(31,934)

초과청구공사의 증가(감소)	(536,579)	180,154

분양선수금의 증가	140,014	140,596

당기법인세부채의 감소	(49,622)	-

임대보증금의 증가(감소)	(7,968)	6,000

합 계	(8,684,848)	(1,237,149)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	33,652,393	14,145,416

차감: 현금 및 현금성자산	5,364,043	2,214,000

순차입금	28,288,350	11,931,416

자본총계	43,279,480	43,473,431

자기자본순차입금비율	65.36%	27.45%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 이자율의 변동 및 주가변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장의 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 이자율 위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당반기말 및 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 발행된 금융부채로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금 액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,364,043	2,214,000

매도가능금융자산	6,014,960	6,019,512

대여금및수취채권	30,174,619	17,576,368

합계	41,553,622	25,809,880

3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금 융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	5,364,043	-	-	5,364,043

매도가능금융자산(*1)	-	-	19,369	19,369

단기금융자산	2,175,672	-	-	2,175,672

매출채권	10,309,057	-	-	10,309,057

미수금	496,573	-	81,883	578,456

미수수익	534,897	-	-	534,897

단기대여금	14,864,190	-	-	14,864,190

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

보증금	1,012,179	388,369	308,798	1,709,346

합 계	34,756,611	388,369	413,050	35,558,030

(금융부채)

매입채무	11,990,343	-	-	11,990,343

미지급금	1,960,067	-	-	1,960,067

미지급비용	2,219,327	-	-	2,219,327

회생채무	-	-	400,410	400,410

단기차입금	23,838,253	-	-	23,838,253

전환사채	-	-	9,413,730	9,413,730

임대보증금	323,256	-	-	323,256

합 계	40,331,246	-	9,814,140	50,145,386

(*1)지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금 흐름은 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당반기말 현재의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양 한 평가기 법을 활용하고 있으며 당반기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가 치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	745,993	745,993

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산(*1)

국공채	19,369	-	-	19,369	23,921	-	-	23,921

공정가치가 공시되는 자산	-	-	-	-

현금 및 현금성자산	5,364,043	-	-	5,364,043	2,214,000	-	-	2,214,000

단기금융자산	-	2,175,672	-	2,175,672	-	2,933,742	-	2,933,742

매출채권	-	-	10,309,057	10,309,057	-	-	7,634,172	7,634,172

미수금	-	-	578,457	578,457	-	-	223,349	223,349

미수수익	-	-	534,897	534,897	-	-	189,320	189,320

단기대여금	-	14,864,190	-	14,864,190	-	5,370,000	-	5,370,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000	-	3,000	-	3,000

보증금	-	-	1,709,346	1,709,346	-	-	1,222,785	1,222,785

계	5,383,412	17,042,862	13,131,757	35,558,031	2,237,921	8,306,742	9,269,626	19,814,289

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	11,990,343	11,990,343	-	-	7,517,183	7,517,183

미지급금	-	-	1,960,067	1,960,067	-	-	3,304,058	3,304,058

미지급비용	-	-	2,219,327	2,219,327	-	-	1,511,744	1,511,744

회생채무	-	-	400,410	400,410	-	-	401,163	401,163

단기차입금	-	23,838,253	-	23,838,253	-	13,744,253	-	13,744,253

전환사채	9,413,730	9,413,730	-	-	-	-

임대보증금	-	-	323,256	323,256	-	-	331,224	331,224

계	-	23,838,253	26,307,133	50,145,386	-	13,744,253	13,065,372	26,809,625

(*1)해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.