한독 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한독 (이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2020년 3월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66

총계	13,763,533	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표 와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가 치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	34,489,754	34,489,754	16,306,835	16,306,835

매출채권 및 기타채권	153,851,394	153,851,394	160,277,395	160,277,395

기타금융자산	7,500,000	7,500,000	12,500,000	12,500,000

파생금융상품자산	423,359	423,359	423,359	423,359

장기기타금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

파생금융상품자산(위험회피)	417,792	417,792	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,345,352	1,345,352	1,349,934	1,349,934

당기손익-공정가치금융자산	16,203,142	16,203,142	17,083,701	17,083,701

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,172	20,172	20,172	20,172

소 계	214,255,965	214,255,965	207,966,396	207,966,396

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	126,294,279	126,294,279	121,043,751	121,043,751

기타금융부채	1,246	1,246	1,961	1,961

파생금융상품부채	35,476	35,476	35,476	35,476

단기차입금	47,050,000	47,050,000	50,300,000	50,300,000

유동성사채	69,933,336	69,933,336	69,894,249	69,894,249

장기매입채무 및 기타채무	7,583,057	7,583,057	7,437,697	7,437,697

장기기타금융부채	56,707	56,707	55,296	55,296

파생금융상품부채(위험회피)	-	-	407,637	407,637

리스부채	1,286,970	1,286,970	1,432,965	1,432,965

장기차입금	84,452,000	84,452,000	63,156,000	63,156,000

사채	29,960,786	29,960,786	29,953,374	29,953,374

소 계	366,653,857	366,653,857	343,718,406	343,718,406

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	3,418,136	-	12,785,006	16,203,142

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	20,172	20,172

파생금융상품자산	-	417,792	423,359	841,151

부채 :

파생금융상품부채	-	-	35,476	35,476

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	4,480,890	-	12,602,811	17,083,701

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	20,172	20,172

파생금융상품자산	-	-	423,359	423,359

부채 :

파생금융상품부채	-	407,637	35,476	443,113

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

투자전환사채	353,820	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	3,071,750	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	8,383,060	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

콜옵션	423,359	3	옵션모델	주가	JPY 1,001,761

변동성	18.10%

통화스왑	417,792	2	현재가치할인법	-	-

파생금융상품부채

풋옵션	35,476	3	옵션모델	주가	JPY 1,001,761

변동성	18.10%

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

투자전환사채	353,820	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	52,192	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	2,837,363	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	8,383,060	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

콜옵션	423,359	3	옵션모델	주가	JPY 1,001,761

변동성	18.10%

파생금융상품부채

풋옵션	35,476	3	옵션모델	주가	JPY 1,001,761

변동성	18.10%

통화스왑	407,637	2	현재가치할인법	-	-

수준 3으로 분류되는 파생상품금융자산 및 파생금융상품부채는 외부전문평가기관에의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 회사가 가지고 있는 콜옵션은 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있으며, 회사가 발행한 풋옵션은 인수자가 일정기간동안 그 권리를 행사할 수 있는 아메리칸옵션(American Type Option)이므로 파생금융상품 요소에 대하여 이항모형(Binomial Tree Model)을사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	146,259,295	154,109,147

대손충당금	(388,506)	(303,452)

매출채권(순액)	145,870,789	153,805,695

기타채권	7,980,605	6,471,700

소 계	153,851,394	160,277,395

장기기타채권	1,345,352	1,349,934

합 계	155,196,746	161,627,329

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	5,830,255	4,847,460

미수수익	25,970	5,860

단기대여금	2,124,380	1,618,380

소 계	7,980,605	6,471,700

장기기타채권 :

장기대여금	723,260	726,480

보증금	622,092	623,454

소 계	1,345,352	1,349,934

합 계	9,325,957	7,821,634

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 의 연령분석의 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	151,788,090	159,861,763

소 계	151,788,090	159,861,763

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	3,250,248	1,706,164

3개월 초과	318,820	136,960

소 계	3,569,068	1,843,124

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	228,094	225,894

소 계	228,094	225,894

합 계	155,585,252	161,930,781

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 228백만원(전기말: 226백만원)입니다.

라. 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	303,452	311,758

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	85,054	11,040

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(19,346)

(분)기말	388,506	303,452

보고기간종료일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 기타유동자산 및 기타비 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	28,708,448	20,391,974

선급비용	2,451,162	1,702,380

반품권자산	898,506	928,253

소 계	32,058,116	23,022,607

기타비유동자산 :

장기선급비용	1,020,000	1,110,000

반품권자산	155,184	127,092

사용권자산(주석12 참조)	1,276,150	1,424,787

소 계	2,451,334	2,661,879

합 계	34,509,450	25,684,486

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

상품	56,486,335	(766,585)	55,719,750	51,554,035	(744,364)	50,809,671

제품	24,744,523	(917,413)	23,827,110	22,028,148	(364,823)	21,663,325

재공품	3,086,212	-	3,086,212	4,520,648	-	4,520,648

원료	11,470,504	-	11,470,504	14,575,970	-	14,575,970

포장재료	1,408,949	-	1,408,949	1,575,994	-	1,575,994

미착품	2,950,707	-	2,950,707	670,755	-	670,755

합 계	100,147,230	(1,683,998)	98,463,232	94,925,550	(1,109,187)	93,816,363

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원 가는 71,845백만원(전분기: 66,194백만원 ) 입니다. 회사가 인식한 재고자산 평가손실(환입) 575백만원(전분기: (-) 81백만원 )은 손익계산서의 '매출원가' 에서 조정 되었 습니다.

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	7,500,000	12,500,000

파생상품금융자산(*1)	423,359	423,359

소 계	7,923,359	12,923,359

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	5,000	5,000

파생상품금융자산(*2)	417,792	-

소 계	422,792	5,000

(*1) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 비지배주주인 ㈜제넥신과 주주간 계약을 체결하였으며 회사는 Theravalues Corporation의 주식을 (주)제넥신으로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 회사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다.(*2) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 통화스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조).

9. 당기손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사명	당분기말	전기말

투자전환사채(*1)	JUST-C, INC.	353,820	353,820

수익증권	MaC Fund, L.P.	976,376	976,376

수익증권(*2)	Immersive Capital, L.P.	-	52,192

수익증권	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	3,071,750	2,837,363

전환우선주	SANA HEALTH, INC.	280,573	280,573

보통주(*3)	BiomX Ltd.	3,418,136	4,480,890

전환우선주	HD Medical INC.	567,850	567,850

보통주	에스씨엠생명과학㈜	3,000,029	3,000,029

전환우선주	에스씨엠생명과학㈜	1,000,009	1,000,009

전환우선주	Adicet Bio, INC.	3,534,599	3,534,599

합계	16,203,142	17,083,701

(*1) JUST-C, INC.가 발행한 전환사채(만기:2022년 ) 입니다. (*2) Immersive Capital, L.P. 는 당기 중 청산완료하였으며 관련하여 발생한 처분손실은 금융손익으로 계상하였습니다. (*3) BiomX Lte.는 전기 중 미국거래소에 상장된 Chardan capital Markets LLC에 합병되었으며, 시 장가치에 따라 평가하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,083,701	7,904,573

취득	234,386	10,215,555

처분(*1)	(52,192)	(516,844)

평가	(1,062,753)	(519,583)

기말	16,203,142	17,083,701

(*1) 전기 처분액에는 전액 손상된 금융자산의 처분 금액이 포함되어 있으며, 처분 관련 손익은 금융수익 금액에 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

비상장주식 :

㈜한국경제신문	10,760	10,760

닥터연세	9,266	9,266

한국능률협회	145	145

리얼텔레콤㈜	1	1

합계	20,172	20,172

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	장부가액

㈜한국경제신문	1,937	22,940	10,760	10,760

닥터연세	4,000	100,000	9,266	9,266

한국능률협회	100	145	145	145

리얼텔레콤㈜	55,641	977,350	1	1

합 계	1,100,435	20,172	20,172

11. 유무형자산 및 투자부동산 가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	167,257,646	71,290,998

취득	4,208,380	62,172

대체	(18,602)	18,602

처분	(223,769)	(16)

감가상각비	(3,402,302)	(1,222,640)

기말순장부금액	167,821,353	70,149,116

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	163,568,733	73,092,566

취득	4,759,415	1,052,312

대체	(55,827)	55,827

처분	(3,758,843)	-

감가상각비	(3,172,462)	(1,278,847)

기말순장부금액	161,341,016	72,921,858

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,894,404	1,561,520

판매비와 관리비	1,398,374	1,418,814

연구개발비	109,524	149,895

기타비용	-	42,233

합 계	3,402,302	3,172,462

다. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	49,225	46,410

판매비와 관리비	620,818	729,489

연구개발비	552,597	502,948

합 계	1,222,640	1,278,847

라. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(6,957,953)	(6,957,953)

순장부금액	46,706,082	7,040,539	53,746,621

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(6,904,186)	(6,904,186)

순장부금액	46,706,082	7,094,306	53,800,388

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

마. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권 을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 바. 회사는 팩토리 투어센터 공사와 관련하여 음성군청으로부터 총 466백만원의 정부 보조금을 수령하였습니다. 사. 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13 백만원(전분기: 없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율 은 3.23% (전분기: 없음) 입니다. 아. 회사는 공기구비품에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스 기간은 5년입 니다.

자. 보고기간종료일 현재 금융리스로 분류된 공기구비품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	271,850	271,850

감가상각누계액	(271,846)	(271,846)

순장부금액	4	4

차. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

12. 리스 회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	251,662	1,777,995	2,029,657	251,662	1,764,851	2,016,513

상각누계액	(73,401)	(680,106)	(753,507)	(41,944)	(549,782)	(591,726)

장부금액	178,261	1,097,889	1,276,150	209,718	1,215,069	1,424,787

나. 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	209,718	1,215,069	1,424,787

증가	-	55,970	55,970

감소	-	(42,826)	(42,826)

상각	(31,457)	(130,324)	(161,781)

당분기말	178,261	1,097,889	1,276,150

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	1,499,794	1,499,794

증가	251,662	634,110	885,772

감소	-	(369,053)	(369,053)

상각	(41,944)	(549,782)	(591,726)

전기말	209,718	1,215,069	1,424,787

다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(161,782)	(161,871)

리스부채 이자비용	(8,701)	(9,430)

사용권자산 이자수익	638	-

단기리스 관련 비용	(13,625)	(47,871)

소액자산리스 관련 비용	(5,131)	(858)

회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 42백만원입니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 185백만원입니다.

13. 종속기업, 관계 기업, 공 동 기 업 투 자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업투자 의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	일본	67.86	21,381,528	21,381,528

종속기업	Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00	159,065	159,065

종속기업	JUST-C, INC.(*1)	미국	89.06	627,729	-

관계기업	㈜한독칼로스메디칼(*2)	한국	51.00	1,016,672	1,016,672

관계기업	㈜한독테바(*3)	한국	49.00	23,520,000	23,520,000

관계기업	㈜제넥신(*4)	한국	15.90	51,858,595	51,858,595

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.99	6,562,090	6,562,090

공동기업	Rezolute, Inc.(*5)	미국	31.13	25,760,200	25,760,200

관계기업	TRIGR Therapeutics, Inc.(*4)	미국	14.84	5,692,500	5,692,500

합 계	136,578,379	135,950,650

(*1) 당기 중 유상증자(취득가액: 628백만원) 및 주식이전 계약에 따른 추가 지분취득에 따라 지분율이 증가하였습니다.(*2) 소유지분율은 51%이며, 의결권 있는 전환상환우선주를 고려한 지분율은 42.51% 입니다.(*3) 소유지분율은 49%이며, 무의결권주식을 고려한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20%미만이나 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*5) (주)제넥신과의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 보고기간 중 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,950,650	109,021,136

취득 등	627,729	19,656,700

처분	-	-

손상	-	-

분기말	136,578,379	128,677,836

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	11,707,742	8,542,333	-	(464,030)	(2.122)	(466,152)

Unins(HK) International Limited	156,292	19,847	-	(2,435)	7,867	5,432

Theravalues Corporation	4,532,000	1,069,393	2,010,626	494,024	191,480	685,504

JUST-C, INC.	813,159	2,504,501	22,013	(149,172)	(133,999)	(283,171)

㈜한독테바	19,977,835	10,698,532	7,454,642	444,023	-	444,023

㈜제넥신	343,323,275	64,959,584	7,703,267	(14,755,748)	(5,318,353)	(20,074,101)

㈜엔비포스텍	2,584,069	2,157,738	8,157	(444,823)	-	(444,823)

Rezolute, Inc.	20,054,886	7,185,220	-	(7,956,538)	-	(7,956,538)

TRIGR Therapeutics, Inc.	190,792	1,605,079	-	(612,445)	-	(612,445)

(단위: 천원)

기업명	전기말 요약재무정보 (*1)

자산	부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	7,538,410	3,942,881	-	(1,889,801)	(24,872)	(1,914,673)

Unins(HK) International Limited	149,726	18,714	-	(5,250)	5,403	153

Theravalues Corporation	4,181,148	1,404,045	7,563,180	1,590,576	47,199	1,637,775

JUST-C, INC.	279,856	2,315,756	10,845	(451,656)	85,512	(366,144)

㈜한독테바	17,251,758	8,416,477	31,494,742	771,736	180,677	952,413

㈜제넥신	356,773,889	61,267,262	11,286,213	(17,858,858)	(14,305,740)	(32,164,598)

㈜엔비포스텍	2,464,901	1,593,747	22,608	(2,058,661)	-	(2,058,661)

Rezolute, Inc.	25,946,846	6,893,541	-	(34,563,152)	-	(34,563,152)

TRIGR Therapeutics, Inc.	200,113	1,038,314	-	(5,897,624)	-	(5,897,624)

(*1) 해당 피투자회사의 요약 재무정보는 취득일 이후 발생 정보입니다.

라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	228,373,427	51,858,595	236,313,562	51,858,595

14. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	94,490,187	89,381,852

기타채무	31,804,092	31,661,899

소 계	126,294,279	121,043,751

장기기타채무	7,583,057	7,437,697

합 계	133,877,336	128,481,448

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무 :

미지급금	29,405,225	28,309,098

미지급비용	2,358,623	3,309,557

예수보증금	40,244	43,244

소 계	31,804,092	31,661,899

장기기타채무 :

임대보증금	7,164,200	7,013,090

예수보증금	25,870	25,870

장기미지급비용	392,987	398,737

소 계	7,583,057	7,437,697

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	1,230,914	2,799,646

선수금	100,964	67,710

예수금	832,778	805,154

소 계	2,164,656	3,672,510

기타비유동부채 :

장기선수금	274,917	291,845

소 계	274,917	291,845

16. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	47,050,000	50,300,000

기타금융부채	601,962	630,040

유동성사채	70,000,000	70,000,000

차감:사채할인발행차금	(66,664)	(105,751)

소 계	117,585,298	120,824,289

비유동부채 :

장기기타금융부채	778,437	1,303,294

장 기 차입금	84,452,000	63,156,000

사채	30,000,000	30,000,000

차감:사채할인발행차금	(39,214)	(46,626)

소 계	115,191,223	94,412,668

합 계	232,776,521	215,236,957

나. 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	113,456,000	93,500,000

차입	47,050,000	19,000,000

상환	(30,300,000)	(19,800,000)

환산	1,296,000	-

기말	131,502,000	92,700,000

다. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

제33회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.06.13	4.250%	20,000,000	20,000,000

제34회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.09.14	3.111%	50,000,000	50,000,000

제35회 무기명식 이권부 무보증사채	2021.07.12	3.700%	30,000,000	30,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(105,878)	(152,377)

합 계	99,894,122	99,847,623

차감: 유동성대체	(69,933,336)	(69,894,249)

차감잔액	29,960,786	29,953,374

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1, *2)	35,476	35,476

리스부채	565,240	592,604

금융보증부채(*3)	1,246	1,960

소계	601,962	630,040

장기기타금융부채 :

금융보증부채(*3)	56,707	55,296

리스부채	721,730	840,361

파생금융상품부채(*4)	-	407,637

소계	778,437	1,303,294

합계	1,380,399	1,933,334

(*1) 회사는 관계 기업인 ㈜한독칼로스메디칼의 주주인 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사와 주주간 계약을 체결하였으며 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사는 ㈜한독칼로스메디칼의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 회사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다.(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 비지배주주인 ㈜제넥신과 주주간 계약을 체결하였으며 ㈜제넥신은 Theravalues Corporation의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 회사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다. (*3) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 38,506,606 및 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.(*4) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다( 주석 29 참조) .

17. 기타충당부채 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,761,801	4,347,045	2,028,516	11,137,362

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	1,293,782	979,516	59,348	2,332,646

기중 사용액	(3,261,965)	(912,726)	(132,477)	(4,307,168)

분기말	2,793,618	4,413,835	1,955,387	9,162,840

유동항목	2,793,618	3,194,252	60,839	6,048,709

비유동항목	-	1,219,583	1,894,548	3,114,131

(단위: 천원)

구 분	전기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,911,888	4,286,183	2,413,445	11,611,516

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	4,002,596	709,900	67,734	4,780,230

기중 사용액	(4,152,683)	(649,038)	(452,663)	(5,254,384)

기말	4,761,801	4,347,045	2,028,516	11,137,362

유동항목	4,761,801	3,321,753	133,968	8,217,522

비유동항목	-	1,025,292	1,894,548	2,919,840

18. 종업원급여부채 18.1 확정급여제도가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,425,719	6,398,441

기타장기종업원급여부채	2,318,244	2,258,181

합 계	10,743,963	8,656,622

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	67,355,132	66,957,935

사외적립자산의 공정가치(*)	(58,929,413)	(60,559,494)

순확정급여부채	8,425,719	6,398,441

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 57백만원(전기말: 57백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,798,713	1,538,215

순이자원가	59,642	58,276

종업원급여에 포함된 총 비용	1,858,355	1,596,491

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	485,777	363,117

판매비와 관리비	1,192,331	1,041,906

연구개발비	180,247	191,468

합 계	1,858,355	1,596,491

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50백만원 (전분기: 67백만원) 입니다. 19. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

20. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다 .

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19

부여수량	62,900주	7,000주	3,200주	2,500주	21,000주	3,000주	35,600주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	17,250원	17,500원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원

행사가능기간	2018. 11. 9 ~2023. 11. 8	2019. 2. 13 ~ 2024. 2. 12	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2016. 11. 3	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19

부여수량	1,500주	13,200주	1,500주	550주	4,900주	6,400주	3,650주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	25,150원	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원

행사가능기간	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2022. 12. 14 ~2027. 12. 13	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 9. 3	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11

부여수량	1,200주	2,550주	1,500주	3,050주	400주	300주	6,650주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,650원	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원

행사가능기간	2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2	2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09	2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11	2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14	2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27	2024. 7. 11 ~2029. 7. 10

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2019.10. 31	2019. 12. 10	2020. 2. 3	2020. 3. 3	2020. 3. 19

부여수량	6,100주	4,500주	500주	5,000주	700주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	21,900원	23,350원	22,900원	20,650원

행사가능기간	2024. 10. 31 ~2029. 10. 30	2024. 12. 10 ~2029. 12. 09	2025. 2. 3 ~2030. 2. 2	2025. 3. 3 ~2030. 3. 2	2025. 3. 19 ~2030. 3. 18

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를 보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	200,950	26,192

부여	6,200	22,682

행사	-	-

취소	7,800	31,564

분기말 잔여주	199,350	25,873

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19

보고기간 말의 공정가치	9,464원	9,589원	10,054원	7,508원	8,082원	6,899원	6,752원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	17,176원	17,387원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원

기대주가변동성(*1)	51.96%	51.89%	56.54%	53.93%	52.28%	51.58%	51.50%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2016. 11. 3	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 2. 08	2018. 3. 22	2018. 7. 19

보고기간 말의 공정가치	9,185원	10,243원	10,799원	10,282원	9,293원	8,797원	10,567원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	25,150원	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원

기대주가변동성(*1)	50.90%	53.35%	55.87%	55.73%	56.02%	55.88%	55.33%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2018. 9. 3	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11

보고기간 말의 공정가치	10,427원	10,935원	10,543원	10,605원	9,930원	10,249원	11,089원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	28,650원	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원

기대주가변동성(*1)	55.09%	54.76%	54.52%	54.17%	54.29%	54.21%	54.20%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2019.10. 31	2019. 12. 10	2020. 2. 3	2020. 3. 3	2020. 3. 19

보고기간 말의 공정가치	11,849원	11,928원	12,248원	12,776원	13,146원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	21,900원	21,900원	23,350원	22,900원	20,650원

기대주가변동성(*1)	53.55%	53.73%	56.64%	59.11%	59.02%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상 은 당분기 (-)78백만원 (전 분기: (-)75백만원) 이 며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	254,028	254,028

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

자기주식처분이익(*)	1,792,289	1,792,289

합 계	41,409,449	41,409,449

(*) 전기 중 자기주식 146,118주(취득원가: 2,574백만원) 전량을 처분하였습니다.

22. 매출액 및 매출원가

가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	45,314,439	49,554,045

상품매출액	61,944,727	53,577,938

기타매출액	6,757,076	5,437,148

합 계	114,016,242	108,569,131

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	24,190,201	25,000,996

상품매출원가	47,654,424	41,193,422

기타매출원가	3,839,721	3,619,938

합 계	75,684,346	69,814,356

23. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	11,059,190	10,838,620

퇴직급여	1,242,082	1,082,337

운반비	733,854	657,861

광고선전비	2,392,453	2,565,758

지급수수료	4,413,503	4,508,473

감가상각비	1,613,924	1,418,814

무형자산상각비	620,818	729,489

학술비	916,548	1,950,082

연구개발비	4,464,675	4,675,823

대손상각비(환입)	85,054	(8,254)

기타판매비와 관리비	3,505,323	3,480,013

합 계	31,047,424	31,899,016

24. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	173,762	78,536

외화환산이익	98,152	17,916

유형자산처분이익	41,199	23,139

잡이익	29,597	15,577

기타수익 계	342,710	135,168

외환차손	443,712	148,812

외화환산손실	620,652	144,089

기부금	416,788	162,789

유형자산처분손실	3,558	10,328

무형자산처분손실	16	-

운휴자산상각비	-	42,233

기타의대손상각비	-	1,182

잡손실	7,659	12,032

기타비용 계	1,492,385	521,465

순기타수익(비용)	(1,149,675)	(386,297)

25. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

은행예치금	90,045	77,237

대여금	20,191	28,371

금융보증부채	-	2,319

사용권자산	638	-

외화환산이익	182	-

파생상품평가이익(당기손익)	1,296,000	-

금융수익 계	1,407,056	107,927

금융비용 :

은행차입금	798,891	635,668

사채	923,730	763,075

금융보증부채	695	-

리스부채	8,701	9,430

외화환산손실	1,296,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,062,753	-

당기손익인식금융자산처분손실	50,016	-

차감(자본화된 차입원가)(*)	(13,337)	-

금융비용 계	4,127,449	1,408,173

순금융비용	(2,720,393)	(1,300,246)

(*) 보 고기간 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자 율은 3.23 % (전분기 : 없음) 입니 다.

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니 다. 2020년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 21.3% ( 201 9년 3월 31일 로 종료하는 기간 의 예상법인세율: 32.2 %)입니다.

27. 배당금 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,785백만원 은 2020년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,128백만원 ).

28. 영업으로부터 창출된 현금 가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	3,414,404	5,169,215

조정:

1. 이자손익	1,607,806	1,300,246

2. 외화환산손익	1,818,318	126,174

3. 대손상각비(환입)	85,054	(8,254)

4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비	4,624,942	4,409,076

5. 운휴자산상각비	-	42,233

6. 투자부동산상각비	53,768	53,768

7. 사용권자산상각비	161,782	161,871

8. 유·무형자산 처분손익	(37,625)	(12,811)

9. 파생상품 평가이익	(1,296,000)	-

10. 잡이익	(1,577)	-

11. 주식보상비용	(78,140)	(74,566)

12. 성과급여	1,293,782	1,121,052

13. 퇴직급여	1,858,355	1,596,491

14. 당기손익인식금융자산평가손실	1,062,753	-

15. 당기손익인식금융자산처분손실	50,016	-

16. 기타의대손상각비	-	1,182

17. 장기종업원급여	60,063	49,937

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권의 증감	7,897,213	1,753,751

2. 기타채권의 증감	(977,500)	1,081,298

3. 기타자산의 증감	(8,986,790)	2,039,353

4. 재고자산의 증감	(4,646,870)	(8,289,026)

5. 매입채무의 증감	4,529,319	(1,802,381)

6. 기타채무의 증감	(4,245,812)	150,505

7. 기타부채의 증감	(1,524,781)	(2,272,292)

8. 충당부채의 증감	58,645	(35,028)

9. 성과급여의 지급	(3,261,965)	(3,388,589)

10. 퇴직급여의 지급	(1,776,848)	(1,606,998)

11. 사외적립자산의 증감	1,776,964	1,580,881

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,519,276	3,147,088

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	정부보조금(유동)	정부보조금(비유동)	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	50,300,000	63,156,000	133,968	1,894,548	69,894,249	29,953,374	1,432,965	216,765,104

현금흐름	(3,250,000)	21,296,000	(64,984)	-	-	-	(166,264)	17,814,752

충당부채증감	-	-	(8,145)	-	-	-	-	(8,145)

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	11,568	11,568

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	39,087	7,412	8,701	55,200

당기말	47,050,000	84,452,000	60,839	1,894,548	69,933,336	29,960,786	1,286,970	234,638,479

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	정부보조금(유동)	정부보조금(비유동)	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	63,200,000	30,300,000	3,541	2,409,904	44,955,978	19,970,803	-	160,840,226

기초조정-기준서 제1116호	-	-	-	-	-	-	1,499,794	1,499,794

현금흐름	(800,000)	-	17,199	-	(30,000,000)	49,796,930	(170,834)	18,843,295

충당부채증감	-	-	(10,460)	-	-	-	-	(10,460)

리스부채증감	-	-	-	-	-	22,344	22,344

유동성대체	20,300,000	(20,300,000)	-	-	-	-	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	26,136	11,261	9,430	46,827

당기말	82,700,000	10,000,000	10,280	2,409,904	14,982,114	69,778,994	1,360,734	181,242,026

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 취득관련 미지급금의 증감	-	1,004,705

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)	(3,637,882)	(1,512,439)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)	(18,602)	(55,827)

차입원가자본화	13,337	-

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감	846,951	377,507

유형자산의 처분관련 미수금의 증감	-	3,725,454

무형자산의 취득관련 미지급금의 증감	(9,755)	34,716

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	(848,850)

사용권자산과 리스부채의 인식 및 제거	-	1,522,138

미지급배당금	3,784,972	6,127,837

장기선급금의 유동성 대체	-	234,747

장기선급비용의 유동성 대체	90,000	60,000

종업원대여금 유동성 대체	38,220	36,720

차입금의 유동성 대체	-	20,300,000

법정적립금의 적립	-	292,363

자기주식의 처분관련 미수금의 증가	-	40,141

순확정급여부채의 재측정요소	(127,955)	(174,800)

통화스왑평가 위험회피회계 적용	113,878	-

정부보조금의 감가상각비 상계	28,779	23,263

29. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정 보고기간종료일 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

KEB하나은행	사전 Credit Line	17,000,000

원화지급보증	3,000,000

통화선도거래약정	1,428,571

외화대출(USD)	20,000

신한은행	일반대출	2,000,000

국민은행	일반대출	9,500,000

부산은행	일반대출	20,000,000

우리은행	원화지급보증	3,000,000

케이비한독제일차유한회사	원화대출	30,000,000

산업은행	산업시설대출	77,050,000

일반대출	30,000,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회 사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 1,988 백만원 ( 전기 말: 1,667백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회 사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 4,708백만원(전기말: 8,741백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약과 관련하여 JPY 38,506,606 , 원 료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY 150,000,000 금융보증계약을 제공하였고, 관련 금융보증비용을 부채로 계상(주석 16 참조)하였습니다.

라. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	166,255,806	109,371,788

마. 판매관련수수료 약정 회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,398 백만원 및 1,509 백만원 입니다 .

바. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 KEB하나은행과 USD 20백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2019.10.31.	KEB하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,165.0	USD 3M LIBOR + 1.9%	2.95%	2022.10.31.

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 357백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

30. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내서날(지분율 17.69 %) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	67.86	67.86

Unins(HK) International Limited	100.00	100.00

JUST-C, INC.	89.06	55.36

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	51.00	51.00

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	15.90	15.91

㈜엔비포스텍	34.99	34.99

TRIGR Therapeutics, Inc.	14.84	14.84

공동기업	Rezolute, INC.	31.13	31.13

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-

㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

pH Pharma	-	-

공신진흥(주)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	Theravalues Corporation

JUST-C, INC.	JUST-C, INC.

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	㈜한독칼로스메디칼

㈜한독테바	㈜한독테바

㈜제넥신	㈜제넥신

㈜엔비포스텍	㈜엔비포스텍

공동기업	-	Rezolute, INC.

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	에펜도르프 코리아㈜

㈜와이앤에스인터내셔날	-

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	-	173,789	-

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	13,990	984	-	-

㈜한독테바	515,217	36,883	263,150	-

㈜제넥신	-	9,277	-	253,708

㈜엔비포스텍	9,490	20,109	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-	925,593	561

㈜와이앤에스인터내셔날	785	9,000	-	-

합 계	539,482	76,253	1,362,532	254,269

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	18,565	-	-	-

Theravalues Corporation	-	2,430	329,149	-

관계기업	㈜한독테바	529,764	72,153	362,598	-

㈜제넥신	2,459	26,998	-	917,719

㈜엔비포스텍	-	17,014	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	165,235	-	2,163,112	16,423

합 계	716,023	118,595	2,854,859	934,142

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JUST-C, INC. (*)	-	-	1,490,920	-	-

Theravalues Corporation	-	-	-	183,637	-

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	5,130	-	367	-	310,450

㈜한독테바	211,226	-	27,496	289,465	210,970

㈜제넥신	-	-	236,313	-	48,389

㈜엔비포스텍	-	2,000,000	25,970	-	-

기타특수관계자	에펜도르프코리아㈜	-	-	-	1,121,002	246

㈜와이앤에스인터내셔날	455	-	-	-	151,110

합 계	216,811	2,000,000	1,781,066	1,594,104	721,165

(*) 기타채권은 전기 및 당기 JUST-C, INC.가 발행한 전환사채(만기:2020년 및 2022년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 평가손실을 인식하기 전 취득금액입니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	JUST-C, INC. (*)	-	-	1,490,920	-	-

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	5,532	-	468	-	310,450

㈜한독테바	851,167	-	18,377	348,460	210,970

㈜제넥신	-	-	237,329	-	1,332,602

㈜엔비포스텍	-	1,500,000	5,860	-	-

기타특수관계자	에펜도르프코리아㈜	-	-	-	984,542	9,295

합 계	856,699	1,500,000	1,752,954	1,333,002	1,863,317

(*) 기타채권은 JUST-C, INC.가 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 평가손익을 인식하기 전 취득금액입니다.

라. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래(*)	유상증자 등	투자금회수

대여	회수

종속기업	JUST-C, INC.	-	-	627,729	-

관계기업	㈜엔비포스텍	500,000	-	-	-

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래(*)	유상증자	투자금회수

대여	회수

종속기업	Theravalues Corporation	-	303,954	-	-

JUST-C, INC.	-	-	353,820	-

관계기업	㈜한독테바	-	980,000	-	-

Rezolute INC.	-	-	25,760,200	-

TRIGR Therapeutics, Inc.	-	-	5,692,500	-

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

마. 주 요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	633,355	732,300

퇴직급여	26,426	131,613

기타장기종업원급여	642	-

주식보상비용	(19,902)	-

합 계	640,521	863,913