한독 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

[ 연결기준의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같음] 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제61기 3분기말	매출채권	137,713	242	0.17%

미수금	5,874	-	-

합 계	143,587	242	0.17%

제60기말	매출채권	132,971	179	0.13%

미수금	7,595	-	-

합 계	140,565	179	0.13%

제59기말	매출채권	132,462	157	0.12%

미수금	6,594	-	-

합 계	139,056	157	0.11%

[연결기준의 대손충당금 변동 현황은 아래와 같음]나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제61기 3분기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	179	157	160

2. 순대손처리액(①－②±③)	(53)	205	59

① 대손처리액(상각채권액)	-	205	59

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(53)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10	227	56

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	242	179	157

※ 위 기타증감액은 기준서 제1109호에 따른 새로운 기대손실모형을 적용하여 증가한 금액 입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.

- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

상세한 대손충당금 설정비율은 상기 "가. 계정과목별 대손충당금 설정내역"을 참고해주시기 바랍니다.

[연결기준의 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 아래와 같 음]라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 천원, %)

overdue 기간 (단위: 일)	indue	1~30	31~60	61~90	91~180	181~360	360 초과	합 계

금 액	142,449,333	749,036	32,406	89,586	25,162	50,873	190,785	143,587,181

구성비율	99.21	0.52	0.02	0.06	0.02	0.04	0.13	100

(2)재고자산 현황 등 [연결 기준의 재고자산 현황은 아래와 같음] 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제61기 3분기	제60기	제59기

의약품제조 및 판매업	상품	39,143	30,388	32,485

제품	18,942	23,225	21,182

재공품	3,428	2,513	3,510

원료	12,541	10,169	10,609

포장재료	1,067	956	1,450

미착품	1,448	925	2,383

합 계	76,569	68,176	71,619

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.80%	10.66%	11.50%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.93회	4.08회	4.28회

나. 재고자산의 실사내용- 2017년 12월 16일 쥴릭파마코리아 오산창고의 재고자산 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. - 2017년 12월 29일 공장가동을 일시중단하고 공장창고와 메디칼창고에 대해 샘플링 조사방법으로 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다.- 2017년 12월 29일 DKSH코리아 창고의 재고자산 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. - 2017년 12월 16일 및 2017년 12월 29일자 재고자산의 실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.- 2018년 기말 재고자산의 실사시에는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회가 계획되어 있습니다. [연결기준의 장기체화 재고 등의 현황은 아래와 같음]다. 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 2018년 9월 30일 현재 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당분기말재고잔액 비고 상 품 37,579 38,173 (970) 39,143 - 제 품 23,502 18,700 (242) 18,942 재 공 품 2,117 3,428 - 3,428 원 재 료 11,136 12,541 - 12,541 포장재료 1,169 1,067 - 1,067 미 착 품 1,695 1,448 - 1,448 합 계 77,198 75,357 (1,212) 76,569 (3) 채무증권 발행실적 - (주)한독 제1회 무기명 이권부 사모 전환사채 - (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채- (주)한독 제31회 무보증 사모사채 - (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 한독 회사채 사모 2014년 03월 05일 20,000,000,000 - 표면이자율 : 1.00 - 만기이자율 : 2.00 - 2019년 03월 05일 전환 - 주식회사 한독 회사채 공모 2016년 11월 29일 15,000,000,000 3.458 A- (한국신용평가, NICE신용평가) 2019년 11월 29일 미상환 미래에셋증권(주) 주식회사 한독 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000,000 3.350 - 2018년 12월 14일 미상환 동부증권(주) 주식회사 한독 회사채 공모 2017년 09월 26일 30,000,000,000 4.410 BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019년 03월 26일 미상환 동부증권(주) 합 계 - - - 80,000,000,000 - - - - - ※ 위 채무증권 중 (주)한독 제1회 무기명 이권부 사모전환사채에 대한 전환권이 2018년 1월 22일 행사되었으며, 전환권행사로 발행된 보통주식수는 1,169,453주이며, 전환가격은 17,102원이고 2018년 2월 5일 추가상장되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채 2016년 11월 29일 2019년 11월 29일 15,000,000,000 2016년 11월 17일 에이치엠씨투자증권 주식회사 (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 2017년 09월 26일 2019년 03월 26일 30,000,000,000 2017년 09월 14일 주식회사 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 에이치엠씨투자증권 주식회사: 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) - 주식회사 BNK투자증권: 부채비율(별도 재무상태표 기준) 300% 이하로 유지 이행현황 이행 (자기자본의 88%) 담보권설정 제한현황 계약내용 - 에이치엠씨투자증권 주식회사: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의100%를 넘지 않는경우- 주식회사 BNK투자증권: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의100%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (자기자본의 27%) 자산처분 제한현황 계약내용 - 에이치엠씨투자증권 주식회사: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서 상 자산총계의 70%를 초과할 수 없다.- 주식회사 BNK투자증권: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서 상 자산총계의 70%를 초과할 수 없다. 이행현황 이행 (자산총액의 0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 에이치엠씨투자증권 주식회사: 2018.09.06 제출- 주식회사 BNK투자증권: 2018.09.06 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ "이행현황"에서의 비율은 당사 2018년 반기 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 -해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액-해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액- (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채 - (주)한독 제31회 무보증 사모사채 - (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 30,000,000,000 15,000,000,000 - - - - - 45,000,000,000 사모 15,000,000,000 - - - - - - 15,000,000,000 합계 45,000,000,000 15,000,000,000 - - - - - 60,000,000,000 ※ 표상의 잔여만기의 "1년 초과 2년이하"는 (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채입니다.※ 표상의 잔여만기의 "1년 이하"는 (주)한독 제 31회 무보증 사모사채, (주)한독 제 32회 무기명식 이권부 무보증사채입니다. (7) 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -