한독 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

[연결기준의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같음]가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제60기3분기	매출채권	147,078	65	0.04%

미수금	4,350	-	-

합 계	151,428	65	0.04%

제59기말	매출채권	132,462	157	0.12%

미수금	6,594	-	-7

합 계	139,056	157	0.11%

제58기말	매출채권	124,050	160	0.13%

미수금	4,977	-	-

합 계	129,027	160	0.12%

[연결기준의 대손충당금 변동 현황은 아래와 같음]나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제60기3분기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	157	160	166

2. 순대손처리액(①－②±③)	103	59	-

① 대손처리액(상각채권액)	103	59	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11	56	(6)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	65	157	160

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.

- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

상세한 대손충당금 설정비율은 상기 "가. 계정과목별 대손충당금 설정내역"을 참고해주시기 바랍니다.

[연결기준의 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 아래와 같음]라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 천원, %)

overdue 기간 (단위: 일)	indue	1~30	31~60	61~90	91~180	181~360	360 초과	합 계

금 액	150,698,213	273,720	163,945	68,917	124,412	29,806	68,743	151,427,756

구성비율	99.52	0.18	0.11	0.05	0.08	0.02	0.04	100

(2)재고자산 현황 등 [연결기준의 재고자산 현황은 아래와 같음] 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제60기 3분기	제59기	제58기

의약품제조 및 판매업	상품	36,615	32,485	25,820

제품	23,102	21,182	15,530

재공품	2,117	3,510	1,555

원료	11,136	10,609	8,991

포장재료	1,169	1,450	900

미착품	1,695	2,383	1,055

합 계	75,834	71,619	53,851

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.10%	11.50%	10.15%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.01회	4.28회	4.22회

나. 재고자산의 실사내용- 2016년 12월 17일 쥴릭파마코리아 오산창고에서 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. - 2016년 12월 29일 공장가동을 일시중단하고 공장창고와 메디칼창고에 대해 샘플링 조사방법으로 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다.- 2016년 12월 30일 공장가동을 일시중단하고 DKSH코리아 창고에서 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다.- 2016년 12월 17일 및 2016년 12월 29일, 2016년 12월 30일자 재고자산의 실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.- 2017년 기말 재고자산의 실사시에는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회가 계획되어 있습니다. [연결기준의 장기체화 재고 등의 현황은 아래와 같음]다. 장기체화재고 등의 현황 2017년 09월 30일 현재 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당분기말재고잔액 비고 상품 37,579 37,579 964 36,615 - 제품 23,502 23,502 400 23,102 재공품 2,117 2,117 0 2,117 원료 11,136 11,136 0 11,136 포장재료 1,169 1,169 0 1,169 미착품 1,695 1,695 0 1,695 합 계 77,198 77,198 1,364 75,834 (3) 채무증권 발행실적 - (주)한독 제1회 무기명 이권부 사모 전환사채 - (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채- (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채- (주)한독 제31회 무보증 사모사채 - (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 한독 회사채 사모 2014년 03월 05일 20,000,000,000 - 표면이자율 : 1.00 - 만기이자율 : 2.00 - 2019년 03월 05일 미상환 - 주식회사 한독 회사채 공모 2014년 11월 10일 30,000,000,000 3.351 A- (한국신용평가, NICE신용평가) 2017년 11월 10일 미상환 미래에셋증권(주) 주식회사 한독 회사채 공모 2016년 11월 29일 15,000,000,000 3.458 A- (한국신용평가, NICE신용평가) 2019년 11월 29일 미상환 미래에셋증권(주) 주식회사 한독 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000,000 3.350 - 2018년 12월 14일 미상환 동부증권(주) 주식회사 한독 회사채 공모 2017년 09월 26일 30,000,000,000 4.410 BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019년 03월 26일 미상환 동부증권(주) 합 계 - - - 110,000,000,000 - - - - - ※ 표상 "발행방법"의 "사모" 상의 "권면총액" 20,000,000,000원에 관한 내용은 전환사채 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채 2014년 11월 10일 2017년 11월 10일 30,000,000,000 2014년 10월 29일 한국예탁결제원 (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채 2016년 11월 29일 2019년 11월 29일 15,000,000,000 2016년 11월 17일 에이치엠씨투자증권 주식회사 (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 2017년 09월 26일 2019년 03월 26일 30,000,000,000 2017년 09월 14일 주식회사 BNK투자증권 재무비율 유지현황 계약내용 - 한국예탁결제원: 부채비율(별도 재무상태표 기준) 300% 이하로 유지- 에이치엠씨투자증권 주식회사: 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) - 주식회사 BNK투자증권: 부채비율(별도 재무상태표 기준) 300% 이하로 유지 이행현황 이행 (자기자본의 102%) 담보권설정 제한현황 계약내용 - 한국예탁결제원: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전회계연도 자기자본의100%를 넘지 않는 경우 - 에이치엠씨투자증권 주식회사: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의100%를 넘지 않는경우- 주식회사 BNK투자증권: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의100%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (자기자본의 31%) 자산처분 제한현황 계약내용 - 한국예탁결제원: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도자산총액의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.- 에이치엠씨투자증권 주식회사: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서 상 자산총계의 70%를 초과할 수 없다.- 주식회사 BNK투자증권: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서 상 자산총계의 70%를 초과할 수 없다. 이행현황 이행 (자산총액의 1.47%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 한국예탁결제원: 2017.09.13 제출- 에이치엠씨투자증권 주식회사: 2017.09.13 제출- 주식회사 BNK투자증권:사채관리계약 이행상황보고제출일 미도래. ※ "이행현황"에서의 비율은 당사 2017년 반기 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 -해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액-해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액- (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채 - (주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채 - (주)한독 제31회 무보증 사모사채 - (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 30,000,000,000 30,000,000,000 15,000,000,000 - - - - 75,000,000,000 사모 - 15,000,000,000 - - - - - 15,000,000,000 합계 30,000,000,000 45,000,000,000 15,000,000,000 - - - - 90,000,000,000 ※ 표상의 잔여만기의 "1년 이하"는 "(주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채 " 입니다.※ 표상의 잔여만기의 "2년 초과 3년이하"는 "(주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채" 입니다.※ 표상의 잔여만기의 "1년 초과 2년이하"는 "(주)한독 제31회 무보증 사모사채 ,(주)한독 32회 무기명식 이권부 무보증 사채" 입니다. (7) 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -