한독 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 67 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 66 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한독

1. 회사의 개요

주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2024년 03월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66	-

총계	13,763,533	100.00	-

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석25에 기재하였습니다.회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 회사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 회사는 거래상대방의 전환권을 부채의유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 회사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 회사는 주계약 부채의유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 회사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준 회사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 회계정책의 변경은 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	27,831,000	27,831,000	10,166,791	10,166,791

매출채권 및 기타채권	164,505,658	164,505,658	166,534,531	166,534,531

기타금융자산	9,987,282	9,987,282	-	-

장기기타금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

파생금융상품자산(위험회피)	583,788	583,788	126,382	126,382

장기매출채권 및 기타채권	5,992,937	5,992,937	5,767,904	5,767,904

당기손익-공정가치금융자산	37,442,972	37,442,972	35,221,043	35,221,043

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,905	10,905	10,905	10,905

합 계	246,358,542	246,358,542	217,831,556	217,831,556

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	102,003,305	102,003,305	107,810,870	107,810,870

단기차입금	142,762,240	142,762,240	124,638,240	124,638,240

유동성사채	49,941,276	49,941,276	49,881,013	49,881,013

장기매입채무 및 기타채무	7,002,519	7,002,519	7,024,648	7,024,648

금융보증부채	18,776	18,776	21,435	21,435

장기파생금융상품부채(위험회피)	1,784,784	1,784,784	3,500,651	3,500,651

리스부채	1,730,645	1,730,645	1,516,741	1,516,741

장기차입금	118,657,370	118,657,370	99,770,430	99,770,430

사채	24,087,400	24,087,400	24,009,845	24,009,845

합 계	447,988,315	447,988,315	418,173,873	418,173,873

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	7,107,109	-	6,207,854	13,314,963

자산 :

파생금융상품자산	-	583,788	-	583,788

부채 :

파생금융상품부채	-	1,784,784	-	1,784,784

(*) 당분기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당분기말 24,128,010천원이며 전기말 24,128,010천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	5,579,650	-	5,513,384	11,093,034

자산 :

파생금융상품자산	-	126,382	-	126,382

부채 :

장기파생금융상품부채	-	3,500,651	-	3,500,651

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	6,207,854	3	할인된 현금흐름 등	예상 수익 성장율 등	-

파생금융상품자산

통화스왑	583,788	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품부채

통화스왑	1,784,784	2	현재가치할인법	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	5,513,384	3	할인된 현금흐름 등	예상 수익 성장율 등	-

파생금융상품자산

통화스왑	126,382	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품부채

통화스왑	3,500,651	2	현재가치할인법	-	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	134,506,619	139,087,722

대손충당금	(154,383)	(95,409)

매출채권(순액)	134,352,236	138,992,313

기타채권	30,153,423	27,542,218

소 계	164,505,659	166,534,531

장기기타채권	5,992,937	5,767,904

합 계	170,498,596	172,302,435

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	29,152,194	26,588,225

미수수익	73,192	31,201

단기대여금	819,000	815,000

금융리스채권	109,037	107,792

소 계	30,153,423	27,542,218

장기기타채권 :

장기대여금	4,295,000	4,176,500

보증금	694,455	560,192

금융리스채권	1,003,482	1,031,212

소 계	5,992,937	5,767,904

합 계	36,146,360	33,310,122

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	166,795,527	169,346,191

소 계	166,795,527	169,346,191

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	3,569,924	2,892,447

3개월 초과	250,248	126,186

소 계	3,820,172	3,018,633

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	37,278	33,020

소 계	37,278	33,020

합 계	170,652,977	172,397,844

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 37백만원(전기말: 33백만원)입니다.

라. 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	95,409	156,310

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	58,974	(5,520)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(55,381)

기말	154,383	95,409

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,877,136	11,029,324

선급비용	3,068,597	1,774,266

반품권자산	28,952	33,455

소 계	4,974,685	12,837,045

기타비유동자산 :

장기선급금	1,634,889	1,634,889

반품권자산	19,227	21,660

순확정급여자산 (주석17 참조)	7,618,913	9,655,768

사용권자산 (주석11 참조)	1,697,313	1,486,943

소 계	10,970,342	12,799,260

합 계	15,945,027	25,636,305

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

재고자산	103,707,111	(5,541,220)	98,165,891	98,401,985	(4,912,413)	93,489,572

회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실 102백만원(전분기: 재고자산평가손실 환입 8백만원)과 기타평가손실 526백만원(전분기: 259백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	9,987,281	-

파생금융상품자산(*)	583,788	126,382

합 계	10,571,069	126,382

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	4,000	4,000

(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다( 주석 28 참조).

9. 공정가치측정금융자산가. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	35,221,043	45,828,366

취득	694,470	7,141,973

대체	-	(1,538,147)

평가	1,527,459	(16,211,149)

기말	37,442,972	35,221,043

나. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,905	10,905

제각	-	-

기말	10,905	10,905

10. 유무형자산 및 투자부동산가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	221,652,614	73,196,716

취득	3,719,750	925,118

대체	(554,416)	554,416

처분	(54,996)	(220)

감가상각비	(3,822,479)	(1,376,174)

기말순장부금액	220,940,473	73,299,856

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	218,899,736	70,496,120

취득	2,679,466	2,348,793

대체	(5,522)	5,523

처분	(76,189)	(15)

감가상각비	(3,725,325)	(1,231,907)

기말순장부금액	217,772,166	71,618,514

나. 당분기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발 중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

TERA(당뇨치료제)(*3)	4,903,000	-	4,903,000	-	4,903,000	-

SBP-101(면역항암제)(*4)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*5)	-	777,316	777,316	-	777,316	-

합 계	5,507,697	2,777,316	8,285,013	-	8,285,013	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 비용입니다.

다. 보고기간종료일 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,327	12,797,310	55,495,637

감가상각누계액	-	(7,147,375)	(7,147,375)

순장부금액	42,698,327	5,649,935	48,348,262

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(7,098,222)	(7,098,222)

순장부금액	42,698,328	5,699,088	48,397,416

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

라. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).마. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

11. 리스

11.1. 리스이용자회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,486,943	1,516,741	786,772	805,314

증가	382,122	382,122	560,426	560,426

감소	(3,838)	(5,363)	(208,431)	(219,233)

감가상각	(167,914)	-	(128,762)	-

이자비용	-	10,726	-	5,828

지급	-	(173,581)	-	(122,889)

기말	1,697,313	1,730,645	1,010,005	1,029,446

유동성분류 :

유동성리스부채	599,933	429,492

비유동성리스부채	1,130,712	599,954

나. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	12,891	9,408

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스에 관련된 비용	6,250	6,848

리스의 총 현금 유출	173,581	122,889

합계	192,722	139,145

11.2. 리스제공자 가. 보고기간 종료일 현재 리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	109,036	107,792

비유동리스채권	1,003,482	1,031,212

합계	1,112,518	1,139,004

나. 보고기간 종료일 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	157,933	157,933

1년 초과 ~2년 이내	157,933	157,933

2년 초과 ~3년 이내	157,933	157,933

3년 초과 ~4년 이내	157,933	157,933

4년 초과 ~5년 이내	157,933	157,933

5년 초과	557,461	596,944

할인되지 않은 총 리스료	1,347,126	1,386,609

미실현 금융수익	234,608	247,605

리스순투자	1,112,518	1,139,004

회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 13백만원(전분기 14백만원)을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00	159,065	159,065

종속기업	Theravalues Corporation	일본	100.00	17,186,366	17,186,366

종속기업	㈜이노큐브	한국	72.97	3,999,950	3,999,950

종속기업	이노헬스펀드 1호 조합(*1)	한국	33.33	500,000	500,000

관계기업	㈜칼로스메디칼(*2)	한국	49.96	996,300	996,300

관계기업	㈜한독테바(*3)	한국	49.00	23,520,000	23,520,000

관계기업	㈜제넥신(*4)	한국	14.57	64,672,615	64,672,615

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.61	4,499,105	4,499,105

관계기업	Rezolute, Inc.(*4)	미국	14.81	43,006,229	43,006,229

관계기업	㈜한독소비(*5)	한국	49.00	1,960,000	-

합 계	160,499,630	158,539,630

(*1) 소유지분 율은 33.33% 이나, 출 자설립하였으며 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 지배력이 있다고 판단됩니다.(*2) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*3) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 당분기 중 출자설립 되었으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	158,539,630	144,561,505

취득 등	1,960,000	13,314,020

대체	-	1,538,147

손상 및 환입	-	(874,042)

기말	160,499,630	158,539,630

다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	52,622,246	64,672,615	59,880,487	64,672,615

Rezolute, Inc.	20,408,967	43,006,229	7,509,162	43,006,229

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	67,373,642	81,415,186

기타채무 :

미지급금	31,834,104	23,556,272

미지급비용	2,755,315	2,799,168

예수보증금	40,244	40,244

소 계	34,629,663	26,395,684

장기기타채무 :

임대보증금	6,878,750	6,878,750

예수보증금	70	25,870

장기미지급비용	123,699	120,028

소 계	7,002,519	7,024,648

합 계	109,005,824	114,835,518

14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	455,986	2,951,717

선수금	1,789,747	2,217,738

예수금	1,105,699	844,750

소 계	3,351,432	6,014,205

기타비유동부채 :

장기선수금	-	150,737

소 계	-	150,737

합 계	3,351,432	6,164,942

15. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	142,762,240	124,638,240

기타금융부채	600,520	539,982

유동성사채	50,000,000	50,000,000

차감:사채할인발행차금	(58,724)	(118,987)

소 계	193,304,036	175,059,235

비유동부채 :

장기기타금융부채	2,933,684	4,498,846

장기차입금	118,657,370	99,770,430

사채	24,500,000	24,500,000

차감:사채할인발행차금	(412,600)	(490,155)

소 계	145,678,454	128,279,121

합 계	338,982,490	303,338,356

나. 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	224,408,670	212,514,880

차입	47,250,000	31,200,000

상환	(11,961,060)	(34,839,790)

환산	1,722,000	1,825,000

기말	261,419,610	210,700,090

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	금액

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.43% 1Y 산금채+0.51% 1Y 산금채+1.04% 1Y 산금채+0.77%	71,294,240	73,744,240

신한은행	3Y 금융채+1.15%	2,000,000	2,000,000

우리은행	3M CD+1.98%	6,000,000	6,000,000

국민은행	3M MOR+2.07%	30,000,000	30,000,000

SH수협은행(*3)	SOFR 3M+1.44% SOFR 3M+1.5%	13,468,000	12,894,000

농협은행	6M MOR+1.15%	20,000,000	-

합 계	142,762,240	124,638,240

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당분기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	최종만기일	금액	상환방법

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	608,610	811,480	분할상환

1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	891,360	1,188,480	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	13,793,000	14,482,650	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	3,571,400	3,749,970	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	10,714,200	11,249,910	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	7,142,800	7,499,940	분할상환

우리은행	3M CD+1.45%	2024.10.05	20,000,000	-	만기일시상환

신한은행	3Y 금융채+1.15%	2025.09.23	11,000,000	11,000,000	분할상환

KEB 하나은행(*3)	5.60%	2025.10.31	26,936,000	25,788,000	만기일시상환

5.57%	2026.06.26	24,000,000	24,000,000	만기일시상환

합 계	118,657,370	99,770,430

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율	당분기말	전기말

제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2024.06.28	2.386%	50,000,000	50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.06.26	5.040%	14,000,000	14,000,000

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.07.20	4.948%	10,500,000	10,500,000

소 계	74,500,000	74,500,000

사채할인발행차금	(471,324)	(609,142)

합 계	74,028,676	73,890,858

유동성사채	49,941,276	49,881,013

비유동성사채	24,087,400	24,009,845

(*) 회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,188백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

리스부채	599,933	538,897

금융보증부채(*2)	587	1,084

소 계	600,520	539,981

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)	1,784,784	3,500,651

리스부채	1,130,711	977,844

금융보증부채(*2)	18,189	20,351

소 계	2,933,684	4,498,846

합 계	3,534,204	5,038,827

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 26,099,916 및 JPY 150,000,000 의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.

16. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	1,424,776	552,004	103,125	2,079,905

기중 사용액	(3,297,623)	(826,605)	(15,230)	(4,139,458)

기말	3,520,388	4,891,653	2,002,687	10,414,728

분류 :

유동항목	3,520,388	3,194,650	2,002,687	8,717,725

비유동항목	-	1,697,003	-	1,697,003

(단위: 천원)

구 분	전기말

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	5,081,068	1,753,060	61,372	6,895,500

기중 사용액	(4,774,860)	(657,164)	(66,061)	(5,498,085)

기말	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

분류 :

유동항목	5,393,235	3,795,136	1,914,792	11,103,163

비유동항목	-	1,371,118	-	1,371,118

17. 종업원급여부채가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(7,618,913)	(9,655,768)

기타장기종업원급여부채	3,015,914	2,920,015

합 계	(4,602,999)	(6,735,753)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	84,882,025	84,266,385

사외적립자산의 공정가치(*)	(92,500,938)	(93,922,153)

순확정급여부채(자산)	(7,618,913)	(9,655,768)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 31백만원(전기말: 40백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,904,547	1,600,044

순이자원가(수익)	(61,051)	(152,611)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,843,496	1,447,433

라. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 84백만원 (전분기: 102백만원)입니다. 이와 별도로 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 당분기에 추가 지급한 바 없습니다. (전분기 : 118백만원)

18. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

19. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3	2017. 5. 16

잔여수량	3,200주	1,000주	19,000주	3,000주	32,450주	1,500주	10,950주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원	23,800원

행사가능기간	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3	2018. 11. 6

잔여수량	1,500주	550주	1,500주	4,400주	3,500주	300주	1,250주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원	25,750원

행사가능기간	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2022. 12. 14 ~2027. 12. 13	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18	2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2	2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31	2019. 12. 10

잔여수량	500주	3,050주	400주	300주	5,550주	2,800주	3,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원	21,900원

행사가능기간	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09	2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11	2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14	2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27	2024. 7. 11 ~2029. 7. 10	2024. 10. 31 ~2029. 10. 30	2024. 12. 10 ~2029. 12. 09

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10	2021. 3. 17

잔여수량	2,500주	5,000주	700주	3,000주	9,300주	3,900주	1,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원	28,400원

행사가능기간	2025. 3. 3 ~2030. 3. 2	2025. 5. 14 ~2030. 5. 13	2025. 6. 23 ~2030. 6. 22	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2025. 11. 11 ~2030. 11. 10	2026. 2. 10 ~2031. 2. 9	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24	2022. 5. 11

잔여수량	2,400주	3,500주	3,900주	1,300주	8,600주	3,500주	1,350주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원	21,900원

행사가능기간	2026. 6. 22 ~2031. 6. 21	2026. 10. 29 ~2031. 10. 28	2026. 12. 16 ~2031. 12. 15	2027. 2. 9 ~2032. 2. 8	2027. 3. 16 ~2032. 3. 15	2027. 3. 24 ~2032. 3. 23	2027. 5. 11 ~2032. 5. 10

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24	2023. 7. 21

잔여수량	3,750주	2,400주	2,400주	4,000주	1,200주	5,400주	7,550주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원	14,000원

행사가능기간	2027. 7. 11 ~2032. 7. 10	2027. 10. 18 ~2032. 10. 17	2027. 12. 8 ~2032. 12. 7	2028. 2. 9 ~2033. 2. 8	2028. 3. 9 ~2033. 3. 8	2028. 3. 24 ~2033. 3. 23	2028. 7. 21 ~2033. 7. 20

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2023. 10. 26	2023. 12. 12	2024. 02. 06	2024. 03. 13	2024. 03. 22

잔여수량	4,200주	3,400주	4,700주	5,700주	11,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	12,300원	12,850원	14,150원	14,250원	14,250원

행사가능기간	2028. 10. 26 ~2033. 10. 25	2028. 12. 12 ~2033. 12. 11	2029. 2. 6 ~2034. 2. 5	2029. 3. 13 ~2034. 3. 12	2026. 3. 22 ~2033. 3. 21

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	188,050	26,753

부여	21,900	14,229

취소	3,100	18,110

분기말 잔여주	206,850	25,554

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3	2017. 5. 16

보고기간 말의 공정가치(*2)	257원	42원	107원	28원	29원	485원	867원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원	23,800원

기대주가변동성(*1)	30.91%	31.91%	29.54%	28.65%	28.38%	28.73%	29.71%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3	2018. 11. 6

보고기간 말의 공정가치(*2)	962원	778원	397원	269원	927원	951원	1,234원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원	25,750원

기대주가변동성(*1)	29.86%	30.65%	30.65%	30.24%	30.02%	30.77%	30.29%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31	2019. 12. 10

보고기간 말의 공정가치(*2)	1,053원	1,089원	740원	907원	1,340원	1,931원	1,980원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원	21,900원

기대주가변동성(*1)	30.47%	30.08%	30.04%	30.14%	29.63%	28.99%	29.10%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10	2021. 3. 17

보고기간 말의 공정가치(*2)	2,082원	2,240원	1,970원	1,404원	2,243원	2,424원	2,683원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원	28,400원

기대주가변동성(*1)	30.61%	32.78%	34.92%	35.92%	38.81%	38.27%	38.16%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24	2022. 5. 11

보고기간 말의 공정가치(*2)	2,870원	3,582원	3,848원	4,243원	4,397원	4,287원	4,370원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원	21,900원

기대주가변동성(*1)	38.88%	39.97%	39.88%	40.87%	41.13%	41.23%	41.66%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24	2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치(*2)	5,035원	5,770원	5,641원	5,752원	5,871원	6,067원	6,423원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원	14,000원

기대주가변동성(*1)	41.53%	42.58%	43.04%	44.96%	45.00%	44.93%	44.68%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

구 분	2023. 10. 26	2023. 12. 12	2024. 02. 06	2024. 03. 13	2024. 03. 22

보고기간 말의 공정가치(*2)	6,792원	6,666원	6,398원	6,444원	5,577원

평가 기준일의 주가	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원	14,170원

행사가격	12,300원	12,850원	14,150원	14,250원	14,250원

기대주가변동성(*1)	44.24%	44.03%	43.90%	44.38%	38.12%

기대배당수익률	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%	2.03%

무위험수익률	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%	3.354%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당분기 3백만원(전분기: (-)182백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

20. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	254,028	254,028

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

자기주식처분이익	1,792,289	1,792,289

현금흐름위험회피	377,221	30,193

합 계	41,786,670	41,439,642

21. 매출액 및 매출원가가. 매출액수익 원천 및 인식 시기

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액	52,674,809	52,625,673

상품매출액	61,973,664	66,345,118

용역매출액	10,980,844	7,960,826

임대매출액	1,045,690	1,002,631

합 계	126,675,007	127,934,248

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	125,589,586	126,892,012

기간에 걸쳐 이행	1,085,421	1,042,236

합 계	126,675,007	127,934,248

나. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	25,613,620	26,418,145

상품매출원가	49,939,151	54,201,523

용역매출원가	7,342,245	5,642,164

임대매출원가	563,532	571,891

합 계	83,458,548	86,833,723

22. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	13,160,327	11,563,133

퇴직급여	1,188,157	1,107,586

운반비	1,194,995	891,409

광고선전비	3,648,711	3,265,219

지급수수료	4,673,507	3,924,192

감가상각비	1,597,134	1,492,694

무형자산상각비	562,830	586,167

학술비	2,019,900	1,924,771

연구개발비	5,692,626	6,778,352

대손상각비(환입)	58,974	(22,452)

기타판매비와 관리비	4,008,681	3,629,302

합 계	37,805,842	35,140,373

23. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	88,761	607,462

외화환산이익	26,615	61,135

유형자산처분이익	5,059	16,773

기타수수료수익	1,340,700	7,384,800

잡이익	18,307	45,519

기타수익 계	1,479,442	8,115,689

기타비용 :

외환차손	303,486	184,845

외화환산손실	190,554	228,659

기부금	436,117	229,286

유형자산처분손실	41,584	6,463

무형자산처분손실	221	15

잡손실	28,100	54,273

기타비용 계	1,000,062	703,541

순기타손익	479,380	7,412,148

24. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

금융기관예치금	18,011	57

대여금 및 공탁금	48,910	4,665

전환사채	-	19,850

전자단기사채 등	-	13,761

금융보증부채	2,659	1,913

리스채권 등	12,997	14,969

파생상품평가이익(당기손익)	1,722,000	1,825,000

당기손익인식금융자산평가이익	1,640,861	64,325

금융수익 계	3,445,438	1,944,540

금융비용 :

은행차입금	3,095,466	2,596,434

사채	741,831	588,362

리스부채	10,726	5,828

외화환산손실	1,722,000	1,842,007

당기손익인식금융자산평가손실	113,402	6,069,755

금융비용 계	5,683,425	11,102,386

순금융손익	(2,237,987)	(9,157,846)

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수이) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.5%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율: 31.9%)입니다.

26. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,129백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,505백만원).

27. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,652,011	4,214,452

조정 :

1. 이자손익	3,765,446	3,135,408

2. 외화환산손익	1,885,939	2,009,533

3. 대손상각비(환입)	58,974	(22,452)

4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비	5,198,653	4,957,230

5. 투자부동산상각비	49,154	49,154

6. 사용권자산상각비	167,914	128,761

7. 유ㆍ무형자산처분손익	36,745	(10,295)

8. 파생상품평가손익	(1,722,000)	(1,825,000)

9. 잡이익	(1,526)	(10,802)

10. 주식보상비용(환입)	2,629	(182,267)

11. 성과급여	1,424,776	1,503,273

12. 퇴직급여	1,927,381	1,668,011

13. 당기손익인식금융자산평가손익	(1,527,459)	6,005,430

14. 장기종업원급여	95,899	78,876

15. 환불부채비용(환입)	(274,601)	134,168

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감	4,597,523	1,884,396

2. 기타채권의 증감	(2,554,611)	46,122

3. 기타자산의 증감	7,864,794	12,357,262

4. 재고자산의 증감	(4,676,319)	3,728,984

5. 매입채무의 증감	(14,223,946)	7,724,318

6. 기타채무의 증감	3,548,831	229,658

7. 기타부채의 증감	(2,387,098)	954,855

8. 성과급여의 지급	(3,297,623)	(3,659,830)

9. 퇴직급여의 지급	(1,449,684)	(2,584,826)

10. 사외적립자산의 증감	1,452,044	2,560,986

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,613,846	45,075,405

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	파생상품 금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	124,638,240	99,770,430	3,374,268	1,914,792	49,881,013	24,009,845	1,516,741	305,105,329

현금흐름	15,288,940	20,000,000	-	87,895	-	-	(173,580)	35,203,255

환산손익	574,000	1,148,000	(1,722,000)	-	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	376,759	376,759

유동성대체	2,261,060	(2,261,060)	-	-	-	-	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	60,263	77,556	10,726	148,545

공정가치 변동 등	-	-	(451,273)	-	-	-	-	(451,273)

당분기말	142,762,240	118,657,370	1,200,995	2,002,687	49,941,276	24,087,401	1,730,646	340,382,615

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	파생상품 금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

전기초	77,469,210	135,045,670	2,583,273	1,919,481	34,882,963	49,644,168	805,314	302,350,079

현금흐름	(3,639,790)	-	-	15,343	-	-	(122,889)	(3,747,336)

환산손익	730,000	1,095,000	(1,825,000)	-	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	341,193	341,193

유동성대체	2,261,060	(2,261,060)	-	-	55,928	(55,928)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	-	114,467	5,828	120,295

공정가치 변동 등	-	-	(35,601)	-	-	-	-	(35,601)

전분기말	76,820,480	133,879,610	722,672	1,934,824	34,938,891	49,702,707	1,029,446	299,028,630

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	(7,207,048)	-

미지급배당금의 증감	4,129,060	5,505,413

차입금의 유동성 대체	2,261,060	2,261,060

순확정급여자산의 본계정 대체	(2,036,856)	(1,667,048)

통화스왑평가 위험회피회계 적용	1,264,594	27,377

28. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정보고기간종료일 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액	사용금액

하나은행	사전 Credit Line	17,000,000	-

원화지급보증	500,000	500,000

통화선도거래약정	1,428,571	-

외화대출(USD)	20,000	20,000

일반대출	24,000,000	24,000,000

수협은행	외화대출(USD)	10,000	10,000

신한은행	일반대출	13,000,000	13,000,000

국민은행	일반대출	39,500,000	30,000,000

부산은행	일반대출	5,000,000	-

우리은행	원화지급보증	3,000,000	2,520,000

일반대출	26,000,000	26,000,000

산업은행	산업시설대출	53,015,610	53,015,610

일반대출	55,000,000	55,000,000

수출입은행	일반대출	10,000,000	-

농협은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

나. 차입부채 관련 약정사항 당 분 기말 현재 회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,477백만원(전기말: 3,789백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약과 관련하여 JPY26,099,916, 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY150,000,000 금융보증계약을 제공하였고, 관련 금융보증비용을 부채로 계상(주석 15 참조)하였습니다.

마. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	208,329,020	169,000,000

바. 판매관련수수료 약정회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,049백만원 및 1,595백만원 입니다.

사. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2022.05.26	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,268.5	USD 3M SOFR + 1.44%	3.99%	2024.05.26

2022.07.12	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,315.0	USD 3M SOFR + 1.5%	4.67%	2024.07.12

2022.10.31	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,421.5	USD 3M SOFR + 2.00%	5.60%	2025.10.31

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 347백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.아. 사이버보안회사는 전기 2023년 6월 해킹 공격으로 고객의 일부 정보가 유출됐음을 확인하였으며, 당분기말 현재 개인정보보호위원회로부터 조사가 진행 중에 있습니다.

29. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 ㈜와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	100.00	100.00

Unins(HK) International Limited	100.00	100.00

㈜이노큐브	72.97	72.97

이노헬스펀드 1호	33.33	33.33

관계기업	㈜칼로스메디칼	49.96	49.96

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	14.57	14.57

㈜엔비포스텍	34.61	34.61

Rezolute, INC.	14.81	15.00

㈜한독소비(*2)	49.00	-

기타특수관계자(*1)	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

㈜피크바이오	-	-

공신진흥㈜	-	-

(*1) 회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 출자설립된 기업으로 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 판단하였습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	2,683	308,202	-

㈜이노큐브	26,520	15,273	-	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	748	27,966	-	-

㈜한독테바	692,729	14,110	283,925	-

㈜제넥신	49,062	132,732	-	180,490

㈜엔비포스텍	-	6,865	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	1,242	471	-	-

합 계	770,301	200,100	592,127	180,490

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	-	312,155	-

㈜이노큐브	29,020	21,044	-	14,810

관계기업	㈜칼로스메디칼	3,145	1,191	-	-

㈜한독테바	304,837	-	249,300	-

㈜제넥신	-	1,372	-	691,206

㈜엔비포스텍	-	23,253	-	-

공동기업	Rezolute, INC.	-	16,601	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	1,242	-	-	-

합 계	338,244	63,461	561,455	706,016

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이노큐브	9,724	-	1,127,396	-	-

Theravalues Corporation	-	-	38,500	-	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	49,961	-	-

㈜한독테바	704,388	680,000	15,947	213,290	210,970

㈜제넥신	453	-	-	-	3,383

㈜엔비포스텍	-	600,000	7,318	-	-

㈜한독소비	-	-	5,760	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	715,388	4,280,000	1,244,882	213,290	365,463

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이노큐브	11,291	-	1,153,662	-	1,650

Theravalues Corporation	-	-	-	248,217	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	21,992	-	-

㈜한독테바	620,749	680,000	1,837	281,848	210,970

㈜제넥신	272	-	-	-	3,327

㈜엔비포스텍(*)	-	600,000	7,373	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	633,135	4,280,000	1,184,864	530,065	367,057

(*) ㈜엔비포스텍이 발행한 전환사채(만기:2025년) 4,000백만원으로서 2020년도중에 대여금에서 대체 된 것입니다.

라. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜한독소비	-	-	1,960,000

종업원	종업원대여금	214,000	91,500	-

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜제넥신	-	-	12,814,019

종속기업	이노헬스펀드 1호	-	-	500,000

관계기업	㈜칼로스메디칼	3,000,000	-	-

관계기업	㈜한독테바	680,000	-	-

관계기업	㈜엔비포스텍	1,000,000	1,400,000	-

종업원	종업원대여금	295,000	154,200	-

마. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	612,937	731,151

퇴직급여	60,969	162,487

기타장기종업원급여	2,569	8,551

주식보상비용(환입)	1,353	(10,556)

합 계	677,828	891,633