한독 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제59기3분기	매출채권	124,724	162	0.13%

미수금	3,059	-	-

합 계	127,783	162	0.13%

제58기말	매출채권	124,177	160	0.13%

미수금	5,094	-	-

합 계	129,271	160	0.12%

제57기말	매출채권	111,624	166	0.15%

미수금	3,971	-	-

합 계	115,595	166	0.14%

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제59기 3분기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	160	166	144

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	42

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	42

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2	(6)	64

4. 기말 대손충당금 잔액합계	162	160	166

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.

- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

상세한 대손충당금 설정비율은 상기 "가. 계정과목별 대손충당금 설정내역"을 참고해주시기 바랍니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 천원, %)

overdue 기간 (단위: 일)	indue	1~30	31~60	61~90	91~180	181~360	360 초과	합 계

금 액	126,780,049	401,561	248,524	7,854	57,413	62,495	225,142	127,783,038

구성비율	99.22	0.31	0.19	0.01	0.04	0.05	0.18	100.00

(2)재고자산 현황 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제59기 3분기	제58기	제57기

의약품제조 및 판매업	상품	35,619	25,820	25,937

제품	20,594	15,530	20,090

재공품	3,020	1,555	2,901

원료	11,813	8,991	8,381

포장재료	1,445	900	971

미착품	917	1,055	803

합 계	73,408	53,851	59,083

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.44%	10.00%	11.46%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.18회	4.22회	4.02회

나. 재고자산의 실사내용- 2015년 12월 19일 쥴릭파마코리아 오산창고에서 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. - 2015년 12월 24일 공장가동을 일시중단하고 공장창고와 메디칼창고에 대해 샘플링 조사방법으로 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. - 2015년 12월 19일 및 2015년 12월 24일자 재고자산의 실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.- 2016년 기말 재고자산의 실사시에는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회가 계획되어 있습니다.

다. 장기체화재고 등의 현황 2016년 09월 30일 현재 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당분기말재고잔액 비고 상품 36,945 36,945 1,326 35,619 - 제품 21,073 21,073 479 20,594 재공품 3,020 3,020 - 3,020 원료 11,813 11,813 - 11,813 포장재료 1,445 1,445 - 1,445 미착품 917 917 - 917 합 계 75,213 75,213 1,805 73,408 (3) 채무증권 발행실적- (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채- (주)한독 제1회 무기명 이권부 사모 전환사채 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사한독 회사채 공모 2014년 11월 10일 30,000,000,000 3.351 A- (한국신용평가, NICE신용평가) 2017년 11월 10일 미상환 미래에셋증권(주) 주식회사한독 회사채 사모 2014년 03월 05일 20,000,000,000 - 표면이자율 : 1.00- 만기이자율 : 2.00 - 2019년 03월 05일 미상환 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - - - - ※ 표상 "발행방법"의 "사모"에 관한 내용은 전환사채 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채 2014년 11월 10일 2017년 11월 10일 30,000,000,000 2014년 10월 29일 한국예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도 재무상태표 기준) 300% 이하로 유지 이행현황 이행 (자기자본의 84%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전회계연도 자기자본의 100%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (자기자본의 29%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도자산총액의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (자산총액의 0.09%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016.09.12 제출 ※ "이행현황"에서의 비율은 당사 2016년 반기 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액-해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 전자단기사채 미상환 잔액-해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액- (주)한독 제29회 무기명식 이권부 무보증사채 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 30,000,000,000 - - - - - 30,000,000,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 30,000,000,000 - - - - - 30,000,000,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -