한독 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2024년 06월 30일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2024년 06월 30일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66

총계	13,763,533	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	7,733,215	7,733,215	10,166,791	10,166,791

매출채권 및 기타채권	170,349,378	170,349,378	166,534,531	166,534,531

장기기타금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

파생금융상품자산(위험회피)	462,976	462,976	126,382	126,382

장기매출채권 및 기타채권	5,916,130	5,916,130	5,767,904	5,767,904

당기손익-공정가치금융자산	35,041,649	35,041,649	35,221,043	35,221,043

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,905	10,905	10,905	10,905

합 계	219,518,253	219,518,253	217,831,556	217,831,556

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	90,870,426	90,870,426	107,810,870	107,810,870

단기차입금	146,240,240	146,240,240	124,638,240	124,638,240

유동성사채	13,814,102	13,814,102	49,881,013	49,881,013

장기매입채무 및 기타채무	7,146,085	7,146,085	7,024,648	7,024,648

금융보증부채	16,318	16,318	21,435	21,435

장기파생금융상품부채(위험회피)	872,087	872,087	3,500,651	3,500,651

리스부채	1,742,251	1,742,251	1,516,741	1,516,741

장기차입금	124,190,310	124,190,310	99,770,430	99,770,430

사채	44,446,340	44,446,340	24,009,845	24,009,845

합 계	429,338,159	429,338,159	418,173,873	418,173,873

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	3,955,785	-	6,207,854	10,163,639

자산 :

파생금융상품자산	-	462,976	-	462,976

부채 :

파생금융상품부채	-	872,087	-	872,087

(*) 당반기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당반기말 24,878,010천원이며 전기말 24,128,010천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	5,579,650	-	5,513,384	11,093,034

자산 :

파생금융상품자산	-	126,382	-	126,382

부채 :

장기파생금융상품부채	-	3,500,651	-	3,500,651

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	6,207,854	3	할인된 현금흐름 등	예상 수익 성장율 등	-

파생금융상품자산

통화스왑	462,976	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품부채

통화스왑	872,087	2	현재가치할인법	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	5,513,384	3	할인된 현금흐름 등	예상 수익 성장율 등	-

파생금융상품자산

통화스왑	126,382	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품부채

통화스왑	3,500,651	2	현재가치할인법	-	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	140,789,468	139,087,722

대손충당금	(273,485)	(95,409)

매출채권(순액)	140,515,983	138,992,313

기타채권	29,833,394	27,542,218

소 계	170,349,377	166,534,531

장기기타채권	5,916,131	5,767,904

합 계	176,265,508	172,302,435

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타채권 :

미수금	28,103,205	26,588,225

미수수익	117,394	31,201

단기대여금	1,502,500	815,000

금융리스채권	110,295	107,792

소 계	29,833,394	27,542,218

장기기타채권 :

장기대여금	4,318,000	4,176,500

보증금	622,699	560,192

금융리스채권	975,432	1,031,212

소 계	5,916,131	5,767,904

합 계	35,749,525	33,310,122

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	171,639,958	169,346,191

소 계	171,639,958	169,346,191

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	4,370,973	2,892,447

3개월 초과	493,112	126,186

소 계	4,864,085	3,018,633

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	34,950	33,020

소 계	34,950	33,020

합 계	176,538,993	172,397,844

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 35백만원(전기말: 33백만원)입니다.

라. 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	95,409	156,310

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	178,076	(5,520)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(55,381)

기말	273,485	95,409

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	4,728,492	11,029,324

선급비용	2,996,834	1,774,266

반품권자산	87,194	33,455

소 계	7,812,520	12,837,045

기타비유동자산 :

장기선급금	1,634,889	1,634,889

반품권자산	27,969	21,660

순확정급여자산 (주석17 참조)	5,814,224	9,655,768

사용권자산 (주석11 참조)	1,718,828	1,486,943

소 계	9,195,910	12,799,260

합 계	17,008,430	25,636,305

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

재고자산	108,616,586	(6,469,601)	102,146,985	98,401,985	(4,912,413)	93,489,572

회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실 51백만원(전반기: 재고자산평가손실 환입 5백만원)과 기타평가손실 1,506백만원(전반기: 735백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산 :

파생금융상품자산(*)	380,839	126,382

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	4,000	4,000

파생금융상품자산(*)	82,137	-

소 계	86,137	4,000

(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다( 주석 28 참조).

9. 공정가치측정금융자산가. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	35,221,043	45,828,366

취득	1,444,470	7,141,973

대체	-	(1,538,147)

평가	(1,623,865)	(16,211,149)

기말	35,041,648	35,221,043

나. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	10,905	10,905

제각	-	-

기말	10,905	10,905

10. 유무형자산 및 투자부동산가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	221,652,613	73,196,716

취득	6,777,399	1,468,344

대체	(1,268,435)	1,268,435

처분	(90,909)	(220)

감가상각비	(7,624,065)	(2,720,696)

기말순장부금액	219,446,603	73,212,579

(단위: 천원)

구 분	전반기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	218,899,736	70,496,120

취득	9,165,748	4,913,528

대체	(15,704)	15,704

처분	(115,378)	(15)

감가상각비	(7,500,823)	(2,463,934)

기말순장부금액	220,433,579	72,961,403

나. 당반기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발 중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

TERA(당뇨치료제)(*3)	5,151,263	-	5,151,263	-	5,151,263	-

SBP-101(면역항암제)(*4)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*5)	-	778,122	778,122	-	778,122	-

합 계	5,755,960	2,778,122	8,534,082	-	8,534,082	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 비용입니다.

다. 보고기간종료일 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(7,196,530)	(7,196,530)

순장부금액	42,698,328	5,600,780	48,299,108

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(7,098,222)	(7,098,222)

순장부금액	42,698,328	5,699,088	48,397,416

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

라. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).마. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

11. 리스

11.1. 리스이용자회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,486,943	1,516,741	786,772	805,314

증가	573,932	567,421	762,776	762,776

감소	(5,025)	(7,021)	(230,364)	(244,391)

감가상각	(337,022)	-	(256,647)	-

이자비용	-	21,828	-	12,436

지급	-	(356,719)	-	(252,015)

기말	1,718,828	1,742,250	1,062,537	1,084,120

유동성분류 :

유동성리스부채	623,742	439,277

비유동성리스부채	1,118,508	644,843

나. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스와 관련된 비용	18,969	18,257

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스에 관련된 비용	11,580	13,034

리스의 총 현금 유출	356,719	252,015

합계	387,268	283,306

11.2. 리스제공자 가. 보고기간 종료일 현재 리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동리스채권	110,295	107,792

비유동리스채권	975,432	1,031,212

합계	1,085,727	1,139,004

나. 보고기간 종료일 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	157,933	157,933

1년 초과 ~2년 이내	157,933	157,933

2년 초과 ~3년 이내	157,933	157,933

3년 초과 ~4년 이내	157,933	157,933

4년 초과 ~5년 이내	157,933	157,933

5년 초과	517,980	596,944

할인되지 않은 총 리스료	1,307,645	1,386,609

미실현 금융수익	221,918	247,605

리스순투자	1,085,727	1,139,004

회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당반기 26백만원(전반기 28백만원)을 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당반기말	전기말

종속기업	Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00	159,065	159,065

종속기업	Theravalues Corporation	일본	100.00	17,186,366	17,186,366

종속기업	㈜이노큐브	한국	72.97	3,999,950	3,999,950

종속기업	이노헬스펀드 1호 조합(*1)	한국	33.33	500,000	500,000

관계기업	㈜칼로스메디칼(*2)	한국	49.96	996,300	996,300

관계기업	㈜한독테바(*3)	한국	49.00	23,520,000	23,520,000

관계기업	㈜제넥신(*4)	한국	14.57	64,672,615	64,672,615

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.61	4,499,105	4,499,105

관계기업	Rezolute, Inc.(*4)	미국	11.16	43,006,229	43,006,229

관계기업	㈜한독소비(*5)	한국	49.00	1,960,000	-

합 계	160,499,630	158,539,630

(*1) 소유지분 율은 33.33% 이나, 출 자설립하였으며 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 지배력이 있다고 판단됩니다.(*2) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*3) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 당반기 중 출자설립 되었으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	158,539,630	144,561,505

취득 등	1,960,000	13,314,020

대체	-	1,538,147

손상 및 환입	-	(874,042)

기말	160,499,630	158,539,630

다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	37,561,396	64,672,615	59,880,487	51,428,981

Rezolute, Inc.	35,498,579	43,006,229	7,509,162	21,416,191

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	63,127,262	81,415,186

기타채무 :

미지급금	24,562,195	23,556,272

미지급비용	3,140,725	2,799,168

예수보증금	40,244	40,244

소 계	27,743,164	26,395,684

장기기타채무 :

임대보증금	6,928,750	6,878,750

예수보증금	70	25,870

장기미지급비용	217,265	120,028

소 계	7,146,085	7,024,648

합 계	98,016,511	114,835,518

14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	2,649,774	2,951,717

선수금	1,542,555	2,217,738

예수금	788,739	844,750

소 계	4,981,068	6,014,205

기타비유동부채 :

장기선수금	-	150,737

소 계	-	150,737

합 계	4,981,068	6,164,942

15. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	146,240,240	124,638,240

기타금융부채	623,985	539,982

유동성사채	14,000,000	50,000,000

차감:사채할인발행차금	(185,898)	(118,987)

소 계	160,678,327	175,059,235

비유동부채 :

장기기타금융부채	2,006,671	4,498,846

장기차입금	124,190,310	99,770,430

사채	45,500,000	24,500,000

차감:사채할인발행차금	(1,053,660)	(490,155)

소 계	170,643,321	128,279,121

합 계	331,321,648	303,338,356

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	224,408,670	212,514,880

차입	64,080,000	80,700,000

상환	(20,669,120)	(81,947,090)

환산	2,611,000	1,365,000

기말	270,430,550	212,632,790

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재이자율	금액

당반기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.43% 1Y 산금채+0.51% 1Y 산금채+1.04% 1Y 산금채+0.77%	71,294,240	73,744,240

신한은행	3Y 금융채+1.15%	2,000,000	2,000,000

우리은행	3M CD+1.98%	6,000,000	6,000,000

국민은행	3M MOR+2.07%	30,000,000	30,000,000

농협은행	6M MOR+1.15%	20,000,000	-

KEB하나은행	4.96%	10,000,000	-

SH수협은행(*3)	SOFR 3M+1.5%	6,946,000	12,894,000

합 계	146,240,240	124,638,240

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당반기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재이자율	최종만기일	금액	상환방법

당반기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	405,740	811,480	분할상환

1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	594,240	1,188,480	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	13,103,350	14,482,650	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	3,392,830	3,749,970	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	10,178,490	11,249,910	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	6,785,660	7,499,940	분할상환

우리은행	3M CD+1.45%	2026.03.15	20,000,000	-	만기일시상환

신한은행	3Y 금융채+1.15%	2025.09.23	11,000,000	11,000,000	분할상환

KEB 하나은행(*3)	5.60%	2025.10.31	27,784,000	25,788,000	만기일시상환

5.57%	2026.06.26	24,000,000	24,000,000	만기일시상환

SH수협은행(*3)	SOFR 3M+1.45%	2026.05.26	6,946,000	-	만기일시상환

합 계	124,190,310	99,770,430

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율	당반기말	전기말

제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2024.06.28	2.386%	-	50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.06.26	5.040%	14,000,000	14,000,000

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.07.20	4.948%	10,500,000	10,500,000

제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2026.06.27	4.251%	35,000,000	-

소 계	59,500,000	74,500,000

사채할인발행차금	(1,239,558)	(609,142)

합 계	58,260,442	73,890,858

유동성 사채	13,814,102	49,881,013

비유동성사채	44,446,340	24,009,845

(*) 회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,428백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채 :

리스부채	623,743	538,897

금융보증부채(*2)	242	1,084

소 계	623,985	539,981

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)	872,088	3,500,651

리스부채	1,118,508	977,844

금융보증부채(*2)	16,075	20,351

소 계	2,006,671	4,498,846

합 계	2,630,656	5,038,827

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 19,199,952 및 JPY 150,000,000 의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.

16. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	2,520,457	845,671	163,477	3,529,605

기중 사용액	(4,956,044)	(1,279,140)	(31,500)	(6,266,684)

기말	2,957,648	4,732,785	2,046,769	9,737,202

분류 :

유동항목	2,957,648	2,857,858	2,046,769	7,862,275

비유동항목	-	1,874,927	-	1,874,927

(단위: 천원)

구 분	전기말

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	5,081,068	1,753,060	61,372	6,895,500

기중 사용액	(4,774,860)	(657,164)	(66,061)	(5,498,085)

기말	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

분류 :

유동항목	5,393,235	3,795,136	1,914,792	11,103,163

비유동항목	-	1,371,118	-	1,371,118

17. 종업원급여부채가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(5,814,224)	(9,655,768)

기타장기종업원급여부채	3,111,813	2,920,015

합 계	(2,702,411)	(6,735,753)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	86,085,077	84,266,385

사외적립자산의 공정가치(*)	(91,899,301)	(93,922,153)

순확정급여부채(자산)	(5,814,224)	(9,655,768)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29백만원(전기말: 34백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,809,094	3,200,089

순이자원가(수익)	(122,101)	(305,223)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,686,993	2,894,866

라. 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 165백만원 (전반기: 289백만원)입니다. 이와 별도로 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 당반기에 추가 지급한 바 없습니다. (전반기 : 118백만원)

18. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

19. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2015. 2. 12	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 08

잔여수량	1,500주	11,700주	3,000주	11,150주	1,500주	500주	1,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	20,350원	28,800원	35,800원	38,400원	23,800원	24,050원	35,550원

행사가능기간	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2022. 3. 24	2023. 7. 21

잔여수량	1,300주	150주	500주	2,500주	500주	3,500주	500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	40,000원	27,600원	28,150원	38,550원	28,400원	21,800원	14,000원

행사가능기간	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16	2027. 3. 24 ~2032. 3. 23	2028. 7. 21 ~2033. 7. 20

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 9

잔여수량	3,000주	10,000주	267,150주	400주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	12,850원	14,250원	13,600원	13,750원

행사가능기간	2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11	2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21	2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21	2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	188,050	26,753

부여	289,550	13,648

취소	157,250	24,764

반기말 잔여주	320,350	15,883

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2015. 2. 12	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 08

보고기간 말의 공정가치(*2)	1,168원	578원	324원	311원	1,412원	1,505원	736원

평가 기준일의 주가	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원

행사가격	20,350원	28,800원	35,800원	38,400원	23,800원	24,050원	35,550원

기대주가변동성(*1)	30.91%	31.91%	29.54%	28.65%	28.38%	28.73%	29.71%

기대배당수익률	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%

무위험수익률	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%

구 분	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2022. 3. 24	2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치(*2)	569원	1,473원	1,527원	1,128원	2,597원	4,097원	6,328원

평가 기준일의 주가	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원

행사가격	40,000원	27,600원	28,150원	38,550원	28,400원	21,800원	14,000원

기대주가변동성(*1)	29.86%	30.65%	30.65%	30.24%	30.02%	30.77%	30.29%

기대배당수익률	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%

무위험수익률	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%

구 분	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 09

보고기간 말의 공정가치(*2)	6,589원	5,455원	5,849원	5,833원

평가 기준일의 주가	14,270원	14,270원	14,270원	14,270원

행사가격	12,850원	14,250원	13,600원	13,750원

기대주가변동성(*1)	30.47%	30.08%	30.04%	30.14%

기대배당수익률	2.18%	2.18%	2.18%	2.18%

무위험수익률	3.204%	3.204%	3.204%	3.204%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당반기 65백만원(전반기: (-)251백만원)이며,전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

20. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	254,028	254,028

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

자기주식처분이익	1,792,289	1,792,289

현금흐름위험회피	223,210	30,193

합 계	41,632,659	41,439,642

21. 매출액 및 매출원가가. 매출액수익 원천 및 인식 시기

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액	57,333,019	110,007,829	59,506,219	112,131,892

상품매출액	60,169,639	122,143,303	70,121,956	136,467,074

용역매출액	8,246,576	19,227,419	8,399,211	16,360,037

임대매출액	1,054,422	2,100,112	1,030,006	2,032,637

합 계	126,803,656	253,478,663	139,057,392	266,991,640

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	125,717,693	251,307,278	137,995,341	264,887,352

기간에 걸쳐 이행	1,085,963	2,171,385	1,062,051	2,104,288

합 계	126,803,656	253,478,663	139,057,392	266,991,640

나. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,048,744	55,662,364	29,896,053	56,314,198

상품매출원가	49,143,161	99,082,312	57,929,657	112,131,180

용역매출원가	6,503,118	13,845,363	4,969,083	10,611,247

임대매출원가	567,801	1,131,333	530,773	1,102,664

합 계	86,262,824	169,721,372	93,325,566	180,159,289

22. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	12,652,356	25,812,683	11,934,718	23,599,716

퇴직급여	1,047,015	2,235,172	1,092,153	2,199,739

운반비	1,276,492	2,471,487	1,230,296	2,121,705

광고선전비	5,409,379	9,058,090	4,362,650	7,627,869

지급수수료	5,025,259	9,698,766	5,428,655	9,352,847

감가상각비	1,529,183	3,126,316	1,559,977	3,052,671

무형자산상각비	648,925	1,211,754	582,903	1,169,070

학술비	2,143,199	4,163,099	2,053,603	3,978,375

연구개발비	5,206,821	10,899,447	8,800,435	15,578,788

대손상각비(환입)	119,102	178,076	1,037	(21,414)

기타판매비와 관리비	3,779,286	7,787,969	3,650,284	7,177,720

합 계	38,837,017	76,642,859	40,696,711	75,837,086

23. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	311,144	399,905	1,478,493	2,085,955

외화환산이익	125,622	34,359	221,138	121,670

유형자산처분이익	71,253	76,312	19,453	36,226

기타수수료수익	-	1,340,700	-	7,384,800

잡이익	14,247	32,554	17,134	62,653

기타수익 계	522,266	1,883,830	1,736,218	9,691,304

기타비용 :

외환차손	457,844	761,330	519,119	703,963

외화환산손실	-	72,676	-	68,057

기부금	274,323	710,440	228,538	457,824

유형자산처분손실	2	41,586	92	6,555

무형자산처분손실	-	221	-	15

잡손실	420	28,520	4,455	58,728

기타비용 계	732,589	1,614,773	752,204	1,295,142

순기타손익	(210,323)	269,057	984,014	8,396,162

24. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

금융기관예치금	219,859	237,870	237,678	237,735

대여금 및 공탁금	66,993	115,903	16,005	20,669

전환사채	-	-	19,783	39,633

전자단기사채 등	-	-	18,342	32,104

금융보증부채	2,458	5,118	4,910	6,823

리스채권 등	13,750	26,747	14,669	29,638

분배금수익	97	97	97	97

외화환산이익	-	-	477,007	-

파생상품평가이익(당기손익)	1,118,528	2,840,528	13,264	1,838,264

당기손익인식금융자산평가이익	42,288	42,288	29,935	94,259

금융수익 계	1,463,973	3,268,551	831,690	2,299,222

금융비용 :

은행차입금	3,321,518	6,416,983	2,570,213	5,166,647

사채	750,677	1,492,508	591,136	1,179,498

리스부채	11,102	21,828	6,608	12,436

외화환산손실	889,008	2,611,008	-	1,365,000

당기손익인식금융자산평가손실	3,193,611	1,666,152	1,900,464	7,970,219

파생상품평가손실	126,382	126,382	1,637,255	1,637,255

금융비용 계	8,292,298	12,334,861	6,705,676	17,331,055

순금융손익	(6,828,325)	(9,066,310)	(5,873,986)	(15,031,833)

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -11.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율: 31.9%)입니다.

26. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,129백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,505백만원).

27. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(1,682,822)	4,359,593

조정 :

1. 이자손익	7,545,680	5,991,979

2. 외화환산손익	2,649,326	1,311,386

3. 대손상각비(환입)	178,076	(21,414)

4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비	10,344,761	9,964,757

5. 투자부동산상각비	98,309	98,309

6. 사용권자산상각비	337,022	256,647

7. 유ㆍ무형자산처분손익	(34,505)	(29,656)

8. 파생상품평가손익	(2,714,145)	(201,008)

9. 분배금수익	(97)	(97)

10. 잡이익	(1,996)	(34,027)

11. 주식보상비용(환입)	65,406	(251,375)

12. 성과급여	2,520,457	2,398,105

13. 퇴직급여	3,852,556	3,302,664

14. 당기손익인식금융자산평가손익	1,623,865	7,875,960

15. 장기종업원급여	191,798	157,752

16. 환불부채비용(환입)	(433,469)	(127,926)

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감	(1,678,918)	(17,244,371)

2. 기타채권의 증감	(1,514,980)	277,765

3. 기타자산의 증감	4,975,395	19,043,625

4. 재고자산의 증감	(8,657,414)	1,890,987

5. 매입채무의 증감	(18,347,230)	1,560,615

6. 기타채무의 증감	166,326	2,659,081

7. 기타부채의 증감	(305,250)	2,910,563

8. 성과급여의 지급	(4,956,044)	(4,750,391)

9. 퇴직급여의 지급	(3,109,051)	(3,111,859)

10. 사외적립자산의 증감	3,111,412	3,117,476

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,775,532)	41,405,140

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

단기차입금	장기차입금	파생상품 금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	124,638,240	99,770,430	3,374,268	1,914,792	49,881,013	24,009,845	1,516,741	305,105,329

현금흐름	16,580,880	26,830,000	-	131,977	(50,000,000)	34,089,980	(356,718)	27,276,119

환산손익	499,000	2,112,000	(2,611,000)	-	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	560,401	560,401

유동성대체	4,522,120	(4,522,120)	-	-	13,814,102	(13,814,102)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	118,987	160,618	21,828	301,433

공정가치 변동 등	-	-	(354,157)	-	-	-	-	(354,157)

당반기말	146,240,240	124,190,310	409,111	2,046,769	13,814,102	44,446,341	1,742,252	332,889,125

(단위: 천원)

구분	전반기

단기차입금	장기차입금	파생상품 금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

전기초	77,469,210	135,045,670	2,583,273	1,919,481	34,882,963	49,644,168	805,314	302,350,079

현금흐름	(25,247,090)	24,000,000	-	31,111	(20,000,000)	13,635,840	(252,015)	(7,832,154)

환산손익	227,500	1,137,500	(1,365,000)	-	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	518,385	518,385

유동성대체	10,858,620	(10,858,620)	-	-	49,759,773	(49,759,773)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	111,773	117,918	12,435	242,126

공정가치 변동 등	-	-	1,176,798	-	-	-	-	1,176,798

전반기말	63,308,240	149,324,550	2,395,071	1,950,592	64,754,509	13,638,153	1,084,119	296,455,234

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인유형자산의 본계정 대체	(7,907,048)	(40,000)

사채의 유동성 대체	13,814,102	49,759,773

차입금의 유동성 대체	4,522,120	10,858,620

순확정급여자산의 본계정 대체	(3,839,566)	(2,950,414)

통화스왑평가 위험회피회계 적용	2,148,024	(68,795)

28. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정보고기간종료일 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액	사용금액

하나은행	사전 Credit Line	17,000,000	10,000,000

원화지급보증	500,000	500,000

통화선도거래약정	1,428,571	-

외화대출(USD)	20,000	20,000

일반대출	24,000,000	24,000,000

수협은행	외화대출(USD)	10,000	10,000

신한은행	일반대출	13,000,000	13,000,000

국민은행	일반대출	39,500,000	30,000,000

부산은행	일반대출	5,000,000	-

우리은행	원화지급보증	3,000,000	2,520,000

일반대출	26,000,000	26,000,000

산업은행	산업시설대출	50,754,550	50,754,550

일반대출	55,000,000	55,000,000

수출입은행	일반대출	10,000,000	-

농협은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

나. 차입부채 관련 약정사항 당 반기말 현재 회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,515백만원(전기말: 3,789백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당반기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약과 관련하여 JPY 19,199,952, 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY150,000,000 금융보증계약을 제공하였고, 관련 금융보증비용을 부채로 계상(주석 15 참조)하였습니다.

마. 담보제공자산당반기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	207,504,079	169,000,000

바. 판매관련수수료 약정회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당반기 및 전반기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,885백만원 및 3,310백만원 입니다.

사. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2022.07.12	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,315.0	USD 3M SOFR + 1.5%	4.67%	2024.07.12

2024.05.26	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,366.0	USD 3M SOFR + 1.45%	5.10%	2026.05.26

2022.10.31	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,421.5	USD 3M SOFR + 2.00%	5.60%	2025.10.31

동 스왑계약을 당반기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 193백만원을 당반기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.아. 사이버보안회사는 전기 2023년 6월 해킹 공격으로 고객의 일부 정보가 유출됐음을 확인하였으며, 당반기말 현재 개인정보보호위원회로부터 조사가 진행 중에 있습니다.

29. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당반기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 ㈜와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	100.00	100.00

Unins(HK) International Limited	100.00	100.00

㈜이노큐브	72.97	72.97

이노헬스펀드 1호	33.33	33.33

관계기업	㈜칼로스메디칼	49.96	49.96

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	14.57	14.57

㈜엔비포스텍	34.61	34.61

Rezolute, Inc	11.16	15.00

㈜한독소비(*2)	49.00	-

기타특수관계자(*1)	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

㈜피크바이오	-	-

공신진흥㈜	-	-

(*1) 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 출자설립된 기업으로 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 판단하였습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	41,183	1,113,880	-

㈜이노큐브	53,040	32,215	-	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	748	62,277	-	-

㈜한독테바	973,174	39,895	477,825	-

㈜제넥신	49,062	133,460	-	203,012

㈜엔비포스텍	1,442	13,762	-	-

Rezolute, Inc.	-	14,423	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	1,023	471	-	-

합 계	1,078,489	337,686	1,591,705	203,012

(단위: 천원)

전반기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	1,565	312,155	-

㈜이노큐브	58,040	38,990	-	14,810

관계기업	㈜칼로스메디칼	6,289	17,890	-	-

㈜한독테바	717,826	320	398,589	-

㈜제넥신	-	2,002	-	3,304,776

㈜엔비포스텍	-	44,359	-	-

공동기업	Rezolute, INC.	-	16,601	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	2,484	-	-	-

합 계	784,639	121,727	710,744	3,319,586

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이노큐브	9,724	-	1,103,216	-	-

Theravalues Corporation	-	-	-	398,791	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	84,272	-	-

㈜한독테바	183,853	680,000	25,784	213,290	210,970

㈜제넥신	269	-	-	-	2,625

㈜엔비포스텍	-	600,000	7,373	-	-

㈜한독소비	-	-	5,760	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	194,669	4,280,000	1,226,405	612,081	364,705

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이노큐브	11,291	-	1,153,662	-	1,650

Theravalues Corporation	-	-	-	248,217	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	21,992	-	-

㈜한독테바	620,749	680,000	1,837	281,848	210,970

㈜제넥신	272	-	-	-	3,327

㈜엔비포스텍	-	600,000	7,373	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	633,135	4,280,000	1,184,864	530,065	367,057

라. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜한독소비	-	-	1,960,000

종업원	종업원대여금	309,000	160,000	-

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜제넥신	-	-	12,814,019

종속기업	이노헬스펀드 1호	-	-	500,000

관계기업	㈜칼로스메디칼	3,000,000	-	-

관계기업	㈜한독테바	680,000	-	-

관계기업	㈜엔비포스텍	1,000,000	1,400,000	-

종업원	종업원대여금	295,000	154,200	-

마. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,071,786	1,042,967

퇴직급여	126,498	345,656

기타장기종업원급여	5,376	17,226

주식보상비용(환입)	11,169	(15,037)

합 계	1,214,829	1,390,812