한독 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 66 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한독과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 한독(이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배회사의 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

2024년 9월 30일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66

총계	13,763,533	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	결산월	업종

Theravalues Corporation	일본	100.00%	12월	기능성 원료 개발 및 판매

Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00%	3월	의약품 판매

㈜이노큐브	한국	72.97%	12월	서비스

이노헬스펀드 1호 조합	한국	90.98%	12월	벤처투자조합

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	7,364,248	882,824	6,481,424	6,183,126	1,440,471	1,545,578

Unins(HK) International Limited	143,779	19,273	124,506	-	(7,667)	(3,861)

㈜이노큐브	7,922,290	1,223,665	6,698,625	188,612	(355,303)	(355,303)

이노헬스펀드 1호 조합	1,457,713	11,030	1,446,683	-	(28,025)	(28,025)

(단위: 천원)

기업명	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	5,237,937	375,584	4,862,353	3,372,472	291,283	48,947

Unins(HK) International Limited	153,463	19,522	133,941	-	(942)	6,399

㈜이노큐브	8,400,854	1,256,267	7,144,587	116,065	(414,815)	(414,815)

이노헬스펀드 1호 조합	1,502,859	17,540	1,485,319	-	(14,681)	(14,681)

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	25,082,119	25,082,119	16,555,041	16,555,041

매출채권 및 기타채권	181,592,073	181,592,073	167,399,057	167,399,057

기타금융자산	3,500,002	3,500,002	3,500,000	3,500,000

장기기타금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

파생금융상품자산(위험회피)	-	-	126,382	126,382

장기매출채권 및 기타채권	4,962,984	4,962,984	4,747,186	4,747,186

당기손익-공정가치금융자산	40,408,590	40,408,590	37,118,015	37,118,015

기타포괄손익-공정가치지분상품	10,905	10,905	10,905	10,905

합 계	255,560,673	255,560,673	229,460,586	229,460,586

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	97,843,156	97,843,156	108,703,983	108,703,983

단기차입금	185,294,240	185,294,240	124,638,240	124,638,240

유동성사채	24,246,065	24,246,065	49,881,013	49,881,013

장기매입채무 및 기타채무	6,987,070	6,987,070	7,024,648	7,024,648

리스부채	1,834,180	1,834,180	1,711,303	1,711,303

파생금융상품부채(위험회피)	2,945,104	2,945,104	3,500,651	3,500,651

장기차입금	115,787,250	115,787,250	99,770,430	99,770,430

사채	34,201,554	34,201,554	24,009,845	24,009,845

합 계	469,138,619	469,138,619	419,240,113	419,240,113

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	5,882,064	-	6,646,236	12,528,300

자산 :

파생금융상품자산	-	-	-	-

부채 :

파생금융상품부채	-	2,945,104	-	2,945,104

(*) 당분기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당분기말 27,880,291천원이며 전기말 24,128,010천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	5,579,650	-	5,513,384	11,093,034

자산 :

파생금융상품자산	-	126,382	-	126,382

부채 :

장기파생금융상품부채	-	3,500,651	-	3,500,651

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	파생금융상품자산	현재가치할인법	-

파생금융상품부채

수준3	당기손익-공정가치금융자산	이항모형 등	할인율, 기초자산 변동성 등

순자산가치평가법	-

비활성화된 시장의 거래가격	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	비활성화된 시장의 거래가격	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	한국외 지역	계	한국	한국외 지역	계

매출	374,177,521	11,895,862	386,073,383	385,733,470	10,420,946	396,154,416

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	146,924,955	139,668,825

대손충당금	(430,394)	(95,409)

매출채권(순액)	146,494,561	139,573,416

기타채권	35,097,512	27,825,642

소 계	181,592,073	167,399,058

장기기타채권	4,962,984	4,747,186

합 계	186,555,057	172,146,244

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	33,106,346	26,755,219

미수수익	259,094	43,216

단기대여금	1,510,940	815,000

보증금	221,132	212,207

소 계	35,097,512	27,825,642

장기기타채권 :

장기대여금	4,315,060	4,176,500

보증금	647,924	570,686

소 계	4,962,984	4,747,186

합 계	40,060,496	32,572,828

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	178,932,511	169,190,000

소 계	178,932,511	169,190,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	6,530,492	2,892,447

3개월 초과	1,382,827	126,186

소 계	7,913,319	3,018,633

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	576	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	139,045	33,020

소 계	139,621	33,020

합 계	186,985,451	172,241,653

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 139백만원(전기말: 33백만원)입니다.

라. 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	95,409	156,310

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	334,985	(5,520)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(55,381)

기말	430,394	95,409

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	6,658,840	11,029,325

선급비용	3,296,419	1,916,083

부가세대급금	363,886	241,190

선납제세	148	24,770

반품권자산	120,085	33,455

소 계	10,439,378	13,244,823

기타비유동자산 :

장기선급금	433,644	1,634,889

장기선급비용	865	2,136

반품권자산	36,490	21,660

순확정급여자산	4,024,568	9,655,768

사용권자산	1,807,892	1,678,361

소 계	6,303,459	12,992,814

합 계	16,742,837	26,237,637

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

재고자산	106,307,618	(2,499,654)	103,807,964	99,377,002	(4,912,413)	94,464,589

연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 23백만원(전분기: 재고자산평가손실 113백만원)과 기타평가손실 환입 2,390백만원(전분기:기타평가손실환입 634백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산 및 장기기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	3,500,000	3,500,000

파생금융상품자산(*)	-	126,382

합 계	3,500,000	3,626,382

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	4,000	4,000

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조).

10. 공정가치측정금융자산

가. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	37,118,015	46,828,256

취득	2,988,161	8,039,055

대체 (*)	-	(1,538,147)

평가	302,414	(16,211,149)

기말	40,408,590	37,118,015

(*) 전기 중 관계기업의 (주)엔비포스텍의 전환사채를 보통주로 전환하여 관계기업주식으로 대체된 금액입니다.

나. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,905	10,905

감소	-	-

기말	10,905	10,905

11. 유무형자산 및 투자부동산가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	222,795,113	82,926,992

취득	11,100,393	3,416,570

대체	(3,692,305)	3,692,305

처분	(101,165)	(8,220)

감가상각비	(11,473,185)	(5,315,768)

환율변동에 의한 증감액	(98)	282,051

기말순장부금액	218,628,753	84,993,930

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	220,203,409	82,738,517

취득	12,892,728	6,400,802

대체	(20,414)	20,414

처분	(117,685)	(3,015)

감가상각비	(11,151,001)	(4,858,803)

환율변동에 의한 증감액	(2,488)	(1,213,256)

기말순장부금액	221,804,549	83,084,659

나. 당분기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발 중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

TERA(당뇨치료제)(*3)	6,506,929	-	6,506,929	-	6,506,929	-

SBP-101(면역항암제)(*4)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*5)	-	995,052	995,052	-	995,052	-

DORA(불면증치료제)(*6)	220,050	-	220,050	-	220,050	-

합 계	7,331,676	2,995,052	10,326,728	-	10,326,728	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 비용입니다.(*6) 불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,327	12,797,310	55,495,637

감가상각누계액	-	(7,245,684)	(7,245,684)

순장부금액	42,698,327	5,551,626	48,249,953

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(7,098,222)	(7,098,222)

순장부금액	42,698,328	5,699,088	48,397,416

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

라. 토지와 건물에 대한 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 연결회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).마. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

12. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,678,362	1,711,303	1,226,122	1,245,824

증가	819,948	813,438	1,410,445	1,410,445

감소	(8,967)	(12,463)	(238,381)	(254,188)

감가상각	(682,831)	-	(589,474)	-

이자비용	-	36,079	-	29,271

지급	-	(711,045)	-	(585,923)

환율변동 등	1,380	(3,132)	(11,152)	(15,835)

기말	1,807,892	1,834,180	1,797,560	1,829,594

유동성분류

유동성리스부채	-	683,170	-	555,308

비유동성리스부채	-	1,151,010	-	1,274,286

나. 보고기간 중 손익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	25,718	26,426

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스에 관련된 비용	30,509	29,933

리스의 총 현금 유출	711,045	585,923

합계	767,272	642,282

13. 관계기업투자

가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	㈜칼로스메디칼(*1)	한국	49.96	3,876,578	3,882,241

관계기업	㈜한독테바(*2)	한국	49.00	6,612,552	5,656,957

관계기업	㈜제넥신(*3)	한국	14.57	46,137,420	51,428,984

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	29.99	3,132,213	3,672,951

관계기업	Rezolute INC. (*3)	미국	12.98	21,562,556	21,416,192

관계기업	㈜한독소비(*4)	한국	49.00	1,957,178	-

합 계	83,278,497	86,057,325

(*1) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*2) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소유지분율은 20% 미만이나, 지배회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) 당 분 기 중 출자설립 되었으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	기말

㈜칼로스메디칼	3,882,242	-	(72,376)	-	66,712	-	3,876,578

㈜한독테바	5,656,957	-	955,595	-	-	-	6,612,552

㈜제넥신	51,428,983	-	(5,696,936)	(42,186,203)	42,591,576	-	46,137,420

㈜엔비포스텍	3,672,952	-	(887,731)	(6,910)	184,272	169,630	3,132,213

Rezolute INC.	21,416,191	6,948,500	(9,501,979)	3,111,233	-	(411,389)	21,562,556

㈜한독소비	-	1,960,000	-	(2,822)	-	-	1,957,178

합 계	86,057,325	8,908,500	(15,203,427)	(39,084,702)	42,842,560	(241,759)	83,278,497

(*) 기타금액은 처분 및 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*2)	기말

㈜칼로스메디칼	6,948,458	-	(3,057,113)	-	(9,103)	-	3,882,242

㈜한독테바	8,397,637	-	(2,755,370)	-	14,690	-	5,656,957

㈜제넥신	47,831,275	12,814,019	(10,148,846)	6,161,886	(5,660,320)	430,969	51,428,983

㈜엔비포스텍(*1)	3,363,007	1,538,147	(1,358,591)	-	-	130,389	3,672,952

Rezolute, Inc.	34,227,817	-	(11,897,243)	712,555	-	(1,626,938)	21,416,191

합 계	100,768,194	14,352,166	(29,217,163)	6,874,441	(5,654,733)	(1,065,580)	86,057,325

(*1) ㈜엔비포스텍의 취득금액은 전기 중 전환사채가 전환되어 관계회사 주식으로 전환된 금액입니다.(*2) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜칼로스메디칼	1,125,770	25,706,247	-	(144,866)	-	(144,866)

㈜한독테바	26,910,271	13,373,383	23,932,483	1,924,842	-	1,924,842

㈜제넥신	340,254,788	82,243,448	2,626,896	(39,223,479)	(959,289)	(40,182,768)

㈜엔비포스텍	4,081,700	941,994	-	(2,028,532)	-	(2,028,532)

Rezolute INC.	179,572,238	15,874,342	-	(71,172,626)	3,725,486	(67,447,140)

㈜한독소비	4,000,000	5,760	-	-	-	-

(단위: 천원)

기업명	전기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜칼로스메디칼	1,235,676	25,804,818	-	(5,860,918)	(18,221)	(5,879,139)

㈜한독테바	27,802,857	16,190,811	29,240,273	(5,553,172)	(339,338)	(5,892,510)

㈜제넥신	376,586,600	79,682,984	4,426,627	(66,860,297)	(11,811,087)	(78,671,384)

㈜엔비포스텍	3,528,227	872,501	-	(3,585,684)	-	(3,585,684)

Rezolute, Inc.	145,699,792	12,165,489	-	(73,729,557)	3,805,445	(69,924,112)

라. 당분기 및 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*3)	장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)	(26,338,002)	49.96%	(13,158,518)	17,035,096	-	3,876,578

㈜한독테바	13,536,888	49.00%	6,633,075	-	(20,523)	6,612,552

㈜제넥신(*1,*2,*4)	251,764,706	14.59%	36,738,616	9,800,416	(401,612)	46,137,420

㈜엔비포스텍(*1,*2)	8,250,186	29.99%	2,474,331	657,882	-	3,132,213

Rezolute INC.(*1,*2)	148,343,565	12.98%	19,261,508	2,301,048	-	21,562,556

㈜한독소비	3,994,240	49.00%	1,957,178	-	-	1,957,178

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 및 계정대체 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 보통주지분율은 14.57%이나, 자기주식을 고려한 유효지분율은 14.59%입니다.

(단위: 천원)

전기

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*3)	장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)	(26,326,667)	49.96%	(13,152,855)	17,035,096	-	3,882,241

㈜한독테바	11,612,046	49.00%	5,689,903	-	(32,946)	5,656,957

㈜제넥신(*1,*2,*4)	289,678,389	14.59%	42,271,145	9,800,416	(642,580)	51,428,98 1

㈜엔비포스텍(*1,*2)	8,419,967	34.61%	2,913,835	759,116	-	3,672,951

Rezolute, Inc.(*1,*2)	125,486,726	15.00%	18,819,293	2,596,899	-	21,416,192

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 보통주지분율은 14.57%이나, 자기주식을 고려한 유효지분율은 14.59%입니다.

마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	37,258,969	46,137,420	59,880,487	51,428,984

Rezolute, Inc.	46,033,180	21,562,556	7,509,162	21,416,192

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	70,143,105	81,904,512

기타채무 :

미지급금	24,008,930	23,927,301

미지급비용	3,650,877	2,831,925

예수보증금	40,244	40,244

소 계	27,700,051	26,799,470

장기기타채무 :

임대보증금	6,628,750	6,878,750

예수보증금	70	25,870

장기미지급비용	358,251	120,028

소 계	6,987,071	7,024,648

합 계	104,830,227	115,728,630

15. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	7,229	2,951,717

선수금	1,027,221	2,306,466

예수금	806,177	855,418

소 계	1,840,627	6,113,601

기타비유동부채 :

장기선수금	-	150,737

소 계	-	150,737

합 계	1,840,627	6,264,338

16. 차입금 및 기타금융부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	185,294,240	124,638,240

기타금융부채	683,170	733,459

유동성사채	24,500,000	50,000,000

차감:사채할인발행차금	(253,935)	(118,987)

소 계	210,223,475	175,252,712

비유동부채 :

장기차입금	115,787,250	99,770,430

장기기타금융부채	4,096,113	4,478,495

사채	35,000,000	24,500,000

차감:사채할인발행차금	(798,446)	(490,155)

소 계	154,084,917	128,258,770

합 계	364,308,392	303,511,482

나. 보고기간종료일 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	224,408,670	212,514,880

차입	147,950,000	145,200,000

상환	(71,377,180)	(131,708,150)

환산	100,000	2,325,000

기말	301,081,490	228,331,730

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	금액

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.51%1Y 산금채+1.04%1Y 산금채+0.53%1Y 산금채+0.89%	86,294,240	73,744,240

신한은행(*2)	3Y 금융채+1.15%	11,000,000	2,000,000

우리은행	3M CD+1.98%	6,000,000	6,000,000

국민은행	1Y MOR + 1.59%	30,000,000	30,000,000

농협은행	6M MOR+1.15%	20,000,000	-

KEB하나은행 (*3)	4.96%, 4.95%	17,000,000	-

수출입은행	4.77%	10,000,000	-

부산은행	금융채+1.81%	5,000,000	-

SH수협은행(*3)	SOFR 3M+1.44%SOFR 3M+1.50%	-	12,894,000

합 계	185,294,240	124,638,240

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다( 주 석 29 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당분기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	최종만기일	금액	상환방법

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	202,870	811,480	분할상환

1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	297,120	1,188,480	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	12,413,700	14,482,650	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	3,214,260	3,749,970	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	9,642,780	11,249,910	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	6,428,520	7,499,940	분할상환

우리은행	3M CD+1.45%	2026.03.15	20,000,000	-	만기일시상환

신한은행(*2)	3Y 금융채+1.15%	2025.09.23	-	11,000,000	분할상환

KEB 하나은행(*3)	5.60%	2025.10.31	26,392,000	25,788,000	만기일시상환

5.57%	2026.06.26	24,000,000	24,000,000	만기일시상환

SH수협은행(*3)	SOFR 3M+1.45%	2026.05.26	6,598,000	-	만기일시상환

SOFR 3M+1.42%	2026.07.13	6,598,000	-	만기일시상환

합 계	115,787,250	99,770,430

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 및 29 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율	당분기말	전기말

제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2024.06.28	2.386%	-	50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.06.26	5.040%	14,000,000	14,000,000

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2025.07.20	4.948%	10,500,000	10,500,000

제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*)	2026.06.27	4.251%	35,000,000	-

소 계	59,500,000	74,500,000

사채할인발행차금	(1,052,381)	(609,142)

합 계	58,447,619	73,890,858

유동성 사채	24,246,065	49,881,013

비유동성사채	34,201,554	24,009,845

(*) 연결회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,428백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

리스부채	683,170	733,459

소 계	683,170	733,459

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*)	2,945,103	3,500,651

리스부채	1,151,010	977,844

소 계	4,096,113	4,478,495

합 계	4,779,283	5,211,954

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

17. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	3,952,172	1,092,255	179,223	5,223,650

기중 사용액	(4,956,044)	(1,279,140)	(55,237)	(6,290,421)

분기말 :	4,389,363	4,979,369	2,038,778	11,407,510

유동항목	4,389,363	3,204,164	2,038,778	9,632,305

비유동항목	-	1,775,205	-	1,775,205

(단위: 천원)

구 분	전기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	5,081,068	1,753,060	61,372	6,895,500

기중 사용액	(4,774,860)	(657,164)	(66,061)	(5,498,085)

기말 :	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

유동항목	5,393,235	3,795,136	1,914,792	11,103,163

비유동항목	-	1,371,118	-	1,371,118

18. 종업원급여부채

가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여자산	(4,024,568)	(9,655,768)

순확정급여부채	94,687	53,878

기타장기종업원급여부채	3,207,713	2,920,015

합 계	(722,168)	(6,681,875)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	94,687	53,878

재무제표상 순확정급여부채	94,687	53,878

다. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,765,188	84,266,385

사외적립자산의 공정가치(*)	(91,789,756)	(93,922,153)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	(4,024,568)	(9,655,768)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29백만원(전기말: 34백만원)이 가산된 금액입니다.

라. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,754,451	4,846,176

순이자원가	(183,152)	(457,834)

종업원급여에 포함된 총 비용	5,571,299	4,388,342

마. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 302백만원 (전분기:374백만원)입니다. 이와 별도로 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 당분기에 추가 지급한 바 없습니다. (전분기 : 161백만원)

19. 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

20. 주식기준보상 가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2015. 2. 12	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 8

잔여수량	1,500주	11,700주	3,000주	11,150주	1,500주	500주	1,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	20,350원	28,800원	35,800원	38,400원	23,800원	24,050원	35,550원

행사가능기간	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2022. 3. 24	2023. 7. 21

잔여수량	1,300주	150주	500주	2,500주	500주	3,500주	500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	40,000원	27,600원	28,150원	38,550원	28,400원	21,800원	14,000원

행사가능기간	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16	2027. 3. 24 ~2032. 3. 23	2028. 7. 21 ~2033. 7. 20

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 9	2024. 7. 11

잔여수량	3,000주	10,000주	263,050주	400주	3,000주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	12,850원	14,250원	13,600원	13,750원	17,300원

행사가능기간	2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11	2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21	2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21	2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8	2026. 7. 11 ~ 2033. 7. 10

지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	188,050	26,753

부여	292,550	13,685

취소	161,350	24,481

분기말 잔여주	319,250	15,925

다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가 를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2015. 2. 12	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 8

보고기간 말의 공정가치(*2)	226원	790원	450원	439원	1,668원	1,657원	790원

평가 기준일의 주가	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원

행사가격	20,350원	28,800원	35,800원	38,400원	23,800원	24,050원	35,550원

기대주가변동성(*1)	49.62%	59.35%	56.80%	53.50%	45.52%	43.46%	41.40%

기대배당수익률	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%

무위험수익률	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%

구 분	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2022. 3. 24	2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치(*2)	635원	1,452원	1,581원	1,077원	2,008원	3,694원	5,691원

평가 기준일의 주가	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원

행사가격	40,000원	27,600원	28,150원	38,550원	28,400원	21,800원	14,000원

기대주가변동성(*1)	41.31%	40.25%	40.29%	36.17%	36.64%	41.29%	43.84%

기대배당수익률	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%

무위험수익률	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%

구 분	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 9	2024. 7. 11

보고기간 말의 공정가치(*2)	6,119원	4,773원	5,034원	5,023원	4,512원

평가 기준일의 주가	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원	13,750원

행사가격	12,850원	14,250원	13,600원	13,750원	17,300원

기대주가변동성(*1)	44.96%	36.66%	37.46%	37.58%	39.36%

기대배당수익률	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%	2.26%

무위험수익률	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%	2.887%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

라. 종속기업인 ㈜이노큐브가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같으며 비지배지분에 포함되어 있습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여 (임직원)

부여일	2022. 2. 22

부여수량	2,000주

부여방법	보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상)

행사가격	10,000원

행사가능기간	2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21

종속기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2022. 2. 22

당분기 중 부여된 주식선택권의 공정가치(*2)	566원

부여일의 현재 주가	4,348원

행사가격	10,000원

기대주가변동성(*1)	38.65%

기대배당수익률	-

무위험수익률	1.99%

(*1) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

21. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,242,972	1,242,972

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동	(27,557,303)	2,498,834

자기주식처분이익	1,792,288	1,792,288

현금흐름위험회피	(37,905)	30,193

해외사업환산손익	(2,801,968)	(3,128,304)

합 계	12,001,216	41,799,115

22. 매출액 및 매출원가가. 매출액수익 원천 및 인식 시기

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액	51,105,150	161,577,340	55,445,883	167,701,925

상품매출액	68,792,610	193,935,054	63,684,561	201,956,379

용역매출액	8,087,894	27,348,604	7,044,745	23,396,833

임대매출액	1,057,272	3,212,385	1,054,782	3,099,279

합 계	129,042,926	386,073,383	127,229,971	396,154,416

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	127,959,395	382,763,213	126,145,459	392,961,704

기간에 걸쳐 이행	1,083,531	3,310,170	1,084,512	3,192,712

합 계	129,042,926	386,073,383	127,229,971	396,154,416

나. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,801,198	83,654,223	28,269,337	84,601,231

상품매출원가	57,911,837	159,010,518	51,153,626	164,107,903

용역매출원가	6,524,471	20,369,833	5,549,059	16,160,307

임대매출원가	488,515	1,619,848	510,510	1,613,174

합 계	92,726,021	264,654,422	85,482,532	266,482,615

23. 판매비와 관리비 보고기간 중 발생한 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,631,634	39,990,903	12,334,331	36,518,911

퇴직급여	1,519,547	3,784,855	1,085,541	3,318,342

운반비	1,126,796	3,598,283	1,060,492	3,182,197

광고선전비	2,943,477	12,055,078	3,120,899	10,833,622

지급수수료	5,378,546	15,292,104	5,495,521	15,083,651

감가상각비	1,549,281	4,803,847	1,757,559	5,013,477

무형자산상각비	1,153,524	3,098,116	964,145	2,901,904

학술비	1,979,333	6,142,432	1,725,202	5,703,577

연구개발비	6,055,546	17,030,446	5,732,138	21,442,582

대손상각비(환입)	156,909	334,985	(16,828)	(38,243)

기타판매비와 관리비	3,881,141	11,843,448	3,632,863	10,919,005

합 계	39,375,734	117,974,497	36,891,863	114,879,025

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	144,248	810,353	568,429	2,778,092

외화환산이익	243,666	232,034	-	50,507

유형자산처분이익	29,888	106,200	13,339	49,566

무형자산처분이익	29,000	29,000	-	-

관계기업투자처분이익	3,852,183	169,632	-	430,969

기타수수료수익	-	1,340,700	5,120,000	12,504,800

잡이익	18,172	51,467	23,939	87,944

기타수익 계	4,317,157	2,739,386	5,725,707	15,901,878

기타비용 :

외환차손	489,999	1,251,329	190,223	894,187

외화환산손실	-	26,686	133,309	130,202

기부금	432,201	1,142,641	282,085	739,909

유형자산처분손실	9,860	51,446	43	6,598

무형자산처분손실	-	220	-	15

관계기업투자처분손실	-	411,390	-	-

잡손실	87,213	126,663	44,826	103,798

기타비용 계	1,019,273	3,010,375	650,486	1,874,709

순기타손익	3,297,884	(270,989)	5,075,221	14,027,169

25. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

은행예치금	39,997	335,973	43,391	364,382

대여금 등	69,069	184,972	31,910	52,579

전환사채	-	-	20,072	59,705

전자단기사채 등	-	-	364,274	396,378

사용권자산	2,340	6,325	2,109	6,726

분배금수익	-	97	-	97

외화환산이익	2,510,306	504,000	41,345	42,112

당기손익금융자산평가이익	2,470,508	846,643	304	94,564

당기손익금융자산처분이익	-	-	18,647	18,647

파생상품평가이익(당기손익)	1,148,506	1,148,506	960,000	2,798,264

금융수익 계	6,240,726	3,026,516	1,482,052	3,833,454

금융비용 :

은행차입금	3,709,544	10,126,528	2,933,538	8,100,185

사채	862,432	2,354,940	727,173	1,906,671

리스부채	12,139	36,079	10,979	29,271

외화환산손실	-	604,822	960,000	2,325,000

당기손익금융자산평가손실	544,229	544,229	3,969,726	11,939,946

파생상품평가손실(당기손익)	3,344,529	630,382	-	1,637,255

금융비용 계	8,472,873	14,296,980	8,601,416	25,938,328

순금융손익	(2,232,147)	(11,270,464)	(7,119,364)	(22,104,874)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전기말에는 법인세비용 차감 전 순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

27. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,129백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,505백만원).28. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(23,300,416)	(16,733,976)

조정 :

1. 이자손익	11,990,275	9,156,356

2. 외화환산손익	(104,526)	2,362,583

3. 대손상각비(환입)	334,985	(38,243)

4. 지분법손실	15,203,427	23,449,047

5. 감가상각비	11,473,186	11,151,001

6. 무형자산상각비	5,315,767	4,858,803

7. 투자부동산상각비	147,463	147,463

8. 사용권자산상각비	682,831	589,474

9. 주식보상비용(환입)	212,161	(283,312)

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	(83,533)	(42,952)

11. 파생상품 평가손익	(518,123)	(1,161,009)

12. 관계기업투자처분손익	241,758	(430,969)

13. 당기손익인식금융자산평가손익	(302,414)	11,845,382

14. 파생상품처분이익	-	(18,647)

15. 분배금수익	(97)	(97)

16. 성과급여	3,952,171	3,776,537

17. 퇴직급여	5,873,337	4,923,671

18. 장기종업원급여	287,697	236,628

19. 잡이익	(3,497)	(35,807)

20. 환불부채비용(환입)	(186,885)	-

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감	(7,006,927)	3,543,776

2. 기타채권의 증감	(6,323,730)	(1,729,774)

3. 기타자산의 증감	3,853,917	18,248,374

4. 재고자산의 증감	(9,332,150)	(1,933,867)

5. 매입채무의 증감	(11,801,366)	(10,836,186)

6. 기타채무의 증감	(191,286)	(3,260,260)

7. 기타부채의 증감	(3,093,058)	3,584,270

8. 충당부채의 증감	-	115,038

9. 성과급여의 지급	(4,956,044)	(4,752,224)

10. 퇴직급여의 지급	(4,291,361)	(3,985,656)

11. 사외적립자산의 증감	4,293,721	3,991,274

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(7,632,717)	56,736,698

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	124,638,240	99,770,430	3,374,269	1,914,792	49,881,013	24,009,845	1,711,303	305,299,892

현금흐름	42,872,820	33,700,000	-	123,986	(50,000,000)	34,089,630	(711,044)	60,075,392

외화환산	-	100,000	(100,000)	-	-	-	(3,131)	(3,131)

리스부채 증감	-	-	-	-	-	-	800,974	800,974

유동성대체	17,783,180	(17,783,180)	-	-	24,246,065	(24,246,065)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	118,987	348,144	36,078	503,209

공정가치 변동	-	-	(329,165)	-	-	-	-	(329,165)

당분기말	185,294,240	115,787,250	2,945,104	2,038,778	24,246,065	34,201,554	1,834,180	366,347,171

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

전기초	77,469,210	135,045,670	2,583,273	1,919,481	34,882,963	49,644,168	1,245,824	302,790,589

현금흐름	(10,508,150)	24,000,000	-	10,654	(35,000,000)	23,862,715	(585,923)	1,779,296

외화환산	775,000	1,550,000	(2,325,000)	-	-	-	(15,836)	(15,836)

리스부채 증감	-	-	-	-	-	-	1,156,257	1,156,257

유동성대체	21,456,180	(21,456,180)	-	-	49,759,773	(49,759,773)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	177,765	185,890	29,272	392,927

공정가치 변동	-	-	927,877	-	-	-	-	927,877

전분기말	89,192,240	139,139,490	1,186,150	1,930,135	49,820,501	23,933,000	1,829,594	307,031,110

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	(10,540,898)	(40,000)

건설중인무형자산의 본계정 대체	(3,692,305)	(20,414)

사채의 유동성 대체	24,246,065	49,759,773

차입금의 유동성 대체	17,783,180	21,456,180

순확정급여자산의 본계정 대체	(5,629,222)	(4,308,854)

29. 우발채무와 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결 중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액	사용금액

하나은행	사전 Credit Line	17,000,000	17,000,000

원화지급보증	500,000	-

통화선도거래약정	1,428,571	-

외화대출(USD)	20,000	20,000

일반대출	24,000,000	24,000,000

수협은행	외화대출(USD)	10,000	10,000

신한은행	일반대출	11,000,000	11,000,000

국민은행	일반대출	39,500,000	30,000,000

부산은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	원화지급보증	3,000,000	2,520,000

일반대출	26,000,000	26,000,000

산업은행	산업시설대출	48,493,490	48,493,490

일반대출	70,000,000	70,000,000

수출입은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

농협은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

나. 차입부채 관련 약정사항당분기말 현재 지배회사 의 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,666백만원(전기말: 3,789백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 지배회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	206,679,140	169,000,000

마. 판매관련수수료 약정지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 2,987백만원 및 1,749 백만원 입니다.

바. 통화스왑 계약연결회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2024.07.12	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,374.0	USD 3M SOFR + 1.42%	4.90%	2026.07.13

2024.05.26	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,366.0	USD 3M SOFR + 1.45%	5.10%	2026.05.26

2022.10.31	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,421.5	USD 3M SOFR + 2.00%	5.60%	2025.10.31

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 187백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항 을 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

30. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	㈜칼로스메디칼	49.96	49.96

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	14.57	14.57

㈜엔비포스텍	29.99	34.61

Rezolute, INC.	12.98	15.00

㈜한독소비(*2)	49.00	-

기타특수관계자(*1)	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

㈜피크바이오	-	-

공신진흥㈜	-	-

(*1) 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당 분 기 중 출자설립된 기업으로 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 판단하였습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜칼로스메디칼	748	96,966	-	-

㈜한독테바	1,372,101	69,393	519,375	-

㈜제넥신	99,775	135,443	-	230,919

㈜엔비포스텍	1,442	20,719	-	-

Rezolute, INC.	-	14,423	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	3,726	471	-	-

합 계	1,477,792	337,415	519,375	230,919

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜칼로스메디칼	9,434	43,533	-	-

㈜한독테바	1,075,856	2,741	654,814	-

㈜제넥신	218,559	7,987	-	3,313,282

㈜엔비포스텍	-	70,883	-	-

Rezolute, INC.	-	16,601	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	3,726	-	-	-

합 계	1,307,575	141,745	654,814	3,313,282

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	118,961	-	-

㈜한독테바	303,319	680,000	27,424	-	210,970

㈜제넥신	1,438	-	-	-	4,900

㈜엔비포스텍	-	600,000	7,448	-	-

㈜한독소비	-	-	5,760	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	305,580	4,280,000	159,593	-	366,980

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	3,000,000	21,992	-	-

㈜한독테바	620,749	680,000	1,837	281,848	210,970

㈜제넥신	272	-	-	-	3,327

㈜엔비포스텍	-	600,000	7,373	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	151,110

합 계	621,844	4,280,000	31,202	281,848	365,407

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜한독소비	-	-	1,960,000

관계기업	Rezolute, INC.	-	-	6,948,500

종업원	종업원대여금	347,000	192,500	-

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜제넥신	-	-	12,814,019

관계기업	㈜칼로스메디칼	3,000,000	-	-

관계기업	㈜한독테바	680,000	-	-

관계기업	㈜엔비포스텍	1,000,000	1,400,000	-

종업원	종업원대여금	295,000	154,200	-

마. 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,515,948	1,361,899

퇴직급여	188,937	520,205

기타장기종업원급여	8,021	27,041

주식보상환입	16,539	(15,474)

합 계	1,729,445	1,893,671