한독 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 [ 연결기준의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같음] (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제62기 1분기말	매출채권	138,399	304	0.22%

미수금	8,392	182	2.17%

합 계	146,791	486	0.33%

제61기말	매출채권	139,804	312	0.22%

미수금	5,699	181	3.18%

합 계	145,503	493	0.34%

제60기말	매출채권	132,971	179	0.13%

미수금	7,595	-	-

합 계	140,565	179	0.13%

[연결기준의 대손충당금 변동 현황은 아래와 같음](2) 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제62기 1분기 말	제61기	제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	312	179	157

-기초 이익잉여금의 조정	-	59	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	9	205

① 대손처리액(상각채권액)	-	9	205

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8)	83	227

4. 당분기말 대손충당금 잔액합계	304	312	179

※ 위 기초 이익잉여금의 조정은 기준서 제1109호에 따른 새로운 기대손실모형을 적용하여 증가한 금액 입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

① 대손경험률: 채권 연령분석을 통해 채권 연령별 각 구간의 연체 전이율을 (roll-rate 방식)을 통해 연체율과 회수가능성을 고려하여 채무불이행률을 산출하여 산정합니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등 개별채권 손상징후발생시 채권개별분석을 통한 회수가능성, 담보설정여부 및 미래전망 정보등을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정하고 있습니다.

3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

상세한 대손충당금 설정비율은 상기 "(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역"을 참고해주시기 바랍니다.

[연결기준의 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 아래와 같 음] 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

overdue 기간 (단위: 일)	indue	1~30	31~60	61~90	91~180	181~360	360 초과	합 계

금 액	143,848,206	1,057,900	1,253,849	378,736	60,883	3,614	188,740	146,791,928

구성비율	98.0	0.7	0.9	0.3	0.0	0.0	0.1	100.0

나. 재고자산 현황 등 [연결 기준의 재고자산 현황은 아래와 같음] (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제62기 1분기말	제61기	제60기

의약품제조 및 판매업	상품	46,252	40,180	30,388

제품	21,144	19,654	23,225

재공품	2,629	2,590	2,513

원료	11,622	11,730	10,169

포장재료	1,581	1,669	956

미착품	1,849	1,178	925

합 계	85,078	77,001	68,176

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.53%	11.80%	10.66%

재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.49회	3.98회	4.08회

(2) 재고자산의 실사내용

ㆍ 2018년 12월 15일 쥴릭파마코리아 화성 및 안성창고의 재고자산 실사를 실시하 였으며 장 부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. ㆍ2018년 12월 28일 공장가동을 일시중단하고 공장창고와 메디칼창고에 대해 샘 플링 조사방법으로 재고자산의 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요 한 차이는 발견되지 않았습니다.ㆍ 2018년 1 2월 28일 DKSH코리아 창고의 재고자산 실사를 실시하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다. ㆍ 2018년 12월 15일 및 2018년 12월 28일자 재고자산의 실사시 에는 외부감사인 인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ㆍ2019년 기말 재고자산의 실사시에는 신한회계법인 소속 공인회계사의 입회가 계획되어 있습니다.

[연결기준의 장기체화 재고 등의 현황은 아래와 같음] (3) 장기체화재고 등의 현황 ㆍ재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 분기말 현재 재고자산에 대한 평 가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당분기말재고잔액 비고 상 품 46,953 46,953 (701) 46,252 - 제 품 21,314 21,314 (170) 21,144 재 공 품 2,629 2,629 - 2,629 원 재 료 11,622 11,622 - 11,622 포장재료 1,581 1,581 - 1,581 미 착 품 1,849 1,849 - 1,849 합 계 85,948 85,948 (871) 85,077 다. 채무증권 발행실적 ㆍ(주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 ㆍ(주)한독 제33회 무보증 사모사채ㆍ(주)한독 제34회 무기명식 이권부 무보증사채 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 한독 회사채 공모 2017년 09월 26일 30,000,000,000 4.410 BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2019년 03월 26일 상환 동부증권(주) 주식회사 한독 회사채 사모 2018년 12월 13일 20,000,000,000 4.250 - 2020년 06월 13일 미상환 신영증권(주)유안타증권(주) 주식회사 한독 회사채 공모 2019년 03월 14일 50,000,000,000 3.111 BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 09월 14일 미상환 미래에셋대우(주) DB금융투자(주) 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)한독 제32회 무기명식 이권부 무보증사채 2017년 09월 26일 2019년 03월 26일 30,000,000,000 2017년 09월 14일 주식회사 BNK투자증권 (주)한독 제34회 무기명식 이권부 무보증사채 2019년 03월 14일 2020년 09월 14일 50,000,000,000 2019년 03월 04일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 주식회사 BNK투자증권: 부채비율(별도 재무상태표 기준) 300% 이하로 유지- 한국예탁결제원: 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 이행현황 이행 (자기자본의 95%) 담보권설정 제한현황 계약내용 - 주식회사 BNK투자증권: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의100%를 넘지 않는경우- 한국예탁결제원: 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100%를넘지 않는 경우 이행현황 이행 (자기자본의 30%) 자산처분 제한현황 계약내용 - 주식회사 BNK투자증권: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서 상 자산총계의 70%를 초과할 수 없다.- 한국예탁결제원: 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상(별도기준) 자산총액의 70%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (자산총액의 0.53%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 주식회사 BNK투자증권: 2018.09.06 제출- 한국예탁결제원:사채관리계약 이행상황보고제출일 미도래. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 -해당사항없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 ㆍ(주)한독 제30회 무기명식 이권부 무보증사채 ㆍ(주)한독 제33회 무보증 사모사채 ㆍ(주)한독 제34회 무기명식 이권부 무보증사채 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 15,000,000,000 50,000,000,000 - - - - - 65,000,000,000 사모 - 20,000,000,000 - - - - - 20,000,000,000 합계 15,000,000,000 70,000,000,000 - - - - - 85,000,000,000 ※ 표상의 잔여만기의 "1년 이하"는 (주)한독 제 30회 무기명식 이권부 무보증사채입니다.※ 표상의 잔여만기의 "1년 초과 2년이하"는 (주)한독 제33회 무보증 사모사채, (주)한독 제 34회 무기명식 이권부 무보증사채입니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -