한독 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2023년 03월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

국민연금공단	695,569	5.05

기타	8,754,277	63.61

총계	13,763,533	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회 계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	45,130,300	45,130,300	28,773,197	28,773,197

매출채권 및 기타채권	170,666,073	170,666,073	172,569,293	172,569,293

장기기타금융자산	4,000	4,000	4,000	4,000

파생금융상품자산(위험회피)	2,165,079	2,165,079	1,637,255	1,637,255

장기파생금융상품자산(위험회피)	225,421	225,421	-	-

장기매출채권 및 기타채권	2,130,303	2,130,303	2,133,006	2,133,006

당기손익-공정가치금융자산	39,822,935	39,822,935	45,828,366	45,828,366

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,905	10,905	10,905	10,905

합 계	260,155,016	260,155,016	250,956,022	250,956,022

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	149,865,089	149,865,089	137,416,754	137,416,754

단기차입금	76,820,480	76,820,480	77,469,210	77,469,210

유동성사채	34,938,891	34,938,891	34,882,963	34,882,963

장기매입채무 및 기타채무	7,234,812	7,234,812	7,274,309	7,274,309

장기기타금융부채	30,973	30,973	32,886	32,886

장기파생금융상품부채(위험회피)	3,113,173	3,113,173	4,220,529	4,220,529

리스부채	1,029,446	1,029,446	805,314	805,314

장기차입금	133,879,610	133,879,610	135,045,670	135,045,670

사채	49,702,707	49,702,707	49,644,168	49,644,168

합 계	456,615,181	456,615,181	446,791,803	446,791,803

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	12,372,696	-	27,450,239	39,822,935

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,905	10,905

자산 :

파생금융상품자산	-	2,165,079	-	2,165,079

장기파생금융상품자산	-	225,421	-	225,421

부채 :

파생금융상품부채	-	3,113,173	-	3,113,173

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	18,378,126	-	27,450,240	45,828,366

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,905	10,905

자산 :

파생금융상품자산	-	1,637,255	-	1,637,255

부채 :

장기파생금융상품부채	-	4,220,529	-	4,220,529

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

투자전환사채	3,999,000	3	이항모형 등	할인율	3.8%~16.77

기초자산의 변동성	54.78%

채무상품	464,707	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	5,916,648	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	9,750,000	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	3,000,842	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,024	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	1,319,018	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	10,905	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

통화스왑	2,390,500	2	현재가치할인법	-	-

파생금융상품부채

통화스왑	3,113,173	2	현재가치할인법	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

투자전환사채	3,999,000	3	이항모형 등	할인율	3.8%~16.77

기초자산의 변동성	54.78%

채무상품	464,707	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	5,916,648	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	9,750,000	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	3,000,842	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,024	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	1,319,018	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	10,905	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

통화스왑	1,637,255	2	현재가치할인법	-	-

파생금융상품부채

통화스왑	4,220,529	2	현재가치할인법	-	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	163,351,886	165,217,805

대손충당금	(133,858)	(156,310)

매출채권(순액)	163,218,028	165,061,495

기타채권	7,448,045	7,507,798

소 계	170,666,073	172,569,293

장기기타채권	2,130,303	2,133,006

합 계	172,796,376	174,702,299

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	6,202,901	6,234,472

미수수익	8,000	26,171

단기대여금	1,133,000	1,144,200

금융리스채권	104,144	102,955

소 계	7,448,045	7,507,798

장기기타채권 :

장기대여금	449,500	426,500

보증금	568,285	567,501

금융리스채권	1,112,518	1,139,005

소 계	2,130,303	2,133,006

합 계	9,578,348	9,640,804

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	170,159,322	173,181,915

소 계	170,159,322	173,181,915

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	2,560,422	1,326,922

3개월 초과	136,259	277,879

소 계	2,696,681	1,604,801

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	74,230	71,893

소 계	74,230	71,893

합 계	172,930,233	174,858,609

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 74백만원(전기말: 72백만원)입니다.

라. 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	156,310	237,865

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(22,452)	65,104

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(146,659)

기말	133,858	156,310

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	28,986,834	43,966,681

선급비용	5,865,028	3,311,312

반품권자산	17,714	14,521

소 계	34,869,576	47,292,514

기타비유동자산 :

장기선급금	1,201,246	1,201,246

장기선급비용	-	30,000

반품권자산	11,065	6,557

순확정급여자산	12,527,865	14,103,745

사용권자산(주석12 참조)	1,010,005	786,772

소 계	14,750,181	16,128,320

합 계	49,619,757	63,420,834

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

상품	34,570,266	(1,153,102)	33,417,164	44,960,628	(996,050)	43,964,578

제품	25,526,265	(265,319)	25,260,946	23,987,130	(172,036)	23,815,094

재공품	3,296,155	-	3,296,155	2,451,470	-	2,451,470

원료	21,817,827	-	21,817,827	17,881,783	-	17,881,783

포장재료	2,104,509	-	2,104,509	1,698,100	-	1,698,100

미착품	2,111,468	-	2,111,468	1,926,028	-	1,926,028

합 계	89,426,490	(1,418,421)	88,008,069	92,905,139	(1,168,086)	91,737,053

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 80,620백만원(전분기: 77,691백만원)입니다.회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실 환입 8백만원(전분기: 재고자산평가손실 환입 1,613백만원)과 기타평가손실 259백만원(전분기: 4,133백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

파생금융상품자산(*)	2,165,079	1,637,255

소 계	2,165,079	1,637,255

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	4,000	4,000

파생금융상품자산(*)	225,421	-

소 계	229,421	4,000

(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조).

9. 당기손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사명	당분기말	전기말

수익증권	MaC Fund, L.P.	464,707	464,707

수익증권	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	5,916,648	5,916,648

보통주	BiomX Ltd.	158,825	94,500

보통주	에스씨엠생명과학㈜	1,368,166	2,038,144

보통주	Adicet Bio, INC.	2,181,277	3,290,746

전환사채	㈜엔비포스텍	3,999,000	3,999,000

수익증권	인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사	9,750,000	9,750,000

보통주	웰트㈜	3,000,842	3,000,842

보통주	Compass Therapeutics, Inc.	8,664,428	12,954,737

보통주	㈜스파크바이오파마	3,000,024	3,000,024

전환우선주(*)	ImmPACT Bio USA Inc.	1,319,018	1,319,018

합계	39,822,935	45,828,366

(*) 전기 중 ImmPACT Bio USA Inc. 전환우선주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	45,828,366	40,930,657

취득	-	6,347,377

처분	-	(511,669)

평가	(6,005,431)	(937,999)

기말	39,822,935	45,828,366

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

비상장주식 :

㈜한국경제신문	10,760	10,760

한국능률협회	145	145

합계	10,905	10,905

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	장부가액

㈜한국경제신문	1,937	22,940	10,760	10,760

한국능률협회	145	145	145	145

합 계	2,082	23,085	10,905	10,905

다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,905	20,172

제각(*)	-	(9,267)

기말	10,905	10,905

(*) 전기 중 제각 관련 세후 기타포괄손익누계액(7,024천원)은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

11. 유무형자산 및 투자부동산가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	218,899,736	70,496,120

취득	2,679,466	2,348,793

대체	(5,522)	5,523

처분	(76,189)	(15)

감가상각비	(3,725,325)	(1,231,907)

기말순장부금액	217,772,166	71,618,514

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	209,140,166	65,371,553

취득	7,097,372	39,106

대체	(81,858)	81,858

처분	(96,790)	(2,005)

감가상각비	(3,576,531)	(1,182,076)

기말순장부금액	212,482,359	64,308,436

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,807,617	1,836,241

판매비와 관리비	1,326,186	1,431,528

연구개발비	591,521	308,762

합 계	3,725,324	3,576,531

다. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	63,568	80,705

판매비와 관리비	586,167	518,570

연구개발비	582,171	582,801

합 계	1,231,906	1,182,076

라. 당분기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

TERA(당뇨치료제)(*3)	3,153,190	-	3,153,190	-	3,153,190	-

Reuben(고혈압치료제(*4)	5,309,133	-	5,309,133	-	5,309,133	-

SBP-101(면역항암제)(*5)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

소 계	9,067,020	2,000,000	11,067,020	-	11,067,020	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 고혈압치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*5) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.

마. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(6,950,758)	(6,950,758)

순장부금액	42,698,328	5,846,552	48,544,880

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(6,901,604)	(6,901,604)

순장부금액	42,698,328	5,895,706	48,594,034

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

바. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).사. 회사는 팩토리 투어센터 공사와 관련하여 음성군청으로부터 2017년 및 2018년도 중에 총 466백만원의 정부 보조금을 수령하였습니다.아. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

12. 리스회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	47,517	1,865,303	1,912,820	47,517	1,692,468	1,739,985

상각누계액	(34,123)	(868,692)	(902,815)	(28,042)	(925,171)	(953,213)

장부금액	13,394	996,611	1,010,005	19,475	767,297	786,772

나. 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	19,475	767,297	786,772

증가	-	560,426	560,426

감소	-	(208,431)	(208,431)

상각	(6,081)	(122,681)	(128,762)

당분기말	13,394	996,611	1,010,005

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

전기초	43,796	1,165,010	1,208,806

증가	-	285,785	285,785

감소	-	(185,818)	(185,818)

상각	(24,321)	(497,680)	(522,001)

전기말	19,475	767,297	786,772

다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(128,761)	(144,315)

리스부채 이자비용	(5,828)	(7,193)

단기리스 관련 비용	(9,408)	(9,161)

소액자산리스 관련 비용	(6,849)	(9,429)

회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 35백만원입니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 139백만원입니다.

13. 종속기업, 관계기업, 공동기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	일본	100.00	17,186,366	17,186,366

종속기업	Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00	159,065	159,065

종속기업	㈜이노큐브	한국	72.97	3,999,950	3,999,950

종속기업	이노헬스펀드 1호 조합(*1)	한국	33.33	500,000	-

관계기업	㈜칼로스메디칼(*2)	한국	49.96	996,300	996,300

관계기업	㈜한독테바(*3)	한국	49.00	23,520,000	23,520,000

관계기업	㈜제넥신(*4)	한국	15.00	64,672,615	51,858,595

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.99	3,835,000	3,835,000

공동기업	Rezolute, Inc.(*5)	미국	16.14	43,006,229	43,006,229

합 계	157,875,525	144,561,505

(*1) 당분기 중 출자 설립하였으며, 표준규약 및 조합원 구성 등을 고려하였을 때 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*3) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*5) (주)제넥신과의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 보고기간 중 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	144,561,505	136,241,507

취득 등	13,314,020	19,560,916

손상 및 환입	-	(11,240,918)

기말	157,875,525	144,561,505

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Unins(HK) International Limited	148,192	18,857	-	(964)	2,758	1,794

Theravalues Corporation	6,025,351	1,238,180	757,004	(152,529)	126,294	(26,235)

㈜이노큐브	8,660,880	1,274,091	23,426	(172,329)	-	(172,329)

이노헬스펀드 1호 조합	1,500,485	904	-	(419)	-	(419)

㈜칼로스메디칼	2,048,434	22,695,288	-	(1,652,538)	(3,964)	(1,656,502)

㈜한독테바	28,699,036	12,796,825	30,638,311	(1,233,028)	-	(1,233,028)

㈜제넥신	439,855,166	98,238,184	691,917	(23,917,933)	(486,487)	(24,404,420)

㈜엔비포스텍	1,837,200	4,328,136	-	(721,597)	-	(721,597)

Rezolute, Inc.	195,840,711	11,659,883	-	(17,291,762)	5,254,066	(12,037,696)

(단위: 천원)

기업명	전기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Unins(HK) International Limited	146,012	18,471	-	(4,491)	8,607	4,116

Theravalues Corporation	6,599,557	1,786,151	7,881,664	1,347,481	(325,017)	1,022,464

㈜이노큐브	8,873,589	1,314,611	27,583	(345,361)	-	(345,361)

㈜칼로스메디칼	2,396,067	21,224,618	-	(10,021,649)	12,017	(10,009,632)

㈜한독테바	33,119,103	15,983,864	30,638,311	1,447,544	(44,652)	1,402,892

㈜제넥신	390,415,986	108,013,330	16,139,032	(55,689,108)	(190,358,151)	(246,047,259)

㈜엔비포스텍	3,568,818	5,338,157	3,590,043	(104,764)	-	(104,764)

Rezolute, Inc.	197,682,493	3,672,635	-	(55,624,907)	4,535,037	(51,089,870)

라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	74,578,424	64,672,615	70,705,018	51,858,595

Rezolute, Inc.	14,876,129	43,006,229	15,589,333	43,006,229

14. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	115,512,788	107,644,967

기타채무	34,352,301	29,771,787

소 계	149,865,089	137,416,754

장기기타채무	7,234,812	7,274,309

합 계	157,099,901	144,691,063

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무 :

미지급금	31,735,149	25,632,630

미지급비용	2,576,908	4,098,913

예수보증금	40,244	40,244

소 계	34,352,301	29,771,787

장기기타채무 :

임대보증금	7,068,750	7,068,750

예수보증금	25,870	25,870

장기미지급비용	140,192	179,689

소 계	7,234,812	7,274,309

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	658,072	3,401,773

선수금	2,181,842	537,806

예수금	982,022	736,350

소 계	3,821,936	4,675,929

기타비유동부채 :

장기선수금	1,507,373	-

소 계	1,507,373	-

16. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	76,820,480	77,469,210

기타금융부채	429,492	400,151

유동성사채	35,000,000	35,000,000

차감:사채할인발행차금	(61,109)	(117,037)

소 계	112,188,863	112,752,324

비유동부채 :

장기기타금융부채	3,744,100	4,658,578

장기차입금	133,879,610	135,045,670

사채	50,000,000	50,000,000

차감:사채할인발행차금	(297,293)	(355,832)

소 계	187,326,417	189,348,416

합 계	299,515,280	302,100,740

나. 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	212,514,880	172,874,840

차입	31,200,000	10,000,000

상환	(34,839,790)	(12,949,990)

환산	1,825,000	1,265,000

기말	210,700,090	171,189,850

다. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

제36회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.06.25	2.083%	20,000,000	20,000,000

제37회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.07.23	1.927%	15,000,000	15,000,000

제38회 무기명식 이권부 무보증사채	2024.06.28	2.386%	50,000,000	50,000,000

소 계	85,000,000	85,000,000

사채할인발행차금	(358,402)	(472,869)

합 계	84,641,598	84,527,131

차감: 유동성대체	(34,938,891)	(34,882,963)

차감잔액	49,702,707	49,644,168

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

리스부채	429,492	400,151

소 계	429,492	400,151

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)	3,113,173	4,220,529

금융보증부채(*2)	30,973	32,886

리스부채	599,954	405,163

소 계	3,744,100	4,658,578

합 계	4,173,592	5,058,729

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 53,699,772 및 JPY 150,000,000 의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.

17. 기타충당부채 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	1,503,273	842,249	30,686	2,376,208

기중 사용액	(3,659,830)	(708,081)	(15,343)	(4,383,254)

분기말	2,930,470	4,204,526	1,934,824	9,069,820

유동항목	2,930,470	2,739,028	1,934,824	7,604,322

비유동항목	-	1,465,498	-	1,465,498

(단위: 천원)

구 분	전기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,990,739	8,807,790	1,915,069	15,713,598

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	4,747,933	1,367,564	59,784	6,175,281

기중 사용액	(4,651,645)	(6,104,996)	(55,372)	(10,812,013)

기말 :	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

유동항목	5,087,027	2,804,470	1,919,481	9,810,978

비유동항목	-	1,265,888	-	1,265,888

18. 종업원급여부채18.1 확정급여제도가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(12,527,865)	(14,103,745)

기타장기종업원급여부채	2,371,935	2,293,059

합 계	(10,155,930)	(11,810,686)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	70,092,562	70,758,826

사외적립자산의 공정가치(*)	(82,620,427)	(84,862,571)

순확정급여부채(자산)	(12,527,865)	(14,103,745)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 44백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,600,044	1,714,400

순이자원가(수익)	(152,611)	35,384

종업원급여에 포함된 총 비용	1,447,433	1,749,784

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	427,924	606,419

판매비와 관리비	887,008	968,085

연구개발비	132,501	175,280

합 계	1,447,433	1,749,784

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 102백만원 (전분기: 68백만원)입니다. 이와 별도로 정년퇴직자 퇴직금 미납금을 118백만원 추가 지급하였습니다.

19. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

20. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2013. 11. 9	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3

잔여수량	56,900주	3,200주	1,000주	19,000주	3,000주	32,850주	1,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	17,250원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원

행사가능기간	2018. 11. 9 ~2023. 11. 8	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3

잔여수량	10,950주	1,500주	550주	1,500주	4,400주	3,500주	300주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원

행사가능기간	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2022. 12. 14 ~2027. 12. 13	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18	2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31

잔여수량	1,250주	500주	3,050주	400주	300주	5,550주	2,800주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원

행사가능기간	2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09	2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11	2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14	2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27	2024. 7. 11 ~2029. 7. 10	2024. 10. 31 ~2029. 10. 30

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2019. 12. 10	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10

잔여수량	3,500주	2,500주	6,000주	700주	3,000주	9,300주	3,900주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원

행사가능기간	2024. 12. 10 ~2029. 12. 09	2025. 3. 3 ~2030. 3. 2	2025. 5. 14 ~2030. 5. 13	2025. 6. 23 ~2030. 6. 22	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2025. 11. 11 ~2030. 11. 10	2026. 2. 10 ~2031. 2. 9

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2021. 3. 17	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24

잔여수량	1,500주	2,400주	5,000주	3,900주	3,600주	9,000주	3,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,400원	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원

행사가능기간	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16	2026. 6. 22 ~2031. 6. 21	2026. 10. 29 ~2031. 10. 28	2026. 12. 16 ~2031. 12. 15	2027. 2. 9 ~2032. 2. 8	2027. 3. 16 ~2032. 3. 15	2027. 3. 24 ~2032. 3. 23

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2022. 5. 11	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24

잔여수량	1,350주	4,200주	3,100주	2,400주	4,000주	1,200주	5,900주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원

행사가능기간	2027. 5. 11 ~2032. 5. 10	2027. 7. 11 ~2032. 7. 10	2027. 10. 18 ~2032. 10. 17	2027. 12. 8 ~2032. 12. 7	2028. 2. 9 ~2033. 2. 8	2028. 3. 9 ~2033. 3. 8	2028. 3. 24 ~2033. 3. 23

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	226,450	25,718

부여	11,100	16,290

취소	3,600	25,816

분기말 잔여주	233,950	25,269

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013. 11. 9	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3

보고기간 말의 공정가치(*2)	691원	1,213원	338원	593원	280원	259원	1,165원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	17,176원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원

기대주가변동성(*1)	29.48%	32.59%	32.69%	31.87%	31.22%	31.05%	30.10%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

구 분	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3

보고기간 말의 공정가치(*2)	1,479원	1,573원	1,352원	874원	733원	2,439원	2,447원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원

기대주가변동성(*1)	29.31%	29.44%	30.65%	31.62%	32.22%	37.71%	38.38%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

구 분	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31

보고기간 말의 공정가치(*2)	3,314원	2,982원	3,028원	2,496원	2,753원	3,605원	4,425원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원

기대주가변동성(*1)	41.63%	41.22%	40.68%	40.51%	40.61%	41.92%	42.27%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

구 분	2019. 12. 10	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10

보고기간 말의 공정가치(*2)	4,447원	4,541원	4,511원	3,905원	3,139원	3,846원	4,466원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	21,900원	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원

기대주가변동성(*1)	42.14%	43.45%	43.97%	43.79%	44.22%	44.98%	47.39%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

구 분	2021. 3. 17	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24

보고기간 말의 공정가치(*2)	4,754원	4,768원	5,268원	5,496원	5,722원	5,902원	5,789원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	28,400원	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원

기대주가변동성(*1)	47.36%	46.75%	46.29%	46.02%	45.84%	46.33%	46.31%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

구 분	2022. 5. 11	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24

보고기간 말의 공정가치(*2)	5,780원	6,389원	6,979원	6,828원	6,759원	6,913원	7,114원

평가 기준일의 주가	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원	15,050원

행사가격	21,900원	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원

기대주가변동성(*1)	46.10%	45.83%	46.11%	46.23%	46.60%	46.99%	47.07%

기대배당수익률	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%	1.91%

무위험수익률	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%	3.274%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상환입은 당분기 (-)182백만원(전분기: (-)102백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	254,028	254,028

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

자기주식처분이익	1,792,289	1,792,289

현금흐름위험회피	204,713	177,336

합 계	41,614,162	41,586,785

22. 매출액 및 매출원가

가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	52,625,673	55,795,434

상품매출액	66,345,118	60,662,083

기타매출액	8,963,457	7,929,380

합 계	127,934,248	124,386,897

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,418,145	25,552,076

상품매출원가	54,201,523	52,139,098

기타매출원가	6,214,055	6,132,264

합 계	86,833,723	83,823,438

23. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	11,563,133	11,512,155

퇴직급여	1,107,586	1,035,585

운반비	891,409	818,531

광고선전비	3,265,219	3,132,195

지급수수료	3,924,192	5,862,279

감가상각비	1,492,694	1,629,611

무형자산상각비	586,167	518,570

학술비	1,924,771	1,467,972

연구개발비	6,778,352	5,617,775

대손상각비(환입)	(22,452)	37,558

기타판매비와 관리비	3,629,302	3,143,863

합 계	35,140,373	34,776,094

24. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	607,462	68,581

외화환산이익	61,135	331,093

유형자산처분이익	16,773	15,522

무형자산처분이익	-	57,463

기타수수료수익	7,384,800	1,001,303

잡이익	45,519	38,649

기타수익 계	8,115,689	1,512,611

기타비용 :

외환차손	184,845	155,009

외화환산손실	228,659	83,406

기부금	229,286	386,721

유형자산처분손실	6,463	88,960

무형자산처분손실	15	377

잡손실	54,273	162

기타비용 계	703,541	714,635

순기타손익	7,412,148	797,976

25. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

금융기관예치금	57	35,325

대여금 및 공탁금	4,665	25,012

전환사채	19,850	6,072

전자단기사채 등	13,761	62,584

금융보증부채	1,913	3,925

리스채권 등	14,969	782

파생상품평가이익(당기손익)	1,825,000	1,265,000

당기손익인식금융자산평가이익	64,325	1,176,449

금융수익 계	1,944,540	2,575,149

금융비용 :

은행차입금	2,596,434	1,095,816

사채	588,362	585,243

리스부채	5,828	7,193

외화환산손실	1,842,007	1,265,000

당기손익인식금융자산평가손실	6,069,755	4,915,039

금융비용 계	11,102,386	7,868,291

순금융손익	(9,157,846)	(5,293,142)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.5%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율: 13.5%)입니다.

27. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,505백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,817백만원).

28. 영업으로부터 창출된 현금 가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,214,452	1,292,198

조정 :

1. 이자손익	3,135,408	1,554,551

2. 외화환산손익	2,009,533	1,017,313

3. 대손상각비(환입)	(22,452)	37,559

4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비	4,957,230	4,758,605

5. 투자부동산상각비	49,154	53,769

6. 사용권자산상각비	128,761	144,315

7. 유ㆍ무형자산처분손익	(10,295)	16,353

8. 파생상품평가손익	(1,825,000)	(1,265,000)

9. 잡이익	(10,802)	(1,734)

10. 주식보상비용(환입)	(182,267)	(102,076)

11. 성과급여	1,503,273	997,136

12. 퇴직급여	1,668,011	1,817,284

13. 당기손익인식금융자산평가손익	6,005,430	3,738,591

14. 장기종업원급여	78,876	69,837

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감	1,884,396	4,676,199

2. 기타채권의 증감	46,122	1,211,605

3. 기타자산의 증감	12,357,262	(7,616,556)

4. 재고자산의 증감	3,728,984	(33,326,417)

5. 매입채무의 증감	7,724,318	49,437,242

6. 기타채무의 증감	229,658	2,120,981

7. 기타부채의 증감	954,855	(2,028,997)

8. 충당부채의 증감	134,168	(5,494,109)

9. 성과급여의 지급	(3,659,830)	(3,055,234)

10. 퇴직급여의 지급	(2,584,826)	(1,597,115)

11. 사외적립자산의 증감	2,560,986	1,597,115

영업으로부터 창출된 현금흐름	45,075,405	20,053,415

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	외화 장단기차입금의 위험을 회피하기 위해 보유하는 부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	77,469,210	135,045,670	2,583,273	1,919,481	34,882,963	49,644,168	805,314	302,350,079

현금흐름	(3,639,790)	-	-	15,343	-	-	(122,889)	(3,747,336)

환산손익	730,000	1,095,000	(1,825,000)	-	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	-	341,193	341,193

유동성대체	2,261,060	(2,261,060)	-	-	55,928	(55,928)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	-	114,467	5,828	120,295

공정가치 변동 등	-	-	(35,601)	-	-	-	-	(35,601)

당분기말	76,820,480	133,879,610	722,672	1,934,824	34,938,891	49,702,707	1,029,446	299,028,630

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	외화 장기차입금의 위험을 회피하기 위해 보유하는 부채(자산)	정부보조금	사채	리스부채	합계

전기초	118,164,960	54,709,880	19,980	1,915,069	84,076,179	1,222,962	260,109,030

현금흐름	(2,949,990)	-	-	18,422	-	(149,800)	(3,081,368)

환산손익	759,000	506,000	(1,265,000)	-	-	-	-

리스부채증감	-	-	-	-	-	(49,628)	(49,628)

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	111,349	7,193	118,542

공정가치 변동 등	-	-	(190,400)	-	-	-	(190,400)

전분기말	115,973,970	55,215,880	(1,435,420)	1,933,491	84,187,528	1,030,727	256,906,176

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)	-	(1,718,536)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)	(5,523)	(81,858)

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감	(1,484,893)	(189,366)

미지급배당금	5,505,413	4,817,237

장기선급비용의 유동성 대체	30,000	90,000

장기미지급비용의 유동성 대체	13,124	42,098

종업원대여금 유동성 대체	9,000	116,700

차입금의 유동성대체	2,261,060	-

사채의 유동성대체	55,928	-

리스부채의 유동성 대체	90,856	110,374

파생상품금융부채의 유동성 대체	-	172,738

순확정급여자산에서 대체	(1,667,048)	-

순확정급여부채의 재측정요소	(96,114)	(137,017)

통화스왑평가 위험회피회계 적용	27,377	144,324

29. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정보고기간종료일 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

하나은행	사전 Credit Line	17,000,000

원화지급보증	500,000

통화선도거래약정	1,428,571

외화대출(USD)	40,000

수협은행	외화대출(USD)	10,000

신한은행	원화지급보증	2,400,000

일반대출	15,000,000

국민은행	일반대출	39,500,000

부산은행	일반대출	5,000,000

우리은행	원화지급보증	3,000,000

일반대출	6,000,000

산업은행	산업시설대출	64,510,090

일반대출	30,000,000

BNP PARIBAS	일반대출	5,000,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,297백만원(전기말: 1,412백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 5,900백만원(전기말: 5,900백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약과 관련하여 JPY 53,699,772, 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY150,000,000 금융보증계약을 제공하였고, 관련 금융보증비용을 부채로 계상(주석 16 참조)하였습니다.

라. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	209,751,393	169,000,000

마. 판매관련수수료 약정회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,595백만원 및 1,746백만원 입니다.

바. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 50백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2020.06.25	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,204.7	USD 3M LIBOR + 2.604%	2.98%	2023.06.26

2022.05.26	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,268.5	USD 3M SOFR + 1.44%	3.99%	2024.05.26

2022.07.12	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,315.0	USD 3M SOFR + 1.5%	4.67%	2024.07.12

2022.10.31	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,421.5	USD 3M SOFR + 2.00%	5.60%	2025.10.31

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 27백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

30. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	100.00	100.00

Unins(HK) International Limited	100.00	100.00

㈜이노큐브	72.97	72.97

이노헬스펀드 1호 조합	33.33	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	49.96	49.96

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	15.00	15.04

㈜엔비포스텍	34.99	34.99

공동기업	Rezolute, INC.	16.14	16.14

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

pH Pharma	-	-

공신진흥(주)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Theravalues Corporation	Theravalues Corporation

㈜이노큐브	㈜이노큐브

관계기업	㈜칼로스메디칼	㈜칼로스메디칼

㈜한독테바	㈜한독테바

㈜제넥신	㈜제넥신

㈜엔비포스텍	㈜엔비포스텍

공동기업	Rezolute, INC.	Rezolute, INC.

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	㈜와이앤에스인터내셔날

-	- (*)

(*) 전기 중 김영진 대표이사가 에펜도르프 코리아(주)의 사내이사에서 사임하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	-	312,155	-

㈜이노큐브	29,020	21,044	-	14,810

관계기업	㈜칼로스메디칼	3,145	1,191	-	-

㈜한독테바	304,837	-	249,300	-

㈜제넥신	-	1,372	-	691,206

㈜엔비포스텍	-	23,253	-	-

공동기업	Rezolute, INC.	-	16,601	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	1,242	-	-	-

합 계	338,244	63,461	561,455	706,016

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	Theravalues Corporation	-	624	75,883	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	6,383	639	-	-

㈜한독테바	466,276	1,648	249,300	-

㈜제넥신	-	-	-	150,028

㈜엔비포스텍	-	31,067	325,639	5,593

공동기업	Rezolute, INC.	-	13,954	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-	1,213,291	8,172

㈜와이앤에스인터내셔날	1,242	-	-	-

합 계	473,901	47,932	1,864,113	163,793

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	투자채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이노큐브	14,092	-	-	1,231,302	-	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	1,153	1,000,000	-	1,980	-	190,000

㈜한독테바	165,007	-	-	-	182,820	210,970

㈜제넥신	555	-	-	-	-	710,552

㈜엔비포스텍(*)	-	-	4,000,003	6,739	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	-	151,110

합 계	180,807	1,000,000	4,000,003	1,240,021	182,820	1,262,632

(*) ㈜엔비포스텍이 발행한 전환사채(만기:2025년) 4,000백만원으로서 2020년도중에 대여금에서 대체 된 것입니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	투자채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Theravalues Corporation	-	-	-	96,663	-	-

㈜이노큐브	24,181	-	-	1,257,794	-	-

관계기업	㈜칼로스메디칼	1,747	-	-	426	-	190,000

㈜한독테바	279,709	-	-	457	274,230	210,970

㈜제넥신	265	-	-	-	-	62,777

㈜엔비포스텍	-	1,000,000	4,000,003	26,171	-	-

기타특수관계자	에펜도르프코리아㈜	-	-	-	-	-	-

㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	-	151,110

합 계	305,902	1,000,000	4,000,003	1,381,511	274,230	614,857

라. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜제넥신	-	-	12,814,019

종속기업	이노헬스펀드 1호 조합	-	-	500,000

관계기업	㈜칼로스메디칼	1,000,000	-	-

관계기업	㈜엔비포스텍	-	1,000,000	-

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

종속기업	㈜이노큐브	-	-	3,799,950

관계기업	Rezolute, INC.	-	-	15,755,600

마. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	731,151	658,508

퇴직급여	162,487	61,311

기타장기종업원급여	8,551	1,884

주식보상비용(환입)	(10,556)	(11,810)

합 계	891,633	709,893