한독 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배회사의 개요 (연결)

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

파생금융상품자산(위험회피)	파생상품금융자산(전환사채)

금융자산	59,073,293	170,880,971	12,990,671	1,693,984	1,908,171	38,613,167	10,905	285,171,162

금융자산, 공정가치	59,073,293	170,880,971	12,990,671	1,693,984	1,908,171	38,613,167	10,905	285,171,162

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

파생금융상품자산(위험회피)	파생상품금융자산(전환사채)

금융자산	53,044,064	166,774,189	3,004,000	1,473,897	3,128,788	37,040,542	10,905	264,476,385

금융자산, 공정가치	53,044,064	166,774,189	3,004,000	1,473,897	3,128,788	37,040,542	10,905	264,476,385

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	단기차입금	전환사채	사채	리스 부채	파생상품	장기 차입금

파생금융상품부채(전환사채)

금융부채	121,362,336	193,874,250	23,213,183	108,294,656	1,869,994	6,360,569	66,842,120	521,817,108

금융부채, 공정가치	121,362,336	193,874,250	23,213,183	108,294,656	1,869,994	6,360,569	66,842,120	521,817,108

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	단기차입금	전환사채	사채	리스 부채	파생상품	장기 차입금

파생금융상품부채(전환사채)

금융부채	93,521,416	181,694,240	22,546,159	78,603,856	1,911,223	10,429,295	88,638,190	477,344,379

금융부채, 공정가치	93,521,416	181,694,240	22,546,159	78,603,856	1,911,223	10,429,295	88,638,190	477,344,379

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	파생상품

파생금융상품자산(위험회피)	파생금융상품자산(전환사채)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	6,403,517	0	3,798,365	10,201,882	0	1,693,984	0	1,693,984	0	1,908,171	0	1,908,171

원가법 측정 공정가치 서열체계 수준 3에서 제외된 금액, 자산	28,411,284

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	파생상품

파생금융상품자산(위험회피)	파생금융상품자산(전환사채)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	5,330,909	0	3,798,365	9,129,274	0	1,473,897	0	1,473,897	0	3,128,788	0	3,128,788

원가법 측정 공정가치 서열체계 수준 3에서 제외된 금액, 자산	27,911,269

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품

파생금융상품부채(위험회피)	파생금융상품부채(전환사채)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	6,360,569	0	6,360,569

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품

파생금융상품부채(위험회피)	파생금융상품부채(전환사채)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	0	0	0	10,429,295	0	10,429,295

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 기초자산 변동성 등

범위

가중범위

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형 등	순자산가치평가법	비활성화된 시장의 거래가격	비활성화된 시장의 거래가격

자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 수준2

측정 전체

공정가치

자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치할인법

부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 수준-2

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치할인법

수준 3으로 분류되는 투자전환사채에 대한 기술
수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

## 5. 영업부문 정보 (연결)

부문별 정보를 공시하지 않는 이유에 대한 설명
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한국	한국외 지역	지역 합계

수익(매출액)	115,217,064	4,655,516	119,872,580

전분기 (단위 : 천원)

한국	한국외 지역	지역 합계

수익(매출액)	124,382,094	4,397,713	128,779,807

주요 고객에 대한 공시
당분기

외부고객

주요 고객에 대한 정보	당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

전분기

외부고객

주요 고객에 대한 정보	전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	138,291,397	(1,118,392)	137,173,005

기타 유동채권	31,737,895	0	31,737,895

매출채권 및 기타유동채권	170,029,292	(1,118,392)	168,910,900

기타 비유동채권	1,970,071	0	1,970,071

매출채권 및 기타채권	171,999,363	(1,118,392)	170,880,971

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	139,065,717	(724,669)	138,341,048

기타 유동채권	26,560,380	0	26,560,380

매출채권 및 기타유동채권	165,626,097	(724,669)	164,901,428

기타 비유동채권	1,872,761	0	1,872,761

매출채권 및 기타채권	167,498,858	(724,669)	166,774,189

기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	33,707,966

기타채권	기타 유동채권	31,737,895

기타 유동채권	단기미수금	31,530,314

단기미수수익	41,771

단기대여금	165,810

기타 비유동채권	1,970,071

기타 비유동채권	장기대여금	1,324,470

장기보증금	645,601

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	28,433,141

기타채권	기타 유동채권	26,560,380

기타 유동채권	단기미수금	26,378,812

단기미수수익	15,693

단기대여금	165,875

기타 비유동채권	1,872,761

기타 비유동채권	장기대여금	1,228,265

장기보증금	644,496

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과

금융자산	164,568,910	3,139,604	4,155,494	171,864,008	200	1,356	133,799	135,355	171,999,363

손상채권에 대하여 인식한 대손충당금에 대한 기술	고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 983백만원(전기: 590백만원) 입니다.	1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당 분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 135백만원(전기: 134백만원)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과

금융자산	158,405,686	4,831,944	4,126,349	167,363,979	740	576	133,563	134,879	167,498,858

손상채권에 대하여 인식한 대손충당금에 대한 기술	고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 983백만원(전기: 590백만원) 입니다.	1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당 분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 135백만원(전기: 134백만원)입니다.

손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	171,864,008	(983,307)	170,880,701

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	167,363,979	(589,790)	166,774,189

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(724,669)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(393,723)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(1,118,392)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(95,409)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(637,956)

제각을 통한 감소, 금융자산	8,696

기말금융자산	(724,669)

손상된 채권의 충당금 회계처리에 대한 설명
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

## 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	14,115,597

기타자산	기타유동자산	10,167,534

기타유동자산	유동선급금	4,785,068

유동선급비용	4,666,434

유동부가세대급금	518,588

유동 선급법인세	23,191

유동 반품권자산	174,253

기타비유동자산	3,948,063

기타비유동자산	비유동 반품권자산	31,191

순확정급여자산(주석 18 참조)	2,024,062

사용권자산(주석 12 참조)	1,840,648

이연법인세자산	52,162

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	10,860,364

기타자산	기타유동자산	4,753,536

기타유동자산	유동선급금	1,373,385

유동선급비용	2,812,377

유동부가세대급금	395,988

유동 선급법인세	23,153

유동 반품권자산	148,633

기타비유동자산	6,106,828

기타비유동자산	비유동 반품권자산	34,836

순확정급여자산(주석 18 참조)	4,189,409

사용권자산(주석 12 참조)	1,882,583

이연법인세자산	0

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	116,750,282	(2,773,838)	113,976,444

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	101,138,270	(3,237,123)	97,901,147

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	86

기타평가손실

기타평가손실환입	550

재고자산 평가손실 환입을 초래한 상황에 대한 기술	연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실 86백만원과 기타평가손실 환입 550백만원은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	102

기타평가손실	526

기타평가손실환입

재고자산 평가손실 환입을 초래한 상황에 대한 기술	연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실 102백만원과 기타평가손실 526백만원은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	15,625,032

기타유동금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	12,986,671

유동파생금융상품자산(위험회피)	730,190

유동 파생상품금융자산(전환사채)	1,908,171

기타비유동금융자산	967,794

기타비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	4,000

비유동파생상품자산(위험회피)	963,794

기타금융자산	16,592,826

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	6,840,083

기타유동금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,000,000

유동파생금융상품자산(위험회피)	711,295

유동 파생상품금융자산(전환사채)	3,128,788

기타비유동금융자산	766,602

기타비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	4,000

비유동파생상품자산(위험회피)	762,602

기타금융자산	7,606,685

기타금융자산 중 파생상품금융자산에 대한 기술
변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조).

## 10. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

기초	37,040,542

취득	500,016

처분	0

대체	0

평가	1,072,609

기말	38,613,167

당기손익-공정가치금융자산 대체에 대한 기술

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

기초	37,118,015

취득	4,838,167

처분	(1,170,538)

대체	(628,853)

평가	(3,116,249)

기말	37,040,542

당기손익-공정가치금융자산 대체에 대한 기술	전기 중 보유 금융자산이 흡수합병됨에 따라 타계정으로 대체된 금액 입니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초	10,905

기말	10,905

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초	10,905

기말	10,905

## 11. 유무형자산 및 투자부동산 (연결)

유형자산 및 무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	217,376,251

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,015,827

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(482,710)

처분, 유형자산	(101,814)

감가상각비, 유형자산	(3,766,379)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	648

기말 유형자산	217,041,823

기초의 무형자산 및 영업권	84,431,417

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	52,251

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	482,710

처분, 무형자산 및 영업권	(1,938)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,882,318)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	1,077,832

기말 무형자산 및 영업권	84,159,954

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	222,795,113

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,719,751

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(554,416)

처분, 유형자산	(798)

감가상각비, 유형자산	(3,858,104)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(54,996)

기말 유형자산	222,046,550

기초의 무형자산 및 영업권	82,926,992

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	925,118

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	554,416

처분, 무형자산 및 영업권	(220)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,753,220)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(551,839)

기말 무형자산 및 영업권	82,101,247

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시
(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

기타무형자산

신약 개발 단계, 바이오 제약

개발중

개별 자산, 바이오 제약	개별 자산, 바이오 제약 합계

SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제)	케토톱 러시아(관절치료제)	TERA(당뇨치료제)	SBP-101(면역항암제)	DORA(불면증치료제)	Reuben(고혈압치료제)	Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)	기타 개별 자산, 바이오 제약

임상 3상 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	0	604,697	7,599,780	0	177,603	8,382,080

기타시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	1,000,000	0	0	1,000,000	0	2,000,000

자산화된 연구개발비, 바이오 제약, 총액	1,000,000	604,697	7,599,780	1,000,000	177,603	10,382,080

상각누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	0	0	0	0	0	0

장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	1,000,000	604,697	7,599,780	1,000,000	177,603	10,382,080

잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약	0	0	0	0	0	0

개별 자산에 대한 개발 진행현황에 대한 기술	중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.	관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.	당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.	면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.	불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	42,698,328	0	42,698,328	12,797,310	(7,343,993)	5,453,317

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	42,698,328	0	42,698,328	12,797,310	(7,294,840)	5,502,470

투자부동산 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	55,495,638	(7,343,993)	48,151,644

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	55,495,638	(7,294,840)	48,200,799

투자부동산 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	101,108,400	7,891,600	109,000,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	101,108,400	7,891,600	109,000,000

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산에 대한 기술
토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

회원권의 손상검사 및 회수가능액에 대한 설명
연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

## 12. 리스 (연결)

리스이용자의 리스대상 자산과 사용권자산의 법적 소유권에 대한 기술
연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,882,583

사용권자산의 추가	181,320

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(41,785)

사용권자산감가상각비	(183,632)

환율변동등	2,162

기말 사용권자산	1,840,648

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,678,362

사용권자산의 추가	382,122

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(3,837)

사용권자산감가상각비	(225,476)

환율변동등	(2,979)

기말 사용권자산	1,828,192

리스부채의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,911,223

리스부채의 추가	181,320

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(44,853)

리스부채에 대한 이자비용	11,492

리스부채의 지급	(191,364)

환율변동등	2,176

기말 리스부채	1,869,994

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,711,303

리스부채의 추가	382,121

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(5,362)

리스부채에 대한 이자비용	12,002

리스부채의 지급	(231,671)

환율변동등	(4,524)

기말 리스부채	1,863,869

리스부채의 유동 및 비유동 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	688,959

비유동 리스부채	1,181,035

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	733,158

비유동 리스부채	1,130,711

손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	6,805

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	12,304

리스 현금유출	191,364

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	12,891

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	9,683

리스 현금유출	231,671

## 13. 관계기업투자 (연결)

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	121,362,335

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	114,214,474

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	84,540,048

기타채무	29,674,426

기타채무	단기미지급금	26,984,794

단기미지급비용	2,689,632

장기기타채무	7,147,861

장기기타채무	장기임대보증금	6,757,880

장기예수보증금	70

장기미지급비용	389,911

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	93,521,415

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	86,404,885

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	61,210,681

기타채무	25,194,204

기타채무	단기미지급금	21,219,309

단기미지급비용	3,974,895

장기기타채무	7,116,530

장기기타채무	장기임대보증금	6,732,700

장기예수보증금	70

장기미지급비용	383,760

## 15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부가가치세예수금	2,674,062

단기선수금	979,395

단기예수금	824,902

기타부채	4,478,359

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부가가치세예수금	1,589,163

단기선수금	982,008

단기예수금	767,492

기타부채	3,338,663

## 16. 차입금 및 기타금융부채 (연결)

차입금 및 기타금융부채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함) 및 기타금융부채	400,454,772

차입금(사채 포함) 및 기타금융부채	유동 차입금(사채 포함) 및 기타유동금융부채	248,547,536

유동 차입금(사채 포함) 및 기타유동금융부채	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	193,874,250

기타유동금융부채	7,049,528

유동성전환사채	23,213,183

유동성사채, 총액	24,500,000

유동성사채할인발행차금	(89,425)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 및 기타비유동금융부채	151,907,236

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 및 기타비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	66,842,120

기타비유동금융부채	1,181,035

사채, 명목금액	85,000,000

사채할인발행차금	(1,115,919)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함) 및 기타금융부채	383,822,963

차입금(사채 포함) 및 기타금융부채	유동 차입금(사채 포함) 및 기타유동금융부채	239,674,955

유동 차입금(사채 포함) 및 기타유동금융부채	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	181,694,240

기타유동금융부채	11,106,502

유동성전환사채	22,546,159

유동성사채, 총액	24,500,000

유동성사채할인발행차금	(171,946)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 및 기타비유동금융부채	144,148,008

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 및 기타비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	88,638,190

기타비유동금융부채	1,234,016

사채, 명목금액	55,000,000

사채할인발행차금	(724,198)

차입금 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기타 차입금

기초	270,332,430

차입	0

상환	(9,511,060)

환산	(105,000)

기말	260,716,370

전분기 (단위 : 천원)

기타 차입금

기초	224,408,670

차입	47,250,000

상환	(11,961,060)

환산	1,722,000

기말	261,419,610

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

은행차입금

거래상대방

한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	신한은행	우리은행	국민은행	농협은행	부산은행	KEB하나은행	SH수협은행	SH수협은행	KEB하나은행

차입금, 이자율	0.0557

차입금, 기준이자율	1Y 산금채	1Y 산금채	1Y 산금채	3M CD	3Y 금융채	3M CD	1Y MOR	3M MOR	금융채	3M libor	SOFR 3M	SOFR 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.00510	0.01040	0.00530	0.00890	0.01150	0.01450	0.01590	0.01650	0.01810	0.02604	0.01450	0.01420

차입금, 만기	2030.01.20	2026.03.16	2026.05.26	2026.07.13	2026.06.26

상환방법	분할상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

단기차입금	1,499,970	7,044,280	0	70,000,000	11,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000	5,000,000	29,330,000	193,874,250

장기차입금	28,177,120	0	7,332,500	7,332,500	24,000,000	66,842,120

차입금 관련 담보로 제공된 자산에 대한 기술	차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).	차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).	차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).	차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).

차입금 관련 유동성 대체에 대한 기술	장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.	장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.	장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.	장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.	장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행과 USD 20백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).	변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 5백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).	변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 5백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

은행차입금

거래상대방

한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	신한은행	우리은행	국민은행	농협은행	부산은행	KEB하나은행	SH수협은행	SH수협은행	KEB하나은행

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

상환방법

단기차입금	1,999,960	7,044,280	7,250,000	70,000,000	11,000,000	0	30,000,000	20,000,000	5,000,000	29,400,000	181,694,240

장기차입금	29,938,190	20,000,000	7,350,000	7,350,000	24,000,000	88,638,190

차입금 관련 담보로 제공된 자산에 대한 기술

차입금 관련 유동성 대체에 대한 기술

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제39회 무기명식 이권부 무보증사채	제40회 무기명식 이권부 무보증사채	제41회 무기명식 이권부 무보증사채	제42회 무기명식 이권부 무보증사채	제43회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025.06.26	2025.07.20	2026.06.27	2026.10.29	2028.03.27

차입금, 이자율	0.05040	0.04948	0.04251	0.04900	0.03522

명목금액	14,000,000	10,500,000	35,000,000	20,000,000	30,000,000	109,500,000

사채할인발행차금 합계	(1,205,344)

사채	108,294,656

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	24,410,575

비유동 사채의 비유동성 부분	83,884,081

사채 유동화 과정에서의 후순위채권 취득, 회계처리 및 담보제공에 대한 기술	연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.	연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.	연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.	연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.	연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보 2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제39회 무기명식 이권부 무보증사채	제40회 무기명식 이권부 무보증사채	제41회 무기명식 이권부 무보증사채	제42회 무기명식 이권부 무보증사채	제43회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025.06.26	2025.07.20	2026.06.27	2026.10.29	2028.03.27

차입금, 이자율	0.05040	0.04948	0.04251	0.04900	0.03522

명목금액	14,000,000	10,500,000	35,000,000	20,000,000	0	79,500,000

사채할인발행차금 합계	(896,144)

사채	78,603,856

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	24,328,054

비유동 사채의 비유동성 부분	54,275,802

사채 유동화 과정에서의 후순위채권 취득, 회계처리 및 담보제공에 대한 기술

전환사채 장부금액 및 발행조건 내역
(단위 : 천원)

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채

전환사채, 총액	30,000,000

전환사채상환할증금	1,850,340

전환사채할인발행차금	(8,637,157)

전환사채, 순액	23,213,183

인수인	어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호

차입금, 발행일	2024-12-13

차입금, 만기	2027년 12월 13일

주당 전환가격, 전환사채(단위: 원)	12,830

전환시 발행 주식수, 전환사채(단위: 주)	2,338,269

전환가격 조정조건, 전환사채	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 〓 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 1주당 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다.라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 5개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 라.목에 의하여 전환가액이 조정된 이후 각 전환가액 조정일에 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정에 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

전환비율, 전환사채	사채권면 금액의 100%

조기상환청구권, 전환사채	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권, 전환사채	2025년 12월 13일부터 2027년 12월 13일까지 매 3개월의 13일(2025년 12월 13일, 2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 3월 13일, 2027년 6월 13일, 2027년 9월 13일, 2027년 12월 13일) (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

만기보장수익률, 전환사채	0.0200

표면금리, 전환사채	0

매도청구권 파생금융상품자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품

파생상품금융자산(전환사채)

제3자지정 콜옵션(매도청구권)

기초(취득일)	3,128,788

평가손실	(1,220,617)

기말	1,908,171

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	8,230,563

기타금융부채	기타유동금융부채	7,049,528

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채(전환사채)	6,360,569

유동 리스부채	688,959

기타비유동금융부채	1,181,035

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	1,181,035

파생금융상품부채에 대한 기술	전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	12,340,518

기타금융부채	기타유동금융부채	11,106,502

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채(전환사채)	10,429,295

유동 리스부채	677,207

기타비유동금융부채	1,234,016

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	1,234,016

파생금융상품부채에 대한 기술	전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조)

## 17. 기타충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

성과급여충당부채	반품충당부채	정부보조금상환부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,817,931	5,798,171	2,136,501	12,752,603

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,203,491	756,365	16,018	1,975,874

사용된 충당부채, 기타충당부채	(3,222,089)	(693,777)	(15,937)	(3,931,803)

기말 기타충당부채	2,799,333	5,860,759	2,136,582	10,796,674

전기말 (단위 : 천원)

성과급여충당부채	반품충당부채	정부보조금상환부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	5,393,235	5,166,254	1,914,792	12,474,281

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	4,380,740	1,911,056	292,692	6,584,488

사용된 충당부채, 기타충당부채	(4,956,044)	(1,279,139)	(70,983)	(6,306,166)

기말 기타충당부채	4,817,931	5,798,171	2,136,501	12,752,603

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 성과급여충당부채	2,799,333

비유동 성과급여충당부채	0

유동반품충당부채	4,154,048

비유동 반품충당부채	1,706,711

유동 정부보조금상환부채	2,136,582

비유동 정부보조금상환부채	0

기타유동충당부채	9,089,963

기타비유동충당부채	1,706,711

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 성과급여충당부채	4,817,931

비유동 성과급여충당부채	0

유동반품충당부채	4,276,191

비유동 반품충당부채	1,521,980

유동 정부보조금상환부채	2,136,501

비유동 정부보조금상환부채	0

기타유동충당부채	11,230,623

기타비유동충당부채	1,521,980

## 18. 종업원급여부채 (연결)

종업원급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 순확정급여자산	(2,024,062)

비유동 순확정급여부채	151,735

기타장기종업원급여부채	5,135,879

종업원급여부채(자산)	3,263,552

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 순확정급여자산	(4,189,409)

비유동 순확정급여부채	118,544

기타장기종업원급여부채	4,982,765

종업원급여부채(자산)	911,900

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	151,735	92,383,415

사외적립자산, 공정가치	0	(94,407,477)

순확정급여부채(자산)	151,735	(2,024,062)

국민연금전환금이 가산된 사외적립자산의 공정가치	26,609

전기말 (단위 : 천원)

전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	118,544	91,230,227

사외적립자산, 공정가치	0	(95,419,636)

순확정급여부채(자산)	118,544	(4,189,409)

국민연금전환금이 가산된 사외적립자산의 공정가치	26,609

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,098,745

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,868

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	2,100,613

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,915,271

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(61,051)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	1,854,220

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	102

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	84

## 19. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	30,000,000

발행주식수(단위: 주)	13,763,533

주당 액면가액(단위: 원/주)	500

## 20. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정

현금결제형

주식선택권부여(임직원)1	주식선택권부여(임직원)2	주식선택권부여(임직원)3	주식선택권부여(임직원)4	주식선택권부여(임직원)5	주식선택권부여(임직원)6	주식선택권부여(임직원)7	주식선택권부여(임직원)8	주식선택권부여(임직원)9	주식선택권부여(임직원)10	주식선택권부여(임직원)11	주식선택권부여(임직원)12	주식선택권부여(임직원)13	주식선택권부여(임직원)14	주식선택권부여(임직원)15	주식선택권부여(임직원)16	주식선택권부여(임직원)17	주식선택권부여(임직원)18	주식선택권부여(임직원)19	주식선택권부여(임직원)20	주식선택권부여(임직원)21	주식선택권부여(임직원)22	주식선택권부여(임직원)23

주식기준보상약정의 부여일	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 8	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2023. 7. 21	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 9	2024. 7. 11	2024. 10. 24	2024. 11. 20	2024. 12. 9	2025. 2. 5	2025. 3. 11	2025. 3. 20

주주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	9,700	3,000	11,150	1,000	500	1,500	1,300	150	500	2,500	500	500	3,000	10,000	250,100	400	3,000	2,500	500	1,000	3,000	3,100	12,400

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격(단위: 원/주)	28,800	35,800	38,400	23,800	24,050	35,550	40,000	27,600	28,150	38,550	28,400	14,000	12,850	14,250	13,600	13,750	17,300	16,250	14,600	14,000	12,100	11,600	11,500

행사가능기간	2020. 12. 8 ~2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~2026. 5. 18	2022. 5. 16 ~2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~2027. 8. 29	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~2028. 7. 18	2023. 12. 10 ~2028. 12. 9	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16	2028. 7. 21 ~2033. 7. 20	2028. 12. 12 ~2033. 12. 11	2026. 3. 22 ~2033. 3. 21	2026. 4. 22 ~2033. 4. 21	2026. 5. 9 ~2033. 5. 8	2026. 7. 11 ~2033. 7. 10	2026. 10. 24 ~2033. 10. 23	2026. 11. 20 ~2033. 11. 19	2026. 12. 9 ~2033. 12. 8	2027. 2. 5 ~2034. 2. 4	2027. 3. 11 ~2034. 3. 10	2027. 3. 20 ~2034. 3. 19

주식선택권 공정가치 산정 및 손익 인식에 대한 기술
지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	316,750

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량(단위: 주)	18,500

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	13,950

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	321,300

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격(단위: 원/주)	15,967

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격(단위: 원/주)	11,614

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격(단위: 원/주)	18,928

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격(단위: 원/주)	15,588

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정	주식기준보상약정 합계

현금결제형

주식선택권부여(임직원)1	주식선택권부여(임직원)2	주식선택권부여(임직원)3	주식선택권부여(임직원)4	주식선택권부여(임직원)5	주식선택권부여(임직원)6	주식선택권부여(임직원)7	주식선택권부여(임직원)8	주식선택권부여(임직원)9	주식선택권부여(임직원)10	주식선택권부여(임직원)11	주식선택권부여(임직원)12	주식선택권부여(임직원)13	주식선택권부여(임직원)14	주식선택권부여(임직원)15	주식선택권부여(임직원)16	주식선택권부여(임직원)17	주식선택권부여(임직원)18	주식선택권부여(임직원)19	주식선택권부여(임직원)20	주식선택권부여(임직원)21	주식선택권부여(임직원)22	주식선택권부여(임직원)23

주식기준보상약정의 부여일	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2018. 2. 8	2018. 3. 22	2018. 7. 19	2018. 12. 10	2020. 8. 31	2021. 3. 17	2023. 7. 21	2023. 12. 12	2024. 3. 22	2024. 4. 22	2024. 5. 9	2024. 7. 11	2024. 10. 24	2024. 11. 20	2024. 12. 9	2025. 2. 5	2025. 3. 11	2025. 3. 20

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	0	0	4	933	953	457	349	853	852	615	1,038	3,370	3,631	2,910	3,021	3,005	2,410	2,507	2,766	2,863	3,271	3,417	3,458

평가기준일 주가, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050	11,050

행사가격, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	28,800	35,800	38,400	23,800	24,050	35,550	40,000	27,600	28,150	38,550	28,400	14,000	12,850	14,250	13,600	13,750	17,300	16,250	14,600	14,000	12,100	11,600	11,500

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3426	0.3435	0.4027	0.5273	0.5036	0.4783	0.4703	0.4592	0.4405	0.3986	0.3817	0.4213	0.4231	0.3814	0.3803	0.3803	0.3731	0.3643	0.3638	0.3630	0.3664	0.3703	0.3719

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288	0.0288

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265	0.0265

기대주가변동성의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

그 밖의 특성이 공정가치를 측정할 때 모형 안에 반영되었는지 여부와 반영된 경우 그 방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

주식기준보상 관련 비용
당분기 (단위 : 백만원)

현금결제형

주식보상비용	14

전분기 (단위 : 백만원)

현금결제형

주식보상비용	3

비지배지분에 포함되어 있는 주식선택권의 주요사항 및 보상원가에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

주식결제형

주식선택권부여(임직원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)이노큐브

주식기준보상약정의 부여일	2022. 2. 22

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량(단위: 주)	2,000

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상)

행사가격, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	10,000

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	566

평가기준일 주가, 부여한 주식선택권(단위: 원/주)	4,348

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3865

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0199

당기 중 부여된 주식선택권의 공정가치에 대한 기술	양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

기대주가변동성에 대한 기술	주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

## 21. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	1,242,972

재평가잉여금	39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동	(24,389,175)

자기주식처분이익	1,792,288

현금흐름위험회피	501,291

해외사업환산손익	(1,205,884)

기타자본구성요소	17,304,624

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	1,242,972

재평가잉여금	39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동	(24,262,340)

자기주식처분이익	1,792,288

현금흐름위험회피	251,300

해외사업환산손익	(2,489,950)

기타자본구성요소	15,897,402

## 22. 매출액 및 매출원가 (연결)

매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	49,536,786

상품매출액	62,848,294

용역매출액	6,372,427

임대수익	1,115,073

수익(매출액)	119,872,580

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	52,744,004

상품매출액	63,986,543

용역매출액	10,977,585

임대수익	1,071,675

수익(매출액)	128,779,807

매출액에 대한 공시, 수익인식 시기
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	118,712,868	1,159,712	119,872,580

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	127,671,659	1,108,148	128,779,807

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	25,308,747

상품매출원가	50,468,149

용역매출원가	7,417,231

임대매출원가/임대수익원가	535,000

매출원가	83,729,127

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	25,634,992

상품매출원가	51,749,178

용역매출원가	7,342,245

임대매출원가/임대수익원가	563,532

매출원가	85,289,947

## 23. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	13,383,761

퇴직급여, 판관비	1,474,959

운반비, 판관비	906,849

광고선전비, 판관비	1,780,578

지급수수료, 판관비	5,510,182

감가상각비, 판관비	1,403,781

무형자산상각비, 판관비	1,154,253

학술비, 판관비	2,404,164

경상개발비, 판관비	5,478,419

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	393,723

기타판매비와관리비	3,905,955

판매비와관리비	37,796,624

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	13,444,000

퇴직급여, 판관비	1,198,880

운반비, 판관비	1,194,995

광고선전비, 판관비	3,688,222

지급수수료, 판관비	4,777,297

감가상각비, 판관비	1,690,320

무형자산상각비, 판관비	939,875

학술비, 판관비	2,019,900

경상개발비, 판관비	5,738,072

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	58,974

기타판매비와관리비	4,099,006

판매비와관리비	38,849,541

## 24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

순기타이익(비용)	(665,886)

순기타이익(비용)	기타이익	125,432

기타이익	외환차익	66,468

외화환산이익	36,800

유형자산처분이익	555

수수료수익	0

잡이익	21,609

기타손실	791,318

기타손실	외환차손	204,290

외화환산손실	217,562

기부금	261,680

유형자산처분손실	101,624

무형자산처분손실	1,937

관계기업투자처분손실	2,376

잡손실	1,849

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

순기타이익(비용)	369,789

순기타이익(비용)	기타이익	1,620,082

기타이익	외환차익	229,242

외화환산이익	26,615

유형자산처분이익	5,059

수수료수익	1,340,700

잡이익	18,466

기타손실	1,250,293

기타손실	외환차손	303,486

외화환산손실	190,554

기부금	436,117

유형자산처분손실	41,584

무형자산처분손실	221

관계기업투자처분손실	250,180

잡손실	28,151

## 25. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 계	5,583,656

금융수익 계	금융기관예치금 이자수익(금융수익)	68,711

대여금 및 공탁금 이자수익(금융수익)	6,892

리스채권 이자수익(금융수익)	841

외화환산이익(금융수익)	107,655

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,330,831

파생상품평가이익(금융수익)	4,068,726

금융원가 계	6,435,743

금융원가 계	은행차입금 이자비용(금융원가)	3,038,864

사채 이자비용(금융원가)	1,134,522

전환사채 이자비용(금융원가)	667,024

리스부채 이자비용(금융원가)	11,492

외화환산손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	258,223

파생상품평가손실(금융원가)	1,325,618

순금융원가	(852,087)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 계	3,450,771

금융수익 계	금융기관예치금 이자수익(금융수익)	37,333

대여금 및 공탁금 이자수익(금융수익)	48,910

리스채권 이자수익(금융수익)	1,471

외화환산이익(금융수익)	196

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,640,861

파생상품평가이익(금융수익)	1,722,000

금융원가 계	5,684,701

금융원가 계	은행차입금 이자비용(금융원가)	3,095,466

사채 이자비용(금융원가)	741,831

전환사채 이자비용(금융원가)	0

리스부채 이자비용(금융원가)	12,002

외화환산손실(금융원가)	1,722,000

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	113,402

파생상품평가손실(금융원가)	0

순금융원가	(2,233,930)

## 26. 법인세비용 (연결)

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기말에는 법인세비용 차감 전 순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

## 27. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

지급된 배당금	2,753

전기말 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

지급된 배당금	4,129

## 28. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(7,723,988)

법인세비용 조정	(871,178)

이자비용에 대한 조정	4,775,459

외화환산손실 조정	73,107

대손상각비 조정	393,723

지분법손실 조정	5,424,021

감가상각비에 대한 조정	3,766,379

무형자산상각비에 대한 조정	1,882,318

투자부동산감가상각비 조정	49,154

사용권자산감가상각비 조정	183,632

주식보상비용(환입) 조정	14,265

유형자산및무형자산처분이익 조정	103,006

파생상품평가손익 조정	(2,743,108)

관계기업투자자산처분이익 조정	2,376

당기손익인식금융자산평가손실 조정	(1,072,609)

성과급여에 대한 조정	1,203,492

퇴직급여 조정	2,218,513

기타장기종업원급여 조정	153,114

잡이익 조정	(3,068)

환불부채비용 조정	62,588

매출채권의 감소(증가)	920,836

기타채권의 감소(증가)	(5,117,194)

기타자산의 감소(증가)	(23,612,643)

재고자산의 감소(증가)	(16,056,439)

매입채무의 증가(감소)	41,305,910

기타채무의 증가(감소)	557,267

기타부채의 증가(감소)	838,490

성과급여의 증가(감소)	(3,222,089)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,679,867)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,679,867

영업에서 창출된 현금흐름	3,505,334

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(2,294,212)

법인세비용 조정	65,525

이자비용에 대한 조정	3,761,585

외화환산손실 조정	1,885,743

대손상각비 조정	58,974

지분법손실 조정	5,004,865

감가상각비에 대한 조정	3,858,104

무형자산상각비에 대한 조정	1,753,220

투자부동산감가상각비 조정	49,154

사용권자산감가상각비 조정	225,476

주식보상비용(환입) 조정	2,676

유형자산및무형자산처분이익 조정	36,745

파생상품평가손익 조정	(1,722,000)

관계기업투자자산처분이익 조정	250,180

당기손익인식금융자산평가손실 조정	(1,527,459)

성과급여에 대한 조정	1,424,776

퇴직급여 조정	1,938,104

기타장기종업원급여 조정	95,899

잡이익 조정	(1,526)

환불부채비용 조정	(274,601)

매출채권의 감소(증가)	4,116,960

기타채권의 감소(증가)	(2,325,913)

기타자산의 감소(증가)	7,613,742

재고자산의 감소(증가)	(3,712,571)

매입채무의 증가(감소)	(13,785,356)

기타채무의 증가(감소)	3,155,052

기타부채의 증가(감소)	(2,366,205)

성과급여의 증가(감소)	(3,297,623)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,449,684)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,452,044

영업에서 창출된 현금흐름	3,991,674

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	임대보증금	사채	전환사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	181,694,240	88,638,190	5,826,609	2,136,501	6,732,700	78,603,856	22,546,159	1,911,223	388,089,478

현금흐름	(9,511,060)	0	0	81	25,180	29,489,980	0	(191,364)	19,812,817

환산손익	(70,000)	(35,000)	105,000	0	0	0	0	2,177	2,177

리스부채증감	0	0	0	0	0	0	0	136,467	136,467

유동성대체	21,761,070	(21,761,070)	0	0	0	0	0	0	0

사채할인발행차금 상각 등	0	0	0	0	0	200,820	667,024	11,492	879,336

공정가치 변동 등	0	0	(3,173,194)	0	0	0	0	0	(3,173,194)

기말	193,874,250	66,842,120	2,758,415	2,136,582	6,757,880	108,294,656	23,213,183	1,869,995	405,747,081

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	임대보증금	사채	전환사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	124,638,240	99,770,430	3,374,269	1,914,792	0	73,890,858	0	1,711,303	305,299,892

현금흐름	15,288,940	20,000,000	0	87,895	0	0	0	(231,670)	35,145,165

환산손익	574,000	1,148,000	(1,722,000)	0	0	0	0	(4,525)	(4,525)

리스부채증감	0	0	0	0	0	0	0	376,759	376,759

유동성대체	2,261,060	(2,261,060)	0	0	0	0	0	0	0

사채할인발행차금 상각 등	0	0	0	0	0	137,819	0	12,002	149,821

공정가치 변동 등	0	0	(451,273)	0	0	0	0	0	(451,273)

기말	142,762,240	118,657,370	1,200,996	2,002,687	0	74,028,677	0	1,863,869	340,515,839

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	954,046

미지급배당금의 증감, 비현금거래	2,752,707

유상사급 채권채무 상계, 비현금거래	18,215,569

차입금의 유동성 대체, 비현금거래	21,761,070

순확정급여자산의 본계정 대체, 비현금거래	(2,172,338)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	(59,632)

미지급배당금의 증감, 비현금거래	4,129,060

유상사급 채권채무 상계, 비현금거래	48,996,097

차입금의 유동성 대체, 비현금거래	2,261,060

순확정급여자산의 본계정 대체, 비현금거래	(2,036,856)

## 29. 우발채무와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	매입약정

거래상대방

하나은행1	하나은행2	하나은행3	하나은행4	수협은행	신한은행	국민은행	부산은행	우리은행1	우리은행2	산업은행1	산업은행2	수출입은행	기업은행	농협은행	하나은행1	하나은행2	하나은행3	하나은행4	수협은행	신한은행	국민은행	부산은행	우리은행1	우리은행2	산업은행1	산업은행2	수출입은행	기업은행	농협은행

약정 금액	17,000,000	500,000	24,000,000	11,000,000	39,500,000	5,000,000	3,000,000	20,000,000	36,721,370	70,000,000	8,000,000	5,000,000	20,000,000	1,428,571

약정 금액(USD) [USD, 천]	20,000	10,000

사용금액	0	0	24,000,000	11,000,000	30,000,000	5,000,000	2,520,000	20,000,000	36,721,370	70,000,000	0	0	20,000,000	0

사용금액(USD) [USD, 천]	20,000	10,000

약정에 대한 설명	사전 Credit Line	원화지급보증	외화대출(USD)	일반대출	외화대출(USD)	일반대출	일반대출	일반대출	원화지급보증	일반대출	산업시설대출	일반대출당분기말 현재 지배회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.	일반대출	일반대출	일반대출	통화선도거래약정

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

사업 관련 보증	위험분담계약 등과 관련 보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	9,950	3,500

보증처	서울보증보험	하나은행 등

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 9,950백만원(전기말: 10,054백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 지배회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

사업 관련 보증	위험분담계약 등과 관련 보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	10,054	3,500

보증처	서울보증보험	하나은행 등

지급보증에 대한 비고(설명)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

유형자산

토지, 건물 및 투자부동산

담보제공처

한국산업은행

담보로 제공된 유형자산	204,992,076

담보설정금액	169,000,000

판매관련수수료 약정에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

영업 위탁 약정

지급수수료	940

약정처	쥴릭파마코리아㈜

약정에 대한 설명	지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 중에 발생한 지급수수료는 940백만원 입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

영업 위탁 약정

지급수수료	1,049

약정처	쥴릭파마코리아㈜

약정에 대한 설명	지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 전분기 중에 발생한 지급수수료는 1,049백만원 입니다.

통화스왑계약에 대한 공시

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방	거래상대방 합계

수협은행	수협은행	하나은행

계약체결일, 파생상품	2024-07-12	2024-05-26	2022-10-31

계약만기일, 파생상품	2026-07-13	2026-05-26	2025-10-31

파생상품의 계약금액 USD [USD, 일]	5,000,000	5,000,000	20,000,000	30,000,000

계약환율 통화에 대한 기술	KRW/USD	KRW/USD	KRW/USD

계약환율, 파생상품	1,374.0	1,366.0	1,421.5

수취이자율, 파생상품	USD 3M SOFR + 1.42%	USD 3M SOFR + 1.45%	USD 3M SOFR + 2.00%

지급이자율, 파생상품	0.0490	0.0510	0.0560

통화스왑 계약에 대한 기술	동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다.

통화스왑계약에 대한 공시, 공정가액 평가 및 기타포괄손익
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	250

통화스왑 계약에 대한 기술	동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 250백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

이자율지표 개혁 및 기업회계기준서 제1109호 적용에 대한 설명
연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수(단위: 건)	1

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송결과 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

## 30. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)칼로스메디칼	(주)한독테바	(주)제넥신	(주)엔비포스텍	Rezolute, INC.	(주)한독소비	(주)와이앤에스인터내셔날

매출	201,300	0	9,930	0	2,788	1,242	215,260

기타수익	16	4,354	6,805	9,990	0	0	21,165

매입	0	0	0	0	0	0	0

자산취득 등	0	46,340	0	0	0	0	46,340

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)칼로스메디칼	(주)한독테바	(주)제넥신	(주)엔비포스텍	Rezolute, INC.	(주)한독소비	(주)와이앤에스인터내셔날

매출	748	692,729	49,062	0	1,242	743,781

기타수익	27,966	14,110	132,732	6,865	471	182,144

매입	0	283,925	0	0	0	283,925

자산취득 등	0	0	180,490	0	0	180,490

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)칼로스메디칼	(주)한독테바	(주)제넥신	(주)엔비포스텍	(주)한독소비	(주)와이앤에스인터내셔날

매출채권	156,125	3,896	9,054	0	0	169,075

대여금	0	0	600,000	0	0	600,000

기타채권	0	0	7,297	5,823	0	13,120

매입채무	0	0	0	0	0	0

기타채무	210,970	11,598	0	25,180	151,110	398,858

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)칼로스메디칼	(주)한독테바	(주)제넥신	(주)엔비포스텍	(주)한독소비	(주)와이앤에스인터내셔날

매출채권	0	449,109	1,344	0	0	0	450,453

대여금	0	0	0	600,000	0	0	600,000

기타채권	0	0	0	7,448	5,823	0	13,271

매입채무	0	0	0	0	0	0	0

기타채무	0	210,970	7,000	0	0	151,110	369,080

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	종업원

(주)제넥신	(주)한독소비	Rezolute, INC.	(주)칼로스메디칼	세브란스-이노큐브 벤처투자조합	(주)한독테바

대여거래, 대여	145,000

대여거래, 회수	48,860

유상증자 등	0

기타	0

자금대여 거래 회수에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	종업원

(주)제넥신	(주)한독소비	Rezolute, INC.	(주)칼로스메디칼	세브란스-이노큐브 벤처투자조합	(주)한독테바

대여거래, 대여	0	0	0	0	0	680,000	264,360

대여거래, 회수	0	0	0	3,000,000	0	1,360,000	347,000

유상증자 등	0	1,960,000	6,948,500	0	750,000	0	0

기타	500,010	0	0	0	0	0	0

자금대여 거래 회수에 대한 설명	회수가능성 불가 판단에 따라 대손 제각된 금액이 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	777,979

퇴직급여	65,794

기타장기종업원급여	4,015

주식보상비용(환입)	(3,401)

합계	844,387

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	612,937

퇴직급여	60,969

기타장기종업원급여	2,569

주식보상비용(환입)	1,353

합계	677,828

## 31. 보고기간 후 사건 (연결)

식품 및 건강기능식품사업부문 분할 및 신설법인 설립에 대한 기술
지배회사는 2025년 5월 13일 식품 및 건강기능식품사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할하여 아래의 내용과 같이 신설회사를 설립하였습니다.- 분할회사(존속회사)회사명 : 주식회사 한독사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 신설회사(신설회사)회사명 : 주식회사 한독헬스케어사업부문 : 식품 및 건강기능식품사업부문본 분할은 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위한 목적입니다.