한독 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요

주식회사 한독 ( 이하 " 지배회사 ")은 19 58년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배회사의 2020년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2020년 03월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66

총계	13,763,533	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	결산월	업종

Theravalues Corporation	일본	67.86%	12월	기능성 원료 개발 및 판매

JUST-C, INC. (*)	미국	90.33%	12월	음료 제조 및 판매

Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00%	3월	의약품 판매

(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	4,532,000	1,069,393	3,462,607	2,010,627	494,024	685,504

JUST-C, INC.	813,159	2,504,501	(1,691,342)	22,013	(149,172)	(283,171)

Unins(HK) International Limited	156,292	19,847	136,445	-	(2,435)	5,433

(단위: 천원)

기업명	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	5,720,503	635,072	5,085,431	-	(399,698)	(402,271)

Theravalues Corporation	3,718,745	1,792,496	1,926,249	2,573,694	765,306	786,921

Unins(HK) International Limited	153,132	20,275	132,857	-	-	1,998

2. 중요한 회계정책

2.1. 분기연결재무제표 작성기준 지 배회사와 지배회사 의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 보고기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가 치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	37,260,365	37,260,365	17,994,552	17,994,552

매출채권 및 기타채권	154,787,403	154,787,403	160,980,195	160,980,195

기타금융자산	7,500,000	7,500,000	12,500,000	12,500,000

장기기타금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

파생상품금융자산(위험회피)	417,792	417,792	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,345,352	1,345,352	1,349,934	1,349,934

당기손익-공정가치금융자산	15,849,322	15,849,322	16,729,881	16,729,881

기타포괄손익-공정가치 지분상품	20,172	20,172	20,172	20,172

소 계	217,185,406	217,185,406	209,579,734	209,579,734

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	127,317,818	127,317,818	122,461,708	122,461,708

기타금융부채(리스부채)	734,528	734,528	819,157	819,157

파생상품부채	9,687,138	9,687,138	9,687,138	9,687,138

단기차입금	47,416,780	47,416,780	50,647,340	50,647,340

유동성사채	69,933,336	69,933,336	69,894,249	69,894,249

장기매입채무 및 기타채무	7,583,057	7,583,057	7,437,697	7,437,697

장기기타금융부채(리스부채)	721,730	721,730	840,361	840,361

파생상품금융부채(위험회피)	-	-	407,637	407,637

장기차입금	84,452,000	84,452,000	63,156,000	63,156,000

사채	29,960,786	29,960,786	29,953,374	29,953,374

소 계	377,807,173	377,807,173	355,304,661	355,304,661

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	3,418,136	-	12,431,186	15,849,322

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	20,172	20,172

파생금융상품자산	-	417,792	-	417,792

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	4,480,890	-	12,248,991	16,729,881

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	20,172	20,172

부채 :

파생금융상품부채	-	407,637	-	407,637

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	3,071,750	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	8,383,060	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

통화스왑	417,792	2	현재가치할인법	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	52,192	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	2,837,363	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	8,383,060	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품부채

통화스왑	407,637	2	현재가치할인법	-	-

5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	한국외 지역	계	한국	한국외 지역	계

매출액	109,603,100	6,271,993	115,875,093	103,617,830	7,177,281	110,795,111

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	147,193,955	154,809,145

대손충당금	(388,506)	(303,452)

매출채권(순액)	146,805,449	154,505,693

기타채권	7,981,954	6,474,502

소 계	154,787,403	160,980,195

장기기타채권	1,345,352	1,349,934

합 계	156,132,755	162,330,129

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	5,831,605	4,850,262

미수수익	25,969	5,860

단기대여금	2,124,380	1,618,380

소 계	7,981,954	6,474,502

장기기타채권 :

장기대여금	723,260	726,480

보증금	622,092	623,454

소 계	1,345,352	1,349,934

합 계	9,327,306	7,824,436

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	152,724,099	160,564,563

소 계	152,724,099	160,564,563

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	3,250,248	1,706,164

3개월 초과	318,820	136,960

소 계	3,569,068	1,843,124

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	228,094	225,894

소 계	228,094	225,894

합 계	156,521,261	162,633,581

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금 은 228백 만 원 (전기: 226백만원)입니다.

라. 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	303,452	311,758

당기손익으로 인식된 충당금의 변동	85,054	11,040

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(19,346)

(분)기말	388,506	303,452

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타유동자 산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	28,708,448	20,391,974

선급비용	2,593,222	1,825,905

부가세대급금	54,815	286,881

선급법인세	-	-

반품권자산	898,506	928,253

소 계	32,254,991	23,433,013

기타비유동자산 :

장기선급금	265,100	250,532

장기선급비용	1,020,000	1,110,000

반품권자산	155,184	127,091

사용권자산(주석13 참조)	1,442,739	1,648,088

소 계	2,883,023	3,135,711

합 계	35,138,014	26,568,724

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	57,085,020	(766,585)	56,318,435	52,488,888	(744,364)	51,744,524

제품	24,765,345	(917,413)	23,847,932	22,056,730	(364,823)	21,691,907

재공품	3,097,257	-	3,097,257	4,531,920	-	4,531,920

원료	11,126,931	-	11,126,931	14,377,221	-	14,377,221

포장재료	1,521,563	-	1,521,563	1,682,640	-	1,682,640

미착품	2,950,707	-	2,950,707	670,755	-	670,755

합 계	100,546,823	(1,683,998)	98,862,825	95,808,154	(1,109,187)	94,698,967

당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가는 72,895 백만원(전분기: 67,133백만원 ) 입니다. 연결회사가 인식한 재고자산 평가손실 575백만원 (전분기: 환입 81백만원 )은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습 니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	7,500,000	12,500,000

소 계	7,500,000	12,500,000

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	5,000	5,000

파생상품금융자산(*)	417,792	-

소 계	422,792	5,000

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 통화스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주 석 30 참조).

10. 당기손익-공정가치금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사명	당분기말	전기말

수익증권	MaC Fund, L.P.	976,376	976,376

수익증권(*1)	Immersive Capital, L.P.	-	52,192

수익증권	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	3,071,750	2,837,363

전환우선주	SANA HEALTH, INC.	280,573	280,573

보 통주 (*2)	BiomX Ltd.	3,418,136	4,480,890

전환우선주	HD Medical INC.	567,850	567,850

보통주	에스씨엠생명과학㈜	3,000,029	3,000,029

전환우선주	에스씨엠생명과학㈜	1,000,009	1,000,009

전환우선주	Adicet Bio, INC.	3,534,599	3,534,599

합계	15,849,322	16,729,881

(*1) Immersive Capital, L.P. 는 당기 중 청산완료하였으며 관련하여 발생한 처분손실은 금융손익으로 계상하였습니다. (*2) BiomX Ltd.는 전기 중 미국거래소에 상장된 Chardan capital Markets LLC에 합병되었으며, 시 장가치에 따라 평가하였습니다.

나. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,729,881	7,904,573

취득	234,386	10,215,555

처분(*)	(52,192)	(516,844)

연결범위 변동에 의한 증감액	-	(1,279,491)

평가	(1,062,753)	406,088

(분)기말	15,849,322	16,729,881

(*) 전기 중 전액 손상된 금융자산의 처분 금액이 포함되어 있으며, 처분 관련 손익은 금융수익 금액에 포함되어 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*) :

㈜한국경제신문	10,760	10,760

닥터연세	9,266	9,266

한국능률협회	145	145

리얼텔레콤㈜	1	1

합계	20,172	20,172

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분상품입니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	장부가액

㈜한국경제신문	1,937	22,940	10,760	10,760

닥터연세	4,000	100,000	9,266	9,266

한국능률협회	100	145	145	145

리얼텔레콤㈜	55,641	977,350	1	1

합 계	1,100,435	20,172	20,172

12. 유무형자산 및 투자부동산 가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	167,481,779	96,415,811

취득	4,208,380	62,173

대체	(18,602)	18,602

처분	(223,769)	(16)

감가상각비	(3,419,357)	(1,690,647)

환율변동에 의한 증감액	13,658	1,919,115

기말순장부금액	168,042,089	96,725,038

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	164,526,665	98,958,780

취득	4,803,125	1,054,402

대체	(55,827)	55,827

처분	(3,763,778)	-

감가상각비	(3,237,858)	(1,766,559)

환율변동에 의한 증감액	3,702	427,886

기말순장부금액	162,276,029	98,730,336

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,894,404	1,561,520

판매비와 관리비	1,415,430	1,484,210

연구개발비	109,523	149,895

기타비용	-	42,233

합 계	3,419,357	3,237,858

다. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	49,225	46,410

판매비와 관리비	1,088,825	1,217,201

연구개발비	552,597	502,948

합 계	1,690,647	1,766,559

라. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(6,957,953)	(6,957,953)

순장부금액	46,706,082	7,040,539	53,746,621

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(6,904,186)	(6,904,186)

순장부금액	46,706,082	7,094,306	53,800,388

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

마. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권 을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 바. 연결회사는 팩토리 투어센터 공사와 관련하여 음성군청으로부터 총 466백만원의 정부 보조금을 수령하였습니다.

사. 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13 백만원(전분기: 없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율 은 3.23% (전분기: 없음) 입니다.

아. 회사는 공기구비품에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스 기간은 5년입 니다.자. 보고기간종료일 현재 금융리스로 분류된 공기구비품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	271,850	271,850

감가상각누계액	(271,846)	(271,846)

순장부금액	4	4

차. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

13. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	783,374	1,777,995	2,561,369	749,812	1,764,851	2,514,663

상각누계액	(438,524)	(680,106)	(1,118,630)	(316,793)	(549,782)	(866,575)

장부금액	344,850	1,097,889	1,442,739	433,019	1,215,069	1,648,088

나. 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	433,019	1,215,069	1,648,088

증가	-	55,970	55,970

감소	-	(42,826)	(42,826)

상각	(102,095)	(130,324)	(232,419)

환율변동 등	13,926	-	13,926

당분기말	344,850	1,097,889	1,442,739

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	1,499,794	1,499,794

증가	835,609	634,110	1,469,719

감소	-	(369,053)	(369,053)

연결범위변동	(89,300)	-	(89,300)

상각	(322,301)	(549,782)	(872,083)

환율변동 등	9,011	-	9,011

전기말	433,019	1,215,069	1,648,088

다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(232,419)	(226,999)

리스부채 이자비용	(10,342)	(12,946)

사용권자산 이자수익	2,586	1,729

단기리스 관련 비용	(13,625)	(47,871)

소액자산리스 관련 비용	(22,644)	(858)

연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 42백만원입니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 274 백만원입니다.

14. 관계 기업 및 공동기업투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	㈜한독칼로스메디칼(*1)	한국	51.00	18,983,799	19,221,517

관계기업	㈜한독테바(*2)	한국	49.00	4,500,031	4,284,423

관계기업	㈜제넥신(*3)	한국	15.90	48,701,561	51,559,094

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.99	4,393,121	4,562,925

공동기업	Rezolute INC. (*4)	미국	31.13	14,275,843	15,627,907

관계기업	TRIGR Therapeutics, Inc.(*3)	미국	14.84	4,766,260	4,865,955

합 계	95,620,615	100,121,821

(*1) 소유지분율은 51%이며, 의결권 있는 전환상환우선주를 고려한 지분 율은 42.51% 입니다.(*2) 소유지분율은 49%이며, 무의결권주식을 고려한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소유지분율은 20%미만이나 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) (주)제넥신과의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하고 지분법으로 계산하고 있습니다.

나. 당분기 및 전기 의 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	기말

㈜한독칼로스메디칼	19,221,517	-	(237,718)	-	-	-	18,983,799

㈜한독테바	4,284,423	-	215,608	-	-	-	4,500,031

㈜제넥신	51,559,094	-	(2,340,788)	(837,828)	214,765	106,318	48,701,561

㈜엔비포스텍	4,562,925	-	(169,804)	-	-	-	4,393,121

Rezolute INC.	15,627,907	-	(2,476,603)	1,124,539	-	-	14,275,843

TRIGR Therapeutics, Inc.	4,865,955	-	(90,871)	(8,824)	-	-	4,766,260

합 계	100,121,821	(5,100,176)	277,887	214,765	106,318	95,620,615

(*) 기타 금액은 처분 및 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	기말

㈜한독칼로스메디칼	-	19,221,517	-	-	-	-	19,221,517

㈜한독테바	4,136,346	-	353,083	-	(205,006)	-	4,284,423

㈜제넥신	30,408,015	-	(4,996,995)	(2,367,155)	(39,698)	28,554,927	51,559,094

㈜엔비포스텍	5,289,752	-	(792,931)	-	-	66,104	4,562,925

JUST-C, INC.	1,185,186	-	(115,510)	(19,414)	-	(1,050,262)	-

Rezolute, Inc.	-	25,760,200	(9,747,103)	(385,190)	-	-	15,627,907

TRIGR Therapeutics, Inc.	-	5,692,500	(875,057)	48,512	-	-	4,865,955

합 계	41,019,299	50,674,217	(16,174,513)	(2,723,247)	(244,704)	27,570,769	100,121,821

(*) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	11,707,742	8,542,333	-	(464,030)	(2,122)	(466,152)

㈜한독테바	19,977,835	10,698,532	7,454,642	444,023	-	444,023

㈜제넥신	343,323,275	64,959,584	7,703,267	(14,755,748)	(5,318,353)	(20,074,101)

㈜엔비포스텍	2,584,069	2,157,738	8,157	(444,823)	-	(444,823)

Rezolute INC.	20,054,886	7,185,220	-	(7,956,538)	-	(7,956,538)

TRIGR, INC.	190,792	1,605,079	-	(612,445)	-	(612,445)

(단위: 천원)

기업명	전기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜한독테바	17,251,758	8,416,477	31,494,742	771,736	180,677	952,413

㈜제넥신	356,773,889	61,267,262	11,286,213	(17,858,858)	(14,305,740)	(32,164,598)

㈜엔비포스텍	2,464,901	1,593,747	22,608	(2,058,661)	-	(2,058,661)

Rezolute, INC.	25,946,846	6,893,541	-	(34,563,152)	-	(34,563,152)

TRIGR Therapeutics, Inc.	200,113	1,038,314	-	(5,897,624)	-	(5,897,624)

라. 당분기 및 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업 의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*3)	장부금액

㈜한독칼로스메디칼(*2)	3,128,774	51.00%	1,595,548	17,388,251	-	18,983,799

㈜한독테바	9,279,303	49.00%	4,546,859	-	(46,828)	4,500,031

㈜제넥신(*1,*2)	251,495,377	15.90%	39,980,257	10,676,580	(1,955,276)	48,701,561

㈜엔비포스텍(*1,*2)	7,810,456	34.99%	2,733,021	1,660,100	-	4,393,121

Rezolute INC.(*1,*2)	39,539,885	31.13%	12,307,437	1,968,406	-	14,275,843

TRIGR, INC.(*2)	(1,889,556)	14.84%	(280,362)	5,046,622	-	4,766,260

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 및 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*4)	장부금액

㈜한독테바	8,835,281	49.00%	4,329,288	-	(44,865)	4,284,423

㈜제넥신(*1, *3 )	269,689,747	15.91%	42,914,388	10,686,982	(2,042,276)	51,559,094

㈜엔비포스텍( *1,*3 )	8,295,722	34.99%	2,902,825	1,660,100	-	4,562,925

Rezolute, Inc.(*2, *3 )	16,150,916	31.13%	5,027,237	10,600,670	-	15,627,907

TRIGR Therapeutics, Inc.(*3)	(1,217,647)	14.84%	(180,667)	5,046,622	-	4,865,955

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산은 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정 금액으로 표시되었으며, 최종 매수가격배분 결과에 따 라 조정되기 전 금액입니다. (*3) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*4) 내부거래 및 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	228,373,427	48,701,561	236,313,562	51,559,094

15. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	95,445,277	90,706,025

기타채무	31,872,541	31,755,684

소 계	127,317,818	122,461,709

장기기타채무	7,583,057	7,437,697

합 계	134,900,875	129,899,406

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무 :

미지급금	29,455,381	28,399,808

미지급비용	2,376,916	3,312,632

예수보증금	40,244	43,244

소 계	31,872,541	31,755,684

장기기타채무 :

임대보증금	7,164,200	7,013,090

예수보증금	25,870	25,870

장기미지급비용	392,987	398,737

소 계	7,583,057	7,437,697

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	1,230,914	2,799,646

선수금	196,389	159,022

예수금	837,691	808,253

소 계	2,264,994	3,766,921

기타비유동부채 :

장기선수금	274,917	291,845

소 계	274,917	291,845

17. 차입금 및 기타금융부채

가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	47,416,780	50,647,340

기타금융부채	10,421,666	10,506,295

유동성사채	70,000,000	70,000,000

차감:사채할인발행차금	(66,664)	(105,751)

소 계	127,771,782	131,047,884

비유동부채 :

장 기 차입금	84,452,000	63,156,000

장기기타금융부채	721,730	1,247,998

사채	30,000,000	30,000,000

차감:사채할인발행차금	(39,214)	(46,626)

소 계	115,134,516	94,357,372

합 계	242,906,298	225,405,256

나. 당분기 및 전기 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	113,803,340	93,500,000

차 입	47,050,000	109,800,000

상 환	(30,300,000)	(89,717,713)

연결범위 변동에의한 증가	-	382,253

환율에 의한 변동	1,315,440	(161,200)

기 말	131,868,780	113,803,340

다. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

제33회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.06.13	4.250%	20,000,000	20,000,000

제34회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.09.14	3.111%	50,000,000	50,000,000

제35회 무기명식 이권부 무보증사채	2021.07.12	3.700%	30,000,000	30,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(105,878)	(152,377)

합 계	99,894,122	99,847,623

차감: 유동성대체	(69,933,336)	(69,894,249)

차감잔액	29,960,786	29,953,374

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

비지배지분 주식매도선택권(*1,2)	9,687,138	9,687,138

리스부채	734,528	819,157

소 계	10,421,666	10,506,295

장기기타금융부채 :

리스부채	721,730	840,361

파생금융상품부채(*3)	-	407,637

소 계	721,730	1,247,998

합 계	11,143,396	11,754,293

(*1) 연결회사는 종속기업인 ㈜한독칼로스메디칼의 비지배주주인 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사와 주주간 계약을 체결하였으며 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문 회사는 ㈜한독칼로스메디칼의 주식을 연결회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 전기 중 연결회사는 ㈜한독칼로스메디칼이 관계기업으로 전환 됨에 따라 금융부채로 계상된 한독풋옵션행사가액 7,000백만원을 연결재무제표에서 제 거하 였 으 며, 행사가액이 주가에 미달하여 관계기업 지분투자자에게 부여된 풋옵션으로 인식한 가액은 없습니다. (*2) 연결회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 비지배주주인 ㈜제넥신과 주주간 계약을 체결하였으며 ㈜제넥신은 Theravalues Corporation의 주식을 연결회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 풋옵션 행사가액 9,687백만원을 금융부채로 계상하고 있습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니 다 ( 주석 30 참 조) .

18. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,761,801	4,347,045	2,028,515	11,137,361

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	1,293,782	979,516	59,348	2,332,646

기중 사용액	(3,261,965)	(912,726)	(132,476)	(4,307,167)

분기말 :	2,793,618	4,413,835	1,955,387	9,162,840

유동항목	2,793,618	3,194,252	60,839	6,048,709

비유동항목	-	1,219,583	1,894,548	3,114,131

(단위: 천원)

구 분	전기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,953,250	4,286,183	2,873,530	12,112,963

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	4,037,384	709,900	142,734	4,890,018

환율변동 등	1,018	-	-	1,018

기중 사용액	(4,198,965)	(649,038)	(665,115)	(5,513,118)

연결범위변동	(30,886)	-	(322,634)	(353,520)

기말 :	4,761,801	4,347,045	2,028,515	11,137,361

유동항목	4,761,801	3,321,753	133,968	8,217,522

비유동항목	-	1,025,292	1,894,547	2,919,839

19. 종업원급여부채 19.1 확정급여제도가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	8,425,719	6,398,441

기타장기종업원급여부채	2,318,244	2,258,181

합 계	10,743,963	8,656,622

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	67,355,132	66,957,935

사외적립자산의 공정가치(*)	(58,929,413)	(60,559,494)

재무제표상 순확정급여부채	8,425,719	6,398,441

(*) 당 분기말 사외적립자산 의 공정가치 는 기존의 국민연금전환금 57 백 만원 (전 기말: 57백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,798,713	1,553,731

순이자원가	59,642	59,104

종업원급여에 포함된 총 비용	1,858,355	1,612,835

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	485,777	363,117

판매비와 관리비	1,192,331	1,058,250

연구개발비	180,247	191,468

합 계	1,858,355	1,612,835

19.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50백만원 (전분기: 67백만원) 입니다

20. 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

21. 주식기준보상 가. 지배회사는 이 사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다 .

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19

부여수량	62,900주	7,000주	3,200주	2,500주	21,000주	3,000주	35,600주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	17,250원	17,500원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원

행사가능기간	2018. 11. 9 ~2023. 11. 8	2019. 2. 13 ~ 2024. 2. 12	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2016. 11. 3	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19

부여수량	1,500주	13,200주	1,500주	550주	4,900주	6,400주	3,650주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	25,150원	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원

행사가능기간	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2022. 12. 14 ~2027. 12. 13	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 9. 3	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11

부여수량	1,200주	2,550주	1,500주	3,050주	400주	300주	6,650주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,650원	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원

행사가능기간	2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2	2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09	2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11	2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14	2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27	2024. 7. 11 ~2029. 7. 10

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2019.10. 31	2019. 12. 10	2020. 2. 3	2020. 3. 3	2020. 3. 19

부여수량	6,100주	4,500주	500주	5,000주	700주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	21,900원	23,350원	22,900원	20,650원

행사가능기간	2024. 10. 31 ~2029. 10. 30	2024. 12. 10 ~2029. 12. 09	2025. 2. 3 ~2030. 2. 2	2025. 3. 3 ~2030. 3. 2	2025. 3. 19 ~2030. 3. 18

지배 회사 는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를 보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	200,950	26,192

부여	6,200	22,682

행사	-	-

취소	7,800	31,564

분기말 잔여주	199,350	25,873

다. 지배회사 는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19

보고기간 말의 공정가치	9,464원	9,589원	10,054원	7,508원	8,082원	6,899원	6,752원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	17,176원	17,387원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원

기대주가변동성(*1)	51.96%	51.89%	56.54%	53.93%	52.28%	51.58%	51.50%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2016. 11. 3	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 2. 08	2018. 3. 22	2018. 7. 19

보고기간 말의 공정가치	9,185원	10,243원	10,799원	10,282원	9,293원	8,797원	10,567원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	25,150원	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원

기대주가변동성(*1)	50.90%	53.35%	55.87%	55.73%	56.02%	55.88%	55.33%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2018. 9. 3	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11

보고기간 말의 공정가치	10,427원	10,935원	10,543원	10,605원	9,930원	10,249원	11,089원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	28,650원	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원

기대주가변동성(*1)	55.09%	54.76%	54.52%	54.17%	54.29%	54.21%	54.20%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

구 분	2019.10. 31	2019. 12. 10	2020. 2. 3	2020. 3. 3	2020. 3. 19

보고기간 말의 공정가치	11,849원	11,928원	12,248원	12,776원	13,146원

평가 기준일의 주가	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원	21,550원

행사가격	21,900원	21,900원	23,350원	22,900원	20,650원

기대주가변동성(*1)	53.55%	53.73%	56.64%	59.11%	59.02%

기대배당수익률	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%	1.10%

무위험수익률	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%	1.296%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

라. 종속기업인 JUST-C, INC.가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2015.07	2015.09	2015.10	2015.11	2016.01	2016.02	2016.03

부여수량	1,200,000 주	25,000 주	40,286 주	205,000 주	230,000 주	950,000 주	192,750 주

부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

부여시 행사가격	US$ 0.0001	US$ 0.1	US$ 0.1	US$ 0.1	US$ 1	US$ 1	US$ 1

행사가능기간	2015.07~2025.07	2015.09 ~ 2025.09	2015.10 ~ 2025.10	2015.11 ~ 2025.11	2016.01 ~ 2023.01	2016.02 ~ 2023.02	2016.03 ~ 2023.03

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2016.05	2016.07	2016.11	2016.12	2017.01	2019.07

부여수량	2,000 주	150,000 주	2,500 주	440,000 주	10,000 주	200,000 주

부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

부여시 행사가격	US$ 1	US$ 1	US$ 1	US$ 1	US$ 1	US$ 1

행사가능기간	2016.05~2023.05	2016.07 ~ 2023.07	2016.11 ~ 2023.11	2016.12 ~ 2023.12	2017.01 ~ 2024.01	2019.07 ~ 2026.07

지 배회사의 비용으로 인식한 주식기준보상 은 당분기 (-)78백만원 (전 분기: (-)75백만원) 이 며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 종속회사가 인식한 주식기준 보상 전기 25백만원 (당 기는 없음)은 비지배 지분에 포함되어 있습니다.

22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	4,885,175	4,885,175

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동	(1,244,577)	(1,455,215)

자기주식처분이익(*)	1,792,288	1,792,288

기타자본조정	(9,219,994)	(8,300,489)

해외사업환산손익	1,587,582	425,050

합 계	37,163,606	36,709,941

(*) 전기 중 자기주식 146,118주(취득원가: 2,574백만원) 전량을 처분하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가

가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	45,485,295	49,662,994

상품매출액	63,623,608	55,705,038

기타매출액	6,766,190	5,427,079

합 계	115,875,093	110,795,111

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	24,220,134	25,016,197

상품매출원가	48,674,932	42,117,109

기타매출원가	3,839,721	3,619,938

합 계	76,734,787	70,753,244

24. 판매비와 관리비 보고기간 중 발생한 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,995,205	11,209,210

퇴직급여	1,242,082	1,109,380

판매수수료	363,726	666,716

운반비	733,854	657,861

광고선전비	2,394,733	2,569,084

지급수수료	4,442,454	4,568,918

감가상각비	1,701,617	1,549,339

무형자산상각비	1,088,824	1,217,201

학술비	916,548	1,950,082

연구개발비	4,512,902	4,690,926

대손상각비(환입)	85,054	(8,254)

기타판매비와 관리비	3,626,796	3,014,567

합 계	32,103,795	33,195,030

25. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	173,762	82,568

외화환산이익	98,152	17,916

유형자산처분이익	41,199	23,139

관계기업투자주식처분이익	106,318	77,409

잡이익	33,951	15,798

기타수익 계	453,382	216,830

기타비용 :

외환차손	445,552	150,137

외화환산손실	620,652	144,089

기부금	416,788	162,789

유형자산처분손실	3,558	10,328

무형자산처분손실	16	-

운휴자산상각비	-	42,233

기타의대손상각비	-	1,182

잡손실	15,031	12,406

기타비용 계	1,501,597	523,164

순기타수익(비용)	(1,048,215)	(306,334)

26. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

- 은행예치금	90,046	90,577

- 대여금 등	20,191	25,898

- 사용권자산	2,586	-

- 외화환산이익	182	-

- 파생상품평가이익(당기손익)	1,296,000	-

금융수익 계	1,409,005	116,475

금융비용

- 은행차입금	798,679	635,668

- 사채	923,730	763,075

- 리스부채	10,342	12,946

- 외화환산손실	1,296,675	-

- 장기기타금융부채	-	104,873

- 당기손익인식금융자산평가손실	1,062,753	-

- 당기손익인식금융자산처분손실	50,016	-

차감(자본화된 차입원가)(*)	(13,337)	-

금융비용 계	4,128,858	1,516,562

순금융비용	(2,719,853)	(1,400,087)

(*) 보고기간 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자 율은 3.23 % (전분기 : 없음) 입니 다.

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니 다. 2020년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 21.3% ( 201 9년 3월 31일 로 종료하는 기간 의 예상법인세율: 32.2 %)입니다. 28. 배당금 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,785백만원 은 2020년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,128백만원 ).

29. 영업으로부터 창출된 현금 가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	(1,831,734)	8,337,818

조정:

1. 이자손익	1,606,591	1,400,088

2. 외화환산손익	1,818,993	126,174

3. 대손상각비(환입)	85,054	(8,254)

4. 기타의 대손상각비	-	1,182

5. 지분법손실	5,100,177	(3,197,404)

6. 감가상각비 및 무형자산상각비	5,110,004	4,962,185

7. 투자부동산상각비	53,768	53,768

8. 사용권자산상각비	232,419	226,999

9. 주식보상비용	(78,140)	(73,693)

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	(37,625)	(12,811)

11. 파생상품 평가이익	(1,296,000)	-

12. 관계기업투자처분손익	(106,318)	(77,409)

13. 당기손익인식금융자산평가손실	1,062,753	-

14. 당기손익인식금융자산처분손실	50,016	-

15. 성과급여	1,293,782	1,129,021

16. 퇴직급여	1,858,355	1,623,534

17. 장기종업원급여	60,062	49,937

18. 운휴자산상각비	-	42,233

19. 잡이익	(1,577)	-

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권의 증감	7,544,096	1,432,587

2. 기타채권의 증감	(975,921)	1,094,376

3. 기타자산의 증감	(8,755,009)	1,962,889

4. 재고자산의 증감	(4,107,143)	(8,068,116)

5. 매입채무의 증감	4,261,236	(1,899,616)

6. 기타채무의 증감	(4,276,070)	19,656

7. 기타부채의 증감	(1,524,833)	(2,306,951)

8. 충당부채의 증감	58,645	5,991

9. 성과급여의 지급	(3,261,965)	(3,443,146)

10. 퇴직급여의 지급	(1,776,848)	(26,117)

11. 사외적립자산의 증감	1,776,964	(11,526)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	3,943,732	3,343,395

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	정부보조금(유동)	정부보조금(비유동)	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	50,647,340	63,156,000	133,968	1,894,548	69,894,249	29,953,374	1,659,518	217,338,997

현금흐름	(3,250,000)	21,296,000	(64,984)	-	-	-	(237,330)	17,743,686

충당부채 증감	-	-	(8,145)	-	-	-	-	(8,145)

리스부채 증감	-	-	-	-	-	-	11,568	11,568

사채할인발행차금 상각 등	19,440	-	-	-	39,087	7,412	22,502	88,441

당분기말	47,416,780	84,452,000	60,839	1,894,548	69,933,336	29,960,786	1,456,258	235,174,547

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	63,200,000	30,300,000	2,409,904	44,955,978	19,970,803	-	160,836,685

기초조정-기준서 제1116호	-	-	-	-	-	1,967,351	1,967,351

현금흐름	(800,000)	-	15,000	(30,000,000)	49,796,930	(237,087)	18,774,843

리스부채 증감	-	-	-	-	-	22,344	22,344

유동성대체	20,300,000	(20,300,000)	-	-	-	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	26,136	11,261	19,512	56,909

전분기말	82,700,000	10,000,000	2,424,904	14,982,114	69,778,994	1,772,120	181,658,132

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 취득관련 미지급금의 증감	-	1,004,705

건설중인유형자산의 본계정 대체	(3,637,882)	(1,512,439)

건설중인무형자산의 본계정 대체	(18,602)	(55,827)

차입원가자본화	13,337	-

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감	846,951	377,507

유형자산의 처분관련 미수금의 증감	-	3,725,454

무형자산의 취득관련 미지급금의 증감	(9,755)	34,716

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	(848,850)

사용권자산과 리스부채의 인식	-	1,967,351

정부보조금의 감가상각비 상계	28,779	-

기타자산의 유동성 대체	128,220	294,747

미지급배당금	3,784,972	6,127,837

장기차입금의 유동성 대체	-	20,300,000

법정적립금의 적립	-	292,363

자기주식 처분관련 미수금의 증가	-	40,141

순확정급여부채의 재측정요소	(127,955)	(177,373)

통화스왑평가 위험회피회계 적용	113,878	-

30. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정 보고기간종료일 현재 지배회사가 체 결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

KEB하나은행	사전 Credit Line	17,000,000

원화지급보증	3,000,000

통화선도거래약정	1,428,571

외화대출(USD)	20,000

신한은행	일반대출	2,000,000

국민은행	일반대출	9,500,000

부산은행	일반대출	20,000,000

우리은행	원화지급보증	3,000,000

케이비한독제일차유한회사	원화대출	30,000,000

산업은행	산업시설대출	77,050,000

일반대출	30,000,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 지배회 사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 1,988 백만원 ( 전기 말: 1,667백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 지배회 사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 4,708백만원(전기말: 8,741백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	166,255,806	109,371,788

라. 판매관련수수료 약정지 배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,398 백만원 및 1,509 백만원 입니다 .

마. 통화스왑 계약지배회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 KEB하나은행과 USD 20백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2019.10.31.	KEB하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,165.0	USD 3M LIBOR + 1.9%	2.95%	2022.10.31.

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 357백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내서날(지분율 17.69% ) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	51.00	51.00

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	15.90	15.91

㈜엔비포스텍	34.99	34.99

TRIGR Therapeutics, Inc.	14.84	14.84

공동기업	Rezolute, INC.	31.13	31.13

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-

㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

pH Pharma	-	-

공신진흥(주)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	㈜한독칼로스메디칼

㈜한독테바	㈜한독테바

㈜제넥신	㈜제넥신

㈜엔비포스텍	㈜엔비포스텍

공동기업	-	Rezolute, INC.

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	에펜도르프 코리아㈜

㈜와이앤에스인터내셔날	-

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	13,990	984	-	-

㈜한독테바	515,217	36,883	263,150	-

㈜제넥신	-	9,277	-	253,708

㈜엔비포스텍	9,490	20,109	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-	925,593	561

㈜와이앤에스인터내셔날	785	9,000	-	-

합 계	539,482	76,253	1,188,743	254,269

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜한독테바	529,764	72,153	362,598	-

㈜제넥신	2,459	26,998	-	917,719

㈜엔비포스텍	-	17,014	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	165,235	-	2,163,112	16,423

합 계	697,458	116,165	2,525,710	934,142

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	5,130	-	367	-	310,450

㈜한독테바	211,226	-	27,496	289,465	210,970

㈜제넥신	-	-	236,313	-	48,389

㈜엔비포스텍	-	2,000,000	25,970	-	-

기타특수관계자	에펜도르프코리아㈜	-	-	-	1,121,002	246

㈜와이앤에스인터내셔날	455	-	-	-	151,110

합 계	216,811	2,000,000	290,146	1,410,467	721,165

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜한독칼로스메디칼	5,532	-	468	-	310,450

㈜한독테바	851,167	-	18,377	348,460	210,970

㈜제넥신	-	-	237,329	-	1,332,602

㈜엔비포스텍	-	1,500,000	5,860	-	-

기타특수관계자	에펜도르프코리아㈜	-	-	-	984,542	9,295

합 계	856,699	1,500,000	262,034	1,333,002	1,863,317

라. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래(*)	유상증자 등	투자금회수

대여	회수

관계기업	㈜엔비포스텍	500,000	-	-	-

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래(*)	유상증자	투자금회수

대여	회수

관계기업	㈜한독테바	-	980,000	-	-

Rezolute INC.	-	-	25,760,200	-

TRIGR Therapeutics, Inc.	-	-	5,692,500	-

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상

보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	633,355	732,300

퇴직급여	26,426	131,613

기타장기종업원급여	642	-

주식보상비용	(19,902)	-

합 계	640,521	863,913