한독 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요

주식회사 한독 (이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배회사의 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

2022년 03월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

국민연금공단	872,942	6.34

기타	8,576,904	62.32

총계	13,763,533	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	결산월	업종

Theravalues Corporation	일본	100.00%	12월	기능성 원료 개발 및 판매

Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00%	3월	의약품 판매

㈜이노큐브	한국	72.97%	12월	서비스

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	5,685,981	1,244,614	4,441,367	2,772,436	822,562	650,425

Unins(HK) International Limited	141,897	17,562	124,335	-	(1,248)	909

㈜이노큐브	7,888,593	2,125	7,886,468	-	(20,866)	(20,866)

(단위: 천원)

기업명	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	4,028,397	914,266	3,114,131	1,928,092	399,827	319,423

JUST-C, INC. (*)	-	-	-	14,720	302,482	233,808

Unins(HK) International Limited	137,344	16,552	120,792	-	(1,250)	3,286

(*) 종속기업에서 제외되기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 분기연결재무제표 작성기준 지 배회사와 지배회사 의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.1.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 최근 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 공 정 가 치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	34,799,594	34,799,594	30,438,790	30,438,790

매출채권 및 기타채권	167,438,460	167,438,460	172,611,173	172,611,173

기타금융자산	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

장기기타금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

파생금융상품자산(위험회피)	1,109,652	1,109,652	433,763	433,763

장기파생금융상품자산(위험회피)	477,004	477,004	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,035,626	1,035,626	1,284,964	1,284,964

당기손익-공정가치금융자산	38,511,084	38,511,084	40,930,657	40,930,657

기타포괄손익-공정가치지분상품	20,172	20,172	20,172	20,172

소 계	253,396,592	253,396,592	250,724,519	250,724,519

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	192,986,698	192,986,698	137,182,357	137,182,357

단기차입금	115,973,970	115,973,970	118,164,960	118,164,960

장기매입채무 및 기타채무	7,386,987	7,386,987	7,415,421	7,415,421

리스부채	1,179,757	1,179,757	1,443,277	1,443,277

파생상품금융부채(위험회피)	151,235	151,235	281,005	281,005

장기파생금융상품부채(위험회피)	-	-	172,739	172,739

장기차입금	55,215,880	55,215,880	54,709,880	54,709,880

사채	84,187,528	84,187,528	84,076,179	84,076,179

소 계	457,082,055	457,082,055	403,445,818	403,445,818

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	13,422,099	-	25,088,985	38,511,084

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	20,172	20,172

자산 :

파생금융상품자산	-	1,109,652	-	1,109,652

자산 :

장기파생금융상품자산	-	477,004	-	477,004

부채 :

파생금융상품부채	-	151,235	-	151,235

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	17,160,690	-	23,769,967	40,930,657

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	20,172	20,172

자산 :

파생금융상품자산	-	433,763	-	433,763

부채 :

파생금융상품부채	-	281,005	-	281,005

부채 :

장기파생금융상품부채	-	172,739	-	172,739

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

투자전환사채	4,649,000	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	5,295,302	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	6,000,000	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	567,850	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	280,573	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,842	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,024	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	1,319,018	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

통화스왑	1,109,652	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품자산

통화스왑	477,004	2	현재가치할인법	-	-

파생금융상품부채

통화스왑	151,235	2	현재가치할인법	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

투자전환사채	4,649,000	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

채무상품	976,376	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	5,295,302	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	6,000,000	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	567,850	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	280,573	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,842	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

지분상품	3,000,024	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	20,172	3	비활성화된 시장의거래가격	-	-

파생금융상품자산

통화스왑	433,763	2	현재가치할인법	-	-

파생금융상품부채

통화스왑	281,005	2	현재가치할인법	-	-

장기파생금융상품부채

통화스왑	172,739	2	현재가치할인법	-	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	한국외 지역	계	한국	한국외 지역	계

매출액	122,184,291	4,899,159	127,083,450	114,996,367	4,051,322	119,047,689

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	160,711,257	164,668,140

대손충당금	(275,424)	(237,865)

매출채권(순액)	160,435,833	164,430,275

기타채권	7,002,627	8,180,897

소 계	167,438,460	172,611,172

장기기타채권	1,035,626	1,284,964

합 계	168,474,086	173,896,136

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	5,612,094	6,731,341

미수수익	14,427	31,781

단기대여금	1,145,280	1,177,440

보증금	230,826	240,335

소 계	7,002,627	8,180,897

장기기타채권 :

장기대여금	473,500	618,200

보증금	562,126	666,764

소 계	1,035,626	1,284,964

합 계	8,038,253	9,465,861

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	163,728,073	173,602,094

소 계	163,728,073	173,602,094

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	4,761,128	281,077

3개월 초과	39,887	34,138

소 계	4,801,015	315,215

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	660	2,398

3개월 이하	5,025	-

3개월 초과	214,737	214,294

소 계	220,422	216,692

합 계	168,749,510	174,134,001

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금 은 220백 만 원 (전기: 217백만원)입니다.

라. 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	237,865	311,267

당기손익으로 인식된 충당금의 변동	37,559	(15,959)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(57,443)

(분)기말	275,424	237,865

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타유동자 산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	33,789,828	29,414,319

선급비용	6,280,499	3,077,110

부가세대급금	341,287	264,881

선납제세	11	-

반품권자산	246,909	189,092

소 계	40,658,534	32,945,402

기타비유동자산 :

장기선급비용	300,000	390,000

반품권자산	16,503	20,205

사용권자산(주석13 참조)	1,163,951	1,426,052

소 계	1,480,454	1,836,257

합 계	42,138,989	34,781,659

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	70,947,711	(5,765,858)	65,181,853	47,516,315	(3,202,118)	44,314,197

제품	20,287,624	(889,679)	19,397,945	21,873,077	(933,931)	20,939,146

재공품	4,402,175	-	4,402,175	3,674,150	-	3,674,150

원료	22,874,751	-	22,874,751	10,112,448	-	10,112,448

포장재료	1,770,531	-	1,770,531	1,714,819	-	1,714,819

미착품	3,186,438	-	3,186,438	3,342,550	-	3,342,550

합 계	123,469,230	(6,655,537)	116,813,693	88,233,359	(4,136,049)	84,097,310

당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가는 79, 069 백만원(전분기: 74, 002 백만원 ) 입니다. 연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손 실 환입 1,613백만원 (전분기 : 재고자산평가손실 111 백만원) 과 기타평가손실 4,133백만원 (전분기: 433백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었 습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	10,000,000	5,000,000

파생상품금융자산(*)	1,109,652	433,763

소 계	11,109,652	5,433,763

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	5,000	5,000

파생상품금융자산(*)	477,004	-

소 계	482,004	5,000

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다( 주석 30 참조) .

10. 당기손익-공정가치금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사명	당분기말	전기말

수익증권	MaC Fund, L.P.	976,376	976,376

수익증권	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	5,295,302	5,295,302

전환우선주	SANA HEALTH, INC.	280,573	280,573

전환우선주	HD Medical INC.	567,850	567,850

보통주	BiomX Ltd.	933,333	757,580

보통주	에스씨엠생명과학㈜	2,094,563	2,743,384

보통주	Adicet Bio, INC.	7,023,083	6,022,388

전환사채	㈜엔비포스텍	4,649,000	4,649,000

수익증권	인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사	6,000,000	6,000,000

보통주(*1)	웰트㈜	3,000,842	3,000,842

보통주(*2)	Compass Therapeutics, Inc.	3,371,120	7,637,338

보통주(*1)	㈜스파크바이오파마	3,000,024	3,000,024

전환우선주(*3)	ImmPACT Bio USA Inc.	1,319,018	-

합계	38,511,084	40,930,657

(*1) 전기 중 웰트㈜ 및 ㈜스파크바이오파마 보통주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 관계기업인 TRIGR Therapeutics, Inc.가 Compass Therapeutics, Inc.에 합병되었으며, 합병 후 지분율 등을 고려하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 ImmPACT Bio USA Inc. 전환우선주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	40,930,657	31,043,712

취득	1,319,018	13,654,975

처분	-	(2,900,978)

대체(*)	-	9,094,002

평가	(3,738,591)	(9,961,054)

기말	38,511,084	40,930,657

(*) 전기 중 관계기업인 TRIGR Therapeutics, Inc.가 Compass Therapeutics, Inc.에 합병됨에 따라 관계기업주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체된 금액입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*) :

㈜한국경제신문	10,760	10,760

닥터연세	9,266	9,266

한국능률협회	145	145

리얼텔레콤㈜	1	1

합계	20,172	20,172

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분상품입니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	장부가액

㈜한국경제신문	1,937	22,940	10,760	10,760

닥터연세	4,000	100,000	9,266	9,266

한국능률협회	100	145	145	145

리얼텔레콤㈜	55,641	977,350	1	1

합 계	1,100,435	20,172	20,172

12. 유무형자산 및 투자부동산 가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	209,243,335	81,091,637

취득	7,132,522	39,106

대체	(81,858)	81,858

처분	(96,790)	(2,005)

감가상각비	(3,592,477)	(1,619,844)

환율변동에 의한 증감액	(4,553)	(892,940)

기말순장부금액	212,600,179	78,697,812

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	174,065,651	91,979,350

취득	4,743,629	146,252

대체	(140,191)	140,191

처분	(197,531)	(28,833)

감가상각비	(3,313,748)	(1,676,340)

손상차손	-	(172,173)

환율변동에 의한 증감액	(3,906)	(757,637)

기말순장부금액	175,153,904	89,630,810

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,836,241	1,827,373

판매비와 관리비	1,447,474	1,356,623

연구개발비	308,762	129,752

합 계	3,592,477	3,313,748

다. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	518,473	42,389

판매비와 관리비	518,570	1,073,776

연구개발비	582,801	560,175

합 계	1,619,844	1,676,340

라. 당분기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,00	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

합 계	604,697	1,000,000	1,604,697	-	1,604,697	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로서 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학 에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로서 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

마. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(7,388,098)	(7,388,098)

순장부금액	46,706,082	6,610,394	53,316,476

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	건물	합계

취득원가	46,706,082	13,998,492	60,704,574

감가상각누계액	-	(7,334,330)	(7,334,330)

순장부금액	46,706,082	6,664,162	53,370,244

공정가치	59,177,852	9,461,702	68,639,554

바. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권 을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 연결 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 사. 연결회사는 팩토리 투어센터 공사와 관련하여 음성군청으로부터 2017년 및 2018년도 중에 총 466백만원의 정부 보조금을 수령하였습니다. 아. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

13. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득원가	557,613	2,192,410	2,750,023	575,549	2,283,213	2,858,762

상각누계액	(372,403)	(1,213,669)	(1,586,072)	(314,507)	(1,118,203)	(1,432,710)

장부금액	185,210	978,741	1,163,951	261,042	1,165,010	1,426,052

나. 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)