한독 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :

주식회사 한독 (구, 주식회사 한독약품, 이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을 두고 있으며, 전국에 7개의 지방사무실을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,297백만원(발행주식수:12,594,080주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	14.91%	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,420,649	19.22%	특수관계자

파이안(유)	998,554	7.93%

자기주식	146,118	1.16%

기타	7,150,362	56.78%

총계	12,594,080	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 주석 25. (나) 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공시하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연 도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습 니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가 치 : 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,331,460	49,331,460	3,781,653	3,781,653

매출채권 및 기타채권	152,295,932	152,295,932	138,782,685	138,782,685

장기기타금융자산	5,500	5,500	5,500	5,500

장기매출채권 및 기타채권	1,895,059	1,895,059	1,531,756	1,531,756

당기손익인식금융자산	1,422,650	1,422,650	-	-

소 계	204,950,601	204,950,601	144,101,594	144,101,594

금융부채

매입채무 및 기타채무	102,012,281	102,012,281	102,171,422	102,171,422

단기차입금	84,200,000	84,200,000	48,221,494	48,221,494

유동성사채	29,996,254	29,996,254	29,967,291	29,967,291

장기매입채무 및 기타채무	7,051,808	7,051,808	6,810,808	6,810,808

파생금융상품부채	853,605	853,605	853,605	853,605

장기차입금	34,800,000	34,800,000	54,500,000	54,500,000

전환사채	20,356,778	20,356,778	20,012,505	20,012,505

사채	59,805,572	59,805,572	14,924,557	14,924,557

소 계	339,076,298	339,076,298	277,461,682	277,461,682

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	㈜한국경제신문	10,760	10,760

닥터연세	9,266	9,266

한국능률협회	145	145

리얼텔레콤㈜	1	1

Sensimed AG	454,588	454,588

MaC Fund, L.P.	1,580,792	1,819,478

Immersive Capital, L.P.	255,713	255,713

합 계	2,311,265	2,549,951

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산	-	-	1,422,650	1,422,650

부채

파생금융상품부채	-	-	853,605	853,605

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

부채

파생금융상품부채	-	-	853,605	853,605

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생금융상품부채

풋옵션	54	3	옵션모델	주가	57,000원

변동성	7%

풋옵션	853,551	3	옵션모델	주가	JPY 792,300

변동성	15.95%

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생금융상품부채

풋옵션	54	3	옵션모델	주가	57,000원

변동성	7%

풋옵션	853,551	3	옵션모델	주가	JPY 792,300

변동성	15.95%

5. 매출채권 및 기타채권 :

가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	146,658,593	132,087,453

대손충당금	(65,170)	(157,268)

매출채권(순액)	146,593,423	131,930,185

기타채권	5,702,509	6,852,500

소 계	152,295,932	138,782,685

장기기타채권	1,895,059	1,531,756

합 계	154,190,991	140,314,441

나. 당분기 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타채권

미수금	4,607,653	6,852,500

미수수익	3,007	-

단기대여금	1,091,849	-

소 계	5,702,509	6,852,500

장기기타채권

장기미수금	188,433	75,371

장기대여금	537,940	762,540

보증금	1,168,686	693,845

소 계	1,895,059	1,531,756

합 계	7,597,568	8,384,256

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 기타유동자산 :

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,827,130	18,994,775

선급비용	1,893,304	858,746

합 계	15,720,434	19,853,521

7. 재고자산 :

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	37,334,358	(963,771)	36,370,587	33,536,853	(1,051,891)	32,484,962

제품	23,501,397	(399,706)	23,101,691	21,351,299	(211,070)	21,140,229

재공품	2,082,980	-	2,082,980	3,462,609	-	3,462,609

원료	11,232,893	-	11,232,893	10,594,784	-	10,594,784

포장재료	1,169,269	-	1,169,269	1,449,878	-	1,449,878

미착품	1,695,192	-	1,695,192	2,382,572	-	2,382,572

합 계	77,016,089	(1,363,477)	75,652,612	72,777,995	(1,262,961)	71,515,034

당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가는 209,233백만원(전분기: 190,235백만원 ) 입니다. 회사가 인식한 재고자산 평가손실 101백만원(전분기: 35백만원 )은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었으며, 비경상적인 재고자산 폐기손실(전분기: 142백만원)은 '기타비용'에 포함되었습니다.

8. 당기손익인식금융자산 : 당분기 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행회사명	당분기말

투자전환사채(주1)	JUST-C, INC.	1,137,100

투자전환사채(주2)	HD Medical INC.	285,550

합계	1,422,650

(주1) 당분기 JUST-C, INC.가 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.(주2) 당분기 HD Medical INC.가 발행한 전환사채(만기:2022년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,549,951	2,399,946

처분	(238,686)	(67,810)

대체(주1,2)	-	(97,160)

기말금액	2,311,265	2,234,976

(주1) 회사는 전분기중 ㈜엔비포스텍 주식 7,500백만원을 추가 취득하여 지분율 32.1%로 유의적인 영향력을 보유함에 따라 기존 보유주식의 장부금액 76백만원을 관계기업투자로 대체하였습니다.(주2) 회사는 전분기중 JUST-C, INC. 주식 3,616백만원을 추가 취득하여 지분율은 14.8%로 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 기존 보유주식의 장부금액 21백만원을 관계기업투자로 대체하였습니다.

나. 당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

비상장주식(주1)(관계기업투자 제외)	5,118,834	1,528,321	2,311,265	2,549,951

(주1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

다. 당분기 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액(주2)	장부가액

㈜한국경제신문	1,937	0.01	22,940	21,971	10,760	10,760

닥터연세	4,000	3.44	100,000	9,266	9,266	9,266

한국능률협회	100	-	145	145	145	145

리얼텔레콤㈜	55,641	1.15	977,350	1	1	1

Sensimed AG	51,858	3.19	2,181,894	(87,003)	454,588	454,588

MaC Fund, L.P.	-	10.36	1,580,792	1,459,484	1,580,792	1,819,478

Immersive Capital, L.P.	-	14.02	255,713	124,457	255,713	255,713

합 계	5,118,834	1,528,321	2,311,265	2,549,951

(주1) 시장성 없는 지분증권의 순자산가액은 최근 결산재무제표를 이용하여 산출된 금액입니다. ( 주2) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 자료 등이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되는 지분증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다.

10. 유무형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	153,514,403	68,263,611

취득	18,087,886	7,302,216

대체	(534,516)	534,516

처분	(9,576,594)	(3)

감가상각비	(8,191,093)	(2,943,013)

기말순장부금액	153,300,086	73,157,327

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	137,683,725	68,641,537

취득	23,339,388	268,089

대체	(707,959)	707,959

처분	(484,663)	(46,668)

감가상각비	(7,900,492)	(2,818,830)

정부보조금	-	(7,000)

기말순장부금액	151,929,999	66,745,087

나. 유 형자산의 감가상각비 중 3,680백만원 (전분기: 3,641백만원 )은 매출원가, 3,786백만원(전분기: 3,619백만원 )은 판매비와 관리비, 599백만원 (전분기: 640백만원)은 연구개발비, 126백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

무형자산의 감가상각비 중 66백만원 (전분기: 422백만원 ) 은 매출원가, 2,053백만원 (전분기: 1,835백만원 )은 판매비와 관 리비, 824백만원 (전분기: 562백만원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

다. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권 을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 라. 회사는 공기구비품에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스 기간은 5년입 니다.

마. 당분기 및 전기말 현재 금융리스로 분류된 공기구비품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	424,850	441,850

감가상각누계액	(424,845)	(441,844)

순장부금액	5	6

바. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계 기업투자 :

가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	한국	51.00	1,016,671	1,016,671

종속기업	Theravalues Corporation	일본	67.86	21,304,453	21,304,453

관계기업	Unins(HK) International Limited(주1)	홍콩	100.00	159,065	159,065

관계기업	㈜한독테바	한국	49.00	23,520,000	23,520,000

관계기업	㈜제넥신(주2)	한국	23.26	60,908,247	60,908,247

관계기업	㈜엔비포스텍(구, ㈜엔에스비포스텍)	한국	32.12	8,400,060	8,400,060

관계기업	JUST-C, INC.	미국	41.41	3,917,800	3,917,800

관계기업	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	이스라엘	39.60	1,426,503	-

합 계	120,652,799	119,226,296

(주1) 1997년 9월에 의약품판매를 목적으로 설립된 홍콩현지법인으로서 지분율이 50%를 초과하나, 설립일 이후 현재까지 뚜렷한 영업이 없어 연결범위에서 제외하였고, 당분기 중 청산절차를 진행중입니다.(주2) 우선주를 제외한 지분율 입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	119,226,296	80,277,386

취득 등(주1)	1,426,503	17,756,860

처분	-	(112,403)

기말	120,652,799	97,921,843

(주1) 전분기중 ㈜엔비포스텍 및 JUST-C, INC.에 대한 주식을 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체한 97백만원이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원)

기업명	당분기

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	5,956,345	2,588,968	410,823	463,443	-	(1,191,776)	(2,395)	(1,194,171)

Theravalues Corporation	1,595,440	442,369	2,118,542	-	3,670,686	(814,984)	-	(814,984)

㈜한독테바	12,570,412	8,594,864	3,127,406	1,298,578	17,545,906	(3,164,928)	-	(3,164,928)

㈜제넥신	46,931,006	150,338,175	17,935,537	15,817,433	9,978,766	(11,564,477)	(1,102,969)	(12,667,446)

㈜엔비포스텍 (구, ㈜엔에스비포스텍)	1,071,725	3,462,123	40,515	-	68,826	(817,423)	-	(817,423)

JUST-C, INC.	1,983,622	13,024	191,363	1,146,700	169,323	(896,190)	-	(896,190)

RMGP Bio-Pharma InvestmentFund, L.P.(주1)	3,050,222	266,034	363,504	-	-	(707,650)	-	(707,650)

(주1) 해당 피투자회사의 요약 재무정보는 취득일 이후 발생 정보입니다.

기업명	전기말

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜한독칼로스메디칼	7,168,464	2,317,946	361,726	334,360	-	(1,931,716)	(29,643)	(1,961,359)

Theravalues Corporation	1,709,310	489,430	1,450,473	-	-	-	-	-

㈜한독테바	20,605,934	8,397,076	8,095,184	1,003,606	20,212,011	(4,300,324)	-	(4,300,324)

㈜제넥신	71,864,243	126,847,705	26,054,791	2,413,079	11,351,915	(25,030,754)	(916,216)	(25,946,970)

㈜엔비포스텍(주1)(구, ㈜엔에스비포스텍)	2,899,723	3,240,940	762,102	-	104,543	(309,653)	-	(309,653)

JUST-C, INC.(주1)	1,703,359	17,027	80,974	-	134,091	(2,318,525)	-	(2,318,525)

(주1) 해당 피투자회사의 요약 재무정보는 취득일 이후 발생 정보입니다.

라. 당분기 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	213,824,761	60,908,247	191,620,736	60,908,247

12. 매입채무 및 기타채무 :

가. 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	72,678,320	74,679,857

기타채무	29,333,961	27,491,565

소 계	102,012,281	102,171,422

장기기타채무	7,051,808	6,810,808

합 계	109,064,089	108,982,230

나. 당분기 및 전기말 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타채무

미지급금	27,170,940	26,005,598

미지급비용	2,089,226	1,412,172

예수보증금	73,795	73,795

소 계	29,333,961	27,491,565

장기기타채무

임대보증금	7,025,938	6,784,938

예수보증금	25,870	25,870

소 계	7,051,808	6,810,808

13. 기타유동부채 :

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부가세예수금	2,185,248	1,642,086

선수금	300,279	125,122

예수금	1,191,030	1,097,336

합 계	3,676,557	2,864,544

14. 차입금 등 :

가. 당분기 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	84,200,000	48,221,494

유동성사채	30,000,000	30,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,746)	(32,709)

소 계	114,196,254	78,188,785

비유동부채

장기기타금융부채	853,605	853,605

장 기 차입금	34,800,000	54,500,000

전환사채	20,356,778	20,012,505

사채	60,000,000	15,000,000

차감:사채할인발행차금	(194,428)	(75,443)

소 계	115,815,955	90,290,667

합 계	230,012,209	168,479,452

나. 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	102,721,494	44,000,000

차입	33,500,000	37,200,000

상환	(17,221,494)	(8,750,000)

기말	119,000,000	72,450,000

다. 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

사채의 명칭	제1회 사모전환사채

권면총액	20,000 백만원

발행일	2014년 3월 5일

만기일	사채발행일로부터 5년

발행금액	권면가액의 100%

표면이자율	1.00%

만기이자율	2.00%

유효이자율	3.33%

원금상환방법	1.만기일시상환 : 만기일에 사채 원금의 105.2%를 일시상환2. 조기상환 : 회사는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2015년 3월 5일로 부터 6개월간 1회에 한하여 사채발행금액의 50% 상당액 을 조기상환 청구 가능

최초 전환가액	17,102 원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2015년 3월 5일부터 2019년 3월 4일까지

행사(전환)가격조정	계약서상 명시되는 사유 발생시 조정

(주1) 전환을 청구하기 전에 주식분할, 조정전 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.(주2) 회사가 발행한 전환사채는 파이안(유)가 전부 인수하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채가액	20,000,000	20,000,000

상환할증금	1,040,808	1,040,808

전환권조정	(684,030)	(1,028,303)

장부가액	20,356,778	20,012,505

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 18,784백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다(주석 18참조). 라. 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

제29회 무기명식 이권부 무보증사채	2017.11.10	3.351%	30,000,000	30,000,000

제30회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.11.29	3.458%	15,000,000	15,000,000

제31회 무보증 사모사채	2018.12.14	3.350%	15,000,000	-

제32회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.03.26	4.410%	30,000,000	-

사채할인발행차금	(198,174)	(108,152)

합 계	89,801,826	44,891,848

차감: 유동성사채	(29,996,254)	(29,967,291)

차감잔액	59,805,572	14,924,557

마. 당분기 및 전기말 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품부채(주1,2)	853,605	853,605

(주1) 회사는 종속기업인 ㈜한독칼로스메디칼의 비지배주주인 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사와 주주간 계약을 체결하였으며 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사는 ㈜한독칼로스메디칼의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 회사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다.(주2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 비지배주주인 ㈜제넥신과 주주간 계약을 체결하였으며 ㈜제넥신은 Theravalues Corporation의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 회사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다.

15. 기타충당부채 :

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

성과급여충당부채	반품충당부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,611,018	3,194,839	4,191,827	11,997,684

손익계산서 증감

추가 충당금전입	2,952,683	4,745,869	500,000	8,198,552

기중 변동액	(4,276,735)	(5,146,759)	(1,939,657)	(11,363,151)

기말	3,286,966	2,793,949	2,752,170	8,833,085

유동항목	3,286,966	1,909,100	310,791	5,506,857

비유동항목	-	884,849	2,441,379	3,326,228

구 분	전분기

성과급여충당부채	반품충당부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,226,670	3,250,076	2,825,675	10,302,421

손익계산서 증감

추가 충당금전입	2,869,966	3,407,423	1,951,770	8,229,159

기중 변동액	(3,804,742)	(3,934,873)	(351,770)	(8,091,385)

기말	3,291,894	2,722,626	4,425,675	10,440,195

유동항목	3,291,894	1,673,917	1,457,223	6,423,034

비유동항목	-	1,048,709	2,968,452	4,017,161

16. 종업원급여부채 :

가. 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	11,887,579	6,960,658

기타장기종업원급여부채	650,000	-

합 계	12,537,579	6,960,658

나. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)	52,590,644	51,319,616

사외적립자산의 공정가치	(40,703,065)	(44,358,958)

순확정급여부채	11,887,579	6,960,658

(주1) 당분기말 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 58백만원(전기말: 58백만원)을 차감한 금액입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,407,653	4,308,810

순이자원가	231,122	242,220

종업원급여에 포함된 총 비용	4,638,775	4,551,030

총 비용 중 1,143백만원(전분 기: 1,071백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 3,092백만원(전분기: 3,044백만원 )은 판매비와관리비, 404백만원(전분기: 436백만원 )은 연구개발비에 포함되었습니다.

17. 주식기준보상 : 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다 .

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2014. 5. 16	2014. 9. 3	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8

부여수량	72,000주	11,500주	1,500주	3,000주	3,200주	4,000주	23,600주

부여방법	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)

행사가격	17,250 원	17,500원	22,800원	24,600원	20,350원	32,300원	28,800원

행사가능기간	2018. 11. 9 ~2023. 11. 8	2019. 2. 13 ~ 2024. 2. 12	2019. 5. 16 ~ 2024. 5. 15	2019. 9. 3 ~ 2024. 9. 2	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 8. 25	2016. 11. 3	2017. 3. 24	2017. 5. 16	2017. 6. 14	2017. 8. 30

부여수량	3,000주	47,350주	1,500주	2,000주	4,500주	16,750주	400주	2,100주

부여방법	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)	보통주 신주발행(또는 자기주식)

행사가격	35,800원	38,400원	32,000원	25,150원	23,450원	23,800원	29,350원	24,050원

행사가능기간	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2021. 8. 25 ~ 2026. 8. 24	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2	2022. 3. 24 ~ 2027. 3. 23	2022. 5. 16 ~2027. 5. 15	2022. 6. 14 ~2027. 6. 13	2022. 8. 30 ~2027. 8. 29

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	189,750	25,522

부여	25,750	23,818

취소	(19,100)	23,066

기말 잔여주	196,400	25,537

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013. 11. 9	2014. 2. 13	2014. 5. 16	2014. 9. 3	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8

부여된 주식선택권의 공정가치	7,422원	8,029원	11,623원	11,581원	11,471원	12,646원	16,712원

부여일의 현재 주가	16,200원	17,050원	22,800원	23,350원	20,850원	24,000원	27,850원

행사가격	17,250원	17,500원	22,800원	24,600원	20,350원	32,300원	28,800원

기대주가변동성(주1)	53.53%	53.49%	53.59%	53.73%	54.23%	56.28%	58.38%

기대배당수익률	2.42%	2.30%	1.59%	1.56%	1.74%	1.32%	1.14%

무위험수익률	3.15%	3.14%	3.06%	2.74%	2.18%	1.94%	1.94%

구 분	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 8. 25	2016. 11. 3	2017. 3. 24	2017. 5. 16	2017. 6. 14	2017. 8. 30

부여된 주식선택권의 공정가치	21,743원	21,346원	17,843원	13,055원	13,705원	13,074원	16,489원	12,831원

부여일의 현재 주가	35,500원	35,600원	30,400원	23,200원	23,950원	23,300원	28,900원	23,250원

행사가격	35,800원	38,400원	32,000원	25,150원	23,450원	23,800원	29,350원	24,050원

기대주가변동성(주1)	58.30%	57.06%	56.49%	55.57%	53.47%	52.98%	52.67%	52.12%

기대배당수익률	0.90%	0.75%	0.88%	1.15%	1.11%	1.12%	0.90%	1.12%

무위험수익률	1.61%	1.59%	1.26%	1.49%	1.87%	1.94%	1.87%	1.96%

(주1) 주가변동성은 지난 7.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상은 당분기 292백만원 (전 분기: 269백만원) 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

18. 기타자본항목 :

당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	254,028	254,028

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

주식매수선택권	1,111,533	819,860

전환권대가(주석 14)	948,336	948,336

자기주식(주1)	(2,574,453)	(2,574,453)

합 계	39,102,576	38,810,903

(주1) 회사는 자기주식 146,118주(취득원가: 2,574백만원)를 보유하고 있습니다.

19. 매출액 및 매출원가 :

가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	48,921,535	141,746,231	44,637,361	132,489,236

상품매출액	57,819,299	162,815,355	51,115,930	145,811,769

기타매출액	5,567,742	16,997,271	4,689,938	15,059,386

합 계	112,308,576	321,558,857	100,443,229	293,360,391

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,642,120	80,130,802	25,333,450	75,419,826

상품매출원가	45,798,627	129,101,983	40,229,482	114,814,759

기타매출원가	3,676,661	10,672,106	2,794,644	9,054,621

합 계	77,117,408	219,904,891	68,357,576	199,289,206

20. 판매비와 관리비 :

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,352,934	28,121,156	8,920,365	27,288,501

퇴직급여	1,038,965	3,091,644	1,032,124	3,044,069

기타장기종업원급여	457,029	457,029	-	-

판매수수료	609,167	1,934,758	1,189,932	2,500,403

운반비	881,476	2,602,713	864,274	2,115,525

광고선전비	2,643,594	8,556,484	2,690,702	9,433,477

지급수수료	4,108,227	12,580,691	3,610,648	10,696,954

감가상각비	1,314,891	3,786,200	1,208,555	3,619,188

무형자산상각비	691,252	2,052,879	656,522	1,835,365

학술비	2,313,066	7,262,572	2,267,420	6,939,819

연구개발비	5,859,869	16,052,182	4,229,512	12,747,356

기타판매비와 관리비	3,385,452	10,056,548	3,484,616	10,221,094

합 계	32,655,922	96,554,856	30,154,670	90,441,751

21. 기타수익 및 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	44,237	1,111,744	603,274	1,334,930

외화환산이익	84,550	59,834	184,031	291,551

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	1,104,140

유형자산처분이익	369	4,295,023	27,039	101,552

무형자산처분이익	-	-	-	44,242

관계기업투자주식처분이익	-	-	378,028	378,028

채권처분이익	-	-	-	572,350

잡이익	35,334	62,476	53,507	209,112

기타수익 계	164,490	5,529,077	1,245,879	4,035,905

기타비용

외환차손	193,553	573,434	185,001	1,034,511

외화환산손실	-	104,702	160,221	225,154

기부금	248,809	1,306,987	214,499	845,370

유형자산처분손실	1,013	39,440	45	9,060

무형자산처분손실	3	3	1	1

재고자산폐기손실	-	-	-	142,415

운휴자산상각비	42,233	126,700	-	-

잡손실	1,123	1,040,347	306,542	648,825

기타비용 계	486,734	3,191,613	866,309	2,905,336

순기타수익(비용)	(322,244)	2,337,464	379,570	1,130,569

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

은행예치금	26,205	31,352	1,938	7,360

단기대여금	68	3,007	-	-

분배금수익	62,774	62,871	-	13,783

금융수익 계	89,047	97,230	1,938	21,143

금융비용

은행차입금	709,805	2,029,091	410,338	1,087,791

사채	544,952	1,358,914	260,732	781,952

전환사채	166,736	493,565	162,984	482,992

차감(자본화된 차입원가)(주1)	(14,265)	(337,616)	(146,078)	(319,638)

금융비용 계	1,407,228	3,543,954	687,976	2,033,097

순금융비용	(1,318,181)	(3,446,724)	(686,038)	(2,011,954)

(주1) 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.96 % 입니다.

23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2017년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 28.7 % ( 2016년 9월 30일 로 종료하는 기간 의 법인세 추납액을 제외한 예상법인세율: 30.2 %)입니다.

24. 배당금 :

2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,556백만원 은 2017년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,245백만원 ).

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	3,989,849	2,748,049

조정:

1. 이자손익	3,509,595	2,025,737

2. 외화환산손익	44,868	(66,397)

3. 대손상각비	10,835	1,939

4. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	(4,255,580)	(136,733)

5. 매도가능금융자산처분이익	-	(1,104,140)

6. 분배금수익	(62,871)	(13,783)

7. 채권처분이익	-	(572,350)

8. 관계기업투자처분이익	-	(378,028)

9. 감가상각비 및 무형자산상각비	11,295,410	10,880,627

10. 성과급여	2,952,683	2,869,966

11. 퇴직급여	4,638,775	4,551,030

12. 주식보상비용	291,673	269,433

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권의 증감	(14,849,367)	(561,174)

2. 기타채권의 증감	2,240,709	2,029,659

3. 기타자산의 증감	4,135,513	(3,466,804)

4. 재고자산의 증감	(4,137,578)	(19,556,619)

5. 매입채무의 증감	(2,072,933)	20,001,951

6. 기타부채의 증감	1,058,148	(732,120)

7. 충당부채의 증감	(1,313,474)	453,385

8. 성과급여의 지급	(4,276,735)	(3,804,742)

9. 퇴직급여의 지급	(3,591,451)	(3,279,565)

10. 사외적립자산의 감소	4,144,461	3,097,607

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	3,752,530	15,256,928

나. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	정부보조금	사채	합계

당기초	48,221,494	54,500,000	2,968,452	64,904,352	170,594,298

현금흐름	9,878,506	6,400,000	(527,073)	44,856,992	60,608,425

유동성대체	26,100,000	(26,100,000)	-	-	-

사채할인발행차금 상각	-	-	-	397,260	397,260

당분기말	84,200,000	34,800,000	2,441,379	110,158,604	231,599,983

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	30,477,596	894,078

건설중인무형자산의 본계정 대체	534,516	707,959

차입원가자본화	337,616	319,638

유형자산의 취득관련 미지급급의 증감	1,331,649	(1,708,196)

무형자산의 취득관련 미지급급의 증감	685,207	(107,315)

정부보조금의 감가상각비 상계	-	(1,027)

관계기업투자의 증가	-	97,160

장기차입금의 유동성대체	(26,100,000)	-

임대보증금의 감소	199,000	-

순확정급여부채의 재측정요소	(300,407)	(252,574)

26. 우발채무와 약정사항 :

가. 금융거래약정 - 당분기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

KEB하나은행	일반대출	10,000,000

일반대출	12,000,000

통화선도거래약정	1,000,000

법인카드	3,000,000

신한은행	일반대출	2,000,000

포괄지급보증	4,033,069

신용장개설	USD 2,000,000

비엔피파리바은행	일반대출	5,000,000

국민은행	일반대출	9,500,000

우리은행	일반대출	8,000,000

원화지급보증	1,800,000

기업은행	일반대출	3,000,000

농협은행	일반대출	4,000,000

전북은행	일반대출	4,000,000

써니드림제사차유한회사	원화대출	30,000,000

한국산업은행	산업시설대출	44,500,000

일반대출	10,000,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 -당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 1,136백만원 ( 전기 말: 766백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 담보제공자산 -당분기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	157,432,772	97,548,000

라. 판매관련수수료 약정 - 회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 4,965백만원 및 4,648백만원 입니다 .

마. 운용리스계약 -회사는 일부의 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 당분기 중 지급된 리스료 는 545 백만원 입 니 다. 동 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1년이하	642,993	717,637

1년 초과~5년 이하	738,733	1,051,966

합 계	1,381,726	1,769,603

27. 특수관계자 :

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 -(1) 당분기 및 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 파이안(유)(지분율: 7.93%) 입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	51.00	51.00

Theravalues Corporation	67.86	67.86

관계기업	Unins(HK) International Limited	100.00	100.00

㈜한독테바	49.00	49.00

㈜제넥신	23.26	24.96

㈜엔비포스텍(구, ㈜엔에스비포스텍)	32.12	32.12

JUST-C, INC.	41.41	14.77

RMGP Bio-Pharma InvestmentFund, L.P.	39.60	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-

㈜와이앤에스인터내셔날	-	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사	파이안(유)	파이안(유)

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	㈜한독칼로스메디칼

Theravalues Corporation	Theravalues Corporation

관계기업	㈜한독테바	㈜한독테바

㈜제넥신	㈜제넥신

JUST-C, INC.	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	에펜도르프 코리아㈜

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	89,326	-	-	-

Theravalues Corporation	-	3,007	274,399	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	파이안(유)	-	-	-	493,565

관계기업	㈜한독테바	2,425,032	469,457	1,639,297	-

㈜제넥신	9,234	-	-	9,873,210

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	279,868	-	5,848,573	279,886

합 계	2,803,460	472,464	7,762,269	10,646,661

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	89,156	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	파이안(유)	-	-	-	482,992

관계기업	㈜한독테바	2,526,029	645,772	1,467,037	-

㈜제넥신	15,902	231,595	-	150,929

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	200,609	-	5,741,809	-

합 계	2,831,696	877,367	7,208,846	633,921

다. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	5,074	-	-	-	663,770

Theravalues Corporation	-	1,091,849	261,683	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	파이안(유)	-	-	-	-	20,370,514

관계기업	㈜한독테바	548,102	-	110,491	23,515	210,970

㈜제넥신	1,029	-	112,320	-	4,885,558

JUST-C, INC.	-	-	1,137,100	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	30,139	-	-	2,052,313	98,947

합 계	584,344	1,091,849	1,621,594	2,075,828	26,229,759

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜한독칼로스메디칼	8,625	548	-	473,770

Theravalues Corporation	-	261,535	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	파이안(유)	-	-	-	20,026,949

관계기업	㈜한독테바	734,850	64,568	589,464	210,970

㈜제넥신	71,742	134,764	-	2,439,800

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-	2,311,442	-

합 계	815,217	461,415	2,900,906	23,151,489

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:JPY).

구 분	회사명	자금대여 거래

종속기업	Theravalues Corporation	107,000,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

마. 주요 경영진에 대 한 보상 - 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,185,568	1,176,646

퇴직급여	323,089	544,247

기타장기종업원급여	22,321	-

주식보상비용	13,850	13,850

합 계	1,544,828	1,734,743

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.