한독 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 3분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
제 65 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지
주식회사 한독과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 한독(이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배회사의 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

2023년 9월 30일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김영진	1,878,397	13.65	대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날	2,435,290	17.69	특수관계자

기타	9,449,846	68.66

총계	13,763,533	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	결산월	업종

Theravalues Corporation	일본	100.00%	12월	기능성 원료 개발 및 판매

Unins(HK) International Limited	홍콩	100.00%	3월	의약품 판매

㈜이노큐브	한국	72.97%	12월	서비스

이노헬스펀드 1호 조합	한국	100.00%	12월	벤처투자조합

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	5,237,937	375,584	4,862,353	3,372,472	291,283	48,947

Unins(HK) International Limited	153,463	19,522	133,941	-	(942)	6,399

㈜이노큐브	8,400,854	1,256,267	7,144,587	116,065	(414,815)	(414,815)

이노헬스펀드 1호 조합	1,502,859	17,540	1,485,319	-	(14,681)	(14,681)

(단위: 천원)

기업명	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Theravalues Corporation	6,242,458	1,286,631	4,955,827	6,036,499	1,298,075	1,164,885

Unins(HK) International Limited	168,146	20,752	147,394	-	(882)	23,969

㈜이노큐브	8,535,414	826,350	7,709,064	6,146	(195,133)	(195,133)

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	29,113,066	29,113,066	36,845,842	36,845,842

매출채권 및 기타채권	173,376,950	173,376,950	172,465,452	172,465,452

상각후원가측정금융자산	8,000,000	8,000,000	3,000,000	3,000,000

당좌개설보증금	4,000	4,000	4,000	4,000

파생금융상품자산(위험회피)	622,353	622,353	1,637,255	1,637,255

장기매출채권 및 기타채권	1,395,066	1,395,066	1,219,198	1,219,198

당기손익-공정가치금융자산	41,079,830	41,079,830	46,828,256	46,828,256

기타포괄손익-공정가치금융상품	10,905	10,905	10,905	10,905

합 계	253,602,170	253,602,170	262,010,908	262,010,908

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	126,474,392	126,474,392	138,602,335	138,602,335

단기차입금	89,192,240	89,192,240	77,469,210	77,469,210

유동성사채	49,820,501	49,820,501	34,882,963	34,882,963

장기매입채무 및 기타채무	7,031,281	7,031,281	7,274,309	7,274,309

리스부채	1,829,594	1,829,594	1,245,824	1,245,824

장기파생금융상품부채(위험회피)	1,808,504	1,808,504	4,220,529	4,220,529

장기차입금	139,139,490	139,139,490	135,045,670	135,045,670

사채	23,933,000	23,933,000	49,644,168	49,644,168

합 계	439,229,002	439,229,002	448,385,008	448,385,008

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	6,532,744	-	34,547,086	41,079,830

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,905	10,905

자산 :

파생금융상품자산	-	622,353	-	622,353

부채 :

파생금융상품부채	-	1,808,504	-	1,808,504

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	18,378,126	-	28,450,130	46,828,256

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,905	10,905

자산 :

파생금융상품자산	-	1,637,255	-	1,637,255

부채 :

장기파생금융상품부채	-	4,220,529	-	4,220,529

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	파생금융상품자산	현재가치할인법	-

파생금융상품부채

수준3	당기손익-공정가치금융자산	이항모형 등	할인율, 기초자산 변동성 등

순자산가치평가법	-

비활성화된 시장의 거래가격	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	비활성화된 시장의 거래가격	-

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	한국외 지역	계	한국	한국외 지역	계

매출액	385,733,470	10,420,946	396,154,416	386,207,146	21,531,306	407,738,452

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	161,727,443	165,297,535

대손충당금	(117,161)	(156,310)

매출채권(순액)	161,610,282	165,141,225

기타채권	11,766,668	7,324,226

소 계	173,376,950	172,465,451

장기기타채권	1,395,066	1,219,198

합 계	174,772,016	173,684,649

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 :

미수금	7,984,331	6,136,150

미수수익	153,837	43,876

단기대여금	3,628,500	1,144,200

소 계	11,766,668	7,324,226

장기기타채권 :

장기대여금	613,000	426,500

보증금	782,066	792,698

소 계	1,395,066	1,219,198

합 계	13,161,734	8,543,424

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	173,190,266	172,164,265

소 계	173,190,266	172,164,265

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하	1,589,599	1,326,922

3개월 초과	35,820	277,879

소 계	1,625,419	1,604,801

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과	73,492	71,893

소 계	73,492	71,893

합 계	174,889,177	173,840,959

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 73백만원(전기말: 72백만원)입니다.

라. 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	156,310	237,865

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(38,243)	66,739

회수가 불가능하여 제각된 금액	(906)	(148,294)

기말	117,161	156,310

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	24,094,607	43,967,485

선급비용	4,485,466	3,418,485

부가세대급금	274,358	359,136

선납제세	329	752

반품권자산	30,667	14,521

소 계	28,885,427	47,760,379

기타비유동자산 :

장기선급금	1,728,065	1,201,246

장기선급비용	-	30,000

반품권자산	25,386	6,557

순확정급여자산	9,779,242	14,103,745

사용권자산	1,797,560	1,226,122

소 계	13,330,253	16,567,670

합 계	42,215,680	64,328,049

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표금액	평가전금액	평가충당금	재무상태표금액

재고자산	96,269,525	(1,914,730)	94,354,795	93,631,146	(1,168,086)	92,463,060

연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 113백만원(전분기: 재고자산평가손실 환입 1,530백만원)과 기타평가손실 환입 634백만원(전분기:기타평가손실 환입 1,108백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산 및 장기기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산	8,000,000	3,000,000

파생금융상품자산(*)	622,353	1,637,255

합 계	8,622,353	4,637,255

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	4,000	4,000

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 29 참조).

10. 공정가치측정금융자산 가. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	46,828,256	40,930,657

취득	6,096,956	7,347,267

처분	-	(511,669)

평가	(11,845,382)	(937,999)

기말	41,079,830	46,828,256

나. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,905	20,172

감소(*)	-	(9,267)

기말	10,905	10,905

(*) 전기 중 손상 관련 세후 기타포괄손실누계액 7백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

11. 유무형자산 및 투자부동산가. 보고기간 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	220,203,409	82,738,517

취득	12,892,728	6,400,802

대체	(20,414)	20,414

처분	(117,685)	(3,015)

감가상각비	(11,151,001)	(4,858,803)

환율변동에 의한 증감액	(2,488)	(1,213,256)

기말순장부금액	221,804,549	83,084,659

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	무형자산

기초순장부금액	209,243,335	81,091,637

취득	17,370,004	4,447,781

대체	(292,813)	292,813

처분	(856,819)	(144,809)

감가상각비	(10,740,082)	(4,781,147)

환율변동에 의한 증감액	(3,736)	(880,830)

기말순장부금액	214,719,889	80,025,445

나. 당분기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간

임상 3상	기타	계	상각누계액	장부금액

기타무형자산	개발중	SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)	604,697	-	604,697	-	604,697	-

TERA(당뇨치료제)(*3)	4,303,003	-	4,303,003	-	4,303,003	-

Reuben(고혈압치료제(*4)	7,434,936	-	7,434,936	-	7,434,936	-

SBP-101(면역항암제)(*5)	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*6)	-	200,000	200,000	-	200,000	-

소 계	12,342,636	2,200,000	14,542,636	-	14,542,636	-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 고혈압치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*5) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*6) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 비용입니다.

다. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,327	12,797,310	55,495,637

감가상각누계액	-	(7,049,067)	(7,049,067)

순장부금액	42,698,327	5,748,243	48,446,570

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	건물	합계

취득원가	42,698,328	12,797,310	55,495,638

감가상각누계액	-	(6,901,604)	(6,901,604)

순장부금액	42,698,328	5,895,706	48,594,034

공정가치	101,108,400	7,891,600	109,000,000

라. 토지와 건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관은 근저당권을 설정하고 있으며, 임대보증금과 관련하여 기타 임차인은 전세권을 설정하고 있습니다. 또한, 토지와 건물은 회사의 판매계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).마. 연결회사는 팩토리 투어센터 공사와 관련하여 음성군청으로부터 2017년 및 2018년도 중에 총 466백만원의 정부 보조금을 수령하였습니다.바. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

12. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,226,122	1,245,824	1,426,052	1,443,277

증가	1,410,445	1,410,445	254,458	253,681

감소	(238,381)	(254,188)	(165,344)	(173,494)

감가상각	(589,474)	-	(595,420)	-

이자비용	-	29,271	-	14,987

지급	-	(585,923)	-	(597,647)

환율변동 등	(11,152)	(15,835)	(4,311)	(8,338)

기말	1,797,560	1,829,594	915,435	932,466

유동성분류

유동성리스부채	-	555,308	-	506,972

비유동성리스부채	-	1,274,286	-	425,494

나. 보고기간 중 손익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	26,426	32,927

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스에 관련된 비용	29,933	39,119

리스의 총 현금 유출	585,923	609,581

합계	642,282	681,627

13. 관계기업 및 공동기업투자

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	㈜칼로스메디칼(*1)	한국	49.96	4,716,140	6,948,458

관계기업	㈜한독테바(*2)	한국	49.00	7,654,374	8,397,637

관계기업	㈜제넥신(*3)	한국	14.57	48,433,440	47,831,275

관계기업	㈜엔비포스텍	한국	34.99	2,394,799	3,363,007

공동기업	Rezolute INC.(*4)	미국	16.14	27,345,706	34,227,817

합 계	90,544,459	100,768,194

(*1) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*2) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소유지분율은 20% 미만이나, 지배회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) ㈜제넥신과의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 해당하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	기말

㈜칼로스메디칼	6,948,458	-	(2,225,532)	-	(6,786)	-	4,716,140

㈜한독테바	8,397,637	-	(743,263)	-	-	-	7,654,374

㈜제넥신	47,831,275	12,814,019	(10,708,672)	1,496,516	(3,430,667)	430,969	48,433,440

㈜엔비포스텍	3,363,007	-	(968,208)	-	-	-	2,394,799

Rezolute INC.	34,227,817	-	(8,803,372)	1,921,261	-	-	27,345,706

합 계	100,768,194	12,814,019	(23,449,047)	3,417,777	(3,437,453)	430,969	90,544,459

(단위: 천원)

전기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	기말

㈜칼로스메디칼	11,949,289	-	(5,006,835)	-	6,004	-	6,948,458

㈜한독테바	7,484,585	-	750,828	-	162,224	-	8,397,637

㈜제넥신	84,942,361	-	(8,870,365)	(26,763,917)	(1,673,958)	197,154	47,831,275

㈜엔비포스텍	3,701,455	-	(338,448)	-	-	-	3,363,007

Rezolute, Inc.	20,175,439	15,755,600	(9,719,631)	8,988,113	-	(971,704)	34,227,817

합 계	128,253,129	15,755,600	(23,184,451)	(17,775,804)	(1,505,730)	(774,550)	100,768,194

(*) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜칼로스메디칼	1,266,817	24,266,949	-	(4,196,430)	(13,583)	(4,210,013)

㈜한독테바	29,729,920	14,108,844	21,896,631	(1,514,163)	-	(1,514,163)

㈜제넥신	391,803,002	97,362,270	2,704,808	(70,622,545)	(9,189,280)	(79,811,825)

㈜엔비포스텍	1,656,591	5,540,913	-	(2,114,984)	-	(2,114,984)

Rezolute INC.	166,378,834	10,151,895	-	(54,556,226)	9,765,883	(44,790,343)

(단위: 천원)

기업명	전기 요약재무정보

자산	부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

㈜칼로스메디칼	2,396,067	21,224,618	-	(10,021,649)	12,017	(10,009,632)

㈜한독테바	33,119,103	15,983,864	30,638,311	1,447,544	(44,652)	1,402,892

㈜제넥신	390,415,986	108,013,330	16,139,032	(55,689,108)	(190,358,151)	(246,047,259)

㈜엔비포스텍	3,568,818	5,338,157	3,590,043	(104,764)	-	(104,764)

Rezolute, Inc.	197,682,493	3,672,635	-	(55,624,907)	4,535,037	(51,089,870)

라. 당분기 및 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*3)	장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)	(24,657,541)	49.96%	(12,318,956)	17,035,096	-	4,716,140

㈜한독테바	15,621,076	49.00%	7,654,327	-	47	7,654,374

㈜제넥신(*1,*2,*4)	269,700,777	14.59%	39,355,926	9,800,416	(722,902)	48,433,440

㈜엔비포스텍(*1,*2)	2,099,630	34.99%	734,699	1,660,100	-	2,394,799

Rezolute INC.(*1,*2)	151,406,645	16.14%	24,431,472	2,914,234	-	27,345,706

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 및 계정대체 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 보통주지분율은 14.57%이나, 자기주식을 고려한 유효지분율은 14.59%입니다.

(단위: 천원)

전기

기업명	전기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타(*3)	장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)	(20,189,348)	49.96%	(10,086,638)	17,035,096	-	6,948,458

㈜한독테바	17,135,239	49.00%	8,396,267	-	1,370	8,397,637

㈜제넥신(*1,*2)	257,537,750	15.04%	38,725,604	10,098,896	(993,225)	47,831,275

㈜엔비포스텍(*1,*2)	4,866,583	34.99%	1,702,907	1,660,100	-	3,363,007

Rezolute, Inc.(*1,*2)	195,097,230	16.14%	31,481,529	2,746,288	-	34,227,817

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜제넥신	53,469,041	48,433,440	70,705,018	47,831,275

Rezolute, Inc.	10,548,953	27,345,706	15,589,333	34,227,817

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	97,955,629	108,701,556

기타채무 :

미지급금	24,804,556	25,730,498

미지급비용	3,673,964	4,130,036

예수보증금	40,244	40,244

소 계	126,474,393	138,602,334

장기기타채무 :

임대보증금	6,888,750	7,068,750

예수보증금	25,870	25,870

장기미지급비용	116,661	179,689

소 계	7,031,281	7,274,309

합 계	133,505,674	145,876,643

15. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

부가세예수금	3,023,786	3,401,772

선수금	2,610,440	540,984

예수금	828,140	744,474

소 계	6,462,366	4,687,230

기타비유동부채 :

장기선수금	602,949	-

소 계	602,949	-

합 계	7,065,315	4,687,230

16. 차입금 및 기타금융부채

가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	89,192,240	77,469,210

기타금융부채	555,308	400,151

유동성사채	50,000,000	35,000,000

차감:사채할인발행차금	(179,499)	(117,037)

소 계	139,568,049	112,752,324

비유동부채 :

장기차입금	139,139,490	135,045,670

장기기타금융부채	3,082,790	5,066,202

사채	24,500,000	50,000,000

차감:사채할인발행차금	(567,000)	(355,832)

소 계	166,155,280	189,756,040

합 계	305,723,329	302,508,364

나. 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	212,514,880	172,874,840

차 입	145,200,000	184,417,500

상 환	(131,708,150)	(167,304,970)

환율에 의한 변동	2,325,000	11,402,500

기 말	228,331,730	201,389,870

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	금액

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.43%1Y 산금채+0.51%1Y 산금채+1.04%1Y 산금채+0.77%	73,744,240	50,123,210

신한은행(*2)	3Y 금융채+1.15%	2,000,000	2,000,000

SH수협은행(*2,*3)	SOFR 3M +1.44%SOFR 3M +1.5%	13,448,000	-

KEB하나은행(*3)	3M libor+2.604%	-	25,346,000

합 계	89,192,240	77,469,210

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당분기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재이자율	최종만기일	금액	상환방법

당분기말	전기말

은행차입금	한국산업은행(*1,*2)	1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	1,014,350	1,622,960	분할상환

1Y 산금채+0.51%	2025.10.27	1,485,600	2,376,960	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	15,172,300	17,241,250	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	3,928,540	4,464,250	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	11,785,620	13,392,750	분할상환

1Y 산금채+1.04%	2030.01.20	7,857,080	8,928,500	분할상환

SH수협은행(*3,*4)	SOFR 3M +1.44%	2024.05.26	-	6,336,500	만기일시상환

SOFR 3M +1.5%	2024.07.12	-	6,336,500	만기일시상환

우리은행	3M CD+1.98%	2024.10.05	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

국민은행	3M MOR+2.07%	2024.10.07	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

신한은행(*2)	3Y 금융채+1.15%	2025.09.23	11,000,000	13,000,000	만기일시상환

하나은행(*3)	5.60%	2025.10.31	26,896,000	25,346,000	만기일시상환

하나은행	5.57%	2026.06.26	24,000,000	-	만기일시상환

합 계	139,139,490	135,045,670

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).(*4) 전기 장기차입금에서 당분기에 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다.

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율	당분기말	전기말

제36회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.06.25	2.083%	-	20,000,000

제37회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.07.23	1.927%	-	15,000,000

제38회 무기명식 이권부 무보증사채	2024.06.28	2.386%	50,000,000	50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채	2025.06.26	5.040%	14,000,000	-

제40회 무기명식 이권부 무보증사채	2025.07.20	4.948%	10,500,000	-

소 계	74,500,000	85,000,000

사채할인발행차금	(746,499)	(472,869)

합 계	73,753,501	84,527,131

유동성사채	49,820,501	34,882,963

비유동성사채	23,933,000	49,644,168

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채 :

리스부채	555,308	400,151

소 계	555,308	400,151

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*)	1,808,504	4,220,529

리스부채	1,274,286	845,673

소 계	3,082,790	5,066,202

합 계	3,638,098	5,466,353

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

17. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	3,776,537	772,203	61,372	4,610,112

기중 사용액	(4,752,224)	(657,165)	(50,718)	(5,460,107)

분기말 :	4,111,340	4,185,396	1,930,135	10,226,871

유동항목	4,111,340	2,629,476	1,930,135	8,670,951

비유동항목	-	1,555,920	-	1,555,920

(단위: 천원)

구 분	전기

성과급여충당부채	환불부채	정부보조금상환부채	합계

기초	4,990,739	8,807,790	1,915,069	15,713,598

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입	4,747,933	1,367,564	59,784	6,175,281

기중 사용액	(4,651,645)	(6,104,996)	(55,372)	(10,812,013)

기말 :	5,087,027	4,070,358	1,919,481	11,076,866

유동항목	5,087,027	2,804,470	1,919,481	9,810,978

비유동항목	-	1,265,888	-	1,265,888

18. 종업원급여부채 가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여자산	(9,779,242)	(14,103,745)

순확정급여부채	43,870	13,477

기타장기종업원급여부채	2,529,687	2,293,059

합 계	(7,205,685)	(11,797,209)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	43,870	13,477

재무제표상 순확정급여부채	43,870	13,477

다. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	73,612,793	70,758,826

사외적립자산의 공정가치(*)	(83,392,035)	(84,862,571)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	(9,779,242)	(14,103,745)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 38백만원(전기말: 44백만원)이 가산된 금액입니다.

라. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,846,176	5,143,201

순이자원가	(457,834)	106,151

종업원급여에 포함된 총 비용	4,388,342	5,249,352

마. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 374백만원 (전분기: 197백만원)입니다. 이와 별도로 정년퇴직자 퇴직금 미납금을 161백만원 추가 지급하였습니다.

19. 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

20. 주식기준보상

가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2013. 11. 9	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3

잔여수량	56,900주	3,200주	1,000주	19,000주	3,000주	32,450주	1,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	17,250원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원

행사가능기간	2018. 11. 9 ~2023. 11. 8	2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11	2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18	2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7	2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3	2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18	2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3

잔여수량	10,950주	1,500주	550주	1,500주	4,400주	3,500주	300주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원

행사가능기간	2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15	2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29	2022. 12. 14 ~2027. 12. 13	2023. 2. 8 ~2028. 2. 7	2023. 3. 22 ~2028. 3. 21	2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18	2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31

잔여수량	1,250주	500주	3,050주	400주	300주	5,550주	2,800주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원

행사가능기간	2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5	2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09	2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11	2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14	2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27	2024. 7. 11 ~2029. 7. 10	2024. 10. 31 ~2029. 10. 30

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2019. 12. 10	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10

잔여수량	3,500주	2,500주	6,000주	700주	3,000주	9,300주	3,900주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원

행사가능기간	2024. 12. 10 ~2029. 12. 09	2025. 3. 3 ~2030. 3. 2	2025. 5. 14 ~2030. 5. 13	2025. 6. 23 ~2030. 6. 22	2025. 8. 31 ~2030. 8. 30	2025. 11. 11 ~2030. 11. 10	2026. 2. 10 ~2031. 2. 9

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2021. 3. 17	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24

잔여수량	1,500주	2,400주	5,000주	3,900주	3,600주	9,000주	3,500주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	28,400원	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원

행사가능기간	2026. 3. 17 ~2031. 3. 16	2026. 6. 22 ~2031. 6. 21	2026. 10. 29 ~2031. 10. 28	2026. 12. 16 ~2031. 12. 15	2027. 2. 9 ~2032. 2. 8	2027. 3. 16 ~2032. 3. 15	2027. 3. 24 ~2032. 3. 23

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)	주식선택권부여(임직원)

부여일	2022. 5. 11	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24

잔여수량	1,350주	3,900주	3,100주	2,400주	4,000주	1,200주	5,900주

정산방법	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제	차액현금결제

부여시 행사가격	21,900원	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원

행사가능기간	2027. 5. 11 ~2032. 5. 10	2027. 7. 11 ~2032. 7. 10	2027. 10. 18 ~2032. 10. 17	2027. 12. 8 ~2032. 12. 7	2028. 2. 9 ~2033. 2. 8	2028. 3. 9 ~2033. 3. 8	2028. 3. 24 ~2033. 3. 23

결제방식	현금결제형

약정유형	주식선택권부여 (임직원)

부여일	2023. 7. 21

잔여수량	7,550주

정산방법	차액현금결제

부여시 행사가격	14,000원

행사가능기간	2028. 7. 21 ~ 2033. 7. 20

지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를 보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	226,450	25,718

부여	18,650	15,363

취소	4,300	26,445

기말 잔여주	240,800	24,903

다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013. 11. 9	2015. 2. 12	2015. 8. 19	2015. 12. 8	2016. 2. 4	2016. 5. 19	2016. 11. 3

보고기간 말의 공정가치(*2)	6원	142원	23원	122원	43원	66원	507원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	17,176원	20,350원	32,300원	28,800원	35,800원	38,400원	25,150원

기대주가변동성(*1)	36.24%	24.86%	27.47%	29.15%	28.93%	30.55%	29.51%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2017. 5. 16	2017. 8. 30	2017. 12. 14	2018. 02. 08	2018. 03. 22	2018. 7. 19	2018. 9. 3

보고기간 말의 공정가치(*2)	821원	857원	679원	338원	233원	754원	716원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	23,800원	24,050원	27,750원	35,550원	40,000원	27,600원	28,650원

기대주가변동성(*1)	30.06%	29.60%	30.05%	29.76%	29.46%	28.82%	28.81%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2018. 11. 6	2018. 12. 10	2019. 2. 12	2019. 3. 15	2019. 3. 28	2019. 7. 11	2019.10. 31

보고기간 말의 공정가치(*2)	966원	802원	971원	765원	914원	1,832원	2,927원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	25,750원	28,150원	27,900원	33,000원	30,700원	26,150원	21,900원

기대주가변동성(*1)	28.62%	28.65%	29.89%	31.03%	31.16%	35.64%	39.72%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2019. 12. 10	2020. 3. 3	2020. 5. 14	2020. 6. 23	2020. 8. 31	2020. 11. 11	2021. 2. 10

보고기간 말의 공정가치(*2)	2,938원	2,818원	2,773원	2,353원	1,774원	2,279원	2,633원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	21,900원	22,900원	24,100원	28,900원	38,550원	32,550원	30,800원

기대주가변동성(*1)	39.45%	38.91%	39.29%	39.75%	40.35%	40.65%	41.70%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2021. 3. 17	2021. 6. 22	2021. 10. 29	2021. 12. 16	2022. 2. 9	2022. 3. 16	2022. 3. 24

보고기간 말의 공정가치(*2)	2,916원	3,054원	3,676원	4,035원	4,445원	4,553원	4,441원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	28,400원	28,400원	24,700원	23,000원	21,550원	20,950원	21,800원

기대주가변동성(*1)	41.98%	42.39%	43.40%	44.34%	45.92%	45.92%	45.87%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2022. 5. 11	2022. 7. 11	2022. 10. 18	2022. 12. 8	2023. 2. 9	2023. 3. 9	2023. 3. 24

보고기간 말의 공정가치(*2)	4,440원	4,989원	5,469원	5,290원	5,166원	5,322원	5,500원

평가 기준일의 주가	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원	13,010원

행사가격	21,900원	18,050원	15,300원	16,350원	17,200원	16,650원	15,600원

기대주가변동성(*1)	45.62%	45.39%	45.12%	44.86%	44.66%	45.18%	45.13%

기대배당수익률	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%	2.21%

무위험수익률	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%	3.942%

구 분	2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치 (*2)	5,808원

평가 기준일의 주가	13,010원

행사가격	14,000원

기대주가변동성(*1)	44.81%

기대배당수익률	2.21%

무위험수익률	3.942%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

지배회사의 손익으로 인식한 주식기준보상환입은 당분기 284백만원(전분기: 778백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

라. 종속기업인 ㈜이노큐브가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같으며 비지배지분에 포함되어 있습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여 (임직원)

부여일	2022. 2. 22

부여수량	2,000주

부여방법	보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상)

행사가격	10,000원

행사가능기간	2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21

종속기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2022. 2. 22

당분기 중 부여된 주식선택권의 공정가치(*2)	566원

부여일의 현재 주가	4,348원

행사가격	10,000원

기대주가변동성(*1)	38.65%

기대배당수익률	-

무위험수익률	1.99%

(*1) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

21. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,242,972	1,242,972

재평가적립금	39,363,132	39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동	(159,341)	(2,787,612)

자기주식처분이익	1,792,288	1,792,288

현금흐름위험회피	364,114	177,336

해외사업환산손익	(3,368,349)	(2,198,342)

합 계	39,234,816	37,589,774

22. 매출액 및 매출원가가. 매출액수익 원천 및 인식 시기

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액	55,445,883	167,701,925	60,759,296	179,179,030

상품매출액	63,684,561	201,956,379	80,064,936	205,120,862

용역매출액	7,044,745	23,396,833	6,761,248	20,452,863

임대매출액	1,054,782	3,099,279	989,392	2,985,697

합 계	127,229,971	396,154,416	148,574,872	407,738,452

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	126,145,459	392,961,704	147,539,854	404,618,634

기간에 걸쳐 이행	1,084,512	3,192,712	1,035,018	3,119,818

합 계	127,229,971	396,154,416	148,574,872	407,738,452

나. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,269,337	84,601,231	31,799,087	86,796,571

상품매출원가	51,153,626	164,107,903	65,754,972	173,918,177

용역매출원가	5,549,059	16,160,307	4,588,613	15,182,007

임대매출원가	510,510	1,613,174	510,510	1,613,174

합 계	85,482,532	266,482,615	102,653,182	277,509,929

23. 판매비와 관리비 보고기간 중 발생한 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,334,331	36,518,911	11,988,976	35,549,683

퇴직급여	1,085,541	3,318,342	1,386,591	3,582,871

운반비	1,060,492	3,182,197	1,002,833	2,883,697

광고선전비	3,120,899	10,833,622	2,596,138	8,629,427

지급수수료	5,495,521	15,083,651	5,586,075	16,614,026

감가상각비	1,757,559	5,013,477	1,624,225	5,027,359

무형자산상각비	964,145	2,901,904	928,730	2,813,204

학술비	1,725,202	5,703,577	1,897,425	5,383,009

연구개발비	5,732,138	21,442,582	5,781,508	17,254,251

대손상각비(환입)	(16,828)	(38,243)	5,060	47,042

기타판매비와 관리비	3,632,863	10,919,005	3,822,025	11,011,227

합 계	36,891,863	114,879,025	36,619,586	108,795,796

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	568,429	2,778,092	381,548	743,687

외화환산이익	-	50,507	198,697	261,035

유형자산처분이익	13,339	49,566	13,730	70,330

무형자산처분이익	-	-	-	149,545

관계기업투자처분이익	-	430,969	370	197,154

기타수수료수익	5,120,000	12,504,800	-	1,001,303

잡이익	23,939	87,944	14,068	204,113

기타수익 계	5,725,707	15,901,878	608,413	2,627,167

기타비용 :

외환차손	190,223	894,187	370,542	1,663,440

외화환산손실	133,309	130,202	879,967	1,087,998

기부금	282,085	739,909	256,936	863,981

유형자산처분손실	43	6,598	(7,936)	81,025

무형자산처분손실	-	15	4	381

관계기업투자처분손실	-	-	971,703	971,703

잡손실	44,826	103,798	9,502	27,039

기타비용 계	650,486	1,874,709	2,480,718	4,695,567

순기타손익	5,075,221	14,027,169	(1,872,305)	(2,068,400)

25. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

- 은행예치금	43,391	364,382	18,911	100,327

- 대여금 등	31,910	52,579	11,604	34,320

- 전환사채	20,072	59,705	20,072	59,705

- 전자단기사채 등	364,274	396,378	11,421	95,380

- 사용권자산	2,109	6,726	2,086	6,273

- 분배금수익	-	97	85	97

- 외화환산이익	41,345	42,112	443,383	956

- 당기손익금융자산평가이익	304	94,564	-	443,383

- 당기손익금융자산처분이익	18,647	18,647	-	-

- 파생상품평가이익(당기손익)	960,000	2,798,264	6,484,046	11,837,610

금융수익 계	1,482,052	3,833,454	6,991,608	12,578,051

금융비용 :

- 은행차입금	2,933,538	8,100,185	1,390,420	3,686,187

- 사채	727,173	1,906,671	588,213	1,755,409

- 리스부채	10,979	29,271	80	14,987

- 외화환산손실	960,000	2,325,000	6,507,312	11,462,312

- 당기손익금융자산평가손실	3,969,726	11,939,946	925,584	3,891,279

- 파생상품평가손실(당기손익)	-	1,637,255	38,846	38,846

금융비용 계	8,601,416	25,938,328	9,450,455	20,849,020

순금융손익	(7,119,364)	(22,104,874)	(2,458,847)	(8,270,969)

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.86%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율: 13.5%)입니다.

27. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 5,505백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,817백만원).28. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(16,733,976)	(3,033,874)

조정 :

1. 이자손익	9,156,356	5,160,577

2. 외화환산손익	2,362,583	12,288,320

3. 대손상각비(환입)	(38,243)	47,042

4. 지분법손실	23,449,047	14,127,232

5. 감가상각비	11,151,001	10,740,082

6. 무형자산상각비	4,858,803	4,781,147

7. 투자부동산상각비	147,463	161,300

8. 사용권자산상각비	589,474	595,420

9. 주식보상비용(환입)	(283,312)	(777,228)

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	(42,952)	(138,468)

11. 파생상품 평가손익	(1,161,009)	(11,798,764)

12. 관계기업투자처분손익	(430,969)	774,549

13. 당기손익인식금융자산평가손익	11,845,382	3,447,897

14. 파생상품처분이익	(18,647)	-

15. 분배금수익	(97)	(97)

16. 성과급여	3,776,537	3,511,094

17. 퇴직급여	4,923,671	5,446,683

18. 장기종업원급여	236,628	209,511

19. 잡이익	(35,807)	(4,724)

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감	3,543,776	(8,703,179)

2. 기타채권의 증감	(1,729,774)	434,638

3. 기타자산의 증감	18,248,374	(16,749,880)

4. 재고자산의 증감	(1,933,867)	(15,344,078)

5. 매입채무의 증감	(10,836,186)	28,313,454

6. 기타채무의 증감	(3,260,260)	710,459

7. 기타부채의 증감	3,584,270	(195,536)

8. 충당부채의 증감	115,038	(5,174,045)

9. 성과급여의 지급	(4,752,224)	(4,644,222)

10. 퇴직급여의 지급	(3,985,656)	(3,666,254)

11. 사외적립자산의 증감	3,991,274	3,661,582

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	56,736,698	24,180,638

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	장기차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

당기초	77,469,210	135,045,670	2,583,273	1,919,481	34,882,963	49,644,168	1,245,824	302,790,589

현금흐름	(10,508,150)	24,000,000	-	10,654	(35,000,000)	23,862,715	(585,923)	1,779,296

외화환산	775,000	1,550,000	(2,325,000)	-	-	-	(15,836)	(15,836)

리스부채 증감	-	-	-	-	-	-	1,156,257	1,156,257

유동성대체	21,456,180	(21,456,180)	-	-	49,759,773	(49,759,773)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	177,765	185,890	29,272	392,927

공정가치 변동	-	-	927,877	-	-	-	-	927,877

당분기말	89,192,240	139,139,490	1,186,150	1,930,135	49,820,501	23,933,000	1,829,594	307,031,110

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	파생상품금융부채(자산)	정부보조금	유동성사채	사채	리스부채	합계

전기초	118,164,960	54,709,880	19,980	1,915,069	-	84,076,179	1,443,278	260,329,346

현금흐름	(10,804,970)	27,917,500	-	39,313	-	-	(597,647)	16,554,196

외화환산	9,972,000	1,430,500	(11,402,500)	-	-	-	(8,339)	(8,339)

리스부채 증감	-	-	-	-	-	-	80,187	80,187

유동성대체	25,710,000	(25,710,000)	-	-	34,826,865	(34,826,865)	-	-

사채할인발행차금 상각 등	-	-	-	-	-	336,029	14,987	351,016

공정가치 변동	-	-	(790,561)	-	-	-	-	(790,561)

전분기말	143,041,990	58,347,880	(12,173,081)	1,954,382	34,826,865	49,585,343	932,466	276,515,845

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	21,456,180	25,710,000

사채의 유동성대체	49,759,773	34,826,865

사용권 자산의 증감	1,172,064	-

장기선수금의 인건비 대체	(1,205,898)	-

순확정급여자산에서 대체	(4,308,854)	-

29. 우발채무와 약정사항가. 금융거래약정

보고기간종료일 현재 연결회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

하나은행	사전 Credit Line	17,000,000

원화지급보증	500,000

통화선도거래약정	1,428,571

외화대출(USD)	20,000

일반대출	24,000,000

수협은행	외화대출(USD)	10,000

신한은행	일반대출	13,000,000

국민은행	일반대출	39,500,000

부산은행	일반대출	5,000,000

우리은행	원화지급보증	3,000,000

일반대출	6,000,000

산업은행	산업시설대출	59,987,730

일반대출	55,000,000

BNP PARIBAS	일반대출	5,000,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,678백만원(전기말: 1,412백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 지배회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 5,900백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정자산장부금액	담보설정금액

토지,건물,투자부동산	한국산업은행 등	209,972,934	169,000,000

라. 판매관련수수료 약정지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당분기 및 전분기 중에 발생한 지급수수료는 각각 1,749백만원 및 5,581백만원 입니다.

마. 통화스왑 계약

연결회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일	계약상대방	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

2022.05.26	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,268.5	USD 3M SOFR + 1.44%	3.99%	2024.05.26

2022.07.12	수협은행	USD 5,000,000	KRW/USD 1,315.0	USD 3M SOFR + 1.5%	4.67%	2024.07.12

2022.10.31	하나은행	USD 20,000,000	KRW/USD 1,421.5	USD 3M SOFR + 2.00%	5.60%	2025.10.31

동 스왑계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 187백만원을 당분기의 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

30. 특수관계자

가. 특수관계자 현황(1) 당분기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜칼로스메디칼	㈜칼로스메디칼

㈜한독테바	㈜한독테바

㈜제넥신	㈜제넥신

㈜엔비포스텍	㈜엔비포스텍

공동기업	Rezolute, INC.	Rezolute, INC.

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	㈜와이앤에스인터내셔날

pH Pharma	pH Pharma

공신진흥㈜	공신진흥㈜

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜칼로스메디칼	9,434	43,533	-	-

㈜한독테바	1,075,856	2,741	654,814	-

㈜제넥신	218,559	7,987	-	3,313,282

㈜엔비포스텍	-	70,883	-	-

공동기업	Rezolute, INC.	-	16,601	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	3,726	-	-	-

합 계	1,307,575	141,745	654,814	3,313,282

(단위: 천원)

전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	자산취득 등

관계기업	㈜칼로스메디칼	16,512	3,038	-	-

㈜한독테바	1,499,437	1,648	747,900	-

㈜제넥신	-	391,884	-	232,739

㈜엔비포스텍	-	93,984	326,388	5,593

공동기업	Rezolute, INC.	-	28,090	-	-

기타특수관계자	에펜도르프 코리아㈜	-	-	3,611,548	32,393

㈜와이앤에스인터내셔날	3,726	-	-	-

합 계	1,519,675	518,644	4,685,836	270,725

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	투자채권(*2)	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜칼로스메디칼	823	2,500,000	-	18,337	-	-

㈜한독테바	205,747	-	-	2,662	281,848	210,970

㈜제넥신	-	-	-	433	-	4,049

㈜엔비포스텍	-	1,000,000	4,000,003	14,369	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	-	151,110

합 계	206,570	3,500,000	4,000,003	35,801	281,848	366,129

(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) ㈜엔비포스텍이 발행한 전환사채(만기:2025년) 4,000백만원으로서 2020년도 중에 대여금에서 대체 된 것입니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	투자채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜칼로스메디칼	1,747	-	-	426	-	190,000

㈜한독테바	279,709	-	-	457	274,230	210,970

㈜제넥신	265	-	-	-	-	62,777

㈜엔비포스텍	-	1,000,000	4,000,003	26,171	-	-

기타특수관계자	㈜와이앤에스인터내셔날	-	-	-	-	-	151,110

합 계	281,721	1,000,000	4,000,003	27,054	274,230	614,857

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	㈜제넥신	-	-	12,814,019

관계기업	㈜칼로스메디칼	2,500,000	-	-

관계기업	㈜엔비포스텍	1,000,000	1,000,000	-

(단위: 천원)

전기

구 분	회사명	자금대여 거래	유상증자 등

대여	회수

관계기업	Rezolute, INC.	-	-	15,755,600

마. 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,361,899	1,226,113

퇴직급여	520,205	154,376

기타장기종업원급여	27,041	5,030

주식보상환입	(15,474)	(48,897)

합 계	1,893,671	1,336,622