케이씨씨 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 ㈜케이씨씨글라스로 인적분할하였으며, 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 실리콘 사업부문을 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였습니다.
2026년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업에 대한 지분
1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업(손자기업 포함)입니다.
(주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다.
(주4) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 종속기업입니다.
(주5) MOM Holding Company의 종속기업(손자기업 포함)입니다.
(주6) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(주7) Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd.는 전기중 Momentive (Shanghai) Investment Co., Ltd.로 명칭 정정되었습니다.
(주8) 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 주식회사는 전기 중 ㈜케이씨씨실리콘에 합병되었습니다.
2) 주요 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 분기연결재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 추정과 판단
경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 회계정책 및 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 해외사업장의 인플레이션에 관한 회계정책
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다.
연결실체 내 종속기업 중 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'에 따라 2023년 12월 31일부터 기능통화의 일반구매력 변동을 반영하여 재작성하였으며, 이에 따라 보고기간말 현재의 측정단위로 표시되어 있습니다.
Turkiye의 보고기간말 현재의 물가지수는 Turkiye의 통계청에서 공시한 생산자 물가지수를 반영하였으며, 지난 3년 동안 생산자 물가지수 및 재무제표 재작성 시 적용한 환산 계수는 다음과 같습니다.
화폐성자산과 화폐성부채는 2026년 3월 31일 현재 화폐 단위로 이미 표시되어 있으므로 재작성하지 않았습니다. 비화폐성자산 및 부채는 Turkiye의 생산자 물가지수를고려한 환산계수를 적용하여 재작성하였습니다. 회사의 화폐성자산과 화폐성부채에 대한 초인플레이션의 영향은 연결포괄손익계산서 상 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'의 전환효과에 따른 손익에 포함됩니다. 초인플레이션 경제의 기간동안 화폐성부채보다 과도한 화폐성자산을 보유하는 경우, 구매력을 상실하여 화폐성손실이 발생합니다. 화폐성손익은 비화폐성자산과 비화폐성부채, 자본 및 연결포괄손익계산서 상 해외사업환산손익 등으로 발생됩니다.
(2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결기업이 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
- 주요 영향 평가
연결기업은 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결기업은 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축 및 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	38,491

요구불예금	1,078,571,100

단기투자자산	390,885,257

합 계	1,469,494,848

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	28,931

요구불예금	1,095,373,024

단기투자자산	98,210,486

합 계	1,193,612,441

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,230,348,879	(9,946,092)	0	1,220,402,787

장기매출채권	16,743,712	(15,878,859)	(19,145)	845,709

합 계	1,247,092,591	(25,824,951)	(19,145)	1,221,248,495

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,076,375,993	(9,490,984)	0	1,066,885,009

장기매출채권	16,241,766	(15,372,301)	(20,528)	848,937

합 계	1,092,617,759	(24,863,285)	(20,528)	1,067,733,946

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

매출채권, 유효이자율에 대한 공시

현재가치할인차금의 유효이자율, 매출채권의 공시

하위범위	상위범위

유효이자율	0.0274	0.0318

매출채권 대손충당금 변동내역

매출채권 대손충당금 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	24,863,285

설정액(환입액)	327,966

제각액 등	633,700

기말금액	25,824,951

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	24,724,121

설정액(환입액)	2,026,287

제각액 등	(1,887,123)

기말금액	24,863,285

## 6. 기타채권 (연결)

총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	169,201,707	(2,102,524)	0	167,099,183

기타 유동채권	대여금(유동)	12,245,898	0	0	12,245,898

미수금(유동)	144,380,549	(1,686)	0	144,378,863

미수수익(유동)	10,048,298	(2,100,838)	0	7,947,460

보증금(유동)	644,355	0	0	644,355

반환제품회수권	1,882,607	0	0	1,882,607

기타 비유동채권	74,811,192	(15,232,000)	(9,243,218)	50,335,974

기타 비유동채권	보증금(비유동)	7,375,262	0	(248,914)	7,126,348

대여금(비유동)	28,091,952	(15,232,000)	0	12,859,952

미수금(비유동)	35,330,621	0	(8,994,304)	26,336,317

기타의투자자산	4,013,357	0	0	4,013,357

합 계	244,012,899	(17,334,524)	(9,243,218)	217,435,157

전기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	86,741,936	(2,102,524)	0	84,639,412

기타 유동채권	대여금(유동)	13,648,899	0	0	13,648,899

미수금(유동)	64,263,668	(1,686)	0	64,261,982

미수수익(유동)	6,291,783	(2,100,838)	0	4,190,945

보증금(유동)	575,127	0	0	575,127

반환제품회수권	1,962,459	0	0	1,962,459

기타 비유동채권	72,976,774	(15,232,000)	(9,455,484)	48,289,290

기타 비유동채권	보증금(비유동)	7,570,344	0	(242,912)	7,327,432

대여금(비유동)	26,686,965	(15,232,000)	0	11,454,965

미수금(비유동)	34,813,877	0	(9,212,572)	25,601,305

기타의투자자산	3,905,588	0	0	3,905,588

합 계	159,718,710	(17,334,524)	(9,455,484)	132,928,702

기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	886,662,851	(67,911,569)	818,751,282

반제품	185,052,248	(598,582)	184,453,666

상품	48,735,266	(398,513)	48,336,753

재공품	46,105,115	(1,582,029)	44,523,086

원재료	325,797,480	(5,114,520)	320,682,960

저장품	88,049,480	(2,947)	88,046,533

미착품	76,945,289	0	76,945,289

합 계	1,657,347,729	(75,608,160)	1,581,739,569

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	861,102,235	(59,605,596)	801,496,639

반제품	184,319,273	(704,418)	183,614,855

상품	50,165,712	(208,093)	49,957,619

재공품	46,624,240	(1,992,886)	44,631,354

원재료	309,436,847	(4,987,646)	304,449,201

저장품	84,435,695	(2,782)	84,432,913

미착품	61,403,233	0	61,403,233

합 계	1,597,487,235	(67,501,421)	1,529,985,814

매출원가로 인식한 재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	5,284

재고자산평가손실환입	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	2,400

## 8. 기타금융상품 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	5,502,274,938	5,502,274,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	11,813,985	11,813,985

국공채	95,680	99,227	194,907

파생상품자산	0	25,227,050	25,227,050

기타금융자산 합계	95,680	5,539,415,200	5,539,510,880

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	5,426,925,267	5,426,925,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	12,674,924	12,674,924

국공채	96,701	108,759	205,460

파생상품자산	0	19,352,595	19,352,595

기타금융자산 합계	96,701	5,459,061,545	5,459,158,246

기타금융부채에 대한 공시

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	합계

기타금융부채	파생상품부채	168,371,804	7,518,409	175,890,213

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	합계

기타금융부채	파생상품부채	275,328,612	11,164,394	286,493,006

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,505,863,652	5,502,274,938

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,446,347,847	5,433,097,044

비시장성지분증권	57,571,805	67,233,894

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	11,813,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	11,813,985

합계	1,560,083,393	5,514,088,923

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,505,792,302	5,426,925,267

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,446,347,847	5,357,818,723

비시장성지분증권	57,500,455	67,162,544

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	12,674,924

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	12,674,924

합계	1,560,012,043	5,439,600,191

수준 3로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시

수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	69,106,544

취득금액	71,350

평가손실	0

기말금액	69,177,894

기타비유동금융자산	69,177,894

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	60,284,570

취득금액	8,871,524

평가손실	(49,550)

기말금액	69,106,544

기타비유동금융자산	69,106,544

## 9. 파생상품 (연결)

(1) 연결기업은 전기에 차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.연결기업의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결기업은 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(2) 연결기업은 전기 중 기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채를 발행하였습니다.(3) 연결기업은 전기 중 비유동사채(USD 700백만달러)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 비유동사채 USD 700백만달러에 대해 환위험 회피를 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.

매매목적의 이자율스왑에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

거래목적	공정가액위험회피

취득일	2025-04-25

만료일	2028-04-25

이자율스왑	KRW CD(91일)+0.82%와 KRW 3.19%

원금	100,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

거래목적	공정가액위험회피

취득일	2025-04-25

만료일	2028-04-25

이자율스왑	KRW CD(91일)+0.82%와 KRW 3.19%

원금	100,000,000,000

교환사채 발행에 대한 설명교환사채 발행에 대한 설명
당분기말

파생상품 유형

교환사채

파생상품 계약 유형

중도상환 청구권	교환권

거래목적	교환사채 발행	교환사채 발행

발행일	2025-07-10	2025-07-10

행사가능시작일	2028-07-24	2025-08-20

행사가능종료일	2030-07-09	2030-06-30

교환사채 종류의 상세내역에 대한 기술	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)

전기말

파생상품 유형

교환사채

파생상품 계약 유형

중도상환 청구권	교환권

거래목적	교환사채 발행	교환사채 발행

발행일	2025-07-10	2025-07-10

행사가능시작일	2028-07-24	2025-08-20

행사가능종료일	2030-07-09	2030-06-30

교환사채 종류의 상세내역에 대한 기술	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)

선순위 무담보 채권에 대한 설명

선순위 무담보 채권에 대한 설명
당분기말

거래상대방

Citi Bank	BNP Paribas	Mizuho

Senior Unsecured Note A	Senior Unsecured Note B	Senior Unsecured Note C	Senior Unsecured Note D	Senior Unsecured Note E	Senior Unsecured Note F	Senior Unsecured Note G	Senior Unsecured Note H	Senior Unsecured Note I

파생상품 유형

이자율스왑 계약	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑

각 위험회피유형에 대한 기술	공정가액 위험회피	순투자 위험회피	공정가액 위험회피	공정가액 위험회피	순투자 위험회피	공정가액 위험회피	공정가액 위험회피

취득일	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25

만료일	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22

이자율스왑의 이자율	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.736%	USD SOFR + 0.736% 와 JPY TONAR + 0.598%	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.744%	USD SOFR + 0.744% 와 JPY TONAR + 0.594%	USD SOFR + 0.744% 와 JPY TONAR + 0.594%	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.736%	USD SOFR + 0.736% 와 JPY TONAR + 0.619%

원금 [USD, 일]	300,000,000	300,000,000	200,000,000	150,000,000	50,000,000	200,000,000	200,000,000

원금 [JPY, 일]	47,406,000,000	23,688,000,000	7,896,000,000	31,604,000,000

전기말

거래상대방

Citi Bank	BNP Paribas	Mizuho

Senior Unsecured Note A	Senior Unsecured Note B	Senior Unsecured Note C	Senior Unsecured Note D	Senior Unsecured Note E	Senior Unsecured Note F	Senior Unsecured Note G	Senior Unsecured Note H	Senior Unsecured Note I

파생상품 유형

이자율스왑 계약	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑과 통화스왑	이자율스왑 계약	이자율스왑과 통화스왑

각 위험회피유형에 대한 기술	공정가액 위험회피	공정가액 위험회피	공정가액 위험회피	순투자 위험회피	공정가액 위험회피	공정가액 위험회피	순투자 위험회피

취득일	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25	2025-11-25

만료일	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22	2028-10-22

이자율스왑의 이자율	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.736%	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.736%	USD SOFR + 0.736% 와 JPY TONAR + 0.428%	USD SOFR + 0.736% 와 JPY TONAR + 0.598%	USD 4.125%와 USD SOFR + 0.744%	USD SOFR + 0.744% 와 JPY TONAR + 0.594%	USD SOFR + 0.744% 와 JPY TONAR + 0.594%

원금 [USD, 일]	300,000,000	200,000,000	200,000,000	300,000,000	200,000,000	150,000,000	50,000,000

원금 [JPY, 일]	31,604,000,000	47,406,000,000	23,688,000,000	7,896,000,000

당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 파생상품의 변동 내역은 없습니다.

## 10. 지분법적용 투자지분 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 엠오엠제1호사모투자합자회사에 16,988백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 49.81%에서 70.51%로 변동하였습니다. 연결기업이 최대출자자이나유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 연결기업은 전기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였으며 ㈜케이씨씨건설의 투자부동산에 대하여 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
(주3) 당분기 중 SIC Management, Ltd에 1,005백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 46.87%에서 47.26%로 변동하였습니다. 전기 중 SIC Management, Ltd에1,086백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 32.15%에서 46.87%로 변동하였습니다.
(주4) 연결기업은 SIC Investment Ltd가 투자당사자들의 약정에 따라 공동지배력을보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 전기 중 SIC Investment, Ltd에 577백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 33.33%에서 50.00%로 변동하였습니다.
(주5) 연결기업은 전기 중 Momentive HP Performance Materials (Jiangxi) Co., Ltd.의 지분을 취득하였으며 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(주6) 연결기업은 PTC가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 중 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(주1) 기타증감은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분, 취득 및 손상, 사업결합, 환산 등을 포함합니다. 관계기업인 ㈜케이씨씨건설 및 ㈜금강레저에 대하여 각각1,542백만원 및 205백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서 차감하였습니다.
(주2) 투자자에게 귀속될 몫이 소유지분율이 아닌 별도의 약정에 따라 결정되는 바, 명목상 지분율이 아닌 약정에 근거하여 지분법 회계처리를 적용하였습니다.
(3) 시장성 있는 지분법적용 투자지분의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 동일한 회계정책을 적용하여 작성한 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 변동내역 공시

유형자산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	4,324,028,831

취득 및 자본적지출	77,546,148

재평가	2,065,030

처분 및 폐기	(277,610)

감가상각	(84,584,768)

손상차손	(3,566,422)

순외화차이 등	100,446,229

기타	(4,068,569)

기말순장부금액	4,411,588,869

정부보조금에 대한 공시

재평가에 대한 설명	당분기 중 재평가는 수행되지 않았으며, 임대비율 증가로 인한 재평가이익 2,065백만원이 증가하였습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	당분기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 순증가액 776백만원, 무형자산으로 대체된 금액 2,590백만원, 소모품비 등으로 대체된 금액 8백만원 및 재고자산으로 대체된 금액 2,161백만원, 운휴자산 상각비로 대체된 금액 85백만원으로 이루어져 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	3,525,478,447

취득 및 자본적지출	311,348,624

재평가	1,070,664,019

처분 및 폐기	(41,024,166)

감가상각	(375,382,656)

손상차손	(214,425,953)

순외화차이 등	38,879,552

기타	8,490,964

기말순장부금액	4,324,028,831

정부보조금에 대한 공시	전기 중 취득 금액에는 707백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.

재평가에 대한 설명

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 순증가액 11,098백만원, 무형자산으로 대체된 금액 1,274백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 1,333백만원으로 이루어져 있습니다.

차입원가 자본화

차입원가 자본화
당분기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	632

자본화이자율	0.0339	0.0905

전기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	2,361

자본화이자율	0.0339	0.0905

토지 재평가에 대한 공시

토지 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	연결기업은 전기 중 외부평가법인을 통해 2025년 1월 1일 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 연결기업은 토지가 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때, 별도의 유형자산 종류로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법, 수익환원법 등에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정되었습니다. 연결기업은 해당 자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 ㈜중앙감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

재평가모형	2,070,694,874

원가모형	994,878,987

재평가잉여금의 대체	(23,039)

재평가잉여금의 대체에 대한 공시	해당 유형자산이 처분되거나 폐기되어 제거되는 경우, 자본(기타포괄손익누계액)에 계상된 관련 재평가잉여금은 이익잉여금으로 직접 대체하며, 이를 당기손익으로 재분류하여 인식하지 않습니다.당분기 중 토지 일부 매각으로 인해 이익잉여금으로 대체하였습니다.

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
연결기업이 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	2,070,694,874	2,070,694,874

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	2,057,486,557	2,057,486,557

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
연결기업은 전기에 토지의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 전진적으로 변경하였습니다.

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

당기초 순장부금액	2,057,486,557

당기 중 매각된 순장부금액	(93,247)

기타	13,301,564

당분기말 순장부금액	2,070,694,874

## 12. 무형자산 및 영업권 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	832,267,192	335,303,540	1,167,570,732

취득	0	788,691	788,691

처분 및 폐기	0	(126,283)	(126,283)

상각	0	(11,707,118)	(11,707,118)

손상차손	0	0	0

기타증감액	0	2,590,895	2,590,895

순외화차이 등	45,530,387	17,734,607	63,264,994

기말순장부금액	877,797,579	344,584,332	1,222,381,911

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	당분기 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 2,591백만원 등으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

손상차손에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

영업권	무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	1,012,559,923	394,698,974	1,407,258,897

취득	0	10,479,936	10,479,936

처분 및 폐기	(17,571,195)	(8,521,586)	(26,092,781)

상각	0	(49,388,637)	(49,388,637)

손상차손	(139,001,616)	(20,024,605)	(159,026,221)

기타증감액	0	1,275,011	1,275,011

순외화차이 등	(23,719,920)	6,784,447	(16,935,473)

기말순장부금액	832,267,192	335,303,540	1,167,570,732

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,274백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 1백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

손상차손에 대한 설명	전기 중 MOM Holding Company의 기타의 무형자산에 대해 20,025백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	1,030,191,653

대체	(1,216,842)

순외화차이	8,946,023

기타	35,907

기말순장부금액	1,037,956,741

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	1,039,100,462

대체	(11,148,524)

순외화차이	2,239,715

기타	0

기말순장부금액	1,030,191,653

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

근저당 설정
당분기말 현재 연결기업은 투자부동산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다(주석 14)

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

임대수익	3,780,633

운영비용	(994,336)

합계	2,786,297

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

임대수익	3,838,953

운영비용	(852,028)

합계	2,986,925

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
연결기업은 전기 중 현재 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 연결기업의 재무상태 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.연결기업이 공정가치로 측정하는 투자부동산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	808,449,424	808,449,424	229,507,317	229,507,317

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 ㈜중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 ㈜중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.

## 14. 담보제공자산 등 (연결)

담보로 제공한 자산담보로 제공한 자산
(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	내역	관련부채

담보권자	BNP Paribas 외	해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등	37,835,000	2,929,986,032	근저당	37,835,000

OCBC Bank (Malaysia) Berhad 외	해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물	3,005,760	3,000,769	근저당	0

국민은행 외	본사사옥토지및건물	2,103,573	422,589,885	근저당	1,752,977

대한산업안전협회 외	광주영업소건물 외	1,010,000	6,481,882	전세권	1,010,000

담보권자 합계	43,954,333	3,362,058,568	40,597,977

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	77,525	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,651,604	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,736,129

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	74,681	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,631,792	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,713,473

## 15. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동성 차입금	차입금 합 계

차입금	단기차입금	818,026,467

장기차입금	844,658,932

사채	1,607,554,632	2,167,189,748

차입금 합계	2,425,581,099	3,011,848,680	5,437,429,779

전기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동성 차입금	차입금 합 계

차입금	단기차입금	758,686,270

장기차입금	840,860,896

사채	1,313,396,319	2,097,835,664

차입금 합계	2,072,082,589	2,938,696,560	5,010,779,149

단기차입금 내역에 대한 공시

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	국민은행 당좌차월	부국증권 기업어음 외	신한은행 기업어음인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0090	0.0175	0.0298	0.0311	0.0306	0.0311	0.0299	0.0311	0.0296	0.0310

차입금, 기준이자율	MOR(6M)	CD(91일)	Term SOFR (1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0170	0.0082	0.0085	0.0125	0.0030	0.0080	0.0025	0.0080	0.0025	0.0080	0.0033	0.0080	0.0026	0.0080	0.0025	0.0035

유동차입금	27,316,696	13,379,105	230,000,000	250,000,000	50,000,000	80,000,000	100,000,000	37,835,000	16,725,977	1,854,983	2,306,835	5,395,143	3,108,752	103,976	818,026,467

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	국민은행 당좌차월	부국증권 기업어음 외	신한은행 기업어음인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0079	0.0175	0.0287	0.0343	0.0269	0.0326	0.0287

차입금, 기준이자율	CD(91일)	Term SOFR(1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0082	0.0100	0.0125	0.0033	0.0080	0.0025	0.0080	0.0025	0.0080	0.0040	0.0080	0.0027	0.0030	0.0025	0.0030

유동차입금	36,943,020	170,000,000	390,000,000	70,000,000	40,000,000	24,752,026	16,934,748	1,812,014	2,007,078	5,630,490	590,142	16,752	758,686,270

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

장기차입금 내역에 대한 공시

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	Mizuho Bank, Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2027-09-15	2028-03-20	2028-04-25

차입금, 이자율	0.0470	0.0170

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	4,688,100	100,000,000	95,134,518	844,822,618

전기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	Mizuho Bank, Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2027-09-15	2028-03-20	2028-04-25

차입금, 이자율	0.0470	0.0170

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	4,549,870	100,000,000	91,505,639	841,055,509

장기차입금 장부금액에 대한 공시

장기차입금 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	844,822,618	(163,686)	844,658,932

유동성대체	0

합 계	844,658,932

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	841,055,509	(194,613)	840,860,896

유동성대체	0

합 계	840,860,896

차입금의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

장기차입금

상환계획	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	749,688,100

2년 초과 3년 이내	95,134,518

3년 초과 4년 이내	0

상환계획 합계	844,822,618

사채 내역에 대한 공시

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

만기일	연이자율	사채

사채	제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채	2028-03-07	0.0316	280,000,000

제78-2회 무보증국내사채	2030-03-07	0.0333	120,000,000

제80-1회 무보증국내사채	2028-02-02	0.0349	100,000,000

제80-2회 무보증국내사채	2029-02-02	0.0370	300,000,000

기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채	2030-07-10	0.0175	983,710,000

Senior Unsecured Guaranteed Notes	2028-10-22	0.0413	1,053,194,132

사채 합계	4,001,904,132

전기말 (단위 : 천원)

만기일	연이자율	사채

사채	제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410	145,000,000

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채	2028-03-07	0.0316	280,000,000

제78-2회 무보증국내사채	2030-03-07	0.0333	120,000,000

제80-1회 무보증국내사채

제80-2회 무보증국내사채

기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채	2030-07-10	0.0175	932,685,000

Senior Unsecured Guaranteed Notes	2028-10-22	0.0413	1,004,430,000

사채 합계	3,647,115,000

사채의 장부금액에 대한 공시

사채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	4,001,904,132	(227,159,752)	3,774,744,380

유동성 대체	(1,607,554,632)

합 계	2,167,189,748

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	3,647,115,000	(235,883,017)	3,411,231,983

유동성 대체	(1,313,396,319)

합 계	2,097,835,664

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

사채

상환계획	1년 이내	815,000,000

1년 초과 2년 이내	630,000,000

2년 초과 3년 이내	1,453,194,132

3년 초과 4년 이내	120,000,000

4년 초과 5년 이내	983,710,000

상환계획 합계	4,001,904,132

교환사채의 발행조건교환사채의 발행조건
(단위 : 원)

교환사채

사채의 종류	기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채

교환사채 권면총액 [USD, 일]	650,000,000

교환사채 발행금액	사채 권면총액의 100%

교환사채 발행일	2025-07-10

교환사채 만기일	2030-07-10

표면이율	0.0175

상환방법	만기까지 교환권이 행사되거나, 조기상환 또는 매입 및 소각되지 아니한 본 사채의미상환원금 전액을 만기일에 일시 상환

교환대상주식의 종류	에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식

교환권	1) 본 사채의 발행일(납입일)로부터 41일이 되는 날부터 본 사채의 만기일 10일 전의 날까지 행사 가능2) 본 사채의 교환가액 조정사유(주식의 병합,분할, 종류 변경, 자본감소, 주식배당, 준비금의 자본전입, 이익배당, 주주배정증자, 주주에 대한 옵션, 워런트 기타 권리 부여 등)의 발생시 교환가액 조정(단, 교환가액의 조정금액이 기존 교환가액의 1%미만인 경우 다음 조정사유 발생시로 이월함)

조기상환청구권	1) 연결기업에 지배권 변동(change of control)이 발생하는 경우2) 에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식이 한국거래소 유가증권시장에서 상장이 폐지되거나 한국거래소에서 30연속거래일 이상 거래가 중단되는 경우3) 본 교환사채 발행일로부터 3년이 되는 날

중도상환청구권	1) 본 교환사채 발행일로부터 3년 14일이 경과한 날 이후, 연결기업의 조기상환통지일 직전의 한국거래소 유가증권시장에서의 30연속거래일 중 20거래일의 에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식의 종가가 당시 교환가액의 130% 이상인 경우2) 본 교환사채의 미상환원금이 발행 당시 원금의 10% 미만인 경우3) 대한민국의 조세 관련 법령 또는 유권해석 등의 변경으로 인해 연결기업에 사채지급금에 대한 조세 원천징수 의무가 발생하고 이에 따라 연결기업이 원천징수 금액만큼 추가지급의무를 부담하게 되는 경우

교환가액	416,462

당분기 중 현금배당의 사유로 본 교환사채의 교환가액이 기존 429,650원에서 416,462원으로 조정되었습니다(조정가액 적용일 : 2026년 02월 26일)

## 16. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	905,018,197

기타 유동부채	단기미지급금	421,456,109

유동선수금	22,236,969

단기예수금	17,025,882

단기미지급비용	151,060,250

단기수입보증금	6,569,030

유동금융보증부채	253,200,378

유동환불부채	3,248,641

유동 리스부채	30,220,938

기타 비유동 부채	226,381,910

기타 비유동 부채	장기미지급금	17,662,010

비유동 선수금	21,766,502

장기미지급비용	8,569,760

장기임대보증금	23,525,372

비유동 리스부채	154,858,266

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	785,229,792

기타 유동부채	단기미지급금	321,521,594

유동선수금	36,444,862

단기예수금	29,284,991

단기미지급비용	117,998,428

단기수입보증금	6,432,741

유동금융보증부채	239,747,406

유동환불부채	2,682,709

유동 리스부채	31,117,061

기타 비유동 부채	262,319,300

기타 비유동 부채	장기미지급금	30,237,488

비유동 선수금	33,981,290

장기미지급비용	15,139,823

장기임대보증금	25,587,016

비유동 리스부채	157,373,683

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	1,883

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	1,962

## 17. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	파생상품자산에 대한 설명

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	25,227,050	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 파생상품에는 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 포함되어 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,502,274,938

단기금융상품	29,584,008

금융자산, 분류 합계	5,557,085,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,813,985

금융자산, 분류 합계	11,813,985

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금성자산	1,469,456,357

단기금융상품	30,500,269

매출채권	1,221,248,497

기타채권	172,003,721

국공채	194,907

금융자산, 분류 합계	2,893,403,751

금융자산, 범주 합계	8,462,303,732

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	파생상품자산에 대한 설명

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	19,352,595	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 파생상품에는 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 포함되어 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,426,925,267

단기금융상품	8,501,549

금융자산, 분류 합계	5,454,779,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,674,924

금융자산, 분류 합계	12,674,924

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금성자산	1,193,583,511

단기금융상품	28,336,997

매출채권	1,067,733,946

기타채권	97,902,908

국공채	205,460

금융자산, 분류 합계	2,387,762,822

금융자산, 범주 합계	7,855,217,157

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	파생상품부채에 대한 설명

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	175,890,213	당기손익-공정가치측정금융부채로 분류된 파생상품에는 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 포함되어 있습니다.

금융부채, 분류 합계	175,890,213

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	매입채무	767,741,089

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	2,425,581,099

기타부채	801,065,541	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금(사채포함)	3,011,848,679

금융부채, 분류 합계	7,006,236,408

금융보증부채	금융부채, 분류	금융보증부채	253,200,378

금융부채, 분류 합계	253,200,378

금융부채, 범주 합계	7,435,326,999

전기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	파생상품부채에 대한 설명

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	286,493,006	당기손익-공정가치측정금융부채로 분류된 파생상품에는 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 포함되어 있습니다.

금융부채, 분류 합계	286,493,006

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	매입채무	679,464,397

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	2,072,082,589

기타부채	700,432,014	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금(사채포함)	2,938,696,560

금융부채, 분류 합계	6,390,675,560

금융보증부채	금융부채, 분류	금융보증부채	239,747,406

금융부채, 분류 합계	239,747,406

금융부채, 범주 합계	6,916,915,972

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

평가손익	72,061,502	118,942,602

거래손익	9,097,642	(935,358)

처분손익	1,171,798

평가손익(세후)	(664,732)

배당금수익	77,799,919	478,299

손상차손환입(손상차손)	(327,966)

이자수익	9,435,257

이자비용	(72,288,524)

외환차이	59,947,225	(53,324,476)	(13,055,761)

금융보증비용(손실)	(397,212)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정 금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

평가손익	(23,165,190)	0

거래손익	4,649,966	0

처분손익	(5,740,726)

평가손익(세후)	(2,268,839)

배당금수익	62,434,942	478,299

손상차손환입(손상차손)	(191,120)

이자수익	4,696,691

이자비용	(78,864,287)

외환차이	(17,880,326)	2,619,009	486,949

금융보증비용(손실)	(384,902)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정 금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

금융위험관리에 대한 공시
연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

공정가치위험회피

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	5,568,899,981	5,568,899,981

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	5,502,274,938	5,502,274,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,813,985	11,813,985

파생상품자산	25,227,050	25,227,050

단기금융상품	29,584,008	29,584,008

상각후 원가로 측정되는 금융자산	2,893,403,751	2,893,403,751

상각후 원가로 측정되는 금융자산	현금성자산	1,469,456,357	1,469,456,357

단기금융상품	30,500,269	30,500,269

매출채권 및 기타채권	1,393,252,218	1,393,252,218

국공채	194,907	194,907

금융자산	8,462,303,732	8,462,303,732

공정가치로 측정되는 금융부채	175,890,213	175,890,213

공정가치로 측정되는 금융부채	파생상품부채	175,890,213	175,890,213

상각후원가측정금융부채	7,074,357,584	7,189,916,164

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	767,741,089	767,741,089

단기차입금(유동성장기차입금포함)	818,026,467	818,026,467

장기차입금	844,658,932	840,153,842

사채(유동성사채포함)	3,774,744,380	3,894,808,050

기타부채	615,986,338	615,986,338

금융보증부채	253,200,378	253,200,378

금융부채	7,250,247,797	7,365,806,377

전기말 (단위 : 천원)

위험

공정가치위험회피

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	5,467,454,335	5,467,454,335

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	5,426,925,267	5,426,925,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,674,924	12,674,924

파생상품자산	19,352,595	19,352,595

단기금융상품	8,501,549	8,501,549

상각후 원가로 측정되는 금융자산	2,387,762,822	2,387,762,822

상각후 원가로 측정되는 금융자산	현금성자산	1,193,583,511	1,193,583,511

단기금융상품	28,336,997	28,336,997

매출채권 및 기타채권	1,165,636,854	1,165,636,854

국공채	205,460	205,460

금융자산	7,855,217,157	7,855,217,157

공정가치로 측정되는 금융부채	286,493,006	286,493,006

공정가치로 측정되는 금융부채	파생상품부채	286,493,006	286,493,006

상각후원가측정금융부채	6,441,932,221	6,593,451,184

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	679,464,397	679,464,397

단기차입금(유동성장기차입금포함)	758,686,270	758,686,270

장기차입금	840,860,896	837,607,402

사채(유동성사채포함)	3,411,231,983	3,566,004,440

기타부채	511,941,269	511,941,269

금융보증부채	239,747,406	239,747,406

금융부채	6,728,425,227	6,879,944,190

공정가치측정에 사용된 평가기법, 자산공정가치측정에 사용된 평가기법, 자산

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	단기금융상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	매출채권	기타채권	유동으로 분류되는 자산부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.	단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.	시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다.	ㄱ. 스왑거래: 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.ㄴ. 선물환 :계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.ㄷ. 교환사채: 평가사의 평가 모형을 적용하여 중도상환청구권과 교환권을 각각 평가하여 산출하였습니다. 중도상환청구권은 교환사채에서 분리된 채권에서 발생하는 미래의 현금흐름을 연결기업 채권의 시장수익률로 할인하여 평가하였으며, 교환권은교환사채의 공정가치에서 순수채권가치와 상환옵션가치를 차감하여 측정하였습니다.	매출채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.	기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.	유동자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법, 부채공정가치측정에 사용된 평가기법, 부채

파생상품 금융부채	유동으로 분류되는 자산부채	기타금융부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	ㄱ. 스왑거래: 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.ㄴ. 선물환 :계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.ㄷ. 교환사채: 평가사의 평가 모형을 적용하여 중도상환청구권과 교환권을 각각 평가하여 산출하였습니다. 중도상환청구권은 교환사채에서 분리된 채권에서 발생하는 미래의 현금흐름을 연결기업 채권의 시장수익률로 할인하여 평가하였으며, 교환권은 교환사채의 공정가치에서 순수채권가치와 상환옵션가치를 차감하여 측정하였습니다.	유동부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.	기타부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

공정가치 결정에 사용된 이자율
예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, EURIBOR, Mizuho Bank base rate, US Treasury Yield와 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기말

금융부채, 분류

장기 차입금	무보증 회사채	Senior Unsecured

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

평가기준

평가기준	CD금리	0.0362	0.0470

EURIBOR(3M)	0.0368	0.0368

Mizuho Bank base rate	0.0270	0.0270

동일 신용등급 무보증 회사채수익률	0.0302	0.0328

US Treasury Yield	0.0435	0.0435

전기말

금융부채, 분류

장기 차입금	무보증 회사채	Senior Unsecured

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

평가기준

평가기준	CD금리	0.0361	0.0467

EURIBOR(3M)	0.0363	0.0363

Mizuho Bank base rate	0.0237	0.0237

동일 신용등급 무보증 회사채수익률	0.0300	0.0368

US Treasury Yield	0.0423	0.0423

공정가치 서열체계에 대한 공시
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	5,444,911,029	54,811,058	69,177,894	5,568,899,981

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	5,433,097,044	0	69,177,894	5,502,274,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,813,985	0	0	11,813,985

유동파생상품자산	0	0	0	0

비유동파생상품자산	0	25,227,050	0	25,227,050

단기금융상품	0	29,584,008	0	29,584,008

금융부채, 공정가치	0	175,890,213	0	175,890,213

금융부채, 공정가치	유동파생상품부채	0	168,371,804	0	168,371,804

비유동파생상품부채	0	7,518,409	0	7,518,409

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	5,370,493,647	27,854,144	69,106,544	5,467,454,335

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	5,357,818,723	0	69,106,544	5,426,925,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,674,924	0	0	12,674,924

유동파생상품자산	0	19,352,595	0	19,352,595

비유동파생상품자산	0	0	0	0

단기금융상품	0	8,501,549	0	8,501,549

금융부채, 공정가치	0	286,493,006	0	286,493,006

금융부채, 공정가치	유동파생상품부채	0	286,493,006	0	286,493,006

비유동파생상품부채	0	0	0	0

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

금융자산의 양도 등금융자산의 양도 등
(단위 : 천원)

매출채권

자산의 장부금액	27,316,696

관련부채의 장부금액	27,316,696

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	27,316,696

자산의 공정가치	27,316,696

관련부채의 공정가치	27,316,696

순포지션	0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	연결기업은 전기이전부터 삼성카드와 대리점 매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다.

## 18. 종업원급여 (연결)