케이씨씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 ㈜케이씨씨글라스로 인적분할하였으며, 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 실리콘 사업부문을 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였습니다.2025년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업(손자기업 포함)입니다.(주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다.(주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다.(주4) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 종속기업입니다.
(주5) MOM Holding Company의 종속기업(손자기업 포함)입니다.
(주6) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(주7) 전기 중 종속기업인 KCC (Singapore) Pte. Ltd.에서 신규 출자 및 설립하였으며 종속기업으로 분류하였습니다.(주8) 전기 중 MOM USA Limited Partnership으로부터 MOM Holding Company가 발행한 의결권부 전환우선주 40,941주를 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(주9) 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 주식회사는 당기 중 ㈜케이씨씨실리콘에 합병되었습니다.(주10) Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd.는 당기 중 Momentive (Shanghai) Investment Co., Ltd.로 명칭 정정되었습니다.
2) 주요 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 분기연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당분기 회계정책 변경사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 회계정책 및 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회계정책과 공시의 변경① 유형자산 재평가모형 및 사용권자산 재평가모형의 적용연결기업은 유형자산의 일부 분류 및 사용권자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결기업은 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다. 한편 연결기업은 과거에 모든 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 사용권자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.2025년 1월 1일에 연결기업은 유형자산으로 분류된 토지와 토지와 관련된 모든 사용권자산의 회계처리방법을 재평가모형으로 변경하기로 선택하였습니다. 연결기업은 재평가모형이 유형자산으로 분류된 토지와 토지와 관련된 모든 사용권자산의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결기업은 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.연결기업은 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 유형자산으로 분류된 토지 및 토지와 관련된 모든 사용권자산에 대하여 재평가일의 공정가치로 측정하였습니다.당분기에 유형자산 및 사용권자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하면서 유형자산 및 사용권자산의 장부금액은 재평가일인 2025년 9월 30일의 공정가치로 인식하였으며, 전기연결재무제표는 기업회계기준서 제1008호 문단 17에 따라 소급반영하지 않았습니다.
② 투자부동산 공정가치모형의 적용연결기업은 투자부동산에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결기업은 과거에 모든 투자부동산을 기업회계기준서 제1040호 문단 56에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 투자부동산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.2025년 1월 1일에 연결기업은 투자부동산의 회계처리방법을 공정가치모형으로 변경하기로 선택하였습니다. 연결기업은 공정가치모형이 투자부동산의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결기업은 공정가치모형을 소급적으로 적용하였습니다.연결기업은 최초 인식 후 공정가치모형을 사용하며 이에 따라 투자부동산에 대하여 재평가일의 공정가치로 측정하였습니다.
회계정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.
- 연결재무상태표
- 연결포괄손익계산서
회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순이익, 법인세비용, 감가상각비 및 투자부동산평가손익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.
(2) 해외사업장의 초인플레이션에 관한 회계정책
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다.연결실체 내 종속기업 중 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'에 따라 2023년 12월 31일 기준의 기능통화의 일반구매력 변동을 반영하여 재작성하였으며, 이에 따라 보고기간말 현재의 측정단위로 표시되어 있습니다.
Turkiye의 보고기간말 현재의 물가지수는 Turkiye의 통계청에서 공시한 생산자 물가지수를 반영하였으며, 지난 3년 동안 생산자 물가지수 및 재무제표 재작성 시 적용한 환산 계수는 다음과 같습니다.
화폐성자산과 화폐성부채는 2025년 9월 30일 현재 화폐 단위로 이미 표시되어 있으므로 재작성하지 않았습니다. 비화폐성자산 및 부채는 Turkiye의 생산자 물가지수를고려한 환산계수를 적용하여 재작성하였습니다. 회사의 화폐성자산과 화폐성부채에 대한 초인플레이션의 영향은 연결포괄손익계산서 상 기업회계기준서 제1029호'초인플레이션 하의 재무보고'의 전환효과에 따른 손익에 포함됩니다. 초인플레이션 경제의 기간동안 화폐성부채보다 과도한 화폐성자산을 보유하는 경우, 구매력을 상실하여 화폐성손실이 발생합니다. 화폐성손익은 비화폐성자산과 비화폐성부채, 자본및 연결포괄손익계산서 상 해외사업환산손익 등으로 발생됩니다.
(2) 당분기 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
연결기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	38,368

요구불예금	701,011,270

단기투자자산	214,204,152

정부보조금	(46,200)

합 계	915,207,590

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	30,482

요구불예금	437,044,016

단기투자자산	64,255,265

정부보조금	0

합 계	501,329,763

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,217,746,140	(10,653,239)	0	1,207,092,901

장기매출채권	15,311,121	(14,589,219)	(30,135)	691,767

합 계	1,233,057,261	(25,242,458)	(30,135)	1,207,784,668

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,222,428,434	(8,935,819)	0	1,213,492,615

장기매출채권	16,324,182	(15,788,302)	(43,480)	492,400

합 계	1,238,752,616	(24,724,121)	(43,480)	1,213,985,015

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

매출채권, 유효이자율에 대한 공시

현재가치할인차금의 유효이자율, 매출채권의 공시

하위범위	상위범위

유효이자율	0.0305	0.0403

매출채권 대손충당금 변동내역

매출채권 대손충당금 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	24,724,121

설정액(환입액)	1,612,678

제각액 등	(1,094,341)

기말금액	25,242,458

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	28,356,629

설정액(환입액)	(617,508)

제각액 등	(3,015,000)

기말금액	24,724,121

## 6. 기타채권 (연결)

총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	111,172,048	(2,102,524)	0	109,069,524

기타 유동채권	대여금(유동)	14,944,385	0	0	14,944,385

미수금(유동)	90,368,227	(1,686)	0	90,366,541

미수수익(유동)	4,176,960	(2,100,838)	0	2,076,122

보증금(유동)	425,398	0	0	425,398

반환제품회수권	1,257,078	0	0	1,257,078

기타 비유동채권	110,625,535	(15,232,000)	(9,672,055)	85,721,480

기타 비유동채권	보증금(비유동)	7,694,006	0	(250,013)	7,443,993

대여금(비유동)	25,604,224	(15,232,000)	0	10,372,224

미수금(비유동)	73,401,384	0	(9,422,042)	63,979,342

기타의투자자산	3,925,921	0	0	3,925,921

합 계	221,797,583	(17,334,524)	(9,672,055)	194,791,004

전기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	97,349,609	(2,102,524)	0	95,247,085

기타 유동채권	대여금(유동)	14,213,693	0	0	14,213,693

미수금(유동)	78,057,695	(1,686)	0	78,056,009

미수수익(유동)	2,594,225	(2,100,838)	0	493,387

보증금(유동)	1,497,163	0	0	1,497,163

반환제품회수권	986,833	0	0	986,833

기타 비유동채권	110,361,837	(15,232,000)	(10,305,363)	84,824,474

기타 비유동채권	보증금(비유동)	8,421,269	0	(255,480)	8,165,789

대여금(비유동)	26,157,990	(15,232,000)	0	10,925,990

미수금(비유동)	73,797,679	0	(10,049,883)	63,747,796

기타의투자자산	1,984,899	0	0	1,984,899

합 계	207,711,446	(17,334,524)	(10,305,363)	180,071,559

기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	847,624,146	(59,845,528)	787,778,618

반제품	191,997,088	(544,000)	191,453,088

상품	42,503,585	(273,899)	42,229,686

재공품	38,290,392	(1,197,259)	37,093,133

원재료	302,969,250	(5,351,572)	297,617,678

저장품	84,599,166	(2,610)	84,596,556

미착품	67,459,653	0	67,459,653

합 계	1,575,443,280	(67,214,868)	1,508,228,412

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	906,184,727	(60,166,478)	846,018,249

반제품	195,429,642	(842,923)	194,586,719

상품	55,616,521	(364,373)	55,252,148

재공품	43,382,283	(1,441,415)	41,940,868

원재료	313,838,314	(5,810,748)	308,027,566

저장품	83,174,101	(2,583)	83,171,518

미착품	54,238,923	0	54,238,923

합 계	1,651,864,511	(68,628,520)	1,583,235,991

매출원가로 인식한 재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	861

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	1,132

재고자산평가손실환입	0

## 8. 기타금융상품 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	4,502,473,948	4,502,473,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	13,248,882	13,248,882

국공채	85,373	126,434	211,807

파생상품자산	1,360,150	14,298,044	15,658,194

기타금융자산 합계	1,445,523	4,530,147,308	4,531,592,831

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,748,880,048	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	17,984,042	17,984,042

국공채	144,789	203,231	348,020

파생상품자산	21,549,893	0	21,549,893

기타금융자산 합계	21,694,682	2,767,067,321	2,788,762,003

기타금융부채에 대한 공시

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	합계

기타금융부채	파생상품부채	299,131,326	0	299,131,326

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	합계

기타금융부채	파생상품부채	0	0	0

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,505,680,967	4,502,473,948

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,446,347,847	4,433,429,189

비시장성지분증권	57,389,120	67,100,759

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	13,248,882

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	13,248,882

합계	1,559,900,708	4,515,722,830

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,462,245,507	2,748,880,048

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,411,672,577	2,688,595,478

비시장성지분증권	48,628,930	58,340,570

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	17,984,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	17,984,042

합계	1,516,465,248	2,766,864,090

수준 3로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시

수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	60,284,570

취득금액	8,760,189

평가이익	0

기말금액	69,044,759

기타비유동금융자산	69,044,759

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	57,908,774

취득금액	2,125,093

평가이익	250,703

기말금액	60,284,570

기타비유동금융자산	60,284,570

## 9. 파생상품 (연결)

(1) 연결기업은 당분기에 차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.연결기업의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결기업은 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(2) 연결기업은 당분기 중 기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채를 발행하였습니다.

매매목적의 이자율스왑에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

차입금 A	차입금 B

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2025-04-25

만료일	2028-04-25

이자율스왑	KRW CD(91일)+0.82%와 KRW 3.19%

원금	100,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

차입금 A	차입금 B

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2022-03-04

만료일	2025-03-04

이자율스왑	KRW CD(91일)+0.70%와 KRW 3.005%

원금	150,000,000,000

통화스왑에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

차입금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

EUR	KRW

거래목적

취득일

만료일

계약금액(EUR) [EUR, 일]

계약금액(KRW)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

차입금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

EUR	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2022-03-18

만료일	2025-03-18

계약금액(EUR) [EUR, 일]	90,000,000	90,000,000

계약금액(KRW)	120,780,000,000	120,780,000,000

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.

통화선도에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

외화 매출채권

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

JPY	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2020-04-24

만료일	2025-12-17

계약금액(JPY) [JPY, 일]	10,980,000,000	10,980,000,000

계약금액(KRW)	125,487,090,000	125,487,090,000

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

외화 매출채권

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

JPY	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2020-04-24

만료일	2025-12-17

계약금액(JPY) [JPY, 일]	10,980,000,000	10,980,000,000

계약금액(KRW)	125,487,090,000	125,487,090,000

교환사채 발행에 대한 설명
교환권교환사채 발행에 대한 설명
당분기말

파생상품 유형

교환사채

파생상품 계약 유형

중도상환 청구권	교환권

거래목적	교환사채 발행	교환사채 발행

발행일	2025-07-10	2025-07-10

행사가능시작일	2028-07-24	2028-08-20

행사가능종료일	2030-07-09	2030-06-30

교환사채 종류의 상세내역에 대한 기술	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)	중도상환청구권과 교환권 관련 자세한 사항은 차입금 주석에 기재되어 있습니다.(주석 15 참조)

전기말

파생상품 유형

교환사채

파생상품 계약 유형

중도상환 청구권	교환권

거래목적

발행일

행사가능시작일

행사가능종료일

교환사채 종류의 상세내역에 대한 기술

수준 3 파생상품의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

기타파생상품

중도상환 청구권(자산)	교환권(부채)	공동매각요구권(부채)

기초	0	0	0

정산

증가	8,929,700	(225,474,925)

파생상품평가이익	5,015,179

파생상품평가손실	(73,656,401)

기말	13,944,879	(299,131,326)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

기타파생상품

중도상환 청구권(자산)	교환권(부채)	공동매각요구권(부채)

기초	(164,369,968)

정산	164,369,968

증가

파생상품평가이익

파생상품평가손실

기말	0	0	0

## 10. 지분법적용 투자지분 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 엠오엠제1호사모투자합자회사 주식을 16,988백만원에 추가 취득하였으며, 지분율이 49.81%에서 70.51%로 변동하였습니다. 연결기업이 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 전기 중 엠오엠제1호사모투자합자회사 보유지분 중 388백만원의 추가 투자 및324,159백만원의 유상감자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다.
(주2) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였으며 ㈜케이씨씨건설의 투자부동산에 대하여 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(주3) 전기 중 ㈜케이씨더블유에 6,781백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. (주4) 당분기 중 SIC Management, Ltd에 1,086백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 32.15%에서 46.87%로 변동하였습니다. 전기 중 SIC Management, Ltd에208백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 32.03%에서 32.15%로 변동하였습니다.
(주5) 연결기업은 SIC Investment Ltd가 투자당사자들 셋의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 SIC Investment, Ltd에 577백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 33.33%에서 50.00%로 변동하였습니다. 전기 중 SIC Investment Ltd에 69백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다.
(주6) 연결기업은 PTC가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 중 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(주1) 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분 및 손상, 사업결합, 환산 등을 포함합니다. 관계기업인 ㈜케이씨씨건설과 ㈜금강레저에 대하여 각각 1,234백만원과 205백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서 차감하였습니다.
(주2) 투자자에게 귀속될 몫이 소유지분율이 아닌 별도의 약정에 따라 결정되는 바, 명목상 지분율이 아닌 약정에 근거하여 지분법 회계처리를 적용하였습니다.
(3) 시장성 있는 지분법적용 투자지분의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 동일한 회계정책을 적용하여 작성한 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 변동내역 공시

유형자산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	3,525,478,447

취득 및 자본적지출	200,281,052

재평가	1,071,208,810

처분 및 폐기	(10,634,165)

감가상각	(276,510,770)

손상차손	(8,067,194)

순외화차이 등	(17,235,062)

기타	(7,583,909)

기말순장부금액	4,476,937,209

정부보조금에 대한 공시

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	당분기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 5,052백만원, 무형자산으로대체된 금액 1,217백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 1,315백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	3,447,106,246

취득 및 자본적지출	290,659,076

재평가	0

처분 및 폐기	(10,831,318)

감가상각	(356,686,882)

손상차손	(5,987,127)

순외화차이 등	207,073,045

기타	(45,854,593)

기말순장부금액	3,525,478,447

정부보조금에 대한 공시	전기 중 취득 금액에는 638백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 40,768백만원, 무형자산으로 대체된 금액 1,667백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 3,419백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

차입원가 자본화

차입원가 자본화
당분기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	2,256

자본화이자율	0.0371	0.0905

전기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	2,602

자본화이자율	0.0383	0.0905

토지 재평가에 대한 공시

토지 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	연결기업은 당분기 중 외부평가법인을 통해 2025년 1월 1일 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 연결기업은 토지가 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때, 별도의 유형자산 종류로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법, 수익환원법 등에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정되었습니다. 연결기업은 해당 자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 (주)중앙감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

재평가모형	2,068,326,034

원가모형	998,737,825

재평가잉여금(세전 기타포괄손익)	1,086,697,970

자산재평가손실(세전 당기손익)	15,489,159

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
연결기업이 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	2,068,326,034	2,068,326,034

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
연결기업은 당기초에 토지의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 전진적으로 변경하였습니다. 따라서, 토지의 공정가치는 전기초에 측정되지 않았습니다.

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

당기초 순장부금액	1,004,583,232

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가이익 인식	1,086,697,970

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가손실 인식	(15,489,159)

기타	(7,466,009)

당분기말 순장부금액	2,068,326,034

## 12. 무형자산 및 영업권 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	기타의 무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	1,012,559,923	394,698,974	1,407,258,897

취득	0	4,222,746	4,222,746

처분 및 폐기	0	(328,922)	(328,922)

상각	0	(36,566,795)	(36,566,795)

기타증감액	0	1,215,096	1,215,096

순외화차이 등	(44,891,860)	3,150,933	(41,740,927)

기말순장부금액	967,668,063	366,392,032	1,334,060,095

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	당분기 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,217백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 1백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권	기타의 무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	888,470,257	393,389,671	1,281,859,928

취득	0	6,889,492	6,889,492

처분 및 폐기	0	(662,850)	(662,850)

상각	0	(48,314,823)	(48,314,823)

기타증감액	0	1,667,483	1,667,483

순외화차이 등	124,089,666	41,730,001	165,819,667

기말순장부금액	1,012,559,923	394,698,974	1,407,258,897

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,667백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	1,039,100,462

회계정책변경효과	0

평가	(3,714,146)

대체	5,051,226

순외화차이	(2,855,796)

기말순장부금액	1,037,581,746

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	705,088,716

회계정책변경효과	255,259,031

평가	29,307,967

대체	34,749,557

순외화차이	14,695,191

기말순장부금액	1,039,100,462

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

근저당 설정
당분기말 현재 연결기업은 투자부동산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다(주석 14)

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

투자부동산

3개월	누적

임대수익	3,607,768	11,026,788

운영비용	(914,099)	(5,315,682)

합계	2,693,669	5,711,106

전분기 (단위 : 천원)

자산

투자부동산

3개월	누적

임대수익	2,735,882	8,783,143

운영비용	(719,662)	(4,899,714)

합계	2,016,220	3,883,429

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 연결기업의 재무상태 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다. 투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 연결재무제표 역시 소급하여 재작성 하였습니다. 회계 정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적인 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.연결기업이 공정가치로 측정하는 투자부동산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	822,106,371	822,106,371	215,475,375	215,475,375

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.

## 14. 담보제공자산 등 (연결)

담보로 제공한 자산담보로 제공한 자산
(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	내역	관련부채

담보권자	BNP Paribas 외	해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등	961,558,650	2,716,118,459	근저당	961,558,650

OCBC Bank (Malaysia) Berhad 외	해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물	2,661,360	2,683,708	근저당	0

국민은행 외	본사사옥 토지 및 건물	2,103,573	422,803,340	근저당	1,752,977

대한산업안전협회 외	광주영업소 건물 외	1,010,000	6,508,689	전세권	1,010,000

담보권자 합계	967,333,583	3,148,114,196	964,321,627

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	71,802	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,591,754	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,670,556

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	63,238	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,415,215	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,485,453

## 15. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동차입금의 비유동성 부분	차입금 합 계

차입금	단기차입금	995,194,049

장기차입금	11,918,700	1,594,349,558

사채	1,170,380,852	1,287,652,904

차입금 합계	2,177,493,601	2,882,002,462	5,059,496,063

전기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동차입금의 비유동성 부분	차입금 합 계

차입금	단기차입금	910,081,138

장기차입금	150,080,700	2,499,421,726

사채	319,909,994	1,307,469,090

차입금 합계	1,380,071,832	3,806,890,816	5,186,962,648

단기차입금 내역에 대한 공시

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	비엔케이투자증권 기업어음 외	부국증권 기업어음 외	신한은행 약정부할인어음	신한은행 기업어음 인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0079	0.0175	0.0263	0.0272	0.0262	0.0264	0.0262	0.0261	0.0278

차입금, 기준이자율	CD(91일)	Term SOFR (1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0082	0.0100	0.0125	0.0035	0.0080	0.0025	0.0080	0.0025	0.0080	0.0040	0.0080	0.0027	0.0080	0.0025	0.0035

유동차입금	36,015,199	0	140,000,000	0	390,000,000	70,000,000	70,000,000	45,000,000	210,330,000	19,143,720	1,653,676	2,182,012	6,308,081	4,407,892	153,469	995,194,049

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	비엔케이투자증권 기업어음 외	부국증권 기업어음 외	신한은행 약정부할인어음	신한은행 기업어음 인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0090	0.0175	0.0370	0.0373	0.0368	0.0368	0.0371	0.0372

차입금, 기준이자율	금융채(6M)	CD(91일)	Term SOFR (1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0070	0.0100	0.0125	0.0035	0.0080	0.0015	0.0080	0.0025	0.0080	0.0040	0.0080	0.0025	0.0080	0.0025	0.0030

유동차입금	45,198,996	90,000,000	30,000,000	100,000,000	290,000,000	30,000,000	70,000,000	220,500,000	28,939,677	1,713,755	2,245,711	307,205	1,042,781	133,013	910,081,138

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

장기차입금 내역에 대한 공시

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 외화대출 B	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	국민은행 인수자금	Syndicate Led By BNP Paribas 인수자금	Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금	Mizuho Bank, Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2027-09-15	2028-03-20	2028-03-29	2030-06-30	2028-04-25

차입금, 이자율	0.0470	0.0170

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)	Term SOFR(1M)	Term SOFR(12M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160	0.0400	0.0125

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	0	4,429,099	100,000,000	0	751,228,650	30,861,650	94,807,299	1,626,326,698

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

차입금에 대한 기술	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.

회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술	상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 외화대출 B	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	국민은행 인수자금	Syndicate Led By BNP Paribas 인수자금	Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금	Mizuho Bank, Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2025-03-18	2027-09-15	2028-03-20	2028-03-29	2028-03-29	2026-07-07	2028-04-01

차입금, 이자율	0.0470	0.0170

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)	Term SOFR(3M)	Term SOFR(1M)	Term SOFR(12M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160	0.0290	0.0400	0.0125

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	137,585,700	4,127,955	0	645,330,000	1,227,633,750	31,554,717	0	2,691,232,122

담보제공자산

차입금에 대한 기술

회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술

장기차입금 장부금액에 대한 공시

장기차입금 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	1,626,326,698	(20,058,440)	1,606,268,258

유동성대체	(11,918,700)

합 계	1,594,349,558

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	2,691,232,122	(41,729,696)	2,649,502,426

유동성대체	(150,080,700)

합 계	2,499,421,726

차입금의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

장기차입금

상환계획	1년 이내	11,918,700

1년 초과 2년 이내	661,347,799

2년 초과 3년 이내	922,198,549

3년 초과 4년 이내	30,861,650

상환계획 합계	1,626,326,698

사채 내역에 대한 공시

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

만기일	연이자율	사채

사채	제69회 무보증국내사채	2025-10-30	0.0248	50,000,000

제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-1회 무보증국내사채	2025-04-08

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410	145,000,000

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채	2028-03-07	0.0316	280,000,000

제78-2회 무보증국내사채	2030-03-07	0.0333	120,000,000

기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채	2030-07-10	0.0175	911,430,000

사채 합계	2,671,430,000

전기말 (단위 : 천원)

만기일	연이자율	사채

사채	제69회 무보증국내사채	2025-10-30	0.0248	50,000,000

제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-1회 무보증국내사채	2025-04-08	0.0376	270,000,000

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410	145,000,000

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채

제78-2회 무보증국내사채

기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채

사채 합계	1,630,000,000

사채의 장부금액에 대한 공시

사채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	2,671,430,000	(213,396,244)	2,458,033,756

유동성 대체	(1,170,380,852)

합 계	1,287,652,904

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	1,630,000,000	(2,620,916)	1,627,379,084

유동성 대체	(319,909,994)

합 계	1,307,469,090

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

사채

상환계획	1년 이내	470,000,000

1년 초과 2년 이내	570,000,000

2년 초과 3년 이내	545,000,000

3년 초과 4년 이내	55,000,000

4년 초과 5년 이내	1,031,430,000

상환계획 합계	2,671,430,000

교환사채의 발행조건교환사채의 발행조건
(단위 : 원)

교환사채

사채의 종류	기명식 무담보 선순위 외화표시 해외교환사채

교환사채 권면총액 [USD, 일]	650,000,000

교환사채 발행금액	사채 권면총액의 100%

교환사채 발행일	2025-07-10

교환사채 만기일	2030-07-10

표면이율	0.0175

상환방법	만기까지 교환권이 행사되거나, 조기상환 또는 매입 및 소각되지 아니한 본 사채의미상환원금 전액을 만기일에 일시 상환

교환대상주식의 종류	에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식

교환권	1) 본 사채의 발행일(납입일)로부터 41일이 되는 날부터 본 사채의 만기일 10일 전의 날까지 행사 가능2) 본 사채의 교환가액 조정사유(주식의 병합,분할, 종류 변경, 자본감소, 주식배당, 준비금의 자본전입, 이익배당, 주주배정증자, 주주에 대한 옵션, 워런트 기타 권리 부여 등)의 발생시 교환가액 조정(단, 교환가액의 조정금액이 기존 교환가액의 1%미만인 경우 다음 조정사유 발생시로 이월함)

조기상환청구권	1) 연결기업에 지배권 변동(change of control)이 발생하는 경우2) 에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식이 한국거래소 유가증권시장에서 상장이 폐지되거나 한국거래소에서 30연속거래일 이상 거래가 중단되는 경우3) 본 교환사채 발행일로부터 3년이 되는 날

중도상환청구권	1) 본 교환사채 발행일로부터 3년 14일이 경과한 날 이후, 연결기업의 조기상환통지일 직전의 한국거래소 유가증권시장에서의 30연속거래일 중 20거래일의 에이치디한국조선해양 주식회사 보통주식의 종가가 당시 교환가액의 130% 이상인 경우2) 본 교환사채의 미상환원금이 발행 당시 원금의 10% 미만인 경우3) 대한민국의 조세 관련 법령 또는 유권해석 등의 변경으로 인해 연결기업에 사채지급금에 대한 조세 원천징수 의무가 발생하고 이에 따라 연결기업이 원천징수 금액만큼 추가지급의무를 부담하게 되는 경우

교환가액	429,650

## 16. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	787,321,310

기타 유동부채	단기미지급금	345,076,982

유동선수금	40,183,095

단기예수금	20,415,196

단기미지급비용	113,259,343

단기수입보증금	6,767,923

유동금융보증부채	233,919,698

유동환불부채	2,166,524

유동 리스부채	25,532,549

기타 비유동 부채	207,992,962

기타 비유동 부채	장기미지급금	16,239,832

비유동 선수금	17,825,310

장기미지급비용	15,590,982

장기임대보증금	29,025,443

비유동 리스부채	129,311,395

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	817,905,837

기타 유동부채	단기미지급금	368,656,913

유동선수금	33,303,727

단기예수금	32,972,269

단기미지급비용	101,896,794

단기수입보증금	10,252,000

유동금융보증부채	243,905,269

유동환불부채	1,846,511

유동 리스부채	25,072,354

기타 비유동 부채	210,023,649

기타 비유동 부채	장기미지급금	13,516,179

비유동 선수금	20,803,370

장기미지급비용	12,835,646

장기임대보증금	34,433,227

비유동 리스부채	128,435,227

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	1,257

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	987

## 17. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	15,658,194

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,502,473,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	0

단기금융상품	194,776,672

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	4,712,908,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,248,882

현금성자산	0

단기금융상품	0

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	13,248,882

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	915,169,223

단기금융상품	22,122,742

매출채권	1,207,784,668

기타채권	144,776,404

국공채	211,807

금융자산, 분류 합계	2,290,064,844

금융자산, 범주 합계	7,016,222,540

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	21,549,893

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	0

단기금융상품	481,477,348

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	3,251,907,289

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,984,042

현금성자산	0

단기금융상품	0

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	17,984,042

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	501,299,281

단기금융상품	28,667,785

매출채권	1,213,985,015

기타채권	140,426,377

국공채	348,020

금융자산, 분류 합계	1,884,726,478

금융자산, 범주 합계	5,154,617,809

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	299,131,326

매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	299,131,326

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	0

매입채무	670,278,362

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	2,177,493,600

기타부채	655,289,450	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금 (사채 포함)	2,882,002,462

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	6,385,063,874

금융보증부채	금융부채, 분류	파생상품부채	0

매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	233,919,698

금융부채, 분류 합계	233,919,698

금융부채, 범주 합계	6,918,114,898

전기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	0

매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	0

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채	0

매입채무	770,281,368

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	1,380,071,832

기타부채	689,019,945	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금 (사채 포함)	3,806,890,816

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	6,646,263,961

금융보증부채	금융부채, 분류	파생상품부채	0

매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	243,905,269

금융부채, 분류 합계	243,905,269

금융부채, 범주 합계	6,890,169,230

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피수단파생상품자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

평가손익	503,872,202	1,724,534,577	(73,656,401)	(73,656,401)

거래손익	115,429	4,696,049

처분손익	1,225,777	(2,899,982)

평가손익(세후)	(1,916,951)	(3,437,267)

처분손익

배당금수익	8,929,471	71,364,413	286,979	765,278

평가손익(세후)

거래손익

손상차손환입(손상차손)	(287,137)	(1,612,678)

이자수익	6,840,082	16,720,772

이자비용	(90,252,501)	(248,051,717)

외환차이	19,394,231	(39,865,062)	(4,466,476)	(20,698,673)	(7,606,269)	11,104,257

금융보증비용(손실)	(400,985)	(1,118,686)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정 금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피수단파생상품자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

평가손익	8,643,539	361,463,865	0	0

거래손익	120,618	2,653,352	0	(4,569,688)

처분손익	1,636,714	7,353,623

평가손익(세후)	0	(749,602)

처분손익

배당금수익	924	47,262,016	457,554	1,258,277

평가손익(세후)	0	(23,135,727)

거래손익

손상차손환입(손상차손)	834,952	(361,774)

이자수익	7,984,590	26,889,279

이자비용	(94,206,829)	(252,569,533)

외환차이	(81,491,134)	9,916,074	6,602,005	(7,487,633)	11,496,020	(4,949,278)

금융보증비용(손실)	(317,872)	(1,056,625)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정 금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

금융위험관리에 대한 공시
연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

공정가치위험회피

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	4,726,157,697	4,726,157,697

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,502,473,948	4,502,473,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,248,882	13,248,882

파생상품자산	15,658,195	15,658,195

단기금융상품	194,776,672	194,776,672

상각후 원가로 측정되는 금융자산	2,290,064,843	2,290,064,843

상각후 원가로 측정되는 금융자산	현금성자산	915,169,223	915,169,223

단기금융상품	22,122,742	22,122,742

매출채권 및 기타채권	1,352,561,071	1,352,561,071