케이씨씨 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사(이하 연결실체)의 사업은 대규모 장치 산업을 기반으로 하고 있으며, 내수 비중이 상대적으로 높아 수출에 따른 환위험 노출이 적은 편입니다. 또한 건자재, 도료, 실리콘, 기타 사업 대부분이 내수 점유율 1·2위를 차지하고 있기 때문에 시장 경쟁에 따른 가격위험 노출 또한 적은 편입니다. 다만, 도료산업의 경우 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 일정 부분 차지하고 있어 환율 및 유가에 영향을 받습니다. 하지만 수출네고대금과 수입결제대금에 사용되는 달러화가 비슷한 규모를 보이고 있어 상대적으로 환위험에 대한 노출이 적습니다. 이러한 시장의 불확실성에 대응하기 위하여 일정 수준의 외화를 보유하고 있으며 다각화된 사업구조를 바탕으로 개별 사업 부문의 위험이 전체 경영 실적에 미치는 영향을 최소화하고 있으며 경쟁사보다 우수한 판매망과 대형 거래선 확보를 통해 원가경쟁력 우위를 점하고 있습니다. 또한 급변하는 금융 시장의 위험 요인에 대응하기 위해 안정적인 자금 확보를 통해 재무 구조 안정화에 힘쓰고 있습니다.가. 위험요소

(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,029,417,492	776,485,411

단기금융상품	514,967,229	408,423,844

매출채권	1,110,217,601	1,077,382,574

기타채권	48,359,193	74,087,642

국공채(유동)	182,216	212,182

장기매출채권	1,529,855	808,741

비유동기타채권	81,624,448	75,111,272

국공채(비유동)	329,135	472,333

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

금융보증부채	226,532,707	212,244,526

합 계	3,015,103,876	2,627,172,525

주) 금융보증부채는 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액입니다.2) 신용손실로 인하여 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권의 손실충당금	30,785,554	27,229,342

기타채권의 손실충당금	17,420,130	17,418,815

합계	48,205,684	44,648,157

3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품연결기업은 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 연결기업은 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.연결기업은 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

4) 매출채권 및 기타채권연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 매출채권연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.당분기말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권 연령그룹	총 채권잔액 (신용위험 익스포져)	가중평균 기대손실률	손실충당금 (기대신용손실)

30일 이내	513,916,511	0.27%	1,403,693

31일 이상 60일 이내	199,723,346	0.44%	875,595

61일 이상 90일 이내	88,483,661	0.58%	510,434

91일 이상 120일 이내	40,673,200	1.15%	468,626

121일 이상	114,460,799	8.79%	10,062,263

합 계	957,257,517	1.39%	13,320,611

또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 17,465백만원과 17,290백만원입니다.② 기타채권12개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다.기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 17,420백만원과 17,419백만원입니다.

5) 채무증권연결기업은 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 연결기업의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.·35,000백만원의 무보증 당좌 차월약정

또한 연결기업은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	4,348,879,040	4,029,782,763

유동부채총계	3,496,920,840	2,869,372,542

유동비율	124.36%	140.44%

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결기업이 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.

1) 환위험

연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, JPY, USD, GBP, SGD 및 CNY입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치위험

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	2,281,470,970	2,281,470,970	2,251,642,502	2,251,642,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2)	23,421,107	23,421,107	21,133,331	21,133,331

파생상품자산 (주3)	23,127,411	23,127,411	17,494,171	17,494,171

단기금융상품 (주1)	490,438,219	490,438,219	390,186,832	390,186,832

소 계	2,818,457,707	2,818,457,707	2,680,456,836	2,680,456,836

위험회피수단 파생상품자산

파생상품자산 (주3)	47,653,010	47,653,010	99,326,241	99,326,241

상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주4,5)

현금및현금성자산	1,029,417,492	1,029,417,492	776,485,411	776,485,411

단기금융상품	24,529,010	24,529,010	18,237,011	18,237,011

매출채권 및 기타채권	1,241,731,097	1,241,731,097	1,227,390,229	1,227,390,229

국공채	511,353	511,353	684,516	684,516

소 계	2,296,188,952	2,296,188,952	2,022,797,167	2,022,797,167

금융자산 합계	5,162,299,669	5,162,299,669	4,802,580,244	4,802,580,244

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채 (주3)	3,749,295	3,749,295	57,445,318	57,445,318

상각후 원가로 측정되는 금융부채

매입채무 (주5)	659,567,095	659,567,095	711,299,651	711,299,651

단기차입금(유동성장기차입금포함) (주5)	1,446,838,524	1,446,838,524	524,883,422	524,883,422

장기차입금	2,464,805,120	2,460,025,052	2,888,547,003	2,864,892,975

사채(유동성사채포함)	1,438,180,010	1,356,049,039	1,468,239,728	1,418,326,898

기타부채 (주5,6)	506,551,865	506,551,865	586,716,534	586,716,534

금융보증부채	226,532,707	226,532,707	212,244,526	212,244,526

소 계	6,742,475,321	6,655,564,282	6,391,930,864	6,318,364,006

금융부채 합계	6,746,224,616	6,659,313,577	6,449,376,182	6,375,809,324

상기 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정되었습니다.

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다.(주3) 파생상품

ㄱ. 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
ㄴ. 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.
ㄷ. 공동매각 요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한 이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다

상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.(주4) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.(주5) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(주6) 기타부채기타부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, LIBOR, Term SOFR 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

평가기준	%	평가기준	%

장기차입금	CD	-	CD	5.98

LIBOR	7.21	LIBOR	5.65 ~ 7.62

Term SOFR	8.22 ~ 9.90	Term SOFR	-

연결기업
회사채수익률	4.30	연결기업
회사채수익률	5.07 ~ 5.22

무보증 회사채	동일 신용등급 무보증 회사채수익률	4.00 ~ 4.84	동일 신용등급 무보증 회사채수익률	4.56 ~ 5.32

공동매각요구권	무위험이자율	3.62	무위험 이자율	3.76

③ 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,225,270,542	-	56,200,428	2,281,470,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,421,107	-	-	23,421,107

유동파생상품자산	-	60,000,612	-	60,000,612

비유동파생상품자산	-	10,779,809	-	10,779,809

단기금융상품	-	490,438,219	-	490,438,219

소계	2,248,691,649	561,218,640	56,200,428	2,866,110,717

금융부채

비유동파생상품부채	-	-	3,749,295	3,749,295

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,207,898,493	-	43,744,009	2,251,642,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,133,331	-	-	21,133,331

유동파생상품자산	-	3,627,618	-	3,627,618

비유동파생상품자산	-	113,192,794	-	113,192,794

단기금융상품	-	390,186,832	-	390,186,832

소계	2,229,031,824	507,007,244	43,744,009	2,779,783,077

금융부채

비유동파생상품부채	-	3,569,543	53,875,775	57,445,318

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

④ 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액

파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

3) 주가변동위험

연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,248,692백만원과 2,229,032백만원입니다.

(4) 자본관리연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다.

연결기업의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,913,369,206	7,567,347,802

자본총계	5,497,180,037	5,551,138,505

부채비율	143.95%	136.32%

(5) 금융자산의 양도 등당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권

자산의 장부금액	46,429,529

관련부채의 장부금액	46,429,529

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:	46,429,529

자산의 공정가치	46,429,529

관련부채의 공정가치	46,429,529

순포지션	-

주) 연결기업은 전기 이전부터 삼성카드와 대리점 매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드 이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다.

나. 환율 변동 위험(1) 연결기업은 전기 중 장기차입금(1,500억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 장기차입금의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 중 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.(2) 2019년 3월 21일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하 "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 동 공동매각요구권에 따라, MPM사가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연 5.0%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.(3) 연결기업은 전기 이전에 장기차입금(USD 1,460백만달러)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.(4) 연결기업은 전기 이전에 장기차입금(USD 710백만달러)의 환위험 회피를 위하여 체결한 통화스왑계약을 전기 중 중도 청산하였습니다. 이에 대하여 연결기업이 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가이익 USD 24백만달러 중 USD 13백만달러는 위험회피대상 항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있으며, USD 11백만달러는 본 계약이 종료되는 시점인 2024년 3월 31일에 당기손익으로 반영될 예정입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	거래목적	파생상품종류	회계처리	계약내용

당분기말	전기말

차입금	공정가액위험회피	이자율스왑	매매목적	거래처 : 신한은행계약기간 : 2022.03.04 - 2025.03.04이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.70%와 KRW 3.005%원금 : KRW 150,000,000,000	거래처 : 신한은행계약기간 : 2022.03.04 - 2025.03.04이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.70%와 KRW 3.005%원금 : KRW 150,000,000,000

통화스왑	거래처 : 하나은행계약기간 : 2021.05.18 - 2024.05.17계약금액 : USD 30,000,000와 이자 KRW 33,885,000,000과 이자	거래처 : 하나은행계약기간 : 2021.05.18 - 2024.05.17계약금액 : USD 30,000,000와 이자 KRW 33,885,000,000과 이자

거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자	거래처 : 하나은행계약기간 : 2022.03.18 - 2025.03.18계약금액 : EUR 90,000,000와 이자 KRW 120,780,000,000과 이자

종속기업투자	종속기업투자취득	공동매각요구권	-	거래처 : SJL부여일 : 2019.05.14행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14	거래처 : SJL부여일 : 2019.05.14행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14

외화매출채권	공정가액위험회피	통화선도	매매목적	거래처 : 하나은행계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17계약금액 : JPY 10,980,000,000과 KRW 125,487,090,000	거래처 : 하나은행계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17계약금액 : JPY 10,980,000,000과 KRW 125,487,090,000

Term Loan A 차입금	현금흐름위험회피	이자율스왑(주1)	현금흐름위험회피	거래처 : CITI Bank계약기간 : 2020.03.20 - 2024.03.29이자율스왑 : USD Term SOFR 3M 와 USD 0.546%원금 : USD 750,000,000	거래처 : CITI Bank계약기간 : 2020.03.20 - 2024.03.31이자율스왑 : USD 3M LIBOR와 USD 0.77%원금 : USD 750,000,000

Term Loan B차입금	현금흐름위험회피	이자율스왑(주1)	현금흐름위험회피	거래처 : CITI Bank계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31이자율스왑 : USD Term SOFR 1M+ 3.25%와 USD 3.799%원금 : USD 215,000,000	거래처 : CITI Bank계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.85%원금 : USD 215,000,000

Term Loan B차입금	현금흐름위험회피	이자율스왑(주1)	현금흐름위험회피	거래처 : Deutsche Bank계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31이자율스왑 : USD Term SOFR 1M+ 3.25%와 USD 3.78%원금 : USD 215,000,000	거래처 : Deutsche Bank계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.85%원금 : USD 215,000,000

Term Loan B차입금	현금흐름위험회피	이자율스왑(주1)	현금흐름위험회피	거래처 : Deutsche Bank계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31이자율스왑 : USD Term SOFR 1M+ 3.25%와 USD 3.764%원금 : USD 280,000,000	거래처 : Deutsche Bank계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.834%원금 : USD 280,000,000

(주1) 당분기 중 USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate) 기간금리로 대체되었습니다.

다. 파생상품 평가손익당분기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	평가이익	평가손실	기타포괄손익	정산	순외화차이	당분기말

통화스왑	통화스왑(자산)	3,249,162	5,634,781	-	-	-	-	8,883,943

통화스왑(부채)	(3,569,543)	3,569,543	-	-	-	-	-

기타파생상품	이자율스왑(자산)	103,769,218	-	(1,325,087)	(55,837,364)	-	4,164,132	50,770,899

통화선도(자산)	9,802,033	4,112,967	-	-	(2,789,421)	-	11,125,579

공동매각요구권(부채)	(53,875,775)	50,126,480	-	-	-	-	(3,749,295)

합 계	59,375,095	63,443,771	(1,325,087)	(55,837,364)	(2,789,421)	4,164,132	67,031,126