케이씨씨 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 ㈜케이씨씨글라스로 인적분할하였으며, 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 실리콘 사업부문을 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였습니다. 2025년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업에 대한 지분
1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업(손자기업 포함)입니다.(주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다.(주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다.(주4) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 종속기업입니다.
(주5) MOM Holding Company의 종속기업(손자기업 포함)입니다.
(주6) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(주7) 전기 중 종속기업인 KCC (Singapore) Pte. Ltd.에서 신규 출자 및 설립하였으며 종속기업으로 분류하였습니다.(주8) 전기 중 MOM USA Limited Partnership으로부터 MOM Holding Company가 발행한 의결권부 전환우선주 40,941주를 취득하여 지분율이 증가하였습니다. (주9) 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 주식회사는 당기 중 ㈜케이씨씨실리콘에 합병되었습니다.(주10) Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd.는 당기 중 Momentive (Shanghai) Investment Co., Ltd.로 명칭 정정되었습니다.
2) 주요 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 분기연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당분기 회계정책 변경사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 회계정책 및 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책과 공시의 변경① 유형자산 재평가모형 및 사용권자산 재평가모형의 적용연결기업은 유형자산의 일부 분류 및 사용권자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결기업은 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다. 한편 연결기업은 과거에 모든 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 사용권자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.2025년 1월 1일에 연결기업은 유형자산으로 분류된 토지와 토지와 관련된 모든 사용권자산의 회계처리방법을 재평가모형으로 변경하기로 선택하였습니다. 연결기업은 재평가모형이 유형자산으로 분류된 토지와 토지와 관련된 모든 사용권자산의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결기업은 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.연결기업은 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 유형자산으로 분류된 토지 및 토지와 관련된 모든 사용권자산에 대하여 재평가일의 공정가치로 측정하였습니다.당분기에 유형자산 및 사용권자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하면서 유형자산 및 사용권자산의 장부금액은 재평가일인 2025년 3월 31일의 공정가치로 인식하였으며, 전기연결재무제표는 기업회계기준서 제1008호 문단 17에 따라 소급반영하지 않았습니다.
② 투자부동산 공정가치모형의 적용연결기업은 투자부동산에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결기업은 과거에 모든 투자부동산을 기업회계기준서 제1040호 문단 56에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 투자부동산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.2025년 1월 1일에 연결기업은 투자부동산의 회계처리방법을 공정가치모형으로 변경하기로 선택하였습니다. 연결기업은 공정가치모형이 투자부동산의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결기업은 공정가치모형을 소급적으로 적용하였습니다.연결기업은 최초 인식 후 공정가치모형을 사용하며 이에 따라 투자부동산에 대하여 재평가일의 공정가치로 측정하였습니다.
회계정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.
- 연결재무상태표
- 연결포괄손익계산서
회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순이익, 법인세비용, 감가상각비 및 투자부동산평가손익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.
(2) 해외사업장의 인플레이션에 관한 회계정책
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다.
연결실체 내 종속기업 중 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'에 따라 2023년 12월 31일 기준의 기능통화의 일반구매력 변동을 반영하여 재작성하였으며, 이에 따라 보고기간말 현재의 측정단위로 표시되어 있습니다.
Turkiye의 보고기간말 현재의 물가지수는 Turkiye의 통계청에서 공시한 생산자 물가지수를 반영하였으며, 지난 3년 동안 생산자 물가지수 및 재무제표 재작성 시 적용한 환산 계수는 다음과 같습니다.
화폐성자산과 화폐성부채는 2025년 3월 31일 현재 화폐 단위로 이미 표시되어 있으므로 재작성하지 않았습니다. 비화폐성자산 및 부채는 Turkiye의 생산자 물가지수를고려한 환산계수를 적용하여 재작성하였습니다. 회사의 화폐성자산과 화폐성부채에 대한 초인플레이션의 영향은 연결포괄손익계산서 상 기업회계기준서 제1029호'초인플레이션 하의 재무보고'의 전환효과에 따른 손익에 포함됩니다. 초인플레이션 경제의 기간동안 화폐성부채보다 과도한 화폐성자산을 보유하는 경우, 구매력을 상실하여 화폐성손실이 발생합니다. 화폐성손익은 비화폐성자산과 비화폐성부채, 자본및 연결포괄손익계산서 상 해외사업환산손익 등으로 발생됩니다. (3) 당분기 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
연결기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	63,129

요구불예금	593,510,587

단기투자자산	312,971,412

합 계	906,545,128

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	30,482

요구불예금	437,044,016

단기투자자산	64,255,265

합 계	501,329,763

현금및현금성자산에 대한 공시	상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,224,899,032	(9,213,599)	0	1,215,685,433

장기매출채권	15,703,492	(15,205,547)	(41,982)	455,963

합 계	1,240,602,524	(24,419,146)	(41,982)	1,216,141,396

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

매출채권	1,222,428,434	(8,935,819)	0	1,213,492,615

장기매출채권	16,324,182	(15,788,302)	(43,480)	492,400

합 계	1,238,752,616	(24,724,121)	(43,480)	1,213,985,015

유동매출채권의 장부금액과 공정가치의 차이에 대한 공시	매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

매출채권, 유효이자율에 대한 공시

현재가치할인차금의 유효이자율, 매출채권의 공시

하위범위	상위범위

유효이자율	0.0220	0.0403

매출채권 대손충당금 변동내역

매출채권 대손충당금 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	24,724,121

설정액(환입액)	191,120

제각액 등	(496,095)

기말금액	24,419,146

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

기초금액	28,356,629

설정액(환입액)	(617,508)

제각액 등	(3,015,000)

기말금액	24,724,121

## 6. 기타채권 (연결)

총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	182,070,230	(2,102,524)	0	179,967,706

기타 유동채권	대여금(유동)	13,731,511	0	0	13,731,511

미수금(유동)	162,838,432	(1,686)	0	162,836,746

미수수익(유동)	3,681,288	(2,100,838)	0	1,580,450

보증금(유동)	480,441	0	0	480,441

반환제품회수권	1,338,558	0	0	1,338,558

기타 비유동채권	110,630,762	(15,232,000)	(10,373,205)	85,025,557

기타 비유동채권	보증금(비유동)	8,787,302	0	(532,223)	8,255,079

대여금(비유동)	26,039,930	(15,232,000)	0	10,807,930

미수금(비유동)	73,741,016	0	(9,840,982)	63,900,034

기타의투자자산	2,062,514	0	0	2,062,514

합 계	292,700,992	(17,334,524)	(10,373,205)	264,993,263

전기말 (단위 : 천원)

총 채권액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액 합계

기타 유동채권	97,349,609	(2,102,524)	0	95,247,085

기타 유동채권	대여금(유동)	14,213,693	0	0	14,213,693

미수금(유동)	78,057,695	(1,686)	0	78,056,009

미수수익(유동)	2,594,225	(2,100,838)	0	493,387

보증금(유동)	1,497,163	0	0	1,497,163

반환제품회수권	986,833	0	0	986,833

기타 비유동채권	110,361,837	(15,232,000)	(10,305,363)	84,824,474

기타 비유동채권	보증금(비유동)	8,421,269	0	(255,480)	8,165,789

대여금(비유동)	26,157,990	(15,232,000)	0	10,925,990

미수금(비유동)	73,797,679	0	(10,049,883)	63,747,796

기타의투자자산	1,984,899	0	0	1,984,899

합 계	207,711,446	(17,334,524)	(10,305,363)	180,071,559

기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

기초금액	17,334,524

기말금액	17,334,524

특수관계자와 기타채권의 대손충당금에 대한 설명	공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC") 대한 대여금 및 미수금, 미수수익과 관련된 대손충당금이 포함되어 있으며, 기타채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	903,286,035	(57,958,249)	845,327,786

반제품	196,097,295	(587,457)	195,509,838

상품	46,107,181	(431,386)	45,675,795

재공품	40,979,674	(1,352,547)	39,627,127

원재료	326,466,669	(5,788,701)	320,677,968

저장품	83,885,650	(2,593)	83,883,057

미착품	70,621,616	0	70,621,616

합 계	1,667,444,120	(66,120,933)	1,601,323,187

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	906,184,727	(60,166,478)	846,018,249

반제품	195,429,642	(842,923)	194,586,719

상품	55,616,521	(364,373)	55,252,148

재공품	43,382,283	(1,441,415)	41,940,868

원재료	313,838,314	(5,810,748)	308,027,566

저장품	83,174,101	(2,583)	83,171,518

미착품	54,238,923	0	54,238,923

합 계	1,651,864,511	(68,628,520)	1,583,235,991

매출원가로 인식한 재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	2,400

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	650

## 8. 기타금융상품 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,720,774,698	2,720,774,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	14,779,439	14,779,439

국공채	131,122	192,767	323,889

파생상품자산	3,177,659	0	3,177,659

기타금융자산 합계	3,308,781	2,735,746,904	2,739,055,685

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	합계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,748,880,048	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	17,984,042	17,984,042

국공채	144,789	203,231	348,020

파생상품자산	21,549,893	0	21,549,893

기타금융자산 합계	21,694,682	2,767,067,321	2,788,762,003

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,462,245,507	2,720,774,698

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,411,672,577	2,660,490,128

비시장성지분증권	48,628,930	58,340,570

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	14,779,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	14,779,439

합계	1,516,465,248	2,735,554,137

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,462,245,507	2,748,880,048

당기손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	1,411,672,577	2,688,595,478

비시장성지분증권	48,628,930	58,340,570

채무상품(복합금융상품)	1,944,000	1,944,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,219,741	17,984,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성지분증권	54,219,741	17,984,042

합계	1,516,465,248	2,766,864,090

수준 3로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시

수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	60,284,570

취득금액	0

평가이익	0

기말금액	60,284,570

기타비유동금융자산	60,284,570

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	57,908,774

취득금액	2,125,093

평가이익	250,703

기말금액	60,284,570

기타비유동금융자산	60,284,570

## 9. 파생상품 (연결)

연결기업은 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 전기 이전에 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.연결기업의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결기업은 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

매매목적의 이자율스왑에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

거래목적

취득일

만료일

이자율스왑

원금

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매 목적

거래상대방

신한은행

차입금

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2022-03-04

만료일	2025-03-04

이자율스왑	KRW CD(91일)+0.70%와 KRW 3.005%

원금	150,000,000,000

통화스왑에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

차입금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

EUR	KRW

거래목적

취득일

만료일

계약금액(EUR) [EUR, 일]

계약금액(KRW)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

차입금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

EUR	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2022-03-18

만료일	2025-03-18

계약금액(EUR) [EUR, 일]	90,000,000	90,000,000

계약금액(KRW)	120,780,000,000	120,780,000,000

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.	상기 금액 외, 계약금액은 이자를 포함합니다.

통화선도에 대한 설명
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

외화 매출채권

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

JPY	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2020-04-24

만료일	2025-12-17

계약금액(JPY) [JPY, 일]	10,980,000,000	10,980,000,000

계약금액(KRW)	125,487,090,000	125,487,090,000

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

매매목적

거래상대방

하나은행

외화 매출채권

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

JPY	KRW

거래목적	공정가액 위험회피

취득일	2020-04-24

만료일	2025-12-17

계약금액(JPY) [JPY, 일]	10,980,000,000	10,980,000,000

계약금액(KRW)	125,487,090,000	125,487,090,000

수준 3 파생상품의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

기타파생상품

공동매각요구권(부채)

기초	0

정산

기말	0

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

기타파생상품

공동매각요구권(부채)

기초	(164,369,968)

정산	164,369,968

기말	0

## 10. 지분법적용 투자지분 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 엠오엠제1호사모투자합자회사 보유지분 중 388백만원의 추가 투자 및324,159백만원의 유상감자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. (주2) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였으며 ㈜케이씨씨건설의 투자부동산에 대하여 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(주3) 전기 중 ㈜케이씨더블유에 6,781백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다.(주4) 전기 중 SIC Management, Ltd에 208백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율이 32.03%에서 32.15%로 변동하였습니다. (주5) 연결기업은 SIC Investment, Ltd가 투자당사자들 셋의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 전 기 중 SIC Investment, Ltd에 69백만원의 추가 투자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다.
(주6) 연결기업은 PTC가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 중 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(주1) 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분 및 손상, 사업결합, 환산 등을 포함합니다. 관계기업인 ㈜케이씨씨건설과 ㈜금강레저에 대하여 각각 1,234백만원과 205백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서 차감하였습니다.
(주2) 투자자에게 귀속될 몫이 소유지분율이 아닌 별도의 약정에 따라 결정되는 바, 명목상 지분율이 아닌 약정에 근거하여 지분법 회계처리를 적용하였습니다.
(3) 시장성 있는 지분법적용 투자지분의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 동일한 회계정책을 적용하여 작성한 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 변동내역 공시

유형자산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	3,525,478,447

취득 및 자본적지출	48,391,018

재평가	1,074,099,021

처분 및 폐기	(1,569,783)

감가상각	(95,391,541)

손상차손	(25,911)

손상차손환입	0

순외화차이 등	23,628,535

기타	(9,728,687)

기말순장부금액	4,564,881,099

정부보조금에 대한 공시

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	당분기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 8,808백만원, 무형자산으로 대체된 금액 815백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 106백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	3,447,106,246

취득 및 자본적지출	290,659,076

재평가	0

처분 및 폐기	(10,831,318)

감가상각	(356,686,882)

손상차손	(5,987,127)

손상차손환입	0

순외화차이 등	207,073,045

기타	(45,854,593)

기말순장부금액	3,525,478,447

정부보조금에 대한 공시	전기 취득 금액에는 638백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.

유형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 40,768백만원, 무형자산으로대체된 금액 1,667백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 3,419백만원입니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

차입원가 자본화

차입원가 자본화
당분기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	739

자본화이자율	0.0383	0.0905

전기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	2,602

자본화이자율	0.0383	0.0905

토지 재평가에 대한 공시

토지 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	연결기업은 당분기 중 외부평가법인을 통해 2025년 1월 1일 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 연결기업은 토지가 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때, 별도의 유형자산 종류로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법,수익환원법 등에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정되었습니다. 연결기업은 해당 자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 (주)중앙감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

재평가모형	2,073,812,934

원가모형	999,713,913

재평가잉여금(세전 기타포괄손익)	1,088,689,372

자산재평가손실(세전 당기손익)	14,590,351

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
연결기업이 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

토지의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	2,073,812,934	2,073,812,934

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
연결기업은 당기초에 토지의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 전진적으로 변경하였습니다. 따라서, 토지의 공정가치는 전기초에 측정되지 않았습니다.

수준3으로 분류되는 토지의 변동 내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

당기초 순장부금액	1,004,583,232

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가이익 인식	1,088,689,372

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가손실 인식	(14,590,351)

기타	(4,869,319)

당분기말 순장부금액	2,073,812,934

## 12. 무형자산 및 영업권 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	기타의 무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	1,012,559,923	394,698,974	1,407,258,897

취득	0	1,154,006	1,154,006

처분 및 폐기	0	(105,710)	(105,710)

상각	0	(12,507,985)	(12,507,985)

기타증감액	0	815,473	815,473

순외화차이 등	(1,712,252)	7,616,273	5,904,021

기말순장부금액	1,010,847,671	391,671,031	1,402,518,702

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	당기 기타증감액은 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 금액 815백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권	기타의 무형자산	무형자산 및 영업권

기초순장부금액	888,470,257	393,389,671	1,281,859,928

취득	0	6,889,492	6,889,492

처분 및 폐기	0	(662,850)	(662,850)

상각	0	(48,314,823)	(48,314,823)

기타증감액	0	1,667,483	1,667,483

순외화차이 등	124,089,666	41,730,001	165,819,667

기말순장부금액	1,012,559,923	394,698,974	1,407,258,897

무형자산의 기타증감액에 대한 설명	전기 기타증감액은 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,667백만원으로 이루어져 있습니다.

순외화차이 등에 대한 설명	순외화차이 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	1,039,100,462

회계정책 변경	0

평가	(950,974)

대체	8,807,178

순외화차이	487,196

기말순장부금액	1,047,443,862

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	705,088,716

회계정책 변경	255,259,031

평가	29,307,967

대체	34,749,557

순외화차이	14,695,191

기말순장부금액	1,039,100,462

투자부동산과 유형자산 간 대체에 대한 설명	부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.

근저당 설정
당기말 현재 연결기업은 투자부동산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다(주석 14).

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외하고 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

임대수익	3,838,953

운영비용	(852,028)

합계	2,986,925

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

임대수익	3,031,841

운영비용	(729,511)

합계	2,302,330

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 연결기업의 재무상태 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다. 투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 연결재무제표 역시 소급하여 재작성 하였습니다. 회계 정책 변경에 따른 당분기 이전의 재무적인 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결기업이 공정가치로 측정하는 투자부동산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

투자부동산 공정가치 모형의 적용에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	791,792,639	791,792,639	255,651,223	255,651,223

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.	투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.

## 14. 담보제공자산 등 (연결)

담보로 제공한 자산담보로 제공한 자산
(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	내역	관련부채

담보권자	BNP Paribas 외	해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등	2,088,479,313	2,697,939,386	근저당	2,088,479,313

OCBC Bank (Malaysia) Berhad 외	해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물	2,643,840	2,531,342	근저당	0

국민은행 외	본사사옥토지 및 건물	2,103,573	422,992,363	근저당	1,752,977

대한산업안전협회	광주영업소 건물 외	610,000	6,532,445	전세권	610,000

담보권자 합계	2,093,836,726	3,129,995,536	2,090,842,290

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	66,081	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,463,057	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,536,138

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	사용제한내용	금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융자산, 분류	장기기타채권	하나은행 외 별단예금	7,000	당좌개설보증금

농협은행 서산시지부 별단예금	63,238	특별수선충당금	대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.

DEUTSCHE BANK 기타예금	1,415,215	기타보증

금융자산, 분류 합계	1,485,453

## 15. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동차입금의 비유동성 부분	차입금 합 계

차입금	단기차입금	1,008,542,409

장기차입금	12,465,250	2,594,514,913

사채	464,798,166	1,561,826,923

차입금 합계	1,485,805,825	4,156,341,836	5,642,147,661

전기말 (단위 : 천원)

유동성 차입금	비유동차입금의 비유동성 부분	차입금 합 계

차입금	단기차입금	910,081,138

장기차입금	150,080,700	2,499,421,726

사채	319,909,994	1,307,469,090

차입금 합계	1,380,071,832	3,806,890,816	5,186,962,648

단기차입금 내역에 대한 공시

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	국민은행 당좌차월	비엔케이투자증권 기업어음 외	부국증권 기업어음 외	신한은행 약정부할인어음	신한은행 기업어음 인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0090	0.0175	0.0298	0.0321	0.0000	0.0301	0.0315	0.0327	0.0329	0.0349

차입금, 기준이자율	MOR (6M)	금융채(6M)	CD(91일)	Term SOFR (1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0174	0.0080	0.0085	0.0100	0.0125	0.0035	0.0080	0.0015	0.0080	0.0025	0.0080	0.0040	0.0080	0.0027	0.0080	0.0025	0.0030

유동차입금	42,175,889	47,500,590	0	100,000,000	100,000,000	290,000,000	70,000,000	70,000,000	30,000,000	219,975,000	26,731,817	1,458,361	2,960,785	1,717,856	5,904,189	117,922	1,008,542,409

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

삼성카드 거래정산 서비스 잔액	국민은행 당좌차월	비엔케이투자증권 기업어음 외	부국증권 기업어음 외	신한은행 약정부할인어음	신한은행 기업어음 인수약정	현대차증권 기업어음 외	아이엠증권 기업어음 외	유안타증권 기업어음	Syndicate Led By BNP Paribas 일반운영자금	신한은행 외 Banker's Usance,USD A	신한은행 외 Banker's Usance,EUR	신한은행 외 Banker's Usance,JPY A	신한은행 외 Banker's Usance,CNY	신한은행 외 Banker's Usance,USD B	신한은행 외 Banker's Usance,JPY B

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0090	0.0175	0.0370	0.0373	0.0368	0.0368	0.0371	0.0372

차입금, 기준이자율	금융채(6M)	CD(91일)	Term SOFR (1M)	SOFR	EURIBOR	TIBOR	HIBOR	Term SOFR (2M)	TIBOR (2M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0070	0.0100	0.0125	0.0035	0.0080	0.0015	0.0080	0.0025	0.0080	0.0040	0.0080	0.0025	0.0080	0.0025	0.0030

유동차입금	45,198,996	90,000,000	30,000,000	100,000,000	290,000,000	30,000,000	70,000,000	220,500,000	28,939,677	1,713,755	2,245,711	307,205	1,042,781	133,013	910,081,138

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

장기차입금 내역에 대한 공시

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 외화대출 B	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	국민은행 인수자금	Syndicate Led By BNP Paribas 인수자금	Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2027-09-15	2028-03-20	2028-03-29	2028-03-29	2026-07-07

차입금, 이자율	0.0470

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)	Term SOFR(3M)	Term SOFR(1M)	Term SOFR(12M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160	0.0290	0.0400	0.0125

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	4,243,051	100,000,000	643,793,500	1,221,594,500	31,664,386	2,646,295,437

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

차입금에 대한 기술	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.

회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술	상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

금강하나제일차 유한회사 인수금융	산업은행 외 신디케이트론	중국건설은행 신디케이트론	중국은행 신디케이트론	하나은행 외화대출 B	하나은행 일반운영자금 A	하나은행 일반운영자금 B	국민은행 인수자금	Syndicate Led By BNP Paribas 인수자금	Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-04-29	2027-04-29	2027-05-10	2027-05-10	2025-03-18	2027-09-15	2028-03-29	2028-03-29	2026-07-07

차입금, 이자율	0.0120

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	EURIBOR(3M)	Term SOFR(3M)	Term SOFR(1M)	Term SOFR(12M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0080	0.0098	0.0098	0.0160	0.0290	0.0400	0.0125

장기차입금	400,000,000	145,000,000	50,000,000	50,000,000	137,585,700	4,127,955	645,330,000	1,227,633,750	31,554,717	2,691,232,122

담보제공자산	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).	상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

차입금에 대한 기술	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.	종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과 관련한 차입 약정을 준수하여야 합니다. 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다.

회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술	상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.

장기차입금 장부금액에 대한 공시

장기차입금 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	2,646,295,437	(39,315,274)	2,606,980,163

유동성대체	(12,465,250)

합 계	2,594,514,913

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	장기차입금의 현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	2,691,232,122	(41,729,696)	2,649,502,426

유동성대체	(150,080,700)

합 계	2,499,421,726

차입금의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

장기차입금

상환계획	1년 이내	12,465,250

1년 초과 2년 이내	44,129,636

2년 초과 3년 이내	2,589,700,551

상환계획 합계	2,646,295,437

사채 내역에 대한 공시

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상환일	연이자율	사채

사채	제69회 무보증국내사채	2025-10-30	0.0248	50,000,000

제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-1회 무보증국내사채	2025-04-08	0.0376	270,000,000

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410	145,000,000

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채	2028-03-07	0.0316	280,000,000

제78-2회 무보증국내사채	2030-03-07	0.0333	120,000,000

사채 합계	2,030,000,000

전기말 (단위 : 천원)

상환일	연이자율	사채

사채	제69회 무보증국내사채	2025-10-30	0.0248	50,000,000

제73-2회 무보증국내사채	2026-10-08	0.0259	80,000,000

제74-1회 무보증국내사채	2025-04-08	0.0376	270,000,000

제74-2회 무보증국내사채	2027-04-08	0.0385	30,000,000

제75-1회 무보증국내사채	2026-05-29	0.0457	275,000,000

제75-2회 무보증국내사채	2028-05-31	0.0478	45,000,000

제76-1회 무보증국내사채	2026-01-15	0.0410	145,000,000

제76-2회 무보증국내사채	2027-01-15	0.0425	380,000,000

제76-3회 무보증국내사채	2029-01-15	0.0459	55,000,000

제77-1회 무보증국내사채	2026-10-07	0.0323	80,000,000

제77-2회 무보증국내사채	2027-10-07	0.0338	220,000,000

제78-1회 무보증국내사채	0

제78-2회 무보증국내사채	0

사채 합계	1,630,000,000

사채의 장부금액에 대한 공시

사채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	2,030,000,000	(3,374,911)	2,026,625,089

유동성 대체	(464,798,166)

합 계	1,561,826,923

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

사채	1,630,000,000	(2,620,916)	1,627,379,084

유동성 대체	(319,909,994)

합 계	1,307,469,090

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시

사채의 연도별 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

사채

상환계획	1년 이내	465,000,000

1년 초과 2년 이내	815,000,000

2년 초과 3년 이내	530,000,000

3년 초과 4년 이내	100,000,000

4년 초과 5년 이내	120,000,000

상환계획 합계	2,030,000,000

## 16. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	845,877,931

기타 유동부채	단기미지급금	386,238,757

유동선수금	38,799,095

단기예수금	16,217,732

단기미지급비용	122,041,023

단기수입보증금	10,819,662

유동금융보증부채	243,845,544

유동환불부채	3,000,681

유동 리스부채	24,915,437

기타 비유동 부채	227,636,888

기타 비유동 부채	장기미지급금	13,005,195

비유동 선수금	20,946,022

장기미지급비용	15,819,506

장기임대보증금	40,057,704

비유동 리스부채	137,808,461

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	817,905,837

기타 유동부채	단기미지급금	368,656,913

유동선수금	33,303,727

단기예수금	32,972,269

단기미지급비용	101,896,794

단기수입보증금	10,252,000

유동금융보증부채	243,905,269

유동환불부채	1,846,511

유동 리스부채	25,072,354

기타 비유동 부채	210,023,649

기타 비유동 부채	장기미지급금	13,516,179

비유동 선수금	20,803,370

장기미지급비용	12,835,646

장기임대보증금	34,433,227

비유동 리스부채	128,435,227

선수금의 상세내역에 대한 기술	선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(주석 34 참조).

금융보증부채의 상세내역에 대한 기술	금융보증부채 관련 자세한 사항은 특수관계자 주석에 기재되어 있습니다(주석 31 참조).

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다.

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권

환불부채와 대응하는 기타자산 중 반환제품회수권
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	1,339

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

반환제품회수권	987

## 17. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	3,177,659

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,720,774,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금성자산

단기금융상품	509,061,063

매출채권

기타채권

국공채

금융자산, 분류 합계	3,233,013,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,779,439

현금성자산

단기금융상품

매출채권

기타채권

국공채

금융자산, 분류 합계	14,779,439

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금성자산	906,481,999

단기금융상품	22,144,218

매출채권	1,216,141,396

기타채권	218,855,511

국공채	323,889

금융자산, 분류 합계	2,363,947,013

금융자산, 범주 합계	5,611,739,872

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	21,549,893

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	0

단기금융상품	481,477,348

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	3,251,907,289

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,984,042

현금성자산	0

단기금융상품	0

매출채권	0

기타채권	0

국공채	0

금융자산, 분류 합계	17,984,042

상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

현금성자산	501,299,281

단기금융상품	28,667,785

매출채권	1,213,985,015

기타채권	140,426,377

국공채	348,020

금융자산, 분류 합계	1,884,726,478

금융자산, 범주 합계	5,154,617,809

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	매입채무	726,303,830

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	1,485,805,825

기타부채	739,642,215	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금 (사채 포함)	4,156,341,837

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	7,108,093,707

금융보증부채	금융부채, 분류	매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	243,845,544

금융부채, 분류 합계	243,845,544

금융부채, 범주 합계	7,351,939,251

전기말 (단위 : 천원)

금융부채 합계	IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	매입채무	770,281,368

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	1,380,071,832

기타부채	689,019,945	상각후원가측정 금융부채로 분류된 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

장기차입금 (사채 포함)	3,806,890,816

금융보증부채	0

금융부채, 분류 합계	6,646,263,961

금융보증부채	금융부채, 분류	매입채무	0

단기차입금 (유동성장기차입금 및 사채포함)	0

기타부채	0

장기차입금 (사채 포함)	0

금융보증부채	243,905,269

금융부채, 분류 합계	243,905,269

금융부채, 범주 합계	6,890,169,230

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피수단파생상품자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

평가손익	(23,165,190)

거래손익	4,649,966

처분손익	(5,740,726)

평가손익(세후)	(2,268,839)

처분손익

배당금수익	62,434,942	478,299

평가손익(세후)

거래손익

손상차손환입(손상차손)	(191,120)

이자수익	4,696,691

이자비용	(78,864,287)

외환차이	(17,880,326)	2,619,009	486,949

금융보증비용(손실)	(384,902)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피수단파생상품자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

평가손익	504,922,386	(4,569,688)

거래손익	155,839

처분손익	3,269,026

평가손익(세후)	(507,918)

처분손익

배당금수익	47,261,092	800,722

평가손익(세후)	(23,135,727)

거래손익	(8,562)

손상차손환입(손상차손)	(583,335)

이자수익	9,658,645

이자비용	(66,011,169)

외환차이	38,613,574	(1,022,087)	(9,667,048)

금융보증비용(손실)	(357,068)

IFRS 7과 IFRS 9을 준수하지 않는 비교정보를 표시할 때 사용된 근거에 대한 기술	상각후원가측정금융부채 관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.

금융위험관리에 대한 공시
연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

공정가치위험회피

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	3,247,792,859	3,247,792,859

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,720,774,698	2,720,774,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,779,439	14,779,439

파생상품자산	3,177,659	3,177,659

단기금융상품	509,061,063	509,061,063

상각후 원가로 측정되는 금융자산	2,363,947,013	2,363,947,013

상각후 원가로 측정되는 금융자산	현금성자산	906,481,999	906,481,999

단기금융상품	22,144,218	22,144,218

매출채권 및 기타채권	1,434,996,907	1,434,996,907

국공채	323,889	323,889

금융자산	5,611,739,872	5,611,739,872

상각후원가측정금융부채	7,189,215,352	7,212,739,420

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	726,303,830	726,303,830

단기차입금(유동성장기차입금포함)	1,021,007,659	1,021,007,659

장기차입금	2,594,514,913	2,591,326,077

사채(유동성사채포함)	2,026,625,089	2,053,337,993

기타부채	576,918,317	576,918,317

금융보증부채	243,845,544	243,845,544

금융부채	7,189,215,352	7,212,739,420

전기말 (단위 : 천원)

위험

공정가치위험회피

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	3,269,891,331	3,269,891,331

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,748,880,048	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,984,042	17,984,042

파생상품자산	21,549,893	21,549,893

단기금융상품	481,477,348	481,477,348

상각후 원가로 측정되는 금융자산	1,884,726,478	1,884,726,478

상각후 원가로 측정되는 금융자산	현금성자산	501,299,281	501,299,281

단기금융상품	28,667,785	28,667,785

매출채권 및 기타채권	1,354,411,392	1,354,411,392

국공채	348,020	348,020

금융자산	5,154,617,809	5,154,617,809

상각후원가측정금융부채	6,736,661,647	6,755,774,168

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	770,281,368	770,281,368

단기차입금(유동성장기차입금포함)	1,060,161,838	1,060,161,838

장기차입금	2,499,421,726	2,495,822,668

사채(유동성사채포함)	1,627,379,084	1,650,090,663

기타부채	535,512,362	535,512,362

금융보증부채	243,905,269	243,905,269

금융부채	6,736,661,647	6,755,774,168

공정가치측정에 사용된 평가기법, 자산공정가치측정에 사용된 평가기법, 자산

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	단기금융상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	매출채권	기타채권	유동으로 분류되는 자산부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.	시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.	시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다.	ㄱ. 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.ㄴ. 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.	매출채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.	기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.	유동자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법, 부채공정가치측정에 사용된 평가기법, 부채

유동으로 분류되는 자산부채	기타금융부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	유동부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.	기타부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

공정가치 결정에 사용된 이자율
예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, EURIBOR, Term SOFR와 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기

금융부채, 분류

장기 차입금	무보증 회사채

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

평가기준

평가기준	CD금리	0.0364	0.0384

EURIBOR(3M)	0.0394	0.0394

Term SOFR	0.0526	0.0832

동일 신용등급 무보증 회사채수익률	0.0302	0.0328

전분기

금융부채, 분류

장기 차입금	무보증 회사채

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

평가기준

평가기준	CD금리	0.0419	0.0439

EURIBOR(3M)	0.0431	0.0431

Term SOFR	0.0543	0.0833

동일 신용등급 무보증 회사채수익률	0.0320	0.0345

공정가치 서열체계에 대한 공시
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	2,675,269,567	512,238,722	60,284,570	3,247,792,859

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,660,490,128	0	60,284,570	2,720,774,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,779,439	0	0	14,779,439

유동파생상품자산	0	3,177,659	0	3,177,659

단기금융상품	0	509,061,063	0	509,061,063

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	2,706,579,520	503,027,241	60,284,570	3,269,891,331

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,688,595,478	0	60,284,570	2,748,880,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,984,042	0	0	17,984,042

유동파생상품자산	0	21,549,893	0	21,549,893

단기금융상품	0	481,477,348	0	481,477,348

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

금융자산의 양도 등금융자산의 양도 등
(단위 : 천원)

매출채권

자산의 장부금액	42,175,889

관련부채의 장부금액	42,175,889

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	42,175,889

자산의 공정가치	42,175,889

관련부채의 공정가치	42,175,889

순포지션	0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	연결기업은 전기이전부터 삼성카드와 대리점 매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다.

## 18. 종업원급여 (연결)

확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채 내역에 대한 공시

확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

적립형 의무의 현재가치	868,051,197

사외적립자산의 공정가치	(561,016,154)

국민연금전환금	(60,083)

순확정급여부채 인식액	306,974,960

기타장기종업원급여의 현재가치	60,645,415

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

적립형 의무의 현재가치	855,111,252

사외적립자산의 공정가치	(559,810,316)

국민연금전환금	(63,170)

순확정급여부채 인식액	295,237,766

기타장기종업원급여의 현재가치	61,280,310

확정급여채무의 현재가치 변동에 대한 공시

확정급여채무의 현재가치 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초금액	855,111,252

당기 비용으로 인식 :	17,454,343

당기 비용으로 인식 :	당기근무원가	8,947,578

이자비용	8,506,765

기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소	0

기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소	인구통계적 가정	0

재무적 가정	0

경험조정	0

기타 :	(2,024,645)

기타 :	관계사 전출입	0

기타증감	(2,024,645)

지급액	(11,663,219)

순외화차이	9,173,466

기말금액	868,051,197

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시	확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초금액	805,254,534

당기 비용으로 인식 :	69,277,812

당기 비용으로 인식 :	당기근무원가	35,210,994

이자비용	34,066,818

기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소	(21,178,534)

기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소	인구통계적 가정	(194,633)

재무적 가정	(16,279,034)

경험조정	(4,704,867)

기타 :	(7,485,420)

기타 :	관계사 전출입	713,989

기타증감	(8,199,409)

지급액	(39,289,260)

순외화차이	48,532,120

기말금액	855,111,252

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시	확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.

기타장기종업원급여의 현재가치 변동에 대한 공시

기타장기종업원급여의 현재가치 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타장기종업원급여의 현재가치

기초금액	61,280,310

당기근무원가	152,783

이자비용	306,920

급여지급액	(727,861)

재측정요소	0

순외화차이	(366,737)

기말금액	60,645,415

전기말 (단위 : 천원)

기타장기종업원급여의 현재가치

기초금액	55,856,694

당기근무원가	370,808

이자비용	1,044,436

급여지급액	(3,733,787)

재측정요소	1,186,718

순외화차이	6,555,441

기말금액	61,280,310

종업원급여와 관련하여 인식된 손익에 대한 공시

종업원급여와 관련하여 인식된 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여부채	기타장기종업원급여	부채 합계

당기근무원가	8,947,578	152,783

이자비용	8,506,765	306,920

이자수익	(5,573,121)	0

합 계	11,881,222	459,703	12,340,925

전분기 (단위 : 천원)

확정급여부채	기타장기종업원급여	부채 합계

당기근무원가	8,805,677	108,067

이자비용	8,402,494	268,507

이자수익	(5,983,831)	0

합 계	11,224,340	376,574	11,600,914

확정기여형 퇴직급여와 퇴직위로금에 대한 공시

확정기여형 퇴직급여와 퇴직위로금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	8,448

퇴직위로금	2,501

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,460

퇴직위로금	701

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	포인트적립충당부채	환경훼손복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

기초	5,459,532	76,935	24,331,400	27,201,008	57,068,875

전입	266,544	102,813	1,275,255	(14,527)	1,630,085

지급	(222,521)	(133,276)	(142,944)	0	(498,741)

순외화차이	61,292	0	210,255	(37,884)	233,663

기타	(36,867)	0	0	0	(36,867)

기말	5,527,980	46,472	25,673,966	27,148,597	58,397,015

전기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	포인트적립충당부채	환경훼손복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

기초	5,375,626	53,979	21,640,366	15,651,273	42,721,244

전입	3,736,891	603,221	370,845	3,568,180	8,279,137

지급	(4,137,805)	(580,265)	(132,300)	(933,976)	(5,784,346)

순외화차이	484,820	0	2,452,489	2,777,621	5,714,930

기타	0	0	0	6,137,910	6,137,910

기말	5,459,532	76,935	24,331,400	27,201,008	57,068,875

기타충당부채 유동, 비유동에 대한 공시

기타충당부채 유동, 비유동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	포인트적립충당부채	환경훼손복구 충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	5,527,980	46,472	0	27,148,597	32,723,049

비유동충당부채	0	0	25,673,966	0	25,673,966

합 계	5,527,980	46,472	25,673,966	27,148,597	58,397,015

전기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	포인트적립충당부채	환경훼손복구 충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	5,459,532	76,935	0	27,201,008	32,737,475

비유동충당부채	0	0	24,331,400	0	24,331,400

합 계	5,459,532	76,935	24,331,400	27,201,008	57,068,875

기타충당부채 성격에 대한 공시기타충당부채 성격에 대한 공시

하자보수충당부채	포인트적립충당부채	환경훼손복구 충당부채	소송충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	연결기업은 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다.	연결기업은 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 환경훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결기업은 광산 개발 완료시점을 신뢰성 있게 추정할 수 없으나 1년 이내에 완료되지 않을 것이 확실하여 비유동충당부채로 분류하였습니다. 또한, 연결기업은 생산활동 과정에서 발생하는 환경복구의무에 따라 생산종료 이후 발생할 것으로 예상되는 환경훼손 복구비용을 추정하여 환경훼손복구 충당부채로 설정하고 있습니다.	연결기업은 당분기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건에 대한 공시

계류중인 소송사건에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

Dissenting Shareholders 외	Siletech 외

소송내용	합병대가정산 외	배상청구 외

소송액	51,353,621	6,482,939

계류법원	Delaware 외	China (PRC) 외

기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 설명	주석 19에서 언급한 바와 같이 연결기업은 당분기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송 일부에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있으며 이외의 진행 중인 소송은 최종 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

소송 및 지급된 효익에 대한 설명	당분기말 현재 연결기업이 피고인 사건에는 MPM Holdings Inc.를 인수하기 위해 제시한 합병대가에 이의를 제기한 주주들이 2019년 8월 28일에 회사와 이사회의 다양한 구성원들을 상대로 Delaware에서 제기한 합병 이의 제기 소송이 포함되어 있습니다. 연결기업은 해당 소송에 대하여 당초 반대주주들에 대하여 지급되었어야 할 지급액만큼을 미지급비용으로 계상하였으며, 이 중 일부를 전기 중 상환하였습니다.

기술도입계약에 대한 공시

기술도입계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

AXALTA(미국)

기술도입계약에 대한 내용	연결기업은 당분기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을 체결하였으며, 특정기업에 도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.

금융기관과의 유의적인 약정사항에 대한 공시

금융기관과의 유의적인 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 한도	실행금액

금융부채, 분류	당좌대출	82,500,590	47,500,590

일반대출	717,009,862	349,975,000

시설대출	145,000,000	145,000,000

구매카드	112,360,000	25,199,412

채권할인	400,000,000	42,175,889

무역금융	228,195,204	69,074,694

기업어음 인수약정	660,053,000	660,000,000

보증	105,378,500	97,237,054

기타	78,675,600	2,321,214

인수금융	2,265,388,000	2,265,388,000

차입금의 약정사항에 대한 공시차입금의 약정사항에 대한 공시

우발부채

회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술	연결기업의 차입금 중 일부는 신용등급을 일정등급 이상으로 유지 및 재무약정을 준수하여야 하며, 당분기말 현재 차입 약정에 대한 위반사항은 없습니다.

## 21. 자본금과 자본잉여금 (연결)

자본금 내역에 대한 공시

자본금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (주)	24,000,000

주당금액 (원)	5,000

발행주식수 (주)	8,886,471

자본금	48,084,660

자본금과 발행주식의 액면총액 차이에 대한 공시	지배기업은 전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (주)	24,000,000

주당금액 (원)	5,000

발행주식수 (주)	8,886,471

자본금	48,084,660

자본금과 발행주식의 액면총액 차이에 대한 공시	지배기업은 전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다.

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	36,654,892

합병차익	260,787,392

기타자본잉여금	52,316,602

자본 합계	349,758,886

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	36,654,892

합병차익	260,787,392

기타자본잉여금	52,316,602

자본 합계	349,758,886

## 22. 자본조정 (연결)

자본조정에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(304,846,769)

기타자본조정	(199,503,537)

자본조정	(504,350,306)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(304,846,769)

기타자본조정	(199,503,537)

자본조정	(504,350,306)

## 23. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	43,509,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(30,108,727)

재평가잉여금	907,417,697

해외사업환산손익 등	68,090,846

파생상품평가손익	6,206,679

합 계	995,115,728

해외사업환산손익 등에 관한 추가적인 공시	해외사업환산손익 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	(5,503,075)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(27,839,888)

재평가잉여금	0

해외사업환산손익 등	6,867,443

파생상품평가손익	6,206,679

합 계	(20,268,841)

해외사업환산손익 등에 관한 추가적인 공시	해외사업환산손익 등에는 초인플레이션 효과가 포함되어 있습니다.

## 24. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금	24,563,872

임의적립금	5,504,587,282

미처분이익잉여금	(157,523,907)

합 계	5,371,627,247

법정적립금에 관한 공시	법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금	24,563,872

임의적립금	5,016,987,282

미처분이익잉여금	351,187,075

합 계	5,392,738,229

법정적립금에 관한 공시	법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금에 대한 공시내역

임의적립금에 대한 공시내역
당분기말 (단위 : 천원)

임의적립금

재무구조개선적립금	1,598,621

기업합리화적립금	30,545,346

시설적립금	3,441,710,000

별도적립금	866,524,013

재평가적립금	1,164,209,302

합 계	5,504,587,282

전기말 (단위 : 천원)

임의적립금

재무구조개선적립금	1,598,621

기업합리화적립금	30,545,346

시설적립금	2,954,110,000

별도적립금	866,524,013

재평가적립금	1,164,209,302

합 계	5,016,987,282

## 25. 영업이익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	1,416,256,912	1,416,256,912

상품매출액	108,427,176	108,427,176

태양광발전수입금	1,238,776	1,238,776

시공공사 등	73,382,392	73,382,392

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,525,922,864	73,382,392	1,599,305,256

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	1,395,940,934	1,395,940,934

상품매출액	80,712,798	80,712,798

태양광발전수입금	1,148,020	1,148,020

시공공사 등	110,569,987	110,569,987

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,477,801,752	110,569,987	1,588,371,739

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	80,459,623

퇴직급여원가	15,159,161

복리후생비	10,778,561

광고선전비	4,601,544

감가상각비	5,920,458

무형자산상각비	10,870,627

사용권자산상각비	6,315,321

운반비	36,756,690

지급수수료	28,759,838

기술개발비	54,904,505

대손상각비(환입)	191,120

하자보수충당부채전입액	266,544

환경훼손복구충당부채전입(환입)액	1,212,853

소송충당부채전입액	(14,527)

세금과공과	6,969,297

기타판관비	28,313,940

판매비와관리비 합계	291,465,555

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	80,724,122

퇴직급여원가	9,564,363

복리후생비	9,923,093

광고선전비	7,686,541

감가상각비	6,145,138

무형자산상각비	10,216,846

사용권자산상각비	5,715,183

운반비	25,343,006

지급수수료	12,637,749

기술개발비	48,738,023

대손상각비(환입)	583,335

하자보수충당부채전입액	655,703

환경훼손복구충당부채전입(환입)액	(211,213)

소송충당부채전입액	(26,560)

세금과공과	6,105,422

기타판관비	29,087,456

판매비와관리비 합계	252,888,207

## 26. 기타영업외손익 (연결)

기타이익 및 손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	44,443,333

기타이익 합계	수입임대료	4,548,056

수입로열티	1,017,906

사용권자산손상차손환입	3,811,980

유형자산처분이익	151,254

사용권자산처분이익	30,102

투자부동산재평가이익	393,907

잡이익	34,490,128

기타손실 합계	27,921,529

기타손실 합계	유형자산처분손실	1,384,412

유형자산손상차손	25,911

무형자산처분손실	12,473

유형자산재평가손실	14,590,351

사용권자산재평가손실	5,129,771

투자부동산재평가손실	1,344,881

운휴자산상각비	164,362

기부금	1,021,861

투자부동산임대원가	852,028

기타임대원가	28,661

잡손실	3,366,818

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	13,184,699

기타이익 합계	수입임대료	3,269,285

수입로열티	570,264

사용권자산손상차손환입	0

유형자산처분이익	253,931

사용권자산처분이익	0

투자부동산재평가이익	3,572,100

잡이익	5,519,119

기타손실 합계	9,503,411

기타손실 합계	유형자산처분손실	199,092

유형자산손상차손	1,758,485

무형자산처분손실	3,518

유형자산재평가손실	0

사용권자산재평가손실

투자부동산재평가손실	2,079,027

운휴자산상각비	130,527

기부금	1,093,269

투자부동산임대원가	306,605

기타임대원가	19,015

잡손실	3,913,873

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,704,503)

원재료와 상품매입액	640,822,677

급여	202,965,682

퇴직급여	22,827,127

기타장기종업원급여	459,703

복리후생비	30,057,059

감가상각비	95,227,180

무형자산상각비	12,507,985

사용권자산상각비	7,955,590

운반비	38,921,320

광고선전비	4,619,381

지급수수료	66,963,993

전력비	39,100,026

연료비	42,275,612

소모품비	18,586,917

포장비	18,532,463

기타비용	255,743,204

합 계	1,495,861,416

성격별 비용 합계에 대한 공시	분기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(4,964,666)

원재료와 상품매입액	614,133,971

급여	192,973,504

퇴직급여	19,382,943

기타장기종업원급여	376,574

복리후생비	27,959,849

감가상각비	90,630,644

무형자산상각비	12,560,405

사용권자산상각비	7,059,709

운반비	52,736,755

광고선전비	7,691,981

지급수수료	51,142,832

전력비	35,758,488

연료비	42,760,915

소모품비	18,163,926

포장비	22,133,199

기타비용	290,963,670

합 계	1,481,464,699

성격별 비용 합계에 대한 공시	분기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 28. 순금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	179,435,718

금융수익	이자수익	4,696,691

배당금수익	62,913,241

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,388,941

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	543,203

파생상품평가이익	0

파생상품거래이익	5,394,589

외환차익	15,900,599

외화환산이익	37,598,454

금융원가	(230,105,292)

금융원가	이자비용	(78,864,287)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(74,806,621)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(6,283,930)

파생상품평가손실	(747,510)

파생상품거래손실	(744,623)

외환차손	(19,009,530)

외화환산손실	(49,263,889)

금융보증비용	(384,902)

순금융손익	(50,669,574)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	656,804,144

금융수익	이자수익	9,658,645

배당금수익	48,061,814

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	514,488,151

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,661,009

파생상품평가이익	6,092,541

파생상품거래이익	663,974

외환차익	28,985,200

외화환산이익	45,192,810

금융원가	(133,758,481)

금융원가	이자비용	(66,011,169)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(15,340,981)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(391,982)

파생상품평가손실	(4,887,013)

파생상품거래손실	(516,697)

외환차손	(11,995,862)

외화환산손실	(34,257,709)

금융보증비용	(357,068)

순금융손익	523,045,663

## 29. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 부담액	60,138,715

법인세 추납액	6,173,374

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	226,614,913

총법인세효과	292,927,002

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세손익	(261,581,668)

법인세비용	31,345,334

평균 연간 법인세 유효세율	0.4157

법인세의 회계정책에 대한 기술	경제협력개발기구(OECD)와 주요 20 개국(G20) 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 대두된 조세 과제를 다룹니다. 글로벌최저한세 규칙(이하 'GloBE 규칙' 또는 '필라 2 모범규칙')은 연결매출액이 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다. 필라 2 모범규칙에 새롭게 도입된 다음 네 가지 과세 메커니즘에 따라 다국적기업은 최저금액의 세금(이하 '최저한세')를 납부해야 합니다: ㆍ적격소재국추가세제도 (QDMTT) ㆍ소득산입규칙 (IIR) ㆍ소득산입보완규칙 (UTPR) 원천지국과세규칙(Subject to Tax Rule)은 원천지국과세규칙이 적용되지 않았더라면 최저한세가 부과되지 않았을 국경간 내부거래에 일반적으로 최저한세를 적용하도록 하는 조세조약 기반 규칙입니다. 상기 새로운 과세 메커니즘은 다국적기업이 영업활동을 수행하는 각 국가에서 발생한 소득에 최저한세를 부과합니다. 소득산입규칙, 소득산입보완규칙, 적격소재국최저세제도는 필라 2 모범규칙에 따라 국가별로 결정된 실효세율이 15%의 최저세율 미만인 국가에서 추가세액을 부과하는 방식으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1012호 - '국제조세개혁- 필라 2 모범규칙' 개정이 발표되었으며, 이 개정은 필라 2 모범규칙 시행을 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에서 발생한 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용된다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 다음을 포함하여 개정사항을 적용하였습니다: ㆍ필라 2 모범규칙 시행에서 발생하는 이연법인세의 회계처리에 대하여 한시적인 예외 규정을 의무 적용 ㆍ재무제표 이용자가 해당 법률로 인해 발생하는 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항 필라 2 모범규칙은 2023년 말에 국내에서 제정되었으며 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 이 규칙에 따르면 연결기업은 필라 2 모범규칙이 적용되는 다국적기업에 해당됩니다. 동시에 2024년 1월 1일부터 시작되는 회계연도부터 연결기업이 영업활동을 하고 있는 다른 여러 국가에서 필라 2 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결기업은 구성기업에 대한 국가별 보고 및 재무정보를 기반으로 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다. 연결기업이 영업활동을 영위하는 대부분의 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다. 연결기업이 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 전환기 적용면제 규정이 적용되었고, 동 규정이 적용되지 않는 제한된 수의 국가의 경우 추가세액이 발생하지 않습니다. 연결기업은 다른 국가들이 필라 2 모범규칙을 제정함에 따라 필라 2의 입법 내용을 지속적으로 확인하고 있으며, 이를 통해 향후 영업성과, 재무상태 및 현금흐름에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 부담액	67,150,110

법인세 추납액	1,261,917

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	104,602,368

총법인세효과	173,014,395

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세손익	(250,544)

법인세비용	172,763,851

평균 연간 법인세 유효세율	0.2738

법인세의 회계정책에 대한 기술	경제협력개발기구(OECD)와 주요 20 개국(G20) 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 대두된 조세 과제를 다룹니다. 글로벌최저한세 규칙(이하 'GloBE 규칙' 또는 '필라 2 모범규칙')은 연결매출액이 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다. 필라 2 모범규칙에 새롭게 도입된 다음 네 가지 과세 메커니즘에 따라 다국적기업은 최저금액의 세금(이하 '최저한세')를 납부해야 합니다: ㆍ적격소재국추가세제도 (QDMTT) ㆍ소득산입규칙 (IIR) ㆍ소득산입보완규칙 (UTPR) 원천지국과세규칙(Subject to Tax Rule)은 원천지국과세규칙이 적용되지 않았더라면 최저한세가 부과되지 않았을 국경간 내부거래에 일반적으로 최저한세를 적용하도록 하는 조세조약 기반 규칙입니다. 상기 새로운 과세 메커니즘은 다국적기업이 영업활동을 수행하는 각 국가에서 발생한 소득에 최저한세를 부과합니다. 소득산입규칙, 소득산입보완규칙, 적격소재국최저세제도는 필라 2 모범규칙에 따라 국가별로 결정된 실효세율이 15%의 최저세율 미만인 국가에서 추가세액을 부과하는 방식으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1012호 - '국제조세개혁- 필라 2 모범규칙' 개정이 발표되었으며, 이 개정은 필라 2 모범규칙 시행을 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에서 발생한 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용된다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 다음을 포함하여 개정사항을 적용하였습니다: ㆍ필라 2 모범규칙 시행에서 발생하는 이연법인세의 회계처리에 대하여 한시적인 예외 규정을 의무 적용 ㆍ재무제표 이용자가 해당 법률로 인해 발생하는 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항 필라 2 모범규칙은 2023년 말에 국내에서 제정되었으며 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 이 규칙에 따르면 연결기업은 필라 2 모범규칙이 적용되는 다국적기업에 해당됩니다. 동시에 2024년 1월 1일부터 시작되는 회계연도부터 연결기업이 영업활동을 하고 있는 다른 여러 국가에서 필라 2 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결기업은 구성기업에 대한 국가별 보고 및 재무정보를 기반으로 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다. 연결기업이 영업활동을 영위하는 대부분의 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다. 연결기업이 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 전환기 적용면제 규정이 적용되었고, 동 규정이 적용되지 않는 제한된 수의 국가의 경우 추가세액이 발생하지 않습니다. 연결기업은 다른 국가들이 필라 2 모범규칙을 제정함에 따라 필라 2의 입법 내용을 지속적으로 확인하고 있으며, 이를 통해 향후 영업성과, 재무상태 및 현금흐름에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

## 30. 주당손익 (연결)

기본주당손익기본주당손익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업소유지분 귀속 분기순손익	44,050,087

가중평균유통보통주식수(주)	7,354,171

기본주당손익(원)	5,990

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업소유지분 귀속 분기순손익	475,510,555

가중평균유통보통주식수(주)	7,354,171

기본주당손익(원)	64,659

가중평균유통보통주식수의 세부내역

가중평균유통보통주식수의 세부내역
당분기

보통주

유통주식수의 수량(주)	7,354,171

가중치(일)	90

적수	661,875,390

일수(일)	90

가중평균유통보통주식수(주)	7,354,171

전분기

보통주

유통주식수의 수량(주)	7,354,171

가중치(일)	91

적수	669,229,561

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수(주)	7,354,171

희석주당손익
당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

## 31. 특수관계자 (연결)

특수관계자 내역에 대한 공시특수관계자 내역에 대한 공시
당분기말

특수관계자

관계기업의 명칭	㈜케이씨씨건설, ㈜금강레저, 엠오엠제1호사모투자합자회사와 그 종속기업, ㈜케이씨더블유와 그 종속기업, SIC Management, Ltd

공동기업의 명칭	PTC, SIC Investment, Ltd와 그 종속기업, Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd

대규모기업집단소속회사의 명칭	㈜케이씨씨글라스, 미래㈜, ㈜동주 등

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술	엠오엠제1호사모투자합자회사, ㈜케이씨더블유와 그 종속기업, SIC Management, Ltd는 전기 이전에 지분을 취득하였으며 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 엠오엠제1호사모투자합자회사는 자신의 종속기업을 통하여 보유하고 있던 지배기업의 종속기업인 MOM Holding Company의 지분 40%를 전기 중 지배기업에 매각하였습니다.

공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술	SIC Investment, Ltd와 그 종속기업은 전기 이전 지분을 취득하였으며, 투자당사자들 셋의 약정에 따라 공동지배력을보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd는 종속기업 MOM Holding Company의 공동기업입니다.

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

전기말

특수관계자

관계기업의 명칭	㈜케이씨씨건설, ㈜금강레저, 엠오엠제1호사모투자합자회사와 그 종속기업, ㈜케이씨더블유와 그 종속기업, SIC Management, Ltd

공동기업의 명칭	PTC, SIC Investment, Ltd와 그 종속기업, Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd

대규모기업집단소속회사의 명칭	㈜케이씨씨글라스, 미래㈜, ㈜동주 등

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술	엠오엠제1호사모투자합자회사, ㈜케이씨더블유와 그 종속기업, SIC Management, Ltd는 전기 이전에 지분을 취득하였으며 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 엠오엠제1호사모투자합자회사는 자신의 종속기업을 통하여 보유하고 있던 지배기업의 종속기업인 MOM Holding Company의 지분 40%를 전기 중 지배기업에 매각하였습니다.

공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술	SIC Investment, Ltd와 그 종속기업은 전기 이전 지분을 취득하였으며, 투자당사자들 셋의 약정에 따라 공동지배력을보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd는 종속기업 MOM Holding Company의 공동기업입니다.

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익 계	비용 계

제품 및 상품매출	임대료 수입	기타	수익 계	자재매입	유형자산 취득	기타	비용 계

전체 특수관계자	관계기업	㈜금강레저	0	0	575	575	0	0	40,846	40,846

㈜케이씨씨건설	437,083	0	315,899	752,982	0	4,316,604	60,665	4,377,269

공동기업	Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd	383,633	0	87,600	471,233	34,572,539	0	0	34,572,539

대규모기업집단 등	㈜케이씨씨글라스	9,799,037	400,989	554,487	10,754,513	1,406,678	0	52,135	1,458,813

기타	4,000	0	0	4,000	2,691,663	0	143,559	2,835,222

전체 특수관계자 합계	10,623,753	400,989	958,561	11,983,303	38,670,880	4,316,604	297,205	43,284,689

전분기 (단위 : 천원)

수익 계	비용 계

제품 및 상품매출	임대료 수입	기타	수익 계	자재매입	유형자산 취득	기타	비용 계

전체 특수관계자	관계기업	㈜금강레저	0	0	578	578	0	0	40,400	40,400

㈜케이씨씨건설	76,446	0	314,866	391,312	0	4,625,154	60,372	4,685,526

공동기업	Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd	11,332	0	76,203	87,535	40,530,591	0	0	40,530,591

대규모기업집단 등	㈜케이씨씨글라스	12,025,435	240,533	572,050	12,838,018	2,606,020	0	48,341	2,654,361

기타	0	0	0	0	2,894,834	90,507	458,604	3,443,945

전체 특수관계자 합계	12,113,213	240,533	963,697	13,317,443	46,031,445	4,715,661	607,717	51,354,823

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

현금출자

전체 특수관계자	관계기업	엠오엠제1호사모투자합자회사	0

전체 특수관계자 합계	0

전분기 (단위 : 천원)

현금출자

전체 특수관계자	관계기업	엠오엠제1호사모투자합자회사	387,830

전체 특수관계자 합계	387,830

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자 채권	특수관계자 채무	특수관계자거래에 대한 기술

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	장기임대보증금

전체 특수관계자	관계기업	㈜금강레저	0	3,200,259	0	0	0	0

㈜케이씨씨건설	712,252	1,536,277	0	0	0	0

㈜케이씨더블유와 그 종속기업	0	0	0	0	0	0

공동기업	PTC	0	2,102,524	15,232,000	0	0	0

Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd	0	31,327	0	26,626,025	0	0

대규모기업집단 등	㈜케이씨씨글라스	5,007,719	2,704,559	0	1,540,831	471,695	34,811,157

기타	4,400	100,000	0	1,446	3,043,587	0

전체 특수관계자 합계	5,724,371	9,674,946	15,232,000	28,168,302	3,515,282	34,811,157	당분기말 현재 PTC를 제외한 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금 1백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자 채권	특수관계자 채무	특수관계자거래에 대한 기술

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	장기임대보증금

전체 특수관계자	관계기업	㈜금강레저	0	3,200,194	0	0	0	0

㈜케이씨씨건설	231,460	2,733,106	0	0	0	0

㈜케이씨더블유와 그 종속기업	0	52,795	0	0	0	0

공동기업	PTC	0	2,102,524	15,232,000	0	0	0

Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd	411,389	31,261	0	32,075,998	0	0

대규모기업집단 등	㈜케이씨씨글라스	5,929,528	4,213,546	0	1,874,354	667,704	29,301,800

기타	4,400	100,000	0	262	3,039,410	0

전체 특수관계자 합계	6,576,777	12,433,426	15,232,000	33,950,614	3,707,114	29,301,800	전기말 현재 PTC를 제외한 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금 1백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증에 대한 공시

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증에 대한 공시

전체 특수관계자

공동기업

PTC

내역

지급보증

기능통화 또는 표시통화

USD	SAR

지급보증액 (USD) [USD, 일]	80,000,000

지급보증액 (SAR) [SAR, 일]	288,362,244

보증한도액 (USD) [USD, 일]	80,000,000

보증한도액 (SAR) [SAR, 일]	288,362,244

지급보증기간	공장 설립이 완료되는 시점	공장 설립이 완료되는 시점

보증처	SIDF	Saudi British Bank, Alinma Bank

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증에 대한 공시에 대한 주기

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증에 대한 공시에 대한 주기

전체 특수관계자

공동기업

PTC

내역

지급보증

특수관계자거래에게 제공한 보증에 대한 설명	연결기업의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC를 대출 대리인으로하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 연결기업은 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 연결기업은 2022년 8월 19일 런던국제중재법원으로부터자금보충의무의 이행을 위한 필요한 조치를 취할 것을 결정한 중재판정문을 발부받았습니다. 연결기업은 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 연결기업은 2024년 3월 12일 서울중앙지방법원으로부터 런던국제중재법원의 중재 판정 및 집행 결정 신청을 승인하는 판결문을 발부받았으며, 2024년 3월 18일 서울고등법원에 항소하였습니다. 해당 내용이 연결기업의 재무제표에 추가적으로 미칠 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다. 또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 연결기업은 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 또한, PTC 파산신청과 관련해 사우디 법원에 2025년 1월 27일자로 파산절차를 신청하였으며, 파산관재인으로 Abdulrahman bin Abdullah Al-Dulaijan이 선정되었습니다.

종업원에 대한 대여금 공시
연결기업의 장ㆍ단기대여금 14,237백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등 입니다.

특수관계자로부터 수취한 배당금액에 대한 공시

특수관계자로부터 수취한 배당금액에 대한 공시
(단위 : 백만원)

㈜케이씨씨건설	㈜금강레저	㈜케이씨씨글라스

배당금수취	1,234	205	478

특수관계자로부터 취득한 전환우선주 및 분배에 대한 공시

주요경영진에 지급한 보상내역에 대한 공시
지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

주요경영진에 지급한 보상내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	938,684

퇴직급여	72,809

합 계	1,011,493

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	927,689

퇴직급여	81,348

합 계	1,009,037

## 32. 부문정보 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결기업은 수익을 창출하는 재화 및 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결기업의 당기 및 전기 영업부문의 경영성과, 주요 재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.

부문별 영업내역

영업내용

구분	건자재 부문	PVC, 석고보드 등

도료 부문	도료

실리콘 부문	실리콘, 실란트

기타부문	장섬유, AM, DCB, 시공수익 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건자재	도료	실리콘	기타	연결조정	미배분액

매출액	232,274,241	516,127,294	1,102,614,363	148,495,786	(400,206,428)	0	1,599,305,256

내부매출액	0	(58,556,418)	(328,532,018)	(13,117,992)	400,206,428	0	0

외부매출액	232,274,241	457,570,876	774,082,345	135,377,794	0	0	1,599,305,256

상각비	(8,607,376)	(7,696,369)	(66,281,322)	(25,314,460)	0	0	(107,899,527)

영업이익	23,742,018	55,921,916	20,596,784	(4,403,043)	7,586,165	0	103,443,840

지분법적용투자손익	0	0	0	0	0	6,099,351	6,099,351

순금융수익(원가)	0	0	0	0	0	(50,669,574)	(50,669,574)

기타영업외수익(비용)	0	0	0	0	0	16,521,803	16,521,803

법인세비용	0	0	0	0	0	31,345,334	31,345,334

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	44,050,087

부문 손익의 성격에 대한 기술	기타부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건자재	도료	실리콘	기타	연결조정	미배분액

매출액	264,531,374	471,501,280	1,011,797,823	173,773,816	(333,232,554)	0	1,588,371,739

내부매출액	0	(52,450,369)	(273,277,263)	(7,504,922)	333,232,554	0	0

외부매출액	264,531,374	419,050,911	738,520,560	166,268,894	0	0	1,588,371,739

상각비	(9,605,881)	(6,362,093)	(64,841,453)	(22,089,243)	0	0	(102,898,670)

영업이익	44,442,422	54,620,375	2,741,412	(986,906)	6,089,737	0	106,907,040

지분법적용투자손익	0	0	0	0	0	(2,633,100)	(2,633,100)

순금융수익(원가)	0	0	0	0	0	523,045,663	523,045,663

기타영업외수익(비용)	0	0	0	0	0	3,681,288	3,681,288

법인세비용	0	0	0	0	0	172,763,851	172,763,851

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	458,237,039

부문 손익의 성격에 대한 기술	기타부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다.

부문 자산 및 부채에 대한 공시

부문 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	공통자산 및 부채	연결조정

건자재	도료	실리콘	기타

자산	1,152,476,570	2,530,285,049	4,683,705,165	824,344,714	9,630,205,441	(3,754,846,254)	15,066,170,685

부채	(9,115,407,417)	309,472,947	(8,805,934,470)

순자산	6,260,236,215

부문 자산 및 부채에 대한 공시	부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였으며, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	공통자산 및 부채	연결조정

건자재	도료	실리콘	기타

자산	1,048,508,271	2,505,006,388	4,519,167,174	808,497,967	8,434,608,643	(3,909,521,244)	13,406,267,199

부채	(8,512,377,802)	372,073,230	(8,140,304,572)

순자산	5,265,962,627

부문 자산 및 부채에 대한 공시	부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였으며, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액	유형자산	무형자산	투자부동산

지역	한국	644,505,106	2,651,755,657	13,586,272	918,015,319

중국	183,204,338	165,819,298	24,109,091	129,428,543

일본	68,519,047	231,212,556	57,424,242	0

기타 아시아	202,548,479	255,540,029	56,236,825	0

북미	196,366,725	831,737,959	1,133,242,888	0

중남미	41,785,555	19,113,104	8,557,559	0

유럽	222,015,223	361,479,055	108,509,155	0

기타	40,360,783	48,223,441	852,669	0

지역 합계	1,599,305,256	4,564,881,099	1,402,518,701	1,047,443,862

전분기 (단위 : 천원)

매출액	유형자산	무형자산	투자부동산

지역	한국	729,223,596	1,788,643,098	14,261,122	860,118,950

중국	178,381,084	161,778,199	43,505,787	109,980,182

일본	60,883,013	236,288,433	57,109,209	0

기타 아시아	101,093,203	194,445,239	38,508,703	0

북미	180,564,689	698,850,965	1,032,639,550	0

중남미	51,268,700	17,164,594	9,748,058	0

유럽	246,218,495	340,433,990	126,827,755	0

기타	40,738,959	23,930,761	679,847	0

지역 합계	1,588,371,739	3,461,535,279	1,323,280,031	970,099,132

주요 고객에 대한 정보
연결기업은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 연결기업 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

## 33. 리스 (연결)

리스 회계정책에 관한 공시
연결기업은 영업에 사용되는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산의 장부금액과 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	204,204,042

취득 및 자본적지출	15,710,014

재평가	76,194,731

종료 및 중도해지	(2,736,621)

사용권자산감가상각비	(7,955,590)

손상차손환입	3,811,980

순외환차이	5,198,576

기말순장부금액	294,427,131

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초순장부금액	199,176,068

취득 및 자본적지출	21,542,337

재평가	0

종료 및 중도해지	(2,552,345)

사용권자산감가상각비	(28,535,175)

손상차손환입	0

순외환차이	14,573,157

기말순장부금액	204,204,042

리스부채 변동 내역에 대한 공시

리스부채 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초금액	153,507,581

증가	14,871,983

감소	(2,747,638)

이자비용	2,307,860

지급리스료	(9,113,864)

순외환차이	3,897,976

기말금액	162,723,898

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초금액	149,626,244

증가	21,164,347

감소	(2,565,532)

이자비용	9,134,044

지급리스료	(33,913,466)

순외환차이	10,061,944

기말금액	153,507,581

토지사용권 재평가에 대한 공시

토지사용권 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산 재평가에 독립적인 평가인의 참여 설명	연결기업은 당분기 중 외부평가법인을 통해 2025년 1월 1일 기준으로 토지사용권을 재평가하였습니다. 연결기업은 토지사용권이 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때, 별도의 사용권자산 종류로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법 등에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정되었습니다. 연결기업은 해당 자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 (주)중앙감정평가법인을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지사용권의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

재평가모형	142,520,043

원가모형	61,888,961

재평가잉여금(세전 기타포괄손익)	81,324,502

자산재평가손실(세전 당기손익)	5,129,771

토지사용권의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
연결기업이 공정가치로 측정하는 토지사용권의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당하며, 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

토지사용권의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지사용권	142,520,043	142,520,043

수준3으로 분류되는 토지사용권의 변동 내역
연결기업은 당기초에 토지사용권의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 전진적으로 변경하였습니다. 따라서, 토지사용권의 공정가치는 전기초에 측정되지 않았습니다.

수준3으로 분류되는 토지사용권의 변동 내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

당기초 순장부금액	61,888,961

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가이익 인식	81,324,502

당기 재평가모형 정책변경으로 인한 수준3 재평가손실 인식	(5,129,771)

기타	4,436,351

당기말 순장부금액	142,520,043

## 34. 중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액 (연결)

도급공사의 개요 및 공사계약잔액에 대한 공시

도급공사의 개요 및 공사계약잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

시공공사

기초잔액	260,243,113

증감액	97,324,770

공사수익인식	73,000,007

기말잔액	284,567,876

전기말 (단위 : 천원)

시공공사

기초잔액	458,435,966

증감액	192,219,513

공사수익인식	390,412,366

기말잔액	260,243,113

진행 중인 건설계약과 관련된 내용

진행 중인 건설계약과 관련된 내용
당분기말 (단위 : 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익

수행의무	시공공사	410,068,369	370,347,174	39,721,195

전기말 (단위 : 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익

수행의무	시공공사	449,142,792	405,290,722	43,852,070

계약자산 및 계약부채 내역에 대한 공시

계약자산 및 계약부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약자산	계약부채	계약자산 및 계약부채 공시에 대한 설명

수행의무	시공공사	874,622	16,282,070	연결기업은 계약자산과 계약부채 관련 금액을 연결재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약자산	계약부채	계약자산 및 계약부채 공시에 대한 설명

수행의무	시공공사	1,789,196	15,466,915	연결기업은 계약자산과 계약부채 관련 금액을 연결재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
당분기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 변동	총예정원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(부채) 변동액	공사손실충당부채

수행의무	시공공사	2,786,912	2,104,747	507,041	175,124	507,041	0

수주공사 관련하여 제공한 지급보증

수주공사 관련하여 제공한 지급보증
당분기말 (단위 : 백만원)

건설공제조합 및 금융기관

수주공사 관련 보증의 내용	연결기업은 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 금융기관으로부터 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.

수주공사 관련하여 발주처에 제공한 지급보증	85,496

전기말 (단위 : 백만원)

건설공제조합 및 금융기관

수주공사 관련 보증의 내용	연결기업은 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.

수주공사 관련하여 발주처에 제공한 지급보증	83,669

## 35. 현금흐름표 (연결)

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
(단위 : 천원)

공시금액

보증금의 사용권자산 대체	838,031

사용권자산 및 리스부채 인식	14,871,983

유형자산의 투자부동산 대체	8,807,178

미지급금 등의 감소(유형자산)	43,527,182

건설중인자산 본계정 대체	38,616,419

차입금의 유동성 대체	3,821,611

사채의 유동성 대체	144,779,970

리스부채의 유동성 대체	9,210,841

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

증가	감소	배당결의	이자비용	유동성 대체	외화환산	순외환차이	기타

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	910,081,138	1,023,805,376	(922,522,822)	0	0	0	338,617	(453,422)	(2,706,478)	1,008,542,409

유동성장기차입금	150,080,700	0	(141,407,311)	0	0