케이씨씨 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 64(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 케이씨씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상 호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 ㈜ 케이씨씨글라스로 인적분할하였 으며, 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 실리콘 사업부문을 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였습니다. 2022년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지
① 본사, 본부 영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344
② 울산공장 등 11개 공장, 중앙연구소 및 15개 영업소가 지방에 소재 하고 있습니다.
2) 주요사업 내용
자동차용도료, 선박용도료 등의 제조ㆍ판매 및 시공공사
3) 대표이사 : 정몽진, 정재훈
4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정몽진 외 2인	3,052,597	34.35

(2) 종속 기업에 대한 지분

1) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	지분율(%) (주 6 )	전기지분율(%)

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

연결대상 종속기업 >

KCC Chemical (HK) Holdings Limited	홍콩	기타	12월 31일	100	-	100	100

KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. (주1)	중국	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. (주1)	중국	도료	12월 31일	-	100	100	100

Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. (주1)	중국	기타	12월 31일	-	100	100	100

KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. (주1)	중국	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. (주2)	중국	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. (주2)	중국	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC (Singapore) Pte. Ltd.	싱가폴	판매법인	12월 31일	100	-	100	100

KCC Paint (India) Private Limited (주3)	인도	도료	3월 31일	-	100	100	100

KCC Paints Sdn. Bhd. (주3)	말레이시아	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC Coating Sdn. Bhd. (주3)	말레이시아	도료	12월 31일	-	100	100	100

PT KCC Indonesia (주3)	인도네시아	판매법인	12월 31일	-	100	100	100

KCC (Vietnam) Company Limited (주3)	베트남	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC (Hanoi) Co., Ltd. (주3)	베트남	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited (주3)	베트남	소재	12월 31일	-	100	100	100

KCC International Paints Co., Ltd. (주3)	사우디아라비아	도료	12월 31일	-	100	100	100

KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	터키	도료	12월 31일	100	-	100	100

KCC Europe GmbH (주4)	독일	판매법인	12월 31일	-	100	100	100

KCC Japan Co., Ltd.	일본	판매법인	12월 31일	100	-	100	100

MOM Holding Company	미국	실리콘	12월 31일	60	-	60	60

MPM Holdings Inc. (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

MPM Intermediate Holdings Inc. (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Inc. (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Worldwide LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials USA LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Juniper Bond Holdings III LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Juniper Bond Holdings IV LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials South America Inc. (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials China SPV Inc. (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

MPM AR LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

MPM Silicones, LLC (주5)	미국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC (주5)	캐나다	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials S. de R.L. de C.V. (주5)	멕시코	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda (주5)	브라질	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Limited (주5)	영국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Rus LLC (주5)	러시아	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi (주5)	터키	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Benelux BVBA (주5)	벨기에	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials France Sarl (주5)	프랑스	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials GmbH (주5)	독일	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Italy Srl (주5)	이탈리아	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Specialties Srl (주5)	이탈리아	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Silicones BV (주5)	네덜란드	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (Schweiz) GmbH (주5)	스위스	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Shanghai Co., Ltd. (주5)	중국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (Nantong) Co., Ltd. (주5)	중국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. (주5)	중국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd. (주5)	중국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd (주5)	홍콩	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Pte Ltd (주5)	싱가포르	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

TA Holding Pte Ltd (주5)	싱가포르	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Nautilus Pacific Two Pte Ltd (주5)	싱가포르	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte Ltd (주5)	싱가포르	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (Thailand) Ltd (주5)	태국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Japan LLC (주5)	일본	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Ohta Kako LLC (주5)	일본	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 주식회사 (주5)	한국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials FZE (주5)	아랍에미리트	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials (India) Private Limited (주5)	인도	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

㈜케이씨씨실리콘 (주5)	한국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Momentive Performance Materials Holdings UK Limited (주5)	영국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

Basildon Chemical Co. Limited (주5)	영국	실리콘	12월 31일	-	100	100	100

(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업입니다. (주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다. (주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다. (주4) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi의 종속기업입니다.

(주5) MOM Holding Company의 종 속기업(손자기업 포함)입니다.

(주6) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

2) 주요 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

KCC Chemical (HK) Holdings Limited	242,852,505	15,014	242,837,491	-	-	5,074,156

KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd.	270,868,586	34,836,688	236,031,898	57,778,499	5,669,242	10,240,008

KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.	115,485,474	13,033,037	102,452,437	18,914,307	1,024,828	3,033,828

Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd.	196,042,373	2,097,760	193,944,613	-	(801,688)	2,696,406

KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.	216,932,681	15,495,377	201,437,304	1,914,130	(532,375)	3,463,032

KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd.	13,223,668	18,326,933	(5,103,265)	3,260,914	(1,102,412)	(1,183,743)

KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd.	67,127,546	17,756,388	49,371,158	10,552,788	(442,925)	541,896

KCC (Singapore) Pte. Ltd.	270,233,510	831,424	269,402,086	1,607,773	(95,661)	5,384,314

KCC Paint (India) Private Limited	28,611,691	7,989,537	20,622,154	10,867,765	(2,009,300)	(1,946,346)

KCC Paints Sdn. Bhd.	20,906,602	4,541,788	16,364,814	4,902,925	(53,003)	182,346

KCC Coating Sdn. Bhd.	315,367	244,066	71,301	231,687	(73,382)	(71,450)

PT KCC Indonesia	2,458,481	1,772,459	686,022	818,963	56,421	66,383

KCC (Vietnam) Company Limited	54,559,108	12,323,563	42,235,545	19,094,121	708,471	1,414,964

KCC (Hanoi) Co., Ltd.	36,914,837	5,685,999	31,228,838	8,922,958	857,866	1,375,194

KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited	129,017,190	3,026,912	125,990,278	1,608,867	(1,540,537)	471,619

KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	34,803,443	32,928,738	1,874,705	14,661,011	817,513	352,381

KCC Europe GmbH	727,046	15,990	711,056	60,979	(14,060)	(9,350)

KCC Japan Co., Ltd.	3,646,834	8,026	3,638,808	134,690	4,323	(133,153)

KCC International Paints Co., Ltd.	12,494,544	2,350,499	10,144,045	304,874	(578,167)	(349,400)

MOM Holding Company와 그 종속기업	4,489,722,010	3,643,959,911	845,762,099	938,397,519	63,918,633	107,612,323

합 계	6,206,943,496	3,817,240,109	2,389,703,387	1,094,034,770	65,813,787	138,215,408

3) 비지배지분이 연결기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 비지배지분이 중요한 종속기업 현황

회사명	비지배지분의 소유지분율

MOM Holding Company와 그 종속기업	40%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위:천원)

회사명	비지배지분에 배분된분기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한배당금

MOM Holding Company와 그 종속기업	25,616,912	386,667,001	-

③ 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	영업활동으로 인한현금흐름	투자활동으로 인한현금흐름	재무활동으로 인한현금흐름	현금및현금성자산의순증감

MOM Holding Company와 그 종속기업	(121,182,787)	(37,368,978)	(34,252,603)	(192,804,368)

2. 분기연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 -손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된재화의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,735	36,513

요구불예금	257,561,201	458,577,945

단기투자자산	70,799,583	82,586,159

합 계	328,395,519	541,200,617

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당 금 및 현재가치할인차금 이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한매출채권과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	1,199,927,595	(10,723,425)	-	1,189,204,170	1,034,278,673	(10,022,832)	-	1,024,255,841

장기매출채권	24,160,964	(23,728,942)	(105,497)	326,525	24,166,064	(23,835,977)	(70,350)	259,737

합 계	1,224,088,559	(34,452,367)	(105,497)	1,189,530,695	1,058,444,737	(33,858,809)	(70,350)	1,024,515,578

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,858,809	38,167,711

설정액(환입액)	267,218	(3,460,465)

사업결합	-	102,817

제각액 등	326,340	(951,254)

기말금액	34,452,367	33,858,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	당분기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	차감후장부금액	명목가치	현재가치할인차금	차감후장부금액

장기매출채권	2.20 ~ 3.35	24,160,964	(105,497)	24,055,467	24,166,064	(70,350)	24,095,714

상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	13,226,819	9,093,871	13,274,830	9,465,012

미수금	162,234,687	50,735,323	89,414,535	49,579,622

미수수익	99,673	-	62,119	-

보증금	700,269	12,520,392	832,289	13,059,511

반환제품회수권	277,231	-	298,864	-

기타의투자자산	-	1,442,516	-	1,462,260

합 계	176,538,679	73,792,102	103,882,637	73,566,405

(2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)