SH에너지화학 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

당3분기 : 2017년 09월 30일 현재
전기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 SH에너지화학과 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 SH에너지화학(이하 "회사")은 1958년 5월 9일 합성수지의 제조 및 판매 업무를 주된 영업목적으로 하여 신아화학공업 주식회사로 설립되어 1992년 8월 29일 상호를 주식회사 신아로 변경한 후, 1995년 8월 26일 신호유화 주식회사로 변경하였고, 2005년 9월 23일에는 주식회사 SH케미칼로 변경하였으며, 이후 2008년 3월 21일 현재의 상호인 주식회사 SH에너지화학으로 변경하였습니다. 회사는 1985년 12월23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 전체 지분 중 31.06%(34,522,638주)를 보유한 미국의 Realty Advisors, Inc.입니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 그 후 수차례 유,무상 증자를 거쳐 당3분기말 현재 자본금은 보통주 55,566,865천원, 우선주 173,110천원입니다. 당3분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 요 주 주	주 식 수	지 분 율

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

Realty Advisors, Inc.	34,522,638	-	31.06%	0.00%

자기주식	236,220	-	0.21%	0.00%

기타	76,374,872	6,220	68.73%	100.00%

합계	111,133,730	6,220	100.00%	100.00%

1.1 종속기업 현황(1) 종 속 기업 현황

종속기업	소재지	지분율(%)	연차결산월	주요 영업활동

2017.09.30	2016.12.31

SH Energy USA, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	가스개발, 합성수지도소매

(주)알에이케이자산운용	대한민국	67.79	67.79	12월	금융투자

(2) 종 속 기 업 의 요약재무정보(단위: 천원)

종속기업	2017.09.30	당3분기

자산	부채	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

SH Energy USA, Inc.	3,548,506	4,930,660	(1,382,154)	4,619,500	53,828	131,618

(주)알에이케이자산운용	5,341,499	186,376	5,155,123	879,959	(453,935)	(453,935)

합계	8,890,005	5,117,036	3,772,969	5,499,459	(400,107)	(322,317)

(단위: 천원)

종속기업	2016.12.31	전3분기

자산	부채	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

SH Energy USA, Inc.	4,978,141	6,491,913	(1,513,772)	6,201,133	(2,881)	30,972

(주)알에이케이자산운용	5,884,644	275,586	5,609,058	1,808,399	220,324	220,324

합계	10,862,785	6,767,499	4,095,286	8,009,532	217,443	251,296

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중이며 금융상품 보고와 관련한 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제11 09호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 201 7년9월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 68,676백만원, 매도가능금융자산 78 백 만원, 당기손익인식금융자산 1,257 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특 정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 68,676 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. 연 결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산 78백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익 -공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연 결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산 78백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측 정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산 1,257 백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 68,676백만원(대여금 및 수취채권), 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 78백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정하고 있는 손실충당금은 2,357백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법 적용 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중이며 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였습니다. 연결회사는 2017년 연차결산까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시 장위험 (환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 와 관련하여 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

미국달러/원	상승시	514,082	457,471	514,082	457,471

하락시	(514,082)	(457,471)	(514,082)	(457,471)

유로화/원	상승시	6,484	15,473	6,484	15,473

하락시	(6,484)	(15,473)	(6,484)	(15,473)

(2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

상승시	23,333	15,240	23,333	15,240

하락시	(23,333)	(15,240)	(23,333)	(15,240)

(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

이자비용	상승시	207,584	129,952	207,584	129,952

하락시	(207,584)	(129,952)	(207,584)	(129,952)

4.1.2 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당3분기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액 (현금 및 지분증권 제외) 과 지급보증금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

2017.09.30	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	458,192	-	-

단기차입금	3,756,259	-	-

기타유동금융부채	1,406,364	-	-

기타비유동금융부채	-	-	76,970

(단위: 천원)

2016.12.31	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,504,713	-	-

단기차입금	3,586,075	-	-

기타유동금융부채	2,982,298	-	-

기타비유동금융부채	-	-	91,517

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

부채	17,058,923	20,399,837

자본	106,141,958	104,088,887

부채비율	16.07%	19.60%

5. 공정가치

당3분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위 : 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

매도가능금융자산(비상장주식)	78,000	78,000

매도가능금융자산(채무증권)	-	1,900,000

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

구분	2017.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,256,618	-	-	1,256,618

(단위 : 천원)

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,766,575	-	-	1,766,575

6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산, 무형자산과 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	31,796,198	4,348,692	-	32,660,706	5,307,045	7,251,300

취 득	2,616,320	3,555	-	1,986,578	15,840	-

처 분	(196,286)	(78,000)	-	(410,279)	-	(7,248,020)

감가상각 및 상각	(1,549,500)	(142,151)	-	(1,502,959)	(300,588)	(3,280)

기 타(*)	(911,425)	(151,263)	-	(644,200)	(119,480)	-

기말 순장부금액	31,755,307	3,980,833	-	32,089,846	4,902,817	-

( *) 기타는 당3분기 및 전3분기 중 건설중인자산에서 수선비로 대체된 금액 및 무형자산의 환율차이를 포함하고 있습니다. (2) 담보제공 내역 당3분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 12 참 조).

7. 차입금 (1) 단기차입금의 내역(단위: 천원, 천USD)

구분	차입처	종 류	최장만기일	연이자율(%)	2017.09.30	2016.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금	2018.04.24	2.34	-	3,500,000	-	3,500,000

씨티은행	채권할인(*)	-	-	-	151,915	-	-

외화차입금	Shinhan Bank America	Loan on Bills (Credit Line)	2018.03.14	3.04	USD 50	57,335	-	-

KEB NY Financial Corp.	Loan on Bills (Credit Line)	-	-	-	-	USD 50	60,425

합계	USD 50	3,709,250	USD 50	3,560,425

(*) 연결회사는 씨티은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다.

8. 순확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

당기근무원가	982,863	989,406

순이자원가	157,926	61,790

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,140,789	1,051,196

총 비용 중 669,295천원(전3분기: 656,283천원)은 매출원가에 포함되었으며, 471,494천원(전3분기: 394,913천원)는 관리 비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	9,923,853	9,127,700

사외적립자산의 공정가치	(1,309,298)	(1,315,460)

국민연금전환금	(16,343)	(16,343)

재무상태표 상 순확정급여부채	8,598,212	7,795,897

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전기: 22%) 입니다.

10. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,100백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4,880백만원).

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	14,761,109	4,710,071	(4,243,083)	(5,138,550)

원재료 및 소모품사용	21,619,803	109,384,131	40,745,655	115,653,475

종업원급여	3,750,600	10,659,779	3,729,667	10,683,096

감가상각비	521,260	1,549,500	505,036	1,506,239

운반비	760,041	2,177,582	1,061,485	3,180,553

수선비	50,961	1,155,243	137,409	913,599

기타 비용	1,783,373	8,392,737	2,610,475	8,119,164

합계	43,247,147	138,029,043	44,546,644	134,917,576

12. 우발상황 및 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	약정사항	2017.09.30	2016.12.31

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

하나은행	무역어음	10,000,000	-	10,000,000	-

씨티은행	무역어음	4,000,000	-	4,000,000	-

외국환	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	무역금융	2,000,000	-	2,000,000	-

Shinhan Bank America	Loan on Bills(Credit Line)	USD 300	USD 50	-	-

KEB NY Financial Corp.	Loan on Bills(Credit Line)	-	-	USD 300	USD 50

(2) 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 인허가 및 공탁보증과 관련하여 154,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공 자산 현황1) 당3분기말

(단위: 천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	12,977,582	12,000,000	차입금	-	하나은행

정기예금	366,944	USD 320	차입금	366,944	Shinhan Bank America

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	13,224,138	12,000,000	차입금	-	하나은행

(4) 소송 사 건 당3분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,434백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,003백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

13. 특수관계자 거래(1) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

구분	회사	2017.09.30	2016.12.31

배당지급	배당지급

최대주주	REALTY ADVISORS, INC.	1,898,745	1,518,996

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,269,143	1,306,356

퇴직급여	346,110	292,876

합계	1,615,253	1,599,232

14. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체는 합성수지 제조, 자원개발 및 금융투자 부문으로 구분됩니다. (2) 산업별 보고부문 정보

(단위: 천원)

당3분기(누적)	합성수지 제조	자원개발	금융투자	조정후 금액

총매출액	151,123,222	21,279	879,959	152,024,460

내부매출액	(2,949,845)	-	-	(2,949,845)

순매출액	148,173,377	21,279	879,959	149,074,615

영업이익(손실)	11,498,884	262	(453,574)	11,045,572

(단위: 천원)

당3분기(3개월)	합성수지 제조	자원개발	금융투자	조정후 금액

총매출액	45,606,994	6,926	153,704	45,767,624

내부매출액	(436,251)	-	-	(436,251)

순매출액	45,170,743	6,926	153,704	45,331,373

영업이익(손실)	2,326,001	385	(242,160)	2,084,226

(단위: 천원)

전3분기(누적)	합성수지 제조	자원개발	금융투자	조정후 금액

총매출액	155,751,383	12,773	1,808,399	157,572,555

내부매출액	(4,965,187)	-	-	(4,965,187)

순매출액	150,786,196	12,773	1,808,399	152,607,368

영업이익(손실)	17,369,500	(4)	320,296	17,689,792

(단위: 천원)

전3분기(3개월)	합성수지 제조	자원개발	금융투자	조정후 금액

총매출액	51,510,542	4,408	552,579	52,067,529

내부매출액	(1,473,715)	-	-	(1,473,715)

순매출액	50,036,827	4,408	552,579	50,593,814

영업이익(손실)	6,022,430	(81)	24,821	6,047,170

(3) 연결회사 매출의 상세내역(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출:

제품매출	36,299,610	119,682,203	38,537,212	117,421,917

상품매출	24,800	174,775	36,214	99,414

금융투자매출	153,704	879,959	552,579	1,808,399

소계	36,478,114	120,736,937	39,126,005	119,329,730

수출 매출:

제품매출	8,018,415	23,737,773	9,496,108	26,930,777

상품매출	834,844	4,599,905	1,971,701	6,346,861

소계	8,853,259	28,337,678	11,467,809	33,277,638

합계	45,331,373	149,074,615	50,593,814	152,607,368

(4) 지역별 매출액의 구성(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	36,478,114	120,736,937	39,126,005	119,329,730

북미	2,079,445	9,697,440	2,704,191	9,299,497

유럽	2,006,911	6,777,499	1,820,017	6,163,388

중동	2,693,079	5,892,527	4,798,266	11,754,408

오세아니아 등	2,073,824	5,970,212	2,145,335	6,060,345

합계	45,331,373	149,074,615	50,593,814	152,607,368

(5) 영업부문별 자산 및 부채(단위: 천원)

구분	자산	부채

2017.09.30	2016.12.31	2017.09.30	2016.12.31

합성수지 제조	114,310,876	113,677,456	16,641,133	19,873,862

자원개발	3,548,506	4,926,624	231,413	250,389

금융투자	5,341,499	5,884,644	186,377	275,586

합계	123,200,881	124,488,724	17,058,923	20,399,837