SH에너지화학 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기	매출채권	22,863	(9)	0.0

미수금	18	(5)	27.8

대여금	122	-	-

합 계	23,003	(14)	0.1

제63기	매출채권	15,625	(26)	0.2

미수금	523	(5)	1.0

대여금	126	-	-

합 계	16,274	(31)	0.2

제62기	매출채권	19,343	(84)	0.4

미수금	23	(5)	21.7

대여금	263	-	-

합 계	19,629	(89)	0.5

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제64기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	31	89	1,513

2. 회계정책변경효과	-	-	-

3. 순대손처리액	-	-	(1,417)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1,417)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(17)	(58)	(7)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	14	31	89

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 대손충당금을 설정하지만, 매출채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하였습니다.

대손충당금을 산정하는 기준 금액은 매출채권 잔액이며, 대손처리는 과거 3년간의 연체정보를 이용한 집합평가와 개별평가를 적용하였습니다.

집합평가대상 채권은 채권연령구간별로 전이율을 적용하여 손실충당금을 설정하였고, 개별평가대상 채권은 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[2021. 12. 31 현재] (단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	계

매출채권	22,863	-	-	22,863

구성비율	100.0	-	-	100.0

나. 재고자산의 현황 (연결)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제64기	제63기	제62기

합성수지등 제조	상품	71	75	76

제품	5,809	4,519	10,674

재공품	603	408	664

원재료	5,820	4,569	5,316

저장품	23	23	23

소 계	12,326	9,594	16,753

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.30%	8.2%	13.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.8회	7.0회	6.9회

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 실시한 최근 재고조사는 2022.01.02일입니다.

② 순실현가치 평가

재고자산 순실현가능가치 평가로 인하여 제64기말 및 제63기말, 제62기말 현재 재고자산 장부가액에서 차감된 금액 은 각각 38백만원 및 23 백만원, 121백만원입니 다.

다. 공정가치평가 절차요약1) 공정가치

가 ) 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 백만원)

구 분	제64기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	97	-	-	97

(단위: 백만원)

구 분	제63기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	148	-	-	148

(단위: 백만원)

구 분	제62기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	128	-	-	128

2) 범주별 금융상품- 제64기말(단위: 백만원)

구분	재무상태표 상 자산	재무상태표 상 부채

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	19,491	-	-	19,491	-

당기손익인식금융자산	-	97	-	97	-

매출채권	22,855	-	-	22,855	-

기타유동금융자산	21,481	-	-	21,481	-

기타비유동금융자산	755	-	-	755	-

매도가능금융자산	-	-	78	78	-

매입채무	-	-	-	-	1,551

단기차입금	-	-	-	-	3,500

유동성장기차입금	-	-	-	-	4,800

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,501

장기차입금	-	-	-	-	2,400

합 계	64,582	97	78	64,757	14,752

- 제63기말(단위: 백만원)

구분	재무상태표 상 자산	재무상태표 상 부채

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	32,973	-	-	32,973	-

당기손익인식금융자산	-	148	-	148	-

매출채권	15,599	-	-	15,599	-

기타유동금융자산	12,012	-	-	12,012	-

기타비유동금융자산	910	-	-	910	-

매도가능금융자산	-	-	78	78	-

매입채무	-	-	-	-	1,300

단기차입금	-	-	-	-	3,500

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,070

장기차입금	-	-	-	-	7,200

합 계	61,494	148	78	61,720	14,070

- 제62기말(단위: 백만원)

구분	재무상태표 상 자산	재무상태표 상 부채

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	40,802	-	-	40,802	-

당기손익인식금융자산	-	128	-	128	-

매출채권	19,259	-	-	19,259	-

기타유동금융자산	5,475	-	-	5,475	-

기타비유동금융자산	944	-	-	944	-

매도가능금융자산	-	-	78	78	-

매입채무	-	-	-	-	1,033

단기차입금	-	-	-	-	3,500

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,527

장기차입금	-	-	-	-	4,800

합 계	66,480	128	78	66,686	11,860