SH에너지화학 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

당3분기 2022년 09월 30일 현재
전기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 SH에너지화학

1. 일반 사항

주식회사 SH에너지화학(이하 "회사")은 1958년 5월 9일 합성수지의 제조 및 판매 업무를 주된 영업목적으로 하여 신아화학공업 주식회사로 설립되어 1992년 8월 29일 상호를 주식회사 신아로 변경한 후, 1995년 8월 26일 신호유화 주식회사로 변경하였고, 2005년 9월 23일에는 주식회사 SH케미칼로 변경하였으며, 이후 2008년 3월 21일 현재의 상호인 주식회사 SH에너지화학으로 변경하였습니다. 회사는 1985년 12월23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 전체 지분 중 31.06%(34,522,638주)를 보유한 미국의 Realty Advisors, Inc.입니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 그 후 수차례 유,무상 증자를 거쳐 당3분기말 현재 자본금은 보통주 55,566,865천원, 우선주 173,110천원입니다. 당3분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 요 주 주	주 식 수	지 분 율

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

Realty Advisors, Inc.	34,522,638	-	31.06%	0.00%

자기주식	1,451,577	-	1.31%	0.00%

기타	75,159,515	6,220	67.63%	100.00%

합 계	111,133,730	6,220	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - '의도한 사용 전의 매각금액'의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 이 개정내용을 소급 적용하였습니다. 최초 적용 누적효과는 2021년 1월 1일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 개정으로 인한 영향은 주석 15에서 설명하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 본사 경리팀에 의해 이루어지며, 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

미국달러/원	상승시	501,339	515,563	501,339	515,563

하락시	(501,339)	(515,563)	(501,339)	(515,563)

유로화/원	상승시	11,991	5,934	11,991	5,934

하락시	(11,991)	(5,934)	(11,991)	(5,934)

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 회사가 보유한 상장주식은 없습니다.

(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

이자수익/이자비용	상승시	45,039	119,680	45,039	119,680

하락시	(45,039)	(119,680)	(45,039)	(119,680)

4.1.2 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당3분기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 정기예금, 지분증권 제외)과 같습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

2022.09.30	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,649,338	-	-

단기차입금	3,553,457	-	-

유동성장기차입금	2,449,748	-	-

기타유동금융부채	2,275,453	-	-

장기차입금	361,094	8,492,742	339,900

리스부채	110,298	-	-

(단위: 천원)

2021.12.31	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,551,279	-	-

단기차입금	3,517,751	-	-

유동성장기차입금	4,855,859	-	-

기타유동금융부채	1,968,921	-	-

장기차입금	45,408	2,411,072	-

리스부채	225,346	55,149	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

부채	30,910,657	27,175,585

자본	93,125,145	91,247,934

부채비율	33.19%	29.78%

5. 공정가치

당3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	34,147,954	506,541	36,533,436	686,741

회계정책변경	-	-	(2,178,230)	-

취득	4,587,141	25,400	2,012,016	13,011

처분/폐기	(22,114)	-	(297,918)	-

감가상각 및 상각	(1,681,786)	(141,271)	(1,605,475)	(159,123)

대체	-	-	(423,794)	-

기말 순장부금액	37,031,195	390,670	34,040,035	540,629

(2) 담보제공 내역당3분기말 현재 회사의 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

7. 종속기업 투자주식(단위: 천원)

회사	소재지	2022.09.30	2021.12.31	주요 영업활동

지분율	금액	지분율	금액

SH Energy USA, Inc.	미국	100.00%	4,527,126	100.00%	4,527,126	가스개발,합성수지도소매

(주)리얼티어드바이저스코리아	대한민국	96.00%	4,046,492	96.00%	4,046,492	경영컨설팅 등

합 계	8,573,618	8,573,618

8. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	최장만기일	연이자율(%)	2022.09.30	2021.12.31

원화차입금	산업은행	운영자금	2023.03.30	3.1	3,500,000	3,500,000

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	최장만기일	연이자율(%)	2022.09.30	2021.12.31

원화차입금	산업은행	시설자금	2023.03.30	2.9~4.3	2,400,000	2,400,000

2024.08.29	4.4~4.6	4,320,000	4,800,000

2025.08.11	4.4	3,500,000	-

2032.03.15	3.4	429,000	-

소 계	10,649,000	7,200,000

1년이내 만기 도래분(유동성)	(2,400,000)	(4,800,000)

차감계	8,249,000	2,400,000

9. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,099,386	1,143,753

순이자원가	211,539	182,627

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,310,925	1,326,380

총 비용 중 822,808천원(전3분기: 865,679천원)은 매출원가에 포함되었으며, 488,117천원(전3분기: 460,701천원)은 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

확정급여채무의 현재가치	14,868,513	14,981,901

사외적립자산의 공정가치	(2,879,579)	(3,136,202)

국민연금전환금	(9,314)	(13,376)

재무상태표 상 순확정급여부채	11,979,620	11,832,323

10. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.7%입니다. (전3분기: 13.8%)

11. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,097백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 전기에는 배당금을 지급하지 않았습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(10,756,873)	(9,368,180)	275,049	1,459,541

원재료 및 소모품 사용	41,080,644	103,112,632	30,511,447	76,226,630

종업원급여	4,176,461	12,372,324	3,912,875	11,252,531

감가상각비	572,972	1,681,786	559,159	1,605,475

운반비	1,611,061	4,813,868	1,673,064	3,768,360

수선비	262,532	1,515,708	128,556	1,369,971

기타 비용	2,945,000	7,905,578	2,183,721	6,659,843

합 계	39,891,797	122,033,716	39,243,871	102,342,351

13. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	2022.09.30	2021.12.31

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

하나은행	무역어음	10,000,000	-	10,000,000	-

산업은행	운영자금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

시설자금	10,649,000	10,649,000	7,200,000	7,200,000

신한은행	무역금융	2,000,000	-	2,000,000	-

(2) 회사는 서울보증보험(주)으로부터 인허가 및 공탁보증과 관련하여 100,000천원(전기말: 82,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공 자산 현황1) 당3분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	13,329,919	12,000,000	차입금	-	하나은행

9,228,079	11,218,600	차입금	10,649,000	산업은행

회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입한도와 관련하여 정기예금 USD 320,000을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	13,388,793	12,000,000	차입금	-	하나은행

6,060,878	7,144,000	차입금	7,200,000	산업은행

회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입한도와 관련하여 정기예금 USD 320,000을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융상품 내역(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31	비고

단기금융상품	1,437,919	1,352,954	신탁계약,예금담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

14. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	2022.09.30	2021.12.31

최대주주	Realty Advisors, Inc.	31.06%	31.06%

종속기업	SH Energy USA, Inc.	100.00%	100.00%

(주)리얼티어드바이저스코리아	96.00%	96.00%

(2) 특수관계자 간의 중요한 영업 상의 거래 내용과 채권, 채무의 내용

(단위: 천원)

구 분	회 사	당3분기	전3분기	2022.09.30	2021.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	장기미수수익	선수금	장기
미수수익	선수금

종속기업	SH Energy USA, Inc.	6,997,510	-	2,606,334	-	5,327,058	-	4,401,469	-

당3분기말과 전기말 현재 장기미수수익에 대하여 대손충당금 5,196백만원 및 4,293백만원이 설정되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구분	회사	2022.09.30	2021.12.31

배당지급	배당지급

최대주주	Realty Advisors, Inc.	345,226	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	1,390,463	1,325,242

퇴직급여	412,575	747,201

합 계	1,803,038	2,072,443

(5) 당3분기말 현재 회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입한도와 관련하여 정기예금 USD 320,000을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - '의도한 사용 전의 매각금액'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1016호의 개정 내용에 따라유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 과정에서 생산된 재화(시제품)를 판매하여 얻은 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하는 것으로 회계정책을변경하였습니다. 개정 내용을 적용하기 전 회사는 시제품 관련원가 및 순매각금액을 각각 유형자산의 원가에서 가산 및 차감하는 것으로 회계처리 하였습니다. 회사는 개정 기준서의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 회계정책을 변경하였으며, 전기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표(단위: 천원)

구분	전기말	전기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

유형자산	34,147,954	-	34,147,954	36,533,436	(2,178,230)	34,355,206

재고자산	11,398,583	-	11,398,583	9,571,644	2,446,724	12,018,368

이익잉여금	31,105,198	-	31,105,198	29,635,408	268,494	29,903,902

(2) 포괄손익계산서(단위: 천원, 주당손익: 원)

구분	전3분기

변경전	변경금액	변경후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	39,526,207	98,627,812	-	3,960,894	39,526,207	102,588,706

매출원가	36,600,552	91,670,700	403,759	4,229,388	37,004,311	95,900,088

매출총이익(손실)	2,925,655	6,957,112	(403,759)	(268,494)	2,521,896	6,688,618

판매비와관리비	2,239,560	6,442,263	-	-	2,239,560	6,442,263

영업이익(손실)	686,095	514,849	(403,759)	(268,494)	282,336	246,355

기타영업외수익	108,134	320,068	-	-	108,134	320,068

기타영업외비용	5,030	95,042	-	-	5,030	95,042

금융수익	536,173	1,219,296	-	-	536,173	1,219,296

금융비용	259,849	671,664	-	-	259,849	671,664

법인세비용차감전순이익(손실)	1,065,523	1,287,507	(403,759)	(268,494)	661,764	1,019,013

법인세비용	176,879	482,348	-	-	176,879	482,348

당기순이익(손실)	888,644	805,159	(403,759)	(268,494)	484,885	536,665

기본주당손익	8.1	7.3	(3.7)	(2.4)	4.4	4.9

희석주당손익	8.1	7.3	(3.7)	(2.4)	4.4	4.9

(3) 자본변동표1) 변경전(단위: 천원)

구분	자본

자 본 금	기타불입자본	이익잉여금	총 계

2021.01.01 (전기초)	55,739,975	4,441,551	29,635,408	89,816,934

당기순이익	-	-	805,159	805,159

자기주식의 취득	-	(38,790)	-	(38,790)

2021.09.30 (전3분기말)	55,739,975	4,402,761	30,440,567	90,583,303

2) 변경후(단위: 천원)

구분	자본

자 본 금	기타불입자본	이익잉여금	총 계

2021.01.01 (전기초)	55,739,975	4,441,551	29,635,408	89,816,934

회계정책변경효과	-	-	268,494	268,494

당기순이익	-	-	536,665	536,665

자기주식의 취득	-	(38,790)	-	(38,790)

2021.09.30 (전3분기말)	55,739,975	4,402,761	30,440,567	90,583,303

(4) 현금흐름표(단위: 천원)

구분	전3분기

변경전	변경금액	변경후

영업활동현금흐름	(1,753,327)	1,754,436	1,109

당기순이익(손실)	805,159	(268,494)	536,665

수익비용의조정	3,608,131	-	3,608,131

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(6,213,964)	2,022,930	(4,191,034)

이자수취	205,560	-	205,560

이자지급	(140,827)	-	(140,827)

법인세환급	(17,386)	-	(17,386)

투자활동현금흐름	10,657,810	(1,754,436)	8,903,374

기타유동금융자산의감소	41,363,250	-	41,363,250

기타비유동금융자산의감소	233,384	-	233,384

유형자산의처분	260,000	-	260,000

기타유동금융자산의증가	(31,336,160)	-	(31,336,160)

기타비유동금융자산의증가	(81,125)	-	(81,125)

유형자산의취득	231,472	(1,754,436)	(1,522,964)

무형자산의취득	(13,011)	-	(13,011)

재무활동현금흐름	(206,273)	-	(206,273)

단기차입금의차입	3,500,000	-	3,500,000

단기차입금의상환	(3,500,000)	-	(3,500,000)

유동리스부채의상환	(167,483)	-	(167,483)

자기주식의취득	(38,790)	-	(38,790)

현금및현금성자산의 감소	8,698,210	-	8,698,210

기초현금및현금성자산	25,916,429	-	25,916,429

현금및현금성자산의환율변동효과	1,866	-	1,866

기말현금및현금성자산	34,616,505	-	34,616,505

16. COVID-19의 영향의 불확실성

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.