SH에너지화학 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2016년 12월 31일 현재
전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 SH에너지화학

1. 일반 사항

주식회사 SH에너지화학(이하 "회사")은 1958년 5월 9일 합성수지의 제조 및 판매 업무를 주된 영업목적으로 하여 신아화학공업 주식회사로 설립되어 1992년 8월 29일 상호를 주식회사 신아로 변경한 후, 1995년 8월 26일 신호유화 주식회사로 변경하였고, 2005년 9월 23일에는 주식회사 SH케미칼로 변경하였으며, 이후 2008년 3월 21일 현재의 상호인 주식회사 SH에너지화학으로 변경하였습니다. 회사는 1985년 12월23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 전체 지분 중 31.06%(34,522,638주)를 보유한 미국의 Realty Advisors, Inc.입니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 그 후 수차례 유,무상 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 55,566,865천원, 우선주 173,110천원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 요 주 주	주 식 수	지 분 율

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

Realty Advisors, Inc.	34,522,638	-	31.06%	0.00%

자기주식	236,220	-	0.21%	0.00%

기타	76,374,872	6,220	68.73%	100.00%

합 계	111,133,730	6,220	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 -금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 68,392백만원, 매도가능금융자산 1,978 백 만원을보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 68,392백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 1,978백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 1,978백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 68,392백만원(대여금 및 수취채권), 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1 ,978백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정하고 있는 손실충당금은 5,589백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유의적 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하 되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가 능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	25~40년

구축물	25~40년

기계장치	9~25년

공기구	5년

집기비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

기타의무형자산 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

컴퓨터소프트웨어	5년

기타의무형자산	10~14년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정 하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문 회 사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 201 7년 3월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상차손 종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시 장위험 (환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 와 관련하여 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기	전기

미국달러/원	상승시	1,132,640	705,336	1,132,640	705,336

하락시	(1,132,640)	(705,336)	(1,132,640)	(705,336)

유로화/원	상승시	10,993	-	10,993	-

하락시	(10,993)	-	(10,993)	-

(2) 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등 으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사가 보유한 상장주식은 없습니다. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기	전기

이자비용	상승시	169,994	131,256	169,994	131,256

하락시	(169,994)	(131,256)	(169,994)	(131,256)

4.1.2 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액 (현금 및 지분증권 제외) 과 보증금액(주석 33 참조 )과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

2016.12.31	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,483,508	-	-

단기차입금	3,525,561	-	-

기타유동금융부채	2,792,334	-	-

기타비유동금융부채	-	-	91,517

금융보증계약	435,060	-	-

(단위: 천원)

2015.12.31	1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,087,816	-	-

단기차입금	6,850,756	-	-

기타유동금융부채	3,158,771	-	-

기타비유동금융부채	-	200,000	114,650

금융보증계약	421,920	-	-

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

부채	19,873,862	23,308,070

자본	103,083,032	90,740,136

부채비율	19.28%	25.69%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위 : 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산(비상장주식)	78,000	78,000

매도가능금융자산(채무증권)	1,900,000	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및 수취채권	매도가능
금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,614,094	-	24,614,094

매출채권	42,099,629	-	42,099,629

기타유동금융자산	1,189,342	-	1,189,342

기타비유동금융자산	488,957	-	488,957

매도가능금융자산	-	1,978,000	1,978,000

합 계	68,392,022	1,978,000	70,370,022

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	1,483,508	-	1,483,508

단기차입금	3,500,000	-	3,500,000

기타유동금융부채	2,792,334	-	2,792,334

기타비유동금융부채	91,517	-	91,517

합 계	7,867,359	-	7,867,359

(*) 기타금융부채는 범주별금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및 수취채권	매도가능
금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,503,610	-	18,503,610

매출채권	29,078,099	-	29,078,099

기타유동금융자산	1,090,436	-	1,090,436

기타비유동금융자산	652,092	-	652,092

매도가능금융자산	-	78,000	78,000

합 계	49,324,237	78,000	49,402,237

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	1,087,816	-	1,087,816

단기차입금	3,500,000	3,323,233	6,823,233

기타유동금융부채	3,158,771	-	3,158,771

기타비유동금융부채	314,650	-	314,650

합 계	8,061,237	3,323,233	11,384,470

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	210,986	67,263

외환차손익	(59,565)	115,650

외화환산손익	367,835	285,836

대손충당금환입	56,079	235,667

매도가능금융자산

이자수익	57,809	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(112,668)	(269,400)

외환차손익	1,639	(181,472)

7. 금융자산의 양도

회사는 하나은행, 씨티은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인된 매출채권

2016.12.31	2015.12.31

자산의 장부금액	-	3,323,233

관련 부채의 장부금액	-	(3,323,233)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	3,323,233

관련 부채의 공정가치	-	(3,323,233)

순포지션	-	-

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

현금	12,870	22,626

예금	24,601,224	18,480,984

합 계	24,614,094	18,503,610

9. 매출채권 (1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매출채권	44,371,296	31,405,845

차감: 대손충당금	(2,271,667)	(2,327,746)

매출채권(순액)	42,099,629	29,078,099

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	42,209,125	28,676,474

소 계	42,209,125	28,676,474

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	162,363	468,690

6개월 초과 12개월 이하	-	739,333

12개월 초과	534,986	-

소 계	697,349	1,208,023

손상채권(*2)	1,464,822	1,521,348

소 계	1,464,822	1,521,348

합 계	44,371,296	31,405,845

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,465백만원(전기: 1,521백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,327,746	2,563,413

대손충당금환입	(56,079)	(235,667)

기말금액	2,271,667	2,327,746

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비( 주석 26 참조 )에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

그룹A(*1)	20,161,074	13,667,415

그룹B(*2)	17,121,703	11,148,754

그룹C(*3)	4,926,348	3,860,305

합 계	42,209,125	28,676,474

(*1)그룹A : 부동산 담보 제공 거래처(그룹B 제외)(*2)그룹B : 신용보험 제공 거래처(*3)그룹C : 신용거래처 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 13,519백만원(전기말: 10,518백만원)등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,139	-	56,465	-

차감: 대손충당금	(5,369)	-	(5,369)	-

미수수익	4,489,579	-	4,351,347	-

차감: 대손충당금	(3,312,007)	-	(3,312,007)	-

대여금	-	27,223	-	96,139

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(2,891)

금융상품	-	51,778	-	43,547

보증금	-	409,956	-	515,297

합 계	1,189,342	488,957	1,090,436	652,092

(2) 기타금융자산의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	503,444	677,679

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	28,401

손상채권(*)	4,492,231	4,356,715

합 계	4,995,675	5,062,795

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,317백만원(전기: 3,317백만원)입니다.

(3) 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,317,376	3,317,376

기말금액	3,317,376	3,317,376

(4) 사용이 제한된 금융상품 내역(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31	비고

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

선급금	803,379	3,575,902

선급비용	66,350	62,861

주임종단기채권	10,238	10,238

합 계	879,967	3,649,001

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

상품	76,694	50,266

제품	4,950,439	5,945,359

재공품	831,788	552,041

원재료	5,013,370	4,947,882

저장품	23,233	23,233

재고자산평가충당금	(94,281)	(102,659)

합 계	10,801,243	11,416,122

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	5,669,130	-	5,669,130	5,669,130	-	5,669,130

건물	13,259,373	(5,568,299)	7,691,074	13,259,373	(5,236,048)	8,023,325

구축물	9,434,254	(5,245,117)	4,189,137	9,443,684	(4,973,316)	4,470,368

기계장치	30,867,877	(17,430,237)	13,437,640	30,587,094	(16,775,259)	13,811,835

공기구	532,405	(420,559)	111,846	460,405	(391,547)	68,858

집기비품	944,028	(717,237)	226,791	880,215	(642,549)	237,666

차량운반구	27,150	(27,150)	-	27,150	(27,150)	-

건설중인자산	466,709	-	466,709	373,549	-	373,549

합 계	61,200,926	(29,408,599)	31,792,327	60,700,600	(28,045,869)	32,654,731

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동- 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,669,130	8,023,325	4,470,368	13,811,835	68,858	237,666	373,549	32,654,731

취득	-	-	39,000	74,902	-	63,813	2,016,300	2,194,015

처분	-	-	(28,487)	(380,749)	-	-	-	(409,236)

감가상각비	-	(332,251)	(341,544)	(1,225,488)	(29,012)	(74,688)	-	(2,002,983)

대체(*)	-	-	49,800	1,157,140	72,000	-	(1,923,140)	(644,200)

기말 순장부금액	5,669,130	7,691,074	4,189,137	13,437,640	111,846	226,791	466,709	31,792,327

( *) 대체 중 건설중인자산에서 수선비로 대체된 금액은 644,200천원 입니다. - 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,692,402	7,345,319	4,404,851	12,667,135	51,861	193,353	715,480	31,070,401

취득	-	-	904	(129,400)	33,650	122,933	4,805,025	4,833,112

처분	(24,206)	(141,267)	(25,828)	(287,642)	-	(11,425)	(71,705)	(562,073)

감가상각비	-	(325,100)	(331,959)	(1,196,301)	(16,653)	(67,195)	-	(1,937,208)

대체(*)	934	1,144,373	422,400	2,758,043	-	-	(5,075,251)	(749,501)

기말 순장부금액	5,669,130	8,023,325	4,470,368	13,811,835	68,858	237,666	373,549	32,654,731

( *) 대체 중 건설중인자산에서 수선비 등으로 대체된 금액은 749,501천원 입니다.

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,956,316	1,896,605

판매비와관리비	46,667	40,603

합 계	2,002,983	1,937,208

(4) 유형자산 담보제공 내역당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

산업재산권	128,860	(84,681)	44,179	155,463	(98,824)	56,639

컴퓨터소프트웨어	113,806	(55,981)	57,825	100,163	(38,874)	61,289

기타의무형자산	2,258,472	(1,140,019)	1,118,453	2,258,472	(962,022)	1,296,450

합 계	2,501,138	(1,280,681)	1,220,457	2,514,098	(1,099,720)	1,414,378

(2) 무형자산의 변동 내역 -당기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	56,639	61,289	1,296,450	1,414,378

취득	-	15,840	-	15,840

상각비	(12,460)	(19,304)	(177,997)	(209,761)

기말 순장부금액	44,179	57,825	1,118,453	1,220,457

-전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	68,569	22,946	1,478,286	1,569,801

취득	1,471	51,988	-	53,459

상각비	(13,401)	(13,645)	(181,836)	(208,882)

기말 순장부금액	56,639	61,289	1,296,450	1,414,378

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 161백만원(전기: 141백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	-	-	-	5,982,020	-	5,982,020

건물	-	-	-	1,574,215	(304,935)	1,269,280

합 계	-	-	-	7,556,235	(304,935)	7,251,300

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	토지	건물

기초 순장부금액	5,982,020	1,269,280	5,982,020	1,308,635

처분	(5,982,020)	(1,266,000)	-	-

감가상각	-	(3,280)	-	(39,355)

기말 순장부금액	-	-	5,982,020	1,269,280

(3) 투자부동산에서 발생한 손익내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	48,967	309,828

운영비용	-	(16,535)

합 계	48,967	293,293

16. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식	176,477	78,000	176,477	78,000

채무증권	1,900,000	1,900,000	-	-

합 계	2,076,477	1,978,000	176,477	78,000

17. 종속기업 투자 주식(단위: 천원)

회사	소재지	2016.12.31	2015.12.31	주요 영업활동

지분율	금액	지분율	금액

SH Energy USA, Inc.(*)	미국	100.00%	1,798,235	100.00%	2,790,401	가스개발, 합성수지도소매

(주)RAK자산운용	대한민국	67.79%	4,745,000	63.50%	4,445,000	금 융투자

합 계	6,543,235	7,235,401

(*) 종속기업인 SH Energy USA, Inc. 주식과 관련하여 종속기업투자주식손상차손 992백만원(전기 : 5,401백만원)을 인식하였습니다.

18. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	최장만기일	연이자율(%)	2016.12.31	2015.12.31

원화차입금	산업은행	운영자금	2017.04.22	2.38	3,500,000	3,500,000

하나은행 등	채권할인(*)	-	-	-	3,323,233

합 계	3,500,000	6,823,233

(*) 회사는 하나은행, 씨티은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다(주석 7 참조). 당기말과 전기말 현재 상기의 차입금 중 하나은행 차입금과 관련하여 회사의 일 부 유형자산이 담보로 제공되어 있습 니다( 주석 33 참조 ).

19. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,517,530	-	1,815,204	-

미지급비용	1,263,381	-	1,336,977	-

미지급배당금	11,423	-	6,590	-

보증금	-	-	-	200,000

장기미지급비용	-	91,517	-	114,650

합 계	2,792,334	91,517	3,158,771	314,650

20. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

선수금	189,967	1,319,187

예수금	273,361	121,142

기타유동부채	845,861	432,482

합 계	1,309,189	1,872,811

21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	8,908,280	7,601,431

사외적립자산의 공정가치	(1,315,460)	(1,383,405)

국민연금전환금	(16,343)	(18,623)

재무상태표상 순확정급여부채	7,576,477	6,199,403

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	7,601,431	6,468,619

당기근무원가	1,206,805	866,137

과거근무원가	-	667,027

이자비용	110,900	119,819

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	16,049

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(402,537)	14,195

- 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	846,060	308,523

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(454,379)	(278,502)

- DC전환의 지급	-	(580,436)

기말 금액	8,908,280	7,601,431

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	1,383,405	1,544,563

이자수익	28,514	38,421

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,001)	(5,195)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(89,458)	(194,384)

기말 금액	1,315,460	1,383,405

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산	192	0.01%	960	0.07%

정기예금	1,315,268	99.99%	1,382,445	99.93%

합 계	1,315,460	100.00%	1,383,405	100.00%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당기	전기

할인율	2.38%	2.02%

임금상승률	4.07%	4.47%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(4.93)%	5.61%

임금상승률	1.00%	5.58%	(5.00)%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~3년 미만	3년~6년 미만	6년 이상	합 계

급여지급액	610,964	1,332,942	2,194,527	8,603,296	12,741,729

확정급여채무의 가중평균만기는 6.99년(전기: 7.29년)입니다.

21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 18백만원 입니다.

22. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	5,684,738	5,434,463

전기법인세의 조정사항	(24,122)	60,665

총당기법인세	5,660,616	5,495,128

이연법인세

일시적차이의 증감	(423,723)	(475,481)

법인세비용	5,236,893	5,019,647

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	22,810,994	17,658,992

적용세율에 따른 세부담액	4,996,419	3,862,978

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	42,186	45,363

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(106,303)	(225,599)

이연법인세 미인식 효과	218,277	1,188,197

기타	86,314	148,708

법인세비용	5,236,893	5,019,647

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	450,524	(99,115)	351,409	343,962	(75,672)	268,290

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,257,620	1,839,937

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	588,307	677,693

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,414,762)	(1,429,710)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(81,522)	(62,885)

이연법인세자산(부채) 순액	1,349,643	1,025,035

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

퇴직연금충당금	(304,349)	14,948	-	(289,401)

미수수익	-	(598)	-	(598)

건설자금이자	(106,200)	-	-	(106,200)

재평가차익	(1,019,161)	-	-	(1,019,161)

외화평가이익	(62,884)	(18,040)	-	(80,924)

소 계	(1,492,594)	(3,690)	-	(1,496,284)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	1,583,141	466,904	(99,115)	1,950,930

기타종업권급여	83,497	(1,862)	-	81,635

대손충당금	444,129	(40,304)	-	403,825

재고자산평가충당금	22,585	(1,843)	-	20,742

건가이자감가상각비	91,063	739	-	91,802

투자주식감액손실	21,665	-	-	21,665

미지급급여	187,232	(23,492)	-	163,740

외화평가손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	23,746	46,973	-	70,719

유형자산감액손실	32,027	(18,529)	-	13,498

정부보조금	28,544	(1,173)	-	27,371

소 계	2,517,629	427,413	(99,115)	2,845,927

합 계	1,025,035	423,723	(99,115)	1,349,643

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

퇴직연금충당금	(339,804)	35,455	-	(304,349)

건설자금이자	(106,200)	-	-	(106,200)

재평가차익	(1,019,161)	-	-	(1,019,161)

외화평가이익	(29,312)	(33,572)	-	(62,884)

소 계	(1,494,477)	1,883	-	(1,492,594)

이연법인세자산

퇴직급여충당금	1,312,342	346,471	(75,672)	1,583,141

기타종업권급여	71,875	11,622	-	83,497

대손충당금	493,584	(49,455)	-	444,129

재고자산평가충당금	12,300	10,285	-	22,585

건가이자감가상각비	91,078	(15)	-	91,063

투자주식감액손실	21,665	-	-	21,665

미지급급여	-	187,232	-	187,232

외화평가손실	28,899	(28,899)	-	-

유형자산폐기손실	55,933	(32,187)	-	23,746

유형자산감액손실	32,027	-	-	32,027

정부보조금	-	28,544	-	28,544

소 계	2,119,703	473,598	(75,672)	2,517,629

합 계	625,226	475,481	(75,672)	1,025,035

(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31	사유

종속회사투자주식	14,467,297	13,475,131	실현가능성 불확실

미수수익충당금	3,312,007	3,312,007

23. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 111,133,730주(전기말: 111,133,730주), 우선주식 6,220주(전기말: 6,220주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역

구 분	우선주식

발행주식수	6,220주

의결권 유무	없음

우선기한	무기한

배당에 관한 사항	비누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로연 1%를 더 배당함.

최저배당률	없음

24. 기타불입자본 (1) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

주식발행초과금	6,015,895	6,015,895

감자차익	128,500	128,500

기타자본잉여금	50,364	50,364

자기주식	(754,324)	(754,324)

합 계	5,440,435	5,440,435

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

법정적립금(*1)	1,153,408	665,429

미처분이익잉여금	40,749,214	28,894,296

합 계	41,902,622	29,559,725

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 (안) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 28일 주주총 회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2016년 3월 29일).

(단위: 원)

구 분	당기	전기

미처분 이익잉여금	40,749,213,379	28,894,296,702

전기이월미처분이익잉여금	23,526,521,960	16,523,242,772

순확정급여부채의 재측정요소	(351,409,331)	(268,290,217)

당기순이익	17,574,100,750	12,639,344,147

이익잉여금 처분액	(6,709,709,875)	(5,367,774,742)

이익준비금	(609,973,625)	(487,979,522)

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 55원(11.0%) 전기 44원(8.8%) 우선주: 당기 60원(12.0%) 전기 49원(9.8%)	(6,099,736,250)	(4,879,795,220)

차기이월미처분이익잉여금	34,039,503,504	23,526,521,960

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급료와임금	4,163,049	4,132,682

퇴직급여	534,426	312,663

복리후생비	465,677	453,918

여비교통비	170,329	135,961

지급임차료	223,860	252,382

무형자산상각비	209,761	208,882

보험료	253,424	237,503

접대비	201,632	191,490

운반비	3,301,603	4,182,054

판매수수료	285,904	353,652

지급수수료	530,329	675,852

경상개발비	161,234	140,716

기타비용	552,117	623,441

합 계	11,053,345	11,901,196

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	680,367	2,863,834

원재료 및 소모품 사용	159,487,069	154,617,687

종업원급여	14,750,413	15,057,877

감가상각비	2,006,263	1,976,563

운반비	3,312,469	4,196,684

수선비	979,245	1,192,086

기타 비용	9,563,984	11,077,828

합 계	190,779,810	190,982,559

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	-	22,527

투자부동산처분이익	51,980	-

임대료수입	48,967	309,828

잡이익	187,040	270,885

합 계	287,987	603,240

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산폐기손실	283,010	324,894

유형자산처분손실	39,391	-

종속기업투자주식손상차손	992,166	5,400,895

잡손실	126,669	35,959

기부금	102,000	100,000

합 계	1,543,236	5,861,748

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	268,795	67,263

외환차익	618,207	587,531

외화환산이익	367,835	285,836

합 계	1,254,837	940,630

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	112,668	269,400

외환차손	676,133	653,353

합 계	788,801	922,753

30. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(A)	17,573,084 천원	12,638,604 천원

가중평균 유통보통주식수(B)	110,897,510 주	110,897,510 주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	158.5원	114.0 원

(2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

우선주당기순이익(A)	1,017 천원	740 천원

가중평균 유통우선주식수(B)	6,220 주	6,220 주

우선주 기본주당순이익(C=A/B)	163.5원	119.0 원

(3) 보통주 희석주당순이익

구 분	당기	전기

보통주희석당기순이익(A)	17,573,084 천원	12,638,604 천원

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B)	110,897,510 주	110,897,510 주

보통주 희석주당순이익(C=A/B)	158.5원	114.0 원

(4) 우선주 희석주당순이익

구 분	당기	전기

우선주희석당기순이익(A)	1,017 천원	740 천원

가중평균유통우선주식수와희석성 잠재적우선주의 합산주식수(B)	6,220 주	6,220 주

우선주 희석주당순이익(C=A/B)	163.5원	119.0 원

31. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,880백만원(보통주당 44원, 우선주당 49원)과 4,991백만원( 보통주당 45원, 우선주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주당 55원, 우선주당 60원과 6,099,363천원, 373천원 이며 2017년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입 니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	-	46,752

퇴직급여	1,306,807	1,626,137

감가상각비	2,006,263	1,976,563

무형자산상각비	209,761	208,882

수선비	644,200	719,930

유형자산폐기손실	283,010	324,894

유형자산처분손실	39,391	-

종속기업투자주식손상차손	992,166	5,400,895

이자비용	112,668	269,400

법인세비용	5,236,893	5,019,647

재고자산평가손실환입	(8,378)	-

대손충당금환입	(56,079)	(235,667)

유형자산처분이익	-	(22,527)

투자부동산처분이익	(51,980)	-

이자수익	(268,795)	(67,263)

외화환산이익	(367,835)	(285,836)

합 계	10,078,092	14,981,807

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(12,733,132)	1,088,133

기타유동금융자산의 감소	39,326	2,621

기타유동자산의 감소	2,769,033	493,162

재고자산의 감소	623,257	2,435,299

기타비유동금융자산의 감소	102,450	-

매입채무의 증가(감소)	395,692	(1,102,354)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(388,748)	538,326

기타유동부채의 감소	(478,515)	(1,314,155)

기타비유동금융부채의 감소	(23,132)	(56,970)

순확정급여부채의 감소	(362,642)	(660,113)

합 계	(10,056,411)	1,423,949

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	1,278,940	4,355,322

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	2016.12.31	2015.12.31

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

하나은행	무역금융	10,000,000	-	10,000,000	-

씨티은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000	-

외국환	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	무역금융	2,000,000	-	2,000,000	-

(2) 회사는 서울보증보험(주)으로부터 인허가 및 공탁보증과 관련 하여 152,000천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 종속 기업인 SH Energy USA, Inc.에 미국 현지 운영자금을 위한 Credit Line 조달을 목적으로 USD 360,000 (한도액: USD 300,000, 실행액: USD 50,000) 을 지급보증으로 제공하고 있습니다. (4) 담보제공 자산 현황1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	13,224,138	12,000,000	차입금	-	하나은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산	13,692,455	12,000,000	차입금	-	하나은행

(5) 소송 사 건

당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,484백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,003백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	2016.12.31	2015.12.31

종속기업	SH Energy USA, Inc.	100%	100%

(주)RAK자산운용	67.79%	63.5%

(2) 특수관계자 간의 중요한 영업 상의 거래 내용과 채권, 채무의 내용

(단위: 천원)

구 분	회 사	당기	전기	2016.12.31	2015.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	매출채권	미수수익	채무 등	매출채권	미수수익	채무 등

종속기업	SH Energy USA, Inc.	6,574,544	-	7,552,598	-	1,754,662	4,486,862	-	1,242,428	4,351,347	-

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	회 사	2016.12.31	2015.12.31

배당지급	배당지급

최대주주	REALTY ADVISORS, INC.	1,518,996	1,553,519

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	2,264,139	2,519,531

퇴직급여	388,877	459,175

합 계	2,653,016	2,978,706

(5) 회 사가 특 수관계자에 제공한 지급보증 당기말 현재 회사는 종속 기업인 SH Energy USA, Inc.에 미국 현지 운영자금을 위한 Credit Line 조달을 목적으로 USD 360,000 (한도액: USD 300,000, 실행액: USD 50,000) 을 지급보증으로 제공하고 있습니다.