넥센타이어 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 [타이어부문]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

타이어	원재료	천연고무합성고무코드류카본블랙비드와이어기타	TIRE S/WTREADCARCASS 용	1,608(20.5%)1,963(25.0%)1,365(17.4%)1,074(13.7%)218(2.8%)1,616(20.6%)	PT. KIRANA PERMATA 외금호석유외효성외OCI외효성외기타

합 계	7,844(100.0%)	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. [비타이어부문_운송보관]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비타이어	인건비 외	운송보관	외주인건비감가상각비 및 기타	15(18.1%)68(81.9%)	-

합 계	83(100.0%)	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.

[비타이어부문_금형]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

금형/정밀	원재료	SECTOR	몰드제조	9.73	49.7%	-

SIDE PLATE	"	-

BEADRING	"	-

기계제작/설치	원재료	OUTER RING	CONTAINER제조	0.74	3.8%	-

SEGMENT	"	-

TOP PLATE	"	-

BOT PLATE	"	-

기타기계설치및가공	-	-	9.11	46.5%	-

합 계	19.58	100.0%	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [타이어부문]

(단위 : 원/TON)

품 목	제66기 3분기	제65기	제64기

천연고무(수입)	2,243,434	2,372,507	2,020,414

합성고무(수입,로컬)	2,885,459	2,899,819	2,312,661

코드(수입,로컬)	3,301,589	3,902,224	3,242,087

카본블랙(수입,로컬)	1,698,182	1,908,412	1,275,321

비드와이어(수입, 로컬)	1,634,348	2,010,310	1,592,882

※ 상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.

(1) 산출기준

품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON)

(2) 주요 가격변동원인

천연고무의 가격은 선물시장(SICOM)가격 하락 및 천연고무 수요 둔화로 하락하였습니다.합성고무의 가격은 국제유가 및 기초원료(부타디엔) 가격 하락으로 하락하였습니다.카본블랙의 가격은 국제유가 및 기초원료(FCC Oil) 가격 하락으로 하락하였습니다.

[비타이어부문_운송보관]누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 매입처 현황 [타이어부문]

사업부문	매입유형	품목	주요매입처	주요매입처와의 특수관계 여부	공급시장의 독과점 정도	공급의 안정성

타이어	원재료	천연고무	PT. KIRANA PERMATA	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

PT. Djambi Waras

PT. KARINI UTAMA

Southland Global

합성고무	금호석유화학	부	독과점형태	신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급.

LG화학

스틸코드	효성	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

텍스타일	코오롱	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

Formosa

카본블랙	OCI	부	-	구매 품목별 거래처 다변화로 안정적인 공급 유지.

비를라카본코리아

비드와이어	효성	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

[비타이어부문_운송보관]외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다.라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[타이어부문](1) 생산능력(단위 : 천개)

제조부문	품 목	제66기 3분기	제65기	제64기

양산공장	타이어	13,236	18,219	17,544

청도공장	타이어	7,954	10,064	10,357

창녕공장	타이어	8,586	11,410	11,231

유럽공장	타이어	3,988	5,590	5,208

합 계	33,764	45,283	44,340

※ 당분기 및 연간 생산능력수량을 표시하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수×일생산 평균수량

(나) 평균가동시간

일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 29일연가동가능일수 : 365일

[비타이어부문_운송보관](1) 생산능력

운송보관업은 산업의 특성상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.

[비타이어부문_금형](1) 생산능력(단위 : 백만원)

제조부문	품목	제66기 3분기	제65기	제64기

청도넥센기계	몰드	8,315	11,494	11,176

※ 당분기 및 연간 생산능력금액을 표시하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산가능평균수량×단가② 산출방법 - 생산가능일수×일생산가능평균수량×단가(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일

마. 생산실적 및 가동률 [타이어부문](1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 천개)

제조부문	품 목	제66기 3분기	제65기	제64기

양산공장	타이어	12,404	16,747	15,695

청도공장	타이어	7,400	8,781	9,676

창녕공장	타이어	8,135	10,726	10,573

유럽공장	타이어	3,659	5,211	4,858

합 계	31,598	41,465	40,802

※ 당분기 및 연간 생산실적수량을 표시하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

제조부문	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

양산공장	6,552	6,144	93.8%

청도공장	6,552	6,096	93.0%

창녕공장	6,552	6,208	94.7%

유럽공장	6,552	6,013	91.8%

합 계	26,208	24,461	93.3%

※ 당분기 생산가동률을 표시하였습니다. [비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 백만원)

제조부문	품목	제66기 3분기

청도넥센기계	몰드	1,030

※ 당분기 생산실적금액을 표시하였습니다.

바. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(주1) 외화환산효과 당분기말 토지 258,976,065 - (8,609) - - 539,851 259,507,307 건물 452,917,953 - (103,257) (11,314,147) 347,041 4,002,788 445,850,378 구축물 273,491,260 - - (13,432,559) 2,008,258 13,242,109 275,309,068 기계장치 752,773,081 16,188 (390,917) (75,662,839) 21,081,990 13,889,670 711,707,173 차량운반구 8,003,953 - (5,141) (1,574,440) 382,743 43,522 6,850,637 렌탈자산 21,627,436 - (552,003) (5,464,131) 9,120,371 - 24,731,673 기타의유형자산 111,177,334 6,676,124 (2,474,025) (26,751,490) 18,470,602 3,601,219 110,699,764 건설중인자산 269,003,354 219,641,286 - - (46,248,757) 14,162,344 456,558,227 국고보조금 (12,957,211) - - 45,443 (7,955,536) (720,055) (21,587,359) 합 계 2,135,013,225 226,333,598 (3,533,952) (134,154,163) (2,793,288) 48,761,448 2,269,626,868 (주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(주1) 외화환산효과 전분기말 토지 255,768,486 - (573,023) - 262,793 1,233,772 256,692,028 건물 466,247,429 429 (46,950) (11,278,742) 1,712,290 8,581,113 465,215,569 구축물 287,276,351 - - (12,856,621) 1,664,631 13,382,160 289,466,521 기계장치 834,675,755 80,318 (32,221) (74,909,896) 13,275,483 21,107,308 794,196,747 차량운반구 6,851,941 76,532 (24,564) (1,493,501) 3,108,494 104,794 8,623,696 렌탈자산 17,525,048 - (532,535) (4,223,286) 7,076,716 - 19,845,943 기타의유형자산 112,237,390 3,423,275 (2,376,943) (28,335,500) 29,190,015 2,443,656 116,581,893 건설중인자산 92,120,114 197,487,225 - - (75,959,546) 9,286,595 222,934,388 국고보조금 (3,861,574) - 8,748 45,443 (6,123,160) (438,060) (10,368,603) 합 계 2,068,840,940 201,067,779 (3,577,488) (133,052,103) (25,792,284) 55,701,338 2,163,188,182 (주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 생산설비의 현황 [타이어부문] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가소유 250,277 - 9 - 250,268 360,146 미국법인 자가소유 5,212 319 - - 5,531 - 유럽법인 자가소유 4,237 221 - - 4,458 - 합 계 259,726 540 9 - 260,257 - ※ 해외법인의 토지에 대한 객관적 시가판단이 어려워 공시지가 기재를 생략합니다.※ 투자부동산으로 분류된 토지가 포함된 금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 327,040 - 96 8,417 318,527 - 중국법인 자가소유 47,059 735 7 1,132 46,655 - 미국법인 자가소유 13,739 1,187 - 359 14,567 - 유럽법인 자가소유 46,659 2,426 - 999 48,086 - 합 계 434,497 4,348 103 10,907 427,835 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 10,906 1,982 - 723 12,165 - 중국법인 자가소유 9,099 144 - 710 8,533 - 유럽법인 자가소유 253,033 13,127 1 11,954 254,205 - 일본법인 자가소유 10 - - 1 9 - 합 계 273,048 15,253 1 13,388 274,912 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 381,040 9,734 88 42,212 348,474 - 중국법인 자가소유 84,756 - 298 11,562 72,896 - 유럽법인 자가소유 273,923 25,885 652 20,870 278,286 - 합 계 739,719 35,619 1,038 74,644 699,656 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 6,291 234 - 1,126 5,399 - 중국법인 자가소유 761 40 - 87 714 - 미국법인 자가소유 5 - - 4 1 - 일본법인 자가소유 58 - 2 22 34 - 유럽법인 자가소유 873 154 - 332 695 - 합 계 7,988 428 2 1,571 6,843 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 법인 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 76,543 20,264 2,457 18,506 75,844 - 중국법인 자가소유 29,538 5,165 11 6,609 28,083 - 미국법인 자가소유 1,406 2,741 - 445 3,702 - 상해법인 자가소유 265 24 6 38 245 - 캐나다법인 자가소유 - 3 - - 3 - 호주법인 자가소유 5 4 - 1 8 - 유럽법인 자가소유 (10,284) - 8,319 868 (19,471) - 일본법인 자가소유 2 - - - 2 - 말레이시아법인 자가소유 4 4 - 1 7 - 튀르키예법인 자가소유 3 9 - 3 9 - 합 계 97,482 28,214 10,793 26,471 88,432 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 상기 금액은 법인별 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다. [비타이어부문_운송보관] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 18,331 - - 400 17,931 - 합 계 18,331 - - 400 17,931 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 432 - - 44 388 - 합 계 432 - - 44 388 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 12,928 - - 1,003 11,925 - 합 계 12,928 - - 1,003 11,925 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 9 - - 2 7 - 합 계 9 - - 2 7 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 750 178 - 231 697 - 합 계 750 178 - 231 697 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 90 1 - 7 84 - 합 계 90 1 - 7 84 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 50 17 1 7 59 - 합 계 50 17 1 7 59 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 6 - - 1 5 - 합 계 6 - - 1 5 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_제과제빵] [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제과제빵 자가소유 11 - - 2 9 - 합 계 11 - - 2 9 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제과제빵 자가소유 76 - - 10 66 - 합 계 76 - - 10 6 6 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제과제빵 자가소유 7 - 5 2 - - 합 계 7 - 5 2 - - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 제과제빵 자가소유 (18) - - 4 (22) - 합 계 (18) - - 4 (22) - ※ 상기 금액은 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다.※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립 및 증설을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.12.31 토지,건물,기계 등 1,200,000 1,162,360 37,640 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 1,162,360 37,640 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제66기 3분기 제65기 3분기 제64기 3분기 타이어 제품 타이어 한국 301,977 272,198 252,517 해외 2,850,181 2,628,477 1,864,724 합계 3,152,158 2,900,675 2,117,241 기타 임대,렌탈 및용역 등 한국 27,129 27,056 26,692 해외 12,949 12,304 10,690 합계 40,078 39,360 37,382 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 10,979 10,431 7,183 비타이어 금형 타이어 몰드 해외 2,324 2,577 3,919 비타이어 제과제빵 외 제과제빵 외 한국 해외 894 853 797 내부거래제거 (1,182,848) (1,058,340) (632,314) 합 계 2,023,585 1,895,556 1,534,208 ※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 [타이어부문_제조판매](1) 판매조직■ 국 내①내수영업:글로벌OE영업BG산하 OE한국영업BS, 글로벌영업BG산하 한국지역BS②해외영업:글로벌영업BG 산하 해외영업BS, T, 글로벌OE영업BG 산하 OE해외영업BS, (유)OE PM팀※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다.■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인)⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인)⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인)⑦Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑧Nexen Tire Europe s.r.o. (유럽법인)⑨NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. (말레이시아판매법인)⑩NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI (튀르키예판매법인)⑪NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD (호주판매법인)⑫Nexen Tire Canada Corporation (캐나다재판매법인)⑬NEXEN TIRE EGYPT LLC (이집트판매법인)⑭해외지점: 보고타지점, 상파울루지점, 두바이지점 (2) 판매경로 ■ 국 내(16%)①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외(84%)①생산법인(한국,유럽) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국,유럽) --→판매법인---→ 바이어, 자동차회사③생산법인(중국)-----→본사(중계무역)----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결제, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [타이어부문_렌탈](1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역BS NEXT LEVEL팀과 10개의 전국 각 지역을 관리하는 렌탈마스터가 있습니다.한편, 전략마케팅 BS에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 영업지원팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 NEXT LEVEL팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다. (4) 판매전략타이어업계에서는 최초 시도하는 타이어렌탈 사업을 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고 있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다. [비타이어부문_운송보관](1) 판매조직 운영1팀운영2팀 완성차물류 완성차물류관리 원자재파트 원자재보관관리 창고운영파트 창고운영관리 타이어적재 타이어보관관리 (2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [비타이어부문_금형](1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트(2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 다. 수주상황 (단위 : 천개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어 2023.01.01~09.30 수주후 2~4개월 41,825 2,662,912 31,257 1,990,075 10,568 672,837 합 계 41,825 2,662,912 31,257 1,990,075 10,568 672,837 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 가격위험 연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 1,860,789,553 1,639,621,114 차감: 현금및현금성자산 (267,590,317) (258,369,647) 순부채(A) 1,593,199,236 1,381,251,467 자기자본 1,709,640,996 1,596,231,828 순부채 및 자기자본(B) 3,302,840,232 2,977,483,295 타인자본조달비율(A÷B) 48.24% 46.39% 나. 파생상품 등에 관한 사항 당분기 말 현재 연결기업이 가입한 파생상품내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(1) 파생상품의 상세내역 대상회사 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 본사 NH투자증권 2022-11-17 2023-11-17 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59 MUFG BANK 2023-07-14 2026-07-14 USD 35,000,000 5.28% 4.52% Nexen Tire Europe s. r. o. KEB하나은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 신한은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 우리은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 수출입은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 60,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% ※ 당분기에 반영된 파생상품평가이익은 757백만원, 파생상품평가손실은 2,872백만원, 파생상품거래이익은 5,758백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등※ 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조 직 본 부 부 문 중앙연구소 연구기획부문 연구본부 재료연구부문 구조연구부문 개발본부 한국OE개발부문 해외OE개발부문 RE개발부문 성능평가부문 NATC NETC NCTC (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제66기 3분기 제65기 3분기 제64기 3분기 비 고 연구개발비용 계 60,778 67,027 61,732 - 회계처리 판매비와 관리비 60,778 67,027 61,732 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - (정부보조금) 173 175 72 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 3.0% 3.5% 4.0% - ※ K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성하였습니다. (3) 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 런플랫 타이어의 트레드 및 사이드월을 구성하는 고무 설계 방법 18.06~19.03 기존 사이드월부 두께를 줄이면서 강도는 보강시킴 고 흡수성 고분자 및 로진계 수지를 적용한 타이어 18.03~19.03 수막제거 성능 향상 확률값을 이용한 타이어 시험방법 18.05~19.05 기준 타이어를 하나 정하고 이 기준의 타이어를 100으로 산술비교하여시험결과에 따라 타이어를 개발할 수 있는 타이어 시험방법 타이어의 커브 수막현상 시험방법 18.06~19.06 시험 시간 및 작업 공수를 줄일 수 있는 타이어의 커브 수막현상 시험방법을 제공 타이어 사이드월용 고무 조성물 및 이를 포함하는 타이어 18.08~19.08 사이드월 고온 가류시 열화되는 연비성능 및 인장물성 보완, 향상 공기압 타이어 시스템 - 플렉서블 디스플레이를 부착한 타이어 18.12~19.12 주행중에도 사이드월부의 플렉서블디스플레이를 이용하여 광고 또는 문구노출이 가능 사이드 강성과 구름 저항이 개선된 공기입 타이어 18.12~19.12 사이드 강성과 구름 저항 개선 타이어 트레드의 단부 접합방법 19.03~20.03 정진기 방출효과의 극대화로 안전성 향상 타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편 21.01~21.03 타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편의 신뢰도를 높일 수 있는 발명 마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어 21.04~21.06 마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어 향상된 강성 및 배수성을 갖는 블록 및 그루브 구조를 갖는 공기입 타이어 21.07~21.09 그루브와 블럭의 Trade-off를 극복하면서 타이어 성능을 개선시킬 수 있는 방법을 적용 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 21.09~21.10 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법 20.03~21.11 제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법 실란트 확산분사형 공기주입밸브 21.08~21.10 실란트 확산분사형 공기주입밸브 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 21.09~21.10 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 2차원 확산 정렬 NMR 분석을 이용한 용매 추출물의 정성 및 정량 분석법 20.07~21.11 BM 타이어 추출물을 분석하여 사용한 chemical의 정성 및 정량 분석 가능 중공 실리카 평가 21.01~21.11 Wet 제동 성능 개선 PET 코드로 스틸벨트가 보강된 공기입 래디얼 타이어 20.08~22.04 PET 코드로 스틸벨트가 보강된 공기입 래디얼 타이어 마모 확인이 용이한 자전거용 타이어 20.11~22.06 트레드가 마모되면 육안으로 쉽게 인지할 수 있도록 한 마모 확인이 용이한 자전거용 타이어 저중량 카카스를 적용한 공기입 타이어 22.03~22.08 PET 코드로 트레드 부위의 카카스를 제거한 공기입 래디얼 타이어 판상형 마그네슘실리케이트를 적용한 승용차용 타이어 트레드 고무 조성물 20.11~22.10 판상형 마그네슘 실리케이트 (PMS)로 일부 대체 적용에 따른 기계적 물성 저하 최소화 및 에너지 손실 저감 레진으로 코팅된 가류 촉진제를 포함하는 타이어 고무 조성물 및 이를 포함하는 타이어 20.11~22.12 가류촉진제와 가황제의 반응을 최소화하고, 혼련과정에서 가류촉진제의 흡착을 최소화하여 가황 효율을 높임 고강도 PET Textile Cord를 활용한 Steel Belt 보강용 Capply 적용 공기입 레디얼 타이어 21.03~22.11 Cap Ply부에 고강도 PET Texilte Cord를 도입하여 우수한 Modulus 특성으로 Steel Belt 부의 움직임을 억제 및 향상 타이어 평가 장치 22.01~23.01 타이어 평가 장치 타이어 이송 장치 22.01~23.01 타이어 이송 장치 타이어 동적 성능 판단 시스템 및 타이어 동적 성능 판단 방법 22.02~23.02 타이어 동적 성능 판단 시스템 및 타이어 동적 성능 판단 방법 그린 타이어 제조 방법 22.03~23.03 그린 타이어 제조 방법 가변 휠을 구비한 타이어 시험기 22.04~23.04 가변 휠을 사용하여 휠 구매 비용 및 타이어 장탈착 시간을 절감할 수 있음 공기입 타이어 실내 내구 시험 평가법 22.05~23.05 계측 Data 편집을 통해 단순화 하여, 실내마모 재현 모드 개발 용이 Tire Groove Crack Generator (타이어 그루브 크랙 발생 장치) 22.04~23.04 타이어 그루브 크랙 재현을 통한 사전 성능 스크린 점검 장치 전자 장치를 가지는 타이어 및 이의 제조 방법 21.04~23.04 전자 장치를 가지는 타이어 및 타이어의 제조 방법 스틸벨트의 편심을 방지하는 타이어 몰드 21.09~23.04 스틸벨트의 편심을 방지하는 방법 물튀김 저감 타이어 21.05~23.05 폭방향 사이드 끝 사이에 물튀김 방지대가 설치되어 주행시 높게 올라가는 물튀김을 방지 BM 타이어 추출물 분석 방법 23.06~23.06 2차원 확산 정렬 NMR 분석을 이용한 용매 추출물의 정성 및 정량 분석법 공기압 타이어 향상 21.08~23.09 향상된 강성 및 배수성을 갖는 블록 및 그루브 구조를 갖는 공기압 타이어 정전기를 이용한 흡음 타이어 21.09~23.09 정전기를 이용한 흡음 타이어 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 The correlation research between ground contact characteristics and rolling resistance of a tire 18.03~19.05 타이어 접지 특성과 회전저항 성능의 상관관계 분석 및 주요 성능인자 도출 A Study on the Development Direction of a Tire Using Objective Evaluation and Analysis Techniques 18.05~19.07 타이어 전,후 코너링 강성에 따른 차량의 조종안정성 성능변화 특성을 정량적으로 분석하였으며, 이를 통해 타이어 개발방향 설정 및 성능 개선을 위한 연구개발 효율성 향상 Effect of coupling agents on the vulcaninzate structure of carbon black filled natural rubber 18.06~19.07 타이어의 히스테리시스를 감소시켜 연비 성능 향상 Effect of sulfur variation on the vulcanizate structure of silica filled SSBR compounds with a sulfide-silane coupling agent 18.10~20.09 트레드 컴파운드의 히스테리시스 감소 및 연비 성능 향상 A Study of New Test Method of Hydroplaning in a Curve 20.01~20.10 The new method projects cars on a wet road into the path of turning radius where hydroplaning is absent, and measures the length of arch projected. The new method proposed in this paper is expected to lead to a more efficient and accurate way of evaluating hydroplaning in a curve than currently exists. A Study on the Change of snow performance by Tire Block Stiffness 21.01~21.06 Tire Block 강성에 따른 Snow 성능 변화 연구 A Study on the contribution of tyre structure to tyre friction noise during vehicle acceleration 22.11~22.11 실차 평가 데이터를 활용한 타이어 구조 인제에 따른 소음 기여도 확인 및 인자 도출에 관한 연구 A Study on the Relationship between Friction Noise and Tyre Contact Pressure Characteristics in Vehicle Turning 22.11~22.11 차량 회전 시 발생하는 마찰소음을 줄이기 위한 정량적 평가 및 분석 방법에 대한 연구 Probability and Prime Numbers for Tyre Braking Performance 22.11~22.11 제동 성능 평가 방법, 온도에 따른 제동성능 산출 및 예측, 제동성능에 대한 분석 방법에 대한 연구 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 제 66기 3분기 제 65기 제 64기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 타이어부문 3,192,236 138,624 3,980,346 (31,580) 2,905,823 (32,703) 비타이어부문(운송보관) 10,979 1,647 13,985 2,042 9,967 1,311 비타이어부문(금형) 2,324 (366) 3,004 (534) 4,864 (165) 비타이어부문(제과제빵 외) 894 (215) 1,132 (167) 1,083 (23) 내부거래제거 (1,182,848) (16,809) (1,401,043) (24,014) (842,330) 35,972 합계 2,023,585 122,881 2,597,424 (54,253) 2,079,407 4,392 ※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다.(2) 사업부문별 자산, 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 제 66기 3분기 제 65기 제 64기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어부문 5,871,352 3,385,268 5,267,234 2,952,364 4,698,484 2,592,755 비타이어부문(운송보관) 36,995 11,226 38,147 13,653 39,596 16,486 비타이어부문(금형) 4,990 1,341 4,124 265 5,015 664 비타이어부문(제과제빵 외) 9,275 217 8,307 231 1,697 117 내부거래제거 (1,615,946) (801,028) (1,373,475) (618,408) (921,379) (386,536) 합계 4,306,666 2,597,024 3,944,337 2,348,105 3,823,413 2,223,486 나. 업계의 현황[타이어부문_제조판매](1) 산업의 특성(가) 자본집약적 산업타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나) 노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다) 기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라) 자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마) 원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다. (2) 타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인 OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3) 산업의 성장성타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 수요 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 '친환경 전동화'로의 급격한 전환이 진행됨에 따라 환경규제 수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 향후 OE 수요의 확대가 예측됩니다. (4) 경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. (5) 경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6) 자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. [타이어부문_렌탈](1) 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2) 산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_운송보관] (1) 산업의 특성운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다. 보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다. (2) 산업의 성장성운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호 합의하에 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 영향운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다. (4) 경쟁요소운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다. [비타이어부문_금형] (1) 산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2) 산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4) 경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. [비타이어부문_제과제빵 외] 장애인 표준 사업장 등으로 업계 현황 분석은 무의미함에 따라 기재를 생략합니다. 다. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 [타이어부문]2023년 3분기 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 2조 236억원(전년동기대비 6.8% 증가), 영업이익은 1,229억원을 기록했습니다. 2023년 3분기 타이어부문 연결매출액은 2조 182억원(내부거래 제거 후)입니다.당사는 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축을 활발히 진행해왔습니다. 또한 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장 및 프리미엄 완성차 업체 공급을 위한 전진기지인 유럽공장 등을 통하여 국내 업체는 물론 포르쉐/폭스바겐/아우디 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 아울러 품질경영 강화 및 생산성의 선진 수준 달성, 레이싱 대회 포디움 입상, 그리고 국내외 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다.타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 유럽공장의 성공적인 준공 이후 본격 가동을 통한 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 국내외 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 2023년 3분기 비타이어부문(운송보관) 매출액은 110억원(내부거래 제거 전)을 달성하였으며, 영업이익은 16억원을 기록하였습니다.누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다. [비타이어부문_금형]2023년 3분기 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.의 매출액은 23억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 4억원을 기록하였습니다. [비타이어부문_제과제빵 외]2023년 3분기 엔젤위더스(주) 등의 매출액은 9억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 2억원을 기록하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 대상회사명 타이어부문 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia S.R.LNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Nexen Tire Japan Inc. NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTDNexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC 비타이어부문(운송보관) 누리네트웍스(주) 비타이어부문(금형) Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 비타이어부문(제과제빵 외) 엔젤위더스(주)NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LP (2) 시장점유율 [타이어부문] 국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다. [비타이어부문_운송보관] 육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_금형] 거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_제과제빵 외]장애인 표준 사업장 등으로 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 [타이어부문]주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OE 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다. [비타이어부문_운송보관]창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. [비타이어부문_금형]타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. [비타이어부문_제과제빵 외]장애인 표준 사업장 등으로 시장의 특성분석은 무의미하여 기재를 생략합니다. (4) 조직도 [타이어부문] 조직도.jpg 조직도 ※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다. [비타이어부문_운송보관] (비타이어_운송보관)조직도.jpg (비타이어_운송보관)조직도 [비타이어부문_금형] (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 [비타이어부문_제과제빵 ] (비타이어_제과제빵)조직도.jpg (비타이어_제과제빵)조직도 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계법령 또는 정부의 규제자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가 있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다.당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항의 바. 녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. (2) 무형자산에 대한 사항 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 당분기말 산업재산권 1,542,440 - - (435,651) 296,178 - 1,402,967 기타의무형자산 23,601,620 19,622 - (6,967,489) 543,771 428,956 17,626,480 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,276,722 - - - - 163,600 1,440,322 합 계 28,972,287 19,622 - (7,403,140) 839,949 592,556 23,021,274 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 전분기말 산업재산권 1,690,120 - (338) (429,350) 307,206 - 1,567,638 기타의무형자산 25,830,941 26 (667) (7,016,173) 6,374,281 238,415 25,426,823 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,303,764 - - - - (24,673) 1,279,091 합 계 31,376,330 26 (1,005) (7,445,523) 6,681,487 213,742 30,825,057 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 넥센타이어주식회사의 2023년도 3분기, 2022년도 그리고 2021년도의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제 66기 3분기 제 65기 제 64기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 1,603,801 1,442,087 1,476,006 ㆍ당좌자산 970,050 792,914 978,933 ㆍ재고자산 633,751 649,173 497,073 [비유동자산] 2,702,866 2,502,250 2,347,407 ㆍ투자자산 118,995 110,648 116,878 ㆍ유형자산 2,269,627 2,135,013 2,068,841 ㆍ무형자산 23,021 28,972 31,376 ㆍ기타비유동자산 279,258 214,332 114,168 ㆍ사용권자산 11,965 13,285 16,144 자산총계 4,306,667 3,944,337 3,823,413 [유동부채] 1,457,391 1,431,723 1,041,728 [비유동부채] 1,139,634 916,382 1,181,758 부채총계 2,597,025 2,348,105 2,223,486 [자본금] 54,084 54,084 54,084 [주식발행초과금] 42,166 42,166 42,166 [연결이익잉여금] 1,505,952 1,424,145 1,421,524 [연결기타포괄손익누계액] 76,435 45,970 55,650 [연결기타자본항목] 22,253 22,253 22,252 [소수주주지분] 8,752 7,614 4,251 자본총계 1,709,642 1,596,232 1,599,927 종속기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 2,023,585 2,597,424 2,079,407 영업손익 122,881 △54,254 4,392 연결당기순손익 92,547 △27,506 4,634 지배회사지분순손익 92,105 △27,769 4,818 소수주주지분순손익 442 264 △183 총포괄손익 123,397 4,017 63,194 지배기업 소유주지분 122,570 3,754 63,377 비지배지분 827 264 △183 보통주주당순손익(원) 897 △268 45 우선주주당순손익(원) 901 △263 50 연결에 포함된 회사수 20개 18개 17개 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제66기 3분기 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTDNexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC Nexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC - 제65기 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD - 제64기 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI Nexen Tire France S.A.S 다. 요약재무정보 본 요약재무정보는 넥센타이어주식회사의 2023년도 3분기, 2022년도 그리고 2021년도의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 66기 3분기 제 65기 제 64기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 1,326,571 1,138,667 1,038,538 ㆍ당좌자산 1,040,115 822,187 786,598 ㆍ재고자산 286,456 316,480 251,940 [비유동자산] 2,063,537 1,989,787 1,787,718 ㆍ투자자산 744,262 705,770 525,483 ㆍ유형자산 1,069,039 1,099,152 1,145,235 ㆍ무형자산 19,170 23,988 24,946 ㆍ기타비유동자산 223,351 151,724 81,422 ㆍ사용권자산 7,715 9,153 10,632 자산총계 3,390,108 3,128,454 2,826,256 [유동부채] 1,079,130 1,078,170 563,884 [비유동부채] 661,434 498,268 692,842 부채총계 1,740,564 1,576,438 1,256,726 [자본금] 54,084 54,084 54,084 [주식발행초과금] 42,166 42,166 42,166 [이익잉여금] 1,539,840 1,446,256 1,455,173 [기타포괄손익누계액] △8,876 △12,821 △4,224 [기타자본항목] 22,331 22,331 22,331 자본총계 1,649,545 1,552,016 1,569,530 종속기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 1,600,262 2,076,642 1,414,959 영업손익 98,981 △68,988 △44,860 계속사업손익 103,883 △39,307 △20,482 당기순손익 103,883 △39,307 △20,482 총포괄손익 107,828 △6,701 2,413 보통주주당순손익(원) 1,012 △383 △200 우선주주당순손익(원) 1,015 △378 △195 [Δ는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 66 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 65 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 1,603,800,585,519 1,442,087,250,791 현금및현금성자산 267,590,317,482 258,369,647,432 매출채권 535,594,824,999 382,189,164,529 기타수취채권 20,575,492,889 22,025,773,241 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,786,174,934 9,376,714,538 기타금융자산 58,711,702,006 55,442,076,680 기타유동자산 77,791,016,328 65,510,502,899 재고자산 633,751,056,881 649,173,371,472 비유동자산 2,702,865,179,874 2,502,249,488,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 116,434,397,648 107,357,288,487 기타금융자산 21,365,099,451 21,902,777,369 기타수취채권 208,339,056,218 144,251,070,418 유형자산 2,269,626,868,256 2,135,013,224,662 영업권 1,440,322,222 1,276,722,534 영업권 이외의 무형자산 21,580,951,471 27,695,564,714 사용권자산 11,964,513,892 13,284,585,893 투자부동산 750,123,960 750,123,960 기타비유동자산 1,940,058,450 1,992,092,072 이연법인세자산 49,423,788,306 48,726,038,708 자산총계 4,306,665,765,393 3,944,336,739,608 부채 유동부채 1,457,390,743,884 1,431,723,418,411 매입채무 143,396,270,373 166,468,158,475 기타지급채무 174,096,191,947 174,832,935,845 차입금 1,050,082,018,144 1,005,055,963,615 기타금융부채 6,569,581,856 6,585,983,158 당기법인세부채 11,833,861,192 10,418,950,840 기타유동부채 61,190,202,057 54,976,968,494 리스부채 10,222,618,315 13,384,457,984 비유동부채 1,139,634,025,679 916,381,493,466 차입금 810,707,535,406 634,565,150,181 기타지급채무 1,310,940,000 1,444,640,786 확정급여채무 244,283,791,619 227,446,671,340 충당부채 41,912,651,097 33,193,938,025 이연법인세부채 16,913,364,255 기타비유동부채 14,393,685,752 13,179,270,311 리스부채 10,112,057,550 6,551,822,823 부채총계 2,597,024,769,563 2,348,104,911,877 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,700,888,680,311 1,588,617,852,699 자본금 54,083,938,500 54,083,938,500 주식발행초과금 42,165,574,750 42,165,574,750 이익잉여금 1,505,951,925,029 1,424,145,366,761 기타포괄손익누계액 76,434,593,536 45,970,324,192 기타자본항목 22,252,648,496 22,252,648,496 비지배지분 8,752,315,519 7,613,975,032 자본총계 1,709,640,995,830 1,596,231,827,731 자본과부채총계 4,306,665,765,393 3,944,336,739,608 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 692,574,931,848 2,023,585,496,728 709,213,588,338 1,895,555,094,106 매출원가 488,865,499,202 1,502,339,957,467 580,221,239,364 1,601,645,054,816 매출총이익 203,709,432,646 521,245,539,261 128,992,348,974 293,910,039,290 물류원가 23,961,651,581 68,441,942,750 21,301,724,889 52,430,536,766 판매비와관리비 110,095,759,438 329,923,039,120 106,587,172,991 306,618,314,958 영업이익(손실) 69,652,021,627 122,880,557,391 1,103,451,094 (65,138,812,434) 기타수익 2,913,087,710 7,932,008,522 1,272,147,899 8,152,871,016 기타비용 1,544,396,698 5,360,230,385 5,738,688,511 9,818,113,097 금융수익 30,237,601,767 110,726,561,449 89,604,922,054 180,366,044,763 금융비용 34,823,553,024 121,814,968,262 67,939,608,706 130,945,062,468 법인세비용차감전순이익(손실) 66,434,761,382 114,363,928,715 18,302,223,830 (17,383,072,220) 법인세비용(수익) 13,645,635,400 21,816,112,099 2,415,066,438 1,208,527,810 계속영업이익(손실) 52,789,125,982 92,547,816,616 15,887,157,392 (18,591,600,030) 당기순이익(손실) 52,789,125,982 92,547,816,616 15,887,157,392 (18,591,600,030) 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익(손실) 52,586,217,784 92,105,400,868 15,816,264,040 (18,678,227,902) 비지배지분순이익(손실) 202,908,198 442,415,748 70,893,352 86,627,872 기타포괄손익 5,174,046,265 30,849,068,583 31,309,110,385 41,949,126,699 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 4,603,528 4,007,978,483 (1,428,101,957) (7,676,272,540) 해외사업환산손익 4,962,664,667 26,903,944,928 32,713,248,144 49,652,891,899 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 206,778,070 (62,854,828) 23,964,198 (27,492,660) 총포괄손익 57,963,172,247 123,396,885,199 47,196,267,777 23,357,526,669 포괄손익의 귀속 지배지분순이익(손실) 57,375,464,810 122,569,670,212 47,125,374,425 23,270,898,797 비지배지분순이익(손실) 587,707,437 827,214,987 70,893,352 86,627,872 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 512 897 155 (181) 우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 514 901 156 (178) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,421,524,126,471 55,649,936,232 22,252,648,496 1,595,676,224,449 4,250,917,938 1,599,927,142,387 회계정책의 변경 당기순이익(손실) (18,678,227,902) (18,678,227,902) 86,627,872 (18,591,600,030) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(손실) (7,676,272,540) (7,676,272,540) (7,676,272,540) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) (27,492,660) (27,492,660) (27,492,660) 해외사업환산손익 49,652,891,899 49,652,891,899 49,652,891,899 연차배당 (10,812,159,730) (10,812,159,730) (10,812,159,730) 연결실체 내 자본거래 3,099,475,730 3,099,475,730 2022.09.30 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,392,033,738,839 97,599,062,931 22,252,648,496 1,608,134,963,516 7,437,021,540 1,615,571,985,056 2023.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,424,145,366,761 45,970,324,192 22,252,648,496 1,588,617,852,699 7,613,975,032 1,596,231,827,731 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 92,105,400,868 92,105,400,868 442,415,748 92,547,816,616 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(손실) 4,007,978,483 4,007,978,483 4,007,978,483 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) (62,854,828) (62,854,828) (62,854,828) 해외사업환산손익 26,519,145,689 26,519,145,689 384,799,239 26,903,944,928 연차배당 (10,298,842,600) (10,298,842,600) (10,298,842,600) 연결실체 내 자본거래 311,125,500 311,125,500 2023.09.30 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,505,951,925,029 76,434,593,536 22,252,648,496 1,700,888,680,311 8,752,315,519 1,709,640,995,830 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 52,548,034,753 (82,089,539,342) 영업에서 창출된 현금흐름 90,657,379,155 (66,209,261,777) 이자의 수취 6,653,076,026 6,054,098,381 이자의 지급 (37,619,362,376) (17,303,252,446) 배당금의 수취 3,469,955,120 9,000,000 법인세 부담액 (10,613,013,172) (4,640,123,500) 투자활동현금흐름 (219,491,298,716) (185,598,228,444) 단기금융상품의 순증감 (962,579,763) 65,568,502,300 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 취득 (1,791,850,000) (6,464,495,189) 기타금융자산의 순증감 7,897,839,049 280,686,450 기타수취채권의 순증감 1,524,636,778 (49,598,105,020) 유형자산의 처분 1,266,272,598 5,681,984,729 유형자산의 취득 (227,405,995,785) (201,067,780,089) 무형자산의 처분 1,004,167 무형자산의 취득 (19,621,593) (25,792) 재무활동현금흐름 159,612,993,389 211,336,995,446 차입금의 차입 444,584,830,289 551,290,256,314 차입금의 상환 (456,016,918,640) (321,782,262,398) 사채의 발행 191,846,745,968 배당금의 지급 (10,298,842,600) (10,812,159,730) 리스부채의 지급 (10,813,947,128) (10,427,180,223) 비지배지분의 증감 311,125,500 3,099,475,730 파생상품의 정산 (31,134,247) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,330,270,574) (56,350,772,340) 기초 현금및현금성자산 258,369,647,432 322,330,915,303 현금및현금성자산의 환율변동효과 16,550,940,624 (116,743,406,976) 기말 현금및현금성자산 267,590,317,482 149,236,735,987 3. 연결재무제표 주석 주석 제 66 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 65 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요넥센타이어 주식회사(이하 "지배기업")는 1958년 4월 11일에 설립되어, 1976년 5월에 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며, 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아, 튀르키예, 호주 및 이집트에 20개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를 변경하였으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 ㈜넥센 43,904,160 44.95% 43,904,160 44.95% 강 병 중 19,001,037 19.45% 19,001,037 19.45% 강 호 찬 3,174,222 3.25% 3,174,222 3.25% 기타주주 31,588,458 32.35% 31,588,458 32.35% 합 계 97,667,877 100.00% 97,667,877 100.00% (2) 종속기업 ① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 100.00% 100.00% 홍콩 12월 지주회사 Qingdao Nexen Tire Corporation 100.00% 100.00% 중국 " 타이어제조 및 판매업 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 " 타이어판매업 Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 " 산업기계제작,수리 Nexen Tire America Inc. 100.00% 100.00% 미국 " 타이어판매업 Nexen Tire Canada Inc. 100.00% 100.00% 캐나다 " 타이어판매업 Nexen Tire Canada Corporation(주1) 100.00% - 캐나다 " 타이어판매업 Nexen Tire Europe GMBH(주2) 100.00% 100.00% 독일 " 타이어판매업 Nexen Tire Italia S.R.L.(주2) 100.00% 100.00% 이탈리아 " 타이어판매업 Nexen Tire Rus LLC 100.00% 100.00% 러시아 " 타이어판매업 Nexen Tire Europe S.R.O.(주2) 100.00% 100.00% 체코 " 타이어제조 및 판매업 누리네트웍스㈜ 82.85% 82.85% 대한민국 " 창고화물 보관업 엔젤위더스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 " 빵제조 및 판매업 Nexen Tire Japan Inc. 85.10% 85.10% 일본 " 타이어판매업 Next Century Ventures Fund I, LP 51.00% 51.00% 미국 " 신기술사업투자 NEXT CENTURY VENTURES, LLC 100.00% 100.00% 미국 " 용역서비스 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. 100.00% 100.00% 말레이시아 " 타이어판매업 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 100.00% 100.00% 튀르키예 " 타이어판매업 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD(주3) 100.00% 100.00% 호주 " 타이어판매업 NEXEN TIRE EGYPT LLC(주4) 100.00% - 이집트 " 타이어판매업 (주1) Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia S.R.L.는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe S.R.O.로 영업을 양도하였으며, 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.(주3) NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD는 2020년 3월에 설립되어 2022년 9월 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당분기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. ② 종속기업의 보고기간종료일 현재의 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기손익 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 114,270,878 8,254 114,262,624 - (11,250) Qingdao Nexen Tire Corporation 432,560,090 178,758,217 253,801,873 269,074,883 17,168,954 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 49,469,106 42,485,684 6,983,422 87,555,105 552,769 Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd. 4,990,204 1,341,136 3,649,068 2,324,635 (274,182) Nexen Tire America Inc. 361,254,653 299,584,504 61,670,149 570,046,775 (11,696,134) Nexen Tire Canada Inc. 875,498 78,365 797,133 690,522 45,227 Nexen Tire Canada Corporation 29,228,850 24,873,912 4,354,938 22,528,320 3,287,302 Nexen Tire Europe GMBH 9,749,962 4,999,738 4,750,224 - (9,156) Nexen Tire Italia S.R.L. 384,828 - 384,828 - - Nexen Tire Rus LLC 345,498 16,694 328,804 611,195 2,851 Nexen Tire Europe S.R.O. 1,469,482,269 1,081,415,759 388,066,510 606,991,624 8,142,023 누리네트웍스㈜ 36,995,281 11,225,891 25,769,390 10,978,909 1,275,721 엔젤위더스㈜ 354,130 134,344 219,786 893,634 (154,915) Nexen Tire Japan Inc. 10,285,059 10,316,770 (31,711) 27,650,542 1,580,221 Next Century Ventures Fund I, LP 8,852,639 - 8,852,639 - (24,162) NEXT CENTURY VENTURES, LLC 68,104 82,560 (14,456) - 17,403 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. 368,000 89,012 278,988 429,829 12,366 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 261,582 109,195 152,387 937,922 106,502 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 2,664,961 1,969,466 695,495 5,257,393 7,644 NEXEN TIRE EGYPT LLC 41,249 - 41,249 199,857 (25,097) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기손익 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 114,281,640 7,802 114,273,838 - (10,279) Qingdao Nexen Tire Corporation 468,461,384 235,395,233 233,066,151 258,972,386 3,929,616 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 47,535,425 41,212,509 6,322,916 83,359,940 (647,602) Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd. 4,123,873 264,544 3,859,329 2,576,695 (263,539) Nexen Tire America Inc. 236,227,807 166,743,360 69,484,447 541,092,541 36,986,435 Nexen Tire Canada Inc. 792,418 86,209 706,209 1,116,261 65,620 Nexen Tire Europe GMBH 11,302,416 6,779,018 4,523,398 - (16,232) Nexen Tire Italia S.R.L. 365,740 - 365,740 - - Nexen Tire Rus LLC 404,639 14,064 390,575 1,068,183 44,902 Nexen Tire Europe S.R.O. 1,249,705,201 915,402,687 334,302,514 486,474,520 26,094,962 누리네트웍스㈜ 38,147,160 13,653,490 24,493,670 10,430,679 967,908 엔젤위더스㈜ 504,360 129,659 374,701 852,779 (29,669) Nexen Tire Japan Inc. 6,837,635 8,491,158 (1,653,523) 20,079,037 (532,550) Next Century Ventures Fund I, LP 7,732,431 - 7,732,431 - (63) NEXT CENTURY VENTURES, LLC 70,708 101,384 (30,676) - (22,616) NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. 343,442 77,109 266,333 396,418 16,473 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 152,190 43,603 108,587 547,710 (4,851) NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD(주1) 2,369,713 1,674,636 695,077 - - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 연결기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.2.3.3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.5 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류의 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니다. 연결기업은 이 개정사항을 조기적용하지 않았으며, 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 가격위험 연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 1,860,789,553 1,639,621,114 차감: 현금및현금성자산 (267,590,317) (258,369,647) 순부채(A) 1,593,199,236 1,381,251,467 자기자본 1,709,640,996 1,596,231,828 순부채 및 자기자본(B) 3,302,840,232 2,977,483,295 타인자본조달비율(A÷B) 48.24% 46.39% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 등 당분기말 유동성 단기차입금 663,361,180 (128,252,404) 22,335,854 - (16,597,760) 540,846,870 유동성장기부채 191,793,973 (131,722,120) 7,386,948 - 191,822,738 259,281,539 유동성사채 149,900,811 - - 111,273 99,941,525 249,953,609 유동성리스부채 13,384,458 (10,813,947) 262,976 314,561 7,074,570 10,222,618 소 계 1,018,440,422 (270,788,471) 29,985,778 425,834 282,241,073 1,060,304,636 비유동성 장기차입금 534,652,256 248,542,435 23,257,019 - (191,822,738) 614,628,972 사채(주1) 99,912,894 191,846,746 2,734,120 116,328 (98,531,525) 196,078,563 리스부채 6,551,823 - 17,601 - 3,542,634 10,112,058 소 계 641,116,973 440,389,181 26,008,740 116,328 (286,811,629) 820,819,593 합 계 1,659,557,395 169,600,710 55,994,518 542,162 (4,570,556) 1,881,124,229 (주1) 당분기 대체 등에는 상각후원가측정 금융자산의 비현금취득거래가 포함되어 있습니다(주석 10, 17, 34 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 등 전분기말 유동성 단기차입금 255,982,317 277,427,111 22,175,143 - - 555,584,571 유동성장기부채 231,856,098 (111,866,047) (14,781,742) - 175,183,831 280,392,140 유동성리스부채 4,212,113 (10,427,180) (522,040) 381,304 7,339,666 983,863 소 계 492,050,528 155,133,884 6,871,361 381,304 182,523,497 836,960,574 비유동성 장기차입금 618,329,645 63,946,930 22,138,546 - (175,183,831) 529,231,290 사채 249,629,881 - - 137,324 - 249,767,205 리스부채 19,079,652 - 378,987 - (116,755) 19,341,884 소 계 887,039,178 63,946,930 22,517,533 137,324 (175,300,586) 798,340,379 합 계 1,379,089,706 219,080,814 29,388,894 518,628 7,222,911 1,635,300,953 5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가측정 채무상품 현금및현금성자산 267,590,317 267,590,317 258,369,647 258,369,647 매출채권 535,594,825 535,594,825 382,189,165 382,189,165 기타금융자산(유동) 22,132,987 22,132,987 20,981,704 20,981,704 기타금융자산(비유동) 6,115,194 6,115,194 5,372,983 5,372,983 기타수취채권(유동) 20,575,493 20,575,493 22,025,773 22,025,773 기타수취채권(비유동) 208,339,056 208,339,056 144,251,070 144,251,070 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타금융자산(유동) 36,578,715 36,578,715 34,460,372 34,460,372 기타금융자산(비유동) 15,249,905 15,249,905 16,529,794 16,529,794 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 9,786,175 9,786,175 9,376,715 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 105,076,318 105,076,318 97,051,017 97,051,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 11,358,080 11,358,080 10,306,271 10,306,271 합 계 1,238,397,065 1,238,397,065 1,000,914,511 1,000,914,511 금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 매입채무 143,396,270 143,396,270 166,468,158 166,468,158 차입금(유동) 1,050,082,018 1,050,082,018 1,005,055,964 1,005,055,964 차입금(비유동) 810,707,535 810,707,535 634,565,150 634,565,150 기타지급채무(유동) 174,096,192 174,096,192 174,832,936 174,832,936 기타지급채무(비유동) 1,310,940 1,310,940 1,444,641 1,444,641 리스부채(유동) 10,222,618 10,222,618 13,384,458 13,384,458 리스부채(비유동) 10,112,058 10,112,058 6,551,823 6,551,823 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) 6,569,582 6,569,582 6,585,983 6,585,983 합 계 2,206,497,213 2,206,497,213 2,008,889,113 2,008,889,113 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타금융자산(유동) 36,578,715 - - 36,578,715 기타금융자산(비유동) - 15,249,905 - 15,249,905 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 9,786,175 - 9,786,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 1,998,406 105,076,318 9,359,674 116,434,398 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) - 6,569,582 - 6,569,582 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타금융자산(유동) 34,460,372 - - 34,460,372 기타금융자산(비유동) - 16,529,794 - 16,529,794 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 9,376,715 - 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,026,937 97,051,017 8,279,334 107,357,288 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) - 6,585,983 - 6,585,983 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 90,256 183,742 단기은행예치금(주1) 267,500,061 258,185,905 합 계 267,590,317 258,369,647 (주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 550,830,492 396,328,588 차감 : 기대신용손실충당금 (15,235,667) (14,139,423) 매출채권(순액) 535,594,825 382,189,165 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,139,423 16,704,714 대손상각비 502,417 366,093 대체(주1) - (11,671) 외화환산으로 인한 효과 593,827 748,713 분기말 금액 15,235,667 17,807,849 (주1) 개별적으로 손상된 채권은 기타수취채권(장기성매출채권)으로 재분류합니다. 8. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 2,545,072 2,162,172 미수금 16,798,810 18,501,336 기대신용손실충당금 (51,610) (51,610) 미수수익 1,012,862 1,117,899 보증금 270,359 295,976 소 계 20,575,493 22,025,773 비유동성 보증금-일반 23,272,068 23,119,444 보증금-반덤핑(주석 32) 175,382,977 109,540,078 장기성매출채권 1,242,290 1,242,290 기대신용손실충당금 (1,242,290) (1,242,290) 장기대여금 9,684,011 11,591,548 소 계 208,339,056 144,251,070 합 계 228,914,549 166,276,843 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 1,998,406 2,026,936 비상장주식 9,359,674 8,279,334 소 계 11,358,080 10,306,270 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 9,786,175 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 105,076,318 97,051,018 소 계 114,862,493 106,427,733 합 계 126,220,573 116,734,003 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 116,734,003 114,249,751 취득 1,791,850 6,464,495 상각 (362,257) (316,396) 환율변동으로 인한 변동분 2,684,836 4,859,223 자본으로 분류된 평가손익(주1) 5,372,141 (10,163,279) 분기말금액 126,220,573 115,093,794 (주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기금융상품(주1) 18,443,377 17,480,797 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 36,578,715 34,460,372 금융리스채권 3,689,610 3,500,907 소 계 58,711,702 55,442,076 비유동성 장기금융상품 400,199 2,540,160 금융리스채권 4,304,995 2,832,823 상각후원가측정 금융자산(주1) 1,410,000 - 파생상품자산(주2) 15,249,905 16,529,794 소 계 21,365,099 21,902,777 합 계 80,076,801 77,344,853 (주1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 17 참조).(주2) 파생상품금융자산과 관련된 평가손익은 주석 23를 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 34,460,372 37,891,491 평가손익 2,118,343 (5,967,164) 분기말금액 36,578,715 31,924,327 (3) 당분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 1,410,000 분기말금액 1,410,000 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미수금 16,626,310 17,559,826 선급금 25,979,517 25,128,421 선급비용 29,297,535 22,407,911 당기법인세자산 5,526,537 - 배출권 361,117 414,345 소 계 77,791,016 65,510,503 비유동성 장기선급비용 1,940,058 1,992,092 합 계 79,731,074 67,502,595 (2) 온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 무상할당배출권 200,413 200,502 200,109 195,320 195,320 991,664 ② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 증감 내용 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 기초(전기이월) 9,022 - 18,151 - - - - - - - 9,022 - 무상할당 200,413 - 200,502 - 200,109 - 195,320 - 195,320 - 991,664 - 배출권거래(매입) 35,078 1,836,059 6,274 619,767 3,000 364,687 - - - - 44,352 2,820,513 배출권거래(매각) (7,720) (158,805) - - - - - - - - (7,720) (158,805) 정부제출(배출량) (218,642) (1,690,750) (224,927) (679,371) - - - - - - (443,569) (2,370,121) 기타(주1) - 13,496 - 59,604 - (3,570) - - - - - 69,530 기말(차기이월) 18,151 - - - 203,109 361,117 195,320 - 195,320 - 593,749 361,117 (주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다. ③ 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권보고기간종료일 현재 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다. 3) 배출권 당분기 및 전분기 중 배출권의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기이월 매입 사용 매도 기타(주1) 당분기말 2022년도분 배출권 414,345 205,422 (679,371) - 59,604 - 2023년도분 배출권 - 364,687 - - (3,570) 361,117 합 계 414,345 570,109 (679,371) - 56,034 361,117 (주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기이월 매입 사용 매도 기타(주1) 전분기말 2021년도분 배출권 - 1,836,059 (1,409,185) (158,805) 13,496 281,565 2022년도분 배출권 - 414,345 - - 17,673 432,018 합 계 - 2,250,404 (1,409,185) (158,805) 31,169 713,583 (주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는 216,883tCO2-eq입니다. ② 당분기 및 전분기 중 배출부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 사용 환입 기타(주1) 당분기말 배출부채 1,575,834 1,397,725 (679,371) (347,383) 85,671 2,032,476 (주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 사용 환입 기타(주1) 전분기말 배출부채 - 940,983 (469,728) - (2,907) 468,348 (주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다. 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 3,938 3,938 제 품 381,786,890 384,487,871 재 공 품 14,383,614 16,969,045 원 재 료 49,150,560 60,641,631 미착원재료 186,615,388 185,540,817 저 장 품 1,810,667 1,530,069 합 계 633,751,057 649,173,371 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(주1) 외화환산효과 당분기말 토지 258,976,065 - (8,609) - - 539,851 259,507,307 건물 452,917,953 - (103,257) (11,314,147) 347,041 4,002,788 445,850,378 구축물 273,491,260 - - (13,432,559) 2,008,258 13,242,109 275,309,068 기계장치 752,773,081 16,188 (390,917) (75,662,839) 21,081,990 13,889,670 711,707,173 차량운반구 8,003,953 - (5,141) (1,574,440) 382,743 43,522 6,850,637 렌탈자산 21,627,436 - (552,003) (5,464,131) 9,120,371 - 24,731,673 기타의유형자산 111,177,334 6,676,124 (2,474,025) (26,751,490) 18,470,602 3,601,219 110,699,764 건설중인자산 269,003,354 219,641,286 - - (46,248,757) 14,162,344 456,558,227 국고보조금 (12,957,211) - - 45,443 (7,955,536) (720,055) (21,587,359) 합 계 2,135,013,225 226,333,598 (3,533,952) (134,154,163) (2,793,288) 48,761,448 2,269,626,868 (주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(주1) 외화환산효과 당분기말 토지 255,768,486 - (573,023) - 262,793 1,233,772 256,692,028 건물 466,247,429 429 (46,950) (11,278,742) 1,712,290 8,581,113 465,215,569 구축물 287,276,351 - - (12,856,621) 1,664,631 13,382,160 289,466,521 기계장치 834,675,755 80,318 (32,221) (74,909,896) 13,275,483 21,107,308 794,196,747 차량운반구 6,851,941 76,532 (24,564) (1,493,501) 3,108,494 104,794 8,623,696 렌탈자산 17,525,048 - (532,535) (4,223,286) 7,076,716 - 19,845,943 기타의유형자산 112,237,390 3,423,275 (2,376,943) (28,335,500) 29,190,015 2,443,656 116,581,893 건설중인자산 92,120,114 197,487,225 - - (75,959,546) 9,286,595 222,934,388 국고보조금 (3,861,574) - 8,748 45,443 (6,123,160) (438,060) (10,368,603) 합 계 2,068,840,940 201,067,779 (3,577,488) (133,052,103) (25,792,284) 55,701,338 2,163,188,182 (주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 등 외화환산효과 당분기말 산업재산권 1,542,440 - - (435,651) 296,178 - 1,402,967 기타의무형자산 23,601,620 19,622 - (6,967,489) 543,771 428,956 17,626,480 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,276,722 - - - - 163,600 1,440,322 합 계 28,972,287 19,622 - (7,403,140) 839,949 592,556 23,021,274 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 등 외화환산효과 전분기말 산업재산권 1,690,120 - (338) (429,350) 307,206 - 1,567,638 기타의무형자산 25,830,941 26 (667) (7,016,173) 6,374,281 238,415 25,426,823 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,303,764 - - - - (24,673) 1,279,091 합 계 31,376,330 26 (1,005) (7,445,523) 6,681,487 213,742 30,825,057 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 750,124 750,124 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 없습니다. 16. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체 등(주1) 당분기말 건물 7,317,321 7,271,899 (3,720,025) (5,048,311) 5,820,884 차량운반구 5,922,718 3,565,416 (3,322,915) (50,544) 6,114,675 기타 44,547 94,451 (59,560) (50,483) 28,955 합 계 13,284,586 10,931,766 (7,102,500) (5,149,338) 11,964,514 (주1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체 등(주1) 전분기말 건물 8,044,156 5,902,788 (5,249,759) (2,198,991) 6,498,193 차량운반구 8,047,366 1,320,123 (1,895,464) 4,918 7,476,944 기타 52,948 - 15,067 (39) 67,976 합 계 16,144,470 7,222,911 (7,130,155) (2,194,113) 14,043,113 (주1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급리스료 외화환산효과 당분기말 리스부채 19,936,281 10,931,765 314,561 (11,128,508) 280,577 20,334,676 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급리스료 외화환산효과 전분기말 리스부채 23,291,765 7,222,911 381,304 (10,808,484) 238,252 20,325,748 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 리스부채 10,222,618 13,384,458 비유동성 리스부채 10,112,058 6,551,823 합 계 20,334,676 19,936,281 1년 이내 10,222,618 13,384,458 1년 초과 5년 미만 10,112,058 6,551,823 17. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 담보한도액 담 보 권 자 유형자산 444,309,290 676,995,600 한국산업은행 외 자기주식(보통주)(주1) 2,955,000 39,000,000 한국증권금융 당기손익-공정가치측정 금융자산 36,578,715 단기금융상품 334,883 334,883 농협은행 상각후원가측정 금융자산 1,410,000 1,410,000 신보2023제1차유동화전문유한회사 외 유형자산(지배기업 및 Nexen Tire Europe S.R.O.)(주2) 648,965,973 1,175,947,264 우리은행 외 합 계 1,134,553,861 1,893,687,747 (주1) 지배기업의 자기주식 1,504,451주 중 1,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 지배기업은 종속기업인 Nexen Tire Europe S.R.O.의 채무보증을 위해 지배기업이 보유한 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 지배기업 및 동 종속기업의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 18. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 107,478,799 135,577,269 미지급비용 64,646,586 37,232,539 수입보증금 1,970,574 2,022,895 미지급배당금 233 233 소 계 174,096,192 174,832,936 비유동성 장기성수입보증금 1,310,940 1,403,940 장기미지급금 - 40,701 소 계 1,310,940 1,444,641 합 계 175,407,132 176,277,577 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 선수금 19,649,075 18,158,980 예수금 25,460,297 21,577,082 단기종업원급여부채 14,048,354 13,665,072 배출부채(주석 11) 2,032,476 1,575,834 소 계 61,190,202 54,976,968 비유동성 장기종업원급여부채 14,393,686 13,179,270 합 계 75,583,888 68,156,238 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 540,846,870 663,361,180 유동성장기부채 259,281,539 191,793,973 유동성사채 249,953,609 149,900,811 소 계 1,050,082,018 1,005,055,964 비유동성 장기차입금 614,628,972 534,652,256 사채 196,078,563 99,912,894 소 계 810,707,535 634,565,150 합 계 1,860,789,553 1,639,621,114 (2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 외 '24.07~'33.03 1.95~5.92 611,918,705 498,923,539 일반자금대출 산업은행 외 '23.10~'26.08 3.10~6.83 802,838,676 890,883,870 합 계 1,414,757,381 1,389,807,409 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 53회 무보증공모사채 '24.06 2.01 99,956,110 99,912,894 54회 무보증공모사채 '23.10 1.69 149,997,499 149,900,811 55회 무보증사모사채 '26.02 4.53 69,865,189 - 56회 무보증사모사채 '26.03 4.23 29,949,431 - 57회 무보증사모사채 '26.05 4.90 49,902,436 - 58회 무보증사모사채 '26.07 5.28 46,361,507 - 합 계 446,032,172 249,813,705 지배기업은 제53회 및 제54회 공모사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 500% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 100%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다. 21. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여① 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 249,992,947 233,064,633 사외적립자산 공정가치 (5,709,155) (5,617,962) 순확정급여부채 244,283,792 227,446,671 ② 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 18,549,635 22,183,556 순이자원가 9,701,912 6,682,125 종업원급여에 포함된 총 비용 28,251,547 28,865,681 (2) 확정기여형 퇴직급여당분기 중 확정기여형 퇴직급여로 발생한 금액 110,445천원(전분기 70,538천원)입니다. 22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 판매보증충당부채 4,199,853 2,586,776 (1,920,534) 4,866,095 리스보증충당부채 5,925,183 52,318 (5,866,219) 111,282 반덤핑관세충당부채 23,068,902 13,866,372 - 36,935,274 합 계 33,193,938 16,505,466 (7,786,753) 41,912,651 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 판매보증충당부채 3,565,571 1,752,189 (1,326,097) 3,991,663 리스보증충당부채 5,572,652 454,820 (130,936) 5,896,536 반덤핑관세충당부채 8,601,414 13,343,549 - 21,944,963 합 계 17,739,637 15,550,558 (1,457,033) 31,833,162 23. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 파생상품부채 6,569,582 6,585,983 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 금리스왑 178,990 2,871,972 22,355,059 - 총수익스왑 16,401 - - 795,094 통화스왑 561,180 - - - 합 계 756,571 2,871,972 22,355,059 795,094 24. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,999,695,995 1,872,682,468 리스매출 및 임대매출 23,889,502 22,872,626 합 계 2,023,585,497 1,895,555,094 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 타이어 수수료 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 1,873,443,177 - 1,873,443,177 기타매출 - 4,271,667 4,271,667 운송 및 보관 116,631,608 4,933,483 121,565,091 산업기계제작 외 - 416,060 416,060 합 계 1,990,074,785 9,621,210 1,999,695,995 지리적 시장 내수 301,977,634 9,282,962 311,260,596 북미 530,821,567 - 530,821,567 아태 146,819,970 338,248 147,158,218 유럽 741,093,914 - 741,093,914 중동 173,572,907 - 173,572,907 중남미 95,788,793 - 95,788,793 합 계 1,990,074,785 9,621,210 1,999,695,995 (단위: 천원) 과 목 타이어 수수료 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 1,534,955,704 - 1,534,955,704 기타매출 - 5,086,500 5,086,500 운송 및 보관 327,495,859 4,756,722 332,252,581 산업기계제작 외 - 387,683 387,683 합 계 1,862,451,563 10,230,905 1,872,682,468 지리적 시장 내수 291,881,099 9,946,582 301,827,681 북미 510,556,868 - 510,556,868 아태 133,621,501 284,323 133,905,824 유럽 659,317,897 - 659,317,897 중동 190,971,481 - 190,971,481 중남미 76,102,717 - 76,102,717 합 계 1,862,451,563 10,230,905 1,872,682,468 (3) 보고기간종료일 현재 매출과 관련된 매출채권 및 선수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 535,594,825 382,189,165 선수금 19,649,075 18,158,980 당분기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 15,235,667천원(전기말 14,139,423천원)입니다. 선수금에는 타이어 매출과 관련하여 수령한 계약부채, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객 증감 및 재화의 판매 등에 기인합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 448,360,830 1,370,555,985 474,964,179 1,251,455,282 기타매출원가 389,199 1,206,897 887,005 2,706,028 리스매출원가 (1,379,830) 6,829,608 4,479,851 13,565,121 운송 및 보관원가 41,071,366 122,352,701 99,634,534 333,119,252 산업기계제작외 원가 423,934 1,394,766 255,670 799,371 합 계 488,865,499 1,502,339,957 580,221,239 1,601,645,054 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 23,919,872 72,287,991 22,457,534 68,011,940 퇴직급여 1,977,926 5,938,425 1,769,359 5,306,863 복리후생비 4,743,042 13,881,650 4,207,812 11,842,190 지급임차료 3,485,186 11,373,680 3,239,730 7,976,708 지급수수료 18,495,559 54,363,923 15,845,419 45,412,377 감가상각비 4,817,829 14,036,100 4,740,678 13,922,644 무형자산상각비 1,125,354 3,299,602 1,213,508 3,490,276 사용권자산상각비 2,003,038 5,375,065 2,637,956 7,003,259 세금과공과 3,342,160 10,118,849 2,921,579 8,926,318 광고선전비 14,399,483 45,343,750 15,817,638 42,230,328 대손상각비 111,240 502,417 222,442 203,449 판매촉진비 1,101,072 2,543,335 496,632 1,298,980 경상연구개발비 20,343,714 60,778,498 22,458,523 67,027,005 판매보증충당금전입액 1,377,375 2,586,776 659,187 1,767,202 여비교통비 1,752,146 5,200,569 1,545,028 3,944,048 소모품비 438,317 1,854,841 952,358 2,105,316 기타 6,662,446 20,437,568 5,401,790 16,149,412 합 계 110,095,759 329,923,039 106,587,173 306,618,315 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동 19,034,961 16,777,484 (41,063,511) (152,887,293) 상품 및 원재료의 매입 235,466,521 786,375,090 265,143,525 737,214,362 종업원급여 111,452,393 333,661,189 106,266,228 315,122,476 감가상각비 47,951,682 141,256,663 45,070,590 133,052,104 무형자산상각비 2,477,377 7,403,140 2,610,616 7,445,523 운반비 59,064,779 178,115,641 110,205,030 361,687,959 광고비 14,399,483 45,343,750 15,817,638 42,230,328 기타 133,075,714 391,771,982 204,060,022 516,828,448 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 622,922,910 1,900,704,939 708,110,138 1,960,693,907 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 2,324 7,157 2,512 6,986 배당금수익 537,045 3,469,955 - 2,246,687 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,402,283 2,118,343 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - 334 유형자산처분이익 66,297 146,141 358,370 2,864,031 잡이익 905,139 2,190,413 911,266 3,034,833 합 계 2,913,088 7,932,009 1,272,148 8,152,871 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 55,370 77,498 49,904 131,621 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - 4,177,015 5,967,164 배출권처분손실 - - - 3,228 유형자산처분손실 588,129 1,198,047 255,873 759,538 무형자산처분손실 - - 667 667 매출채권처분손실 743,055 2,378,783 765,970 911,430 잡손실 157,843 1,705,902 489,260 2,044,465 합 계 1,544,397 5,360,230 5,738,689 9,818,113 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,226,615 6,857,703 2,214,491 5,254,772 외환차익 18,403,252 53,181,268 35,632,228 67,172,530 외화환산이익 6,025,639 44,173,142 44,228,237 85,583,115 기타금융수익 3,582,096 6,514,448 7,529,966 22,355,628 합 계 30,237,602 110,726,561 89,604,922 180,366,045 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 14,477,527 40,747,925 7,559,073 17,900,789 외환차손 14,859,685 42,004,353 39,662,105 66,325,454 외화환산손실 3,469,327 36,190,719 20,563,641 43,388,393 기타금융비용 2,017,014 2,871,971 154,789 3,330,426 합 계 34,823,553 121,814,968 67,939,608 130,945,062 29. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 중간보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 중간보고기간말 현재 연결기업이 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 30. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 10,298,843천원은 2023년 4월 중 지급되었으며, 2022년에 지급된 배당금은 10,812,160천원입니다. 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내용 보증금액 수입신용장발행 126,795,819 이행지급보증 1,356,739 합 계 128,152,558 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 국내 1건(소송가액 : 601백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 통화 한도금액 은행명 시설자금대출 KRW 180,000,000 산업은행 외 EUR 381,420,000 우리은행 외 운영자금대출 (무역금융포함) KRW 285,000,000 산업은행 외 USD 121,500,000 우리은행 외 EUR 351,500,000 산업은행 외 CNY 220,000,000 우리은행 외 외화지급보증 USD 270,613 하나은행 외 EUR 75,000,000 산업은행 외 파생상품 USD 20,000,000 MUFG 외 DA/DP환어음매입 USD 10,000,000 산업은행 수입신용장 USD 156,500,000 SMBC 외 EUR 103,000,000 라이파이젠 외 B2B대출 KRW 12,000,000 우리은행 외 (3) 운용리스 - 리스제공자 연결기업은 투자부동산 및 렌탈자산으로 분류된 임대용 부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (4) 덤핑관련미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표하였고, 이후 연결기업은 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 14.72%로 변경되었습니다.2021년 7월 19일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미 상무부는 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다. 관세부과 5년 이후 관세부과 유지여부를 결정하기 위해 종료재심을 하며, 종료재심에서 관세부과 종료 판정을 받기 전까지는 매년 행정재심 결과에 따라 관세 예치를 지속해야 합니다. 연결기업이 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세(주석 8 참조)를 정산하게 됩니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했으며, 2023년 7월 31일 해당 조사에 대해 예비판정을 발표하였습니다. 연결기업의 예비판정 반덤핑관세율은 4.23%이며, 연결기업은 1차 행정재심조사의 최종결과가 2024년 중 확정될 것으로 예상하고 있으며, 확정 후 재무제표에 반영할 예정입니다. (5) 사용제한예금당분기말 현재 종속기업인 Nexen Tire Europe S.R.O.의 채무보증을 위해 동 종속기업의 예금 중 일부(당분기 4,294천EUR)를 담보로 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜넥센 기타 특수관계자 ㈜KNN, ㈜넥센디앤에스, ㈜KNN미디어플러스, ㈜KNN미디어플러스경남, ㈜부산글로벌빌리지, ㈜케이엔엔디앤씨, ㈜파맥스스포츠, ㈜오티피멀티솔루션, ㈜케이에스테이트, ㈜에스디유, ㈜넥스에듀, 엔에이치제이㈜, NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O., OLIVE TREE CO., LTD., THE SAINTNINE CO., LTD., QINGDAO NEXEN CO., LTD. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 기타매출 기타수익 합계 임차료 기타비용 합계 ㈜넥센 6,472,933 490,322 6,963,255 1,074,540 150,665,252 151,739,792 ㈜KNN - - - 4,500 - 4,500 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - - 881,531 881,531 QINGDAO NEXEN CO., LTD. - - - - 1,098,715 1,098,715 NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O. - 716 716 - 9,678,161 9,678,161 합 계 6,472,933 491,038 6,963,971 1,079,040 162,323,659 163,402,699 (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 기타매출 기타수익 합계 임차료 기타비용 합계 ㈜넥센 6,694,986 482,362 7,177,348 1,079,310 318,839,280 319,918,590 ㈜KNN - - - 4,500 - 4,500 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - - 838,326 838,326 QINGDAO NEXEN CO., LTD. - - - - 708,787 708,787 NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O. - 156 156 - 7,205,161 7,205,161 합계 6,694,986 482,518 7,177,504 1,083,810 327,591,554 328,675,364 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 매입채무 및기타채무 외상매출금 기타채권 합계 ㈜넥센 192,270 1,334,976 1,527,246 20,673,647 ㈜KNN - - - 550 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - 107,811 NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O. - - - 1,728,409 합 계 192,270 1,334,976 1,527,246 22,510,417 (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 외상매출금 기타채권 합계 ㈜넥센 53,447 954,554 1,008,001 23,011,220 ㈜KNN - - - 550 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - 43,831 NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O. - - - 1,213,725 합 계 53,447 954,554 1,008,001 24,269,326 (4) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,437,024 6,167,108 퇴직급여 1,914,539 366,228 합 계 7,351,563 6,533,336 (5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래 연결기업은 당분기말 현재 지배기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 10,949백만원(전기말 12,514백만원)의 주택자금 등을 대여하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 92,547,817 (18,591,600) 조정 : 236,824,005 146,019,417 1. 이자수익 (6,857,703) (5,254,772) 2. 이자비용 40,747,925 17,900,790 3. 법인세비용 21,816,112 1,208,528 4. 감가상각비 141,256,663 140,182,260 5. 퇴직급여 28,251,547 28,865,681 6. 외화환산손실 36,190,719 43,388,393 7. 외화환산이익 (44,173,142) (85,583,114) 8. 기타 19,591,884 5,311,651 순운전자본의 변동 : (238,714,443) (193,637,079) 1. 매출채권의 증감 (146,374,758) (43,696,813) 2. 재고자산의 증감 23,043,618 (181,063,012) 3. 매입채무의 증감 (53,286,594) 72,542,170 4. 기타수취채권의 증감 (52,109,431) 16,491,923 5. 기타지급채무의 증감 (8,726,251) 31,410,645 6. 퇴직금의 지급 (11,551,630) (9,210,297) 7. 기타 10,290,603 (80,111,695) 영업에서 창출된 현금흐름 90,657,379 (66,209,262) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산(본계정) 대체 42,290,634 53,914,726 건설중인자산의 무형자산 대체 839,949 6,681,487 재고자산의 유형자산 대체 9,120,371 7,076,716 유형자산의 미지급 취득 (1,072,398) (19,776,126) 장기차입금의 유동성 대체 191,822,738 175,183,831 유형자산 처분 미수금 1,215,773 - 채권담보부 차입금의 대체 16,597,760 - 상각후원가측정 금융자산의 비현금취득 1,410,000 - 사채의 유동성 대체 99,941,525 - 35. 지역 및 영업부문별 정보 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 내수 112,730,367 335,150,098 113,995,384 324,700,307 수출 - 북미 197,749,051 530,821,567 181,820,478 510,556,868 - 아태 51,845,576 147,158,218 52,515,795 133,905,824 - 유럽 244,298,779 741,093,914 259,911,725 659,317,897 - 중동 51,439,013 173,572,907 69,786,738 190,971,481 - 중남미 34,512,146 95,788,793 31,183,468 76,102,717 합 계 692,574,932 2,023,585,497 709,213,588 1,895,555,094 (2) 비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 내수 1,140,242,285 1,170,014,746 수출 - 북미 26,568,413 23,608,755 - 아태 159,082,884 184,449,896 - 유럽 981,409,256 813,530,465 합 계(주1) 2,307,302,838 2,191,603,862 (주1) 금융상품, 이연법인세 등을 제외한 금액입니다. (3) 부문별 매출액 및 영업이익 등에 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 타이어 운송 및 보관 산업기계제작 외 내부거래 합 계 매출액 3,192,236,087 10,978,908 3,218,269 (1,182,847,767) 2,023,585,497 외부고객매출 2,018,235,954 4,933,483 416,060 - 2,023,585,497 내부고객매출 1,174,000,133 6,045,425 2,802,209 (1,182,847,767) - 영업이익 138,624,208 1,646,697 (581,262) (16,809,086) 122,880,557 (단위: 천원) 구 분 타이어 운송 및 보관 산업기계제작 외 내부거래 합 계 매출액 2,940,035,176 10,430,679 3,429,474 (1,058,340,235) 1,895,555,094 외부고객매출 1,890,410,689 4,756,722 387,683 - 1,895,555,094 내부고객매출 1,049,624,487 5,673,957 3,041,791 (1,058,340,235) - 영업이익 (58,748,805) 1,398,201 (483,016) (7,305,192) (65,138,812) (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 타이어 5,871,351,887 3,385,268,454 5,267,234,117 2,952,364,187 운송 및 보관 36,995,281 11,225,891 38,147,160 13,653,490 산업기계제작외 14,265,077 1,558,040 12,431,371 495,587 소 계 5,922,612,245 3,398,052,385 5,317,812,648 2,966,513,264 연결조정 (1,615,946,480) (801,027,615) (1,373,475,908) (618,408,352) 합 계 4,306,665,765 2,597,024,770 3,944,336,740 2,348,104,912 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 65 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 1,326,571,652,018 1,138,667,393,510 현금및현금성자산 122,254,586,956 109,670,375,707 매출채권 787,788,462,861 566,337,534,957 기타수취채권 34,835,147,544 65,224,376,199 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,786,174,934 9,376,714,538 기타금융자산 50,268,325,131 48,161,279,568 기타유동자산 35,182,457,692 23,416,754,705 재고자산 286,456,496,900 316,480,357,836 비유동자산 2,063,537,752,689 1,989,787,070,714 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 107,693,203,740 99,753,494,228 기타금융자산 6,276,175,574 2,832,822,643 기타수취채권 207,359,546,361 143,389,774,215 종속기업투자 634,409,154,529 605,266,287,329 유형자산 1,069,038,886,295 1,099,151,868,450 영업권 이외의 무형자산 19,170,335,133 23,987,931,574 투자부동산 750,123,960 750,123,960 사용권자산 7,715,083,789 9,152,847,932 이연법인세자산 5,501,920,383 기타비유동자산 11,125,243,308 자산총계 3,390,109,404,707 3,128,454,464,224 부채 유동부채 1,079,129,684,677 1,078,169,467,851 매입채무 192,738,940,888 229,958,687,963 기타금융부채 10,934,747,571 6,585,983,158 기타지급채무 130,821,479,795 115,510,716,350 차입금 703,224,089,302 681,025,871,164 당기법인세부채 1,969,566,847 3,561,182,958 기타유동부채 30,749,156,686 29,749,276,753 리스부채 8,691,703,588 11,777,749,505 비유동부채 661,434,270,818 498,268,346,126 차입금 326,078,563,124 209,912,894,162 기타금융부채 11,125,243,308 10,874,510,950 기타지급채무 1,310,940,000 1,403,940,000 확정급여채무 242,740,388,939 226,052,258,953 충당부채 41,591,079,985 32,877,034,498 이연법인세부채 16,913,364,255 기타비유동부채 14,393,685,752 13,179,270,311 리스부채 7,281,005,455 3,968,437,252 부채총계 1,740,563,955,495 1,576,437,813,977 자본 자본금 54,083,938,500 54,083,938,500 주식발행초과금 42,165,574,750 42,165,574,750 이익잉여금 1,539,840,113,480 1,446,256,438,170 기타포괄손익누계액 (8,875,593,091) (12,820,716,746) 기타자본항목 22,331,415,573 22,331,415,573 자본총계 1,649,545,449,212 1,552,016,650,247 자본과부채총계 3,390,109,404,707 3,128,454,464,224 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 551,786,358,017 1,600,262,118,681 554,662,228,644 1,546,928,179,578 매출원가 410,519,738,212 1,269,736,412,281 490,006,023,912 1,423,022,149,655 매출총이익 141,266,619,805 330,525,706,400 64,656,204,732 123,906,029,923 물류원가 6,539,971,431 18,902,186,558 6,017,984,975 17,463,098,677 판매비와관리비 68,878,362,462 212,642,722,796 71,307,513,733 204,854,552,004 영업이익(손실) 65,848,285,912 98,980,797,046 (12,669,293,976) (98,411,620,758) 기타수익 7,057,064,830 21,772,461,444 5,875,970,742 21,305,231,190 기타비용 766,617,103 2,570,099,331 5,117,682,018 8,844,660,078 금융수익 22,488,335,798 93,603,859,265 70,589,721,921 130,196,716,507 금융비용 26,146,788,318 83,432,533,221 61,554,814,492 110,940,605,929 법인세비용차감전순이익(손실) 68,480,281,119 128,354,485,203 (2,876,097,823) (66,694,939,068) 법인세비용(수익) 15,476,241,153 24,471,967,293 1,126,334,267 5,152,821,325 계속영업이익(손실) 53,004,039,966 103,882,517,910 (4,002,432,090) (71,847,760,393) 당기순이익(손실) 53,004,039,966 103,882,517,910 (4,002,432,090) (71,847,760,393) 기타포괄손익 211,381,598 3,945,123,655 (1,404,137,759) (7,703,765,200) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 4,603,528 4,007,978,483 (1,428,101,957) (7,676,272,540) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 206,778,070 (62,854,828) 23,964,198 (27,492,660) 총포괄손익 53,215,421,564 107,827,641,565 (5,406,569,849) (79,551,525,593) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 517 1,012 (39) (700) 우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 517 1,015 (38) (696) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,455,173,202,941 (4,224,036,493) 22,331,415,573 1,569,530,095,271 회계정책의 변경 당기순이익(손실) (71,847,760,393) (71,847,760,393) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(손실) (7,676,272,540) (7,676,272,540) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) (27,492,660) (27,492,660) 배당금지급 (10,812,159,730) (10,812,159,730) 2022.09.30 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,372,513,282,818 (11,927,801,693) 22,331,415,573 1,479,166,409,948 2023.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,446,256,438,170 (12,820,716,746) 22,331,415,573 1,552,016,650,247 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 103,882,517,910 103,882,517,910 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(손실) 4,007,978,483 4,007,978,483 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) (62,854,828) (62,854,828) 배당금지급 (10,298,842,600) (10,298,842,600) 2023.09.30 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,539,840,113,480 (8,875,593,091) 22,331,415,573 1,649,545,449,212 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (45,286,418,903) (153,600,885,828) 영업에서 창출된 현금흐름 (22,367,596,999) (150,174,956,499) 이자의 수취 6,067,736,872 6,124,100,261 이자의 지급 (27,381,197,989) (14,093,255,686) 배당금의 수취 3,469,955,120 9,000,000 법인세 부담액 (5,075,315,907) 4,534,226,096 투자활동현금흐름 (64,788,918,686) (187,814,088,140) 단기금융상품의 순증감 200,000,000 64,893,534,250 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 취득 (1,150,000,000) 종속기업투자의 취득 (29,142,867,200) (158,971,648,773) 기타금융자산의 순증감 1,330,000,000 기타수취채권의 순증감 1,524,636,778 (49,444,543,520) 유형자산의 처분 1,262,261,858 5,671,034,647 유형자산의 취득 (38,812,950,122) (49,963,468,911) 무형자산의 처분 1,004,167 재무활동현금흐름 121,529,831,204 218,798,440,197 차입금의 차입 106,262,412,152 367,030,250,000 차입금의 상환 (157,469,241,566) (130,000,000,000) 사채의 발행 191,846,745,968 배당금의 지급 (10,298,842,600) (10,812,159,730) 리스부채의 지급 (8,811,242,750) (7,388,515,826) 파생상품의 정산 (31,134,247) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,454,493,615 (122,616,533,771) 기초 현금및현금성자산 109,670,375,707 154,240,971,696 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,129,717,634 1,447,117,623 기말 현금및현금성자산 122,254,586,956 33,071,555,548 5. 재무제표 주석 주석 제 66 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 65 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 넥센타이어 주식회사 1. 일반사항 넥센타이어 주식회사(이하 "당사")는 1958년 4월 11일에 설립되어, 1976년 5월에 한국거래소(구,한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아, 튀르키예, 호주 및 이집트에 20개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를변경하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 ㈜넥센 43,904,160 44.95% 43,904,160 44.95% 강 병 중 19,001,037 19.45% 19,001,037 19.45% 강 호 찬 3,174,222 3.25% 3,174,222 3.25% 기타주주 31,588,458 32.35% 31,588,458 32.35% 합 계 97,667,877 100.00% 97,667,877 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 당사가 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.2.3.3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.5 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류의 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니다. 당사는 이 개정사항을 조기적용하지 않았으며, 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이필요한지를 평가하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 1,029,302,652 890,938,765 차감: 현금및현금성자산 (122,254,587) (109,670,376) 순부채(A) 907,048,065 781,268,389 자기자본 1,649,545,449 1,552,016,650 순부채 및 자기자본(B) 2,556,593,514 2,333,285,039 타인자본조달비율(A÷B) 35.48% 33.48% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 등 당분기말 유동성 단기차입금 471,125,060 (56,206,830) 9,950,010 - (16,597,760) 408,270,480 유동성장기부채 60,000,000 (10,000,000) - - (5,000,000) 45,000,000 유동성사채 149,900,811 - - 111,273 99,941,525 249,953,609 유동성리스부채 11,777,750 (8,811,243) - 251,863 5,473,334 8,691,704 소 계 692,803,621 (75,018,073) 9,950,010 363,136 83,817,099 711,915,793 비유동성 장기차입금 110,000,000 15,000,000 - - 5,000,000 130,000,000 사채(주1) 99,912,894 191,846,746 2,734,120 116,328 (98,531,525) 196,078,563 리스부채 3,968,437 - - - 3,312,568 7,281,005 소 계 213,881,331 206,846,746 2,734,120 116,328 (90,218,957) 333,359,568 합 계 906,684,952 131,828,673 12,684,130 479,464 (6,401,858) 1,045,275,361 (주1) 당분기 대체 등에는 상각후원가측정 금융자산의 비현금취득거래가 포함되어 있습니다(주석 10, 18, 35 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 등 전분기말 유동성 단기차입금 142,266,500 257,030,250 15,711,150 - - 415,007,900 유동성장기부채 70,000,000 (20,000,000) - - 60,000,000 110,000,000 유동성리스부채 2,822,364 (7,388,516) - 216,988 5,211,149 861,985 소 계 215,088,864 229,641,734 15,711,150 216,988 65,211,149 525,869,885 비유동성 장기차입금 130,000,000 - - - (60,000,000) 70,000,000 사채 249,629,881 - - 137,323 - 249,767,204 리스부채 14,954,853 - - - (17,069) 14,937,784 소 계 394,584,734 - - 137,323 (60,017,069) 334,704,988 합 계 609,673,598 229,641,734 15,711,150 354,311 5,194,080 860,574,873 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가측정 채무상품 현금및현금성자산 122,254,587 122,254,587 109,670,376 109,670,376 매출채권 787,788,463 787,788,463 566,337,535 566,337,535 기타금융자산(유동) 13,689,610 13,689,610 13,700,907 13,700,907 기타금융자산(비유동) 5,714,996 5,714,996 2,832,823 2,832,823 기타수취채권(유동) 34,835,148 34,835,148 65,224,376 65,224,376 기타수취채권(비유동) 207,359,546 207,359,546 143,389,774 143,389,774 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(유동) 36,578,715 36,578,715 34,460,372 34,460,372 기타금융자산(비유동) 561,180 561,180 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,616,886 2,616,886 2,702,476 2,702,476 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 9,786,175 9,786,175 9,376,715 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 105,076,318 105,076,318 97,051,018 97,051,018 합 계 1,326,261,624 1,326,261,624 1,044,746,372 1,044,746,372 금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 매입채무 192,738,941 192,738,941 229,958,688 229,958,688 차입금(유동) 703,224,089 703,224,089 681,025,871 681,025,871 차입금(비유동) 326,078,563 326,078,563 209,912,894 209,912,894 기타지급채무(유동) 130,821,480 130,821,480 115,510,716 115,510,716 기타지급채무(비유동) 1,310,940 1,310,940 1,403,940 1,403,940 리스부채(유동) 8,691,704 8,691,704 11,777,750 11,777,750 리스부채(비유동) 7,281,005 7,281,005 3,968,437 3,968,437 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) 6,569,582 6,569,582 6,585,983 6,585,983 기타금융부채 기타금융부채(유동) 4,365,166 4,365,166 - - 기타금융부채(비유동) 11,125,243 11,125,243 10,874,511 10,874,511 합 계 1,392,206,713 1,392,206,713 1,271,018,790 1,271,018,790 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(유동) 36,578,715 - - 36,578,715 기타금융자산(비유동) - 561,180 - 561,180 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 9,786,175 - 9,786,175 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 1,998,406 105,076,318 618,480 107,693,204 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) - 6,569,582 - 6,569,582 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타금융자산(유동) 34,460,372 - - 34,460,372 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 9,376,715 - 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,026,936 97,051,018 675,540 99,753,494 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(유동) - 6,585,983 - 6,585,983 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 활성시장에 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 72,300 - 단기은행예치금(주1) 122,182,287 109,670,376 합 계 122,254,587 109,670,376 (주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 788,987,842 567,190,976 차감 : 기대신용손실충당금 (1,199,379) (853,441) 매출채권(순액) 787,788,463 566,337,535 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 853,441 3,886,707 대손상각비 345,938 122,766 분기말금액 1,199,379 4,009,473 8. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 2,545,072 2,162,172 미수금 18,196,886 61,905,411 기대신용손실충당금 (51,610) (51,610) 미수수익 13,874,440 912,427 보증금 270,360 295,976 소 계 34,835,148 65,224,376 비유동성 보증금-일반 22,292,558 22,258,148 보증금-반덤핑(주석 33) 175,382,977 109,540,078 장기성매출채권 1,242,290 1,242,290 기대신용손실충당금 (1,242,290) (1,242,290) 장기대여금 9,684,011 11,591,548 소 계 207,359,546 143,389,774 합 계 242,194,694 208,614,150 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 1,998,406 2,026,936 비상장주식 618,480 675,540 소 계 2,616,886 2,702,476 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(유동) 9,786,175 9,376,715 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(비유동) 105,076,318 97,051,018 소 계 114,862,493 106,427,733 합 계 117,479,379 109,130,209 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 109,130,209 113,064,252 취득 1,150,000 - 상각 (362,257) (316,396) 환율변동으로 인한 변동분 2,189,286 3,900,423 자본으로 분류된 평가손익(주1) 5,372,141 (10,163,279) 분기말금액 117,479,379 106,485,000 (주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기금융상품 10,000,000 10,200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 36,578,715 34,460,372 금융리스채권 3,689,610 3,500,907 소 계 50,268,325 48,161,279 비유동성 상각후원가측정 금융자산(주1) 1,410,000 - 금융리스채권 4,304,996 2,832,823 파생상품자산(주2) 561,180 - 소 계 6,276,176 2,832,823 합 계 56,544,501 50,994,102 (주1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 18 참조). (주2) 파생상품금융자산과 관련된 평가손익은 주석 22를 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 34,460,372 37,891,491 평가손익 2,118,343 (5,967,164) 분기말금액 36,578,715 31,924,327 (3) 당분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 1,410,000 분기말금액 1,410,000 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미수금 7,414,016 2,703,920 선급금 1,687,644 1,610,395 선급비용 26,080,798 19,102,440 소 계 35,182,458 23,416,755 비유동성 장기선급비용 11,125,243 - 합 계 46,307,701 23,416,755 (2) 온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 무상할당배출권 197,167 197,167 197,167 195,320 195,320 982,141 ② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 증감 내용 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 기초(전기이월) 9,022 - 14,905 - - - - - - - 9,022 - 무상할당 197,167 - 197,167 - 197,167 - 195,320 - 195,320 - 982,141 - 배출권거래(매입) 21,900 440,370 273 3,129 - - - - - - 22,173 443,499 배출권거래(매각) (7,720) (158,805) - - - - - - - - (7,720) (158,805) 정부제출(배출량) (205,464) (281,565) (212,345) (3,129) - - - - - - (417,809) (284,694) 기말(차기이월) 14,905 - - - 197,167 - 195,320 - 195,320 - 587,807 - ③ 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권보고기간종료일 현재 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다. 3) 배출권당분기 및 전분기 중 배출권의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기이월 매입 사용 매도 당분기말 2022년도분 배출권 - 3,129 (3,129) - - (단위: 천원) 구 분 전기이월 매입 사용 매도 전분기말 2021년도분 배출권 - 440,370 - (158,805) 281,565 4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 216,883tCO2-eq 입니다.② 당분기 중 배출부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 배출부채 장부금액과 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 환입 당분기말 배출부채 350,512 254,336 (3,129) (347,383) 254,336 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 1,304,542 857,222 제 품 87,534,306 113,667,058 재 공 품 8,827,668 9,875,533 원 재 료 31,310,328 35,429,349 미착원재료 153,992,556 153,806,127 저 장 품 1,507,393 1,240,084 미 착 상 품 1,979,704 1,604,985 합 계 286,456,497 316,480,358 13. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited(주1) 홍콩 100.00% 100.00% 114,434,499 114,434,499 Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd. 중국 100.00% 100.00% 3,417,091 3,417,091 Nexen Tire America Inc. 미국 100.00% 100.00% 5,824,520 5,824,520 Nexen Tire Canada Inc. 캐나다 100.00% 100.00% 272,513 272,513 Nexen Tire Europe GMBH(주2) 독일 100.00% 100.00% 215,165 215,165 Nexen Tire Italia S.R.L.(주2) 이탈리아 100.00% 100.00% 361,276 361,276 Nexen Tire Rus LLC 러시아 100.00% 100.00% 246,918 246,918 Nexen Tire Europe S.R.O.(주2)(주6) 체코 100.00% 100.00% 485,302,930 457,478,730 누리네트웍스㈜ 대한민국 82.85% 82.85% 17,595,960 17,595,960 엔젤위더스㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 300,000 300,000 Nexen Tire Japan Inc. 일본 85.10% 85.10% - - Next Century Ventures Fund I, LP(주3) 미국 51.00% 51.00% 4,183,084 3,859,259 NEXT CENTURY VENTURES, LLC 미국 100.00% 100.00% 2,295 2,295 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. 말레이시아 100.00% 100.00% 282,500 282,500 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 튀르키예 100.00% 100.00% 138,903 138,903 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 호주 100.00% 100.00% 836,658 836,658 Nexen Tire Canada Corporation(주4) 캐나다 100.00% - 930,483 - NEXEN TIRE EGYPT LLC(주5) 이집트 100.00% - 64,360 - 합 계 634,409,155 605,266,287 (주1) 연결대상 종속기업 중 Qingdao Nexen Tire Corporation와 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.는 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited를 통해서 각각 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia S.R.L.는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe S.R.O.로 영업을 양도하였으며, 현재 청산절차를진행 중에 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 Next Century Ventures Fund I, LP에 추가로 출자하였으며,이로 인하여 동 주식의 취득원가 323,825천원이 증가하였습니다. (주4) Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당분기에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당분기에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주6) 당사는 당분기 중 Nexen Tire Europe S.R.O.에 추가로 출자하였으며, 이로 인하여 동 주식의 취득원가 27,824,200천원이 증가하였습니다. 14. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 당분기말 토지 249,527,333 - (8,609) - - 249,518,724 건물 327,039,918 - (95,928) (8,417,486) - 318,526,504 구축물 10,906,328 - - (722,914) 1,981,539 12,164,953 기계장치 381,039,694 - (87,852) (42,212,095) 9,733,701 348,473,448 차량운반구 6,291,808 - (1) (1,126,231) 234,389 5,399,965 기타의유형자산 76,543,712 3,744,340 (2,456,733) (18,505,657) 16,519,759 75,845,421 렌탈자산 21,627,435 - (552,003) (5,464,131) 9,120,371 24,731,672 건설중인자산 26,175,640 37,480,951 - - (29,278,392) 34,378,199 합 계 1,099,151,868 41,225,291 (3,201,126) (76,448,514) 8,311,367 1,069,038,886 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 유형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액, 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 전분기말 토지 246,683,952 - (573,024) - 262,793 246,373,721 건물 336,957,922 - (46,950) (8,397,810) 1,306,312 329,819,474 구축물 10,155,705 - - (653,457) 1,459,230 10,961,478 기계장치 423,800,271 - - (42,800,427) 10,430,594 391,430,438 차량운반구 4,808,591 - (21,612) (1,053,441) 2,910,917 6,644,455 기타의유형자산 77,387,029 3,262,446 (2,326,735) (18,944,014) 18,370,554 77,749,280 렌탈자산 17,525,048 - (532,535) (4,223,287) 7,076,716 19,845,942 건설중인자산 27,916,382 43,364,639 - - (40,648,031) 30,632,990 합 계 1,145,234,900 46,627,085 (3,500,856) (76,072,436) 1,169,085 1,113,457,778 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 유형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액, 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 당분기말 산업재산권 1,542,439 296,177 - (435,651) 1,402,965 기타의무형자산 19,893,988 507,814 - (5,185,937) 15,215,865 회원권 2,551,505 - - - 2,551,505 합 계 23,987,932 803,991 - (5,621,588) 19,170,335 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 전분기말 산업재산권 1,690,072 (338) 307,206 (429,303) 1,567,637 기타의무형자산 20,704,460 (667) 5,600,425 (5,169,812) 21,134,406 회원권 2,551,505 - - - 2,551,505 합 계 24,946,037 (1,005) 5,907,631 (5,599,115) 25,253,548 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 750,124 750,124 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 없습니다. 17. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체 당분기말 건물 4,339,026 6,338,270 (2,538,568) (5,260,578) 2,878,150 차량운반구 4,813,822 2,699,495 (2,676,383) - 4,836,934 합 계 9,152,848 9,037,765 (5,214,951) (5,260,578) 7,715,084 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체 전분기말 건물 3,739,769 4,065,940 (2,404,776) (2,212,612) 3,188,321 차량운반구 6,891,979 1,128,140 (1,688,390) - 6,331,729 합 계 10,631,748 5,194,080 (4,093,166) (2,212,612) 9,520,050 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급리스료 당분기말 리스부채 15,746,187 9,037,765 251,863 (9,063,106) 15,972,709 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급리스료 전분기말 리스부채 17,777,217 5,194,080 216,988 (7,388,515) 15,799,770 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 리스부채 8,691,704 11,777,750 비유동성 리스부채 7,281,005 3,968,437 합 계 15,972,709 15,746,187 1년 이내 8,691,704 11,777,750 1년 초과 5년 미만 7,281,005 3,968,437 18. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보한도액 담 보 권 자 유형자산 401,173,998 612,651,600 한국산업은행 외 자기주식(보통주)(주1) 2,955,000 39,000,000 한국증권금융 당기손익-공정가치측정 금융자산 36,578,715 상각후원가측정 금융자산 1,410,000 1,410,000 신보2023제1차유동화전문유한회사 외 유형자산 및 종속기업투자(Nexen Tire Europe S.R.O.)(주2) 646,719,559 1,175,947,264 우리은행 외 합 계 1,088,837,272 1,829,008,864 (주1) 당사의 자기주식 1,504,451주 중 1,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 당사는 종속기업인 Nexen Tire Europe S.R.O.의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 94,394,188 103,394,208 미지급비용 34,456,485 10,093,380 수입보증금 1,970,574 2,022,895 미지급배당금 233 233 소 계 130,821,480 115,510,716 비유동성 장기성수입보증금 1,310,940 1,403,940 합 계 132,132,420 116,914,656 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 선수금 5,686,405 5,505,903 예수금 10,760,062 10,227,790 단기종업원급여부채 14,048,354 13,665,072 배출부채(주석 11) 254,336 350,512 소 계 30,749,157 29,749,277 비유동성 장기종업원급여부채 14,393,686 13,179,270 합 계 45,142,843 42,928,547 21. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 408,270,480 471,125,060 유동성장기부채 45,000,000 60,000,000 유동성사채 249,953,609 149,900,811 소 계 703,224,089 681,025,871 비유동성 장기차입금 130,000,000 110,000,000 사채 196,078,563 99,912,894 소 계 326,078,563 209,912,894 합 계 1,029,302,652 890,938,765 (2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 외 '24.07 ~'25.08 1.95 ~ 4.62 160,000,000 170,000,000 일반자금대출 산업은행 외 '23.11~'26.01 4.53 ~ 6.66 423,270,480 471,125,060 합 계 583,270,480 641,125,060 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 제53회 무보증공모사채 '24.06 2.01 99,956,110 99,912,894 제54회 무보증공모사채 '23.10 1.69 149,997,499 149,900,811 제55회 무보증사모사채 '26.02 4.53 69,865,189 - 제56회 무보증사모사채 '26.03 4.23 29,949,431 - 제57회 무보증사모사채 '26.05 4.90 49,902,436 - 제58회 무보증사모사채 '26.07 5.28 46,361,507 - 합 계 446,032,172 249,813,705 당사는 제53회 및 제54회 공모사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 500% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 100%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다. 22. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 248,449,544 231,670,221 사외적립자산 공정가치 (5,709,155) (5,617,962) 순확정급여부채 242,740,389 226,052,259 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 18,429,005 22,183,556 순이자원가 9,701,912 6,682,125 종업원급여에 포함된 총 비용 28,130,917 28,865,681 23. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 판매보증충당부채 3,882,949 1,984,393 (1,322,818) 4,544,524 리스보증충당부채 5,925,183 52,318 (5,866,219) 111,282 반덤핑관세충당부채 23,068,902 13,866,372 - 36,935,274 합 계 32,877,034 15,903,083 (7,189,037) 41,591,080 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 판매보증충당부채 3,223,377 1,625,745 (1,194,093) 3,655,029 리스보증충당부채 5,572,652 454,820 (130,937) 5,896,535 반덤핑관세충당부채 8,601,414 13,343,550 - 21,944,964 합 계 17,397,443 15,424,115 (1,325,030) 31,496,528 24. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 금융보증부채 4,365,166 - 파생상품부채 6,569,582 6,585,983 소 계 10,934,748 6,585,983 비유동성 금융보증부채 11,125,243 10,874,511 합 계 22,059,991 17,460,494 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 총수익스왑 16,401 - - 795,094 통화스왑 561,180 - - - 합 계 577,581 - - 795,094 25. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,576,368,116 1,524,051,055 리스매출 및 임대매출 23,894,003 22,877,125 합 계 1,600,262,119 1,546,928,180 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 타이어 수수료 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 217,946,634 - 217,946,634 제품매출 1,250,341,863 - 1,250,341,863 기타매출 - 3,235,008 3,235,008 운송용역 104,844,611 - 104,844,611 합 계 1,573,133,108 3,235,008 1,576,368,116 지리적 시장 내수 301,977,634 3,235,008 305,212,642 북미 503,115,386 - 503,115,386 아태 55,336,488 - 55,336,488 유럽 443,033,246 - 443,033,246 중동아 172,563,436 - 172,563,436 중남미 97,106,918 - 97,106,918 합 계 1,573,133,108 3,235,008 1,576,368,116 (단위: 천원) 과 목 타이어 수수료 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 163,706,699 - 163,706,699 제품매출 1,065,799,090 - 1,065,799,090 기타매출 - 4,179,187 4,179,187 운송용역 290,366,079 - 290,366,079 합 계 1,519,871,868 4,179,187 1,524,051,055 지리적 시장 내수 272,205,241 4,179,187 276,384,428 북미 488,080,873 - 488,080,873 아태 48,147,687 - 48,147,687 유럽 432,648,223 - 432,648,223 중동아 185,837,561 - 185,837,561 중남미 92,952,283 - 92,952,283 합 계 1,519,871,868 4,179,187 1,524,051,055 (3) 보고기간종료일 현재 매출과 관련된 매출채권 및 선수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 787,788,463 566,337,535 선수금 5,686,405 5,505,903 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 1,199,379천원(전기말 853,441천원)입니다. 선수금에는 타이어 매출과 관련하여 수령한 계약부채, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 및 재화의 판매 등에 기인합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 61,146,989 195,325,588 61,205,583 178,780,085 제품매출원가 316,760,836 961,529,709 332,193,098 939,142,935 기타매출원가 389,198 1,206,896 390,567 1,167,930 리스매출원가 (1,379,830) 6,829,608 4,479,851 13,565,121 운송원가 33,602,545 104,844,611 91,736,925 290,366,079 합 계 410,519,738 1,269,736,412 490,006,024 1,423,022,150 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,268,052 40,495,372 12,904,179 39,238,592 퇴직급여 1,936,567 5,814,646 1,741,994 5,226,225 복리후생비 2,441,822 7,114,260 2,234,686 6,121,329 지급임차료 152,406 466,089 163,401 481,611 지급수수료 10,020,388 32,600,869 11,188,282 31,002,026 감가상각비 2,812,475 8,259,929 2,859,187 8,378,121 무형자산상각비 662,484 1,952,078 720,250 2,025,782 사용권자산상각비 1,129,807 3,487,517 1,386,607 3,973,220 세금과공과 1,224,693 3,728,621 1,311,992 3,879,029 광고선전비 9,644,497 32,925,369 11,586,503 30,219,777 대손상각비(환입) 109,146 345,938 60,957 (39,878) 판매촉진비 435,981 1,298,267 444,574 1,120,983 경상연구개발비 18,897,955 56,982,755 19,497,183 59,249,695 판매보증충당금전입액 1,190,096 1,984,393 528,048 1,390,505 여비교통비 804,568 2,185,369 679,376 1,795,348 소모품비 253,279 1,214,958 741,998 1,362,919 기타 3,894,146 11,786,293 3,258,297 9,429,268 합 계 68,878,362 212,642,723 71,307,514 204,854,552 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동 26,582,089 30,852,318 1,768,596 3,582,753 상품 및 원재료의 매입 225,799,724 750,310,934 275,124,098 771,585,291 종업원급여 85,425,056 257,857,153 82,076,929 250,126,416 감가상각비 27,663,934 81,663,465 27,192,376 80,045,657 무형자산상각비 1,888,688 5,621,588 1,986,811 5,599,115 운반비 39,035,101 119,222,035 88,795,516 288,632,250 광고비 9,644,497 32,925,369 11,586,504 30,219,777 기타 69,898,983 222,828,460 78,800,693 215,548,541 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 485,938,072 1,501,281,322 567,331,523 1,645,339,800 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 4,342,064 14,557,641 4,805,589 13,921,904 유형자산처분이익 66,297 143,732 358,370 2,858,631 잡이익 709,376 1,482,790 712,012 2,278,009 배당금수익 537,045 3,469,955 - 2,246,687 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,402,283 2,118,343 - - 합 계 7,057,065 21,772,461 5,875,971 21,305,231 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 58,470 86,698 52,906 84,784 유형자산처분손실 290,885 866,823 248,665 688,453 무형자산처분손실 - - 667 667 잡손실 214,880 1,100,926 473,800 1,795,465 매출채권처분손실 202,382 515,652 164,629 306,277 기타의대손상각비 - - - (1,378) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - 4,177,015 5,967,164 배출권처분손실 - - - 3,228 합 계 766,617 2,570,099 5,117,682 8,844,660 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,833,089 5,323,145 2,109,567 4,840,321 외환차익 15,335,297 48,593,252 30,695,443 60,045,272 외화환산이익 3,681,310 26,905,371 37,689,034 63,953,060 기타금융수익 1,638,640 12,782,091 95,678 1,358,064 합 계 22,488,336 93,603,859 70,589,722 130,196,717 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 11,108,852 29,314,054 6,321,611 14,757,034 외환차손 9,852,623 34,393,444 28,925,852 53,391,580 외화환산손실 5,185,313 19,725,035 26,857,291 41,996,899 기타금융비용 - - (549,940) 795,093 합 계 26,146,788 83,432,533 61,554,814 110,940,606 30. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 중간보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 중간보고기간말 현재 당사가 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 31. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 10,298,843천원은 2023년 4월 중 지급되었으며, 2022년에 지급된 배당금은 10,812,160천원입니다. 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내용 보증금액 수입신용장발행 22,267,370 이행지급보증 1,356,739 합 계 23,624,109 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 기업명 통 화 금액 피보증제공처 보증내역 종속기업 Qingdao Nexen Tire Corporation EUR 20,000,000 MIZUHO 차입금 지급보증 EUR 10,000,000 MIZUHO " EUR 18,000,000 신한은행 " EUR 25,000,000 산업은행 " EUR 28,200,000 산업은행 " CNY 70,000,000 산업은행 " CNY 180,000,000 우리은행 " USD 13,000,000 하나은행 " Nexen Tire Europe S.R.O. EUR 142,900,800 우리은행 차입금 지급보증 EUR 106,900,800 하나은행 " EUR 142,900,800 신한은행 " EUR 125,175,600 수출입은행 " EUR 12,000,000 하나은행 " EUR 20,000,000 우리은행 " EUR 40,000,000 산업은행 " EUR 30,000,000 농협은행 " EUR 30,000,000 중국공상은행 " EUR 28,000,000 MIZUHO " EUR 15,000,000 산업은행 " EUR 15,600,000 씨티은행 L/C 한도 EUR 21,000,000 KB국민은행 " EUR 50,000,000 코메르츠 " EUR 30,000,000 라이파이젠 " Nexen Tire America Inc. USD 18,500,000 MIZUHO 차입금 지급보증 누리네트웍스㈜ KRW 24,000,000 우리은행 차입금 지급보증 (2) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 통화 한도금액 은행명 시설자금대출 KRW 160,000,000 산업은행 외 운영자금대출(무역금융 포함) KRW 285,000,000 산업은행 외 USD 60,000,000 우리은행 외 EUR 75,000,000 국민은행 외 외화지급보증 USD 270,613 하나은행 외 EUR 75,000,000 산업은행 외 파생상품 USD 20,000,000 MUFG 외 DA/DP환어음매입 USD 10,000,000 산업은행 수입신용장 USD 95,700,000 SMBC 외 B2B대출 KRW 12,000,000 우리은행 외 (3) 로얄티 계약 등당사는 Qingdao Nexen Tire Corporation 및 Nexen Tire Europe S.R.O.로부터 기술사용료와 상표권 사용료를 청구 및 수수하는 것을 약정하고 있습니다.(4) 계류중인 소송 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 국내 1건(소송가액 : 601백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (5) 운용리스 - 리스제공자 당사는 투자부동산 및 렌탈자산으로 분류된 임대용 부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (6) 덤핑관련 미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표하였고, 이후 당사는 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 14.72%로 변경되었습니다. 2021년 7월 19일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미 상무부는 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다. 관세부과 5년 이후 관세부과 유지여부를 결정하기 위해 종료재심을 하며, 종료재심에서 관세부과 종료 판정을 받기 전까지는 매년 행정재심 결과에 따라 관세 예치를 지속해야 합니다. 당사가 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세(주석8 참조)를 정산하게 됩니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했으며, 2023년 7월 31일 해당 조사에 대해 예비판정을 발표하였습니다. 당사의 예비판정 반덤핑관세율은 4.23%이며, 당사는 1차 행정재심조사의 최종결과가 2024년 중 확정될 것으로 예상하고 있으며, 확정 후 재무제표에 반영할 예정입니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 ㈜넥센 종속기업 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited, Qingdao Nexen Tire Corporation, Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd., Nexen Tire America Inc., Nexen Tire Europe GMBH, Nexen Tire Italia S.R.L., Nexen Tire Canada Inc., Nexen Tire Rus LLC, Qingdao Nexen MachineCorporation Co., Ltd., Nexen Tire Europe S.R.O., 누리네트웍스㈜, 엔젤위더스㈜, Nexen Tire Japan Inc., NEXT CENTURY VENTURES, LLC, Next Century Ventures Fund I, LP, NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD., NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI, NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD, Nexen Tire Canada Corporation, NEXEN TIRE EGYPT LLC 기타특수관계자 ㈜KNN, ㈜넥센디앤에스, ㈜KNN미디어플러스, ㈜KNN미디어플러스경남, ㈜부산글로벌빌리지, ㈜케이엔엔디앤씨, ㈜파맥스스포츠, ㈜오티피멀티솔루션, ㈜케이에스테이트, ㈜에스디유, ㈜넥스에듀, 엔에이치제이㈜, NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O., OLIVE TREE CO., LTD., THE SAINTNINE CO., LTD., QINGDAO NEXEN CO., LTD. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 지분출자 매입 등 Qingdao Nexen Tire Corporation 2,146,135 - 195,203,964 Nexen Tire America Inc. 540,902,840 - 5,565,374 Nexen Tire Canada Inc. - - 699,845 Nexen Tire Rus LLC - - 614,195 Nexen Tire Europe S.R.O. 302,996,135 27,824,200 8,308,918 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. - - 436,565 Next Century Ventures Fund I, LP - 323,825 - NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI - - 1,048,998 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 4,297,298 - 56,971 Nexen Tire Canada Corporation 19,217,065 930,483 - NEXEN TIRE EGYPT LLC - 64,360 238,115 Nexen Tire Japan Inc. 24,625,077 - - 누리네트웍스㈜ - - 6,045,425 ㈜넥센 3,853,063 - 151,089,536 ㈜KNN - - 4,500 ㈜케이엔엔디앤씨 - - 881,531 엔젤위더스㈜ 4,500 - 815,821 합 계 898,042,113 29,142,868 371,009,758 (단위: 천원) 구 분 매출 등 지분출자 매입 등 Qingdao Nexen Tire Corporation 2,227,225 - 176,819,214 Nexen Tire America Inc. 514,099,928 - 4,172,452 Nexen Tire Canada Inc. - - 1,121,222 Nexen Tire Rus LLC - - 1,111,281 Nexen Tire Europe S.R.O. 262,034,499 154,883,700 9,986,503 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. - - 415,843 Next Century Ventures Fund I, LP - 3,251,291 - NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI - - 700,016 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD - 836,658 - Nexen Tire Japan Inc. 18,059,050 - - 누리네트웍스㈜ - - 5,673,957 ㈜넥센 4,435,046 - 319,010,611 ㈜KNN - - 4,500 ㈜케이엔엔디앤씨 - - 838,326 엔젤위더스㈜ 4,500 - 749,419 합 계 800,860,248 158,971,649 520,603,344 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 외상매출금 기타채권 합 계 외상매입금 기타채무 합 계 Qingdao Nexen Tire Corporation - 50,702 50,702 104,350,084 - 104,350,084 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. - - - - 420 420 Nexen Tire America Inc. 244,979,197 519,234 245,498,431 - 811,811 811,811 Nexen Tire Rus LLC - - - - 68,745 68,745 Nexen Tire Europe S.R.O. 343,740,871 6,506,187 350,247,058 8,243 3,715,821 3,724,064 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD - - - - 44,200 44,200 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI - - - - 64,621 64,621 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 1,591,338 - 1,591,338 - 2,152 2,152 Nexen Tire Canada Corporation 19,630,311 - 19,630,311 - 4,812 4,812 NEXEN TIRE EGYPT LLC - - - - 35,398 35,398 Nexen Tire Japan Inc. 9,560,483 1,943 9,562,426 - - - 누리네트웍스㈜ - 500,000 500,000 - 707,019 707,019 ㈜넥센 192,270 1,000,716 1,192,986 20,582,707 20,582,707 ㈜KNN - - - - 550 550 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - - 107,811 107,811 엔젤위더스㈜ 550 - 550 - 105,927 105,927 합 계 619,695,020 8,578,782 628,273,802 104,358,327 26,251,994 130,610,321 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 외상매출금 기타채권 합 계 외상매입금 기타채무 합 계 Qingdao Nexen Tire Corporation - 2,660,918 2,660,918 102,896,231 - 102,896,231 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. - - - - 4,700 4,700 Nexen Tire America Inc. 132,901,126 680,472 133,581,598 - 719,945 719,945 Nexen Tire Canada Inc. - - - - 249,681 249,681 Nexen Tire Rus LLC - - - - 51,474 51,474 Nexen Tire Europe S.R.O. 261,824,815 47,632,383 309,457,198 - 10,190,048 10,190,048 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD - - - - 63,476 63,476 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI - - - - 148,114 148,114 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 992,584 - 992,584 - 23,822 23,822 Nexen Tire Japan Inc. 8,118,112 2,741 8,120,853 - 825,000 825,000 누리네트웍스㈜ - 500,000 500,000 - 766,712 766,712 ㈜넥센 53,447 954,554 1,008,001 - 23,011,220 23,011,220 ㈜KNN - - - - 550 550 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - - 43,831 43,831 엔젤위더스㈜ 550 - 550 - 93,549 93,549 합 계 403,890,634 52,431,068 456,321,702 102,896,231 36,192,122 139,088,353 (4) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,437,024 6,167,108 퇴직급여 1,914,539 366,228 합 계 7,351,563 6,533,336 (5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래 당사는 당분기말 현재 당사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 10,949백만원(전기말 12,514백만원)의 주택자금 등을 대여하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 18과 주석 33에서 기술하고 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 103,882,518 (71,847,760) 조정 : 155,466,947 130,650,555 1. 이자수익 (5,323,145) (4,840,321) 2. 이자비용 29,314,054 14,757,034 3. 법인세비용 24,471,967 5,152,821 4. 감가상각비 81,663,465 80,165,602 5. 퇴직급여 28,130,917 28,865,681 6. 외화환산손실 19,725,035 41,996,899 7. 외화환산이익 (26,905,371) (63,953,060) 8. 기타 4,390,025 28,505,899 순운전자본의 변동 : (281,717,062) (208,977,752) 1. 매출채권의 증감 (227,493,884) (276,230,965) 2. 재고자산의 증감 16,961,526 (69,293,167) 3. 매입채무의 증감 (40,161,003) 144,308,661 4. 기타수취채권의 증감 (26,041,236) (11,041,184) 5. 기타지급채무의 증감 10,830,791 22,764,502 6. 퇴직금의 지급 (11,469,687) (9,392,297) 7. 기타 (4,343,569) (10,093,301) 영업에서 창출된 현금흐름 (22,367,597) (150,174,956) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 803,991 5,907,631 건설중인자산의 유형자산 대체 28,469,388 34,740,401 재고자산의 유형자산 대체 9,120,371 7,076,716 건설중인자산 미지급분 2,412,341 (3,336,384) 장기차입금의 유동성 대체 (5,000,000) 60,000,000 유형자산 처분 미수금 1,215,773 - 채권담보부 차입거래의 대체 16,597,760 - 상각후원가측정 금융자산의 비현금 취득 1,410,000 - 사채의 유동성 대체 99,941,525 - 6. 배당에 관한 사항 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획과 경영실적, Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 최근 수년간 전세계를 강타한 COVID 19 영향 및 물류대란, 원자재 가격 상승 등 불확실한 환경요소에도 불구하고 당사는 매년 경영성과의 상당부분을 배당을 통해 주주에게 환원하고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고를 위한 노력을 지속할 계획입니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 3분기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 92,105 -27,769 4,818 (별도)당기순이익(백만원) 103,883 -39,307 -20,482 (연결)주당순이익(원) 897 -268 45 현금배당금총액(백만원) - 10,299 10,812 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 224.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.5 1.5 우선주 - 3.7 3.4 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 105 우선주 - 105 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 연결재무제표 기준으로 작성됨. ※ (연결)당기순이익의 경우 지배기업 소유주지분 기준으로 작성됨.※ (연결)주당순이익은 연결재무제표 보통주 기본주당순이익을 기재함. ※ 전기 연결 현금배당성향은 부의 금액으로 기재를 생략합니다.※ 제66기 3분기 중간배당은 없습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.6 1.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥센타이어(주) 회사채 공모 2019년 06월 18일 100,000 2.01 A / ANICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) 2024년 06월 18일 미상환 미래에셋증권NH투자증권(공동) 넥센타이어(주) 회사채 공모 2020년 10월 07일 150,000 1.69 A / ANICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) 2023년 10월 06일 상환 미래에셋증권NH투자증권(공동) 넥센타이어(주) 회사채 사모 2023년 02월 27일 70,000 4.53 A한국신용평가(주) 2026년 02월 27일 미상환 우리종합금융㈜ 넥센타이어(주) 회사채 사모 2023년 03월 27일 30,000 4.23 A한국신용평가(주) 2026년 03월 27일 미상환 우리종합금융㈜ 넥센타이어(주) 회사채 사모 2023년 05월 16일 50,000 4.90 A한국신용평가(주) 2026년 05월 15일 미상환 한국투자증권 넥센타이어(주) 회사채 사모 2023년 07월 14일 44,303 5.28 - 2026년 07월 14일 미상환 MUFG BANK, LTD. 합 계 - - - 444,303 - - - - - ※ 외화사채 신용평가 내역은 평가실적이 없어 기재를 생략합니다.다. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음라. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음마. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 250,000 - - - - - - 250,000 사모 - - 194,303 - - - - 194,303 합계 250,000 - 194,303 - - - - 444,303 바. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)