넥센타이어 사업보고서 (2021.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 [타이어부문]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

타이어	원재료	천연고무합성고무코드류카본블랙비드와이어기타	TIRE S/WTREADCARCASS 용	1,857(21.6%)2,067(24.0%)1,715(19.9%)1,070(12.4%)273(3.2%)1,627(18.9%)	Sri Trang외금호석유외효성외OCI외효성외기타

합 계	8,609(100.0%)	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. [비타이어부문_운송보관]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비타이어	인건비 외	운송보관	외주인건비감가상각비 및 기타	15(19.7%) 61 (80.3%)	-

합 계	76(100.0%)	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.

[비타이어부문_금형]

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

금형/정밀	원재료	SECTOR	몰드제조	22	52.4%	-

SIDE PLATE	"	-

BEADRING	"	-

기계제작/설치	원재료	OUTER RING	CONTAINER제조	4	9.5%	-

SEGMENT	"	-

TOP PLATE	"	-

BOT PLATE	"	-

기타기계설치및가공	-	-	16	38.1%	-

합 계	42	100.0%	-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [타이어부문]

(단위 : 원, TON)

품 목	제64기	제63기	제62기

천연고무(수입)	2,020,414	1,712,718	1,741,373

합성고무(수입,로컬)	2,312,661	1,985,865	2,288,446

코드(수입,로컬)	3,242,087	2,459,027	2,738,012

카본블랙(로컬)	1,275,321	1,028,931	1,277,519

비드와이어(로컬)	1,592,882	1,224,022	1,300,227

※ 상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 전전기(제62기)부터 유럽공장(체코) 원재료 매입액이 포함되었습니다.

(1) 산출기준

품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON)

(2) 주요 가격변동원인

천연고무의 가격은 동남아 지역 원물 수급 악화와 제조원가 상승 영향으로 상승하였습니다.

합성고무의 가격은 합성고무의 주요 원재료인 부타디엔/스티렌모노머의 가격상승 영향으로 상승하였습니다.

카본블랙의 가격은 유가(WTI)상승 및 FCC Oil(선박유) 수요상승 영향으로 상승하였습니다.

[비타이어부문_운송보관] 현재 누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. [비타이어부문_금형] 비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 매입처 현황 [타이어부문]

사업부문	매입유형	품목	주요매입처	주요매입처와의 특수관계 여부	공급시장의 독과점 정도	공급의 안정성

타이어	원재료	천연고무	PT. KIRANA PERMATA	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

SRI TRANG

VON BUNDIT

HING AH TRADING (SINGAPORE) PTE LTD

합성고무	금호석유화학	부	독과점형태	신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급.

LG화학

스틸코드	효성	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

텍스타일	코오롱	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

Formosa

카본블랙	OCI	부	-	등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지.

비를라카본코리아

비드와이어	효성	부	-	연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

[비타이어부문_운송보관]외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요 매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[타이어부문](1) 생산능력(단위 : 천개)

제조부문	품 목	제64기	제63기	제62기

양산공장	타이어	17,544	18,545	19,056

청도공장	타이어	10,357	10,820	11,169

창녕공장	타이어	11,231	11,382	11,880

유럽공장(주1)	타이어	5,208	3,337	987

합 계	44,340	44,084	43,092

※ 당기 및 연간 생산능력수량을 표시하였습니다. (주1) 유럽공장(체코)는 2019년 8월 중 준공되었습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량

(나) 평균가동시간

일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 2 8일 년가동가능일수 : 365일 (당기 생산공장 년가동가능일수는 달력일수 기준)

※ 년가동가능일수: 347일(전기 생산공장 년가동계획일수 평균 기준), 365일(전전기 년가동가능일수는 달력일수 기준)

[비타이어부문_운송보관](1) 생산능력

운송보관업은 산업의 특성 상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.

[비타이어부문_금형](1) 생산능력(단위 : 백만원)

제조부문	품목	제64기	제63기	제62기

청도넥센기계	몰드	11,176	10,253	10,113

※ 당기 및 연간 생산능력금액을 표시하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산가능평균수량 ×단가② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산가능평균수량×단가(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일

마. 생산실적 및 가동률 [타이어부문](1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 천개)

제조부문	품 목	제64기	제63기	제62기

양산공장	타이어	15,695	13,410	17,635

청도공장	타이어	9,676	8,042	10,607

창녕공장	타이어	10,573	8,641	11,229

유럽공장(주1)	타이어	4,858	2,889	893

합 계	40,802	32,982	40,364

※ 당기 및 연간 생산실적수량을 표시하였습니다. (주1) 유럽공장(체코)는 2019년 8월 중 준공되었습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

제조부문	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

양산공장	8,760	7,804	89.1%

청도공장	8,760	8,184	93.4%

창녕공장	8,760	8,224	93.9%

유럽공장(주1)	8,760	8,183	93.4%

합 계	35,040	32,396	92.5%

※ 당기 생산가동률을 표시하였습니다. (주1) 유럽공장(체코)는 2019년 8월 중 준공되었습니다. [비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 백만원)

제조부문	품목	제64기

청도넥센기계	몰드	2,340

※ 당기 생산실적금액을 표시하였습니다.

바. 생산설비의 현황 등 [타이어부문]

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 외화환산효과 기말 토지 251,497,620 - - - 3,857,025 413,841 255,768,486 건물 471,147,461 - (328,954) (14,817,718) 3,743,894 6,502,746 466,247,429 구축물 300,799,690 6,522 - (17,090,895) 1,499,203 2,061,831 287,276,351 기계장치 906,009,870 2,198 (365,715) (98,183,262) 13,265,324 13,947,340 834,675,755 차량운반구 4,113,313 12,824 (116,733) (1,459,992) 4,195,893 106,636 6,851,941 기타의유형자산 116,003,508 3,099,867 (3,043,715) (39,567,281) 32,516,877 3,228,134 112,237,390 국고보조금 (790,462) (3,026,474) - 42,614 (109,766) 22,514 (3,861,574) 렌탈자산 14,048,938 - (1,225,024) (4,441,908) 9,143,042 - 17,525,048 건설중인자산 33,853,992 112,096,192 - - (53,974,875) 144,805 92,120,114 합 계 2,096,683,930 112,191,129 (5,080,141) (175,518,442) 14,136,617 26,427,847 2,068,840,940 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 외화환산효과 기말 토지 250,351,813 - (13,304) - 1,459,491 (300,380) 251,497,620 건물 484,057,457 14,726 (116,199) (14,737,035) 1,395,024 533,488 471,147,461 구축물 266,631,648 600,056 (1,729,851) (16,877,797) 38,019,672 14,155,962 300,799,690 기계장치 888,983,427 36,700 (5,171,387) (93,872,832) 112,730,823 3,303,139 906,009,870 차량운반구 3,419,090 15,420 (1,027,886) (1,095,548) 2,758,430 43,807 4,113,313 기타의유형자산 138,463,062 2,857,607 (3,315,712) (48,593,287) 26,423,422 168,416 116,003,508 국고보조금 (6,507,127) (359,383) - 108,343 5,990,541 (22,836) (790,462) 렌탈자산 12,608,073 - (1,233,384) (3,847,611) 6,521,860 - 14,048,938 건설중인자산 151,835,916 113,900,654 - - (235,476,269) 3,593,691 33,853,992 합 계 2,189,843,359 117,065,780 (12,607,723) (178,915,767) (40,177,007) 21,475,288 2,096,683,930 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산, 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 243,577 3,857 - - 247,434 - 미국법인 자가소유 4,475 401 - - 4,876 - 유럽법인 자가소유 4,196 13 - - 4,209 - 합 계 252,248 4,271 - - 256,519 - ※ 투자부동산으로 분류된 토지가 포함된 금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 344,691 3,739 329 11,143 336,958 - 중국법인 자가소유 46,022 5,248 - 1,450 49,820 - 미국법인 자가소유 12,325 1,090 - 407 13,008 - 유럽법인 자가소유 48,612 159 - 1,275 47,496 - 합 계 451,650 10,236 329 14,275 447,282 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 10,275 709 - 828 10,156 - 중국법인 자가소유 9,745 1,260 - 896 10,109 - 유럽법인 자가소유 280,200 1,592 - 15,297 266,495 - 일본법인 자가소유 15 6 - 8 13 - 합 계 300,236 3,568 - 17,029 286,773 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 464,637 16,724 140 57,421 423,800 - 중국법인 자가소유 115,877 5,735 16 14,895 106,701 - 유럽법인 자가소유 309,845 4,721 210 24,515 289,841 - 합 계 890,359 27,180 366 96,831 820,342 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 1,725 4,016 48 884 4,809 - 중국법인 자가소유 912 30 11 158 773 - 미국법인 자가소유 18 1 - 8 12 - 유럽법인 자가소유 1,445 255 58 406 1,237 - 합 계 4,100 4,303 117 1,456 6,831 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 80,816 27,304 3,001 27,732 77,387 - 중국법인 자가소유 27,389 10,799 39 9,622 28,527 - 미국법인 자가소유 2,505 28 - 574 1,959 - 상해법인 자가소유 36 8 - 5 39 - 캐나다법인 자가소유 1 - - 1 - - 유럽법인 자가소유 3,399 (2,703) 4 1,250 (558) - 일본법인 자가소유 4 61 - 63 2 - 말레이시아법인 자가소유 - 2 - - 2 - 터키법인 자가소유 - 4 - 1 3 - 합 계 114,149 35,503 3,044 39,248 107,361 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 상기 금액은 법인별 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다. [비타이어부문_운송보관] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 19,398 - - 534 18,864 - 합 계 19,398 - - 534 18,864 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 549 - - 59 490 - 합 계 549 - - 59 490 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 15,516 - - 1,331 14,185 - 합 계 15,516 - - 1,331 14,185 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 - 13 - 1 12 - 합 계 - 13 - 1 12 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 1,128 166 - 273 1,021 - 합 계 1,128 166 - 273 1,021 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 99 11 - 8 102 - 합 계 99 11 - 8 102 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 32 35 - 7 60 - 합 계 32 35 - 7 60 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 5 3 - 1 7 - 합 계 5 3 - 1 7 - ※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형 외] [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 외 자가소유 16 - - 3 13 - 합 계 16 - - 3 13 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 외 자가소유 102 - - 13 89 - 합 계 102 - - 13 89 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 외 자가소유 13 - - 3 10 - 합 계 13 - - 3 10 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 외 자가소유 (69) 59 - 3 (13) - 합 계 (69) 59 - 3 (13) - ※ 상기 금액은 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.06.30 토지,건물,기계 등 1,200,000 663,488 536,512 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 663,488 536,512 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제64기 제63기 제62기 타이어 제품 타이어 한국 423,438 397,908 501,791 해외 2,442,189 1,997,381 2,414,773 합계 2,865,627 2,395,289 2,916,564 기타 임대,렌탈 및 판대대행 한국 35,521 35,257 30,613 해외 - - - 합계 35,521 35,257 30,613 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 9,967 10,002 15,405 비타이어 금형 타이어 몰드 해외 4,864 5,983 3,927 비타이어 제과제빵 외 제과제빵 외 한국 해외 5,758 5,072 5,579 내부거래제거 (842,330) (753,475) (949,750) 합 계 2,079,407 1,698,128 2,022,338 ※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [타이어부문_제조판매] (1) 판매조직■ 국 내①내수영업 : 글로벌OE영업BG산하 2개팀 , 아시아영업BG산하 한국지역BS ②해외영업 : 글로벌영업BG 산하 해외영업BS, T, 글로벌OE영업BG 산하 OE해외영업BS※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다.■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인) ②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인)⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인)⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인)⑦Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑧Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)⑨ NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D. (말레이시아판매법인) ⑩ NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI(터키판매법인) ⑪해외지점: 보고타지점, 상파울루지점, 두바이지점, 요하네스버그지점, 시드니지점 (2) 판매경로 ■ 국 내 ( 20% ) ①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외 ( 80% ) ①생산법인(한국,중국,체코) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국,체코) ---→ 판매법인 -----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결제, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고 부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상, 기업이미지 쇄신5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [타이어부문_렌탈] (1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역BS NEXT LEVEL팀과 10개의 전국 각 지역을 관리하는 렌탈마스터가 있습니다.한편, 전략마케팅 BS 에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 영업지원팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 NEXT LEVEL팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다. (4) 판매전략타이어업계에서는 최초 시도하는 타이어렌탈 사업을 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다. [비타이어부문_운송보관](1) 판매조직 운영1팀운영2팀 완성차물류 완성차물류관리 원자재파트 원자재보관관리 창고운영파트 창고운영관리 타이어적재 타이어보관관리 (2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [비타이어부문_금형] (1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트(2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 다. 수주상황 [타이어부문] (단위 : 천개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어 2021.01.01~ 2021.12.31 수주후 2~4개월 48,734 2,527,382 39,423 2,038,893 9,311 488,489 합 계 48,734 2,527,382 39,423 2,038,893 9,311 488,489 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 가격위험 연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또 한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 1,355,797,940 1,376,772,227 차감: 현금및현금성자산 (322,330,915) (260,097,881) 순부채(A) 1,033,467,025 1,116,674,346 자기자본 1,599,927,142 1,546,952,327 순부채 및 자기자본(B) 2,633,394,167 2,663,626,673 타인자본조달비율(A÷B) 39.24% 41.92% 나 . 파생상품 등에 관한 사항 당기 말 현재 연결기업이 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(1) 파생상품의 상세내역 대상회사 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 본사 우리은행 2019-06-19 2022-06-20 KRW 20,000,000,000 3M CD + 0.51% 2.21% NH투자증권 2021-08-11 2022-11-17 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59 Nexen Tire Europe s. r. o. KEB하나은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 신한은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 우리은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 수출입은행 2017-11-24 2027-08-31 EUR 60,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% ※ 당기 에 반영된 파생상품평가이익은 7,731백만원, 파생상품평가손실은 4,390백만원, 파생상품거래손실은 93백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 ※ 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조 직 본 부 부 서 중앙연구소 연구기획부문 연구본부 재료연구부문 구조연구부문 개발본부 한국OE개발부문 해외OE개발부문 RE개발부문 성능평가부문 NATC NETC NCTC (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제64기 제63기 제62기 비 고 연구개발비용 계 85,101 91,495 92,607 - 회계처리 판매비와 관리비 85,101 91,495 92,607 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - (정부보조금) 313 131 508 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 4.1% 5.4% 4.6% - ※ K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성하였습니다. (3) 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 고강도/저중량 PET Textile Cord 개발 13.01~17.12 PET 2000 D/2P 및 High Modulus(HM) PET 1500 D/2P 적용 고강도 PET 1000 D/2P PCR, UHP 타이어 적용 고강도/경량화 타이어용 Polyketon Tire Cord 개발 13.01~18.04 고강도/경량화 PCR Tire용 Polyketone 적용 Tire 개발 폴리머 블랜드 내 카본블랙 분산에 따른 초미세 영역 특성 연구 16.01~17.02 Small Area of Carbon Black Dispersion inside the Polymer Blend 특성 연구 관련 국내 학회논문 1건 발표 타이어 소음 예측방법 17.01~17.12 타이어 소음 예측 방법을 제공 타이어의 마모도 측정 장치, 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 17.01~17.12 주행에 따른 마모도 평가로 실시간 마모 현상을 알려주어 안정성을 향상하는 타이어 제공 초저연비 고전도성 언더트레드 컴파운드 개발 17.06~18.06 고전도성 보강제 적용을 통한 언더트레드 개발 완료특허 : 전기전도성이 향상된 승용차 타이어용 언더트레드 고무조성물 및 이를 이용하여 제조한 타이어 주행 중 타이어의 편심율 측정방법 18.01~18.12 실험적 데이터 확보를 통한 실제 회전저항 성능과의 상관관계 확인 및 주행 시 하중에 대한 편심율 획득 주행중 타이어와 노면의 상태 모니터링 시스템 및 방법 18.01~18.12 타이어에 부착된 센서 및 근거리 통신 방법으로부터 취득된 3축 가속도, 온도, 압력 데이터를 기계학습 및 주파수 구간별 데이터 처리를 통해 노면 상태(Dry,Rough,Wet,Snow 등의 상태) 및 타이어의 공기압 상태, 마모도 상태를 식별하는 알고리즘 및 이를 사용자가 스마트폰으로 확인할 수 있도록 표시하는 시스템 공기압 타이어 정적강성 측정장치 18.01~18.12 실도로 상황 모사를 위해 아스팔트, 콘크리트 등 노면에 따른 강성영향을 평가하는 장치 또한 물을 추가하여 수막 및 빙판 상황에 따른 강성영향을 분석, 간단하게 노면의 특성에 따른 타이어 개선사항 점검이 가능하여 시간 및 비용의 절감 효과 런플랫 타이어의 트레드 및 사이드월을 구성하는 고무 설계 방법 18.06~19.03 기존 사이드월부 두께를 줄이면서 강도는 보강시킴 고 흡수성 고분자 및 로진계 수지를 적용한 타이어 18.03~19.03 수막제거 성능 향상 확률값을 이용한 타이어 시험방법 18.05~19.05 기준 타이어를 하나 정하고 이 기준의 타이어를 100으로 산술비교하여시험결과에 따라 타이어를 개발할 수 있는 타이어 시험방법 타이어의 커브 수막현상 시험방법 18.06~19.06 시험 시간 및 작업 공수를 줄일 수 있는 타이어의 커브 수막현상 시험방법을 제공 타이어 사이드월용 고무 조성물 및 이를 포함하는 타이어 18.08~19.08 사이드월 고온 가류시 열화되는 연비성능 및 인장물성 보완, 향상 공기입 타이어 시스템 - 플렉서블 디스플레이를 부착한 타이어 18.12~19.12 주행중에도 사이드월부의 플렉서블디스플레이를 이용하여 광고 또는 문구노출이 가능 사이드 강성과 구름 저항이 개선된 공기입 타이어 18.12~19.12 사이드 강성과 구름 저항 개선 타이어 트레드의 단부 접합방법 19.03~20.03 정진기 방출효과의 극대화로 안전성 향상 타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편 21.01~21.03 타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편의 신뢰도를 높일 수 있는 발명 마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어 21.04~21.06 마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어 향상된 강성 및 배수성을 갖는 블록 및 그루브 구조를 갖는 공기입 타이어 21.07~21.09 그루브와 블럭의 Trade-off를 극복하면서 타이어 성능을 개선시킬 수 있는 방법을 적용 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 21.09~21.10 타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치 제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법 20.03~21.11 제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 3도 캠버 고속 내구 성능 예측 기법개발 18.01~18.11 타이어 설계 단계 성능 예측 가능, 해외 OE 대응 위한 내구 성능 확보 가능 천연고무와 브롬화부틸고무 블렌드의 발열특성, 기체투과도,열적성질 및 동적기계적 성질 18.01~18.11 천연고무 및 부틸고무 Blend의 물성에 따른 적정 비율 도출을 통한 Inner Liner 컴파운드 기반 기술 확보 Characteristics of vulcanizate structure of carbon black filled rubberwith carbon black coupling agent 18.01~18.11 카본블랙 충전 고무의 시스테리시스 저감시 야가되는 성능 trade-off를 최소화 하기 위한 카본블랙 커플링제 시스템 도입 The correlation research between ground contact characteristics and rolling resistance of a tire 18.03~19.05 타이어 접지 특성과 회전저항 성능의 상관관계 분석 및 주요 성능인자 도출 A Study on the Development Direction of a Tire Using Objective Evaluation and Analysis Techniques 18.05~19.07 타이어 전,후 코너링 강성에 따른 차량의 조종안정성 성능변화 특성을 정량적으로 분석하였으며, 이를 통해 타이어 개발방향 설정 및 성능 개선을 위한 연구개발 효율성 향상 Effect of coupling agents on the vulcaninzate structure of carbon black filled natural rubber 18.06~19.07 타이어의 히스테리시스를 감소시켜 연비 성능 향상 Effect of sulfur variation on the vulcanizate structure of silica filled SSBR compounds with a sulfide-silane coupling agent 18.10~20.09 트레드 컴파운드의 히스테리시스 감소 및 연비 성능 향상 A Study of New Test Method of Hydroplaning in a Curve 20.01~20.10 The new method projects cars on a wet road into the path of turning radius where hydroplaning is absent, and measures the length of arch projected. The new method proposed in this paper is expected to lead to a more efficient and accurate way of evaluating hydroplaning in a curve than currently exists. A Study on the Change of snow performance by Tire Block Stiffness 21.01~21.06 Tire Block 강성에 따른 Snow 성능 변화 연구 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 제 64기 제 63기 제 62기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 타이어부문 2,901,148 (32,703) 2,430,546 17,765 2,947,177 180,837 비타이어부문(운송보관) 9,967 1,311 10,002 1,993 15,405 1,668 비타이어부문(금형) 4,864 (165) 5,984 212 3,927 (163) 비타이어부문 ( 제과제빵 외) 5,758 (22) 5,071 (54) 5,579 15 내부거래제거 (842,330) 35,971 (753,475) 19,509 (949,750) 25,010 합계 2,079,407 4,392 1,698,127 39,425 2,022,338 207,367 ※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다. ※ 비타이어부문(제과제빵 외)은 기타매출액(연구용역) 포함으로 작성되었습니다.(2) 사업부문별 자산, 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 제 64기 제 63기 제 62기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어부문 4,698,484 2,592,755 4,431,502 2,364,042 4,395,997 2,307,100 비타이어부문(운송보관) 39,596 16,486 42,430 20,014 44,764 23,598 비타이어부문(금형) 5,015 664 5,395 1,463 4,097 499 비타이어부문 ( 제과제빵 외) 1,697 117 431 86 428 98 내부거래제거 (921,379) (386,536) (938,678) (391,477) (1,009,234) (453,148) 합계 3,823,413 2,223,486 3,541,080 1,994,128 3,436,052 1,878,147 나. 업계의 현황[타이어부문_제조판매](1)산업의 특성(가)자본집약적 산업타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나)노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다)기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라)자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마)원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다. (2)타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3)산업의 성장성타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 연평균 성장율(CAGR)은 2.8%로 예상하고 있으며, RE 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. (4)경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. (5)경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6)자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. [타이어부문_렌탈](1)산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2)산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (3)경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_운송보관] (1)산업의 특성운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다. 보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다. (2)산업의 성장성운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호합의 하 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다. (3)경기변동의 영향운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다. (4)경쟁요소운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. (5)자원조달의 특성운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성 상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다. [비타이어부문_금형] (1)산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2)산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3)경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4)경쟁요소 타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. [비타이어부문_제과제빵 ] 장애인 표준 사업장으로 업 계 현황 분석 은 무 의미함에 따라 기재를 생략합니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [타이어부문] 2021년 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 2조 794억원(전년동기대비 22.45% 증가), 영 업 이익은 44억원(전년동기대비 88.86% 감소)을 기록했습니다. 2021년 타이어부문 연결매출액은 2조 753억원(내부거래 제거 후)입니다 . 지난 수년간 국내외의 어려 운 경영환경 속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 포르쉐/폭스바겐/크라이슬러 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 유럽공장의 성공적인 준공 이후 본격 가동을 통한 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 국내외 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 2021년 비타이어부문(운송보관) 매출액은 100억원(내부거래 제거 전)을 달성하였으며, 영업이익은 13억원을 기록하였습니다. 누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관 을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다. [비타이어부문_금형] 2021년 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.의 매출액은 49억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 2억원을 기록하였습니다. [비타이어부문_제과제빵] 2021년 엔젤위더스(주)의 매출액은 11억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 0.2억원을 기록하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 대상회사명 타이어부문 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia S.R.LNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Nexen Tire Japan Inc. NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 비타이어부문(운송보관) 누리네트웍스(주) 비타이어부문(금형) Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 비타이어부문(제과제빵 외) 엔젤위더스(주)NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LP (2) 시장점유율 [타이어부문] 국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다 [비타이어부문_운송보관] 육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_금형] 거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_제과제빵]장애인 표준 사업장으로 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 [타이어부문] 주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OEM 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. [비타이어부문_금형] 타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. [비타이어부문_제과제빵 ] 장애인 표준 사업장으로 시장의 특성분석은 무의미하여 기재를 생략합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [타이어 렌탈 사업] 1) 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속있는 소비를 하고자 하는 ?은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 전기레인지, 안마의자, 매트리스 및 자동차 타이어 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 2) 산업의 성장성소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다는 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 특히 목돈을 들이지 않고 구입할 수 있는 제품의 등장으로 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점의 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 또한 카쉐어링 시장으로의 변화트렌드에 맞춰 타이어렌탈 시장도 이에 발맞추어 성장성이 큰 시장으로 판단되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성렌탈 시장은 현재까지 선택적 사항으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 경기변동의 영향을많이 받는 OE수요 보다는 시간이 지나면서 자연스레 타이어 교체수요가 발생는 RE수요와 같이 렌탈수요도 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_제과제빵] 장애인 표준 사업장으로 사업전망분석은 무의미하여 기재를 생략합니다. (5) 조직도 [타이어부문] 조직도.jpg 조직도 ※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다. [비타이어부문_운송보관] (비타이어_운송보관)조직도.jpg (비타이어_운송보관)조직도 [비타이어부문_금형] (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 [비타이어부문_제과제빵 ] (비타이어_제과제빵)조직도.jpg (비타이어_제과제빵)조직도 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계법령 또는 정부의 규제 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가 있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다. 당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항의 바. 녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. (2) 무형자산에 대한 사항 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 기말 산업재산권 1,352,112 - - (519,581) 857,589 - 1,690,120 기타의무형자산 23,281,004 786,187 (1,761) (8,105,335) 9,788,683 82,163 25,830,941 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,336,715 - - - - (32,951) 1,303,764 합 계 28,521,336 786,187 (1,761) (8,624,916) 10,646,272 49,212 31,376,330 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 기말 산업재산권 1,038,389 - - (408,574) 722,297 - 1,352,112 기타의무형자산 17,671,348 110,425 (385,928) (7,390,307) 13,193,119 82,347 23,281,004 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,368,454 - - - - (31,739) 1,336,715 합 계 22,629,696 110,425 (385,928) (7,798,881) 13,915,416 50,608 28,521,336 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 넥센타이어주식회사의 2021년도, 2020년도 그리고 2019년도의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 제 63기 제 62기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 1,476,006 1,200,268 1,088,557 ㆍ당좌자산 978,933 853,751 703,203 ㆍ재고자산 497,073 346,517 385,354 [비유동자산] 2,347,407 2,340,812 2,347,495 ㆍ투자자산 116,878 119,448 39,738 ㆍ유형자산 2,068,841 2,096,684 2,189,843 ㆍ무형자산 31,376 28,521 22,630 ㆍ기타비유동자산 114,168 82,114 82,610 ㆍ사용권자산 16,144 14,045 12,674 자산총계 3,823,413 3,541,080 3,436,052 [유동부채] 1,041,728 766,750 618,419 [비유동부채] 1,181,758 1,227,377 1,259,728 부채총계 2,223,486 1,994,127 1,878,147 [자본금] 54,084 54,084 54,084 [주식발행초과금] 42,166 42,166 42,165 [연결이익잉여금] 1,421,524 1,400,697 1,410,288 [연결기타포괄손익누계액] 55,650 23,903 25,473 [연결기타자본항목] 22,252 22,253 22,253 [소수주주지분] 4,251 3,850 3,642 자본총계 1,599,927 1,546,953 1,557,905 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 2,079,407 1,698,128 2,022,338 영업이익 4,392 39,425 207,367 계속사업이익 4,634 △16,596 118,452 연결당기순이익 4,634 △16,596 118,452 지배회사지분순이익 4,818 △16,804 118,230 소수주주지분순이익 △183 208 222 총포괄손익 63,194 △981 140,019 지배기업 소유주지분 63,377 △1,189 139,797 비지배지분 △183 208 222 보통주주당순손익(원) 45 △162 1,153 우선주주당순손익(원) 50 △157 1,158 연결에 포함된 회사수 17개 14개 13개 [Δ는 부(-)의 수치임]※제62기부터 K-IFRS 1116호 기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제64기 Qingdao Nexen Tire Co.Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI Nexen Tire France S.A.S 제63기 Qingdao Nexen Tire Co.Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.Nexen Tire France S.A.S누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., Inc Nexen Tire Japan., Inc - 제62기 Qingdao Nexen Tire Co.Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.Nexen Tire France S.A.S누리네트웍스(주)엔젤위더스(주) - - 다. 요약재무정보 본 요약재무정보는 넥센타이어주식회사의 2021년도, 2020년도 그리고 2019년도의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 제 63기 제 62기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 1,038,538 889,269 861,553 ㆍ당좌자산 786,598 725,092 698,026 ㆍ재고자산 251,940 164,177 163,527 [비유동자산] 1,787,718 1,792,594 1,783,063 ㆍ투자자산 525,483 530,086 449,907 ㆍ유형자산 1,145,235 1,187,118 1,263,328 ㆍ무형자산 24,946 20,672 12,610 ㆍ기타비유동자산 81,422 46,983 46,824 ㆍ사용권자산 10,632 7,734 10,394 자산총계 2,826,256 2,681,863 2,644,616 [유동부채] 563,884 371,825 379,293 [비유동부채] 692,842 732,153 722,223 부채총계 1,256,726 1,103,978 1,101,516 [자본금] 54,084 54,084 54,084 [주식발행초과금] 42,166 42,166 42,166 [이익잉여금] 1,455,173 1,459,641 1,424,627 [기타포괄손익누계액] △4,224 △337 △108 [기타자본항목] 22,331 22,331 22,331 자본총계 1,569,530 1,577,885 1,543,100 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 1,414,959 1,208,580 1,620,924 영업이익 △44,860 41,465 183,929 계속사업이익 △20,482 28,641 139,190 당기순이익 △20,482 28,641 139,190 총포괄손익 2,413 45,598 150,465 보통주주당순이익(원) △200 279 1,355 우선주주당순이익(원) △195 284 1,360 [Δ는 부(-)의 수치임] ※제62기부터 K-IFRS 1116호 기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 2021.12.31 현재 제 63 기 2020.12.31 현재 제 62 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 1,476,005,839,227 1,200,267,598,851 1,088,556,454,658 현금및현금성자산 322,330,915,303 260,097,881,449 147,266,056,965 매출채권 397,485,972,140 345,593,716,167 341,478,264,534 기타수취채권 40,238,190,670 33,550,514,558 31,970,994,740 기타금융자산 165,813,254,241 188,003,335,450 155,367,349,151 기타유동자산 53,065,046,869 26,505,364,517 27,119,678,451 재고자산 497,072,460,004 346,516,786,710 385,354,110,817 비유동자산 2,347,407,599,038 2,340,812,728,624 2,347,495,658,666 기타포괄손익-공정가치 금융자산 114,249,751,385 116,847,576,164 32,513,696,974 기타금융자산 7,567,967,076 6,556,771,122 9,956,733,328 기타수취채권 75,930,891,982 35,768,242,511 37,123,838,148 유형자산 2,068,840,939,921 2,096,683,928,286 2,189,843,358,582 영업권 1,303,763,686 1,336,715,051 1,368,453,563 영업권 이외의 무형자산 30,072,566,171 27,184,620,428 21,261,242,742 사용권자산 16,144,469,844 14,045,420,084 12,674,488,928 투자부동산 750,123,960 750,123,960 2,209,615,357 기타비유동자산 2,326,851,728 1,425,586,725 532,735,004 이연법인세자산 30,220,273,285 40,213,744,293 40,011,496,040 자산총계 3,823,413,438,265 3,541,080,327,475 3,436,052,113,324 부채 유동부채 1,041,728,601,260 766,750,929,196 618,419,527,969 매입채무 158,716,170,318 88,376,112,403 123,902,324,016 기타지급채무 253,754,010,172 128,028,913,582 136,769,812,212 차입금 487,838,414,231 469,874,877,477 249,199,144,605 기타금융부채 6,014,740,610 5,890,276,297 4,008,554,884 당기법인세부채 6,377,832,122 14,541,653,941 35,858,643,431 기타유동부채 124,815,320,696 53,335,690,231 59,103,830,939 유동리스부채 4,212,113,111 6,703,405,265 9,577,217,882 비유동부채 1,181,757,694,618 1,227,377,071,192 1,259,727,811,750 차입금 867,959,526,143 906,897,349,211 952,505,798,549 기타금융부채 7,124,125,267 14,932,631,991 13,376,111,062 기타지급채무 1,331,940,000 2,663,940,000 2,529,940,000 확정급여채무 255,333,400,626 266,578,144,992 259,652,328,048 충당부채 17,739,637,467 8,455,958,672 7,774,203,304 이연법인세부채 571,954,434 기타비유동부채 12,617,458,777 13,314,252,334 12,466,670,127 비유동리스부채 19,079,651,904 14,534,793,992 11,422,760,660 부채총계 2,223,486,295,878 1,994,128,000,388 1,878,147,339,719 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,595,676,224,449 1,543,102,821,259 1,554,263,249,942 자본금 54,083,938,500 54,083,938,500 54,083,938,500 주식발행초과금 42,165,574,750 42,165,574,750 42,165,574,750 이익잉여금 1,421,524,126,471 1,400,697,348,451 1,410,287,921,627 기타포괄손익누계액 55,649,936,232 23,903,311,062 25,473,166,569 기타자본항목 22,252,648,496 22,252,648,496 22,252,648,496 비지배지분 4,250,917,938 3,849,505,828 3,641,523,663 자본총계 1,599,927,142,387 1,546,952,327,087 1,557,904,773,605 자본과부채총계 3,823,413,438,265 3,541,080,327,475 3,436,052,113,324 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 매출액 2,079,407,029,590 1,698,127,805,403 2,022,338,188,665 매출원가 1,639,802,928,939 1,259,803,719,136 1,405,689,925,416 매출총이익 439,604,100,651 438,324,086,267 616,648,263,249 물류원가 61,655,968,665 47,294,204,244 44,819,649,404 판매비와관리비 373,556,252,430 351,605,018,215 364,461,253,939 영업이익(손실) 4,391,879,556 39,424,863,808 207,367,359,906 기타수익 4,642,768,863 4,903,473,118 3,695,144,110 기타비용 9,746,846,539 5,976,232,783 14,072,622,280 금융수익 84,305,115,178 64,020,094,667 92,353,612,670 금융비용 67,112,355,947 115,053,124,831 105,011,380,699 법인세비용차감전순이익(손실) 16,480,561,111 (12,680,926,021) 184,332,113,707 법인세비용 11,846,323,280 3,915,387,995 65,880,022,662 계속영업이익(손실) 4,634,237,831 (16,596,314,016) 118,452,091,045 당기순이익(손실) 4,634,237,831 (16,596,314,016) 118,452,091,045 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익 4,817,645,621 (16,804,296,181) 118,230,271,362 비지배지분순이익 (183,407,790) 207,982,165 221,819,683 기타포괄손익 58,559,323,611 15,615,707,987 21,566,850,886 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (4,147,348,050) (58,273,289) 493,262,004 해외사업환산손익 35,664,156,634 (1,341,619,177) 10,292,126,844 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 260,029,538 (169,963,041) (208,045,980) 확정급여제도의 재측정손익 26,782,485,489 17,185,563,494 10,989,508,018 총포괄손익 63,193,561,442 (980,606,029) 140,018,941,931 총 포괄손익의 귀속 지배지분순이익(손실) 63,376,969,232 (1,188,588,194) 139,797,122,248 비지배지분순이익(손실) (183,407,790) 207,982,165 221,819,683 주당이익 보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 (162) 1,153 우선주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 (157) 1,158 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,291,366,984,847 14,895,823,701 22,252,648,496 1,424,764,970,294 3,419,703,980 1,428,184,674,274 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 118,230,271,362 118,230,271,362 221,819,683 118,452,091,045 확정급여제도의재측정요소 10,989,508,018 10,989,508,018 10,989,508,018 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) 493,262,004 493,262,004 493,262,004 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) (208,045,980) (208,045,980) (208,045,980) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 해외사업장환산손익 10,292,126,844 10,292,126,844 10,292,126,844 종속기업의 설립 종속기업에 대한 지배력 상실 연차배당 (10,298,842,600) (10,298,842,600) (10,298,842,600) 2019.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,410,287,921,627 25,473,166,569 22,252,648,496 1,554,263,249,942 3,641,523,663 1,557,904,773,605 2020.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,410,287,921,627 25,473,166,569 22,252,648,496 1,554,263,249,942 3,641,523,663 1,557,904,773,605 회계정책의 변경 당기순이익(손실) (16,804,296,181) (16,804,296,181) 207,982,165 (16,596,314,016) 확정급여제도의재측정요소 17,185,563,494 17,185,563,494 17,185,563,494 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) (58,273,289) (58,273,289) (58,273,289) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) (169,963,041) (169,963,041) (169,963,041) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 해외사업장환산손익 840,319,241 (1,341,619,177) (501,299,936) (501,299,936) 종속기업의 설립 종속기업에 대한 지배력 상실 연차배당 (10,812,159,730) (10,812,159,730) (10,812,159,730) 2020.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,400,697,348,451 23,903,311,062 22,252,648,496 1,543,102,821,259 3,849,505,828 1,546,952,327,087 2021.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,400,697,348,451 23,903,311,062 22,252,648,496 1,543,102,821,259 3,849,505,828 1,546,952,327,087 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 4,817,645,621 4,817,645,621 (183,407,790) 4,634,237,831 확정급여제도의재측정요소 26,782,485,489 26,782,485,489 26,782,485,489 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) (4,147,348,050) (4,147,348,050) (4,147,348,050) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) 260,029,538 260,029,538 260,029,538 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 44,109,898 44,109,898 44,109,898 해외사업장환산손익 35,664,156,634 35,664,156,634 35,664,156,634 종속기업의 설립 584,819,900 584,819,900 종속기업에 대한 지배력 상실 (5,303,258) (30,212,952) (35,516,210) (35,516,210) 연차배당 (10,812,159,730) (10,812,159,730) (10,812,159,730) 2021.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,421,524,126,471 55,649,936,232 22,252,648,496 1,595,676,224,449 4,250,917,938 1,599,927,142,387 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로 인한 현금흐름 265,157,559,677 179,088,479,809 291,461,804,784 영업에서 창출된 현금흐름 289,834,463,411 237,746,427,093 362,907,992,273 이자의 수취 7,981,918,122 6,616,843,862 6,578,486,943 이자의 지급 (19,628,870,889) (17,249,967,326) (19,542,113,020) 배당금의 수취 4,500,000 법인세 부담액 (13,034,450,967) (48,024,823,820) (58,482,561,412) 투자활동으로 인한 현금흐름 (130,510,096,704) (226,687,769,734) (251,164,369,506) 단기금융상품의 순증감 58,983,361,310 (38,097,233,075) (50,527,611,326) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 17,979,794,521 35,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (39,979,998,800) (9,974,141,788) (17,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 8,994,249,129 10,301,383,528 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 (10,128,441,639) (100,438,613,826) 기타금융자산의 순증감 (27,632,250) (299,878,200) (1,196,576,000) 기타수취채권의 순증감 (38,751,028,188) (588,982,986) (1,502,226,919) 유형자산의 처분 3,374,949,929 11,220,180,178 6,584,318,929 유형자산의 취득 (115,217,602,300) (117,425,163,477) (222,131,708,664) 무형자산의 처분 1,759,446 385,927,866 무형자산의 취득 (786,186,999) (110,425,306) (7,900,911,430) 정부보조금의 수취 3,026,473,658 359,382,831 6,510,345,904 재무활동으로 인한 현금흐름 (80,555,533,266) 130,681,997,489 (28,364,246,915) 차입금의 차입 568,525,337,666 631,790,441,019 444,714,703,856 차입금의 상환 (624,605,141,014) (577,274,463,835) (451,031,394,586) 사채의 발행 149,602,660,000 99,710,480,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (100,000,000,000) 배당금지급 (10,812,159,730) (10,812,159,730) (10,298,842,600) 리스부채의 지급 (14,114,523,366) (12,624,479,965) (11,459,193,585) 파생상품의 정산 (133,866,722) 신규설립으로 인한 자본금 증가 584,819,900 현금및현금성자산의순증가(감소) 54,091,929,707 83,082,707,564 11,933,188,363 기초현금및현금성자산 260,097,881,449 147,266,056,965 137,729,972,577 현금및현금성자산의 환율변동 효과 8,141,104,147 29,749,116,920 (2,397,103,975) 기말현금및현금성자산 322,330,915,303 260,097,881,449 147,266,056,965 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 넥센타이어 주식회사(이하 "지배기업")은 1958년 4월 11일에 설립되어 1976년 5월에한국거래소(구: 한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며, 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아 및 터키에 17개의 종속기업을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를 변경하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 ㈜넥센 43,217,425 44.25% 43,217,425 44.25% 강 병 중 19,001,037 19.45% 19,001,037 19.45% 강 호 찬 3,174,222 3.25% 3,174,222 3.25% 기타주주 32,275,193 33.06% 32,275,193 33.06% 합 계 97,667,877 100.00% 97,667,877 100.00% (2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 `` Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 100.00% 100.00% 홍콩 12월 지주회사 Qingdao Nexen Tire Corporation 100.00% 100.00% 중국 " 타이어제조및판매업 Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd. 100.00% 100.00% 중국 " 타이어판매업 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 100.00% 100.00% 중국 " 산업기계제작,수리 Nexen Tire America Inc. 100.00% 100.00% 미국 " 타이어판매업 Nexen Tire Canada Inc. 100.00% 100.00% 캐나다 " 타이어판매업 Nexen Tire Europe GMBH(주1) 100.00% 100.00% 독일 " 타이어판매업 Nexen Tire Italia Srl.(주1) 100.00% 100.00% 이탈리아 " 타이어판매업 Nexen Tire Rus LLC 100.00% 100.00% 러시아 " 타이어판매업 Nexen Tire Europe s. r. o. 100.00% 100.00% 체코 " 타이어제조및판매업 Nexen Tire France S.A.S(주1) - 100.00% 프랑스 " 타이어판매업 누리 네트웍스 주식회사 82.85% 82.85% 대한민국 " 창고화물 보관업 엔젤위더스(주) 100.00% 100.00% 대한민국 " 빵 제조및판매업 Nexen Tire Japan., Inc(주2) 85.10% 85.10% 일본 " 타이어판매업 NEXT CENTURY VENTURES, LLC(주3) 100.00% - 미국 " 용역서비스 Next Century Ventures Fund I, LP(주4) 51.00% - 미국 " 신기술사업투자 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D.(주5) 100.00% - 말레이시아 " 타이어판매업 NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI(주6) 100.00% - 터키 " 타이어판매업 (주1) 연결기업의 종속회사인 Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia Srl.와 Nexen Tire France S.A.S는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe s. r. o.로 영업을 양도하였습니다. 영업을 양도한 3개 회사 중 Nexen Tire France S.A.S는 당기 중 청산 완료되었으며, 나머지 2개 회사는 청산절차를 진행 중에 있습니다. (주2) 연결기업은 2020년 04월 01일부로 Nexen Tire Japan., Inc의 지분율 34.05%를 추가 취득하여, 종속기업으로 편입하였습니다. (주3) NEXT CENTURY VENTURES, LLC는 2021년 3월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) Next Century Ventures Fund I, LP는 2021년 4월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D. 는 2020년 1월에 설립되어 2021년 6월에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (주6) NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI는 2021년 9월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.② 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기손익 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 114,289,367 7,297 114,282,069 - (1,110) Qingdao Nexentire Corporation 479,325,361 241,263,485 238,061,875 322,345,341 (5,754,496) Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 67,306,866 62,110,044 5,196,822 134,360,135 576,455 Nexen Tire America., Inc 200,002,855 156,247,700 43,755,155 548,354,460 15,443,309 Nexen Tire Eurpoe GMBH 11,128,598 6,615,247 4,513,351 - (160,819) NEXEN TIRE ITALIA S.R.L 364,351 - 364,351 - - Nexen Tire Canada Inc. 679,624 75,475 604,149 1,158,409 67,700 Nexen Tire Rus LLC 349,147 5,496 343,652 1,133,357 33,522 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 5,014,984 663,634 4,351,351 4,863,635 (35,523) Nexen Tire Eurpoe S.R.O 995,130,946 864,384,885 130,746,061 464,713,344 2,980,358 누리 네트웍스 주식회사 39,595,829 16,486,371 23,109,459 9,966,836 693,368 엔젤위더스 508,182 117,407 390,775 1,083,054 45,102 Nexen Tire Japan., Inc(주1) 3,203,357 5,226,924 (2,023,566) 18,475,608 52,060 NEXT CENTURY VENTURES, LLC(주2) 1,187,338 - 1,187,338 - (533) Next Century Ventures FUND I, LP(주3) 311,043 65,341 245,702 256,184 2,856 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.(주4) 1,838 - 1,838 - (533) NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI(주5) 138,093 28,459 109,634 66,445 19,718 (주1) 연결기업은 2020년 04월 01일부로 Nexen Tire Japan., Inc의 지분율 34.05%를 추가 취득하여, 종속기업으로 편입하였습니다. (주2) NEXT CENTURY VENTURES, LLC는 2021년 3월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) Next Century Ventures Fund I, LP는 2021년 4월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D. 는 2020년 1월에 설립되어 2021년 6월에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (주5) NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI는 2021년 9월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 114,295,879 14,445 114,281,435 - (10,882) Qingdao Nexentire Co., Ltd. 450,845,766 236,930,839 213,914,927 256,066,653 7,469,334 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 63,912,501 59,776,490 4,136,011 127,727,373 1,023,757 Nexen Tire America., Inc 218,474,570 192,798,212 25,676,358 513,916,633 (1,883,346) Nexen Tire Eurpoe GMBH 11,301,643 6,644,662 4,656,981 - (18,843) Nexen Tire Italia S.R.L. 362,232 - 362,232 - - Nexen Tire Canada Inc. 545,173 54,294 490,879 1,067,838 67,393 Nexen Tire Rus LLC 289,257 3,816 285,441 850,226 22,738 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 5,395,776 1,462,688 3,933,087 5,983,592 318,404 Nexen Tire Europe s. r. o. 883,987,244 756,436,416 127,550,828 307,848,658 (58,827,690) Nexen Tire France S.A.S 358,237 16,936 341,301 - (39) 누리네트웍스㈜ 42,430,386 20,014,296 22,416,091 10,001,862 1,249,909 엔젤위더스(주) 431,305 85,632 345,672 865,600 15,051 Nexen Tire Japan., Inc(주1) 5,264,602 7,388,624 (2,124,022) 7,639,669 (42,907) (주1) 연결기업은 2020년 04월 01일부로 Nexen Tire Japan., Inc의 지분율 34.05%를 추가 취득하여, 종속기업으로 편입하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 연결기업의 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2.1.1.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 COVID 19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2.1.1.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.1.3 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.2. 회계정책2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.2.2 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 6- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 6- 투자부동산 : 주석 17- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 12, 13 2.2.4 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.5 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 15년 차 량 운 반 구 6년 기타의유형자산 6년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.6 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 6년 기 타 6년 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스 계약(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)이 존재하지 않아 단기리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하지 않습니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.2.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2.2.9 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. (2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(4) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2.2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(원재료,상품), 총평균법(제품,재공품) 및 개별법(미착품)으 로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.11 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.12 현금 및 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.2.13 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다 . 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못 할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6, 23에 언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.14 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (1) 판매보증 충당부채판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출연결기업은 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 연결기업은 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.2.15 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. 2.2.16 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.17 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.18 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.19 종업원급여 연결기업은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 자동차용 타이어를 제조/판매/렌탈하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무 연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석2.2.14를 참조 바랍니다. (4) 계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.13 부분을참조합니다. 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.22 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다 (주석 33참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석5), 민감도 분석(주석5) 이 있습니다. 2020년 발원 이후 2021년에도 지속된 Covid-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업의 미래 재무상태 와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다 . 연결기업의 기간의 연결재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 연결기업의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다 . 3.1 회계적 판단 연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 판매에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.2 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 대리점 판매와 관련하여 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결기업은부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 리스기간에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였기 때문에 이러한 계약을 금융리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 3.1.3 운용리스약정 - 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 투자부동산 및 렌탈용 타이어에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 타이어의소유에 따른 중요한 위험과 보상이 연결기업에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다. 3.2 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의규모는 상황과 미래경제환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야합니다. 4. 공표되었으나 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4.2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4.3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동· 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5. 재무위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 384,507백 만원 으로, 이 자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,078) 1,078 24,012 (24,012) EUR 6,342 (6,342) (3,813) 3,813 GBP 1,461 (1,461) 712 (712) CAD 1,065 (1,065) 359 (359) CNY 1 (1) - - RUB 2,385 (2,385) 1,135 (1,135) JPY 4 (4) 640 (640) AUD 32 (32) 88 (88) BRL 2,150 (2,150) 1,531 (1,531) CZK 2,772 (2,772) (1,137) 1,137 MXN (408) 408 - - PLN 166 (166) - - SEK 10 (10) - - 합 계 14,902 (14,902) 23,525 (23,525) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험 연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트.폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에따라 이루어집니다.당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 2,012백만원 입 니다. 동 투자자산의공정가치 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 6에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당 기말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액 은 38,108백만원 입니다 . 동 투자주식은 KOSPI 상장주식 및 KOSPI 200지수에 연계되는 주가연계증권으로 구성되어 있습니다. KOSPI 지수의 변동이 투자자산의 공정가치와 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또 한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 52,590,692 40,980,937 AA 2,931,797 7,989,667 AA- 9,311,329 4,192,174 소 계 64,833,818 53,162,778 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 448,814 455,567 Group 2 348,908,054 304,794,396 Group 3 - - 소 계 349,356,868 305,249,963 합 계(주1) 414,190,686 358,412,741 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. (주1) 대손충당금 설정전 매출채권 장부금액입니다. ② 은행예치금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AAA 370,872,023 300,831,209 AA+ 49,893,534 70,880,453 AA 30,000,000 35,880,000 A1 - 40,000,000 합 계(주1) 450,765,557 447,591,662 (주1) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 장부금액 합계와의 차액은 현금시재액입니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AA- 98,936,797 100,628,358 BB- 13,084,043 15,306,265 합 계 112,020,840 115,934,623 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 96,839,802 390,998,612 594,706,084 273,253,442 1,355,797,940 매입채무 158,716,170 - - - 158,716,170 매매목적파생상품 13,138,866 - - - 13,138,866 기타지급채무 251,693,176 2,060,834 1,331,940 - 255,085,950 리스부채 1,342,173 2,869,940 19,079,652 - 23,291,765 합계 521,730,187 395,929,386 615,117,676 273,253,442 1,806,030,691 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 119,995,838 349,879,039 804,882,757 102,014,592 1,376,772,226 매입채무 88,376,112 - - - 88,376,112 매매목적파생상품 20,822,908 - - - 20,822,908 기타지급채무 125,994,398 2,034,515 2,663,940 - 130,692,853 리스부채 1,786,382 4,917,023 14,534,794 - 21,238,199 합계 356,975,638 356,830,577 822,081,491 102,014,592 1,637,902,298 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 이내 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 한편, 상기 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에는 금융보증부채는 제외하였습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 1,355,797,940 1,376,772,227 차감: 현금및현금성자산 (322,330,915) (260,097,881) 순부채(A) 1,033,467,025 1,116,674,346 자기자본 1,599,927,142 1,546,952,327 순부채 및 자기자본(B) 2,633,394,167 2,663,626,673 타인자본조달비율(A/B) 39.24% 41.92% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 기타(주1) 기말 유동성 단기차입금 240,080,390 11,908,799 3,993,128 - - 255,982,317 유동성장기부채 229,794,489 (231,541,800) 537,201 - 233,066,208 231,856,098 유동성리스부채 6,703,406 (14,114,523) 528,473 540,836 10,553,921 4,212,113 소 계 476,578,285 (233,747,524) 5,058,802 540,836 243,620,129 492,050,528 비유동성 장기차입금 657,470,236 163,553,198 30,372,419 - (233,066,208) 618,329,645 사채 249,427,112 - - 202,769 - 249,629,881 리스부채 14,534,794 - (639,970) - 5,184,828 19,079,652 소 계 921,432,142 163,553,198 29,732,449 202,769 (227,881,380) 887,039,178 합 계 1,398,010,427 (70,194,326) 34,791,251 743,605 15,738,749 1,379,089,706 (주1) 차입금 및 리스부채의 유동성 대체 효과를 포함합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 기타(주1) 기말 유동성 단기차입금 79,383,867 159,864,732 831,791 - - 240,080,390 유동성장기부채 119,823,331 (149,510,675) 3,302,916 - 256,178,917 229,794,489 유동성사채 49,991,948 (50,000,000) - 8,052 - - 유동성리스부채 9,577,218 (12,624,480) - 537,564 9,213,104 6,703,406 소 계 258,776,364 (52,270,423) 4,134,707 545,616 265,392,021 476,578,285 비유동성 장기차입금 852,767,648 44,161,920 16,719,585 - (256,178,917) 657,470,236 사채 99,738,150 149,602,660 - 86,302 - 249,427,112 리스부채 11,422,761 - (895) - 3,112,928 14,534,794 소 계 963,928,559 193,764,580 16,718,690 86,302 (253,065,989) 921,432,142 합 계 1,222,704,923 141,494,157 20,853,397 631,918 12,326,032 1,398,010,427 (주1) 차입금 및 리스부채의 유동성 대체 효과를 포함합니다. 한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 채무상품 현금및현금성자산 322,330,915 322,330,915 매출채권 397,485,972 397,485,972 기타금융자산(유동) 127,921,763 127,921,763 기타금융자산(비유동) 7,567,967 7,567,967 기타수취채권(유동) 40,238,191 40,238,191 기타수취채권(비유동) 75,930,892 75,930,892 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타금융자산(유동) 37,891,491 37,891,491 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 112,020,840 112,020,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,228,911 2,228,911 합 계 1,123,616,942 1,123,616,942 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 158,716,170 158,716,170 차입금(유동) 487,838,414 487,838,414 차입금(비유동) 867,959,526 867,959,526 기타지급채무(유동) 253,754,010 253,754,010 기타지급채무(비유동) 1,331,940 1,331,940 리스부채(유동) 4,212,113 4,212,113 리스부채(비유동) 19,079,652 19,079,652 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(유동) 6,014,741 6,014,741 기타금융부채(비유동) 7,124,125 7,124,125 합 계 1,806,030,691 1,806,030,691 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 채무상품 현금및현금성자산 260,097,881 260,097,881 매출채권 345,593,716 345,593,716 기타금융자산(유동) 188,003,335 188,003,335 기타금융자산(비유동) 6,556,771 6,556,771 기타수취채권(유동) 33,550,515 33,550,515 기타수취채권(비유동) 35,768,243 35,768,243 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타금융자산(유동) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 115,934,623 115,934,623 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 912,953 912,953 합 계 986,418,037 986,418,037 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 88,376,112 88,376,112 차입금(유동) 469,874,877 469,874,877 차입금(비유동) 906,897,349 906,897,349 기타지급채무(유동) 128,028,914 128,028,914 기타지급채무(비유동) 2,663,940 2,663,940 리스부채(유동) 6,703,405 6,703,405 리스부채(비유동) 14,534,794 14,534,794 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(유동) 5,890,276 5,890,276 기타금융부채(비유동) 14,932,632 14,932,632 합 계 1,637,902,299 1,637,902,299 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 채무상품 - 기타금융자산(유동) - 126,714,014 1,207,749 127,921,763 - 매출채권 - - 397,485,972 397,485,972 - 기타수취채권(유동) - - 40,238,191 40,238,191 - 기타금융자산(비유동) - 1,877,966 5,690,001 7,567,967 - 기타수취채권(비유동) - - 75,930,892 75,930,892 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 기타금융자산(유동) 37,891,491 - - 37,891,491 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 112,020,840 - 112,020,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 비상장주식 - - 2,012,779 2,012,779 - 상장주식 216,132 - - 216,132 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 - - 158,716,170 158,716,170 - 차입금(유동) - 487,838,414 - 487,838,414 - 차입금(비유동) - 867,959,526 - 867,959,526 - 기타지급채무(유동) - - 253,754,010 253,754,010 - 기타지급채무(비유동) - - 1,331,940 1,331,940 - 리스부채(유동) - - 4,212,113 4,212,113 - 리스부채(비유동) - - 19,079,652 19,079,652 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 기타금융부채(유동) - 6,014,741 - 6,014,741 - 기타금융부채(비유동) - 7,124,125 - 7,124,125 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 채무상품 - 기타금융자산(유동) - 188,003,335 - 188,003,335 - 매출채권 - - 345,593,716 345,593,716 - 기타수취채권(유동) - - 33,550,515 33,550,515 - 기타금융자산(비유동) - 1,850,334 4,706,437 6,556,771 - 기타수취채권(비유동) - - 35,768,243 35,768,243 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 기타금융자산(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 115,934,623 - 115,934,623 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 비상장주식 - - 626,580 626,580 - 상장주식 286,373 - - 286,373 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 - - 88,376,112 88,376,112 - 차입금(유동) - 469,874,877 - 469,874,877 - 차입금(비유동) - 906,897,349 - 906,897,349 - 기타지급채무(유동) - - 128,028,914 128,028,914 - 기타지급채무(비유동) - - 2,663,940 2,663,940 - 리스부채(유동) - - 6,703,405 6,703,405 - 리스부채(비유동) - - 14,534,794 14,534,794 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 기타금융부채(유동) - 5,890,276 - 5,890,276 - 기타금융부채(비유동) - 14,932,632 - 14,932,632 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 채무증권 112,020,840 현재가치기법 등 할인율 ② 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 : 비상장주식(주1) 2,012,779 현재가치기법 영구성장률 0% 가중평균 자본비용 15.37% (주1) 수준3으로 분류된 금융상품은 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동이 중요하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 322,330,915 - - - - - 322,330,915 매출채권 397,485,972 - - - - - 397,485,972 기타수취채권(유동) 40,238,191 - - - - - 40,238,191 기타수취채권(비유동) 75,930,892 - - - - - 75,930,892 기타금융자산(유동) 127,921,763 - 37,891,491 - - - 165,813,254 기타금융자산(비유동) 7,567,967 - - - - - 7,567,967 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 112,020,840 - 2,228,911 - - 114,249,751 합 계 971,475,700 112,020,840 37,891,491 2,228,911 - - 1,123,616,942 매입채무 - - - - - 158,716,170 158,716,170 차입금(유동) - - - - - 487,838,414 487,838,414 차입금(비유동) - - - - - 867,959,526 867,959,526 기타지급채무(유동) - - - - - 253,754,010 253,754,010 기타지급채무(비유동) - - - - - 1,331,940 1,331,940 기타금융부채(유동) - - - - 6,014,741 - 6,014,741 기타금융부채(비유동) - - - - 7,124,125 - 7,124,125 리스부채(유동) - - - - - 4,212,113 4,212,113 리스부채(비유동) - - - - - 19,079,652 19,079,652 합 계 - - - - 13,138,866 1,792,891,825 1,806,030,691 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 260,097,881 - - - - - 260,097,881 매출채권 345,593,716 - - - - - 345,593,716 기타수취채권(유동) 33,550,515 - - - - - 33,550,515 기타수취채권(비유동) 35,768,243 - - - - - 35,768,243 기타금융자산(유동) 188,003,335 - - - - - 188,003,335 기타금융자산(비유동) 6,556,771 - - - - - 6,556,771 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 115,934,623 - 912,953 - - 116,847,576 합 계 869,570,461 115,934,623 - 912,953 - - 986,418,037 매입채무 - - - - - 88,376,112 88,376,112 차입금(유동) - - - - - 469,874,877 469,874,877 차입금(비유동) - - - - - 906,897,349 906,897,349 기타지급채무(유동) - - - - - 128,028,914 128,028,914 기타지급채무(비유동) - - - - - 2,663,940 2,663,940 기타금융부채(유동) - - - - 5,890,276 - 5,890,276 기타금융부채(비유동) - - - - 14,932,632 - 14,932,632 리스부채(유동) - - - - - 6,703,405 6,703,405 리스부채(비유동) - - - - - 14,534,794 14,534,794 합 계 - - - - 20,822,908 1,617,079,392 1,637,902,300 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 3,317,632 4,116,662 - - - - 7,434,294 외환차익 29,421,271 - - - - 7,530,865 36,952,136 외화환산이익 12,440,500 493,180 - - - 19,254,106 32,187,786 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 처분이익 - - 2,925 - - - 2,925 기타포괄손익인식-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 1,578,708 - - - - 1,578,708 배당금수익 - 4,500 - - - - 4,500 기타금융수익 - - - - 7,730,900 - 7,730,900 합 계 45,179,403 6,193,050 2,925 - 7,730,900 26,784,971 85,891,249 이자비용 - - - - - 19,173,537 19,173,537 외환차손 12,534,854 - - - - 10,829,088 23,363,942 외화환산손실 14,266,730 - - - - 5,805,375 20,072,105 매출채권처분손실 784,568 - - - - - 784,568 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - 2,088,507 - - 2,088,507 기대신용손실충당금 3,992,235 - - - - - 3,992,235 기타의 기대신용손실충당금 (6,441) - - - - - (6,441) 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 318,958 - - - - 318,958 기타금융비용 - - - 20,001 4,482,770 - 4,502,771 합 계 31,571,946 318,958 - 2,108,508 4,482,770 35,808,000 74,290,182 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 3,883,580 2,080,579 - - - - 5,964,159 외환차익 25,295,570 - - - - 8,784,898 34,080,468 외화환산이익 19,934,238 45,198 - - - 3,411,232 23,390,668 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - - - - - - 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 59,078 - - - 59,078 배당금수익 - 9,000 - - - - 9,000 기타금융수익 - - 584,800 - - - 584,800 합 계 49,113,388 2,134,777 643,878 - - 12,196,130 64,088,173 이자비용 - - - - - 18,247,791 18,247,791 외환차손 34,599,166 - - - - 11,252,364 45,851,530 외화환산손실 33,749,550 5,678,049 - - - 3,148,890 42,576,489 매출채권처분손실 1,478,452 - - - - - 1,478,452 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 1,769 - - - 1,769 기대신용손실충당금 4,949,116 - - - - - 4,949,116 기타의 기대신용손실충당금 40,249 - - - - - 40,249 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 - 124,616 - - - - 124,616 기타금융비용 - - - - 8,377,315 - 8,377,315 합 계 74,816,533 5,802,665 1,769 - 8,377,315 32,649,045 121,647,327 8. 금융자산의 양도 연결기업은 당기 중 금융기관 에 매출채권 113,285 백만원 을 양도하여 연결재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 785백 만원 입니다. 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 157,339 53,929 단기은행예치금(주1) 322,173,576 260,043,952 합 계 322,330,915 260,097,881 (주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다. 10 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 414,190,686 358,412,741 차감 : 기대신용손실충당금 (16,704,714) (12,819,025) 매출채권(순액) 397,485,972 345,593,716 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,819,025 11,184,146 기대신용손실충당금(환입) 4,113,800 4,949,116 제각 (1,101,725) (1,950,949) 대체 등 651,489 (1,561,375) 외화환산으로 인한효과 222,125 198,087 기말 금액 16,704,714 12,819,025 11 . 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기대여금 2,165,256 2,325,992 기대신용손실충당금 - - 미수금 35,957,934 28,626,351 기대신용손실충당금 (98,068) (116,406) 미수수익 1,809,681 2,205,921 보증금 403,388 508,656 소 계 40,238,191 33,550,514 비유동성 보증금 22,230,942 21,210,271 보증금-반덤핑(주1) 40,842,841 - 장기성매출채권 1,405,368 1,600,012 기대신용손실충당금 (1,405,368) (1,600,012) 장기대여금 12,857,109 14,557,972 소 계 75,930,892 35,768,243 합 계 116,169,083 69,318,757 (주1) 주석 39. 우발채무 및 약정사항 (6) 덤핑관련을 참조하시기 바랍니다. (2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,716,418 114,794 기대신용손실충당금 (128,006) 40,249 제각 (84,977) - 대체 - 1,561,375 기말금액 1,503,435 1,716,418 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 116,847,576 32,513,697 취득 10,128,441 100,438,614 처분 (7,734,499) (10,426,000) 상각후원가증가분 (355,412) 11,444 환율변동으로 인한 변동분 493,180 (5,389,853) 자본으로 분류된 평가손익(주1) (5,129,535) (300,326) 기말금액 114,249,752 116,847,576 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 114,249,752 116,847,576 (주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 216,132 286,373 비상장주식 2,012,779 626,580 소 계 2,228,911 912,953 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 112,020,840 115,934,623 합 계 114,249,751 116,847,576 13. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품 126,714,014 185,697,376 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,891,491 - 금융리스채권 1,207,749 2,305,960 소 계 165,813,254 188,003,336 비유동성 장기금융상품 1,877,966 1,850,334 금융리스채권 5,690,001 4,706,437 소 계 7,567,967 6,556,771 합 계 173,381,221 194,560,107 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 8,008,128 취득 39,979,998 9,979,795 처분 - (17,987,923) 평가손익 (2,088,507) - 기말금액 37,891,491 - (3) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지분상품 37,891,491 - 합 계 37,891,491 - 14. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 3,938 3,938 제 품 309,113,429 228,364,540 재 공 품 15,178,006 10,508,783 원 재 료 48,240,126 38,791,184 미착원재료 123,638,948 68,083,766 저 장 품 898,013 764,576 합 계 497,072,460 346,516,787 15. 유형 자 산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 255,768,486 251,497,620 건물 597,578,436 585,555,020 감가상각누계액 (131,331,007) (114,407,559) 구축물 341,798,523 337,210,582 감가상각누계액 (54,522,172) (36,410,892) 기계장치 1,862,344,842 1,804,235,814 감가상각누계액 (1,027,669,088) (898,225,944) 차량운반구 17,372,949 12,973,935 감가상각누계액 (10,521,008) (8,860,622) 기타의유형자산 601,383,338 561,372,592 감가상각누계액 (489,145,947) (445,369,084) 국고보조금 (3,861,574) (790,462) 렌탈자산 30,490,240 23,281,722 감가상각누계액 (12,965,192) (9,232,784) 건설중인자산 92,120,114 33,853,992 합 계 2,068,840,940 2,096,683,930 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 외화환산효과 기말 토지 251,497,620 - - - 3,857,025 413,841 255,768,486 건물 471,147,461 - (328,954) (14,817,718) 3,743,894 6,502,746 466,247,429 구축물 300,799,690 6,522 - (17,090,895) 1,499,203 2,061,831 287,276,351 기계장치 906,009,870 2,198 (365,715) (98,183,262) 13,265,324 13,947,340 834,675,755 차량운반구 4,113,313 12,824 (116,733) (1,459,992) 4,195,893 106,636 6,851,941 기타의유형자산 116,003,508 3,099,867 (3,043,715) (39,567,281) 32,516,877 3,228,134 112,237,390 국고보조금 (790,462) (3,026,474) - 42,614 (109,766) 22,514 (3,861,574) 렌탈자산 14,048,938 - (1,225,024) (4,441,908) 9,143,042 - 17,525,048 건설중인자산 33,853,992 112,096,192 - - (53,974,875) 144,805 92,120,114 합 계 2,096,683,930 112,191,129 (5,080,141) (175,518,442) 14,136,617 26,427,847 2,068,840,940 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 외화환산효과 기말 토지 250,351,813 - (13,304) - 1,459,491 (300,380) 251,497,620 건물 484,057,457 14,726 (116,199) (14,737,035) 1,395,024 533,488 471,147,461 구축물 266,631,648 600,056 (1,729,851) (16,877,797) 38,019,672 14,155,962 300,799,690 기계장치 888,983,427 36,700 (5,171,387) (93,872,832) 112,730,823 3,303,139 906,009,870 차량운반구 3,419,090 15,420 (1,027,886) (1,095,548) 2,758,430 43,807 4,113,313 기타의유형자산 138,463,062 2,857,607 (3,315,712) (48,593,287) 26,423,422 168,416 116,003,508 국고보조금 (6,507,127) (359,383) - 108,343 5,990,541 (22,836) (790,462) 렌탈자산 12,608,073 - (1,233,384) (3,847,611) 6,521,860 - 14,048,938 건설중인자산 151,835,916 113,900,654 - - (235,476,269) 3,593,691 33,853,992 합 계 2,189,843,359 117,065,780 (12,607,723) (178,915,767) (40,177,007) 21,475,288 2,096,683,930 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산, 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원(전기: 133백만원)이 며 자본화가능차입원가 를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.00% (전기: 2.06%~2.32%)입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 6,085,731 5,228,141 상각누계액 (4,395,611) (3,876,029) 기타의무형자산 54,055,766 43,400,492 상각누계액 (28,224,825) (20,119,488) 회원권 2,697,355 2,697,355 손상차손누계액 (145,850) (145,850) 영업권 4,607,982 4,640,933 손상차손누계액 (3,304,218) (3,304,218) 합 계 31,376,330 28,521,336 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 기말 산업재산권 1,352,112 - - (519,581) 857,589 - 1,690,120 기타의무형자산 23,281,004 786,187 (1,761) (8,105,335) 9,788,683 82,163 25,830,941 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,336,715 - - - - (32,951) 1,303,764 합 계 28,521,336 786,187 (1,761) (8,624,916) 10,646,272 49,212 31,376,330 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 기말 산업재산권 1,038,389 - - (408,574) 722,297 - 1,352,112 기타의무형자산 17,671,348 110,425 (385,928) (7,390,307) 13,193,119 82,347 23,281,004 회원권 2,551,505 - - - - - 2,551,505 영업권 1,368,454 - - - - (31,739) 1,336,715 합 계 22,629,696 110,425 (385,928) (7,798,881) 13,915,416 50,608 28,521,336 17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지(주1) 750,124 750,124 (주1) 전기 중 투자부동산을 영업용 목적으로 사용함에 따라 유형자산으로 1,459,491천원 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다 음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 대체 기말 토지 750,124 - - 750,124 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 대체(주1) 기말 토지 2,209,615 - (1,459,491) 750,124 (주1) 처분 및 대체에는 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 18. 리스 (1) 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 감가상각비 기말 건물 8,799,108 8,228,716 (4,002,204) (4,981,464) 8,044,156 차량운반구 5,122,173 7,510,033 - (4,584,840) 8,047,366 기타 124,139 - - (71,191) 52,948 합 계 14,045,420 15,738,749 (4,002,204) (9,637,495) 16,144,470 (주1) 당기 중 금융리스채권으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 감가상각비 기말 건물 7,322,350 8,038,084 (2,670,354) (3,890,972) 8,799,108 차량운반구 5,160,998 4,262,729 - (4,301,554) 5,122,173 기타 191,142 - - (67,003) 124,139 합 계 12,674,490 12,300,813 (2,670,354) (8,259,529) 14,045,420 (주1) 전기 중 금융리스채권으로 분류되었습니다. (2) 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 기말 리스부채 21,238,199 15,738,749 559,592 (14,244,775) 23,291,765 (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 기말 리스부채 20,999,979 12,300,813 536,792 (12,599,385) 21,238,199 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 리스부채 4,212,113 6,703,405 비유동성 리스부채 19,079,652 14,534,794 합 계 23,291,765 21,238,199 1년 이내 4,212,113 6,703,405 1년 초과 5년 미만 19,079,652 14,534,794 19. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미수금 4,077,005 1,115,020 선급금 24,029,254 11,247,589 선급비용 17,999,614 14,142,755 미수법인세환급액 6,959,174 - 소 계 53,065,047 26,505,364 비유동성 장기선급비용 2,326,852 1,425,587 합 계 55,391,899 27,930,951 20. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담 보 제 공 자 산 장 부 가 액 담보한도액 담 보 권 자 본사외(토지) 166,080,654 180,000,000 KDB산업은행 본사외(건물) 63,957,325 본사외(기계) 164,997,929 본사물류창고(토지,건물,기계) 27,004,584 창녕공장(토지,건물,기계,비품 등) 459,953,062 210,000,000 KDB산업은행 180,000,000 우리은행 종속기업투자(Nexen Tire Europe s. r. o.) 267,968,530 805,404,000 우리은행 등 토지(Nexen Tire America Inc.) 4,422,820 17,545,400 신한은행 건물(Nexen Tire America Inc.) 7,228,122 합 계 1,161,613,026 1,392,949,400 한편, 지배기업은 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 우리은행 등에 대한 채무 보증을 위해 동 종속기업이 발행한 주식 전량을 담보(담보한도액: 805,404백만원)로 제공하였습니다. 21. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미지급금 215,107,577 99,805,513 미지급비용 36,585,599 26,188,886 수입보증금 2,060,601 2,034,282 미지급배당금 233 233 소 계 253,754,010 128,028,914 비유동성 장기성수입보증금 1,331,940 2,663,940 합 계 255,085,950 130,692,854 22 . 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 255,982,316 240,080,390 유동성장기부채 231,856,098 229,794,487 소 계 487,838,414 469,874,877 비유동성 장기차입금 618,329,645 657,470,237 사채 249,629,881 249,427,112 소 계 867,959,526 906,897,349 합 계 1,355,797,940 1,376,772,227 (2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 일반자금대출 산업은행 등 2022.01.07~2024.07.16 0.39%~2.34% 489,125,307 332,630,589 시설자금대출 산업은행 등 2022.06.19~2027.08.31 0.62%~2.82% 617,042,752 794,714,526 합 계 1,106,168,059 1,127,345,114 (3) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제53회 무보증공모사채 2024.06.18 2.01% 99,856,354 99,794,357 제54회 무보증공모사채 2023.10.06 1.69% 149,773,527 149,632,755 합 계 249,629,881 249,427,112 23. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 파생상품부채 6,014,741 5,890,276 비유동성 파생상품부채 7,124,125 14,932,632 합 계 13,138,866 20,822,908 24. 파생상품 보고기간말 현재 유효한 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금리스왑 - 7,155,829 - 405,832 통화선도 - - - 14,526,800 총수익스왑 - 5,983,037 - 5,890,276 합 계 - 13,138,866 - 20,822,908 상기 자산 및 부채는 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익과 파생상품평가손실은 각각 7,731백만원과 93백만원입니다. 25. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 95,552천원과 80,538천원입니다. (2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 261,085,551 272,424,117 사외적립자산 공정가치 (5,752,150) (5,845,972) 순확정급여채무 255,333,401 266,578,145 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 272,424,117 265,562,005 당기근무원가 34,318,310 37,064,012 이자비용 8,213,706 7,887,956 퇴직급여지급액 (18,434,478) (15,379,458) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,417,217) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (33,733,830) (15,192,346) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,714,942 (7,518,052) 보고기간말 금액 261,085,550 272,424,117 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 5,845,972 5,909,677 기여금 - - 이자수익 180,948 176,123 사외적립자산의 재측정요소 (103,110) (96,685) 퇴직급여지급액 (171,660) (143,143) 기말 금액 5,752,150 5,845,972 (5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 34,386,346 37,064,012 순이자원가 8,032,758 7,711,832 종업원 급여에 포함된 총 비용 42,419,104 44,775,844 (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 3,667,801 5,037,859 현금및현금성자산 1,517,042 513,332 기타자산 567,307 294,781 합 계 5,752,150 5,845,972 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.66% 3.23% 사외적립자산의 기대수익률 3.66% 3.23% 임금상승률 4.87% 5.36% (8) 보고기간말 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1.0% point 13.1% 증가 +1.0% point 11.0% 감소 임금상승률 -1.0% point 11.1% 감소 +1.0% point 13.0% 증가 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 26. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 3,538,371 1,495,090 (1,467,890) 3,565,571 리스보증충당부채 4,917,588 1,318,899 (663,835) 5,572,652 반덤핑관세충당부채 - 8,601,414 - 8,601,414 합 계 8,455,959 11,415,403 (2,131,725) 17,739,637 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 4,370,077 672,729 (1,504,435) 3,538,371 리스보증충당부채 3,404,126 2,280,565 (767,103) 4,917,588 합 계 7,774,203 2,953,294 (2,271,538) 8,455,959 (2) 당기 중 연결기업의 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 천원) 구분 2019년도 분 2020년도 분 2021년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 14,908 - (4,098) - 9,022 - 무상할당 194,993 - 190,658 - 197,366 - 유상할당 - - - - 21,929 - 할당취소 - - - - - - 정부제출 (213,999) - (177,538) - (204,739) - 이월 (4,098) - 9,022 - 23,578 - 매각 - - - - - - 기말 - - - - - - (3) 배출 부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당기 중 연결기업이 인식한 배출부채는 없습니다. 한편, 당기의 온실가스 배출량 추정치는 204,739 tCO2-eq입니다. 27. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 계약부채 17,820,427 17,333,683 예수금 93,584,469 23,106,430 단기종업원급여부채 13,410,425 12,895,577 소 계 124,815,321 53,335,690 비유동성 장기종업원급여부채 12,617,459 13,314,252 합 계 137,432,780 66,649,942 28. 자본금 (1) 보고기간말 현재 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업이 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 지배기업이 발행한 보통주식수 97,667,877주 97,667,877주 지배기업이 발행한 우선주식수(주1) 6,500,000주 6,500,000주 1주당 금액 500원 500원 (주1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간말 현재 지배기업 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 자본금 50,833,939 50,833,939 우선주 자본금 3,250,000 3,250,000 자본금 54,083,939 54,083,939 한편, 지배기업은 2001년 중 자기주식 4,000,000주(당초 400,000주를 소각 후, 2008년 중 1:10 주식분할하였음)를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 29. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 14,025,000 12,925,000 임의적립금(주2) 1,434,754,275 1,400,854,275 미처분이익잉여금 (27,255,149) (13,081,927) 합 계 1,421,524,126 1,400,697,348 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 30. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 178,297 1,743,922 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,402,334) (2,080,640) 해외사업환산이익 60,960,768 48,248,710 해외산업환산손실 (1,086,795) (24,008,681) 합 계 55,649,936 23,903,311 31. 기타자본항목 보고기간말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 24,840,510 24,840,510 기타자본잉여금 375,596 375,596 자기주식 (2,963,458) (2,963,458) 합 계 22,252,648 22,252,648 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 32.1 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 타이어 타이어 리스 수수료, 임대 등 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 1,805,206,461 - - 1,805,206,461 기타매출 - - 6,645,034 6,645,034 리스매출 - 28,875,919 - 28,875,919 운송 및 보관 234,528,555 - 3,476,075 238,004,630 산업기계제작 외 - - 674,986 674,986 합 계 2,039,735,016 28,875,919 10,796,095 2,079,407,030 지리적 시장 내수 344,889,364 28,875,919 10,388,360 384,153,643 북미 507,839,476 - - 507,839,476 아시아 191,136,261 - 407,735 191,543,996 유럽 691,586,117 - - 691,586,117 중동 182,585,526 - - 182,585,526 기타 121,698,272 - - 121,698,272 합 계 2,039,735,016 28,875,919 10,796,095 2,079,407,030 (단위: 천원) 과 목 전 기 타이어 타이어 리스 수수료, 임대 등 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 1,576,429,370 - - 1,576,429,370 기타매출 - - 8,721,389 8,721,389 리스매출 - 30,674,898 - 30,674,898 운송 및 보관 78,750,646 - 3,073,707 81,824,353 산업기계제작 외 - - 477,796 477,797 합 계 1,655,180,016 30,674,898 12,272,892 1,698,127,806 지리적 시장 내수 322,669,643 30,674,898 11,924,358 365,268,899 북미 454,446,087 - - 454,446,087 아시아 172,492,792 - 348,534 172,841,326 유럽 468,054,771 - - 468,054,771 중동 133,097,488 - - 133,097,488 기타 104,419,235 - - 104,419,235 합 계 1,655,180,016 30,674,898 12,272,892 1,698,127,806 32.2 계약잔액 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출채권 397,485,972 345,593,716 계약부채 17,820,426 17,324,533 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 60일에서 180일입니다. 또한 당기보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 16,704,714천원 (전기 : 12,819,025천원) 입니다(주석10 참조). 계약부채는 타이어 매출과 관련하여 수령한 선수금, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다. 32.3 수행의무(1) 제품매출 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60일에서 180일 입니다. (2) 기타매출 고객과의 계약을 통해 연결기업은 판매와 해외영업 대행 계약 등을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 또한, 연결기업은 운송보관 및 산업기계제작 등 계약을 맺고 있으며, 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에게 서비스 제공 시 이루어집니다. (3) 리스매출해당 수행의무는 고객과의 계약체결 시 이행되고, 통상 2~3년간 계약기간을 유지하며, 회수기간이 매달 발생하는 계약입니다. 32.4 매출원가 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 제품매출원가 1,369,288,104 1,144,308,842 기타매출원가 3,176,539 2,355,304 리스매출원가 15,936,633 17,624,315 운송 및 보관원가 250,663,522 94,739,651 산업기계제작외 원가 738,131 775,607 합 계 1,639,802,929 1,259,803,719 33. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 85,524,041 84,108,547 퇴직급여 8,566,567 9,431,185 복리후생비 14,677,663 14,445,508 지급임차료 7,863,990 6,150,950 지급수수료 44,436,860 32,688,565 감가상각비 18,176,162 16,494,888 무형자산상각비 4,155,746 3,857,499 사용권자산상각비 7,604,735 6,231,532 세금과공과 11,948,426 11,202,399 광고선전비 53,293,213 45,044,078 판매촉진비 991,785 1,575,634 경상연구개발비 85,101,085 91,495,435 판매보증충당금전입액 1,635,151 752,329 여비교통비 3,870,811 2,737,207 소모품비 2,094,260 2,038,865 기타 23,615,757 23,350,397 합 계 373,556,252 351,605,018 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품 및 재공품의 변동 (95,000,491) 22,684,210 상품 및 원재료의 매입 749,094,670 534,173,495 종업원급여 392,581,361 392,994,953 감가상각비 175,518,442 178,915,768 무형자산상각비 8,624,917 7,798,882 운반비 299,342,496 130,989,283 광고비 53,293,213 45,044,078 기타비용 491,560,542 346,102,271 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 2,075,015,150 1,658,702,942 35. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 9,121 8,789 유형자산처분이익 187,943 772,302 지분법투자처분이익 46,781 - 배당금수익 4,500 9,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,578,708 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,925 59,078 잡이익 2,812,791 4,054,304 합 계 4,642,769 4,903,473 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 98,228 494,445 유형자산처분손실 1,893,135 2,165,852 매출채권처분손실 784,568 1,478,452 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 1,769 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,088,507 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 318,958 124,616 잡손실 4,569,859 1,670,850 기타의 기대신용손실충당금 (6,440) 40,249 재고감모손실 32 - 합 계 9,746,847 5,976,233 36. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익(주1) 7,434,294 5,964,159 외환차익 36,952,136 34,080,468 외화환산이익 32,187,786 23,390,668 기타금융수익 7,730,899 584,800 합 계 84,305,115 64,020,095 (주1) 기업회계기준서 제1116호 리스제공자 회계처리에 따른 이자수익은 당기 139,067천원(전기 209,242천원) 입니다. (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용(주1) 19,173,538 18,247,791 외환차손 23,363,942 45,851,530 외화환산손실 20,072,105 42,576,489 기타금융비용 4,502,771 8,377,315 합 계 67,112,356 115,053,125 (주1) 기업회계기준서 제1116호에 리스이용자 회계처리에 따른 이자비용은 당기 559,592천원(전기 536,792천원) 입니다. 37. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당 기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 8,589,289 9,473,695 - 당기법인세 부담액 11,209,352 16,994,770 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 (2,620,063) (7,521,075) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 10,565,426 (202,248) 총법인세비용 19,154,715 9,271,447 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,308,392) (5,356,059) - 확정급여제도의 재측정요소 (8,550,609) (5,428,149) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,242,217 72,090 손익에 반영된 법인세비용 11,846,323 3,915,388 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,480,561 (12,680,926) 적용세율에 따른 법인세 3,988,296 (3,068,784) 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,256,123) (94,121) - 세무상 차감되지 않는 비용 8,737,728 5,750,694 - 세액공제 - (1,655,703) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 (2,620,063) (7,521,075) - 기타 2,996,485 10,504,377 법인세비용 11,846,323 3,915,388 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(주1) 71.9% - (주1)전기 법인세비용의 유효세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다 (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본항목 반영 기말금액 퇴직급여충당부채 65,153,043 6,321,199 (8,550,609) 62,923,633 대손금 - - - - 종업원급여부채 6,291,354 7,394 - 6,298,748 퇴직보험예치금 (1,359,728) 10,391 - (1,349,337) 감가상각 (42,901,107) 5,404,101 - (37,497,006) 재평가차액 (6,761,409) (55,267) - (6,816,676) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 44,318 - 1,242,217 1,286,535 기타 19,747,273 (14,944,851) - 4,802,422 합 계 40,213,744 (3,257,033) (7,308,392) 29,648,319 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본항목 반영 기말금액 퇴직급여충당부채 63,583,204 6,997,988 (5,428,149) 65,153,043 대손금 - - - - 종업원급여부채 6,451,018 (159,664) - 6,291,354 퇴직보험예치금 (1,287,989) (71,739) - (1,359,728) 감가상각 (36,571,116) (6,329,991) - (42,901,107) 재평가차액 (6,761,409) - - (6,761,409) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (27,772) - 72,090 44,318 기타 14,625,560 5,121,713 - 19,747,273 합 계 40,011,496 5,558,307 (5,356,059) 40,213,744 (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 종속기업투자 17,147,072 17,147,072 가산할 일시적 차이 종속기업투자 3,299,005 3,299,005 38. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 KEB하나은행 수입신용장발행 10,906,596 우리은행 수입신용장발행 3,560,735 SMBC 수입신용장발행 29,973,991 중국공상은행 수입신용장발행 18,399,287 서울보증보험 이행지급보증 1,500,449 합 계 64,341,058 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 로얄티 계약 등연결기업은 Qingdao Nexen Tire Corporation로부터 기술사용료, 상표권 사용료 및 수출대행용역료를 청구 및 수수하는 것을 약정하고 있으며 Nexen Tire Europe s.r.o.로부터 기술사용료를 청구 및 수수하는 것을 약정하고 있습니다. (2) 계류중인 소송 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건(원고/피고 모두포함) 국내 7건(소송가액 : 2,278백만원)이 있습니다. 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 운용리스 - 리스제공자 연결기업은 투자부동산 및 렌탈자산으로 분류된 임대용 부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년이며 보고기간말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 21,021,524 21,986,347 1년 초과 5년 미만 15,055,580 11,825,726 합 계 36,077,104 33,812,073 ( 4) 당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 1USD, 1EUR, 천원) 구분 통화 약정금액 은행명 외화금액 원화금액 시설자금대출 EUR 304,425,000 408,641,855 산업은행 외 KRW - 214,999,994 산업은행 외 운영자금대출(무역금융포함) USD 43,000,000 50,976,500 산업은행 외 EUR 248,776,857 333,943,126 미즈호은행 외 KRW - 166,000,000 산업은행 외 외화지급보증 USD 50,000 59,275 우리은행 EUR 78,000,000 104,702,520 우리은행 외 파생상품 USD 3,000,000 3,556,500 우리은행 외 DA/DP환어음매입 USD 38,000,000 45,049,000 산업은행 외 수입신용장 USD 209,150,000 247,947,325 우리은행 외 EUR 113,000,000 151,684,420 라이파이젠 외 B2B대출 KRW - 8,000,000 우리은행 원화금액 합계 1,735,560,515 (5) 덤핑관련미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표 하였고, 이후 연결기업은 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은14.72%로 변경되었습니다.2021년 7월 9일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미 상무부는 향후 5년간 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다.연결기업이 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세(주석 11 참조)를 정산하게 됩니다.2021년 1월 6일에서 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 8월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시할 예정이며, 해당 1차 행정재심 조사의 최종판정은 2023년 7월~2024년 1월 중에 발표될 예정입니다. 40. 주당손익 기본주당손익은 보통주 당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 한편, 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (1) 보통주 기본주당순손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익(주1) 4,310,384,844 (15,575,982,493) 가중평균 유통보통주식수(주2) 96,163,426주 96,163,426주 보통주 기본주당손익 45 (162) (2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 당기순손익(주1) 323,852,988 (1,020,331,523) 가중평균 유통우선주식수(주2) 6,500,000주 6,500,000주 우선주 기본주당손익 50 (157) (주1) 보통주당기순손익과 우선주당기순손익의 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손익(A) 4,634,237,831 (16,596,314,016) 보통주배당금(B) 10,097,159,730 10,097,159,730 우선주배당금(C) 715,000,000 715,000,000 잔여이익(D=A-B-C) (6,177,921,899) (27,408,473,746) 잔여이익 중 보통주 귀속분(E) (5,786,774,886) (25,673,142,223) 잔여이익 중 우선주 귀속분(F) (391,147,012) (1,735,331,523) 보통주당기순이익(G=B+E) 4,310,384,844 (15,575,982,493) 우선주당기순이익(H=C+F) 323,852,988 (1,020,331,523) (주2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역 기산일 보통주유통발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 유통일 가중평균 유통보통주식수 2021-01-01 97,667,877주 (-)1,504,451주 96,163,426주 365일 96,163,426주 기산일 보통주유통발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 유통일 가중평균 유통보통주식수 2020-01-01 97,667,877주 (-)1,504,451주 96,163,426주 366일 96,163,426주 41. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 1주당배당금 105 110 유통주식수 96,163,426주 6,500,000주 배당금총액 10,097,159,730 715,000,000 (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 1주당배당금 105 110 유통주식수 96,163,426주 6,500,000주 배당금총액 10,097,159,730 715,000,000 한편, 당기와 전기 중 지급된 배당금은 당 기 10,812,160천원, 전기 10,812,160천원 입니다. 42. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜넥센 계열회사 ㈜KNN, ㈜넥센디앤에스, (주)KNN미디어플러스, (주)KNN미디어플러스경남, ㈜부산글로벌빌리지, (주)케이엔엔디앤씨, (주)파맥스스포츠, (주)오티피멀티솔루션, (주)케이에스테이트, ㈜에스디유, 엔에이치제이㈜, NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O., OLIVE TREE CO.,LTD., Hiraiwa Kanko Co., Ltd., QINGDAO NEXEN CO.,LTD. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 합계 임차료 기타비용 자산매입 합계 (주)넥센 112,764 5,213,310 5,326,074 1,431,600 232,979,793 - 234,411,393 (주)KNN - - - 500 30,000 - 30,500 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - - 1,050,178 - 1,050,178 (주)오티피멀티솔루션 - - - - - 10,000 10,000 합계 112,764 5,213,310 5,326,074 1,432,100 234,059,971 10,000 235,502,071 (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 합계 임차료 기타비용 합계 (주)넥센 2,854,895 1,184,338 4,039,233 721,800 113,612,986 114,334,786 (주)KNN - - - - 120,000 120,000 Nexentire Japan., Inc(주1) 2,677,891 - 2,677,891 - - - 합 계 5,532,786 1,184,338 6,717,124 721,800 113,732,986 114,454,786 (주1) Nexentire Japan., Inc는 2020년 4월 1일부로 공동기업에서 종속기업으로 편입됨에 따라, 20년 2분기부터 발생한 매출, 매입 거래는 제외하였습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 외상매출금 기타채권 합계 ㈜넥센 76,078 1,071,692 1,147,770 49,895,179 ㈜케이엔엔디앤씨 - - - 41,364 (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 외상매출금 기타채권 합계 ㈜넥센 35,391 992,198 1,027,589 16,845,608 (4) 주요 경영진 보상내역 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 7,406,104 7,901,495 퇴 직 급 여 2,290,450 1,432,513 합 계 9,696,554 9,334,008 (5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래연결기업은 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 13,532백만원 및 14,906백만원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다. 43. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,634,238 (16,596,314) 조정 : 257,015,768 292,766,054 1. 이자수익 (7,434,294) (5,964,159) 2. 이자비용 19,173,537 18,247,791 3. 법인세비용 11,846,323 3,915,388 4. 감가상각비 184,743,357 187,205,604 5. 퇴직급여 42,351,167 44,775,844 6. 외화환산손실 20,072,105 42,576,489 7. 외화환산이익 (32,187,786) (23,390,668) 8. 기타수익, 비용 18,451,358 25,399,765 순운전자본의 변동 : 28,184,458 (38,423,313) 1. 매출채권의 증감 (42,673,980) (31,558,087) 2. 재고자산의 증감 (141,031,008) 31,951,336 3. 매입채무의 증감 85,773,645 (54,663,337) 4. 기타수취채권의 증가 (7,415,286) (1,520,027) 5. 기타지급채무의 증감 113,439,595 42,440,609 6. 퇴직금의 지급 (18,262,817) (15,236,314) 7. 기타자산부채의 증감 38,354,308 (9,837,492) 영업에서 창출된 현금흐름 289,834,463 237,746,427 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 64,245,432 195,484,434 건설중인자산의 무형자산 대체 10,646,272 13,915,416 투자부동산의 유형자산 대체 - 1,459,491 재고자산의 유형자산 대체 9,143,043 6,521,859 건설중인자산 미지급금 증가 15,639,848 (51,428,505) 장기차입금의 유동성 대체 233,066,208 256,178,917 44. 지역 및 영업부문별 정보 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내수 1,227,753,850 1,265,137,427 수출 - 북미 24,392,865 24,425,189 - 아시아 212,848,811 206,439,874 - 유럽 672,990,298 664,688,314 합 계(주1) 2,137,985,824 2,160,690,803 (주1) 금융상품, 이연법인세 등을 제외한 금액입니다. (2) 부문별 매출액 및 영업이익등에 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 타이어 운송 및 보관 산업기계제작 외 내부거래 합계 매출액 2,901,147,742 9,966,836 10,621,708 (842,329,256) 2,079,407,030 외부고객매출 2,075,255,969 3,476,075 674,986 - 2,079,407,030 내부고객매출 825,891,773 6,490,761 9,946,722 (842,329,256) - 영업이익 (32,703,373) 1,310,898 (187,034) 35,971,389 4,391,880 (단위: 천원) 구 분 타이어 운송 및 보관 산업기계제작 외 내부거래 합계 매출액 2,430,546,131 10,001,862 11,055,273 (753,475,461) 1,698,127,805 외부고객매출 1,694,576,302 3,073,707 477,797 - 1,698,127,805 내부고객매출 735,969,830 6,928,156 10,577,476 (753,475,461) - 영업이익 17,765,098 1,993,391 156,479 19,509,896 39,424,864 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 타이어 4,698,484,514 2,592,755,163 4,431,501,032 2,364,042,300 운송 및 보관 39,595,829 16,486,371 42,430,386 20,014,296 산업기계제작외 6,712,341 781,041 5,827,080 1,548,321 소 계 4,744,792,684 2,610,022,575 4,479,758,499 2,385,604,917 연결조정 (921,379,246) (386,536,279) (938,678,171) (391,476,916) 합 계 3,823,413,438 2,223,486,296 3,541,080,327 1,994,128,000 45. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 지배기업의 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 18일 에이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 2021.12.31 현재 제 63 기 2020.12.31 현재 제 62 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 1,038,538,638,082 889,269,627,235 861,552,853,853 현금및현금성자산 154,240,971,696 131,480,997,448 41,141,839,853 매출채권 419,365,660,751 364,759,734,615 456,890,461,846 기타수취채권 23,444,471,179 27,533,312,983 28,014,944,486 기타금융자산 163,992,774,241 186,504,215,450 155,036,949,151 기타유동자산 25,554,203,857 14,814,296,345 16,941,688,903 재고자산 251,940,556,358 164,177,070,394 163,526,969,614 비유동자산 1,787,717,277,644 1,792,594,300,679 1,783,062,445,956 기타포괄손익-공정가치 금융자산 113,064,252,345 116,847,576,164 32,513,696,974 기타금융자산 5,690,000,626 4,706,436,922 7,636,373,328 기타수취채권 75,732,077,735 35,672,599,594 37,006,407,686 종속 및 공동기업투자 411,668,138,556 412,488,881,081 412,488,881,081 유형자산 1,145,234,899,873 1,187,118,276,942 1,263,327,958,758 영업권 영업권 이외의 무형자산 24,946,036,519 20,672,524,796 12,609,704,517 투자부동산 750,123,960 750,123,960 2,209,615,357 사용권자산 10,631,748,030 7,733,612,299 10,394,368,230 이연법인세자산 6,604,268,921 4,875,440,025 자산총계 2,826,255,915,726 2,681,863,927,914 2,644,615,299,809 부채 유동부채 563,883,997,599 371,825,091,990 379,293,354,002 매입채무 117,210,859,650 67,211,303,951 100,952,062,639 기타금융부채 6,014,740,610 5,890,276,297 4,008,554,884 기타지급채무 196,669,367,134 81,311,925,345 119,247,940,654 차입금 212,266,500,000 175,468,802,677 80,265,312,741 당기법인세부채 7,782,218,145 29,986,881,568 기타유동부채 28,900,166,134 28,672,764,080 36,302,667,394 유동리스부채 2,822,364,071 5,487,801,495 8,529,934,122 비유동부채 692,841,822,856 732,153,481,682 722,222,638,113 차입금 379,629,881,492 419,427,112,211 415,686,752,907 기타금융부채 11,899,149,357 13,390,795,963 14,700,853,146 기타지급채무 1,331,940,000 2,663,940,000 2,529,940,000 확정급여채무 254,439,142,311 265,763,455,915 259,165,394,896 충당부채 17,397,443,143 8,155,335,283 7,483,103,313 이연법인세부채 571,954,434 기타비유동부채 12,617,458,777 13,314,252,334 12,466,670,127 비유동리스부채 14,954,853,342 9,438,589,976 10,189,923,724 부채총계 1,256,725,820,455 1,103,978,573,672 1,101,515,992,115 자본 자본금 54,083,938,500 54,083,938,500 54,083,938,500 주식발행초과금 42,165,574,750 42,165,574,750 42,165,574,750 이익잉여금 1,455,173,202,941 1,459,641,143,400 1,424,626,860,522 기타포괄손익누계액 (4,224,036,493) (336,717,981) (108,481,651) 기타자본항목 22,331,415,573 22,331,415,573 22,331,415,573 자본총계 1,569,530,095,271 1,577,885,354,242 1,543,099,307,694 자본과부채총계 2,826,255,915,726 2,681,863,927,914 2,644,615,299,809 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 매출액 1,414,959,477,367 1,208,579,890,568 1,620,923,825,544 매출원가 1,184,234,490,069 917,895,799,340 1,173,796,647,666 매출총이익 230,724,987,298 290,684,091,228 447,127,177,878 물류원가 22,468,021,913 21,078,165,220 23,405,262,270 판매비와관리비 253,117,443,145 228,140,924,254 239,792,760,992 영업이익(손실) (44,860,477,760) 41,465,001,754 183,929,154,616 기타수익 24,168,418,014 19,293,831,282 20,970,357,671 기타비용 9,309,193,813 3,387,091,664 11,179,772,308 금융수익 49,797,475,807 42,704,484,761 46,066,329,253 금융비용 41,539,181,581 73,085,376,392 47,726,027,299 법인세비용차감전순이익(손실) (21,742,959,333) 26,990,849,741 192,060,041,933 법인세비용 (1,260,583,217) (1,650,029,373) 52,869,907,262 계속영업이익(손실) (20,482,376,116) 28,640,879,114 139,190,134,671 당기순이익(손실) (20,482,376,116) 28,640,879,114 139,190,134,671 기타포괄손익 22,895,166,977 16,957,327,164 11,274,724,042 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (4,147,348,050) (174,885,982) 493,262,004 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 26,782,485,489 17,185,563,494 10,989,508,018 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 260,029,538 (53,350,348) (208,045,980) 총포괄손익 2,412,790,861 45,598,206,278 150,464,858,713 주당이익 보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (200) 279 1,355 우선주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (195) 284 1,360 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,284,746,060,433 (393,697,675) 22,331,415,573 1,402,933,291,581 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 139,190,134,671 139,190,134,671 확정급여제도의 재측정요소 10,989,508,018 10,989,508,018 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) 493,262,004 493,262,004 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) (208,045,980) (208,045,980) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 연차배당 (10,298,842,600) (10,298,842,600) 2019.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,424,626,860,522 (108,481,651) 22,331,415,573 1,543,099,307,694 2020.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,424,626,860,522 (108,481,651) 22,331,415,573 1,543,099,307,694 회계정책의 변경 당기순이익(손실) 28,640,879,114 28,640,879,114 확정급여제도의 재측정요소 17,185,563,494 17,185,563,494 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) (174,885,982) (174,885,982) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) (53,350,348) (53,350,348) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 연차배당 (10,812,159,730) (10,812,159,730) 2020.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,459,641,143,400 (336,717,981) 22,331,415,573 1,577,885,354,242 2021.01.01 (기초자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,459,641,143,400 (336,717,981) 22,331,415,573 1,577,885,354,242 회계정책의 변경 당기순이익(손실) (20,482,376,116) (20,482,376,116) 확정급여제도의 재측정요소 26,782,485,489 26,782,485,489 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익(손실) (4,147,348,050) (4,147,348,050) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실) 260,029,538 260,029,538 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 44,109,898 44,109,898 연차배당 (10,812,159,730) (10,812,159,730) 2021.12.31 (기말자본) 54,083,938,500 42,165,574,750 1,455,173,202,941 (4,224,036,493) 22,331,415,573 1,569,530,095,271 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로 인한 현금흐름 127,890,679,779 178,690,452,824 262,570,627,955 영업에서 창출된 현금흐름 140,824,859,889 211,986,974,855 318,600,474,129 이자의 수취 6,292,450,937 6,469,001,409 6,072,246,524 이자의 지급 (12,577,327,548) (12,126,000,847) (14,054,338,929) 배당금의 수취 4,500,000 법인세 부담액 (6,653,803,499) (27,639,522,593) (48,047,753,769) 투자활동으로 인한 현금흐름 (80,196,353,462) (163,428,297,317) (161,477,400,100) 단기금융상품의 순증감 59,304,721,310 (36,928,513,075) (50,853,131,326) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 17,979,794,521 35,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (39,979,998,800) (9,979,794,521) (17,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 8,994,249,129 10,301,383,528 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 (8,942,942,599) (100,438,613,826) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 352,566,388 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,031,666,435) (14,390,278,502) 기타금융자산의 순증감 (769,904,000) (1,154,856,000) 기타수취채권의 순증감 (38,693,946,645) (565,471,035) (1,419,593,567) 정부보조금의 수취 347,108,502 198,960,000 유형자산의 처분 3,344,735,429 4,269,321,903 5,989,635,568 유형자산의 취득 (62,797,497,858) (47,643,609,314) (118,848,136,273) 무형자산의 취득 (746,573,381) 재무활동으로 인한 현금흐름 (26,135,950,831) 77,685,887,763 (87,843,501,711) 차입금의 차입 229,030,500,000 226,129,647,019 267,264,800,000 차입금의 상환 (233,118,802,677) (226,552,611,955) (334,652,282,478) 사채의 발행 149,602,660,000 99,710,480,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (100,000,000,000) 배당금지급 (10,812,159,730) (10,812,159,730) (10,298,842,600) 리스부채의 지급 (11,101,621,702) (10,681,647,571) (9,867,656,633) 파생상품의 정산 (133,866,722) 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,558,375,486 92,948,043,270 13,249,726,144 기초현금및현금성자산 131,480,997,448 41,141,839,853 28,386,998,632 현금및현금성자산의 환율변동 효과 1,201,598,762 (2,608,885,675) (494,884,923) 기말현금및현금성자산 154,240,971,696 131,480,997,448 41,141,839,853 ※ 제64기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 넥센타이어 주식회사 1. 일반사항 넥센타이어 주식회사(이하 "당사")는 1958년 4월 11일에 설립되어 1976년 5월에 한국거래소(구:한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아 및 터키에 17개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를변경하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 ㈜넥센 43,217,425 44.25% 43,217,425 44.25% 강 병 중 19,001,037 19.45% 19,001,037 19.45% 강 호 찬 3,174,222 3.25% 3,174,222 3.25% 기타주주 32,275,193 33.05% 32,275,193 33.05% 합 계 97,667,877 100.00% 97,667,877 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.2.4 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 6- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 6- 투자부동산 : 주석 18- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 72.2.5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다2.2.6 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 15년 차 량 운 반 구 6년 기타의유형자산 6년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 차 량 운 반 구 6년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스 계약(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)이 존재하지 않아 단기리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하지 않습니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.2.9 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2.2.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(4) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2.2.11 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(원재료,상품), 총평균법(제품,재공품) 및 개별법(미착품)으 로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.12 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.13 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.2.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다 . 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6에언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.15 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (1) 판매보증 충당부채판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 2.2.16 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. 2.2.17 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.18 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.19 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.20 종업원급여 당사는 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 자동차용 타이어를 제조/판매/렌탈 하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석2.2.15를 참조바랍니다. (4) 계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.14 부분을 참조합니다. 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.22 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.23 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다 (주석 33참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.24 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 COVID 19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.3 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.4 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동· 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석5), 민감도 분석(주석5) 이 있습니다. 2020년 발원 이후 2021년에도 지속된 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태 와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다 . 당사 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다 3.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기 간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 판매에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.2 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리당사는 대리점 판매와 관련하여 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 리스기간에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였기 때문에 이러한 계약을 금융리스로 회계처리 하기로 결정하였습니 다.3.1.3 운용리스약정 - 리스제공자로서의 회계처리당사는 투자부동산 및 렌탈용 타이어에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 타이어의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다. 3.2 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 26 에서 기술하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의규모는 상황과 미래경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같 은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야 합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택 기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 5. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 35,469백 만원 으로 , 이자율의 변동이 금 융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,873,512 (6,873,512) 22,092,188 (22,092,188) EUR 18,027,520 (18,027,520) 10,178,339 (10,178,339) GBP 906,157 (906,157) 186,152 (186,152) CAD 969,601 (969,601) 244,701 (244,701) CNY 1,348 (1,348) (231) 231 RUB 2,379,438 (2,379,438) 1,115,481 (1,115,481) JPY 363,135 (363,135) 517,381 (517,381) AUD 31,562 (31,562) 68,494 (68,494) BRL 2,149,716 (2,149,716) 1,530,627 (1,530,627) 합계 31,701,989 (31,701,989) 35,933,132 (35,933,132) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노 출액은 827백만 원 입 니다. 동 투자자산의공정가치 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 6에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 38,108백만원 입니다. 동 투자주식은 KOSPI 상장주식 및 KOSPI 200지수에 연계되는 주가연계증권으로 구성 되어 있습니다. KOSPI 지수의 변동이 투자자산의 공정가치와 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또 한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 10,378,404 10,294,095 AA 2,931,797 1,002,328 AA- 9,311,329 4,192,174 소 계 22,621,530 15,488,597 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 448,814 455,567 Group 2 400,182,023 349,774,899 Group 3 - - 소 계 400,630,837 350,230,466 합 계(주1) 423,252,367 365,719,063 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. (주1) 대손충당금 설정전 매출채권 장부금액입니다. ② 은행예치금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AAA 199,240,972 168,918,800 AA+ 49,893,534 70,880,453 AA 30,000,000 35,880,000 A1 - 40,000,000 합 계(주1) 279,134,506 315,679,253 (주1) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 장부금액 합계와의 차액은 현금시재액입니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 AA- 98,936,797 100,628,358 BB- 13,084,043 15,306,265 합 계 112,020,840 115,934,623 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 65,000,000 147,266,500 379,629,881 - 591,896,381 매입채무 117,210,860 - - - 117,210,860 매매목적파생상품 6,014,741 - - - 6,014,741 기타지급채무 194,608,533 2,060,834 1,331,940 - 198,001,307 리스부채 705,591 2,116,773 14,954,853 - 17,777,217 합계 383,539,725 151,444,107 395,916,674 - 930,900,506 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 29,856,000 145,612,803 419,427,112 - 594,895,915 매입채무 67,211,304 - - - 67,211,304 매매목적파생상품 6,296,108 - - - 6,296,108 기타지급채무 79,254,811 2,057,114 2,663,940 - 83,975,865 리스부채 1,371,950 4,115,851 9,438,590 - 14,926,391 합계 183,990,173 151,785,768 431,529,642 - 767,305,583 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액 입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 이내 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 한편, 상기 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에는 금융보증부채는 제외하였습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 591,896,381 594,895,915 차감: 현금및현금성자산 (154,240,972) (131,480,997) 순부채(A) 437,655,409 463,414,917 자기자본 1,569,530,095 1,577,885,354 순부채 및 자기자본(B) 2,007,185,504 2,041,300,272 타인자본조달비율(A/B) 21.80% 22.70% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 기타(주1) 기말 유동성 단기차입금 48,704,000 92,676,500 886,000 - - 142,266,500 유동성장기부채 126,764,803 (126,764,803) - - 70,000,000 70,000,000 유동성사채 - - - - - - 리스부채 5,487,801 (11,101,622) - 375,793 8,060,392 2,822,364 소 계 180,956,604 (45,189,925) 886,000 375,793 78,060,392 215,088,864 비유동성 장기차입금 170,000,000 30,000,000 - - (70,000,000) 130,000,000 사채 249,427,112 - - 202,769 - 249,629,881 리스부채 9,438,590 - - - 5,516,263 14,954,853 소 계 428,865,702 30,000,000 - 202,769 (64,483,737) 394,584,734 합 계 609,822,306 (15,189,925) 886,000 578,562 13,576,655 609,673,598 (주1) 차입금 및 리스부채의 유동성 대체를 포함합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 기타(주1) 기말 유동성 단기차입금 - 49,850,400 (1,146,400) - - 48,704,000 유동성장기부채 30,273,365 (50,273,365) 816,200 - 145,948,603 126,764,803 유동성사채 49,991,948 (50,000,000) - 8,052 - - 리스부채 8,529,934 (10,681,648) - 441,445 7,198,070 5,487,801 소 계 88,795,247 (61,104,613) (330,200) 449,497 153,146,673 180,956,604 비유동성 장기차입금 315,948,603 - - - (145,948,603) 170,000,000 사채 99,738,150 149,602,660 - 86,302 - 249,427,112 리스부채 10,189,924 6,446,736 - - (7,198,070) 9,438,590 소 계 425,876,677 156,049,396 - 86,302 (153,146,673) 428,865,702 합 계 514,671,924 94,944,783 (330,200) 535,799 - 609,822,306 (주1) 차입금 및 리스부채의 유동성 대체를 포함합니다.한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 채무상품 현금및현금성자산 154,240,972 154,240,972 131,480,997 131,480,997 매출채권 419,365,661 419,365,661 364,759,735 364,759,735 기타금융자산(유동) 126,101,283 126,101,283 186,504,215 186,504,215 기타금융자산(비유동) 5,690,001 5,690,001 4,706,437 4,706,437 기타수취채권(유동) 23,444,471 23,444,471 27,533,313 27,533,313 기타수취채권(비유동) 75,732,078 75,732,078 35,672,600 35,672,600 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타금융자산(유동) 37,891,491 37,891,491 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 112,020,840 112,020,840 115,934,623 115,934,623 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,412 1,043,412 912,953 912,953 합 계 955,530,209 955,530,209 867,504,873 867,504,873 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 117,210,860 117,210,860 67,211,304 67,211,304 차입금(유동) 212,266,500 212,266,500 175,468,803 175,468,803 차입금(비유동) 379,629,881 379,629,881 419,427,112 419,427,112 기타지급채무(유동) 196,669,367 196,669,367 81,311,925 81,311,925 기타지급채무(비유동) 1,331,940 1,331,940 2,663,940 2,663,940 리스부채(유동) 2,822,364 2,822,364 5,487,801 5,487,801 리스부채(비유동) 14,954,853 14,954,853 9,438,590 9,438,590 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(유동) 6,014,741 6,014,741 5,890,276 5,890,276 기타금융부채(비유동) 11,899,149 11,899,149 13,390,796 13,390,796 합 계 942,799,655 942,799,655 780,290,547 780,290,547 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 상각후원가 측정 채무상품 - 기타금융자산(유동) - 124,893,534 1,207,749 126,101,283 - 매출채권 - - 419,365,661 419,365,661 - 기타수취채권(유동) - - 23,444,471 23,444,471 - 기타금융자산(비유동) - - 5,690,001 5,690,001 - 기타수취채권(비유동) - - 75,732,078 75,732,078 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 기타금융자산(유동) 37,891,491 - - 37,891,491 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 112,020,840 - 112,020,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 비상장주식 - - 827,280 827,280 - 상장주식 216,132 - - 216,132 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무 - - 117,210,860 117,210,860 - 차입금(유동) - 212,266,500 - 212,266,500 - 차입금(비유동) - 379,629,881 - 379,629,881 - 기타지급채무(유동) - - 196,669,367 196,669,367 - 기타지급채무(비유동) - - 1,331,940 1,331,940 - 리스부채(유동) - - 2,822,364 2,822,364 - 리스부채(비유동) - - 14,954,853 14,954,853 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 기타금융부채(유동) - 6,014,741 - 6,014,741 - 기타금융부채(비유동) - - 11,899,149 11,899,149 전기말: 금융자산 상각후원가 측정 채무상품 - 기타금융자산(유동) - 184,198,255 2,305,960 186,504,215 - 매출채권 - - 364,759,735 364,759,735 - 기타수취채권(유동) - - 27,533,313 27,533,313 - 기타금융자산(비유동) - - 4,706,437 4,706,437 - 기타수취채권(비유동) - - 35,672,600 35,672,600 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 기타금융자산(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 115,934,623 - 115,934,623 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 비상장주식 - - 626,580 626,580 - 상장주식 286,373 - - 286,373 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무 - - 67,211,304 67,211,304 - 차입금(유동) - 175,468,803 - 175,468,803 - 차입금(비유동) - 419,427,112 - 419,427,112 - 기타지급채무(유동) - - 81,311,925 81,311,925 - 기타지급채무(비유동) - - 2,663,940 2,663,940 - 리스부채(유동) - 5,487,801 - 5,487,801 - 리스부채(비유동) - 9,438,590 - 9,438,590 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 기타금융부채(유동) - 5,890,276 - 5,890,276 - 기타금융부채(비유동) - 405,832 12,984,964 13,390,796 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 채무증권 112,020,840 현재가치기법 등 할인율 ② 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 : 비상장주식(주1) 827,280 현재가치기법 영구성장률 0% 가중평균 자본비용 15.37% (주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 154,240,972 - - - - - 154,240,972 매출채권 419,365,661 - - - - - 419,365,661 기타수취채권(유동) 23,444,471 - - - - - 23,444,471 기타금융자산(유동) 126,101,283 - 37,891,491 - - - 163,992,774 기타금융자산(비유동) 5,690,001 - - - - - 5,690,001 기타수취채권(비유동) 75,732,078 - - - - - 75,732,078 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 112,020,840 - 1,043,412 - - 113,064,252 합계 804,574,466 112,020,840 37,891,491 1,043,412 - - 955,530,209 매입채무 - - - - - 117,210,860 117,210,860 기타지급채무(유동) - - - - - 196,669,367 196,669,367 차입금(유동) - - - - - 212,266,500 212,266,500 차입금(비유동) - - - - - 379,629,881 379,629,881 기타금융부채(유동) - - - - 6,014,741 - 6,014,741 기타금융부채(비유동) - - - - - 11,899,149 11,899,149 기타지급채무(비유동) - - - - - 1,331,940 1,331,940 리스부채(유동) - - - - - 2,822,364 2,822,364 리스부채(비유동) - - - - - 14,954,853 14,954,853 합 계 - - - - 6,014,741 936,784,914 942,799,655 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익- 공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 131,480,997 - - - - - 131,480,997 매출채권 364,759,735 - - - - - 364,759,735 기타수취채권(유동) 27,533,313 - - - - - 27,533,313 기타금융자산(유동) 186,504,215 - - - - - 186,504,215 기타금융자산(비유동) 4,706,437 - - - - - 4,706,437 기타수취채권(비유동) 35,672,600 - - - - - 35,672,600 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 115,934,623 - 912,953 - - 116,847,576 합계 750,657,297 115,934,623 - 912,953 - - 867,504,873 매입채무 - - - - - 67,211,304 67,211,304 기타지급채무(유동) - - - - - 81,311,925 81,311,925 차입금(유동) - - - - - 175,468,803 175,468,803 차입금(비유동) - - - - - 419,427,112 419,427,112 기타금융부채(유동) - - - - 5,890,276 - 5,890,276 기타금융부채(비유동) - - - - 405,832 12,984,964 13,390,796 기타지급채무(비유동) - - - - - 2,663,940 2,663,940 리스부채(유동) - - - - - 5,487,801 5,487,801 리스부채(비유동) - - - - - 9,438,590 9,438,590 합 계 - - - - 6,296,108 773,994,439 780,290,547 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정채무상품 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 2,669,065 4,116,662 - - - 6,785,727 외환차익 28,708,659 - - - 1,813,827 30,522,486 외화환산이익 9,559,629 493,180 - - 1,110,378 11,163,187 배당금수익 - 4,500 - - - 4,500 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 1,578,708 - - - 1,578,708 기타금융수익 - - - 240,262 1,085,815 1,326,077 합 계 40,937,353 6,193,050 - 240,262 4,010,019 51,380,685 이자비용 - - - - 12,784,736 12,784,736 외환차손 7,883,012 - - - 9,729,949 17,612,961 외화환산손실 7,950,295 - - - 2,812,860 10,763,155 매출채권처분손실 143,955 - - - - 143,955 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 2,088,507 - - 2,088,507 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - - - - 대손상각비 3,999,290 - - - - 3,999,290 기타의대손상각비 (6,441) - - - - (6,441) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - 318,958 - - - 318,958 기타금융비용 - - 20,001 358,328 - 378,329 합계 19,970,111 318,958 2,108,508 358,328 25,327,545 48,063,450 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정채무상품 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 3,220,552 2,080,579 - - - 5,301,131 외환차익 23,670,863 - - - 7,442,409 31,113,272 외화환산이익 1,827,508 - - - 3,061,492 4,889,000 배당금수익 - 9,000 - - - 9,000 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - 53,425 - - 53,425 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - - - - 기타금융수익 - - 584,800 - 816,282 1,401,082 합 계 28,718,923 2,089,579 638,225 - 11,320,183 42,766,910 이자비용 - - - - 12,345,773 12,345,773 외환차손 32,540,512 - - - 6,016,756 38,557,268 외화환산손실 13,306,199 5,389,853 - - 830,952 19,527,004 매출채권처분손실 472,447 - - - - 472,447 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - - - - 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 1,769 - - 1,769 대손상각비 1,965,053 - - - - 1,965,053 기타의 대손상각비 40,249 - - - - 40,249 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - 124,616 - - - 124,616 기타금융비용 - - - 2,655,332 - 2,655,332 합계 48,324,460 5,514,469 1,769 2,655,332 19,193,481 75,689,511 8. 금융자산의 양도 당사는 당기 중에 기업은행 등에 매출채권을 18,336백만원을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 144백만원입니다. 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기은행예치금(주1) 154,240,972 131,480,997 합 계 154,240,972 131,480,997 (주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다. 10 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 423,252,368 365,719,063 차감 : 기대신용손실충당금 (3,886,707) (959,328) 매출채권(순액) 419,365,661 364,759,735 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 959,328 699,766 기대신용손실충당금 3,907,539 1,965,053 제각 (1,101,725) (144,116) 대체(주1) 121,565 (1,561,375) 기말금액 3,886,707 959,328 (주1) 개별적으로 손상된 채권은 기타수취채권(장기성매출채권)으로 재분류합니다. 11 . 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기대여금 2,165,256 2,325,992 기대신용손실충당금 - - 미수금 19,480,373 22,609,149 기대신용손실충당금 (98,067) (116,406) 미수수익 1,493,522 2,205,921 보증금 403,387 508,656 소 계 23,444,471 27,533,312 비유동성 보증금-일반 22,032,128 21,114,628 보증금-반덤핑(주1) 40,842,841 - 장기성매출채권 1,405,368 1,600,012 기대신용손실충당금 (1,405,368) (1,600,012) 장기대여금 12,857,109 14,557,972 소 계 75,732,078 35,672,600 합 계 99,176,549 63,205,912 (주1) 주석 33. 우발채무 및 약정사항 (7) 덤핑관련을 참조하시기 바랍니다.(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,716,418 114,794 기대신용손실충당금(환입) (128,006) 40,249 제각 (84,977) - 대체 - 1,561,375 기말금액 1,503,435 1,716,418 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 116,847,576 32,513,697 취득 8,942,942 100,438,614 처분 (7,734,499) (10,426,000) 상각후원가증가분 (355,412) 11,444 환율변동으로 인한 변동분 493,180 (5,389,853) 자본으로 분류된 평가손익(주1) (5,129,535) (300,326) 기말금액 113,064,252 116,847,576 (주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 216,132 286,373 비상장주식 827,280 626,580 소 계 1,043,412 912,953 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 112,020,840 115,934,623 합 계 113,064,252 116,847,576 13. 기타금융자산 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품 124,893,534 184,198,255 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,891,491 - 금융리스채권 1,207,749 2,305,960 소 계 163,992,774 186,504,215 비유동성 금융리스채권 5,690,001 4,706,437 소 계 5,690,001 4,706,437 합 계 169,682,775 191,210,652 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 8,008,128 취득 39,979,998 9,979,795 처분 - (17,987,923) 평가손익 (2,088,507) - 기말금액 37,891,491 - (3) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지분상품 37,891,491 - 합 계 37,891,491 - 14. 종속기업 및 공동기업투자 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 100.00% 100.00% 171,745 171,745 Qingdao Nexen Tire Corporation 중국 100.00% 100.00% 113,292,761 113,292,761 Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd. 중국 100.00% 100.00% 969,994 969,994 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd. 중국 100.00% 100.00% 3,417,091 3,417,091 Nexen Tire America Inc. 미국 100.00% 100.00% 5,824,520 5,824,520 Nexen Tire Canada Inc. 캐나다 100.00% 100.00% 272,513 272,513 Nexen Tire Europe GMBH(주1) 독일 100.00% 100.00% 215,165 215,165 Nexen Tire Italia Srl.(주1) 이탈리아 100.00% 100.00% 361,276 361,276 Nexen Tire Rus LLC 러시아 100.00% 100.00% 246,918 246,918 Nexen Tire Europe s. r. o. 체코 100.00% 100.00% 267,968,530 267,968,530 Nexen Tire France S.A.S(주1) 프랑스 - 100.00% - 305,785 누리 네트웍스 주식회사 대한민국 82.85% 82.85% 17,595,960 17,595,960 엔젤위더스(주) 대한민국 100.00% 100.00% 300,000 300,000 Nexen Tire Japan., Inc(주2) 일본 85.10% 85.10% - 1,546,624 NEXT CENTURY VENTURES, LLC(주3) 미국 100.00% - 2,295 - Next Century Ventures Fund I, LP(주4) 미국 51.00% - 607,968 - NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D.(주5) 말레이시아 100.00% - 282,500 - NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI(주6) 터키 100.00% - 138,903 - 합 계 411,668,139 412,488,882 (주1) 당사의 종속회사인 Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia Srl.와 Nexen Tire France S.A.S는 이사회 결의를 통해 유럽지역본부로 하는 Nexen Tire Europe s. r. o.로 영업을 양도하였습니다. 영업을 양도한 3개 회사 중 Nexen Tire France S.A.S는 당기 중 청산 완료되었으며, 나머지 2개 회사는 청산절차를 진행 중에 있습니다. (주2) 당사는 2020년 04월 01일부로 Nexen Tire Japan., Inc의 지분율 34.05%를 추가 취득하여, 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 당기 중 손상징후가 발생한 동 주식에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) NEXT CENTURY VENTURES, LLC는 2021년 3월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) Next Century Ventures Fund I, LP는 2021년 4월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BH D. 는 2020년 1월에 설립되어 2021년 6월에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (주6) NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI는 2021년 9월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 15. 재고자산 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,148,826 655,689 제 품 111,270,958 70,208,649 재 공 품 9,878,686 6,274,709 원 재 료 28,766,063 25,507,886 미착원재료 97,685,223 59,321,590 저 장 품 614,749 486,484 미 착 상 품 2,576,051 1,722,063 합 계 251,940,556 164,177,070 16. 유형 자 산 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 246,683,952 242,826,926 건물 440,282,121 436,904,606 감가상각누계액 (103,324,199) (92,213,563) 구축물 17,970,432 17,261,327 감가상각누계액 (7,814,727) (6,986,056) 기계장치 1,147,829,482 1,131,270,470 감가상각누계액 (724,029,211) (666,633,687) 차량운반구 9,434,105 5,607,687 감가상각누계액 (4,625,514) (3,882,546) 기타의유형자산 439,795,510 420,802,886 감가상각누계액 (361,925,656) (339,477,498) 국고보조금 (482,826) (509,251) 렌탈자산 30,490,240 23,281,722 감가상각누계액 (12,965,192) (9,232,784) 건설중인자산 27,916,383 28,098,038 합 계 1,145,234,900 1,187,118,277 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말 토지 242,826,926 - - - 3,857,026 246,683,952 건물 344,691,043 - (328,954) (11,143,235) 3,739,068 336,957,922 구축물 10,275,271 - - (828,671) 709,105 10,155,705 기계장치 464,636,783 - (139,140) (57,421,086) 16,723,714 423,800,271 차량운반구 1,725,141 - (47,949) (884,322) 4,015,721 4,808,591 기타의유형자산 80,816,137 3,022,426 (3,346,795) (27,731,804) 24,627,064 77,387,028 렌탈자산 14,048,938 - (1,225,024) (4,441,908) 9,143,042 17,525,048 건설중인자산 28,098,038 63,342,047 - - (63,523,702) 27,916,383 합 계 1,187,118,277 66,364,473 (5,087,862) (102,451,026) (708,962) 1,145,234,900 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말 토지 241,380,739 - (13,304) - 1,459,491 242,826,926 건물 355,335,716 - (116,200) (11,110,164) 581,691 344,691,043 구축물 10,580,981 - - (797,100) 491,390 10,275,271 기계장치 509,115,101 - (127) (57,925,749) 13,447,558 464,636,783 차량운반구 1,446,500 - (1,009,809) (504,033) 1,792,483 1,725,141 기타의유형자산 100,741,513 1,877,953 (2,994,335) (36,367,352) 17,558,358 80,816,137 렌탈자산 12,608,073 - (1,233,383) (3,847,611) 6,521,859 14,048,938 건설중인자산 32,119,336 43,794,541 - - (47,815,839) 28,098,038 합 계 1,263,327,959 45,672,494 (5,367,158) (110,552,009) (5,963,009) 1,187,118,277 (주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산, 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원(전기: 133백만원)이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.00%(전기: 2.06~2.32%)입니다. 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 5,936,785 5,079,196 상각누계액 (4,246,713) (3,727,423) 기타의무형자산 43,366,145 33,653,626 상각누계액 (22,661,685) (16,884,379) 회원권 2,697,355 2,697,355 손상차손누계액 (145,850) (145,850) 영업권 3,199,504 3,199,504 손상차손누계액 (3,199,504) (3,199,504) 합 계 24,946,037 20,672,525 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 산업재산권 1,351,773 - - (519,291) 857,590 1,690,072 기타의무형자산 16,769,247 746,574 - (5,779,134) 8,967,773 20,704,460 회원권 2,551,505 - - - - 2,551,505 영업권 - - - - - - 합 계 20,672,525 746,574 - (6,298,425) 9,825,363 24,946,037 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 산업재산권 1,037,760 - - (408,284) 722,297 1,351,773 기타의무형자산 9,020,440 - - (5,126,146) 12,874,953 16,769,247 회원권 2,551,505 - - - - 2,551,505 영업권 - - - - - - 합 계 12,609,705 - - (5,534,430) 13,597,250 20,672,525 18. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 750,124 750,124 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체 기말 토지 750,124 - - 750,124 합 계 750,124 - - 750,124 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체(주1) 기말 토지 2,209,615 - (1,459,491) 750,124 합 계 2,209,615 - (1,459,491) 750,124 (주1) 처분및대체에는 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 19. 리스 (1) 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 상각 기말 건물 3,807,828 7,010,511 (4,002,204) (3,076,366) 3,739,769 차량운반구 3,925,784 6,566,145 - (3,599,950) 6,891,979 합 계 7,733,612 13,576,656 (4,002,204) (6,676,316) 10,631,748 (주1) 당기 중 금융리스채권으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 상각 기말 건물 6,057,017 3,400,080 (2,670,354) (2,978,915) 3,807,828 차량운반구 4,337,351 3,046,656 - (3,458,223) 3,925,784 합 계 10,394,368 6,446,736 (2,670,354) (6,437,138) 7,733,612 (주1) 전기 중 금융리스채권으로 분류되었습니다. (2) 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 기말 리스부채 14,926,391 13,576,656 375,792 (11,101,622) 17,777,217 (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 기말 리스부채 18,719,858 6,446,736 441,445 (10,681,648) 14,926,391 (3) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 리스부채 2,822,364 5,487,801 비유동성 리스부채 14,954,853 9,438,590 합 계 17,777,217 14,926,391 1년 이내 2,822,364 5,487,801 1년 초과 5년 미만 14,954,853 9,438,590 20. 기타자산 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미수금 3,195,190 1,769,665 선급금 1,220,575 1,495,989 선급비용 15,229,560 11,548,642 미수법인세환급액 5,908,879 - 합 계 25,554,204 14,814,296 21. 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담 보 제 공 자 산 장 부 가 액 담보한도액 담 보 권 자 본사외(토지) 166,080,654 180,000,000 KDB 산업은행 본사외(건물) 63,957,325 본사외(기계) 164,997,929 본사물류창고(토지,건물,기계) 27,004,584 창녕공장(토지,건물,기계, 비품 등) 459,953,062 210,000,000 KDB 산업은행 180,000,000 우리은행 종속기업투자(Nexen Tire Europe s. r. o.)(주1) 267,968,530 805,404,000 우리은행 등 합 계 1,149,962,084 1,375,404,000 (주1) 당사는 종속기업인 Nexen Tire Europe s. r. o.의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 기타지급채무 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미지급금 184,562,638 73,370,760 미지급비용 10,045,895 5,884,051 수입보증금 2,060,601 2,056,881 미지급배당금 233 233 소 계 196,669,367 81,311,925 비유동성 장기성수입보증금 1,331,940 2,663,940 합 계 198,001,307 83,975,865 23 . 차입금 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 142,266,500 48,704,000 유동성장기부채 70,000,000 126,764,803 소 계 212,266,500 175,468,803 비유동성 장기차입금 130,000,000 170,000,000 사채 249,629,881 249,427,112 소 계 379,629,881 419,427,112 합 계 591,896,381 594,895,915 (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말