아세아제지 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 69 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 68 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 아세아제지 주식회사(이하 "당사")의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

(단위: 주)

주 요 주 주	소유주식수(*1)	지분비율

아 세 아 ㈜	21,131,550	49.39%

이 윤 무	355,000	0.83%

이 인 범	275,600	0.64%

이 지 현	33,300	0.08%

이 현 범	32,900	0.08%

㈜부국레미콘	455,000	1.06%

국민연금기금	1,530,687	3.58%

자 기 주 식	2,824,960	6.60%

기 타	16,143,513	37.73%

합 계	42,782,510	100.00%

(*1) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	IBK기업은행	250,000,000	350,000,000	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	신한은행 외	16,000,000	16,000,000	당좌개설보증금

합 계	266,000,000	366,000,000

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

삼성포장(주)	1,251,225,000	1,494,487,500

한국실리콘(주)	1,000,000	1,000,000

소 계	1,252,225,000	1,495,487,500

출자금

한국제지공업조합	3,000,000	3,000,000

한국제지자원진흥원	28,163,500	28,163,500

신협	19,151	19,151

한국골판지포장협동조합	34,200,000	34,200,000

소 계	65,382,651	65,382,651

합 계	1,317,607,651	1,560,870,151

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 129,668,696,382 973,673,590 3,087,114,646 133,729,484,618 특수관계자 채권 - - 82,766,881 82,766,881 차감: 손실충당금 (4,266,885,961) (87,913,213) - (4,354,799,174) 합 계 125,401,810,421 885,760,377 3,169,881,527 129,457,452,325 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 144,915,238,925 1,324,323,434 3,384,707,573 149,624,269,932 특수관계자 채권 - - 82,766,881 82,766,881 차감: 손실충당금 (3,934,435,959) (87,897,614) - (4,022,333,573) 합 계 140,980,802,966 1,236,425,820 3,467,474,454 145,684,703,240 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 3,934,435,959 87,897,614 대손상각비 332,450,002 15,599 분기말 4,266,885,961 87,913,213 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 4,829,154,058 105,968,114 대손충당금환입 (49,935,085) (18,062,806) 제각 (787,317,817) - 분기말 3,991,901,156 87,905,308 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,243,012,134 - 1,243,012,134 1,233,073,344 - 1,233,073,344 제 품 29,798,829,112 (189,815,429) 29,609,013,683 29,018,441,990 (66,837,828) 28,951,604,162 재 공 품 935,696,550 - 935,696,550 702,587,835 - 702,587,835 원 재 료 24,022,956,046 - 24,022,956,046 22,332,209,243 - 22,332,209,243 부 재 료 1,950,557,530 - 1,950,557,530 1,996,054,735 - 1,996,054,735 저 장 품 17,219,874,131 - 17,219,874,131 14,749,203,672 - 14,749,203,672 미 착 품 12,170,204,716 - 12,170,204,716 11,158,677,761 - 11,158,677,761 합 계 87,341,130,219 (189,815,429) 87,151,314,790 81,190,248,580 (66,837,828) 81,123,410,752 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 각각 122,977,601원 및 25,885,102원입니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,963,936,205 1,139,292,940 선급비용 1,727,123,133 1,123,640,162 기타의당좌자산 22,691,529 6,281,080 합 계 3,713,750,867 2,269,214,182 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 228,782,374,784 - - - 39,268,178,003 268,050,552,787 건물 81,214,120,595 - (5,571,891) (3,508,647,860) 35,803,367 77,735,704,211 구축물 19,505,808,291 786,405,980 (5,000) (1,014,012,807) 538,600,000 19,816,796,464 기계장치 243,456,412,692 3,840,761,058 (545,455,763) (29,409,550,365) 12,521,026,138 229,863,193,760 차량운반구 1,636,515,062 239,338,671 (5,000) (408,521,383) 151,548,624 1,618,875,974 기타의유형자산 2,605,776,473 729,918,079 (6,576,711) (860,610,563) 68,091,426 2,536,598,704 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 42,196,373,772 20,132,643,925 - - (52,583,247,558) 9,745,770,139 합 계 619,951,565,721 25,729,067,713 (557,614,365) (35,201,342,978) - 609,921,676,091 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 206,847,850,561 17,282,007,243 - - 366,648,080 224,496,505,884 건물 81,736,772,628 2,290,637,744 - (3,461,596,997) 593,860,577 81,159,673,952 구축물 17,041,946,545 579,388,134 - (921,261,770) 2,413,103,303 19,113,176,212 기계장치 244,036,092,244 3,102,380,573 (608,091,987) (29,512,138,500) 14,225,473,978 231,243,716,308 차량운반구 1,363,840,117 324,536,292 (20,658,703) (367,342,112) 464,888,541 1,765,264,135 기타의유형자산 2,564,588,275 493,087,021 (1,679,942) (804,936,390) 173,553,727 2,424,612,691 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 14,143,596,955 38,175,330,722 - - (18,237,528,206) 34,081,399,471 합 계 568,288,871,377 62,247,367,729 (630,430,632) (35,067,275,769) - 594,838,532,705 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 1,937,142,296 4,103,090,696 감가상각비 - (115,971,026) (115,971,026) 분기말 2,165,948,400 1,821,171,270 3,987,119,670 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,091,770,334 4,257,718,734 감가상각비 - (115,971,026) (115,971,026) 분기말 2,165,948,400 1,975,799,308 4,141,747,708 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 204,000,000 612,000,000 204,000,000 612,000,000 임대원가 (38,657,009) (115,971,026) (38,657,009) (115,971,026) 합 계 165,342,991 496,028,974 165,342,991 496,028,974 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 장부가액 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 장부가액 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 166,695,372 (104,480,793) 62,214,579 차량운반구 9,516,077,327 (3,992,337,134) 5,523,740,193 합 계 9,682,772,699 (4,096,817,927) 5,585,954,772 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 166,695,372 (61,761,896) 104,933,476 차량운반구 8,785,594,200 (2,810,052,849) 5,975,541,351 합 계 8,952,289,572 (2,871,814,745) 6,080,474,827 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 104,933,476 - - (42,718,897) 62,214,579 차량운반구 5,975,541,351 1,268,407,808 (50,241,561) (1,669,967,405) 5,523,740,193 합 계 6,080,474,827 1,268,407,808 (50,241,561) (1,712,686,302) 5,585,954,772 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 184,643,535 16,175,094 (34,302,256) (47,343,265) 119,173,108 차량운반구 4,449,544,119 3,366,554,866 (234,893,063) (1,403,527,250) 6,177,678,672 합 계 4,634,187,654 3,382,729,960 (269,195,319) (1,450,870,515) 6,296,851,780 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 6,180,859,418 1,268,407,808 (1,842,470,895) 206,947,219 (53,484,407) 5,760,259,143 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 4,621,063,822 3,370,224,032 (1,529,947,359) 183,643,323 (277,969,610) 6,367,014,208 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,664,802,777 - 38,739,680,364 - 장기차입금 2,080,740,000 1,711,670,000 27,115,673,328 3,263,700,000 합 계 77,745,542,777 1,711,670,000 65,855,353,692 3,263,700,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 3.61%~4.88% 70,506,271,209 35,178,227,827 Usance 한국산업은행 외 TERM SOFR 6M + 0.6~0.7% 5,158,531,568 3,561,452,537 합 계 75,664,802,777 38,739,680,364 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 1.75% 252,300,000 504,600,000 신한은행 4.53% - 810,833,328 우리은행 1.75% 3,290,110,000 28,713,940,000 녹색환경지원센터 - 250,000,000 350,000,000 소 계 3,792,410,000 30,379,373,328 유동성대체 (2,080,740,000) (27,115,673,328) 합 계 1,711,670,000 3,263,700,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보권자 담보제공자산 통화 채권최고액 한국산업은행 공장 등 KRW 130,800,000,000 USD 33,000,000 하나은행 토지 등 KRW 41,376,000,000 우리은행 공장 등 KRW 50,880,000,000 신한은행 토지 등 KRW 8,189,000,000 USD 1,200,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 KRW 250,000,000 합 계 원화 KRW 231,495,000,000 외화 USD 34,200,000 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 15. 파생상품연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% - 61,956,220 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,564,683,174 - 36,166,419,132 - 미지급금 12,375,699,873 - 11,838,277,831 - 기타지급채무 미지급비용 10,204,348,467 - 13,215,381,247 - 미지급배당금 2,433,780 - 1,706,100 - 수입보증금 287,475,320 - 358,575,320 - 임대보증금 - 552,000,000 - 552,000,000 소 계 10,494,257,567 552,000,000 13,575,662,667 552,000,000 합 계 54,434,640,614 552,000,000 61,580,359,630 552,000,000 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 310,795,833 - 733,472,451 - 예수금 1,989,866,131 - 2,614,302,212 - 부가세예수금 1,914,588,086 - 3,343,373,930 - 종업원급여 7,399,660,104 1,046,737,704 7,698,028,479 1,058,106,482 합 계 11,614,910,154 1,046,737,704 14,389,177,072 1,058,106,482 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 94,009,620 88,774,840 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 88,774,840 165,792,000 전입액 91,520,100 131,786,400 환입액 (86,285,320) (129,847,000) 지급액 - (35,945,000) 분기말 94,009,620 131,786,400 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 313,144,152원(전분기:319,892,242원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,785,168,099 59,097,950,108 사외적립자산의 공정가치 (50,532,983,447) (51,113,726,206) 순확정급여부채 12,252,184,652 7,984,223,902 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 59,097,950,108 (51,113,726,206) 7,984,223,902 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 5,065,993,899 - 5,065,993,899 이자비용(이자수익) 1,233,779,931 (1,439,991,918) (206,211,987) 소 계 6,299,773,830 (1,439,991,918) 4,859,781,912 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 117,922,799 117,922,799 제도에서 지급한 금액 (2,612,555,839) 1,902,811,878 (709,743,961) 분기말금액 62,785,168,099 (50,532,983,447) 12,252,184,652 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 53,113,998,014 (47,046,738,407) 6,067,259,607 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,403,912,326 - 4,403,912,326 이자비용(이자수익) 1,312,498,938 (1,650,766,356) (338,267,418) 소 계 5,716,411,264 (1,650,766,356) 4,065,644,908 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,629,819 9,629,819 제도에서 지급한 금액 (3,032,156,295) 1,864,383,400 (1,167,772,895) 분기말금액 55,798,252,983 (46,823,491,544) 8,974,761,439 20. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2024.04.03~2025.04.03 7,000,000 - 유산스수입여신한도 등 2024.08.14~2025.08.14 1,400,000 - 신한은행 2023.11.25~2024.11.25 10,000,000 1,861,157 2024.06.21~2025.06.21 3,000,000 1,958,761 2024.06.26~2025.06.26 1,000,000 - 우리은행 2024.06.05~2025.06.05 10,000,000 1,635,549 한국산업은행 2024.07.26~2025.07.26 5,000,000 - 2024.04.12~2025.04.12 5,000,000 - 국민은행 2024.05.06~2025.05.06 6,000,000 1,950,402 합 계 48,400,000 7,405,869 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 금융기관 구 분 통화 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - 시설자금 KRW 35,540,000,000 23,000,000,000 구매자금 KRW 6,300,000,000 4,903,915,496 운영자금 KRW 2,400,000,000 2,400,000,000 B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 KRW 33,100,000,000 18,100,000,000 USANCE USD 5,000,000 - 신한은행(*1) 시설자금 KRW 9,194,444,416 - 구매자금 KRW 9,400,000,000 4,545,620,953 운영자금 KRW 12,000,000,000 2,000,000,000 외화대출 USD 5,000,000 - 기타약정 KRW 1,500,000,000 - USANCE USD 4,000,000 1,958,761 하나은행(*1) 구매자금 KRW 24,000,000,000 8,556,734,760 운영자금 KRW 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE USD 1,400,000 - 국민은행 USANCE USD 6,000,000 1,950,402 원화 계 KRW 145,434,444,416 70,506,271,209 외화 계 USD 21,400,000 3,909,163 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행 차입금과 관련하여 158,977,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 1,050,581,100원 )입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주)(*1) 1주의 금액(원)(*1) 자본금(*2) 42,782,510 1,000 44,782,510,000 (*1) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. (*2) 연결실체는 2024년 9월 5일 이사회결의를 통하여 자기주식 2,000,000주를 이익으로소각 하였으며 동 금액은 15,923,208천원입니다. 이로 인하여 연결실체의 자본금과 발행한 주식의 액면가액은 소각주식분 2,000,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 8,426,710 8,956,502 액면분할 33,706,840 - 자기주식 취득 (2,176,000) (529,792) (분)기말 39,957,550 8,426,710 22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식 (22,377,474,220) (20,014,483,850) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 212,978,747,441 215,341,737,811 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 45,040,325 237,460,963 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 524,795,744,940 527,384,355,562 합 계 586,806,999,940 589,395,610,562 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 6,197,722,608 29,607,111,738 20,614,291,829 64,315,475,084 가중평균유통보통주식수 40,244,059 41,144,036 43,917,520 44,089,645 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 154 720 469 1,459 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수(*1) 40,668,550 42,133,550 44,068,120 44,782,510 자기주식 취득(*1) (424,491) (989,514) (150,600) (692,865) 가중평균유통보통주식수(*1) 40,244,059 41,144,036 43,917,520 44,089,645 (*1) 당분기 중 연결실체는 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였으며 이를 소급적용하여 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.84%와 21.51% 입니다. 26. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 225,100,150,018 669,699,659,960 225,331,693,482 677,669,707,436 부산물매출 354,437,430 1,073,459,320 319,040,840 953,918,220 기타매출 48,585,904 172,721,893 65,451,800 141,818,146 소 계 225,503,173,352 670,945,841,173 225,716,186,122 678,765,443,802 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 204,000,000 612,000,000 204,000,000 616,161,000 합 계 225,707,173,352 671,557,841,173 225,920,186,122 679,381,604,802 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,251,823,329) (2,545,706,624) 9,773,659,786 11,471,235,575 원재료및부재료매입액 113,816,226,062 320,015,435,513 90,478,705,220 290,098,551,985 상품매입액 2,080,333,540 4,911,232,425 2,521,409,597 7,525,490,561 종업원급여 20,414,283,326 61,664,444,338 19,208,883,052 56,959,016,394 전력비 20,595,133,623 59,861,058,267 17,995,469,880 51,993,538,299 연료비 3,094,320,733 10,409,407,115 3,435,572,011 11,672,619,964 감가상각비 12,360,391,527 37,030,000,306 12,235,083,365 36,634,117,310 수선비 4,185,974,151 13,583,931,556 6,382,609,124 15,371,807,319 소모품비 11,837,719,183 33,218,222,796 10,765,053,593 31,632,783,536 제수수료 5,511,417,167 17,097,012,701 5,059,372,049 15,347,006,006 운반비 12,932,590,712 37,190,488,343 11,353,701,913 33,456,547,636 기타 15,277,100,298 48,151,734,971 14,455,447,891 45,153,136,333 합 계 218,853,666,993 640,587,261,707 203,664,967,481 607,315,850,918 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 34,970,476 96,054,290 6,687,363 23,945,543 견본비 218,795,126 612,739,596 189,642,489 522,838,433 운반비 12,899,582,426 37,101,776,088 11,323,085,947 33,383,635,203 합 계 13,153,348,028 37,810,569,974 11,519,415,799 33,930,419,179 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,847,275,980 20,921,683,780 6,339,767,997 19,130,444,762 퇴직급여 636,283,486 1,910,119,025 486,326,775 1,466,960,287 복리후생비 1,381,981,344 3,999,321,776 1,280,863,865 3,716,327,517 여비교통비 67,036,777 239,571,753 121,998,221 288,310,707 통신비 57,763,767 183,089,228 56,260,750 181,210,580 수도광열비 5,217,387 18,675,260 17,764,573 53,575,561 세금과공과 135,647,957 531,776,609 126,735,894 374,164,653 임차료 894,679,802 2,652,101,855 910,253,049 2,576,651,582 감가상각비 1,010,163,885 3,000,924,379 832,499,018 2,428,852,905 수선비 127,985,681 297,969,852 127,595,370 513,569,786 보험료 28,723,934 86,278,919 32,147,944 88,459,179 접대비 226,231,155 607,136,334 248,829,163 655,480,979 소모품비 224,038,424 681,333,774 210,032,693 684,993,302 차량유지비 283,063,074 830,606,335 273,802,002 812,206,793 도서인쇄비 27,527,379 62,615,135 26,472,056 82,431,120 제수수료 2,705,737,838 8,398,341,993 2,337,367,192 7,170,882,854 교육비 7,492,432 76,896,036 9,353,600 54,308,874 대손상각비(환입) 52,091,617 332,450,002 (158,459,792) (49,935,085) 합 계 14,718,941,919 44,830,892,045 13,279,610,370 40,228,896,356 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,432,601,001 4,885,198,360 1,769,646,956 4,973,454,310 외환차익 6,732,929 6,767,159 8,474,674 18,733,218 외화환산이익 144,563,050 144,737,103 (3,270,928) 5,072,524 배당금수익 - 75,000,000 - 45,000,000 합 계 1,583,896,980 5,111,702,622 1,774,850,702 5,042,260,052 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 747,822,437 2,264,340,490 777,956,705 2,527,145,769 외환차손 24,898,512 173,023,371 36,598,808 279,549,874 파생상품평가손실 - - 112,638,930 483,226,233 파생상품처분손실 - 61,956,220 - - 외화환산손실 (83,866,636) 1,859,073 31,971,281 81,121,976 합 계 688,854,313 2,501,179,154 959,165,724 3,371,043,852 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산(*1) 942,729,974 5,118,546,767 1,977,877,273 5,426,040,344 상각후원가측정 금융부채(*1) (399,968,080) (2,615,469,912) (982,753,314) (2,958,916,211) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (61,956,220) (112,638,930) (483,226,233) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 75,000,000 - - 합 계 542,761,894 2,516,120,635 882,485,029 1,983,897,900 (*1) 매출채권, 매입채무 및 미지급금에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 288,347,784 985,621,616 218,551,125 690,507,482 외화환산이익 (101,061,572) 85,913,721 121,875,759 182,373,552 유형자산처분이익 80,229,240 117,944,519 11,344,453 111,489,789 보상비 18,779,409 133,814,645 56,461,315 201,184,718 기타의대손상각비환입 - - 18,062,806 18,062,806 잡이익 2,256,605,131 6,800,861,444 2,754,387,953 8,080,744,122 합 계 2,542,899,992 8,124,155,945 3,180,683,411 9,284,362,469 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 352,990,367 935,252,290 279,680,438 509,979,342 외화환산손실 186,576,618 230,685,880 38,914,279 50,187,876 기타의대손상각비 12,410 15,599 23,222 - 유형자산처분손실 271,570,525 327,669,794 373,622,890 477,550,488 기부금 800,000 57,500,000 20,600,000 27,700,000 보상비 28,020,000 74,720,000 - 8,095,655 잡손실 148,782,986 155,359,270 2,787,282 8,440,983 합 계 988,752,906 1,781,202,833 715,628,111 1,081,954,344 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 76,952,785,915 125,204,396,815 1) 분기순이익 29,607,111,738 64,315,475,084 2) 조정 50,158,306,434 56,576,559,830 (1) 비용의 가산 55,643,976,922 61,971,709,594 외화환산손실 232,544,953 131,309,852 재고자산평가손실 122,977,601 25,885,102 대손상각비 336,225,037 - 기타의 대손상각비 15,599 - 감가상각비 37,030,000,306 36,634,117,310 유형자산처분손실 327,669,794 477,550,488 온실가스충당부채 전입 91,520,100 1,939,400 잡손실 602 987,407 이자비용 2,264,340,490 2,527,145,769 퇴직급여 4,859,781,912 4,065,644,908 파생상품평가손실 - 483,226,233 파생상품처분손실 61,956,220 - 법인세비용 10,316,944,308 17,623,903,125 (2) 수익의차감 (5,485,670,488) (5,395,149,764) 외화환산이익 230,650,824 187,446,076 대손상각비환입 3,775,035 67,997,891 유형자산처분이익 117,944,519 111,489,789 온실가스충당부채 환입 86,285,320 - 잡이익 86,816,430 9,761,698 이자수익 4,885,198,360 4,973,454,310 배당금수익 75,000,000 45,000,000 3) 순운전자본의변동 (2,812,632,257) 4,312,361,901 (1) 매출채권의 감소 15,210,242,088 8,725,817,527 (2) 미수금의 감소(증가) 345,134,245 (41,145,151) (3) 선급금의 증가 (824,643,265) (371,615,269) (4) 선급비용의 증가 (603,482,971) (501,719,815) (5) 기타당좌자산의 감소(증가) (16,410,449) 21,553,025 (6) 재고자산의 감소(증가) (6,150,881,639) 11,609,679,295 (7) 매입채무의 감소 (4,529,995,461) (9,441,276,105) (8) 미지급금의 증가(감소) 499,345,859 (845,902,184) (9) 선수금의 감소 (602,873,220) (654,890,582) (10) 예수금의 감소 (1,523,897,827) (275,870,213) (11) 미지급비용의 감소 (3,321,082,295) (2,764,672,631) (12) 충당부채의 감소 - (35,945,000) (13) 부가세예수금의 증가(감소) (513,243,361) 177,121,899 (14) 수입보증금의 감소 (71,100,000) (121,000,000) (15) 퇴직금의 지급 (2,612,555,839) (3,032,156,295) (16) 사외적립자산의 감소 1,900,334,478 1,858,914,100 (17) 국민연금전환금의 감소 2,477,400 5,469,300 2. 이자의 수취 5,238,727,773 4,480,537,937 3. 이자의 지급 (2,252,341,088) (2,493,608,297) 4. 배당금의 수취 75,000,000 45,000,000 5. 법인세의 납부 (13,116,177,980) (25,904,976,733) 합 계 66,897,994,620 101,331,349,722 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 52,583,247,558 18,237,528,206 리스부채의 증가 1,268,407,808 3,370,224,032 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 38,739,680,364 14,069,859,516 22,855,262,897 75,664,802,777 유동성장기차입금 27,115,673,328 (3,586,963,328) (21,447,970,000) 2,080,740,000 장기차입금 3,263,700,000 - (1,552,030,000) 1,711,670,000 리스부채 6,180,859,418 (1,635,523,676) 1,214,923,401 5,760,259,143 미지급배당금 1,706,100 (16,178,555,520) 16,179,283,200 2,433,780 재무활동으로부터의 총부채 75,301,619,210 (7,331,183,008) 17,249,469,498 85,219,905,700 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 45,172,695,202 7,246,415,199 76,499,834 52,495,610,235 유동성장기차입금 24,838,133,322 (8,153,877,770) 12,496,963,328 29,181,218,880 장기차입금 16,289,373,328 - (12,496,963,328) 3,792,410,000 리스부채 4,621,063,822 (1,346,304,036) 3,092,254,422 6,367,014,208 미지급배당금 1,310,850 (8,956,123,000) 8,956,502,000 1,689,850 재무활동으로부터의 총부채 90,922,576,524 (11,209,889,607) 12,125,256,256 91,837,943,173 32. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 489,310,742,033 401,765,169,603 891,075,911,636 내부매출액 (210,644,143,291) (8,873,927,172) (219,518,070,463) 순매출액 278,666,598,742 392,891,242,431 671,557,841,173 감가상각비 18,572,512,461 18,457,487,845 37,030,000,306 분기순이익 38,189,831,810 (8,582,720,072) 29,607,111,738 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 622,903,963,149 634,862,484,177 아시아(*1) 48,645,329,197 44,428,665,880 기타 8,548,827 90,454,745 합계 671,557,841,173 679,381,604,802 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), 한라시멘트(주), 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주), 경주월드(주) 기타 특수관계자 (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - 1,826,046,581 8,114,515,200 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - 45,480 - 합 계 - 1,826,092,061 8,114,515,200 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - 1,129,300,484 4,226,310,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - 58,050 - 합 계 - 1,129,358,534 4,226,310,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 당분기말 전기말 기타채권(*1) 기타채무 기타채권(*1) 기타채무 지배기업 아세아(주) 82,766,881 629,460,540 82,766,881 489,926,788 (*1) 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,067,177,510 2,645,140,104 퇴직급여 503,872,903 396,257,139 34. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,317,607,651 - - 1,317,607,651 1,317,607,651 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 119,167,119,096 - - - - 단기금융상품 73,700,000,000 - - - - 매출채권(*1) 125,401,810,421 - - - - 미수금 885,760,377 - - - - 기타수취채권 816,906,064 - - - - 장기금융상품 811,696,000 - - - - 기타장기수취채권 2,352,975,463 - - - - 금융리스채권 115,221,708 - 합 계 324,569,096,780 - - 1,317,607,651 1,317,607,651 금융부채: 상각후원가측정 금융부채 매입채무 31,564,683,174 - - - - 단기차입금 75,664,802,777 - - - - 유동성장기차입금 2,080,740,000 - - - - 유동성리스부채 2,126,640,193 - - - - 미지급금 12,375,699,873 - - - - 기타지급채무 10,494,257,567 - - - - 장기차입금 1,711,670,000 - - - - 기타장기지급채무 552,000,000 - - - - 리스부채 3,633,618,950 - - - - 합 계 140,204,112,534 - - - - (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,560,870,151 - - 1,560,870,151 1,560,870,151 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 61,956,220 - 61,956,220 - 61,956,220 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 101,423,559,304 - - - - 단기금융상품 75,550,000,000 - - - - 매출채권(*1) 140,980,802,966 - - - - 미수금 1,236,425,820 - - - - 금융리스채권 130,410,052 - - - - 기타수취채권 1,198,294,976 - - - - 장기금융상품 749,047,000 - - - - 기타장기수취채권 2,269,179,478 - - - - 합 계 325,160,545,967 - 61,956,220 1,560,870,151 1,622,826,371 금융부채: 상각후원가측정 금융부채 매입채무 36,166,419,132 - - - - 단기차입금 38,739,680,364 - - - - 유동성장기차입금 27,115,673,328 - - - - 유동성리스부채 1,969,990,969 - - - - 미지급금 11,838,277,831 - - - - 기타지급채무 13,575,662,667 - - - - 장기차입금 3,263,700,000 - - - - 기타장기지급채무 552,000,000 - - - - 리스부채 4,210,868,449 - - - - 합 계 137,432,272,740 - - - - (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. 35. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 69 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 Ⅰ.유동자산 213,987,821,949 227,725,779,017 (1)현금및현금성자산 58,743,485,507 67,051,940,623 (2)단기금융상품 24,250,000,000 24,350,000,000 (3)매출채권 72,759,176,864 80,167,066,493 (4)미수금 666,591,430 1,034,887,332 (5)기타수취채권 189,321,680 469,457,687 (6)재고자산 56,414,006,098 54,237,944,383 (7)기타자산 965,240,370 414,482,499 Ⅱ.비유동자산 582,026,229,946 582,681,328,649 (1)장기금융상품 803,196,000 740,547,000 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,182,651 31,182,651 (3)기타장기수취채권 82,766,881 82,766,881 (4)종속기업투자 220,500,838,905 220,500,838,905 (5)유형자산 329,551,779,992 328,946,828,969 (6)투자부동산 25,138,453,469 25,282,678,921 (7)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (8)사용권자산 206,009,655 303,133,503 (9)순확정급여자산 1,750,435,793 2,831,785,219 자산총계 796,014,051,895 810,407,107,666 부채 Ⅰ.유동부채 43,245,239,190 52,002,835,795 (1)매입채무 18,313,588,168 21,297,721,435 (2)유동성장기차입금 2,080,740,000 2,214,840,000 (3)미지급금 5,072,313,208 4,603,735,985 (4)기타지급채무 8,096,073,449 9,864,443,566 (5)유동성리스부채 138,821,876 162,726,712 (6)기타유동부채 3,699,828,988 5,448,655,094 (7)당기법인세부채 5,843,873,501 8,410,713,003 Ⅱ.비유동부채 23,327,494,834 25,232,734,640 (1)장기차입금(사채 포함), 총액 1,711,670,000 3,263,700,000 (2)기타비유동부채 531,306,925 529,030,703 (3)이연법인세부채 21,012,164,377 21,295,113,924 (4)리스부채 72,353,532 144,890,013 부채총계 66,572,734,024 77,235,570,435 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 204,487,743,834 206,850,734,204 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 480,171,064,037 481,538,293,027 자본총계 729,441,317,871 733,171,537,231 자본과부채총계 796,014,051,895 810,407,107,666 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 136,322,708,570 398,055,411,914 129,849,550,991 398,599,553,390 Ⅱ.매출원가 119,109,842,755 344,181,594,143 107,691,234,167 323,339,108,569 Ⅲ.매출총이익 17,212,865,815 53,873,817,771 22,158,316,824 75,260,444,821 Ⅳ.판매비 3,782,386,447 10,130,949,843 2,815,478,324 9,114,319,427 Ⅴ.관리비 4,024,159,266 12,326,836,090 3,826,772,885 11,332,406,825 Ⅵ.영업이익(손실) 9,406,320,102 31,416,031,838 15,516,065,615 54,813,718,569 Ⅶ.금융수익 616,757,854 2,423,518,291 1,048,793,109 2,926,514,993 Ⅷ.금융비용 21,756,693 72,024,216 37,313,686 130,125,302 Ⅸ.기타영업외수익 2,146,286,526 6,981,125,016 2,348,110,611 7,412,313,097 Ⅹ.기타영업외비용 940,126,959 1,591,455,610 715,137,283 1,047,014,636 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 11,207,480,830 39,157,195,319 18,160,518,366 63,975,406,721 XⅡ.법인세비용(수익) 2,439,757,391 8,385,770,037 3,995,664,174 14,249,450,694 XⅢ.분기순이익(손실) 8,767,723,439 30,771,425,282 14,164,854,192 49,725,956,027 XIV.기타포괄손익 (8,310,961) (36,163,072) 21,862,454 71,939,662 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (8,310,961) (36,163,072) 21,862,454 71,939,662 1.확정급여제도의 재측정요소 (10,068,201) (45,776,040) 28,028,785 92,230,332 2.법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소 1,757,240 9,612,968 (6,166,331) (20,290,670) XV.분기총포괄손익 8,759,412,478 30,735,262,210 14,186,716,646 49,797,895,689 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 218 748 323 1,128 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 430,556,381,513 702,204,109,567 Ⅱ.배당금의 지급 0 0 0 0 (8,956,502,000) (8,956,502,000) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 49,725,956,027 49,725,956,027 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 0 71,939,662 71,939,662 Ⅴ.자기주식 취득 0 0 (15,364,509,000) 0 0 (15,364,509,000) Ⅵ.자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (Ⅶ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (15,364,509,000) 104,930,442 471,397,775,202 727,680,994,256 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (20,014,483,850) 104,930,442 481,538,293,027 733,171,537,231 Ⅱ.배당금의 지급 0 0 0 0 (16,179,283,200) (16,179,283,200) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 30,771,425,282 30,771,425,282 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 0 (36,163,072) (36,163,072) Ⅴ.자기주식 취득 0 0 (18,286,198,370) 0 0 (18,286,198,370) Ⅵ.자기주식 소각 0 0 15,923,208,000 0 (15,923,208,000) 0 2024.09.30 (Ⅶ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (22,377,474,220) 104,930,442 480,171,064,037 729,441,317,871 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 43,522,168,337 72,218,643,768 (1)분기순이익(손실) 30,771,425,282 49,725,956,027 (2)조정 22,997,055,951 27,744,774,206 (3)순운전자본의변동 (1,651,509,808) 12,319,071,771 (4)이자의 수취 2,703,654,298 2,694,578,686 (5)이자의 지급 (72,511,268) (112,851,234) (6)법인세의 납부 (11,225,946,118) (20,152,885,688) Ⅱ.투자활동현금흐름 (15,549,750,313) (20,024,212,452) (1)단기금융상품의 감소 96,350,000,000 57,450,000,000 (2)유형자산의 처분 125,586,270 134,747,405 (3)단기금융상품의 증가 (96,250,000,000) (27,350,000,000) (4)장기금융상품의 증가 (62,649,000) (62,649,000) (5)유형자산의 취득 (15,712,687,583) (50,196,310,857) Ⅲ.재무활동현금흐름 (36,279,014,067) (26,119,226,326) (1)유동성장기차입금의 상환 (1,686,130,000) (1,686,130,000) (2)배당금의 지급 (16,178,555,520) (8,956,123,000) (3)리스부채의 상환 (128,130,177) (112,464,326) (4)자기주식 취득 (18,286,198,370) (15,364,509,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,859,073) 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (8,308,455,116) 26,075,204,990 Ⅵ.기초현금및현금성자산 67,051,940,623 43,999,732,337 Ⅶ.기말현금및현금성자산 58,743,485,507 70,074,937,327 5. 재무제표 주석 제 69 기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 68 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당사의 개요(1) 아세아제지 주식회사(이하 "당사")의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 (단위: 주) 주 요 주 주 소유주식수(*1) 지분비율 아 세 아 ㈜ 21,131,550 49.39% 이 윤 무 355,000 0.83% 이 인 범 275,600 0.64% 이 지 현 33,300 0.08% 이 현 범 32,900 0.08% ㈜부국레미콘 455,000 1.06% 국민연금기금 1,530,687 3.58% 자 기 주 식 2,824,960 6.60% 기 타 16,143,513 37.73% 합 계 42,782,510 100.00% (*1) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 250,000,000 350,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 257,500,000 357,500,000 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 3,000,000 3,000,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 31,182,651 31,182,651 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 55,361,180,966 753,502,728 189,321,680 56,304,005,374 특수관계자 채권 18,351,086,529 944,702 82,766,881 18,434,798,112 차감: 손실충당금 (953,090,631) (87,856,000) - (1,040,946,631) 합 계 72,759,176,864 666,591,430 272,088,561 73,697,856,855 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 63,063,882,698 1,122,451,502 469,457,687 64,655,791,887 특수관계자 채권 17,831,489,026 291,830 82,766,881 17,914,547,737 차감: 손실충당금 (728,305,231) (87,856,000) - (816,161,231) 합 계 80,167,066,493 1,034,887,332 552,224,568 81,754,178,393 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 728,305,231 87,856,000 대손상각비 224,785,400 - 분기말 953,090,631 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 804,803,266 87,856,000 대손상각비환입 (27,016,621) - 분기말 777,786,645 87,856,000 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,173,401,529 - 1,173,401,529 1,187,941,841 - 1,187,941,841 제품 22,909,681,988 (166,494,789) 22,743,187,199 22,894,697,580 (46,937,126) 22,847,760,454 원재료 11,494,125,442 - 11,494,125,442 9,069,009,241 - 9,069,009,241 부재료 1,428,391,333 - 1,428,391,333 1,524,583,603 - 1,524,583,603 저장품 9,316,532,868 - 9,316,532,868 8,765,166,129 - 8,765,166,129 미착품 10,258,367,727 - 10,258,367,727 10,843,483,115 - 10,843,483,115 합 계 56,580,500,887 (166,494,789) 56,414,006,098 54,284,881,509 (46,937,126) 54,237,944,383 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실금액은 각각 119,557,663원 및 31,055,230원입니다. 8. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 393,097,439 32,643,140 선급비용 572,142,931 381,839,359 합 계 965,240,370 414,482,499 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 120,162,854,304 - - - 39,268,178,003 159,431,032,307 건물 35,404,477,728 - (5,570,891) (1,890,245,235) - 33,508,661,602 구축물 4,211,816,258 - - (249,751,781) - 3,962,064,477 기계장치 128,879,505,747 1,943,012,535 (297,350,334) (12,418,454,527) 6,057,288,264 124,164,001,685 차량운반구 212,512,553 - - (40,842,977) - 171,669,576 기타의유형자산 445,142,919 236,641,090 (2,088,500) (143,311,355) 10,834,855 547,219,009 건설중인자산 39,630,519,460 13,476,733,958 - - (45,340,122,082) 7,767,131,336 합 계 328,946,828,969 15,656,387,583 (305,009,725) (14,742,605,875) (3,820,960) 329,551,779,992 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 17,277,607,243 - - - 136,042,797,487 건물 37,807,411,372 2,290,637,744 - (1,965,250,616) 124,179,238 38,256,977,738 구축물 4,504,451,938 - - (249,196,807) 39,835,303 4,295,090,434 기계장치 120,494,606,225 2,279,760,573 (580,782,153) (12,464,387,632) 7,659,773,527 117,388,970,540 차량운반구 169,858,297 93,276,969 - (37,008,388) - 226,126,878 기타의유형자산 513,496,304 62,769,138 (5,000) (147,302,498) - 428,957,944 건설중인자산 9,645,891,499 26,821,683,190 - - (7,823,788,068) 28,643,786,621 합 계 291,900,905,879 48,825,734,857 (580,787,153) (14,863,145,941) - 325,282,707,642 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 21,678,715,279 3,308,556,849 295,406,793 25,282,678,921 대체 - 3,820,960 - 3,820,960 감가상각비 - (138,492,043) (9,554,369) (148,046,412) 분기말 21,678,715,279 3,173,885,766 285,852,424 25,138,453,469 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 543,523,693 308,145,953 5,252,777,682 감가상각비 - (16,491,894) (9,554,369) (26,046,263) 분기말 4,401,108,036 527,031,799 298,591,584 5,226,731,419 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 153,000,000 459,000,000 27,000,000 81,000,000 임대원가 (68,909,816) (213,277,269) (11,300,618) (44,469,503) 합 계 84,090,184 245,722,731 15,699,382 36,530,497 12. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 620,116,364 (414,106,709) 206,009,655 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 616,759,457 (313,625,954) 303,133,503 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 303,133,503 34,247,431 (2,559,173) (128,812,106) 206,009,655 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 320,780,842 32,177,381 (2,063,881) (113,748,194) 237,146,148 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 307,616,725 34,247,431 (135,700,176) (2,558,571) 7,569,999 211,175,408 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 322,566,916 32,177,381 (119,314,549) (1,076,474) 6,850,223 241,203,497 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 2,080,740,000 1,711,670,000 2,214,840,000 3,263,700,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 1.75% 252,300,000 504,600,000 우리은행 1.75% 3,290,110,000 4,623,940,000 녹색환경지원센터 - 250,000,000 350,000,000 소 계 3,792,410,000 5,478,540,000 유동성대체 (2,080,740,000) (2,214,840,000) 합 계 1,711,670,000 3,263,700,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 담보권자 담보제공자산 통화 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 KRW 27,000,000,000 USD 18,000,000 시화공장 KRW 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 KRW 250,000,000 합 계 원화 KRW 88,050,000,000 외화 USD 18,000,000 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,313,588,168 - 21,297,721,435 - 미지급금 5,072,313,208 - 4,603,735,985 - 기타지급채무 미지급비용 7,730,147,749 - 9,380,145,546 - 미지급배당금 2,433,780 - 1,706,100 - 수입보증금 363,491,920 - 482,591,920 - 소 계 8,096,073,449 - 9,864,443,566 - 합 계 31,481,974,825 - 35,765,900,986 - 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,017,251,428 - 1,558,765,500 - 선수금 139,141,402 - 231,343,342 - 부가세예수금 295,552,532 - 1,208,288,245 - 종업원급여 2,247,883,626 531,306,925 2,450,258,007 529,030,703 합 계 3,699,828,988 531,306,925 5,448,655,094 529,030,703 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 201,044,781원(전분기: 190,079,109원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 201,044,781원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,272,605,310 30,990,630,378 사외적립자산의 공정가치 (34,023,041,103) (33,822,415,597) 순확정급여자산 (1,750,435,793) (2,831,785,219) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,990,630,378 (33,822,415,597) (2,831,785,219) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,803,177,441 - 1,803,177,441 이자비용(이자수익) 759,957,300 (1,288,358,424) (528,401,124) 소 계 2,563,134,741 (1,288,358,424) 1,274,776,317 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 45,776,040 45,776,040 소 계 - 45,776,040 45,776,040 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,281,159,809) 1,041,956,878 (239,202,931) 분기말 32,272,605,310 (34,023,041,103) (1,750,435,793) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 29,589,607,239 (33,017,339,922) (3,427,732,683) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,655,245,215 - 1,655,245,215 이자비용(이자수익) 791,776,017 (1,477,160,631) (685,384,614) 소 계 2,447,021,232 (1,477,160,631) 969,860,601 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (92,230,332) (92,230,332) 소 계 - (92,230,332) (92,230,332) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,643,155,872) 1,196,029,766 (447,126,106) 분기말 30,393,472,599 (33,390,701,119) (2,997,228,520) 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 신한은행 2023.11.25~2024.11.25 10,000,000 1,861,157 유산스수입여신한도 등 하나은행 2024.04.03~2025.04.03 7,000,000 - 우리은행 2024.06.05~2025.06.05 10,000,000 1,635,549 산업은행 2024.07.26~2025.07.26 5,000,000 - 합 계 32,000,000 3,496,706 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 금융기관 구분 통화 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 - 신한은행 외화대출 USD 5,000,000 - 운영자금 KRW 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 KRW 15,000,000,000 - 합 계 KRW 27,400,000,000 - USD 5,000,000 - (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 785,000,000원)이며, 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주)(*1) 1주의 금액(원) 자본금 (*2) 42,782,510 1,000 44,782,510,000 (*1) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. (*2) 당사는 2024년 9월 5일 이사회결의를 통하여 자기주식 2,000,000주를 이익으로소각 하였으며 동 금액은 15,923,208천원입니다. 이로 인하여 당사의 자본금과 발행한 주식의 액면가액은 소각주식분 2,000,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 8,426,710 8,956,502 액면분할 33,706,840 - 자기주식 취득 (2,176,000) (529,792) (분)기말 39,957,550 8,426,710 20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 자기주식 (22,377,474,220) (20,014,483,850) 합 계 204,487,743,834 206,850,734,204 21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 418,159,809,037 419,527,038,027 합 계 480,171,064,037 481,538,293,027 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 8,767,723,439 30,771,425,282 14,164,854,192 49,725,956,027 가중평균유통보통주식수 40,244,059 41,144,036 43,917,520 44,089,645 기본 및 희석주당이익(*1) 218 748 323 1,128 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수(*1) 40,668,550 42,133,550 44,068,120 44,782,510 자기주식 취득(*1) (424,491) (989,514) (150,600) (692,865) 가중평균유통보통주식수(*1) 40,244,059 41,144,036 43,917,520 44,089,645 (*1) 당분기 중 당사는 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였으며 이를 소급적용하여 당분기및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.42 %와 22.27% 입니다. 24. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 136,169,708,570 397,565,902,769 129,821,934,791 398,517,259,784 기타매출 - 30,509,145 616,200 1,293,606 소 계 136,169,708,570 397,596,411,914 129,822,550,991 398,518,553,390 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 153,000,000 459,000,000 27,000,000 81,000,000 합 계 136,322,708,570 398,055,411,914 129,849,550,991 398,599,553,390 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,103,681,769) (2,209,810,364) 6,384,645,388 9,041,837,592 원재료및부재료매입액 77,337,143,021 216,592,002,998 58,372,722,117 190,846,411,193 상품매입액 617,409,577 1,322,890,533 623,739,168 2,279,430,672 종업원급여 6,491,512,076 18,663,800,726 6,162,523,967 17,710,690,886 전력비 15,626,886,212 45,350,037,296 13,408,804,657 39,029,965,422 연료비 137,941,875 360,670,330 473,602,374 690,967,615 감가상각비 4,980,413,338 15,019,464,393 5,662,302,914 15,002,940,398 수선비 2,210,229,692 7,955,499,100 4,041,906,037 9,063,166,403 소모품비 8,702,935,909 23,936,326,630 7,659,417,390 23,393,292,429 제수수료 3,614,782,773 11,076,564,698 3,301,796,152 10,016,324,087 운반비 3,777,140,765 10,112,899,809 2,814,578,324 9,103,120,336 기타 5,523,674,999 18,459,033,927 5,427,446,888 17,607,687,788 합 계 126,916,388,468 366,639,380,076 114,333,485,376 343,785,834,821 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 4,900,000 6,950,000 900,000 11,199,091 견본비 345,682 11,100,034 - - 운반비 3,777,140,765 10,112,899,809 2,814,578,324 9,103,120,336 합 계 3,782,386,447 10,130,949,843 2,815,478,324 9,114,319,427 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,796,732,410 5,207,136,120 1,681,586,401 4,980,638,680 퇴직급여 95,091,372 285,274,116 46,644,702 139,934,106 복리후생비 204,505,878 584,445,240 205,988,540 565,490,610 여비교통비 11,538,900 37,744,592 50,012,676 74,245,271 통신비 13,206,303 47,920,320 11,548,541 43,592,482 수도광열비 158,681 2,721,672 77,173 2,282,163 세금과공과 78,735,352 248,034,990 79,130,210 234,997,493 임차료 36,514,800 109,544,400 34,232,625 102,697,875 감가상각비 86,916,081 259,116,568 77,777,688 230,796,188 수선비 - 680,000 - 2,620,000 보험료 4,711,698 15,002,012 9,639,474 25,237,195 접대비 50,259,859 137,373,316 59,306,242 149,400,080 소모품비 9,853,178 27,687,690 8,229,041 43,978,406 차량유지비 24,362,202 74,731,637 26,126,987 76,666,899 도서인쇄비 19,530,318 27,228,594 16,689,452 23,147,205 제수수료 1,624,676,714 5,012,774,812 1,521,291,586 4,657,310,933 교육비 6,364,727 24,634,611 2,340,310 6,387,860 대손상각비(환입) (38,999,207) 224,785,400 (3,848,763) (27,016,621) 합 계 4,024,159,266 12,326,836,090 3,826,772,885 11,332,406,825 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 616,757,854 2,423,518,291 1,048,793,109 2,926,514,993 합 계 616,757,854 2,423,518,291 1,048,793,109 2,926,514,993 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 19,897,620 70,165,143 37,313,686 130,125,302 외화환산손실 1,859,073 1,859,073 - - 합 계 21,756,693 72,024,216 37,313,686 130,125,302 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산(*1) (16,576,076) 2,505,362,436 1,188,189,721 3,310,295,285 상각후원가측정금융부채(*1) 178,820,690 (248,271,194) (160,114,394) (219,492,741) 합 계 162,244,614 2,257,091,242 1,028,075,327 3,090,802,544 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 28. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 296,092,742 985,621,616 213,319,085 670,738,068 외화환산이익 (101,061,572) 85,913,721 121,843,643 182,341,436 유형자산처분이익 63,230,240 76,604,990 7,229,504 9,076,764 보상비 2,011,060 84,432,924 3,899,590 106,911,134 잡이익 1,886,014,056 5,748,551,765 2,001,818,789 6,443,245,695 합 계 2,146,286,526 6,981,125,016 2,348,110,611 7,412,313,097 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 352,992,575 935,252,290 279,652,545 508,478,775 외화환산손실 186,576,618 230,685,880 38,914,279 50,187,876 유형자산처분손실 251,214,054 256,028,445 373,183,548 455,116,512 기부금 800,000 17,500,000 20,600,000 27,700,000 잡손실 148,543,712 151,988,995 2,786,911 5,531,473 합 계 940,126,959 1,591,455,610 715,137,283 1,047,014,636 29. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 52,116,971,425 89,789,802,004 1) 분기순이익 30,771,425,282 49,725,956,027 2) 조정 22,997,055,951 27,744,774,206 (1) 비용의 가산 25,583,092,953 30,889,724,020 외화환산손실 232,544,953 50,187,876 재고자산평가손실 119,557,663 31,055,230 감가상각비 15,019,464,393 15,002,940,398 유형자산처분손실 256,028,445 455,116,512 이자비용 70,165,143 130,125,302 퇴직급여 1,274,776,317 969,860,601 대손상각비 224,785,400 - 잡손실 602 987,407 법인세비용 8,385,770,037 14,249,450,694 (2) 수익의 차감 (2,586,037,002) (3,144,949,814) 외화환산이익 85,913,721 182,341,436 유형자산처분이익 76,604,990 9,076,764 이자수익 2,423,518,291 2,926,514,993 대손상각비환입 - 27,016,621 3) 순운전자본의 변동 (1,651,509,808) 12,319,071,771 (1) 매출채권의 감소 7,145,402,175 11,535,534,707 (2) 미수금의 감소 368,295,902 12,628,356 (3) 선급금의 증가 (360,454,299) (193,768,000) (4) 선급비용의 증가 (190,303,572) (253,157,399) (5) 재고자산의 감소(증가) (2,295,619,378) 7,704,075,356 (6) 매입채무의 감소 (2,911,006,770) (4,157,964,880) (7) 미지급금의 증가 526,835,183 217,684,536 (8) 선수금의 감소 (272,398,542) (194,208,715) (9) 예수금의 감소 (541,514,072) (66,859,813) (10) 미지급비용의 감소 (1,849,707,791) (1,435,086,392) (11) 부가세예수금의 감소 (912,735,713) (276,679,879) (12) 수입보증금의 감소 (119,100,000) (126,000,000) (13) 퇴직금의 지급 (1,281,159,809) (1,643,155,872) (14) 사외적립자산의 감소 1,041,956,878 1,191,324,566 (15) 국민연금전환금의 감소 - 4,705,200 2. 이자의 수취 2,703,654,298 2,694,578,686 3. 이자의 지급 (72,511,268) (112,851,234) 4. 법인세의 납부 (11,225,946,118) (20,152,885,688) 합 계 43,522,168,337 72,218,643,768 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 45,340,122,082 7,823,788,068 리스부채의 증가 34,247,431 32,177,381 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성장기차입금 2,214,840,000 (1,686,130,000) 1,552,030,000 2,080,740,000 장기차입금 3,263,700,000 - (1,552,030,000) 1,711,670,000 리스부채 307,616,725 (128,130,177) 31,688,860 211,175,408 미지급배당금 1,706,100 (16,178,555,520) 16,179,283,200 2,433,780 재무활동으로부터의 총부채 5,787,862,825 (17,992,815,697) 16,210,972,060 4,006,019,188 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성장기차입금 2,214,840,000 (1,686,130,000) 1,686,130,000 2,214,840,000 장기차입금 5,478,540,000 - (1,686,130,000) 3,792,410,000 리스부채 322,566,916 (112,464,326) 31,100,907 241,203,497 미지급배당금 1,310,850 (8,956,123,000) 8,956,502,000 1,689,850 재무활동으로부터의 총부채 8,017,257,766 (10,754,717,326) 8,987,602,907 6,250,143,347 30. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 396,211,012,779 396,645,196,264 상품매출 1,354,889,990 1,872,063,520 임대매출 459,000,000 81,000,000 기타매출 30,509,145 1,293,606 합 계 398,055,411,914 398,599,553,390 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 357,007,151,690 362,609,557,369 아시아(*1) 41,039,711,397 35,899,541,276 기타 8,548,827 90,454,745 합 계 398,055,411,914 398,599,553,390 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A고객 139,852,552,464 137,070,525,476 31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), 한라시멘트(주), 아세아레미콘(주), (주)삼성레미콘, 경주월드(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 (주)부국레미콘 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,099,444,872 8,114,515,200 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 45,480 - 종속기업 유진판지(주) 25,454,596,985 - 1,111,126,000 - - 제일산업(주) 97,642,911,764 - 4,270,322,800 3,780,000 - (주)에이팩 16,674,043,715 - 1,043,900,600 - - 경산제지(주) - - 5,942,050 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 4,238,820 8,492,200,835 182,551,460 - 합 계 139,852,552,464 4,238,820 14,923,492,285 1,285,821,812 8,114,515,200 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,129,300,484 4,226,310,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 58,050 - 종속기업 유진판지(주) 24,072,133,397 - 1,173,988,650 - - 제일산업(주) 93,763,462,939 - 3,906,683,200 - - (주)에이팩 19,153,929,140 - 1,080,235,500 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 2,615,540 10,313,595,116 171,540,220 - 합 계 137,070,525,476 2,615,540 16,474,502,466 1,300,898,754 4,226,310,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*1) 지배기업 아세아(주) - 82,766,881 - 363,020,339 종속기업 유진판지(주) 6,107,781,613 - 52,634,340 200,000,000 제일산업(주) 10,914,159,043 - 184,974,240 - (주)에이팩 1,329,145,873 - 42,136,710 - 에이피리싸이클링(주) - 944,702 348,572,372 18,198,510 합 계 18,351,086,529 83,711,583 628,317,662 581,218,849 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*1) 지배기업 아세아(주) - 82,766,881 - 322,431,236 종속기업 유진판지(주) 5,318,540,337 - 36,951,200 200,000,000 제일산업(주) 10,430,156,582 - 137,621,715 - (주)에이팩 2,082,792,107 - 38,937,195 - 에이피리싸이클링(주) - 291,830 327,719,980 22,936,628 합 계 17,831,489,026 83,058,711 541,230,090 545,367,864 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,509,857,710 1,444,243,542 퇴직급여 291,221,374 286,178,099 32. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 31,182,651 - - 31,182,651 31,182,651 상각후원가측정 금융자산(*1) 현금및현금성자산 58,743,485,507 - - - - 단기금융상품 24,250,000,000 - - - - 매출채권 72,759,176,864 - - - - 미수금 666,591,430 - - - - 기타수취채권 189,321,680 - - - - 장기금융상품 803,196,000 - - - - 기타장기수취채권 82,766,881 - - - - 합 계 157,525,721,013 - - 31,182,651 31,182,651 금융부채: 상각후원가측정 금융부채(*1) 매입채무 18,313,588,168 - - - - 유동성장기차입금 2,080,740,000 - - - - 유동성리스부채 138,821,876 - - - - 미지급금 5,072,313,208 - - - - 기타지급채무 8,096,073,449 - - - - 장기차입금 1,711,670,000 - - - - 리스부채 72,353,532 - - - - 합 계 35,485,560,233 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 추정치로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 31,182,651 - - 31,182,651 31,182,651 상각후원가측정 금융자산(*1) 현금및현금성자산 67,051,940,623 - - - - 단기금융상품 24,350,000,000 - - - - 매출채권 80,167,066,493 - - - - 미수금 1,034,887,332 - - - - 기타수취채권 469,457,687 - - - - 장기금융상품 740,547,000 - - - - 기타장기수취채권 82,766,881 - - - - 합 계 173,927,848,667 - - 31,182,651 31,182,651 금융부채: 상각후원가측정 금융부채(*1) 매입채무 21,297,721,435 - - - - 유동성장기차입금 2,214,840,000 - - - - 유동성리스부채 162,726,712 - - - - 미지급금 4,603,735,985 - - - - 기타지급채무 9,864,443,566 - - - - 장기차입금 3,263,700,000 - - - - 리스부채 144,890,013 - - - - 합 계 41,552,057,711 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 추정치로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 7-1-1. 증자(감자) 등 현황 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 7-1-2. 그 외 사항에 대한 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 4. 수주계약 현황 작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 5. 공정가치평가 내역 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기 분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제68기(전기) 삼정회계법인 적정 - 연결재무제표 - 제품매출 기간귀속의 적정성별도재무제표 - 제품매출 기간귀속의 적정성 제67기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2024년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2024년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기 분기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 473 3,896 - 2,250 제68기(전기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 448 3,896 448 3,653 제67기(전전기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 425 3,853 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기(당기) - - - - - 제68기(전기) 2023.8.1 법인세 경정청구 2023.8.1 ~ 2023.12.31 109 - 제67기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.05 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 감사수행 및 종결단계에 대한 논의내부회계관리제도 감사과정에서 발견된 보고사항 2 2024.04.22 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 분기 감사계획 및 핵심감사사항에 대한 논의 3 2024.07.24 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 반기 감사계획 및 핵심감사사항에 대한 논의 4 2024.10.21 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 분기 감사계획 및 핵심감사사항에 대한 논의 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 관련 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황 작성기준일 현재(2024.9.30) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 22,283,350주로 발행주식총수(42,782,510주)의 52.08%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 5인의 지분은 1,151,800주(2.69%)입니다. 당사는 이사회결의(2024.2.28) 및 정기주주총회 승인(2024.3.22)을 통해 주식(액면)분할을 실시했습니다. 주식(액면)분할 경과는 다음과 같습니다. 일자 내용 2024.2.28 이사회결의(주식분할) 2024.3.22 주주총회 2024.4.5~2024.4.18 매매거래정지(주식분할) 2024.4.9 신주의 효력발생일 2024.4.19 변경상장일(=상장유통일) 주식(액면)분할 이후 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 22,283,350주로 발행주식총수(44,782,510주)의 49.76%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 5인의 지분은 1,151,800주(2.57%)입니다. 주식(액면)분할에 따른 변동이므로 지분율 변동은 없습니다.이후 당사는 이사회결의(2024.9.5)를 통해 기취득 자기주식에 대한 소각결정을 실시하였으 며, 2024년 9월 24일자로 자기주식 2,000,000주에 대한 소각을 완료하였습니다. 자기주식 소각 경과는 다음과 같습니다. 일자 내용 2024.9.5 이사회결의(자기주식소각) 2024.9.24 소각예정일 및 효력발생일 2024.10.10 변경상장일(=상장유통일) 자기주식 소각을 통해 발행주식총수가 44,782,510주에서 42,782,510주로 변경되었습니다. 발행주식총수만 감소하며 자본금 감소는 없습니다. 작성기준일 현재 자기주식 소각에 따른 소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 21,131,550 49.39 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 455,000 1.06 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 이윤무 미등기임원 보통주 71,000 0.79 355,000 0.83 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 이인범 등기임원 보통주 55,120 0.62 275,600 0.64 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 33,300 0.08 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 32,900 0.08 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 계 보통주 4,456,670 49.76 22,283,350 52.08 주식(액면)분할5천원→1천원 및자기주식 소각에따른 지분율 변동 - - - - - - 그 외 주식소유현황, 소액주주현황 등 기타사항은 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 당사는 2024년 분기말 현재 8명의 등기임원(사내이사 5명, 사외이사 2명, 감사 1명)과 12명의 미등기 임원이 근무하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈범 남 1969.01 회장 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업현, 아세아(주) 대표이사 회장현, 아세아시멘트(주) 회장현, 한라시멘트(주) 회장현, 당사 회장 - - 최대주주인아세아(주)의최대주주 4년6개월 2025.03.17 이인범 남 1971.03 부회장 사내이사 상근 경영총괄 MIT 슬론경영대학원 경영학석사(MBA)현, 아세아(주) 부회장현, 아세아시멘트(주) 부회장현, 당사 부회장 275,600 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 18년 2027.03.21 유승환 남 1962.01 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄윤리경영위원회내부거래위원회 제일산업(주) 대표이사유진판지(주) 대표이사현, 당사 대표이사 사장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 37년1개월 2025.03.16 이현탁 남 1963.10 대표이사전무 사내이사 상근 경영총괄리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 아주대학교 환경공학과 졸업경산제지(주) 대표당사 세종공장장현, 당사 대표이사 전무 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 27년10개월 2026.03.21 이창호 남 1963.02 전무 사내이사 상근 시화공장장보상위원회 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍(주) 생산본부장현, 당사 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 31년5개월 2026.03.21 조원경 여 1976.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사윤리경영위원회내부거래위원회보상위원회리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 서울대학교 법과대학 졸업 현, 김앤장 법률사무소 변호사현, 성균관대 법학전문대학원 교수현, 당사 사외이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년7개월 2025.03.16 유완희 남 1970.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사윤리경영위원회내부거래위원회보상위원회리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 서울대학교 국제경제학과 졸업딜로이트 안진회계법인 근무한국투자증권 근무현, 엔에이치엔 사외이사현, 한울회계법인 파트너 회계사현, 당사 사외이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7개월 2027.03.21 윤상돈 남 1961.11 감사 감사 상근 감사 국민대학교 경영학과 졸업NH투자증권 근무메리츠종금증권 상무하나펀드서비스 전무현, 당사 상근감사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7개월 2027.03.21 이병무 남 1941.10 명예회장 미등기 상근 경영총괄 연세대학원 경영학과 졸업현, 아세아(주) 명예회장현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 38년10개월 - 이윤무 남 1946.12 명예회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 355,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 38년8개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기 상근 전략담당 시카고 경영대학원경영학석사(MBA)현, 제일산업(주) 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7년10개월 - 김명하 남 1964.01 상무 미등기 상근 경영지원본부장 성균관대학교 법학과 졸업당사 세종부공장장현, 당사 경영지원본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 35년3개월 - 이경택 남 1965.07 상무 미등기 상근 세종공장장 서울대학교 임산공학과 졸업당사 시화부공장장현, 당사 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 33년8개월 - 허욱 남 1974.04 상무 미등기 상근 전략담당 서울대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 6년4개월 - 김태형 남 1966.02 상무 미등기 상근 준법지원인 한국외국어대학교 경영학과 졸업현, 아세아(주) 경영관리담당임원현, 당사 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년9개월 - 송기영 남 1963.02 상무 미등기 상근 CSO 영남대학교 금속공학과 졸업한양대학원 산업공학과 졸업산업안전보건공단 근무현, 당사 CSO - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년9개월 - 임우택 남 1966.04 이사 미등기 상근 세종부공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업현, 당사 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 31년8개월 - 정유석 남 1973.10 이사 미등기 상근 전략담당 경기대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년7개월 - 김동규 남 1968.06 이사대우 미등기 상근 시화부공장장 강원대학교 제지공학과 졸업현, 당사 시화부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 30년3개월 - 이욱 남 1968.05 이사대우 미등기 상근 영업본부장 한양대학교 화학과 졸업현, 당사 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 28년10개월 - 1-2. 직원 등의 현황, 기업인수목적회사의 이해상충, 미등기임원 보수 현황 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 임원의 보수 등 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 진행사항 계약기간 2023.4.6 신규시설투자 등 생산능력 확대를 통한 경쟁력 강화를 위해1,951억원 규모 골판지 제조공장 신설투자 2023.4.6 제조공장 신설투자 이사회 결의,투자절차 진행 중 2023.4.6 ~ 2026.12.31 2024.1.10 자기주식취득신탁계약 체결결정 주가안정 및 주주가치 제고를 위해200억원 상당 자사주 매입 신탁계약 체결 2024.1.10 이사회 결의 및 신탁계약 체결신탁계약에의한취득상황보고서 공시자사주 매입 진행 중 2024.1.10 ~ 2025.1.9 [주] 공시 관련 상세한 내용은 동 신고일자 및 이후 공시된 당사 공시자료를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 1,050,581,100원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: USD) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2024.04.03~2025.04.03 7,000,000 - 유산스수입여신한도 등 2024.08.14~2025.08.14 1,400,000 - 신한은행 2023.11.25~2024.11.25 10,000,000 1,861,157 2024.06.21~2025.06.21 3,000,000 1,958,761 2024.06.26~2025.06.26 1,000,000 - 우리은행 2024.06.05~2025.06.05 10,000,000 1,635,549 한국산업은행 2024.07.26~2025.07.26 5,000,000 - 2024.04.12~2025.04.12 5,000,000 - 국민은행 2024.05.06~2025.05.06 6,000,000 1,950,402 합 계 48,400,000 7,405,869 3-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: USD, 원) 금융기관 구 분 통화 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - 시설자금 KRW 35,540,000,000 23,000,000,000 구매자금 KRW 6,300,000,000 4,903,915,496 운영자금 KRW 2,400,000,000 2,400,000,000 B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 KRW 33,100,000,000 18,100,000,000 USANCE USD 5,000,000 - 신한은행(*1) 시설자금 KRW 9,194,444,416 - 구매자금 KRW 9,400,000,000 4,545,620,953 운영자금 KRW 12,000,000,000 2,000,000,000 외화대출 USD 5,000,000 - 기타약정 KRW 1,500,000,000 - USANCE USD 4,000,000 1,958,761 하나은행(*1) 구매자금 KRW 24,000,000,000 8,556,734,760 운영자금 KRW 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE USD 1,400,000 - 국민은행 USANCE USD 6,000,000 1,950,402 원화 계 KRW 145,434,444,416 70,506,271,209 외화 계 USD 21,400,000 3,909,163 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행 차입금과 관련하여 158,977,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. 3-3. 계류중인 주요 소송사건 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 1,050,581,100원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-4. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 94,009,620 88,774,840 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 3-5. 당분기 및 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 88,774,840 165,792,000 전입액 91,520,100 131,786,400 환입액 (86,285,320) (129,847,000) 지급액 - (35,945,000) 분기말 94,009,620 131,786,400 3. 제재 등과 관련된 사항 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 4-1. 작성기준일 이후 공시한 사항당사는 2024년 2월 28일 이사회결의 및 2024년 3월 22일 주주총회 결의를 통하여 보통주 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경하는 주식(액면)분할을 결정하였습니다. 발행주식총수는 8,956,502주에서 44,782,510주로 변경될 예정이며 2024년 4월 9일 주식(액면)분할의 효력이 발생하고 2024년 4월 19일 주식(액면)분할로 인한 주권 변경 상장 등 절차가 진행 완료되었습니다. 아울러 주식(액면)분할에 따른 특수관계자 주식 수 변동으로 임원 주요주주특정증권 등 소유상황보고서와 최대주주등 소유주식 변동신고서를 2024년 4월 26일부로 공시하였습니다. 그 외에도 2024년 1월 10일에 공시한 자기주식취득신탁계약체결결정 공시에 따라 신탁계약에의한취득상황보고서를 공시하였습니다.당사는 2024년 9월 5일 이사회결의를 통하여 자기주식소각을 결정하였으며, 2024년 9월 24일자로 자기주식 2,000,000주에 대한 소각을 완료하였습니다. 이를 통해 발행주식총수가 44,782,510주에서 42,782,510주로 변경되었습니다. 발행주식총수만 감소하며 자본금 감소는 없습니다. 자세한 사항은 기 공시 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 녹색경영 5-1. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001로 대표되는 환경 관련 경영인증시스템을 보유하고 있으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 추가로 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-2. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분(단위: tCO2eq, TJ) 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 SCOPE 1 307,480 314,904 320,380 298,109 281,992 SCOPE 2 167,170 179,684 181,860 182,746 173,541 온실가스 배출량(SCOPE 1+2) 474,650 494,588 502,240 480,855 455,533 에너지 사용량 4,233 4,335 4,447 4,491 4,341 [주] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), TJ(에너지사용량)입니다. 5-3. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 구분(단위: 톤) 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 전체 용수 사용량 5,688,129 6,009,890 6,271,590 6,236,501 6,220,264 5-4. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2024 B+ B+ A B 2023 C B B+ D 2022 C C B+ D 2021 B C B+ B 2020 B C B B [주] 한국ESG기준원 ESG 평가모형 기준 평가연도 ESG 규모등급 ESG 전체등급 2023 하반기 A A 2023 상반기 BB BB 2022 하반기 A A 2022 상반기 BB BB 2021 하반기 BB B 2021 상반기 BB BB 2020 하반기 BB BB 2020 상반기 BB B [주] 서스틴베스트 ESG 평가모형 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 계열회사 현황(상세) 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.