아세아제지 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(연결실체 기준)

[지배회사] 지배회사는 1958년 3월 7일자로 설립되어 지류제조 및 판매업,수출입업,부동산 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본 공시보고서 작성기준일(2017.3.31) 현재 당사 최대주주는 지주회사인 아세아(주)(지분율 47.19%, 특수관계인 포함50.16%)이며, 동사는 2013년 10월 1일자로 구. 아세아시멘트(주)가 분할되어 지주회사로 전환된 회사입니다. 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식수는 4,492,568주로 발행주식총수의 50.16%이며, 이 중 특수관계인 8인의 지분은 266,258주(2.97%)입니다. [ 연결 대상 종속회사] 각 종속회사의 해당 사업부문 및 주요 업종은 I. 회사의 개요 사. 연결대상 종속회사개황(주요사업)> 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	회 사	주요 재화 및용역	주요 고객사	사업 내용

제지부문	아세아제지(주)경산제지(주)	골판지원지기타판지	제일산업,에이팩,유진판지,KCC,율촌화학,롯데알미늄외골판지포장 제조회사	골판지원지 등산업용지 제조

골판지부문	제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩	골판지원단 및골판지상자	삼성전자,KT,엘지전자,CJ제일제당,오비맥주,사조산업, 오뚜기,동원산업GM대우 외 실수요자	골판지원단 및골판지상자 제조

기타	에이피리싸이클링(주)	재생재료가공처리	아세아제지 외	재생재료가공처리

가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 제62기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	126,366	70,079	5,307	201,752

내부매출액	34,702	2,093	4,894	41,689

순매출액	91,664	67,986	413	160,063

유형 및 무형자산	286,804	194,539	692	482,035

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(2) 제61기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	101,107	62,078	5,192	168,377

내부매출액	27,247	1,661	4,605	33,513

순매출액	73,860	60,417	587	134,864

유형 및 무형자산	281,326	155,844	846	438,016

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(3) 제61기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	476,718	287,114	21,050	784,882

내부매출액	125,963	7,438	18,449	151,850

순매출액	350,755	279,676	2,601	633,032

유형 및 무형자산	284,923	185,115	743	470,781

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. (4) 제60기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	442,931	277,444	16,906	737,281

내부매출액	117,991	7,404	14,210	139,605

순매출액	324,940	270,040	2,696	597,676

유형 및 무형자산	285,241	155,600	605	441,446

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

나. 사업부문별 현황 (1) 제지부문(골판지원지) -해당회사 : 아세아제지, 경산제지

[산업의 특성] 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이 및 종이제품을 생산하는 산업으로 거액의 투자비용(종이제품 톤당 설비금액 : 3억~5억원)이 소요되는 자본집약적대형 장치산업입니다. 대규모 설비투자액이 진입장벽으로 작용해 신규업체의 시장진입이 어렵다는 장점이 있으나, 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에는 고정비 부담으로 인하여 채산성이 악화되는 단점을 가지고 있습니다. 예상하지 못한 시장수급상황의 변동에 의해 예상조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 수요변화에 탄력적으로 대응하기 어려워 수급불균형이 주기적으로 반복해 나타나는 특성이 있으며, 수요는 경제성장과 맞물려 완만한 증가를 보이는 반면, 공급은 투자설비기간이 장기간에 걸쳐 이루어지기 때문에 설비완료 때마다 공급능력이 계단식으로 급증하여 수급불균형에 따라 판매가격이 주기적으로 변동하는 전형적인 경기변동형 산업입니다. 또한 상시적으로 이루어지는 기존설비의 개조투자는 공급량 증가 효과가 크지 않으나 대규모 공급량 증가로 이어지는 신규투자는 투자결정에서 완공까지 3~5년의 기간과 대규모 투자자금이 소요되고 있습니다. 따라서 공급량 증가는 계단식으로 크게 증폭되어 수급구조 변화 및 제품스프레드의 변화로 이어지며 기업의 실적 또한 주기적인 변동성을 보이고 있습니다. 제지산업은 자동화된 생산설비, 재고자산 보관·운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수시설 등에 대규모 설비와 넓은 부지가 필요하며,사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 장치산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다.제지산업은 20~30년 이상 안정적인 생산 설비 가동을 위하여 지속적인 유지보수가 필요하며 정기보수와 자금소요가 발생합니다. 이에 따라, 지속적인 설비의 유지보수를 통하여 설비의 자산가치를 유지시키는 것이 중요합니다. [산업의 성장성] 제지산업은 경제발전과 함께 지류소비량이 증가하고 소비의 고급화로 품질이 지속적으로 발전하여 왔습니다. 2000년대 중반 이후 제지산업의 성장 속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단되며, 급격한 산업의 성장은 어려울 것으로 보입니다. 최근에는 중국 제지업체들의 급속한 성장에 따른 다량의 제품출시로 인해 국내 제지업체들의 수출지역 다각화를 위축시키고 있습니다. 따라서 국내 제지업체들은 환경 친화 제품, 경량지종, 특수지종 등 고부가가치 제품의 개발 투자를 확대할 필요성이 더욱 대두되고 있습니다. 세계 종이의 수요는 전반적인 산업경기와 연관되어 있는 특성에 따라 글로벌 경제성장과 더불어 꾸준히 안정적인 성장세를 유지해왔으나 최근 성장이 다소 정체되는 모습을 보이고 있습니다. 지역적으로 보면 2000년대 중반 이후 세계 제지산업은 개발도상국 중심의 성장세를 보이고 있습니다. 선진국의 경우, 경제성장이 둔화된가운데 정보통신기술의 발전으로 신문용지, 인쇄용지 등 종이 수요가 감소하고 있는 반면, 개도국의 경우 높은 경제성장이 기대되고 있고 인구 대비 종이·판지 소비 수준이 선진국들에 비해 매우 낮은 수준이어서 수요 확대 여력이 풍부하기 때문입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 경기 불황에 따른 내수 소비는 감소하고 있으나, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기성장은 가능할 것으로 전망됩니다. 국내 제지산업은 전반적인 산업경기에 연관되어 있기 때문에 제지산업의 성장성은 국내 경제성장률 및 국민생활수준과 밀접한 관련을 보이고 있습니다. 제지산업은 골판지 수요와 밀접한 관련이 있는 인터넷, 홈쇼핑 성장세 지속 및 정부의 환경에 대한 관심 고조와 농산물 포장 확대 실시, 홈쇼핑 대중화 등은 골판지 업계성장에 긍정적인 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 동향> (단위:십억원)

구 분	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년

사이버쇼핑	29,072	34,068	38,498	45,302	53,934	64,913

(전년증감율:%)	15.4	17.2	13.0	17.7	19.1	20.5

* 참고자료 : 2016년 12월 및 연간 온라인쇼핑 동향(통계청 보도자료(2017.2.3)※ 회사가 영위하는 골판지원지 제조업의 생산 출하 재고 규모는 다음 자료를 참고하시기 바랍니다.

▣ 골판지원지(전체) (단위:M/T)

연 도	생 산	출하	재 고

내수	수출	합계

2005년	3,585,882	3,142,769	441,113	3,583,882	193,143

2006년	3,647,934	3,282,001	433,318	3,715,319	125,758

2007년	3,811,018	3,407,230	376,465	3,783,695	153,081

2008년	3,686,325	3,340,602	315,089	3,655,691	178,016

2009년	3,693,698	3,346,837	396,590	3,743,427	128,287

2010년	4,083,851	3,726,207	359,848	4,086,055	126,083

2011년	4,157,046	3,862,764	216,823	4,079,587	203,542

2012년	4,037,339	3,846,658	197,011	4,043,669	196,813

2013년	4,381,263	4,124,399	269,026	4,393,425	184,257

2014년	4,543,952	4,294,297	214,053	4,508,350	219,859

2015년	4,676,769	4,472,947	231,598	4,704,545	176,089

2016년	4,852,659	4,600,470	273,069	4,873,539	155,563

* 참고자료 : 한국제지연합회 (수급실적)>

[경기변동의 특성] 골판지원지는 국내총생산(GDP), 특히 민간소비, 제조업생산지수, 농수산물 작황 등과 높은 상관관계를 가지고 있으며 산업생산물의 포장에 사용되는 수요특성에 따라 직접적으로 제조업 전체의 생산활동과 연계성을 갖고 있는 제품입니다. 다만, 최근 온라인쇼핑의 지속적 증가세 및 농산물 포장 확대 실시 등으로 인하여 과거 추세나 역사적 패턴으로 경기 변동성을 예측하기가 어려운 상황입니다. 국내경기가 호황일때 수요가 증가하고, 불황시 증가세가 둔화되는 경기변동에 순행적인 특성을 갖고 있습니다. 경기활황에 따른 수요증가 외에 문화적 이벤트 증가에 따른 수요증가요인도 있습니다. 골판지의 경우 명절(추석,설날) 및 과일 추수기를 선행하여 수요가 증가하는 특성이 있습니다. 다만, 제지산업의 성장 속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.

[경쟁우위요소] 골판지원지는 수직 계열화를 이룬 아세아제지계열(아세아제지,경산제지), 신대양제지계열(신대양제지,대양제지), 삼보판지계열(대림제지,고려제지), 태림포장계열(태림페이퍼,월산페이퍼,동원페이퍼), 한국수출포장 등 5대 업체를 중심으로 업계가 재편되었고, 골판지원지 회사의 계열사로 속해있는 업체들이 골판지 시장의 66%이상을 차지하고 있으며, 그 추세는 지속적으로 증가할 것으로 예상합니다. 한편 제지산업은 제품의 차별화가 힘들어 가격 위주의 경쟁이 이루어지고 있는 가운데, 환율, 경기상황 등 거시적인 요인에 따라 업황이 주기적으로 변동하여 원가 경쟁력은 불황시 사업안정성을 가늠할 수 있는 중요한 요인입니다. 당사는 규모, 노후화 정도, 운영효율성 등의 측면에서 설비경쟁력을 보유하고 있으며 이러한 설비경쟁력과 수직 계열화된 계열사, 원재료 구매에 따른 비용절감 등에 따라 업계 상위권의 원가 경쟁력을 보이고 있습니다.

※ 주요기업 수직계열화 현황

계열별	주요제품	업체명

아세아제지	골판지원지	아세아제지, 경산제지

골판지상자	제일산업, 에이팩, 유진판지

신대양제지	골판지원지	신대양제지, 대양제지

골판지상자	대영포장, 광신판지, 신대한판지, 대양판지

태림포장	골판지원지	태림페이퍼, 월산페이퍼, 동원페이퍼

골판지상자	태림포장, 동광판지

삼보판지	골판지원지	대림제지, 고려제지

골판지상자	삼보판지, 동진판지, 한청판지, 삼화판지

한국수출포장	골판지원지	한국수출포장

골판지상자	한국수출포장, 한수팩

[자원조달의 특성 및 RISK요인] 제지산업은 원재료 가격변동이 수익성에 민감한 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다. 당사가 영위하는 제지업종의 주요 원재료는 펄프와 고지이며 지종별로 각 원재료의 투입 비중에 차이가 존재하며 당사의 매출원가에서 이들 원재료비가 차지하는 비중은 약 50~60% 내외로 높은 수준입니다. 골판지원지의 주원료인 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율 변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 펄프 가격은 주요 펄프생산국의 설비 신증설 및 폐쇄 수준, 펄프재고량 변동, 목재 수급 변동 등의 요인에 의해 영향을 받고 있습니다. 국내고지는 가동율에 따른 수요 및 수출 물량 증감으로 인한 수급 상황에 따라 가격이 불규칙적으로 변하고 있습니다. 향후 당사의 원재료 가격이 상승국면으로 전환되고, 이를 판매단가에 전가하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (1) 국내고지 현황

골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면, 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인해 2013년부터 골판지업계의 업황이 꾸준히 상승하였고 이로 인해 국내고지 가격이 대폭 상승하였습니다. 2013년 4분기 이후에는 국내 경기침체로 인한 골판지업계의 출하 및 가동율 하락으로 국내고지 수요가 감소하면서 국내고지 가격이 안정세를 유지하였습니다. 2016년 하반기부터 국내외 경기 침체로 인한 골판지업계의 판매 및 가동율 하락으로 국내고지 수요는 급감하고 있었으나, 인근 국가인 중국의 원자재 물량 확보 시도로 인해 국내고지 가격이 상승, 원료 수급에 있어 불안정한 추세를 유지하고 있었습니다. 제지산업은 폐지 등 원자재의 가격변동에 민감한데, 최근 해외원자재 가격 변동 및중국 내 스모그 감축 정책으로 인한 중국 제지공장 폐쇄가 원인이 되어 중국내에서 골판지 파동이 일어나고, 이로 인한 국내 수출 급증 등으로 국내 원자재 수급에 심각한 차질이 발생하고 있었습니다.

[국내고지 대 중국수출현황] (단위:톤,천USD)

구 분	2014년	2015년	2016년	2016년 분기	2017년 분기

수 량	343,483	427,050	375,424	26,111	25,579

단 가	136	130	133	120	155

금 액	46,559	55,642	49,747	3,133	3,960

* 참고자료 : 한국무역협회 품목의 국가별 통관실적(고지수출 = OCC + 기타지) 2017년 3월부터는 지속되었던 중국 판지 생산업체들의 극심한 폐지확보 경쟁은 도 진정된 상태에 접어들었고, 상당량의 폐지 재고를 확보한 중국 제지업체들은 폐지가격의 상승세가 지속되자 구매를 중단하고 시장을 관망하는 자세로 돌아섰다는 관측이 RISI를 비롯한 제지전문업체로부터 나오고 있습니다. 특히 중국 정부주도의 노후 생산설비 폐쇄작업 또한 활발하게 이루어지고 있어 폐지 수요는 빠르게 예전수준으로 돌아갈 것으로 보입니다. 판지 수요가 정상화되면서 폐지 시장도 서서히 안정되고 수입폐지의 부족분을 중국 자국산 폐지로 충당하고 있으며, 중국산 폐지의 품질이 상당부분 개선되면서 중국 판지생산업체들은 미국 및 유럽의 수입폐지 대신 중국산 폐지 사용비중을 높일 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 수입펄프 및 수입고지 현황 수입펄프는 2010년도 하반기부터 지속되던 가격 상승이 2011년 하반기부터 안정화 국면을 맞이함과 동시에 유럽발 금융위기 등 세계 경기의 불확실성으로 가격이 하락하였습니다. 2012년 손익 한계에 도달한 북미 등의 공급업체들은 조업단축을 계획하며 펄프 단가 인상을 시도하였으며, 실제로 공급단가가 인상되었습니다. 2013년부터 남미 지역을 중심으로 300만톤의 펄프가 대량으로 공급됨에 따라 국제 펄프가격은 안정세로 전환되었습니다. 2014년 하반기 이후에는 대형 펄프공장의 가동 재개등으로 공급이 증가함에 따라 원재료가격은 보합세를 유지하였습니다. 2014년 이후 중국 제지업계의 지속적인 증설에도 불구하고 2015년 중반 핀란드, 칠레 지역의 펄프공장 가동으로 수급상황은 상당 부분 안정되었습니다. 당사가 국내에서 조달하는 펄프는 주로 표백화학펄프입니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재칩으로 수입의존도가 높은 편입니다. 국내 펄프 제조 공장에서는 국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내원재료 조달의 대폭 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 제지 및 글로벌 제지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할수 있습니다. 2017년 현재 약달러정책에 의하여 펄프가격이 일시적으로 상승세를 보이고 있으나 펄프 및 종이사업분야 전문기관인 RISI, HAWKINS WRIGHT 등에 따르면 2017년 국제 펄프가격(BKP 기준)은 약세 기조를 이어갈 것으로 판단됩니다. 수요측면에서 단일국가 기준 세계 최대 펄프수요국인 중국의 내수 수요량의 성장률은 둔화되고 있음에도 불구하고 여전히 성장세를 보이고 있는 것 판단됩니다만, 공급측면에서 브라질 Klabin의 증설설비 가동이 본격적으로 시작되었으며 APP(Asia Plup Paper)의 인도네시아 자회사인 OKI가 연간 280만톤 규모의 BHKP 생산설비 시범생산을 진행 중에 있어 공급량 증가 기조가 이어질 것으로 예상됩니다. 따라서 국제 펄프 가격 상승 가능성은 높지 않은 것으로 예상되나, 향후 예기치 못한 공급 차질 및 중국 수요의 급증으로 인해 펄프가격이 상승할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 수입고지 가격은 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 감소해 줄곧 강세를 유지하였으며, 각국의 자원 재활용 촉진에 의한 펄프 대체용으로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 수입고지의 가격이 크게 상승하였습니다. 2012년 3분기부터 2013년 1분기동안 세계 경기의 불확실성으로 인한 수요 감소로가격이 하락하였고 중국 구매처 물량 확보 및 수입 허가증 승인, 환경규제로 인한 비용 증가 등으로 다시 가격이 상승세로 전환하였습니다. 2015년 1분기중 미국 서부항만지역의 파업등으로 인해 일시적으로 고지가격이 상승하였으나, 미국경기의 점진적인 회복세와 소비 확대에 힘입어 수급 균형에는 크게 영향을 주지 않고 있습니다. 다만, 고지의 최대 수요국인 중국 제지경기의 저성장국면 진입으로 인해 수급균형이 조정될 수 있습니다. 2017년 들어 수입고지 가격은 미국 제지업 경기의 회복에 따라 최대공급국인 미국의 수출량감소와 중국정부의 화물운송 규제, 중국현지 골판지원지 생산업체의 물량확보 경쟁으로 인해 수요가 급증하면서 상승세를 나타내고 있습니다. 단지 골판지원지가격 및 수입고지 가격은 상호 연관되어 있어 상승세가 진정되기 시작했고, 이러한 상승세가 장기간 지속되긴 힘들 것으로 보인다는 전망이 RISI를 비롯한 전문기관에서 나오고 있음을 참고하시기 바랍니다.

(2) 골판지 부문 -해당회사 : 제일산업, 에이팩, 유진판지 [산업의 특성] 골판지 포장산업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로써 수요처의생산제품(섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농/수산물등)의 특성에 맞도록 재단과인쇄가 이루어짐에 따라 주문생산되는 거래로 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 전량 주문에 의해 생산이 이루어지는 특성을 가지고 있으며, 수주량은 곧바로 공장가동률을 나타내며, 제품에 있어서는 재고 개념이 없는 특성이 있습니다. 피 포장 상품마다 크기와 내용이 다르기 때문에, 각 상품마다 품질기준과 상자의 크기 및 인쇄 내용을 달리 생산하여야 하는 다품종 소량 규격품 생산특성을 갖고 있습니다. 전형적인 내수산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 국내총생산(GDP) 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 자체 브랜드를 보유하기 힘든 무상표성의 특성이 있으며, 타사 제품과의 품질적인 차별성이 적어 공급자 간의 시장 우위를 위한 가격경쟁이 치열합니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기(부피)가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하고 있습니다. [산업의 성장성] 전자산업 등의 골판지상자 수요는 그 비중이 줄어들고 있고 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있습니다. 우리나라의 국민 1인당 골판지 수요량은 선진국에 비해 크게 떨어져 있어 잠재수요가 예상되며, 이러한 잠재수요는 농산물 및 택배산업의 높은 수요증가로 나타나고 있습니다. 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시장점유율이 확대될 전망이며, 타 외부포장재(플라스틱 또는 목재 등)와는 다르게 재활용이 가능하고 친환경적인 특성으로 인해 포장대체재로서 시장성을 가지고 있습니다. [경기변동의 특성] 골판지 포장산업은 산업전반에 걸쳐 사업에 연관성이 있기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절적인 요인은 농산물 집중 출하시기에 변동이 있기는 하나 커다란요인이라고 할 수는 없습니다. [시장여건] 산업경기 변동에 민감하게 시장이 변동되며 수출산업에 비해 내수산업의 변동에 따른 시장의 변동이 더 큽니다. 최근 시장의 요구는 다품종 소량생산화 되고 있으며 그에 의해 소비자의 요구도 다양해 지고 있습니다. 주원료인 원지의 비중이 원가의 대부분을 차지하며 원지의 가격변동에 민감하나 제품가격에 연동하여 반영하기 어렵기에 낮은 수익성 구조를 보입니다. 다품종 소량 생산의 수주산업으로 특정화된 단일품목의 대량생산이 어렵기에 원가비율이 높고 고객의 주문에 의해 생산되는 주문생산방식으로 자체브랜드를 가지기 힘들며 품질의 차별성이 적기 때문에 경쟁사와 시장우위경쟁에 있어 치열한 단가경쟁을 하고 있는 실정입니다. [경쟁우위요소] 기술력에 차이가 적고 제품의 표준화된 규격은 없으며, 최근 시장추이가 다품종 소 량의 생산을 요구하고 있어 소비자의 주문을 즉각적이고 정확하게 납품하고 그에 따른 물류비용을 절감하는 것이 경쟁우위요소라고 볼 수 있습니다. 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가이루어지고 있습니다.

(3) 회사의 현황 (지배회사) [영업개황] 지배회사는 골판지원지 중에서도 수입펄프와 수입고지를 원재료로 사용하는 표면지를 주로 생산ㆍ판매하기 때문에, 국내고지 가격의 변동성에 의해서도 영향을 받지만 수입원자재 가격 및 환율 변동에 의해서도 영향을 받습니다.

국내 골판지원지업계는 시장확대의 한계로 인하여 정체가 계속되고 있는 양상이 상당기간 지속되고 있습니다. 이에 더해 주요 제지사들의 수직계열화 강화와 원료수급을 위한 지역거점 확대, 이면지 및 중심지 업체의 표면지 시장 진출을 가속화하는 등의 변화를 겪고 있습니다. 또한 원자재인 국내고지 가격의 변동, 전력비를 비롯한 에너지 비용이 상승세를 유지하면서 경쟁심화와 원가압박을 강하게 받고 있습니다. 당사는 원가 경쟁력 확보를 위해 폐기물 보일러 및 고형연료보일러를 통해 자체적으로 생산공정에 사용하는 증기를 조달하는 체제를 갖추고 변화된 경영환경을 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 최근 계열사의 골판지설비 확충을 통한 수직계열화를 통해 판매량 증진과 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다.

[시장점유율] 골판지 상자의 주요 원자재인 골판지원지는 표면지, 골심지, 이면지로 구분되며, 지배회사는 표면지용 라이너지를 주력으로 생산하고 있습니다. 골판지원지(표면지)는 당사를 포함한 신대양제지, 한국수출포장, 태림페이퍼, 고려제지, 한솔페이퍼텍 등에서 생산하고 있습니다. (단위 : %)

구 분	제61기(2016년)	제60기(2015년)	제59기(2014년)

골판지원지	15	15	15

* 주요 경쟁사별 골판지원지 국내 시장점유율은 해당회사의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상기 수치는 당사 추정치입니다. [시장의 특성]

내수 산업용재 위주이며, 주요 영업지역으로는 서울ㆍ경기의 수도권, 대구ㆍ부산ㆍ경상의 영남권, 충청ㆍ전라의 호남권으로 나누어지며 주 판매 영역은 공산품과 농산물 포장원지, 기타 산업용지등으로 경기변동에 민감한 전형적인 경기변동형 산업입니다.

[경쟁우위요소]

당사는 소각보일러와 고형화 연료보일러 효율을 극대화하여 원가절감을 통한 수익성을 향상시키고, 안정적인 원료확보와 판매안정을 위한 폐지수집사업과 판지계열화를 한층 강화하여 지금까지 추진하여 온 계열화 전략을 완성함으로써 시너지 효과를 극대화 할 것입니다. 또한 갈수록 치열해지는 원가경쟁의 환경에서 폐기물을 이용한 대체에너지 산업의 활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출에 전력을 다함은 물론 향후 수익 사업으로 확대 전환할 계획입니다.

( 연결대상 종속회사) [영업개황] 경산제지(주) 는 골판지원지(이면지, 중심지) 생산 및 판매를 하는 회사로 2013년에 지배회사인 아세아제지(주)에 합병된 구. 아세아페이퍼텍(주)의 종속회사(지분율 100%)로, 합병으로 인하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 제일산업(주) 는 골판지 원단 및 골판지 상자를 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로, 동종 업계 중 유일하게 하니콤(종이를 활용한 벌집의 구조물)판넬, 팰릿 등도 생산하고 있습니다. 2015년 1월에 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주)은 [현,제일산업(주) 군산공장]으로 변경되었습니다. 2017년 3월 안성공장을 신규 가동하고 있습니다. (주)에이팩 은 영남지역을 중심으로 골판지 원단 및 골판지 상자를 생산 판매하고 있습니다. 유진판지(주) 는 수도권 시장에서의 영업력확대와 경쟁력향상을 위해 신규 인쇄기 및 완성공정 설비 등 시설투자를 지속하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 는 재생원료의 안정적 공급을 통해 지배회사의 영업력을 지원하고 있습니다.

[시장의 특성] 골판지 및 골판지상자의 특성상 제품자체의 부피가 커 운송비용이 많이 소요되며,제품자체로 수출입이 많지 않은 내수산업의 특징을 가지고 있고, 그 수요지역 내에서소비가 되는 지역산업의 특징과 산업경기 변동에 따라 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다.

※골판지포장 시장 생산 현황 [단위:백만㎡,억원]

구 분	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년

수 량	4,905	4,995	5,186	5,299	5,490	5,616

금 액	31,552	32,994	34,659	35,567	35,948	37,019

* 참고자료 : 한국골판지포장공업협동조합 [경쟁우위요소] 경산제지(주) 는 영남권 골판지원지시장에서 안정적인 우위를 확보하고 있으며, 지속적인 설비투자, 근거리 원재료 조달을 통해 원가절감과 판매량을 증진하고 있습니다. 제일산업(주) 은 제지계열사를 통한 안정적 원재료 확보, 국내 선두권의 골판지 생산설비 확보 및 종이를 활용한 벌집구조의 판넬과 팰릿 제조부문에서 독보적인 운영 제조기술을 보유하고 있습니다. 2015년 1월 1일자로 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주) [현,제일산업(주) 군산공장]는 호남지역을 기반으로 자동차부품사 등 고정거래처 위주로 골판지상자 제조업을 영위하고 있습니다. (주)에이팩 은 골심지 합지기 설비 투자를 통하여 농산물 포장시장에 진출하였고, 현재 LG, 롯데, 사조, 효성 등 다수의 거래선을 확보하고 있으며, 코팅제 개발등을 통하여 수산물 시장까지 진출하여 농,수산물 전문 골판지 및 골판지 상자 전문업체로 성장하고 있습니다. 유진판지(주) 는 지속적인 시설투자를 진행하였고, 추가 설비투자를 통해 품질안정화 및 영업력, 생산력의 극대화를 이루고, 생산과정에서의 품질, 시간 LOSS을 최소화하여 원가절감을 유도하였으며, 근거리 위주의 납품처(CJ그룹 등)를 발굴하는등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 은 전국 지역거점을 통해 제지원료 및 재활용사업을 전개하고 있으며, 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 내용 당사는 기존 소각보일러 등 자원 재활용설비의 효율적인 활용을 위해 발전사업 및 신재생에너지 사업을 시행하고자 회사정관에 사업목적을 추가(2014.3)하였고, 2015년 7월에 세부시설투자를 준공하여 상업운전을 진행하고 있습니다. 라. 조직도(2017.3.31 현재) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 (연결실체 기준) 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 공산품과 농산물 포장 골판지원지, 포대용 크라프트지 및 건축용 석고원지 등을 생산, 판매하고 있습니다. 종속회사는 골판지원단 및 골판지상자 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. ※ 총매출액 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 품목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 골판지원지, 기타판지, 크라프트/상품외부동산임대외, 임가공매출 126,366 476,718 442,931 골판지 및골판지상자 골판지원단, 골판지상자, 하니콤, 부산물매출,부동산임대 70,079 287,114 277,444 기타 제지자원 수집 등 5,307 21,050 16,906 합 계 201,752 784,882 737,281 * 단순 합계 자료임. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 천원/톤, 원/㎡) 사업부문 회사명 품목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 아세아제지 골판지원지 내수 482 438 433 수출 426 394 415 기타판지 내수 685 667 674 수출 672 652 640 경산제지 골판지원지 내수 394 328 306 골판지 및골판지상자 제일산업 골판지원단 내수 496 457 472 골판지상자 내수 587 563 567 에이팩 골판지원단 내수 530 429 444 골판지상자 내수 654 582 613 유진판지 골판지원단 내수 410 382 372 골판지상자 내수 476 503 580 (주1) 상기 수치는 공시 대상기간 중 제품 평균 판매가격(지종별 매출액 ÷ 지종별 매출총량이며, 제품구성에 따라 변경될 수 있습니다. (주2) 위 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. (주3) 제품가격은 펄프 등 원재료 단가에 따른 제조원가 변동과 시장수급 상황에 따라 수시로 변경될 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 골판지원지 제조를 위해 미국, 러시아, 캐나다, 뉴질랜드, 칠레 등에서 펄프(UKP, BKP 등)를 수입하고 있으며, 수입고지(AOCC 등 미국산 폐골판지)는 미국, 유럽 등에서 구매하고 있습니다. 골판지 원단 및 상자제조를 위해, 당사를 비롯한 국내 골판지원지 회사로부터 국내 골판지원지를 구매하고 있으며, 일부 품목에 대하여는 미국, 일본 등에서 수입상을 통해 조달하고 있습니다. [원재료 매입액] (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 품목 구체적용도 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 주요 매입처 골판지원지 아세아제지 수입/국내 펄프 골판지원지 11,626 46,538 45,440 - 수입고지 골판지원지 3,820 14,187 16,158 - 국내고지 골판지원지 51,283 142,031 137,482 - 계 66,729 202,756 199,080 - 경산제지 국내고지 골판지원지 13,820 45,078 42,175 - 골판지 및골판지상자 제일산업 국산,수입지 골판지원단 29,092 100,455 96,409 아세아제지외 에이팩 국산,수입지 골판지원단 9,229 46,237 44,709 아세아제지외 유진판지 국산,수입지 골판지원단 8,995 41,220 34,601 아세아제지외 *원재료 실 매입액 기준임 나. 주요 원재료등 가격변동추이 [원재료현황] (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 수입 (국산)펄프 627 652 679 수입고지 292 278 276 국내고지 197 159 157 골판지 및 골판지상자 (국내)골판지원지 459 404 398 산출기준 : 대상 원재료의 산술평균 매입단가(사업부문 중 매출액 비중 큰 회사기준) [펄프 및 고지 가격의 변동원인] 국제 펄프 및 수입고지 가격을 결정하는 데 가장 큰 영향력을 행사하는 중국의 제지업체들은 최근 중국 내수시장 성장 둔화 영향과 높게 형성되는 펄프시세로 인한 위험회피를 위해 과거처럼 대량 구매행위는 하고 있지 않고, 적정재고 유지수준의 구매만이루어지고 있는 것으로 파악됩니다. 2017년 1분기 현재 미국 목재수요 증가 및 제지경기 호조로 인해 펄프 가격이 급등할 조짐을 보이고 있습니다. 현재 펄프 가격은 향후 지속적으로 상승할 것으로 예상되고 있으나, 미국, 칠레, 러시아 등 주요 펄프 생산국의 목재자원 유출 억제와 환경규제 강화등의 영향으로 장기적으로는 안정세로 전환될 것으로 전망됩니다. 수입고지 시장은 중국시장의 성장 둔화로 인해 가격하락이 예상되었으나, 미국 내수 소비시장의 점진적인 회복세와 제지공장 가동율 상승으로 인해 수급균형이 이루어지고있어 보합세를 유지할 것으로 전망되었습니다. 2016년 중국의 경기부양 여부와 금융시장 불안정 등의 여파로 인해 원자재시장은 3분기까지 안정세를 유지하였습니다. 2017년 들어 중국 제지시장 성장에 따른 환경규제 강화,재활용 관련 법규 강화로 인해 중국 내의 재활용자원 수급이 불안정함에 따라 상대적으로 수입고지의 수요가 증가하며 수입고지 가격이 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2017년 3월부터 중국당국의 수입폐지 품질 검증 강화조치 실시로 폐지수 급 불안정성은 계속될 것으로 전망됩니다. 또한 미국 제지업 경기의 회복에 따라 최대공급국인 미국의 수출량감소와 중국정부의 화물운송 규제, 중국현지 골판지원지생산업체의 물량확보 경쟁으로 인해 수요가 급증하면서 상승세를 나타내고 있습니다. 단지 골판지원지가격 및 수입고지 가격은 상호 연관되어 있어 상승세가 진정되기 시작했고, 이러한 상승세가 장기간 지속되긴 힘들 것으로 보인다는 전망이 RISI를 비롯한 전문기관에서 나오고 있음을 참고하시기 바랍니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 골판지원지 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 제지업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 사용하였습니다. 공시대상기간의 골판지원지 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2017년 분기 2016년 연간 2015년 연간 연간 산출근거 세종공장 1호기 66,000 264,000 264,000 일산 800톤 x 330일 세종공장 3호기 74,250 297,000 297,000 일산 900톤 x 330일 세종공장 계 140,250 561,000 561,000 - 시화공장 1호기 82,500 330,000 330,000 일산 1,000톤 x 330일 아세아제지 계 222,750 891,000 891,000 - 경산제지 60,225 240,900 240,900 일산 730톤 x 330일 골판지원지 합계 282,975 1,131,900 1,131,900 - *생산능력은 설비의 기본적 생산능력이며, 공정의 개선, 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있습니다. (2) 골판지 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 골판지제조업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 사용하였습니다. 공시대상기간의 골판지상자 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 2017년 분기 2016년 연간 2015년 연간 비고 제일산업 84,565 338,260 338,260 - 에이팩 48,100 192,400 192,400 - 유진판지 39,130 156,520 156,520 - 골판지 합계 171,795 687,180 687,180 - * 생산 제품의 구성과 공정개선에 따라 생산량이 변동될 수 있습니다. (3) 생산 실적 (단위 : 톤, 백만㎡) 사업부문 회사명 품목 사업소 2017년분기 2016년연간 2015년연간 골판지원지 아세아제지 골판지원지 세종,시화 196,006 794,418 760,749 기 타 판 지 세종,시화 20,262 69,334 64,410 계 216,268 863,752 825,159 경산제지 골판지원지 대구 59,973 250,084 234,715 골판지원지 소계 276,241 1,113,836 1,059,874 골판지 및골판지상자 제일산업 골판지원단/상자 화성 외 71,934 292,262 278,770 에이팩 골판지원단/상자 양산 22,019 143,685 131,786 유진판지 골판지원단/상자 시화 38,217 117,518 124,144 골판지 소계 132,170 553,465 534,700 합 계 408,411 1,667,301 1,594,574 (4) 가동률 사업부문 회사명 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 골판지원지 아세아제지 세종 2,160 1,952 90% 시화 2,160 1,974 91% 경산제지 대구 2,160 1,989 92% * 가동가능시간 근거 : 2,160hr =24hr x 90일 * 본 자료의 가동률은 설비의 가동가능시간대비 실제가동시간을 비교하여 산정한 수 치입니다. (단위 : 천㎡) 사업부문 회사명 사업소 생산가능수량 생산수량 가동률 골판지 및 골판지상자 제일산업 화성 외 84,565 71,934 85.1% 에이팩 양산 48,100 22,019 45.8% 유진판지 시화 39,130 38,217 97.6% * 가동률은 시간단위로 계산하는 것은 사업부문의 장치산업 특성상 비교가능성이 희박하여 생산수량 단위(천㎡)로 가동률을 산정하는 것이 보다 정확함. 나. 생산설비 및 투자현황 등 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 세종특별자치시 및 경기도 시흥시에 위치한 생산공장 2곳에 골판지원지 등의 제품 제조를 위한 생산 설비(토지, 건물, 구축물,기계장치)를 보유하고 있습니다. 또한 원활한 국내고지 조달을 위해 종속회사인 에이피리싸이클링 직영사업장을 보유하고 있습니다. 더불어 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 진행하고 있습니다. 하지만, 최근 경기변동으로 인한 경영여건에 따라 투자시기, 투자액이 조정 및 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 종속회사인 경산제지(주)는 대구광역시 달성군에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 종속회사인 제일산업(주)는 경기 화성시, 안성시 및 광주광역시, 전북 군산시에 위치한 생산공장 각4곳, 충남 아산시에 위치한 창고시설 1곳 등에 대한 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있으며, 생산성 증대 및 안정을 위하여 노후설비 교체 및 유지보수를 진행하고 있습니다. 종속회사인 (주)에이팩은 경남 양산시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다. 종속회사인 유진판지(주)는 경기 시흥시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 지배회사와 종속회사등은 향후 합리적인 의사결정을 통해 신규 및 기존 설비투자를진행할 계획이나 이는 내,외부적인 기업활동이 여건 변화에 따라 그 시기 및 투자액이 조정될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (1) 토지 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 118,557,399,360 - - - 118,557,399,360 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 11,760,577,176 - 7,170,041,000 - 4,590,536,176 투자부동산 계 130,317,976,536 - 7,170,041,000 - 123,147,935,536 경산제지(주) 대구 자가 대구 9,009,960,440 - - - 9,009,960,440 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 9,009,960,440 - - - 9,009,960,440 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 37,949,099,664 746,813,704 - - 38,695,913,368 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 37,949,099,664 746,813,704 - - 38,695,913,368 (주)에이팩 양산 자가 양산 23,194,019,428 - - - 23,194,019,428 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 23,194,019,428 - - - 23,194,019,428 유진판지(주) 시화 자가 시흥 15,422,485,000 - - - 15,422,485,000 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 15,422,485,000 - - - 15,422,485,000 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 - - - - - 합 계 215,893,541,068 746,813,704 7,170,041,000 - 209,470,313,772 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (2) 건물 현황[자산항목 : 건물] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 42,079,576,271 - - 543,726,241 41,535,850,030 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 733,385,278 - 57,750,094 5,673,640 669,961,544 투자부동산 계 42,812,961,549 - 57,750,094 549,399,881 42,205,811,574 경산제지(주) 대구 자가 대구 3,416,321,057 - - 37,006,616 3,379,314,441 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 3,416,321,057 - - 37,006,616 3,379,314,441 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 14,131,349,193 12,859,244,295 - 210,022,187 26,780,571,301 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 14,131,349,193 12,859,244,295 - 210,022,187 26,780,571,301 (주)에이팩 양산 자가 양산 6,758,347,392 - - 91,823,894 6,666,523,498 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 6,758,347,392 - - 91,823,894 6,666,523,498 유진판지(주) 시화 자가 시흥 3,354,193,449 90,000,000 - 69,611,654 3,374,581,795 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 3,354,193,449 90,000,000 - 69,611,654 3,374,581,795 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 계 - - - - - 합 계 70,473,172,640 12,949,244,295 57,750,094 957,864,232 82,406,802,609 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (3)구축물 현황[자산항목 : 구축물] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 3,473,662,793 12,931,990 - 188,028,273 3,298,566,510 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 404,288,791 - 10,901,124 3,734,303 389,653,364 투자부동산 계 3,877,951,584 12,931,990 10,901,124 191,762,576 3,688,219,874 경산제지(주) 대구 자가 대구 799,835,550 - - 16,798,648 783,036,902 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 799,835,550 - - 16,798,648 783,036,902 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 3,826,694,708 2,302,339,335 - 69,945,235 6,059,088,808 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 3,826,694,708 2,302,339,335 - 69,945,235 6,059,088,808 (주)에이팩 양산 자가 양산 511,713,112 - - 19,179,436 492,533,676 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 511,713,112 - - 19,179,436 492,533,676 유진판지(주) 시화 자가 시흥 72,517,004 - - 4,154,426 68,362,578 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 72,517,004 - - 4,154,426 68,362,578 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 31,320,705 1,857,600 - 785,350 32,392,955 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 31,320,705 1,857,600 - 785,350 32,392,955 합 계 9,120,032,663 2,317,128,925 10,901,124 302,625,671 11,123,634,793 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (4)기계장치 현황[자산항목: 기계장치] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 73,539,599,700 14,907,161,069 - 3,295,034,429 85,151,726,340 유형자산 계 73,539,599,700 14,907,161,069 - 3,295,034,429 85,151,726,340 경산제지(주) 대구 자가 대구 18,402,516,212 411,026,129 - 909,544,608 17,903,997,733 유형자산 계 18,402,516,212 411,026,129 - 909,544,608 17,903,997,733 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 21,485,657,910 24,183,702,064 1,000 1,568,261,768 44,101,097,206 유형자산 계 21,485,657,910 24,183,702,064 1,000 1,568,261,768 44,101,097,206 (주)에이팩 양산 자가 양산 9,454,241,663 - - 489,419,035 8,964,822,628 유형자산 계 6,454,241,663 - - 489,419,035 8,964,822,628 유진판지(주) 시화 자가 시흥 13,812,939,881 88,100,000 - 653,292,749 13,247,747,132 유형자산 계 13,812,939,881 88,100,000 - 653,292,749 13,247,747,132 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 177,884,779 - - 13,011,750 164,873,029 유형자산 계 177,884,779 - - 13,011,750 164,873,029 합 계 136,872,840,145 39,589,989,262 1,000 6,928,564,339 169,534,264,068 * 각 회사별 유형자산(기계장치)의 단순 합산금액입니다. 5. 매출에 관한 사항(연결실체 기준) 가. 매출 실적 지배회사인 아세아제지의 매출은 품목을 기준으로 골판지원지, 기타판지, 기타(상 품 등)로 구분됩니다. 매출 비중을 살펴보면 골판지원지 86%, 기타판지 13%, 기타매출 1% 정도의 일정한 비율을 유지하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주)의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품)로 구분됩니다. 매출 비중은, 골판지(원단) 42%, 골판지상자 47%, 기타 11%의 비율을 유지하고 있습니다. 종속회사 (주)에이팩의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품등)로 구분됩니다. 매출 비중은 골판지(원단) 54%, 골판지상자 41%, 기타 5%의 비율을 나타내고 있습니다. 종속회사 유진판지(주)의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타 등으로 구분됩니다. 매출 비중은 골판지원단 60%, 골판지상자 37%, 기타 3%의 비율을 나타내고 있습니다. 종속회사 경산제지(주), 에이피리싸이클링(주)은 각각 골판지원지제조 등이 100%, 재생원료등 폐기물수집이 100%를 차지하고 있습니다. ※ 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 2017년분기 2016년연간 2015년연간 골판지원지 아세아제지(주) 제품 골판지원지 내수 78,001 300,142 285,367 수출 10,950 39,333 36,179 소계 88,951 339,475 321,546 기 타 판 지 내수 13,304 51,181 46,197 수출 46 159 268 소계 13,350 51,340 46,465 상품 등 기 타 내수 448 2,721 2,805 계 102,749 393,536 370,816 경산제지(주) 제품 골판지원지 내수 23,049 81,065 68,936 수출 426 1,577 2,791 소계 23,475 82,642 71,727 상품등 기 타 내수 143 540 388 계 23,618 83,182 72,115 골판지 및골판지상자 제일산업(주) 제품 골판지원단 내수 16,783 64,154 63,963 골판지상자 내수 18,954 82,499 74,149 상품등 기 타 내수 4,658 12,181 16,472 계 40,395 158,792 154,584 (주)에이팩 제품 골판지원단 내수 7,041 33,036 33,911 골판지상자 내수 5,285 23,919 31,472 상품등 기타 내수 616 9,216 2,536 계 12,942 66,171 67,919 유진판지(주) 제품 골판지원단 내수 10,124 37,539 31,532 골판지상자 내수 6,177 22,891 21,487 상품등 기타 내수 440 1,721 1,922 계 16,741 62,151 54,941 기 타 에이피리싸이클링(주) 제품 국산고지 등 내수 5,307 21,050 16,906 합 계 201,752 784,882 737,281 * 연결법인별 매출액을 단순합산한 자료입니다. 나. 판매 경로 품 목 경 로 비 고 골판지원지기타원지수출(Local)크라프트지골판지원단,상자 공장 → 골판지제조업체 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 무역대리점 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 실수요자 - 지배회사인 아세아제지(주) 의 영업조직은 영업본부, 영업팀 산하에 수도권영업, 영남영업, 수출영업으로 구성되어 있습니다. 전국에 걸쳐 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발납기등 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 경산제지(주) 의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다. 매출확대를 위해 실수요자 중심의 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화(제품 강도 등 물성 강화)로 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주) 의 영업조직은 영업본부, 영업팀으로 구성되어 있고, 화성공장에는 상자팀, 원단팀이 있고, 광주공장과 안성공장에 영업팀이 영업활동을 전개하고 있습니다. 원단은 각 지역거점을 기준으로 주변의 지함소 등에 납품하고 있으며, 상자는 전기, 전자제조업등을 비롯한 부품 및 완성제조업체, 농협등을 통한 농산물포장용, 대기업의 MRO등에 납품을 하고 있습니다. 종속회사 (주)에이팩 의 영업조직은 영업본부, 영업팀, 출하팀으로 구성되어져 있습니다. 전국에 있는 주요 도시에 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있으며 공산품, 농/수산물등 골판지포장재의 고객만족을 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 유진판지(주) 의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀 및 영업계획팀으로 구성되어 있습니다. 원단영업의 경우 경기도 전체를 영업지역으로 하고 있으며,상자영업의 경우 대형식품업체 및 가공업체를 영업타켓으로 하여 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금 회수 부대 비용 부담 내수 -골판지 제조업자의주문에 의한 제조 판매 -상호 판매조건에 따른대금회수(현금 및 전자결재등) 상호 협의하에 분담 수출 -무역 대리점에 의한주문 제작 판매-직접 수주 Nego에 의한 대금 회수 상호 협의하에 분담 라. 판매전략 전국에 있는 주요 도시에 판매 거점을 확보, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발 등 고객만족을 최우선 전략으로 판매하고 있습니다. 마. 주요매출처 지배회사의 주요 매출처로는 계열사인 골판지3사(제일산업,유진판지,에이팩)를 비롯해 전국에 분포되어 있는 골판지사로 이들 회사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 특히, 우리나라 제지업계 유일하게 석고보드원지를 개발, 대부분 석고보드 생산업체에 전량 공급하고 있습니다. 종속회사 경산제지(주)는 계열사인 판지3사를 비롯한 대구 등 영남지방의 골판지사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지(주)는 삼성전자, KT, LG생활건강, LG전자(주), CJ제일제당(주), 오비맥주(주), (주)오뚜기 등 대형 제조메이커에 골판지 및 골판지 상자를 공급하고 있습니다. 6. 수주상황 (연결실체 기준) 당사는 수주 즉시 납품(골판지 원지는 수주 당일에서 익일까지 납품)하고 있으며,본보고서 작성기준일 현재 주문 생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 당사는 거래선으로부터 지종, 평량, 규격 등에 따라 다양한 제품을 주문 받아 생산 판매하고 있지만 장기계약에 의한 대량 주문 보다는 거래선의 소요에 따라 수시 주문형태가 주류를 이루고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (연결실체 기준) 가. 주요 시장위험 내용 (1) 수입펄프 및 수입고지 지배회사는 외화표시 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 특히, 지배회사는 골판지원지 생산시 주원료인 펄프 및 고지를 수입함에 있어 USANCE등을 사용하고 있어 환율상승에 따른 환차손 등 환리스크 관리가 중요한 변수입니다. 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. (판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 국제 펄프가격은 2005년 이후 완만한 상승세를 보여오다 2010년 상반기 칠레지진,북유럽 항만파업 등 수급불안으로 급등하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 후반칠레 펄프공장들의 가동 재개로 안정되기 시작했으며 각국의 펄프 재고 증가로 2012년까지 가격 하락세를 보였습니다. 2010년도 8월부터 지속되던 가격 상승이 2011년 7월부터 안정화국면을 맞이함과 동시에 유럽발 금융위기 등 세계 경기의 불확실성으로 펄프가격이 하락하였습니다. 손익분기의 한계에 도달한 북미 등의 펄프공급업체들은 조업단축을 계획하며 펄프 단가 인상을 시도하고 있었으며, 실제로 펄프제조업체들은 2012년 연초에 공급단가 인상 발표를 하였습니다. 2013년부터 남미주 지역을 중심으로 펄프공장의가동이 개시됨에 따라 국제 펄프가격은 안정화 추세를 나타내었습니다. 2017년 들어 미국 목재수요 증가 및 제지경기 호조로 인해 펄프 가격이 상승세를 보이고 있습니다. 그러나 미국, 칠레, 러시아 등 주요 펄프 생산국의 목재자원 유출 억제와 환경규제 강화 등의 영향으로 장기적으로는 안정세로 전환될 것으로 예측되며, 특히 주요 펄프메이커의 생산설비 증설 계획 등의 공급량 증가로 인하여 펄프 가격의 급격한 가격 상승 가능성은 높지 않으며, 하향안정화를 되찾을 것으로 전망됩니다. 수입고지는 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 줄어들어AOCC의 가격은 줄곧 강세를 유지해 오고 있으며, 각국의 자원 재활용 촉진에 의한펄프 대체용으로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 AOCC(미국산 폐지)의 가격은 크게 상승하였습니다. 세계 경기 불확실성으로 인한 중국 수요 감소로 가격이 일시적인 하락세를 보였으나, 2016년 들어서는 중국 제지업계등 수요자들이 설비증설에 대비한 물량 확보, 수입 허가증 승인 등의 규제완화로 구매에 나서면서 가격이 재상승세를 보이고있습니다. 또한 태국, 베트남, 인도네시아 등 후발 국가의 지속적인 고지 매집과 해상운임비 변동 등의 요인이 고지 가격 변동 요인으로 작용하고 있습니다. 세계 폐지 회수율은 서서히 올라가고 있으나, 지역이나 품목에 따라 차이가 있을 것이며, 수거 및 프로세스비용, 펄프가격, 환율, 무역규제등에 의해 가격이 좌우될 것으로 전문기관 들은 예측하고 있습니다. (2) 국내고지 골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면, 2012년 이후 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인하여, 골판지업계의 업황이 비.성수기 가릴것 없이 꾸준히 상승, 이로 인해 국내고지 가격이 대폭 상승하였고, 국.내외 경기 침체로인한 골판지업계의 판매 및 가동율 하락으로 국내고지 수요는 급감하고 있었으나 인근 국가인 중국의 원자재 물량 확보 시도로 인해 국내고지 가격이 상승, 원료 수급에 있어 불안정한 추세를 유지하고 있습니다. 국내 경제는 대외 경제 여건의 악화속에서 성장세가 둔화될 전망이며, 특히, 내수 부진에 따른 성장 동력 약화가 예상되는 가운데, 전형적인 경기변동형, 경기민감형 제지산업의 경우 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (3) 판매가격 적정 판매 가격을 결정하는 것은 기업이 적정 이윤을 확보하여, 지속적인 성장을 하기 위한 필수 불가결한 요소입니다. 판매가격을 결정하는 중요한 요소는 원료비, 운반비, 전력비, 연료비, 환율 등이 있으며 그중 주원료인 수입펄프, 수입고지, 국내고지의 가격변동이 판매가격을 결정하는데 가장 큰 영향을 미칩니다. 환율 및 유가의 변동과 같은 외생적 변수는 국내외 정치, 경제상의 불확실성이 확대됨에 따라 변동의방향성 및 당사에 미치는 영향을 예측하기 어려우며, 이로 인해 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 골판지시장의 오랜 판매정책 관행은 주원료 가격 상승후 시차를 갖고 제품단가 인상이 이루어지고, 그와 반대로 주원료 가격이 하락할땐 즉시 인하요구가 강하게 제기되고 있어 원재료가격의 변화에 따른 판매단가를 즉시 반영하는데 어려움이 있어, 손익창출에 영향을 주고 있습니다. 나. 위험관리 정책 지배회사의 환위험 관리는 주관부서에서 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석을 통하여 환 리스크를 최소화 하고 있습니다. 원재료 구입에 있어 수입펄프와 국내고지는 한국무역협회 골판지원지 수입,수출 동향과 펄프시세 전문 예측기관(RISI등)에서 발간된 각종 보고서를 통해 국,내외 펄프 및 고지 동향을 파악, 구매 조건 및 구매 시기를 예측하고 있습니다. 특히 국내 고지의 안정적 확보를 위해 지역별 원료 수급 거점을 보유함으로써 국내고지 수급 리스크관리와 안정적인 고지 수급을 위해 노력하고 있습니다. 당사를 비롯한 국내 제지업계는 주요 수입 원재료 구매에 대해 구매교섭력이 높지 않아 국제시장 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 전방산업 교섭력 또한 높지 않아 원재료 가격 변동분을 제품판가에 전가하기 쉽지 않아 원재료가격의 급등은 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 여전히 수입 원자재 의존도가 높고 환율 변동에 대한 리스크가 존재하여 향후 원화절하에 의한 환율 상승시 수입 원자재 조달비용 증가에 따른 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사의 주요 사업영역인 제지산업 업계는 2000년대 들어 전반적인 공급과잉이 심화되어 왔습니다. 그에 대응하여 주요 기업들은 생산설비를 축소하거나 타 지종에 대한 투자를 확대하는 등 대응책을 진행하고 있습니다. 당사 또한 선도적으로 제품구조를 다각화 하며 자체 경쟁력 강화와 계열사간 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상 및 중장기 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 글로벌 지류수요가 경제성장률을 하회하는 수요 성숙기에 진입함에 따라 국내외 수요위축이 지속되고 있는 가운데, 전 세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고 중국 및 중남미 지역의 대형설비 증설 등 국제시장의 경쟁심화는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (연결실체 기준) 종속회사 제일산업(주)는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 이자율스왑부채 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000,000 CD+0.72 2.42 37,366,765 9. 경영상의 주요계약 등 구 분 항 목 내 용 [합병회사]아세아제지[피합병회사]아세아페이퍼텍 계약 유형 흡수합병 체결시기 및 기간 2012.9.14 목적 및 내용 경영 효율성 및 경쟁력을 증대하여 종합제지기업으로 성장 대금수수 방법 - 기타 주요내용 합병기일 : 2013.1.1 * 자세한 사항은 "XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참조하시기 바랍니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 지배회사는 골판지원지에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 표면지시장 업계 최고의 품질 브랜드를 구축하기 위해 원재료 및 부원료생산설비 개선에 노력하고 있으며, 생산기술을 획기적으로 향상시켜 추가 이익 창출에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 지배회사는 연구개발 업무를 전담하는 조직을 갖추고 있으며, 우수한 제지 제조 기술을 바탕으로, 최고의 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 지배회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 150 150 150 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 150 150 150 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 150 150 150 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.03% 0.03% 0.03% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표, 관리정책과 고객관리 정책 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 별도의 상표 관리정책 또는 별도의 고객 관리정책은 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 실용신안권 3건이 등록되어 있습니다. 구 분 출원인 지적재산권의 제목 및 내용 출원일 출원번호 등록일 등록번호 투입경비 실용신안권 아세아제지㈜ 공기예열기의 열교환 파이프부식 감소장치 2003.08.28 2003-0027680 2003.10.31 0332898 636천원 아세아제지㈜ 제지기의 카렌더 롤 자동크리닝 장치 2003.09.09 2003-0028989 2003.12.08 0336413 아세아제지㈜ 윤활유공급장치 2005.12.19 2005-0035606 2006.04.13 20-0414383 857천원 다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 지배회사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 특별한 규제법률 등은 없습니다. 라. 환경 관련 규제사항(사업장관리 환경규제) 지배회사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 지배회사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. -. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 -. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 -. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 지배회사는 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 TMS(Tele Metering System) 운영을 통하여 환경부에 실시간 전송됨과 동시에 자체 관리시스템을 운영함으로서 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 또한 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이사항은 없습니다.(사업장관리 환경규제 준수를 위한 활동) 지배회사의 세종공장과 시화공장이 입주해 가동 중인 지역은 각각 농공단지(특별대책지역)와 국가산업단지로서, 환경과 관련된 모든 규제가 타지역보다 높게 적용받고 있습니다. 제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반됩니다. 이에 따라 지배회사는 환경오염방지시설을 설치하여 오염물질을 저감시켜 완벽한 처리를 기하는 동시에 수질 및 대기 TMS(Tele Metering System) 관리운영으로오염물질 배출현황을 실시간으로 환경공단에 전송하여 정보를 공개할 뿐만 아니라, 환경부와 지방자치단체의 지도와 점검을 수시로 받고 있습니다. 또한, 제품생산과정에서 발생된 폐기물은 환경오염방지와 폐열 회수차원에서 소각시설을 운영하여 폐열에너지 자원을 최대한 이용하고 있고, 위법사항이 발생되지 않도록 하고 있으며, 전사원이 함께하는 환경정화활동을 월 1회 이상 전개하여 환경개선에 기여하고 있습니다. (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 당사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2016년 온실가스 배출량은 518천(tCO2e)이며, 에너지 사용량은 3,881TJ입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 분기(2017년) 제61기(2016년) 제60기(2015년) 2017.3.31현재 2016.12.31현재 2015.12.31현재 [유 동 자 산] 224,181,980,373 227,192,358,889 182,606,774,384 ㆍ현금및현금성자산 46,345,167,517 46,897,430,215 9,000,880,022 ㆍ단기금융상품 3,725,000,000 8,475,000,000 15,864,609,070 ㆍ만기보유금융자산 109,870,000 109,870,000 3,465,000 ㆍ매출채권 110,446,895,065 117,139,903,372 99,026,569,318 ㆍ재고자산 58,163,896,116 50,039,893,065 56,141,787,000 ㆍ기타자산 5,391,151,675 4,530,262,237 2,569,463,974 [비 유 동 자 산] 497,725,504,974 493,767,226,496 471,955,456,095 ㆍ장기금융상품 308,420,800 242,930,700 84,470,300 ㆍ매도가능금융자산 2,369,980,151 2,369,980,151 2,688,104,686 ㆍ만기보유금융자산 - - 109,870,000 ㆍ유형자산 485,073,341,530 473,706,146,562 444,450,502,304 ㆍ투자부동산 - 7,238,967,626 11,425,177,943 ㆍ무형자산 7,266,883,586 7,389,523,586 7,345,270,986 ㆍ기타자산 2,706,878,907 2,819,677,871 5,852,059,876 자 산 총 계 721,907,485,347 720,959,585,385 654,562,230,479 [유 동 부 채] 159,501,770,861 156,586,196,654 132,156,425,972 [비 유 동 부 채] 102,786,903,778 103,230,823,281 81,976,959,906 부 채 총 계 262,288,674,639 259,817,019,935 214,133,385,878 지배기업 소유주지분 459,495,482,058 461,015,435,843 440,302,391,070 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 235,143,617,360 235,143,617,360 235,244,466,020 [기타자본구성요소] 472,937,400 472,937,400 623,281,000 [이익잉여금] 179,096,417,298 180,616,371,083 159,652,134,050 비지배지분 123,328,650 127,129,607 126,453,531 자 본 총 계 459,618,810,708 461,142,565,450 440,428,844,601 2017.1.1부터2017.3.31까지 2016.1.1부터2016.12.31까지 2015.1.1부터2015.12.31까지 매출액 160,063,403,59700 633,031,517,316 597,675,578,206 영업이익 -2,358,242,862 24,513,804,938 -661,336,849 연결당기순이익 2,962,606,438 20,732,838,768 -38,672,436,993 지배주주지분순이익 2,966,397,495 20,732,177,675 -38,649,105,989 비지배주주지분순이익 -3,791,057 661,093 -23,331,004 기본주당순이익(원) 332 2,321 -4,327 연결에 포함된 회사수 5 5 5 - 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제60기,제61기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. - 제62기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 분기(2017년) 제61기(2016년) 제60기(2015년) 2017.3.31현재 2016.12.31현재 2015.12.31현재 [유 동 자 산] 145,298,739,185 143,963,626,621 118,086,337,097 ㆍ현금및현금성자산 38,558,283,028 38,321,887,918 6,405,942,766 ㆍ단기금융상품 1,600,000,000 6,400,000,000 14,614,609,070 ㆍ매출채권 61,553,497,717 62,472,263,745 56,698,721,327 ㆍ재고자산 41,531,996,345 35,975,118,665 39,496,843,607 ㆍ기타자산 2,054,962,095 794,356,293 870,220,327 [비 유 동 자 산] 440,478,617,025 445,216,053,733 426,351,939,820 ㆍ장기금융상품 175,420,800 154,430,700 70,470,300 ㆍ매도가능금융자산 30,682,651 30,682,651 30,682,186 ㆍ기타장기수취채권 84,043,963 84,043,963 89,043,963 ㆍ종속기업투자 179,551,583,404 179,551,583,404 159,550,802,744 ㆍ유형자산 252,644,328,523 250,154,655,170 247,191,794,916 ㆍ투자부동산 5,650,151,084 12,898,251,245 17,120,991,711 ㆍ무형자산 2,342,406,600 2,342,406,600 2,298,154,000 자 산 총 계 585,777,356,210 589,179,680,354 544,438,276,917 [유 동 부 채] 67,245,100,984 72,384,912,313 68,836,220,101 [비 유 동 부 채] 65,836,140,767 66,211,079,695 44,355,555,475 부 채 총 계 133,081,241,751 138,595,992,008 113,191,775,576 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 226,384,011,404 226,384,011,404 226,384,011,404 [이익잉여금] 181,529,593,055 179,417,166,942 160,079,979,937 자 본 총 계 452,696,114,459 450,583,688,346 431,246,501,341 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017. 1. 1부터2017.3.31까지 2016. 1. 1부터2016.12.31까지 2015. 1. 1부터2015.12.31까지 매출액 102,748,348,051 393,535,962,919 370,815,736,741 영업이익 702,257,862 22,936,608,814 7,631,113,216 당기순이익 6,590,337,004 19,215,394,954 -24,926,832,243 기본주당순이익(원) 738 2,151 -2,791 - 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제60기, 제61기 연간 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. - 제62기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_62_00138729_아세아제지주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 Ⅰ.유동자산 224,181,980,373 227,192,358,889 182,606,774,384 (1)현금및현금성자산 46,345,167,517 46,897,430,215 9,000,880,022 (2)단기금융상품 3,725,000,000 8,475,000,000 15,864,609,070 (3)만기보유금융자산 109,870,000 109,870,000 3,465,000 (4)매출채권 110,446,895,065 117,139,903,372 99,026,569,318 (5)미수금 837,537,394 407,418,660 359,003,315 (6)기타수취채권 89,535,612 117,140,639 239,251,823 (7)재고자산 58,163,896,116 50,039,893,065 56,141,787,000 (8)당기법인세자산 18,947,360 15,668,570 178,048,570 (9)기타자산 4,445,131,309 3,990,034,368 1,793,160,266 Ⅱ.비유동자산 497,725,504,974 493,767,226,496 471,955,456,095 (1)장기금융상품 308,420,800 242,930,700 84,470,300 (2)매도가능금융자산 2,369,980,151 2,369,980,151 2,688,104,686 (3)만기보유금융자산 0 0 109,870,000 (4)기타장기수취채권 1,955,620,527 1,746,120,527 1,888,340,627 (5)유형자산 485,073,341,530 473,706,146,562 444,450,502,304 (6)투자부동산 0 7,238,967,626 11,425,177,943 (7)무형자산 7,266,883,586 7,389,523,586 7,345,270,986 (8)이연법인세자산 751,258,380 1,073,557,344 1,263,653,849 (9)매각예정비유동자산 0 0 2,700,065,400 자산총계 721,907,485,347 720,959,585,385 654,562,230,479 부채 Ⅰ.유동부채 159,501,770,861 156,586,196,654 132,156,425,972 (1)매입채무 26,879,890,035 31,670,439,891 22,283,681,414 (2)단기차입금 70,209,101,338 67,414,988,140 49,720,841,292 (3)유동성장기차입금 20,161,800,000 18,129,350,000 6,480,620,000 (4)미지급금 17,469,338,396 11,385,161,397 9,243,783,493 (5)기타지급채무 17,841,568,417 16,864,708,802 10,054,307,617 (6)기타부채 623,409,363 5,657,781,906 33,612,587,812 (7)당기법인세부채 6,316,663,312 5,463,766,518 760,604,344 Ⅱ.비유동부채 102,786,903,778 103,230,823,281 81,976,959,906 (1)장기차입금 63,442,160,000 63,792,110,000 41,349,760,000 (2)파생상품부채 37,366,765 37,366,765 0 (3)기타장기지급채무 216,040,000 216,040,000 184,675,800 (4)이연법인세부채 28,952,445,001 30,161,810,311 30,345,154,142 (5)순확정급여채무 10,138,892,012 9,023,496,205 10,097,369,964 부채총계 262,288,674,639 259,817,019,935 214,133,385,878 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 459,495,482,058 461,015,435,843 440,302,391,070 (1)자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 (2)기타불입자본 235,143,617,360 235,143,617,360 235,244,466,020 (3)기타자본구성요소 472,937,400 472,937,400 623,281,000 (4)이익잉여금 179,096,417,298 180,616,371,083 159,652,134,050 Ⅱ.비지배지분 123,328,650 127,129,607 126,453,531 자본총계 459,618,810,708 461,142,565,450 440,428,844,601 자본과부채총계 721,907,485,347 720,959,585,385 654,562,230,479 연결 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 160,063,403,597 160,063,403,597 134,863,546,370 134,863,546,370 633,031,517,316 597,675,578,206 Ⅱ.매출원가 146,214,661,878 146,214,661,878 121,564,522,719 121,564,522,719 547,582,911,312 534,534,200,901 Ⅲ.매출총이익 13,848,741,719 13,848,741,719 13,299,023,651 13,299,023,651 85,448,606,004 63,141,377,305 Ⅳ.판매비 7,633,744,158 7,633,744,158 7,304,855,164 7,304,855,164 32,400,586,068 31,601,794,336 Ⅴ.관리비 8,573,240,423 8,573,240,423 7,289,916,571 7,289,916,571 28,534,214,998 32,200,919,818 Ⅵ.영업이익 (2,358,242,862) (2,358,242,862) (1,295,748,084) (1,295,748,084) 24,513,804,938 (661,336,849) Ⅶ.금융수익 1,939,901,063 1,939,901,063 1,022,704,861 1,022,704,861 1,993,853,779 1,922,644,086 Ⅷ.금융비용 778,626,717 778,626,717 1,079,935,731 1,079,935,731 4,621,575,360 6,105,614,885 Ⅸ.기타영업외수익 6,977,754,353 6,977,754,353 1,329,325,277 1,329,325,277 7,382,626,655 4,785,073,098 Ⅹ.기타영업외비용 332,190,307 332,190,307 244,675,647 244,675,647 2,241,629,721 36,141,638,312 XI.법인세비용차감전순이익 5,448,595,530 5,448,595,530 (268,329,324) (268,329,324) 27,027,080,291 (36,200,872,862) XⅡ.법인세비용 2,485,989,092 2,485,989,092 162,623,890 162,623,890 6,294,241,523 2,471,564,131 XⅢ.당기순이익(손실) 2,962,606,438 2,962,606,438 (430,953,214) (430,953,214) 20,732,838,768 (38,672,436,993) XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,966,397,495 2,966,397,495 (431,190,370) (431,190,370) 20,732,177,675 (38,649,105,989) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,791,057) (3,791,057) 23,715 23,715 661,093 (23,331,004) XV.기타포괄손익 (20,565,180) (20,565,180) 15,437,673 15,437,673 81,730,741 755,310,865 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (20,565,180) (20,565,180) 14,361,593 14,361,593 232,072,161 541,334,654 1.확정급여의 재측정요소 (26,365,610) (26,365,610) 18,412,301 18,412,301 235,463,913 541,325,240 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 5,800,430 5,800,430 (4,050,708) (4,050,708) (3,391,752) 9,414 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 1,076,080 1,076,080 (150,341,420) 213,976,211 1.매도가능금융자산 0 0 1,379,590 1,379,590 (192,745,409) 270,779,661 2.현금흐름위험회피 0 0 (303,510) (303,510) 42,403,989 (56,803,450) XVI.총포괄손익 2,942,041,258 2,942,041,258 (415,515,541) (415,515,541) 20,814,569,509 (37,917,126,128) XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,945,842,215 2,945,842,215 (415,748,128) (415,748,128) 20,813,893,433 (37,893,633,911) (2)포괄손익, 비지배지분 (3,800,957) (3,800,957) 232,587 232,587 676,076 (23,492,217) XVIII.주당이익 (1)기본 및 희석주당순손익 332 332 (48) (48) 2,321 2,081 연결 자본변동표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주귀속자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 매도가능금융자산평가손익 이익잉여금 지배기업소유주귀속자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (365,410,329) (376,276,208) 409,330,286 201,778,935,075 482,265,198,061 149,945,748 482,415,143,809 Ⅱ.종속기업 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) 0 (4,019,216,400) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (38,649,105,989) (38,649,105,989) (23,331,004) (38,672,436,993) 2.기타포괄손익 0 0 0 0 213,950,714 541,521,364 755,472,078 (161,213) 755,310,865 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 (49,956,680) 0 0 0 (49,956,680) 0 (49,956,680) 2015.12.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) (376,276,208) 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) (376,276,208) 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 Ⅱ.종속기업 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 20,732,177,675 20,732,177,675 661,093 20,732,838,768 2.기타포괄손익 0 0 0 0 (150,343,600) 232,059,358 81,715,758 14,983 81,730,741 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 (100,848,660) 0 0 0 (100,848,660) 0 (100,848,660) 2016.12.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (376,276,208) 472,937,400 180,616,371,083 461,015,435,843 127,129,607 461,142,565,450 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) 376,276,208 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 Ⅱ.종속기업 추가취득 0 0 (374,400) 0 0 0 (374,400) 0 (374,400) Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (431,190,370) (431,190,370) 237,156 (430,953,214) 2.기타포괄손익 0 0 0 0 1,073,900 14,368,342 15,442,242 (4,569) 15,437,673 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,741,409) 376,276,208 624,354,900 159,235,312,022 439,886,268,542 126,686,118 440,012,954,660 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (376,276,208) 472,937,400 180,616,371,083 461,015,435,843 127,129,607 461,142,565,450 Ⅱ.종속기업 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) 0 (4,465,796,000) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 2,966,397,495 2,966,397,495 (3,791,057) 2,962,606,438 2.기타포괄손익 0 0 0 0 0 (20,555,280) (20,555,280) (9,900) (20,565,180) (2)종속기업간 주식거래등 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (376,276,208) 472,937,400 179,096,417,298 459,495,482,058 123,328,650 459,618,810,708 연결 현금흐름표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,192,469,054) 8,590,545,124 30,848,642,297 13,654,334,979 (1)당기순이익(손실) 2,962,606,438 (430,953,214) 20,732,838,768 (38,672,436,993) (2)조정 6,354,775,627 8,645,424,010 40,616,192,378 76,373,964,545 (3)순운전자본의 변동 (11,297,906,423) 1,209,623,152 (27,640,059,945) (18,931,346,375) (4)이자의 수취 114,194,736 137,732,230 548,375,313 1,182,483,108 (5)이자의 지급 (808,649,178) (657,597,844) (2,466,463,090) (3,441,982,062) (6)배당금의 수취 0 15,000,000 15,000,000 15,000,000 (7)법인세의 납부 (2,517,490,254) (328,683,210) (957,241,127) (2,871,347,244) Ⅱ.투자활동현금흐름 (883,366,156) 1,176,624,734 (43,308,181,348) 9,097,489,697 (1)단기금융상품의 감소 27,400,000,000 14,000,000,000 84,391,158,920 203,332,000,000 (2)단기투자자산의 처분 0 0 3,465,000 11,085,000 (3)장기금융상품의 감소 500,000 0 500,000 9,500,000 (4)매도가능금융자산의 처분 0 136,412,475 136,412,475 90,808,729 (5)단기대여금의 회수 42,745,000 65,915,000 251,125,000 170,674,000 (6)장기대여금의 회수 0 0 0 80,000,000 (7)만기보유금융자산의 감소 0 3,285,000 0 17,253,574 (8)보증금의 감소 272,637,971 40,100,045 240,865,145 468,946,000 (9)유형자산의 처분 11,233,200 596,954,545 965,895,235 317,081,997 (10)투자부동산의 처분 12,958,550,000 0 5,205,000,000 2,664,574,827 (11)매각예정비유동자산의 처분 0 0 2,765,114,000 0 (12)무형자산의 처분 120,000,000 0 0 250,000,000 (13)단기금융상품의 증가 (22,650,000,000) (9,015,929,910) (77,001,549,850) (177,653,859,820) (14)장기금융상품의 증가 (65,990,100) (30,990,100) (158,960,400) (226,209,710) (15)단기대여금의 증가 (11,955,000) (8,375,000) (31,215,000) (34,590,000) (16)장기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 (340,000,000) (17)매도가능금융자산의 증가 0 (61,154,220) (465) (544) (18)보증금의 증가 (482,137,971) (34,730,045) (238,795,045) (776,290,500) (19)유형자산의 취득 (18,478,949,256) (4,514,863,056) (59,792,943,763) (18,976,883,856) (20)무형자산의 취득 0 0 (44,252,600) (306,600,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 5,523,572,512 8,673,015,904 50,356,089,244 (46,404,769,392) (1)단기차입금의 증가 72,753,617,646 54,541,214,042 198,840,421,632 263,841,239,896 (2)장기차입금의 증가 3,178,000,000 10,000,000,000 40,432,000,000 12,487,910,000 (3)단기차입금의 상환 (68,912,545,134) (54,174,953,738) (182,474,563,728) (294,647,406,208) (4)유동성장기부채의 상환 (1,495,500,000) (1,692,870,000) (6,340,920,000) (9,052,530,000) (5)장기차입금의 상환 0 0 0 (14,964,810,000) (6)배당금지급 0 0 0 (4,019,216,400) (7)주식할인발행차금의 발생 0 (374,400) (100,848,660) (49,956,680) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (552,262,698) 18,440,185,762 37,896,550,193 (23,652,944,716) Ⅴ.기초현금및현금성자산 46,897,430,215 9,000,880,022 9,000,880,022 32,653,824,738 Ⅵ.기말현금및현금성자산 46,345,167,517 27,441,065,784 46,897,430,215 9,000,880,022 3. 연결재무제표 주석 제62기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제61기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 아세아제지 주식회사와 그 종속기업 1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지 분 비 율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 942,562 10.52% 국민연금기금 465,167 5.19% 기 타(*) 3,092,103 34.53% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 24,910주가 포함되어 있습니다(주석 21참조). 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 29에 기술되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 평가된 연결재무제표에 미치는 영향은 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 실질지분율(%) 소재지 결산월 업종 경산제지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 유진판지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 제일산업(주) 99.88 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 (주)에이팩 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 에이피리싸이클링(주) 100.00 대한민국 12월 재생재료 가공처리 (2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 55,961,262,824 27,006,609,276 28,954,653,548 23,617,992,270 1,139,954,966 1,139,954,966 유진판지(주) 50,305,401,221 30,591,682,386 19,713,718,835 16,741,071,058 (919,940,503) (919,940,503) 제일산업(주) 161,734,288,961 72,015,249,623 89,719,039,338 40,395,587,262 (3,107,018,124) (3,115,131,732) (주)에이팩 57,342,507,249 17,557,259,879 39,785,247,370 12,942,231,434 (1,032,579,214) (1,032,579,214) 에이피리싸이클링(주) 4,634,449,000 968,538,896 3,665,910,104 5,306,880,220 200,172,644 200,172,644 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 55,963,630,480 28,148,595,217 27,815,035,263 83,181,652,985 2,760,079,441 2,487,691,840 유진판지(주) 51,799,391,168 31,165,731,830 20,633,659,338 62,150,927,774 (655,250,329) (488,422,998) 제일산업(주) 151,752,918,715 58,918,747,645 92,834,171,070 158,792,212,781 541,808,827 554,088,259 (주)에이팩 59,417,998,977 18,600,172,393 40,817,826,584 66,171,191,964 (1,475,349,019) (1,422,129,491) 에이피리싸이클링(주) 4,669,507,459 1,203,769,999 3,465,737,460 21,050,185,525 560,472,237 560,472,237 한편, 각 종속기업의 자본과 당분기순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자본 분기순손익 총포괄손익 자본 당기순손익 총포괄손익 제일산업(주) 123,328,650 (3,791,057) (3,800,957) 127,129,607 661,093 676,076 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 2,153,712,497 (360,626,086) (845,350,000) 947,736,411 4,988,477,851 5,936,214,262 유진판지(주) 754,945,560 (683,184,701) (151,845,885) (80,085,026) 618,824,579 538,739,553 제일산업(주) 4,297,269,281 (12,251,278,005) 6,889,766,900 (1,064,241,824) 1,567,151,286 502,909,462 (주)에이팩 1,022,598,741 (155,573,638) (1,267,214,706) (400,189,603) 400,189,603 - 에이피리싸이클링(주) (140,020,166) (51,857,600) - (191,877,766) 1,000,898,978 809,021,212 (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 2,443,994,659 17,540,000 (644,400,000) 1,817,134,659 902,082,838 2,719,217,497 유진판지(주) 1,552,368,645 (1,156,430,140) 1,904,692,494 2,300,630,999 13,321,754 2,313,952,753 제일산업(주) 1,924,400,333 (1,597,403,589) 10,288,646,657 10,615,643,401 259,683,305 10,875,326,706 (주)에이팩 (2,493,087,159) (162,986,405) 1,868,017,634 (788,055,930) 788,055,930 - 에이피리싸이클링(주) 239,619,462 (154,945,093) - 84,674,369 631,793,429 716,467,798 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 1,375,000,000 1,375,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 KDB산업은행 외 20,500,000 21,500,000 당좌개설보증금 합 계 1,395,500,000 1,396,500,000 6. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 2,301,097,500 2,301,097,500 삼성포장㈜ 1,055,167,500 1,055,167,500 화성포장산업 1,245,930,000 1,245,930,000 출자금(*1) 68,882,651 68,882,651 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘 1,000,000 1,000,000 코르피아 3,000,000 3,000,000 합 계 2,369,980,151 2,369,980,151 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 109,870,000 109,870,000 8. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 115,747,509,148 925,393,394 89,535,612 1,887,246,564 118,649,684,718 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (5,300,614,083) (87,856,000) - - (5,388,470,083) 합 계 110,446,895,065 837,537,394 89,535,612 1,955,620,527 113,329,588,598 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 122,191,738,658 495,274,660 117,140,639 1,677,746,564 124,481,900,521 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (5,051,835,286) (87,856,000) - - (5,139,691,286) 합 계 117,139,903,372 407,418,660 117,140,639 1,746,120,527 119,410,583,198 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 5,051,835,286 87,856,000 - - 대손상각비 235,147,150 - - - 제각취소 13,631,647 - - - 대체 - - - - 분기말 5,300,614,083 87,856,000 - - (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 8,816,253,663 87,856,000 - - 대손상각비(환입) (408,167,708) - - - 제각취소 454,546 - - - 대체(주) (149,189,176) - - - 분기말 8,259,351,325 87,856,000 - - (주) 선급금 대손충당금으로 대체되었습니다. 9. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 581,741,590 - 581,741,590 407,278,239 - 407,278,239 제 품 22,565,646,694 (348,425,107) 22,217,221,587 17,291,119,133 (280,634,843) 17,010,484,290 재 공 품 761,757,588 - 761,757,588 560,420,781 - 560,420,781 원 재 료 19,388,317,602 (39,077,872) 19,349,239,730 16,605,719,597 (39,077,872) 16,566,641,725 부 재 료 1,163,378,319 - 1,163,378,319 1,238,671,491 - 1,238,671,491 저 장 품 8,879,285,800 - 8,879,285,800 8,961,691,077 - 8,961,691,077 미 착 품 5,211,271,502 - 5,211,271,502 5,294,705,462 - 5,294,705,462 합 계 58,551,399,095 (387,502,979) 58,163,896,116 50,359,605,780 (319,712,715) 50,039,893,065 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 67,790,264원 및 324,653,535원 입니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 846,917,148 966,301,801 차감: 대손충당금 (141,167,236) (141,167,236) 차감 계 705,749,912 825,134,565 선급비용 631,480,641 846,606,222 부가세대급금 1,573,830,417 932,621,070 기타의당좌자산 1,534,070,339 1,385,672,511 합 계 4,445,131,309 3,990,034,368 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 141,167,236 - 대손상각비(환입) - - 대체(주) - 149,189,176 분기말 141,167,236 149,189,176 (주) 매출채권 대손충당금에서 대체되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 당분기말 토지 208,723,500,068 11,506,280 - - 735,307,424 209,470,313,772 건물 70,415,246,202 1,572,516,711 - (957,687,888) 13,988,727,584 85,018,802,609 구축물 9,109,032,475 39,889,199 - (302,526,607) 2,277,239,726 11,123,634,793 기계장치 136,872,840,145 1,244,066,125 (1,000) (6,928,564,339) 35,733,923,137 166,922,264,068 차량운반구 925,345,733 72,596,330 - (82,565,210) 48,064,245 963,441,098 기타의유형자산 1,647,121,880 299,092,829 (1,000) (166,172,204) 244,600,538 2,024,642,043 수목 488,184,052 - - - - 488,184,052 건설중인자산 45,524,876,007 16,711,854,172 - - (53,174,671,084) 9,062,059,095 합 계 473,706,146,562 19,951,521,646 (2,000) (8,437,516,248) (146,808,430) 485,073,341,530 (*1) 연결현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 275,408원 이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 전분기말 토지 209,030,878,816 - (307,378,748) - - 208,723,500,068 건물 73,909,501,677 - (96,655,238) (901,369,189) - 72,911,477,250 구축물 10,121,288,079 8,500,000 - (296,053,408) - 9,833,734,671 기계장치 145,929,249,516 1,154,695,909 - (6,057,797,291) 1,141,700,000 142,167,848,134 차량운반구 749,323,208 346,269,638 (58,597,360) (80,407,573) - 956,587,913 기타의유형자산 1,754,378,847 91,055,458 (2,000) (154,795,922) - 1,690,636,383 수목 488,184,052 - - - - 488,184,052 건설중인자산 2,467,698,109 2,914,342,051 - - (1,141,700,000) 4,240,340,160 합 계 444,450,502,304 4,514,863,056 (462,633,346) (7,490,423,383) - 441,012,308,631 (*1) 연결현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 1,476,781원이 포함되어 있습니다. (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 화재보험 재고자산,건물 및 기계장치등 933,732,184,206 동부화재해상보험등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 지배기업은 서울보증보험에 1,585,350,400원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행 등의 차입금과 관련하여 167,922,753,000원이 질권이 설정되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 7,170,041,000 57,926,438 11,000,188 7,238,967,626 취득액 - - - - 처분액 (7,170,041,000) (57,750,094) (10,901,124) (7,238,692,218) 감가상각비 - (176,344) (99,064) (275,408) 당분기말 - - - - (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 11,330,691,000 77,395,985 17,090,958 11,425,177,943 취득액 - - - - 처분액 - - - - 감가상각비 - (987,642) (489,139) (1,476,781) 전분기말 11,330,691,000 76,408,343 16,601,819 11,423,701,162 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 45,470,000 79,110,000 임대원가 (300,263) (10,661,301) 합 계 45,169,737 68,448,699 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 - - 7,170,041,000 8,804,490,795 건물 및 구축물 - - 68,926,626 325,999,985 합 계 - - 7,238,967,626 9,130,490,780 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당분기말 영업권 4,654,646,986 - - - 4,654,646,986 회원권 2,734,876,600 - (122,640,000) - 2,612,236,600 합 계 7,389,523,586 - (122,640,000) - 7,266,883,586 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 전분기말 영업권 4,654,646,986 - - - 4,654,646,986 회원권 2,690,624,000 - - - 2,690,624,000 합 계 7,345,270,986 - - - 7,345,270,986 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 70,209,101,338 - 67,414,988,140 - 장기차입금 20,161,800,000 63,442,160,000 18,129,350,000 63,792,110,000 합 계 90,370,901,338 63,442,160,000 85,544,338,140 63,792,110,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KDB산업은행 외 2.52 ~ 5.10 47,538,115,696 40,968,461,680 외화단기차입금 KEB하나은행 외 2.18 1,217,118,388 2,997,019,243 Usance 및 D/A 우리은행 외 1.67 ~ 1.83 21,453,867,254 23,449,507,217 합 계 70,209,101,338 67,414,988,140 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 1.50 ~ 2.60 36,459,800,000 37,110,100,000 KEB하나은행 1.50 ~ 2.54 13,212,150,000 11,539,850,000 신한은행 1.75 2,573,800,000 2,611,600,000 우리은행 1.50 ~ 2.42 26,204,000,000 25,202,150,000 경남은행 1.75 ~ 3.00 154,210,000 157,760,000 대구은행 3.20 ~ 3.21 4,600,000,000 4,900,000,000 녹색환경지원센터 - 400,000,000 400,000,000 소 계 83,603,960,000 81,921,460,000 유동성대체 (20,161,800,000) (18,129,350,000) 합 계 63,442,160,000 63,792,110,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 공장 등 151,800,000,000 US$ 33,000,000 KEB하나은행 공장 등 25,732,500,000 경남은행 토지 등 22,724,000,000 우리은행 토지 등 12,000,000,000 대구은행 토지 등 2,600,000,000 합계 원화 214,856,500,000 외화 US$33,000,000 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 15. 파생상품부채 (1) 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다.이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 이자율스왑부채 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000,000 CD+0.72 2.42 37,366,765 16. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타지급채무 : 미지급비용 13,227,913,407 16,490,849,792 미지급배당금 4,466,671,610 875,610 수입보증금 146,983,400 372,983,400 소 계 17,841,568,417 16,864,708,802 기타장기지급채무 : 임대보증금 216,040,000 216,040,000 합 계 18,057,608,417 17,080,748,802 (*1) 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 전기 중 시정명령 및과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할납부를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 납부할 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 292,377,931 425,264,456 예수금 331,031,432 5,232,517,450 합 계 623,409,363 5,657,781,906 18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 34,743,369원(전분기: 23,241,693원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 34,743,369원이 미지급 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,721,703,395 31,010,443,257 사외적립자산의 공정가치 (20,553,728,683) (21,955,807,552) 국민연금전환금 (29,082,700) (31,139,500) 순확정급여부채 10,138,892,012 9,023,496,205 ( 3) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 31,010,443,257 (21,986,947,052) 9,023,496,205 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,033,453,320 - 1,033,453,320 이자비용(이자수익) 201,017,436 (120,473,197) 80,544,239 소 계 1,234,470,756 (120,473,197) 1,113,997,559 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (26,365,610) (26,365,610) 소 계 - (26,365,610) (26,365,610) 제도에서 지급한 금액 (1,523,210,618) (1,498,243,256) (24,967,362) 분기말금액 30,721,703,395 (20,582,811,383) 10,138,892,012 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 29,727,394,948 (19,630,024,984) 10,097,369,964 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,055,782,852 - 1,055,782,852 이자비용(이자수익) 166,108,590 (91,014,732) 75,093,858 소 계 1,221,891,442 (91,014,732) 1,130,876,710 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (18,412,303) (18,412,303) 소 계 - (18,412,303) (18,412,303) 전입액 6,600,000 (6,600,000) - 제도에서 지급한 금액 (1,052,331,607) 357,046,371 (695,285,236) 분기말금액 29,903,554,783 (19,389,005,648) 10,514,549,135 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25~2017.11.25 10,000,000.00 6,846,240.51 78,694.98 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2016.04.03~2017.04.03 16,500,000.00 10,289,036.75 250,266.32 유산스수입여신 한도 우리은행 2016.06.09~2017.06.09 10,000,000.00 465,180.43 - 유산스수입여신 한도 씨티은행 2016.07.13~2017.07.13 4,479,885.31 - - 유산스수입여신 한도 KDB산업은행 2016.10.07~2017.10.07 8,000,000.00 1,270,203.37 - 유산스수입여신 한도 합 계 48,979,885.31 18,870,661.06 328,961.30 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 32,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 67,000,000,000 KDB산업은행 외 무역금융 US$ 17,479,885.31 우리은행 외 B2B Plus대출 4,000,000,000 대구은행 외 한도대출 1,500,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 25,000,000,000 KDB산업은행 외 운전자금 13,500,000,000 합 계 145,450,000,000 US$ 17,479,885.31 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 손해배상 청구소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 20. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 자기주식 (376,276,208) (376,276,208) 기타자본잉여금 (516,215,669) (516,215,669) 합 계 235,143,617,360 235,143,617,360 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 472,937,400 472,937,400 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 117,085,162,298 118,605,116,083 합 계 179,096,417,298 180,616,371,083 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 지배기업지분 보통주 순이익(손실) 2,966,397,495 (431,190,370) (-)우선주 배당금 - - 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 2,966,397,495 (431,190,370) 가중평균유통보통주식수(*1) 8,931,592 8,931,592 지배기업지분 기본 및 희석주당이익(손실)(*2) 332 (48) (*1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세 3,367,255,008 569,157,235 당기법인세부담액 3,370,257,908 569,157,235 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (3,002,900) - 이연법인세 (881,265,916) (406,533,345) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (887,066,346) (402,179,127) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 5,800,430 (4,354,218) 법인세비용 2,485,989,092 162,623,890 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,448,595,530 (268,329,324) 적용세율(당분기: 22.08%, 전분기 : 19.95%)에 따른 법인세 1,203,060,118 (53,532,451) 조정사항 : 1,282,928,974 219,093,374 비공제비용 441,659 461,009 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (3,002,900) - 세액공제로 인한 효과 - (305,738,039) 기타(세율차이 포함) 1,276,481,515 521,433,371 연결실체 법인세비용 2,485,989,092 162,623,890 유효세율 45.63% (주1) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,007,149,185) (5,030,994,463) 사용된 원재료 102,626,461,437 78,184,929,202 종업원급여 13,043,522,382 12,583,927,709 감가상각비 8,437,791,656 7,491,900,164 기타 46,321,020,169 42,929,531,842 합 계 162,421,646,459 136,159,294,454 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 39,998,909 3,339,091 운반비 7,577,990,242 7,269,883,963 견본비 15,755,007 31,632,110 합 계 7,633,744,158 7,304,855,164 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,834,906,307 3,529,477,993 퇴직급여 386,167,807 393,540,618 복리후생비 715,567,554 579,135,826 여비교통비 42,085,112 47,175,135 통신비 47,345,434 45,216,895 수도광열비 18,077,260 19,506,979 세금과공과 132,031,803 108,383,480 임차료 317,236,486 260,695,321 감가상각비 275,266,424 277,077,212 수선비 23,764,984 71,748,200 보험료 10,289,146 11,762,231 접대비 163,237,407 182,896,025 소모품비 361,157,138 177,611,636 차량유지비 231,150,009 234,898,381 도서인쇄비 22,424,020 17,060,562 제수수료 1,712,000,107 1,696,458,205 교육비 6,386,570 12,267,894 대손상각비(환입) 235,147,150 (408,167,708) 시험연구비 11,216,850 7,181,964 포장비 27,782,855 25,989,722 합 계 8,573,240,423 7,289,916,571 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 117,379,709 127,855,967 외환차익 773,738,774 319,485,343 외화환산이익 1,048,782,580 549,330,666 매도가능금융자산처분이익 - 11,032,885 배당금수익 - 15,000,000 합 계 1,939,901,063 1,022,704,861 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 772,790,563 591,615,364 외환차손 4,012,888 427,166,147 외화환산손실 1,823,266 - 매도가능금융자산손상차손 - 61,154,220 합 계 778,626,717 1,079,935,731 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 117,379,709 127,855,967 매도가능금융자산 - (35,121,335) 차입금 1,043,894,637 (149,965,502) 합 계 1,161,274,346 (57,230,870) 28. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 6,469,217 97,725,623 외화환산이익 39,798 1,204,925 유형자산처분이익 11,231,200 134,323,199 투자부동산처분이익 5,719,857,782 - 보상비 20,827,542 14,896,991 수입임대료 - 18,411,317 잡이익 1,219,328,814 1,062,763,222 합 계 6,977,754,353 1,329,325,277 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 206,000,356 116,448,320 외화환산손실 99,353,777 84,545,738 유형자산처분손실 - 2,000 무형자산처분손실 2,640,000 - 기부금 12,100,000 12,100,000 재해손실 - 21,726,046 잡손실 12,096,174 9,853,543 합 계 332,190,307 244,675,647 29. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (1,980,524,358) 9,424,093,948 1) 분기순이익 2,962,606,438 (430,953,214) 2) 조정 6,354,775,627 8,645,424,010 (1) 비용의 가산 13,252,066,696 9,484,171,652 외화환산손실 101,177,043 84,545,738 재고자산평가손실 67,790,264 324,653,535 대손상각비(환입) 235,147,150 (408,167,708) 감가상각비 8,437,791,656 7,491,900,164 유형자산처분손실 - 2,000 무형자산처분손실 2,640,000 - 매도가능금융자산손상차손 - 61,154,220 이자비용 772,790,563 591,615,364 퇴직급여 1,148,740,928 1,154,118,403 법인세비용 2,485,989,092 162,623,890 재해손실 - 21,726,046 (2) 수익의 차감 (6,897,291,069) (838,747,642) 외화환산이익 1,048,822,378 550,535,591 유형자산처분이익 11,231,200 134,323,199 투자부동산처분이익 5,719,857,782 - 매도가능금융자산처분이익 - 11,032,885 이자수익 117,379,709 127,855,967 배당금수익 - 15,000,000 3) 순운전자본의 변동 (11,297,906,423) 1,209,623,152 (1) 매출채권의 감소 4,869,373,350 7,887,052,664 (2) 미수금의 증가 (429,981,454) (251,859,031) (3) 선급금의 감소 119,384,653 113,410,479 (4) 선급비용의 감소 215,125,581 259,065,848 (5) 당기법인세자산의 증가 (146,750) (164,650) (6) 기타당좌자산의 증가 (148,397,828) (24,357,266) (7) 재고자산의 증가 (8,044,984,885) (2,593,452,839) (8) 매입채무의 감소 (3,606,441,015) (1,502,385,539) (9) 미지급금의 증가(감소) 4,758,225,247 (80,497,604) (10) 선수금의 증가 25,420,544 49,997,778 (11) 예수금의 감소 (4,901,486,018) (284,342,518) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 (12) 미지급비용의 감소 (3,261,821,139) (1,123,951,749) (13) 부가세예수금의 감소 (641,209,347) (528,607,185) (14) 수입보증금의 감소 (226,000,000) (15,000,000) (15) 퇴직금의 지급 (1,523,210,618) (1,045,731,607) (16) 사외적립자산의 감소 1,498,243,256 350,446,371 2. 이자의 수취 114,194,736 137,732,230 3. 이자의 지급 (808,649,178) (657,597,844) 4. 배당금의 수취 - 15,000,000 5. 법인세의 납부 (2,517,490,254) (328,683,210) 합 계 (5,192,469,054) 8,590,545,124 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 53,027,862,654 1,141,700,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 1,325,763,960 - 장기차입금의 유동성 대체 3,527,950,000 17,989,650,000 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입 상환 환율변동 대체 단기차입금 67,414,988,140 72,753,617,646 (68,912,545,134) (1,046,959,314) - 70,209,101,338 유동성장기차입금 18,129,350,000 - (1,495,500,000) - 3,527,950,000 20,161,800,000 장기차입금 63,792,110,000 3,178,000,000 - - (3,527,950,000) 63,442,160,000 재무활동으로부터의 총부채 149,336,448,140 75,931,617,646 (70,408,045,134) (1,046,959,314) - 153,813,061,338 30. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출액 155,083,930,938 129,656,614,988 상품매출액 4,463,162,472 4,675,149,232 임대매출 195,800,000 200,928,000 부산물매출 138,027,490 258,523,110 기타매출액 216,134,916 192,601,780 매출할인 등 (33,652,219) (120,270,740) 합 계 160,063,403,597 134,863,546,370 31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 최상위 지배기업은 아세아(주) 입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) - - 579,568,097 550,403,397 - - 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 10,207,200 - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 604,217,020 700,460,753 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - - 124,276,240 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,000,000 351,500,000 퇴직급여 61,491,820 75,899,845 32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 262,288,674,639 259,817,019,935 자본 459,618,810,708 461,142,565,450 부채비율 57.07% 56.34% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 46,345,167,517 - - 46,345,167,517 46,345,167,517 단기금융상품 3,725,000,000 - - 3,725,000,000 3,725,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 110,446,895,065 - - 110,446,895,065 110,446,895,065 미수금 837,537,394 - - 837,537,394 837,537,394 기타수취채권 89,535,612 - - 89,535,612 89,535,612 장기금융상품 308,420,800 - - 308,420,800 308,420,800 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 1,955,620,527 - - 1,955,620,527 1,955,620,527 합 계 163,708,176,915 2,369,980,151 109,870,000 166,188,027,066 166,188,027,066 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 46,897,430,215 - - 46,897,430,215 46,897,430,215 단기금융상품 8,475,000,000 - - 8,475,000,000 8,475,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 117,139,903,372 - - 117,139,903,372 117,139,903,372 미수금 407,418,660 - - 407,418,660 407,418,660 기타수취채권 117,140,639 - - 117,140,639 117,140,639 장기금융상품 242,930,700 - - 242,930,700 242,930,700 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 1,746,120,527 - - 1,746,120,527 1,746,120,527 합 계 175,025,944,113 2,369,980,151 109,870,000 177,505,794,264 177,505,794,264 2) 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 부채 공정가액 매입채무 26,879,890,035 - 26,879,890,035 31,670,439,891 - 31,670,439,891 미지급금 17,469,338,396 - 17,469,338,396 11,385,161,397 - 11,385,161,397 단기차입금 70,209,101,338 - 70,209,101,338 67,414,988,140 - 67,414,988,140 유동성장기차입금 20,161,800,000 - 20,161,800,000 18,129,350,000 - 18,129,350,000 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 - 37,366,765 37,366,765 기타지급채무 17,841,568,417 - 17,841,568,417 16,864,708,802 - 16,864,708,802 장기차입금 63,442,160,000 - 63,442,160,000 63,792,110,000 - 63,792,110,000 기타장기지급채무 216,040,000 - 216,040,000 216,040,000 - 216,040,000 합 계 216,219,898,186 37,366,765 216,257,264,951 209,472,798,230 37,366,765 209,510,164,995 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,185,451,133 3,747,767,020 21,074,981,035 26,413,252,751 EUR - - 392,322,536 376,831,187 합 계 4,185,451,133 3,747,767,020 21,467,303,571 26,790,083,938 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 418,545,113 (418,545,113) (2,107,498,103) 2,107,498,103 EUR - - (39,232,254) 39,232,254 합 계 418,545,113 (418,545,113) (2,146,730,357) 2,146,730,357 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 374,776,702 (374,776,702) (2,641,325,275) 2,641,325,275 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 374,776,702 (374,776,702) (2,679,008,394) 2,679,008,394 나. 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (365,782,653) 365,782,653 (264,188,202) 264,188,202 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 26,879,890,035 - 26,879,890,035 단기차입금 70,209,101,338 - 70,209,101,338 유동성장기차입금 20,264,868,233 - 20,264,868,233 미지급금 17,469,338,396 - 17,469,338,396 기타지급채무 17,841,568,417 - 17,841,568,417 장기차입금 1,764,388,952 65,796,635,479 67,561,024,431 기타장기지급채무 - 216,040,000 216,040,000 합 계 154,429,155,371 66,012,675,479 220,441,830,849 (4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 Ⅰ.유동자산 145,298,739,185 143,963,626,621 118,086,337,097 (1)현금및현금성자산 38,558,283,028 38,321,887,918 6,405,942,766 (2)만기보유금융자산 1,600,000,000 6,400,000,000 14,614,609,070 (3)매출채권 61,553,497,717 62,472,263,745 56,698,721,327 (4)미수금 644,908,139 314,026,568 263,422,505 (5)기타수취채권 16,956,244 15,805,136 96,516,879 (6)재고자산 41,531,996,345 35,975,118,665 39,496,843,607 (7)기타자산 1,393,097,712 464,524,589 510,280,943 Ⅱ.비유동자산 440,478,617,025 445,216,053,733 426,351,939,820 (1)장기금융상품 175,420,800 154,430,700 70,470,300 (2)매도가능금융자산 30,682,651 30,682,651 30,682,186 (3)기타장기수취채권 84,043,963 84,043,963 89,043,963 (4)종속기업투자 179,551,583,404 179,551,583,404 159,550,802,744 (5)유형자산 252,644,328,523 250,154,655,170 247,191,794,916 (6)투자부동산 5,650,151,084 12,898,251,245 17,120,991,711 (7)무형자산 2,342,406,600 2,342,406,600 2,298,154,000 자산총계 585,777,356,210 589,179,680,354 544,438,276,917 부채 Ⅰ.유동부채 67,245,100,984 72,384,912,313 68,836,220,101 (1)매입채무 14,562,720,551 18,344,235,752 10,592,007,590 (2)단기차입금 21,253,311,659 23,849,124,962 16,293,337,903 (3)유동성장기차입금 4,826,000,000 2,778,600,000 3,617,550,000 (4)미지급금 6,224,021,374 5,249,207,946 4,050,740,707 (5)기타지급채무 13,772,212,102 11,769,281,797 6,492,075,197 (6)기타부채 368,887,625 5,069,527,154 27,029,904,360 (7)당기법인세부채 6,237,947,673 5,324,934,702 760,604,344 Ⅱ.비유동부채 65,836,140,767 66,211,079,695 44,355,555,475 (1)장기차입금 41,988,950,000 41,504,950,000 17,426,550,000 (2)이연법인세부채 20,547,592,078 21,754,668,937 21,941,476,197 (3)순확정급여부채 3,299,598,689 2,951,460,758 4,987,529,278 부채총계 133,081,241,751 138,595,992,008 113,191,775,576 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,384,011,404 226,384,011,404 226,384,011,404 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 181,529,593,055 179,417,166,942 160,079,979,937 자본총계 452,696,114,459 450,583,688,346 431,246,501,341 자본과부채총계 585,777,356,210 589,179,680,354 544,438,276,917 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 102,748,348,051 102,748,348,051 83,800,397,413 83,800,397,413 393,535,962,919 370,815,736,741 Ⅱ.매출원가 96,709,526,299 96,709,526,299 78,322,586,107 78,322,586,107 350,782,478,437 342,301,213,666 Ⅲ.매출총이익 6,038,821,752 6,038,821,752 5,477,811,306 5,477,811,306 42,753,484,482 28,514,523,075 Ⅳ.판매비 2,411,292,375 2,411,292,375 2,212,736,255 2,212,736,255 9,815,279,895 10,032,314,467 Ⅴ.관리비 2,925,271,515 2,925,271,515 2,260,466,592 2,260,466,592 10,001,595,773 10,851,095,392 Ⅵ.영업이익 702,257,862 702,257,862 1,004,608,459 1,004,608,459 22,936,608,814 7,631,113,216 Ⅶ.금융수익 1,768,827,352 1,768,827,352 835,938,195 835,938,195 1,649,469,795 1,706,457,765 Ⅷ.금융비용 292,473,241 292,473,241 547,260,477 547,260,477 2,637,560,802 3,467,558,209 Ⅸ.기타영업외수익 6,831,804,572 6,831,804,572 1,013,627,400 1,013,627,400 4,808,838,489 2,909,262,693 Ⅹ.기타영업외비용 312,944,057 312,944,057 214,907,175 214,907,175 2,075,708,445 31,896,174,987 XI.법인세비용차감전순이익 8,697,472,488 8,697,472,488 2,092,006,402 2,092,006,402 24,681,647,851 (23,116,899,522) XⅡ.법인세비용 2,107,135,484 2,107,135,484 455,418,016 455,418,016 5,466,252,897 1,809,932,721 XⅢ.당기순이익(손실) 6,590,337,004 6,590,337,004 1,636,588,386 1,636,588,386 19,215,394,954 (24,926,832,243) XIV.기타포괄손익 (12,114,891) (12,114,891) 18,743,918 18,743,918 121,792,051 (64,404,068) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,114,891) (12,114,891) 18,743,918 18,743,918 121,792,051 (64,404,068) 1.확정급여의 재측정요소 (15,531,909) (15,531,909) 24,030,666 24,030,666 156,143,655 (82,569,317) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 3,417,018 3,417,018 (5,286,748) (5,286,748) (34,351,604) 18,165,249 XV.총포괄손익 6,578,222,113 6,578,222,113 1,655,332,304 1,655,332,304 19,337,187,005 (24,991,236,311) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 738 738 183 183 2,151 (2,791) 자본변동표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 189,090,432,648 460,256,954,052 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 (24,991,236,311) (24,991,236,311) 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (24,926,832,243) (24,926,832,243) 3.기타포괄손익 0 0 0 0 (64,404,068) (64,404,068) (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 19,337,187,005 19,337,187,005 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,215,394,954 19,215,394,954 3.기타포괄손익 0 0 0 0 121,792,051 121,792,051 (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 179,417,166,942 450,583,688,346 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 1,655,332,304 1,655,332,304 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,636,588,386 1,636,588,386 3.기타포괄손익 0 0 0 0 18,743,918 18,743,918 (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 161,735,312,241 432,901,833,645 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 179,417,166,942 450,583,688,346 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 6,578,222,113 6,578,222,113 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,590,337,004 6,590,337,004 3.기타포괄손익 0 0 0 0 (12,114,891) (12,114,891) (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 181,529,593,055 452,696,114,459 현금흐름표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (13,134,166,537) 4,923,249,184 26,080,649,537 7,918,958,117 (1)당기순이익(손실) 6,590,337,004 1,636,588,386 19,215,394,954 (24,926,832,243) (2)조정 587,993,804 4,110,845,025 23,823,919,201 51,446,130,457 (3)순운전자본의 변동 (17,717,344,508) (461,002,728) (15,485,903,259) (16,295,947,894) (4)이자의 수취 95,320,684 115,005,515 420,683,885 991,654,719 (5)이자의 지급 (292,691,167) (153,352,174) (770,363,841) (1,193,089,602) (6)법인세의 납부 (2,397,782,354) (324,834,840) (1,123,081,403) (2,102,957,320) Ⅱ.투자활동현금흐름 12,472,345,444 4,230,475,561 (23,810,211,594) 5,235,503,260 (1)단기금융상품의 감소 27,000,000,000 14,000,000,000 69,041,158,920 201,500,000,000 (2)만기보유금융자산의 감소 0 0 0 17,253,574 (3)단기대여금의 회수 0 30,000,000 30,000,000 120,000,000 (4)대여금의 감소 0 0 0 9,500,000 (5)유형자산의 처분 7,918,500 423,000,000 514,619,745 35,690,425 (6)투자부동산의 처분 12,958,550,000 0 5,205,000,000 0 (7)무형자산의 처분 0 0 0 250,000,000 (8)단기금융상품의 증가 (22,200,000,000) (9,015,929,910) (60,826,549,850) (176,481,859,820) (9)장기금융상품의 증가 (20,990,100) (20,990,100) (83,960,400) (100,830,120) (10)매도가능금융자산의 증가 0 0 (465) (544) (11)유형자산의 취득 (5,273,132,956) (1,185,230,029) (17,650,446,284) (9,807,650,255) (12)무형자산의 취득 0 0 (44,252,600) (306,600,000) (13)종속기업, 조인트벤처와 관계기업 취득 0 (374,400) (20,000,780,660) (10,000,000,000) (14)장기대여금의 회수 0 0 5,000,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 898,216,203 (4,743,566,481) 29,645,507,209 (26,917,902,132) (1)단기차입금의 증가 21,641,727,194 24,023,122,486 74,687,518,136 111,741,653,204 (2)장기차입금의 증가 3,178,000,000 0 26,857,000,000 12,355,000,000 (3)단기차입금의 상환 (23,274,910,991) (27,733,188,967) (68,281,460,927) (125,022,128,936) (4)유동성장기부채의 상환 (646,600,000) (1,033,500,000) (3,617,550,000) (7,064,730,000) (5)장기차입금의 상환 0 0 0 (14,908,480,000) (6)배당금지급 0 0 0 (4,019,216,400) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 236,395,110 4,410,158,264 31,915,945,152 (13,763,440,755) Ⅴ.기초현금및현금성자산 38,321,887,918 6,405,942,766 6,405,942,766 20,169,383,521 Ⅵ.기말현금및현금성자산 38,558,283,028 10,816,101,030 38,321,887,918 6,405,942,766 5. 재무제표 주석 제62기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제61기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지 분 비 율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 942,562 10.52% 국민연금기금 465,167 5.19% 기 타(*) 3,092,103 34.53% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 24,910주가 포함되어 있습니다(주석 18참조). 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 26에 기술되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 평가된 재무제표에 미치는 영향은 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 400,000,000 400,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 407,500,000 407,500,000 5. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 53,019,107,152 732,620,699 16,956,244 15,670,000 53,784,354,095 특수관계자 채권 11,135,636,970 143,440 - 68,373,963 11,204,154,373 차감: 대손충당금 (2,601,246,405) (87,856,000) - - (2,689,102,405) 합 계 61,553,497,717 644,908,139 16,956,244 84,043,963 62,299,406,063 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 54,203,238,616 401,601,848 15,805,136 15,670,000 54,636,315,600 특수관계자 채권 10,635,179,891 280,720 - 68,373,963 10,703,834,574 차감: 대손충당금 (2,366,154,762) (87,856,000) - - (2,454,010,762) 합 계 62,472,263,745 314,026,568 15,805,136 84,043,963 62,886,139,412 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 2,366,154,762 87,856,000 - - 대손상각비 235,091,643 - - - 제각 - - - - 분기말 2,601,246,405 87,856,000 - - (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 2,703,380,021 87,856,000 - - 대손상각비(환입) (410,028,503) - - - 제각 - - - - 분기말 2,293,351,518 87,856,000 - - 7. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 497,249,660 - 497,249,660 262,703,513 - 262,703,513 제 품 17,529,311,734 (304,088,173) 17,225,223,561 13,333,637,454 (238,947,375) 13,094,690,079 원 재 료 11,869,486,524 - 11,869,486,524 9,877,872,255 - 9,877,872,255 부 재 료 806,768,247 - 806,768,247 960,317,030 - 960,317,030 저 장 품 6,348,094,643 - 6,348,094,643 6,721,452,742 - 6,721,452,742 미 착 품 4,785,173,710 - 4,785,173,710 5,058,083,046 - 5,058,083,046 합 계 41,836,084,518 (304,088,173) 41,531,996,345 36,214,066,040 (238,947,375) 35,975,118,665 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실은 각각 65,140,798 원 및 193,380,389 원 입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 26,818,926,650 23,340,578,446 26,818,926,650 23,340,578,446 제일산업(주)(*2) 대한민국 99.88 76,126,396,400 88,172,163,436 76,126,396,400 88,172,163,436 (주)에이팩 대한민국 100.00 32,000,000,000 31,473,115,915 32,000,000,000 31,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 164,509,438,520 179,551,583,404 164,509,438,520 179,551,583,404 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 제일산업(주)의 유상증자에 참여하여 취득원가 및 장부가액이 20,000,780,660원 증가하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 경산제지(주) 55,961,262,824 27,006,609,276 28,954,653,548 23,617,992,270 1,139,954,966 유진판지(주) 50,305,401,221 30,591,682,386 19,713,718,835 16,741,071,058 (919,940,503) 제일산업(주) 161,734,288,961 72,015,249,623 89,719,039,338 40,395,587,262 (3,107,018,124) (주)에이팩 57,342,507,249 17,557,259,879 39,785,247,370 12,942,231,434 (1,032,579,214) 에이피리싸이클링(주) 4,634,449,000 968,538,896 3,665,910,104 5,306,880,220 200,172,644 (단위: 원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 경산제지(주) 55,963,630,480 28,148,595,217 27,815,035,263 83,181,652,985 2,760,079,441 유진판지(주) 51,799,391,168 31,165,731,830 20,633,659,338 62,150,927,774 (655,250,329) 제일산업(주) 151,752,918,715 58,918,747,645 92,834,171,070 158,792,212,781 541,808,827 (주)에이팩 59,417,998,977 18,600,172,393 40,817,826,584 66,171,191,964 (1,475,349,019) 에이피리싸이클링(주) 4,669,507,459 1,203,769,999 3,465,737,460 21,050,185,525 560,472,237 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,985,000 11,700,000 선급비용 233,946,258 448,877,609 부가세대급금 1,147,166,454 3,946,980 합 계 1,393,097,712 464,524,589 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,557,399,360 - - - - 118,557,399,360 건물 42,079,576,271 - - (543,726,241) 2,612,000,000 44,147,850,030 구축물 3,473,662,793 - - (188,028,273) 12,931,990 3,298,566,510 기계장치 73,539,599,700 667,469,116 - (3,295,034,429) 11,627,691,953 82,539,726,340 차량운반구 139,665,716 29,524,000 - (11,241,772) - 157,947,944 기타의유형자산 761,552,679 8,885,000 (1,000) (71,191,848) - 699,244,831 건설중인자산 11,603,198,651 5,893,018,800 - - (14,252,623,943) 3,243,593,508 합 계 250,154,655,170 6,598,896,916 (1,000) (4,109,222,563) - 252,644,328,523 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 9,407,943원 이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,864,778,108 - (307,378,748) - - 118,557,399,360 건물 44,342,802,198 - (96,655,238) (544,176,564) - 43,701,970,396 구축물 4,239,207,926 - - (193,011,729) - 4,046,196,197 기계장치 78,108,117,893 308,395,909 - (2,864,726,503) 950,500,000 76,502,287,299 차량운반구 57,338,240 - - (4,984,296) - 52,353,944 기타의유형자산 881,867,641 5,150,000 - (69,042,694) - 817,974,947 건설중인자산 697,682,910 871,684,120 - - (950,500,000) 618,867,030 합 계 247,191,794,916 1,185,230,029 (404,033,986) (3,675,941,786) - 244,297,049,173 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 10,609,316원 이 포함되어 있습 니다. (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 건 물 96,727,276,550 동부화재해상보험 기 계 장 치 444,961,612,925 기타의유형자산 2,584,785,117 재 고 자 산 44,000,000,000 합 계 588,273,674,592 당사는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대해서 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 1,585,350,400원 을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원 의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 11,760,577,176 733,385,278 404,288,791 12,898,251,245 취득액 - - - - 처분액 (7,170,041,000) (57,750,094) (10,901,124) (7,238,692,218) 감가상각비 - (5,673,640) (3,734,303) (9,407,943) 분기말 4,590,536,176 669,961,544 389,653,364 5,650,151,084 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 15,921,227,176 774,844,016 424,920,519 17,120,991,711 취득액 - - - - 처분액 - - - - 감가상각비 - (6,484,938) (4,124,378) (10,609,316) 분기말 15,921,227,176 768,359,078 420,796,141 17,110,382,395 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 72,770,000 106,410,000 임대원가 (9,432,798) (10,661,301) 합 계 63,337,202 95,748,699 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,590,536,176 5,930,158,916 11,760,577,176 14,734,649,710 건물 및 구축물 1,059,614,908 1,256,721,764 1,137,674,069 1,603,818,867 합 계 5,650,151,084 7,186,880,680 12,898,251,245 16,338,468,577 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 12. 무형자산 무형자산은 모두 회원권으로 구성되어 있으며 당분기 중 인식한 손상차손은 없으며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,342,406,600 2,298,154,000 취득 - - 손상 - - 분기말금액 2,342,406,600 2,298,154,000 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 21,253,311,659 - 23,849,124,962 - 장기차입금 4,826,000,000 41,988,950,000 2,778,600,000 41,504,950,000 합 계 26,079,311,659 41,988,950,000 26,627,724,962 41,504,950,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말이자율 당분기말 전기말 외화단기차입금 씨티은행 외 2.18% 1,217,118,388 2,997,019,243 Usance 및 D/A 우리은행 1.70% 519,187,868 2,441,029,973 신한은행 1.67% 7,734,941,414 8,594,835,024 KEB하나은행 1.67% 11,782,063,989 8,516,632,420 씨티은행 - - 1,299,608,302 합 계 21,253,311,659 23,849,124,962 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말이자율(%) 최종 만기 당분기말 전기말 KDB산업은행 2.34 2018-07-02 15,000,000,000 15,104,950,000 KEB하나은행 1.50~2.26 2025-06-15 12,637,150,000 10,964,850,000 신한은행 1.75 2022-03-15 2,573,800,000 2,611,600,000 우리은행 1.50~1.75 2026-12-15 16,204,000,000 15,202,150,000 녹색환경지원센터 - 2024-05-10 400,000,000 400,000,000 소 계 46,814,950,000 44,283,550,000 유동성대체 (4,826,000,000) (2,778,600,000) 합 계 41,988,950,000 41,504,950,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000 시화공장 60,800,000,000 합 계 원화 87,800,000,000 외화 US$18,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 14. 기타지급채무 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 9,245,540,492 11,481,406,187 미지급배당금 4,466,671,610 875,610 수입보증금 60,000,000 287,000,000 합 계 13,772,212,102 11,769,281,797 (*1) 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할납부를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 납부할 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 190,490,198 4,911,220,085 선수금 178,397,427 158,307,069 합 계 368,887,625 5,069,527,154 15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 34,743,369 원(전분기: 23,241,693원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 34,743,369 원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,136,181,055 17,699,826,870 사외적립자산의 공정가치 (13,836,582,366) (14,748,366,112) 순확정급여부채 3,299,598,689 2,951,460,758 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 17,699,826,870 (14,748,366,112) 2,951,460,758 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 405,582,120 - 405,582,120 이자비용(이자수익) 114,388,065 (94,397,922) 19,990,143 소 계 519,970,185 (94,397,922) 425,572,263 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,531,909 15,531,909 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,083,616,000) 990,649,759 (92,966,241) 분기말 17,136,181,055 (13,836,582,366) 3,299,598,689 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 16,952,257,440 (11,964,728,162) 4,987,529,278 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 420,772,131 - 420,772,131 이자비용(이자수익) 95,384,895 (61,548,705) 33,836,190 소 계 516,157,026 (61,548,705) 454,608,321 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (24,030,666) (24,030,666) 제도에서 지급한 금액 지급액 (698,029,190) 11,431,161 (686,598,029) 분기말 16,770,385,276 (12,038,876,372) 4,731,508,904 16. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 17,600,457.69와 EUR 328,961.30의 지급보증 을 제공받고 있으며, 주요 약 정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제 공 자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25~2017.11.25 10,000,000.00 6,846,240.51 78,694.98 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2016.04.03~2017.04.03 15,000,000.00 10,289,036.75 250,266.32 유산스수입여신 한도 우리은행 2016.06.09~2017.06.09 10,000,000.00 465,180.43 - 유산스수입여신 한도 씨티은행 2017.01.13~2018.01.13 4,479,885.31 - - 유산스수입여신 한도 합 계 39,479,885.31 17,600,457.69 328,961.30 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 KEB하나은행 외 운영자금 65,000,000,000 우리은행 B2B PLUS대출 4,000,000,000 KEB하나은행 수입일람불 US$ 3,000,000.00 우리은행 외 외화대출 US$14,479,885.31 원 화 계 70,000,000,000 외 화 계 US$17,479,885.31 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다. 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 당사는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 손해배상 청구소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 17. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식 (376,276,208) (376,276,208) 합 계 226,384,011,404 226,384,011,404 19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 119,518,338,055 117,405,911,942 합 계 181,529,593,055 179,417,166,942 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 보통주 순이익 6,590,337,004 1,636,588,386 (-)우선주 배당금 - - 보통주 당기순이익 6,590,337,004 1,636,588,386 가중평균유통보통주식수(*1) 8,931,592 8,931,592 기본 및 희석주당이익(*2) 738 183 (*1) 당사의 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,313,798,225 526,888,515 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (3,002,900) - 이연법인세 (1,203,659,841) (71,470,499) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (1,207,076,859) (66,183,751) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 3,417,018 (5,286,748) 법인세비용 2,107,135,484 455,418,016 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,697,472,488 2,092,006,402 적용세율(당분기: 22.87% , 전분기 : 21.7%)에 따른 법인세 1,989,288,342 454,741,408 조정사항 : 117,847,142 676,608 비공제비용 440,055 461,009 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (3,002,900) - 기타(세율차이 포함) 114,404,187 215,599 법인세비용 2,107,135,484 455,418,016 유효세율 24.23% 21.77% 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,203,145,115) (2,595,368,860) 사용된 원재료 72,147,750,485 52,326,166,986 종업원급여 4,746,007,422 4,805,777,103 감가상각비 4,118,630,506 3,686,551,102 기타 27,236,846,891 24,572,662,623 합 계 102,046,090,189 82,795,788,954 23. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 30,025,000 1,150,000 운반비 2,381,267,375 2,211,586,255 합 계 2,411,292,375 2,212,736,255 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,039,804,918 1,017,738,019 퇴직급여 135,422,985 147,362,550 복리후생비 106,910,420 118,305,007 여비교통비 5,367,996 6,584,167 통신비 11,572,995 10,157,728 수도광열비 1,277,590 2,703,954 세금과공과 57,303,830 57,987,220 임차료 34,097,417 35,901,264 감가상각비 51,388,295 49,447,992 수선비 60,000 - 보험료 (400,760) 15,000 접대비 51,403,400 49,071,460 소모품비 8,113,822 5,395,840 차량유지비 40,137,540 49,032,996 도서인쇄비 4,913,350 4,744,532 제수수료 1,141,896,074 1,115,604,402 교육비 910,000 442,964 대손상각비(환입) 235,091,643 (410,028,503) 합 계 2,925,271,515 2,260,466,592 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,471,792 93,849,513 외환차익 707,902,788 318,637,668 외화환산이익 964,452,772 423,451,014 합 계 1,768,827,352 835,938,195 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 289,202,544 159,394,810 외환차손 1,447,431 387,865,667 외화환산손실 1,823,266 - 합 계 292,473,241 547,260,477 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 96,471,792 93,849,513 차입금 1,379,882,319 194,828,205 합 계 1,476,354,111 288,677,718 25. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,790,016 95,102,685 투자부동산처분이익 5,719,857,782 - 유형자산처분이익 7,917,500 18,966,014 보상비 17,084,303 10,053,472 잡이익 1,083,154,971 889,505,229 합 계 6,831,804,572 1,013,627,400 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 199,505,701 110,975,521 외화환산손실 99,353,777 84,545,738 기부금 12,100,000 12,100,000 잡손실 1,984,579 7,285,916 합 계 312,944,057 214,907,175 26. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (10,539,013,700) 5,286,430,683 1) 분기순이익 6,590,337,004 1,636,588,386 2) 조정 587,993,804 4,110,845,025 (1) 비용의 가산 7,376,693,650 4,647,111,566 외화환산손실 101,177,043 84,545,738 재고자산평가손실 65,140,798 193,380,389 대손상각비(환입) 235,091,643 (410,028,503) 감가상각비 4,118,630,506 3,686,551,102 이자비용 289,202,544 159,394,810 퇴직급여 460,315,632 477,850,014 법인세비용 2,107,135,484 455,418,016 (2) 수익의 차감 (6,788,699,846) (536,266,541) 외화환산이익 964,452,772 423,451,014 유형자산처분이익 7,917,500 18,966,014 투자부동산처분이익 5,719,857,782 - 이자수익 96,471,792 93,849,513 3) 순운전자본의 변동 (17,717,344,508) (461,002,728) (1) 매출채권의 감소 426,013,539 2,166,675,736 (2) 미수금의 증가 (330,881,571) (71,180,572) (3) 선급금의 감소(증가) (285,000) 37,222,500 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (4) 선급비용의 감소 214,931,351 234,350,692 (5) 부가세대급금의 증가 (1,143,219,474) (248,540,703) (6) 재고자산의 증가 (5,622,018,478) (1,255,139,701) (7) 매입채무의 증가(감소) (3,781,515,201) 841,863,000 (8) 미지급금의 증가(감소) (350,950,532) 20,560,816 (9) 선수금의 증가 178,397,427 163,155,612 (10) 예수금의 감소 (4,720,729,887) (7,786,020) (11) 미지급비용의 감소 (2,267,120,441) (1,243,955,232) (12) 부가세예수금의 감소 - (396,630,827) (13) 수입보증금의 감소 (227,000,000) (15,000,000) (14) 퇴직금의 지급 (1,083,616,000) (698,029,190) (15) 사외적립자산의 감소 988,592,959 11,431,161 (16) 국민연금전환금의 감소 2,056,800 - 2. 이자의 수취 95,320,684 115,005,515 3. 이자의 지급 (292,691,167) (153,352,174) 4. 법인세의 납부 (2,397,782,354) (324,834,840) 합 계 (13,134,166,537) 4,923,249,184 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,252,623,943 950,500,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 1,325,763,960 - 장기차입금의 유동성 대체 2,694,000,000 646,600,000 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입 상환 환율변동 대체 단기차입금 23,849,124,962 21,641,727,194 (23,274,910,991) (962,629,506) - 21,253,311,659 유동성장기차입금 2,778,600,000 - (646,600,000) - 2,694,000,000 4,826,000,000 장기차입금 41,504,950,000 3,178,000,000 - - (2,694,000,000) 41,988,950,000 재무활동으로부터의 총부채 68,132,674,962 24,819,727,194 (23,921,510,991) (962,629,506) - 68,068,261,659 27. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 아세아제지 제품매출 102,300,106,781 83,253,083,213 상품매출 375,471,270 439,605,200 임대매출 72,770,000 106,410,000 기타매출 - 1,299,000 합 계 102,748,348,051 83,800,397,413 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, (2) 당분기와 전분기 중 지배기업 및 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 341,112,757 324,041,797 종속기업 유진판지(주) 5,767,458,658 5,219,565,420 382,014,150 254,403,250 제일산업(주) 14,518,252,651 10,699,128,649 818,944,750 517,133,200 (주)에이팩 3,813,620,203 4,686,770,720 342,273,550 295,179,200 에이피리싸이클링(주) 27,685,200 27,672,800 4,893,992,450 4,605,452,430 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 및 종속기업과의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 341,916,146 398,250,358 종속기업 유진판지(주) 4,472,699,370 4,148,853,616 55,858,605 53,019,120 제일산업(주) 5,496,822,452 4,667,142,425 128,576,140 89,377,860 (주)에이팩 1,166,115,148 1,819,183,850 43,531,950 60,070,725 에이피리싸이클링(주) 143,440 280,720 829,651,922 792,380,143 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,000,000 351,500,000 퇴직급여 61,491,820 75,899,845 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 133,081,241,751 138,595,992,008 자본 452,696,114,459 450,583,688,346 부채비율 29.39% 30.76% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 38,558,283,028 - 38,558,283,028 38,558,283,028 단기금융상품 1,600,000,000 - 1,600,000,000 1,600,000,000 매출채권 61,553,497,717 - 61,553,497,717 61,553,497,717 미수금 644,908,139 - 644,908,139 644,908,139 기타수취채권 16,956,244 - 16,956,244 16,956,244 장기금융상품 175,420,800 - 175,420,800 175,420,800 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 84,043,963 - 84,043,963 84,043,963 합 계 102,633,109,891 30,682,651 102,663,792,542 102,663,792,542 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 38,321,887,918 - 38,321,887,918 38,321,887,918 단기금융상품 6,400,000,000 - 6,400,000,000 6,400,000,000 매출채권 62,472,263,745 - 62,472,263,745 62,472,263,745 미수금 314,026,568 - 314,026,568 314,026,568 기타수취채권 15,805,136 - 15,805,136 15,805,136 장기금융상품 154,430,700 - 154,430,700 154,430,700 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 84,043,963 - 84,043,963 84,043,963 합 계 107,762,458,030 30,682,651 107,793,140,681 107,793,140,681 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 14,562,720,551 14,562,720,551 18,344,235,752 18,344,235,752 단기차입금 21,253,311,659 21,253,311,659 23,849,124,962 23,849,124,962 유동성장기차입금 4,826,000,000 4,826,000,000 2,778,600,000 2,778,600,000 미지급금 6,224,021,374 6,224,021,374 5,249,207,946 5,249,207,946 기타지급채무 13,772,212,102 13,772,212,102 11,769,281,797 11,769,281,797 장기차입금 41,988,950,000 41,988,950,000 41,504,950,000 41,504,950,000 합 계 102,627,215,686 102,627,215,686 103,495,400,457 103,495,400,457 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융 자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,185,451,133 3,682,063,002 19,657,306,964 23,815,851,253 EUR - - 392,322,532 376,831,187 합 계 4,185,451,133 3,682,063,002 20,049,629,496 24,192,682,440 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 418,545,113 (418,545,113) (1,965,730,696) 1,965,730,696 EUR - - (39,232,253) 39,232,253 합 계 418,545,113 (418,545,113) (2,004,962,949) 2,004,962,949 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 368,206,300 (368,206,300) (2,381,585,125) 2,381,585,125 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 368,206,300 (368,206,300) (2,419,268,244) 2,419,268,244 나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (170,170,654) 170,170,654 (80,426,051) 80,426,051 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 14,562,720,551 - 14,562,720,551 단기차입금 21,253,311,659 - 21,253,311,659 유동성장기차입금 4,882,813,634 - 4,882,813,634 미지급금 6,224,021,374 - 6,224,021,374 기타지급채무 13,772,212,102 - 13,772,212,102 장기차입금 778,571,625 43,675,442,018 44,454,013,643 합 계 61,473,650,945 43,675,442,018 105,149,092,963 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 금융자산 및 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 피합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 대표이사 박원희 주요 영업활동 지류제조 및 판매업 외 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 2) 합병회계처리지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 4) 관련 공시서류 제출일자 공시서류 명칭 공시(접수)일자 회사합병결정 2012.09.14 주요사항보고서(합병결정) 2012.09.14 증권신고서(합병) 2012.10.10 투자설명서 2012.10.22 증권발행실적보고서(합병등) 2013.01.04 (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제62기분기 매출채권 115,748 5,301 4.6 미 수 금 925 88 9.5 기타수취채권 90 - - 기타장기수취채권 1,956 - - 합 계 118,719 5,389 4.5 제61기 매출채권 122,192 5,052 4.1 미 수 금 495 88 17.8 기타수취채권 117 - - 기타장기수취채권 1,746 - - 합 계 124,550 5,140 4.1 제60기 매출채권 107,843 8,816 8.2 미 수 금 447 88 19.7 기타수취채권 239 - - 기타장기수취채권 1,888 - - 합 계 110,417 8,904 8.1 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,140 8,904 7,634 2. 순대손처리액(①－②±③) 13 (1,513) (790) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,383) (790) ② 상각채권회수액 13 19 - ③ 기타증감액 - (149) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 235 (2,251) 2,059 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,388 5,140 8,904 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개연도의 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 10% ~ 100% 범위 에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정기준] 구 분 설 정 비 율 담보설정 유 채권잔액 - 담보설정금액 무 회수가능성에 따라 10%~100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 부보 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 110,635 - 5,113 - 115,748 구성비율(%) 95.6 - 4.4 - 100.0 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 연결 회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제 62기 분기 제 61기 제 60기 골판지원지제조 및골판지 상 품 582 407 319 제 품 22,217 17,010 21,051 재공품 762 560 477 원재료 19,349 16,567 18,104 부재료 1,163 1,239 1,368 저장품 8,879 8,962 8,410 미착품 5,211 5,295 6,412 합 계 58,163 50,040 56,142 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당분기말자산총계×100] 8.1% 6.9% 8.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당분기말재고)÷2}] 10.8회 10.3회 9.7회 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사는 제품생산의 계속성을 유지하기 위하여 분기말을 기준으로 재고자산 실사 를 하지 않고, 계속기록법에 의해 수량을 파악하고 재무상태표일 현재를 기준으 로 한 실질 재고조사에 의해 이를 조정하고 있음. 2) 실사방법 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내 역은 다음과 같음. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 581,741,590 - 581,741,590 407,278,239 - 407,278,239 제 품 22,565,646,694 (348,425,107) 22,217,221,587 17,291,119,133 (280,634,843) 17,010,484,290 재 공 품 761,757,588 - 761,757,588 560,420,781 - 560,420,781 원 재 료 19,388,317,602 (39,077,872) 19,349,239,730 16,605,719,597 (39,077,872) 16,566,641,725 부 재 료 1,163,378,319 - 1,163,378,319 1,238,671,491 - 1,238,671,491 저 장 품 8,879,285,800 - 8,879,285,800 8,961,691,077 - 8,961,691,077 미 착 품 5,211,271,502 - 5,211,271,502 5,294,705,462 - 5,294,705,462 합 계 58,551,399,095 (387,502,979) 58,163,896,116 50,359,605,780 (319,712,715) 50,039,893,065 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 67,790,264원 및 324,653,535원 입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에 , 당사 가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금 융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사 의 문 서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사 가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. - 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사 가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. (2) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (4) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 46,345,167,517 - - 46,345,167,517 46,345,167,517 단기금융상품 3,725,000,000 - - 3,725,000,000 3,725,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 110,446,895,065 - - 110,446,895,065 110,446,895,065 미수금 837,537,394 - - 837,537,394 837,537,394 기타수취채권 89,535,612 - - 89,535,612 89,535,612 장기금융상품 308,420,800 - - 308,420,800 308,420,800 기타장기수취채권 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 매도가능금융자산 1,955,620,527 - - 1,955,620,527 1,955,620,527 합 계 163,708,176,915 2,369,980,151 109,870,000 166,188,027,066 166,188,027,066 (전기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 46,897,430,215 - - 46,897,430,215 46,897,430,215 단기금융상품 8,475,000,000 - - 8,475,000,000 8,475,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 117,139,903,372 - - 117,139,903,372 117,139,903,372 미수금 407,418,660 - - 407,418,660 407,418,660 기타수취채권 117,140,639 - - 117,140,639 117,140,639 장기금융상품 242,930,700 - - 242,930,700 242,930,700 기타장기수취채권 1,746,120,527 - - 1,746,120,527 1,746,120,527 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 합 계 175,025,944,113 2,369,980,151 109,870,000 177,505,794,264 177,505,794,264 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 부채 공정가액 매입채무 26,879,890,035 - 26,879,890,035 31,670,439,891 - 31,670,439,891 미지급금 17,469,338,396 - 17,469,338,396 11,385,161,397 - 11,385,161,397 단기차입금 70,209,101,338 - 70,209,101,338 67,414,988,140 - 67,414,988,140 유동성장기차입금 20,161,800,000 - 20,161,800,000 18,129,350,000 - 18,129,350,000 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 - 37,366,765 37,366,765 기타지급채무 17,841,568,417 - 17,841,568,417 16,864,708,802 - 16,864,708,802 장기차입금 63,442,160,000 - 63,442,160,000 63,792,110,000 - 63,792,110,000 기타장기지급채무 216,040,000 - 216,040,000 216,040,000 - 216,040,000 합 계 216,219,898,186 37,366,765 216,257,264,951 209,472,798,230 37,366,765 209,510,164,995 [재무위험관리]연결실체는 신용위험, 유동성이험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,185,451,133 3,747,767,020 21,074,981,035 26,413,252,751 EUR - - 392,322,536 376,831,187 합 계 4,185,451,133 3,747,767,020 21,467,303,571 26,790,083,938 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 418,545,113 (418,545,113) (2,107,498,103) 2,107,498,103 EUR - - (39,232,254) 39,232,254 합 계 418,545,113 (418,545,113) (2,146,730,357) 2,146,730,357 (전기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 374,776,702 (374,776,702) (2,641,325,275) 2,641,325,275 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 374,776,702 (374,776,702) (2,679,008,394) 2,679,008,394 나. 이자율 위험지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동 위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (365,782,653) 365,782,653 (264,188,202) 264,188,202 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 26,879,890,035 - 26,879,890,035 미지급금 70,209,101,338 - 70,209,101,338 단기차입금 20,264,868,233 - 20,264,868,233 유동성장기차입금 17,469,338,396 - 17,469,338,396 파생상품부채 17,841,568,417 - 17,841,568,417 기타지급채무 1,764,388,952 65,796,635,479 67,561,024,431 장기차입금 - 216,040,000 216,040,000 합 계 154,429,155,371 66,012,675,479 220,441,830,849 (5) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 제61기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제60기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155,000 - 제61기(전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155,000 1,597 제60기(전전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155,000 1,706 * 각 사업연도의 감사용역보수는 연간 계약 보수 금액임(실비변상은 제외) 3 . 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회사의 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 회계처리방법이 기업회계기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표와 회계장부 및 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인 절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 기업회계기준 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무 등에 대한 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하고 있습니다.(2017.2.3) 2016년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고 하였습니다.(2017.2.3.) 안진회계법인의 감사보고서 또한 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 모범규준의 규정에 따라 작성되었다고 판단하고 있습니다. (2017.3.9) 참고로, 회사는 관한 법률> 제 159조 규정에 의하여 제출하는 사업보고서(연간)에 내부회계관리제도운영보고서를 첨부 공시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김동훈 연세대 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - - * 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리팀(담당자 : 김조훈 ☎ 031-8086-8612 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리한다. *. 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.*. 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. *. 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3)주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 3 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 6 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 7 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 8 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 9 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 10 2016.3.30 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 11 2016.5.25 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 12 2016.5.25 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건 가결 13 2016.5.26 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 14 2016.6.23 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건 가결 15 2016.6.23 산업은행 차입 약정 체결의 건 가결 16 2016.7.1 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 17 2016.7.12 씨티은행 여신한도거래 약정 갱신의 건 가결 18 2016.10.21 임원(상무이사) 위촉 결의 가결 19 2016.10.28 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 20 2016.11.21 여신한도거래 약정의 건 가결 21 2017.1.10 씨티은행 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 22 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 23 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 24 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 25 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 26 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 27 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 28 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 29 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 30 2017.3.29 여신한도거래 약정 체결의 건 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 이해정 김동훈 1 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 - 3 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 - 4 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 6 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 - 7 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 찬성 - 8 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 찬성 - 9 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 찬성 - 10 2016.3.30 여신한도거래 약정 체결의 건(하나은행) 가결 찬성 - 11 2016.5.25 여신한도거래 약정 체결의 건(수협) 가결 찬성 - 12 2016.5.25 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건(우리은행) 가결 찬성 - 13 2016.5.26 여신한도거래 약정 체결의 건(우리은행) 가결 찬성 - 14 2016.6.23 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건(하나은행) 가결 찬성 - 15 2016.6.23 산업은행 차입 약정 체결의 건(산업은행) 가결 찬성 - 16 2016.7.1 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 - 17 2016.7.12 씨티은행 여신한도거래 약정 갱신의 건 가결 찬성 - 18 2016.10.21 임원(상무이사) 위촉 결의 가결 찬성 - 19 2016.10.28 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 - 20 2016.11.21 여신한도거래 약정의 건 가결 찬성 - 21 2017.1.10 씨티은행 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 찬성 - 22 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 23 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 - 24 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 - 25 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 찬성 - 26 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 27 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 찬성 - 28 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 29 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 - 찬성 30 2017.3.29 여신한도거래 약정 체결의 건 가결 - 찬성 * 이해정 사외이사는 2017.3.17 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 이사의 독립성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 3 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 6 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 7 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 8 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 9 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 10 2016.3.30 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 11 2016.5.25 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 12 2016.5.25 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건 가결 13 2016.5.26 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 14 2016.6.23 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건 가결 15 2016.6.23 산업은행 차입 약정 체결의 건 가결 16 2016.7.1 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 17 2016.7.12 씨티은행 여신한도거래 약정 갱신의 건 가결 18 2016.10.21 임원(상무이사) 위촉 결의 가결 19 2016.10.28 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 20 2016.11.21 여신한도거래 약정의 건 가결 21 2017.1.10 씨티은행 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 22 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 23 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 24 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 25 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 26 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 27 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 28 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 29 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 30 2017.3.29 여신한도거래 약정 체결의 건 가결 다. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원이상의 상장법인이므로, 준법지원인을 선임하여야 하는 회사입니다. 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임내역은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 : 당사는 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 : 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권경쟁 : 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식은 4,492,568주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.16%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 8인의 지분은 266,258주(2.97%)입니다. 가. 주식소유 현황에 관한 내용 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍건제 계열사임원 보통주 8,098 0.09 8,098 0.09 - 홍준표 감사 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 - 계 보통주 4,492,568 50.16 4,492,568 50.16 - - - - - - - * 당사 최대주주인 아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 지주회사인 (존속법인)아세아(주)와 사업회사인(신설법인)아세아시멘트(주)로 분할되었습니다. 이에 따라 최대주주가 아세아(주)로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요 사항 (1) 최대주주의 임원현황(기준일 : 2017년 3월 31일) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당 업무 주요경력 고규환 1942.11 대표이사 등기임원 상근 사장 ㅇ 한양대학교 건축공학과 졸업ㅇ 대전대학교 경영학박사ㅇ 아세아산업개발사장 역임ㅇ 2009년~2013년 아세아시멘트 사장 이병무 1941.10 회장 미등기임원 상근 회장 ㅇ연세대학원 경영학과 졸업ㅇ1992년 ~ 현재 아세아 회장 오기호 1963.05 전무 미등기임원 상근 전략담당 ㅇ 서울대학원 경영학과 졸업ㅇ 안진회계법인ㅇ 아세아(주) 상임감사(前) 김장원 1959.05 이사 등기임원 상근 경영지원 ㅇ 연세대학원 경영학과ㅇ (학)문경학원 사무국장ㅇ (재)서봉문화재단 사무국장ㅇ 아세아시멘트(주)서울사무소장 김영석 1952.10 상무 등기임원 상근 감사 ㅇ 충남대학교 경영학과 졸업ㅇ 한국산업은행 기업금융 4부장ㅇ SLS그룹 총괄부사장ㅇ 삼아기연 고문 이명규 1964.03. 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㅇ 서울대학교 사법학과 졸업ㅇ 인천지방법원 부장판사ㅇ 법무법인태평양 변호사 (2) 재무현황 당사 최대주주인 아세아(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제53기 분기(2017년) 제52기 연간(2016년) 2017.3.31현재 2016.12.31현재 [유 동 자 산] 49,885 42,829 [비 유 동 자 산] 363,559 363,242 자 산 총 계 413,444 406,071 [유 동 부 채] 11,840 10,250 [비 유 동 부 채] 26,581 24,446 부 채 총 계 38,421 34,696 [자본금] 10,955 10,955 [기타불입자본] (297,583) (297,583) [이익잉여금] 646,487 643,307 [기타자본구성요소] 15,164 14,696 자 본 총 계 375,023 371,375 2017.1. 1부터2017.3.31까지 2016.1. 1부터2016.12.31까지 영업수익 7,890 14,936 영업이익 6,198 7,116 당기순이익 6,033 6,724 기본주당순이익(원) 3,173 3,536 * 한국채택국제회계기준으로 작성(별도기준)(3) 사업현황 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주인 아세아(주)는 1957년 4월 26일에 시멘트의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1974년 6월 3일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 아세아(주)는 기존 아세아시멘트(주)가 2013.10.1자 분할을 통해 지주회사인 (존속법인)아세아(주)와 사업회사인 (신설법인)아세아시멘트(주)로 분할 변경되었습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 10월 01일 아세아(주) 4,226,310 47.19 - * 구. 아세아시멘트(주)가 회사분할 후 상호변경되어 아세아(주)가 되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 보고서 작성 기준일 현재 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용(주) 942,562 10.52 - - - - - 우리사주조합 - - - *본 공시서류 작성기준일 이후 금융감독원 전자공시시스템에 를 제출한 변동사항은 다음과 같습니다. 구분 변동사항 변경확인일 2017.4.4 주주명 신영자산운용(주) 소유주식 및지분율 변동 (변경전) 942,562주(10.52%)(변경후) 925,606주(10.33%) * 비율은 발행주식총수 기준입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl -작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 소액주주현황을 기재하지 않습니다.(사업보고서(연간)에 기재 예정) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3524) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 21,900 22,000 21,400 20,350 21,350 19,400 최 저 18,700 19,000 18,050 18,100 19,000 18,550 월간거래량 342,496 436,252 345,113 333,099 408,345 219,429 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 등기임원 상근 회장 연세대 대학원 경영학과 졸업현, 아세아제지 회장 - - 31년5개월 2018.03.24 이윤무 남 1946.12 부회장 등기임원 상근 부회장 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아제지 부회장 71,000 - 31년3개월 2018.03.24 이인범 남 1971.03 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 55,120 - 10년7개월 2019.03.17 김동훈 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - 0년1개월 2019.03.17 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업 10,000 - 2년1개월 2018.03.19 이건희 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 전략담당 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전,아세아제지 감사 - - 8년1개월 - 한대현 남 1957.07 상무 미등기임원 상근 세종공장장 강원대학교 임산공학과 졸업전,아세아제지 생산팀장 - - 33년4개월 - 유승환 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학과 졸업전,아세아페이퍼텍 본부장 - - 29년8개월 - 박남명 남 1956.12 상무 미등기임원 상근 영업본부장 인하대학교 무역학과 졸업전,아세아제지 영업팀장 - - 30년1개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 전략담당 시카고 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전, ADT캡스 전략기획실장 - - 0년5개월 - 이창호 남 1963.02 이사 미등기임원 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업전,아세아페이퍼텍 공장장 - - 24년1개월 - 이해정 남 1949.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경기도청 근무전, 공단 환경관리사업소장 - - 2017.3.17 퇴임 2017.03.17 * 임원 임기만료일자는 최근 주주총회 선임을 기준으로 함.* 이해정 사외이사 임기만료 퇴임(2017.3.17)* 김동훈 사외이사 신규 선임(2017.3.17)* 미등기임원은 임기만료일을 기재하지 않습니다.(1) 등기임원 변경사항 -. 홍준표 감사 선임(2015.3.20) -. 이병무 사내이사 재선임(2016.3.25) -. 이윤무 사내이사 재선임(2016.3.25) -. 이인범 사내이사 대표이사 재선임(2017.3.17) -. 김동훈 사외이사 선임(2017.3.17) 나. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 230 - 4 - 234 18 3,371 14 - 제조 여 9 - 2 - 11 15 81 7 - 합 계 239 - 6 - 245 18 3,452 14 - * 직원수 : 보고서 작성기준일(2017.3.31) 현재 재직 인원(사원 ~ 부장)* 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)* 상기 연간급여총액은 당분기 급여총액입니다 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기/사외이사 3/1 2,000 - 감사 1 300 - *인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.*주주총회 승인금액은 상법제388조에 따른 이사 보수 한도액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 291 58 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 278 92 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7 7 - * 2016.3.25 사외이사 2명 → 1명으로 감소.* 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해사업년도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 나. 5억원이상인 개인별 보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사를 포함한 기업집단에 소속된 회사현황은 다음과 같습니다. 가. 계열회사의 현황(1) 기업집단의 명칭 및 소속된 회사 ① 기업집단 : 아세아 ② 기업집단에 소속된 회사 업종 상장여부 소속회사 법인등록번호 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 상장 아세아(주) 110111-0030710 비금속광물 제조업 상장 아세아시멘트(주) 110111-5238096 골판지원지 제조업 상장 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 경산제지(주) 174811-0003486 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 재활용 가능 폐기물 수집,운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 금융서비스업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 *아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 지주회사인 아세아(주)와 사업회사인아세아시멘트(주)로 분할되었습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다. (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도(기준일: 2017년 3월 31일) (단위:%) 구 분 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 아세아제지(주) 47.19 경산제지(주) 100 유진판지(주) 100 제일산업(주) 99.88 (주)에이팩 100 에이피리싸이클링(주) 100 아세아산업개발(주) 100 우신벤처투자(주) 83.33 AAM 100 아농(주) 86.83 ※지분보유현황의 수치는 발행주식수 대비입니다. ※ 아세아제지(주)가 제일산업(주)의 주식 2,000,000주를 추가 취득(2016.10.28 이사회 결의)하여, 아세아제지(주)의 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.86%에서 99.88%로 증가하였습니다.(3) 계열회사간 임원 겸직 현황(2017.3.31 현재) 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 이 병 무 회 장사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부회장사내이사 아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 이 인 범 사 장대표이사 제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 유 승 환 상무미등기임원 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 감 사 비상근 - 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지(비상장) 2001.04.03 경영참가 18,819 3,600,000 100.00 23,341 - - - 3,600,000 100.00 23,341 51,799 -655 제일산업(비상장) 2001.09.12 경영참가 46,126 15,061,600 99.88 88,172 - - - 15,061,600 99.88 88,172 151,753 542 에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 6,400,000 100.00 31,473 - - - 6,400,000 100.00 31,473 59,418 -1,475 에이피리싸이클링(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900,000 100.00 3,468 - - - 900,000 100.00 3,468 4,670 560 경산제지(비상장) 2013.01.02 경영참가 33,098 400,000 100.00 33,098 - - - 400,000 100.00 33,098 55,964 2,760 합 계 26,361,600 - 179,552 - - - 26,361,600 - 179,552 323,604 1,732 ※ 최근 사업연도 재무제표 현황은 2016년 12월 31일 현재 자료임.※ 아세아제지(주)가 제일산업(주)의 주식 2,000,000주를 추가 취득(2016.10.28 이사회 결의)하여, 아세아제지(주)의 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.86%에서 99.88%로 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 작성기준일 현재 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 채무보증한 내역, 출자 및 출자지분 처분내역은 다음과 같으며, 작성기준은연결기준입니다. 1. 채무보증내역 (1) 연결실체는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 와 EUR 의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25~2017.11.25 10,000,000.00 6,846,240.51 78,694.98 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2016.04.03~2017.04.03 16,500,000.00 10,289,036.75 250,266.32 유산스수입여신 한도 우리은행 2016.06.09~2017.06.09 10,000,000.00 465,180.43 - 유산스수입여신 한도 씨티은행 2016.07.13~2017.07.13 4,479,885.31 - - 유산스수입여신 한도 KDB산업은행 2016.10.07~2017.10.07 8,000,000.00 1,270,203.37 - 유산스수입여신 한도 합 계 48,979,885.31 18,870,661.06 328,961.30 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 32,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 67,000,000,000 KDB산업은행 외 무역금융 US$ 17,479,885.31 우리은행 외 B2B Plus대출 4,000,000,000 대구은행 외 한도대출 1,500,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 25,000,000,000 KDB산업은행 외 운전자금 13,500,000,000 합 계 145,450,000,000 US$ 17,479,885.31 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 손해배상 청구소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당분기말 유진판지(주) 계열회사 보통주 28,656,977,776 - - 28,656,977,776 취득가액 제일산업(주) 계열회사 보통주 76,126,396,400 - - 76,126,396,400 취득가액 (주)에이팩 계열회사 보통주 32,000,000,000 - - 32,000,000,000 취득가액