아세아제지 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(연결실체 기준)

[지배회사] 지배회사는 1958년 3월 7일자로 설립되어 지류제조 및 판매업,수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본 공시보고서 작성기준일(2017.9.30) 현재 당사 최대주주는 아세아(주)(지분율 47.19%, 특수관계인 8인 포함 50.07%)이며, 동사는 2013년 10월 1일자로 구. 아세아시멘트(주)가 분할된 유가증권 상장법인입니다. [연결대상 종속회사] 각 종속회사의 해당 사업부문 및 주요 업종은 I. 회사의 개요 사. 연결대상 종속회사개황(주요사업)> 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	회 사	주요 재화 및용역	주요 고객사	사업 내용

제지부문	아세아제지(주)경산제지(주)	골판지원지기타판지	제일산업,에이팩,유진판지,KCC,율촌화학,롯데알미늄 외골판지포장 제조회사	골판지원지 등산업용지 제조

골판지부문	제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩	골판지원단 및골판지상자	삼성전자,KT,LG전자,CJ그룹,오비맥주,사조산업, 오뚜기,동원산업 외 실수요자	골판지원단 및골판지상자 제조

기타	에이피리싸이클링(주)	재생재료가공처리	아세아제지 외	재생재료가공처리

가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 제62기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	415,543	244,520	15,634	675,697

내부매출액	121,389	7,388	14,272	143,049

순매출액	294,154	237,132	1,362	532,648

유형 및 무형자산	292,321	203,010	767	496,098

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(2) 제61기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	345,712	208,717	15,721	570,150

내부매출액	90,901	5,412	13,829	110,142

순매출액	254,811	203,305	1,892	460,008

유형 및 무형자산	282,510	167,902	788	451,199

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(3) 제61기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	476,718	287,114	21,050	784,882

내부매출액	125,963	7,438	18,449	151,850

순매출액	350,755	279,676	2,601	633,032

유형 및 무형자산	284,923	185,115	743	470,781

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.(4) 제60기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	442,931	277,444	16,906	737,281

내부매출액	117,991	7,404	14,210	139,605

순매출액	324,940	270,040	2,696	597,676

유형 및 무형자산	285,241	155,600	605	441,446

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

나. 사업부문별 현황(1) 제지부문(골판지원지) -해당회사 : 아세아제지, 경산제지

[산업의 특성] 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이 및 종이제품을 생산하는 산업으로 거액의 투자비용(종이제품 톤당 설비금액 : 3억~5억원)이 소요되는 자본집약적대형 장치산업입니다. 대규모 설비투자액이 진입장벽으로 작용해 신규업체의 시장진입이 어렵다는 장점이 있으나, 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에는 고정비 부담으로 인하여 채산성이 악화되는 단점을 가지고 있습니다. 예상하지 못한 시장수급상황의 변동에 의해 예상조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 수요변화에 탄력적으로 대응하기 어려워 수급불균형이 주기적으로 반복해 나타나는 특성이 있으며, 수요는 경제성장과 맞물려 완만한 증가를 보이는 반면, 공급은 투자설비기간이 장기간에 걸쳐 이루어지기 때문에 설비완료 때마다 공급능력이 계단식으로 급증하여 수급불균형에 따라 판매가격이 주기적으로 변동하는 전형적인 경기변동형 산업입니다. 또한 상시적으로 이루어지는 기존설비의 개조투자는 공급량 증가 효과가 크지 않으나 대규모 공급량 증가로 이어지는 신규투자는 투자결정에서 완공까지 3~5년의 기간과 대규모 투자자금이 소요되고 있습니다. 따라서 공급량 증가는 계단식으로 크게 증폭되어 수급구조 변화 및 제품스프레드의 변화로 이어지며 기업의 실적 또한 주기적인 변동성을 보이고 있습니다. 제지산업은 자동화된 생산설비, 재고자산 보관·운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수시설 등에 대규모 설비와 넓은 부지가 필요하며,사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 장치산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다. 제지산업은 20~30년 이상 안정적인 생산 설비 가동을 위하여 지속적인 유지보수가 필요하며 정기보수와 자금소요가 발생합니다. 이에 따라, 지속적인 설비의 유지보수를 통하여 설비의 자산가치를 유지시키는 것이 중요합니다. [산업의 성장성] 제지산업은 경제발전에 따라 지류소비량이 증가하고 소비의 고급화로 품질이 지속적으로 발전하여 왔습니다. 최근 제지산업의 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며,소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단되며, 급격한 산업의 성장은 어려울 것으로 보입니다. 대외적으로는 중국 제지업체들의 급속한 성장에 따른 다량의 제품출시로 인해 국내 제지업체들의 수출지역 다각화를 위축시키고 있습니다. 따라서 국내 제지업체들은 환경 친화 제품, 경량지종, 특수지종 등 고부가가치 제품의 개발 투자를 확대할 필요성이 더욱 대두되고 있습니다. 세계 종이의 수요는 전반적인 산업경기와 연관되어 있는 특성에 따라 글로벌 경제성장과 더불어 꾸준히 안정적인 성장세를 유지해왔으나, 최근 성장이 다소 정체되는 모습을 보이고 있습니다. 다만, 지역적으로 볼 때 세계 제지산업은 개발도상국 중심의 성장세를 나타내고 있습니다. 선진국의 경우, 경제성장이 둔화된 가운데 정보통신기술의 발전으로 신문용지, 인쇄용지 등 종이 수요가 감소하고 있는 반면, 개도국의 경우 높은 경제성장이 기대되고 있고 인구 대비 종이·판지 소비 수준이 선진국들에 비해 매우 낮은 수준이어서 수요 확대 여력이 풍부하기 때문입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 경기 불황에 따른 내수 소비는 감소하고 있으나, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기성장은 가능할 것으로 전망됩니다. 국내 제지산업은 전반적인 산업경기에 연관되어 있기 때문에 제지산업의 성장성은국내 경제성장률 및 국민생활수준과 밀접한 관련을 보이고 있습니다. 제지산업은 골판지 수요와 밀접한 관련이 있는 인터넷, 홈쇼핑 성장세 지속 및 정부의 환경에 대한 관심 고조와 농산물 포장 확대 실시, 홈쇼핑 대중화 등은 골판지 업계성장에 긍정적인 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 동향> (단위:십억원)

구 분	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년

사이버쇼핑	29,072	34,068	38,498	45,302	53,934	64,913

(전년증감율:%)	15.4	17.2	13.0	17.7	19.1	20.5

[자료] 2016년 12월 및 연간 온라인쇼핑 동향(통계청 보도자료(2017.2.3)※ 회사가 영위하는 골판지원지 제조업의 생산 출하 재고 규모는 다음 자료를 참고하시기 바랍니다.

▣ 골판지원지(전체) (단위:M/T)

연 도	생 산	출하	재 고

내수	수출	합계

2005년	3,585,882	3,142,769	441,113	3,583,882	193,143

2006년	3,647,934	3,282,001	433,318	3,715,319	125,758

2007년	3,811,018	3,407,230	376,465	3,783,695	153,081

2008년	3,686,325	3,340,602	315,089	3,655,691	178,016

2009년	3,693,698	3,346,837	396,590	3,743,427	128,287

2010년	4,083,851	3,726,207	359,848	4,086,055	126,083

2011년	4,157,046	3,862,764	216,823	4,079,587	203,542

2012년	4,037,339	3,846,658	197,011	4,043,669	196,813

2013년	4,381,263	4,124,399	269,026	4,393,425	184,257

2014년	4,543,952	4,294,297	214,053	4,508,350	219,859

2015년	4,676,769	4,472,947	231,598	4,704,545	176,089

2016년	4,852,659	4,600,470	273,069	4,873,539	155,563

[자료] 한국제지연합회 (수급실적)>

[경기변동의 특성] 골판지원지는 국내총생산(GDP), 특히 민간소비, 제조업생산지수, 농수산물 작황 등과 높은 상관관계를 가지고 있으며 산업생산물의 포장에 사용되는 수요특성에 따라 직접적으로 제조업 전체의 생산활동과 연계성을 갖고 있는 제품입니다. 다만, 최근 온라인쇼핑의 지속적 증가세 및 농산물 포장 확대 실시 등으로 인하여 과거 추세나 역사적 패턴으로 경기 변동성을 예측하기가 어려운 상황입니다. 국내경기가 호황일때 수요가 증가하고, 불황시 증가세가 둔화되는 경기변동에 순행적인 특성을 갖고 있습니다. 경기활황에 따른 수요증가 외에 문화적 이벤트 증가에 따른 수요증가요인도 있습니다. 골판지의 경우 명절(추석,설날) 및 과일 수확기를 선행하여 수요가 증가하는 특성이 있습니다. 제지산업의 산업성장성은 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.

[경쟁우위요소] 골판지원지는 수직 계열화를 이룬 아세아제지계열(아세아제지,경산제지), 신대양제지계열(신대양제지,대양제지), 삼보판지계열(대림제지,고려제지), 태림포장계열(태림페이퍼,월산페이퍼,동원페이퍼), 한국수출포장 등 5대 업체를 중심으로 업계가 재편되었고, 골판지원지 회사의 계열사로 속해있는 업체들이 골판지 시장의 66%이상을 차지하고 있으며, 그 추세는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 제지산업은 제품의 차별화가 힘들어 가격 위주의 경쟁이 이루어지고 있는 가운데, 환율, 경기상황 등 거시적인 요인에 따라 업황이 주기적으로 변동하여 원가 경쟁력은불황시 사업안정성을 가늠할 수 있는 중요한 요인입니다. 당사는 규모, 노후화 정도, 운영효율성 등의 측면에서 설비경쟁력을 보유하고 있으며 이러한 설비경쟁력과 수직계열화된 계열사, 원재료 구매에 따른 비용절감 등에 따라 업계 상위권의 원가 경쟁력을 보이고 있습니다.

※ 주요기업 수직계열화 현황

계열별	주요제품	업체명

아세아제지	골판지원지	아세아제지, 경산제지

골판지상자	제일산업, 에이팩, 유진판지

신대양제지	골판지원지	신대양제지, 대양제지

골판지상자	대영포장, 광신판지, 신대한판지, 대양판지

태림포장	골판지원지	태림페이퍼, 월산페이퍼, 동원페이퍼

골판지상자	태림포장, 태림판지

삼보판지(대림제지)	골판지원지	대림제지, 고려제지

골판지상자	삼보판지, 동진판지, 한청판지, 삼화판지

한국수출포장	골판지원지	한국수출포장

골판지상자	한국수출포장, 한수팩

(주)삼보판지계열은 계열사간 지분 매매를 통해 계열분리 진행 공시(2017.4.28) [자원조달의 특성 및 RISK요인] 제지산업은 원재료 가격변동이 수익성에 민감한 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다. 당사가 영위하는 제지업종의 주요 원재료는 펄프와 고지이며 지종별로 각 원재료의 투입 비중에 차이가 존재하며 당사 매출원가에서 이들 원재료비가 차지하는 비중은 약 60% 내외로 높은 수준입니다. 골판지원지의 주원료인 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율 변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 펄프 가격은 주요 펄프 생산국의 설비 신증설 및 폐쇄 수준, 펄프재고량변동, 목재 수급 변동 등의 요인에 의해 영향을 받고 있습니다. 국내고지는 가동율에 따른 수요 및 수출 물량 증감으로 인한 수급 상황에 따라 가격이 불규칙적으로 변하고 있습니다. 향후 원재료 가격이 상승국면으로 전환되고, 이를 판매가격에 전가하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (1) 국내고지 현황 골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인한 소비 증진 등 긍정적인 요인이 있습니다. 그러나 2016년 하반기부터 국내외 경기 침체로 인한 골판지업계의 판매 및 가동율 하락으로 국내고지 수급은 감소했습니다. 2017년부터는 중국 제지업계의 원자재 물량 확보로 인해 국내고지 가격이 상승하여 원료 수급에 있어 불안정한 추세가 유지되고 있습니다. 2016년 하반기부터 국내고지 가격은 내수 및 해외시장 영 향으로 상승세를 이어가고 있습니다. 고지가격의 지속적인 상승세는 중국의 강력한 환경정책과 연관되어 있습니다. 해당 정책이 중국 내 고지 산업 전체에 영향을 주고 있으며 여파가 전세계 유관 시장과 인접 국가인 한국 고지시장에도 미치고 있는 실정입니다. 2017년 7월 중 국 환경부의 고지 수입금지 정책과 관련하여 폐골판지를 포함한 국내 고지 유출이 증가하고 있습니다. 중국 내 고지 수입판도가 불확실성을 강하게 내포하고 있어 정책 변화 여부가 국내고지 수급 및 물량에 구체적으로 어떠한 영향을 미칠지는 불투명한 상황입니다. 국내 내수가격 측면에서 국내고지 물량 부족 및 단가 상승 추세가 계속되고 있어 시장 내 원재료 구매부담 폭이 커지고 있습니다. 향후 장기간에 걸쳐 중국의 원지 수급 상황에 따라 아시아 지역 고지 가격 변동성이 급등락을 반복할 가능성이 높으며 국내 고지 가격은 동절기에 접어드는 계절적 영향 과 공급 부족에 힘입어 상승 기조를 이어나갈 것으로 전망됩니다. *국내고지의 수출현황은 다음 자료를 참고하시기 바랍니다. [국내 고지 수출현황] (단위:톤,천USD) 구 분 2014년 2015년 2016년 2016년 3분기 2017년 3분기 수 량 465,557 505,576 587,632 414,921 379,227 단 가 139 135 136 133 181 금 액 64,700 68,057 80,195 55,077 68,706 (주1)상기 수치는 관세청 통관실적 기준임(주2)해당품목은 HSK 코드 470710(OCC)와 470790(기타지)의 합산으로 표기함[2015 - 2017 월별 수출량 추이] (단위:톤) 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 2015년 40,278 17,859 25,353 36,213 35,352 58,302 51,420 47,993 52,670 2016년 32,840 30,303 48,002 45,412 43,429 53,127 46,357 63,247 52,202 2017년 45,276 51,517 61,736 38,399 34,416 50,565 35,147 38,766 23,405 (주1)상기 수치는 관세청 통관실적 기준임(주2)해당품목은 HSK 코드 470710(OCC)와 470790(기타지)의 합산으로 표기함 (2) 수입펄프 및 수입고지 현황 가. 수입펄프 당사가 국내에서 조달하는 펄프는 주로 미표백화학펄프입니다. 미표백화학펄프의 주원료는 목재칩으로 수입의존도가 높은 편입니다. 국내 펄프 제조 공장에서는 국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내원재료 조달의 대폭 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 제지 및 글로벌 제지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 맞추어 가고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2017년 2분기 이후, 메이저 펄프 공급사의 조업 단축이 끝나고 있으나 글로벌 펄프 시장 가격은 급격하게 상승하고 있습니다. 글로벌 경기 회복세가 민간 소비 회복 및 제지 경기와 맞물려 순항하고 있으며 중국에서는 환경보호 정책으로 고지 가용량이 크게 억제되어 대체품인 펄프와 원지 수요가 증가하고 있습니다. 이에 편승해 다수 펄프 공급기업들이 매월 가격발표를 이어가고 있는 상황입니다. 겨울철 비수기에 접어들 경우 현재와 같은 상승 기조가 한풀 꺾일 수 있으나, 연말까지는 글로벌 수요 강세와 공급 부족이 맞물려 펄프가격의 점진적인 상향 기조가 지속될 것으로 전망됩니다. 나. 수입고지 수입고지 가격은 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 감소해 강세를 유지했습니다. 각국의 자원 재활용 촉진에 의한 펄프 대체로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 수입고지 가격이 크게 상승했습니다. 2017년 들어 수입고지 가격은 미국 제지업 경기의 회복에 따른 최대공급국인 미국의 수출량 감소와 중국정부의 화물운송 규제, 중국 현지 골판지원지 생산업체의 물량확보 경쟁으로 인해 수요가 급증하면서 상승세를 나타내고 있습니다. 2017년 상반기 미국에서는 전자상거래 시장 성장세에 힘입어 고지류 수요가 활성화되었습니다. 특히 내수 물량을 충족하기 위해 수출 물량 일부를 내수로 전환하는 등의 공급 부족 현상이 심화되고 있습니다. 항후에도 폐골판지(OCC) 가격 인상 기조가 계속될 것으로 전망됩니다. 또한 중국에서 시행중인 National Sword(환경보호정책)으로 인해 해외고지 수입제한이 심화되어 OCC를 비롯한 대체 원재료 가격 상승이 불가피할 전망입니다. 미국산 혼합폐지(MIXED PAPER)는 중국이라는 가장 큰 수출처를 잃어 수출처 변경, 가격 절하 등 다양한 활로를 모색할 것으로 판단됩니다. 중국 고지수입 금지 정책이 2017년 말까지 계속되고 향후에도 환경 중시 정책을 전개함에 따라 2018년에도 수입량 쿼터제의 실시와 제지경기 활성화 여부, 중국 내수 시장 민감성과 변동성 복합요인이 글로벌 고지 시장에 지속적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 미국산 수입고지가격은 중국의 수입억제 정책으로 인한 수요부족으로 조정국면으로 접어들었습니다. 반면 중국 내에서 발생하는 중국산 고지와 펄프를 위시한 대체원재료 가격은 비정상적으로 급등하고 있습니다. 당분간 중국 시장의 과도한 변동성이 주변국 및 국내 제지 기업 수출입 시장에 상당한 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. (2) 골판지 부문 -해당회사 : 제일산업, 에이팩, 유진판지 [산업의 특성] 골판지 포장산업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 수요처의 생산품(섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농수산물등)의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 주문생산되는 거래로 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 전량 주문에 의해 생산이 이루어지는 특성을 가지고 있으며, 수주량은 곧바로 공장가동률을 나타내며, 제품에 있어서는 재고 개념이 없는 특성이 있습니다. 피 포장 상품마다 크기와 내용이 다르기 때문에, 각 상품마다 품질기준과 상자의 크기 및 인쇄 내용을 달리 생산하여야 하는 다품종 소량 규격품 생산특성을 갖고 있습니다. 전형적인 내수산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 국내총생산(GDP) 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 자체 브랜드를 보유하기 힘든 무상표성의 특성이 있으며, 타사 제품과의 품질적인 차별성이 적어 공급자 간의 시장 우위를 위한 가격경쟁이 치열합니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기(부피)가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하고 있습니다. [산업의 성장성] 전자산업 등 제조업 기반의 골판지상자 수요는 그 비중이 줄어들고 있고 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있습니다. 우리나라의 국민 1인당 골판지 수요량은 선진국에 비해 크게 떨어져 있어 잠재수요가 예상되며, 이러한 잠재수요는 농산물 및 택배산업의 높은 수요증가로 나타나고 있습니다. 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시장점유율이 확대될 전망이며, 타 외부포장재(플라스틱 또는 목재 등)와는 다르게 재활용이 가능하고 친환경적인 특성으로 인해 포장대체재로서 시장성을 가지고 있습니다. [경기변동의 특성] 골판지 포장산업은 산업전반에 걸쳐 사업에 연관성이 있기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절적인 요인은 농산물 집중 출하시기에 변동이 있기는 하나 커다란요인이라고 할 수는 없습니다. [시장여건] 산업경기 변동에 민감하게 시장이 변동되며 수출산업에 비해 내수산업의 변동에 따른 시장의 변동이 더 큽니다. 최근 시장의 요구는 다품종 소량생산화 되고 있으며 그에 의해 소비자의 요구도 다양해 지고 있습니다. 주원료인 골판지원지의 비중이 원가의 대부분을 차지하며 골판지원지의 가격변동에 민감하나 제품가격에 연동하여 반영하기 어렵기에 낮은 수익성 구조를 보입니다. 다품종 소량 생산의 수주산업으로 특정화된 단일품목의 대량생산이 어렵기에 원가비율이 높고 고객의 주문에 의해 생산되는 주문생산방식으로 자체브랜드를 가지기 힘들며 품질의 차별성이 적기 때문에 경쟁사와 시장우위 경쟁에 있어 치열한 단가경쟁을 하고 있는 실정입니다. [경쟁우위요소] 기술력에 차이가 적고 제품의 표준화된 규격은 없으며, 최근 시장추이가 다품종 소량 생산을 요구하고 있어 소비자의 주문을 즉각적이고 정확하게 납품하고 그에 따른 물류비용을 절감하는 것이 경쟁우위요소라고 볼 수 있습니다. 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어지고 있습니다. (3) 회사의 현황(지배회사)[영업개황] 지배회사는 골판지원지 중에서도 수입펄프와 수입고지를 원재료로 사용하는 표면지를 주로 생산ㆍ판매하기 때문에, 국내고지 가격의 변동성에 의해서도 영향을 받지만 수입원자재 가격 및 환율 변동에 의해서도 영향을 받습니다. 국내 골판지원지업계는 시장확대의 한계로 인하여 정체가 계속되고 있는 양상이 상당기간 지속되고 있습니다. 특히 대형제지사를 중심으로 제지 원료수급을 위한 지역거점 확대, 이면지 및 중심지 업체의 표면지 시장 진출을 가속화하는 등의 변화를 겪고 있습니다. 또한 원자재인 국내고지 가격의 변동, 전력비를 비롯한 에너지 비용이 상승세를 유지하면서 경쟁심화와 원가압박을 강하게 받고 있습니다. 당사는 원가 경쟁력 확보를 위해 폐기물 보일러 및 고형연료보일러를 통해 자체적으로 생산공정에 사용하는 증기를 조달하는 체제를 갖추고 변화된 경영환경을 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 최근 계열사의 골판지설비 확충을 통해 판매량 증진과 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다. [시장점유율] 골판지 상자의 주요 원자재인 골판지원지는 표면지, 골심지, 이면지로 구분되며, 지배회사는 표면지용 라이너지를 주력으로 생산하고 있습니다. 골판지원지(표면지)는 당사를 포함한 신대양제지, 한국수출포장, 태림페이퍼, 고려제지, 한솔페이퍼텍 등에서 생산하고 있습니다. (단위 : %) 구 분 제61기(2016년) 제60기(2015년) 제59기(2014년) 골판지원지 15 15 15 (주)주요 경쟁사별 골판지원지 국내 시장점유율은 해당회사의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상기 수치는 당사 추정치입니다. [시장의 특성] 내수 산업용재 위주이며, 주요 영업지역으로 서울ㆍ경기의 수도권, 대구ㆍ부산ㆍ경상의 영남권, 충청ㆍ전라의 호남권으로 나누어지며 주 판매 영역은 공산품과 농산물 포장원지, 기타 산업용지등으로 경기변동에 민감한 전형적인 경기변동형 산업입니다. [경쟁우위요소] 당사는 소각보일러와 고형화 연료보일러 효율을 극대화하여 원가절감을 통한 수익성을 향상시키고, 안정적인 원료확보와 판매안정을 위한 폐지수집사업과 판지계열화를 한층 강화하여 지금까지 추진하여 온 계열화 전략을 완성함으로써 시너지 효과를 극대화하고 있습니다. 또한 갈수록 치열해지는 원가경쟁의 환경에서 폐기물을 이용한 대체에너지 산업의활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출에 전력을 다함은 물론 향후 수익 사업으로 확대 전환할 계획입니다. (연결대상 종속회사)[영업개황] 경산제지(주)는 골판지원지(이면지, 중심지) 생산 및 판매를 하는 회사로 2013년에 지배회사인 아세아제지(주)에 합병된 구. 아세아페이퍼텍(주)의 종속회사(지분율 100%)로, 합병으로 인하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 제일산업(주)는 골판지 원단 및 골판지 상자를 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로, 동종 업계 중 유일하게 하니콤(종이를 활용한 벌집의 구조물)판넬, 팰릿 등도 생산하고 있습니다. 2015년 1월에 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주)은 [현,제일산업(주) 군산공장]으로 변경되었습니다. 2017년 3월 안성공장을 신규 가동하고 있습니다. (주)에이팩은 영남지역을 중심으로 골판지 원단 및 골판지 상자를 생산 판매하고 있습니다. 유진판지(주)는 수도권 시장에서의 영업력확대와 경쟁력향상을 위해 신규 인쇄기 및 완성공정 설비 등 시설투자를 지속하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주)는 재생원료의 안정적 공급을 통해 지배회사의 영업력을 지원하고 있습니다. [시장의 특성] 골판지 및 골판지상자의 특성상 제품자체의 부피가 커 운송비용이 많이 소요되며,제품자체로 수출입이 많지 않은 내수산업의 특징을 가지고 있고, 그 수요지역 내에서소비가 되는 지역산업의 특징과 산업경기 변동에 따라 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다. ※골판지포장 시장 생산 현황 [단위:백만㎡,억원] 구 분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 수 량 4,905 4,995 5,186 5,299 5,490 5,616 금 액 31,552 32,994 34,659 35,567 35,948 37,019 [자료] 한국골판지포장공업협동조합 [경쟁우위요소] 경산제지(주)는 영남권 골판지원지시장에서 안정적인 우위를 확보하고 있으며, 지속적인 설비투자, 근거리 원재료 조달을 통해 원가절감과 판매량을 증진하고 있습니다. 제일산업(주)은 제지계열사를 통한 안정적 원재료 확보, 국내 선두권의 골판지 생산설비 확보 및 종이를 활용한 벌집구조의 판넬과 팰릿 제조부문에서 독보적인 운영 제조기술을 보유하고 있습니다. 2015년 1월 1일자로 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주) [현,제일산업(주) 군산공장]는 호남지역을 기반으로 자동차부품사 등 고정거래처 위주로 골판지상자 제조업을 영위하고 있습니다. (주)에이팩은 골심지 합지기 설비 투자를 통하여 농산물 포장시장에 진출하였고, 현 재 대기업 위주의 다수 거래선을 확보하고 있으며 , 코팅제 개발등을 통하여 수산물 시장까지 진출하여 농,수산물 전문 골판지 및 골판지 상자 전문업체로 성장하고 있습니다. 유진판지(주) 는 지속적인 시설투자를 진행하였고, 추가 설비투자를 통해 품질안정화 및 영업력, 생산력의 극대화를 이루고, 생산과정에서의 품질, 시간 손실을 최소 화하여 원가절감을 유도하였으며, 근거리 위주의 납품처를 발굴하 는 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주)은 지역거점을 통해 제지원료 및 재활용사업을 전개하고 있으며, 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 내용 당사는 기존 소각보일러 등 자원 재활용설비의 효율적인 활용을 위해 발전사업 및 신재생에너지 사업을 시행하고자 회사정관에 사업목적을 추가(2014.3 정기주총)하였고, 2015년 7월에 세부시설투자를 준공하여 상업운전을 진행하고 있습니다. 라. 조직도(2017.9.30 현재) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등(연결실체 기준) 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 공산품과 농산물 포장 골판지원지, 포대용 크라프트지 및 건축용 석고원지 등을 생산, 판매하고 있습니다. 종속회사는 골판지원단 및 골판지상자 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. ※ 총매출액 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 품목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 골판지원지, 기타판지, 크라프트/상품외부동산임대외, 임가공매출 415,543 476,718 442,931 골판지 및골판지상자 골판지원단, 골판지상자, 하니콤, 부산물매출,부동산임대 244,520 287,114 277,444 기타 제지자원 수집 등 15,634 21,050 16,906 합 계 675,697 784,882 737,281 (주)단순 합계 자료임. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 천원/톤, 원/㎡) 사업부문 회사명 품목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 아세아제지 골판지원지 내수 496 438 433 수출 464 394 415 기타판지 내수 706 667 674 수출 673 652 640 경산제지 골판지원지 내수 409 328 306 골판지 및골판지상자 제일산업 골판지원단 내수 497 457 472 골판지상자 내수 594 563 567 에이팩 골판지원단 내수 513 429 444 골판지상자 내수 639 582 613 유진판지 골판지원단 내수 429 382 372 골판지상자 내수 516 503 580 (주1) 상기 수치는 공시 대상기간 중 제품 평균 판매가격(지종별 매출액 ÷ 지종별 매출총량이며, 제품구성에 따라 변경될 수 있습니다. (주2) 위 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. (주3) 제품가격은 펄프 등 원재료 단가에 따른 제조원가 변동과 시장수급 상황에 따라 수시로 변경될 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 골판지원지 제조를 위해 미국, 러시아, 캐나다, 뉴질랜드, 칠레 등에서 펄프(UKP, BKP 등)를 수입하고 있으며, 수입고지(AOCC 등 미국산 폐골판지)는 미국, 유럽 등에서 구매하고 있습니다. 골판지 원단 및 상자제조를 위해, 당사를 비롯한 국내 골판지원지 회사로부터 국내골판지원지를 구매하고 있으며, 일부 품목에 대하여는 미국, 일본 등에서 수입상을 통해 조달하고 있습니다. [원재료 매입액] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 주요 매입처 골판지원지 고지 및 펄프 골판지 원지 259,253 247,834 241,255 - 골판지 및 골판지상자 국산,수입지 골판지 원단 175,583 187,912 175,719 아세아제지외 (주)원재료 실 매입액 기준임 나. 주요 원재료등 가격변동추이 [원재료현황] (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 제62기 분기(2017년) 제61기 연간(2016년) 제60기 연간(2015년) 골판지원지 수입(국산)펄프 669 652 679 수입고지 320 278 276 국내고지 208 159 157 골판지 및 골판지상자 (국내)골판지원지 475 404 398 (주)산출기준 : 대상 원재료 산술평균 매입단가(사업부문 중 매출 비중 큰 회사기준) [펄프 및 고지 가격의 변동원인] 국제 펄프 및 고지 가격을 결정하는 데 큰 영향력을 행사하는 중국 제지 업체들은 중국 내수시장 성장 둔화와 높게 형성되는 펄프시세로 인한 위험회피를 위해 과거처럼 대량 구매행위는 하고 있지 않고, 적정재고 유지수준의 구매만 이루어지고 있는 것으로 파악됩니다. 향후 예기치 못한 공급 차질 및 중국 수요의 급증으로 인해 펄프가격이 더욱 상승할 경우, 회사의 수익성에 일부 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 2017년 2분기 기준, 글로벌 펄프 시장 가격은 상승하고 있으나 남미, 미국 등 펄프 제조사들은 큰 폭의 가격 인상보다는 가격 유지 또는 소폭 인상을 이어가고 있습니다. 굳건한 수요에 기반해 공급자들의 가격 인상 압력이 용이한 상황으로 볼 때, 펄프 시장가격은 우상향 기조를 유지할 것으로 전망됩니다. 다만 관련 원자재인 고지시장의 변동 가능성 및 불확실 기조가 이어지고 있어 이에 따른 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 2017년 2분기 이후, 메이저 펄프 공급사의 조업 단축이 끝나고 있으나 글로벌 펄프 시장 가격은 급격하게 상승하고 있습니다. 글로벌 경기 회복세가 민간 소비 회복 및 제지 경기와 맞물려 순항하고 있으며 중국에서는 환경보호 정책으로 고지 가용량이 크게 억제되어 대체품인 펄프와 원지 수요가 증가하고 있습니다. 이에 편승해 다수 펄프 공급기업들이 매월 가격발표를 이어가고 있는 상황입니다. 겨울철 비수기에 접어들 경우 현재와 같은 상승 기조가 한풀 꺾일 수 있으나, 연말까지는 글로벌 수요 강세와 공급 부족이 맞물려 펄프가격의 점진적인 상향 기조가 지속될 것으로 전망됩니다. 수입고지 가격은 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 감소해 강세를 유지했습니다. 각국의 자원 재활용 촉진에 의한 펄프 대체로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 수입고지 가격이 크게 상승했습니다. 2017년 들어 수입고지 가격은 미국 제지업 경기의 회복에 따른 최대공급국인 미국의 수출량 감소와 중국정부의 화물운송 규제, 중국 현지 골판지원지 생산업체의 물량확보 경쟁으로 인해 수요가 급증하면서 상승세를 나타내고 있습니다. 2017년 상반기 미국에서는 전자상거래 시장 성장세에 힘입어 고지류 수요가 활성화되었습니다. 특히 내수 물량을 충족하기 위해 수출 물량 일부를 내수로 전환하는 등의 공급 부족 현상이 심화되고 있습니다. 항후에도 폐골판지(OCC) 가격 인상 기조가 계속될 것으로 전망됩니다. 또한 중국에서 시행중인 National Sword(환경보호정책)으로 인해 해외고지 수입제한이 심화되어 OCC를 비롯한 대체 원재료 가격 상승이 불가피할 전망입니다. 미국산 혼합폐지(MIXED PAPER)는 중국이라는 가장 큰 수출처를 잃어 수출처 변경, 가격 절하 등 다양한 활로를 모색할 것으로 판단됩니다. 중국의 고지수입 금지 정책이 2017년 말까지 지속되는 것이 확정되었고, 연임된 지도부 체제가 2018년 역시 수입량 억제 기조에 기반한 환경 정책을 추진할 것으로 전망되어 정책 변화에 따른 중국 내수 시장의 민감성과 변동성이 글로벌 고지 시장에 지속적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 중국 내수 기준 수입고지 가격은 수요 급락으로 평가절하되었으며, 반대급부로 내수고지와 펄프를 위시한 대체 원재료 가격이 비정상적으로 급등하는 상황입니다. 당분간 중국 시장의 과도한 변동성이 주변국과 국내 제지 기업수출입 판도에 일부 혹은 상당 부분 영향을 미칠 것으로 보입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 골판지원지 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단 등을 감안하여, 제지업계에서통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 골판지원지 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 구 분 2017년 분기 2016년 연간 2015년 연간 산출근거(2017년 분기) 세종공장 1호기 223 297 297 일산 900톤 세종공장 3호기 223 297 297 일산 900톤 세종공장 계 446 594 594 - 시화공장 1호기 272 363 363 일산 1,100톤 아세아제지 계 718 957 957 - 경산제지 186 248 248 일산 750톤 골판지원지 합계 904 1,205 1,205 - (주)생산능력은 설비의 기본적 생산능력이며, 공정의 개선, 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있습니다. (2) 골판지 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 골판지제조업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 골판지상자 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 백만㎡) 구 분 2017년 분기 2016년 연간 2015년 연간 비고 제일산업 320 338 338 - 에이팩 122 192 192 유진판지 135 157 157 골판지 합계 577 687 687 (주)생산 제품의 구성과 공정개선에 따라 생산량이 변동될 수 있습니다. (3) 생산 실적 (단위 : 천톤, 백만㎡) 사업부문 품목 사업소 2017년분기 2016년연간 2015년연간 골판지원지 골판지 원지 세종,시화 외 772 1,045 995 기타판지 70 69 64 소계 842 1,114 1,060 골판지 및 골판지상자 골판지 원단/상자 화성, 안성, 광주 외 455 553 534 (4) 가동률 사업부문 회사명 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 골판지원지 아세아제지 세종 6,552 5,870 89.6 시화 6,552 6,060 92.5 경산제지 대구 6,552 6,056 92.5 (주1)가동가능시간 근거 : 6,552hr =24hr x 273일 (주2)본 자료의 가동률은 설비의 가동가능시간대비 실제가동시간을 비교하여 산정한수치입니다. (단위 : 백만㎡) 사업부문 회사명 사업소 생산가능수량 생산수량 가동률 골판지 및 골판지상자 제일산업 화성 외 320 252 78.8 에이팩 양산 122 79 64.8 유진판지 시화 135 124 91.9 나. 생산설비 및 투자현황 등 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 세종특별자치시 및 경기도 시흥시에 위치한 생산공장 2곳에 골판지원지 등의 제품 제조를 위한 생산 설비(토지, 건물, 구축물,기계장치)를 보유하고 있습니다. 또한 원활한 국내고지 조달을 위해 종속회사인 에이피리싸이클링 직영사업장을 보유하고 있습니다. 더불어 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 진행하고 있습니다. 단, 최근 경기변동으로 인한 경영여건에따라 투자시기, 투자액이 조정 및 변경될 수 있습니다. 경산제지(주)는 대구광역시 달성군에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 제일산업(주)는 경기 화성시, 안성시 및 광주광역시, 전북 군산시에 위치한 공장에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있으며, 생산성 증대 및 안정을 위하여 노후설비 교체 및 유지보수를 진행하고 있습니다. (주)에이팩은 경남 양산시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다. 유진판지(주)는 경기 시흥시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 지배회사와 종속회사등은 향후 합리적인 의사결정을 통해 신규 및 기존 설비투자를 진행할 계획이나 이는 내,외부적인 기업활동이 여건 변화에 따라 그 시기 및 투자액이 조정될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (1) 토지 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 118,557 - - - 118,557 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 11,761 - 7,170 - 4,591 투자부동산 계 130,318 - 7,170 - 123,148 경산제지(주) 대구 자가 대구 9,010 - - - 9,010 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 9,010 - - - 9,010 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 37,949 748 - - 38,697 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 37,949 748 - - 38,697 (주)에이팩 양산 자가 양산 23,194 - - - 23,194 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 23,194 - - - 23,194 유진판지(주) 시화 자가 시흥 15,422 - - - 15,422 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 15,422 - - - 15,422 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 - - - - - 합 계 204,133 748 - - 204,881 유형자산 11,761 - 7,170 - 4,591 투자부동산 215,894 748 7,170 - 209,472 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (2) 건물 현황[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 42,080 2,644 - 1,668 43,056 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 733 - 58 17 659 투자부동산 계 42,813 2,644 58 1,685 43,715 경산제지(주) 대구 자가 대구 3,416 - - 111 3,305 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 3,416 - - 111 3,305 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 14,131 12,981 - 685 26,427 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 14,131 12,981 - 685 26,427 (주)에이팩 양산 자가 양산 6,758 - - 275 6,483 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 6,758 - - 275 6,483 유진판지(주) 시화 자가 시흥 3,354 261 - 213 3,402 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 3,354 261 213 3,402 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 계 - - - - - 합 계 69,740 15,885 - 2,953 82,672 유형자산 733 - 58 17 658 투자부동산 70,473 15,885 58 2,970 83,330 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다.(3)구축물 현황[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 3,474 63 - 335 3,201 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 404 - 11 11 382 투자부동산 계 3,878 63 11 346 3,584 경산제지(주) 대구 자가 대구 800 - - 50 749 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 800 - - 50 749 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 3,827 2,459 - 223 6,063 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 3,827 2,459 - 223 6,063 (주)에이팩 양산 자가 양산 512 132 - 57 586 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 512 132 - 57 586 유진판지(주) 시화 자가 시흥 72 88 - 16 144 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 72 88 - 16 144 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 31 2 - 2 31 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 31 2 - 2 31 합 계 8,716 2,744 - 684 10,776 유형자산 404 - 11 11 382 투자부동산 9,120 2,744 11 695 11,158 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (4)기계장치 현황[자산항목: 기계장치] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 73,540 15,887 537 9,600 79,290 유형자산 계 73,540 15,887 537 9,600 79,290 경산제지(주) 대구 자가 대구 18,403 1,019 - 2,737 16,685 유형자산 계 18,403 1,019 - 2,737 16,685 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 21,486 36,500 389 5,405 52,191 유형자산 계 21,486 36,500 389 5,405 52,191 (주)에이팩 양산 자가 양산 9,454 68 - 1,408 8,113 유형자산 계 9,454 68 - 1,408 8,113 유진판지(주) 시화 자가 시흥 13,812 3,540 - 1,930 15,422 유형자산 계 13,812 3,540 - 1,930 15,422 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 178 52 - 43 187 유형자산 계 178 52 - 43 187 합 계 136,873 57,066 926 21,124 171,888 유형자산 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. 5. 매출에 관한 사항(연결실체 기준)가. 매출 실적 지배회사인 아세아제지의 매출은 골판지원지, 기타판지, 기타(상품등)로 구성 됩니다. 경산제지(주)의 매출은 골판지원지로 구성됩니다. 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지(주)의 매출은 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품)로 구성됩니다. 에이피리싸이클링(주)의 매출은 재생원료등 폐기물수집으로 구성됩니다.※ 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2017년분기 2016년연간 2015년연간 골판지 원지 원지 내수 328,618 381,207 354,303 수출 39,137 40,910 38,970 기타판지 내수 47,183 51,181 46,197 수출 46 159 268 기타 내수 559 3,261 3,193 골판지 및 골판지상자 원단 내수 119,337 134,729 129,406 상자 내수 110,897 129,309 127,108 기타 내수 14,286 23,118 20,930 재생원료 등 기타 내수 15,634 21,050 16,906 합 계 675,697 784,882 737,281 (주)연결법인별 매출액을 단순합산한 자료입니다.나. 판매 경로 품 목 경 로 비 고 골판지원지기타원지수출(Local)크라프트지골판지원단,상자 공장 → 골판지제조업체 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 무역대리점 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 실수요자 - 지배회사인 아세아제지(주)의 영업조직은 영업본부, 영업팀 산하에 수도권영업, 영남영업, 수출영업으로 구성되어 있습니다. 전국에 걸쳐 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발납기등 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 경산제지(주)의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다. 매출확대를 위해 실수요자 중심의 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화(제품 강도 등 물성 강화)로 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 제일산업(주)의 영업조직은 영업본부, 영업팀으로 구성되어 있고, 화성공장에는 상자팀, 원단팀이 있고, 광주공장과 안성공장에 영업팀이 영업활동을 전개하고 있습니다. 원단은 각 지역거점을 기준으로 주변의 지함소 등에 납품하고 있으며, 상자는 전기, 전자제조업등을 비롯한 부품 및 완성제조업체, 농협등을 통한 농산물포장용, 대기업의 MRO등에 납품을 하고 있습니다. (주)에이팩의 영업조직은 영업본부, 영업팀, 출하팀으로 구성되어져 있습니다. 전국에 있는 주요 도시에 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있으며 공산품, 농/수산물등 골판지포장재의 고객만족을 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 유진판지(주)의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀 및 영업계획팀으로 구성되어 있습니다. 원단영업의 경우 경기도 전체를 영업지역으로 하고 있으며,상자영업의 경우 대형식품업체 및 가공업체를 영업타켓으로 하여 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금 회수 부대 비용 부담 내수 -골판지 제조업자의주문에 의한 제조 판매 -상호 판매조건에 따른 대금회수(현금 및 전자결재등) 상호 협의하에 분담 수출 -무역 대리점에 의한주문 제작 판매-직접 수주 Nego에 의한 대금 회수 상호 협의하에 분담 라. 판매전략 전국에 있는 주요 도시에 판매 거점을 확보, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발 등 고객만족을 최우선 전략으로 판매하고 있습니다. 마. 주요매출처 지배회사의 주요 매출처는 계열사인 골판지3사(제일산업,유진판지,에이팩)를 비롯해 전국에 분포되어 있는 골판지사로 이들 회사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 특히, 우리나라 제지업계 유일하게 석고보드원지를 개발, 대부분 석고보드 생산업체에 전량 공급하고 있습니다. 경산제지(주)는 계열사인 골판지 3사를 비롯한 대구 등 영남지방의 골판지사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지(주)는 삼성전자, KT, LG생활건강, LG전자(주), CJ제일제당(주), 오비맥주(주), (주)오뚜기 등 대형 제조메이커에 골판지 및 골판지 상자를 공급하고 있습니다. 6. 수주상황(연결실체 기준) 당사는 수주 즉시 납품(골판지 원지는 수주 당일에서 익일까지 납품)하고 있으며,본 보고서 작성기준일 현재 주문 생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 당사는 거래선으로부터 지종, 평량, 규격 등에 따라 다양한 제품을 주문 받아 생산 판매하고 있지만 장기계약에 의한 대량 주문 보다는 거래선의 소요에 따라 수시 주문형태가 주류를 이루고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리(연결실체 기준) 가. 주요 시장위험 내용(1) 수입펄프 및 수입고지 지배회사는 외화표시 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 특히, 지배회사는 골판지원지 생산시 주원료인 펄프 및 고지를 수입함에 있어 USANCE등을 사용하고 있어 환율상승에 따른 환차손 등 환리스크 관리가 중요한 변수입니다. 지배회사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연관 원자재 시장인 고지시장의 변동 가능성 및 불확실 기조가 이어지고 있어 이에 따라 일부 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없으며, 이 러한 현상이 장기화될경우에는 수익성에 일부 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 2017년 2분기 글로벌 수입펄프 시장 가격은 대체적으로 상승하고 있었으며 남미, 미국을 필두로 한 펄프 제조사들은 큰 폭의 가격 인상보다는 가격 유지 또는 소폭 인상 추세를 이어가고 있는 것으로 확인되었습니다. 꾸준한 수요에 기반하여 공급자들이 조금 더 힘을 얻고 있는 상황으로 볼 때, 향후 펄프 시장가격은 인상 궤도를 그리며 우상향할 것으로 판단되었습니다. 2017년 2분기 이후, 메이저 펄프 공급사의 조업 단축이 끝나고 있으나 글로벌 펄프 시장 가격은 급격하게 상승하고 있습니다. 글로벌 경기 회복세가 민간 소비 회복 및 제지 경기와 맞물려 순항하고 있으며 중국에서는 환경보호 정책으로 고지 가용량이 크게 억제되어 대체품인 펄프와 원지 수요가 증가하고 있습니다. 이에 편승해 다수 펄프 공급기업들이 매월 가격발표를 이어가고 있는 상황입니다. 겨울철 비수기에 접어들 경우 현재와 같은 상승 기조가 한풀 꺾일 수 있으나, 연말까지는 글로벌 수요 강세와 공급 부족이 맞물려 펄프가격의 점진적인 상향 기조가 지속될 것으로 전망됩니다. 수입고지 는 2017년 하반기부터 미국 전자 상거래 시장의 성장과 중국의 고지 수입금지 리스크가 고지 시장의 공급과 수요 양 쪽에 큰 영향을 줄 것으로 판단되었습니다. 대부분의 나라에서 고지 수요가 굳건한 상태였으며, 이로 인해 폐골판지(OCC)를 비롯한 고지 가격이 높게 형성되어 있을 뿐 아니라 대체 작용을 하는 폐신문용지(ONP), 혼합폐지(MIXED PAPER) 등의 품목 또한 OCC의 상승세를 뒤쫓아가는 가격 인상 기조를 보이고 있었습니다. 지난 분기, 시장에서 직접적인 추가 공급요인이 발생하지 않는다고 가정했을 때, 인상기조를 둔화시키려면 많은 시간이 필요할 것으로 예상되었습니다. 특히 중국의 고지 부족현상이 심화될 가능성이 높으 며, 향후 품귀 현상으로 인한 고지 가격 인상이 불가피할 것이라는 전망이 나오고 있었습니다.(RISI 등 제지펄프 전문기관) . 중국의 고지수입 금지 정책이 2017년 말까지 지속되는 것이 확정되었고, 연임된 지도부 체제가 2018년 역시 수입량 억제 기조에 기반한 환경 정책을 추진할 것으로 전망되어 정책 변화에 따른 중국 내수 시장의 민감성과 변동성이 글로벌 고지 시장에 지속적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 중국 내수 기준 수입고지 가격은 수요 급락으로 평가절하되었으며, 반대급부로 내수고지와 펄프를 위시한 대체 원재료 가격이 비정상적으로 급등하는 상황입니다. 당분간 중국 시장의 과도한 변동성이 주변국과 국내 제지 기업수출입 판도에 일부 혹은 상당 부분 영향을 미칠 것으로 보입니다. (2) 국내고지 국내 경제는 대외 경제 여건의 악화속에서 성장세가 둔화될 전망이며, 특히, 내수 부진에 따른 성장 동력 약화가 예상되는 가운데, 전형적인 경기변동형, 경기민감형 제지산업의 경우 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인하여, 골판지업계의 업황이 비/성수기 가릴것 없이 꾸준히 상승, 이로 인해 국내고지 가격이 대폭 상승하였고, 국/내외 경기 침체로 인한 골판지업계의 판매 및 가동율 하락으로 국내고지 수요는 급감하고 있으나 인근 국가인 중국의 원자재 물량 확보 시도로 인해 국내고지 가격이 상승, 원료 수급에 있어 불안정한 추세를 유지하고 있습니다. 2016년 하반기부터 국내고지 가격은 내수 및 해외시장 영 향으로 상승세를 이어가고 있습니다. 고지가격의 지속적인 상승세는 중국의 강력한 환경정책과 연관되어 있습니다. 해당 정책이 중국 내 고지 산업 전체에 영향을 주고 있으며 여파가 전세계 유관 시장과 인접 국가인 한국 고지시장에도 미치고 있는 실정입니다. 향후 장기간에 걸쳐 중국의 원지 수급 상황에 따라 아시아 지역 고지 가격 변동성이 급등락을 반복할 가능성이 높으며 4분기부터는 동절기에 접어드는 계절적 영향으로 높게 형성될 것으로 전망됩니다. (3) 판매가격 적정 판매 가격을 결정하는 것은 기업이 적정 이윤을 확보하여, 지속적인 성장을 하기 위한 필수 불가결한 요소입니다. 판매가격을 결정하는 중요한 요소는 원료비, 운반비, 에너지비용, 환율 등이 있으며 그중 주원료인 수입펄프, 수입고지, 국내고지의 가격변동이 판매가격을 결정하는데 가장 큰 영향을 미칩니다. 환율 및 유가의 변동과 같은 외생적 변수는 국내외 정치, 경제상의 불확실성이 확대됨에 따라 변동의 방향성 및 당사에 미치는 영향을 예측하기 어려우며, 이로 인해 향후 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 골판지시장의 오랜 판매정책 관행은 주원료 가격 상승후 시차를 갖고 제품단가 인상이 이루어지고, 그와 반대로 주원료 가격이 하락할 땐 즉시 인하요구가 강하게 제기되기 때문에 원재료가격의 변화에 따른 판매단가를 즉시 반영하는데 어려움이 있어, 손익창출에 영향을 주고 있습니다. 나. 위험관리 정책 지배회사의 환위험 관리는 주관부서에서 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석을 통하여 환 리스크를 최소화 하고 있습니다. 원재료 구입에 있어 수입펄프와 국내고지는 한국무역협회 골판지원지 수입,수출 동향과 펄프시세 전문 예측기관(RISI등)에서 발간된 각종 보고서를 통해 국,내외 펄프 및 고지 동향을 파악, 구매 조건 및 구매 시기를 예측하고 있습니다. 당사를 비롯한 국내 제지업계는 주요 수입 원재료 구매에 대해 구매교섭력이 높지 않아 국제시장 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 전방산업 교섭력 또한 높지 않아 원재료 가격 변동분을 제품판가에 전가하기 쉽지 않아 원재료가격의 급등은 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 여전히 수입 원자재 의존도가 높고 환율 변동에 대한 리스크가 존재하여 향후 원화절하에 의한 환율 상승시 수입 원자재 조달비용 증가에 따른 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사의 주요 사업영역인 제지업계는 2010년대 들어 전반적인 공급과잉이 심화되어 왔습니다. 이에 대비하여 주요 기업들은 생산설비를 축소하거나 타 지종에 대한 투자를 확대하는 등 대응책을 진행하고 있습니다. 당사 또한 제품구조를 다각화하며 자체 경쟁력 강화와 계열사간 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상 및 중장기 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 글로벌 지류수요가 경제성장률을 하회하는 수요 성숙기에 진입함에 따라 국내외 수요위축이 지속되고 있는 가운데, 전 세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고 중국 및 중남미 지역의 대형설비 증설 등 국제시장의 경쟁심화는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(연결실체 기준) 제일산업(주) 는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 이자율스왑부채 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000,000 CD+0.72 2.42 37,366,765 9. 경영상의 주요계약 등 구 분 항 목 내 용 [합병회사]아세아제지[피합병회사]아세아페이퍼텍 계약 유형 흡수합병 체결시기 및 기간 2012.9.14 목적 및 내용 경영 효율성 및 경쟁력을 증대하여 종합제지기업으로 성장 대금수수 방법 - 기타 주요내용 합병기일 : 2013.1.1 (주)자세한 사항은 "XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참조하시기 바랍니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 지배회사는 산업용지분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 업계 수위의 품질 브랜드를 구축하기 위해 원재료 및 부원료 생산설비개선에 노력하고 있으며, 생산기술을 향상시켜 추가 이익 창출에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 지배회사는 연구개발 업무를 전담하는 조직을 갖추고 있으며, 우수한 제지 제조 기술을 바탕으로, 최고의 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 지배회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 150 150 150 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 150 150 150 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 150 150 150 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.03% 0.03% 0.03% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 상표, 관리정책과 고객관리 정책 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 별도의 상표 관리정책 또는 별도의 고객 관리정책은 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 실용신안권 3건이 등록되어 있습니다. 구 분 출원인 지적재산권의 제목 및 내용 출원일 출원번호 등록일 등록번호 투입경비 실용신안권 아세아제지㈜ 공기예열기의 열교환 파이프부식 감소장치 2003.08.28 2003-0027680 2003.10.31 0332898 636천원 아세아제지㈜ 제지기의 카렌더 롤 자동크리닝 장치 2003.09.09 2003-0028989 2003.12.08 0336413 아세아제지㈜ 윤활유공급장치 2005.12.19 2005-0035606 2006.04.13 20-0414383 857천원 다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 지배회사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 특별한 규제법률 등은 없습니다. 라. 환경 관련 규제사항(사업장관리 환경규제) 지배회사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 지배회사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 국내외 중요 관련법률은 다음과 같습니다. -. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 -. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 -. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 지배회사는 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 TMS(Tele Metering System) 운영을 통하여 환경부에 실시간 전송됨과 동시에 자체 관리시스템을 운영함으로서 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 또한 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이사항은 없습니다.(사업장관리 환경규제 준수를 위한 활동) 지배회사의 세종공장과 시화공장이 입주해 가동 중인 지역은 각각 농공단지(특별대책지역)와 국가산업단지로서, 환경과 관련된 모든 규제가 타지역보다 높게 적용받고 있습니다. 제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반됩니다. 이에 따라 지배회사는 환경오염방지시설을 설치하여 오염물질을 저감시켜 완벽한 처리를 기하는 동시에 수질 및 대기 TMS(Tele Metering System) 관리운영으로오염물질 배출현황을 실시간으로 환경공단에 전송하여 정보를 공개할 뿐만 아니라, 환경부와 지방자치단체의 지도와 점검을 수시로 받고 있습니다. 또한, 제품생산과정에서 발생된 폐기물은 환경오염방지와 폐열 회수차원에서 소각시설을 운영하여 폐열에너지 자원을 최대한 이용하고 있고, 위법사항이 발생되지 않도록 하고 있으며, 전사원이 함께하는 환경정화활동을 월 1회 이상 전개하여 환경개선에 기여하고 있습니다. (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 당사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2016년 온실가스 배출량은 516천(tCO2e)이며, 에너지 사용량은 3,880TJ입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 분기(2017년) 제61기(2016년) 제60기(2015년) 2017.9.30현재 2016.12.31현재 2015.12.31현재 [유 동 자 산] 241,594,250,992 227,192,358,889 182,606,774,384 ㆍ현금및현금성자산 31,018,544,841 46,897,430,215 9,000,880,022 ㆍ단기금융상품 5,700,000,000 8,475,000,000 15,864,609,070 ㆍ만기보유금융자산 - 109,870,000 3,465,000 ㆍ매출채권 142,936,315,214 117,139,903,372 99,026,569,318 ㆍ재고자산 56,814,398,116 50,039,893,065 56,141,787,000 ㆍ기타자산 5,124,992,821 4,530,262,237 2,569,463,974 [비 유 동 자 산] 514,426,313,009 493,767,226,496 471,955,456,095 ㆍ장기금융상품 442,401,000 242,930,700 84,470,300 ㆍ매도가능금융자산 2,369,980,151 2,369,980,151 2,688,104,686 ㆍ만기보유금융자산 - - 109,870,000 ㆍ유형자산 501,633,281,160 473,706,146,562 444,450,502,304 ㆍ투자부동산 - 7,238,967,626 11,425,177,943 ㆍ무형자산 7,237,643,586 7,389,523,586 7,345,270,986 ㆍ기타자산 2,743,007,112 2,819,677,871 5,852,059,876 자 산 총 계 756,020,564,001 720,959,585,385 654,562,230,479 [유 동 부 채] 181,224,615,878 156,586,196,654 132,156,425,972 [비 유 동 부 채] 121,297,957,489 103,230,823,281 81,976,959,906 부 채 총 계 302,522,573,367 259,817,019,935 214,133,385,878 지배기업 소유주지분 453,382,079,607 461,015,435,843 440,302,391,070 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 235,450,746,206 235,143,617,360 235,244,466,020 [기타자본구성요소] 472,937,400 472,937,400 623,281,000 [이익잉여금] 172,675,886,001 180,616,371,083 159,652,134,050 비지배지분 115,911,027 127,129,607 126,453,531 자 본 총 계 453,497,990,634 461,142,565,450 440,428,844,601 2017.1.1부터2017.9.30까지 2016.1.1부터2016.12.31까지 2015.1.1부터2015.12.31까지 매출액 532,647,588,828 633,031,517,316 597,675,578,206 영업이익 -8,676,161,280 24,513,804,938 -661,336,849 연결당기순이익 -3,423,431,669 20,732,838,768 -38,672,436,993 지배주주지분순이익 -3,412,243,408 20,732,177,675 -38,649,105,989 비지배주주지분순이익 -11,188,261 661,093 -23,331,004 기본주당순이익(원) -382 2,321 -4,327 연결에 포함된 회사수 5 5 5 (주1)한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2)제60기,제61기 재무정보는 외부감사인의 감사를, 제62기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 분기(2017년) 제61기(2016년) 제60기(2015년) 2017.9.30현재 2016.12.31현재 2015.12.31현재 [유 동 자 산] 149,153,555,949 143,963,626,621 118,086,337,097 ㆍ현금및현금성자산 21,957,819,149 38,321,887,918 6,405,942,766 ㆍ단기금융상품 3,850,000,000 6,400,000,000 14,614,609,070 ㆍ매출채권 83,328,864,729 62,472,263,745 56,698,721,327 ㆍ재고자산 38,124,470,441 35,975,118,665 39,496,843,607 ㆍ기타자산 1,892,401,630 794,356,293 870,220,327 [비 유 동 자 산] 439,322,778,264 445,216,053,733 426,351,939,820 ㆍ장기금융상품 217,401,000 154,430,700 70,470,300 ㆍ매도가능금융자산 30,682,651 30,682,651 30,682,186 ㆍ기타장기수취채권 89,043,963 84,043,963 89,043,963 ㆍ종속기업투자 179,551,583,404 179,551,583,404 159,550,802,744 ㆍ유형자산 251,489,014,639 250,154,655,170 247,191,794,916 ㆍ투자부동산 5,631,886,007 12,898,251,245 17,120,991,711 ㆍ무형자산 2,313,166,600 2,342,406,600 2,298,154,000 자 산 총 계 588,476,334,213 589,179,680,354 544,438,276,917 [유 동 부 채] 80,497,185,260 72,384,912,313 68,836,220,101 [비 유 동 부 채] 53,962,303,634 66,211,079,695 44,355,555,475 부 채 총 계 134,459,488,894 138,595,992,008 113,191,775,576 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 226,691,140,250 226,384,011,404 226,384,011,404 [이익잉여금] 182,543,195,069 179,417,166,942 160,079,979,937 자 본 총 계 454,016,845,319 450,583,688,346 431,246,501,341 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017. 1. 1부터2017.9.30까지 2016. 1. 1부터2016.12.31까지 2015. 1. 1부터2015.12.31까지 매출액 338,606,908,801 393,535,962,919 370,815,736,741 영업이익 317,196,705 22,936,608,814 7,631,113,216 당기순이익 7,628,398,779 19,215,394,954 -24,926,832,243 기본주당순이익(원) 854 2,151 -2,791 (주1)한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2)제60기,제61기 재무정보는 외부감사인의 감사를, 제62기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_62_00138729_아세아제지주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 Ⅰ.유동자산 241,594,250,992 227,192,358,889 (1)현금및현금성자산 31,018,544,841 46,897,430,215 (2)단기금융상품 5,700,000,000 8,475,000,000 (3)만기보유금융자산 0 109,870,000 (4)매출채권 및 기타유동채권 142,936,315,214 117,139,903,372 (5)미수금 756,908,057 407,418,660 (6)기타수취채권 247,724,124 117,140,639 (7)재고자산 56,814,398,116 50,039,893,065 (8)기타자산 4,112,282,850 3,990,034,368 (9)당기법인세자산 8,077,790 15,668,570 Ⅱ.비유동자산 514,426,313,009 493,767,226,496 (1)장기금융상품 442,401,000 242,930,700 (2)매도가능금융자산 2,369,980,151 2,369,980,151 (3)기타장기수취채권 2,001,047,667 1,746,120,527 (4)유형자산 501,633,281,160 473,706,146,562 (5)투자부동산 0 7,238,967,626 (6)무형자산 7,237,643,586 7,389,523,586 (7)이연법인세자산 741,959,445 1,073,557,344 자산총계 756,020,564,001 720,959,585,385 부채 Ⅰ.유동부채 181,224,615,878 156,586,196,654 (1)매입채무 및 기타유동채무 36,895,996,771 31,670,439,891 (2)단기차입금 90,913,519,845 67,414,988,140 (3)유동성장기차입금 24,082,200,000 18,129,350,000 (4)미지급금 12,556,685,847 11,385,161,397 (5)기타지급채무 11,796,073,709 16,864,708,802 (6)기타부채 2,460,251,908 5,657,781,906 (7)당기법인세부채 2,519,887,798 5,463,766,518 Ⅱ.비유동부채 121,297,957,489 103,230,823,281 (1)장기차입금 80,565,450,000 63,792,110,000 (2)비유동파생상품부채 37,366,765 37,366,765 (3)기타장기지급채무 326,040,000 216,040,000 (4)이연법인세부채 28,547,965,594 30,161,810,311 (5)순확정급여부채 11,821,135,130 9,023,496,205 부채총계 302,522,573,367 259,817,019,935 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 453,382,079,607 461,015,435,843 (1)자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 (2)기타불입자본 235,450,746,206 235,143,617,360 (3)기타자본구성요소 472,937,400 472,937,400 (4)이익잉여금(결손금) 172,675,886,001 180,616,371,083 Ⅱ.비지배지분 115,911,027 127,129,607 자본총계 453,497,990,634 461,142,565,450 자본과부채총계 756,020,564,001 720,959,585,385 연결 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 196,774,961,850 532,647,588,828 169,435,030,866 460,008,357,814 Ⅱ.매출원가 184,596,432,020 489,703,328,133 138,973,597,468 396,925,211,073 Ⅲ.매출총이익 12,178,529,830 42,944,260,695 30,461,433,398 63,083,146,741 Ⅳ.판매비 9,219,364,501 25,136,457,150 8,182,330,032 23,846,026,628 Ⅴ.관리비 9,241,586,028 26,483,964,825 7,357,738,042 22,441,525,645 Ⅵ.영업이익(손실) (6,282,420,699) (8,676,161,280) 14,921,365,324 16,795,594,468 Ⅶ.금융수익 275,774,497 2,004,548,772 1,428,154,405 2,519,266,767 Ⅷ.금융비용 1,436,024,310 3,317,481,515 698,347,408 2,467,626,963 Ⅸ.기타영업외수익 1,916,327,574 10,676,785,970 868,852,017 6,116,997,658 Ⅹ.기타영업외비용 629,167,561 1,374,155,826 233,201,646 2,290,087,385 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (6,155,510,499) (686,463,879) 16,286,822,692 20,674,144,545 XⅡ.법인세비용(수익) (314,898,352) 2,736,967,790 4,078,283,245 5,130,241,667 XⅢ.분기순이익(손실) (5,840,612,147) (3,423,431,669) 12,208,539,447 15,543,902,878 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 (5,836,156,270) (3,412,243,408) 12,210,002,100 15,544,860,570 (2)비지배지분 (4,455,877) (11,188,261) (1,462,653) (957,692) XV.기타포괄손익 (21,450,675) (62,475,993) 13,389,138 31,779,989 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (21,450,675) (62,475,993) 13,389,138 30,703,909 1.확정급여의 재측정요소 (27,500,862) (80,097,413) 17,165,558 39,363,986 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 6,050,187 17,621,420 (3,776,420) (8,660,077) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 1,076,080 1.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,379,590 2.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 0 0 (303,510) XVI.분기총포괄손익 (5,862,062,822) (3,485,907,662) 12,221,928,585 15,575,682,867 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,857,596,627) (3,474,689,082) 12,223,395,240 15,576,657,231 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (4,466,195) (11,218,580) (1,466,655) (974,364) XVIII.주당이익 (1)분기 기본 및 희석주당이익(손실) (653) (382) 1,367 1,740 연결 자본변동표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식 처분이익 매도가능금융자산평가손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) (376,276,208) 0 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 Ⅱ.종속기업 유상증자 0 0 (50,408,400) 0 0 0 0 (50,408,400) 0 (50,408,400) Ⅲ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.자기주식의 처분(주석 20) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 15,544,860,570 15,544,860,570 (957,692) 15,543,902,878 Ⅵ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 1,073,900 30,722,761 31,796,661 (16,672) 31,779,989 2016.09.30 (Ⅶ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (465,775,409) (376,276,208) 0 624,354,900 175,227,717,381 455,828,639,901 125,479,167 455,954,119,068 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (376,276,208) 0 472,937,400 180,616,371,083 461,015,435,843 127,129,607 461,142,565,450 Ⅱ.종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) 0 (4,465,796,000) Ⅳ.자기주식의 처분(주석 20) 0 0 0 240,266,930 66,861,916 0 0 307,128,846 0 307,128,846 Ⅴ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (3,412,243,408) (3,412,243,408) (11,188,261) (3,423,431,669) Ⅵ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 (62,445,674) (62,445,674) (30,319) (62,475,993) 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (136,009,278) 66,861,916 472,937,400 172,675,886,001 453,382,079,607 115,911,027 453,497,990,634 연결 현금흐름표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (16,066,670,458) 12,948,534,707 (1)분기순이익(손실) (3,423,431,669) 15,543,902,878 (2)분기순이익조정 31,271,168,780 30,425,465,465 (3)순운전자본의 변동 (34,632,264,695) (30,537,938,445) (4)이자수취(영업) 319,554,741 386,815,759 (5)이자지급(영업) (2,665,366,218) (1,951,893,063) (6)배당금수취(영업) 0 15,000,000 (7)법인세납부(환급) (6,936,331,397) (932,817,887) Ⅱ.투자활동현금흐름 (41,477,418,974) (25,494,780,441) (1)단기금융상품의 감소 35,475,000,000 53,891,158,920 (2)만기보유금융자산의 처분 109,870,000 3,465,000 (3)장기금융상품의 감소 500,000 500,000 (4)장기투자자산의 처분 0 135,324,800 (5)단기대여금의 감소 180,363,350 139,155,000 (6)보증금의 감소 294,767,866 144,777,051 (7)유형자산의 처분 316,136,050 932,226,235 (8)투자부동산의 처분 8,532,475,000 5,205,000,000 (9)매각예정비유동자산의 처분 0 2,765,114,000 (10)무형자산의 처분 540,000,000 0 (11)정부보조금의 수령 90,000,000 0 (12)단기금융상품의 증가 (32,927,752,710) (55,826,549,850) (13)장기금융상품의 증가 (199,970,300) (102,970,300) (14)단기대여금의 증가 (100,000,000) (16,955,000) (15)장기대여금의 증가 0 (3,000,000) (16)매도가능금융자산의 증가 0 (465) (17)보증금의 증가 (549,695,006) (189,095,045) (18)유형자산의 취득 (52,839,113,224) (32,572,930,787) (19)무형자산의 취득 (400,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 41,665,204,058 40,679,821,717 (1)단기차입금의 차입 214,921,854,175 137,820,776,744 (2)장기차입금의 차입 39,910,000,000 33,630,000,000 (3)자기주식의 처분 307,128,846 0 (4)단기차입금의 상환 (201,624,365,463) (125,656,376,627) (5)유동성장기차입금의 상환 (6,668,800,000) (5,064,170,000) (6)장기차입금의 상환 (715,010,000) 0 (7)배당금지급 (4,465,603,500) 0 (8)종속회사 주식발행비용 0 (50,408,400) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III) (15,878,885,374) 28,133,575,983 Ⅴ.기초현금및현금성자산 46,897,430,215 9,000,880,022 Ⅵ.분기말현금및현금성자산 31,018,544,841 37,134,456,005 3. 연결재무제표 주석 제62기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제62기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제61기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제61기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 아세아제지 주식회사와 그 종속기업 1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일 : 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 952,725 10.64% 국민연금기금 373,971 4.18% 기 타(*) 3,173,136 35.42% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 9,004 주가 포함되어 있습니다(주석 20참조). 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 28에 기술되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결 실 체 는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운임 지급 조건 수익인식 등에 대한 수행의무의 식별이 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 해당 항목이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 근거한 분석을 수행 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에미치는 영향을 평가 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상합니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 평가된 연결재무제표에 미치는 영향은 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 실질지분율(%) 소재지 결산월 업종 경산제지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 제일산업(주) 99.88 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 (주)에이팩 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 에이피리싸이클링(주) 100.00 대한민국 12월 재생재료 가공처리 (2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 64,244,715,429 33,619,525,719 30,625,189,710 76,935,837,085 2,811,207,061 2,810,154,447 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 56,395,185,327 37,234,607,320 19,160,578,007 58,219,804,381 (1,473,081,331) (1,473,081,331) 제일산업(주) 182,215,167,503 98,575,355,092 83,639,812,411 142,003,370,629 (9,169,509,932) (9,194,358,659) (주)에이팩 61,903,719,941 24,719,972,420 37,183,747,521 44,297,148,691 (3,634,079,063) (3,634,079,063) 에이피리싸이클링(주) 4,604,497,105 876,123,758 3,728,373,347 15,633,686,140 262,635,887 262,635,887 (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 55,963,630,480 28,148,595,217 27,815,035,263 83,181,652,985 2,760,079,441 2,487,691,840 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 51,799,391,168 31,165,731,830 20,633,659,338 62,150,927,774 (655,250,329) (488,422,998) 제일산업(주) 151,752,918,715 58,918,747,645 92,834,171,070 158,792,212,781 541,808,827 554,088,259 (주)에이팩 59,417,998,977 18,600,172,393 40,817,826,584 66,171,191,964 (1,475,349,019) (1,422,129,491) 에이피리싸이클링(주) 4,669,507,459 1,203,769,999 3,465,737,460 21,050,185,525 560,472,237 560,472,237 한편, 각 종속기업의 당분기말 및 전기말의 자본과 동일로 종료되는 회계기간의 순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당분기말 전기말 자본 분기순손익 총포괄손익 자본 전기순손익 총포괄손익 제일산업(주) 115,911,027 (11,188,261) (11,218,580) 127,129,607 661,093 676,076 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 3,316,717,578 (7,849,898,593) 5,054,550,000 521,368,985 4,988,477,851 5,509,846,836 유진판지(주)(구,유진판지공업(주)) (189,019,477) (3,927,018,888) 4,256,383,736 140,345,371 618,824,579 759,169,950 제일산업(주) (2,713,020,048) (22,961,295,189) 26,187,598,502 513,283,265 1,567,151,286 2,080,434,551 (주)에이팩 764,183,868 (3,043,937,135) 2,210,219,590 (69,533,677) 400,189,603 330,655,926 에이피리싸이클링(주) (111,905,907) (508,374,642) - (620,280,549) 1,000,898,978 380,618,429 (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 4,258,800,980 (16,720,000) (2,131,800,000) 2,110,280,980 902,082,838 3,012,363,818 유진판지(주)(구,유진판지공업(주)) 312,456,635 (2,743,454,165) 2,740,428,457 309,430,927 13,321,754 322,752,681 제일산업(주) (1,213,485,551) (14,914,377,199) 23,912,751,919 7,784,889,169 259,683,305 8,044,572,474 (주)에이팩 (2,579,017,667) (208,721,055) 2,239,328,435 (548,410,287) 788,055,930 239,645,643 에이피리싸이클링(주) 685,122,801 (304,864,953) - 380,257,848 631,793,429 1,012,051,277 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 외 900,000,000 1,375,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 한국산업은행 외 22,500,000 21,500,000 당좌개설보증금 합 계 922,500,000 1,396,500,000 6. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 삼성포장(주) 1,055,167,500 1,055,167,500 화성포장산업 1,245,930,000 1,245,930,000 소 계 2,301,097,500 2,301,097,500 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘 1,000,000 1,000,000 코르피아 3,000,000 3,000,000 소 계 68,882,651 68,882,651 합 계 2,369,980,151 2,369,980,151 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - - 109,870,000 - 8. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 149,808,441,543 844,764,057 247,724,124 1,932,673,704 152,833,603,428 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (6,872,126,329) (87,856,000) - - (6,959,982,329) 합 계 142,936,315,214 756,908,057 247,724,124 2,001,047,667 145,941,995,062 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 122,191,738,658 495,274,660 117,140,639 1,677,746,564 124,481,900,521 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (5,051,835,286) (87,856,000) - - (5,139,691,286) 합 계 117,139,903,372 407,418,660 117,140,639 1,746,120,527 119,410,583,198 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 5,051,835,286 87,856,000 - - 대손상각비 1,799,017,130 - - - 기타 21,273,913 - - - 분기말 6,872,126,329 87,856,000 - - (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 8,816,253,663 87,856,000 - - 대손상각비 (12,315,777) - - - 기타 8,990,908 - - - 대체(주) (149,189,176) - - - 분기말 8,663,739,618 87,856,000 - - (주) 선급금 대손충당금으로 대체되었습니다. 9. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 215,652,729 - 215,652,729 407,278,239 - 407,278,239 제 품 16,412,885,227 (142,462,646) 16,270,422,581 17,291,119,133 (280,634,843) 17,010,484,290 재 공 품 833,154,764 - 833,154,764 560,420,781 - 560,420,781 원 재 료 23,408,601,854 (39,077,872) 23,369,523,982 16,605,719,597 (39,077,872) 16,566,641,725 부 재 료 1,225,543,734 - 1,225,543,734 1,238,671,491 - 1,238,671,491 저 장 품 9,838,719,187 - 9,838,719,187 8,961,691,077 - 8,961,691,077 미 착 품 5,061,381,139 - 5,061,381,139 5,294,705,462 - 5,294,705,462 합 계 56,995,938,634 (181,540,518) 56,814,398,116 50,359,605,780 (319,712,715) 50,039,893,065 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 138,172,197원 및 354,672,315원입니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 960,152,082 966,301,801 차감 : 대손충당금 (141,167,236) (141,167,236) 차감 계 818,984,846 825,134,565 선급비용 1,359,653,190 846,606,222 부가세대급금 480,473,354 932,621,070 기타의당좌자산 1,453,171,460 1,385,672,511 합 계 4,112,282,850 3,990,034,368 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 선급금 당분기 전분기 기초 141,167,236 - 대손상각비 - - 대체(주) - 149,189,176 분기말 141,167,236 149,189,176 (주) 매출채권 대손충당금에서 대체되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 분기말 토지 208,723,500,068 12,269,660 - - 735,307,424 - 209,471,077,152 건물 70,415,246,202 1,713,765,801 - (2,969,493,704) 14,171,287,584 - 83,330,805,883 구축물 9,109,032,475 390,183,199 - (694,843,840) 2,353,639,726 - 11,158,011,560 기계장치 136,872,840,145 2,958,185,349 (463,886,858) (21,124,181,049) 54,107,524,205 (462,018,030) 171,888,463,762 차량운반구 925,345,733 397,936,011 (41,188,001) (241,255,131) 96,129,095 - 1,136,967,707 기타의유형자산 1,647,121,880 806,000,485 (534,765) (519,657,414) 156,529,091 - 2,089,459,277 수목 488,184,052 - - - - - 488,184,052 건설중인자산 45,524,876,007 48,165,852,885 - - (71,620,417,125) - 22,070,311,767 합 계 473,706,146,562 54,444,193,390 (505,609,624) (25,549,431,138) - (462,018,030) 501,633,281,160 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 275,408 원 이 포함 되어 있 습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 209,030,878,816 - (307,378,748) - - 208,723,500,068 건물 73,909,501,677 140,870 (96,655,238) (2,703,300,074) 8,820,686 71,118,507,921 구축물 10,121,288,079 38,500,000 (10,485,740) (888,323,633) 34,500,000 9,295,478,706 기계장치 145,929,249,516 2,054,119,429 (67,210,155) (18,374,234,568) 8,231,595,927 137,773,520,149 차량운반구 749,323,208 591,344,543 (239,911,287) (241,390,529) - 859,365,935 기타의유형자산 1,754,378,847 378,942,123 (937,623) (468,231,488) 11,000,000 1,675,151,859 수목 488,184,052 - - - - 488,184,052 건설중인자산 2,467,698,109 30,061,566,382 - - (8,285,916,613) 24,243,347,878 합 계 444,450,502,304 33,124,613,347 (722,578,791) (22,675,480,292) - 454,177,056,568 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 3,651,309 원 이 포함 되어 있 습니다. (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 화재보험 재고자산, 건물, 기계장치 등 993,742,801,374 동부화재해상보험 등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 지배기업은 서울보증보험에 1,966,330,400원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 180,848,837,133원의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 7,170,041,000 57,926,438 11,000,188 7,238,967,626 취득액 - - - - 처분액 (7,170,041,000) (57,750,094) (10,901,124) (7,238,692,218) 감가상각비 - (176,344) (99,064) (275,408) 분기말 - - - - (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 11,330,691,000 77,395,985 17,090,958 11,425,177,943 취득액 - - - - 처분액 (4,160,650,000) (16,087,693) (4,928,812) (4,181,666,505) 감가상각비 - (2,637,948) (1,013,361) (3,651,309) 분기말 7,170,041,000 58,670,344 11,148,785 7,239,860,129 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 - 45,470,000 58,190,000 215,360,000 임대원가 - (300,263) (985,031) (67,619,092) 합 계 - 45,169,737 57,204,969 147,740,908 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 - - 7,170,041,000 8,804,490,795 건물 및 구축물 - - 68,926,626 325,999,985 합 계 - - 7,238,967,626 9,130,490,780 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권(주) 4,654,646,986 - - - - 4,654,646,986 회원권 2,734,876,600 400,000,000 (551,880,000) - - 2,582,996,600 합 계 7,389,523,586 400,000,000 (551,880,000) - - 7,237,643,586 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권 4,654,646,986 - - - - 4,654,646,986 회원권 2,690,624,000 - - - - 2,690,624,000 합 계 7,345,270,986 - - - - 7,345,270,986 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 90,913,519,845 - 67,414,988,140 - 장기차입금 24,082,200,000 80,565,450,000 18,129,350,000 63,792,110,000 합 계 114,995,719,845 80,565,450,000 85,544,338,140 63,792,110,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행 외 2.33~3.53 63,406,280,905 40,968,461,680 외화단기차입금 씨티은행 외 1개월 LIBOR+1.20 6,050,913,028 2,997,019,243 Usance 및 D/A 우리은행 외 6개월 LIBOR+0.25 21,456,325,912 23,449,507,217 합 계 90,913,519,845 67,414,988,140 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 1.50~2.34 41,619,700,000 37,110,100,000 KEB하나은행 1.50~3.86 17,278,050,000 11,539,850,000 신한은행 1.75 2,301,300,000 2,611,600,000 우리은행 1.50~3.23 36,739,600,000 25,202,150,000 경남은행 3.32~3.51 2,109,000,000 157,760,000 대구은행 3.20~3.21 4,000,000,000 4,900,000,000 녹색환경지원센터 - 600,000,000 400,000,000 소 계 104,647,650,000 81,921,460,000 유동성대체 (24,082,200,000) (18,129,350,000) 합 계 80,565,450,000 63,792,110,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 등 163,900,000,000 US$ 33,000,000 KEB하나은행 토지 등 43,900,000,000 우리은행 토지 등 12,000,000,000 대구은행 토지 등 3,600,000,000 합 계 원화 223,400,000,000 외화 US$ 33,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급비용(*1) 11,637,022,199 16,490,849,792 미지급배당금 1,068,110 875,610 수입보증금 157,983,400 372,983,400 소 계 11,796,073,709 16,864,708,802 기타장기지급채무: 임대보증금 326,040,000 216,040,000 합 계 12,122,113,709 17,080,748,802 (*1) 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 전기 중 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할납부를 진행하고 있습니다. 당 분 기말 현재 납부할 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 350,417,040 425,264,456 예수금 2,109,834,868 5,232,517,450 합계 2,460,251,908 5,657,781,906 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 104,230,107원(전분기: 68,655,705원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 104,230,107원이 미지급되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,269,039,234 31,010,443,257 사외적립자산의 공정가치 (20,447,904,104) (21,986,947,052) 순확정급여부채 11,821,135,130 9,023,496,205 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초금액 31,010,443,257 (21,986,947,052) 9,023,496,205 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,125,986,043 - 3,125,986,043 이자비용(이자수익) 579,737,564 (361,419,599) 218,317,965 소 계 3,705,723,607 (361,419,599) 3,344,304,008 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 80,097,413 80,097,413 소 계 - 80,097,413 80,097,413 기여금 기업이 납부한 기여금 - (208,975,986) (208,975,986) 지급액 제도에서 지급한 금액 (2,466,033,250) 2,029,341,120 (436,692,130) 기타 18,905,620 - 18,905,620 분기말금액 32,269,039,234 (20,447,904,104) 11,821,135,130 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초금액 29,727,394,948 (19,630,024,984) 10,097,369,964 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,152,912,395 - 3,152,912,395 이자비용(이자수익) 534,330,944 (273,044,200) 261,286,744 소 계 3,687,243,339 (273,044,200) 3,414,199,139 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (39,363,986) (39,363,986) 소 계 - (39,363,986) (39,363,986) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000,000) (3,500,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,116,116,567) 1,181,730,334 (934,386,233) 분기말금액 31,298,521,720 (22,260,702,837) 9,037,818,883 18. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 18,380,904.33와 EUR 280,058.96 의 지 급 보 증 을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 금융기관 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25 ~ 2017.11.25 10,000,000.00 5,358,744.41 - 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2017.04.03 ~ 2018.04.03 16,500,000.00 4,788,358.12 243,721.36 유산스수입여신 한도 우리은행 2017.06.09 ~ 2018.06.08 10,000,000.00 7,885,569.46 36,337.60 유산스수입여신 한도 산업은행 2017.04.12 ~ 2018.04.12 8,000,000.00 348,232.34 - 유산스수입여신 한도 합 계 44,500,000.00 18,380,904.33 280,058.96 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 35,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 62,000,000,000 한국산업은행 외 무역금융 US$ 22,220,676.72 우리은행 B2B Plus대출 2,400,000,000 대구은행 한도대출 1,500,000,000 한국산업은행 외 시설자금 52,940,000,000 한국산업은행 외 운전자금 22,500,000,000 합 계 원 화 178,790,000,000 외 화 US$ 22,220,676.72 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중입니다. 또한 연결실체는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 19. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (516,215,669) (516,215,669) 자기주식 (136,009,278) (376,276,208) 자기주식처분이익(*1) 66,861,916 - 합 계 235,450,746,206 235,143,617,360 (*1) 연결실체는 당분기 중 보유 중이던 자기주식 24,910주 중 15,906주를 처분하여자기주식처분이익 66,861,916원을 인식하였습니다. 또한, 잔여주식 9,004주는2017년10월 중 전량 처분하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 472,937,400 472,937,400 21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 110,664,631,001 118,605,116,083 합 계 172,675,886,001 180,616,371,083 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한 편, 상법 제 461조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없 으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 순이익(손실) (5,836,156,270) (3,412,243,408) 12,210,002,100 15,544,860,570 (-)우선주 배당금 - - - - 지배기업지분 보통주 분기순이익(손실) (5,836,156,270) (3,412,243,408) 12,210,002,100 15,544,860,570 가중평균유통보통주식수(*1) 8,935,869 8,933,033 8,931,592 8,931,592 지배기업지분 분기 기본 및 희석 주당이익(손실)(*2) (653) (382) 1,367 1,740 (*1) 연결실체의 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 당분기 중 처분된 자기주식의 적수를 차감하여 산정하였으며, 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세 4,001,593,188 5,423,023,088 당기법인세부담액 4,056,715,638 5,821,747,859 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액 (55,122,450) (398,724,771) 이연법인세 (1,264,625,398) (292,781,421) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (1,282,246,818) (283,817,834) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 17,621,420 (8,963,587) 법인세비용 2,736,967,790 5,130,241,667 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (686,463,879) 20,674,144,545 적용세율(당분기: 19.60%, 전분기 : 22.52%)에 따른 법인세 (134,522,053) 4,656,642,980 조정사항 : 2,871,489,843 473,598,687 비공제비용 8,404,345 13,393,607 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 55,122,450 398,724,771 세액공제로 인한 효과 - (305,738,039) 기타(세율차이 포함) 2,807,963,048 367,218,348 법인세비용 2,736,967,790 5,130,241,667 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,564,920,856 (6,453,257,116) (3,343,321,527) (525,258,114) 사용된 원재료 127,964,597,719 338,543,010,089 89,539,700,537 246,197,697,413 종업원급여 13,928,748,640 40,257,232,061 13,021,393,833 38,258,279,342 감가상각비 8,663,529,237 25,549,706,546 7,496,741,495 22,679,131,601 기타 46,935,586,097 143,427,058,528 47,799,151,204 136,602,913,104 합 계 203,057,382,549 541,323,750,108 154,513,665,542 443,212,763,346 25. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 5,420,305 53,813,324 4,165,528 50,182,875 견본비 26,215,568 78,087,439 16,412,642 75,702,964 운반비 9,187,728,628 25,004,556,387 8,161,751,862 23,720,140,789 합 계 9,219,364,501 25,136,457,150 8,182,330,032 23,846,026,628 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,050,900,663 11,854,686,573 3,514,812,191 10,507,413,490 퇴직급여 387,083,533 1,165,409,937 393,927,649 1,179,549,873 복리후생비 667,729,898 1,999,659,655 555,638,545 1,630,829,953 여비교통비 45,183,608 141,386,695 38,695,946 159,008,373 통신비 47,959,838 142,645,008 42,592,110 131,287,226 수도광열비 14,356,349 46,544,538 15,765,930 50,904,022 세금과공과 102,893,143 354,675,319 97,557,419 345,295,731 임차료 418,712,352 1,108,313,233 305,589,148 847,884,741 감가상각비 274,891,654 828,288,556 275,084,851 825,842,670 수선비 31,985,547 85,755,531 24,292,182 173,378,853 보험료 11,899,378 33,500,967 10,815,555 34,743,659 접대비 179,534,367 456,610,312 160,031,033 458,151,124 소모품비 407,925,663 1,024,809,998 281,331,198 733,767,667 차량유지비 243,111,796 715,315,437 217,734,015 661,093,262 도서인쇄비 16,412,989 57,384,100 14,991,799 40,826,945 제수수료 1,369,738,708 4,532,441,650 1,431,189,128 4,519,833,009 교육비 (6,646,580) 19,510,807 4,446,680 48,982,837 대손상각비(환입) 931,885,650 1,799,017,130 (61,468,247) (12,315,777) 시험연구비 1,314,200 13,536,870 644,100 10,191,964 포장비 44,713,272 104,472,509 34,066,810 94,856,023 합 계 9,241,586,028 26,483,964,825 7,357,738,042 22,441,525,645 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 67,628,586 151,788,924 17,534,161 217,577,394 외화환산이익 9,142,551 31,152,227 (5,943,799) 19,836 유형자산처분이익 51,663,721 82,743,170 44,591,995 237,338,339 투자부동산처분이익 - 5,719,857,782 - 1,023,333,495 매각예정자산처분이익 - - - 65,048,600 보상비 43,360,812 65,917,649 8,119,996 122,029,366 수입임대료 - - 8,463,597 44,749,116 잡이익 1,744,531,904 4,625,326,218 796,086,067 4,406,901,512 합 계 1,916,327,574 10,676,785,970 868,852,017 6,116,997,658 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 74,400,790 330,763,425 150,141,113 403,221,384 외화환산손실 (6,738,221) 52,504,629 63,863,225 80,813,019 유형자산처분손실 12,374,937 272,216,744 10,487,740 27,690,895 무형자산처분손실 9,240,000 11,880,000 - - 유형자산손상차손 462,018,030 462,018,030 - - 기부금 600,000 141,560,000 5,700,000 27,900,000 재해손실 66,109,355 66,109,355 - 21,726,046 잡손실 11,162,670 37,103,643 3,009,568 1,728,736,041 합 계 629,167,561 1,374,155,826 233,201,646 2,290,087,385 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,332,870 302,748,866 123,390,838 369,524,902 외환차익 194,484,128 1,700,434,252 486,154,177 1,211,361,103 외화환산이익 (5,042,501) 1,365,654 818,609,390 912,347,877 매도가능금융자산처분이익 - - - 11,032,885 배당금수익 - - - 15,000,000 합 계 275,774,497 2,004,548,772 1,428,154,405 2,519,266,767 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,043,423,119 2,745,845,690 719,365,766 1,923,471,069 외환차손 121,166,347 169,227,178 2,250,225 482,985,544 외화환산손실 271,434,844 402,408,647 (23,268,583) 16,130 매도가능금융자산손상차손 - - - 61,154,220 합 계 1,436,024,310 3,317,481,515 698,347,408 2,467,626,963 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 86,332,870 302,748,866 123,390,838 369,524,902 매도가능금융자산 - - - (35,121,335) 차입금 (1,246,582,683) (1,615,681,609) 606,416,159 (282,763,763) 합 계 (1,160,249,813) (1,312,932,743) 729,806,997 51,639,804 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (6,784,527,584) 15,431,429,898 1) 분기순이익 (3,423,431,669) 15,543,902,878 2) 조정 31,271,168,780 30,425,465,465 (1) 비용의 가산 37,547,208,676 35,020,783,714 외화환산손실 454,913,276 80,829,149 대손상각비(환입) 1,799,017,130 (12,315,777) 감가상각비 25,549,706,546 22,679,131,601 유형자산처분손실 272,216,744 27,690,895 무형자산처분손실 11,880,000 - 유형자산손상차손 462,018,030 - 이자비용 2,745,845,690 1,923,471,069 매도가능금융자산손상차손 - 61,154,220 퇴직급여 3,448,534,115 3,482,854,844 재해손실 66,109,355 21,726,046 잡손실 - 1,626,000,000 법인세비용 2,736,967,790 5,130,241,667 (2) 수익의 차감 (6,276,039,896) (4,595,318,249) 외화환산이익 32,517,881 912,367,713 재고자산평가손실환입 138,172,197 354,672,315 유형자산처분이익 82,743,170 237,338,339 투자부동산처분이익 5,719,857,782 1,023,333,495 매각예정비유동자산처분이익 - 65,048,600 매도가능금융자산처분이익 - 11,032,885 이자수익 302,748,866 369,524,902 배당금수익 - 15,000,000 잡이익 - 1,607,000,000 3) 순운전자본의 변동 (34,632,264,695) (30,537,938,445) (1) 매출채권의 증가 (27,814,132,049) (8,793,589,903) (2) 미수금의 증가 (351,344,957) (21,082,513) (3) 선급금의 감소(증가) 6,149,719 (105,863,418) (4) 선급비용의 증가 (513,046,968) (456,399,098) (5) 미수법인세환급액의 감소 - 1,852,950 (6) 부가세대급금의 감소 944,315,783 - (7) 기타의당좌자산의 감소(증가) (67,498,949) 8,903,969 (8) 재고자산의 감소(증가) (6,489,524,424) 7,188,317,753 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (9) 매입채무의 증가 5,198,273,965 1,528,012,877 (10) 미지급금의 감소 (669,841,151) (1,263,323,513) (11) 선수금의 증가 83,459,653 61,222,544 (12) 예수금의 증가 1,303,392,418 149,276,503 (13) 미지급비용의 감소 (5,038,537,172) (1,229,766,339) (14) 부가세예수금의 증가(감소) (492,168,067) 833,521,776 (15) 충당부채의 감소 - (24,026,000,000) (16) 수입보증금의 감소 (215,000,000) (10,000,000) (17) 임대보증금의 증가 110,000,000 31,364,200 (18) 퇴직금의 지급 (2,447,127,630) (2,116,116,567) (19) 사외적립자산의 감소(증가) 1,820,365,134 (2,318,269,666) 2. 이자의 수취 319,554,741 386,815,759 3. 이자의 지급 (2,665,366,218) (1,951,893,063) 4. 배당금의 수취 - 15,000,000 5. 법인세의 납부 (6,936,331,397) (932,817,887) 합 계 (16,066,670,458) 12,948,534,707 (2) 당분기와 전분기 중 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 71,620,417,125 8,285,916,613 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 1,695,080,166 551,682,560 장기차입금의 유동성 대체 22,421,650,000 16,238,470,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 9,800,000,000 - 예수금의 투자부동산처분이익 대체 4,426,075,000 - (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 차입 상환 환율변동 만기연장 대체 단기차입금 67,414,988,140 214,921,854,175 (201,624,365,463) 401,042,993 9,800,000,000 - 90,913,519,845 유동성장기차입금 18,129,350,000 - (6,668,800,000) - (9,800,000,000) 22,421,650,000 24,082,200,000 장기차입금 63,792,110,000 39,910,000,000 (715,010,000) - - (22,421,650,000) 80,565,450,000 재무활동으로부터의 총부채 149,336,448,140 254,831,854,175 (209,008,175,463) 401,042,993 - - 195,561,169,845 29. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 517,715,053,509 440,825,243,647 상품매출 12,799,426,954 15,596,770,017 임대매출 508,460,000 637,838,000 부산물매출 996,059,390 784,367,270 기타매출 683,438,773 2,472,888,775 매출할인 등 (54,849,798) (308,749,895) 합 계 532,647,588,828 460,008,357,814 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 기타특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,738,704,291 1,651,210,191 2,113,155,000 - 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 10,207,200 498,356,500 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 604,217,020 700,460,753 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - - 124,276,240 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 867,000,000 1,058,500,000 퇴직급여 184,475,463 227,699,541 31. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 302,522,573,367 259,817,019,935 자본 453,497,990,634 461,142,565,450 부채비율 66.71% 56.34% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 31,018,544,841 - - 31,018,544,841 31,018,544,841 단기금융상품 5,700,000,000 - - 5,700,000,000 5,700,000,000 매출채권 142,936,315,214 - - 142,936,315,214 142,936,315,214 미수금 756,908,057 - - 756,908,057 756,908,057 기타수취채권 247,724,124 - - 247,724,124 247,724,124 장기금융상품 442,401,000 - - 442,401,000 442,401,000 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 2,001,047,667 - - 2,001,047,667 2,001,047,667 합 계 183,102,940,903 2,369,980,151 - 185,472,921,054 185,472,921,054 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 46,897,430,215 - - 46,897,430,215 46,897,430,215 단기금융상품 8,475,000,000 - - 8,475,000,000 8,475,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 117,139,903,372 - - 117,139,903,372 117,139,903,372 미수금 407,418,660 - - 407,418,660 407,418,660 기타수취채권 117,140,639 - - 117,140,639 117,140,639 장기금융상품 242,930,700 - - 242,930,700 242,930,700 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 1,746,120,527 - - 1,746,120,527 1,746,120,527 합 계 175,025,944,113 2,369,980,151 109,870,000 177,505,794,264 177,505,794,264 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 매입채무 36,895,996,771 - 36,895,996,771 31,670,439,891 - 31,670,439,891 단기차입금 90,913,519,845 - 90,913,519,845 67,414,988,140 - 67,414,988,140 유동성장기차입금 24,082,200,000 - 24,082,200,000 18,129,350,000 - 18,129,350,000 미지급금 12,556,685,847 - 12,556,685,847 11,385,161,397 - 11,385,161,397 기타지급채무 11,796,073,709 - 11,796,073,709 16,864,708,802 - 16,864,708,802 장기차입금 80,565,450,000 - 80,565,450,000 63,792,110,000 - 63,792,110,000 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 - 37,366,765 37,366,765 기타장기지급채무 326,040,000 - 326,040,000 216,040,000 - 216,040,000 합 계 257,135,966,172 37,366,765 257,173,332,937 209,472,798,230 37,366,765 209,510,164,995 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,910,699,907 3,747,767,020 27,123,416,463 26,413,252,751 EUR - - 378,323,245 376,831,187 합 계 4,910,699,907 3,747,767,020 27,501,739,708 26,790,083,938 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 491,069,991 (491,069,991) (2,712,341,646) 2,712,341,646 EUR - - (37,832,324) 37,832,325 합 계 491,069,991 (491,069,991) (2,750,173,971) 2,750,173,971 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 374,776,702 (374,776,702) (2,641,325,275) 2,641,325,275 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 374,776,702 (374,776,702) (2,679,008,394) 2,679,008,394 나. 이자율 위험지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,466,708,773) 1,466,708,773 (1,030,268,398) 1,030,268,398 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 36,895,996,771 - 36,895,996,771 단기차입금 91,303,867,333 - 91,303,867,333 유동성장기차입금 24,420,149,906 - 24,420,149,906 미지급금 12,556,685,847 - 12,556,685,847 기타지급채무 11,796,073,709 - 11,796,073,709 장기차입금 1,315,185,516 84,579,782,622 85,894,968,138 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 기타장기지급채무 - 326,040,000 326,040,000 합 계 178,287,959,082 84,943,189,387 263,231,148,469 상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 합 계 - 37,366,765 2,301,097,500 2,338,464,265 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 합 계 - 37,366,765 2,301,097,500 2,338,464,265 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 Ⅰ.유동자산 149,153,555,949 143,963,626,621 (1)현금및현금성자산 21,957,819,149 38,321,887,918 (2)단기금융상품 3,850,000,000 6,400,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 83,328,864,729 62,472,263,745 (4)미수금 603,728,615 314,026,568 (5)기타수취채권 13,808,109 15,805,136 (6)재고자산 38,124,470,441 35,975,118,665 (7)기타자산 1,274,864,906 464,524,589 Ⅱ.비유동자산 439,322,778,264 445,216,053,733 (1)장기금융상품 217,401,000 154,430,700 (2)매도가능금융자산 30,682,651 30,682,651 (3)기타장기수취채권 89,043,963 84,043,963 (4)종속기업 투자자산 179,551,583,404 179,551,583,404 (5)유형자산 251,489,014,639 250,154,655,170 (6)투자부동산 5,631,886,007 12,898,251,245 (7)무형자산 2,313,166,600 2,342,406,600 자산총계 588,476,334,213 589,179,680,354 부채 Ⅰ.유동부채 80,497,185,260 72,384,912,313 (1)매입채무 및 기타유동채무 19,287,599,371 18,344,235,752 (2)단기차입금 27,107,301,148 23,849,124,962 (3)유동성장기차입금 19,910,300,000 2,778,600,000 (4)미지급금 4,183,751,238 5,249,207,946 (5)기타지급채무 7,091,920,822 11,769,281,797 (6)기타부채 512,229,575 5,069,527,154 (7)당기법인세부채 2,404,083,106 5,324,934,702 Ⅱ.비유동부채 53,962,303,634 66,211,079,695 (1)장기차입금 29,628,650,000 41,504,950,000 (2)이연법인세부채 20,147,832,829 21,754,668,937 (3)순확정급여부채 4,185,820,805 2,951,460,758 부채총계 134,459,488,894 138,595,992,008 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,691,140,250 226,384,011,404 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 182,543,195,069 179,417,166,942 자본총계 454,016,845,319 450,583,688,346 자본과부채총계 588,476,334,213 589,179,680,354 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 125,275,615,095 338,606,908,801 104,641,391,981 286,840,629,280 Ⅱ.매출원가 120,644,036,808 320,953,476,034 86,960,762,887 253,823,320,476 Ⅲ.매출총이익 4,631,578,287 17,653,432,767 17,680,629,094 33,017,308,804 Ⅳ.판매비 2,888,411,248 8,046,138,668 2,378,923,376 7,219,865,608 Ⅴ.관리비 3,237,584,568 9,290,097,394 2,410,803,782 7,441,374,769 Ⅵ.영업이익(손실) (1,494,417,529) 317,196,705 12,890,901,936 18,356,068,427 Ⅶ.금융수익 255,754,641 1,825,400,962 1,211,657,100 2,105,879,961 Ⅷ.금융비용 723,374,096 1,498,436,694 246,532,103 983,899,165 Ⅸ.기타영업외수익 1,731,546,797 10,133,943,616 717,729,347 3,721,837,889 Ⅹ.기타영업외비용 551,484,603 998,118,261 221,462,227 2,126,976,305 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (781,974,790) 9,779,986,328 14,352,294,053 21,072,910,807 XⅡ.법인세비용(수익) (258,801,160) 2,151,587,549 3,312,719,501 4,773,305,902 XⅢ.분기순이익(손실) (523,173,630) 7,628,398,779 11,039,574,552 16,299,604,905 XIV.기타포괄손익 (12,625,786) (36,574,652) 17,987,572 44,771,261 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (12,625,786) (36,574,652) 17,987,572 44,771,261 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,186,904) (46,890,573) 23,060,987 57,399,049 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 3,561,118 10,315,921 (5,073,415) (12,627,788) XV.분기총포괄손익 (535,799,416) 7,591,824,127 11,057,562,124 16,344,376,166 XVI.주당이익 (1)분기 기본 및 희석주당이익(손실) (59) 854 1,236 1,825 자본변동표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 Ⅱ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 16,299,604,905 16,299,604,905 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 44,771,261 44,771,261 2016.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 176,424,356,103 447,590,877,507 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 179,417,166,942 450,583,688,346 Ⅱ.배당금의 지급 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) Ⅲ.자기주식 처분 0 0 240,266,930 66,861,916 0 307,128,846 Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 7,628,398,779 7,628,398,779 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 (36,574,652) (36,574,652) 2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 136,009,278 66,861,916 182,543,195,069 454,016,845,319 현금흐름표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (17,133,626,472) 11,484,657,509 (1)분기순이익(손실) 7,628,398,779 16,299,604,905 (2)분기순이익조정 12,648,240,104 17,065,319,519 (3)순운전자본의 변동 (30,097,177,344) (20,569,321,027) (4)이자수취(영업) 253,289,370 278,202,072 (5)이자지급(영업) (897,418,049) (487,712,777) (6)법인세납부(환급) (6,668,959,332) (1,101,435,183) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,186,894,527) (17,307,017,469) (1)단기금융상품의 감소 33,600,000,000 38,641,158,920 (2)단기대여금의 감소 0 30,000,000 (3)임차보증금의 감소 0 5,000,000 (4)정부보조금의 수령 90,000,000 0 (5)유형자산의 처분 101,828,850 510,350,745 (6)투자부동산의 처분 8,532,475,000 5,205,000,000 (7)무형자산의 처분 420,000,000 0 (8)단기금융상품의 증가 (31,050,000,000) (40,426,549,850) (9)장기금융상품의 증가 (62,970,300) (62,970,300) (10)유형자산의 취득 (14,413,228,077) (11,208,632,119) (11)무형자산의 취득 (400,000,000) 0 (12)매도가능금융자산의 증가 0 (465) (13)종속기업 투자주식의 취득 0 (10,000,374,400) (14)보증금의 증가 (5,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 3,956,452,230 23,919,487,306 (1)단기차입금의 차입 66,259,043,262 49,938,274,257 (2)장기차입금의 차입 7,340,000,000 22,630,000,000 (3)자기주식의 처분 307,128,846 0 (4)단기차입금의 상환 (63,399,516,378) (45,738,486,951) (5)유동성장기차입금의 상환 (2,084,600,000) (2,910,300,000) (6)배당금지급 (4,465,603,500) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III) (16,364,068,769) 18,097,127,346 Ⅴ.기초현금및현금성자산 38,321,887,918 6,405,942,766 Ⅵ.분기말현금및현금성자산 21,957,819,149 24,503,070,112 5. 재무제표 주석 제62기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제62기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제61기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제61기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용 가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 952,725 10.64% 국민연금기금 373,971 4.18% 기 타(*) 3,173,136 35.42% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 9,004주가 포함되어 있습니다(주석 18참조). 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 26에 기술되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당 사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 운임 지급 조건 수익인식 등에 대한 수행의무의 식별이 재무제표에 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 해당 항목이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 근거한 분석을 수행 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 평가 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 평가된 재무제표에 미치는 영향은 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 850,000,000 400,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 857,500,000 407,500,000 5. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 68,980,934,417 691,214,135 13,808,109 20,670,000 69,706,626,661 특수관계자 채권 18,244,626,723 370,480 - 68,373,963 18,313,371,166 차감: 대손충당금 (3,896,696,411) (87,856,000) - - (3,984,552,411) 합 계 83,328,864,729 603,728,615 13,808,109 89,043,963 84,035,445,416 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 54,203,238,616 401,601,848 15,805,136 15,670,000 54,636,315,600 특수관계자 채권 10,635,179,891 280,720 - 68,373,963 10,703,834,574 차감: 대손충당금 (2,366,154,762) (87,856,000) - - (2,454,010,762) 합 계 62,472,263,745 314,026,568 15,805,136 84,043,963 62,886,139,412 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 2,366,154,762 87,856,000 - - 대손상각비 1,530,541,649 - - - 제각 - - - - 분기말 3,896,696,411 87,856,000 - - (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 2,703,380,021 87,856,000 - - 대손상각비(환입) (38,507,179) - - - 제각 - - - - 분기말 2,664,872,842 87,856,000 - - 7. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 142,177,284 - 142,177,284 262,703,513 - 262,703,513 제 품 11,042,645,647 (103,171,278) 10,939,474,369 13,333,637,454 (238,947,375) 13,094,690,079 원 재 료 14,566,963,569 - 14,566,963,569 9,877,872,255 - 9,877,872,255 부 재 료 900,853,314 - 900,853,314 960,317,030 - 960,317,030 저 장 품 7,244,662,447 - 7,244,662,447 6,721,452,742 - 6,721,452,742 미 착 품 4,330,339,458 - 4,330,339,458 5,058,083,046 - 5,058,083,046 합 계 38,227,641,719 (103,171,278) 38,124,470,441 36,214,066,040 (238,947,375) 35,975,118,665 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 135,776,097원 및 327,482,481원입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 대한민국 100.00 26,818,926,650 23,340,578,446 26,818,926,650 23,340,578,446 제일산업(주) 대한민국 99.88 76,126,396,400 88,172,163,436 76,126,396,400 88,172,163,436 (주)에이팩 대한민국 100.00 32,000,000,000 31,473,115,915 32,000,000,000 31,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 164,509,438,520 179,551,583,404 164,509,438,520 179,551,583,404 (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 64,244,715,429 33,619,525,719 30,625,189,710 76,935,837,085 2,811,207,061 2,810,154,447 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 56,395,185,327 37,234,607,320 19,160,578,007 58,219,804,381 (1,473,081,331) (1,473,081,331) 제일산업(주) 182,215,167,503 98,575,355,092 83,639,812,411 142,003,370,629 (9,169,509,932) (9,194,358,659) (주)에이팩 61,903,719,941 24,719,972,420 37,183,747,521 44,297,148,691 (3,634,079,063) (3,634,079,063) 에이피리싸이클링(주) 4,604,497,105 876,123,758 3,728,373,347 15,633,686,140 262,635,887 262,635,887 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 55,963,630,480 28,148,595,217 27,815,035,263 83,181,652,985 2,760,079,441 2,487,691,840 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 51,799,391,168 31,165,731,830 20,633,659,338 62,150,927,774 (655,250,329) (488,422,998) 제일산업(주) 151,752,918,715 58,918,747,645 92,834,171,070 158,792,212,781 541,808,827 554,088,259 (주)에이팩 59,417,998,977 18,600,172,393 40,817,826,584 66,171,191,964 (1,475,349,019) (1,422,129,491) 에이피리싸이클링(주) 4,669,507,459 1,203,769,999 3,465,737,460 21,050,185,525 560,472,237 560,472,237 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 40,550,000 11,700,000 선급비용 615,814,248 448,877,609 부가세대급금 618,500,658 3,946,980 합 계 1,274,864,906 464,524,589 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 분기말 토지 118,557,399,360 - - - - - 118,557,399,360 건물 42,079,576,271 31,605,200 - (1,667,852,811) 2,612,000,000 - 43,055,328,660 구축물 3,473,662,793 - - (335,259,396) 62,931,990 - 3,201,335,387 기계장치 73,539,599,700 1,520,379,110 (74,627,051) (9,600,017,130) 14,366,998,918 (462,018,030) 79,290,315,517 차량운반구 139,665,716 93,544,601 - (37,588,936) - - 195,621,381 기타의유형자산 761,552,679 86,128,000 (3,000) (222,466,214) 150,550,000 - 775,761,465 건설중인자산 11,603,198,651 12,002,535,126 - - (17,192,480,908) - 6,413,252,869 합 계 250,154,655,170 13,734,192,037 (74,630,051) (11,863,184,487) - (462,018,030) 251,489,014,639 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 27,673,020원 이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,864,778,108 - (307,378,748) - - 118,557,399,360 건물 44,342,802,198 140,870 (96,655,238) (1,631,722,124) 8,820,686 42,623,386,392 구축물 4,239,207,926 - - (577,624,602) - 3,661,583,324 기계장치 78,108,117,893 785,131,955 (8,000) (8,696,392,704) 2,589,865,703 72,786,714,847 차량운반구 57,338,240 - (2,000) (14,952,893) - 42,383,347 기타의유형자산 881,867,641 73,155,748 (933,623) (207,541,386) - 746,548,380 건설중인자산 697,682,910 10,901,886,106 - - (2,598,686,389) 9,000,882,627 합 계 247,191,794,916 11,760,314,679 (404,977,609) (11,128,233,709) - 247,418,898,277 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 31,048,921원 이 포함되어 있습니다. (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건 물 104,892,545,967 동부화재해상보험 기 계 장 치 446,781,610,365 기타의유형자산 2,592,217,347 재 고 자 산 37,000,000,000 합 계 591,266,373,679 당사는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며, 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 1,966,330,400원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 11,760,577,176 733,385,278 404,288,791 12,898,251,245 취득액 - - - - 처분액 (7,170,041,000) (57,750,094) (10,901,124) (7,238,692,218) 감가상각비 - (16,668,237) (11,004,783) (27,673,020) 분기말 4,590,536,176 658,966,947 382,382,884 5,631,886,007 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 15,921,227,176 774,844,016 424,920,519 17,120,991,711 취득액 - - - - 처분액 (4,160,650,000) (16,087,693) (4,928,812) (4,181,666,505) 감가상각비 - (19,129,841) (11,919,080) (31,048,921) 분기말 11,760,577,176 739,626,482 408,072,627 12,908,276,285 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 27,300,000 127,370,000 85,490,000 297,260,000 임대원가 (9,131,709) (41,365,755) (10,065,320) (112,808,064) 합 계 18,168,291 86,004,245 75,424,680 184,451,936 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,590,536,176 6,155,300,291 11,760,577,176 14,734,649,710 건물 및 구축물 1,041,349,831 1,276,921,524 1,137,674,069 1,603,818,867 합 계 5,631,886,007 7,432,221,815 12,898,251,245 16,338,468,577 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 12. 무형자산 무형자산은 모두 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,342,406,600 2,298,154,000 취득 400,000,000 - 처분 (429,240,000) - 상각비 - - 손상차손 - - 분기말금액 2,313,166,600 2,298,154,000 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,107,301,148 - 23,849,124,962 - 장기차입금 19,910,300,000 29,628,650,000 2,778,600,000 41,504,950,000 합 계 47,017,601,148 29,628,650,000 26,627,724,962 41,504,950,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 씨티은행 외 1개월 LIBOR+1.20 6,050,913,028 2,997,019,243 Usance 및 D/A 우리은행 6개월 LIBOR+0.25 9,091,469,834 2,441,029,973 신한은행 6개월 LIBOR+0.25 6,144,872,181 8,594,835,024 KEB하나은행 6개월 LIBOR+0.25 5,820,046,105 8,516,632,420 씨티은행 - - 1,299,608,302 합 계 27,107,301,148 23,849,124,962 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 최종 만기 당분기말 전기말 한국산업은행 1.50~2.34 2018-07-02 15,000,000,000 15,104,950,000 KEB하나은행 1.50~2.26 2025-06-15 14,798,050,000 10,964,850,000 신한은행 1.75 2022-03-15 2,301,300,000 2,611,600,000 우리은행 1.50~1.75 2026-06-15 16,839,600,000 15,202,150,000 녹색환경지원센터 - 2029-09-21 600,000,000 400,000,000 소 계 49,538,950,000 44,283,550,000 유동성대체 (19,910,300,000) (2,778,600,000) 합 계 29,628,650,000 41,504,950,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000 시화공장 60,800,000,000 합 계 원화 87,800,000,000 외화 US$18,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 14. 기타지급채무 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용(*1) 7,019,852,712 11,481,406,187 미지급배당금 1,068,110 875,610 수입보증금 71,000,000 287,000,000 합 계 7,091,920,822 11,769,281,797 (*1) 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할납부를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 납부할 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 334,800,657 4,911,220,085 선수금 177,428,918 158,307,069 합 계 512,229,575 5,069,527,154 15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 104,230,107원(전분기: 68,655,705원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 104,230,107원이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,173,195,826 17,699,826,870 사외적립자산의 공정가치 (13,987,375,021) (14,748,366,112) 순확정급여부채 4,185,820,805 2,951,460,758 ( 3 ) 당분 기 및 전분 기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 17,699,826,870 (14,748,366,112) 2,951,460,758 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,216,746,360 - 1,216,746,360 이자비용(이자수익) 343,164,195 (283,193,766) 59,970,429 소 계 1,559,910,555 (283,193,766) 1,276,716,789 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 46,890,573 46,890,573 소 계 - 46,890,573 46,890,573 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,086,541,599) 997,294,284 (89,247,315) 분기말 18,173,195,826 (13,987,375,021) 4,185,820,805 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 16,952,257,440 (11,964,728,162) 4,987,529,278 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,262,316,393 - 1,262,316,393 이자비용(이자수익) 286,154,685 (184,646,115) 101,508,570 소 계 1,548,471,078 (184,646,115) 1,363,824,963 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (57,399,049) (57,399,049) 소 계 - (57,399,049) (57,399,049) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,800,000,000) (2,800,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (886,887,252) 202,656,823 (684,230,429) 분기말 17,613,841,266 (14,804,116,503) 2,809,724,763 16. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 18,032,671.99와 EUR 280,058.96의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 금융기관 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25~2017.11.25 10,000,000.00 5,358,744.41 - 유산스수입여신한도 KEB하나은행 2017.04.03~2018.04.03 15,000,000.00 4,788,358.12 243,721.36 우리은행 2017.06.09~2018.06.08 10,000,000.00 7,885,569.46 36,337.60 합 계 35,000,000.00 18,032,671.99 280,058.96 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 우리은행 B2B PLUS대출 2,400,000,000 우리은행 외 일반자금대출 60,000,000,000 KEB하나은행 수입일람불 US$ 3,000,000.00 우리은행 외 외화대출 US$ 13,720,676.72 합 계 원 화 63,400,000,000 외 화 US$ 16,720,676.72 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다. 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 당사는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 17. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식 (136,009,278) (376,276,208) 자기주식처분이익(*1) 66,861,916 - 합 계 226,691,140,250 226,384,011,404 (*1) 당사는 당분기 중 보유 중이던 자기주식 24,910주 중 15,906주를 처분하여 자기주식처분이익 66,861,916원을 인식하였습니다.또한, 잔여주식 9,004주는 2017년10월 중 전량 처분하였습니다. 19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 120,531,940,069 117,405,911,942 합 계 182,543,195,069 179,417,166,942 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 461조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익(손실) (523,173,630) 7,628,398,779 11,039,574,552 16,299,604,905 (-)우선주 배당금 - - - - 보통주 분기순이익(손실) (523,173,630) 7,628,398,779 11,039,574,552 16,299,604,905 가중평균유통보통주식수(*1) 8,935,869 8,933,033 8,931,592 8,931,592 분기 기본 및 희석주당이익(손실)(*2) (59) 854 1,236 1,825 (*1) 당사의 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 당분기 중 처분된 자기주식의 적수를 차감하여 산정하였으며, 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 21. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,803,230,186 5,307,731,965 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (55,122,450) (398,724,771) 이연법인세 (1,596,520,187) (135,701,292) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (1,606,836,108) (123,073,504) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 10,315,921 (12,627,788) 법인세비용 2,151,587,549 4,773,305,902 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,779,986,328 21,072,910,807 적용세율(당분기: 21.83%, 전분기 : 21.70%)에 따른 법인세 2,135,096,992 4,753,144,415 조정사항 : 71,613,007 20,161,487 비공제비용 9,435,193 13,393,607 기타(세율차이 포함) 62,177,814 6,767,880 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (55,122,450) - 법인세비용 2,151,587,549 4,773,305,902 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,943,784,230 (2,656,753,659) (266,365,241) 4,965,788,414 사용된 원재료 86,696,940,547 230,675,655,414 56,393,410,573 160,668,604,616 종업원급여 5,135,000,164 14,633,648,413 5,057,932,479 14,706,718,725 감가상각비 3,865,869,647 11,890,857,507 3,653,676,079 11,159,282,630 기타 29,128,438,036 83,746,304,421 26,911,836,155 76,984,166,468 합 계 126,770,032,624 338,289,712,096 91,750,490,045 268,484,560,853 23. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 900,000 31,825,000 - 2,050,000 견본비 - - 2,773,806 3,590,654 운반비 2,887,511,248 8,014,313,668 2,376,149,570 7,214,224,954 합 계 2,888,411,248 8,046,138,668 2,378,923,376 7,219,865,608 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,132,557,243 3,230,634,032 1,042,047,842 3,075,439,393 퇴직급여 135,422,985 411,268,955 146,723,382 441,018,276 복리후생비 110,840,099 324,713,940 93,942,459 277,902,335 여비교통비 7,974,657 25,299,530 6,530,012 26,585,146 통신비 8,773,087 29,274,446 7,596,273 25,923,825 수도광열비 130,647 2,079,662 75,228 3,543,692 세금과공과 54,327,226 160,786,660 56,851,312 165,489,941 임차료 35,541,277 104,463,051 33,908,687 103,710,968 감가상각비 54,140,459 156,550,800 49,860,963 149,153,468 수선비 - 60,000 - - 보험료 - (400,760) - 15,000 접대비 54,445,990 134,786,348 49,118,253 133,538,629 소모품비 6,859,608 19,351,988 4,380,088 14,426,496 차량유지비 42,041,792 124,081,039 39,895,332 129,292,028 도서인쇄비 6,833,699 13,321,049 6,358,399 13,433,931 제수수료 919,085,421 3,011,547,922 951,254,107 2,907,602,405 교육비 685,450 11,737,083 1,402,000 12,806,415 대손상각비(환입) 667,924,928 1,530,541,649 (79,140,555) (38,507,179) 합 계 3,237,584,568 9,290,097,394 2,410,803,782 7,441,374,769 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 70,834,488 251,292,343 83,553,270 257,528,244 외환차익 184,966,692 1,574,108,619 353,738,186 1,058,690,269 외화환산이익 (46,539) - 774,365,644 789,661,448 합 계 255,754,641 1,825,400,962 1,211,657,100 2,105,879,961 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 338,331,550 939,978,252 251,493,847 548,323,283 외환차손 117,155,329 159,809,140 1,662,718 435,575,882 외화환산손실 267,887,217 398,649,302 (6,624,462) - 합 계 723,374,096 1,498,436,694 246,532,103 983,899,165 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 70,834,488 251,292,343 83,553,270 257,528,244 차입금 (538,453,943) 75,671,925 881,571,727 864,452,552 합 계 (467,619,455) 326,964,268 965,124,997 1,121,980,796 25. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 53,211,106 129,440,078 9,873,974 200,366,258 외화환산이익 9,142,551 31,152,227 (2,184,123) - 유형자산처분이익 37,047,721 45,001,471 29,949,377 105,373,136 투자부동산처분이익 - 5,719,857,782 - 1,023,333,495 보상비 41,253,210 59,312,058 2,682,581 108,051,665 잡이익 1,590,892,209 4,149,180,000 677,407,538 2,284,713,335 합 계 1,731,546,797 10,133,943,616 717,729,347 3,721,837,889 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 67,098,921 312,530,195 146,534,570 390,646,275 외화환산손실 (6,738,221) 49,698,167 67,007,225 80,813,019 유형자산처분손실 17,802,672 17,802,672 - - 유형자산손상차손 462,018,030 462,018,030 - - 무형자산처분손실 9,240,000 9,240,000 - - 기부금 600,000 141,560,000 5,700,000 27,900,000 잡손실 1,463,201 5,269,197 2,220,432 1,627,617,011 합 계 551,484,603 998,118,261 221,462,227 2,126,976,305 26. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (9,820,538,461) 12,795,603,397 1) 분기순이익 7,628,398,779 16,299,604,905 2) 조정 12,648,240,104 17,065,319,519 (1) 비용의 가산 18,831,320,024 19,568,698,323 외화환산손실 448,347,469 80,813,019 유형자산처분손실 17,802,672 - 유형자산손상차손 462,018,030 - 무형자산처분손실 9,240,000 - 대손상각비(환입) 1,530,541,649 (38,507,179) 감가상각비 11,890,857,507 11,159,282,630 이자비용 939,978,252 548,323,283 퇴직급여 1,380,946,896 1,432,480,668 잡손실 - 1,613,000,000 법인세비용 2,151,587,549 4,773,305,902 (2) 수익의 차감 (6,183,079,920) (2,503,378,804) 외화환산이익 31,152,227 789,661,448 유형자산처분이익 45,001,471 105,373,136 투자부동산처분이익 5,719,857,782 1,023,333,495 이자수익 251,292,343 257,528,244 재고자산평가손실환입 135,776,097 327,482,481 3) 순운전자본의 변동 (30,097,177,344) (20,569,321,027) (1) 매출채권의 증가 (22,563,995,642) (3,919,269,613) (2) 미수금의 증가 (289,702,047) (16,303,231) (3) 선급금의 감소(증가) (28,850,000) 13,260,500 (4) 선급비용의 증가 (166,936,639) (194,264,883) (5) 부가세대급금의 증가 (614,553,678) - (6) 재고자산의 감소(증가) (2,013,575,679) 7,024,852,225 (7) 매입채무의 증가 943,363,619 2,178,609,561 (8) 미지급금의 감소 (476,420,668) (399,726,496) (9) 선수금의 증가 177,428,918 141,255,251 (10) 예수금의 증가(감소) (150,344,428) 339,790,468 (11) 미지급비용의 감소 (4,608,343,785) (1,110,206,148) (12) 부가세예수금의 증가 - 869,911,768 (13) 충당부채의 감소 - (22,003,000,000) (14) 수입보증금의 감소 (216,000,000) (10,000,000) (15) 퇴직금의 지급 (1,086,541,599) (886,887,252) (16) 사외적립자산의 감소(증가) 997,294,284 (2,597,343,177) 2. 이자의 수취 253,289,370 278,202,072 3. 이자의 지급 (897,418,049) (487,712,777) 4. 법인세의 납부 (6,668,959,332) (1,101,435,183) 합 계 (17,133,626,472) 11,484,657,509 (2) 당분기와 전분기 중 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 17,192,480,908 2,598,686,389 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (589,036,040) 551,682,560 장기차입금의 유동성 대체 19,216,300,000 2,084,600,000 예수금의 투자부동산처분이익 대체 4,426,075,000 - (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입 상환 환율변동 대체 단기차입금 23,849,124,962 66,259,043,262 (63,399,516,378) 398,649,302 - 27,107,301,148 유동성장기차입금 2,778,600,000 - (2,084,600,000) - 19,216,300,000 19,910,300,000 장기차입금 41,504,950,000 7,340,000,000 - - (19,216,300,000) 29,628,650,000 재무활동으로부터의 총부채 68,132,674,962 73,599,043,262 (65,484,116,378) 398,649,302 - 76,646,251,148 27. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 336,456,684,751 284,834,572,390 상품매출 2,022,854,050 1,703,804,890 임대매출 127,370,000 297,260,000 기타매출 - 4,992,000 합 계 338,606,908,801 286,840,629,280 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 88,586,346,117원 및 67,278,913,364원입니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,023,338,271 972,125,391 2,113,155,000 - 종속기업 경산제지(주) - - 63,023,280 - - - 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 20,114,976,744 16,342,459,206 1,396,545,800 881,755,150 - - 제일산업(주) 49,795,748,546 35,671,447,720 3,126,728,950 1,764,118,950 - - (주)에이팩 15,125,649,333 15,564,016,483 1,174,693,000 902,435,300 - - 에이피리싸이클링(주) 83,486,600 82,882,800 14,272,005,200 13,829,041,075 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 341,916,146 398,250,358 종속기업 경산제지(주) - - 69,325,608 - 유진판지(주)(구, 유진판지공업(주)) 5,648,797,044 4,148,853,616 71,611,650 53,019,120 제일산업(주) 9,839,029,446 4,667,142,425 191,730,770 89,377,860 (주)에이팩 2,756,800,233 1,819,183,850 64,459,560 60,070,725 에이피리싸이클링(주) 370,480 280,720 625,335,975 792,380,143 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 867,000,000 1,058,500,000 퇴직급여 184,475,463 227,699,541 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 134,459,488,894 138,595,992,008 자본 454,016,845,319 450,583,688,346 부채비율 29.62% 30.76% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 21,957,819,149 - 21,957,819,149 21,957,819,149 단기금융상품 3,850,000,000 - 3,850,000,000 3,850,000,000 매출채권 83,328,864,729 - 83,328,864,729 83,328,864,729 미수금 603,728,615 - 603,728,615 603,728,615 기타수취채권 13,808,109 - 13,808,109 13,808,109 장기금융상품 217,401,000 - 217,401,000 217,401,000 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 89,043,963 - 89,043,963 89,043,963 합 계 110,060,665,565 30,682,651 110,091,348,216 110,091,348,216 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 38,321,887,918 - 38,321,887,918 38,321,887,918 단기금융상품 6,400,000,000 - 6,400,000,000 6,400,000,000 매출채권 62,472,263,745 - 62,472,263,745 62,472,263,745 미수금 314,026,568 - 314,026,568 314,026,568 기타수취채권 15,805,136 - 15,805,136 15,805,136 장기금융상품 154,430,700 - 154,430,700 154,430,700 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 84,043,963 - 84,043,963 84,043,963 합 계 107,762,458,030 30,682,651 107,793,140,681 107,793,140,681 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 19,287,599,371 19,287,599,371 18,344,235,752 18,344,235,752 단기차입금 27,107,301,148 27,107,301,148 23,849,124,962 23,849,124,962 유동성장기차입금 19,910,300,000 19,910,300,000 2,778,600,000 2,778,600,000 미지급금 4,183,751,238 4,183,751,238 5,249,207,946 5,249,207,946 기타지급채무 7,091,920,822 7,091,920,822 11,769,281,797 11,769,281,797 장기차입금 29,628,650,000 29,628,650,000 41,504,950,000 41,504,950,000 합 계 107,209,522,579 107,209,522,579 103,495,400,457 103,495,400,457 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융 자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,910,699,907 3,682,063,002 26,836,630,442 23,815,851,253 EUR - - 378,323,245 376,831,187 합 계 4,910,699,907 3,682,063,002 27,214,953,687 24,192,682,440 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 491,069,991 (491,069,991) (2,683,663,044) 2,683,663,044 EUR - - (37,832,325) 37,832,325 합 계 491,069,991 (491,069,991) (2,721,495,369) 2,721,495,369 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 368,206,300 (368,206,300) (2,381,585,125) 2,381,585,125 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 368,206,300 (368,206,300) (2,419,268,244) 2,419,268,244 나. 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동하는 경우 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (574,846,883) 574,846,883 (453,504,478) 453,504,478 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 19,287,599,371 - 19,287,599,371 단기차입금 27,107,301,148 - 27,107,301,148 유동성장기차입금 20,204,464,972 - 20,204,464,972 미지급금 4,183,751,238 - 4,183,751,238 기타지급채무 7,091,920,822 - 7,091,920,822 장기차입금 330,772,523 31,361,402,300 31,692,174,823 합 계 78,205,810,074 31,361,402,300 109,567,212,374 상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 금융자산 및 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 피합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 주요 영업활동 지류제조 및 판매업 외 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 2) 합병회계처리 지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 4) 관련 공시서류 제출일자 공시서류 명칭 공시(접수)일자 회사합병결정 2012.09.14 주요사항보고서(합병결정) 2012.09.14 증권신고서(합병) 2012.10.10 투자설명서 2012.10.22 증권발행실적보고서(합병등) 2013.01.04 (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제62기분기 매출채권 149,808 6,872 4.6 미 수 금 845 88 10.4 기타수취채권 248 - - 기타장기수취채권 2,001 - - 합 계 152,902 6,960 4.6 제61기 매출채권 122,192 5,052 4.1 미 수 금 495 88 17.8 기타수취채권 117 - - 기타장기수취채권 1,746 - - 합 계 124,550 5,140 4.1 제60기 매출채권 107,843 8,816 8.2 미 수 금 447 88 19.7 기타수취채권 239 - - 기타장기수취채권 1,888 - - 합 계 110,417 8,904 8.1 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,140 8,904 7,634 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,820 (1,513) (790) ① 대손처리액(상각채권액) 1,799 (1,383) (790) ② 상각채권회수액 (21) 19 - ③ 기타증감액 - (149) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (2,251) 2,059 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,960 5,140 8,904 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개연도의 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 10% ~ 100% 범위 에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정기준] 구 분 설 정 비 율 담보설정 유 채권잔액 - 담보설정금액 무 회수가능성에 따라 10%~100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 부보 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 143,311 13 6,485 - 149,808 구성비율(%) 95.66 0.01 4.33 - 100.0 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 연결 회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제 62기 분기 제 61기 제 60기 골판지원지제조 및골판지 상 품 216 407 319 제 품 16,270 17,010 21,051 재공품 833 560 477 원재료 23,370 16,567 18,104 부재료 1,226 1,239 1,368 저장품 9,838 8,962 8,410 미착품 5,061 5,295 6,412 합 계 56,814 50,040 56,142 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당분기말자산총계×100] 7.5% 6.9% 8.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당분기말재고)÷2}] 12.2회 10.3회 9.7회 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사는 제품생산의 계속성을 유지하기 위하여 분기말을 기준으로 재고자산 실사 를 하지 않고, 계속기록법에 의해 수량을 파악하고 재무상태표일 현재를 기준으 로 한 실질 재고조사에 의해 이를 조정하고 있음. 2) 실사방법 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내 역은 다음과 같음. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 215,652,729 - 215,652,729 407,278,239 - 407,278,239 제 품 16,412,885,227 (142,462,646) 16,270,422,581 17,291,119,133 (280,634,843) 17,010,484,290 재 공 품 833,154,764 - 833,154,764 560,420,781 - 560,420,781 원 재 료 23,408,601,854 (39,077,872) 23,369,523,982 16,605,719,597 (39,077,872) 16,566,641,725 부 재 료 1,225,543,734 - 1,225,543,734 1,238,671,491 - 1,238,671,491 저 장 품 9,838,719,187 - 9,838,719,187 8,961,691,077 - 8,961,691,077 미 착 품 5,061,381,139 - 5,061,381,139 5,294,705,462 - 5,294,705,462 합 계 56,995,938,634 (181,540,518) 56,814,398,116 50,359,605,780 (319,712,715) 50,039,893,065 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 138,172,197원 및 354,672,315원입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에 , 당사 가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금 융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사 의 문 서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사 가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. - 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사 가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. (2) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (4) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 31,018,544,841 - - 31,018,544,841 31,018,544,841 단기금융상품 5,700,000,000 - - 5,700,000,000 5,700,000,000 매출채권 142,936,315,214 - - 142,936,315,214 142,936,315,214 미수금 756,908,057 - - 756,908,057 756,908,057 기타수취채권 247,724,124 - - 247,724,124 247,724,124 장기금융상품 442,401,000 - - 442,401,000 442,401,000 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 2,001,047,667 - - 2,001,047,667 2,001,047,667 합 계 183,102,940,903 2,369,980,151 - 185,472,921,054 185,472,921,054 (전기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 46,897,430,215 - - 46,897,430,215 46,897,430,215 단기금융상품 8,475,000,000 - - 8,475,000,000 8,475,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 117,139,903,372 - - 117,139,903,372 117,139,903,372 미수금 407,418,660 - - 407,418,660 407,418,660 기타수취채권 117,140,639 - - 117,140,639 117,140,639 장기금융상품 242,930,700 - - 242,930,700 242,930,700 매도가능금융자산 - 2,369,980,151 - 2,369,980,151 2,369,980,151 기타장기수취채권 1,746,120,527 - - 1,746,120,527 1,746,120,527 합 계 175,025,944,113 2,369,980,151 109,870,000 177,505,794,264 177,505,794,264 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 매입채무 36,895,996,771 - 36,895,996,771 31,670,439,891 - 31,670,439,891 단기차입금 90,913,519,845 - 90,913,519,845 67,414,988,140 - 67,414,988,140 유동성장기차입금 24,082,200,000 - 24,082,200,000 18,129,350,000 - 18,129,350,000 미지급금 12,556,685,847 - 12,556,685,847 11,385,161,397 - 11,385,161,397 기타지급채무 11,796,073,709 - 11,796,073,709 16,864,708,802 - 16,864,708,802 장기차입금 80,565,450,000 - 80,565,450,000 63,792,110,000 - 63,792,110,000 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 - 37,366,765 37,366,765 기타장기지급채무 326,040,000 - 326,040,000 216,040,000 - 216,040,000 합 계 257,135,966,172 37,366,765 257,173,332,937 209,472,798,230 37,366,765 209,510,164,995 [재무위험관리] 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 4,910,699,907 3,747,767,020 27,123,416,463 26,413,252,751 EUR - - 378,323,245 376,831,187 합 계 4,910,699,907 3,747,767,020 27,501,739,708 26,790,083,938 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 491,069,991 (491,069,991) (2,712,341,646) 2,712,341,646 EUR - - (37,832,324) 37,832,325 합 계 491,069,991 (491,069,991) (2,750,173,971) 2,750,173,971 (전기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 374,776,702 (374,776,702) (2,641,325,275) 2,641,325,275 EUR - - (37,683,119) 37,683,119 합 계 374,776,702 (374,776,702) (2,679,008,394) 2,679,008,394 나. 이자율 위험 지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,466,708,773) 1,466,708,773 (1,030,268,398) 1,030,268,398 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 36,895,996,771 - 36,895,996,771 단기차입금 91,303,867,333 - 91,303,867,333 유동성장기차입금 24,420,149,906 - 24,420,149,906 미지급금 12,556,685,847 - 12,556,685,847 기타지급채무 11,796,073,709 - 11,796,073,709 장기차입금 1,315,185,516 84,579,782,622 85,894,968,138 파생상품부채 - 37,366,765 37,366,765 기타장기지급채무 - 326,040,000 326,040,000 합 계 178,287,959,082 84,943,189,387 263,231,148,469 상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 합 계 - 37,366,765 2,301,097,500 2,338,464,265 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,301,097,500 2,301,097,500 파생상품부채 - 37,366,765 - 37,366,765 합 계 - 37,366,765 2,301,097,500 2,338,464,265 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 제61기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제60기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155 - 제61기(전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155 1,597 제60기(전전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155 1,706 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회사의 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 회계처리방법이 기업회계기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표와 회계장부 및 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인 절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 기업회계기준 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무 등에 대한 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하고 있습니다.(2017.2.3) 2016년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고 하였습니다.(2017.2.3) 안진회계법인의 감사보고서 또한 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 모범규준의 규정에 따라 작성되었다고 판단하고 있습니다. (2017.3.9) 참고로, 회사는 관한 법률> 제 159조 규정에 의하여 제출하는 사업보고서(연간)에 내부회계관리제도운영보고서를 첨부 공시하고 있습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김동훈 연세대 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - - * 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리팀(담당자 : 김조훈 ☎ 031-8086-8612 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리한다. *. 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.*. 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. *. 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3)주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.1.10 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 2 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 3 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 5 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 6 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 7 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 8 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 9 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 10 2017.3.29 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 11 2017.6.7 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 12 2017.6.27 산업은행 차입 약정 체결의 건 가결 13 2017.9.15 시흥녹색환경지원센터 대기개선기금 차입약정의 건 가결 14 2017.10.26 임원 보수 조정의 건 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 이해정 김동훈 1 2017.1.10 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 찬성 - 2 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 - 4 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 - 5 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 찬성 - 6 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 7 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 찬성 - 8 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 9 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 - 찬성 10 2017.3.29 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 - 찬성 11 2017.6.7 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 - 불참 12 2017.6.27 산업은행 차입 약정 체결의 건 가결 - 불참 13 2017.9.15 시흥녹색환경지원센터 대기개선기금 차입약정의 건 가결 - 찬성 14 2017.10.26 임원 보수 조정의 건 가결 - 찬성 * 이해정 사외이사는 2017.3.17 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 확인서>를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (2) 이사의 독립성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2017.1.10 여신한도 거래 기한 연장의 건 가결 2 2017.2.3 제 61기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 3 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2017.2.3 2016년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 5 2017.2.13 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 6 2017.2.28 제 61기 정기주주총회 소집 결의 가결 7 2017.3.8 에너지이용합리화자금 대출약정 체결의 건 가결 8 2017.3.17 제 61기 정기주주총회 의사록 가결 9 2017.3.17 대표이사 선임 결의 가결 10 2017.3.29 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 11 2017.6.7 여신한도 거래 약정 체결의 건 가결 12 2017.6.27 산업은행 차입 약정 체결의 건 가결 13 2017.9.15 시흥녹색환경지원센터 대기개선기금 차입약정의 건 가결 14 2017.10.26 임원 보수 조정의 건 가결 다. 준법지원인에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며 법적요건을 충족하기 위한 절차를 진행할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 : 당사는 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 : 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권경쟁 : 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식은 4,484,470주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.07%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 8인의 지분은 258,160주(2.88%)입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍준표 감사 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 - 계 보통주 4,484,470 50.07 4,484,470 50.07 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주(법인)에 관한 사항 ( 1) 최대주주(법인) 보고구분 변동 보고자 구분 국내법인(유가증권시장 상장법인) 성명(명칭) 한 글 아세아(주) 한자(영문) 亞世亞(ASIAHOLDINGS.CO.,LTD) 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 (2) 최대주주의 대표자(2017.9.30. 현재) 성명 직위 주요경력 임기 경력사항 겸임현황 고규환 대표이사 사장 2017년 3월 17일 ~2019년 3월 22일 한양대학교 건축공학과 졸업대전대학교 경영학박사 아세아산업개발사장역임 09년~13년 아세아시멘트 사장 - (3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 2,247 고규환 0.01 - - 이병무 16.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 상기 출자자수는 2016.12.31 기준 아세아(주)의 주주총원 수치입니다.주2) 당사 최대주주인 아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 (존속법인)아세아(주)와 사업회사인(신설법인)아세아시멘트(주)로 분할되었으며, 이에 따라 최대주주가 아세아(주)로 변경되었습니다.주3) 2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 해제되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 다. 최대주주 (법인 또 는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2016.12.31 연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,706,513 부채총계 481,423 자본총계 1,225,090 매출액 1,095,268 영업이익 86,116 당기순이익 67,565 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (2016.12.31 별도 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 406,071 부채총계 34,696 자본총계 371,375 매출액 14,936 영업이익 7,116 당기순이익 6,724 라. 사업현황 등 회사 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최 대주주인 아세아(주)는 2013년 10월 1일 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 지주회사로 전환되었으며, 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아(주)로 변경하였습니다. 2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 해제되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.10.01 아세아(주) 4,226,310 47.19 - 주)구. 아세아시멘트(주)가 회사분할 후 상호변경되어 아세아(주)가 되었습니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 보고서 작성 기준일 현재 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용(주) 952,725 10.64 - - - - - 우리사주조합 - - - -신영자산운용(주)이 2017.9.29 금융감독원 전자공시스템에 신고한 특정증권등 소유상황보고서 >기준입니다.-해당 신고로 인한 소유현황 변동사항은 다음과 같습니다. 구분 변동사항 변경확인일 2017.10.10 (지분보고서 작성기준일 9.29) 주주명 신영자산운용(주) 소유주식 및지분율 변동 1,445,853주(16.14%) (주) 소유주식 및 지분율은 일임보유분 493,128주(5.505%) 을 포함한 수치입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl -작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 소액주주현황을 기재하지 않습니다.(사업보고서(연간)에 기재 예정) 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3524) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 20,800 21,100 21,100 20,700 20,350 19,800 최 저 18,650 18,900 19,550 19,600 18,700 18,000 월간거래량 341,085 449,614 493,546 291,911 264,604 248,415 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 등기임원 상근 회장 연세대 대학원 경영학과 졸업현, 아세아제지 회장 - - 31년 11개월 2018.03.24 이윤무 남 1946.12 부회장 등기임원 상근 부회장 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아제지 부회장 71,000 - 31년 9개월 2018.03.24 이인범 남 1971.03 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 55,120 - 11년 1개월 2019.03.17 김동훈 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - 7개월 2019.03.17 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업 10,000 - 2년 7개월 2018.03.19 이건희 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 전략담당 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전,아세아제지 감사 - - 8년 7개월 - 한대현 남 1957.07 상무 미등기임원 상근 세종공장장 강원대학교 임산공학과 졸업전,아세아제지 생산팀장 - - 33년 10개월 - 유승환 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학과 졸업전,아세아페이퍼텍 본부장 - - 30년 2개월 - 박남명 남 1956.12 상무 미등기임원 상근 영업본부장 인하대학교 무역학과 졸업전,아세아제지 영업팀장 - - 30년 7개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 전략담당 시카고 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전, ADT캡스 전략기획실장 - - 11개월 - 이창호 남 1963.02 이사 미등기임원 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업전,아세아페이퍼텍 공장장 - - 24년 7개월 - 김명하 남 1964.01 이사대우 미등기임원 상근 세종부공장장 성균관대 법학과전,세종공장 관리팀장 - - 28년 4개월 - (주1) 등기임원 임기만료일자는 최근 주주총회 선임을 기준으로 하고, 미등기임원은 임기만료일을 가재하지 않습니다.(주2) 김동훈 사외이사 신규 선임(2017.3.17) 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 251 - 3 - 254 19 10,293 41 - 제조 여 9 - 2 - 11 14 242 22 - 합 계 260 - 5 - 265 19 10,535 40 - (주1) 직원수 : 보고서 작성기준일(2017.9.30) 현재 재직 인원(사원 ~ 부장)(주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)(주3) 상기 연간급여총액은 당분기까지의 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기/사외이사 3/1 2,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 867 173 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 832 277 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - 주 1) 보수총액 : 2017년 1월부터 9월까지의 누계액주 2) 1인당 평균보수액 = 보수총액/인원수 나. 5억원이상인 개인별 보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사를 포함한 기업집단에 소속된 회사현황은 다음과 같습니다. 가. 계열회사의 현황(1) 기업집단의 명칭 및 소속된 회사 ① 기업집단 : 아세아 ② 기업집단에 소속된 회사 업종 상장여부 소속회사 법인등록번호 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 상장 아세아(주) 110111-0030710 비금속광물 제조업 상장 아세아시멘트(주) 110111-5238096 골판지원지 제조업 상장 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 경산제지(주) 174811-0003486 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 재활용 가능 폐기물 수집,운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 금융서비스업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 *아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 아세아(주)와 사업회사인아세아시멘트(주)로 분할되었습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다. *2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 해제되었습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다. (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도(기준일: 2017년 9월 30일) (단위:%) 구 분 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 - - 아세아제지(주) 47.19 - - 경산제지(주) - - 100 유진판지(주) - - 100 제일산업(주) - - 99.88 (주)에이팩 - - 100 에이피리싸이클링(주) - - 100 아세아산업개발(주) - 100 - 우신벤처투자(주) - 83.33 - AAM - 100 - 아농(주) - 86.83 - ※지분보유현황의 수치는 발행주식수 대비입니다. ※ 아세아제지(주)가 제일산업(주)의 주식 2,000,000주를 추가 취득(2016.10.28 이 사회 결의)하여, 아세아제지(주)의 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.86%에서 99.88%로 증가하였습니다.(3) 계열회사간 임원 겸직 현황(2017.9.30 현재) 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 이 병 무 회 장사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부회장사내이사 아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 이 인 범 사 장대표이사 제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 유 승 환 상무미등기임원 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 감 사 비상근 - 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지(비상장) 2001.04.03 경영참가 18,819 3,600,000 100.00 23,341 - - - 3,600,000 100.00 23,341 51,799 -655 제일산업(비상장) 2001.09.12 경영참가 46,126 15,061,600 99.88 88,172 - - - 15,061,600 99.88 88,172 151,753 542 에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 6,400,000 100.00 31,473 - - - 6,400,000 100.00 31,473 59,418 -1,475 에이피리싸이클링(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900,000 100.00 3,468 - - - 900,000 100.00 3,468 4,670 560 경산제지(비상장) 2013.01.02 경영참가 33,098 400,000 100.00 33,098 - - - 400,000 100.00 33,098 55,964 2,760 합 계 26,361,600 - 179,552 - - - 26,361,600 - 179,552 323,604 1,732 ※ 최근 사업연도 재무제표 현황은 2016년 12월 31일 자료임.※ 아세아제지(주)가 제일산업(주)의 주식 2,000,000주를 추가 취득(2016.10.28 이사회 결의)하여, 아세아제지(주)의 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.86%에서 99.88%로 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 작성기준일 현재 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 채무보증한 내역, 출자 및 출자지분 처분내역은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 채무보증내역 (1) 연결실체는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 18,380,904.33와 EUR 280,058.96 의 지 급 보 증 을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2016.11.25 ~ 2017.11.25 10,000,000.00 5,358,744.41 - 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2017.04.03 ~ 2018.04.03 16,500,000.00 4,788,358.12 243,721.36 우리은행 2017.06.09 ~ 2018.06.08 10,000,000.00 7,885,569.46 36,337.60 한국산업은행 2017.04.12 ~ 2018.04.12 8,000,000.00 348,232.34 - 합 계 44,500,000.00 18,380,904.33 280,058.96 - (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 35,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 62,000,000,000 한국산업은행 외 무역금융 US$ 22,220,676.72 우리은행 외 B2B Plus대출 2,400,000,000 대구은행 외 한도대출 1,500,000,000 한국산업은행 외 시설자금 52,940,000,000 한국산업은행 외 운전자금 22,500,000,000 합 계 원화 178,790,000,000 외화 US$ 22,220,676.72 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중입니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당분기말 유진판지(주) 계열회사 보통주 26,818,926,650 - - 26,818,926,650 취득가액 제일산업(주) 계열회사 보통주 76,126,396,400 - - 76,126,396,400 취득가액 (주)에이팩 계열회사 보통주 32,000,000,000 - - 32,000,000,000 취득가액 경산제지(주) 계열회사 보통주 33,098,073,894 - - 33,098,073,894 취득가액 에이피리싸이클링(주) 계열회사 보통주 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 취득가액 합 계 172,543,396,944 - - 172,543,396,944 3. 대주주와의 영업거래 (1) 지배ㆍ종속관계 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 기타 특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,738,704,291 1,651,210,191 2,113,155,000 - 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 10,207,200 498,356,500 - - (3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 604,217,020 700,460,753 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - - 124,276,240 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 867,000,000 1,058,500,000 퇴직급여 184,475,463 227,699,541 합계 1,051,475,463 1,286,199,541 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제61기주주총회(2017.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사:이인범, 사외이사:김동훈]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제60기주주총회(2016.3.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사:이병무,이윤무]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제59기주주총회(2015.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사:박원희,이인범, 사외이사:이해정]3. 감사 선임의 건 감사:홍준표4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 과징금 납부명령 취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황X.이해관계자와의 거래내용의 "1.채무보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격 담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기 이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 과징금 납부명령취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. (기준일 : 2017.9.30) : 공정위 시정명령 및 과징금 부과사항 기재. 일자 처벌 또는 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 2016.4 공정거래위원회 아세아제지(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지원지 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6 공정거래위원회 아세아제지(주) 시정명령 및 과징금 부과 - 골판지 고지 구매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6 공정거래위원회 아세아제지(주) 시정명령 및 과징금 부과 - 인쇄고지 구매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.4 공정거래위원회 경산제지(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지 고지 구매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6 공정거래위원회 경산제지(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지원지 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6. 공정거래위원회 제일산업(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지원단 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6 공정거래위원회 유진판지(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지원단 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6. 공정거래위원회 (주)에이팩 시정명령 및과징금 부과 - 골판지상자 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 정기적인 임직원 준법 교육실시 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 최근 3사업연도 및 당해년도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 합병등의 사후정보 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 피합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 주요 영업활동 지류제조 및 판매업 외 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 (2) 합병회계처리지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.(3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 라. 직접금융 자금의 사용 "해당사항 없음" 마. 녹색경영(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 당사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2016년 온실가스 배출량은 516천(tCO2e)이며, 에너지 사용량은 3,880TJ입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"