아세아제지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 66 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일

(2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

국민연금기금	449,875	5.02%

기 타	4,049,957	45.22%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 112,022,698,420 16,967,757,509 95,054,940,911 34,503,618,076 5,372,328,071 5,355,123,497 유진판지(주) 63,860,248,812 39,975,011,501 23,885,237,311 26,518,179,338 239,163,331 239,163,331 제일산업(주) 257,448,337,731 126,184,737,235 131,263,600,496 97,664,423,568 2,511,928,232 2,511,928,232 (주)에이팩 67,311,719,446 23,777,846,700 43,533,872,746 20,957,589,413 652,066,723 652,066,723 에이피리싸이클링(주) 6,575,866,430 1,261,966,772 5,313,899,658 5,651,296,168 115,379,745 115,379,745 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 5,196,618,321 (918,746,466) (8,637,633) 4,269,234,222 22,033,072,226 26,302,306,448 유진판지(주) (646,789,519) (1,120,696,398) 2,646,701,661 879,215,744 8,025,196,347 8,904,412,091 제일산업(주) 572,950,960 (3,367,335,000) 6,848,647,102 4,054,263,062 21,085,926,259 25,140,189,321 (주)에이팩 252,715,568 (1,057,972,211) (869,040,387) (1,674,297,010) 3,142,772,353 1,468,475,343 에이피리싸이클링(주) (260,674,323) 313,178,566 (5,166,000) 47,338,243 435,862,908 483,201,151 (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 6,435,597,060 (803,695,187) (12,658,908) 5,619,242,965 17,380,632,498 22,999,875,463 유진판지(주) 935,198,541 (773,849,036) (132,778,328) 28,571,177 1,600,122,052 1,628,693,229 제일산업(주) 7,362,141,483 (1,648,951,897) 4,305,935,767 10,019,153,188 14,643,188,185 24,662,341,373 (주)에이팩 390,283,090 (469,446,197) 1,348,176,321 1,269,013,251 298,244,250 1,567,257,501 에이피리싸이클링(주) (85,254,586) 288,691,393 (5,166,000) 198,270,807 259,207,515 457,478,322 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 외 5,550,000,000 5,550,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 5,570,500,000 5,570,500,000 6. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 14,000,546,887 14,050,268,012 14,010,434,671 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 삼성포장(주) 851,130,000 851,130,000 한국실리콘(주) 1,000,000 1,000,000 소 계 852,130,000 852,130,000 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 소 계 64,882,651 64,882,651 합 계 917,012,651 917,012,651 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 153,062,704,443 2,417,418,097 335,846,739 2,398,353,800 158,214,323,079 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,173,287,428) (93,416,453) - - (5,266,703,881) 합 계 147,889,417,015 2,324,001,644 335,846,739 2,474,730,591 153,023,995,989 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 245,887,270 2,418,930,997 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 245,887,270 2,495,307,788 148,191,312,109 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (38,146,535) 5,560,453 분기말 5,173,287,428 93,416,453 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비(환입) (140,533,301) - 분기말 6,822,815,871 87,856,000 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 278,535,062 - 278,535,062 392,867,210 - 392,867,210 제 품 28,453,634,099 (33,039,828) 28,420,594,271 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재 공 품 875,434,961 - 875,434,961 553,772,953 - 553,772,953 원 재 료 24,647,789,232 - 24,647,789,232 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부 재 료 1,974,739,132 - 1,974,739,132 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저 장 품 12,982,562,640 - 12,982,562,640 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미 착 품 10,214,445,524 - 10,214,445,524 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 79,427,140,650 (33,039,828) 79,394,100,822 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재 무상 태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감 된 재고자산평가손실환입액 은 각각 466,840원 및 129,158,235 원 입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,816,773,766 1,528,210,558 선급비용 683,969,775 980,930,479 기타의당좌자산 18,748,098 5,502,370 합 계 3,519,491,639 2,514,643,407 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당분기말 토지 206,579,963,689 102,761,874 - - - 206,682,725,563 건물 80,276,279,333 351,332,062 - (1,067,565,373) - 79,560,046,022 구축물 16,330,600,868 586,807,444 - (275,651,955) 182,500,000 16,824,256,357 기계장치 249,552,705,499 995,446,706 (30,950,334) (9,737,564,829) 4,290,656,042 245,070,293,084 차량운반구 1,001,465,002 61,338,413 (65,179,566) (29,970,589) - 967,653,260 기타의유형자산 2,843,732,959 196,400,639 (1,000) (275,394,288) - 2,764,738,310 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 17,269,225,026 5,855,763,064 - - (4,473,156,042) 18,651,832,048 합 계 574,408,156,428 8,149,850,202 (96,130,900) (11,386,147,034) - 571,075,728,696 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 전분기말 토지 207,468,080,133 - (624,257,000) - - 206,843,823,133 건물 84,656,561,061 90,000,000 (545,229,908) (1,064,671,499) 57,000,000 83,193,659,654 구축물 15,398,673,725 73,000,000 (3,000) (260,973,828) 1,111,500 15,211,808,397 기계장치 239,047,105,051 875,611,852 (897,858,733) (9,474,189,018) 5,749,497,987 235,300,167,139 차량운반구 874,908,097 22,924,970 (4,313,246) (88,003,624) 97,080,000 902,596,197 기타의유형자산 3,051,908,787 320,950,333 (1,090,000) (278,433,207) 64,363,637 3,157,699,550 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 11,790,417,928 9,943,530,358 - - (5,969,053,124) 15,764,895,162 합 계 562,841,838,834 11,326,017,513 (2,072,751,887) (11,166,271,176) - 560,928,833,284 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 감가상각비 - (36,264,620) (36,264,620) 분기말 2,165,948,400 2,193,944,864 4,359,893,264 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,311,178,369 4,477,126,769 증가 - 64,089,604 64,089,604 감가상각비 - (145,058,489) (145,058,489) 기말 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 204,000,000 189,000,000 임대원가 (36,264,620) (36,239,584) 합 계 167,735,380 152,760,416 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 757,973,886 (404,702,959) 353,270,927 차량운반구 5,649,339,257 (2,960,398,617) 2,688,940,640 합 계 6,407,313,143 (3,365,101,576) 3,042,211,567 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 834,900,253 (440,198,101) 394,702,152 차량운반구 5,470,280,860 (2,701,073,239) 2,769,207,621 합 계 6,305,181,113 (3,141,271,340) 3,163,909,773 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 건물 394,702,152 47,585,378 (89,016,603) 353,270,927 차량운반구 2,769,207,621 289,927,502 (370,194,483) 2,688,940,640 합 계 3,163,909,773 337,512,880 (459,211,086) 3,042,211,567 (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 건물 806,158,988 35,555,762 (112,356,313) 729,358,437 차량운반구 2,788,524,291 237,478,353 (370,354,933) 2,655,647,711 합 계 3,594,683,279 273,034,115 (482,711,246) 3,385,006,148 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 3,170,972,622 (143,796,253) 20,323,625 3,047,499,994 (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 3,590,775,101 (242,543,014) 41,179,817 3,389,411,904 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 479,173,848 503,163,813 단기리스 관련비용 209,552,129 180,098,813 소액리스 관련비용 27,884,689 7,203,443 총 현금 유출액 716,610,666 690,466,069 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,435,862,495 1,557,508,713 비유동부채 1,611,637,499 1,613,463,909 합 계 3,047,499,994 3,170,972,622 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,500,593,689 1,623,642,887 1년 초과 2년 이내 819,739,984 812,847,532 2년 초과 3년 이내 528,635,129 483,337,033 3년 초과 4년 이내 248,242,086 217,200,372 4년 초과 5년 이내 66,244,545 153,122,540 합 계 3,163,455,433 3,290,150,364 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,517,766,747 - 45,816,974,289 - 장기차입금 12,776,459,988 38,262,556,653 13,835,869,988 41,127,506,650 사채 9,993,654,143 - 9,988,908,245 - 합 계 82,287,880,878 38,262,556,653 69,641,752,522 41,127,506,650 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 2.19%~3.18% 54,393,631,528 41,672,204,307 Usance 한국산업은행 외 6M LIBOR +0.25% ~ 0.4% 5,124,135,219 4,144,769,983 합 계 59,517,766,747 45,816,974,290 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 1.78~2.9% 4,716,590,000 6,158,240,000 하나은행 1.50% 1,093,300,000 1,295,150,000 신한은행 2.17~2.64% 5,677,916,641 6,489,166,638 우리은행 1.5~2.9% 39,001,210,000 40,470,820,000 녹색환경지원센터 - 550,000,000 550,000,000 소 계 51,039,016,641 54,963,376,638 유동성대체 (12,776,459,988) (13,835,869,988) 합 계 38,262,556,653 41,127,506,650 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 이자율 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81% 2022.07.30 9,993,654,143 9,988,908,245 (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, US$) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 공장 등 130,800,000,000 US$33,000,000 하나은행 토지 등 46,376,000,000 우리은행 공장 등 48,000,000,000 신한은행 토지 등 17,033,000,000 US$1,200,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 550,000,000 합 계 원화 242,759,000,000 외화 US$34,200,000 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산(부채) 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% 121,057,118 (42,058,251) 2020.09.28 2023.10.02 21,265,000,000 CD+1.18% 2.18% 359,647,452 230,884,389 합 계 480,704,570 188,826,138 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 40,091,731,895 - 43,372,736,060 - 미지급금 15,307,239,372 562,133,574 14,633,561,954 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 7,267,904,871 - 10,276,261,451 - 미지급배당금 8,062,013,150 - 1,161,350 - 수입보증금 320,475,320 - 364,475,320 - 임대보증금 - 597,000,000 - 594,000,000 소 계 15,650,393,341 597,000,000 10,641,898,121 594,000,000 합 계 71,049,364,608 1,159,133,574 68,648,196,135 1,317,654,152 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 418,289,923 - 862,883,105 - 예수금 1,009,632,238 - 2,246,166,471 - 부가세예수금 3,789,933,590 - 2,686,352,168 - 종업원급여 5,072,960,001 910,681,670 7,981,546,670 918,681,670 합 계 10,290,815,752 910,681,670 13,776,948,414 918,681,670 19. 충 당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 1,974,658,300 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 100,165,000 (469,941,000) - 1,974,658,300 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 54,357,300 - - 1,253,117,300 20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비 용 48,440,547 원 (전분 기:59,733,123원) 은 퇴직급여제 도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,076,975,431 54,153,801,610 사외적립자산의 공정가치 (38,766,096,340) (39,324,011,399) 순확정급여부채 16,310,879,091 14,829,790,211 ( 3) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 54,153,801,610 (39,324,011,399) 14,829,790,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,487,687,279 - 1,487,687,279 이자비용(이자수익) 286,678,274 (269,298,426) 17,379,848 소 계 1,774,365,553 (269,298,426) 1,505,067,127 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 83,902,688 83,902,688 제도에서 지급한 금액 (851,191,732) 743,310,797 (107,880,935) 분기말금액 55,076,975,431 (38,766,096,340) 16,310,879,091 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 45,894,670,276 (34,343,828,898) 11,550,841,378 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,329,905,484 - 1,329,905,484 이자비용(이자수익) 205,749,019 (184,439,940) 21,309,079 소 계 1,535,654,503 (184,439,940) 1,351,214,563 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 25,241,435 25,241,435 제도에서 지급한 금액 (1,565,193,732) 622,838,135 (942,355,597) 분기말금액 45,865,131,047 (33,880,189,268) 11,984,941,779 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약 정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2021.04.03~2022.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2021.08 . 14~2022.08.14 1,600,000.00 505,533.63 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2021.06.26~2022.06.26 1,000,000.00 139,947.82 우리은행 2021.06.07~2022.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2021.04.12~2022.04.12 5,000,000.00 390,762.17 국민은행 2021.05.06~2022.05.06 4,400,000.00 2,090,958.25 합 계 39,000,000.00 3,127,201.87 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 운영자금 3,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 43,205,250 시설자금 35,540,000,000 31,265,000,000 구매자금 7,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 당좌대출 950,000,000 - 시설자금 30,000,000,000 7,516,590,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 3,648,749,976 구매자금 9,400,000,000 1,750,320,046 운영자금 13,500,000,000 2,000,000,000 외화대출 US$6,000,000.00 US$1,244,770.43 하나은행(*1) 구매자금 24,000,000,000 7,801,118,389 운영자금 7,000,000,000 7,000,000,000 원화 계 165,214,444,416 79,124,983,661 외화 계 US$6,000,000.00 US$1,244,770.43 (*1) 화재보 험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000 원, USD 15,000,000 의 질권이 설 정되어 있습니다. (3) 사채 지급보증 연결실체는 당분기말 현재 사채와 관련하여 하나은행 으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소 송사건은 8건( 소송가액 852,887,614원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 4건(소송가액 568 ,049,897원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 235,356,221,661 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (269,247,250) (269,247,250) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 391,039,164,382 372,540,109,490 합 계 453,050,419,382 434,551,364,490 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 26,625,350,791 32,485,547,546 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 2,973 3,627 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 7,765,316,642 7,076,895,447 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 682,399,843 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 723,832,004 286,399,186 자본에 직접 가감되는 이연법인세 18,458,589 5,553,114 법인세비용 9,190,007,078 6,959,798,562 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 35,815,357,869 39,445,346,108 적용세율(당분기:23.58%, 전분기 : 23.57% )에 따른 법인세 8,447,049,854 9,299,036,268 조정사항 : 비과세손익 146,469,439 1,208,520 세액공제 (17,414,779) - 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 682,399,843 (409,049,185) 기타(세율차이 포함) (68,497,279) (1,931,397,041) 법인세비용 9,190,007,078 6,959,798,562 유효세율 25.66% 17.64% 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 249,885,098,779 218,050,827,329 부산물매출 426,101,838 322,320,790 기타매출 278,431,755 38,870,207 소 계 250,589,632,372 218,412,018,326 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 193,161,000 합 계 250,797,793,372 218,605,179,326 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,661,803,861) (3,090,482,362) 원부재료 및 상품 매입액 130,243,492,509 98,433,331,877 종업원급여 18,464,594,587 16,604,491,057 감가상각비 11,881,622,740 11,685,222,006 기타 61,854,366,492 58,111,253,594 합 계 218,782,272,467 181,743,816,172 29. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 4,982,727 6,322,728 운반비 11,865,310,454 10,445,177,260 견본비 146,350,421 134,842,188 합 계 12,016,643,602 10,586,342,176 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,976,795,383 5,127,591,195 퇴직급여 603,820,644 496,120,403 복리후생비 1,063,294,966 851,543,417 여비교통비 54,290,884 28,106,084 통신비 58,899,425 51,154,954 수도광열비 14,820,709 14,847,323 세금과공과 146,574,862 159,919,286 임차료 853,946,966 513,533,358 감가상각비 653,704,814 670,533,838 수선비 68,078,728 83,648,183 보험료 10,279,248 9,527,216 접대비 195,074,192 169,349,263 소모품비 267,620,301 285,934,884 차량유지비 173,313,655 158,679,556 도서인쇄비 30,580,313 20,077,187 제수수료 2,477,237,361 2,023,613,062 교육비 8,956,390 1,926,636 대손상각비환입 (32,586,082) (140,533,301) 시험연구비 - 5,315,720 합 계 12,624,702,759 10,530,888,264 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 524,317,252 263,473,404 외환차익 27,036,304 24,192,268 외화환산이익 20,030,055 1,300,029 배당금수익 - 6,888,361 파생상품평가이익 291,878,432 228,264,272 합 계 863,262,043 524,118,334 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 635,115,410 678,063,783 외환차손 59,788,060 28,595,520 외화환산손실 55,782,907 104,836,674 합 계 750,686,377 811,495,977 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 661,509,319 259,987,633 상각후원가측정 금융부채 (704,277,230) (782,517,909) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,888,361 당기손익-공정가치측정금융자산 291,878,432 228,264,272 합 계 249,110,521 (287,377,643) 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 152,501,640 176,162,505 외화환산이익 16,606,346 59,362,149 유형자산처분이익 90,725,500 271,004,563 보상비 48,253,471 107,235,600 관리비수익 219,334 235,037 수입임대료 8,000,000 12,000,000 잡이익 3,448,484,646 3,093,645,707 합 계 3,764,790,937 3,719,645,561 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 11,221,735 14,172,566 외화환산손실 21,351,396 6,795,858 유형자산처분손실 29,910,534 805,497,768 기부금 11,170,000 10,000,000 보상비 1,352,495 9,500,000 잡손실 2,523,479 2,318,772 합 계 77,529,639 848,284,964 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 26,634,000,664 36,095,712,816 1) 분기순이익 26,625,350,791 32,485,547,546 2) 조정 21,967,836,537 20,608,765,009 (1) 비용의 가산 23,440,880,665 21,708,759,608 외화환산손실 77,134,303 111,632,532 감가상각비 11,881,622,740 11,685,222,006 재고자산평가손실 701,252 - 대손상각비 20,935,137 - 유형자산처분손실 29,910,534 805,497,768 이자비용 635,115,410 678,063,783 퇴직급여 1,505,067,127 1,410,947,686 온실가스충당부채전입 100,165,000 54,357,300 장기종업원급여 - 3,210,861 법인세비용 9,190,007,078 6,959,798,562 기타 222,084 29,110 (2) 수익의 차감 (1,473,044,128) (1,099,994,599) 외화환산이익 36,636,401 60,662,178 대손상각비환입 53,521,219 140,533,301 재고자산평가손실환입 1,168,092 129,158,235 유형자산처분이익 90,725,500 271,004,563 온실가스충당부채환입 469,941,000 - 파생상품평가이익 291,878,432 228,264,272 배당금수익 - 6,888,361 이자수익 524,317,252 263,473,404 기타 4,856,232 10,285 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3) 순운전자본의 변동 (21,959,186,664) (16,998,599,739) (1) 매출채권의 증가 (5,422,675,764) (11,122,074,181) (2) 미수금의 증가 (837,399,762) (401,025,447) (3) 선급금의 증가 (1,278,467,418) (370,202,581) (4) 선급비용의 감소 295,418,795 139,603,096 (5) 기타당좌자산의 증가 (9,607,828) (491,005,938) (6) 재고자산의 증가 (7,023,147,541) (1,070,807,877) (7) 기타의비유동자산의 감소 46,667,883 - (8) 매입채무의 증가(감소) (1,759,731,423) 57,269,736 (9) 미지급금의 증가 689,979,283 1,164,966,870 (10) 선수금의 감소 (444,593,182) (390,755,012) (11) 예수금의 감소 (1,236,534,233) (835,265,590) (12) 미지급비용의 감소 (5,932,132,597) (2,684,450,722) (13) 충당부채의 증가 3,136,636 - (14) 부가세예수금의 증가(감소) 1,101,781,422 (95,856,496) (15) 수입보증금의 감소 (44,000,000) (88,640,000) (16) 임대보증금의 증가 - 143,000,000 (17) 기타비유동부채의 감소 - (11,000,000) (18) 퇴직금의 지급 (851,191,732) (1,565,193,732) (19) 사외적립자산의 감소 739,095,797 621,248,035 (20) 국민연금전환금의 감소 4,215,000 1,590,100 2. 이자의 수취 448,376,464 231,065,149 3. 이자의 지급 (606,800,894) (587,758,330) 4. 배당금의 수취 - 6,888,361 5. 법인세의 납부 (5,880,104,636) (3,928,133,407) 합 계 20,595,471,598 31,817,774,589 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,473,156,042 5,969,053,124 리스부채의 증가 417,462,637 274,505,247 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 45,816,974,289 13,664,986,842 35,805,616 59,517,766,747 유동성장기차입금 13,835,869,988 (3,924,359,997) 2,864,949,997 12,776,459,988 장기차입금 41,127,506,650 - (2,864,949,997) 38,262,556,653 리스부채 3,170,972,622 (458,850,223) 335,377,595 3,047,499,994 사채 9,988,908,245 - 4,745,898 9,993,654,143 미지급배당금 1,161,350 - 8,060,851,800 8,062,013,150 재무활동으로부터의 총부채 113,941,393,144 9,281,776,622 8,436,780,909 131,659,950,675 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 45,388,842,792 11,213,353,569 103,625,939 56,705,822,300 유동성장기차입금 14,340,530,022 (3,144,053,333) 3,851,276,664 15,047,753,353 장기차입금 54,232,543,308 - (3,851,276,664) 50,381,266,644 리스부채 3,590,775,101 (503,163,813) 301,800,616 3,389,411,904 사채 9,970,041,810 - 4,649,084 9,974,690,894 미지급배당금 1,057,100 - 6,269,551,400 6,270,608,500 재무활동으로부터의 총부채 127,523,790,133 7,566,136,423 6,679,627,039 141,769,553,595 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 187,651,450,632 145,140,192,319 332,791,642,951 내부매출액 (78,621,130,239) (3,372,719,340) (81,993,849,579) 순매출액 109,030,320,393 141,767,472,979 250,797,793,372 당기순이익 23,568,926,945 3,056,423,846 26,625,350,791 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 삼봉 개발(주), (주)부국레미콘 , (주)용신플러스 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) - - 753,819,456 611,649,381 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 - 41,560 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 791,545,512 1,324,010,874 지배기업의 종속기업 아세아시멘트 (주) - - 11,610 - 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 453,162,000 329,739,258 퇴직급여 93,444,604 51,461,161 35. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 140,495,921,759 - - 140,495,921,759 140,495,921,759 단기금융상품 19,750,000,000 - - 19,750,000,000 19,750,000,000 매출채권(*1) 147,889,417,015 - - 147,889,417,015 147,889,417,015 미수금 2,324,001,644 - - 2,324,001,644 2,324,001,644 기타수취채권 335,846,739 - - 335,846,739 335,846,739 상각후원가측정금융자산 14,000,546,887 - - 14,000,546,887 14,000,546,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,957,366,000 - - 3,957,366,000 3,957,366,000 기타장기수취채권 2,474,730,591 - - 2,474,730,591 2,474,730,591 금융리스채권 184,576,217 - - 184,576,217 184,576,217 파생상품자산 - - 480,704,570 480,704,570 480,704,570 합 계 331,412,406,852 917,012,651 480,704,570 332,810,124,073 332,810,124,073 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. ( 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 40,091,731,895 40,091,731,895 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 59,517,766,747 59,517,766,747 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 22,770,114,131 22,770,114,131 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,435,862,495 1,435,862,495 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,307,239,372 15,307,239,372 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 15,650,393,341 15,650,393,341 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 38,262,556,653 38,262,556,653 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 562,133,574 562,133,574 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 597,000,000 597,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 1,611,637,499 1,611,637,499 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 195,806,435,707 195,806,435,707 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 36. 위험관리(1) 금융위험관 리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 218,131,783,724 195,525,760,549 (1)현금및현금성자산 78,197,337,405 64,592,726,205 (2)단기금융상품 550,000,000 550,000,000 (3)매출채권 85,281,825,772 79,729,338,172 (4)미수금 1,374,572,544 836,166,456 (5)기타수취채권 136,546,493 104,165,047 (6)재고자산 51,017,672,592 49,125,453,855 (7)기타자산 1,573,828,918 587,910,814 Ⅱ.비유동자산 531,908,537,116 534,120,114,084 (1)장기금융상품 594,366,000 573,483,000 (2)상각후원가 측정 금융자산 14,000,546,887 14,010,434,671 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,682,651 30,682,651 (4)기타장기수취채권 76,376,791 76,376,791 (5)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (6)유형자산 287,195,240,214 289,494,908,131 (7)투자부동산 5,278,823,949 5,287,506,034 (8)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (9)사용권자산 270,095,119 184,317,301 자산총계 750,040,320,840 729,645,874,633 부채 Ⅰ.유동부채 63,456,898,046 53,201,192,255 (1)매입채무 23,368,737,615 23,748,705,449 (2)단기차입금 1,337,719,215 0 (3)유동성장기차입금 2,214,840,000 2,332,590,000 (4)미지급금 6,321,886,966 6,246,432,376 (5)기타지급채무 13,314,760,637 6,393,396,246 (6)유동성리스부채 123,123,977 100,864,900 (7)기타부채 4,656,173,515 4,144,490,260 (8)충당부채 1,716,789,000 2,186,730,000 (9)당기법인세부채 10,402,867,121 8,047,983,024 Ⅱ.비유동부채 32,719,464,171 32,748,566,743 (1)장기차입금 7,164,670,000 7,693,380,000 (2)장기미지급금 562,133,574 723,654,152 (3)기타장기지급채무 510,601,759 510,601,759 (4)이연법인세부채 21,702,569,190 21,014,267,610 (5)리스부채 148,090,226 84,301,270 (6)순확정급여부채 2,631,399,422 2,722,361,952 부채총계 96,176,362,217 85,949,758,998 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 382,216,230,569 372,048,387,581 자본총계 653,863,958,623 643,696,115,635 자본과부채총계 750,040,320,840 729,645,874,633 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 147,496,536,388 147,496,536,388 125,794,123,627 125,794,123,627 Ⅱ.매출원가 117,930,444,635 117,930,444,635 97,074,476,078 97,074,476,078 Ⅲ.매출총이익 29,566,091,753 29,566,091,753 28,719,647,549 28,719,647,549 Ⅳ.판매비 4,109,755,630 4,109,755,630 2,783,430,789 2,783,430,789 Ⅴ.관리비 3,773,624,945 3,773,624,945 3,348,783,219 3,348,783,219 Ⅵ.영업이익(손실) 21,682,711,178 21,682,711,178 22,587,433,541 22,587,433,541 Ⅶ.금융수익 317,417,445 317,417,445 206,861,321 206,861,321 Ⅷ.금융비용 84,578,838 84,578,838 94,494,032 94,494,032 Ⅸ.기타영업외수익 3,158,041,881 3,158,041,881 3,065,654,461 3,065,654,461 Ⅹ.기타영업외비용 44,120,409 44,120,409 32,478,426 32,478,426 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 25,029,471,257 25,029,471,257 25,732,976,865 25,732,976,865 XⅡ.법인세비용 6,752,536,944 6,752,536,944 5,500,491,762 5,500,491,762 XⅢ.분기순이익(손실) 18,276,934,313 18,276,934,313 20,232,485,103 20,232,485,103 XIV.기타포괄손익 (48,239,525) (48,239,525) (13,827,934) (13,827,934) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (48,239,525) (48,239,525) (13,827,934) (13,827,934) 1.확정급여제도의 재측정요소 (61,845,543) (61,845,543) (17,728,119) (17,728,119) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 13,606,018 13,606,018 3,900,185 3,900,185 XV.분기총포괄손익 18,228,694,788 18,228,694,788 20,218,657,169 20,218,657,169 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,041 2,041 2,259 2,259 자본변동표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 329,631,787,745 601,279,515,799 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (6,269,551,400) (6,269,551,400) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 20,232,485,103 20,232,485,103 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (13,827,934) (13,827,934) 2021.03.31 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 343,580,893,514 615,228,621,568 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 372,048,387,581 643,696,115,635 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (8,060,851,800) (8,060,851,800) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 18,276,934,313 18,276,934,313 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (48,239,525) (48,239,525) 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 382,216,230,569 653,863,958,623 현금흐름표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 15,480,650,591 16,779,809,001 (1)분기순이익(손실) 18,276,934,313 20,232,485,103 (2)분기순이익조정 11,128,947,277 10,160,864,692 (3)순운전자본의변동 (10,443,478,615) (10,502,869,407) (4)이자수취 255,140,891 164,289,498 (5)이자지급 (41,148,026) (46,116,755) (6)법인세납부 (3,695,745,249) (3,228,844,130) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,545,364,014) (7,243,190,137) (1)유형자산의 처분 35,742,500 58,397,800 (2)장기금융상품의 증가 (20,883,000) (20,883,000) (3)유형자산의 취득 (2,560,223,514) (7,280,704,937) Ⅲ.재무활동현금흐름 669,271,859 2,062,627,571 (1)단기차입금의 차입 1,350,413,039 2,765,938,840 (2)유동성장기차입금의 상환 (646,460,000) (646,460,000) (3)리스부채의 상환 (34,681,180) (56,851,269) Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 52,764 61,422 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,604,611,200 11,599,307,857 Ⅵ.기초현금및현금성자산 64,592,726,205 72,515,732,938 Ⅶ.당분기말현금및현금성자산 78,197,337,405 84,115,040,795 5. 재무제표 주석 제 67 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제 66 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당 사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 국민연금기금 449,875 5.02% 기 타 4,049,957 45.22% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재 무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 550,000,000 550,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 557,500,000 557,500,000 5. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 14,000,546,887 14,050,268,012 14,010,434,671 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 말 및 전기말 현재 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 63,153,170,605 1,462,162,234 136,546,493 - 64,751,879,332 특수관계자 채권 23,149,335,785 266,310 - 76,376,791 23,225,978,886 차감: 손실충당금 (1,020,680,618) (87,856,000) - - (1,108,536,618) 합 계 85,281,825,772 1,374,572,544 136,546,493 76,376,791 86,869,321,600 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 59,678,063,082 923,745,256 104,165,047 - 60,705,973,385 특수관계자 채권 21,108,354,586 277,200 - 76,376,791 21,185,008,577 차감: 손실충당금 (1,057,079,496) (87,856,000) - - (1,144,935,496) 합 계 79,729,338,172 836,166,456 104,165,047 76,376,791 80,746,046,466 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 1,057,079,496 87,856,000 대손상각비환입 (36,398,878) - 분기말 1,020,680,618 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 2,133,673,770 87,856,000 대손상각비 (36,680,742) - 분기말 2,096,993,028 87,856,000 8. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 277,626,472 - 277,626,472 390,426,710 - 390,426,710 제 품 17,932,907,464 (14,404,660) 17,918,502,804 16,968,445,232 (15,572,752) 16,952,872,480 원 재 료 13,442,227,906 - 13,442,227,906 16,316,570,366 - 16,316,570,366 부 재 료 1,497,195,990 - 1,497,195,990 980,510,645 - 980,510,645 저 장 품 7,946,026,659 - 7,946,026,659 7,449,492,228 - 7,449,492,228 미 착 품 9,936,092,761 - 9,936,092,761 7,035,581,426 - 7,035,581,426 합 계 51,032,077,252 (14,404,660) 51,017,672,592 49,141,026,607 (15,572,752) 49,125,453,855 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가 에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 각각 1,168,092원 및 128,240,874원 입니다. 9 . 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 112,022,698,420 16,967,757,509 95,054,940,911 34,503,618,076 5,372,328,071 5,355,123,497 유진판지(주) 63,860,248,812 39,975,011,501 23,885,237,311 26,518,179,338 239,163,331 239,163,331 제일산업(주) 257,448,337,731 126,184,737,235 131,263,600,496 97,664,423,568 2,511,928,232 2,511,928,232 (주)에이팩 67,311,719,446 23,777,846,700 43,533,872,746 20,957,589,413 652,066,723 652,066,723 에이피리싸이클링(주) 6,575,866,430 1,261,966,772 5,313,899,658 5,651,296,168 115,379,745 115,379,745 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,340,415,400 225,065,400 선급비용 233,413,518 362,845,414 합 계 1,573,828,918 587,910,814 11. 유형자산 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 38,508,271,523 - - (596,033,000) - 37,912,238,523 구축물 5,078,258,311 - - (87,554,972) - 4,990,703,339 기계장치 113,894,143,146 680,135,919 (15,000) (3,859,837,903) 667,731,496 111,382,157,658 차량운반구 112,360,665 - - (11,239,823) - 101,120,842 기타의유형자산 471,240,394 26,819,091 - (51,674,733) - 446,384,752 건설중인자산 12,665,443,848 1,599,732,504 - - (667,731,496) 13,597,444,856 합 계 289,494,908,131 2,306,687,514 (15,000) (4,606,340,431) - 287,195,240,214 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 40,892,403,610 - - (596,033,000) - 40,296,370,610 구축물 5,340,107,579 - - (87,647,123) 1,111,500 5,253,571,956 기계장치 95,090,058,509 465,420,034 (5,000) (3,654,589,397) 3,361,260,573 95,262,144,719 차량운반구 143,212,321 - (4,311,246) (13,282,259) - 125,618,816 기타의유형자산 515,397,537 12,514,000 (55,000) (51,029,541) - 476,826,996 건설중인자산 9,212,790,292 6,602,840,903 - - (3,362,372,073) 12,453,259,122 합 계 269,959,160,092 7,080,774,937 (4,371,246) (4,402,581,320) - 272,632,982,463 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 565,512,885 320,885,113 5,287,506,034 감가상각비 - (5,497,296) (3,184,789) (8,682,085) 분기말 4,401,108,036 560,015,589 317,700,324 5,278,823,949 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 587,502,076 335,124,771 5,323,734,883 감가상각비 - (5,497,296) (3,635,239) (9,132,535) 분기말 4,401,108,036 582,004,780 331,489,532 5,314,602,348 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 27,000,000 27,000,000 임대원가 (8,682,085) (9,132,535) 합 계 18,317,915 17,867,465 13. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 510,164,447 (240,069,328) 270,095,119 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 445,284,618 (260,967,317) 184,317,301 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 차량운반구 184,317,301 120,507,129 (34,729,311) 270,095,119 (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 건물 86,400,805 - (21,600,201) 64,800,604 차량운반구 199,673,295 93,731,456 (33,311,817) 260,092,934 합 계 286,074,100 93,731,456 (54,912,018) 324,893,538 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 185,166,170 84,847,620 1,200,413 271,214,203 (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 288,892,439 36,899,012 1,616,869 327,408,320 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 35,881,593 56,851,269 단기리스 관련비용 22,913,037 - 소액리스 관련비용 3,720,481 2,894,963 총 현금 유출액 62,515,111 59,746,232 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 123,123,977 100,864,900 비유동부채 148,090,226 84,301,270 합 계 271,214,203 185,166,170 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 126,993,916 103,058,436 1년 초과 2년 이내 89,535,267 55,880,011 2년 초과 3년 이내 50,819,214 27,955,256 3년 초과 4년 이내 10,480,008 1,526,481 합 계 277,828,405 188,420,184 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,337,719,215 - - - 장기차입금 2,214,840,000 7,164,670,000 2,332,590,000 7,693,380,000 합 계 3,552,559,215 7,164,670,000 2,332,590,000 7,693,380,000 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 외화단기차입금 신한은행 1M LIBOR + 1.05% 1,337,719,215 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 1.50% 1,093,300,000 1,295,150,000 우리은행 1.50% 7,736,210,000 8,180,820,000 녹색환경지원센터 - 550,000,000 550,000,000 소 계 9,379,510,000 10,025,970,000 유동성대체 (2,214,840,000) (2,332,590,000) 합 계 7,164,670,000 7,693,380,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 550,000,000 합 계 원화 88,350,000,000 외화 US$18,000,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,368,737,615 - 23,748,705,449 - 미지급금 6,321,886,966 562,133,574 6,246,432,376 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 5,003,255,567 - 6,086,742,976 - 미지급배당금 8,062,013,150 - 1,161,350 - 수입보증금 249,491,920 - 305,491,920 - 소 계 13,314,760,637 - 6,393,396,246 - 합 계 43,005,385,218 562,133,574 36,388,534,071 723,654,152 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 431,069,525 - 1,024,893,175 - 선수금 290,269,391 - 255,112,062 - 부가세예수금 2,032,790,288 - 401,268,186 - 종업원급여 1,902,044,311 510,601,759 2,463,216,837 510,601,759 합 계 4,656,173,515 510,601,759 4,144,490,260 510,601,759 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 1,716,789,000 2,186,730,000 (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,186,730,000 (469,941,000) - 1,716,789,000 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 54,357,300 - 1,253,117,300 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요 약 분 기포괄손익계산서에 인식된 총비용 48,440,547원(전분기: 50,613,486원)은퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 48,440,547원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,939,842,982 30,859,074,436 사외적립자산의 공정가치 (28,308,443,560) (28,136,712,484) 순확정급여부채 2,631,399,422 2,722,361,952 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,859,074,436 (28,136,712,484) 2,722,361,952 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 573,557,997 - 573,557,997 이자비용(이자수익) 166,063,251 (242,170,008) (76,106,757) 소 계 739,621,248 (242,170,008) 497,451,240 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 61,845,543 61,845,543 제도에서 지급한 금액 지급액 (658,852,702) 8,593,389 (650,259,313) 분기말 30,939,842,982 (28,308,443,560) 2,631,399,422 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 25,681,346,273 (23,630,771,935) 2,050,574,338 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 514,378,626 - 514,378,626 이자비용(이자수익) 108,985,641 (166,355,397) (57,369,756) 소 계 623,364,267 (166,355,397) 457,008,870 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 17,728,119 17,728,119 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,285,762,290) 5,756,404 (1,280,005,886) 분기말 25,018,948,250 (23,773,642,809) 1,245,305,441 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약 정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2021.04.03~2022.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 우리은행 2021.06.08~2022.06.08 10,000,000.00 - 합 계 27,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 운영자금 3,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 43,205,250 신한은행 외화대출 US$5,000,000.00 US$1,104,822.61 운영자금 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 10,000,000,000 - 원 화 계 25,400,000,000 43,205,250 외 화 계 US$ 5,000,000.00 US$1,104,822.61 (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원 의 질권이 설 정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 240,000,100원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 50,000,000원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 320,204,975,569 310,037,132,581 합 계 382,216,230,569 372,048,387,581 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 보통주 분기순이익 18,276,934,313 20,232,485,103 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 2,041 2,259 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,374,126,303 5,581,864,477 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 676,503,043 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 688,301,580 323,776,285 자본에 직접 가감되는 이연법인세 13,606,018 3,900,185 법인세비용 6,752,536,944 5,500,491,762 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 25,029,471,257 25,732,976,865 적용세율(당분기: 23.74% , 전분기 :23.75%)에 따른 법인세 5,941,632,044 6,111,880,401 조정사항 비공제비용 146,469,438 285,014 세액공제 (7,895,585) - 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 676,503,043 (409,049,185) 기타(세율차이 포함) (4,171,996) (202,624,468) 법인세비용 6,752,536,944 5,500,491,762 유효세율 26.98% 21.38% 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 147,215,034,062 125,766,068,432 기타매출 254,502,326 1,055,195 소 계 147,469,536,388 125,767,123,627 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 27,000,000 합 계 147,496,536,388 125,794,123,627 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,504,827,029 (1,014,502,096) 원부재료 및 상품 매입액 81,651,774,558 63,902,679,790 종업원급여 5,962,422,738 5,550,082,504 감가상각비 4,649,751,827 4,466,625,873 기타 32,045,049,058 30,301,804,015 합 계 125,813,825,210 103,206,690,086 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 1,150,000 1,150,000 운반비 4,108,605,630 2,782,280,789 합 계 4,109,755,630 2,783,430,789 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,599,293,393 1,426,785,211 퇴직급여 186,163,293 154,107,207 복리후생비 218,347,234 156,962,601 여비교통비 5,937,174 5,303,777 통신비 16,190,993 13,551,215 수도광열비 1,053,192 828,482 세금과공과 79,068,360 82,904,720 임차료 34,232,625 10,771,866 감가상각비 69,646,829 87,076,299 수선비 18,700,000 - 접대비 44,385,010 46,670,480 소모품비 18,992,394 11,037,342 차량유지비 22,562,057 20,146,038 도서인쇄비 5,154,000 5,636,000 제수수료 1,490,223,879 1,362,879,087 교육비 73,390 803,636 대손상각비(환입) (36,398,878) (36,680,742) 합 계 3,773,624,945 3,348,783,219 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 277,634,553 182,664,136 외환차익 27,036,304 24,135,763 외화환산이익 12,746,588 61,422 합 계 317,417,445 206,861,321 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 57,856,743 82,441,402 외환차손 26,722,095 8,505,437 외화환산손실 - 3,547,193 합 계 84,578,838 94,494,032 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 407,171,940 179,178,365 상각후원가측정금융부채 (45,453,158) (66,811,076) 합 계 361,718,782 112,367,289 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 144,846,960 175,072,197 외화환산이익 16,606,346 59,362,149 유형자산처분이익 35,727,500 54,026,554 보상비 14,218,425 80,074,600 잡이익 2,946,642,650 2,697,118,961 합 계 3,158,041,881 3,065,654,461 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 11,221,735 14,037,180 외화환산손실 21,351,396 6,795,858 기부금 10,000,000 10,000,000 잡손실 1,547,278 1,645,388 합 계 44,120,409 32,478,426 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 18,962,402,975 19,890,480,388 1) 분기순이익 18,276,934,313 20,232,485,103 2) 조정 11,128,947,277 10,160,864,692 (1) 비용의 가산 11,979,170,234 10,621,910,854 외화환산손실 21,351,396 10,343,051 감가상각비 4,649,751,827 4,466,625,873 이자비용 57,856,743 82,441,402 퇴직급여 497,451,240 507,622,356 온실가스충당부채전입 - 54,357,300 법인세비용 6,752,536,944 5,500,491,762 기타 222,084 29,110 (2) 수익의 차감 (850,222,957) (461,046,162) 외화환산이익 29,352,934 59,423,571 대손상각비환입 36,398,878 36,680,742 재고자산평가손실환입 1,168,092 128,240,874 유형자산처분이익 35,727,500 54,026,554 온실가스충당부채환입 469,941,000 - 이자수익 277,634,553 182,664,136 기타 - 10,285 3) 순운전자본의 변동 (10,443,478,615) (10,502,869,407) (1) 매출채권의 증가 (5,520,833,772) (5,206,914,825) (2) 미수금의 감소(증가) (538,406,088) 10,767,684 (3) 선급금의 증가 (1,115,350,000) (260,475,400) (4) 선급비용의 감소 129,431,896 131,195,756 (5) 재고자산의 증가 (1,891,050,645) (2,446,420,190) (6) 매입채무의 증가(감소) (379,967,834) 1,138,389,889 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (7) 미지급금의 증가 150,483,168 202,689,308 (8) 선수금의 증가 35,157,329 172,483,428 (9) 예수금의 감소 (593,823,650) (578,008,770) (10) 미지급비용의 감소 (1,644,381,808) (1,774,563,201) (11) 부가세예수금의 증가(감소) 1,631,522,102 (563,367,200) (12) 수입보증금의 감소 (56,000,000) (48,640,000) (13) 퇴직금의 지급 (658,852,702) (1,285,762,290) (14) 사외적립자산의 감소 4,378,389 4,893,104 (15) 국민연금전환금의 감소 4,215,000 863,300 2. 이자의 수취 255,140,891 164,289,498 3. 이자의 지급 (41,148,026) (46,116,755) 4. 법인세의 납부 (3,695,745,249) (3,228,844,130) 합 계 15,480,650,591 16,779,809,001 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 667,731,496 3,362,372,073 리스부채의 증가 122,329,878 95,202,588 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 - 1,350,413,039 (12,693,824) 1,337,719,215 유동성장기차입금 2,332,590,000 (646,460,000) 528,710,000 2,214,840,000 장기차입금 7,693,380,000 - (528,710,000) 7,164,670,000 리스부채 185,166,170 (34,681,180) 120,729,213 271,214,203 미지급배당금 1,161,350 - 8,060,851,800 8,062,013,150 재무활동으로부터의 총부채 10,212,297,520 669,271,859 8,168,887,189 19,050,456,568 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 - 2,765,938,840 3,547,193 2,769,486,033 유동성장기차입금 2,685,840,000 (646,460,000) 646,460,000 2,685,840,000 장기차입금 10,025,970,000 - (646,460,000) 9,379,510,000 리스부채 288,892,439 (56,851,269) 95,367,150 327,408,320 미지급배당금 1,057,100 - 6,269,551,400 6,270,608,500 재무활동으로부터의 총부채 13,001,759,539 2,062,627,571 6,368,465,743 21,432,852,853 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 146,673,761,912 125,332,788,854 상품매출 541,272,150 433,279,578 임대매출 27,000,000 27,000,000 기타매출 254,502,326 1,055,195 합 계 147,496,536,388 125,794,123,627 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 49,232,013,470원 및 39,927,216,330원입니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘㈜, (주)삼성레미콘 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 445,740,519 372,895,397 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 41,560 - 종속기업 유진판지(주) 8,695,897,650 7,727,462,770 504,662,400 333,987,450 제일산업(주) 32,967,237,304 26,000,954,230 1,705,885,650 1,139,390,000 (주)에이팩 7,541,878,516 6,159,668,710 453,696,750 289,551,000 에이피리싸이클링(주) 28,459,840 28,177,020 5,333,950,228 3,697,484,452 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 452,658,683 732,754,818 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 11,610 - 종속기업 유진판지(주) 6,462,606,744 6,758,357,034 108,346,370 107,794,390 제일산업(주) 13,892,131,158 11,392,484,356 340,859,860 337,809,945 (주)에이팩 2,794,597,883 2,957,513,196 93,997,860 102,628,240 에이피리싸이클링(주) 266,310 277,200 1,007,184,458 1,235,872,026 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 453,162,000 329,739,258 퇴직급여 93,444,604 51,461,161 3 4. 금융상품 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 78,197,337,405 - 78,197,337,405 78,197,337,405 단기금융상품 550,000,000 - 550,000,000 550,000,000 매출채권 85,281,825,772 - 85,281,825,772 85,281,825,772 미수금 1,374,572,544 - 1,374,572,544 1,374,572,544 기타수취채권 136,546,493 - 136,546,493 136,546,493 장기금융상품 594,366,000 - 594,366,000 594,366,000 상각후원가측정금융자산 14,000,546,887 - 14,000,546,887 14,000,546,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 180,211,571,892 30,682,651 180,242,254,543 180,242,254,543 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 64,592,726,205 - 64,592,726,205 64,592,726,205 단기금융상품 550,000,000 - 550,000,000 550,000,000 매출채권 79,729,338,172 - 79,729,338,172 79,729,338,172 미수금 836,166,456 - 836,166,456 836,166,456 기타수취채권 104,165,047 - 104,165,047 104,165,047 장기금융상품 573,483,000 - 573,483,000 573,483,000 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 160,472,690,342 30,682,651 160,503,372,993 160,503,372,993 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 23,368,737,615 23,368,737,615 23,748,705,449 23,748,705,449 단기차입금 1,337,719,215 1,337,719,215 - - 유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 2,332,590,000 2,332,590,000 유동성리스부채 123,123,977 123,123,977 100,864,900 100,864,900 미지급금 6,321,886,966 6,321,886,966 6,246,432,376 6,246,432,376 기타지급채무 13,314,760,637 13,314,760,637 6,393,396,246 6,393,396,246 장기차입금 7,164,670,000 7,164,670,000 7,693,380,000 7,693,380,000 장기미지급금 562,133,574 562,133,574 723,654,152 723,654,152 리스부채 148,090,226 148,090,226 84,301,270 84,301,270 합 계 54,555,962,210 54,555,962,210 47,323,324,393 47,323,324,393 35. 위험관리 (1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 일반 기준지배회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건전성 유지 등의 다양한 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 지배회사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정 수익창출을 추구하여 내부 재무구조 개선 및 주주 배당요구를 동시에충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 분기 제66기 제65기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 26,625 90,997 54,245 (별도)당기순이익(백만원) 18,277 50,846 43,791 (연결)주당순이익(원) 2,973 10,160 6,057 현금배당금총액(백만원) - 8,061 6,270 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.9 11.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.9 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 900 700 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - ※ 주당순이익(연결재무제표 기준) 계산근거 (K-IFRS 제1033호) 구분 당(분)기순이익(원) 유통주식수(주) 주당 순이익(원/주) 제67기 분기 26,625,350,791 8,956,502 2,973 제66기 90,996,794,516 8,956,502 10,160 제65기 54,245,095,687 8,956,502 6,057 [주1] 현금배당성향, 주당순이익은 당(분)기순이익(연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.[주2] 현금배당수익률은 결산기말 배당기준일 2영업일전부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.9 2.1 [주1] 연속배당횟수 중 결산배당은 2016년부터 2021년까지 총 6회입니다.[주2] 평균 배당수익률은 연간 수익률(시가배당률)의 단순평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-2. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 7-3. 그 외 사항에 대한 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유진판지(주) 회사채 사모 2019.07.30 10,000 1.81 AAA(한국기업평가, 나이스신용평가) 2022.07.30 미상환 하나금융투자(주) 합 계 - - - 10,000 1.81 - - - - [주] 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자이고, 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 10,000 - - - - - - 10,000 [주] 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자이고, 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 2-1. 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제67기 분기(2022년) 매출채권 153,062 5,173 3.4 미 수 금 2,417 93 3.8 기타수취채권 336 - - 기타장기수취채권 2,474 - - 합 계 158,290 5,266 3.3 제66기(2021년) 매출채권 149,161 5,211 3.5 미 수 금 1,589 88 5.5 기타수취채권 246 - - 기타장기수취채권 2,495 - - 합 계 153,491 5,299 3.5 제65기(2020년) 매출채권 130,102 6,963 5.4 미 수 금 1,564 88 5.6 기타수취채권 109 - - 기타장기수취채권 2,016 - - 합 계 133,791 7,051 5.3 2-2. 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 분기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,299 7,051 9,587 2. 순대손처리액(①+②±③) - (314) (1,774) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 혹은 제각 - (314) (1,774) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33) (1,437) (761) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,266 5,299 7,051 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (38,146,535) 5,560,453 분기말 5,173,287,428 93,416,453 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비(환입) (140,533,301) - 분기말 6,822,815,871 87,856,000 2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석으로 채권별 회수가능성을 검토하며 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 100% 설정하고 있습니다.개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 손실충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제 대손발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금 청구일로부터 90일입니다. 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.상기 손실충당금 설정 대상 채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 전액 설정하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 153,062,704,443 2,417,418,097 335,846,739 2,398,353,800 158,214,323,079 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,173,287,428) (93,416,453) - - (5,266,703,881) 합 계 147,889,417,015 2,324,001,644 335,846,739 2,474,730,591 153,023,995,989 (전기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 245,887,270 2,418,930,997 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 245,887,270 2,495,307,788 148,191,312,109 2-4. 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 구 분(단위 : 백만원, %) 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 143,138 - 9,924 153,063 특수관계자 36,356 - - 36,356 계 179,495 - 9,924 189,419 구성비율 94.8 - 5.2 100.0 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 3-1. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제67기 분기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 278 393 687 제 품 28,421 23,579 12,395 재공품 875 554 349 원재료 24,648 26,576 14,859 부재료 1,975 1,434 1,316 저장품 12,983 11,601 11,657 미착품 10,214 7,629 5,934 합 계 79,394 71,765 47,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당(분)기말자산총계×100] 7.9% 7.4% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당(분)기말재고)÷2}] 10.3회 7.8회 10.9회 3-2. 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자지배회사 및 종속기업은 감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자(법인) 아세아제지 주식회사 2022.1.4 안진회계법인 경산제지(주) 2022.1.3 안진회계법인 제일산업(주) 2022.1.1(화성/광주공장)2022.1.1(안성공장) 삼경회계법인 유진판지(주) 2022.1.2 삼경회계법인 (주)에이팩 2022.1.1 삼경회계법인 에이피리싸이클링(주) 2022.1.1 대주회계법인 (2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 278,535,062 - 278,535,062 392,867,210 - 392,867,210 제 품 28,453,634,099 (33,039,828) 28,420,594,271 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재 공 품 875,434,961 - 875,434,961 553,772,953 - 553,772,953 원 재 료 24,647,789,232 - 24,647,789,232 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부 재 료 1,974,739,132 - 1,974,739,132 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저 장 품 12,982,562,640 - 12,982,562,640 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미 착 품 10,214,445,524 - 10,214,445,524 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 79,427,140,650 (33,039,828) 79,394,100,822 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 [주] 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재 무상 태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감 된 재고자산평가손실환입액 은 각각 466,840원 및 129,158,235 원 입니다.(3) 금융 및 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 부채비율 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 267,939,323,745 255,172,404,299 자본 732,919,903,793 714,420,848,901 부채비율 36.6 35.7 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 금융부채 범주별 내역(금융자산 - 당분기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 140,495,921,759 - - 140,495,921,759 140,495,921,759 단기금융상품 19,750,000,000 - - 19,750,000,000 19,750,000,000 매출채권(*1) 147,889,417,015 - - 147,889,417,015 147,889,417,015 미수금 2,324,001,644 - - 2,324,001,644 2,324,001,644 기타수취채권 335,846,739 - - 335,846,739 335,846,739 상각후원가측정금융자산 14,000,546,887 - - 14,000,546,887 14,000,546,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,957,366,000 - - 3,957,366,000 3,957,366,000 기타장기수취채권 2,474,730,591 - - 2,474,730,591 2,474,730,591 금융리스채권 184,576,217 - - 184,576,217 184,576,217 파생상품자산 - - 480,704,570 480,704,570 480,704,570 합 계 331,412,406,852 917,012,651 480,704,570 332,810,124,073 332,810,124,073 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융자산 - 전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융부채) (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 40,091,731,895 40,091,731,895 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 59,517,766,747 59,517,766,747 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 22,770,114,131 22,770,114,131 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,435,862,495 1,435,862,495 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,307,239,372 15,307,239,372 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 15,650,393,341 15,650,393,341 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 38,262,556,653 38,262,556,653 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 562,133,574 562,133,574 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 597,000,000 597,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 1,611,637,499 1,611,637,499 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 195,806,435,707 195,806,435,707 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 4. 수주계약 현황 " 작 성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 공정가치평가 내역연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 항목 분류 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기 분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제66기(전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제65기(전전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 유형자산 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2022년과 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2022년과 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황(단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기 분기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 75 687 제66기(전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 380 3,804 380 3,804 제65기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 354 3,543 354 3,543 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 분기(당기) - - - - - 제66기(전기) - - - - - 제65기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제2항 및 동법 시행령 제 15조에 의거하여 감사인 선임위원회를 개최하여, 제 67기(2022.1.1~2022.12.31)부터 제 69기(2024.1.1 ~2024.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 작성기준일 현재(2022.3.31) 이사회는 5인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 정관 내용에 근거하여 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 하므로 이사회 의장을 대표이사가 겸직할 수 있습니다. 이사회 내에는 윤리경영위원회, 내부거래위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영 중입니다.이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유승환 이현탁 이훈범 이인범 이창호 김동훈 이봉재 1 2022.1.26 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사전) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.2.25 제 66기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2021년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.3.10 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사후) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 출석률(%) 100 100 100 100 100 100 100 1-2. 이사회 내 위원회 아세아제지는 올바른 기업윤리 확산과 객관적이고 투명한 의사 결정 프로세스 구축 을 통하여 건전한 기업문화를 정착시키는 한편, 깨끗하고 투명한 경영을 위한 지속적인 윤리 기반 기업문화 전파와 확산으로 사회적 책임을 다하기 위하여 다음과 같이 이사회 내 위원회를 설치 운영합니다.(1) 위원회별 세부 내역 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 윤리경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 유승환, 김동훈, 이봉재 - 회사 경영 전반 윤리활동 의제설정- 윤리 관련 제규정 입안 관리 위원장이봉재 내부거래위원회 사내이사 1명사외이사 2명 유승환, 김동훈, 이봉재 - 내부거래 의사결정 전반 관리- 객관적이고 투명한 의사결정 프로세스 구축 위원장김동훈 (2) 위원회별 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 및 찬반/출석율 유승환 김동훈 이봉재 윤리경영위원회 2022.4.11 윤리경영 실천 결과보고 및 계획 보고 출석 출석 출석 출석율(%) 100 100 100 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 및 찬반/출석율 유승환 김동훈 이봉재 내부거래위원회 2022.4.11 브랜드사용 및 경영서비스 현황보고 보고 출석 출석 출석 출석율(%) 100 100 100 1-3. 이 사의 독립성, 사외이사의 전문성, 사외이사 현황, 사외이사 지원조직 현황, 교육실시현황 등"작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 2. 감사제도에 관한 사항 작성기준일 현재(2022.3.31) 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 회사로부터 영업사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 1. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 감사 홍준표 1 2022.1.26 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사전) 참석 찬성 2 2022.2.25 제 66기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2021년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인 참석 찬성 3 2022.3.10 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사후) 참석 찬성 출석률(%) 100 1-1. 감사의 독립성 및 인적사항, 감사에 대한 교육실시 현황, 지원조직 현황, 준법지원인 관련 사항 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제 66기 정기주주총회(2022.3.18)에서 실시 2. 소수주주권, 경영권 경쟁, 의결권 현황, 주 식사무, 주주총회 의사록 요약"작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황 작성기준일 현재(2022.3.31) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 4,456,670주로 발행주식총수(8,956,502주)의 49.76%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 5인의 지분은 230,360주(2.57%)입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 미등기임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 등기임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 계 보통주 4,456,670 49.76 4,456,670 49.76 - 종류주 - - - - - 2. 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적, 기업인수목적회사의 추가기재사항"작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 449,875 5.0 - - - - - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈범 남 1969년 01월 회장 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업현, 아세아(주) 대표이사 회장현, 아세아시멘트(주) 회장현, 한라시멘트(주) 회장현, 당사 회장 - - 최대주주인아세아(주)의최대주주 2년 2025.03.17 이인범 남 1971년 03월 부회장 사내이사 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 경영학석사(MBA)현, 아세아(주) 부회장현, 아세아시멘트(주) 부회장현, 당사 부회장 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 15년6개월 2024.03.19 유승환 남 1962년 01월 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 중앙대학교 경영학과 졸업아세아제지(주) 경영지원본부장현, 당사 대표이사 사장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 34년7개월 2023.03.19 이현탁 남 1963년 10월 대표이사전무 사내이사 상근 경영총괄 아주대학교 환경공학과 졸업경산제지(주) 대표아세아제지(주) 세종공장장현, 당사 대표이사 전무 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 25년4개월 2024.03.17 이창호 남 1963년 02월 전무 사내이사 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍(주) 생산본부장현, 당사 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 28년11개월 2024.03.17 홍준표 남 1972년 02월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 당사 상근감사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7년 2024.03.19 김동훈 남 1961년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업콜롬비아대 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년 2023.03.19 이봉재 남 1971년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년4개월 2023.03.19 이병무 남 1941년 10월 명예회장 미등기 상근 경영총괄 연세대학원 경영학과 졸업현, 아세아(주) 명예회장현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 36년4개월 - 이윤무 남 1946년 12월 명예회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 36년2개월 - 민병무 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 전략담당 시카고 경영대학원 경영학석사(MBA)현, 제일산업(주) 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년4개월 - 김명하 남 1964년 01월 상무 미등기 상근 경영지원본부장 성균관대학교 법학과 졸업당사 세종부공장장현, 당사 경영지원본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 32년9개월 - 박남진 남 1960년 01월 상무 미등기 상근 영업본부장 건국대학교 경제학과 졸업경산제지(주) 영업본부장현, 당사 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년3개월 - 이경택 남 1965년 07월 상무 미등기 상근 세종공장장 서울대학교 임산공학과 졸업당사 시화부공장장현, 당사 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 31년2개월 - 허욱 남 1974년 04월 상무 미등기 상근 전략담당 서울대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년10개월 - 김태형 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 준법지원인 한국외국어대학교 경영학과 졸업현, 아세아(주) 경영관리담당임원현, 당사 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년3개월 - 송기영 남 1963년 02월 상무 미등기 상근 CSO 한양대학교 산업공학과 졸업산업안전보건공단 근무현, 당사 CSO - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3개월 - 임우택 남 1966년 04월 이사 미등기 상근 세종부공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업현, 당사 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년2개월 - 1-2. 직원 등의 현황, 기업인수목적회사의 이해상충, 미등기임원 보수 현황 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 2. 임원의 보수 등 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 220,501 - - 220,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 220,501 - - 220,501 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 현황 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." X. 대주주 등과의 거래내용 "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소 송사건은 8건( 소송가액 852,887,614원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 4건(소송가액 568 ,049,897원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2021.04.03~2022.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2021.08 . 14~2022.08.14 1,600,000.00 505,533.63 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2021.06.26~2022.06.26 1,000,000.00 139,947.82 우리은행 2021.06.07~2022.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2021.04.12~2022.04.12 5,000,000.00 390,762.17 국민은행 2021.05.06~2022.05.06 4,400,000.00 2,090,958.25 합 계 39,000,000.00 3,127,201.87 3-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 운영자금 3,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 43,205,250 시설자금 35,540,000,000 31,265,000,000 구매자금 7,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 당좌대출 950,000,000 - 시설자금 30,000,000,000 7,516,590,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 3,648,749,976 구매자금 9,400,000,000 1,750,320,046 운영자금 13,500,000,000 2,000,000,000 외화대출 US$6,000,000.00 US$1,244,770.43 하나은행(*1) 구매자금 24,000,000,000 7,801,118,389 운영자금 7,000,000,000 7,000,000,000 원화 계 165,214,444,416 79,124,983,661 외화 계 US$6,000,000.00 US$1,244,770.43 (*1) 화재보 험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000 원, USD 15,000,000 의 질권이 설 정되어 있습니다. 3-3. 사채 지급보증 (단위: 원) 구 분 당분기말 이자율 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81% 2022.07.30 9,993,654,143 9,988,908,245 [주] 연결실체는 당분기말 현재 사채와 관련하여 KEB하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. 3-4. 계류중인 주요 소송사건 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소 송사건은 8건( 소송가액 852,887,614원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 4건(소송가액 568 ,049,897원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-5. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 1,974,658,300 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 100,165,000 (469,941,000) - 1,974,658,300 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 54,357,300 - - 1,253,117,300 3. 제재 등과 관련된 사항 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 5. 녹색경영 5-1. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001 등 별도의 환경 관련 경영인증시스템은 보유하고 있지 않으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-2. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분(단위: tCO2eq, toe) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 온실가스 배출량 537,518 553,133 525,370 537,322 503,048 에너지 사용량 177,494 180,345 177,551 158,987 214,713 [주] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), toe(에너지사용량)입니다. 5-3. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 및 자원 재활용 실적 구분(단위: 톤) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 용수 사용량 4,724,291 4,594,079 4,676,939 5,095,965 5,142,657 자원 재활용 실적 974,679 754,399 701,127 771,058 913,060 5-4. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2021 B C B+ B 2020 B C B B 2019 B B C B 2018 C B C C 2017 B B B B 2016 C C C B [주] 한국기업지배구조원(KCGS) ESG 평가모형 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 경산제지(주) 1987.10.16 대구광역시 달성군유가면 비슬로 96길 35 골판지원지 제조업 107,016 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O 제일산업(주) 1975.04.01 경기도 화성시양감면 은행나무로 456 골판지원단 및 상자제조 248,838 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O (주)에이팩 1973.08.01 경상남도 양산시산막공단남5길 12 골판지원단 및 상자제조 67,740 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X 유진판지(주) 1975.12.12 경기도 시흥시만해로 34 골판지원단 및 상자제조 63,918 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X 에이피리싸이클링(주) 2008.07.09 충청남도 아산시갈산교로 72-20 재생재료가공처리업 6,764 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X [주] 주요종속기업 기준은 종속기업의 최근사업연도말(2021.12.31) 개별재무제표상 자산총액이 연결재무제표 기준 자산총액(969,593백만원)의 10%(96,960백만원) 또는 750억 원 이상입니다. 2. 계열회사 현황(상세) "작성기준지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경산제지(주) 비상장 2003.01.02 경영참가 33,098 400 100.00 33,098 - - - 400 100.00 33,098 107,016 15,688 제일산업(주) 비상장 2001.09.12 경영참가 76,126 22,080 100.00 123,340 - - - 22,080 100.00 123,340 248,838 16,487 (주)에이팩 비상장 2002.03.26 경영참가 32,000 7,000 100.00 34,473 - - - 7,000 100.00 34,473 67,740 5,055 유진판지(주) 비상장 2001.04.03 경영참가 26,819 4,600 100.00 26,122 - - - 4,600 100.00 26,122 63,918 2,197 AP리싸이클링(주) 비상장 2008.07.09 경영참가 4,500 900 100.00 3,468 - - - 900 100.00 3,468 6,764 976 합 계 34,980 - 220,501 - - - 34,980 - 220,501 494,276 40,403 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. " 2. 전문가와의 이해관계 " 작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. "