아세아제지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 66 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일

(2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

국민연금기금	472,008	5.27%

기 타	4,027,824	44.97%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 115,096,831,148 10,512,625,550 104,584,205,598 104,694,029,294 14,788,899,347 14,884,388,184 유진판지(주) 56,807,838,893 32,198,537,661 24,609,301,232 82,128,870,795 963,227,252 963,227,252 제일산업(주) 258,093,354,226 122,573,852,076 135,519,502,150 297,312,663,330 6,767,829,886 6,767,829,886 (주)에이팩 66,603,155,761 21,873,163,677 44,729,992,084 61,958,329,899 1,848,186,061 1,848,186,061 에이피리싸이클링(주) 6,933,642,545 1,272,983,225 5,660,659,320 16,788,154,167 462,139,407 462,139,407 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 17,947,851,699 (12,224,039,606) (5,034,319,583) - 689,492,510 22,033,072,226 22,722,564,736 유진판지(주) 2,758,214,372 (1,387,015,398) (5,386,303,536) - (4,015,104,562) 8,025,196,347 4,010,091,785 제일산업(주) 9,354,724,715 (6,904,141,469) 692,229,069 - 3,142,812,315 21,085,926,259 24,228,738,574 (주)에이팩 3,816,238,989 (3,712,466,459) (1,757,969,007) 7 (1,654,196,470) 3,142,772,353 1,488,575,883 에이피리싸이클링(주) 615,535,102 (291,376,936) (56,050,670) - 268,107,496 435,862,908 703,970,404 (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 14,202,751,559 (14,731,956,188) 4,961,099,276 4,431,894,647 17,380,632,498 21,812,527,145 유진판지(주) 5,818,592,336 (1,567,278,790) (417,958,688) 3,833,354,858 1,600,122,052 5,433,476,910 제일산업(주) 22,928,504,841 (7,402,860,717) (4,774,470,442) 10,751,173,682 14,643,188,185 25,394,361,867 (주)에이팩 3,995,791,140 (3,070,955,450) (283,508,134) 641,327,634 298,244,250 939,571,884 에이피리싸이클링(주) 733,963,311 (406,567,639) (15,498,000) 311,897,672 259,207,515 571,105,187 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 외 450,000,000 5,550,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 470,500,000 5,570,500,000 6. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,980,463,877 14,050,268,012 14,010,434,671 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 삼성포장(주) 1,025,625,000 851,130,000 한국실리콘(주) 1,000,000 1,000,000 소 계 1,026,625,000 852,130,000 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 소 계 64,882,651 64,882,651 합 계 1,091,507,651 917,012,651 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 145,620,118,890 1,578,024,867 2,883,116,545 150,081,260,302 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,091,026,150) (104,359,259) - (5,195,385,409) 합 계 140,529,092,740 1,473,665,608 2,959,493,336 144,962,251,684 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 2,664,818,267 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 2,741,195,058 148,191,312,109 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (60,259,462) 16,503,259 제각 (60,148,351) - 분기말 5,091,026,150 104,359,259 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비환입 (944,694,851) - 분기말 6,018,654,321 87,856,000 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 200,305,365 - 200,305,365 392,867,210 - 392,867,210 제품 29,356,174,748 (34,312,640) 29,321,862,108 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재공품 854,210,317 - 854,210,317 553,772,953 - 553,772,953 원재료 30,744,439,124 - 30,744,439,124 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부재료 2,208,335,977 - 2,208,335,977 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저장품 15,404,366,432 - 15,404,366,432 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미착품 13,077,440,987 - 13,077,440,987 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 91,845,272,950 (34,312,640) 91,810,960,310 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 805,972원 및 (111,538,104)원입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,671,102,424 1,528,210,558 선급비용 1,517,262,055 980,930,479 기타의당좌자산 548,498,628 5,502,370 합 계 5,736,863,107 2,514,643,407 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당분기말 토지 206,579,963,689 267,886,872 - - - 206,847,850,561 건물 80,276,279,333 944,737,892 (7,514,234) (3,243,032,101) 3,460,810,664 81,431,281,554 구축물 16,330,600,868 735,364,944 (7,233,204) (838,266,032) 997,403,430 17,217,870,006 기계장치 249,552,705,499 3,171,044,886 (184,112,758) (28,972,236,756) 14,042,078,009 237,609,478,880 차량운반구 1,001,465,002 566,509,895 (110,033,724) (284,356,101) - 1,173,585,072 기타의유형자산 2,843,732,959 557,088,412 (1,557,834) (818,403,720) 31,620,000 2,612,479,817 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 17,269,225,026 17,992,866,136 - - (18,531,912,103) 16,730,179,059 합 계 574,408,156,428 24,235,499,037 (310,451,754) (34,156,294,710) - 564,176,909,001 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당분기말 토지 207,468,080,133 - (624,257,000) - - 206,843,823,133 건물 84,656,561,061 32,770,396 (545,229,908) (3,194,123,284) 59,940,000 81,009,918,265 구축물 15,398,673,725 608,837,819 (3,000) (788,527,828) 904,758,988 16,123,739,704 기계장치 239,047,105,051 4,082,141,409 (961,493,246) (28,060,004,239) 11,425,782,787 225,533,531,762 차량운반구 874,908,097 139,379,463 (4,314,246) (263,822,488) 171,072,517 917,223,343 기타의유형자산 3,051,908,787 679,323,687 (7,518,170) (840,506,359) 91,463,637 2,974,671,582 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 11,790,417,928 38,683,527,375 - - (12,653,017,929) 37,820,927,374 합 계 562,841,838,834 44,225,980,149 (2,142,815,570) (33,146,984,198) - 571,778,019,215 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 감가상각비 - (107,138,724) (107,138,724) 분기말 2,165,948,400 2,123,070,760 4,289,019,160 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,311,178,369 4,477,126,769 증가 - 64,089,604 64,089,604 감가상각비 - (108,793,866) (108,793,866) 분기말 2,165,948,400 2,266,474,107 4,432,422,507 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 204,000,000 612,000,000 189,000,000 567,000,000 임대원가 (34,609,482) (107,138,725) (36,314,691) (108,793,866) 합 계 169,390,518 504,861,275 152,685,309 458,206,134 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 회원권 4,221,526,600 - - 4,221,526,600 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 합 계 6,657,677,477 - - 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 회원권 4,435,796,600 - (204,400,000) 4,231,396,600 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 배출권(*1) - 804,196,000 (804,196,000) - 합 계 6,871,947,477 804,196,000 (1,008,596,000) 6,667,547,477 (*1) 처분금액은 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거한 정부 제출금액입니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 748,638,593 (559,699,077) 188,939,516 차량운반구 6,486,391,523 (2,432,737,644) 4,053,653,879 합 계 7,235,030,116 (2,992,436,721) 4,242,593,395 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 834,900,253 (440,198,101) 394,702,152 차량운반구 5,470,280,860 (2,701,073,239) 2,769,207,621 합 계 6,305,181,113 (3,141,271,340) 3,163,909,773 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 394,702,152 57,387,351 - (263,149,987) 188,939,516 차량운반구 2,769,207,621 2,558,592,656 (100,062,087) (1,174,084,311) 4,053,653,879 합 계 3,163,909,773 2,615,980,007 (100,062,087) (1,437,234,298) 4,242,593,395 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 806,158,988 44,681,718 - (348,156,502) 502,684,204 차량운반구 2,788,524,291 525,152,088 (18,072,755) (1,141,398,741) 2,154,204,883 합 계 3,594,683,279 569,833,806 (18,072,755) (1,489,555,243) 2,656,889,087 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 3,170,972,622 2,562,212,821 (1,508,053,703) 79,878,708 (49,851,590) 4,255,158,858 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 3,590,775,101 569,833,806 (1,528,181,396) 78,899,002 (40,353,031) 2,670,973,482 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,508,053,703 1,549,543,066 단기리스 관련비용 1,139,764,249 366,013,247 소액리스 관련비용 923,401,473 36,913,220 총 현금 유출액 3,571,219,425 1,952,469,533 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,412,449,583 1,557,508,713 비유동부채 2,842,709,275 1,613,463,909 합 계 4,255,158,858 3,170,972,622 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,533,451,295 1,623,642,887 1년 초과 2년 이내 1,119,752,590 812,847,532 2년 초과 3년 이내 857,634,239 483,337,033 3년 초과 4년 이내 628,034,805 217,200,372 4년 초과 5년 이내 410,100,000 153,122,540 합 계 4,548,972,929 3,290,150,364 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,457,505,475 - 45,816,974,289 - 장기차입금 11,153,966,655 32,838,489,992 13,835,869,988 41,127,506,650 사채 - - 9,988,908,245 - 합 계 70,611,472,130 32,838,489,992 69,641,752,522 41,127,506,650 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 3.59%~5.25% 49,977,195,125 41,672,204,307 외화단기차입금 신한은행 1M LIBOR + 1.05% 4,248,892,620 - Usance 한국산업은행 외 TERM SOFR 6M + 0.5%~0.6% 5,231,417,730 4,144,769,983 합 계 59,457,505,475 45,816,974,290 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 1.78~3.5% 2,499,950,000 6,158,240,000 하나은행 1.75% 925,100,000 1,295,150,000 신한은행 3.89~4.01% 4,055,416,647 6,489,166,638 우리은행 1.75~2.9% 36,061,990,000 40,470,820,000 녹색환경지원센터 - 450,000,000 550,000,000 소 계 43,992,456,647 54,963,376,638 유동성대체 (11,153,966,655) (13,835,869,988) 합 계 32,838,489,992 41,127,506,650 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 이자율 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81% 2022.07.30 - 9,988,908,245 (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, US$) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 공장 등 130,800,000,000 US$33,000,000.00 하나은행 토지 등 41,376,000,000 우리은행 공장 등 48,000,000,000 신한은행 토지 등 17,033,000,000 US$1,200,000.00 녹색환경지원센터 단기금융상품 450,000,000 합 계 원화 237,659,000,000 외화 US$34,200,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였습니다. 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산(부채) 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% 339,979,152 (42,058,251) 2020.09.28 2023.10.02 21,265,000,000 CD+1.18% 2.18% 517,100,508 230,884,389 합 계 857,079,660 188,826,138 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 36,979,719,269 - 43,372,736,060 - 미지급금 15,838,413,477 220,554,566 14,633,561,954 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 8,628,392,746 - 10,276,261,451 - 미지급배당금 1,503,350 - 1,161,350 - 수입보증금 318,475,320 - 364,475,320 - 임대보증금 - 584,000,000 - 594,000,000 소 계 8,948,371,416 584,000,000 10,641,898,121 594,000,000 합 계 61,766,504,162 804,554,566 68,648,196,135 1,317,654,152 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 540,597,712 - 862,883,105 - 예수금 1,386,042,404 - 2,246,166,471 - 부가세예수금 3,150,702,033 - 2,686,352,168 - 종업원급여 5,719,094,963 754,281,670 7,981,546,670 918,681,670 합 계 10,796,437,112 754,281,670 13,776,948,414 918,681,670 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 366,052,500 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 366,052,500 (2,221,408,800) (123,025,500) 366,052,500 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 890,584,000 - (804,196,000) 1,285,148,000 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 257,028,515원(전분기:181,788,074원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 57,517,266,965 54,153,801,610 사외적립자산의 공정가치 (39,532,325,527) (39,324,011,399) 순확정급여부채 17,984,941,438 14,829,790,211 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 54,153,801,610 (39,324,011,399) 14,829,790,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,463,061,867 - 4,463,061,867 이자비용(이자수익) 860,034,821 (807,895,278) 52,139,543 소 계 5,323,096,688 (807,895,278) 4,515,201,410 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 206,237,634 206,237,634 기업이 납부한 기여금 - (546,667,883) (546,667,883) 제도에서 지급한 금액 (2,099,952,633) 1,080,332,699 (1,019,619,934) 계열사전입 140,321,300 (140,321,300) - 분기말금액 57,517,266,965 (39,532,325,527) 17,984,941,438 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 45,894,670,276 (34,343,828,898) 11,550,841,378 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,993,456,629 - 3,993,456,629 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,311,466,667 - 1,311,466,667 이자비용(이자수익) 541,438,593 (553,319,820) (11,881,227) 소 계 5,846,361,889 (553,319,820) 5,293,042,069 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 71,815,115 71,815,115 기업이 납부한 기여금 - (1,300,000,000) (1,300,000,000) 제도에서 지급한 금액 (2,179,052,891) 796,372,377 (1,382,680,514) 계열사전입 15,600,000 (15,600,000) - 분기말금액 49,577,579,274 (35,344,561,226) 14,233,018,048 21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2022.08.14~2023.08.14 1,500,000.00 1,014,751.28 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 55,251.25 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 203,284.00 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 1,300,279.02 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 1,072,530.10 합 계 43,500,000.00 3,646,095.65 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 시설자금 35,540,000,000 29,215,000,000 구매자금 6,300,000,000 4,174,336,771 USANCE US$ 10,000,000.00 - 한국산업은행(*1) 시설자금 6,000,000,000 2,499,950,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 당좌대출 950,000,000 - USANCE US$ 5,000,000.00 US$ 1,300,279.02 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 4,055,416,647 구매자금 9,400,000,000 5,431,349,121 운영자금 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 US$ 5,000,000.00 US$ 2,961,313.51 기타약정 1,500,000,000 - USANCE US$ 14,000,000.00 US$ 258,535.25 하나은행(*1) 구매자금 24,000,000,000 8,271,509,233 운영자금 9,600,000,000 9,600,000,000 USANCE US$ 8,500,000.00 US$ 1,014,751.28 국민은행 USANCE US$ 6,000,000.00 US$ 1,072,530.10 원화 계 141,114,444,416 85,747,561,772 외화 계 US$ 48,500,000.00 US$ 6,607,409.16 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000원, USD15,000,000의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건(소송가액 11,419,614원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 235,356,221,661 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (133,141,150) (269,247,250) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 439,416,520,220 372,540,109,490 합 계 501,427,775,220 434,551,364,490 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 분기순이익 20,795,658,906 75,098,127,892 14,466,222,043 73,670,155,910 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 지배기업지분 기본 및 희석주당이익(*1) 2,322 8,385 1,615 8,225 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 20,359,351,351 15,540,147,985 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 796,993,772 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 500,788,964 (460,786,581) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 6,983,372 15,799,319 법인세비용 21,664,117,459 14,686,111,538 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 96,762,245,351 88,356,267,448 적용세율(당분기:23.20% , 전분기: 22.89%)에 따른 법인세 22,451,348,681 20,222,154,407 조정사항 : 비과세손익 449,280,470 34,131,843 세액공제로 인한 효과 (448,012,526) (259,237,830) 이월결손금 공제로 인한 효과 (1,274,792,360) (4,627,869,661) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 796,993,772 (409,049,185) 기타(세율차이 포함) (310,700,578) (274,018,036) 연결실체 법인세비용 21,664,117,459 14,686,111,538 유효세율 22.39% 16.62% 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 254,444,993,352 764,338,449,340 230,456,831,682 680,595,520,421 부산물매출 403,590,350 1,254,049,788 411,478,477 1,110,963,959 기타매출 22,543,065 838,912,196 (212,809,655) 58,379,805 소 계 254,871,126,767 766,431,411,324 230,655,500,504 681,764,864,185 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 624,483,000 204,577,290 598,510,150 합 계 255,079,287,767 767,055,894,324 230,860,077,794 682,363,374,335 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,287,413,083) (10,618,574,793) (4,324,243,018) (19,013,229,902) 원재료및부재료매입액 136,529,829,634 401,366,426,628 135,025,896,878 360,894,480,115 상품매입액 2,316,473,679 6,756,522,798 1,763,559,500 6,673,860,168 종업원급여 18,984,733,537 55,284,555,372 17,658,299,183 52,157,428,336 전력비 14,324,076,858 39,747,572,990 11,659,623,119 35,599,046,695 연료비 4,231,274,733 12,357,156,630 2,196,022,335 7,541,780,872 감가상각비 11,861,804,418 35,700,667,732 11,570,480,671 34,745,333,307 수선비 4,767,734,773 13,970,916,036 4,339,790,706 13,175,127,719 소모품비 11,038,314,781 32,669,747,703 9,072,734,477 27,746,688,786 제수수료 4,631,036,298 14,447,868,832 4,016,284,631 12,364,726,279 운반비 10,752,137,891 35,476,117,011 10,623,641,147 31,707,011,193 기타 17,394,512,287 43,575,257,281 13,603,636,350 38,995,352,881 합 계 231,544,515,806 680,734,234,220 217,205,725,979 602,587,606,449 29. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 7,344,545 17,186,363 30,396,545 44,761,237 견본비 164,842,841 489,114,178 127,787,600 403,561,539 운반비 12,894,784,902 37,578,046,500 10,592,165,893 31,609,100,747 합 계 13,066,972,288 38,084,347,041 10,750,350,038 32,057,423,523 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,069,969,659 17,952,205,834 5,367,539,189 15,809,124,479 퇴직급여 603,865,411 1,811,208,535 488,124,360 2,773,390,091 복리후생비 1,260,377,110 3,455,200,486 987,741,387 2,735,204,530 여비교통비 78,755,852 215,431,578 29,364,469 94,739,789 통신비 54,615,444 167,737,327 48,923,531 147,678,009 수도광열비 14,825,042 43,685,214 13,104,979 40,021,020 세금과공과 116,534,030 396,801,420 89,960,271 384,511,703 임차료 859,299,720 2,578,530,612 584,569,785 1,642,501,873 감가상각비 693,686,072 2,060,028,358 712,008,460 2,069,440,790 수선비 127,372,577 299,155,092 269,829,816 514,045,272 보험료 10,579,493 30,642,575 8,910,635 28,426,359 접대비 230,002,487 586,237,949 170,135,994 456,745,747 소모품비 244,070,409 743,404,833 230,964,071 761,866,936 차량유지비 252,840,824 645,366,525 171,014,850 492,331,103 도서인쇄비 28,793,216 79,202,892 26,048,499 57,881,986 제수수료 2,082,139,066 6,925,145,118 1,842,151,104 5,932,851,379 교육비 23,021,580 76,346,740 1,884,693 10,766,209 대손상각비(환입) 221,709,214 (60,259,462) (133,612,548) (944,694,851) 시험연구비 - - 4,771,000 11,271,570 합 계 12,972,457,206 38,006,071,626 10,913,434,545 33,018,103,994 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 920,847,196 2,087,658,967 312,576,362 877,365,115 외환차익 1,767,913 91,323,647 25,585,466 117,496,621 외화환산이익 (13,931,001) 2,863,535 (3,816,145) 171,636 파생상품평가이익 105,889,363 668,253,522 132,896,283 499,485,674 합 계 1,014,573,471 2,850,099,671 467,241,966 1,494,519,046 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 738,039,461 2,031,820,393 635,514,803 1,964,120,387 외환차손 689,613,864 1,031,094,736 230,852,962 336,922,000 외화환산손실 420,096,541 586,706,499 130,331,272 174,980,807 합 계 1,847,749,866 3,649,621,628 996,699,037 2,476,023,194 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산(*1) 1,844,048,783 3,680,167,971 379,839,710 877,536,673 상각후원가측정 금융부채(*1) (1,852,049,690) (3,539,015,798) (1,042,193,064) (2,358,526,495) 당기손익-공정가치측정금융자산 105,889,363 668,253,522 308,683,054 499,485,674 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (175,786,771) - 합 계 97,888,456 809,405,695 (529,457,071) (981,504,148) (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 순손익이 포함되어 있습니다. 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 568,933,654 1,134,978,244 245,117,226 477,940,255 외화환산이익 369,917,504 518,377,682 203,233,956 258,184,605 유형자산처분이익 150,628,520 625,633,720 111,915,422 410,491,185 보상비 7,647,014 118,540,644 43,263,283 198,889,269 관리비 수익 - 219,334 326,413 833,025 수입임대료 - 8,000,000 12,000,000 36,000,000 잡이익 3,164,465,360 9,769,587,045 2,930,537,724 9,161,049,119 합 계 4,261,592,052 12,175,336,669 3,546,394,024 10,543,387,458 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,371,519 44,428,271 2,008,291 48,976,397 외화환산손실 (1,585,212) 3 (8,684,154) 7,483,432 기타의대손상각비 16,503,259 16,503,259 - - 유형자산처분손실 38,365,026 808,888,806 1,024,401 833,979,004 무형자산처분손실 - - - 4,400,000 기부금 39,010,000 51,580,000 9,580,000 22,280,000 보상비 7,016,870 8,699,365 608,850 11,624,971 잡손실 1,246,152 5,129,761 7,311,348 52,639,944 합 계 109,927,614 935,229,465 11,848,736 981,383,748 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 105,425,608,704 93,385,146,998 1) 분기순이익 75,098,127,892 73,670,155,910 2) 조정 59,498,176,394 55,695,493,786 (1) 비용의 가산 65,691,368,336 58,791,474,026 외화환산손실 586,706,502 182,464,239 기타의대손상각비 16,503,259 - 재고자산평가손실 1,290,010 - 감가상각비 35,700,667,732 34,745,333,307 유형자산처분손실 808,888,806 833,979,004 무형자산처분손실 - 4,400,000 온실가스충당부채 전입 366,052,500 890,584,000 잡손실 120,265 18,825 이자비용 2,031,820,393 1,964,120,387 퇴직급여 4,515,201,410 5,474,830,143 장기종업원급여 - 9,632,583 법인세비용 21,664,117,459 14,686,111,538 (2) 수익의 차감 (6,193,191,942) (3,095,980,240) 외화환산이익 521,241,217 258,356,241 대손상각비환입 60,259,462 944,694,851 재고자산평가손실환입 484,038 111,538,104 온실가스충당부채환입 2,221,408,800 - 유형자산처분이익 625,633,720 410,491,185 잡이익 8,252,216 937,431 이자수익 2,087,658,967 870,476,754 파생상품평가이익 668,253,522 499,485,674 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3) 순운전자본의 변동 (29,170,695,582) (35,980,502,698) (1) 매출채권의 감소(증가) 3,998,889,537 (6,536,652,658) (2) 미수금의 감소(증가) 10,603,048 (112,610,328) (3) 선급금의 증가 (585,085,156) (618,733,933) (4) 선급비용의 증가 (536,748,014) (669,495,289) (5) 기타당좌자산의 증가 (542,827,148) (2,807,941,448) (6) 재고자산의 증가 (19,441,279,841) (27,848,841,531) (7)기타의비유동자산의 감소 46,667,883 - (8) 매입채무의 증가(감소) (6,393,016,791) 9,169,076,031 (9) 미지급금의 증가 663,108,131 1,627,681,545 (10) 선수금의 감소 (322,285,393) (446,576,978) (11) 예수금의 감소 (860,124,067) (244,920,307) (12) 미지급비용의 감소 (3,932,104,319) (2,365,970,954) (13) 부가세예수금의 증가(감소) 466,819,865 (2,516,213,334) (14) 충당부채의 감소 (123,025,500) - (15) 수입보증금의 감소 (46,000,000) (83,548,080) (16) 기타비유동부채의 감소 (8,000,000) (11,000,000) (17) 임대보증금의 증가 - 172,000,000 (18) 퇴직금의 지급 (2,099,952,633) (2,167,527,811) (19) 사외적립자산의 감소(증가) 527,944,416 (520,817,723) (20) 국민연금전환금의 감소 5,720,400 1,590,100 2. 이자의 수취 1,906,694,753 816,515,453 3. 이자의 지급 (1,949,063,527) (1,787,092,446) 4. 법인세의 납부 (22,339,003,359) (16,808,907,354) 합 계 83,044,236,571 75,605,662,651 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,531,912,103 12,653,017,929 리스부채의 증가 2,562,212,821 569,833,806 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 45,816,974,289 13,056,505,698 584,025,488 59,457,505,475 유동성장기차입금 13,835,869,988 (10,970,919,991) 8,289,016,658 11,153,966,655 장기차입금 41,127,506,650 - (8,289,016,658) 32,838,489,992 리스부채 3,170,972,622 (1,428,174,995) 2,512,361,231 4,255,158,858 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 사채 9,988,908,245 (10,000,000,000) 11,091,755 - 보증금 594,000,000 (10,000,000) - 584,000,000 재무활동으로부터의 총부채 114,535,393,144 (17,413,099,088) 11,168,330,274 108,290,624,330 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 45,388,842,792 13,755,621,363 174,980,807 59,319,444,962 유동성장기차입금 14,340,530,022 (10,562,336,695) 21,101,203,291 24,879,396,618 장기차입금 54,232,543,308 877,000,000 (11,117,086,661) 43,992,456,647 리스부채 3,590,775,101 (1,549,543,066) 629,741,447 2,670,973,482 사채 9,970,041,810 - (9,970,041,810) - 미지급배당금 1,057,100 (6,269,272,100) 6,269,551,400 1,336,400 재무활동으로부터의 총부채 127,523,790,133 (3,748,530,498) 7,088,348,474 130,863,608,109 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 570,305,575,728 441,399,864,024 1,011,705,439,752 내부매출액 (234,088,935,529) (10,560,609,899) (244,649,545,428) 순매출액 336,216,640,199 430,839,254,125 767,055,894,324 분기순이익 65,931,446,235 9,166,681,657 75,098,127,892 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 726,503,764,247 657,165,096,116 아시아(*1) 40,226,538,736 25,042,595,279 기타 325,591,341 155,682,940 (*1) 아시아에는 국내가 제외되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당금의 지급 최상위지배기업 아세아(주) - 1,850,114,782 3,803,679,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 75,080 - (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 재화의 매입 기타비용 배당금의 지급 최상위지배기업 아세아(주) - 1,120,758,239 2,958,417,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 8,346,000 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 565,306,541 732,754,818 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,645,140,104 987,547,278 퇴직급여 396,257,139 154,383,483 35. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 105,751,558,689 - - 105,751,558,689 105,751,558,689 단기금융상품 75,250,000,000 - - 75,250,000,000 75,250,000,000 매출채권(*1) 140,529,092,740 - - 140,529,092,740 140,529,092,740 미수금 1,473,665,608 - - 1,473,665,608 1,473,665,608 기타수취채권 452,777,924 - - 452,777,924 452,777,924 상각후원가측정금융자산 13,980,463,877 - - 13,980,463,877 13,980,463,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,091,507,651 - 1,091,507,651 1,091,507,651 장기금융상품 1,299,132,000 - - 1,299,132,000 1,299,132,000 기타장기수취채권 2,506,715,412 - - 2,506,715,412 2,506,715,412 금융리스채권 174,722,768 - - 174,722,768 174,722,768 파생상품자산 - - 857,079,660 857,079,660 857,079,660 합 계 341,418,129,018 1,091,507,651 857,079,660 343,366,716,329 343,366,716,329 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 36,979,719,269 36,979,719,269 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 59,457,505,475 59,457,505,475 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 11,153,966,655 11,153,966,655 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,412,449,583 1,412,449,583 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,838,413,477 15,838,413,477 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 8,948,371,416 8,948,371,416 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 32,838,489,992 32,838,489,992 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 220,554,566 220,554,566 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 584,000,000 584,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 2,842,709,275 2,842,709,275 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 170,276,179,708 170,276,179,708 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 36. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 239,807,597,053 195,525,760,549 (1)현금및현금성자산 52,597,617,307 64,592,726,205 (2)단기금융상품 42,450,000,000 550,000,000 (3)매출채권 77,594,505,548 79,729,338,172 (4)미수금 911,087,194 836,166,456 (5)기타수취채권 290,660,178 104,165,047 (6)재고자산 62,951,454,765 49,125,453,855 (7)기타자산 3,012,272,061 587,910,814 Ⅱ.비유동자산 530,401,119,894 534,120,114,084 (1)장기금융상품 636,132,000 573,483,000 (2)상각후원가 측정 금융자산 13,980,463,877 14,010,434,671 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,682,651 30,682,651 (4)기타장기수취채권 76,376,791 76,376,791 (5)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (6)유형자산 285,747,570,128 289,494,908,131 (7)투자부동산 5,261,459,772 5,287,506,034 (8)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (9)사용권자산 206,029,170 184,317,301 자산총계 770,208,716,947 729,645,874,633 부채 Ⅰ.유동부채 52,258,818,282 53,201,192,255 (1)매입채무 20,665,569,508 23,748,705,449 (2)단기차입금 4,248,892,620 0 (3)유동성장기차입금 2,214,840,000 2,332,590,000 (4)미지급금 6,393,133,036 6,246,432,376 (5)기타지급채무 5,167,671,933 6,393,396,246 (6)유동성리스부채 106,896,701 100,864,900 (7)기타부채 4,227,750,321 4,144,490,260 (8)충당부채 0 2,186,730,000 (9)당기법인세부채 9,234,064,163 8,047,983,024 Ⅱ.비유동부채 31,509,807,470 32,748,566,743 (1)장기차입금 6,007,250,000 7,693,380,000 (2)장기미지급금 220,554,566 723,654,152 (3)기타비유동부채 354,201,759 510,601,759 (4)이연법인세부채 21,497,988,260 21,014,267,610 (5)리스부채 100,039,380 84,301,270 (6)순확정급여부채 3,329,773,505 2,722,361,952 부채총계 83,768,625,752 85,949,758,998 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 414,792,363,141 372,048,387,581 자본총계 686,440,091,195 643,696,115,635 자본과부채총계 770,208,716,947 729,645,874,633 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 148,669,646,401 448,823,392,267 128,817,167,378 386,824,126,441 Ⅱ.매출원가 123,990,694,690 366,220,519,251 118,687,344,408 325,636,500,650 Ⅲ.매출총이익 24,678,951,711 82,602,873,016 10,129,822,970 61,187,625,791 Ⅳ.판매비 4,325,853,045 12,880,760,357 3,034,743,988 8,601,103,361 Ⅴ.관리비 3,875,843,975 11,342,293,444 3,375,830,029 11,029,304,229 Ⅵ.영업이익(손실) 16,477,254,691 58,379,819,215 3,719,248,953 41,557,218,201 Ⅶ.금융수익 579,957,589 1,320,954,970 202,104,096 661,754,003 Ⅷ.금융비용 684,994,944 958,629,294 237,824,267 428,420,231 Ⅸ.기타영업외수익 3,526,696,151 9,872,206,567 2,976,998,822 8,810,387,153 Ⅹ.기타영업외비용 48,003,085 820,313,079 5,947,781 87,989,381 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 19,850,910,402 67,794,038,379 6,654,579,823 50,512,949,745 XⅡ.법인세비용 4,662,415,146 16,868,962,920 1,395,387,975 11,109,232,754 XⅢ.분기순이익(손실) 15,188,495,256 50,925,075,459 5,259,191,848 39,403,716,991 XIV.기타포괄손익 (12,091,997) (120,248,099) (10,025,714) (38,481,263) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (12,091,997) (120,248,099) (10,025,714) (38,481,263) 1.확정급여제도의 재측정요소 (15,502,558) (154,164,223) (12,853,485) (49,334,945) 2.법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소 3,410,561 33,916,124 2,827,771 10,853,682 XV.분기총포괄손익 15,176,403,259 50,804,827,360 5,249,166,134 39,365,235,728 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,696 5,686 587 4,399 자본변동표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 329,631,787,745 601,279,515,799 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (6,269,551,400) (6,269,551,400) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 39,403,716,991 39,403,716,991 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (38,481,263) (38,481,263) 2021.09.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 362,727,472,073 634,375,200,127 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 372,048,387,581 643,696,115,635 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (8,060,851,800) (8,060,851,800) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 50,925,075,459 50,925,075,459 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (120,248,099) (120,248,099) 2022.09.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 414,792,363,141 686,440,091,195 현금흐름표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 48,551,671,694 27,926,059,464 (1)분기순이익(손실) 50,925,075,459 39,403,716,991 (2)분기순이익조정 28,859,052,610 26,568,355,787 (3)순운전자본의변동 (16,976,531,507) (24,688,095,519) (4)이자수취 1,073,213,157 545,919,061 (5)이자지급 (163,893,018) (144,555,636) (6)법인세납부 (15,165,245,007) (13,759,281,220) Ⅱ.투자활동현금흐름 (54,676,277,748) (33,465,922,688) (1)단기금융상품의 감소 550,000,000 650,000,000 (2)유형자산의 처분 290,677,280 194,562,000 (3)무형자산의 처분 0 200,000,000 (4)단기금융상품의 증가 (42,450,000,000) (550,000,000) (5)장기금융상품의 증가 (62,649,000) (62,649,000) (6)상각후원가 측정금융자산의 증가 0 (5,031,658,153) (7)유형자산의 취득 (12,308,706,028) (28,061,981,535) (8)유형자산의 폐기 (695,600,000) 0 (9)무형자산의 취득 0 (804,196,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,870,685,361) (3,218,194,510) (1)단기차입금의 차입 4,096,221,687 5,258,755,529 (2)유동성장기차입금의 상환 (1,803,880,000) (2,039,380,000) (3)배당금의 지급 (8,060,509,800) (6,269,272,100) (4)리스부채의 상환 (102,517,248) (168,297,939) Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 182,517 171,558 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,995,108,898) (8,757,886,176) Ⅵ.기초현금및현금성자산 64,592,726,205 72,515,732,938 Ⅶ.당분기말현금및현금성자산 52,597,617,307 63,757,846,762 5. 재무제표 주석 제 67 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 66 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당사의 개요(1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 국민연금기금 472,008 5.27% 기 타 4,027,824 44.97% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 450,000,000 550,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 457,500,000 557,500,000 5. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,980,463,877 14,050,268,012 14,010,434,671 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 57,268,621,379 998,139,754 290,660,178 - 58,557,421,311 특수관계자 채권 21,350,727,238 803,440 - 76,376,791 21,427,907,469 차감: 손실충당금 (1,024,843,069) (87,856,000) - - (1,112,699,069) 합 계 77,594,505,548 911,087,194 290,660,178 76,376,791 78,872,629,711 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 59,678,063,082 923,745,256 104,165,047 - 60,705,973,385 특수관계자 채권 21,108,354,586 277,200 - 76,376,791 21,185,008,577 차감: 손실충당금 (1,057,079,496) (87,856,000) - - (1,144,935,496) 합 계 79,729,338,172 836,166,456 104,165,047 76,376,791 80,746,046,466 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 1,057,079,496 87,856,000 대손상각비환입 (32,236,427) - 분기말 1,024,843,069 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 2,133,673,770 87,856,000 대손상각비환입 (550,003,159) - 분기말 1,583,670,611 87,856,000 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 186,115,041 - 186,115,041 390,426,710 - 390,426,710 제품 20,678,871,144 (15,088,714) 20,663,782,430 16,968,445,232 (15,572,752) 16,952,872,480 원재료 18,824,411,011 - 18,824,411,011 16,316,570,366 - 16,316,570,366 부재료 1,726,541,932 - 1,726,541,932 980,510,645 - 980,510,645 저장품 9,775,028,599 - 9,775,028,599 7,449,492,228 - 7,449,492,228 미착품 11,775,575,752 - 11,775,575,752 7,035,581,426 - 7,035,581,426 합 계 62,966,543,479 (15,088,714) 62,951,454,765 49,141,026,607 (15,572,752) 49,125,453,855 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입 금액은 각각 484,038원 및 (109,842,885원)입니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 115,096,831,148 10,512,625,550 104,584,205,598 104,694,029,294 14,788,899,347 14,884,388,184 유진판지(주) 56,807,838,893 32,198,537,661 24,609,301,232 82,128,870,795 963,227,252 963,227,252 제일산업(주) 258,093,354,226 122,573,852,076 135,519,502,150 297,312,663,330 6,767,829,886 6,767,829,886 (주)에이팩 66,603,155,761 21,873,163,677 44,729,992,084 61,958,329,899 1,848,186,061 1,848,186,061 에이피리싸이클링(주) 6,933,642,545 1,272,983,225 5,660,659,320 16,788,154,167 462,139,407 462,139,407 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,451,285,300 225,065,400 선급비용 560,986,761 362,845,414 합 계 3,012,272,061 587,910,814 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 38,508,271,523 - - (1,791,572,216) 310,847,836 37,027,547,143 구축물 5,078,258,311 - (6,156,204) (264,209,765) 118,279,672 4,926,172,014 기계장치 113,894,143,146 1,694,722,099 (47,553,916) (11,214,604,934) 6,484,395,842 110,811,102,237 차량운반구 112,360,665 - (67,097,834) (19,503,330) - 25,759,501 기타의유형자산 471,240,394 177,362,409 (4,000) (152,498,532) - 496,100,271 건설중인자산 12,665,443,848 7,943,778,220 - - (6,913,523,350) 13,695,698,718 합 계 289,494,908,131 9,815,862,728 (120,811,954) (13,442,388,777) - 285,747,570,128 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 40,892,403,610 - - (1,788,099,056) - 39,104,304,554 구축물 5,340,107,579 43,087,819 - (264,288,999) 40,006,948 5,158,913,347 기계장치 95,090,058,509 1,911,295,144 (36,205,539) (10,632,122,306) 4,415,281,253 90,748,307,061 차량운반구 143,212,321 - (4,311,246) (38,984,532) - 99,916,543 기타의유형자산 515,397,537 97,066,546 (59,000) (152,944,010) 22,000,000 481,461,073 건설중인자산 9,212,790,292 26,065,353,716 - - (4,477,288,201) 30,800,855,807 합 계 269,959,160,092 28,116,803,225 (40,575,785) (12,876,438,903) - 285,158,948,629 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 565,512,885 320,885,113 5,287,506,034 감가상각비 - (16,491,893) (9,554,369) (26,046,262) 분기말 4,401,108,036 549,020,992 311,330,744 5,261,459,772 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 587,502,076 335,124,771 5,323,734,883 감가상각비 - (16,491,893) (10,905,719) (27,397,612) 분기말 4,401,108,036 571,010,183 324,219,052 5,296,337,271 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 임대원가 (8,677,008) (43,166,882) (8,985,129) (43,433,152) 합 계 18,322,992 37,833,118 18,014,871 37,566,848 13. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 당분기말 회원권 3,961,566,600 - - 3,961,566,600 합 계 3,961,566,600 - - 3,961,566,600 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 전분기말 회원권 4,165,966,600 - (204,400,000) 3,961,566,600 배출권 - 804,196,000 (804,196,000) - 합 계 4,165,966,600 804,196,000 (1,008,596,000) 3,961,566,600 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 503,338,283 (297,309,113) 206,029,170 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 445,284,618 (260,967,317) 184,317,301 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 184,317,301 135,371,818 (11,204,924) (102,455,025) 206,029,170 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 86,400,805 - - (64,800,603) 21,600,202 차량운반구 199,673,295 95,202,588 (1,471,132) (98,195,098) 195,209,653 합 계 286,074,100 95,202,588 (1,471,132) (162,995,701) 216,809,855 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 185,166,170 135,371,818 (105,952,054) (11,084,659) 3,434,806 206,936,081 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 288,892,439 95,202,588 (168,297,939) (1,452,307) 4,178,965 218,523,746 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 105,952,054 168,297,939 단기리스 관련비용 68,739,111 - 소액리스 관련비용 11,546,520 8,483,689 총 현금 유출액 186,237,685 176,781,628 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 106,896,701 100,864,900 비유동부채 100,039,380 84,301,270 합 계 206,936,081 185,166,170 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 108,601,248 103,058,436 1년 초과 2년 이내 74,207,078 55,880,011 2년 초과 3년 이내 23,851,944 27,955,256 3년 초과 4년 이내 4,763,640 1,526,481 합 계 211,423,910 188,420,184 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,248,892,620 - - - 장기차입금 2,214,840,000 6,007,250,000 2,332,590,000 7,693,380,000 합 계 6,463,732,620 6,007,250,000 2,332,590,000 7,693,380,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 외화단기차입금 신한은행 1M LIBOR + 1.05% 4,248,892,620 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 1.75% 925,100,000 1,295,150,000 우리은행 1.75% 6,846,990,000 8,180,820,000 녹색환경지원센터 - 450,000,000 550,000,000 소 계 8,222,090,000 10,025,970,000 유동성대체 (2,214,840,000) (2,332,590,000) 합 계 6,007,250,000 7,693,380,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 450,000,000 합 계 원화 88,250,000,000 외화 US$18,000,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,665,569,508 - 23,748,705,449 - 미지급금 6,393,133,036 220,554,566 6,246,432,376 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 4,918,676,663 - 6,086,742,976 - 미지급배당금 1,503,350 - 1,161,350 - 수입보증금 247,491,920 - 305,491,920 - 소 계 5,167,671,933 - 6,393,396,246 - 합 계 32,226,374,477 220,554,566 36,388,534,071 723,654,152 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 687,996,968 - 1,024,893,175 - 선수금 348,240,348 - 255,112,062 - 부가세예수금 741,053,743 - 401,268,186 - 종업원급여 2,450,459,262 354,201,759 2,463,216,837 510,601,759 합 계 4,227,750,321 354,201,759 4,144,490,260 510,601,759 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) - 2,186,730,000 (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,186,730,000 (2,186,730,000) - - (단위: 원) 구 분 기초 전입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 890,584,000 (804,196,000) 1,285,148,000 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 159,413,859원(전분기 : 151,840,458원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 159,413,859원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,028,497,764 30,859,074,436 사외적립자산의 공정가치 (28,698,724,259) (28,136,712,484) 순확정급여부채 3,329,773,505 2,722,361,952 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,859,074,436 (28,136,712,484) 2,722,361,952 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,720,673,991 - 1,720,673,991 이자비용(이자수익) 498,189,753 (726,510,024) (228,320,271) 소 계 2,218,863,744 (726,510,024) 1,492,353,720 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 154,164,223 154,164,223 소 계 - 154,164,223 154,164,223 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,049,440,416) 10,334,026 (1,039,106,390) 분기말 32,028,497,764 (28,698,724,259) 3,329,773,505 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 25,681,346,273 (23,630,771,935) 2,050,574,338 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,543,135,878 - 1,543,135,878 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,311,466,667 - 1,311,466,667 이자비용(이자수익) 326,956,923 (499,066,191) (172,109,268) 소 계 3,181,559,468 (499,066,191) 2,682,493,277 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 49,334,945 49,334,945 소 계 - 49,334,945 49,334,945 제도에 지급한 금액 기여금 - (1,000,000,000) (1,000,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,323,591,500) 8,340,190 (1,315,251,310) 분기말 27,539,314,241 (25,072,162,991) 2,467,151,250 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 합 계 27,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 신한은행 외화대출 US$ 5,000,000.00 US$2,961,313.51 운영자금 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 10,000,000,000 - 원 화 계 21,000,000,000 - 외 화 계 US$ 5,000,000.00 US$2,961,313.51 (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 240,000,100원)이며, 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 352,781,108,141 310,037,132,581 합 계 414,792,363,141 372,048,387,581 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 15,188,495,256 50,925,075,459 5,259,191,848 39,403,716,991 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당이익(*1) 1,696 5,686 587 4,399 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 15,560,822,053 11,673,698,585 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 790,504,093 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 483,720,650 (166,270,328) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 33,916,124 10,853,682 법인세비용 16,868,962,920 11,109,232,754 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 67,794,038,379 50,512,949,745 적용세율(당분기:23.69%, 전분기 :23.51%)에 따른 법인세 16,059,657,287 11,877,633,838 조정사항 비과세손익 447,233,566 620,771 세액공제 (59,827,893) (178,679,600) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 790,504,093 (409,049,185) 기타(세율차이 포함) (368,604,133) (181,293,070) 법인세비용 16,868,962,920 11,109,232,754 유효세율 24.88% 21.99% 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 148,642,646,401 448,082,014,313 128,790,167,378 386,742,071,246 기타매출 - 660,377,954 - 1,055,195 소 계 148,642,646,401 448,742,392,267 128,790,167,378 386,743,126,441 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 합 계 148,669,646,401 448,823,392,267 128,817,167,378 386,824,126,441 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,118,490,652) (6,760,470,213) (4,429,739,987) (12,484,327,528) 원재료및부재료매입액 92,143,066,145 264,939,504,706 88,850,347,150 235,656,287,467 상품매입액 574,790,251 1,648,594,922 458,678,855 1,044,090,255 종업원급여 6,578,314,309 18,114,577,491 6,239,703,421 18,202,652,173 전력비 10,699,846,909 29,583,128,090 8,563,516,405 26,467,569,212 연료비 (5,541,969) 217,545,681 26,026,117 574,371,336 감가상각비 4,414,618,181 13,570,890,064 4,337,299,302 13,066,832,216 수선비 2,783,563,068 8,066,678,407 2,394,943,333 8,013,512,301 소모품비 7,627,969,041 23,102,988,357 6,585,379,778 20,102,457,596 제수수료 3,080,917,990 9,569,339,749 2,866,093,063 8,817,537,455 운반비 4,324,953,045 12,877,110,357 3,010,353,988 8,574,663,361 기타 6,088,385,392 15,513,685,441 6,195,317,000 17,231,262,396 합 계 132,192,391,710 390,443,573,052 125,097,918,425 345,266,908,240 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 900,000 3,650,000 24,390,000 26,440,000 운반비 4,324,953,045 12,877,110,357 3,010,353,988 8,574,663,361 합 계 4,325,853,045 12,880,760,357 3,034,743,988 8,601,103,361 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,707,929,023 4,840,317,012 1,556,463,287 4,360,173,629 퇴직급여 186,163,293 558,489,879 154,107,207 1,773,788,288 복리후생비 228,151,009 609,961,999 175,345,263 483,527,119 여비교통비 11,190,409 24,093,305 6,335,980 18,096,413 통신비 11,223,385 37,851,989 9,009,905 31,501,116 수도광열비 58,982 1,798,801 102,373 1,393,055 세금과공과 68,237,080 210,368,920 65,406,040 226,803,660 임차료 34,232,625 102,697,875 10,771,866 32,315,598 감가상각비 65,369,910 204,365,514 86,494,491 243,828,403 수선비 1,650,000 20,350,000 - - 보험료 2,296,751 2,296,751 - - 접대비 55,527,353 138,248,653 45,465,240 124,522,970 소모품비 10,505,386 36,864,211 7,165,226 27,824,143 차량유지비 27,064,208 77,936,609 21,942,415 62,854,004 도서인쇄비 14,949,308 21,557,474 12,554,840 20,181,440 제수수료 1,404,447,647 4,483,508,309 1,307,198,203 4,169,602,621 교육비 2,222,180 3,822,570 (887,587) 2,894,929 대손상각비(환입) 44,625,426 (32,236,427) (81,644,720) (550,003,159) 합 계 3,875,843,975 11,342,293,444 3,375,830,029 11,029,304,229 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 594,843,522 1,229,737,494 176,641,824 544,357,967 외환차익 1,588,345 91,034,959 25,369,828 117,224,478 외화환산이익 (16,474,278) 182,517 92,444 171,558 합 계 579,957,589 1,320,954,970 202,104,096 661,754,003 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 97,757,131 216,068,189 74,998,027 230,916,636 외환차손 434,566,880 589,890,172 129,272,448 156,403,017 외화환산손실 152,670,933 152,670,933 33,553,792 41,100,578 합 계 684,994,944 958,629,294 237,824,267 428,420,231 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산(*1) 1,518,045,102 2,822,246,491 176,734,268 544,529,525 상각후원가측정금융부채(*1) (694,514,189) (864,610,039) (212,454,439) (311,195,753) 합 계 823,530,913 1,957,636,452 (35,720,171) 233,333,772 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 순손익이 포함되어 있습니다. 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 566,409,925 1,120,060,270 242,295,560 462,834,005 외화환산이익 369,917,504 518,377,682 203,233,956 258,184,605 유형자산처분이익 68,633,520 197,119,364 80,562,661 153,990,215 보상비 3,266,244 78,769,415 34,823,272 148,616,118 잡이익 2,518,468,958 7,957,879,836 2,416,083,373 7,786,762,210 합 계 3,526,696,151 9,872,206,567 2,976,998,822 8,810,387,153 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,344,373 43,127,173 2,008,291 48,245,573 외화환산손실 (1,585,212) 3 (8,684,154) 7,483,432 유형자산처분손실 3,000 722,854,038 4,000 4,000 기부금 39,010,000 50,410,000 9,580,000 22,280,000 무형자산처분손실 - - - 4,400,000 잡손실 1,230,924 3,921,865 3,039,644 5,576,376 합 계 48,003,085 820,313,079 5,947,781 87,989,381 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 62,807,596,562 41,283,977,259 1) 분기순이익 50,925,075,459 39,403,716,991 2) 조정 28,859,052,610 26,568,355,787 (1) 비용의 가산 33,023,920,132 28,184,906,176 외화환산손실 152,670,936 48,584,010 감가상각비 13,570,890,064 13,066,832,216 이자비용 216,068,189 230,916,636 퇴직급여 1,492,353,720 2,834,333,735 유형자산처분손실 722,854,038 4,000 무형자산처분손실 - 4,400,000 온실가스충당부채전입 - 890,584,000 잡손실 120,265 18,825 법인세비용 16,868,962,920 11,109,232,754 (2) 수익의 차감 (4,164,867,522) (1,616,550,389) 외화환산이익 518,560,199 258,356,163 유형자산처분이익 197,119,364 153,990,215 이자수익 1,229,737,494 544,357,967 재고자산평가손실환입 484,038 109,842,885 대손상각비환입 32,236,427 550,003,159 온실가스충당부채환입 2,186,730,000 - 3) 순운전자본의 변동 (16,976,531,507) (24,688,095,519) (1) 매출채권의 감소(증가) 2,685,446,730 (2,100,780,041) (2) 미수금의 감소(증가) (74,920,738) 42,506,233 (3) 선급금의 증가 (577,584,600) (374,630,854) (4) 선급비용의 증가 (198,141,347) (206,077,981) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (5) 재고자산의 증가 (13,825,516,872) (20,112,903,515) (6) 매입채무의 증가(감소) (3,083,135,941) 6,457,682,909 (7) 미지급금의 증가 286,519,570 296,942,315 (8) 선수금의 증가 93,128,286 137,377,643 (9) 예수금의 감소 (336,896,207) (450,602,720) (10) 미지급비용의 감소 (1,188,109,555) (1,648,807,125) (11) 부가세예수금의 증가(감소) 339,785,557 (4,368,002,993) (12) 수입보증금의 감소 (58,000,000) (45,548,080) (13) 퇴직금의 지급 (1,049,440,416) (1,323,591,500) (14) 사외적립자산의 감소(증가) 6,119,026 (992,523,110) (15) 국민연금전환금의 감소 4,215,000 863,300 2. 이자의 수취 1,073,213,157 545,919,061 3. 이자의 지급 (163,893,018) (144,555,636) 4. 법인세의 납부 (15,165,245,007) (13,759,281,220) 합 계 48,551,671,694 27,926,059,464 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,913,523,350 4,477,288,201 리스부채의 증가 135,371,818 95,202,588 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 - 4,096,221,687 152,670,933 4,248,892,620 유동성장기차입금 2,332,590,000 (1,803,880,000) 1,686,130,000 2,214,840,000 장기차입금 7,693,380,000 - (1,686,130,000) 6,007,250,000 리스부채 185,166,170 (102,517,248) 124,287,159 206,936,081 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 재무활동으로부터의 총부채 10,212,297,520 (5,870,685,361) 8,337,809,892 12,679,422,051 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 등 분기말 단기차입금 - 5,258,755,529 41,100,578 5,299,856,107 유동성장기차입금 2,685,840,000 (2,039,380,000) 1,803,880,000 2,450,340,000 장기차입금 10,025,970,000 - (1,803,880,000) 8,222,090,000 리스부채 288,892,439 (168,297,939) 97,929,246 218,523,746 미지급배당금 1,057,100 (6,269,272,100) 6,269,551,400 1,336,400 재무활동으로부터의 총부채 13,001,759,539 (3,218,194,510) 6,408,581,224 16,192,146,253 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 446,073,452,753 385,438,072,968 상품매출 2,008,561,560 1,303,998,278 임대매출 81,000,000 81,000,000 기타매출 660,377,954 1,055,195 합 계 448,823,392,267 386,824,126,441 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 국내 408,426,945,130 361,781,531,162 아시아(*1) 40,226,538,736 25,042,595,279 기타 169,908,401 - 합 계 448,823,392,267 386,824,126,441 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 145,915,771,718원 및 121,920,702,400원입니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘㈜, (주)삼성레미콘 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당금의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,067,843,469 3,803,679,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 75,080 - - 종속기업 유진판지(주) 26,997,933,090 - 1,567,857,900 - - 제일산업(주) 97,412,034,817 - 5,026,922,850 5,040,000 - (주)에이팩 21,424,803,811 - 1,381,496,850 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 4,202,880 15,596,719,387 135,377,180 - (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당금의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,120,758,239 2,958,417,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 8,346,000 - - 종속기업 유진판지(주) 24,162,047,490 - 1,237,845,300 - - 제일산업(주) 78,492,554,670 - 4,239,214,900 2,100,000 - (주)에이팩 19,185,100,240 - 1,132,410,450 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 5,275,560 14,597,576,430 173,991,680 - 경산제지(주) - 22,344,000 83,484,800 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 304,500,735 종속기업 유진판지(주) 6,817,070,403 - 92,004,660 - 제일산업(주) 12,102,121,438 - 277,322,210 - (주)에이팩 2,431,535,397 - 78,630,255 - 에이피리싸이클링(주) - 803,440 954,214,000 14,149,366 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 732,754,818 종속기업 유진판지(주) 6,758,357,034 - 107,794,390 - 제일산업(주) 11,392,484,356 - 337,809,945 - (주)에이팩 2,957,513,196 - 102,628,240 - 에이피리싸이클링(주) - 277,200 1,214,003,982 21,868,044 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,356,835,104 987,547,278 퇴직급여 280,300,824 154,383,483 34. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 52,597,617,307 - 52,597,617,307 52,597,617,307 단기금융상품 42,450,000,000 - 42,450,000,000 42,450,000,000 매출채권 77,594,505,548 - 77,594,505,548 77,594,505,548 미수금 911,087,194 - 911,087,194 911,087,194 기타수취채권 290,660,178 - 290,660,178 290,660,178 장기금융상품 636,132,000 - 636,132,000 636,132,000 상각후원가측정금융자산 13,980,463,877 - 13,980,463,877 13,980,463,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 188,536,842,895 30,682,651 188,567,525,546 188,567,525,546 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 64,592,726,205 - 64,592,726,205 64,592,726,205 단기금융상품 550,000,000 - 550,000,000 550,000,000 매출채권 79,729,338,172 - 79,729,338,172 79,729,338,172 미수금 836,166,456 - 836,166,456 836,166,456 기타수취채권 104,165,047 - 104,165,047 104,165,047 장기금융상품 573,483,000 - 573,483,000 573,483,000 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 160,472,690,342 30,682,651 160,503,372,993 160,503,372,993 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 20,665,569,508 20,665,569,508 23,748,705,449 23,748,705,449 단기차입금 4,248,892,620 4,248,892,620 - - 유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 2,332,590,000 2,332,590,000 유동성리스부채 106,896,701 106,896,701 100,864,900 100,864,900 미지급금 6,393,133,036 6,393,133,036 6,246,432,376 6,246,432,376 기타지급채무 5,167,671,933 5,167,671,933 6,393,396,246 6,393,396,246 장기차입금 6,007,250,000 6,007,250,000 7,693,380,000 7,693,380,000 장기미지급금 220,554,566 220,554,566 723,654,152 723,654,152 리스부채 100,039,380 100,039,380 84,301,270 84,301,270 합 계 45,124,847,744 45,124,847,744 47,323,324,393 47,323,324,393 35. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 일반 기준지배회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건전성 유지 등의 다양한 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 지배회사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정 수익창출을 추구하여 내부 재무구조 개선 및 주주 배당요구를 동시에충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 분기 제66기 제65기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 75,098 90,997 54,245 (별도)당기순이익(백만원) 50,925 50,846 43,791 (연결)주당순이익(원) 8,385 10,160 6,057 현금배당금총액(백만원) - 8,061 6,270 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.9 11.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.9 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 900 700 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - ※ 주당순이익(연결재무제표 기준) 계산근거 (K-IFRS 제1033호) 구분 당(분)기순이익(원) 유통주식수(주) 주당 순이익(원/주) 제67기 분기 75,098,127,892 8,956,502 8,385 제66기 90,996,794,516 8,956,502 10,160 제65기 54,245,095,687 8,956,502 6,057 [주1] 현금배당성향, 주당순이익은 당(분)기순이익(연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.[주2] 현금배당수익률은 결산기말 배당기준일 2영업일전부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.9 2.1 [주1] 연속배당횟수 중 결산배당은 2016년부터 2021년까지 총 6회입니다.[주2] 평균 배당수익률은 연간 수익률(시가배당률)의 단순평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 7-2. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 7-3. 그 외 사항에 대한 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 2-1. 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제67기 분기(2022년) 매출채권 140,529 5,091 3.6 미 수 금 1,473 104 7.1 기타수취채권 2,959 - - 기타장기수취채권 - - - 합 계 144,962 5,195 3.6 제66기(2021년) 매출채권 149,161 5,211 3.5 미 수 금 1,589 88 5.5 기타수취채권 246 - - 기타장기수취채권 2,495 - - 합 계 153,491 5,299 3.5 제65기(2020년) 매출채권 130,102 6,963 5.4 미 수 금 1,564 88 5.6 기타수취채권 109 - - 기타장기수취채권 2,016 - - 합 계 133,791 7,051 5.3 2-2. 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 분기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,299 7,051 9,587 2. 순대손처리액(①+②±③) - (314) (1,774) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 혹은 제각 (60) (314) (1,774) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (44) (1,437) (761) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,195 5,299 7,051 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (60,259,462) 16,503,259 제각 (60,148,351) - 분기말 5,091,026,150 104,359,259 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비환입 (944,694,851) - 분기말 6,018,654,321 87,856,000 2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석으로 채권별 회수가능성을 검토하며 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 100% 설정하고 있습니다.개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 손실충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제 대손발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금 청구일로부터 90일입니다. 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.상기 손실충당금 설정 대상 채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 전액 설정하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 145,620,118,890 1,578,024,867 2,883,116,545 150,081,260,302 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,091,026,150) (104,359,259) - (5,195,385,409) 합 계 140,529,092,740 1,473,665,608 2,959,493,336 144,962,251,684 (전기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 2,664,818,267 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 2,741,195,058 148,191,312,109 2-4. 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 구 분(단위 : 백만원, %) 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 173,153 - 5,483 178,636 특수관계자 (33,016) - - (33,016) 계 140,137 - 5,483 145,620 구성비율 96.23 - 3.77 100.00 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)3-1. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제67기 분기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 200 393 687 제 품 29,322 23,579 12,395 재공품 854 554 349 원재료 30,744 26,576 14,859 부재료 2,208 1,434 1,316 저장품 15,404 11,601 11,657 미착품 13,077 7,629 5,934 합 계 91,810 71,765 47,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당(분)기말자산총계×100] 9.0% 7.4% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당(분)기말재고)÷2}] 9.9회 7.8회 10.9회 3-2. 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자지배회사 및 종속기업은 감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자(법인) 아세아제지 주식회사 2022.1.4 안진회계법인 경산제지(주) 2022.1.3 안진회계법인 제일산업(주) 2022.1.1(화성/광주공장)2022.1.1(안성공장) 삼경회계법인 유진판지(주) 2022.1.2 삼경회계법인 (주)에이팩 2022.1.1 삼경회계법인 에이피리싸이클링(주) 2022.1.1 대주회계법인 (2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 200,305,365 - 200,305,365 392,867,210 - 392,867,210 제품 29,356,174,748 (34,312,640) 29,321,862,108 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재공품 854,210,317 - 854,210,317 553,772,953 - 553,772,953 원재료 30,744,439,124 - 30,744,439,124 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부재료 2,208,335,977 - 2,208,335,977 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저장품 15,404,366,432 - 15,404,366,432 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미착품 13,077,440,987 - 13,077,440,987 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 91,845,272,950 (34,312,640) 91,810,960,310 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 [주] 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 805,972원 및 (111,538,104)원입니다.(3) 금융 및 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 부채비율 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 238,847,373,048 255,172,404,299 자본 781,433,365,731 714,420,848,901 부채비율 30.6 35.7 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 금융부채 범주별 내역(금융자산 - 당분기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 105,751,558,689 - - 105,751,558,689 105,751,558,689 단기금융상품 75,250,000,000 - - 75,250,000,000 75,250,000,000 매출채권(*1) 140,529,092,740 - - 140,529,092,740 140,529,092,740 미수금 1,473,665,608 - - 1,473,665,608 1,473,665,608 기타수취채권 452,777,924 - - 452,777,924 452,777,924 상각후원가측정금융자산 13,980,463,877 - - 13,980,463,877 13,980,463,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,091,507,651 - 1,091,507,651 1,091,507,651 장기금융상품 1,299,132,000 - - 1,299,132,000 1,299,132,000 기타장기수취채권 2,506,715,412 - - 2,506,715,412 2,506,715,412 금융리스채권 174,722,768 - - 174,722,768 174,722,768 파생상품자산 - - 857,079,660 857,079,660 857,079,660 합 계 341,418,129,018 1,091,507,651 857,079,660 343,366,716,329 343,366,716,329 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융자산 - 전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융부채) (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 36,979,719,269 36,979,719,269 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 59,457,505,475 59,457,505,475 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 11,153,966,655 11,153,966,655 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,412,449,583 1,412,449,583 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,838,413,477 15,838,413,477 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 8,948,371,416 8,948,371,416 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 32,838,489,992 32,838,489,992 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 220,554,566 220,554,566 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 584,000,000 584,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 2,842,709,275 2,842,709,275 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 170,276,179,708 170,276,179,708 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 4. 수주계약 현황"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 공정가치평가 내역연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 항목 분류 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기 분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제66기(전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제65기(전전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 유형자산 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2022년과 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2022년과 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황(단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기 분기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 248 2,254 제66기(전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 380 3,804 380 3,804 제65기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 354 3,543 354 3,543 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제66기(전기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제2항 및 동법 시행령 제 15조에 의거하여 감사인 선임위원회를 개최하여, 제 67기(2022.1.1~2022.12.31)부터 제 69기(2024.1.1 ~2024.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로삼정회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 감사제도에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황작성기준일 현재(2022.9.30) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 4,456,670주로 발행주식총수(8,956,502주)의 49.76%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 5인의 지분은 230,360주(2.57%)입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 미등기임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 등기임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 계 보통주 4,456,670 49.76 4,456,670 49.76 - 종류주 - - - - - 2. 최대주주(법인 또는 단체)에 관한 사항(법인, 대표자) 구분 내용 성명(명칭) 한글 아세아(주) 영문 ASIA HOLDINGS.CO.,LTD 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 2-1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 3,671 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 오기호 - - - - - [주] 출자자수는 최근 결산기 기준이며, 대표이사 및 최대주주는 당분기 기준입니다. 2-2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 18일 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 2022년 03월 18일 오기호 - - - 이훈범 13.74 2021년 11월 01일 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 2020년 04월 10일 고규환 0.02 - - 이훈범 13.74 [주1] 2020년 4월 10일자로 최대주주인 아세아(주)의 최대주주가 증여를 통해 변경(이병무 → 이훈범)되었습니다.[주2] 2021년 11월 1일 대표이사 고규환 체제에서 대표이사 이훈범, 대표이사 고규환 각자대표이사 제체로 변경되었습니다.[주3] 2022년 3월 18일 대표이사 고규환의 사임으로 대표이사 이훈범, 대표이사 오기호 각자 대표이사체제로 변경되었습니다. 2-3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(연결 및 별도) 구 분 단위: 백만원 법인 또는 단체의 명칭 아세아(주) 자산총계 3,115,270 부채총계 1,399,055 자본총계 1,716,215 매출액 1,846,504 영업이익 228,866 당기순이익 201,245 구 분 단위: 백만원 자산총계 433,238 부채총계 31,002 자본총계 402,236 영업수익 21,279 영업이익 11,983 당기순이익 14,044 2-4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주인 아세아(주)는 2013년 10월 1일 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 지주회사로 전환되었으며, 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아(주)로 변경하였습니다.2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 제외되었습니다. 2-5. 기업인수목적회사의 추가기재사항, 최대주주의 변동현황 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 국민연금기금 472,008 5.27 - - - - - 우리사주조합 - - - 3-1. 주가 및 주식거래실적 구분(원, 주) 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 45,900 44,700 40,450 37,500 40,600 39,500 최 저 43,000 40,000 32,950 31,900 36,000 31,400 월간거래량 650,601 441,568 499,558 351,041 385,470 521,084 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 임원의 보수 등 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." X. 대주주 등과의 거래내용 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건(소송가액 11,419,614원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2022.08.14~2023.08.14 1,500,000.00 1,014,751.28 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 55,251.25 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 203,284.00 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 1,300,279.02 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 1,072,530.10 합 계 43,500,000.00 3,646,095.65 - 3-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - 시설자금 35,540,000,000 29,215,000,000 구매자금 6,300,000,000 4,174,336,771 USANCE US$ 10,000,000.00 - 한국산업은행(*1) 시설자금 6,000,000,000 2,499,950,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 당좌대출 950,000,000 - USANCE US$ 5,000,000.00 US$ 1,300,279.02 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 4,055,416,647 구매자금 9,400,000,000 5,431,349,121 운영자금 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 US$ 5,000,000.00 US$ 2,961,313.51 기타약정 1,500,000,000 - USANCE US$ 14,000,000.00 US$ 258,535.25 하나은행(*1) 구매자금 24,000,000,000 8,271,509,233 운영자금 9,600,000,000 9,600,000,000 USANCE US$ 8,500,000.00 US$ 1,014,751.28 국민은행 USANCE US$ 6,000,000.00 US$ 1,072,530.10 원화 계 141,114,444,416 85,747,561,772 외화 계 US$ 48,500,000.00 US$ 6,607,409.16 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000원, USD15,000,000의 질권이 설정되어 있습니다. 3-3. 계류중인 주요 소송사건 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건(소송가액 11,419,614원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-4. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 366,052,500 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 366,052,500 (2,221,408,800) (123,025,500) 366,052,500 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 890,584,000 - (804,196,000) 1,285,148,000 3. 제재 등과 관련된 사항 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 녹색경영 5-1. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001 등 별도의 환경 관련 경영인증시스템은 보유하고 있지 않으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-2. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분(단위: tCO2eq, toe) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 온실가스 배출량 491,744 500,914 474,649 494,588 502,240 에너지 사용량 177,494 180,345 177,551 158,987 214,713 [주] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), toe(에너지사용량)입니다. 5-3. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 및 자원 재활용 실적(OCC) 구분(단위: 톤) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 용수 사용량 4,724,291 4,594,079 4,676,939 5,095,965 5,298,435 자원 재활용 실적 876,285 974,679 754,399 701,127 909,681 5-4. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2021 B C B+ B 2020 B C B B 2019 B B C B 2018 C B C C 2017 B B B B 2016 C C C B [주] 한국기업지배구조원(KCGS) ESG 평가모형 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 계열회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 타법인출자 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."