아세아제지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 67 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

(단위: 주)

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

국민연금기금	332,855	3.72%

자 기 주 식	411,292	4.59%

기 타	3,755,685	41.93%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	IBK기업은행	350,000,000	450,000,000	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	신한은행 외	20,500,000	20,500,000	당좌개설보증금

합 계	370,500,000	470,500,000

6. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

무보증회사채	14,050,268,012	13,939,856,201	14,050,268,012	13,970,388,478

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

삼성포장(주)	1,494,487,500	1,025,625,000

한국실리콘(주)	1,000,000	1,000,000

소 계	1,495,487,500	1,026,625,000

출자금

한국제지공업조합	3,000,000	3,000,000

한국제지자원진흥원	28,163,500	28,163,500

신협	19,151	19,151

한국골판지포장협동조합	34,200,000	34,200,000

소 계	65,382,651	65,382,651

합 계	1,560,870,151	1,092,007,651

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 147,599,653,284 1,136,249,645 1,596,793,485 2,220,122,772 152,552,819,186 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (3,991,901,156) (87,905,308) - - (4,079,806,464) 합 계 143,607,752,128 1,048,344,337 1,596,793,485 2,296,499,563 148,549,389,513 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 156,938,988,610 1,127,279,294 1,084,814,811 2,454,731,925 161,605,814,640 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (4,829,154,058) (105,968,114) - - (4,935,122,172) 합 계 152,109,834,552 1,021,311,180 1,084,814,811 2,531,108,716 156,747,069,259 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 4,829,154,058 105,968,114 대손충당금환입 (49,935,085) (18,062,806) 제각 (787,317,817) - 분기말 3,991,901,156 87,905,308 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (60,259,462) 16,503,259 제각 (60,148,351) - 분기말 5,091,026,150 104,359,259 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,361,319,630 - 1,361,319,630 731,891,800 - 731,891,800 제 품 23,062,998,922 (47,152,959) 23,015,845,963 30,521,336,489 (21,267,857) 30,500,068,632 재 공 품 806,892,578 - 806,892,578 630,791,584 - 630,791,584 원 재 료 23,239,433,115 - 23,239,433,115 27,789,113,732 - 27,789,113,732 부 재 료 2,044,481,871 - 2,044,481,871 2,287,342,984 - 2,287,342,984 저 장 품 15,645,419,081 - 15,645,419,081 14,609,061,246 - 14,609,061,246 미 착 품 10,295,522,656 - 10,295,522,656 11,496,209,313 - 11,496,209,313 합 계 76,456,067,853 (47,152,959) 76,408,914,894 88,065,747,148 (21,267,857) 88,044,479,291 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 각각 25,885,102원 및 805,972원입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,406,576,891 1,045,240,782 선급비용 1,567,507,501 1,065,787,686 기타의당좌자산 585,849,722 607,323,587 합 계 3,559,934,114 2,718,352,055 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 206,847,850,561 17,282,007,243 - - 366,648,080 224,496,505,884 건물 81,736,772,628 2,290,637,744 - (3,461,596,997) 593,860,577 81,159,673,952 구축물 17,041,946,545 579,388,134 - (921,261,770) 2,413,103,303 19,113,176,212 기계장치 244,036,092,244 3,102,380,573 (608,091,987) (29,512,138,500) 14,225,473,978 231,243,716,308 차량운반구 1,363,840,117 324,536,292 (20,658,703) (367,342,112) 464,888,541 1,765,264,135 기타의유형자산 2,564,588,275 493,087,021 (1,679,942) (804,936,390) 173,553,727 2,424,612,691 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 14,143,596,955 38,175,330,722 - - (18,237,528,206) 34,081,399,471 합 계 568,288,871,377 62,247,367,729 (630,430,632) (35,067,275,769) - 594,838,532,705 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 206,579,963,689 267,886,872 - - - 206,847,850,561 건물 80,276,279,333 944,737,892 (7,514,234) (3,243,032,101) 3,460,810,664 81,431,281,554 구축물 16,330,600,868 735,364,944 (7,233,204) (838,266,032) 997,403,430 17,217,870,006 기계장치 249,552,705,499 3,171,044,886 (184,112,758) (28,972,236,756) 14,042,078,009 237,609,478,880 차량운반구 1,001,465,002 566,509,895 (110,033,724) (284,356,101) - 1,173,585,072 기타의유형자산 2,843,732,959 557,088,412 (1,557,834) (818,403,720) 31,620,000 2,612,479,817 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 17,269,225,026 17,992,866,136 - - (18,531,912,103) 16,730,179,059 합 계 574,408,156,428 24,235,499,037 (310,451,754) (34,156,294,710) - 564,176,909,001 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,091,770,334 4,257,718,734 감가상각비 - (115,971,026) (115,971,026) 분기말 2,165,948,400 1,975,799,308 4,141,747,708 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 감가상각비 - (107,138,724) (107,138,724) 분기말 2,165,948,400 2,123,070,760 4,289,019,160 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 204,000,000 612,000,000 204,000,000 612,000,000 임대원가 (38,657,009) (115,971,026) (34,609,482) (107,138,725) 합 계 165,342,991 496,028,974 169,390,518 504,861,275 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 장부가액 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 장부가액 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 166,695,372 (47,522,264) 119,173,108 차량운반구 8,645,010,281 (2,467,331,609) 6,177,678,672 합 계 8,811,705,653 (2,514,853,873) 6,296,851,780 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 243,556,717 (58,913,182) 184,643,535 차량운반구 6,779,124,392 (2,329,580,273) 4,449,544,119 합 계 7,022,681,109 (2,388,493,455) 4,634,187,654 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 184,643,535 16,175,094 (34,302,256) (47,343,265) 119,173,108 차량운반구 4,449,544,119 3,366,554,866 (234,893,063) (1,403,527,250) 6,177,678,672 합 계 4,634,187,654 3,382,729,960 (269,195,319) (1,450,870,515) 6,296,851,780 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 394,702,152 57,387,351 - (263,149,987) 188,939,516 차량운반구 2,769,207,621 2,558,592,656 (100,062,087) (1,174,084,311) 4,053,653,879 합 계 3,163,909,773 2,615,980,007 (100,062,087) (1,437,234,298) 4,242,593,395 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 4,621,063,822 3,370,224,032 (1,529,947,359) 183,643,323 (277,969,610) 6,367,014,208 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 분기말 리스부채 3,170,972,622 2,562,212,821 (1,508,053,703) 79,878,708 (49,851,590) 4,255,158,858 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 52,495,610,235 - 45,172,695,202 - 장기차입금 29,181,218,880 3,792,410,000 24,838,133,322 16,289,373,328 합 계 81,676,829,115 3,792,410,000 70,010,828,524 16,289,373,328 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 4.06%~5.18% 49,893,965,267 39,000,204,892 Usance 한국산업은행 외 TERM SOFR 6M + 0.55%~0.6% 2,601,644,968 6,172,490,310 합 계 52,495,610,235 45,172,695,202 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 4.83%~5.67% 499,990,000 1,999,960,000 하나은행 2.00% 588,700,000 841,000,000 신한은행 4.64% 1,351,388,880 3,244,166,650 우리은행 2.00%~2.90% 30,183,550,000 34,592,380,000 녹색환경지원센터 - 350,000,000 450,000,000 소 계 32,973,628,880 41,127,506,650 유동성대체 (29,181,218,880) (24,838,133,322) 합 계 3,792,410,000 16,289,373,328 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 담보권자 담보제공자산 통화 채권최고액 한국산업은행 공장 등 KRW 130,800,000,000 USD 33,000,000.00 하나은행 토지 등 KRW 41,376,000,000 우리은행 공장 등 KRW 48,000,000,000 신한은행 토지 등 KRW 11,189,000,000 USD 1,200,000.00 녹색환경지원센터 단기금융상품 KRW 350,000,000 합 계 원화 KRW 231,715,000,000 외화 USD 34,200,000.00 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% 111,803,353 256,400,054 2020.09.28 2023.10.02 15,115,000,000 CD+1.18% 2.18% 39,961,221 378,590,753 합 계 151,764,574 634,990,807 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,486,726,519 - 40,886,356,166 - 미지급금 13,243,887,591 - 15,557,328,995 42,070,665 기타지급채무 미지급비용 8,921,673,762 - 13,260,006,855 - 미지급배당금 1,689,850 - 1,310,850 - 수입보증금 261,475,320 - 392,475,320 - 임대보증금 - 552,000,000 - 552,000,000 소 계 9,184,838,932 552,000,000 13,653,793,025 552,000,000 합 계 53,915,453,042 552,000,000 70,097,478,186 594,070,665 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 439,458,934 - 1,094,349,516 - 예수금 2,288,774,781 - 2,554,644,994 - 부가세예수금 3,730,144,200 - 3,511,528,291 - 종업원급여 7,558,821,491 829,137,676 5,971,528,508 938,996,340 합 계 14,017,199,406 829,137,676 13,132,051,309 938,996,340 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 131,786,400 165,792,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 165,792,000 2,344,434,300 전입액 1,939,400 366,052,500 환입액 - (2,221,408,800) 지급액 (35,945,000) (123,025,500) 분기말 131,786,400 366,052,500 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 319,892,242원(전분기:257,028,515원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,798,252,983 53,113,998,014 사외적립자산의 공정가치 (46,823,491,544) (47,046,738,407) 순확정급여부채 8,974,761,439 6,067,259,607 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 53,113,998,014 (47,046,738,407) 6,067,259,607 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,403,912,326 - 4,403,912,326 이자비용(이자수익) 1,312,498,938 (1,650,766,356) (338,267,418) 소 계 5,716,411,264 (1,650,766,356) 4,065,644,908 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,629,819 9,629,819 제도에서 지급한 금액 (3,032,156,295) 1,864,383,400 (1,167,772,895) 분기말금액 55,798,252,983 (46,823,491,544) 8,974,761,439 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 54,153,801,610 (39,324,011,399) 14,829,790,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,463,061,867 - 4,463,061,867 이자비용(이자수익) 860,034,821 (807,895,278) 52,139,543 소 계 5,323,096,688 (807,895,278) 4,515,201,410 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 206,237,634 206,237,634 기업이 납부한 기여금 - (546,667,883) (546,667,883) 제도에서 지급한 금액 (2,099,952,633) 1,080,332,699 (1,019,619,934) 계열사전입 140,321,300 (140,321,300) - 분기말금액 57,517,266,965 (39,532,325,527) 17,984,941,438 21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2023.04.03~2024.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2023.08.14~2024.08.14 1,500,000.00 - 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 2023.06.21~2024.06.21 3,000,000.00 - 2023.06.26~2024.06.26 1,000,000.00 - 우리은행 2023.06.07~2024.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2023.07.26~2024.07.26 5,000,000.00 - 2023.04.12~2024.04.12 5,000,000.00 493,959.79 국민은행 2023.05.06~2024.05.06 6,000,000.00 1,430,194.66 합 계 48,500,000.00 1,924,154.45 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 금융기관 구 분 통화 한도금액 실행금액 우리은행(*1) 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - 시설자금 KRW 35,540,000,000 26,140,000,000 구매자금 KRW 6,300,000,000 4,474,110,344 B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 320,184,095 한국산업은행(*1) 시설자금 KRW 6,000,000,000 999,980,000 운영자금 KRW 29,050,000,000 18,100,000,000 USANCE USD 5,000,000.00 37,729.80 신한은행(*1) 구매자금 KRW 9,400,000,000 5,207,147,473 기타약정 KRW 1,500,000,000 - 시설자금 KRW 9,194,444,416 1,621,666,656 운영자금 KRW 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 USD 5,000,000.00 - USANCE USD 4,000,000.00 - 하나은행(*1) 구매자금 KRW 24,000,000,000 2,289,587,993 운영자금 KRW 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE USD 1,500,000.00 - 국민은행 USANCE USD 6,000,000.00 2,269,782.81 원화 계 KRW 147,384,444,416 70,552,676,561 외화 계 USD 21,500,000.00 2,307,512.61 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 우리은행 차입금과 관련하여 164,962,000,000원, USD 15,000,000의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 920,268,318원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 8,956,502 8,956,502 자기주식 취득 (417,292) - (분)기말 8,539,210 8,956,502 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식 (15,364,509,000) - 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 219,991,712,661 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 237,460,963 (133,141,150) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 517,619,517,858 462,269,176,492 합 계 579,630,772,858 524,280,431,492 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 20,614,291,829 64,315,475,084 20,795,658,906 75,098,127,892 가중평균유통보통주식수 8,817,929 8,817,929 8,956,502 8,956,502 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 2,338 7,294 2,322 8,385 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 273/273 8,956,502 자기주식 취득 (5,000) 191/273 (3,498) (8,337) 188/273 (5,741) (10,000) 187/273 (6,850) (10,000) 186/273 (6,813) (9,090) 185/273 (6,160) (4,713) 184/273 (3,177) (339) 181/273 (225) (4,434) 179/273 (2,907) (3,490) 171/273 (2,186) (591) 170/273 (368) (7,274) 167/273 (4,450) (4,838) 166/273 (2,942) (1,837) 165/273 (1,110) (10,000) 164/273 (6,007) (10,000) 163/273 (5,971) (7,991) 160/273 (4,683) (6,771) 159/273 (3,944) (4,656) 158/273 (2,695) (6,100) 157/273 (3,508) (751) 156/273 (429) (3,926) 152/273 (2,186) (51) 151/273 (28) (5,804) 150/273 (3,189) (2,636) 146/273 (1,410) (702) 145/273 (373) (1,414) 144/273 (746) (663) 143/273 (347) (3,797) 142/273 (1,975) (5,273) 139/273 (2,685) (2,400) 138/273 (1,213) (100) 89/273 (33) (10,000) 75/273 (2,747) (9,096) 74/273 (2,466) (10,000) 73/273 (2,674) (10,000) 72/273 (2,637) (10,000) 69/273 (2,527) (10,000) 68/273 (2,491) (10,000) 67/273 (2,454) (10,000) 66/273 (2,418) (10,000) 65/273 (2,381) (10,000) 62/273 (2,271) (10,000) 61/273 (2,234) (10,000) 60/273 (2,198) (10,000) 59/273 (2,161) (10,000) 58/273 (2,125) (10,000) 55/273 (2,015) (10,000) 54/273 (1,978) (10,000) 53/273 (1,941) (10,000) 52/273 (1,905) (10,000) 51/273 (1,868) (4,274) 41/273 (642) (1,831) 40/273 (268) (5,000) 39/273 (714) (3,000) 38/273 (418) (3,000) 37/273 (407) (2,113) 34/273 (263) (3,000) 33/273 (363) (3,000) 32/273 (352) (3,000) 31/273 (341) (3,000) 30/273 (330) (3,000) 27/273 (297) (3,000) 26/273 (286) (3,000) 25/273 (275) (3,000) 24/273 (264) (3,000) 23/273 (253) (3,000) 20/273 (220) (3,000) 19/273 (209) (3,000) 18/273 (198) (3,000) 17/273 (187) (3,000) 16/273 (176) (3,000) 13/273 (143) (3,000) 12/273 (132) (3,000) 11/273 (121) (3,000) 10/273 (110) (3,000) 9/273 (99) (3,000) 6/273 (66) (3,000) 5/273 (55) (3,000) 4/273 (44) 합 계 8,539,210 8,817,929 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 273/273 8,956,502 합 계 8,956,502 8,956,502 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.51%와 22.39% 입니다. 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 225,331,693,482 677,669,707,436 254,444,993,352 764,338,449,340 부산물매출 319,040,840 953,918,220 403,590,350 1,254,049,788 기타매출 65,451,800 141,818,146 22,543,065 838,912,196 소 계 225,716,186,122 678,765,443,802 254,871,126,767 766,431,411,324 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 204,000,000 616,161,000 208,161,000 624,483,000 합 계 225,920,186,122 679,381,604,802 255,079,287,767 767,055,894,324 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,773,659,786 11,471,235,575 (5,287,413,083) (10,618,574,793) 상품및원부재료매입액 93,000,114,817 297,624,042,546 138,846,303,313 408,122,949,426 종업원급여 19,208,883,052 56,959,016,394 18,984,733,537 55,284,555,372 전력비 17,995,469,880 51,993,538,299 14,324,076,858 39,747,572,990 감가상각비 12,235,083,365 36,634,117,310 11,861,804,418 35,700,667,732 수선비 6,382,609,124 15,371,807,319 4,767,734,773 13,970,916,036 제수수료 5,059,372,049 15,347,006,006 4,631,036,298 14,447,868,832 운반비 11,353,701,913 33,456,547,636 10,752,137,891 35,476,117,011 기타 28,656,073,495 88,458,539,833 32,664,101,801 88,602,161,614 합 계 203,664,967,481 607,315,850,918 231,544,515,806 680,734,234,220 29. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 6,687,363 23,945,543 7,344,545 17,186,363 견본비 189,642,489 522,838,433 164,842,841 489,114,178 운반비 11,323,085,947 33,383,635,203 12,894,784,902 37,578,046,500 합 계 11,519,415,799 33,930,419,179 13,066,972,288 38,084,347,041 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,339,767,997 19,130,444,762 6,069,969,659 17,952,205,834 퇴직급여 486,326,775 1,466,960,287 603,865,411 1,811,208,535 복리후생비 1,280,863,865 3,716,327,517 1,260,377,110 3,455,200,486 여비교통비 121,998,221 288,310,707 78,755,852 215,431,578 통신비 56,260,750 181,210,580 54,615,444 167,737,327 수도광열비 17,764,573 53,575,561 14,825,042 43,685,214 세금과공과 126,735,894 374,164,653 116,534,030 396,801,420 임차료 910,253,049 2,576,651,582 859,299,720 2,578,530,612 감가상각비 832,499,018 2,428,852,905 693,686,072 2,060,028,358 수선비 127,595,370 513,569,786 127,372,577 299,155,092 보험료 32,147,944 88,459,179 10,579,493 30,642,575 접대비 248,829,163 655,480,979 230,002,487 586,237,949 소모품비 210,032,693 684,993,302 244,070,409 743,404,833 차량유지비 273,802,002 812,206,793 252,840,824 645,366,525 도서인쇄비 26,472,056 82,431,120 28,793,216 79,202,892 제수수료 2,337,367,192 7,170,882,854 2,082,139,066 6,925,145,118 교육비 9,353,600 54,308,874 23,021,580 76,346,740 대손상각비(환입) (158,459,792) (49,935,085) 221,709,214 (60,259,462) 합 계 13,279,610,370 40,228,896,356 12,972,457,206 38,006,071,626 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,769,646,956 4,973,454,310 920,847,196 2,087,658,967 외환차익 8,474,674 18,733,218 1,767,913 91,323,647 외화환산이익 (3,270,928) 5,072,524 (13,931,001) 2,863,535 배당금수익 - 45,000,000 - - 파생상품평가이익 - - 105,889,363 668,253,522 합 계 1,774,850,702 5,042,260,052 1,014,573,471 2,850,099,671 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 777,956,705 2,527,145,769 738,039,461 2,031,820,393 외환차손 36,598,808 279,549,874 689,613,864 1,031,094,736 파생상품평가손실 112,638,930 483,226,233 - - 외화환산손실 31,971,281 81,121,976 420,096,541 586,706,499 합 계 959,165,724 3,371,043,852 1,847,749,866 3,649,621,628 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산(*1) 1,977,877,273 5,426,040,344 1,844,048,783 3,680,167,971 상각후원가측정 금융부채(*1) (982,753,314) (2,958,916,211) (1,852,049,690) (3,539,015,798) 당기손익-공정가치측정금융자산 (112,638,930) (483,226,233) 105,889,363 668,253,522 합 계 882,485,029 1,983,897,900 97,888,456 809,405,695 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 218,551,125 690,507,482 568,933,654 1,134,978,244 외화환산이익 121,875,759 182,373,552 369,917,504 518,377,682 유형자산처분이익 11,344,453 111,489,789 150,628,520 625,633,720 보상비 56,461,315 201,184,718 7,647,014 118,540,644 기타의대손상각비환입 18,062,806 18,062,806 - - 관리비 수익 - - - 219,334 수입임대료 - - - 8,000,000 잡이익 2,754,387,953 8,080,744,122 3,164,465,360 9,769,587,045 합 계 3,180,683,411 9,284,362,469 4,261,592,052 12,175,336,669 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 279,680,438 509,979,342 9,371,519 44,428,271 외화환산손실 38,914,279 50,187,876 (1,585,212) 3 기타의대손상각비 23,222 - 16,503,259 16,503,259 유형자산처분손실 373,622,890 477,550,488 38,365,026 808,888,806 기부금 20,600,000 27,700,000 39,010,000 51,580,000 보상비 - 8,095,655 7,016,870 8,699,365 잡손실 2,787,282 8,440,983 1,246,152 5,129,761 합 계 715,628,111 1,081,954,344 109,927,614 935,229,465 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 125,204,396,815 105,425,608,704 1) 분기순이익 64,315,475,084 75,098,127,892 2) 조정 56,576,559,830 59,498,176,394 (1) 비용의 가산 61,971,709,594 65,691,368,336 외화환산손실 131,309,852 586,706,502 재고자산평가손실 25,885,102 1,290,010 대손상각비 - 16,503,259 감가상각비 36,634,117,310 35,700,667,732 유형자산처분손실 477,550,488 808,888,806 온실가스충당부채 전입 1,939,400 366,052,500 잡손실 987,407 120,265 이자비용 2,527,145,769 2,031,820,393 퇴직급여 4,065,644,908 4,515,201,410 파생상품평가손실 483,226,233 - 법인세비용 17,623,903,125 21,664,117,459 (2)수익의차감 (5,395,149,764) (6,193,191,942) 외화환산이익 187,446,076 521,241,217 대손상각비환입 67,997,891 60,259,462 재고자산평가손실환입 - 484,038 유형자산처분이익 111,489,789 625,633,720 온실가스충당부채 환입 - 2,221,408,800 잡이익 9,761,698 8,252,216 이자수익 4,973,454,310 2,087,658,967 파생상품평가이익 - 668,253,522 배당금수익 45,000,000 - 3)순운전자본의변동 4,312,361,901 (29,170,695,582) (1) 매출채권의 감소 8,725,817,527 3,998,889,537 (2) 미수금의 감소(증가) (41,145,151) 10,603,048 (3) 선급금의 증가 (371,615,269) (585,085,156) (4) 선급비용의 증가 (501,719,815) (536,748,014) (5) 기타당좌자산의 감소(증가) 21,553,025 (542,827,148) (6) 재고자산의 감소(증가) 11,609,679,295 (19,441,279,841) (7)기타비유동자산의 감소 - 46,667,883 (8) 매입채무의 감소 (9,441,276,105) (6,393,016,791) (9) 미지급금의 증가(감소) (845,902,184) 663,108,131 (10) 선수금의 감소 (654,890,582) (322,285,393) (11) 예수금의 감소 (275,870,213) (860,124,067) (12) 미지급비용의 감소 (2,764,672,631) (3,932,104,319) (13) 충당부채의 감소 (35,945,000) (123,025,500) (14) 부가세예수금의 증가 177,121,899 466,819,865 (15) 수입보증금의 감소 (121,000,000) (46,000,000) (16) 기타비유동부채의 감소 - (8,000,000) (17) 퇴직금의 지급 (3,032,156,295) (2,099,952,633) (18) 사외적립자산의 감소 1,858,914,100 527,944,416 (19) 국민연금전환금의 감소 5,469,300 5,720,400 2. 이자의 수취 4,480,537,937 1,906,694,753 3. 이자의 지급 (2,493,608,297) (1,949,063,527) 4. 배당금의 수취 45,000,000 - 5. 법인세의 납부 (25,904,976,733) (22,339,003,359) 합 계 101,331,349,722 83,044,236,571 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,237,528,206 18,531,912,103 리스부채의 증가 3,370,224,032 2,562,212,821 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 45,172,695,202 7,246,415,199 76,499,834 52,495,610,235 유동성장기차입금 24,838,133,322 (8,153,877,770) 12,496,963,328 29,181,218,880 장기차입금 16,289,373,328 - (12,496,963,328) 3,792,410,000 리스부채 4,621,063,822 (1,346,304,036) 3,092,254,422 6,367,014,208 미지급배당금 1,310,850 (8,956,123,000) 8,956,502,000 1,689,850 재무활동으로부터의 총부채 90,922,576,524 (11,209,889,607) 12,125,256,256 91,837,943,173 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 45,816,974,289 13,056,505,698 584,025,488 59,457,505,475 유동성장기차입금 13,835,869,988 (10,970,919,991) 8,289,016,658 11,153,966,655 장기차입금 41,127,506,650 - (8,289,016,658) 32,838,489,992 리스부채 3,170,972,622 (1,428,174,995) 2,512,361,231 4,255,158,858 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 사채 9,988,908,245 (10,000,000,000) 11,091,755 - 보증금 594,000,000 (10,000,000) - 584,000,000 재무활동으로부터의 총부채 114,535,393,144 (17,413,099,088) 11,168,330,274 108,290,624,330 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 492,054,453,629 405,553,408,913 897,607,862,542 내부매출액 209,800,295,245 8,425,962,495 218,226,257,740 순매출액 282,254,158,384 397,127,446,418 679,381,604,802 감가상각비 18,748,322,525 17,885,794,785 36,634,117,310 분기순이익 62,723,856,130 1,591,618,954 64,315,475,084 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 634,862,484,177 726,503,764,247 아시아(*1) 44,428,665,880 40,226,538,736 기타 90,454,745 325,591,341 합계 679,381,604,802 767,055,894,324 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),한라시멘트(주), 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 경주월드(주)(구, 삼봉개발(주))(*1), (주)부국레미콘 (*1) 당분기 중 삼봉개발(주)가 경주월드(주)로 사명을 변경하였습니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - 1,129,300,484 4,226,310,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - 58,050 - 합 계 - 1,129,358,534 4,226,310,000 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당금의 지급 지배기업 아세아(주) - 1,850,114,782 3,803,679,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 75,080 - 합 계 900,000 1,850,189,862 3,803,679,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 당분기말 전기말 기타채권(*1) 기타채무 기타채권(*1) 기타채무 지배기업 아세아(주) 76,376,791 376,606,872 76,376,791 758,363,652 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - 2,760 - - (*1) 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,837,988,542 2,645,140,104 퇴직급여 473,337,377 396,257,139 35. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 128,328,164,374 - - 128,328,164,374 128,328,164,374 단기금융상품 65,150,000,000 - - 65,150,000,000 65,150,000,000 매출채권(*1) 143,589,842,235 - - 143,589,842,235 143,589,842,235 미수금 1,048,344,337 - - 1,048,344,337 1,048,344,337 기타수취채권 1,596,793,485 - - 1,596,793,485 1,596,793,485 상각후원가측정금융자산 13,939,856,201 - - 13,939,856,201 13,939,856,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,560,870,151 - 1,560,870,151 1,560,870,151 장기금융상품 1,982,664,000 - - 1,982,664,000 1,982,664,000 기타장기수취채권 2,296,499,563 - - 2,296,499,563 2,296,499,563 금융리스채권 134,928,930 - - 134,928,930 134,928,930 파생상품자산 - - 151,764,574 151,764,574 151,764,574 합 계 358,067,093,125 1,560,870,151 151,764,574 359,779,727,850 359,779,727,850 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 88,975,830,353 - - 88,975,830,353 88,975,830,353 단기금융상품 93,550,000,000 - - 93,550,000,000 93,550,000,000 상각후원가측정금융자산 13,970,388,478 - - 13,970,388,478 13,970,388,478 매출채권(*1) 152,109,834,552 - - 152,109,834,552 152,109,834,552 미수금 1,021,311,180 - - 1,021,311,180 1,021,311,180 금융리스채권 147,407,623 - - 147,407,623 147,407,623 파생상품자산 - - 634,990,807 634,990,807 634,990,807 기타수취채권 1,084,814,811 - - 1084814811 1084814811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,092,007,651 - 1,092,007,651 1,092,007,651 장기금융상품 1,470,015,000 - - 1,470,015,000 1,470,015,000 기타장기수취채권 2,531,108,716 - - 2,531,108,716 2,531,108,716 합 계 354,860,710,713 1,092,007,651 634,990,807 356,587,709,171 356,587,709,171 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 31,486,726,519 31,486,726,519 40,886,356,166 40,886,356,166 단기차입금 52,495,610,235 52,495,610,235 45,172,695,202 45,172,695,202 유동성장기차입금 29,181,218,880 29,181,218,880 24,838,133,322 24,838,133,322 유동성리스부채 1,910,804,914 1,910,804,914 1,523,959,775 1,523,959,775 미지급금 13,243,887,591 13,243,887,591 15,557,328,995 15,557,328,995 기타지급채무 9,184,838,932 9,184,838,932 13,653,793,025 13,653,793,025 장기차입금 3,792,410,000 3,792,410,000 16,289,373,328 16,289,373,328 장기미지급금 - - 42,070,665 42,070,665 기타장기지급채무 552,000,000 552,000,000 552,000,000 552,000,000 리스부채 4,456,209,294 4,456,209,294 3,097,104,047 3,097,104,047 합 계 146,303,706,365 146,303,706,365 161,612,814,525 161,612,814,525 36. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 67 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 Ⅰ.유동자산 242,050,253,557 264,478,663,871 (1)현금및현금성자산 70,074,937,327 43,999,732,337 (2)단기금융상품 30,350,000,000 60,450,000,000 (3)매출채권 75,504,175,624 86,838,893,692 (4)미수금 786,708,403 799,336,759 (5)기타수취채권 1,026,860,402 764,391,818 (6)상각후원가측정금융자산 13,939,856,201 13,970,388,478 (7)재고자산 49,415,831,726 57,150,962,312 (8)기타자산 951,883,874 504,958,475 Ⅱ.비유동자산 559,033,442,676 526,129,177,033 (1)장기금융상품 719,664,000 657,015,000 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,182,651 31,182,651 (3)기타장기수취채권 76,376,791 76,376,791 (4)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (5)유형자산 325,282,707,642 291,900,905,879 (6)투자부동산 5,226,731,419 5,252,777,682 (7)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (8)사용권자산 237,146,148 320,780,842 (9)순확정급여자산 2,997,228,520 3,427,732,683 자산총계 801,083,696,233 790,607,840,904 부채 Ⅰ.유동부채 47,411,898,347 60,596,547,686 (1)매입채무 17,544,932,848 21,661,251,270 (2)유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 (3)미지급금 5,748,447,194 6,751,104,378 (4)기타지급채무 7,106,311,662 8,513,078,012 (5)유동성리스부채 134,356,291 146,249,548 (6)기타부채 5,311,950,147 6,006,270,479 (7)당기법인세부채 9,351,060,205 15,303,753,999 Ⅱ.비유동부채 25,990,803,630 27,807,183,651 (1)장기차입금 3,792,410,000 5,478,540,000 (2)장기미지급금 0 61,129,328 (3)기타 비유동 부채 423,462,402 492,662,403 (4)이연법인세부채 21,668,084,022 21,598,534,552 (5)리스부채 106,847,206 176,317,368 부채총계 73,402,701,977 88,403,731,337 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 211,500,709,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 471,397,775,202 430,556,381,513 자본총계 727,680,994,256 702,204,109,567 자본과부채총계 801,083,696,233 790,607,840,904 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 129,849,550,991 398,599,553,390 148,669,646,401 448,823,392,267 Ⅱ.매출원가 107,691,234,167 323,339,108,569 123,990,694,690 366,220,519,251 Ⅲ.매출총이익 22,158,316,824 75,260,444,821 24,678,951,711 82,602,873,016 Ⅳ.판매비 2,815,478,324 9,114,319,427 4,325,853,045 12,880,760,357 Ⅴ.관리비 3,826,772,885 11,332,406,825 3,875,843,975 11,342,293,444 Ⅵ.영업이익(손실) 15,516,065,615 54,813,718,569 16,477,254,691 58,379,819,215 Ⅶ.금융수익 1,048,793,109 2,926,514,993 579,957,589 1,320,954,970 Ⅷ.금융비용 37,313,686 130,125,302 684,994,944 958,629,294 Ⅸ.기타영업외수익 2,348,110,611 7,412,313,097 3,526,696,151 9,872,206,567 Ⅹ.기타영업외비용 715,137,283 1,047,014,636 48,003,085 820,313,079 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 18,160,518,366 63,975,406,721 19,850,910,402 67,794,038,379 XⅡ.법인세비용(수익) 3,995,664,174 14,249,450,694 4,662,415,146 16,868,962,920 XⅢ.분기순이익(손실) 14,164,854,192 49,725,956,027 15,188,495,256 50,925,075,459 XIV.기타포괄손익 21,862,454 71,939,662 (12,091,997) (120,248,099) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 21,862,454 71,939,662 (12,091,997) (120,248,099) 1.확정급여제도의 재측정요소 28,028,785 92,230,332 (15,502,558) (154,164,223) 2.법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소 (6,166,331) (20,290,670) 3,410,561 33,916,124 XV.분기총포괄손익 14,186,716,646 49,797,895,689 15,176,403,259 50,804,827,360 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,606 5,639 1,696 5,686 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 372,048,387,581 643,696,115,635 Ⅱ.자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.배당금의 지급 0 0 0 0 (8,060,851,800) (8,060,851,800) Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 50,925,075,459 50,925,075,459 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 (120,248,099) (120,248,099) 2022.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 414,792,363,141 686,440,091,195 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 430,556,381,513 702,204,109,567 Ⅱ.자기주식 취득 0 0 (15,364,509,000) 0 0 (15,364,509,000) Ⅲ.배당금의 지급 0 0 0 0 (8,956,502,000) (8,956,502,000) Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 49,725,956,027 49,725,956,027 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 71,939,662 71,939,662 2023.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (15,364,509,000) 104,930,442 471,397,775,202 727,680,994,256 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 72,218,643,768 48,551,671,694 (1)분기순이익(손실) 49,725,956,027 50,925,075,459 (2)분기순이익조정 27,744,774,206 28,859,052,610 (3)순운전자본의변동 12,319,071,771 (16,976,531,507) (4)이자수취 2,694,578,686 1,073,213,157 (5)이자지급(영업) (112,851,234) (163,893,018) (6)법인세납부 (20,152,885,688) (15,165,245,007) Ⅱ.투자활동현금흐름 (20,024,212,452) (54,676,277,748) (1)단기금융상품의 감소 57,450,000,000 550,000,000 (2)유형자산의 처분 134,747,405 290,677,280 (3)단기금융상품의 증가 (27,350,000,000) (42,450,000,000) (4)장기금융상품의 증가 (62,649,000) (62,649,000) (5)유형자산의 취득 (50,196,310,857) (12,308,706,028) (6)유형자산의 폐기 0 (695,600,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (26,119,226,326) (5,870,685,361) (1)단기차입금의 차입 0 4,096,221,687 (2)유동성장기차입금의 상환 (1,686,130,000) (1,803,880,000) (3)배당금의 지급 (8,956,123,000) (8,060,509,800) (4)리스부채의 상환 (112,464,326) (102,517,248) (5)자기주식 취득 (15,364,509,000) 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 26,075,204,990 (11,995,108,898) Ⅵ.기초현금및현금성자산 43,999,732,337 64,592,726,205 Ⅶ.당분기말현금및현금성자산 70,074,937,327 52,597,617,307 Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 0 182,517 5. 재무제표 주석 제 68 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제 67 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당사의 개요(1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 (단위: 주) 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 국민연금기금 332,855 3.72% 자 기 주 식 411,292 4.59% 기 타 3,755,685 41.93% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 350,000,000 450,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 357,500,000 457,500,000 5. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,939,856,201 14,050,268,012 13,970,388,478 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 3,000,000 3,000,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 31,182,651 31,182,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 57,113,696,060 874,268,723 1,026,860,402 - 59,014,825,185 특수관계자 채권 19,168,266,209 295,680 - 76,376,791 19,244,938,680 차감: 손실충당금 (777,786,645) (87,856,000) - - (865,642,645) 합 계 75,504,175,624 786,708,403 1,026,860,402 76,376,791 77,394,121,220 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 67,575,287,080 886,941,079 764,391,818 - 69,226,619,977 특수관계자 채권 20,068,409,878 251,680 - 76,376,791 20,145,038,349 차감: 손실충당금 (804,803,266) (87,856,000) - - (892,659,266) 합 계 86,838,893,692 799,336,759 764,391,818 76,376,791 88,478,999,060 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 804,803,266 87,856,000 대손상각비환입 (27,016,621) - 분기말 777,786,645 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 1,057,079,496 87,856,000 대손상각비환입 (32,236,427) - 분기말 1,024,843,069 87,856,000 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,336,415,011 - 1,336,415,011 730,894,383 - 730,894,383 제품 16,733,662,148 (37,609,570) 16,696,052,578 23,032,629,316 (6,554,340) 23,026,074,976 원재료 11,267,284,727 - 11,267,284,727 14,359,468,193 - 14,359,468,193 부재료 1,491,177,897 - 1,491,177,897 1,716,330,253 - 1,716,330,253 저장품 8,749,984,854 - 8,749,984,854 9,036,086,863 - 9,036,086,863 미착품 9,874,916,659 - 9,874,916,659 8,282,107,644 - 8,282,107,644 합 계 49,453,441,296 (37,609,570) 49,415,831,726 57,157,516,652 (6,554,340) 57,150,962,312 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)금액은 각각 31,055,230원 및 (484,038)원입니다. 9. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 346,604,940 152,836,940 선급비용 605,278,934 352,121,535 합 계 951,883,874 504,958,475 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 17,277,607,243 - - - 136,042,797,487 건물 37,807,411,372 2,290,637,744 - (1,965,250,616) 124,179,238 38,256,977,738 구축물 4,504,451,938 - - (249,196,807) 39,835,303 4,295,090,434 기계장치 120,494,606,225 2,279,760,573 (580,782,153) (12,464,387,632) 7,659,773,527 117,388,970,540 차량운반구 169,858,297 93,276,969 - (37,008,388) - 226,126,878 기타의유형자산 513,496,304 62,769,138 (5,000) (147,302,498) - 428,957,944 건설중인자산 9,645,891,499 26,821,683,190 - - (7,823,788,068) 28,643,786,621 합 계 291,900,905,879 48,825,734,857 (580,787,153) (14,863,145,941) - 325,282,707,642 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 38,508,271,523 - - (1,791,572,216) 310,847,836 37,027,547,143 구축물 5,078,258,311 - (6,156,204) (264,209,765) 118,279,672 4,926,172,014 기계장치 113,894,143,146 1,694,722,099 (47,553,916) (11,214,604,934) 6,484,395,842 110,811,102,237 차량운반구 112,360,665 - (67,097,834) (19,503,330) - 25,759,501 기타의유형자산 471,240,394 177,362,409 (4,000) (152,498,532) - 496,100,271 건설중인자산 12,665,443,848 7,943,778,220 - - (6,913,523,350) 13,695,698,718 합 계 289,494,908,131 9,815,862,728 (120,811,954) (13,442,388,777) - 285,747,570,128 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 543,523,693 308,145,953 5,252,777,682 감가상각비 - (16,491,894) (9,554,369) (26,046,263) 분기말 4,401,108,036 527,031,799 298,591,584 5,226,731,419 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 565,512,885 320,885,113 5,287,506,034 감가상각비 - (16,491,893) (9,554,369) (26,046,262) 분기말 4,401,108,036 549,020,992 311,330,744 5,261,459,772 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 임대원가 (11,300,618) (44,469,503) (8,677,008) (43,166,882) 합 계 15,699,382 36,530,497 18,322,992 37,833,118 13. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 509,099,054 (271,952,906) 237,146,148 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 529,207,486 (208,426,644) 320,780,842 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 320,780,842 32,177,381 (2,063,881) (113,748,194) 237,146,148 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 184,317,301 135,371,818 (11,204,924) (102,455,025) 206,029,170 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 322,566,916 32,177,381 (119,314,549) (1,076,474) 6,850,223 241,203,497 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 185,166,170 135,371,818 (105,952,054) (11,084,659) 3,434,806 206,936,081 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 2,214,840,000 3,792,410,000 2,214,840,000 5,478,540,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 2.00% 588,700,000 841,000,000 우리은행 2.00% 5,068,550,000 6,402,380,000 녹색환경지원센터 - 350,000,000 450,000,000 소 계 6,007,250,000 7,693,380,000 유동성대체 (2,214,840,000) (2,214,840,000) 합 계 3,792,410,000 5,478,540,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 담보권자 담보제공자산 통화 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 KRW 27,000,000,000 USD 18,000,000.00 시화공장 KRW 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 KRW 350,000,000 합 계 원화 KRW 88,150,000,000 외화 USD 18,000,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,544,932,848 - 21,661,251,270 - 미지급금 5,748,447,194 - 6,751,104,378 61,129,329 기타지급채무 미지급비용 6,919,129,892 - 8,200,275,242 - 미지급배당금 1,689,850 - 1,310,850 - 수입보증금 185,491,920 - 311,491,920 - 소 계 7,106,311,662 - 8,513,078,012 - 합 계 30,399,691,704 - 36,925,433,660 61,129,329 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,516,455,901 - 1,583,315,714 - 선수금 302,713,053 - 496,921,768 - 부가세예수금 1,068,958,713 - 1,345,638,592 - 종업원급여 2,423,822,480 423,462,402 2,580,394,405 492,662,403 합 계 5,311,950,147 423,462,402 6,006,270,479 492,662,403 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 2,186,730,000 환입액 - (2,186,730,000) 지급액 - - 분기말(*1) - - (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 190,079,109원(전분기: 159,413,859원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 190,079,109원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,393,472,599 29,589,607,239 사외적립자산의 공정가치 (33,390,701,119) (33,017,339,922) 순확정급여자산 (2,997,228,520) (3,427,732,683) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 29,589,607,239 (33,017,339,922) (3,427,732,683) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,655,245,215 - 1,655,245,215 이자비용(이자수익) 791,776,017 (1,477,160,631) (685,384,614) 소 계 2,447,021,232 (1,477,160,631) 969,860,601 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (92,230,332) (92,230,332) 소 계 - (92,230,332) (92,230,332) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,643,155,872) 1,196,029,766 (447,126,106) 분기말 30,393,472,599 (33,390,701,119) (2,997,228,520) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,859,074,436 (28,136,712,484) 2,722,361,952 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,720,673,991 - 1,720,673,991 이자비용(이자수익) 498,189,753 (726,510,024) (228,320,271) 소 계 2,218,863,744 (726,510,024) 1,492,353,720 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 154,164,223 154,164,223 소 계 - 154,164,223 154,164,223 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,049,440,416) 10,334,026 (1,039,106,390) 분기말 32,028,497,764 (28,698,724,259) 3,329,773,505 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 하나은행 2023.04.03~2024.04.03 7,000,000.00 - 우리은행 2023.06.07~2024.06.07 10,000,000.00 - 산업은행 2023.07.26~2024.07.26 5,000,000.00 - 합 계 32,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 금융기관 구분 통화 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 283,999,980 신한은행 외화대출 USD 5,000,000.00 - 운영자금 KRW 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 KRW 15,000,000,000 - 원 화 계 KRW 27,400,000,000 283,999,980 외 화 계 USD 5,000,000.00 - (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 240,000,100원)이며, 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 8,956,502 8,956,502 자기주식 취득 (417,292) - (분)기말 8,539,210 8,956,502 22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 자기주식 (15,364,509,000) - 합 계 211,500,709,054 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 409,386,520,202 368,545,126,513 합 계 471,397,775,202 430,556,381,513 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 14,164,854,192 49,725,956,027 15,188,495,256 50,925,075,459 가중평균유통보통주식수 8,817,929 8,817,929 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당이익(*1) 1,606 5,639 1,696 5,686 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 273/273 8,956,502 자기주식 취득 (5,000) 191/273 (3,498) (8,337) 188/273 (5,741) (10,000) 187/273 (6,850) (10,000) 186/273 (6,813) (9,090) 185/273 (6,160) (4,713) 184/273 (3,177) (339) 181/273 (225) (4,434) 179/273 (2,907) (3,490) 171/273 (2,186) (591) 170/273 (368) (7,274) 167/273 (4,450) (4,838) 166/273 (2,942) (1,837) 165/273 (1,110) (10,000) 164/273 (6,007) (10,000) 163/273 (5,971) (7,991) 160/273 (4,683) (6,771) 159/273 (3,944) (4,656) 158/273 (2,695) (6,100) 157/273 (3,508) (751) 156/273 (429) (3,926) 152/273 (2,186) (51) 151/273 (28) (5,804) 150/273 (3,189) (2,636) 146/273 (1,410) (702) 145/273 (373) (1,414) 144/273 (746) (663) 143/273 (347) (3,797) 142/273 (1,975) (5,273) 139/273 (2,685) (2,400) 138/273 (1,213) (100) 89/273 (33) (10,000) 75/273 (2,747) (9,096) 74/273 (2,466) (10,000) 73/273 (2,674) (10,000) 72/273 (2,637) (10,000) 69/273 (2,527) (10,000) 68/273 (2,491) (10,000) 67/273 (2,454) (10,000) 66/273 (2,418) (10,000) 65/273 (2,381) (10,000) 62/273 (2,271) (10,000) 61/273 (2,234) (10,000) 60/273 (2,198) (10,000) 59/273 (2,161) (10,000) 58/273 (2,125) (10,000) 55/273 (2,015) (10,000) 54/273 (1,978) (10,000) 53/273 (1,941) (10,000) 52/273 (1,905) (10,000) 51/273 (1,868) (4,274) 41/273 (642) (1,831) 40/273 (268) (5,000) 39/273 (714) (3,000) 38/273 (418) (3,000) 37/273 (407) (2,113) 34/273 (263) (3,000) 33/273 (363) (3,000) 32/273 (352) (3,000) 31/273 (341) (3,000) 30/273 (330) (3,000) 27/273 (297) (3,000) 26/273 (286) (3,000) 25/273 (275) (3,000) 24/273 (264) (3,000) 23/273 (253) (3,000) 20/273 (220) (3,000) 19/273 (209) (3,000) 18/273 (198) (3,000) 17/273 (187) (3,000) 16/273 (176) (3,000) 13/273 (143) (3,000) 12/273 (132) (3,000) 11/273 (121) (3,000) 10/273 (110) (3,000) 9/273 (99) (3,000) 6/273 (66) (3,000) 5/273 (55) (3,000) 4/273 (44) 합 계 8,539,210 8,817,929 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 273/273 8,956,502 합 계 8,956,502 8,956,502 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.27%와 24.88% 입니다. 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 129,821,934,791 398,517,259,784 148,642,646,401 448,082,014,313 기타매출 616,200 1,293,606 - 660,377,954 소 계 129,822,550,991 398,518,553,390 148,642,646,401 448,742,392,267 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 합 계 129,849,550,991 398,599,553,390 148,669,646,401 448,823,392,267 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,384,645,388 9,041,837,592 (6,118,490,652) (6,760,470,213) 원재료및부재료매입액 58,372,722,117 190,846,411,193 92,143,066,145 264,939,504,706 상품매입액 623,739,168 2,279,430,672 574,790,251 1,648,594,922 종업원급여 6,162,523,967 17,710,690,886 6,578,314,309 18,114,577,491 전력비 13,408,804,657 39,029,965,422 10,699,846,909 29,583,128,090 연료비 473,602,374 690,967,615 (5,541,969) 217,545,681 감가상각비 5,662,302,914 15,002,940,398 4,414,618,181 13,570,890,064 수선비 4,041,906,037 9,063,166,403 2,783,563,068 8,066,678,407 소모품비 7,659,417,390 23,393,292,429 7,627,969,041 23,102,988,357 제수수료 3,301,796,152 10,016,324,087 3,080,917,990 9,569,339,749 운반비 2,814,578,324 9,103,120,336 4,324,953,045 12,877,110,357 기타 5,427,446,888 17,607,687,788 6,088,385,392 15,513,685,441 합 계 114,333,485,376 343,785,834,821 132,192,391,710 390,443,573,052 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 900,000 11,199,091 900,000 3,650,000 운반비 2,814,578,324 9,103,120,336 4,324,953,045 12,877,110,357 합 계 2,815,478,324 9,114,319,427 4,325,853,045 12,880,760,357 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,681,586,401 4,980,638,680 1,707,929,023 4,840,317,012 퇴직급여 46,644,702 139,934,106 186,163,293 558,489,879 복리후생비 205,988,540 565,490,610 228,151,009 609,961,999 여비교통비 50,012,676 74,245,271 11,190,409 24,093,305 통신비 11,548,541 43,592,482 11,223,385 37,851,989 수도광열비 77,173 2,282,163 58,982 1,798,801 세금과공과 79,130,210 234,997,493 68,237,080 210,368,920 임차료 34,232,625 102,697,875 34,232,625 102,697,875 감가상각비 77,777,688 230,796,188 65,369,910 204,365,514 수선비 - 2,620,000 1,650,000 20,350,000 보험료 9,639,474 25,237,195 2,296,751 2,296,751 접대비 59,306,242 149,400,080 55,527,353 138,248,653 소모품비 8,229,041 43,978,406 10,505,386 36,864,211 차량유지비 26,126,987 76,666,899 27,064,208 77,936,609 도서인쇄비 16,689,452 23,147,205 14,949,308 21,557,474 제수수료 1,521,291,586 4,657,310,933 1,404,447,647 4,483,508,309 교육비 2,340,310 6,387,860 2,222,180 3,822,570 대손상각비(환입) (3,848,763) (27,016,621) 44,625,426 (32,236,427) 합 계 3,826,772,885 11,332,406,825 3,875,843,975 11,342,293,444 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,048,793,109 2,926,514,993 594,843,522 1,229,737,494 외환차익 - - 1,588,345 91,034,959 외화환산이익 - - (16,474,278) 182,517 합 계 1,048,793,109 2,926,514,993 579,957,589 1,320,954,970 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 37,313,686 130,125,302 97,757,131 216,068,189 외환차손 - - 434,566,880 589,890,172 외화환산손실 - - 152,670,933 152,670,933 합 계 37,313,686 130,125,302 684,994,944 958,629,294 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산(*1) 1,188,189,721 3,310,295,285 1,518,045,102 2,822,246,491 상각후원가측정금융부채(*1) (160,114,394) (219,492,741) (694,514,189) (864,610,039) 합 계 1,028,075,327 3,090,802,544 823,530,913 1,957,636,452 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 213,319,085 670,738,068 566,409,925 1,120,060,270 외화환산이익 121,843,643 182,341,436 369,917,504 518,377,682 유형자산처분이익 7,229,504 9,076,764 68,633,520 197,119,364 보상비 3,899,590 106,911,134 3,266,244 78,769,415 잡이익 2,001,818,789 6,443,245,695 2,518,468,958 7,957,879,836 합 계 2,348,110,611 7,412,313,097 3,526,696,151 9,872,206,567 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 279,652,545 508,478,775 9,344,373 43,127,173 외화환산손실 38,914,279 50,187,876 (1,585,212) 3 유형자산처분손실 373,183,548 455,116,512 3,000 722,854,038 기부금 20,600,000 27,700,000 39,010,000 50,410,000 잡손실 2,786,911 5,531,473 1,230,924 3,921,865 합 계 715,137,283 1,047,014,636 48,003,085 820,313,079 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 89,789,802,004 62,807,596,562 1) 분기순이익 49,725,956,027 50,925,075,459 2) 조정 27,744,774,206 28,859,052,610 (1) 비용의 가산 30,889,724,020 33,023,920,132 외화환산손실 50,187,876 152,670,936 재고자산평가손실 31,055,230 - 감가상각비 15,002,940,398 13,570,890,064 유형자산처분손실 455,116,512 722,854,038 이자비용 130,125,302 216,068,189 퇴직급여 969,860,601 1,492,353,720 잡손실 987,407 120,265 법인세비용 14,249,450,694 16,868,962,920 (2) 수익의 차감 (3,144,949,814) (4,164,867,522) 외화환산이익 182,341,436 518,560,199 유형자산처분이익 9,076,764 197,119,364 이자수익 2,926,514,993 1,229,737,494 온실가스충당부채환입 - 2,186,730,000 대손상각비환입 27,016,621 32,236,427 재고자산평가손실환입 - 484,038 3) 순운전자본의 변동 12,319,071,771 (16,976,531,507) (1) 매출채권의 감소 11,535,534,707 2,685,446,730 (2) 미수금의 감소(증가) 12,628,356 (74,920,738) (3) 선급금의 증가 (193,768,000) (577,584,600) (4) 선급비용의 증가 (253,157,399) (198,141,347) (5) 재고자산의 감소(증가) 7,704,075,356 (13,825,516,872) (6) 매입채무의 감소 (4,157,964,880) (3,083,135,941) (7) 미지급금의 증가 217,684,536 286,519,570 (8) 선수금의 증가(감소) (194,208,715) 93,128,286 (9) 예수금의 감소 (66,859,813) (336,896,207) (10) 미지급비용의 감소 (1,435,086,392) (1,188,109,555) (11) 부가세예수금의 증가(감소) (276,679,879) 339,785,557 (12) 수입보증금의 감소 (126,000,000) (58,000,000) (13) 퇴직금의 지급 (1,643,155,872) (1,049,440,416) (14) 사외적립자산의 감소 1,191,324,566 6,119,026 (15) 국민연금전환금의 감소 4,705,200 4,215,000 2. 이자의 수취 2,694,578,686 1,073,213,157 3. 이자의 지급 (112,851,234) (163,893,018) 4. 법인세의 납부 (20,152,885,688) (15,165,245,007) 합 계 72,218,643,768 48,551,671,694 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,823,788,068 6,913,523,350 리스부채의 증가 32,177,381 135,371,818 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성장기차입금 2,214,840,000 (1,686,130,000) 1,686,130,000 2,214,840,000 장기차입금 5,478,540,000 - (1,686,130,000) 3,792,410,000 리스부채 322,566,916 (112,464,326) 31,100,907 241,203,497 미지급배당금 1,310,850 (8,956,123,000) 8,956,502,000 1,689,850 재무활동으로부터의 총부채 8,017,257,766 (10,754,717,326) 8,987,602,907 6,250,143,347 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 등 분기말 단기차입금 - 4,096,221,687 152,670,933 4,248,892,620 유동성장기차입금 2,332,590,000 (1,803,880,000) 1,686,130,000 2,214,840,000 장기차입금 7,693,380,000 - (1,686,130,000) 6,007,250,000 리스부채 185,166,170 (102,517,248) 124,287,159 206,936,081 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 재무활동으로부터의 총부채 10,212,297,520 (5,870,685,361) 8,337,809,892 12,679,422,051 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 396,645,196,264 446,073,452,753 상품매출 1,872,063,520 2,008,561,560 임대매출 81,000,000 81,000,000 기타매출 1,293,606 660,377,954 합 계 398,599,553,390 448,823,392,267 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 362,609,557,369 408,426,945,130 아시아(*1) 35,899,541,276 40,226,538,736 기타 90,454,745 169,908,401 합 계 398,599,553,390 448,823,392,267 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A고객 137,070,525,476 145,915,771,718 33. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), 한라시멘트(주),아세아레미콘(주), (주)삼성레미콘 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 경주월드(주)(구, 삼봉개발(주))(*1), (주)부국레미콘 (*1) 당분기 중 삼봉개발(주)가 경주월드(주)로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,129,300,484 4,226,310,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 58,050 - 종속기업 유진판지(주) 24,072,133,397 - 1,173,988,650 - - 제일산업(주) 93,763,462,939 - 3,906,683,200 - - (주)에이팩 19,153,929,140 - 1,080,235,500 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 2,615,540 10,313,595,116 171,540,220 - 합 계 137,070,525,476 2,615,540 16,474,502,466 1,300,898,754 4,226,310,000 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 배당의 지급 지배기업 아세아(주) - - - 1,067,843,469 3,803,679,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 75,080 - - 종속기업 유진판지(주) 26,997,933,090 - 1,567,857,900 - - 제일산업(주) 97,412,034,817 - 5,026,922,850 5,040,000 - (주)에이팩 21,424,803,811 - 1,381,496,850 - - 에이피리싸이클링(주) 81,000,000 4,202,880 15,596,719,387 135,377,180 - 합 계 145,915,771,718 4,202,880 23,573,072,067 1,208,260,649 3,803,679,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*1) 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 376,606,872 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 2,760 종속기업 유진판지(주) 5,828,423,165 - 35,530,880 - 제일산업(주) 11,055,417,417 - 126,004,670 - (주)에이팩 2,284,425,627 - 39,859,215 - 에이피리싸이클링(주) - 295,680 351,741,790 22,996,644 합 계 19,168,266,209 76,672,471 553,136,555 399,606,276 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 미지급금 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 435,796,117 종속기업 유진판지(주) 6,373,873,242 - 74,233,775 - 제일산업(주) 11,498,034,020 - 215,181,065 - (주)에이팩 2,196,502,616 - 67,280,840 - 에이피리싸이클링(주) - 251,680 821,369,832 18,946,136 합 계 20,068,409,878 76,628,471 1,178,065,512 454,742,253 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있습니다. 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,444,243,542 1,356,835,104 퇴직급여 286,178,099 280,300,824 34. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 70,074,937,327 - 70,074,937,327 70,074,937,327 단기금융상품 30,350,000,000 - 30,350,000,000 30,350,000,000 매출채권 75,504,175,624 - 75,504,175,624 75,504,175,624 미수금 786,708,403 - 786,708,403 786,708,403 기타수취채권 1,026,860,402 - 1,026,860,402 1,026,860,402 장기금융상품 719,664,000 - 719,664,000 719,664,000 상각후원가측정금융자산 13,939,856,201 - 13,939,856,201 13,939,856,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,182,651 31,182,651 31,182,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 192,478,578,748 31,182,651 192,509,761,399 192,509,761,399 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 43,999,732,337 - 43,999,732,337 43,999,732,337 단기금융상품 60,450,000,000 - 60,450,000,000 60,450,000,000 매출채권 86,838,893,692 - 86,838,893,692 86,838,893,692 미수금 799,336,759 - 799,336,759 799,336,759 기타수취채권 764,391,818 - 764,391,818 764,391,818 장기금융상품 657,015,000 - 657,015,000 657,015,000 상각후원가측정금융자산 13,970,388,478 - 13,970,388,478 13,970,388,478 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,182,651 31,182,651 31,182,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 207,556,134,875 31,182,651 207,587,317,526 207,587,317,526 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 17,544,932,848 17,544,932,848 21,661,251,270 21,661,251,270 유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 2,214,840,000 2,214,840,000 유동성리스부채 134,356,291 134,356,291 146,249,548 146,249,548 미지급금 5,748,447,194 5,748,447,194 6,751,104,378 6,751,104,378 기타지급채무 7,106,311,662 7,106,311,662 8,513,078,012 8,513,078,012 장기차입금 3,792,410,000 3,792,410,000 5,478,540,000 5,478,540,000 장기미지급금 - - 61,129,328 61,129,328 리스부채 106,847,206 106,847,206 176,317,368 176,317,368 합 계 36,648,145,201 36,648,145,201 45,002,509,904 45,002,509,904 35. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 7-2. 증자(감자) 및 그 외 사항에 대한 현황"작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 4. 수주계약 현황"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 공정가치평가 내역"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기 분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제67기(전기) 삼정회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제66기(전전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2023년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2023년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제68기 분기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 448 3,896 - 2,150 제67기(전기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 425 3,853 제66기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 380 3,804 380 3,804 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제67기(전기) - - - - - - - - - - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.03 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 감사수행 및 종결단계에 대한 논의내부회계관리제도 감사과정에서 발견된 보고사항 2 2023.07.27 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 검토수행 및 종결단계에 대한 논의 3 2023.10.26 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 검토수행 및 종결단계에 대한 논의 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 관련"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 내부통제에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 감사제도에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." VII. 주주에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황당사는 2023년 3분기 말 현재 8명의 등기임원(사내이사 5명, 사외이사 2명, 감사 1명)과 11명의 미등기 임원이 근무하고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈범 남 1969.01 회장 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업현, 아세아(주) 대표이사 회장현, 아세아시멘트(주) 회장현, 한라시멘트(주) 회장현, 당사 회장 - - 최대주주인아세아(주)의최대주주 3년 6개월 2025.03.17 이인범 남 1971.03 부회장 사내이사 상근 경영총괄 MIT 슬론경영대학원 경영학석사(MBA)현, 아세아(주) 부회장현, 아세아시멘트(주) 부회장현, 당사 부회장 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 17년 2024.03.19 유승환 남 1962.01 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄윤리경영위원회내부거래위원회 제일산업(주) 대표이사유진판지(주) 대표이사현, 당사 대표이사 사장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 36년1개월 2025.03.16 이현탁 남 1963.10 대표이사전무 사내이사 상근 경영총괄리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 아주대학교 환경공학과 졸업경산제지(주) 대표당사 세종공장장현, 당사 대표이사 전무 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 26년10개월 2024.03.17 이창호 남 1963.02 전무 사내이사 상근 시화공장장보상위원회 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍(주) 생산본부장현, 당사 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 30년5개월 2024.03.17 홍준표 남 1972.02 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 당사 상근감사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 8년6개월 2024.03.19 이봉재 남 1971.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사윤리경영위원회내부거래위원회보상위원회리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 서울대학교 법과대학 졸업현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년10개월 2025.03.16 조원경 여 1976.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사윤리경영위원회내부거래위원회보상위원회리스크관리위원회사외이사후보추천위원회 서울대학교 법과대학 졸업 현, 김앤장 법률사무소 변호사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7개월 2025.03.16 이병무 남 1941.10 명예회장 미등기 상근 경영총괄 연세대학원 경영학과 졸업현, 아세아(주) 명예회장현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 37년10개월 - 이윤무 남 1946.12 명예회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 37년8개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기 상근 전략담당 시카고 경영대학원경영학석사(MBA)현, 제일산업(주) 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 6년10개월 - 김명하 남 1964.01 상무 미등기 상근 경영지원본부장 성균관대학교 법학과 졸업당사 세종부공장장현, 당사 경영지원본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 34년3개월 - 박남진 남 1960.01 상무 미등기 상근 영업본부장 건국대학교 경제학과 졸업경산제지(주) 영업본부장현, 당사 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년9개월 - 이경택 남 1965.07 상무 미등기 상근 세종공장장 서울대학교 임산공학과 졸업당사 시화부공장장현, 당사 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 32년8개월 - 허욱 남 1974.04 상무 미등기 상근 전략담당 서울대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년4개월 - 김태형 남 1966.02 상무 미등기 상근 준법지원인 한국외국어대학교 경영학과 졸업현, 아세아(주) 경영관리담당임원현, 당사 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년9개월 - 송기영 남 1963.02 상무 미등기 상근 CSO 한양대학교 산업공학과 졸업산업안전보건공단 근무현, 당사 CSO - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년9개월 - 임우택 남 1966.04 이사 미등기 상근 세종부공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업현, 당사 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 30년8개월 - 정유석 남 1973.10 이사 미등기 상근 전략담당 경기대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7개월 - 1-2. 직원 등의 현황, 기업인수목적회사의 이해상충, 미등기임원 보수 현황"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 임원의 보수 등 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." X. 대주주 등과의 거래내용 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 진행사항 계약기간 2023.3.23 자기주식취득신탁계약 체결결정 주가안정 및 주주가치 제고를 위해50억원 상당 자사주 매입 신탁계약 체결 2023.3.23 이사회 결의 및 신탁계약 체결,자사주 매입완료 2023.3.23 ~ 2023.9.22 2023.4.6 신규시설투자 등 생산능력 확대를 통한 경쟁력 강화를 위해1,951억원 규모 골판지 제조공장 신설투자 2023.4.6 제조공장 신설투자 이사회 결의,투자절차 진행 중 2023.4.6 ~ 2026.12.31 2023.7.17 자기주식취득신탁계약 체결결정 주가안정 및 주주가치 제고를 위해150억원 상당 자사주 매입 신탁계약 체결 2023.7.17 이사회 결의 및 신탁계약 체결,자사주 매입 진행 중 2023.7.17 ~ 2024.1.16 [주] 공시 관련 상세한 내용은 동 신고일자 및 이후 공시된 당사 공시자료를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 920,268,318원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: USD) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2023.04.03~2024.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2023.08.14~2024.08.14 1,500,000.00 - 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 2023.06.21~2024.06.21 3,000,000.00 - 2023.06.26~2024.06.26 1,000,000.00 - 우리은행 2023.06.07~2024.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2023.07.26~2024.07.26 5,000,000.00 - 2023.04.12~2024.04.12 5,000,000.00 493,959.79 국민은행 2023.05.06~2024.05.06 6,000,000.00 1,430,194.66 합 계 48,500,000.00 1,924,154.45 3-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: USD, 원) 금융기관 구 분 통화 한도금액 실행금액 우리은행(*1) 당좌대출 KRW 1,000,000,000 - 시설자금 KRW 35,540,000,000 26,140,000,000 구매자금 KRW 6,300,000,000 4,474,110,344 B2B PLUS대출 KRW 1,400,000,000 320,184,095 한국산업은행(*1) 시설자금 KRW 6,000,000,000 999,980,000 운영자금 KRW 29,050,000,000 18,100,000,000 USANCE USD 5,000,000.00 37,729.80 신한은행(*1) 구매자금 KRW 9,400,000,000 5,207,147,473 기타약정 KRW 1,500,000,000 - 시설자금 KRW 9,194,444,416 1,621,666,656 운영자금 KRW 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 USD 5,000,000.00 - USANCE USD 4,000,000.00 - 하나은행(*1) 구매자금 KRW 24,000,000,000 2,289,587,993 운영자금 KRW 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE USD 1,500,000.00 - 국민은행 USANCE USD 6,000,000.00 2,269,782.81 원화 계 KRW 147,384,444,416 70,552,676,561 외화 계 USD 21,500,000.00 2,307,512.61 3-3. 계류중인 주요 소송사건 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 920,268,318원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-4. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 131,786,400 165,792,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 3-5. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 165,792,000 2,344,434,300 전입액 1,939,400 366,052,500 환입액 - (2,221,408,800) 지급액 (35,945,000) (123,025,500) 분기말 131,786,400 366,052,500 3. 제재 등과 관련된 사항 "작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 녹색경영 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다.지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001 등 별도의 환경 관련 경영인증시스템은 보유하고 있지 않으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-2. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 온실가스 배출량 500,914 474,649 494,588 502,240 480,855 에너지 사용량 180,345 177,551 158,987 214,713 215,659 [주1] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), toe(에너지사용량)입니다. 5-3. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 및 자원 재활용 실적 구분(단위: 톤) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 용수 사용량 4,594,079 4,676,939 5,095,965 5,298,435 5,230,082 자원 재활용 실적 974,679 754,399 701,127 909,681 819,498 5-4. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2023 C B B+ D 2022 C C B+ D 2021 B C B+ B 2020 B C B B 2019 B B C B 2018 C B C C [주] 한국기업지배구조원(KCGS) ESG 평가모형 기준 평가연도 ESG 규모등급 ESG 전체등급 2022 하반기 A A 2022 상반기 BB BB 2021 하반기 BB B 2021 상반기 BB BB 2020 하반기 BB BB 2020 상반기 BB B [주] 서스틴베스트 ESG 평가모형 기준, 2023년 상/하반기 실적은 추후 발표예정 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 계열회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 타법인출자 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."