아세아제지 사업보고서 (2015.12)
1. 회사의 개요

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채	113,191,775,576	117,420,173,022

자본	431,246,501,341	460,256,954,052

부채비율	26.25%	25.51%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 6,405,942,766 - - 6,405,942,766 6,405,942,766 단기금융상품 14,614,609,070 - - 14,614,609,070 14,614,609,070 매출채권 56,698,721,327 - - 56,698,721,327 56,698,721,327 미수금 263,422,505 - - 263,422,505 263,422,505 기타수취채권 96,516,879 - - 96,516,879 96,516,879 장기금융상품 70,470,300 - - 70,470,300 70,470,300 매도가능금융자산 - 30,682,186 - 30,682,186 30,682,186 기타장기수취채권 89,043,963 - - 89,043,963 89,043,963 합계 78,238,726,810 30,682,186 - 78,269,408,996 78,269,408,996 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 20,169,383,521 - - 20,169,383,521 20,169,383,521 단기금융상품 39,500,000,000 - - 39,500,000,000 39,500,000,000 만기보유금융자산 - - 17,253,574 17,253,574 17,253,574 매출채권 51,053,128,494 - - 51,053,128,494 51,053,128,494 미수금 525,748,133 - - 525,748,133 525,748,133 기타수취채권 229,829,248 - - 229,829,248 229,829,248 장기금융상품 111,889,430 - - 111,889,430 111,889,430 매도가능금융자산 - 30,681,642 - 30,681,642 30,681,642 기타장기수취채권 119,043,963 - - 119,043,963 119,043,963 합계 111,709,022,789 30,681,642 17,253,574 111,756,958,005 111,756,958,005 2) 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 10,592,007,590 10,592,007,590 16,676,539,880 16,676,539,880 단기차입금 16,293,337,903 16,293,337,903 29,469,598,121 29,469,598,121 유동성장기차입금 3,617,550,000 3,617,550,000 6,003,840,000 6,003,840,000 미지급금 4,050,740,707 4,050,740,707 4,491,256,394 4,491,256,394 기타지급채무 6,492,075,197 6,492,075,197 6,032,291,662 6,032,291,662 장기차입금 17,426,550,000 17,426,550,000 24,658,470,000 24,658,470,000 합계 58,472,261,397 58,472,261,397 87,331,996,057 87,331,996,057 (4) 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융 자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 US$ 3,222,137,843 3,002,926,302 17,088,521,704 19,935,348,966 EUR - - 105,653,327 385,560,209 합계 3,222,137,843 3,002,926,302 17,194,175,031 20,320,909,175 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 환종 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 322,213,784 (322,213,784) (1,708,852,170) 1,708,852,170 EUR - - (10,565,333) 10,565,333 합계 322,213,784 (322,213,784) (1,719,417,503) 1,719,417,503 (단위: 원) 환종 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 300,292,630 (300,292,630) (1,993,534,896) 1,993,534,896 EUR - - (38,556,020) 38,556,020 합계 300,292,630 (300,292,630) (2,032,090,916) 2,032,090,916 나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당기 및 전기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (373,374,379) 373,374,379 (601,319,081) 601,319,081 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 10,592,007,590 - 10,592,007,590 단기차입금 16,293,337,903 - 16,293,337,903 미지급금 4,050,740,707 - 4,050,740,707 기타지급채무 6,492,075,197 - 6,492,075,197 유동성장기차입금 3,617,550,000 - 3,617,550,000 장기차입금 - 17,426,550,000 17,426,550,000 합계 41,045,711,397 17,426,550,000 58,472,261,397 (5) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 파합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 대표이사 박원희 주요 영업활동 지류제조 및 판매업 외 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 2) 합병회계처리지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 4) 관련 공시서류 제출일자 공시서류 명칭 공시(접수)일자 회사합병결정 2014.09.14 주요사항보고서(합병결정) 2014.09.14 증권신고서(합병) 2014.10.10 투자설명서 2014.10.22 증권발행실적보고서(합병등) 2015.01.04 (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제60기 매출채권 107,843 8,816 8.2 미 수 금 447 88 19.7 기타수취채권 239 - - 기타장기수취채권 1,888 - - 합 계 110,417 8,904 8.1 제59기 매출채권 104,522 7,547 7.2 미 수 금 780 88 11.3 기타수취채권 284 - - 기타장기수취채권 1,466 - - 합 계 107,053 7,634 7.1 제58기 매출채권 108,752 7,038 6.5 미 수 금 1,192 88 7.4 기타수취채권 559 - - 기타장기수취채권 1,890 - - 합 계 112,393 7,126 6.3 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,634 7,126 6,176 2. 순대손처리액(①－②±③) (790) (61) (428) ① 대손처리액(상각채권액) (790) (94) (783) ② 상각채권회수액 - (33) - ③ 기타증감액 - - (355) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,059 569 (1,378) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,904 7,634 7,126 (*) 연결기준임 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개연도의 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 10% ~ 100% 범위 에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정기준] 구 분 설 정 비 율 담보설정 유 채권잔액 - 담보설정금액 무 회수가능성에 따라 10%~100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 부보 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 99,934 301 7,608 - 107,843 구성비율(%) 92.7 0.3 7.0 - 100.0 (*) 연결기준임 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 연결 회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제 60기 제 59기 제 58기 골판지원지제조 및골판지 상 품 319 714 241 제 품 21,051 20,473 25,172 재공품 477 493 892 원재료 18,104 16,664 22,769 부재료 1,368 1,919 1,478 저장품 8,410 8,497 8,338 미착품 6,412 4,813 12,603 합 계 56,142 53,574 71,493 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 8.6% 7.5% 10.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당기말재고)÷2}] 9.7회 7.3회 9.4회 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사는 제품생산의 계속성을 유지하기 위하여 분기말을 기준으로 재고자산 실사 를 하지 않고, 계속기록법에 의해 수량을 파악하고 재무상태표일 현재를 기준으 로 한 실질 재고조사에 의해 이를 조정하고 있음. 2) 실사방법 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내 역은 다음과 같음. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 325,384,113 (6,383,850) 319,000,263 715,977,973 (1,541,559) 714,436,414 제 품 21,671,452,516 (620,712,302) 21,050,740,214 20,899,774,061 (426,662,031) 20,473,112,030 재 공 품 477,137,736 - 477,137,736 493,360,292 - 493,360,292 원 재 료 18,171,603,037 (67,336,194) 18,104,266,843 16,724,994,304 (61,110,036) 16,663,884,268 부 재 료 1,368,466,340 - 1,368,466,340 1,919,437,008 - 1,919,437,008 저 장 품 8,410,117,830 - 8,410,117,830 8,496,806,576 - 8,496,806,576 미 착 품 6,412,057,774 - 6,412,057,774 4,812,929,492 - 4,812,929,492 합 계 56,836,219,346 (694,432,346) 56,141,787,000 54,063,279,706 (489,313,626) 53,573,966,080 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당기 및 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 205,118,720원 및 182,805,677원입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에 , 당사 가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금 융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사 의 문 서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사 가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. - 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사 가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. (2) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. (3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (4) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. [금융자산] (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,000,880,022 - - 9,000,880,022 9,000,880,022 단기금융상품 15,864,609,070 - - 15,864,609,070 15,864,609,070 만기보유금융자산 - - 113,335,000 113,335,000 113,335,000 매출채권 99,026,569,318 - - 99,026,569,318 99,026,569,318 미수금 359,003,315 - - 359,003,315 359,003,315 기타수취채권 239,251,823 - - 239,251,823 239,251,823 장기금융상품 84,470,300 - - 84,470,300 84,470,300 기타장기수취채권 1,888,340,627 - - 1,888,340,627 1,888,340,627 매도가능금융자산 - 2,688,104,686 - 2,688,104,686 2,688,104,686 합계 126,463,124,475 2,688,104,686 113,335,000 129,264,564,161 129,264,564,161 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 32,653,824,738 - - 32,653,824,738 32,653,824,738 단기금융상품 41,410,000,000 - - 41,410,000,000 41,410,000,000 만기보유금융자산 - - 141,673,574 141,673,574 141,673,574 매출채권 96,975,872,493 - - 96,975,872,493 96,975,872,493 미수금 692,395,861 - - 692,395,861 692,395,861 기타수취채권 283,928,959 - - 283,928,959 283,928,959 장기금융상품 125,889,430 - - 125,889,430 125,889,430 기타장기수취채권 1,466,196,127 - - 1,466,196,127 1,466,196,127 매도가능금융자산 - 2,376,406,642 - 2,376,406,642 2,376,406,642 합계 173,608,107,608 2,376,406,642 141,673,574 176,126,187,824 176,126,187,824 [금융부채] (단위: 원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 22,283,681,414 22,283,681,414 27,687,710,978 27,687,710,978 미지급금 9,243,783,493 9,243,783,493 10,115,777,724 10,115,777,724 단기차입금 49,720,841,292 49,720,841,292 82,393,087,150 82,393,087,150 유동성장기차입금 6,480,620,000 6,480,620,000 17,880,520,000 17,880,520,000 기타지급채무 10,054,307,617 10,054,307,617 9,301,026,246 9,301,026,246 장기차입금 41,349,760,000 41,349,760,000 39,479,290,000 39,479,290,000 기타장기지급채무 184,675,800 184,675,800 443,717,100 443,717,100 합계 139,317,669,616 139,317,669,616 187,301,129,198 187,301,129,198 [재무위험관리] 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 US$ 3,222,137,843 3,002,926,302 20,751,328,469 23,848,406,750 EUR - - 180,605,308 385,560,209 합계 3,222,137,843 3,002,926,302 20,931,933,777 24,233,966,959 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 환종 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 322,213,784 (322,213,784) (2,075,132,847) 2,075,132,847 EUR - - (18,060,531) 18,060,531 합계 322,213,784 (322,213,784) (2,093,193,378) 2,093,193,378 (단위: 원) 환종 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 300,292,630 (300,292,630) (2,384,840,675) 2,384,840,675 EUR - - (38,556,021) 38,556,021 합계 300,292,630 (300,292,630) (2,423,396,696) 2,423,396,696 나. 이자율 위험 지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당기 및 전기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (373,374,379) 373,374,379 (601,319,081) 601,319,081 2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다. 3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 22,283,681,414 - 22,283,681,414 미지급금 9,243,783,493 - 9,243,783,493 단기차입금 49,720,841,292 - 49,720,841,292 유동성장기차입금 6,480,620,000 - 6,480,620,000 기타지급채무 10,054,307,617 184,675,800 10,238,983,417 장기차입금 - 41,349,760,000 41,349,760,000 합계 97,783,233,816 41,534,435,800 139,317,669,616 4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 매도가능금융자산 124,000,000 - 2,495,222,500 2,619,222,500 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였음. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 70,500,000 - 2,237,025,000 2,307,525,000 마. 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준) 연결 회사의 기업어음증권 등의 발행실적은 아래와 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제60기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제59기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제58기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제60기(당기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155,000 1,597 제59기(전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155,000 1,706 제58기(전전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 79,000 890 *각 사업연도의 감사용역보수는 연간계약보수금액이며(실비변상은 제외) 소요시간은 연간 추정치 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기(당기) - - - - - 제59기(전기) - - - - - 제58기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 회사의 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 회계처리방법이 기업회계기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표·회계장부·기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인 절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 기업회계기준 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무 등에 대한 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하고 있습니다. 2015년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고 하였 습니다. 안 진회계법인의 감사보고서 또한 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 모범규준의 규정에 따라 작성되었다고 판단하고 있습니다. 참고로 회사는 관한 법률> 제 159조 규정에 의하여 제출하는 사업보고서(연간)에 내부회계관리제도운영보고서를 첨부하여 공시하고 있습 니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 지배회사가 영위하는 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이제품을 생산하는 사업으로 거액의 투자비가 소요되는 자본집약적 대형장치산업입니다. 아세아(주)의 자회사로서 골판지원지 중 표면지시장에서 선도적 시장지위를 유지하고 있는 가운데, 골판지업체를 수직계열화하여 안정적인 영업망 확보와 폐지사업수집강화를 통한 안정적인 원료확보 및 소각보일러의 효율극대화를 통한 연료비절감을 통하여 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다. 종속회사가 영위하는 골판지 및 골판지상자 산업은 골판지원지를 주원료로 하여 골판지원단, 골판지상자, 유니콤판넬/팰릿 등을 생산하는 사업으로 거액의 투자비가 소요되는 자본집약적 대형장치산업입니다. 3 . 재 무상태 및 영업실적 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 경산제지(주), 제일산업(주), 유진판지공업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 등 5개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (연결재무제표 기준) (단위 : 원) 구 분 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 증감 [유 동 자 산] 182,606,774,384 227,836,430,199 -45,229,655,815 ㆍ현금및현금성자산 9,000,880,022 32,653,824,738 -23,652,944,716 ㆍ단기금융상품 15,864,609,070 41,410,000,000 -25,545,390,930 ㆍ만기보유금융자산 3,465,000 11,085,000 -7,620,000 ㆍ매출채권 99,026,569,318 96,975,872,493 2,050,696,825 ㆍ재고자산 56,141,787,000 53,573,966,080 2,567,820,920 ㆍ기타자산 2,569,463,974 3,211,681,888 -642,217,914 [비 유 동 자 산] 471,955,456,095 487,900,492,927 -15,945,036,832 ㆍ장기금융상품 84,470,300 125,889,430 -41,419,130 ㆍ매도가능금융자산 2,688,104,686 2,376,406,642 311,698,044 ㆍ만기보유금융자산 109,870,000 130,588,574 -20,718,574 ㆍ유형자산 444,450,502,304 459,170,712,765 -14,720,210,461 ㆍ투자부동산 11,425,177,943 13,422,945,385 -1,997,767,442 ㆍ무형자산 7,345,270,986 10,128,237,083 -2,782,966,097 ㆍ기타자산 5,852,059,876 2,545,713,048 3,306,346,828 자 산 총 계 654,562,230,479 715,736,923,126 -61,174,692,647 [유 동 부 채] 132,156,425,972 152,302,005,050 -20,145,579,078 [비 유 동 부 채] 81,976,959,906 81,019,774,267 957,185,639 부 채 총 계 214,133,385,878 233,321,779,317 -19,188,393,439 지배기업 소유주지분 440,302,391,070 482,265,198,061 -41,962,806,991 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 - [기타불입자본] 235,244,466,020 235,294,422,700 -49,956,680 [기타자본구성요소] 623,281,000 409,330,286 213,950,714 [이익잉여금] 159,652,134,050 201,778,935,075 -42,126,801,025 비지배지분 126,453,531 149,945,748 -23,492,217 자 본 총 계 440,428,844,601 482,415,143,809 -41,986,299,208 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 것입니다. 나. 영업실적 (연결재무제표 기준) (단위 : 원) 구 분 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 증감 매 출 액 597,675,578,206 615,422,711,384 -17,747,133,178 매 출 원 가 534,534,200,901 528,747,412,291 5,786,788,610 매출 총이익 63,141,377,305 86,675,299,093 -23,533,921,788 영 업 이 익 -661,336,849 24,798,966,635 -25,460,303,484 법인세비용차감전순이익 -36,200,872,862 23,401,228,111 -59,602,100,973 법인세비용 2,471,564,131 4,811,067,131 -2,339,503,000 당기순이익 -38,672,436,993 18,590,160,980 -57,262,597,973 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 ( 연결재무제표 기준) 당기말 249억원의 유동자금(사용이 제한된 단기금융상품 제외)을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 포함한 금액이며 전기말 유동자금 741억원 대비 492억원 감소하였습니다. 유동성 자금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 증감 현금및현금성자산 9,001 32,654 -23,653 단기금융상품 15,865 41,410 -25,545 합 계 24,866 74,064 -49,198 * 사용이 제한된 단기금융상품은 제외하였음. 당사는 매출채권회수를 현금 및 전자어음으로 하고 있고 매출채권회수가 월말에 몰리는 특성이 있습니다. 이에따라 유동성 부족 및 금융시장 불확실성에 대비하여 시중은행들과 한도금융(일반대출등)을 이용하고 있어 현금 및 현금성자산의 잔고는 최저로 유지하고 있습니다. 나. 자금조달현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 증감 단기차입금 49,721 82,393 -32,672 유동성장기차입금 6,481 17,881 -11,400 유동성사채 - - - 장기차입금 41,350 39,479 1,871 계 97,552 139,753 -42,201 * 당사의 차입금은 모두 은행권에서 조달하고 있습니다. 5. 부외거래 (1) 충당부채, 우발채무 및 약정관련사항 관련 당사 2015년도 연결감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석 18. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나 .환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 제품생산공정에서 발생되는 수질, 대기 등의 환경저해요인의 최소화를 위해 각종 방지시설을 가동하고 있으며, 관련법규를 엄격하고 준수하고 있습니다. - 종업원의 복지증진과 건강권을 위해 현행 관련법규를 준수하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 특이사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 이해정 경기도청 근무전,경기도 공단환경관리사업소장 - - * 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리팀 (담당자 : 김조훈 ☎ 031-8086-8612 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리한다. *. 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권 자로 한다. *. 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. *. 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015.1.28 제59기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 2 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 3 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2015.2.6 제59기 정기주주총회 개최시 전자투표 채택 결의 가결 5 2015.3.5 제59기 정기주주총회 소집 결의 가결 6 2015.3.16 포괄여신한도거래 약정 체결의 건(외환은행) 가결 7 2015.3.20 제59기 정기주주총회 의사록 가결 8 2015.3.20 대표이사 선임 결의 가결 9 2015.3.20 임원 보수 책정 결의 가결 10 2015.5.8 에너지이용합리화자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 11 2015.5.8 기업정책자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 12 2015.6.8 여신한도거래 약정의 건(우리은행) 가결 13 2015.7.8 은행여신에 관한 여신한도거래 약정갱신의 건(씨티은행) 가결 14 2015.11.23 여신한도거래 약정의 건(신한은행) 가결 15 2015.12.24 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 16 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 17 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 18 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 19 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 20 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 21 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 22 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 23 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 24 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성동 이해정 1 2015.1.28 제59기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 4 2015.2.6 제59기 정기주주총회 개최시 전자투표 채택 결의 가결 찬성 찬성 5 2015.3.5 제59기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 6 2015.3.16 포괄여신한도거래 약정 체결의 건(외환은행) 가결 찬성 찬성 7 2015.3.20 제59기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 8 2015.3.20 대표이사 선임 결의 가결 찬성 찬성 9 2015.3.20 임원 보수 책정 결의 가결 찬성 찬성 10 2015.5.8 에너지이용합리화자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 찬성 찬성 11 2015.5.8 기업정책자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 찬성 찬성 12 2015.6.8 여신한도거래 약정의 건(우리은행) 가결 찬성 찬성 13 2015.7.8 은행여신에 관한 여신한도거래 약정갱신의 건(씨티은행) 가결 찬성 찬성 14 2015.11.23 여신한도거래 약정의 건(신한은행) 가결 찬성 찬성 15 2015.12.24 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 16 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 17 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 18 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 19 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 20 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 21 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 22 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 - 찬성 23 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 - 찬성 24 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 - 찬성 * 김성동사외이사는 2016.3.25 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 이사의 독립성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2015.1.28 제59기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 2 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 3 2015.1.28 2014년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2015.2.6 제59기 정기주주총회 개최시 전자투표 채택 결의 가결 5 2015.3.5 제59기 정기주주총회 소집 결의 가결 6 2015.3.16 포괄여신한도거래 약정 체결의 건(외환은행) 가결 7 2015.3.20 제59기 정기주주총회 의사록 가결 8 2015.3.20 대표이사 선임 결의 가결 9 2015.3.20 임원 보수 책정 결의 가결 10 2015.5.8 에너지이용합리화자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 11 2015.5.8 기업정책자금 차입 약정 체결의 건(하나은행) 가결 12 2015.6.8 여신한도거래 약정의 건(우리은행) 가결 13 2015.7.8 은행여신에 관한 여신한도거래 약정갱신의 건(씨티은행) 가결 14 2015.11.23 여신한도거래 약정의 건(신한은행) 가결 15 2015.12.24 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 16 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 17 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 18 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 19 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 20 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 21 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 22 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 23 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 24 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 : 당사는 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 : 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 : 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식은 4,482,568주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.05%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 7인의 지분은 256,258주(2.87%)입니다. 가. 주식소유 현황에 관한 내용 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍건제 계열사임원 보통주 8,098 0.09 8,098 0.09 - 계 보통주 4,482,568 50.05 4,482,568 50.05 - - - - - - - * 당사 최대주주인 아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 지주회사인 (존속법인)아세아(주)와 사업회사인(신설법인)아세아시멘트(주)로 분할되었습니다. 이에 따라 최대주주가 아세아(주)로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요 사항 (1) 최대주주의 임원현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당 업무 주요경력 고규환 1942.11 대표이사 등기임원 상근 사장 ㅇ 한양대학교 건축공학과 졸업ㅇ 대전대학교 경영학박사ㅇ 아세아산업개발사장 역임ㅇ '09년 ~ '13년 아세아시멘트 사장 이병무 1941.10 회장 미등기임원 상근 회장 ㅇ연세대학원 경영학과 졸업ㅇ '92년 ~ 현재 아세아 회장 오기호 1963.05 전무 미등기임원 상근 전략담당 ㅇ 서울대학원 경영학과 졸업ㅇ 안진회계법인ㅇ 아세아(주) 상임감사(前) 김장원 1959.05 이사 등기임원 상근 경영지원 ㅇ 연세대학원 경영학과ㅇ (학)문경학원 사무국장ㅇ (재)서봉문화재단 사무국장 ㅇ 아세아시멘트(주)서울사무소장 김영석 1952.10 상무 등기임원 상근 감사 ㅇ 충남대학교 경영학과 졸업ㅇ 한국산업은행 기업금융 4부장ㅇ SLS그룹 총괄부사장ㅇ 삼아기연 고문 이명규 1964.03. 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㅇ 서울대학교 사법학과 졸업ㅇ 인천지방법원 부장판사 ㅇ 법무법인태평양 변호사 (2) 재무현황 당사 최대주주인 아세아(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 연간(2015년) 제50기 연간(2014년) 2015.12.31현재 2014.12.31현재 [유 동 자 산] 492,150 522,818 [비 유 동 자 산] 1,100,467 1,111,251 자 산 총 계 1,592,617 1,634,069 [유 동 부 채] 210,894 249,891 [비 유 동 부 채] 220,026 221,645 부 채 총 계 430,920 471,536 [자본금] 10,955 10,955 [기타불입자본] (195,629) (195,612) [기타자본구성요소] 16,331 17,798 [이익잉여금] 784,746 781,472 비지배지분 545,294 547,920 자 본 총 계 1,161,697 1,162,533 2015.1. 1부터2015.12.31까지 2014. 1. 1부터2014.12.31까지 매출액 1,051,931 1,046,658 영업이익 60,540 83,702 연결당기순이익 8,210 62,324 지배주주지분순이익 6,339 21,134 비지배주주지분순이익 1,871 41,190 기본주당순이익(원) 3,334 16,909 (*) 연결기준임 (3) 사업현황 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주인 아세아(주)는 1957년 4월 26일에 시멘트의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1974년 6월 3일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 10월 01일 아세아(주) 4,226,310 47.19 - * 구. 아세아시멘트(주)가 회사분할 후 상호변경되어 아세아(주)가 되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 보고서 작성 기준일 현재 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용 897,583 10.02 - 국민연금공단 559,299 6.24 - 우리사주조합 - - - * 신영자산운용은 951,421(10.62%)를 보유하고 있다고 금융감독원 전자공시시스템에 를 제출(2016.3.25)하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,065 99.68% 3,090,174 34.50% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3524) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지한국경제신문 5 . 주가 및 주식거래실적 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 26,800 22,550 20,950 21,650 19,700 17,850 최 저 20,800 17,800 18,400 19,200 15,700 15,900 월간거래량 499,555 534,092 401,082 380,983 831,217 409,427 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 등기임원 상근 회장 연세대학원 경영학과 졸업 - - 30년4개월 2018.03.25 이윤무 남 1946.12 부회장 등기임원 상근 부회장 고려대학교 토목공학과 졸업 71,000 - 30년2개월 2018.03.25 박원희 남 1949.12 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 화학공학과 졸업아세아페이퍼텍 대표이사 - - 8년11개월 2017.03.19 이인범 남 1971.03 부사장 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA) 55,120 - 9년6개월 2017.03.19 김성동 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 환경부 근무전,코오롱 그룹 고문 - - 3년11개월 2016.03.20 이해정 남 1949.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경기도청 근무전, 공단 환경관리사업소장 - - 4년11개월 2017.03.19 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업 - - 11개월 2018.03.19 한대현 남 1957.07 상무 미등기임원 비상근 청원공장장 강원대학교 임산공학과 졸업아세아제지 생산팀장 - - 32년2개월 - 유승환 남 1962.01 상무 미등기임원 비상근 경영지원본부장 아세아제지 근무아세아페이퍼텍 본부장 - - 8년11개월 - 박남명 남 1956.12 상무 미등기임원 비상근 영업본부장 인하대학교 무역학과 졸업아세아제지 영업팀장 - - 29년 - 이건희 남 1968.10 상무 미등기임원 비상근 전략담당 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현대오일뱅크 기획팀장 - - 6년11개월 - 이창호 남 1963.02 이사 미등기임원 비상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍 공장장 - - 22년11개월 - ※ 임원 임기만료일자는 최근 주주총회 선임을 기준으로 함.※ 청원공장은 2016.3.28이후로 세종공장으로 명칭 변경.※ 김성동 사외이사 사임(2016.3.25)※ 박원희 대표이사 사임(2016.3.25) (1) 등기임원 변경사항 -. 이인범 사내이사 재선임(2015.3.20) -. 이해정 사외이사 재선임(2015.3.20) -. 홍준표 감사 선임(2015.3.20) -. 이병무 사내이사 재선임(2016.3.25) -. 이윤무 사내이사 재선임(2016.3.25) -. 박원희 사내이사 사임(2016.3.25) -. 이인범 사내이사 대표이사 취임( 2016.3.25) -. 김성동 사외이사 임기만료 퇴임(2016.3.25) 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 238 - 4 - 242 18 15,173 62 - 제조 여 9 - 2 - 11 12 381 35 - 합 계 247 - 6 - 253 17 15,554 - - * 직원수 : 보고서 작성기준일(2015.12.31) 현재 재직 인원(사원 ~ 부장)* 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)* 상기 연간급여총액은 당기 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기/사외이사 4/1 2,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 1,320 330 - 사외이사 2 48 24 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 23 23 - 계 7 1,391 377 - * 2016.3.25 사외이사 2명 → 1명으로 감소. 나. 5억원이상인 개인별 보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사를 포함한 기업집단에 소속된 회사현황은 다음과 같습니다. 가. 계열회사의 현황(1) 기업집단의 명칭 및 소속된 회사 ① 기업집단 : 아세아 ② 기업집단에 소속된 회사 업종 상장여부 소속회사 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 거래소 아세아(주) 비금속광물 제조업 거래소 아세아시멘트(주) 골판지원지 제조업 거래소 아세아제지(주) 비상장 경산제지(주) 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주), (주)에이팩 유진판지공업(주) 재활용 가능 폐기물 수집,운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 금융서비스업 비상장 우신벤처투자(주) 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) * 아세아시멘트(주)는 2013.10.1자 분할을 통해 지주회사인 아세아(주)와 사업회사인아세아시멘트(주)로 분할되었습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다. (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : %) 구 분 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 아세아제지 (주) 47.19 경산제지 (주) 100 유진판지 (주) 100 제일산업 (주) 99.83 (주) 에이팩 100 에이피리싸이클링 (주) 100 아세아산업개발 (주) 100 우신벤처투자 (주) 83.33 AAM 100 아농(주) 86.83 ※지분보유현황의 수치는 발행주식수 대비입니다. (3) 계열회사간 임원 겸직 현황(2015.12.31 현재) 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 이 병 무 회 장사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부회장사내이사 아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 유 승 환 상무미등기임원 경산제지(주)제일산업(주)유진판지공업(주)(주)에이팩 감 사 비상근 - 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지공업(비상장) 2001.04.03 경영참가 18,819 3,600,000 100.00 28,657 - - -5,316 3,600,000 100.00 23,341 45,200 -3,420 제일산업(비상장) 2001.09.12 경영참가 46,126 9,061,600 99.80 58,171 2,000,000 10,000 - 11,061,600 99.83 68,171 116,697 -5,662 에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 6,400,000 100.00 31,473 - - - 6,400,000 100.00 31,473 60,846 -1,445 에이피리싸이클링(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900,000 100.00 3,468 - - - 900,000 100.00 3,468 3,885 62 경산제지(비상장) 2013.01.02 경영참가 33,098 400,000 100.00 33,098 - - - 400,000 100.00 33,098 56,221 -5,835 IBP미: 비상장 1997.06.01 - 1 30 75.00 - -30 - - - - - - - 합 계 20,361,630 - 154,867 1,999,970 10,000 -5,316 22,361,600 - 159,551 - - * 최근 사업연도 재무제표 현황은 2015년 12월 31일 현재 자료임. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 작성기준일 현재 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 채무보증한 내역, 출자 및 출자지분 처분내역은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 채무보증내역 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2015.11.25~2015.11.25 10,000,000 2,118,639.09 - 유산스수입여신 한도 하나은행 2015.01.23~2016.04.03 16,500,000 5,206,397.25 70,258.50 유산스수입여신 한도 우리은행 2015.06.11~2016.06.11 14,000,000 1,795,701.98 - 유산스수입여신 한도 씨티은행 2015.07.13~2016.07.13 4,266,211.60 - - 유산스수입여신 한도 합 계 44,766,211.60 9,120,738.32 70,258.50 (2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행외 당좌대출 4,450,000,000 - 신한은행외 구매자금 38,000,000,000 7,056,952,624 하나은행 외 무역금융 59,300,000,000 - 하나은행 외 무역금융 US$ 7,000,000.00 US$ 2,691,215.83 우리은행외 B2B Plus대출 5,400,000,000 109,244,560 하나은행 외 일반자금대출 7,264,000,000 264,000,000 우리은행 외 수입일람불 US$ 3,000,000.00 - 우리은행 외 외화대출 US$ 26,032,000.00 US$ 5,090,708.51 대구은행 외 한도대출 3,500,000,000 - 하나은행 외 시설자금 20,845,300,000 17,000,000,000 하나은행 외 운전자금 14,000,000,000 10,000,000,000 합계 152,759,300,000US$ 36,032,000.00 34,430,197,184US$ 7,781,924.34 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.한편, 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며, 당기말 현재 심사보고서를 통보 받아, 이로 인한 영향을 이용 가능한 정보를 바탕으로 추정하여 기타영업외비용(잡손실)과 기타충당부채로 반영하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 조사결과가 보도자료로 발표되었으며 최종의결서 수령에 따라 조정될 수 있습니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당기말 유진판지공업(주) 계열회사 보통주 26,818,926,650 - 5,316,399,330 23,340,578,446 취득가액 제일산업(주) 계열회사 보통주 46,125,615,740 10,000,000,000 - 56,125,615,740 취득가액 (주)에이팩 계열회사 보통주 32,000,000,000 - - 32,000,000,000 취득가액 경산제지(주) 계열회사 보통주 33,098,073,894 - - 33,098,073,894 취득가액 에이피리싸이클링(주) 계열회사 보통주 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 취득가액 IBP(미국) 출자회사 보통주 1,066,500 - 1,066,500 - 취득가액 합 계 142,543,682,784 10,000,000,000 5,317,465,830 149,064,268,080 - 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 최상위 지배기업은 아세아(주) 입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당기 전기 당기 전기 당기 전기 최상위지배기업 아세아(주) - - 2,200,883,444 2,270,645,376 - 1,690,524,000 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 9,904,200 4,680,000 - - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당기 전기 당기 전기 최상위지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 513,678,557 584,207,345 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 148,060 - 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,378,500,000 1,477,397,000 퇴직급여 317,554,606 1,142,178,858 합계 1,696,054,606 2,619,575,858 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제60기주주총회(2016.3.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 연임:이병무,이윤무3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제59기주주총회(2015.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 연임:박원희,이인범,이해정3. 원안대로 승인 신임:홍준표4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제58기주주총회(2014.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 연임:이병무,이윤무,김성동4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 당 기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 한편, 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며, 당기말 현재 심사보고서를 통보 받아, 이로 인한 영향을 이용 가능한 정보를 바탕으로 추정하여 기타영업외비용(잡손실)과 기타충당부채로 반영하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 조사결과가 보도자료로 발표되었으며 최종의결서 수령에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 채무보증 현황 Ⅸ.이해관계자와의 거래내용의 "1.채무보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 주요사항 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 파합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 대표이사 박원희 주요 영업활동 지류제조 및 판매업 외 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 (2) 합병회계처리지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.(3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 7. 공모자금 사용내역 "해당사항 없음" 8. 녹색경영 (온실가스 배출량관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 2015년 온실가스 배출량은 505천(tCO2e)입니다 . ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음" (끝)