아세아제지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제65기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제65기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제64기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제64기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배 기업의 개 요

(1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일

(2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

신영자산운용㈜	615,086	6.87%

국민연금기금	521,899	5.82%

기 타	3,362,847	37.55%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석16에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천1) COVID-19로 인한 영향COVID-19의 전세계 확산으로 수요가 위축되고, 공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 분기말 현재 연결실체 역시 일부 거래처의 수요 감소 등 COVID-19의 영향으로 인해 향후 매출액 등이 영향을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, COVID-19 사태 국면이 지역별로 상이하고, 영향의 정도와 기간이 불확실하므로 사업에 미치는 중대한 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원단 및 상자 제조업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원단 및 상자 제조업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지원단 및 상자 제조업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 82,550,717,954 12,088,130,243 70,462,587,711 62,926,694,504 7,335,454,283 7,321,553,754 유진판지(주) 56,710,296,551 35,193,296,096 21,517,000,455 70,488,660,634 (1,749,936,176) (1,749,936,176) 제일산업(주) 233,485,440,163 121,536,161,060 111,949,279,103 183,273,642,247 (1,812,788,817) (1,812,788,817) (주)에이팩 60,173,678,505 22,965,601,231 37,208,077,274 47,063,891,441 (281,093,873) (281,093,873) 에이피리싸이클링(주) 5,365,410,434 1,149,319,767 4,216,090,667 10,214,775,480 531,833,172 531,833,172 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 85,808,210,758 22,667,176,801 63,141,033,957 84,917,138,660 11,280,175,918 11,091,470,579 유진판지(주) 58,001,986,453 34,735,049,822 23,266,936,631 94,172,341,094 68,858,627 (26,793,626) 제일산업(주) 223,023,041,067 109,260,973,147 113,762,067,920 227,936,044,599 2,624,931,403 2,123,734,344 (주)에이팩 61,992,834,293 24,503,663,146 37,489,171,147 71,770,256,847 1,701,417,485 1,493,142,534 에이피리싸이클링(주) 4,647,242,244 962,984,749 3,684,257,495 12,900,069,463 (103,231,254) (103,231,254) (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 11,948,696,089 (8,065,181,774) (10,331,866,455) (6,448,352,140) 24,974,384,181 18,526,032,041 유진판지(주) 2,941,613,244 (2,917,209,070) 270,563,236 294,967,410 508,740,582 803,707,992 제일산업(주) 13,003,507,203 (12,914,807,954) 6,373,113,068 6,461,772,500 6,943,707,969 13,405,480,469 (주)에이팩 4,143,193,455 (2,248,912,514) (1,487,806,231) 411,632,873 198,347,923 609,980,796 에이피리싸이클링(주) 1,165,929,323 (1,030,074,636) (96,498,000) 39,356,687 578,219,070 617,575,757 (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 11,825,859,274 (15,803,059,785) (1,172,100,000) (5,149,300,511) 18,076,352,811 12,927,052,300 유진판지(주) 4,546,686,599 (7,024,509,614) 3,192,726,501 714,903,486 255,406,432 970,309,918 제일산업(주) 8,695,321,188 (28,294,022,958) 22,981,880,034 3,383,178,264 5,057,049,074 8,440,227,338 (주)에이팩 6,677,191,977 (1,979,199,222) (4,401,276,130) 296,716,625 102,209,456 398,926,081 에이피리싸이클링(주) (129,769,177) 227,199,344 - 97,430,167 401,940,077 499,370,244 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 외 670,000,000 800,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 690,500,000 820,500,000 6. 상 각후원가측정금융자산 당분기 말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 장부가액 무보증회사채 4,998,609,859 4,995,519,001 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현 재 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘㈜ 1,000,000 1,000,000 ㈜코르피아 3,000,000 3,000,000 삼성포장㈜ 933,592,500 933,592,500 화성포장산업㈜ 1,052,870,000 1,052,870,000 ㈜태광판지 15,450,000 - 합 계 2,070,795,151 2,055,345,151 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 120,808,397,132 1,427,921,246 75,067,361 1,879,007,054 124,190,392,793 특수관계자 채권 - - - 73,638,181 73,638,181 차감: 손실충당금 (8,197,450,941) (87,856,000) - - (8,285,306,941) 합 계 112,610,946,191 1,340,065,246 75,067,361 1,952,645,235 115,978,724,033 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 116,661,308,171 1,297,338,855 121,478,389 1,943,571,473 120,023,696,888 특수관계자 채권 - - - 73,638,181 73,638,181 차감: 손실충당금 (9,499,029,584) (87,856,000) - - (9,586,885,584) 합 계 107,162,278,587 1,209,482,855 121,478,389 2,017,209,654 110,510,449,485 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 9,499,029,584 87,856,000 대손상각비 환입 (497,914,160) - 제각 (803,664,483) - 분기말 8,197,450,941 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 9,692,390,146 88,186,000 대손상각비 1,186,509,541 - 제각 (1,302,950,549) - 분기말 9,575,949,138 88,186,000 9. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 459,863,259 - 459,863,259 213,297,750 - 213,297,750 제 품 17,195,074,540 (248,254,935) 16,946,819,605 21,557,242,532 (867,189,210) 20,690,053,322 재 공 품 454,513,242 - 454,513,242 473,892,181 - 473,892,181 원 재 료 15,852,726,669 (8,087,445) 15,844,639,224 18,002,894,511 (34,850,655) 17,968,043,856 부 재 료 1,489,618,969 - 1,489,618,969 1,448,584,616 - 1,448,584,616 저 장 품 14,630,367,525 - 14,630,367,525 11,951,552,916 - 11,951,552,916 미 착 품 5,553,540,775 - 5,553,540,775 7,184,969,002 - 7,184,969,002 합 계 55,635,704,979 (256,342,380) 55,379,362,599 60,832,433,508 (902,039,865) 59,930,393,643 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기중 매출원가에 가감된 재 고자산평가손실(환입)은 각각 (645,697,485)원 및 354,206,678원 입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,372,145,864 1,387,071,410 선급비용 1,551,142,072 912,823,395 기타의당좌자산 108,413,320 - 합 계 3,031,701,256 2,299,894,805 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액(*1) 당분기말 토지 209,667,676,929 75,000 - - (2,165,948,400) 207,501,803,529 건물 89,799,430,197 591,622,140 - (3,196,600,941) (1,978,163,306) 85,216,288,090 구축물 14,812,572,214 674,448,409 - (770,396,860) 752,243,748 15,468,867,511 기계장치 237,900,233,384 4,726,308,108 (2,329,521,216) (27,384,062,866) 18,387,902,941 231,300,860,351 차량운반구 801,860,921 136,298,292 (23,527,500) (258,127,276) 143,537,909 800,042,346 기타의유형자산 2,527,342,066 1119923780 (1,036,667) (743,178,452) 76,921,000 2,979,971,727 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 7,563,972,262 32,698,069,474 - - (19,705,055,598) 20,556,986,138 합 계 563,627,272,025 39,946,745,203 (2,354,085,383) (32,352,366,395) (4,488,561,706) 564,379,003,744 (*1) 대체증(감)액에는 토지, 건물에서 투자부동산으로 대체된 4,488,561,706원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비 대체증(감)액 전분기말 토지 209,523,701,034 189,209,895 (45,234,000) - - 209,667,676,929 건물 83,062,391,014 712,767,835 (468,063,449) (3,158,884,852) 7,609,180,153 87,757,390,701 구축물 12,406,932,489 585,458,000 (50,914,607) (640,829,010) 2,062,565,954 14,363,212,826 기계장치 188,807,930,630 13,676,620,836 (724,137,984) (24,193,453,420) 53,309,021,855 230,875,981,917 차량운반구 1,435,782,314 139,470,000 (367,723,763) (346,093,924) 30,568,500 892,003,127 기타의유형자산 2,108,148,557 821,459,813 (2,526,336) (647,967,422) 94,500,000 2,373,614,612 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 24,261,909,984 54,798,433,073 - - (63,105,836,462) 15,954,506,595 합 계 522,160,980,074 70,923,419,452 (1,658,600,139) (28,987,228,628) - 562,438,570,759 (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 등 재고자산, 건물, 기계장치 등 1,130,290,213,190 DB손해보험 등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시 설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험에 13,306,852,324 원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행 등의 차입금과 관련하여 162,637,917,191원 이 질권이 설정되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분 기 말 현재 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 - - - 증가 2,165,948,400 2,322,613,306 4,488,561,706 감가상각비 - (105,116,787) (105,116,787) 분기말 2,165,948,400 2,217,496,519 4,383,444,919 (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 누적 임대매출 204,000,000 612,000,000 임대원가 (35,038,930) (105,116,787) 합 계 168,961,070 506,883,213 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 7,494,845,083 (5,058,694,206) 2,436,150,877 회원권 4,448,156,020 (216,759,420) 4,231,396,600 합 계 11,943,001,103 (5,275,453,626) 6,667,547,477 (단위: 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 7,494,845,083 (5,058,694,206) 2,436,150,877 회원권 4,648,156,020 (216,759,420) 4,431,396,600 합 계 12,143,001,103 (5,275,453,626) 6,867,547,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 회원권 4,431,396,600 - (200,000,000) 4,231,396,600 합 계 6,867,547,477 - (200,000,000) 6,667,547,477 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 회원권 2,591,796,600 1,839,600,000 - 4,431,396,600 합 계 5,027,947,477 1,839,600,000 - 6,867,547,477 14. 리스 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 829,693,150 (601,851,327) 227,841,823 차량운반구 4,923,442,020 (1,889,004,456) 3,034,437,564 합 계 5,753,135,170 (2,490,855,783) 3,262,279,387 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 561,801,082 (305,488,862) 256,312,220 차량운반구 4,382,475,120 (925,838,883) 3,456,636,237 합 계 4,944,276,202 (1,231,327,745) 3,712,948,457 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 건물 256,312,220 311,431,807 (339,902,204) 227,841,823 차량운반구 3,456,636,237 642,711,809 (1,064,910,482) 3,034,437,564 합 계 3,712,948,457 954,143,616 (1,404,812,686) 3,262,279,387 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증감 감가상각비 분기말 건물 - - 512,551,252 (212,141,889) 300,409,363 차량운반구 - 3,348,202,651 69,888,470 (1,285,921,805) 2,132,169,316 합 계 - 3,348,202,651 582,439,722 (1,498,063,694) 2,432,578,679 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 3,725,219,443 (624,051,087) 134,278,853 3,235,447,209 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증감 이자비용 분기말 리스부채 - 3,348,202,651 (972,932,940) 92,406,104 2,467,675,815 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,542,655,955 1,554,925,770 단기리스 관련비용 414,776,967 336,691,221 소액리스 관련비용 81,874,395 59,874,399 총 현금 유출액 2,039,307,317 1,951,491,390 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,503,803,019 1,534,771,398 비유동부채 1,731,644,190 2,190,448,045 합 계 3,235,447,209 3,725,219,443 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,683,427,241 1,638,102,661 1년 초과 2년 이내 1,203,515,406 1,301,163,690 2년 초과 3년 이내 471,155,047 790,561,046 3년 초과 4년 이내 112,282,248 189,744,881 합 계 3,470,379,942 3,919,572,278 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 43,843,785,533 - 35,328,063,935 - 장기차입금 13,133,196,691 61,992,819,972 22,066,803,554 77,221,566,446 사채 - 9,965,355,060 - 9,951,540,208 합 계 56,976,982,224 71,958,175,032 57,394,867,489 87,173,106,654 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행 외 1.54~2.52 42,500,029,898 35,208,403,501 Usance KEB하나은행 외 6개월 LIBOR+0.8 , 2.27 1,343,755,635 119,660,434 합 계 43,843,785,533 35,328,063,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 1.54~2.56 13,866,580,000 36,141,080,000 KEB하나은행 1.50 2,304,400,000 9,826,100,000 신한은행 1.71~2.10 8,452,166,663 1,075,050,000 우리은행 1.50~2.90 45,943,870,000 50,361,140,000 DGB대구은행 1.75 3,909,000,000 1,135,000,000 녹색환경지원센터 - 650,000,000 750,000,000 소 계 75,126,016,663 99,288,370,000 유동성대체 (13,133,196,691) (22,066,803,554) 합 계 61,992,819,972 77,221,566,446 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81 2022.07.30 9,965,355,060 9,951,540,208 (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 공장 등 130,800,000,000 US$33,000,000.00 KEB하나은행 토지 등 41,376,000,000 우리은행 공장 등 48,000,000,000 DGB대구은행 토지 등 6,640,000,000 신한은행 토지 등 11,844,000,000 US$1,200,000.00 녹색환경지원센터 단기금융상품 650,000,000 합 계 원화 239,310,000,000 외화 US$ 34,200,000.00 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품 연결 실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 파생상품부채 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95 2.90 512,956,126 258,183,622 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,883,914,106 - 24,576,587,958 - 미지급금 14,723,747,656 1,500,365,303 13,273,662,938 2,828,142,630 기타지급채무 : 미지급비용 13,060,181,758 - 13,279,056,048 - 미지급배당금 1,212,300 - 982,500 - 수입보증금 191,383,400 - 241,983,400 - 임대보증금 - 547,000,000 - 897,372,400 종업원급여 - 693,366,283 - 695,776,779 소 계 13,252,777,458 1,240,366,283 13,522,021,948 1,593,149,179 합 계 53,860,439,220 2,740,731,586 51,372,272,844 4,421,291,809 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,594,795,693 2,528,308,602 선수금 431,617,041 635,381,884 부가세예수금 1,911,833,256 2,987,070,866 합 계 3,938,245,990 6,150,761,352 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 808,865,600 1,921,764,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 당분기말 온실가스충당부채 1,921,764,000 (405,220,650) (707,677,750) 808,865,600 20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비 용 209,363,026원 (전분 기: 182,736,591원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,270,929,481 42,369,343,691 사외적립자산의 공정가치 (29,921,443,762) (31,012,235,117) 순확정급여부채 15,349,485,719 11,357,108,574 ( 3) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 42,369,343,691 (31,012,235,117) 11,357,108,574 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,800,654,122 - 3,800,654,122 이자비용(이자수익) 475,331,544 (416,071,116) 59,260,428 소 계 4,275,985,666 (416,071,116) 3,859,914,550 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,326,028 9,326,028 기업이 납부한 기여금 - (90,782,300) (90,782,300) 제도에서 지급한 금액 (1,374,399,876) 1,588,318,743 213,918,867 (18) 퇴직금의 지급 1,385,404,374 -1,497,536,443 (19) 사외적립자산의 감소 11,004,498 90,782,300 분기말금액 45,270,929,481 (29,921,443,762) 15,349,485,719 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 36,824,778,795 (27,800,816,463) 9,023,962,332 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,572,624,140 - 3,572,624,140 이자비용(이자수익) 417,392,492 (467,420,274) (50,027,782) 소 계 3,990,016,632 (467,420,274) 3,522,596,358 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 93,429,322 93,429,322 기업이 납부한 기여금 - (778,702,426) (778,702,426) 제도에서 지급한 금액 (2,721,299,137) 3,620,793,353 899,494,216 분기말금액 38,093,496,290 (25,332,716,488) 12,760,779,802 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장과 관련된 주요 약 정 내역은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 10,000,000.00 - Usance수입여신 한도 등 2020.06.26~2021.06.26 1,000,000.00 36,505.36 KEB하나은행 2020.04.03~2021.04.03 18,000,000.00 - 2020.08.14~2021.08.14 1,600,000.00 1,108,578.28 우리은행 2020.06.05~2021.06.07 10,000,000.00 - KDB산업은행 2020.04.12~2021.04.12 5,000,000.00 - 합 계 45,600,000.00 1,145,083.64 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 35,000,000,000 우리은행 외 운영자금 등 57,600,000,000 우리은행 외 외화대출 US$7,000,000.00 우리은행 B2B Plus대출 1,400,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 61,958,746,663 원화 계 157,908,746,663 외화 계 US$7,000,000.00 (3) 사 채 지급보증연결실체는 당분기말 현재 사채와 관련하여 KEB하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 기타사항 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,226,143,261원) 이며. 원고로 제소중인 소송사건은 2건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 235,356,221,661 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 163,132,100 163,132,100 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 273,033,698,373 242,562,352,048 합 계 335,044,953,373 304,573,607,048 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 분기순이익 7,689,872,053 35,852,521,826 17,462,574,964 50,756,835,836 가중평균유통보통주식수(*1) 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 지배기업지분 기본 및 희석주당이익 859 4,003 1,950 5,667 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 11,274,338,542 14,291,242,415 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (257,543,671) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 1,191,311,783 (328,988,296) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 2,051,727 20,554,443 법인세비용 12,156,328,430 13,725,264,893 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 48,008,850,256 64,482,100,729 적용세율(당분기: 24.84%, 전분기 : 22.23%)에 따른 법인세 11,924,093,196 14,335,070,651 조정사항 : 비공제비용 30,092,019 65,196,987 세액공제로 인한 효과 (276,862,529) (386,668,684) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (260,136,351) 기타(세율차이 포함) 790,379,366 (28,197,710) 연결실체 법인세비용 12,156,328,430 13,725,264,893 유효세율 25.32% 21.29% 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 174,381,456,565 520,054,383,180 176,174,568,726 520,050,879,104 부산물매출 293,253,410 856,535,080 196,350,591 723,509,886 기타매출 176,072,105 331,544,136 26,395,489 154,341,255 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 624,483,000 199,401,000 598,203,000 합 계 175,058,943,080 521,866,945,396 176,596,715,806 521,526,933,245 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,876,710,188 5,598,417,426 16,941,697,897 14,505,549,124 원부재료 및 상품 매입액 81,829,208,902 235,030,667,092 66,883,730,696 231,099,058,465 종업원급여 16,867,722,087 48,165,811,675 15,363,019,000 45,066,673,440 감가상각비 11,429,370,102 33,862,295,868 10,558,736,982 30,485,292,322 기타 52,643,909,959 157,317,220,912 46,623,374,476 142,841,543,652 합 계 166,646,921,238 479,974,412,973 156,370,559,051 463,998,117,003 29. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 22,163,819 30,827,274 5,972,272 21,526,798 견본비 130,814,998 330,559,124 112,477,398 301,753,601 운반비 9,713,414,150 29,258,898,923 9,283,311,764 26,355,555,147 합 계 9,866,392,967 29,620,285,321 9,401,761,434 26,678,835,546 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,947,307,338 14,409,445,805 4,491,437,738 13,520,819,036 퇴직급여 464,624,908 1,395,497,134 405,900,389 1,222,708,978 복리후생비 830,586,613 2,395,665,523 757,763,033 2,274,755,673 여비교통비 27,912,582 91,187,636 52,983,126 144,168,031 통신비 47,442,068 147,446,129 47,289,875 148,278,326 수도광열비 14,787,287 44,848,176 15,106,849 46,931,478 세금과공과 107,518,877 352,559,292 86,008,230 379,230,406 임차료 439,354,572 1,356,325,807 246,469,250 877,478,116 감가상각비 661,438,555 1,947,626,210 641,521,532 1,883,044,188 수선비 89,035,182 169,249,093 104,570,400 231,827,944 보험료 8,088,944 29,230,960 14,798,285 41,852,378 접대비 196,023,257 463,605,334 159,537,042 423,881,598 소모품비 260,398,520 760,170,855 252,380,035 669,771,042 차량유지비 154,604,948 436,891,590 206,712,381 475,846,003 도서인쇄비 23,791,133 52,201,580 26,705,539 59,756,639 제수수료 1,706,576,024 6,596,286,432 1,728,620,699 5,452,241,534 교육비 2,338,370 15,451,870 10,490,366 37,718,834 대손상각비(환입) 52,692,911 (497,914,160) 666,522,687 1,186,509,541 시험연구비 3,988,000 13,484,500 1,385,200 11,436,430 합 계 10,038,510,089 30,179,259,766 9,916,202,656 29,088,256,175 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 191,455,003 876,832,757 279,665,030 836,316,148 외환차익 786,680 17,714,019 34,410,740 136,499,925 외화환산이익 22,463,879 32,458,014 (1,133,778) 1,504 합 계 214,705,562 927,004,790 312,941,992 972,817,577 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 779,600,271 2,646,873,371 1,069,382,767 3,309,849,207 외환차손 343,958 17,898,122 105,048,477 328,204,807 외화환산손실 96,539 120,034 2,691,234 2,691,234 파생상품평가손실 98,936,478 254,772,504 - - 합 계 878,977,246 2,919,664,031 1,177,122,478 3,640,745,248 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 192,186,915 891,198,740 279,419,293 836,070,411 당기손익-공정가치측정금융부채 (98,936,478) (254,772,504) - - 상각후원가측정금융부채 (757,522,121) (2,629,085,477) (1,143,599,779) (3,503,998,082) 합 계 (664,271,684) (1,992,659,241) (864,180,486) (2,667,927,671) 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 10,887,167 417,942,088 164,387,297 451,319,036 외화환산이익 (22,263,036) 14,609,123 44,733,928 80,545,199 유형자산처분이익 6,050,680 304,141,087 80,256,032 468,065,422 보상비 137,579,037 336,724,096 45,707,352 2,243,156,566 관리비수익 263,691 759,011 210,449 619,547 수입임대료 11,000,000 32,000,000 10,500,000 31,500,000 보험차익 - 127,751,817 310,933 310,933 잡이익 2,986,264,489 9,011,363,873 2,535,299,952 7,470,829,111 합 계 3,129,782,028 10,245,291,095 2,881,405,943 10,746,345,814 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 138,876,281 273,278,130 44,191,984 111,542,052 외화환산손실 (23,226,691) 29,510,028 (21,149,739) 8,915,162 유형자산처분손실 379,690,948 1,410,912,880 61,468,213 873,940,349 기부금 33,000,000 67,700,000 2,538,000 96,138,000 보상비 188,596,590 247,985,903 500,000 9,514,458 기타 39,384,619 106,927,080 4,013,745 25,083,635 합 계 756,321,747 2,136,314,021 91,562,203 1,125,133,656 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 88,041,187,895 107,008,430,090 1) 분기순이익 35,852,521,826 50,756,835,836 2) 조정 51,660,223,499 52,267,074,062 (1) 비용의 가산 54,437,480,195 53,652,002,335 외화환산손실 29,630,062 11,606,396 재고자산평가손실 - 354,206,678 대손상각비 - 1,186,509,541 감가상각비 33,862,295,868 30,485,292,322 유형자산처분손실 1,410,912,880 873,940,349 이자비용 2,646,873,371 3,309,849,207 퇴직급여 4,069,277,576 3,705,332,949 장기종업원급여 7,389,504 - 파생상품평가손실 254,772,504 - 법인세비용 12,156,328,430 13,725,264,893 (2) 수익의 차감 (2,777,256,696) (1,384,928,273) 외화환산이익 47,067,137 80,546,703 재고자산평가손실환입 645,697,485 - 온실가스충당부채 환입 405,220,650 - 대손상각비환입 497,914,160 - 유형자산처분이익 304,141,087 468,065,422 잡이익 383,420 - 이자수익 876,832,757 836,316,148 3) 순운전자본의 변동 528,442,570 3,984,520,192 (1) 매출채권의 감소(증가) (6,886,393,816) 18,704,062,409 (2) 미수금의 증가 (185,474,761) (701,059,210) (3) 선급금의 증가 (692,752,204) (587,126,252) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (4) 선급비용의 증가 (638,318,677) (708,947,001) (5) 부가세대급금의 증가 - (39,828,163) (6) 당기법인세자산의 증가 (7,933,810) (346,970) (7) 기타당좌자산의 감소(증가) (108,413,320) 25,434,882 (8) 재고자산의 감소 5,196,728,529 24,746,002 (9) 매입채무의 증가(감소) 3,107,475,715 (6,422,412,489) (10) 미지급금의 증가(감소) 3,543,041,228 (2,222,019,001) (11) 선수금의 증가(감소) (103,951,847) 158,852,573 (12) 예수금의 감소 (933,512,909) (1,871,083,978) (13) 미지급비용의 감소 (417,273,617) (2,661,759,200) (14) 부가세예수금의 감소 (1,075,237,610) - (15) 수입보증금의 증가(감소) (12,500,000) 26,500,000 (16) 장기미지급금의 감소 (9,800,000) - (17) 임대보증금의 증가(감소) (359,372,400) 140,000,000 (18) 퇴직금의 지급 (1,385,404,374) (2,722,584,337) (19) 사외적립자산의 감소 1,497,536,443 2,842,090,927 2. 이자의 수취 917,594,676 784,894,391 3. 이자의 지급 (2,362,325,648) (3,021,886,241) 4. 법인세의 납부 (14,637,785,288) (23,543,986,026) 합 계 71,958,671,635 81,227,452,214 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 19,705,055,598 63,105,836,462 유형자산과 관련된 미지급금 증가(감소) (3,586,335,800) 5,849,204,877 유형자산의 투자부동산 대체 4,488,561,706 - 장기차입금의 유동성 대체 7,209,396,474 18,396,401,778 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 35,328,063,935 8,542,882,186 (27,160,588) 43,843,785,533 유동성장기차입금 22,066,803,554 (16,143,003,337) 7,209,396,474 13,133,196,691 장기차입금 77,221,566,446 (8,019,350,000) (7,209,396,474) 61,992,819,972 리스부채 3,725,219,443 (1,542,655,955) 1,052,883,721 3,235,447,209 미지급배당금 982,500 (5,373,671,400) 5,373,901,200 1,212,300 재무활동으로부터의 총부채 138,342,635,878 (22,535,798,506) 6,399,624,333 122,206,461,705 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 66,904,371,685 (27,484,951,632) 1,890,163 39,421,310,216 유동성장기차입금 21,205,170,000 (17,868,730,000) 18,396,401,778 21,732,841,778 장기차입금 68,113,370,000 30,254,160,480 (18,396,401,778) 79,971,128,702 사채 - 9,946,938,964 - 9,946,938,964 리스부채 - (1,554,925,770) 4,022,601,585 2,467,675,815 재무활동으로부터의 총부채 156,222,911,685 (6,707,507,958) 4,024,491,748 153,539,895,475 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지 판지 합계 매출액 377,574,415,801 300,826,194,322 678,400,610,123 내부매출액 (142,219,410,461) (14,314,254,266) (156,533,664,727) 순매출액 235,355,005,340 286,511,940,056 521,866,945,396 감가상각비 16,295,208,247 17,567,087,621 33,862,295,868 영업이익 42,496,002,061 (603,469,638) 41,892,532,423 (3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 연결실체 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) - - 1,754,683,662 1,827,479,171 2,535,786,000 3,169,732,500 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 1,042,000 - - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 607,290,414 531,610,868 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여, 차입 및 지분거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 868,842,490 1,146,000,000 퇴직급여 108,378,975 145,646,973 35. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 91,320,178,995 - 91,320,178,995 91,320,178,995 단기금융상품 9,070,000,000 - 9,070,000,000 9,070,000,000 매출채권 112,610,946,191 - 112,610,946,191 112,610,946,191 미수금 1,340,065,246 - 1,340,065,246 1,340,065,246 기타수취채권 75,067,361 - 75,067,361 75,067,361 상각후원가측정금융자산 4,995,519,001 4,995,519,001 4,995,519,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,070,795,151 2,070,795,151 2,070,795,151 장기금융상품 1,277,068,000 - 1,277,068,000 1,277,068,000 기타장기수취채권 1,952,645,235 - 1,952,645,235 1,952,645,235 합 계 222,641,490,029 2,070,795,151 224,712,285,180 224,712,285,180 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 89,735,804,770 - 89,735,804,770 89,735,804,770 단기금융상품 8,500,000,000 - 8,500,000,000 8,500,000,000 매출채권 107,162,278,587 - 107,162,278,587 107,162,278,587 미수금 1,209,482,855 - 1,209,482,855 1,209,482,855 기타수취채권 121,478,389 - 121,478,389 121,478,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 989,311,900 - 989,311,900 989,311,900 기타장기수취채권 2,017,209,654 - 2,017,209,654 2,017,209,654 합 계 209,735,566,155 2,055,345,151 211,790,911,306 211,790,911,306 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 25,883,914,106 - 25,883,914,106 24,576,587,958 - 24,576,587,958 단기차입금 43,843,785,533 - 43,843,785,533 35,328,063,935 - 35,328,063,935 유동성장기차입금 13,133,196,691 - 13,133,196,691 22,066,803,554 - 22,066,803,554 유동성리스부채 1,503,803,019 - 1,503,803,019 1,534,771,398 - 1,534,771,398 미지급금 14,723,747,656 - 14,723,747,656 13,273,662,938 - 13,273,662,938 기타지급채무 7,625,495,338 - 7,625,495,338 13,522,021,948 - 13,522,021,948 장기차입금 61,992,819,972 - 61,992,819,972 77,221,566,446 - 77,221,566,446 사채 9,965,355,060 - 9,965,355,060 9,951,540,208 - 9,951,540,208 장기미지급금 1,500,365,303 - 1,500,365,303 2,828,142,630 - 2,828,142,630 기타장기지급채무 547,000,000 - 547,000,000 897,372,400 - 897,372,400 리스부채 1,731,644,190 - 1,731,644,190 2,190,448,045 - 2,190,448,045 파생상품부채 - 512,956,126 512,956,126 - 258,183,622 258,183,622 합 계 182,451,126,868 512,956,126 182,964,082,994 203,390,981,460 258,183,622 203,649,165,082 36. 위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 Ⅰ.유동자산 160,885,590,874 156,631,422,178 (1)현금및현금성자산 57,357,401,940 56,532,405,045 (2)단기금융상품 650,000,000 750,000,000 (3)매출채권 63,581,988,919 56,786,339,380 (4)미수금 904,826,480 748,385,747 (5)기타수취채권 47,907,625 74,516,180 (6)재고자산 37,705,689,293 41,159,206,452 (7)기타자산 637,776,617 580,569,374 Ⅱ.비유동자산 503,969,694,964 497,785,468,379 (1)장기금융상품 469,068,000 406,311,900 (2)상각후원가 측정 금융자산 4,995,519,001 0 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 46,132,651 30,682,651 (4)기타장기수취채권 73,638,181 78,638,181 (5)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (6)유형자산 268,272,333,733 267,033,860,637 (7)투자부동산 5,332,867,420 5,360,265,032 (8)무형자산 3,961,566,600 4,161,566,600 (9)사용권자산 317,730,473 213,304,473 자산총계 664,855,285,838 654,416,890,557 부채 Ⅰ.유동부채 37,444,883,060 45,917,279,221 (1)매입채무 12,534,459,117 12,966,688,639 (2)유동성장기차입금 2,685,840,000 5,894,780,000 (3)미지급금 6,463,588,699 7,128,784,603 (4)기타지급채무 7,126,691,185 7,203,732,883 (5)유동성리스부채 191,944,909 113,432,953 (6)기타부채 1,139,088,915 2,272,805,416 (7)충당부채 808,865,600 1,921,764,000 (8)당기법인세부채 6,494,404,635 8,415,290,727 Ⅱ.비유동부채 38,338,441,693 45,740,111,198 (1)장기차입금 10,672,430,000 19,187,510,000 (2)장기미지급금 1,500,365,303 2,828,142,630 (3)기타장기지급채무 379,000,268 379,000,268 (4)이연법인세부채 20,927,023,257 19,919,344,439 (5)리스부채 128,822,553 102,387,913 (6)순확정급여부채 4,730,800,312 3,323,725,948 부채총계 75,783,324,753 91,657,390,419 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 317,424,233,031 291,111,772,084 자본총계 589,071,961,085 562,759,500,138 자본과부채총계 664,855,285,838 654,416,890,557 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 101,369,666,241 304,432,945,817 107,965,303,185 316,533,639,122 Ⅱ.매출원가 88,177,050,640 252,122,316,776 87,378,129,702 258,422,787,343 Ⅲ.매출총이익 13,192,615,601 52,310,629,041 20,587,173,483 58,110,851,779 Ⅳ.판매비 2,465,633,140 7,961,127,728 2,651,397,338 7,550,289,280 Ⅴ.관리비 3,123,070,695 10,079,951,944 3,052,296,041 9,558,695,521 Ⅵ.영업이익(손실) 7,603,911,766 34,269,549,369 14,883,480,104 41,001,866,978 Ⅶ.금융수익 125,062,023 530,930,185 209,641,231 663,239,913 Ⅷ.금융비용 101,348,432 407,084,417 312,261,722 918,872,706 Ⅸ.기타영업외수익 2,512,730,534 8,074,360,741 2,204,299,653 8,508,660,419 Ⅹ.기타영업외비용 358,626,221 658,140,627 26,092,218 979,866,837 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 9,781,729,670 41,809,615,251 16,959,067,048 48,275,027,767 XⅡ.법인세비용 2,238,958,302 10,129,879,332 4,038,833,641 11,095,249,478 XⅢ.분기순이익(손실) 7,542,771,368 31,679,735,919 12,920,233,407 37,179,778,289 XIV.기타포괄손익 2,705,114 6,626,228 (17,250,627) (48,288,425) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,705,114 6,626,228 (17,250,627) (48,288,425) 1.확정급여제도의 재측정요소 3,468,093 8,495,162 (22,116,187) (61,908,233) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (762,979) (1,868,934) 4,865,560 13,619,808 XV.분기총포괄손익 7,545,476,482 31,686,362,147 12,902,982,780 37,131,489,864 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 842 3,537 1,442 4,151 자본변동표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 254,694,708,881 526,342,436,935 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (6,717,376,500) (6,717,376,500) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 37,179,778,289 37,179,778,289 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (48,288,425) (48,288,425) 2019.09.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 285,108,822,245 556,756,550,299 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 291,111,772,084 562,759,500,138 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (5,373,901,200) (5,373,901,200) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 31,679,735,919 31,679,735,919 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 6,626,228 6,626,228 2020.09.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 317,424,233,031 589,071,961,085 현금흐름표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 38,755,732,321 48,413,390,853 (1)분기순이익(손실) 31,679,735,919 37,179,778,289 (2)분기순이익조정 22,890,507,064 25,483,274,949 (3)순운전자본의변동 (5,098,015,364) 5,005,837,103 (4)이자수취 560,570,552 488,669,386 (5)이자지급 (232,110,310) (403,773,101) (6)법인세납부 (11,044,955,540) (19,340,395,773) Ⅱ.투자활동현금흐름 (20,667,490,348) (48,916,145,375) (1)단기금융상품의 감소 750,000,000 800,000,000 (2)보증금의 감소 5,000,000 10,000,000 (3)유형자산의 처분 51,191,026 190,275,310 (4)무형자산의 처분 200,000,000 0 (5)단기금융상품의 증가 (650,000,000) (750,000,000) (6)장기금융상품의 증가 (62,756,100) (62,970,300) (7)상각후원가측정금융자산의 취득 (4,998,609,859) 0 (8)유형자산의 취득 (15,962,315,415) (24,263,850,385) (9)종속기업 투자주식의 취득 0 (23,000,000,000) (10)무형자산의 취득 0 (1,839,600,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (17,263,304,124) (9,693,551,353) (1)단기차입금의 차입 1,063,415,777 39,249,732,852 (2)단기차입금의 상환 (1,063,415,777) (39,314,559,935) (3)장기차입금의 상환 (5,966,250,000) 0 (4)유동성장기차입금의 상환 (5,757,770,000) (2,804,920,000) (5)배당금의 지급 (5,373,671,400) (6,717,090,000) (6)리스부채의 상환 (165,612,724) (106,714,270) Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 59,046 1,504 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 824,996,895 (10,196,304,371) Ⅵ.기초현금및현금성자산 56,532,405,045 59,540,955,506 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 57,357,401,940 49,344,651,135 5. 재무제표 주석 제65기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제65기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제64기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제64기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 615,086 6.87% 국민연금기금 521,899 5.82% 기 타 3,362,847 37.55% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천1) COVID-19로 인한 영향COVID-19의 전세계 확산으로 수요가 위축되고, 공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 분기말 현재 당사 역시 일부 거래처의 수요 감소 등 COVID-19의 영향으로 인해 향후 매출액 등이 영향을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, COVID-19 사태 국면이 지역별로 상이하고, 영향의 정도와 기간이 불확실하므로 사업에 미치는 중대한 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 650,000,000 750,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 657,500,000 757,500,000 5. 상 각후원가측정금융자산 당분기 말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 장부가액 무보증회사채 4,998,609,859 4,995,519,001 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 말 및 전기말 현재 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 ㈜태광판지 15,450,000 - 합 계 46,132,651 30,682,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 50,399,510,852 992,328,060 47,907,625 - 51,439,746,537 특수관계자 채권 15,089,509,624 354,420 - 73,638,181 15,163,502,225 차감: 손실충당금 (1,907,031,557) (87,856,000) - - (1,994,887,557) 합 계 63,581,988,919 904,826,480 47,907,625 73,638,181 64,608,361,205 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 45,534,255,241 835,712,097 74,516,180 5,000,000 46,449,483,518 특수관계자 채권 13,796,989,112 529,650 - 73,638,181 13,871,156,943 차감: 손실충당금 (2,544,904,973) (87,856,000) - - (2,632,760,973) 합 계 56,786,339,380 748,385,747 74,516,180 78,638,181 57,687,879,488 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,544,904,973 87,856,000 2,681,911,806 87,856,000 대손상각비(환입) (511,437,860) - 429,316,280 - 제각 (126,435,556) - (472,511,426) - 분기말 1,907,031,557 87,856,000 2,638,716,660 87,856,000 8. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 454,882,826 - 454,882,826 203,330,474 - 203,330,474 제 품 12,117,666,531 (244,678,734) 11,872,987,797 15,468,778,646 (863,457,511) 14,605,321,135 원 재 료 8,422,206,414 - 8,422,206,414 10,205,745,904 - 10,205,745,904 부 재 료 1,134,170,044 - 1,134,170,044 1,093,583,417 - 1,093,583,417 저 장 품 10,505,457,807 - 10,505,457,807 8,146,406,749 - 8,146,406,749 미 착 품 5,315,984,405 - 5,315,984,405 6,904,818,773 - 6,904,818,773 합 계 37,950,368,027 (244,678,734) 37,705,689,293 42,022,663,963 (863,457,511) 41,159,206,452 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (618,778,777)원 및 4 21,101,977 원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 82,550,717,954 12,088,130,243 70,462,587,711 62,926,694,504 7,335,454,283 7,321,553,754 유진판지(주) 56,710,296,551 35,193,296,096 21,517,000,455 70,488,660,634 (1,749,936,176) (1,749,936,176) 제일산업(주) 233,485,440,163 121,536,161,060 111,949,279,103 183,273,642,247 (1,812,788,817) (1,812,788,817) (주)에이팩 60,173,678,505 22,965,601,231 37,208,077,274 47,063,891,441 (281,093,873) (281,093,873) 에이피리싸이클링(주) 5,365,410,434 1,149,319,767 4,216,090,667 10,214,775,480 531,833,172 531,833,172 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 85,808,210,758 22,667,176,801 63,141,033,957 84,917,138,660 11,280,175,918 11,091,470,579 유진판지(주) 58,001,986,453 34,735,049,822 23,266,936,631 94,172,341,094 68,858,627 (26,793,626) 제일산업(주) 223,023,041,067 109,260,973,147 113,762,067,920 227,936,044,599 2,624,931,403 2,123,734,344 (주)에이팩 61,992,834,293 24,503,663,146 37,489,171,147 71,770,256,847 1,701,417,485 1,493,142,534 에이피리싸이클링(주) 4,647,242,244 962,984,749 3,684,257,495 12,900,069,463 (103,231,254) (103,231,254) 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 66,660,846 155,516,000 선급비용 571,115,771 425,053,374 합 계 637,776,617 580,569,374 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,746,609,255 75,000 - - - 118,746,684,255 건물 42,923,859,611 235,400,000 - (1,779,747,309) - 41,379,512,302 구축물 4,561,569,187 97,223,409 - (244,767,875) 680,843,748 5,094,868,469 기계장치 98,234,941,981 1,365,050,163 (350,322,924) (10,120,881,451) 2,676,272,958 91,805,060,727 차량운반구 134,128,527 - (3,000) (38,479,572) - 95,645,955 기타의유형자산 544,483,284 146,823,365 (1,000) (159,744,188) - 531,561,461 건설중인자산 1,888,268,792 12,087,848,478 - - (3,357,116,706) 10,619,000,564 합 계 267,033,860,637 13,932,420,415 (350,326,924) (12,343,620,395) - 268,272,333,733 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,557,399,360 189,209,895 - - - 118,746,609,255 건물 42,093,961,500 305,611,785 (468,063,449) (1,724,857,406) 514,586,175 40,721,238,605 구축물 3,174,850,687 - - (200,018,318) 1,363,909,274 4,338,741,643 기계장치 77,448,582,962 8,505,167,800 (425,815,953) (9,069,862,379) 10,720,910,623 87,178,983,053 차량운반구 151,914,273 - (1,000) (37,073,222) - 114,840,051 기타의유형자산 637,294,965 147,330,000 (2,000) (219,144,405) - 565,478,560 건설중인자산 6,897,936,460 19,644,851,905 - - (12,599,406,072) 13,943,382,293 합 계 248,961,940,207 28,792,171,385 (893,882,402) (11,250,955,730) - 265,609,273,460 (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 건 물 121,285,983,115 DB손해보험 현대해상화재보험삼성화재해상보험 기 계 장 치 490,912,008,084 기타의유형자산 5,229,879,955 재 고 자 산 36,000,000,000 합 계 653,427,871,154 당사 는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며 고압가스제조 시설에 대해서 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 11,184,826,942원 을 한 도로 하여 방치 폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입계약과 관련하여 14,000,000,000원 의 질권이 설 정되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 609,491,267 349,665,729 5,360,265,032 감가상각비 - (16,491,893) (10,905,719) (27,397,612) 분기말 4,401,108,036 592,999,374 338,760,010 5,332,867,420 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 631,480,458 364,206,687 5,396,795,181 감가상각비 - (16,491,893) (10,905,719) (27,397,612) 분기말 4,401,108,036 614,988,565 353,300,968 5,369,397,569 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 임대원가 (9,132,369) (48,316,252) (8,472,739) (48,942,392) 합 계 17,867,631 32,683,748 18,527,261 32,057,608 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,123,326,020 (161,759,420) 3,961,566,600 (단위: 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,323,326,020 (161,759,420) 4,161,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 회원권 4,161,566,600 - (200,000,000) 3,961,566,600 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 회원권 2,321,966,600 1,839,600,000 - 4,161,566,600 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 172,801,609 (64,800,603) 108,001,006 차량운반구 384,894,656 (175,165,189) 209,729,467 합 계 557,696,265 (239,965,792) 317,730,473 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 329,913,310 (116,608,837) 213,304,473 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 분기말 건물 - 172,801,609 (64,800,603) 108,001,006 차량운반구 213,304,473 91,654,233 (95,229,239) 209,729,467 합 계 213,304,473 264,455,842 (160,029,842) 317,730,473 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증감 감가상각비 분기말 차량운반구 - 299,798,376 69,849,000 (105,062,162) 264,585,214 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 이자비용 분기말 리스부채 215,820,866 98,782,250 6,164,346 320,767,462 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증감 이자비용 분기말 리스부채 - 299,798,376 (37,312,162) 5,774,100 268,260,314 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 165,612,724 106,714,270 단기리스 관련비용 4,000,967 102,567,661 소액리스 관련비용 7,628,533 8,305,318 총 현금 유출액 177,242,224 217,587,249 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 191,944,909 113,432,953 비유동부채 128,822,553 102,387,913 합 계 320,767,462 215,820,866 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 196,820,718 117,627,474 1년 초과 2년 이내 85,907,559 75,283,055 2년 초과 3년 이내 28,335,334 26,706,837 3년 초과 4년 이내 16,647,270 2,669,089 합 계 327,710,881 222,286,455 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 2,685,840,000 10,672,430,000 5,894,780,000 19,187,510,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 1.50 2,304,400,000 9,826,100,000 신한은행 - - 1,075,050,000 우리은행 1.50 10,403,870,000 13,431,140,000 녹색환경지원센터 - 650,000,000 750,000,000 소 계 13,358,270,000 25,082,290,000 유동성대체 (2,685,840,000) (5,894,780,000) 합 계 10,672,430,000 19,187,510,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 650,000,000 합 계 원화 88,450,000,000 외화 US$18,000,000.00 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,534,459,117 - 12,966,688,639 - 미지급금 6,463,588,699 1,500,365,303 7,128,784,603 2,828,142,630 기타지급채무 미지급비용 7,003,078,885 - 7,090,750,383 - 미지급배당금 1,212,300 - 982,500 - 수입보증금 122,400,000 - 112,000,000 - 종업원급여 - 379,000,268 - 379,000,268 소 계 7,126,691,185 379,000,268 7,203,732,883 379,000,268 합 계 26,124,739,001 1,879,365,571 27,299,206,125 3,207,142,898 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 375,982,045 1,211,470,635 선수금 332,322,092 226,579,996 부가세예수금 430,784,778 834,754,785 합 계 1,139,088,915 2,272,805,416 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 808,865,600 1,921,764,000 (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 당분기말 온실가스충당부채 1,921,764,000 (405,220,650) (707,677,750) 808,865,600 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요 약 분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 175,683,591원(전분기: 160,452,900원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2020년 보고기간에 해당하는 175,683,591원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,318,930,379 24,419,443,518 사외적립자산의 공정가치 (20,588,130,067) (21,095,717,570) 순확정급여부채 4,730,800,312 3,323,725,948 ( 3 ) 당분 기 및 전분 기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 24,419,443,518 (21,095,717,570) 3,323,725,948 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,521,984,312 - 1,521,984,312 이자비용(이자수익) 258,349,572 (374,347,026) (115,997,454) 소 계 1,780,333,884 (374,347,026) 1,405,986,858 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (8,495,162) (8,495,162) 소 계 - (8,495,162) (8,495,162) 제도에서 지급한 금액 지급액 (880,847,023) 890,429,691 9,582,668 분기말 25,318,930,379 (20,588,130,067) 4,730,800,312 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 20,994,551,205 (18,410,665,937) 2,583,885,268 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,417,791,618 - 1,417,791,618 이자비용(이자수익) 238,065,471 (365,588,046) (127,522,575) 소 계 1,655,857,089 (365,588,046) 1,290,269,043 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 61,908,233 61,908,233 소 계 - 61,908,233 61,908,233 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,505,400,384) 2,154,782,943 649,382,559 분기말 21,145,007,910 (16,559,562,807) 4,585,445,103 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당사 의 당분기말 현재 수입신용장과 관련된 주요 약 정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 KEB하나은행 2020.04.03~2021.04.03 18,000,000.00 - Usance수입여신 한도 등 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 10,000,000.00 - 우리은행 2020.06.05~2021.06.07 10,000,000.00 - 합 계 38,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 우리은행 외 운영자금 29,000,000,000 우리은행 B2B PLUS대출 1,400,000,000 우리은행 외 외화대출 US$7,000,000.00 원화 계 31,400,000,000 외화 계 US$7,000,000.00 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 피고(공동피고 포함)로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액: 319,950,100원)이며, 원고로 제소 중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 255,412,978,031 229,100,517,084 합 계 317,424,233,031 291,111,772,084 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 7,542,771,368 31,679,735,919 12,920,233,407 37,179,778,289 가중평균유통보통주식수(*1) 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당분기순이익 842 3,537 1,443 4,151 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 9,435,443,070 11,484,817,758 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 이연법인세 1,005,809,884 (252,111,082) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 1,007,678,818 (265,730,890) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (1,868,934) 13,619,808 법인세비용 10,129,879,332 11,095,249,478 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 41,809,615,251 48,275,027,767 적용세율(당분기: 23.37%, 전분기 : 23.48%)에 따른 법인세 9,771,426,890 11,336,056,720 조정사항 비공제비용 25,365,090 28,703,783 세액공제로 인한 효과 (81,387,865) (276,540,545) 과거 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 기타 725,848,839 144,486,718 법인세비용 10,129,879,332 11,095,249,478 유효세율 24.23% 22.98% 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 101,265,021,338 304,273,442,228 107,938,303,185 316,367,794,871 기타매출 77,644,903 78,503,589 - 84,844,251 소 계 101,342,666,241 304,351,945,817 107,938,303,185 316,452,639,122 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 81,000,000 27,000,000 81,000,000 합 계 101,369,666,241 304,432,945,817 107,965,303,185 316,533,639,122 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,023,426,565 4,223,733,849 4,811,007,147 3,025,211,524 원부재료 및 상품 매입액 53,461,193,476 150,776,081,181 51,328,823,687 163,951,773,946 종업원급여 6,214,839,914 16,760,324,142 5,406,456,126 15,478,772,210 감가상각비 4,192,447,135 12,531,047,849 3,861,419,432 11,383,415,504 기타 27,873,847,385 85,872,209,427 27,674,116,689 81,692,598,960 합 계 93,765,754,475 270,163,396,448 93,081,823,081 275,531,772,144 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 16,550,000 18,600,000 2,400,000 6,450,000 견본비 - - 7,370,167 7,370,167 운반비 2,449,083,140 7,942,527,728 2,641,627,171 7,536,469,113 합 계 2,465,633,140 7,961,127,728 2,651,397,338 7,550,289,280 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,464,528,520 4,005,310,046 1,234,847,120 3,566,882,266 퇴직급여 150,187,020 450,561,060 136,295,655 408,886,965 복리후생비 162,149,242 436,820,239 140,410,716 420,867,267 여비교통비 3,794,395 14,622,765 23,544,047 45,765,973 통신비 9,286,658 31,742,888 8,600,255 31,005,452 수도광열비 73,154 1,394,318 86,600 1,985,547 세금과공과 65,871,760 189,466,230 58,947,140 245,282,010 임차료 10,771,866 33,515,915 34,057,483 103,999,827 감가상각비 81,970,529 240,503,783 68,442,207 204,415,443 수선비 175,000 3,375,000 1,000,000 1,000,000 보험료 - 26,890 192,400 225,000 접대비 56,470,280 134,658,843 54,877,053 148,256,330 소모품비 11,459,600 23,426,943 4,966,175 38,573,218 차량유지비 18,579,861 52,624,075 17,811,895 51,179,549 도서인쇄비 12,177,581 18,286,104 12,966,102 20,390,108 제수수료 1,221,725,925 4,949,684,205 1,257,836,381 3,819,302,399 교육비 - 5,370,500 6,401,878 21,361,887 대손상각비(환입) (146,150,696) (511,437,860) (8,987,066) 429,316,280 합 계 3,123,070,695 10,079,951,944 3,052,296,041 9,558,695,521 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,051,316 530,871,139 176,176,639 527,830,745 외환차익 - - 33,527,295 135,407,664 외화환산이익 10,707 59,046 (62,703) 1,504 합 계 125,062,023 530,930,185 209,641,231 663,239,913 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 101,348,432 400,300,971 206,412,174 598,523,890 외환차손 - 6,783,446 105,048,477 319,547,745 외화환산손실 - - 801,071 801,071 합 계 101,348,432 407,084,417 312,261,722 918,872,706 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 125,062,023 530,930,185 175,930,902 527,585,008 상각후원가측정금융부채 (101,348,432) (407,084,417) (278,551,393) (783,217,801) 합 계 23,713,591 123,845,768 (102,620,491) (255,632,793) 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,591,960 385,784,871 158,714,932 436,950,036 외화환산이익 (22,263,036) 14,609,123 44,733,928 80,545,199 유형자산처분이익 10,891,680 12,845,226 68,050 57,941,437 보상비 120,279,220 312,605,114 43,103,812 2,197,563,622 보험차익 - 127,751,817 - - 잡이익 2,397,230,710 7,220,764,590 1,957,678,931 5,735,660,125 합 계 2,512,730,534 8,074,360,741 2,204,299,653 8,508,660,419 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 138,853,319 266,945,210 43,585,866 110,092,064 외화환산손실 (23,226,691) 29,510,028 (21,149,739) 8,915,162 유형자산처분손실 209,185,938 311,981,124 - 761,548,529 기부금 33,000,000 46,700,000 2,538,000 96,138,000 잡손실 813,655 3,004,265 1,118,091 3,173,082 합 계 358,626,221 658,140,627 26,092,218 979,866,837 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 ? 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 49,472,227,619 67,668,890,341 1) 분기순이익 31,679,735,919 37,179,778,289 2) 조정 22,890,507,064 25,483,274,949 (1) 비용의 가산 24,984,389,753 26,149,593,834 외화환산손실 29,510,028 9,716,233 재고자산평가손실 - 421,101,977 대손상각비 - 429,316,280 감가상각비 12,531,047,849 11,383,415,504 이자비용 400,300,971 598,523,890 퇴직급여 1,581,670,449 1,450,721,943 유형자산처분손실 311,981,124 761,548,529 법인세비용 10,129,879,332 11,095,249,478 (2) 수익의 차감 (2,093,882,689) (666,318,885) 외화환산이익 14,668,169 80,546,703 유형자산처분이익 12,845,226 57,941,437 이자수익 530,871,139 527,830,745 잡이익 60,868 - 재고자산평가손실환입 618,778,777 - 대손상각비환입 511,437,860 - 충당부채환입 405,220,650 - 3) 순운전자본의 변동 (5,098,015,364) 5,005,837,103 (1) 매출채권의 감소(증가) (6,414,375,580) 10,136,709,391 (2) 미수금의 증가 (156,440,733) (244,070,057) (3) 선급금의 증가 (618,822,596) (78,433,000) (4) 선급비용의 증가 (146,062,397) (200,931,257) (5) 재고자산의 감소 4,072,295,936 1,074,367,602 (6) 매입채무의 감소 (432,229,522) (3,654,655,981) (7) 미지급금의 감소 (133,831,868) (64,701,403) (8) 선수금의 증가 205,555,092 256,539,702 (9) 예수금의 감소 (835,488,590) (1,825,973,372) (10) 미지급비용의 감소 (254,627,767) (1,183,303,139) (11) 부가세예수금의 증가(감소) (403,970,007) 169,906,058 (12) 수입보증금의 증가(감소) 10,400,000 (29,000,000) (13) 퇴직금의 지급 (880,847,023) (1,505,400,384) (14) 사외적립자산의 감소 890,429,691 2,148,578,643 (15) 국민연금전환금의 감소 - 6,204,300 2. 이자의 수취 560,570,552 488,669,386 3. 이자의 지급 (232,110,310) (403,773,101) 4. 법인세의 납부 (11,044,955,540) (19,340,395,773) 합 계 38,755,732,321 48,413,390,853 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,357,116,706 12,599,406,072 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (2,029,895,000) 4,528,321,000 장기차입금의 유동성 대체 2,548,830,000 4,424,070,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성장기차입금 5,894,780,000 (5,757,770,000) 2,548,830,000 2,685,840,000 장기차입금 19,187,510,000 (5,966,250,000) (2,548,830,000) 10,672,430,000 리스부채 215,820,866 (165,612,724) 270,559,320 320,767,462 미지급배당금 982,500 (5,373,671,400) 5,373,901,200 1,212,300 재무활동으로부터의 총부채 25,299,093,366 (17,263,304,124) 5,644,460,520 13,680,249,762 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 385,827,696 (64,827,083) 801,071 321,801,684 유동성장기차입금 4,018,260,000 (2,804,920,000) 4,424,070,000 5,637,410,000 장기차입금 25,082,290,000 - (4,424,070,000) 20,658,220,000 리스부채 - (106,714,270) 374,974,584 268,260,314 미지급배당금 928,300 (6,717,090,000) 6,717,376,500 1,214,800 재무활동으로부터의 총부채 29,487,305,996 (9,693,551,353) 7,093,152,155 26,886,906,798 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 303,157,477,328 314,958,665,611 상품매출 1,115,964,900 1,409,129,260 임대매출 81,000,000 81,000,000 기타매출 78,503,589 84,844,251 합 계 304,432,945,817 316,533,639,122 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 127,117,114,400원 및 93,448,663,356원입니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,097,058,264 1,175,829,888 2,535,786,000 3,169,732,500 종속기업 유진판지(주) 21,448,641,355 24,384,223,127 1,055,216,700 1,089,032,300 - - 제일산업(주) 57,254,955,676 61,057,459,663 2,892,806,400 2,715,569,500 - - (주)에이팩 16,349,296,411 17,948,274,488 858,179,600 1,052,554,600 - - 에이피리싸이클링(주) 85,155,800 84,524,180 9,464,037,790 8,682,579,500 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 366,146,724 276,720,479 종속기업 유진판지(주) 5,177,949,513 5,261,338,287 49,065,940 42,804,300 제일산업(주) 7,759,899,730 6,790,162,182 150,049,020 90,545,565 (주)에이팩 2,151,660,381 1,745,488,643 34,190,420 32,249,305 에이피리싸이클링(주) 354,420 529,650 612,955,805 467,843,255 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 제일산업(주) 유상증자 - 15,000,000,000 유진판지(주) 유상증자 - 5,000,000,000 (주)에이팩 유상증자 - 3,000,000,000 합 계 - 23,000,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증회사 보증내용 채권자 금 액 당분기말 전기말 (주)에이팩 구매자금 신한은행 - 2,400,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 868,842,490 1,146,000,000 퇴직급여 108,378,975 145,646,973 34. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 57,357,401,940 - 57,357,401,940 57,357,401,940 단기금융상품 650,000,000 - 650,000,000 650,000,000 매출채권 63,581,988,919 - 63,581,988,919 63,581,988,919 미수금 904,826,480 - 904,826,480 904,826,480 기타수취채권 47,907,625 - 47,907,625 47,907,625 장기금융상품 469,068,000 - 469,068,000 469,068,000 상각후원가측정금융자산 4,995,519,001 - 4,995,519,001 4,995,519,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 46,132,651 46,132,651 46,132,651 기타장기수취채권 73,638,181 - 73,638,181 73,638,181 합 계 128,080,350,146 46,132,651 128,126,482,797 128,126,482,797 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 56,532,405,045 - 56,532,405,045 56,532,405,045 단기금융상품 750,000,000 - 750,000,000 750,000,000 매출채권 56,786,339,380 - 56,786,339,380 56,786,339,380 미수금 748,385,747 - 748,385,747 748,385,747 기타수취채권 74,516,180 - 74,516,180 74,516,180 장기금융상품 406,311,900 - 406,311,900 406,311,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 78,638,181 - 78,638,181 78,638,181 합 계 115,376,596,433 30,682,651 115,407,279,084 115,407,279,084 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 12,534,459,117 12,534,459,117 12,966,688,639 12,966,688,639 유동성장기차입금 2,685,840,000 2,685,840,000 5,894,780,000 5,894,780,000 유동성리스부채 191,944,909 191,944,909 113,432,953 113,432,953 미지급금 6,463,588,699 6,463,588,699 7,128,784,603 7,128,784,603 기타지급채무 4,452,961,878 4,452,961,878 7,203,732,883 7,203,732,883 장기차입금 10,672,430,000 10,672,430,000 19,187,510,000 19,187,510,000 장기미지급금 1,500,365,303 1,500,365,303 2,828,142,630 2,828,142,630 리스부채 128,822,553 128,822,553 102,387,913 102,387,913 합 계 38,630,412,459 38,630,412,459 55,425,459,621 55,425,459,621 35. 위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. (2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제65기 분기(2020년) 매출채권 120,808 8,197 6.8 미 수 금 1,428 88 6.2 기타수취채권 75 - - 기타장기수취채권 1,953 - - 합 계 124,264 8,285 6.7 제64기(2019년) 매출채권 116,661 9,499 8.1 미 수 금 1,297 88 6.8 기타수취채권 121 - - 기타장기수취채권 2,017 - - 합 계 120,097 9,587 8.0 제63기(2018년) 매출채권 136,467 9,692 7.1 미 수 금 658 88 13.4 기타수취채권 101 - - 기타장기수취채권 2,254 - - 합 계 139,480 9,780 7.0 ( 2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 분기(2020년) 제64기(2019년) 제63기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,587 9,780 6,431 2. 순대손처리액(①+②±③) (804) (1,734) (1,049) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,858) (1,060) ② 상각채권회수액 - 124 11 ③ 기타증감액 혹은 제각 (804) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (498) 1,540 4,398 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,285 9,587 9,780 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,499,029,584 87,856,000 대손상각비 환입 (497,914,160) - 제각 (803,664,483) - 분기말 8,197,450,941 87,856,000 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,692,390,146 88,186,000 대손상각비 1,186,509,541 - 제각 (1,302,950,549) - 분기말 9,575,949,138 88,186,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금 청구일로부터 90일입니다. 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손실충당금 설정 대상 채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 전액 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 111,027 - 6,503 4,706 122,236 구성비율(%) 90.8 - 5.3 3.9 100.0 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제65기 분기(2020년) 제64기(2019년) 제63기(2018년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 460 213 666 제 품 16,947 20,690 21,922 재공품 454 474 433 원재료 15,845 17,968 18,754 부재료 1,489 1,448 1,601 저장품 14,630 11,952 9,539 미착품 5,554 7,185 9,012 합 계 55,379 59,930 61,927 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당분기말자산총계×100] 6.4% 7.1% 7.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당분기말재고)÷2}] 9.7회 9.0회 9.5회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 지배회사 및 종속기업은 감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자(법인) 아세아제지 주식회사 2020.1.2 안진회계법인 2020.11.9 ~ 11.18(실사중) 자체 수행사항(미입회) 경산제지(주) 2020.1.2 안진회계법인 제일산업(주) 2019.12.31(화성공장)2020.1.1(광주/안성공장) 삼경회계법인 유진판지(주) 2020.1.2 삼경회계법인 (주)에이팩 2020.1.2 삼경회계법인 에이피리싸이클링(주) 2020.1.1 대주회계법인 2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 459,863,259 - 459,863,259 213,297,750 - 213,297,750 제 품 17,195,074,540 (248,254,935) 16,946,819,605 21,557,242,532 (867,189,210) 20,690,053,322 재 공 품 454,513,242 - 454,513,242 473,892,181 - 473,892,181 원 재 료 15,852,726,669 (8,087,445) 15,844,639,224 18,002,894,511 (34,850,655) 17,968,043,856 부 재 료 1,489,618,969 - 1,489,618,969 1,448,584,616 - 1,448,584,616 저 장 품 14,630,367,525 - 14,630,367,525 11,951,552,916 - 11,951,552,916 미 착 품 5,553,540,775 - 5,553,540,775 7,184,969,002 - 7,184,969,002 합 계 55,635,704,979 (256,342,380) 55,379,362,599 60,832,433,508 (902,039,865) 59,930,393,643 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기중 매출원가에 가감된 재 고자산평가손실(환입)은 각각 (645,697,485)원 및 354,206,678원 입니다. (3) 금융 및 자본위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 부채비율 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 246,468,807,428 263,353,496,904 자본 615,346,817,134 584,875,470,809 부채비율 40.1 45.0 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 금융부채 범주별 내역(금융자산 - 당분기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 91,320,178,995 - 91,320,178,995 91,320,178,995 단기금융상품 9,070,000,000 - 9,070,000,000 9,070,000,000 매출채권 112,610,946,191 - 112,610,946,191 112,610,946,191 미수금 1,340,065,246 - 1,340,065,246 1,340,065,246 기타수취채권 75,067,361 - 75,067,361 75,067,361 상각후원가측정금융자산 4,995,519,001 4,995,519,001 4,995,519,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,070,795,151 2,070,795,151 2,070,795,151 장기금융상품 1,277,068,000 - 1,277,068,000 1,277,068,000 기타장기수취채권 1,952,645,235 - 1,952,645,235 1,952,645,235 합 계 222,641,490,029 2,070,795,151 224,712,285,180 224,712,285,180 (금융자산 - 전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 89,735,804,770 - 89,735,804,770 89,735,804,770 단기금융상품 8,500,000,000 - 8,500,000,000 8,500,000,000 매출채권 107,162,278,587 - 107,162,278,587 107,162,278,587 미수금 1,209,482,855 - 1,209,482,855 1,209,482,855 기타수취채권 121,478,389 - 121,478,389 121,478,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 989,311,900 - 989,311,900 989,311,900 기타장기수취채권 2,017,209,654 - 2,017,209,654 2,017,209,654 합 계 209,735,566,155 2,055,345,151 211,790,911,306 211,790,911,306 (금융부채) (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 25,883,914,106 - 25,883,914,106 24,576,587,958 - 24,576,587,958 단기차입금 43,843,785,533 - 43,843,785,533 35,328,063,935 - 35,328,063,935 유동성장기차입금 13,133,196,691 - 13,133,196,691 22,066,803,554 - 22,066,803,554 유동성리스부채 1,503,803,019 - 1,503,803,019 1,534,771,398 - 1,534,771,398 미지급금 14,723,747,656 - 14,723,747,656 13,273,662,938 - 13,273,662,938 기타지급채무 7,625,495,338 - 7,625,495,338 13,522,021,948 - 13,522,021,948 장기차입금 61,992,819,972 - 61,992,819,972 77,221,566,446 - 77,221,566,446 사채 9,965,355,060 - 9,965,355,060 9,951,540,208 - 9,951,540,208 장기미지급금 1,500,365,303 - 1,500,365,303 2,828,142,630 - 2,828,142,630 기타장기지급채무 547,000,000 - 547,000,000 897,372,400 - 897,372,400 리스부채 1,731,644,190 - 1,731,644,190 2,190,448,045 - 2,190,448,045 파생상품부채 - 512,956,126 512,956,126 - 258,183,622 258,183,622 합 계 182,451,126,868 512,956,126 182,964,082,994 203,390,981,460 258,183,622 203,649,165,082 라. 수 주계약 현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 마. 공정가치평가 내역 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 항목 분류 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 42,369,343,691 (31,012,235,117) 11,357,108,574 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,800,654,122 - 3,800,654,122 이자비용(이자수익) 475,331,544 (416,071,116) 59,260,428 소 계 4,275,985,666 (416,071,116) 3,859,914,550 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,326,028 9,326,028 기업이 납부한 기여금 - (90,782,300) (90,782,300) 제도에서 지급한 금액 (1,374,399,876) 1,588,318,743 213,918,867 (18) 퇴직금의 지급 1,385,404,374 -1,497,536,443 (19) 사외적립자산의 감소 11,004,498 90,782,300 분기말금액 45,270,929,481 (29,921,443,762) 15,349,485,719 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 36,824,778,795 (27,800,816,463) 9,023,962,332 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,572,624,140 - 3,572,624,140 이자비용(이자수익) 417,392,492 (467,420,274) (50,027,782) 소 계 3,990,016,632 (467,420,274) 3,522,596,358 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 93,429,322 93,429,322 기업이 납부한 기여금 - (778,702,426) (778,702,426) 제도에서 지급한 금액 (2,721,299,137) 3,620,793,353 899,494,216 분기말금액 38,093,496,290 (25,332,716,488) 12,760,779,802 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘㈜ 1,000,000 1,000,000 ㈜코르피아 3,000,000 3,000,000 삼성포장㈜ 933,592,500 933,592,500 화성포장산업㈜ 1,052,870,000 1,052,870,000 ㈜태광판지 15,450,000 - 합 계 2,070,795,151 2,055,345,151 (3) 당분기말 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 장부가액 무보증회사채 4,998,609,859 4,995,519,001 바. 기타 채 무증권 발행실적, 기업어음증권 미상환잔액, 기업인수목적회사의 재무규제 비용 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유진판지(주) 회사채 사모 2019.07.30 10,000 1,81 AAA(한국기업평가, 나이스신용평가) 2022.07.30 미상환 하나금융투자(주) 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 주) 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자입니다. 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - 10,000 - - - - - 10,000 주) 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자입니다. 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성지침에 따라 분반기보고서에 기재하지 않습니다." V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기 분기(당기) 안진회계법인 - - - 제64기(전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 유형자산 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제63기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 1-1) 연결재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2020년 9월 30일과 2019년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2) 재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사의 2020년 9월 30일과 2019년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기 분기(당기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 354 3,543 266 2,270 제64기(전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계검토 227 2,819 227 2,819 제63기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계검토 175 2,674 175 2,674 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 내부회계관리제도 가. 내부통제 당사의 검토보고서에서 내부통제에 대한 지적사항 등 처리내용 기재에 특별한 사항이 없으므로 감사결과 기재에 대한 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리제도에 있어서 내부회계관리자가 문제점 혹은 개선방안을 제시하지 않았으며, 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 바 없으므로 해당사항 없습니다.다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대해서 평가받은 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 이사회는 5인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 정관 내용에 근거하여 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 하므로 이사회 의장을 대표이사가 겸직할 수 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회 사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관 리한다. * 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 개시일 3일 전에 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있 을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. 상기 조항에 따라 이사회의 의장은 대표이사가 겸직할 수 있다.* 결의방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. * 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이인범 유승환 이훈범 이현탁 이창호 이병무 이윤무 김동훈 이봉재 1 2020.1.28 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사전) 가결 - 찬성 해당사항없음(신규 선임) 해당사항없음(신규 선임) 해당사항없음(신규 선임) 찬성 찬성 - 찬성 2 2020.2.28 제 64기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2019년도 내부회계관리제도 감사의 평가보고서승인의 건2019년도 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.3.12 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사후) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2020.3.20 여신한도거래 약정승인 결의임원보수 지급규정 신규제정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 5 2020.3.27 여신한도거래 약정승인 결의(주)에이팩 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2020.6.4 여신한도거래 약정승인 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.7.20 여신한도거래 약정승인 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 출석률(%) 86 100 100 100 100 - - 71 57 주1) 이병무, 이윤무 사내이사는 2020년 3월 20일에 실시한 제 64기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며 이후 의결 출석여부 및 출석률을 기재하지 않습니다.주2) 이훈범, 이현탁, 이창호 사내이사는 2020년 3월 20일에 실시한 제 64기 정기주주총회에서 신규 선임되었기에 이전 이사회 의결 출석여부를 기재하지 않습니다. (3) 사외이사 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 연임여부 이사재임기간 대내외 교육참여현황 임기만료일 김동훈 1961.8 연세대학교 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 연세대학교 경영대학 교수현,아세아제지 사외이사현,신세계인터내셔날 사외이사전,GS리테일 사외이사 O 3년 5개월 O 2021.3.15 이봉재 1971.12 서울대학교 법과대학 졸업제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 변호사 (법률사무소 내일) 법률사무소 내일 대표현,아세아제지 사외이사 x 10개월 O 2021.12.13 (4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(14년) 사외이사 직무수행 보조 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 주) 이사 및 사외이사 수는 2020년 3월 20일자 제 64기 주주총회 결과로 확정된 사항이며, 해당 주주총회에서 선임 혹은 퇴임으로 변동된 사외이사 현황은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (6)사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.28 아세아제지(주) 김동훈, 이봉재 - 경영성과 현안보고 2020.07.20 아세아제지(주) 김동훈, 이봉재 - 경영성과 현안보고 나. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며 정관에 따른 임기는 2년으로, 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 확인서>를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 법령 및 정관상 요건 외 이사 선임에 대한 독립성 기준은 별도 운영하고 있지 않습니다.(1-1) 이사의 임기 등 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 연임여부 최대주주이해관계 대내외 교육참여현황 겸직현황 임기만료일 이인범 1971. 3 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 아세아제지 대표이사 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 경산제지 사장제일산업 사장유진판지 사장에이팩 사장아세아시멘트 사내이사 2021.3.15 유승환 1962.01 중앙대 경영학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 본부장현, 아세아제지 대표이사 아세아제지 경영지원본부장아세아제지 대표이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 경산제지 감사 2021.12.13 이훈범 1969.01 뉴욕대 대학원 졸업전, 아세아시멘트 총괄부사장현, 아세아시멘트 대표이사 한라시멘트 대표이사아세아시멘트 대표이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 한라시멘트 대표이사아세아시멘트 대표이사아세아제지 사내이사 2022.3.20 이현탁 1963.10 아주대 환경공학과 졸업전, 경산제지 대표현, 아세아제지 세종공장장 경산제지 대표이사아세아제지 세종공장장 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - - 2022.3.20 이창호 1963.02 강원대 임산가공학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 공장장현, 아세아제지 시화공장장 아세아제지 시화공장장 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - - 2022.3.20 김동훈 1961. 8 연세대학교 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 연세대학교 경영대학 교수현,아세아제지 사외이사현,신세계인터내셔날 사외이사전,GS리테일 사외이사 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O 신세계인터내셔날 사외이사 2021.3.15 이봉재 1971.12 서울대학교 법과대학 졸업제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 변호사 (법률사무소 내일) 법률사무소 내일 대표현,아세아제지 사외이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O - 2021.12.13 (2) 사외이사의 독립성 여부 사외이사 및 이사의 연임여부 및 연임횟수에 대해서는 정관에 제한을 두고 있지 않으며, 이사회 내에 사외이사를 선출하기 위한 별도의 추천위원회는 구성되어 있지 않습니다. 최근 상법 시행령 개정으로 인해 기존 및 신규 선임되는 사외이사는 상장회사에서 6년을 초과(계열회사 포함 9년 초과)해서 재직할 수 없으며, 당사는 이를 준수하여 사외이사 선임을 실시할 계획입니다. 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 감사재임기간 연임여부 최대주주이해관계 대내외 교육참여현황 임기만료일 홍준표 1972.2 서울대 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업현, 아세아제지 상근감사 전,레드비씨 사외이사현,아세아제지 상근감사 5년 5개월 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O 2021.3.23 본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 회사로부터 영업사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 바랍니다. (2) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 감사 홍준표 1 2020.1.28 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사전) 참석 찬성 2 2020.2.28 제 64기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2019년도 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건2019년도 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 참석 찬성 3 2020.3.12 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사후) 참석 찬성 4 2020.3.20 여신한도거래 약정승인 결의임원보수 지급규정 신규제정 결의 참석 찬성 5 2020.3.27 여신한도거래 약정승인 결의(주)에이팩 지급보증의 건 참석 찬성 6 2020.6.4 여신한도거래 약정승인 결의 참석 찬성 7 2020.7.20 여신한도거래 약정승인 결의 참석 찬성 출석률(%) 100 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 다. 감사에 대한 교육실시 현황 및 지원조직 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (1) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.02.28 아세아제지 경영성과 현안보고 2020.07.20 아세아제지 경영성과 현안보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(14년) 감사직무수행 보조 라. 준법지원인에 대한 사항 (1) 준법지원인 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 주요활동내역 및 처리결과 김태형 1966.2 한국외국어대 경영학과 졸업아세아 경영관리담당 임원현, 아세아제지 준법지원인 준법통제기준 신규 제정 및 이사회 승인 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (2) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(14년) 감사직무수행 보조 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2020년 3월 20일에 실시된 정기주주총회에 대하여 전자투표제도를 채택하였으며 관련 절차는 다음과 같습니다. 제 64기 정기주주총회를 위해 주주들에게 발송한 소집통지서에 전자증권의 시행으로 인한 실물증권의 효력 상실을 명시하였고, 상법 제 368조 4에 의거한 온라인상에서 본인인증을 통하여 의결권을 행사하는 방법(전자투표)과 행사기간, 장소 등을 명시하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영지배권 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 4,484,470주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.07%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 7인의 지분은 258,160주(2.88%)입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍준표 감사 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 - 계 보통주 4,484,470 50.07 4,484,470 50.07 - - - - - - - 가. 최대주주(법인)에 관한 사항 ( 1) 최대주주(법인) 구분 내용 성명(명칭) 한글 아세아(주) 한자(영문) 亞世亞(ASIAHOLDINGS.CO.,LTD) 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 (2) 최대주주 대표자 (기준일 : 2020년 9월 30일) 성명 직위 주요경력 임기 경력사항 겸임현황 고규환 대표이사사장 2019년 3월 15일 ~2021년 3월 15일 한양대 건축공학과 졸업대전대 경영학박사 전, 아세아산업개발 대표이사 사장전, 아세아시멘트 대표이사 사장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최근사업연도(2019.12.31) 최대주주(법인 또는 단체) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 1,503 고규환 0.01 - - 이병무 16.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 최대주주 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.04.10 고규환 0.01 - - 이훈범 13.74 주) 2020년 4월 10일자로 아세아제지의 최대주주인 아세아(주)의 최대주주가 증여를 통해 변경(이병무 → 이훈범)되었으며, 자세한 내용은 아세아(주)에서 공시한 자료를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체) 최근 결산기 재무현황 (1) 최근사업연도(2019.12.31) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 아세아(주) 자산총계 2,869,496 부채총계 1,408,374 자본총계 1,461,122 매출액 1,542,430 영업이익 158,120 당기순이익 94,517 ( 2) 최근사업연도(2019.12.31) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 427,606 부채총계 34,739 자본총계 392,867 영업수익 21,035 영업이익 12,532 당기순이익 10,595 다. 사업현황 등 회사 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식소유현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1)본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 기준 최대주주를 제외하고 5% 이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용(주) 615,086 6.87 - 국민연금기금 521,899 5.82 - 우리사주조합 - - 나. 소액주주현황 등의 내역 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발행하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3522) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지,한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 등 (단위:원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 33,000 35,450 32,000 30,200 30,300 27,150 최 저 26,000 30,150 29,000 27,000 24,650 23,800 월간거래량 1,428,110 1,344,505 922,360 1,462,383 1,420,859 669,136 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 미등기임원 상근 경영총괄 연세대 대학원 경영학과 졸업현, 아세아제지 회장 - - 최대주주인아세아(주)의임원 34년 10개월 - 이윤무 남 1946.12 부회장 미등기임원 상근 경영총괄 고려대 토목공학과 졸업현, 아세아제지 부회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 34년 8개월 - 이인범 남 1971.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 14년 2021.03.15 유승환 남 1962.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 중앙대 경영학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 본부장현, 아세아제지 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 33년1개월 2021.12.13 김동훈 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업콜롬비아대 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년5개월 2021.03.15 이봉재 남 1971.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 10개월 2021.12.13 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 아세아제지 상근감사 10,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년5개월 2021.03.15 이훈범 남 1969.01 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업전, 아세아시멘트 총괄부사장현, 아세아시멘트 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7개월 2022.03.20 이현탁 남 1963.10 사내이사 등기임원 상근 세종공장장 아주대 환경공학과 졸업전, 경산제지 대표현, 아세아제지 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년8개월 2022.03.20 이창호 남 1963.02 사내이사 등기임원 상근 시화공장장 강원대 임산가공학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 공장장현, 아세아제지 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 27년5개월 2022.03.20 민병무 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 전략담당 시카고 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전, ADT캡스 전략기획실장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년10개월 - 박남진 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 영업본부장 건국대 경제학과 졸업전, 아세아제지 영업팀장현, 아세아제지 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년9개월 - 김명하 남 1964.01 이사 미등기임원 상근 세종부공장장 성균관대 법학과 졸업전, 세종공장 관리팀장현, 아세아제지 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 31년3개월 - 이경택 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 시화부공장장 서울대 임산공학과 졸업전, 시화공장 생산팀장현, 아세아제지 시화부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년8개월 - 허욱 남 1974.04 이사 미등기임원 상근 전략담당 서울대 경영학과 졸업전, SK그룹 근무현, 아세아제지 전략담당이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년4개월 - 김태형 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 준법지원인 한국외국어대 경영학과 졸업아세아 경영관리담당 임원현, 아세아제지 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 9개월 - 1-2. 임원이 다른 회사(계열사 및 타사 포함)에 임직원으로 겸직하는 경우 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 병 무 회 장 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부 회 장 아세아시멘트(주) 부 회 장 상근 - 이 인 범 대표이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 아세아시멘트(주) 사내이사 상근 - 유 승 환 대표이사 경산제지(주) 감 사 비상근 - 이 훈 범 사내이사 아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 대표이사 상근 - 김 동 훈 사외이사 (주)신세계인터내셔날 사외이사 비상근 - 민 병 무 미등기임원(상무) 제일산업(주)유진판지(주) 사내이사 상근 - 허 욱 미등기임원(이사) (주)에이팩 사내이사 상근 - 김 태 형 미등기임원(이사) 아세아(주) 미등기임원(이사) 상근 - 1-3. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 240 - 6 - 246 17 12,895 52 - - - - 제조 여 10 - 2 - 12 16 394 33 - 합 계 250 - 8 - 258 - 13,289 52 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 직원수: 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 재직 인원(사원 ~ 미등기임원)주) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)으로 당분기말까지의 급여총액입니다. 1-4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,560 195 - 1-5. 기업인수목적회사 이해상충 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 5/2 3,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 869 109 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 807 161 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 38 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사의 개인별 보수현황 "작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 4. 보수지급금액 5억원 이상 임직원 중 상위 5명의 개인별 보수현황 "작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다." 5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 - 기업집단명칭 및 소속회사(명칭: 아세아) 업종 상장여부 소속회사 법인(고유)등록번호 경영컨설팅 서비스업 거래소 아세아(주) 110111-0030710 시멘트제조업 거래소 아세아시멘트(주) 110111-5238096 비상장 한라시멘트(주) 141111-0012331 골판지원지 제조업 거래소 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 경산제지(주) 174811-0003486 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 재활용 가능 폐기물 수집, 운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 창업투자업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 창업투자업(주1) 비상장 우신페블스톤 투자조합 668-80-01767 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 (주1) 우신페블스톤 투자조합은 법인등록번호가 없는 투자조합으로 고유번호를 기재하였습니다. 가. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황 구 분(단위:%) 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 우신벤처투자(주) 아세아시멘트(주) 50.32 - - - 한라시멘트(주) - 100 - - 아세아제지(주) 47.19 - - - 경산제지(주) - - 100 - 유진판지(주) - - 100 - 제일산업(주) - - 100 - (주)에이팩 - - 100 - 에이피리싸이클링(주) - - 100 - 아세아산업개발(주) - 100 - - 우신벤처투자(주) - 83.33 - - 우신페블스톤 투자조합 - - - 23.58 AAM - 100 - - 아농(주) - 86.83 - - 나. 본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 병 무 회 장 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부 회 장 아세아시멘트(주) 부 회 장 상근 - 이 인 범 대표이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 아세아시멘트(주) 사내이사 상근 - 유 승 환 대표이사 경산제지(주) 감 사 비상근 - 이 훈 범 사내이사 아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 대표이사 상근 - 민 병 무 미등기임원(상무) 제일산업(주)유진판지(주) 사내이사 상근 - 허 욱 미등기임원(이사) (주)에이팩 사내이사 상근 - 김 태 형 미등기임원(이사) 아세아(주) 미등기임원(이사) 상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지(주)(비상장) 2001.04.03 경영참가 26,819 4,600 100.00 26,122 - - - 4,600 100.00 26,122 58,002 69 제일산업(주)(비상장) 2001.09.12 경영참가 76,126 22,080 100.00 123,340 - - - 22,080 100.00 123,340 223,023 2,625 (주)에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 7,000 100.00 34,473 - - - 7,000 100.00 34,473 61,993 1,701 에이피리싸이클링(주)(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900 100.00 3,468 - - - 900 100.00 3,468 4,647 -103 경산제지(주)(비상장) 2003.01.02 경영참가 33,098 400 100.00 33,098 - - - 400 100.00 33,098 85,808 11,280 합 계 34,980 - 220,501 - - - 34,980 - 220,501 433,473 15,572 X. 이해관계자와의 거래내용 본 보고서 작성기준일 현재(2020.9.30) 특수관계인 포함 대주주를 상대방으로 하거나 위해 시행한 채무보증 내역 등은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 채무보증내역 가. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약 정내용 (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 10,000,000.00 - Usance수입여신 한도 등 2020.06.26~2021.06.26 1,000,000.00 36,505.36 KEB하나은행 2020.04.03~2021.04.03 18,000,000.00 - 2020.08.14~2021.08.14 1,600,000.00 1,108,578.28 우리은행 2020.06.05~2021.06.07 10,000,000.00 - KDB산업은행 2020.04.12~2021.04.12 5,000,000.00 - 합 계 45,600,000.00 1,145,083.64 나. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 35,000,000,000 우리은행 외 운영자금 등 57,600,000,000 우리은행 외 외화대출 US$7,000,000.00 우리은행 B2B Plus대출 1,400,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 61,958,746,663 원화 계 157,908,746,663 외화 계 US$7,000,000.00 다. 사 채 지급보증 (단위: 원) 종류 당분기말 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81 2022.07.30 9,965,355,060 9,951,540,208 라. 계류중인 주요 소송사건 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,226,143,261원) 이며. 원고로 제소중인 소송사건은 2건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 대주주와의 신용공여, 자산양수도 등 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 3. 대주주 및 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 가. 지배ㆍ종속관계 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타비용 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) - - 1,754,683,662 1,827,479,171 2,535,786,000 3,169,732,500 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 1,042,000 - - - - - 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 607,290,414 531,610,868 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. 라. 당, 전분기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래내역은 없습니다. 마. 당, 전분기 중 기업인수목적회사 관련 내용은 없습니다. 바. 당, 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상으로 반영한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 868,842,490 1,146,000,000 퇴직급여 108,378,975 145,646,973 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제64기주주총회(2020.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이훈범, 이현탁, 이창호]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 임시주주총회(2019.12.13) 1. 이사 선임의 건[사내이사: 유승환. 사외이사: 이봉재] 1. 원안대로 승인 제63기주주총회(2019.3.15) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건[사내이사: 이인범, 사외이사: 김동훈]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제62기주주총회(2018.3.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이병무, 이윤무]3. 감사 선임의 건[감사:홍준표]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 2. 그 밖의 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,226,143,261원) 이며. 원고로 제소중인 소송사건은 2건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 다. 채무보증 현황 등 기타사항'X.이해관계자와의 거래내용'의 "1.채무보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 라. 그 밖의 우발채무 등(연결기준) 1. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 808,865,600 1,921,764,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 당분기말 온실가스충당부채 1,921,764,000 (405,220,650) (707,677,750) 808,865,600 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(공시대상기간 : 최근 3개년) "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 단기매매차익 미환수 현황 및 합병등의 사후정보 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 라. 직접금융자금의 사용 및 조 건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 변동현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 마. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 2019년 온실가스 배출량 확정치는 525천(tCO2eq)이며, 에너지 사용량은178천toe입니다. "이하 신용보강 제공현황, 단기매매차익 미환수 현황, 보호예수 현황 등 내용은 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다."