아세아제지 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 67 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

국민연금기금	536,417	5.99%

자 기 주 식	47,140	0.53%

기 타	3,916,275	43.72%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 122,443,610,175 10,057,683,523 112,385,926,652 27,442,892,384 4,433,512,266 4,406,583,102 유진판지(주) 51,358,582,823 28,105,139,861 23,253,442,962 22,714,344,733 (928,162,065) (928,162,065) 제일산업(주) 250,961,604,536 113,221,563,168 137,740,041,368 89,998,306,023 (1,338,753,384) (1,338,753,384) (주)에이팩 66,718,965,476 21,362,770,186 45,356,195,290 18,684,308,026 267,988,896 267,988,896 에이피리싸이클링(주) 7,354,657,363 1,091,272,104 6,263,385,259 4,090,824,851 338,423,698 338,423,698 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 119,076,201,343 11,096,857,793 107,979,343,550 135,916,635,404 17,816,832,588 18,279,526,136 유진판지(주) 55,998,904,329 31,817,299,302 24,181,605,027 108,769,674,007 327,575,454 535,531,047 제일산업(주) 244,855,486,759 105,776,692,007 139,078,794,752 396,162,111,235 9,335,445,353 10,327,122,488 (주)에이팩 67,332,124,107 22,243,917,713 45,088,206,394 82,584,718,211 1,957,741,978 2,206,400,371 에이피리싸이클링(주) 7,128,487,319 1,203,525,758 5,924,961,561 21,902,600,755 726,441,648 726,441,648 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 분기말현금및현금성자산 경산제지(주) 5,403,903,794 (1,154,340,980) (10,051,340) 4,239,511,474 27,515,740,096 31,755,251,570 유진판지(주) 342,155,678 (123,266,007) (2,671,576,803) (2,452,687,132) 5,427,235,598 2,974,548,466 제일산업(주) 5,082,658,535 (2,129,836,282) 8,504,880,564 11,457,702,817 10,060,546,604 21,518,249,421 (주)에이팩 622,481,012 (621,960,307) 95,171,334 95,692,039 1,206,014,841 1,301,706,880 에이피리싸이클링(주) 480,685,020 (499,928,000) (6,855,923) (26,098,903) 766,560,877 740,461,974 (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 분기말현금및현금성자산 경산제지(주) 5,196,618,321 (918,746,466) (8,637,633) 4,269,234,222 22,033,072,226 26,302,306,448 유진판지(주) (646,789,519) (1,120,696,398) 2,646,701,661 879,215,744 8,025,196,347 8,904,412,091 제일산업(주) 572,950,960 (3,367,335,000) 6,848,647,102 4,054,263,062 21,085,926,259 25,140,189,321 (주)에이팩 252,715,568 (1,057,972,211) (869,040,387) (1,674,297,010) 3,142,772,353 1,468,475,343 에이피리싸이클링(주) (260,674,323) 313,178,566 (5,166,000) 47,338,243 435,862,908 483,201,151 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 450,000,000 450,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 470,500,000 470,500,000 6. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,960,362,453 14,050,268,012 13,970,388,478 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 삼성포장(주) 1,025,625,000 1,025,625,000 한국실리콘(주) 1,000,000 1,000,000 소 계 1,026,625,000 1,026,625,000 출자금 한국제지공업조합 3,000,000 3,000,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 소 계 65,382,651 65,382,651 합 계 1,092,007,651 1,092,007,651 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 132,941,033,592 1,870,932,333 1,302,214,810 2,335,100,343 138,449,281,078 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (4,936,572,318) (106,002,605) - - (5,042,574,923) 합 계 128,004,461,274 1,764,929,728 1,302,214,810 2,411,477,134 133,483,082,946 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 156,938,988,610 1,127,279,294 1,084,814,811 2,454,731,925 161,605,814,640 특수관계자 채권 - - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (4,829,154,058) (105,968,114) - - (4,935,122,172) 합 계 152,109,834,552 1,021,311,180 1,084,814,811 2,531,108,716 156,747,069,259 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 4,829,154,058 105,968,114 대손상각비 107,418,260 34,491 분기말 4,936,572,318 106,002,605 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (38,146,535) 5,560,453 분기말 5,173,287,428 93,416,453 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,473,312,160 - 1,473,312,160 731,891,800 - 731,891,800 제 품 31,259,792,908 (111,402,304) 31,148,390,604 30,521,336,489 (21,267,857) 30,500,068,632 재 공 품 842,149,624 - 842,149,624 630,791,584 - 630,791,584 원 재 료 27,050,980,538 - 27,050,980,538 27,789,113,732 - 27,789,113,732 부 재 료 1,919,774,203 - 1,919,774,203 2,287,342,984 - 2,287,342,984 저 장 품 14,135,512,309 - 14,135,512,309 14,609,061,246 - 14,609,061,246 미 착 품 11,724,240,124 - 11,724,240,124 11,496,209,313 - 11,496,209,313 합 계 88,405,761,866 (111,402,304) 88,294,359,562 88,065,747,148 (21,267,857) 88,044,479,291 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 90,133,447원 및 (466,840)원입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,039,051,324 1,045,240,782 선급비용 644,184,298 1,065,787,686 기타의당좌자산 688,970,933 607,323,587 합 계 2,372,206,555 2,718,352,055 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당분기말 토지 206,847,850,561 17,277,365,176 - - - 224,125,215,737 건물 81,736,772,628 2,290,637,744 - (1,427,228,617) 174,000,000 82,774,181,755 구축물 17,041,946,545 212,978,134 - (288,531,243) 152,168,000 17,118,561,436 기계장치 244,036,092,244 1,320,892,872 (5,534,563) (9,829,649,129) 2,730,643,027 238,252,444,451 차량운반구 1,363,840,117 49,524,000 (1,000) (108,542,496) - 1,304,820,621 기타의유형자산 2,564,588,275 94,268,473 (642,000) (270,521,754) 1,813,727 2,389,506,721 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 14,143,596,955 4,293,417,674 - - (3,058,624,754) 15,378,389,875 합 계 568,288,871,377 25,539,084,073 (6,177,563) (11,924,473,239) - 581,897,304,648 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 전분기말 토지 206,579,963,689 102,761,874 - - - 206,682,725,563 건물 80,276,279,333 351,332,062 - (1,067,565,373) - 79,560,046,022 구축물 16,330,600,868 586,807,444 - (275,651,955) 182,500,000 16,824,256,357 기계장치 249,552,705,499 995,446,706 (30,950,334) (9,737,564,829) 4,290,656,042 245,070,293,084 차량운반구 1,001,465,002 61,338,413 (65,179,566) (29,970,589) - 967,653,260 기타의유형자산 2,843,732,959 196,400,639 (1,000) (275,394,288) - 2,764,738,310 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 17,269,225,026 5,855,763,064 - - (4,473,156,042) 18,651,832,048 합 계 574,408,156,428 8,149,850,202 (96,130,900) (11,386,147,034) - 571,075,728,696 (2) 당분기 중 연결실체는 38,955,000천원의 토지 매입약정을 체결하였으며 토지사용 가능 시기는 2024년 6월로 예상됩니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,091,770,334 4,257,718,734 감가상각비 - (38,657,017) (38,657,017) 분기말 2,165,948,400 2,053,113,317 4,219,061,717 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 감가상각비 - (36,264,620) (36,264,620) 분기말 2,165,948,400 2,193,944,864 4,359,893,264 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 204,000,000 204,000,000 임대원가 (38,657,017) (36,264,620) 합 계 165,342,983 167,735,380 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,448,156,020 7,494,845,083 11,943,001,103 손상차손누계액 (226,629,420) (5,058,694,206) (5,285,323,626) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 160,508,377 (26,393,080) 134,115,297 차량운반구 6,733,954,582 (2,260,421,129) 4,473,533,453 합 계 6,894,462,959 (2,286,814,209) 4,607,648,750 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 243,556,717 (58,913,182) 184,643,535 차량운반구 6,779,124,392 (2,329,580,273) 4,449,544,119 합 계 7,022,681,109 (2,388,493,455) 4,634,187,654 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 184,643,535 3,669,166 (34,302,256) (19,895,148) 134,115,297 차량운반구 4,449,544,119 453,570,823 (21,471,000) (408,110,489) 4,473,533,453 합 계 4,634,187,654 457,239,989 (55,773,256) (428,005,637) 4,607,648,750 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 건물 394,702,152 47,585,378 - (89,016,603) 353,270,927 차량운반구 2,769,207,621 369,877,259 (79,949,757) (370,194,483) 2,688,940,640 합 계 3,163,909,773 417,462,637 (79,949,757) (459,211,086) 3,042,211,567 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 4,621,063,822 457,239,989 (451,947,230) (56,798,387) 43,777,286 4,613,335,480 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 3,170,972,622 417,462,637 (479,173,848) (82,085,042) 20,323,625 3,047,499,994 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 451,947,230 479,173,848 단기리스 관련비용 249,253,574 209,552,129 소액리스 관련비용 612,839,472 27,884,689 총 현금 유출액 1,314,040,276 716,610,666 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,507,783,565 1,523,959,775 비유동부채 3,105,551,915 3,097,104,047 합 계 4,613,335,480 4,621,063,822 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,658,610,837 1,667,103,576 1년 초과 2년 이내 1,359,326,136 1,306,366,179 2년 초과 3년 이내 1,011,248,526 977,103,887 3년 초과 4년 이내 757,836,207 706,921,591 4년 초과 5년 이내 150,920,000 285,110,000 합 계 4,937,941,706 4,942,605,233 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 53,961,919,392 - 45,172,695,202 - 장기차입금 22,907,309,989 15,355,246,664 24,838,133,322 16,289,373,328 합 계 76,869,229,381 15,355,246,664 70,010,828,524 16,289,373,328 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 4.30%~5.31% 48,131,827,531 39,000,204,892 Usance 한국산업은행 외 6M TERM SOFR +0.50~+0.60% 5,830,091,861 6,172,490,310 합 계 53,961,919,392 45,172,695,202 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3.50~5.67% 1,499,970,000 1,999,960,000 하나은행 2.25% 756,900,000 841,000,000 신한은행 4.89~4.98% 2,432,916,653 3,244,166,650 우리은행 2.18~2.90% 33,122,770,000 34,592,380,000 녹색환경지원센터 - 450,000,000 450,000,000 소 계 38,262,556,653 41,127,506,650 유동성대체 (22,907,309,989) (24,838,133,322) 합 계 15,355,246,664 16,289,373,328 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, US$) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 공장 등 130,800,000,000 US$33,000,000.00 하나은행 토지 등 41,376,000,000 우리은행 공장 등 48,000,000,000 신한은행 토지 등 17,033,000,000 US$1,200,000.00 녹색환경지원센터 단기금융상품 450,000,000 합 계 원화 237,659,000,000 외화 US$34,200,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% 175,157,175 256,400,054 2020.09.28 2023.10.02 25,540,000,000 CD+1.18% 2.18% 216,645,341 378,590,753 합 계 391,802,516 634,990,807 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 36,689,714,677 - 40,886,356,166 - 미지급금 13,975,944,092 - 15,557,328,995 42,070,665 기타지급채무 미지급비용 9,062,068,841 - 13,260,006,855 - 미지급배당금 8,957,812,850 - 1,310,850 - 수입보증금 589,475,320 - 392,475,320 - 임대보증금 - 552,000,000 - 552,000,000 소 계 18,609,357,011 552,000,000 13,653,793,025 552,000,000 합 계 69,275,015,780 552,000,000 70,097,478,186 594,070,665 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 420,172,710 - 1,094,349,516 - 예수금 1,255,855,729 - 2,554,644,994 - 부가세예수금 3,568,918,613 - 3,511,528,291 - 종업원급여 6,228,992,568 829,137,676 5,971,528,508 938,996,340 합 계 11,473,939,620 829,137,676 13,132,051,309 938,996,340 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 215,763,150 165,792,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 165,792,000 49,971,150 - - 215,763,150 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 100,165,000 (469,941,000) - 1,974,658,300 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 112,384,024원(전분기:48,440,547 원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,525,482,957 53,113,998,014 사외적립자산의 공정가치 (46,367,751,222) (47,046,738,407) 순확정급여부채 7,157,731,735 6,067,259,607 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 53,113,998,014 (47,046,738,407) 6,067,259,607 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,467,970,756 - 1,467,970,756 이자비용(이자수익) 437,499,645 (550,255,452) (112,755,807) 소 계 1,905,470,401 (550,255,452) 1,355,214,949 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 706,481 706,481 제도에서 지급한 금액 (1,493,985,458) 1,228,536,156 (265,449,302) 분기말금액 53,525,482,957 (46,367,751,222) 7,157,731,735 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 54,153,801,610 (39,324,011,399) 14,829,790,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,487,687,279 - 1,487,687,279 이자비용(이자수익) 286,678,274 (269,298,426) 17,379,848 소 계 1,774,365,553 (269,298,426) 1,505,067,127 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 83,902,688 83,902,688 제도에서 지급한 금액 (851,191,732) 743,310,797 (107,880,935) 분기말금액 55,076,975,431 (38,766,096,340) 16,310,879,091 21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신 2022.08.14~2023.08.14 1,500,000.00 265,704.28 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 1,566,815.33 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 37,729.80 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 2,601,365.78 합 계 43,500,000.00 4,471,615.19 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행(*1) 당좌대출 1,000,000,000 - 시설자금 35,540,000,000 33,122,770,000 구매자금 6,300,000,000 4,151,959,669 B2B PLUS대출 1,400,000,000 250,389,915 한국산업은행(*1) 시설자금 6,000,000,000 1,499,970,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 당좌대출 950,000,000 - USANCE US$5,000,000.00 US$ 37,729.80 신한은행(*1) 시설자금 9,194,444,416 2,432,916,653 구매자금 9,400,000,000 4,596,940,690 운영자금 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 US$5,000,000 - 기타약정 1,500,000,000 - USANCE US$4,000,000 US$ 1,566,815.33 하나은행(*1) 시설자금 4,281,000,000 756,900,000 구매자금 24,000,000,000 9,882,927,172 운영자금 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE US$1,500,000.00 US$ 265,704.28 국민은행 USANCE US$6,000,000.00 US$ 2,601,365.78 원화 계 151,665,444,416 86,194,774,099 외화 계 US$21,500,000.00 US$4,471,615.19 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 우리은행 차입금과 관련하여164,962,000,000원, US$15,000,000.00의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 926,183,873원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 기초 8,956,502 8,956,502 자기주식 취득 (47,140) - 분기말 8,909,362 8,956,502 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식 (1,651,190,850) - 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 233,705,030,811 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (133,141,150) (133,141,150) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 472,095,607,122 462,269,176,492 합 계 534,106,862,122 524,280,431,492 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 18,783,491,457 26,625,350,791 가중평균유통보통주식수 8,954,564 8,956,502 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 2,098 2,973 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 90/90 8,956,502 자기주식 취득 (5,000) 8/90 (444) (8,337) 5/90 (463) (10,000) 4/90 (444) (10,000) 3/90 (333) (9,090) 2/90 (202) (4,713) 1/90 (52) 합 계 8,909,362 8,954,564 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 90/90 8,956,502 합 계 8,956,502 8,956,502 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,583,184,327 7,765,316,642 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 37,190,068 682,399,843 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 377,716,495 723,832,004 자본에 직접 가감되는 이연법인세 147,655 18,458,589 법인세비용 5,998,238,545 9,190,007,078 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,781,730,002 35,815,357,869 적용세율(당분기:24.62%, 전분기 :23.58%)에 따른 법인세 6,100,192,308 8,447,049,854 조정사항 : 비과세손익 7,736,872 146,469,439 세액공제 (48,126,464) (17,414,779) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 37,190,068 682,399,843 이월결손금 공제 (35,355,171) - 기타(세율차이 포함) (63,399,068) (68,497,279) 법인세비용 5,998,238,545 9,190,007,078 유효세율 24.20% 25.66% 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 223,423,236,374 249,885,098,779 부산물매출 310,013,410 426,101,838 기타매출 41,076,127 278,431,755 소 계 223,774,325,911 250,589,632,372 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 208,161,000 합 계 223,982,486,911 250,797,793,372 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (495,398,397) (3,661,803,861) 원재료및부재료매입액 100,841,006,020 128,132,881,348 상품매입액 2,868,390,393 2,110,611,161 종업원급여 19,086,528,329 18,464,594,587 전력비 17,038,675,749 12,535,685,869 연료비 5,045,031,801 4,427,853,946 감가상각비 12,391,135,893 11,881,622,740 수선비 3,961,730,584 3,881,247,979 소모품비 10,813,586,416 10,561,746,807 제수수료 5,202,774,740 4,832,087,321 운반비 10,696,307,354 11,157,234,894 기타 15,104,791,625 14,458,509,676 합 계 202,554,560,507 218,782,272,467 29. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 11,999,089 4,982,727 견본비 153,888,125 146,350,421 운반비 10,674,210,230 11,865,310,454 합 계 10,840,097,444 12,016,643,602 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,420,460,313 5,976,795,383 퇴직급여 489,237,346 603,820,644 복리후생비 1,262,503,533 1,063,294,966 여비교통비 79,307,015 54,290,884 통신비 62,617,400 58,899,425 수도광열비 19,434,937 14,820,709 세금과공과 109,536,794 146,574,862 임차료 832,342,533 853,946,966 감가상각비 731,524,120 653,704,814 수선비 101,391,294 68,078,728 보험료 27,983,042 10,279,248 접대비 220,985,339 195,074,192 소모품비 222,337,463 267,620,301 차량유지비 286,658,686 173,313,655 도서인쇄비 41,708,345 30,580,313 제수수료 2,435,985,143 2,477,237,361 교육비 11,444,994 8,956,390 대손상각비(환입) 107,418,260 (32,586,082) 합 계 13,462,876,557 12,624,702,759 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,678,396,599 524,317,252 외환차익 10,010,604 27,036,304 외화환산이익 6,858,518 20,030,055 배당금수익 45,000,000 - 파생상품평가이익 - 291,878,432 합 계 1,740,265,721 863,262,043 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 898,881,581 635,115,410 외환차손 89,043,285 59,788,060 외화환산손실 159,548,371 55,782,907 파생상품평가손실 243,188,291 - 합 계 1,390,661,528 750,686,377 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산(*1) 1,939,827,984 661,509,319 상각후원가측정 금융부채(*1) (1,098,089,646) (704,277,230) 당기손익-공정가치측정금융자산 (198,188,291) 291,878,432 합 계 643,550,047 249,110,521 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 315,850,087 152,501,640 외화환산이익 61,185,303 16,606,346 유형자산처분이익 16,501,851 90,725,500 보상비 3,356,122 48,253,471 관리비수익 - 219,334 수입임대료 - 8,000,000 잡이익 2,741,057,258 3,448,484,646 합 계 3,137,950,621 3,764,790,937 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 124,281,354 11,221,735 외화환산손실 3,381,453 21,351,396 기타의 대손상각비 34,491 - 유형자산처분손실 3,778,403 29,910,534 기부금 700,000 11,170,000 보상비 332,700 1,352,495 잡손실 1,242,815 2,523,479 합 계 133,751,216 77,529,639 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 50,694,851,468 26,634,000,664 1) 분기순이익 18,783,491,457 26,625,350,791 2) 조정 19,491,958,432 21,967,836,537 (1) 비용의 가산 21,303,619,567 23,440,880,665 외화환산손실 162,929,824 77,134,303 감가상각비 12,391,135,893 11,881,622,740 재고자산평가손실 90,134,447 701,252 대손상각비 110,146,484 20,935,137 유형자산처분손실 3,778,403 29,910,534 이자비용 898,881,581 635,115,410 퇴직급여 1,355,214,949 1,505,067,127 온실가스충당부채전입 49,971,150 100,165,000 법인세비용 5,998,238,545 9,190,007,078 파생상품평가손실 243,188,291 - 기타 - 222,084 (2) 수익의 차감 (1,811,661,135) (1,473,044,128) 외화환산이익 68,043,821 36,636,401 대손상각비환입 2,693,733 53,521,219 재고자산평가손실환입 - 1,168,092 유형자산처분이익 16,501,851 90,725,500 온실가스충당부채환입 - 469,941,000 파생상품평가이익 - 291,878,432 배당금수익 45,000,000 - 이자수익 1,678,396,599 524,317,252 기타 1,025,131 4,856,232 3) 순운전자본의 변동 12,419,401,579 (21,959,186,664) (1) 매출채권의 감소(증가) 23,814,144,929 (5,422,675,764) (2) 미수금의 증가 (698,256,278) (837,399,762) (3) 선급금의 증가 (6,960,542) (1,278,467,418) (4) 선급비용의 감소 421,603,388 295,418,795 (5) 기타당좌자산의 증가 (87,197,686) (9,607,828) (6) 재고자산의 증가 (340,014,718) (7,023,147,541) (7) 기타의비유동자산의 감소(증가) (34,439,480) 46,667,883 (8) 매입채무의 감소 (4,196,641,489) (1,759,731,423) (9) 미지급금의 증가(감소) (722,043,897) 689,979,283 (10) 선수금의 감소 (432,562,867) (444,593,182) (11) 예수금의 감소 (1,298,789,265) (1,236,534,233) (12) 미지급비용의 감소 (3,947,990,476) (5,932,132,597) (13) 충당부채의 증가 - 3,136,636 (14) 부가세예수금의 증가 16,999,262 1,101,781,422 (15) 수입보증금의 감소(증가) 197,000,000 (44,000,000) (16) 퇴직금의 지급 (1,493,985,458) (851,191,732) (17) 사외적립자산의 감소 1,223,830,956 739,095,797 (18) 국민연금전환금의 감소 4,705,200 4,215,000 2. 이자의 수취 1,452,166,459 448,376,464 3. 이자의 지급 (882,597,894) (606,800,894) 4. 법인세의 납부 (8,681,143,316) (5,880,104,636) 합 계 42,583,276,717 20,595,471,598 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,058,624,754 4,473,156,042 리스부채의 증가 457,239,989 417,462,637 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 45,172,695,202 8,636,027,985 153,196,205 53,961,919,392 유동성장기차입금 24,838,133,322 (2,864,949,997) 934,126,664 22,907,309,989 장기차입금 16,289,373,328 - (934,126,664) 15,355,246,664 리스부채 4,621,063,822 (408,169,944) 400,441,602 4,613,335,480 미지급배당금 1,310,850 - 8,956,502,000 8,957,812,850 보증금 552,000,000 - - 552,000,000 재무활동으로부터의 총부채 91,474,576,524 5,362,908,044 9,510,139,807 106,347,624,375 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 45,816,974,289 13,664,986,842 35,805,616 59,517,766,747 유동성장기차입금 13,835,869,988 (3,924,359,997) 2,864,949,997 12,776,459,988 장기차입금 41,127,506,650 - (2,864,949,997) 38,262,556,653 리스부채 3,170,972,622 (458,850,223) 335,377,595 3,047,499,994 사채 9,988,908,245 - 4,745,898 9,993,654,143 미지급배당금 1,161,350 - 8,060,851,800 8,062,013,150 재무활동으로부터의 총부채 113,941,393,144 9,281,776,622 8,436,780,909 131,659,950,675 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 165,062,590,779 131,396,958,782 296,459,549,561 내부매출액 (69,687,253,742) (2,789,808,908) (72,477,062,650) 순매출액 95,375,337,037 128,607,149,874 223,982,486,911 감가상각비 6,233,617,374 6,157,518,519 12,391,135,893 분기순이익 21,057,317,502 (2,273,826,045) 18,783,491,457 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 211,355,989,513 235,157,382,860 아시아(*1) 12,613,924,237 15,640,410,512 기타 12,573,161 - 합계 223,982,486,911 250,797,793,372 (*1) 아시아에는 국내가 제외되어 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),한라시멘트(주), 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 지배기업 아세아(주) - - - 657,987,451 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 13,210 합 계 - - - 658,000,661 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 지배기업 아세아(주) - - - 753,819,456 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 - - 41,560 합 계 900,000 - - 753,861,016 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 4,912,440,309 758,363,652 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 943,637,000 857,743,175 퇴직급여 148,337,506 140,858,923 합 계 1,091,974,506 998,602,098 35. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 123,352,940,171 - - 123,352,940,171 123,352,940,171 단기금융상품 78,950,000,000 - - 78,950,000,000 78,950,000,000 매출채권(*1) 128,004,461,274 - - 128,004,461,274 128,004,461,274 미수금 1,764,929,728 - - 1,764,929,728 1,764,929,728 기타수취채권 1,302,214,810 - - 1,302,214,810 1,302,214,810 파생상품자산 - - 391,802,516 391,802,516 391,802,516 상각후원가측정금융자산 13,960,362,453 - - 13,960,362,453 13,960,362,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,092,007,651 - 1,092,007,651 1,092,007,651 장기금융상품 1,640,898,000 - - 1,640,898,000 1,640,898,000 기타장기수취채권 2,411,477,134 - - 2,411,477,134 2,411,477,134 금융리스채권 143,376,553 - - 143,376,553 143,376,553 합 계 351,530,660,123 1,092,007,651 391,802,516 353,014,470,290 353,014,470,290 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 88,975,830,353 - - 88,975,830,353 88,975,830,353 단기금융상품 93,550,000,000 - - 93,550,000,000 93,550,000,000 상각후원가측정금융자산 13,970,388,478 - - 13,970,388,478 13,970,388,478 매출채권(*1) 152,109,834,552 - - 152,109,834,552 152,109,834,552 미수금 1,021,311,180 - - 1,021,311,180 1,021,311,180 금융리스채권 147,407,623 - - 147,407,623 147,407,623 파생상품자산 - - 634,990,807 634,990,807 634,990,807 기타수취채권 1,084,814,811 - - 1,084,814,811 1,084,814,811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,092,007,651 - 1,092,007,651 1,092,007,651 장기금융상품 1,470,015,000 - - 1,470,015,000 1,470,015,000 기타장기수취채권 2,531,108,716 - - 2,531,108,716 2,531,108,716 합 계 354,860,710,713 1,092,007,651 634,990,807 356,587,709,171 356,587,709,171 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 36,689,714,677 36,689,714,677 40,886,356,166 40,886,356,166 단기차입금 53,961,919,392 53,961,919,392 45,172,695,202 45,172,695,202 유동성장기차입금 22,907,309,989 22,907,309,989 24,838,133,322 24,838,133,322 유동성리스부채 1,507,783,565 1,507,783,565 1,523,959,775 1,523,959,775 미지급금 13,975,944,092 13,975,944,092 15,557,328,995 15,557,328,995 기타지급채무 18,609,357,011 18,609,357,011 13,653,793,025 13,653,793,025 기타유동부채 3,736,427,710 3,736,427,710 3,726,081,351 3,726,081,351 장기차입금 15,355,246,664 15,355,246,664 16,289,373,328 16,289,373,328 장기미지급금 - - 42,070,665 42,070,665 기타장기지급채무 552,000,000 552,000,000 552,000,000 552,000,000 리스부채 3,105,551,915 3,105,551,915 3,097,104,047 3,097,104,047 합 계 170,401,255,015 170,401,255,015 165,338,895,876 165,338,895,876 36. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 67 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 1분기말 제 67 기말 자산 Ⅰ.유동자산 254,907,036,790 264,478,663,871 (1)현금및현금성자산 65,062,721,860 43,999,732,337 (2)단기금융상품 45,450,000,000 60,450,000,000 (3)매출채권 72,828,614,941 86,838,893,692 (4)미수금 971,569,785 799,336,759 (5)기타수취채권 1,216,742,883 764,391,818 (6)상각후원가 측정 금융자산 13,960,362,453 13,970,388,478 (7)재고자산 54,944,231,278 57,150,962,312 (8)기타자산 472,793,590 504,958,475 Ⅱ.비유동자산 543,025,869,415 526,129,177,033 (1)장기금융상품 677,898,000 657,015,000 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,182,651 31,182,651 (3)기타장기수취채권 116,376,791 76,376,791 (4)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (5)유형자산 308,856,031,926 291,900,905,879 (6)투자부동산 5,244,095,597 5,252,777,682 (7)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (8)사용권자산 308,854,022 320,780,842 (9)순확정급여자산 3,329,024,923 3,427,732,683 자산총계 797,932,906,205 790,607,840,904 부채 Ⅰ.유동부채 62,247,526,613 60,596,547,686 (1)매입채무 21,856,560,444 21,661,251,270 (2)유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 (3)미지급금 5,381,340,785 6,751,104,378 (4)기타지급채무 15,052,404,787 8,513,078,012 (5)유동성리스부채 145,155,878 146,249,548 (6)기타유동부채 4,681,964,083 6,006,270,479 (7)당기법인세부채 12,915,260,636 15,303,753,999 Ⅱ.비유동부채 27,580,741,976 27,807,183,651 (1)장기차입금 4,949,830,000 5,478,540,000 (2)장기미지급금 0 61,129,328 (3)기타비유동부채 423,462,402 492,662,403 (4)이연법인세부채 22,041,445,825 21,598,534,552 (5)리스부채 166,003,749 176,317,368 (6)순확정급여부채 0 0 부채총계 89,828,268,589 88,403,731,337 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 225,214,027,204 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 438,108,100,412 430,556,381,513 자본총계 708,104,637,616 702,204,109,567 자본과부채총계 797,932,906,205 790,607,840,904 포괄손익계산서 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 133,528,873,544 133,528,873,544 147,496,536,388 147,496,536,388 Ⅱ.매출원가 108,772,820,351 108,772,820,351 117,930,444,635 117,930,444,635 Ⅲ.매출총이익 24,756,053,193 24,756,053,193 29,566,091,753 29,566,091,753 Ⅳ.판매비 3,124,802,409 3,124,802,409 4,109,755,630 4,109,755,630 Ⅴ.관리비 3,783,896,807 3,783,896,807 3,773,624,945 3,773,624,945 Ⅵ.영업이익(손실) 17,847,353,977 17,847,353,977 21,682,711,178 21,682,711,178 Ⅶ.금융수익 996,430,110 996,430,110 317,417,445 317,417,445 Ⅷ.금융비용 50,801,367 50,801,367 84,578,838 84,578,838 Ⅸ.기타영업외수익 2,640,795,937 2,640,795,937 3,158,041,881 3,158,041,881 Ⅹ.기타영업외비용 131,277,926 131,277,926 44,120,409 44,120,409 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 21,302,500,731 21,302,500,731 25,029,471,257 25,029,471,257 XⅡ.법인세비용 4,820,283,452 4,820,283,452 6,752,536,944 6,752,536,944 XⅢ.분기순이익(손실) 16,482,217,279 16,482,217,279 18,276,934,313 18,276,934,313 XIV.기타포괄손익 26,003,620 26,003,620 (48,239,525) (48,239,525) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 26,003,620 26,003,620 (48,239,525) (48,239,525) 1.확정급여제도의 재측정요소 33,337,974 33,337,974 (61,845,543) (61,845,543) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (7,334,354) (7,334,354) 13,606,018 13,606,018 XV.분기총포괄손익 16,508,220,899 16,508,220,899 18,228,694,788 18,228,694,788 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,841 1,841 2,041 2,041 자본변동표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 372,048,387,581 643,696,115,635 Ⅱ.자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.배당금지급 0 0 0 0 (8,060,851,800) (8,060,851,800) Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 18,276,934,313 18,276,934,313 Ⅴ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 0 (48,239,525) (48,239,525) 2022.03.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 382,216,230,569 653,863,958,623 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 430,556,381,513 702,204,109,567 Ⅱ.자기주식의 취득 0 0 (1,651,190,850) 0 0 (1,651,190,850) Ⅲ.배당금지급 0 0 0 0 (8,956,502,000) (8,956,502,000) Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 16,482,217,279 16,482,217,279 Ⅴ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 0 26,003,620 26,003,620 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (1,651,190,850) 104,930,442 438,108,100,412 708,104,637,616 현금흐름표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 31,228,338,678 15,480,650,591 (1)분기순이익(손실) 16,482,217,279 18,276,934,313 (2)분기순이익조정 8,945,814,676 11,128,947,277 (3)순운전자본의변동 12,062,496,165 (10,443,478,615) (4)이자수취 553,598,718 255,140,891 (5)이자지급 (42,588,264) (41,148,026) (6)법인세납부 (6,773,199,896) (3,695,745,249) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,948,518,869) (2,545,364,014) (1)유형자산의 처분 4,249,220 35,742,500 (2)단기금융상품의 감소 15,000,000,000 0 (3)장기금융상품의 증가 (20,883,000) (20,883,000) (4)유형자산의 취득 (22,891,885,089) (2,560,223,514) (5)보증금의 증가 (40,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,217,336,638) 669,271,859 (1)단기차입금의 차입 0 1,350,413,039 (2)유동성장기차입금의 상환 (528,710,000) (646,460,000) (3)리스부채의 상환 (37,435,788) (34,681,180) (4)자기주식의 취득 (1,651,190,850) 0 Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 506,352 52,764 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 21,062,989,523 13,604,611,200 Ⅵ.기초현금및현금성자산 43,999,732,337 64,592,726,205 Ⅶ.당분기말현금및현금성자산 65,062,721,860 78,197,337,405 5. 재무제표 주석 제 68 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 67 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당사의 개요(1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 국민연금기금 536,417 5.99% 자 기 주 식 47,140 0.53% 기 타 3,916,275 43.72% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 450,000,000 450,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 457,500,000 457,500,000 5. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,960,362,453 14,050,268,012 13,970,388,478 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 3,000,000 3,000,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 31,182,651 31,182,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 52,460,815,545 1,059,025,385 1,216,742,883 40,000,000 54,776,583,813 특수관계자 채권 21,174,845,703 400,400 - 76,376,791 21,251,622,894 차감: 손실충당금 (807,046,307) (87,856,000) - - (894,902,307) 합 계 72,828,614,941 971,569,785 1,216,742,883 116,376,791 75,133,304,400 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 67,575,287,080 886,941,079 764,391,818 - 69,226,619,977 특수관계자 채권 20,068,409,878 251,680 - 76,376,791 20,145,038,349 차감: 손실충당금 (804,803,266) (87,856,000) - - (892,659,266) 합 계 86,838,893,692 799,336,759 764,391,818 76,376,791 88,478,999,060 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 804,803,266 87,856,000 대손상각비 2,243,041 - 분기말 807,046,307 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 1,057,079,496 87,856,000 대손충당금환입 (36,398,878) - 분기말 1,020,680,618 87,856,000 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,471,409,953 - 1,471,409,953 730,894,383 - 730,894,383 제 품 21,646,592,917 (100,827,023) 21,545,765,894 23,032,629,316 (6,554,340) 23,026,074,976 원 재 료 12,023,602,127 - 12,023,602,127 14,359,468,193 - 14,359,468,193 부 재 료 1,387,590,061 - 1,387,590,061 1,716,330,253 - 1,716,330,253 저 장 품 8,139,810,378 - 8,139,810,378 9,036,086,863 - 9,036,086,863 미 착 품 10,376,052,865 - 10,376,052,865 8,282,107,644 - 8,282,107,644 합 계 55,045,058,301 (100,827,023) 54,944,231,278 57,157,516,652 (6,554,340) 57,150,962,312 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 94,272,683원 및 (1,168,092)원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 122,443,610,175 10,057,683,523 112,385,926,652 27,442,892,384 4,433,512,266 4,406,583,102 유진판지(주) 51,358,582,823 28,105,139,861 23,253,442,962 22,714,344,733 (928,162,065) (928,162,065) 제일산업(주) 250,961,604,536 113,221,563,168 137,740,041,368 89,998,306,023 (1,338,753,384) (1,338,753,384) (주)에이팩 66,718,965,476 21,362,770,186 45,356,195,290 18,684,308,026 267,988,896 267,988,896 에이피리싸이클링(주) 7,354,657,363 1,091,272,104 6,263,385,259 4,090,824,851 338,423,698 338,423,698 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 119,076,201,343 11,096,857,793 107,979,343,550 135,916,635,404 17,816,832,588 18,279,526,136 유진판지(주) 55,998,904,329 31,817,299,302 24,181,605,027 108,769,674,007 327,575,454 535,531,047 제일산업(주) 244,855,486,759 105,776,692,007 139,078,794,752 396,162,111,235 9,335,445,353 10,327,122,488 (주)에이팩 67,332,124,107 22,243,917,713 45,088,206,394 82,584,718,211 1,957,741,978 2,206,400,371 에이피리싸이클링(주) 7,128,487,319 1,203,525,758 5,924,961,561 21,902,600,755 726,441,648 726,441,648 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 252,836,940 152,836,940 선급비용 219,956,650 352,121,535 합 계 472,793,590 504,958,475 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 17,277,365,176 - - - 136,042,555,420 건물 37,807,411,372 2,290,637,744 - (653,964,790) - 39,444,084,326 구축물 4,504,451,938 - - (82,648,467) - 4,421,803,471 기계장치 120,494,606,225 1,070,792,872 (5,494,563) (3,862,427,603) 423,927,771 118,121,404,702 차량운반구 169,858,297 15,100,000 - (10,640,864) - 174,317,433 기타의유형자산 513,496,304 27,800,000 (3,000) (51,593,755) - 489,699,549 건설중인자산 9,645,891,499 940,203,297 - - (423,927,771) 10,162,167,025 합 계 291,900,905,879 21,621,899,089 (5,497,563) (4,661,275,479) - 308,856,031,926 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 38,508,271,523 - - (596,033,000) - 37,912,238,523 구축물 5,078,258,311 - - (87,554,972) - 4,990,703,339 기계장치 113,894,143,146 680,135,919 (15,000) (3,859,837,903) 667,731,496 111,382,157,658 차량운반구 112,360,665 - - (11,239,823) - 101,120,842 기타의유형자산 471,240,394 26,819,091 - (51,674,733) - 446,384,752 건설중인자산 12,665,443,848 1,599,732,504 - - (667,731,496) 13,597,444,856 합 계 289,494,908,131 2,306,687,514 (15,000) (4,606,340,431) - 287,195,240,214 (2) 당분기 중 당사는 38,955,000천원의 토지 매입약정을 체결하였으며 토지사용 가능 시기는 2024년 6월로 예상됩니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 543,523,693 308,145,953 5,252,777,682 감가상각비 - (5,497,296) (3,184,789) (8,682,085) 분기말 4,401,108,036 538,026,397 304,961,164 5,244,095,597 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 565,512,885 320,885,113 5,287,506,034 감가상각비 - (5,497,296) (3,184,789) (8,682,085) 분기말 4,401,108,036 560,015,589 317,700,324 5,278,823,949 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 27,000,000 27,000,000 임대원가 (8,682,085) (8,682,085) 합 계 18,317,915 18,317,915 13. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 555,235,985 (246,381,963) 308,854,022 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 529,207,486 (208,426,644) 320,780,842 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 320,780,842 26,028,499 - (37,955,319) 308,854,022 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 184,317,301 122,329,878 (1,822,749) (34,729,311) 270,095,119 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 322,566,916 26,028,499 (39,838,181) - 2,402,393 311,159,627 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 분기말 리스부채 185,166,170 122,329,878 (35,881,593) (1,600,665) 1,200,413 271,214,203 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 39,838,181 35,881,593 단기리스 관련비용 35,913,037 22,913,037 소액리스 관련비용 4,071,180 3,720,481 총 현금 유출액 79,822,398 62,515,111 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 145,155,878 146,249,548 비유동부채 166,003,749 176,317,368 합 계 311,159,627 322,566,916 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 148,925,717 148,214,541 1년 초과 2년 이내 108,757,398 117,289,796 2년 초과 3년 이내 53,092,740 58,432,845 3년 초과 4년 이내 14,088,646 12,401,820 합 계 324,864,501 336,339,002 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 2,214,840,000 4,949,830,000 2,214,840,000 5,478,540,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 하나은행 2.25% 756,900,000 841,000,000 우리은행 2.25% 5,957,770,000 6,402,380,000 녹색환경지원센터 - 450,000,000 450,000,000 소 계 7,164,670,000 7,693,380,000 유동성대체 (2,214,840,000) (2,214,840,000) 합 계 4,949,830,000 5,478,540,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 27,000,000,000 US$ 18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 450,000,000 합 계 원화 88,250,000,000 외화 US$ 18,000,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,856,560,444 - 21,661,251,270 - 미지급금 5,381,340,785 - 6,751,104,378 61,129,329 기타지급채무 미지급비용 5,886,100,017 - 8,200,275,242 - 미지급배당금 8,957,812,850 - 1,310,850 - 수입보증금 208,491,920 - 311,491,920 - 소 계 15,052,404,787 - 8,513,078,012 - 합 계 42,290,306,016 - 36,925,433,660 61,129,329 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 558,682,584 - 1,583,315,714 - 선수금 280,657,787 - 496,921,768 - 부가세예수금 1,907,455,645 - 1,345,638,592 - 종업원급여 1,935,168,067 423,462,402 2,580,394,405 492,662,403 합 계 4,681,964,083 423,462,402 6,006,270,479 492,662,403 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) - - (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 - - - - (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,186,730,000 (469,941,000) - 1,716,789,000 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 63,359,703원(전분기: 48,440,547원)은퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,334,452,803 29,589,607,239 사외적립자산의 공정가치 (32,663,477,726) (33,017,339,922) 순확정급여자산 (3,329,024,923) (3,427,732,683) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 29,589,607,239 (33,017,339,922) (3,427,732,683) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 551,748,405 - 551,748,405 이자비용(이자수익) 263,925,339 (492,386,877) (228,461,538) 소 계 815,673,744 (492,386,877) 323,286,867 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (33,337,974) (33,337,974) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,070,828,180) 879,587,047 (191,241,133) 분기말 29,334,452,803 (32,663,477,726) (3,329,024,923) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,859,074,436 (28,136,712,484) 2,722,361,952 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 573,557,997 - 573,557,997 이자비용(이자수익) 166,063,251 (242,170,008) (76,106,757) 소 계 739,621,248 (242,170,008) 497,451,240 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 61,845,543 61,845,543 제도에서 지급한 금액 지급액 (658,852,702) 8,593,389 (650,259,313) 분기말 30,939,842,982 (28,308,443,560) 2,631,399,422 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 합 계 27,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 250,389,915 신한은행 외화대출 US$ 5,000,000.00 - 운영자금 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 10,000,000,000 - 하나은행 시설자금 4,281,000,000 756,900,000 원 화 계 26,681,000,000 1,007,289,915 외 화 계 US$ 5,000,000.00 - (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입약정과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 240,000,100원)이며, 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 기초 8,956,502 8,956,502 자기주식 취득 (47,140) - 분기말 8,909,362 8,956,502 22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 자기주식 (1,651,190,850) - 합 계 225,214,027,204 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 376,096,845,412 368,545,126,513 합 계 438,108,100,412 430,556,381,513 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 보통주 분기순이익 16,482,217,279 18,276,934,313 가중평균유통보통주식수 8,954,564 8,956,502 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 1,841 2,041 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. (2) 기본 및 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 90/90 8,956,502 자기주식 취득 (5,000) 8/90 (444) (8,337) 5/90 (463) (10,000) 4/90 (444) (10,000) 3/90 (333) (9,090) 2/90 (202) (4,713) 1/90 (52) 합 계 8,909,362 8,954,564 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 8,956,502 90/90 8,956,502 합 계 8,956,502 8,956,502 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 4,347,539,664 5,374,126,303 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 37,166,869 676,503,043 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 442,911,273 688,301,580 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (7,334,354) 13,606,018 법인세비용 4,820,283,452 6,752,536,944 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,302,500,731 25,029,471,257 적용세율(당분기: 22.56%, 전분기 :23.74%)에 따른 법인세 4,805,377,669 5,941,632,044 조정사항 비공제비용 7,736,872 146,469,438 세액공제 (13,732,654) (7,895,585) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 37,166,869 676,503,043 기타(세율차이 포함) (16,265,304) (4,171,996) 법인세비용 4,820,283,452 6,752,536,944 유효세율 22.63% 26.98% 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 133,501,196,138 147,215,034,062 기타매출 677,406 254,502,326 소 계 133,501,873,544 147,469,536,388 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 27,000,000 합 계 133,528,873,544 147,496,536,388 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,404,399,770 1,504,827,029 원재료및부재료매입액 64,499,067,520 81,276,631,343 상품매입액 1,114,456,045 375,143,215 종업원급여 5,932,379,690 5,962,422,738 전력비 12,702,493,021 9,212,410,247 연료비 107,359,256 109,514,142 감가상각비 4,707,912,883 4,649,751,827 수선비 2,489,894,069 2,185,262,597 소모품비 8,323,993,150 7,745,881,913 제수수료 3,334,652,142 3,158,682,570 운반비 3,115,403,318 4,108,605,630 기타 5,949,508,703 5,524,691,959 합 계 115,681,519,567 125,813,825,210 28. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 9,399,091 1,150,000 운반비 3,115,403,318 4,108,605,630 합 계 3,124,802,409 4,109,755,630 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,660,925,534 1,599,293,393 퇴직급여 46,644,702 186,163,293 복리후생비 197,288,973 218,347,234 여비교통비 10,844,567 5,937,174 통신비 18,010,440 16,190,993 수도광열비 1,378,718 1,053,192 세금과공과 81,523,580 79,068,360 임차료 34,232,625 34,232,625 감가상각비 76,075,581 69,646,829 수선비 400,000 18,700,000 보험료 8,166,381 - 접대비 54,289,530 44,385,010 소모품비 15,461,056 18,992,394 차량유지비 25,692,417 22,562,057 도서인쇄비 4,522,000 5,154,000 제수수료 1,545,384,142 1,490,223,879 교육비 813,520 73,390 대손상각비(환입) 2,243,041 (36,398,878) 합 계 3,783,896,807 3,773,624,945 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 995,923,758 277,634,553 외환차익 - 27,036,304 외화환산이익 506,352 12,746,588 합 계 996,430,110 317,417,445 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 50,801,367 57,856,743 외환차손 - 26,722,095 합 계 50,801,367 84,578,838 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(*1) 1,212,355,136 407,171,940 상각후원가측정금융부채(*1) (17,780,539) (45,453,158) 합 계 1,194,574,597 361,718,782 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 기타영업외수익 및 비용에 포함된 순손익이 포함되어 있습니다. 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 314,028,668 144,846,960 외화환산이익 61,185,303 16,606,346 유형자산처분이익 1,847,260 35,727,500 보상비 1,490,132 14,218,425 잡이익 2,262,244,574 2,946,642,650 합 계 2,640,795,937 3,158,041,881 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 122,886,664 11,221,735 외화환산손실 3,381,453 21,351,396 기부금 700,000 10,000,000 유형자산처분손실 3,095,603 - 잡손실 1,214,206 1,547,278 합 계 131,277,926 44,120,409 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 37,490,528,120 18,962,402,975 1) 분기순이익 16,482,217,279 18,276,934,313 2) 조정 8,945,814,676 11,128,947,277 (1) 비용의 가산 10,005,277,349 11,979,170,234 외화환산손실 3,381,453 21,351,396 재고자산평가손실 94,272,683 - 대손상각비 2,243,041 - 감가상각비 4,707,912,883 4,649,751,827 유형자산처분손실 3,095,603 - 이자비용 50,801,367 57,856,743 퇴직급여 323,286,867 497,451,240 법인세비용 4,820,283,452 6,752,536,944 기타 - 222,084 (2) 수익의 차감 (1,059,462,673) (850,222,957) 외화환산이익 61,691,655 29,352,934 대손상각비환입 - 36,398,878 재고자산평가손실환입 - 1,168,092 유형자산처분이익 1,847,260 35,727,500 온실가스충당부채환입 - 469,941,000 이자수익 995,923,758 277,634,553 3) 순운전자본의 변동 12,062,496,165 (10,443,478,615) (1) 매출채권의 감소(증가) 13,824,225,621 (5,520,833,772) (2) 미수금의 증가 (172,233,026) (538,406,088) (3) 선급금의 증가 (100,000,000) (1,115,350,000) (4) 선급비용의 감소 132,164,885 129,431,896 (5) 재고자산의 감소(증가) 2,112,458,351 (1,891,050,645) (6) 매입채무의 증가(감소) 195,309,174 (379,967,834) (7) 미지급금의 증가(감소) (238,874,087) 150,483,168 (8) 선수금의 증가 25,349,958 35,157,329 (9) 예수금의 감소 (1,024,633,130) (593,823,650) (10) 미지급비용의 감소 (2,958,847,501) (1,644,381,808) (11) 부가세예수금의 증가 561,817,053 1,631,522,102 (12) 수입보증금의 감소 (103,000,000) (56,000,000) (13) 퇴직금의 지급 (1,070,828,180) (658,852,702) (14) 사외적립자산의 감소 874,881,847 4,378,389 (15) 국민연금전환금의 감소 4,705,200 4,215,000 2. 이자의 수취 553,598,718 255,140,891 3. 이자의 지급 (42,588,264) (41,148,026) 4. 법인세의 납부 (6,773,199,896) (3,695,745,249) 합 계 31,228,338,678 15,480,650,591 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 423,927,771 667,731,496 리스부채의 증가 26,028,499 122,329,878 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성장기차입금 2,214,840,000 (528,710,000) 528,710,000 2,214,840,000 장기차입금 5,478,540,000 - (528,710,000) 4,949,830,000 리스부채 322,566,916 (37,435,788) 26,028,499 311,159,627 미지급배당금 1,310,850 - 8,956,502,000 8,957,812,850 재무활동으로부터의 총부채 8,017,257,766 (566,145,788) 8,982,530,499 16,433,642,477 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 - 1,350,413,039 (12,693,824) 1,337,719,215 유동성장기차입금 2,332,590,000 (646,460,000) 528,710,000 2,214,840,000 장기차입금 7,693,380,000 - (528,710,000) 7,164,670,000 리스부채 185,166,170 (34,681,180) 120,729,213 271,214,203 미지급배당금 1,161,350 - 8,060,851,800 8,062,013,150 재무활동으로부터의 총부채 10,212,297,520 669,271,859 8,168,887,189 19,050,456,568 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 133,083,789,258 146,673,761,912 상품매출 417,406,880 541,272,150 임대매출 27,000,000 27,000,000 기타매출 677,406 254,502,326 합 계 133,528,873,544 147,496,536,388 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 123,920,067,415 135,070,213,499 아시아(*1) 9,596,232,968 12,426,322,889 기타 12,573,161 - 합 계 133,528,873,544 147,496,536,388 (*1) 아시아에는 국내 거래가 제외되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 A고객 46,165,020,057 49,232,013,470 B고객 13,462,399,242 12,174,314,371 합 계 59,627,419,299 61,406,327,841 33. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), 한라시멘트(주),아세아레미콘(주), (주)삼성레미콘 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 지배기업 아세아(주) - - - 376,095,466 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 13,210 종속기업 유진판지(주) 8,366,885,600 - 394,113,200 - 제일산업(주) 31,794,831,457 - 1,303,322,200 - (주)에이팩 5,976,303,000 - 364,727,600 - 에이피리싸이클링(주) 27,000,000 812,800 1,680,049,321 48,907,120 합 계 46,165,020,057 812,800 3,742,212,321 425,015,796 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 재화의 매입 기타비용 지배기업 아세아(주) - - - 445,740,519 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 41,560 종속기업 유진판지(주) 8,695,897,650 - 504,662,400 - 제일산업(주) 32,967,237,304 - 1,705,885,650 - (주)에이팩 7,541,878,516 - 453,696,750 - 에이피리싸이클링(주) 27,000,000 1,459,840 5,285,521,648 48,428,580 합 계 49,232,013,470 1,459,840 7,949,766,448 494,210,659 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무(*1) 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 4,602,359,125 종속기업 유진판지(주) 6,273,802,018 - 62,871,270 - 제일산업(주) 12,635,482,530 - 221,161,435 - (주)에이팩 2,265,561,155 - 70,235,550 - 에이피리싸이클링(주) - 400,400 601,356,307 19,732,966 합 계 21,174,845,703 76,777,191 955,624,562 4,622,092,091 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금 및 미지급배당금이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 미지급금 지배기업 아세아(주) - 76,376,791 - 435,796,117 종속기업 유진판지(주) 6,373,873,242 - 74,233,775 - 제일산업(주) 11,498,034,020 - 215,181,065 - (주)에이팩 2,196,502,616 - 67,280,840 - 에이피리싸이클링(주) - 251,680 821,369,832 18,946,136 합 계 20,068,409,878 76,628,471 1,178,065,512 454,742,253 (*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금이 포함되어 있습니다. 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 480,122,000 453,162,000 퇴직급여 83,879,417 93,444,604 합 계 564,001,417 546,606,604 34. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 65,062,721,860 - 65,062,721,860 65,062,721,860 단기금융상품 45,450,000,000 - 45,450,000,000 45,450,000,000 매출채권 72,828,614,941 - 72,828,614,941 72,828,614,941 미수금 971,569,785 - 971,569,785 971,569,785 기타수취채권 1,216,742,883 - 1,216,742,883 1,216,742,883 장기금융상품 677,898,000 - 677,898,000 677,898,000 상각후원가측정금융자산 13,960,362,453 - 13,960,362,453 13,960,362,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,182,651 31,182,651 31,182,651 기타장기수취채권 116,376,791 - 116,376,791 116,376,791 합 계 200,284,286,713 31,182,651 200,315,469,364 200,315,469,364 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 43,999,732,337 - 43,999,732,337 43,999,732,337 단기금융상품 60,450,000,000 - 60,450,000,000 60,450,000,000 매출채권 86,838,893,692 - 86,838,893,692 86,838,893,692 미수금 799,336,759 - 799,336,759 799,336,759 기타수취채권 764,391,818 - 764,391,818 764,391,818 장기금융상품 657,015,000 - 657,015,000 657,015,000 상각후원가측정금융자산 13,970,388,478 - 13,970,388,478 13,970,388,478 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,182,651 31,182,651 31,182,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 207,556,134,875 31,182,651 207,587,317,526 207,587,317,526 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 21,856,560,444 21,856,560,444 21,661,251,270 21,661,251,270 유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 2,214,840,000 2,214,840,000 유동성리스부채 145,155,878 145,155,878 146,249,548 146,249,548 미지급금 5,381,340,785 5,381,340,785 6,751,104,378 6,751,104,378 기타지급채무 15,052,404,787 15,052,404,787 8,513,078,012 8,513,078,012 기타유동부채 680,692,829 680,692,829 1,502,458,058 1,502,458,058 장기차입금 4,949,830,000 4,949,830,000 5,478,540,000 5,478,540,000 장기미지급금 - - 61,129,328 61,129,328 리스부채 166,003,749 166,003,749 176,317,368 176,317,368 합 계 50,446,828,472 50,446,828,472 46,504,967,962 46,504,967,962 35. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 7-2. 증자(감자)현황"작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 7-3. 그 외 사항에 대한 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항"작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." 4. 수주계약 현황작성기준에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다. 5. 공정가치평가 내역"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기 분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제67기(전기) 삼정회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제66기(전전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2023년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2023년과 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2023년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2023년과 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제68기 분기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 448 3,896 - 560 제67기(전기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 425 3,853 제66기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 380 3,804 380 3,804 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제67기(전기) - - - - - - - - - - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.03 회사측 : 감사외부감사인측 : 업무수행이사등 2인 서면보고 감사수행 및 종결단계에 대한 논의내부회계관리제도 감사과정에서 발견된 보고사항 2. 내부통제에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 감사제도에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." VII. 주주에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황당사는 2023년 1분기 말 현재 8명의 등기임원(사내이사 5명, 사외이사 2명, 감사 1명)과 11명의 미등기 임원이 근무하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈범 남 1969.01 회장 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업현, 아세아(주) 대표이사 회장현, 아세아시멘트(주) 회장현, 한라시멘트(주) 회장현, 당사 회장 - - 최대주주인아세아(주)의최대주주 3년 2025.03.17 이인범 남 1971.03 부회장 사내이사 상근 경영총괄 MIT 슬론경영대학원 경영학석사(MBA)현, 아세아(주) 부회장현, 아세아시멘트(주) 부회장현, 당사 부회장 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 16년6개월 2024.03.19 유승환 남 1962.01 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 제일산업(주) 대표이사유진판지(주) 대표이사현, 당사 대표이사 사장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 35년7개월 2025.03.16 이현탁 남 1963.10 대표이사전무 사내이사 상근 경영총괄 아주대학교 환경공학과 졸업경산제지(주) 대표당사 세종공장장현, 당사 대표이사 전무 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 26년4개월 2024.03.17 이창호 남 1963.02 전무 사내이사 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍(주) 생산본부장현, 당사 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년11개월 2024.03.17 홍준표 남 1972.02 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 당사 상근감사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 8년 2024.03.19 이봉재 남 1971.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년4개월 2025.03.16 조원경 여 1976.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업 현, 김앤장 법률사무소 변호사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1개월 2025.03.16 이병무 남 1941.10 명예회장 미등기 상근 경영총괄 연세대학원 경영학과 졸업현, 아세아(주) 명예회장현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 37년4개월 - 이윤무 남 1946.12 명예회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 37년2개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기 상근 전략담당 시카고 경영대학원 경영학석사(MBA)현, 제일산업(주) 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 6년4개월 - 김명하 남 1964.01 상무 미등기 상근 경영지원본부장 성균관대학교 법학과 졸업당사 세종부공장장현, 당사 경영지원본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 33년9개월 - 박남진 남 1960.01 상무 미등기 상근 영업본부장 건국대학교 경제학과 졸업경산제지(주) 영업본부장현, 당사 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년3개월 - 이경택 남 1965.07 상무 미등기 상근 세종공장장 서울대학교 임산공학과 졸업당사 시화부공장장현, 당사 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 32년2개월 - 허욱 남 1974.04 상무 미등기 상근 전략담당 서울대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년10개월 - 김태형 남 1966.02 상무 미등기 상근 준법지원인 한국외국어대학교 경영학과 졸업현, 아세아(주) 경영관리담당임원현, 당사 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년3개월 - 송기영 남 1963.02 상무 미등기 상근 CSO 한양대학교 산업공학과 졸업산업안전보건공단 근무현, 당사 CSO - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년3개월 - 임우택 남 1966.04 이사 미등기 상근 세종부공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업현, 당사 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 30년2개월 - 정유석 남 1973.10 이사 미등기 상근 전략담당 경기대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1개월 - [주] 사외이사 김동훈은 제 67기 주주총회(2023.3.17)에서 임기 만료로 퇴임하고, 조원경 사외이사가 신규 선임되었습니다. 1-2. 직원 등의 현황, 기업인수목적회사의 이해상충, 미등기임원 보수 현황"작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 임원의 보수 등 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." X. 대주주 등과의 거래내용 "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 진행사항 계약기간 2023.3.23 자기주식취득신탁계약 체결결정 주가안정 및 주주가치 제고를 위해50억원 상당 자사주 매입 신탁계약 체결 2023.3.23 이사회 결의 및 신탁계약 체결,자사주 매입 진행 중 2023.3.23 ~ 2023.9.22 2023.4.6 신규시설투자 등 생산능력 확대를 통한 경쟁력 강화를 위해1,951억원 규모 골판지 제조공장 신설투자 2023.4.6 제조공장 신설투자 이사회 결의,투자절차 진행 중 2023.4.6 ~ 2026.12.31 [주] 공시 관련 상세한 내용은 동 신고일자로 공시된 당사 공시자료를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 926,183,873원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신 2022.08.14~2023.08.14 1,500,000.00 265,704.28 신한은행 2022.11.25~2023.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 1,566,815.33 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 37,729.80 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 2,601,365.78 합 계 43,500,000.00 4,471,615.19 3-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행(*1) 당좌대출 1,000,000,000 - 시설자금 35,540,000,000 33,122,770,000 구매자금 6,300,000,000 4,151,959,669 B2B PLUS대출 1,400,000,000 250,389,915 한국산업은행(*1) 시설자금 6,000,000,000 1,499,970,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 당좌대출 950,000,000 - USANCE US$5,000,000.00 US$ 37,729.80 신한은행(*1) 시설자금 9,194,444,416 2,432,916,653 구매자금 9,400,000,000 4,596,940,690 운영자금 14,400,000,000 4,400,000,000 외화대출 US$5,000,000 - 기타약정 1,500,000,000 - USANCE US$4,000,000 US$ 1,566,815.33 하나은행(*1) 시설자금 4,281,000,000 756,900,000 구매자금 24,000,000,000 9,882,927,172 운영자금 9,600,000,000 7,000,000,000 USANCE US$1,500,000.00 US$ 265,704.28 국민은행 USANCE US$6,000,000.00 US$ 2,601,365.78 원화 계 151,665,444,416 86,194,774,099 외화 계 US$21,500,000.00 US$4,471,615.19 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 우리은행 차입금과 관련하여164,962,000,000원, US$15,000,000.00의 질권이 설정되어 있습니다. 3-3. 계류중인 주요 소송사건 내용당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 926,183,873원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 8,038,119원) 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-4. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 215,763,150 165,792,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. 3-5. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 165,792,000 49,971,150 - - 215,763,150 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 100,165,000 (469,941,000) - 1,974,658,300 3. 제재 등과 관련된 사항 "작성지침에 따라 해당하는 사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등"작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 녹색경영 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001 등 별도의 환경 관련 경영인증시스템은 보유하고 있지 않으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-1. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분(단위: tCO2eq, toe) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년* 온실가스 배출량 553,133 525,370 542,744 502,239 445,737 에너지 사용량 180,345 177,551 158,987 214,713 215,659 [주1] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), toe(에너지사용량)입니다.[주2] 2022년 배출량 및 사용량 수치는 확정이 아닌 신고 전 추정치입니다. 5-2. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 및 자원 재활용 실적 구분(단위: 톤) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 용수 사용량 4,594,079 4,676,939 5,095,965 5,142,657 5,133,674 자원 재활용 실적 754,399 701,127 771,058 913,060 912,663 5-3. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2022 C C B+ D 2021 B C B+ B 2020 B C B B 2019 B B C B 2018 C B C C [주] 한국기업지배구조원(KCGS) ESG 평가모형 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 2. 계열회사 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 3. 타법인출자 현황(상세) "작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기/사업보고서에 기재할 예정입니다." 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."