아세아제지 분기보고서 (2016.09)
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "아세아제지주 식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Asia Paper Manufacturing.Co.,Ltd"라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "아세아제지(주)" 또는 "Asia Paper Mfg.Co.,Ltd"라고 표기합니다. 나 . 설 립일자 당사는 1958년 3월 7일 삼양지업으 로 창립된 후, 우리나라 제지산업의 근간이 되는산업용지 제조업에 진출하였으며 본 보고서 작성기준일 현재 지류제조 및 판매업, 수출입업, 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 1988년 12월에 상장 승인을 받아 발행주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ▶ 주 소: 서울특별시 강남구 논현로 430 (역삼동) ▶ 전화번호: 02-527-6882 031-8086-8612> ▶ 홈페이지: www.asiapaper.co.kr 라. 중소기업 해당여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위) 및 중소기업기본법 시행령 제3조(중소기업의 범위)에서 정하는 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요사업의 내용 당사는 골판지원지 등 산업용지를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사를 통하여 골판지 및 골판지상자제조업, 재생원료 수집업 등을 영위하고 있습니다. ▶사업부문별 상세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바 . 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 본 보고서 작성기준일 현재 계열회사의 명칭 및 상장여부는 다음과 같습니다. 당사 연결재무제표에 포함된 종속회사는 당사를 비롯한 6개사입니다. ※ 계열회사의 상세내용은 등에 관한 사항>을 참조하시기 바랍니다.

업종	상장여부	소속회사	법인등록번호

지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	상장	아세아(주)	110111-0030710

비금속광물 제조업	상장	아세아시멘트(주)	110111-5238096

골판지원지 제조업	상장	아세아제지(주)	110111-0006274

비상장	경산제지(주)	174811-0003486

골판지원단 및 상자 제조업	비상장	제일산업(주)	134511-0004256

(주)에이팩	184511-0000684

유진판지공업(주)	124311-0001878

재활용 가능 폐기물 수집,운반업	비상장	에이피리싸이클링(주)	164811-0045810

부동산관리사업, 종합휴양사업	비상장	삼봉개발(주)	110111-2676752

금융서비스업	비상장	우신벤처투자(주)	110111-0510978

레미콘제조업	비상장	(주)부국레미콘	124311-0012370

시멘트 2차제품 제조업	비상장	아세아산업개발(주)	161211-0001388

기타비철금속제련업	비상장	ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD	-

영농업	비상장	농업회사법인 아농(주)	151211-0027584

* 2014년 11월 10일에 제일산업(주)과 삼성수출포장(주)은 양사간 합병을 결의하였으며, 합병기일은 2015년 1월 1일입니다. 사. 연결대상 종속회사 개 황 당사의 연결대상 종속회사는 5개사입니다. 종속회사의 개요와 사업 내용은 다음과 같습니다. ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 경산제지(주) 1987.10.16 대구광역시 달성군유가면 비슬로 96길 35 골판지원지 제조업 56,221 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O 제일산업(주) 1975.04.01 경기도 화성시양감면 은행나무로 456 골판지원단 및 상자제조 116,697 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O (주)에이팩 1973.08.01 경상남도 양산시 산막공단남5길 12 골판지원단 및 상자제조 60,846 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O 유진판지공업(주) 1975.12.12 경기도 시흥시만해로 34 골판지원단 및 상자제조 45,200 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) 해당사항 없음 에이피리싸이클링(주) 2008.07.09 충청남도 아산시갈산교로 72-20 재생재료가공처리업 3,885 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) 해당사항 없음 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - * 직전사업연도말 자산총액은 2015.12.31 기준임.* 주요 종속회사 판단기준 : 직전 사업연도말 개별 재무제표상 자산총액이 지배회사 개 별 재무제표상 자산 총액 (544,438백만원) 의 10% (54,444백만원) 이상 .* 에이 피리싸 이클링 (주) 는 자산총액이 100억 원에 미달하는 등의 사유로 연결대상에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상으로 포함됩니다.(기업 의결권의 과반수 보유)* 2014년 11월 10일에 제일산업(주)과 삼성수출포장(주)은 양사간 합병을 결의하였으며, 합병기일은 2015년 1월 1일입니다. 아 . 신용평가에 관한 사항 연결실체는 최근 공시대상기간(5사업연도) 중 신용평가 전문기관으로부터 신용평가를 받은 실적이 없습니다. 2. 회사의 연혁 가. 최근 공시대상기간(5사업연도)동안 발생한 주된 변동내역 - 2012. 9. 14. 계열사인 아세아페이퍼텍(주)과의 합병결의(이사회)- 2012.11. 9. 계열사인 아세아페이퍼텍(주) 합병계약 승인결의(임시주주총회)- 2013. 1. 1. 합병기일- 2013. 1. 2. 합병종료보고 결의(이사회) 및 공고 - 2013. 1. 23. 합병신주 상장 (유가증권시장)- 2014.11.10. 종속회사간 합병결의 공시(제일산업(주)+삼성수출포장(주))- 2015. 1. 1. 제일산업(주)+삼성수출포장(주) 합병기일 나. 경영진의 중요한 변동 2012년 3월 23일 정기주주총회를 통해 사내이사 이병무, 이윤무, 이재홍, 이훈범과 사외이사 이영범이 재선임되었고, 사외이사 김성동, 감사 장기영이 신규 선임되었습니다. 2012년 11월 9일 임시주주총회를 통해 사내이사 박원희와 사외이사 이해정이 신규 선임되어 2013년 1월 2일자로 취임하였습니다. 2013년 1월 2일에 이재홍 대표이사와 이영범 사외이사가 사임하였으며, 이사회 결의로 사내이사 박원희를 대표이사로 선임하였습니다. 2013년 3월 22일 정기주주총회 결의로 박원희, 이인범 사내이사와 이해정 사외이사를 재선임하고, 이훈범 사내이사는 사임하였습니다. 2014년 3월 21일 정기주주총회 결의로 이병무, 이윤무 사내이사와 김성동 사외이사를 재선임하였습니다. 2015년 3월 20일 정기주주총회 결의로 박원희, 이인범 사내이사와 이해정 사외이사를 재선임하고, 감사 장기영은 사임하고 홍준표 감사를 신규 선임하였습니다. 2016년 3월 25일 정기주주총회를 통해 이병무, 이윤무 사내이사를 재선임하고,동일자에 박원희 대표이사가 사임함에 따라 이사회 결의로 사내이사 이인범을 대표이사로 선임하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이병무, 이윤무, 이인범), 사외이사 1인(이해정)으로 구성되어 있습니다. 감사는 감사 1인(홍준표)으로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동 2013.10.1에 구. 아세아시멘트(주)가 분할되어 존속회사인 아세아(주)가 지주회사이면서 최대주주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 "Ⅶ.주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 [지배회사] 변동일자 내 용 1958. 3. 삼양지업 설립 1964. 2. 삼양팔프(주)로 상호변경 1979. 6. 국제제지(주)로 상호변경 1987. 1. 아세아제지(주)로 상호변경 [종 속회사의 연혁] 회사의 법적,상업적 명칭 주요 사업의 내용 회사의 연혁 경산제지(주) 골판지원지제조업 2008. 4. 경영혁신형 중소기업으로 선정2008. 9. 유망중소기업 선정(대구은행)2008. 9. K-원지 라인 설치 완료2009.11. 에너지절약 우수상(대구시) 수상2011. 3. 아세아그룹 계열 편입 제일산업(주) 골판지원단 및골판지상자 제조업 2009.12. 200억원 유상증자(자본금 454억원)2010. 9. 광주공장 확장이전2012. 9. 삼성수출포장(주)인수2015. 1. 삼성수출포장(주) 합병2015.12. 100억원 유상증자(자본금 554억원)2016.7. 100억원 유상증자(자본금 654억원)2016.10. 100억원 유상증자(자본금 754억원) (주)에이팩 골판지원단 및골판지상자 제조업 2007.10. 70억원 유상증자(자본금 320억원)2012. 8. 신규 인쇄기 추가 설치(세창인쇄기)2012.10. 신규 인쇄기 추가 설치(세창인쇄기) 신규타이컷터 추가 설치(영신기계)2012.11. 신규 옵셋합지기 추가 설치(대만) 유진판지공업(주) 골판지원단 및골판지상자 제조업 2007.10. 50억원 유상증자(자본금 100억원)2011.11. 신규인쇄기 추가 설치 (세창인쇄기)2012. 9. 자회사 삼성수출포장(주) 매각 2014. 9. 80억원 유상증자(자본금 180억원) 에이피리싸이클링(주) 재생재료가공처리업 2008. 7. 설립2010.12. 25억원 유상증자(자본금 45억원) * 2014년 11월 10일에 제일산업(주)과 삼성수출포장(주)은 양사간 합병을 결의하였으며, 합병기일은 2015년 1월 1일입니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 2006.3. 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주)가 금호페이퍼텍(주) 인수2006.3. 금호페이퍼텍(주)를 아세아페이퍼텍(주)로 상호 변경2008.7. 에이피리싸이클링(주) 설립2011.2. 아세아페이퍼텍(주)이 경산제지(주)를 경영권 인수하여 계열 편입2013.1. 아세아페이퍼텍(주) 흡수합병(합병기일 : 2013.1.1)2015.1. 제일산업(주)가 삼성수출포장(주) 흡수합병(합병기일 : 2015.1.1) ※ 지배회사는 계열사인 아세아페이퍼텍(주)를 2013.1.1자로 흡수합병하였습니다.자세한 진행경과는 다음과 같습니다. 구분 합병법인아세아제지(주) 피합병법인아세아페이퍼텍(주) 이사회 결의일 2012년 09월 14일 2012년 09월 14일 합병 계약일 2012년 09월 14일 2012년 09월 14일 주주확정일 및 주주명부 폐쇄 공고 2012년 09월 14일 2012년 09월 14일 합병주주총회를 위한 주주확정기준일 2012년 10월 02일 2012년 10월 02일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2012년 10월 04일 2012년 10월 04일 종료일 2012년 10월 11일 2012년 10월 11일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2012년 10월 25일 2012년 10월 25일 종료일 2012년 11월 08일 2012년 11월 08일 합병승인을 위한 주주총회일 2012년 11월 09일 2012년 11월 09일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2012년 11월 10일 2012년 11월 10일 종료일 2012년 11월 29일 2012년 11월 29일 채권자 이의제출기간 시작일 2012년 11월 10일 2012년 11월 10일 종료일 2012년 12월 11일 2012년 12월 11일 구주권 제출기간 시작일 - 2012년 11월 10일 종료일 - 2012년 12월 31일 합병기일 2013년 01월 01일 2013년 01월 01일 합병종료보고총회일(이사회 결의일) 2013년 01월 02일 2013년 01월 02일 합병종료보고 공고일 2013년 01월 02일 2013년 01월 02일 합병등기일 2013년 01월 02일 - 해산등기일 - 2013년 01월 02일 신주교부일 2013년 01월 22일 - 신주상장일 2013년 01월 23일 - * 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2014.3.21 개최된 제58기 정기주주총회에서 정관을 변경하여, 사업 목적을 일부 추가하였습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적)본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1 ~34 (생략)35.전 각호에 관련된 일체의 부대사업 제2조(목적)본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 35.발전사업36.신재생에너지 사업 37.전 각호에 관련된 일체의 부대사업 신규사업 진출 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.02 - 보통주 2,914,842 5,000 12,979 회사 합병에 따른 신주 배정 * 당사는 계열사인 아세아페이퍼텍(주)를 2013. 1. 1자로 흡수합병(등기일자 2013.1.2)하면서, 합병신주를 발행함에 따라 자본금이 변동되었습니다. - 자세한 내용은 다음의 합병계약내용을 참고하시기 바랍니다. * 합병시 발행되는 신주 및 합병비율 가. 합병기일 현재 소멸회사인 아세아페이퍼텍(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대해 아래와 같이 아세아제지(주)의 보통주식 3,117,092주(합병신주 2,914,842주 및 자사주 202,250주)를 배정합니다. (1) 보통주에 대한 합병비율 : 소멸회사인 아세아페이퍼텍(주) 액면금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여는 존속회사인 아세아제지(주)의 액면금 5,000원인 보통주식0.5785436주를 배정합니다. (2) 우선주에 대한 합병비율 : 소멸회사인 아세아페이퍼텍(주) 액면금 5,000원인 우선주식 1주에 대하여는 존속회사인 아세아제지(주)의 액면금 5,000원인 보통주식0.1017574주를 배정합니다. 나. 존속회사인 아세아제지(주)는 합병기일 현재 소멸회사인 아세아페이퍼텍(주)의 주주명부에 등재된 주주들이 소유한 아세아페이퍼텍(주)의 액면 금 5,000원인 보통주식 4,997,615주에 대해서 아세아제지(주)의 액면금 5,000원인 보통주식 2,891,338주를 배정하고 합병기일 현재 소멸회사인 아세아페이퍼텍(주)의 주주명부에 등재된 주주들이 소유한 아세아페이퍼텍(주)의 액면금 5,000원인 우선주식 2,218,554주에 대해서 아세아제지(주)의 액면 금 5,000원인 보통주식 225,754주를 배정합니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11013#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 20,000,000 - 20,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 8,956,502 - 8,956,502 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 8,956,502 - 8,956,502 - Ⅴ. 자기주식수 24,910 - 24,910 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 8,931,592 - 8,931,592 - * 본 보고서 작성기준일 현재, 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,956,502주입니다.* 2012.12.31 합병전 기준으로 발행주식 총수는 6,041,660주였으나, 2013.1.1자로 합병(2013.1.2 법인등기일, 2013.1.23 합병신주 발행일)으로 인해 2,914,842주가 증가하여 본 보고서 작성기준일 현재 발행한 주식의 총수는 8,956,502주입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 24,910 - - - 24,910 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 24,910 - - - 24,910 - 우선주 - - - - - - 주1) 직접취득이란 상법 제341조 등에 근거하여 회사가 직접 취득한 경우를 말한다.주2) 신탁계약에 의한 취득이란 신탁업자와 체결한 신탁계약 등을 통해 취득한 경우와 해당 신탁계약 해지후 현물로 반환받은 경우를 말한다. 주3) 기타취득이란 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우, 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우, 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우, 증여를 받은 경우 등 상법 제341조의2 등에 근거하여 취득한 경우를 말한다. * 자사주 보유 현황 경과 - 2012.12.31 기준 자기주식 202,295주(자사주 취득 202,250주, 합병전 기존 아세아제지주식회사에 대한 주식매수청구권행사로 45주)를 보유하고 있었으나, 2013.1.23 합병신주 교부용으로 202,250주를 사용하였습니다.- 구. 아세아페이퍼텍(주)가 주식매수청구권으로 취득 후 보유한 자기주식을 합병비율에 따라 배정하여 24,434주가 증가하였고,합병과정에서 단수주가 발생하여 431주를 추가 취득하였습니다.- 본 보고서 작성기준일 현재 24,910주를 보유하고 있습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - - 발행총액(발행주식수) - - 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 - 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,956,502 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 24,910 상법 제369조 제2항 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,931,592 - 우선주 - - * 관련법령 - 상법 제369조 제2항(의결권) 회사가 가진 자기주식은 의결권이 없다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 일반 기준 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익창출을 통하여, 기업내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를동시에 충족 시킬수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다. ※ 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 15,544 -38,672 18,590 주당순이익 (원) 1,740 -4,327 2,081 현금배당금총액 (백만원) - - 4,019 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 21.6 현금배당수익률 (%) 보통주 - - 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 - - 450 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성하였음.* 주당순이익(연결재무제표 기준) 계산근거 →당기순이익을 회계기간동안 가중평균한 유통주식수로 나누어 1주당 순이익 산정(K-IFRS 제1033호) 구분 당기순이익(백만원) 유통주식수(천주) 주당 순이익(원/주) 제61기 분기 15,544 8,932 1,740 제60기 -38,672 8,932 -4,327 제59기 18,590 8,932 2,081 * 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.* 현금배당수익률은 결산기말 배당기준일 2영업일전부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사] 지배회사는 1958년 3월 7일자로 설립되어 지류제조 및 판매업,수출입업, 부동산 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본 공시보고서 작성기준일(2016.9.30)현재 당사의 최대주주는 지주회사인 아세아(주)(지분율 47.19%, 특수관계인 포함시 50.16%)이며, 동사는 2013년 10월 1일자로 구. 아세아시멘트(주)가 분할되어 지주회사로 전환된 회사입니다. 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식수는 4,492,568주로 발행주식총수의 50.16%이며, 이 중 특수관계인 8인의 지분은 266,258주(2.97%)입니다. [ 연결 대상 종속회사] 각 종속회사의 해당 사업부문 및 주요 업종은 I.회사의 개요 사. 연결대상 종속회사개황(주요사업)> 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 부 문 회 사 주요 재화 및용역 주요 고객사 사업 내용 제지부문 아세아제지(주)경산제지(주) 골판지원지기타판지 제일산업,에이팩,유진판지공업,KCC,율촌화학,롯데알미늄외골판지포장 제조회사 골판지원지 등산업용지 제조 골판지부문 제일산업(주)유진판지공업(주)(주)에이팩 골판지원단 및골판지상자 삼성전자,KT,엘지전자,CJ제일제당,오비맥주,사조산업,오뚜기,동원산업GM대우 외 실수요자 골판지원단 및골판지상자 제조 기타 에이피리싸이클링(주) 재생재료가공처리 아세아제지 등 재생재료가공처리 가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 제61기 분기 (단위:백만원) 구분 제지부문 골판지부문 기타 합계 총매출액 345,712 208,717 15,721 570,150 내부매출액 90,901 5,412 13,829 110,142 순매출액 254,811 203,305 1,892 460,008 유형 및 무형자산 282,510 167,902 788 451,199 * 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. (2) 제60기 분기 (단위:백만원) 구분 제지부문 골판지부문 기타 합계 총매출액 332,434 207,126 12,355 551,915 내부매출액 87,567 5,656 10,311 103,534 순매출액 244,867 201,470 2,044 448,381 유형 및 무형자산 289,102 158,082 660 447,844 * 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. (3) 제60기 연간 (단위:백만원) 구분 제지부문 골판지부문 기타 합계 총매출액 442,931 277,444 16,906 737,281 내부매출액 117,991 7,404 14,210 139,605 순매출액 324,940 270,040 2,696 597,676 유형 및 무형자산 285,241 155,600 605 441,446 * 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. (4) 제59기 연간 (단위:백만원) 구분 제지부문 골판지부문 기타 합계 총매출액 444,928 300,774 17,053 762,755 내부매출액 119,986 13,065 14,281 147,332 순매출액 324,941 287,710 2,772 615,423 유형 및 무형자산 293,675 161,909 588 456,072 * 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. 나. 사업부문별 현황 (1) 제지부문(골판지원지) -해당회사 : 아세아제지, 경산제지 [산업의 특성] 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이 및 종이제품을 생산하는 산업으로 거액의 투자비(종이제품 톤당 설비금액 : 3억~5억원)가 소요되는 자본집약적 대형 장치 산업입니다. 대규모 설비투자액이 진입장벽으로 작용해 신규업체의 시장진입이 어렵다는 장점이 있으나, 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에는 고정비 부담으로 인하여 채산성이 악화되는 단점을 가지고 있습니다. 또한, 수요변화에 탄력적으로 대응하기 어려워 수급불균형이 주기적으로 반복해 나타나는 특성이 있으며, 수요는 경제성장과 맞물려 완만한 증가를 보이는 반면, 공급은 투자설비기간이 장기간에 걸쳐 이루어지기 때문에 설비완료 때마다 공급능력이 계단식으로 급증하여 수급불균형에 따라 판매가격이 주기적으로 변동하는 전형적인 경기변동형 산업입니다. [산업의 성장성] 제지산업은 경제발전과 함께 지류소비량이 증가하고 소비의 고급화로 품질이 지속적으로 발전하여 왔습니다. 최근에는 중국 제지업체들의 급속한 성장에 따른 다량의 제품출시로 인해 국내 제지업체들의 수출지역 다각화를 위축시키고 있습니다. 따라서 국내 제지업체들은 환경 친화 제품, 경량지종, 특수지종 등 고부가가치 제품의 개발 투자를 확대할 필요성이 더욱 대두되고 있습니다. 제지산업은 골판지 수요와 밀접한 관련이 있는 인터넷, 홈쇼핑 성장세 지속 및 정부의 환경에 대한 관심 고조와 농산물 포장 확대 실시, 홈쇼핑 대중화 등은 골판지 업계성장에 긍정적인 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 동향> (단위:십억원) 구 분 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 사이버쇼핑 25,203 29,072 34,068 38,498 45,302 53,934 (전년증감율:%) 22.1 15.4 17.2 13.0 17.7 19.1 * 자료 : 2015년 4/4분기 및 연간 온라인쇼핑 동향(통계청 보도자료 (2016.2.22) * 회사가 영위하는 골판지원지 제조업의 생산 출하 재고 규모는 다음 자료를 참고하시기 바랍니다. ▣ 골판지원지(전체) (단위:M/T) 연 도 생 산 출하 재 고 내수 수출 합계 2004년 3,525,280 2,934,715 528,179 3,462,894 191,143 2005년 3,585,882 3,142,769 441,113 3,583,882 193,143 2006년 3,647,934 3,282,001 433,318 3,715,319 125,758 2007년 3,811,018 3,407,230 376,465 3,783,695 153,081 2008년 3,686,325 3,340,602 315,089 3,655,691 178,016 2009년 3,693,698 3,346,837 396,590 3,743,427 128,287 2010년 4,083,851 3,726,207 359,848 4,086,055 126,083 2011년 4,157,046 3,862,764 216,823 4,079,587 203,542 2012년 4,037,339 3,846,658 197,011 4,043,669 196,813 2013년 4,381,263 4,124,399 269,026 4,393,425 184,257 2014년 4,543,952 4,294,297 214,053 4,508,350 219,859 2015년 4,676,769 4,472,947 231,598 4,704,545 176,089 * 참고자료 : 한국제지연합회 (수급실적)> [ 경기변동의 특성] 골판지원지는 국내총생산(GDP), 특히 민간소비, 제조업생산지수, 농수산물 작황 등과 높은 상관관계를 가지고 있으며 산업생산물의 포장에 사용되는 수요특성에 따라 직접적으로 제조업 전체의 생산활동과 연계성을 갖고 있는 제품입니다. 다만, 최근 온라인쇼핑의 지속적 증가세 및 농산물 포장 확대 실시 등으로 인하여 과거 추세나 역사적 패턴으로 경기 변동성을 예측하기가 어려운 상황입니다. 국내경기가 호황일때 수요가 증가하고, 불황시 증가세가 둔화되는 경기변동에 순행적인 특성을 갖고 있습니다. 경기활황에 따른 수요증가 외에 문화적 이벤트 증가에 따른 수요증가요인도 있습니다. 골판지의 경우 명절(추석,설날) 및 과일 추수기를 선행하여 수요가 증가하는 특성이 있습니다. 다만, 제지산업의 성장 속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다. [경쟁우위요소 ] 골판지원지는 수직 계열화를 이룬 아세아제지계열(아세아제지,경산제지), 신대양제지계열(신대양제지,대양제지), 삼보판지계열(대림제지,고려제지), 태림포장계열(태림페이퍼,월산페이퍼,동원페이퍼), 한국수출포장 등 5대 업체를 중심으로 업계가 재편되었고, 골판지원지 회사의 계열사로 속해있는 업체들이 골판지 시장의 66%이상을 차지하고 있으며, 국내시장은 상위업체의 시장 지배력이 강화되는 추세에 있습니다. 2010년 이후 공급초과 상황이 지속되면서 내수대비 초과 생산분은 해외에 수출하는 상태입니다. 주요수출처는 동남아 지역으로 수출지역의 대부분을 차지하고 있습니다. 국내 제지업계는 공급과잉 상태와 수입지의 대체가능성으로 인해 과점적 생산자로서의 시장지배력이 충분히 발휘되지 못하고 있습니다. 골판지원지 시장의 공급과잉은 단기간에 해소되기 어려울 것으로 보입니다. ※ 주요기업 수직계열화 현황 계열별 주요제품 업체명 아세아제지 골판지원지 아세아제지, 경산제지 골판지상자 제일산업, 에이팩, 유진판지 신대양제지 골판지원지 신대양제지, 대양제지 골판지상자 대영포장, 광신판지, 신대한판지, 대양판지 태림포장 골판지원지 태림페이퍼 (구.동일제지), 월산페이퍼 (구.월산), 동원페이퍼 (구.동원제지) 골판지상자 태림포장 삼보판지 골판지원지 대림제지, 고려제지 골판지상자 삼보판지, 동진판지, 한청판지, 삼화판지 한국수출포장 골판지원지 한국수출포장 골판지상자 한국수출포장, 한수팩 [자원조달의 특성 및 RISK요인] 골판지원지의 주원료인 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율 변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 가동율에 따른 수요 및 수출 물량 증감으로 인한 수급 상황에 따라 가격이 불규칙적으로 변하고 있습니다. (1) 국내고지 현황 골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면, 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인하여 2013년 골판지업계의 업황이 꾸준히 상승하였고, 이로 인한 국내고지 가격이 대폭 상승하였으나, 2013년 4분기 이후부터는 국내 경기 침체로 인한 골판지업계의 출하 및 가동율 하락으로 국내고지 수요가 감소하면서 국내고지 가격이 안정세를 유지하고 있습니다. [국내고지의 대 중국 수출현황] (단위:톤,천USD) 구 분 2013년 2014년 2015년 2015년 분기 2016년 분기 수 량 272,739 343,483 427,050 301,307 277,599 단 가 150 136 130 133 140 금 액 40,844 46,559 55,642 40,065 35,628 * 참고자료 : 한국무역협회 품목의 국가별 통관실적(고지수출 = OCC + 기타지) (2) 수입펄프/수입고지 현황 수입펄프는 2010년도 하반기부터 지속되던 가격 상승이 2011년 하반기부터 안정화 국면을 맞이함과 동시에 유럽발 금융위기 등 세계 경기의 불확실성으로 가격이 하락하였습니다. 2012년에 손익 한계에 도달한 북미 등의 공급업체들은 조업단축을 계획하며 펄프 단가 인상을 시도하였고, 실제로 공급단가가 인상되었습니다. 하지만 2013년부터 남미 지역을 중심으로 300만톤의 펄프가 대량으로 공급됨에 따라 국제 펄프가격은 안정세를 나타내었습니다. 2014년 하반기 이후부터는 대형 펄프공장의 가동 재개등으로 공급이 증가함에 따라 원재료가격은 보합세를 유지하였습니다. 2014년 이후 중국 제지업계의 신증설에도 불구하고 2015년 중반에 핀란드, 칠레지역의 펄프공장이 가동됨에 따라 수급상황은 안정세가 유지되고 있습니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 제지 및 글로벌 제지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. 수입고지 가격은 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 감소해 줄곧 강세를 유지하였으며, 각국의 자원 재활용 촉진에 의한 펄프 대체용으로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 수입고지의 가격이 크게 상승하였습니다. 2012년 3분기부터 2013년 1분기동안 세계 경기의 불확실성으로 인한 수요 감소로 가격이 하락하였고 중국 구매처 물량 확보 및 수입 허가증 승인, 환경규제로 인한 비용 증가 등으로 다시 가격이 상승세로 전환하였습니다. 2015년 1분기중 미국 서부항만지역의 파업등으로 인해 일시적으로 고지가격이 상승하였으나, 미국경기의 점진적인 회복세와 소비 확대에 힘입어 수급 균형에는 크게 영향을 주지 않고 있습니다. 다만, 고지의 최대 수요국인 중국 제지경기의 저성장국면 진입으로 인해 수급균형이 조정될 수 있습니다. (2) 골판지 부문-해당회사 : 제일산업, 에이팩, 유진판지공업 [산업의 특성] 골판지 포장산업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로써 수요처의생산제품(섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농수산물등)의 특성에 맞도록 재단과인쇄가 이루어짐에 따라 주문생산되는 거래(수주산업)로 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 전량 주문에 의해 생산이 이루어지는 특성을 가지고 있으며, 수주량은 곧바로 공장가동률을 나타내며, 제품에 있어서는 재고 개념이 없는 특성이 있습니다. 피 포장 상품마다 크기와 내용이 다르기 때문에, 각 상품마다 품질기준과 상자의 크기 및 인쇄 내용을 달리 생산하여야 하는 다품종 소량 규격품 생산특성을 갖고 있습니다. 전형적인 내수산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 국내총생산(GDP) 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 자체 브랜드를 보유하기 힘든 무상표성의 특성이 있으며, 타사 제품과의 품질적인 차별성이 적어 공급자 간의 시장 우위를 위한 가격경쟁이 치열합니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기(부피)가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하고 있습니다. [산업의 성장성] 전자산업 등의 골판지상자 수요는 그 비중이 줄어들고 있고 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있습니다. 우리나라의 국민 1인당 골판지 수요량은 선진국에 비해 크게 떨어져 있어 잠재수요가 예상되며, 이러한 잠재수요는 농산물 및 택배산업의 높은 수요증가로 나타나고 있습니다. 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시장점유율이 확대될 전망이며, 타 외부포장재(플라스틱 또는 목재 등)와는 다르게 재활용이 가능하고 친환경적인 특성으로 인해 포장대체재로서 시장성을 가지고 있습니다. [경기변동의 특성] 골판지 포장산업은 산업전반에 걸쳐 사업에 연관성이 있기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절적인 요인은 농산물 집중 출하시기에 변동이 있기는 하나 커다란요인이라고 할 수는 없습니다. [시장여건] 산업경기 변동에 민감하게 시장이 변동되며 수출산업에 비해 내수산업의 변동에 따른 시장의 변동이 더 큽니다. 최근 시장의 요구는 다품종 소량생산화 되고 있으며 그에 의해 소비자의 요구도 다양해 지고 있습니다. 주원료인 원지의 비중이 원가의 대부분을 차지하며 원지의 가격변동에 민감하나 제품가격에 연동하여 반영하기 어렵기에 낮은 수익성 구조를 보입니다. 다품종 소량 생산의 수주산업으로 특정화된 단일품목의 대량생산이 어렵기에 원가비율이 높고 고객의 주문에 의해 생산되는 주문생산방식으로 자체브랜드를 가지기 힘들며 품질의 차별성이 적기 때문에 경쟁사와 시장우위경쟁에 있어 치열한 단가경쟁을 하고 있는 실정입니다. [경쟁우위요소] 기술력에 차이가 적고 제품의 표준화된 규격은 없으며, 최근 시장추이가 다품종 소량의 생산을 요구하고 있어 소비자의 주문을 즉각적이고 정확하게 납품하고 그에 따른 물류비용을 절감하는 것이 경쟁우위요소라고 볼 수 있습니다. (3) 회사의 현황 ( 지배회 사 ) [영업개황] 지배회사는 골판지원지 중에서도 수입펄프와 수입고지를 원재료로 사용하는 표면지를 주로 생산ㆍ판매하기 때문에, 국내고지 가격의 변동성에 의해서도 영향을 받지만 수입원자재 가격 및 환율 변동에 의해서도 영향을 받습니다. 국내 골판지원지업계는 시장확대의 한계로 인하여 정체가 계속되고 있는 양상이 상당기간 지속되고 있습니다. 이에 더해 주요 제지사들의 수직계열화 강화와 원료수급을 위한 지역거점 확대, 이면지 및 중심지 업체의 표면지 시장 진출을 가속화하는 등의 변화를 겪고 있습니다. 또한 원자재인 국내고지 가격의 변동, 전력비를 비롯한 에너지 비용이 상승세를 유지하면서 경쟁심화와 원가압박을 강하게 받고 있습니다. 대내외 경영여건의 변화에서도 당사는 , 생활화>, 확보>의 경영방침 아래 변화된 경영환경을 분석하여 선제적으로 대응책을 실행하여 왔습니다. [시장점유율] 골판지 상자의 주요 원자재인 골판지원지는 표면지, 골심지, 이면지로 구분되며, 지배회사는 표면지용 라이너지를 주력으로 생산하고 있습니다. 골판지원지(표면지)는 당사를 포함한 신대양제지, 한국수출포장, 태림페이퍼(구.동일제지), 고려제지, 한솔페이퍼텍 등에서생산하고 있습니다. (단위 : %) 구 분 제60기(2015년) 제59기(2014년) 제58기(2013년) 골판지원지 15 15 15 * 주요 경쟁사별 골판지원지 국내 시장점유율은 해당회사의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상기 수치는 당사 추정치입니다. [시장의 특성] 내수 산업용재 위주이며, 주요 영업지역으로는 서울ㆍ경기의 수도권, 대구ㆍ부산ㆍ경상의 영남권, 충청ㆍ전라의 호남권으로 나누어지며 주 판매 영역은 공산품과 농산물 포장원지, 기타 산업용지등으로 경기변동에 민감한 전형적인 경기변동형 산업입니다. [경쟁우위요소] 당사는 소각보일러와 고형화 연료보일러 효율을 극대화하여 원가절감을 통한 수익성을 향상시키고, 안정적인 원료확보와 판매안정을 위한 폐지수집사업과 판지계열화를 한층 강화하여 지금까지 추진하여 온 계열화 전략을 완성함으로써 시너지 효과를 극대화 할 것입니다. 또한 갈수록 치열해지는 원가경쟁의 환경에서 폐기물을 이용한 대체에너지 산업의 활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출에 전력을 다함은 물론 향후 수익 사업으로 확대 전환하고 있습니다. (연결대상 종속회사) [영업개황] 경산제지(주) 는 골판지원지(이면지, 중심지) 생산 및 판매를 하는 회사로 2013년 1월에 지배회사인 아세아제지(주)에 합병된 구. 아세아페이퍼텍(주)의 종속회사(지분율 100%)로, 합병으로 인하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 제일산업(주) 는 골판지 원단 및 골판지 상자를 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로, 동종 업계 중 유일하게 하니콤(종이를 활용한 벌집의 구조물)판넬, 팰릿 등도 생산하고 있습니다. 2015년 1월 1일자에 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주) 은 [현,제일산업(주) 군산공장]으로 변 경 되 었 습 니다. (주 )에 이 팩 은 영남지역을 중심으로 골판지 원단 및 골판지 상자를 생산 판매하고 있습니다. 유진판지공업(주) 는 수도권 시장에서의 영업력확대와 경쟁력향상을 위해 신규 인쇄기 및 완성공정 설비 등 시설투자를 지속하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 는 재생원료의 안정적 공급을 통해 지배회사의 영업력을 지원하고 있습니다. [시장의 특성] 골판지 및 골판지상자의 특성상 제품자체의 부피가 커 운송비용이 많이 소요되며,제품자체로 수출입이 많지 않은 내수산업의 특징을 가지고 있고, 그 수요지역 내에서소비가 되는 지역산업의 특징과 산업경기 변동에 따라 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다. ※ 골판지포장 시장 생산 현황 [단위:백만㎡,억원] 구 분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 수 량 4,905 4,995 5,186 5,299 5,490 금 액 31,552 32,548 34,007 35,070 35,948 * 참고자료 : 한국골판지포장공업협동조합 [경쟁우위요소] 경산제지(주) 는 영 남권 골판지원지시장에서 안정적인 우위를 확보하고 있으며, 지속적인 설비투자와 근거리 원재료 조달을 통해 원가절감과 판매량을 증진하고 있습니다. 제일산업(주) 은 제지계열사를 통한 안정적 원재료 확보, 국내 선두권의 골판지 생산설비 확보 및 종이를 활용한 벌집구조의 판넬과 팰릿 제조부문에서 독보적인 운영 제조기술을 보유하고 있습니다. 2015년 1월 1일자로 제일산업(주)에 합병된 삼성수출포장(주) [현,제일산업(주) 군산공장]는 호남지역을 기반으로 자동차부품사 등 고정거래처 위주로 골판지상자 제조업을 영위하고 있습니다. (주)에이팩 은 골심지 합지기 설비 투자를 통하여 농산물 포장시장에 진출하였고, 현재 LG, 롯데, 사조, 효성 등 다수의 거래선을 확보하고 있으며, 코팅제 개발등을 통하여 수산물 시장까지 진출하여 농,수산물 전문 골판지 및 골판지 상자 전문업체로 성장하고 있습니다. 유진판지공업(주) 는 지 속 적인 시설투자를 진행하였고, 추가 설비투자를 통해 품질안정화 및 영업력, 생산력의 극대화를 이루고, 생산과정에서의 품질, 시간 LOSS을 최소화하여 원가절감을 유도하였으며, 근거리 위주의 납품처(CJ그룹 등)를 발굴하는등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 은 전국 지역거점을 통해 제지원료 및 재활용사업을 전개하고 있으며, 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 내용 당 사 는 기 존 소각보일러 등 자원 재활용설비의 효율적인 활용을 위해 발전사업 및 신재생에너지 사업을 시행하고자 회사정관에 사업목적을 추가(2014.3)하였고, 2015년 7월에 세부시설투자를 준공하여 상업운전을 진행하고 있습니다. 라. 조직도 (2016.9.30 현재) 조직도.jpg 조직도 2 . 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 공산품과 농산물 포장 골판지원지, 포대용 크라프트지 및 건축용 석고원지 등을 생산, 판매하고 있습니다. 종속회사는 골판지원단 및 골판지상자 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. ※ 총매출액 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 품목 제61기 분기(2016년) 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 제지부문 골판지원지, 기타판지, 크라프트/상품외부동산임대외, 임가공매출 345,712 442,931 444,928 골판지부문 골판지원단, 골판지상자, 하니콤, 부산물매출,부동산임대 208,717 277,444 300,774 기타 제지자원 수집 등 15,721 16,906 17,053 합 계 570,150 737,281 762,755 * 단순 합계 자료임. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 천원/톤, 원/㎡) 사업부문 회사명 품목 제61기 분기(2016년) 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 제지부문 아세아제지 골판지원지 내수 429 433 462 수출 387 415 419 기타판지 내수 667 674 691 수출 672 640 592 경산제지 골판지원지 내수 312 306 327 골판지부문 제일산업 골판지원단 내수 454 472 502 골판지상자 내수 544 567 608 에이팩 골판지원단 내수 468 444 464 골판지상자 내수 584 613 659 유진판지공업 골판지원단 내수 376 372 403 골판지상자 내수 522 580 590 (주1) 상기 수치는 공시 대상기간 중 제품 평균 판매가격(지종별 매출액 ÷ 지종별 매출총량이며, 제품구성에 따라 변경될 수 있습니다. (주2) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. (주3) 제품가격은 펄프 등 원재료 단가에 따른 제조원가 변동과 시장수급 상황에 따라 수시로 변경될 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 골판지원지 제조를 위해 미국, 러시아, 캐나다, 뉴질랜드, 칠레 등에서 펄프(UKP, BKP 등)를 수입하고 있으며, 수입고지(AOCC 등 미국산 폐골판지)는 미국, 유럽 등에서 구매하고 있습니다. 골판지 원단 및 상자제조를 위해, 당사를 비롯한 국내 골판지원지 회사로부터 국내 골판지원지를 구매하고 있으며, 일부 품목에 대하여는 미국, 일본 등에서 수입상을 통해 조달하고 있습니다. [원재료 매입액] (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 품목 구체적용도 제61기 분기(2016년) 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 주요 매입처 제지부문 아세아제지 수입/국내 펄프 골판지원지 34,834 45,440 43,449 - 수입고지 골판지원지 10,283 16,158 17,107 - 국내고지 골판지원지 97,615 137,482 122,266 - 계 142,732 199,080 182,822 - 경산제지 국내고지 골판지원지 32,042 42,175 37,350 - 골판지부문 제일산업 국산,수입지 골판지원단 72,248 96,409 98,437 아세아제지외 에이팩 국산,수입지 골판지원단 33,437 44,709 47,207 아세아제지외 유진판지공업 국산,수입지 골판지원단 29,142 34,601 34,801 아세아제지외 *원 재료 실 매입액 기준임. 나. 주요 원재료등 가격변동추이 [원재료현황] (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 제61기 분기(2016년) 제60기 연간(2015년) 제59기 연간(2014년) 제지부문 수입 (국산)펄프 660 679 702 수입고지 279 276 277 국내고지 151 157 151 골판지부문 (국내)골판지원지 395 398 419 *산출기준 :대상 원재료의 산술평균 매입단가(사업부문 중 매출액 비중 큰 회사기준) [펄프 및 고지 가격의 변동원인] 국제 펄프 및 수입고지 가격을 결정하는 데 가장 큰 영향력을 행사하는 중국의 제지업체들은 최근 중국 내수시장 성장 둔화 영향과 높게 형성되는 펄프시세로 인한 위험회피를 위해 과거처럼 대량 구매행위는 하고 있지 않고, 적정재고 유지수준의 구매만이루어지고 있는 것으로 파악됩니다. 수입고지 시장 또한 중국시장의 성장 둔화로 인해 가격하락이 예상되었으나, 미국 내수시장의 점진적 회복세와 제지공장 가동율 상승으로 인해 수급균형이 이루어지고있어, 보합세를 유지할 것으로 관측됩니다. 다만, 중국 경기부양 여부와 금융시장 불안정 등의 여파로 인해 원자재시장은 당분간 안정세를 유지할 것으로 보입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 제지(골판지원지) 생산능력 및 산출근거 연결실체의 골판지원지 생산능력은 일산 3,300톤이며, 연간 생산가능일수는 330일입니다. 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 제지업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 사용하였습니다. 공시대상기간의 골판지원지 연간 생산능력은 다음과 같습니다. 단, 생산능력은 설비의 기본적 생산능력이며, 공정 개선, 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있습니다. (단위 : 톤) 구 분 2016년 분기 2015년 연간 2014년 연간 연간 산출근거 세종공장 1호기 198,000 264,000 264,000 일 800톤 ×330일 세종공장 3호기 198,000 264,000 264,000 일 800톤 ×330일 아세아제지 세종공장 396,000 528,000 528,000 일 1,600톤 ×330일 시화공장 1호기 247,500 330,000 330,000 일 1,000톤 ×330일 아세아제지 계 643,500 858,000 858,000 일 2,600톤 ×330일 경산제지 173,250 231,000 231,000 일 700톤 ×330일 제지 합계 816,750 1,089,000 1,089,000 일 3,300톤 ×330일 * 생산능력은 설비의 기본 생산능력이며, 공정 개선, 생산 지종 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있으 며, 당해년도 수치는 연간 생산능력을 기간별로 안분하여 산정함. * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (2) 골판지 생산능력 및 산출근거 연결실체의 골판지 생산능력은 일산 2,643천㎡이며, 생산가능일수는 260일입니다. 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 골판지제조업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 사용하였습니다. 공시대상기간의 골판지원단 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 2016년 분기 2015년 연간 2014년 연간 연간 산출근거 제일산업 253,695 338,260 338,260 일 1,301천㎡ ×260일 에이팩 144,300 192,400 192,400 일 740천㎡ ×260일 유진판지공업 117,390 156,520 156,520 일 602천㎡ ×260일 골판지 합계 515,385 687,180 687,180 일 2,643천㎡ ×260일 * 생산 제품의 구성에 따라 생산량이 변동될 수 있습니다.* 단, 당해년도 수치는 연간 생산능력을 기간별로 안분하여 산정함. (3) 생산 실적 (단위 : 톤, 천㎡ ) 사업부문 회사명 품목 사업소 2016년분기 2015년연간 2014년연간 제지부문 아세아제지 골판지원지 세종,시화 580,503 760,749 708,770 기 타 판 지 세종,시화 58,611 64,410 68,996 계 639,114 825,159 777,766 경산제지 골판지원지 대구 185,064 234,715 222,843 골판지원지 소계 824,178 1,059,874 1,000,609 골판지부문 제일산업 골판지원단/상자 화성, 광주 217,300 278,770 273,738 에이팩 골판지원단/상자 양산 91,539 131,786 137,998 유진판지공업 골판지원단/상자 시화 103,607 124,144 120,847 골판지 소계 412,446 534,700 532,583 합 계 1,236,624 1,594,574 1,533,192 * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (4) 가동율 사업부문 회사명 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동율(%) 비 고 제지부문 아세아제지 세종 6,480 5,822 89.8 2016년분기 시화 6,480 5,997 92.5 경산제지 대구 6,480 6,067 93.6 * 6,480 =24hr * 270일* 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (단위 : 천㎡) 사업부문 회사명 사업소 생산가능수량 생산수량 가동율 비 고 골판지부문 제일산업 화성/광주 253,695 217,300 85.7 2016년분기 에이팩 양산 144,300 91,539 63.4 유진판지공업 시화 117,390 103,607 88.3 * 가동율을 시간단위로 계산하는 것은 사업부문의 장치산업 특성상 비교가능성이 희박하여 생산수량 단위(천㎡)로 가동율을 산정하는 것이 보다 정확함. 나. 생산설비 및 투자현황 등 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 세종특별자치시 및 경기도 시흥시에 위치한 생산공장 2곳에 골판지원지 등의 제품 제조를 위한 생산 설비(토지, 건물, 구축물,기계장치)를 보유하고 있습니다. 또한 원활한 국내고지 조달을 위해 에이피리싸이클링 직영사업장, 임대압축장 등을 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 진행하고 있습니다. 하지만, 최근 경기변동으로 인한 경영여건에 따라 설비투자시기, 투자금액이 조정 및 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 종속회사인 경산제지(주)는 대구광역시 달성군에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주)는 경기 화성시 및 광주광역시, 전북 군산시에 위치한 생산공장 각3곳, 충남 아산시에 위치한 창고시설 1곳 등에 대한 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있으며, 생산성 증대 및 안정을 위하여 노후설비 교체 및 유지보수를 진행하고 있습니다. 종속회사 (주)에이팩은 경남 양산시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다. 종속회사인 유진판지공업(주)는 경기 시흥시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 지배회사와 종속회사등은 향후 합리적인 의사결정을 통해 신규 및 기존 설비투자를 진행할 계획이나 이는 내,외부적인 기업활동이 여건 변화에 따라 그 시기 및 투자액이 조정될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (1) 토지 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 118,864,778,108 - 307,378,748 - 118,557,399,360 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 15,921,227,176 - 4,160,650,000 - 11,760,577,176 투자부동산 계 134,786,005,284 - 4,468,028,748 - 130,317,976,536 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 9,009,960,440 - - - 9,009,960,440 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 9,009,960,440 - - - 9,009,960,440 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 37,949,099,664 - - - 37,949,099,664 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 37,949,099,664 - - - 37,949,099,664 (주)에이팩 양산 자가 양산,서울 23,194,019,428 - - - 23,194,019,428 유형자산 양산 자가 양산,서울 - - - - - 투자부동산 계 23,194,019,428 - - - 23,194,019,428 유진판지공업(주) 시화 자가 시흥 15,422,485,000 - - - 15,422,485,000 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 15,422,485,000 - - - 15,422,485,000 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - - 아산 자가 아산,대전외 - - - - - - 계 - - - - - - 합 계 220,361,569,816 - 4,468,028,748 - 215,893,541,068 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (2) 건물 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 44,342,802,198 8,961,556 96,655,238 1,631,722,124 42,623,386,392 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 774,844,016 - 16,087,693 19,129,841 739,626,482 투자부동산 계 45,117,646,214 8,961,556 112,742,931 1,650,851,965 43,363,012,874 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 3,564,347,539 - - 111,019,860 3,453,327,679 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 3,564,347,539 - - 111,019,860 3,453,327,679 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 14,624,680,840 - - 463,967,030 14,160,713,810 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 14,624,680,840 - - 463,967,030 14,160,713,810 (주)에이팩 양산 자가 양산,서울 7,125,642,994 - - 275,471,699 6,850,171,295 유형자산 양산 자가 양산,서울 - - - - - 투자부동산 계 7,125,642,994 - - 275,471,699 6,850,171,295 유진판지공업(주) 시화 자가 시흥 3,554,580,075 - - 204,627,468 3,349,952,607 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 3,554,580,075 - - 204,627,468 3,349,952,607 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 - - - - - - 합 계 73,986,897,662 8,961,556 112,742,931 2,705,938,022 71,177,178,265 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (3) 구축물 현황 [자산항목 : 구축물] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 4,239,207,926 - - 577,624,602 3,661,583,324 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 424,920,519 - 4,928,812 11,919,080 408,072,627 투자부동산 계 4,664,128,445 - 4,928,812 589,543,682 4,069,655,951 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 846,330,344 30,000,000 10,485,740 49,210,391 816,634,213 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 846,330,344 30,000,000 10,485,740 49,210,391 816,634,213 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 4,025,835,919 34,500,000 - 179,426,532 3,880,909,387 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 4,025,835,919 34,500,000 - 179,426,532 3,880,909,387 (주)에이팩 양산 자가 양산,서울 478,673,272 8,500,000 - 56,476,379 430,696,893 유형자산 양산 자가 양산,서울 - - - - - 투자부동산 계 478,673,272 8,500,000 - 56,476,379 430,696,893 유진판지공업(주) 시화 자가 시흥 89,134,712 - - 12,463,280 76,671,432 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 89,134,712 - - 12,463,280 76,671,432 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 34,276,345 - - 2,216,730 32,059,615 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 34,276,345 - - 2,216,730 32,059,615 - 합 계 10,138,379,037 73,000,000 15,414,552 889,336,994 9,306,627,491 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. (4) 기계장치 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 78,108,117,893 3,374,997,658 8,000 8,696,392,704 72,786,714,847 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 - - - - - 투자부동산 계 78,108,117,893 3,374,997,658 8,000 8,696,392,704 72,786,714,847 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 22,124,817,835 - - 2,804,281,292 19,320,536,543 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 22,124,817,835 - - 2,804,281,292 19,320,536,543 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 21,156,689,798 4,181,955,133 67,201,155 3,382,375,893 21,889,067,883 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 21,156,689,798 4,181,955,133 67,201,155 3,382,375,893 21,889,067,883 (주)에이팩 양산 자가 양산,서울 11,118,411,010 61,592,000 - 1,660,534,321 9,519,468,689 유형자산 양산 자가 양산,서울 - - - - - 투자부동산 계 11,118,411,010 61,592,000 - 1,660,534,321 9,519,468,689 유진판지공업(주) 시화 자가 시흥 13,191,281,201 2,667,170,565 1,000 1,791,109,671 14,067,341,095 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 13,191,281,201 2,667,170,565 1,000 1,791,109,671 14,067,341,095 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 229,931,779 - - 39,540,687 190,391,092 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 229,931,779 - - 39,540,687 190,391,092 - 합 계 145,929,249,516 10,285,715,356 67,210,155 18,374,234,568 137,773,520,149 * 각 회사별 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. * 청원공장은 2016.3.28에 세종공장으로 명칭 변경됨. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 지배회사인 아세아제지의 매출은 품목을 기준으로 골판지원지, 기타판지, 기타(상품 등)로 구분됩니다. 매출 비중을 살펴보면 골판지원지 86%, 기타판지 13%, 기타매출 1% 정도의 일정한 비율을 유지하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주)의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품 등)로 구분됩니다. 매출 비중은, 골판지(원단) 40%, 골판지상자 52%, 기타 8% 의 비율을 유지하고 있습니다. 종속회사 (주)에이팩의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품등)로 구분됩니다. 매출 비중은 골판지(원단) 56%, 골판지상자 38%, 기타 6%의 비율을 나타내고 있습니다. 종속회사 유진판지공업(주)의 매출은 품목을 기준으로 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품 등)로 구분됩니다. 매출 비중은 골판지(원단) 59%, 골판지상자 38%, 기타 3%의 비율을 나타내고 있습니다. 종속회사 경산제지(주), 에이피리싸이클 링(주)은 각각 골판지원지제조 등이 100%, 재생원료등 폐기물수집이 100%를 차지하고 있습니다. ※ 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 2016년분기 2015년연간 2014년연간 제지부문 아세아제지(주) 제품 골판지원지 내수 217,569 285,367 291,390 수출 29,163 36,179 32,239 소계 246,732 321,546 323,628 기 타 판 지 내수 38,028 46,197 44,593 수출 75 268 362 소계 38,103 46,465 44,955 상품등 기 타 내수 2,006 2,805 3,030 계 286,841 370,816 371,613 경산제지(주) 제품 골판지원지 내수 57,670 68,936 70,482 수출 814 2,791 2,530 소계 58,484 71,727 73,012 상품등 기 타 내수 387 388 302 계 58,871 72,115 73,314 골판지부문 제일산업(주) 제품 골판지원단 내수 46,683 63,963 77,675 골판지상자 내수 55,293 74,149 79,298 상품등 기 타 내수 13,521 16,472 11,054 계 115,497 154,584 160,594 (주)에이팩 제품 골판지원단 내수 27,113 33,911 38,340 골판지상자 내수 18,127 31,472 34,988 상품등 기타 내수 3,585 2,536 2,575 계 48,825 67,919 75,903 유진판지공업(주) 제품 골판지원단 내수 26,162 32,050 33,716 골판지상자 내수 16,955 21,487 21,199 상품등 기타 내수 1,278 1,404 1,930 계 44,395 54,941 56,845 기 타 에이피리싸이클링(주) 제품 국산고지 등 내수 15,721 16,906 17,053 합 계 570,150 737,281 762,755 * 연결법인별 매출액을 단순합산한 자료입니다. * 2014년 11월 10일에 제일산업(주)과 삼성수출포장(주)은 양사간 합병을 결의하였으며, 합병기일은 2015년 1월 1일입니다.* 2013~2014년 제일산업(주)은 삼성수출포장(주)의 합병으로 군산공장을 반영하여 증가한 수치입니다 나. 판매 경로 품 목 경 로 비 고 골판지원지기타원지수출(Local)크라프트지골판지원단,상자 공장 → 골판지제조업체 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 무역대리점 → 실수요자공장 → 실수요자공장 → 실수요자 - 지배회사인 아세아제지(주) 의 영 업조 직은 영업본부, 영업팀 산하에 수도권영업, 영남영업, 수출영업으로 구성되어 있습니다. 전국에 걸쳐 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발납기등 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 경산제지(주) 의 영 업조 직은 영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다. 매출확대를 위해 실수요자 중심의 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화(제품 강도 등 물성 강화)로 고객만족 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주) 의 영업조직은 영업본부, 영업팀으로 구성되어 있습니다. 화성공장에는 상자팀, 원단팀으로, 광주공장에는 광주총괄영업팀으로 구성되어 있습니다. 원단은 각 지역거점을 기준으로 주변의 지함소 등에 납품하고 있으며, 상자는 전기, 전자제조업등을 비롯한 부품 및 완성제조업체, 농협등을 통한 농산물포장용, 대기업의 MRO등에 납품을 하고 있습니다. 종속회사 (주)에이팩 의 영업조직은 영업본부, 영업팀, 출하팀으로 구성되어져 있습니다. 전국에 있는 주요 도시에 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지 속적인 활동을 수행하고 있으며 공산품, 농/수산물등 골판지포장재의 고객만족을 최우선전략으로 판매하고 있습니다. 종속회사 유진판지공업(주) 의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀 및 영업계획팀으로 구성되어 있습니다. 원단영업의 경우 경기도 전체를 영업지역으로 하고 있으며,상자영업의 경우 대형식품업체 및 가공업체를 영업타켓으로 하여 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금 회수 부대 비용 부담 내수 -골판지 제조업자의 주문에 의한 제조 판매 -상호 판매조건에 따른 대금회수 (현금 및 전자결재등) 상호 협의하에 분담 수출 -무역 대리점에 의한 주문 제작 판매-직접 수주 Nego에 의한 대금 회수 상호 협의하에 분담 라. 판매전략 전국에 있는 주요 도시에 판매 거점을 확보, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발 등 고객만족을 최우선 전략으로 판매하고 있습니다. 마. 주요매출처 지배회사의 주요 매출처로는 계열사인 판지3사(제일산업,유진판지공업,에이팩)를 비롯해 전국에 분포되어 있는 골판지사로 이들 회사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 특히, 우리나라 제지업계 유일하게 석고보드원지를 개발, 대부분 석고보드 생산업체(KCC외)에 전량 공급하고 있습니다. 종속회사 경산제지(주)는 계열사인 판지3사를 비롯한 대구 등 영남지방의 골판지사에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 종속회사 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지공업(주)는 삼성전자, KT, LG생활건강, LG전자(주), CJ제일제당(주), 오비맥주(주), (주)오뚜기 등 대형 제조메이커에 골판지 및 골판지 상자를 공급하고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 수주 즉시 납품(골판지 원지는 수주 당일에서 익일까지 납품)하고 있으며,본공시보고서 작성기준일 현재 주문 생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 당사는 거래선으로부터 지종, 평량, 규격 등에 따라 다양한 제품을 주문 받아 생산 판매하고 있지만 장기계약에 의한 대량 주문 보다는 거래선의 소요에 따라 수시 주문형태가 주류를 이루고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가 . 주요 시장위험 내용 (1) 수입펄프 및 수입고지 지배회사는 외화표시 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 특히, 지배회사는 골판지원지 생산시 주원료인 펄프 및 고지를 수입함에 있어 USANCE등을 사용하고 있어 환율상승에 따른 환차손 등 환리스크 관리가 중요한 변수입니다. 수입펄프는, 2010년도 8월부터 지속되던 가격 상승은 2011년 7월부터 안정화국면을 맞이함과 동시에 유럽발 금융위기 등 세계 경기의 불확실성으로 펄프가격이 하락하였습니다. 손익분기의 한계에 도달한 북미 등의 펄프공급업체들은 조업단축을 계획하며 펄프 단가 인상을 시도하고 있으며, 실제로 펄프제조업체들은 2012년 연초에 공급단가 인상 발표를 하였습니다. 하지만, 2013년부터 남미주 지역을 중심으로 펄프공장의 가동이 개시됨에 따라 국제 펄프가격은 안정화 추세를 나타내었습니다. 수입고지는 미국발 금융위기 이후 장기간의 경기 불황으로 고지 수거량이 줄어들어AOCC의 가격은 줄곧 강세를 유지해 오고 있으며, 각국의 자원 재활용 촉진에 의한 펄프 대체용으로 고지 사용을 늘리고 있어 펄프 대체재인 AOCC(미국산 폐지)의 가격은 크게 상승하였습니다. 다만, 세계 경기 불확실성으로 인한 중국 수요 감소로 가격이 하락세를 보이고 있으나, 중국 제지업계등 수요자들이 설비증설에 대비한 물량 확보 및 수입 허가증 승인 등 규제 가 완화되면서 구매에 나서면서 가격이 재상승세를 보이고 있습니다. 또한 태국, 베트남, 인도네시아 등 후발 국가의 지속적인 고지 매집과 해상운임비 변동 등의 요인이 가격 변동 요인으로 작용하고 있습니다. 세계 폐지 회수율은 서서히 올라가고 있으나, 지역이나 품목에 따라 차이가 있을 것이며, 수거 및 프로세스비용, 펄프가격, 환율, 무역규제등에 의해 가격이 좌우될 것으로 전문기관 들은 예측하고 있습니다. (2) 국내고지 골판지원지 시장의 원료 수급 상황을 보면, 2012년이후 택배업계의 시장규모 확대 및 온라인쇼핑 등의 지속적 증가로 인하여, 골판지업계의 업황이 비.성수기 가릴것 없이 꾸준히 상승, 이로 인한 국내고지 가격이 대폭 상승하였으나, 국.내외 경기 침체로 인한 골판지업계의 판매 및 가동율 하락으로 국내고지 수요가 급감하면서 국내고지 가격이 하락, 원료 수급이 안정세를 유지하고 있습니다. 국내 경제는 대외 경제 여건의 악화속에서 성장세가 둔화될 전망이며, 특히, 내수 부진에 따른 성장 동력 약화가 예상되는 가운데, 전형적인 경기변동형, 경기민감형 제지산업의 경우 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (3) 판매가격 적정 판매 가격을 결정하는 것은 기업이 적정 이윤을 확보하여, 지속적인 성장을 하기 위한 필수 불가결한 요소입니다. 판매가격을 결정하는 중요한 요소는 원료비, 운반비, 전력비, 연료비, 환율 등이 있으며 그중 주원료인 수입펄프, 수입고지, 국내고지의 가격변동이 판매가격을 결정하는데 가장 큰 영향을 미칩니다. 골판지시장의 오랜 판매정책 관행은 주원료 가격 상승후 시차를 갖고 제품단가 인상이 이루어지고, 그와 반대로 주원료 가격이 하락할땐 즉시 인하요구가 강하게 제기되고 있어 원재료가격의 변화에 따른 판매단가를 즉시 반영하는데 어려움이 있어, 손익창출에 영향을 주고 있습니다. 나. 위험관리 정책 지배회사의 환위험 관리는 주관부서에서 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석을 통하여 환 리스크를 최소화 하고 있습니다. 원재료 구입에 있어 수입펄프 와 국내고지는 한국무역협회 골판지원지 수입,수출 동향과 펄프시세전문 예측기관(RISI등)에서 발간된 각종 보고서를 통해 국,내외 펄프 및 고지 동향을 파악, 구매 조건 및 구매 시기를 예측하고 있습니다. 특히 국내 고지의 안정적 확보를 위해 지역별 원료 수급 거점을 보유함으로써 국내고지 수급 리스크관리에 만전을 기함은 물론, 제지업계와 공동으로 안정적인 고지 수급을 위해 노력하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 "해당사항 없음" 9. 경영상의 주요계약 등 구 분 항 목 내 용 [합병회사]아세아제지[피합병회사]아세아페이퍼텍 계약 유형 흡수합병 체결시기 및 기간 2012.9.14 목적 및 내용 경영 효율성 및 경쟁력을 증대하여 종합제지기업으로 성장 대금수수 방법 - 기타 주요내용 합병기일 : 2013.1.1 * 자세한 사항은 "X.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참조하시기 바랍니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 지배회사는 골판지원지에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 표면지시장 업계 최고의 품질 브랜드를 구축하기 위해 원재료 및 부원료 생산설비 개선에 노력하고 있으며, 생산기술을 획기적으로 향상시켜 추가 이익 창출에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 지배회사는 연구개발 업무를 전담하는 조직을 갖추고 있으며, 우수한 제지 제조 기술을 바탕으로, 우량한 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 ( 단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 150 150 158 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 150 150 158 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 150 150 158 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.03% 0.03% 0.06% 11 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표, 관리정책과 고객관리 정책 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 별도의 상표 관리정책 또는 별도의 고객 관리정책은 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 실용신안권 3건이 등록되어 있습니다. 구 분 출원인 지적재산권의 제목 및 내용 출원일 출원번호 등록일 등록번호 투입경비 실용신안권 아세아제지㈜ 공기예열기의 열교환 파이프부식 감소장치 2003.08.28 2003-0027680 2003.10.31 0332898 636천원 아세아제지㈜ 제지기의 카렌더 롤 자동크리닝 장치 2003.09.09 2003-0028989 2003.12.08 0336413 아세아제지㈜ 윤활유공급장치 2005.12.19 2005-0035606 2006.04.13 20-0414383 857천원 다 . 법률, 규정 등에 의한 규제사항 지배회사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 특별한 규제법률 등은 없습니다. 라. 환경 관련 규제사항 (사업장관리 환경규제) 지배회사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 지배회사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. -. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 -. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 -. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 지배회사는 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 TMS ( Tele Metering System) 운영을 통하여 환경부에 실시간 전송됨과 동시에 자체 관리시스템을 운영함으로서 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 또한 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이사항은 없습니다. (사업장관리 환경규제 준수를 위한 활동) 지배회사의 세종(구.청원)공장과 시화공장이 입주해 가동 중인 지역은 각각 농공단지(특별대책지역)와 국가산업단지로서, 환경과 관련된 모든 규제가 타지역보다 높게 적용받고 있습니다. 제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반됩니다. 이에 따라 지배회사에서는 환경오염방지시설을 설치하여 오염물질을 저감시켜 완벽한 처리를 기하는 동시에 수질 및 대기 TMS( Tele Metering System) 관리운 영으로 오염물질 배출현황을 실시간으로 환경공단에 전송하여 정보를 공개할 뿐만 아니라, 환경부와 지방자치단체의 지도와 점검을 수시로 받고 있습니다. 또한, 제품생산과정에서 발생된 폐기물은 환경오염방지와 폐열 회수차원에서 소각시설을 운영하여 폐열에너지 자원을 최대한 이용하고 있고, 위법사항이 발생되지 않도록 하고 있으며, 전사원이 함께하는 환경정화활동을 월 1회 이상 전개하여 환경개선에 기여하고 있습니다. (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 당 사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2015년 온실가스 배출량은 505천(tCO2e)이며, 에너지 사용량은 3,749TJ입니다 . ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제61기 분기(2016년) 제60기(2015년) 제59기 연간(2014년) 2016.9.30현재 2015.12.31현재 2014.12.31현재 [유 동 자 산] 216,164,660,281 182,606,774,384 227,836,430,199 ㆍ현금및현금성자산 37,134,456,005 9,000,880,022 32,653,824,738 ㆍ단기금융상품 17,800,000,000 15,864,609,070 41,410,000,000 ㆍ만기보유금융자산 - 3,465,000 11,085,000 ㆍ매출채권 109,146,130,633 99,026,569,318 96,975,872,493 ㆍ재고자산 49,308,141,562 56,141,787,000 53,573,966,080 ㆍ기타자산 2,775,932,081 2,569,463,974 3,211,681,888 [비 유 동 자 산] 474,886,817,390 471,955,456,095 487,900,492,927 ㆍ장기금융상품 186,940,600 84,470,300 125,889,430 ㆍ매도가능금융자산 2,564,105,151 2,688,104,686 2,376,406,642 ㆍ만기보유금융자산 109,870,000 109,870,000 130,588,574 ㆍ유형자산 454,177,056,568 444,450,502,304 459,170,712,765 ㆍ투자부동산 7,239,860,129 11,425,177,943 13,422,945,385 ㆍ무형자산 7,345,270,986 7,345,270,986 10,128,237,083 ㆍ기타자산 3,263,713,956 5,852,059,876 2,545,713,048 자 산 총 계 691,051,477,671 654,562,230,479 715,736,923,126 [유 동 부 채] 137,106,701,926 132,156,425,972 152,302,005,050 [비 유 동 부 채] 97,990,656,677 81,976,959,906 81,019,774,267 부 채 총 계 235,097,358,603 214,133,385,878 233,321,779,317 지배기업 소유주지분 455,828,639,901 440,302,391,070 482,265,198,061 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 235,194,057,620 235,244,466,020 235,294,422,700 [기타자본구성요소] 624,354,900 623,281,000 409,330,286 [이익잉여금] 175,227,717,381 159,652,134,050 201,778,935,075 비지배지분 125,479,167 126,453,531 149,945,748 자 본 총 계 455,954,119,068 440,428,844,601 482,415,143,809 2016.1. 1부터2016.9.30까지 2015.1. 1부터2015.12.31까지 2014. 1. 1부터2014.12.31까지 매출액 460,008,357,814 597,675,578,206 615,422,711,384 영업이익 16,795,594,468 -661,336,849 24,798,966,635 연결당기순이익 15,543,902,878 -38,672,436,993 18,590,160,980 지배주주지분순이익 15,544,860,570 -38,649,105,989 18,583,748,487 비지배주주지분순이익 -957,692 -23,331,004 6,412,493 기본주당순이익(원) 1,740 -4,327 2,081 연결에 포함된 회사수 5 5 6 - 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제59기,제60기 연간 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.- 제61기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제61기 분기(2016년) 제60기(2015년) 제59기(2014년) 2016.9.30현재 2015.12.31현재 2014.12.31현재 [유 동 자 산] 135,096,992,905 118,086,337,097 151,098,159,463 ㆍ현금및현금성자산 24,503,070,112 6,405,942,766 20,169,383,521 ㆍ단기금융상품 16,400,000,000 14,614,609,070 39,500,000,000 ㆍ매출채권 60,377,594,817 56,698,721,327 51,053,128,494 ㆍ재고자산 32,799,473,863 39,496,843,607 39,044,168,873 ㆍ기타자산 1,016,854,113 870,220,327 1,331,478,575 [비 유 동 자 산] 432,424,672,920 426,351,939,820 426,578,967,611 ㆍ장기금융상품 133,440,600 70,470,300 111,889,430 ㆍ매도가능금융자산 30,682,651 30,682,186 30,681,642 ㆍ만기보유금융자산 - - 17,253,574 ㆍ기타장기수취채권 84,043,963 89,043,963 119,043,963 ㆍ종속기업투자 169,551,177,144 159,550,802,744 154,867,202,074 ㆍ유형자산 247,418,898,277 247,191,794,916 252,019,827,238 ㆍ투자부동산 12,908,276,285 17,120,991,711 17,172,147,690 ㆍ무형자산 2,298,154,000 2,298,154,000 2,240,922,000 자 산 총 계 567,521,665,825 544,438,276,917 577,677,127,074 [유 동 부 채] 57,330,710,862 68,836,220,101 65,292,136,719 [비 유 동 부 채] 62,600,077,456 44,355,555,475 52,128,036,303 부 채 총 계 119,930,788,318 113,191,775,576 117,420,173,022 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 226,384,011,404 226,384,011,404 226,384,011,404 [이익잉여금] 176,424,356,103 160,079,979,937 189,090,432,648 자 본 총 계 447,590,877,507 431,246,501,341 460,256,954,052 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.1. 1부터2016.9.30까지 2015. 1. 1부터2015.12.31까지 2014. 1. 1부터2014.12.31까지 매출액 286,840,629,280 370,815,736,741 371,613,790,838 영업이익 18,356,068,427 7,631,113,216 19,026,596,623 당기순이익 16,299,604,905 -24,926,832,243 15,268,714,522 기본주당순이익(원) 1,825 -2,791 1,710 - 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제59기,제60기 연간 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.- 제61기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_61_00138729_아세아제지주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 제 59 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 제 59 기말 자산 Ⅰ.유동자산 216,164,660,281 182,606,774,384 227,836,430,199 (1)현금및현금성자산 37,134,456,005 9,000,880,022 32,653,824,738 (2)단기금융상품 17,800,000,000 15,864,609,070 41,410,000,000 (3)만기보유금융자산 0 3,465,000 11,085,000 (4)매출채권 109,146,130,633 99,026,569,318 96,975,872,493 (5)미수금 370,574,388 359,003,315 692,395,861 (6)기타수취채권 192,760,966 239,251,823 283,928,959 (7)재고자산 49,308,141,562 56,141,787,000 53,573,966,080 (8)기타자산 2,197,329,637 1,793,160,266 2,235,357,068 (9)당기법인세자산 15,267,090 178,048,570 0 Ⅱ.비유동자산 474,886,817,390 471,955,456,095 487,900,492,927 (1)장기금융상품 186,940,600 84,470,300 125,889,430 (2)매도가능금융자산 2,564,105,151 2,688,104,686 2,376,406,642 (3)만기보유금융자산 109,870,000 109,870,000 130,588,574 (4)기타장기수취채권 1,842,658,621 1,888,340,627 1,466,196,127 (5)이연법인세자산 1,421,055,335 1,263,653,849 1,079,516,921 (6)유형자산 454,177,056,568 444,450,502,304 459,170,712,765 (7)투자부동산 7,239,860,129 11,425,177,943 13,422,945,385 (8)매각예정비유동자산 0 2,700,065,400 0 (9)무형자산 7,345,270,986 7,345,270,986 10,128,237,083 자산총계 691,051,477,671 654,562,230,479 715,736,923,126 부채 Ⅰ.유동부채 137,106,701,926 132,156,425,972 152,302,005,050 (1)매입채무 25,482,659,890 22,283,681,414 27,687,710,978 (2)단기차입금 60,972,909,662 49,720,841,292 82,393,087,150 (3)유동성장기차입금 17,878,150,000 6,480,620,000 17,880,520,000 (4)미지급금 9,711,914,097 9,243,783,493 10,115,777,724 (5)기타지급채무 15,589,774,989 10,054,307,617 9,301,026,246 (6)기타부채 2,791,518,352 33,612,587,812 3,109,226,185 (7)당기법인세부채 4,679,774,936 760,604,344 1,814,656,767 Ⅱ.비유동부채 97,990,656,677 81,976,959,906 81,019,774,267 (1)장기차입금 58,518,060,000 41,349,760,000 39,479,290,000 (2)기타장기지급채무 216,040,000 184,675,800 443,717,100 (3)이연법인세부채 30,218,737,794 30,345,154,142 29,264,068,452 (4)순확정급여채무 9,037,818,883 10,097,369,964 11,832,698,715 부채총계 235,097,358,603 214,133,385,878 233,321,779,317 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 455,828,639,901 440,302,391,070 482,265,198,061 (1)자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 (2)기타불입자본 235,194,057,620 235,244,466,020 235,294,422,700 (3)기타자본구성요소 624,354,900 623,281,000 409,330,286 (4)이익잉여금 175,227,717,381 159,652,134,050 201,778,935,075 Ⅱ.비지배지분 125,479,167 126,453,531 149,945,748 자본총계 455,954,119,068 440,428,844,601 482,415,143,809 자본과부채총계 691,051,477,671 654,562,230,479 715,736,923,126 연결 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 169,435,030,866 460,008,357,814 150,911,472,552 448,381,003,911 597,675,578,206 615,422,711,384 Ⅱ.매출원가 138,973,597,468 396,925,211,073 137,018,692,902 398,676,702,281 534,534,200,901 528,747,412,291 Ⅲ.매출총이익 30,461,433,398 63,083,146,741 13,892,779,650 49,704,301,630 63,141,377,305 86,675,299,093 Ⅳ.판매비 8,182,330,032 23,846,026,628 8,107,784,469 23,395,453,040 31,601,794,336 31,187,043,835 Ⅴ.관리비 7,357,738,042 22,441,525,645 7,061,964,957 23,749,776,644 32,200,919,818 30,689,288,623 Ⅵ.영업이익 14,921,365,324 16,795,594,468 (1,276,969,776) 2,559,071,946 (661,336,849) 24,798,966,635 Ⅶ.금융수익 1,428,154,405 2,519,266,767 274,855,769 1,320,473,278 1,922,644,086 2,860,646,221 Ⅷ.금융비용 698,347,408 2,467,626,963 2,787,362,663 5,655,962,038 6,105,614,885 6,921,764,056 Ⅸ.기타영업외수익 868,852,017 6,116,997,658 1,189,996,385 3,637,549,137 4,785,073,098 3,454,681,020 Ⅹ.기타영업외비용 233,201,646 2,290,087,385 86,892,518 645,482,114 36,141,638,312 791,301,709 XI.법인세비용차감전순이익 16,286,822,692 20,674,144,545 (2,686,372,803) 1,215,650,209 (36,200,872,862) 23,401,228,111 XⅡ.법인세비용 4,078,283,245 5,130,241,667 (286,325,172) 828,089,797 2,471,564,131 4,811,067,131 XⅢ.당기순이익(손실) 12,208,539,447 15,543,902,878 (2,400,047,631) 387,560,412 (38,672,436,993) 18,590,160,980 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,210,002,100 15,544,860,570 (2,399,166,940) 399,356,594 (38,649,105,989) 18,583,748,487 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,462,653) (957,692) (880,691) (11,796,182) (23,331,004) 6,412,493 XV.기타포괄손익 13,389,138 31,779,989 (3,427,471) 10,571,155 755,310,865 (1,675,639,575) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 13,389,138 30,703,909 (3,427,471) (3,087,086) 541,334,654 (1,957,408,284) 1.확정급여의 재측정요소 17,165,558 39,363,986 (4,394,194) (3,957,803) 541,325,240 (2,509,497,800) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (3,776,420) (8,660,077) 966,723 870,717 9,414 552,089,516 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 1,076,080 0 13,658,241 213,976,211 281,768,709 1.매도가능금융자산평가손익 0 1,379,590 0 17,510,565 270,779,661 361,241,934 2.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 (303,510) 0 (3,852,324) (56,803,450) (79,473,225) XVI.총포괄손익 12,221,928,585 15,575,682,867 (2,403,475,102) 398,131,567 (37,917,126,128) 16,914,521,405 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,223,395,240 15,576,657,231 (2,402,587,368) 409,916,881 (37,893,633,911) 16,909,164,044 (2)포괄손익, 비지배지분 (1,466,655) (974,364) (887,734) (11,785,314) (23,492,217) 5,357,361 XVIII.주당이익 (1)기본 및 희석주당순손익 1,367 1,740 (269) 45 (4,327) 2,081 연결 자본변동표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 매도가능금융자산평가손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (324,617,329) (376,276,208) 127,533,900 188,724,204,217 468,969,463,817 144,588,387 469,114,052,204 Ⅱ.합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 (3,572,636,800) (3,572,636,800) 0 (3,572,636,800) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 18,583,748,487 18,583,748,487 6,412,493 18,590,160,980 2.기타포괄손익 0 0 0 0 281,796,386 (1,956,380,829) (1,674,584,443) (1,055,132) (1,675,639,575) (2)종속기업간 주식거래등 0 0 (40,793,000) 0 0 0 (40,793,000) 0 (40,793,000) 2014.12.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (365,410,329) (376,276,208) 409,330,286 201,778,935,075 482,265,198,061 149,945,748 482,415,143,809 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (365,410,329) (376,276,208) 409,330,286 201,778,935,075 482,265,198,061 149,945,748 482,415,143,809 Ⅱ.합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) 0 (4,019,216,400) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (38,649,105,989) (38,649,105,989) (23,331,004) (38,672,436,993) 2.기타포괄손익 0 0 0 0 213,950,714 541,521,364 755,472,078 (161,213) 755,310,865 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 (49,956,680) 0 0 0 0 (49,956,680) (49,956,680) 2015.12.31 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) (376,276,208) 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (365,410,329) (376,276,208) 409,330,286 201,778,935,075 482,265,198,061 149,945,748 482,415,143,809 Ⅱ.합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) 0 (4,019,216,400) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 399,356,594 399,356,594 (11,796,182) 387,560,412 2.기타포괄손익 0 0 0 0 13,630,564 (3,070,277) 10,560,287 10,868 10,571,155 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (365,410,329) (376,276,208) 422,960,850 198,156,004,992 478,655,898,542 138,160,434 478,794,058,976 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (415,367,009) (376,276,208) 623,281,000 159,652,134,050 440,302,391,070 126,453,531 440,428,844,601 Ⅱ.합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 15,575,583,331 15,544,860,570 (957,692) 15,543,902,878 2.기타포괄손익 0 0 0 0 1,073,900 30,722,761 31,796,661 (16,672) 31,779,989 (2)종속기업간 주식거래등 0 0 (50,408,400) 0 0 0 (50,408,400) 0 (50,408,400) 2016.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (465,775,409) (376,276,208) 624,354,900 175,227,717,381 455,828,639,901 125,479,167 455,954,119,068 연결 현금흐름표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 12,948,534,707 13,076,525,685 13,654,334,979 79,238,860,848 (1)당기순이익(손실) 15,543,902,878 387,560,412 (38,672,436,993) 18,590,160,980 (2)조정 30,425,465,465 29,747,749,413 76,373,964,545 45,750,419,606 (3)순운전자본의 변동 (30,537,938,445) (12,514,225,848) (18,931,346,375) 20,119,073,927 (4)이자의 수취 386,815,759 912,860,725 1,182,483,108 1,454,759,129 (5)이자의 지급 (1,951,893,063) (2,721,865,063) (3,441,982,062) (4,508,852,500) (6)배당금의 수취 15,000,000 15,000,000 15,000,000 0 (7)법인세의 납부 (932,817,887) (2,750,553,954) (2,871,347,244) (2,166,700,294) Ⅱ.투자활동현금흐름 (25,494,780,441) (7,039,990,125) 9,097,489,697 (64,330,939,350) (1)단기금융상품의 감소 53,891,158,920 164,818,085,000 203,332,000,000 253,150,000,000 (2)단기대여금의 감소 139,155,000 127,964,000 170,674,000 527,456,000 (3)장기금융상품의 처분 500,000 0 0 0 (4)장기투자자산의 처분 135,324,800 0 0 0 (5)장기대여금및수취채권의 처분 0 50,000,000 80,000,000 50,000,000 (6)매도가능금융자산의 처분 0 90,808,729 90,808,729 230,453,264 (7)만기보유금융자산의 감소 0 17,253,574 17,253,574 0 (8)금융상품의 처분 0 0 9,500,000 0 (9)보증금의 감소 144,777,051 433,700,000 468,946,000 793,886,410 (10)유형자산의 처분 932,226,235 128,402,060 317,081,997 1,759,316,134 (11)투자부동산의 처분 5,205,000,000 2,664,574,827 2,664,574,827 3,324,474,441 (12)무형자산의 처분 0 250,000,000 250,000,000 0 (13)단기투자자산의 처분 3,465,000 0 11,085,000 203,980,000 (14)매각예정비유동자산의 처분 2,765,114,000 0 0 0 (15)단기금융상품의 증가 (55,826,549,850) (160,137,929,910) (177,653,859,820) (280,496,000,000) (16)장기금융상품의 증가 (102,970,300) (73,840,020) (226,209,710) (317,719,640) (17)단기대여금의 증가 (16,955,000) (21,680,000) (34,590,000) (41,090,000) (18)장기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000) (340,000,000) (340,000,000) (200,000,000) (19)매도가능금융자산의 취득 (465) (544) (544) (88,490,566) (20)보증금의 증가 (189,095,045) (646,418,375) (776,290,500) (340,007,000) (21)유형자산의 취득 (32,572,930,787) (14,400,909,466) (18,976,883,856) (42,619,618,393) (22)무형자산의 취득 0 0 (306,600,000) 0 (23)임대보증금의 감소 0 0 0 (267,580,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 40,679,821,717 (6,706,560,017) (46,404,769,392) (24,237,408,333) (1)단기차입금의 증가 137,820,776,744 211,424,060,060 263,841,239,896 243,258,109,374 (2)장기차입금의 증가 33,630,000,000 12,041,000,000 12,487,910,000 18,542,000,000 (3)단기차입금의 상환 (125,656,376,627) (220,328,583,677) (294,647,406,208) (253,011,510,407) (4)유동성장기부채의 상환 (5,064,170,000) (5,778,910,000) (9,052,530,000) (18,307,377,500) (5)장기차입금의 상환 0 (44,910,000) (14,964,810,000) (11,105,200,000) (6)배당금지급 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) (3,572,636,800) (7)주식의 발행 (50,408,400) 0 (49,956,680) (40,793,000) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 28,133,575,983 (670,024,457) (23,652,944,716) (9,329,486,835) Ⅴ.기초현금및현금성자산 9,000,880,022 32,653,824,738 32,653,824,738 41,983,311,573 Ⅵ.기말현금및현금성자산 37,134,456,005 31,983,800,281 9,000,880,022 32,653,824,738 3. 연결재무제표 주석 1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일 : 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 926,399 10.34% 국민연금기금 465,167 5.19% 기 타(*) 3,108,266 34.71% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 24,910주가 포함되어 있습니다(주석 20참조). 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 실질지분율(%) 소재지 결산월 업종 경산제지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 유진판지공업(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 제일산업(주) 99.86 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 (주)에이팩 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 에이피리싸이클링(주) 100.00 대한민국 12월 재생재료 가공처리 (2) 전분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 삼성수출포장(주) 제일산업(주)와 합병 (3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 53,953,632,732 27,123,958,361 26,829,674,371 58,871,697,059 1,503,470,304 1,502,330,948 유진판지공업(주) 49,760,300,636 28,980,221,334 20,780,079,302 44,395,205,428 (342,003,034) (342,003,034) 제일산업(주) 138,250,957,389 56,613,486,882 81,637,470,507 115,496,587,963 (680,794,388) (692,646,304) (주)에이팩 58,038,204,408 17,248,869,872 40,789,334,536 48,824,730,162 (1,450,621,539) (1,450,621,539) 에이피리싸이클링(주) 4,558,404,690 1,233,101,193 3,325,303,497 15,720,794,945 420,038,274 420,038,274 (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 56,221,460,889 30,894,117,466 25,327,343,423 72,114,616,536 (5,835,462,645) (5,502,390,444) 유진판지공업(주) 45,199,789,792 24,077,707,456 21,122,082,336 54,940,262,653 (3,420,489,950) (3,454,554,355) 제일산업(주) 116,696,806,158 44,316,655,347 72,380,150,811 154,584,380,190 (5,661,877,254) (5,741,432,562) (주)에이팩 60,846,128,282 18,606,172,207 42,239,956,075 67,919,492,969 (1,444,846,032) (856,071,434) 에이피리싸이클링(주) 3,886,222,311 980,957,088 2,905,265,223 16,906,199,267 62,332,099 62,332,099 한편, 각 종속기업의 자본과 당분기순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당분기 전기 자본 분기순손익 총포괄손익 자본 당기순손익 총포괄손익 제일산업(주) 125,479,167 (957,692) (974,364) 126,453,531 (23,331,004) (23,492,217) (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 4,258,800,980 (16,720,000) (2,131,800,000) 2,110,280,980 902,082,838 3,012,363,818 유진판지공업(주) 312,456,635 (2,743,454,165) 2,740,428,457 309,430,927 13,321,754 322,752,681 제일산업(주) (1,213,485,551) (14,914,377,199) 23,912,751,919 7,784,889,169 259,683,305 8,044,572,474 (주)에이팩 (2,579,017,667) (208,721,055) 2,239,328,435 (548,410,287) 788,055,930 239,645,643 에이피리싸이클링(주) 685,122,801 (304,864,953) - 380,257,848 631,793,429 1,012,051,277 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 외 800,000,000 850,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 21,000,000 21,500,000 당좌개설보증금 합 계 821,000,000 871,500,000 6. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 - 124,000,000 신일산업(주) - 124,000,000 비상장주식 2,495,222,500 2,495,222,500 삼성포장㈜ 1,093,822,500 1,093,822,500 화성포장산업 1,401,400,000 1,401,400,000 출자금(*1) 68,882,651 68,882,186 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 18,686 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘 1,000,000 1,000,000 코르피아 3,000,000 3,000,000 합 계 2,564,105,151 2,688,104,686 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - 109,870,000 3,465,000 109,870,000 8. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 117,809,870,251 458,430,388 192,760,966 1,774,284,658 120,235,346,263 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (8,663,739,618) (87,856,000) - - (8,751,595,618) 합 계 109,146,130,633 370,574,388 192,760,966 1,842,658,621 111,552,124,608 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 107,842,822,981 446,859,315 239,251,823 1,819,966,664 110,348,900,783 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (8,816,253,663) (87,856,000) - - (8,904,109,663) 합 계 99,026,569,318 359,003,315 239,251,823 1,888,340,627 101,513,165,083 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 8,816,253,663 87,856,000 - - 대손상각비(환입) (12,315,777) - - - 제각취소 8,990,908 - - - 대체(주) (149,189,176) - - - 분기말 8,663,739,618 87,856,000 - - (주) 선급금 대손충당금으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 7,546,563,440 87,856,000 - - 대손상각비 1,227,882,199 - - - 제각 (152,811,775) - - - 회수 836,090 - - - 분기말 8,622,469,954 87,856,000 - - 9. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 458,227,867 (16,000,000) 442,227,867 325,384,113 (6,383,850) 319,000,263 제 품 17,728,344,619 (256,423,837) 17,471,920,782 21,671,452,516 (620,712,302) 21,050,740,214 재 공 품 522,355,021 - 522,355,021 477,137,736 - 477,137,736 원 재 료 16,029,237,386 (67,336,194) 15,961,901,192 18,171,603,037 (67,336,194) 18,104,266,843 부 재 료 1,377,887,847 - 1,377,887,847 1,368,466,340 - 1,368,466,340 저 장 품 9,263,609,447 - 9,263,609,447 8,410,117,830 - 8,410,117,830 미 착 품 4,268,239,406 - 4,268,239,406 6,412,057,774 - 6,412,057,774 합 계 49,647,901,593 (339,760,031) 49,308,141,562 56,836,219,346 (694,432,346) 56,141,787,000 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (354,672,315)원 및 57,702,293원입니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,038,804,145 932,940,727 차감 : 대손충당금 (149,189,176) - 차감 계 889,614,969 932,940,727 선급비용 1,306,910,188 850,511,090 기타의당좌자산 804,480 9,708,449 합 계 2,197,329,637 1,793,160,266 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 선급금 당분기 전분기 기초 - - 대손상각비(환입) - - 대체(주) 149,189,176 - 분기말 149,189,176 - (주) 매출채권 대손충당금에서 대체되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 209,030,878,816 - (307,378,748) - - 208,723,500,068 건물 73,909,501,677 140,870 (96,655,238) (2,703,300,074) 8,820,686 71,118,507,921 구축물 10,121,288,079 38,500,000 (10,485,740) (888,323,633) 34,500,000 9,295,478,706 기계장치 145,929,249,516 2,054,119,429 (67,210,155) (18,374,234,568) 8,231,595,927 137,773,520,149 차량운반구 749,323,208 591,344,543 (239,911,287) (241,390,529) - 859,365,935 기타의유형자산 1,754,378,847 378,942,123 (937,623) (468,231,488) 11,000,000 1,675,151,859 수목 488,184,052 - - - - 488,184,052 건설중인자산 2,467,698,109 30,061,566,382 - - (8,285,916,613) 24,243,347,878 합 계 444,450,502,304 33,124,613,347 (722,578,791) (22,675,480,292) - 454,177,056,568 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 3,651,309 원 이 포함 되어 있 습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 211,028,836,490 - - - - 211,028,836,490 건물 76,971,077,955 485,613,499 (19,197,459) (2,720,701,463) 97,153,317 74,813,945,849 구축물 10,938,543,202 64,200,000 (2,911,234) (887,085,111) 347,700,000 10,460,446,857 기계장치 155,139,016,160 2,462,023,066 (49,727,583) (17,943,764,538) 6,809,675,511 146,417,222,616 차량운반구 774,043,978 406,801,901 (8,767,003) (307,015,732) - 865,063,144 기타의유형자산 1,271,937,963 598,551,582 (2,883,929) (464,302,338) 515,320,000 1,918,623,278 수목 488,184,052 - - - - 488,184,052 건설중인자산 2,559,072,965 10,383,719,418 - - (7,769,848,828) 5,172,943,555 합 계 459,170,712,765 14,400,909,466 (83,487,208) (22,322,869,182) - 451,165,265,841 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 22,702,142원이 포함 되어 있습니다. (2) 매각예정비유동자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정 토지 - 2,894,032,900 평가손실 - (193,967,500) 합 계 - 2,700,065,400 (3) 보험가입 자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 화재보험 재고자산, 건물, 기계장치 등 917,914,847,314 동부화재해상보험 등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 지배기업은 서울보증보험에 2,340,089,815원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 167,922,753,000원의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 11,330,691,000 77,395,985 17,090,958 11,425,177,943 취득액 - - - - 처분액 (4,160,650,000) (16,087,693) (4,928,812) (4,181,666,505) 감가상각비 - (2,637,948) (1,013,361) (3,651,309) 유형자산 등으로 대체 - - - - 유형자산 등에서 대체 - - - - 분기말 7,170,041,000 58,670,344 11,148,785 7,239,860,129 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 12,076,706,589 1,326,100,470 20,138,326 13,422,945,385 취득액 - - - - 처분액 (746,015,589) (1,227,572,927) - (1,973,588,516) 감가상각비 - (20,143,914) (2,558,228) (22,702,142) 유형자산 등으로 대체 - - - - 유형자산 등에서 대체 - - - - 분기말 11,330,691,000 78,383,629 17,580,098 11,426,654,727 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 58,190,000 215,360,000 181,299,413 525,999,413 임대원가 (985,031) (67,619,092) (65,223,475) (242,161,535) 합 계 57,204,969 147,740,908 116,075,938 283,837,878 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,170,041,000 8,410,562,942 11,330,691,000 13,597,666,765 건물 및 구축물 69,819,129 320,543,985 94,486,943 356,262,718 합 계 7,239,860,129 8,731,106,927 11,425,177,943 13,953,929,483 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권(주) 4,654,646,986 - - - - 4,654,646,986 회원권 2,690,624,000 - - - - 2,690,624,000 합 계 7,345,270,986 - - - - 7,345,270,986 (주) 전기 중 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 할인하여 계산한 사용가치로 영업권의 회수가능액을 측정하였으며, 회수가능액에 미달하는 2,840,198,097원에 대하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권 7,494,845,083 - - - - 7,494,845,083 회원권 2,633,392,000 - (249,368,000) - - 2,384,024,000 합 계 10,128,237,083 - (249,368,000) - - 9,878,869,083 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 60,972,909,662 - 49,720,841,292 - 장기차입금 17,878,150,000 58,518,060,000 6,480,620,000 41,349,760,000 합 계 78,851,059,662 58,518,060,000 56,201,461,292 41,349,760,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행 외 1.63%~3.26% 38,129,364,994 29,820,952,624 외화단기차입금 씨티은행 - - 5,513,864,533 Usance 및 D/A 우리은행 외 1.28%~1.71% 22,843,544,668 14,386,024,135 합 계 60,972,909,662 49,720,841,292 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 1.50~2.34 35,541,650,000 21,684,550,000 KEB하나은행 1.50~2.69 10,111,550,000 10,800,550,000 신한은행 1.75 2,649,400,000 2,725,000,000 우리은행 1.50~2.42 22,332,300,000 5,986,900,000 경남은행 1.50~3.00 161,310,000 183,380,000 대구은행 3.14~3.25 5,200,000,000 6,000,000,000 녹색환경지원센터 - 400,000,000 450,000,000 소 계 76,396,210,000 47,830,380,000 유동성대체 (17,878,150,000) (6,480,620,000) 합 계 58,518,060,000 41,349,760,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 등 154,816,000,000 US$ 33,000,000 KEB하나은행 토지 등 25,100,000,000 우리은행 토지 등 12,000,000,000 경남은행 공장 등 22,724,000,000 대구은행 토지 등 2,600,000,000 합 계 원화 217,240,000,000 외화 US$ 33,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급비용 15,152,899,379 9,607,432,007 미지급배당금 875,610 875,610 수입보증금 436,000,000 446,000,000 소 계 15,589,774,989 10,054,307,617 기타장기지급채무: 임대보증금 216,040,000 184,675,800 합 계 15,805,814,989 10,238,983,417 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 250,166,082 387,033,821 부가세예수금 770,015,771 937,814,723 예수금 1,771,336,499 620,739,268 기타충당부채(*1) - 31,667,000,000 합 계 2,791,518,352 33,612,587,812 (*1) 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기와 당분기 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석18 참조). 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 68,655,705원(전분기: 36,760,473원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2016년 보고기간에 해당하는 67,807,578원이 미지급되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,298,521,720 29,727,394,948 사외적립자산의 공정가치 (22,260,702,837) (19,630,024,984) 순확정급여부채 9,037,818,883 10,097,369,964 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초금액 29,727,394,948 (19,630,024,984) 10,097,369,964 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,152,912,395 - 3,152,912,395 이자비용(이자수익) 534,330,944 (273,044,200) 261,286,744 소 계 3,687,243,339 (273,044,200) 3,414,199,139 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (39,363,986) (39,363,986) 소 계 - (39,363,986) (39,363,986) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000,000) (3,500,000,000) 지급액 제도에서 지급한 금액 (2,116,116,567) 1,181,730,334 (934,386,233) 분기말금액 31,298,521,720 (22,260,702,837) 9,037,818,883 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초금액 27,392,212,389 (15,559,513,674) 11,832,698,715 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,157,716,713 - 3,157,716,713 이자비용(이자수익) 592,809,540 (298,547,405) 294,262,135 소 계 3,750,526,253 (298,547,405) 3,451,978,848 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (21,267,825) 25,225,620 3,957,803 소 계 (21,267,825) 25,225,620 3,957,803 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,678,827,340) 1,129,139,695 (549,687,653) 분기말금액 29,442,643,477 (14,703,695,764) 14,738,947,713 18. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$17,760,987.74와 EUR 188,644.45의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 금융기관 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2015.11.25~2016.11.25 10,000,000.00 3,656,213.82 - 유산스수입여신 한도 KEB하나은행 2016.04.03~2017.04.03 16,500,000.00 8,035,827.86 188,644.45 유산스수입여신 한도 우리은행 2016.06.09~2017.06.09 10,000,000.00 4,288,522.59 - 유산스수입여신 한도 씨티은행 2016.07.13~2017.01.13 4,560,795.40 1,780,423.47 - 유산스수입여신 한도 합 계 41,060,795.40 17,760,987.74 188,644.45 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 등 당좌대출 2,450,000,000 - KEB하나은행 등 구매자금 36,500,000,000 22,629,364,994 KEB하나은행 등 무역금융 US$ 9,500,000.00 US$ 2,864,253.33 우리은행 B2B PLUS대출 4,000,000,000 301,958,613 KEB하나은행 등 일반자금대출 67,000,000,000 - 우리은행 수입일람불 US$ 3,000,000.00 - 우리은행 외화대출 US$ 14,560,795.40 - 대구은행 등 한도대출 3,500,000,000 - KEB하나은행 등 시설자금 26,000,000,000 23,000,000,000 KEB하나은행 등 운전자금 12,000,000,000 8,000,000,000 합 계 151,450,000,000 53,931,323,607 US$ 27,060,795.40 US$ 2,864,253.33 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률>제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기와 당분기 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 연결실체는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 손해배상청구소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 19. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 자기주식 (376,276,208) (376,276,208) 기타자본잉여금 (465,775,409) (415,367,009) 합 계 235,194,057,620 235,244,466,020 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 624,354,900 623,281,000 21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 113,216,462,381 97,640,879,050 합 계 175,227,717,381 159,652,134,050 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없 으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 순이익 12,210,002,100 15,544,860,570 (2,399,166,940) 399,356,594 (-)우선주 배당금 - - - - 지배기업지분 보통주 당기순이익 12,210,002,100 15,544,860,570 (2,399,166,940) 399,356,594 가중평균유통보통주식수(*1) 8,931,592 8,931,592 8,931,592 8,931,592 지배기업지분 기본 및 희석주당이익(*2) 1,367 1,740 (269) 45 (*1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세 5,423,023,088 1,509,973,126 당기법인세부담액 5,821,747,859 1,511,715,143 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (398,724,771) (1,742,017) 이연법인세 (292,781,421) (681,883,329) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (283,817,834) (678,901,722) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (8,963,587) (2,981,607) 법인세비용 5,130,241,667 828,089,797 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 20,674,144,545 1,215,650,209 적용세율(당분기: 22.52%, 전분기 : 20.03%)에 따른 법인세 4,656,642,980 243,443,045 조정사항 : 473,598,687 584,646,752 비공제비용 13,393,607 32,718,379 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 398,724,771 (1,742,017) 세액공제로 인한 효과 (305,738,039) - 기타(세율차이 포함) 367,218,348 553,670,390 연결실체 법인세비용 5,130,241,667 828,089,797 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,343,321,527) (525,258,114) 3,525,989,717 6,457,214,336 사용된 원재료 89,539,700,537 246,197,697,413 76,953,792,931 241,630,404,196 종업원급여 13,021,393,833 38,258,279,342 13,407,977,574 38,907,022,724 감가상각비 7,496,741,495 22,679,131,601 7,582,114,295 22,345,571,324 기타 47,799,151,204 136,602,913,104 50,718,567,811 136,481,719,385 합 계 154,513,665,542 443,212,763,346 152,188,442,328 445,821,931,965 25. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 4,165,528 50,182,875 4,570,909 10,564,091 견본비 16,412,642 75,702,964 21,233,654 62,241,452 운반비 8,161,751,862 23,720,140,789 8,081,979,906 23,322,647,497 합 계 8,182,330,032 23,846,026,628 8,107,784,469 23,395,453,040 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,514,812,191 10,507,413,490 3,666,130,668 11,000,505,452 퇴직급여 393,927,649 1,179,549,873 327,485,400 1,174,794,529 복리후생비 555,638,545 1,630,829,953 531,974,870 1,631,006,173 여비교통비 38,695,946 159,008,373 47,022,608 150,901,714 통신비 42,592,110 131,287,226 45,718,436 145,274,674 수도광열비 15,765,930 50,904,022 16,706,245 52,993,160 세금과공과 97,557,419 345,295,731 160,796,797 387,038,890 임차료 305,589,148 847,884,741 290,801,756 880,178,891 감가상각비 275,084,851 825,842,670 285,732,727 858,467,850 수선비 24,292,182 173,378,853 92,253,433 172,275,161 보험료 10,815,555 34,743,659 11,638,687 40,047,391 접대비 160,031,033 458,151,124 198,800,900 537,875,266 소모품비 281,331,198 733,767,667 169,933,066 654,226,089 차량유지비 217,734,015 661,093,262 218,777,847 673,743,564 도서인쇄비 14,991,799 40,826,945 13,476,698 41,908,870 제수수료 1,431,189,128 4,519,833,009 1,312,275,080 3,995,028,706 교육비 4,446,680 48,982,837 3,854,739 30,353,804 대손상각비(환입) (61,468,247) (12,315,777) (357,807,623) 1,227,882,199 시험연구비 644,100 10,191,964 564,200 10,751,125 포장비 34,066,810 94,856,023 25,828,423 84,523,136 합 계 7,357,738,042 22,441,525,645 7,061,964,957 23,749,776,644 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 17,534,161 217,577,394 139,463,789 300,364,407 외화환산이익 (5,943,799) 19,836 81,787,093 130,383,908 유형자산처분이익 44,591,995 237,338,339 77,204,924 103,575,024 투자부동산처분이익 - 1,023,333,495 - 1,039,668,643 매각예정자산처분이익 - 65,048,600 - - 무형자산처분이익 - - 632,000 632,000 보상비 8,119,996 122,029,366 20,343,098 115,805,254 수입임대료 8,463,597 44,749,116 22,990,450 69,441,049 잡이익 796,086,067 4,406,901,512 847,575,031 1,877,678,852 합 계 868,852,017 6,116,997,658 1,189,996,385 3,637,549,137 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 150,141,113 403,221,384 8,505,166 100,470,585 외화환산손실 63,863,225 80,813,019 14,981,809 18,930,182 유형자산처분손실 10,487,740 27,690,895 36,386,621 58,660,172 투자부동산처분손실 - - - 348,682,332 기부금 5,700,000 27,900,000 11,120,000 49,820,000 재해손실 - 21,726,046 - 50,083,787 잡손실 3,009,568 1,728,736,041 15,898,922 18,835,056 합 계 233,201,646 2,290,087,385 86,892,518 645,482,114 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 123,390,838 369,524,902 270,674,994 903,987,781 외환차익 486,154,177 1,211,361,103 4,417,622 398,475,558 외화환산이익 818,609,390 912,347,877 (236,847) 211,776 매도가능금융자산처분이익 - 11,032,885 - 2,798,163 배당금수익 - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 1,428,154,405 2,519,266,767 274,855,769 1,320,473,278 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 719,365,766 1,923,471,069 831,123,308 2,690,663,561 외환차손 2,250,225 482,985,544 1,693,902,485 2,136,296,737 외화환산손실 (23,268,583) 16,130 262,336,870 829,001,740 매도가능금융자산손상차손 - 61,154,220 - - 합 계 698,347,408 2,467,626,963 2,787,362,663 5,655,962,038 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 123,390,838 369,524,902 270,674,994 903,987,781 매도가능금융자산 - (35,121,335) - 17,798,163 차입금 606,416,159 (282,763,763) (2,783,181,888) (5,257,274,704) 합 계 729,806,997 51,639,804 (2,512,506,894) (4,335,488,760) 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 15,431,429,898 17,621,083,977 1) 분기순이익 15,543,902,878 387,560,412 2) 조정 30,425,465,465 29,747,749,413 (1) 비용의 가산 35,020,783,714 31,944,006,708 외화환산손실 80,829,149 847,931,922 재고자산평가손실 - 57,702,293 대손상각비(환입) (12,315,777) 1,227,882,199 감가상각비 22,679,131,601 22,345,571,324 유형자산처분손실 27,690,895 58,660,172 투자부동산처분손실 - 348,682,332 이자비용 1,923,471,069 2,690,663,561 매도가능금융자산손상차손 61,154,220 - 퇴직급여 3,482,854,844 3,488,739,321 재해손실 21,726,046 50,083,787 잡손실 1,626,000,000 - 법인세비용 5,130,241,667 828,089,797 (2) 수익의 차감 (4,595,318,249) (2,196,257,295) 외화환산이익 912,367,713 130,595,684 재고자산평가손실환입 354,672,315 - 유형자산처분이익 237,338,339 103,575,024 투자부동산처분이익 1,023,333,495 1,039,668,643 매각예정비유동자산처분이익 65,048,600 - 무형자산처분이익 - 632,000 매도가능금융자산처분이익 11,032,885 2,798,163 이자수익 369,524,902 903,987,781 배당금수익 15,000,000 15,000,000 잡이익 1,607,000,000 - 3) 순운전자본의 변동 (30,537,938,445) (12,514,225,848) (1) 매출채권의 증가 (8,793,589,903) (6,472,553,379) (2) 미수금의 감소(증가) (21,082,513) 218,803,406 (3) 선급금의 감소(증가) (105,863,418) 71,067,623 (4) 선급비용의 증가 (456,399,098) (592,525,347) (5) 미수법인세환급액의 감소 1,852,950 128,970 (6) 기타의 당좌자산의 감소(증가) 8,903,969 (75,364,630) (7) 재고자산의 감소(증가) 7,188,317,753 (194,367,539) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (8) 매입채무의 감소(증가) 1,528,012,877 (3,150,763,597) (9) 미지급금의 감소 (1,263,323,513) (458,353,357) (10) 선수금의 증가(감소) 61,222,544 (73,443,299) (11) 예수금의 증가(감소) 149,276,503 (124,336,685) (12) 미지급비용의 감소 (1,229,766,339) (186,807,926) (13) 미지급배당금의 증가 - 175,050 (14) 부가세예수금의 증가(감소) 833,521,776 (590,720,393) (15) 충당부채의 감소 (24,026,000,000) - (16) 수입보증금의 감소 (10,000,000) (45,000,000) (17) 임대보증금의 증가(감소) 31,364,200 (290,477,100) (18) 퇴직금의 지급 (2,116,116,567) (1,678,827,340) (19) 사외적립자산의 감소(증가) (2,318,269,666) 1,129,139,695 2. 이자의 수취 386,815,759 912,860,725 3. 이자의 지급 (1,951,893,063) (2,721,865,063) 4. 배당금의 수취 15,000,000 15,000,000 5. 법인세의 납부 (932,817,887) (2,750,553,954) 합 계 12,948,534,707 13,076,525,685 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,285,916,613 7,769,848,828 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 551,682,560 - 장기차입금의 유동성 대체 16,238,470,000 5,272,200,000 29. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출액 440,825,243,647 436,270,049,291 상품매출액 15,596,770,017 11,016,172,156 임대매출 637,838,000 525,999,413 부산물매출 784,367,270 690,862,280 기타매출액 2,472,888,775 525,914,095 매출할인등 (308,749,895) (647,993,324) 합 계 460,008,357,814 448,381,003,911 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 기타 특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) - - 1,651,210,191 1,613,513,646 - 1,901,839,500 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 498,356,500 9,635,000 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 572,135,850 311,263,290 기타특수관계자 아세아시멘트(주) - - 209,983,510 148,060 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,058,500,000 1,036,500,000 퇴직급여 227,699,541 238,165,953 31. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 235,097,358,603 214,133,385,878 자본 455,954,119,068 440,428,844,601 부채비율 51.56% 48.62% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 37,134,456,005 - - 37,134,456,005 37,134,456,005 단기금융상품 17,800,000,000 - - 17,800,000,000 17,800,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 109,146,130,633 - - 109,146,130,633 109,146,130,633 미수금 370,574,388 - - 370,574,388 370,574,388 기타수취채권 192,760,966 - - 192,760,966 192,760,966 장기금융상품 186,940,600 - - 186,940,600 186,940,600 매도가능금융자산 - 2,564,105,151 - 2,564,105,151 2,564,105,151 기타장기수취채권 1,842,658,621 - - 1,842,658,621 1,842,658,621 합 계 166,673,521,213 2,564,105,151 109,870,000 169,347,496,364 169,347,496,364 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,000,880,022 - - 9,000,880,022 9,000,880,022 단기금융상품 15,864,609,070 - - 15,864,609,070 15,864,609,070 만기보유금융자산 - - 113,335,000 113,335,000 113,335,000 매출채권 99,026,569,318 - - 99,026,569,318 99,026,569,318 미수금 359,003,315 - - 359,003,315 359,003,315 기타수취채권 239,251,823 - - 239,251,823 239,251,823 장기금융상품 84,470,300 - - 84,470,300 84,470,300 매도가능금융자산 - 2,688,104,686 - 2,688,104,686 2,688,104,686 기타장기수취채권 1,888,340,627 - - 1,888,340,627 1,888,340,627 합 계 126,463,124,475 2,688,104,686 113,335,000 129,264,564,161 129,264,564,161 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 25,482,659,890 25,482,659,890 22,283,681,414 22,283,681,414 단기차입금 60,972,909,662 60,972,909,662 49,720,841,292 49,720,841,292 유동성장기차입금 17,878,150,000 17,878,150,000 6,480,620,000 6,480,620,000 미지급금 9,711,914,097 9,711,914,097 9,243,783,493 9,243,783,493 기타지급채무 15,589,774,989 15,589,774,989 10,054,307,617 10,054,307,617 장기차입금 58,518,060,000 58,518,060,000 41,349,760,000 41,349,760,000 기타장기지급채무 216,040,000 216,040,000 184,675,800 184,675,800 합 계 188,369,508,638 188,369,508,638 139,317,669,616 139,317,669,616 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 3,167,410,845 3,222,137,843 22,611,451,632 20,751,328,469 EUR - - 270,085,317 180,605,308 합 계 3,167,410,845 3,222,137,843 22,881,536,949 20,931,933,777 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 316,741,085 (316,741,085) (2,261,145,163) 2,261,145,163 EUR - - (27,008,532) 27,008,532 합 계 316,741,085 (316,741,085) (2,288,153,695) 2,288,153,695 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 322,213,784 (322,213,784) (2,075,132,847) 2,075,132,847 EUR - - (18,060,531) 18,060,531 합 계 322,213,784 (322,213,784) (2,093,193,378) 2,093,193,378 나. 이자율 위험지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,030,268,398) 1,030,268,398 (731,634,160) 731,634,160 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 25,482,659,890 - 25,482,659,890 단기차입금 61,537,229,937 - 61,537,229,937 유동성장기차입금 18,166,099,892 - 18,166,099,892 미지급금 9,711,914,097 - 9,711,914,097 기타지급채무 15,589,774,989 - 15,589,774,989 장기차입금 796,035,288 60,554,420,256 61,350,455,544 합 계 131,283,714,093 60,554,420,256 191,838,134,349 (4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,495,222,500 2,495,222,500 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 124,000,000 - 2,495,222,500 2,619,222,500 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 제 59 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 제 59 기말 자산 Ⅰ.유동자산 135,096,992,905 118,086,337,097 151,098,159,463 (1)현금및현금성자산 24,503,070,112 6,405,942,766 20,169,383,521 (2)단기금융상품 16,400,000,000 14,614,609,070 39,500,000,000 (3)매출채권 60,377,594,817 56,698,721,327 51,053,128,494 (4)미수금 279,725,736 263,422,505 525,748,133 (5)기타수취채권 45,843,051 96,516,879 229,829,248 (6)만기보유금융자산 691,285,326 510,280,943 575,901,194 (7)재고자산 32,799,473,863 39,496,843,607 39,044,168,873 Ⅱ.비유동자산 432,424,672,920 426,351,939,820 426,578,967,611 (1)장기금융상품 133,440,600 70,470,300 111,889,430 (2)매도가능금융자산 30,682,651 30,682,186 30,681,642 (3)만기보유금융자산 0 0 17,253,574 (4)기타장기수취채권 84,043,963 89,043,963 119,043,963 (5)종속기업투자 169,551,177,144 159,550,802,744 154,867,202,074 (6)유형자산 247,418,898,277 247,191,794,916 252,019,827,238 (7)투자부동산 12,908,276,285 17,120,991,711 17,172,147,690 (8)무형자산 2,298,154,000 2,298,154,000 2,240,922,000 자산총계 567,521,665,825 544,438,276,917 577,677,127,074 부채 Ⅰ.유동부채 57,330,710,862 68,836,220,101 65,292,136,719 (1)매입채무 12,770,617,151 10,592,007,590 16,676,539,880 (2)단기차입금 19,703,463,761 16,293,337,903 29,469,598,121 (3)유동성장기차입금 2,791,850,000 3,617,550,000 6,003,840,000 (4)미지급금 4,202,696,771 4,050,740,707 4,491,256,394 (5)기타지급채무 11,341,135,260 6,492,075,197 6,032,291,662 (6)기타부채 1,952,771,564 27,029,904,360 1,458,412,265 (7)당기법인세부채 4,568,176,355 760,604,344 1,160,198,397 Ⅱ.비유동부채 62,600,077,456 44,355,555,475 52,128,036,303 (1)장기차입금 37,971,950,000 17,426,550,000 24,658,470,000 (2)이연법인세부채 21,818,402,693 21,941,476,197 21,853,071,992 (3)순확정급여부채 2,809,724,763 4,987,529,278 5,616,494,311 부채총계 119,930,788,318 113,191,775,576 117,420,173,022 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,384,011,404 226,384,011,404 226,384,011,404 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 176,424,356,103 160,079,979,937 189,090,432,648 자본총계 447,590,877,507 431,246,501,341 460,256,954,052 자본과부채총계 567,521,665,825 544,438,276,917 577,677,127,074 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 104,641,391,981 286,840,629,280 93,625,740,901 278,399,074,772 370,815,736,741 371,613,790,838 Ⅱ.매출원가 86,960,762,887 253,823,320,476 87,450,765,482 256,352,571,960 342,301,213,666 332,580,351,874 Ⅲ.매출총이익 17,680,629,094 33,017,308,804 6,174,975,419 22,046,502,812 28,514,523,075 39,033,438,964 Ⅳ.판매비 2,378,923,376 7,219,865,608 2,612,462,239 7,441,275,108 10,032,314,467 9,485,990,547 Ⅴ.관리비 2,410,803,782 7,441,374,769 2,262,099,351 8,592,975,940 10,851,095,392 10,520,851,794 Ⅵ.영업이익 12,890,901,936 18,356,068,427 1,300,413,829 6,012,251,764 7,631,113,216 19,026,596,623 Ⅶ.금융수익 1,211,657,100 2,105,879,961 240,782,978 1,142,510,185 1,706,457,765 2,416,278,524 Ⅷ.금융비용 246,532,103 983,899,165 1,922,773,829 3,340,509,282 3,467,558,209 3,645,510,383 Ⅸ.기타영업외수익 717,729,347 3,721,837,889 914,299,980 1,955,686,119 2,909,262,693 2,180,854,636 Ⅹ.기타영업외비용 221,462,227 2,126,976,305 40,001,949 231,542,593 31,896,174,987 500,786,963 XI.법인세비용차감전순이익 14,352,294,053 21,072,910,807 492,721,009 5,538,396,193 (23,116,899,522) 19,477,432,437 XⅡ.법인세비용 3,312,719,501 4,773,305,902 129,741,654 1,236,324,326 1,809,932,721 4,208,717,915 XⅢ.당기순이익(손실) 11,039,574,552 16,299,604,905 362,979,355 4,302,071,867 (24,926,832,243) 15,268,714,522 XIV.기타포괄손익 17,987,572 44,771,261 760,827 7,346,018 (64,404,068) (1,253,811,333) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 17,987,572 44,771,261 760,827 7,346,018 (64,404,068) (1,253,811,333) 1.확정급여의 재측정요소 23,060,987 57,399,049 975,420 9,417,976 (82,569,317) (1,607,450,428) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (5,073,415) (12,627,788) (214,593) (2,071,958) 18,165,249 353,639,095 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 0 0 1.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 0 0 0 0 0 XV.총포괄손익 11,057,562,124 16,344,376,166 363,740,182 4,309,417,885 (24,991,236,311) 14,014,903,189 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 1,236 1,825 41 482 (2,791) 1,710 자본변동표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 178,648,166,259 449,814,687,663 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 (3,572,636,800) (3,572,636,800) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 14,014,903,189 14,014,903,189 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,268,714,522 15,268,714,522 3.기타포괄손익 0 0 0 0 (1,253,811,333) (1,253,811,333) (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 189,090,432,648 460,256,954,052 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 189,090,432,648 460,256,954,052 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 (24,991,236,311) (24,991,236,311) 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (24,926,832,243) (24,926,832,243) 3.기타포괄손익 0 0 0 0 (64,404,068) (64,404,068) (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 189,090,432,648 460,256,954,052 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 4,309,417,885 4,309,417,885 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,302,071,867 4,302,071,867 3.기타포괄손익 0 0 0 0 7,346,018 7,346,018 (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 189,380,634,133 460,547,155,537 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 160,079,979,937 431,246,501,341 Ⅱ.연차배당 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.총포괄손익 0 0 0 0 16,344,376,166 16,344,376,166 2.당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,299,604,905 16,299,604,905 3.기타포괄손익 0 0 0 0 44,771,261 44,771,261 (2)합병으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (Ⅳ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 176,424,356,103 447,590,877,507 현금흐름표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 11,484,657,509 7,522,413,663 7,918,958,117 52,861,442,705 (1)당기순이익(손실) 16,299,604,905 4,302,071,867 (24,926,832,243) 15,268,714,522 (2)조정 17,065,319,519 15,262,691,740 51,446,130,457 25,020,702,409 (3)순운전자본의 변동 (20,569,321,027) (9,827,191,870) (16,295,947,894) 15,169,512,205 (4)이자의 수취 278,202,072 751,420,291 991,654,719 1,169,305,442 (5)이자의 지급 (487,712,777) (900,119,255) (1,193,089,602) (1,531,335,990) (6)법인세의 납부 (1,101,435,183) (2,066,459,110) (2,102,957,320) (2,235,455,883) Ⅱ.투자활동현금흐름 (17,307,017,469) (4,473,018,378) 5,235,503,260 (50,116,934,793) (1)단기금융상품의 감소 38,641,158,920 163,500,000,000 201,500,000,000 252,000,000,000 (2)단기대여금의 감소 30,000,000 90,000,000 120,000,000 473,700,000 (3)보증금의 감소 5,000,000 0 0 0 (4)만기보유금융자산의 감소 0 17,253,574 17,253,574 0 (5)장기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 50,000,000 (6)유형자산의 처분 510,350,745 35,612,925 35,690,425 68,487,495 (7)투자부동산의 처분 5,205,000,000 0 0 0 (8)단기금융상품의 증가 (40,426,549,850) (159,465,929,910) (176,481,859,820) (279,000,000,000) (9)장기금융상품의 증가 (62,970,300) (73,840,020) (100,830,120) (63,719,640) (10)유형자산의 취득 (11,208,632,119) (8,826,114,403) (9,807,650,255) (15,445,402,648) (11)매도가능금융자산의 취득 (465) (544) (544) 0 (12)금융상품의 처분 0 0 9,500,000 0 (13)무형자산의 처분 0 250,000,000 250,000,000 0 (14)장기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 (200,000,000) (15)무형자산의 취득 0 0 (306,600,000) 0 (16)종속기업, 조인트벤처와 관계기업 취득 (10,000,374,400) 0 (10,000,000,000) (8,000,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 23,919,487,306 (1,689,936,945) (26,917,902,132) (17,482,456,935) (1)단기차입금의 증가 49,938,274,257 87,409,209,884 111,741,653,204 99,666,617,906 (2)장기차입금의 증가 22,630,000,000 11,884,000,000 12,355,000,000 16,047,000,000 (3)단기차입금의 상환 (45,738,486,951) (92,441,120,429) (125,022,128,936) (102,721,848,041) (4)유동성장기부채의 상환 (2,910,300,000) (4,522,810,000) (7,064,730,000) (15,796,390,000) (5)장기차입금의 상환 0 0 (14,908,480,000) (11,105,200,000) (6)배당금지급 0 (4,019,216,400) (4,019,216,400) (3,572,636,800) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 18,097,127,346 1,359,458,340 (13,763,440,755) (14,737,949,023) Ⅴ.기초현금및현금성자산 6,405,942,766 20,169,383,521 20,169,383,521 34,907,332,544 Ⅵ.기말현금및현금성자산 24,503,070,112 21,528,841,861 6,405,942,766 20,169,383,521 5. 재무제표 주석 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용 가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 926,399 10.34% 국민연금기금 465,167 5.19% 기 타(*) 3,108,266 34.71% 합 계 8,956,502 100.00% (*) 당분기말 현재 기타에는 자기주식 24,910주가 포함되어 있습니다(주석 18참조). 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 400,000,000 450,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 407,500,000 457,500,000 5. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 18,686 합 계 30,682,651 30,682,186 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 52,246,933,426 367,411,016 45,843,051 15,670,000 52,675,857,493 특수관계자 채권 10,795,534,233 170,720 - 68,373,963 10,864,078,916 차감: 대손충당금 (2,664,872,842) (87,856,000) - - (2,752,728,842) 합 계 60,377,594,817 279,725,736 45,843,051 84,043,963 60,787,207,567 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 48,150,698,278 351,000,865 96,516,879 20,670,000 48,618,886,022 특수관계자 채권 11,251,403,070 277,640 - 68,373,963 11,320,054,673 차감: 대손충당금 (2,703,380,021) (87,856,000) - - (2,791,236,021) 합 계 56,698,721,327 263,422,505 96,516,879 89,043,963 57,147,704,674 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 2,703,380,021 87,856,000 - - 대손상각비 (38,507,179) - - - 제각 - - - - 분기말 2,664,872,842 87,856,000 - - (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 1,818,918,568 87,856,000 - - 대손상각비 1,274,623,019 - - - 제각 - - - - 분기말 3,093,541,587 87,856,000 - - 7. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 234,952,976 - 234,952,976 248,840,052 - 248,840,052 제 품 12,941,334,721 (189,494,277) 12,751,840,444 16,264,245,169 (516,976,758) 15,747,268,411 원 재 료 9,026,300,107 - 9,026,300,107 11,101,032,446 - 11,101,032,446 부 재 료 1,067,785,644 - 1,067,785,644 1,096,136,271 - 1,096,136,271 저 장 품 6,201,161,776 - 6,201,161,776 5,797,907,318 - 5,797,907,318 미 착 품 3,517,432,916 - 3,517,432,916 5,505,659,109 - 5,505,659,109 합 계 32,988,968,140 (189,494,277) 32,799,473,863 40,013,820,365 (516,976,758) 39,496,843,607 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (327,482,481)원 및 58,627,270원입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지공업(주) 대한민국 100.00 26,818,926,650 23,340,578,446 26,818,926,650 23,340,578,446 제일산업(주) 대한민국 99.86 66,125,990,140 78,171,757,176 56,125,615,740 68,171,382,776 (주)에이팩 대한민국 100.00 32,000,000,000 31,473,115,915 32,000,000,000 31,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 154,509,032,260 169,551,177,144 144,508,657,860 159,550,802,744 (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 경산제지(주) 53,953,632,732 27,123,958,361 26,829,674,371 58,871,697,059 1,503,470,304 유진판지공업(주) 49,760,300,636 28,980,221,334 20,780,079,302 44,395,205,428 (342,003,034) 제일산업(주) 138,250,957,389 56,613,486,882 81,637,470,507 115,496,587,963 (680,794,388) (주)에이팩 58,038,204,408 17,248,869,872 40,789,334,536 48,824,730,162 (1,450,621,539) 에이피리싸이클링(주) 4,558,404,690 1,233,101,193 3,325,303,497 15,720,794,945 420,038,274 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 경산제지(주) 56,221,460,889 30,894,117,466 25,327,343,423 72,114,616,536 (5,835,462,645) 유진판지공업(주) 45,199,789,792 24,077,707,456 21,122,082,336 54,940,262,653 (3,420,489,950) 제일산업(주) 116,696,806,158 44,316,655,347 72,380,150,811 154,584,380,190 (5,661,877,254) (주)에이팩 60,846,128,282 18,606,172,207 42,239,956,075 67,919,492,969 (1,444,846,032) 에이피리싸이클링(주) 3,886,222,311 980,957,088 2,905,265,223 16,906,199,267 62,332,099 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,152,000 37,412,500 선급비용 667,133,326 472,868,443 합 계 691,285,326 510,280,943 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,864,778,108 - (307,378,748) - - 118,557,399,360 건물 44,342,802,198 140,870 (96,655,238) (1,631,722,124) 8,820,686 42,623,386,392 구축물 4,239,207,926 - - (577,624,602) - 3,661,583,324 기계장치 78,108,117,893 785,131,955 (8,000) (8,696,392,704) 2,589,865,703 72,786,714,847 차량운반구 57,338,240 - (2,000) (14,952,893) - 42,383,347 기타의유형자산 881,867,641 73,155,748 (933,623) (207,541,386) - 746,548,380 건설중인자산 697,682,910 10,901,886,106 - - (2,598,686,389) 9,000,882,627 합 계 247,191,794,916 11,760,314,679 (404,977,609) (11,128,233,709) - 247,418,898,277 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 31,048,921원 이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,864,778,108 - - - - 118,864,778,108 건물 46,396,443,996 162,335,489 (19,197,459) (1,649,528,321) - 44,890,053,705 구축물 4,724,108,149 - (2,911,234) (573,768,106) 285,000,000 4,432,428,809 기계장치 79,000,510,656 877,833,066 (33,605,304) (8,262,941,318) 6,042,358,736 77,624,155,836 차량운반구 71,082,430 5,900,000 (2,000) (14,657,892) - 62,322,538 기타의유형자산 469,303,899 143,144,546 (1,452,583) (205,312,181) 515,320,000 921,003,681 건설중인자산 2,493,600,000 7,636,901,302 - - (6,842,678,736) 3,287,822,566 합 계 252,019,827,238 8,826,114,403 (57,168,580) (10,706,207,818) - 250,082,565,243 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 40,546,658원 이 포함되어 있습니다. (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건 물 97,658,426,214 동부화재해상보험 기 계 장 치 430,240,775,181 기타유형자산 2,513,936,025 재 고 자 산 44,000,000,000 합 계 574,413,137,420 당사는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며, 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 2,340,089,815원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 15,921,227,176 774,844,016 424,920,519 17,120,991,711 취득액 - - - - 처분액 (4,160,650,000) (16,087,693) (4,928,812) (4,181,666,505) 감가상각비 - (19,129,841) (11,919,080) (31,048,921) 분기말 11,760,577,176 739,626,482 408,072,627 12,908,276,285 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 15,921,227,176 808,411,669 442,508,845 17,172,147,690 취득액 - - - - 처분액 - - - - 감가상각비 - (27,082,711) (13,463,947) (40,546,658) 분기말 15,921,227,176 781,328,958 429,044,898 17,131,601,032 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 85,490,000 297,260,000 106,410,000 319,230,000 임대원가 (10,065,320) (112,808,064) (10,748,051) (117,867,397) 합 계 75,424,680 184,451,936 95,661,949 201,362,603 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 11,760,577,176 14,129,621,775 15,921,227,176 19,316,725,597 건물 및 구축물 1,147,699,109 1,584,536,227 1,199,764,535 1,631,073,639 합 계 12,908,276,285 15,714,158,002 17,120,991,711 20,947,799,236 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 12. 무형자산 무형자산은 모두 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,298,154,000 2,240,922,000 취득 - - 처분 - (249,368,000) 상각비 - - 손상차손 - - 분기말금액 2,298,154,000 1,991,554,000 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,703,463,761 - 16,293,337,903 - 장기차입금 2,791,850,000 37,971,950,000 3,617,550,000 17,426,550,000 합 계 22,495,313,761 37,971,950,000 19,910,887,903 17,426,550,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 씨티은행 외 - - 5,513,864,533 Usance 및 D/A 우리은행 1.64 4,701,507,256 2,104,562,701 신한은행 1.64 4,008,307,177 2,483,044,993 KEB하나은행 1.64 9,041,771,086 6,191,865,676 씨티은행 1.64 1,951,878,242 - 합 계 19,703,463,761 16,293,337,903 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 최종 만기 당분기말 전기말 산업은행 1.5~2.34 2018-06-30 15,270,550,000 1,081,650,000 KEB하나은행 1.5~2.69 2025-06-15 10,111,550,000 10,800,550,000 신한은행 1.75 2022-03-15 2,649,400,000 2,725,000,000 우리은행 1.50~1.75 2026-06-15 12,332,300,000 5,986,900,000 녹색환경지원센터 - 2024-05-10 400,000,000 450,000,000 소 계 40,763,800,000 21,044,100,000 유동성대체 (2,791,850,000) (3,617,550,000) 합 계 37,971,950,000 17,426,550,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000 시화공장 60,800,000,000 합 계 원화 87,800,000,000 외화 US$18,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 14. 기타지급채무 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 11,078,259,650 6,219,199,587 미지급배당금 875,610 875,610 수입보증금 262,000,000 272,000,000 합 계 11,341,135,260 6,492,075,197 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 544,973,718 205,183,250 선수금 141,255,251 198,090,283 부가세예수금 1,266,542,595 396,630,827 기타충당부채(*1) - 26,230,000,000 합 계 1,952,771,564 27,029,904,360 (*1) 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기와 당분기 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금액은 기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석16 참조). 15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 68,655,705원(전분기: 36,760,473원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2016년 보고기간에 해당하는 67,807,578원이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,613,841,266 16,952,257,440 사외적립자산의 공정가치 (14,804,116,503) (11,964,728,162) 순확정급여부채 2,809,724,763 4,987,529,278 ( 3 ) 당분 기 및 전분 기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 16,952,257,440 (11,964,728,162) 4,987,529,278 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,262,316,393 - 1,262,316,393 이자비용(이자수익) 286,154,685 (184,646,115) 101,508,570 소 계 1,548,471,078 (184,646,115) 1,363,824,963 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (57,399,049) (57,399,049) 소 계 - (57,399,049) (57,399,049) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,800,000,000) (2,800,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (886,887,252) 202,656,823 (684,230,429) 분기말 17,613,841,266 (14,804,116,503) 2,809,724,763 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 15,121,589,260 (9,505,094,949) 5,616,494,311 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,236,239,784 - 1,236,239,784 이자비용(이자수익) 333,313,704 (205,050,474) 128,263,230 소 계 1,569,553,488 (205,050,474) 1,364,503,014 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (9,417,976) (9,417,976) 소 계 - (9,417,976) (9,417,976) 제도에서 지급한 금액 지급액 (321,323,956) 267,017,452 (54,306,504) 분기말 16,369,818,792 (9,452,545,947) 6,917,272,845 16. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 17,760,987.74와 EUR 188,644.45의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 금융기관 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2015.11.25~2016.11.25 10,000,000.00 3,656,213.82 - 유산스수입여신한도 KEB하나은행 2016.04.03~2017.04.03 15,000,000.00 8,035,827.86 188,644.45 우리은행 2016.06.09~2017.06.09 10,000,000.00 4,288,522.59 - 씨티은행 2016.07.13~2017.01.13 4,560,795.40 1,780,423.47 - 합 계 39,560,795.40 17,760,987.74 188,644.45 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 외 당좌대출 1,000,000,000 - 우리은행 B2B PLUS대출 4,000,000,000 301,958,613 KEB하나은행 외 일반자금대출 65,000,000,000 - 우리은행 외 수입일람불 US$ 3,000,000 - 우리은행 외 외화대출 US$ 14,560,795.40 - 합 계 원화 70,000,000,000 301,958,613 외화 US$ 17,560,795.40 - (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기와 당분기 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하거나 분할 납부를 진행하고 있습니다. 당사는 본 건과 관련하여 공정거래위원회를 상대로 서울고등법원에 과징금 납부명령취소소송>을 제기하여 현재 행정소송 진행 중 입니다. 또한 당사는 터빈 고장사고와 관련하여 설비제조업체를 상대로 대전지방법원에 손해배상청구소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 17. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식 (376,276,208) (376,276,208) 합 계 226,384,011,404 226,384,011,404 19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 114,413,101,103 98,068,724,937 합 계 176,424,356,103 160,079,979,937 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 11,039,574,552 16,299,604,905 362,979,355 4,302,071,867 (-)우선주 배당금 - - - - 보통주 당기순이익 11,039,574,552 16,299,604,905 362,979,355 4,302,071,867 가중평균유통보통주식수(*1) 8,931,592 8,931,592 8,931,592 8,931,592 기본 및 희석주당이익(*2) 1,236 1,825 41 482 (*1) 당사의 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기 주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,307,731,965 1,533,083,078 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (398,724,771) - 이연법인세 (135,701,292) (296,758,752) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (123,073,504) (294,686,794) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (12,627,788) (2,071,958) 법인세비용 4,773,305,902 1,236,324,326 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,072,910,807 5,538,396,193 적용세율(당분기: 22.56%, 전분기 : 21.70%)에 따른 법인세 4,753,144,415 1,201,947,162 조정사항 : 20,161,487 34,377,164 비공제비용 13,393,607 32,718,379 기타(세율차이 포함) 6,767,880 1,658,785 법인세비용 4,773,305,902 1,236,324,326 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (266,365,241) 4,965,788,414 3,375,499,400 689,499,340 사용된 원재료 56,393,410,573 160,668,604,616 52,766,027,400 166,898,941,330 종업원급여 5,057,932,479 14,706,718,725 5,134,840,530 14,427,846,265 감가상각비 3,653,676,079 11,159,282,630 3,699,428,547 10,746,754,476 기타 26,911,836,155 76,984,166,468 27,349,531,195 79,623,781,597 합 계 91,750,490,045 268,484,560,853 92,325,327,072 272,386,823,008 23. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 - 2,050,000 3,718,182 5,768,182 견본비 2,773,806 3,590,654 371,340 795,060 운반비 2,376,149,570 7,214,224,954 2,608,372,717 7,434,711,866 합 계 2,378,923,376 7,219,865,608 2,612,462,239 7,441,275,108 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,042,047,842 3,075,439,393 1,065,614,204 3,084,509,965 퇴직급여 146,723,382 441,018,276 151,193,577 453,580,731 복리후생비 93,942,459 277,902,335 111,470,222 310,941,574 여비교통비 6,530,012 26,585,146 6,097,340 20,191,265 통신비 7,596,273 25,923,825 9,161,289 32,300,135 수도광열비 75,228 3,543,692 174,817 5,852,780 세금과공과 56,851,312 165,489,941 93,526,473 199,428,503 임차료 33,908,687 103,710,968 68,432,328 206,932,385 감가상각비 49,860,963 149,153,468 48,817,572 144,499,632 수선비 - - - 4,655,000 보험료 - 15,000 401,320 3,568,010 접대비 49,118,253 133,538,629 56,429,400 156,689,865 소모품비 4,380,088 14,426,496 4,547,258 19,498,130 차량유지비 39,895,332 129,292,028 25,227,039 79,230,534 도서인쇄비 6,358,399 13,433,931 6,561,298 15,513,930 제수수료 951,254,107 2,907,602,405 881,753,579 2,565,664,686 교육비 1,402,000 12,806,415 505,790 15,295,796 대손상각비(환입) (79,140,555) (38,507,179) (267,814,155) 1,274,623,019 합 계 2,410,803,782 7,441,374,769 2,262,099,351 8,592,975,940 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 83,553,270 257,528,244 237,786,754 763,332,676 외환차익 353,738,186 1,058,690,269 2,996,224 379,177,509 외화환산이익 774,365,644 789,661,448 - - 합 계 1,211,657,100 2,105,879,961 240,782,978 1,142,510,185 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 251,493,847 548,323,283 313,525,531 874,408,548 외환차손 1,662,718 435,575,882 1,565,702,942 1,973,348,849 외화환산손실 (6,624,462) - 43,545,356 492,751,885 합 계 246,532,103 983,899,165 1,922,773,829 3,340,509,282 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 83,553,270 257,528,244 237,786,754 763,332,676 차입금 881,571,727 864,452,552 (1,919,777,605) (2,961,331,773) 합 계 965,124,997 1,121,980,796 (1,681,990,851) (2,197,999,097) 25. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 9,873,974 200,366,258 125,096,172 264,540,089 외화환산이익 (2,184,123) - 81,787,093 130,383,908 유형자산처분이익 29,949,377 105,373,136 19,751,379 19,816,379 투자부동산처분이익 - 1,023,333,495 - - 무형자산처분이익 - - 632,000 632,000 보상비 2,682,581 108,051,665 16,296,910 92,459,388 잡이익 677,407,538 2,284,713,335 670,736,426 1,447,854,355 합 계 717,729,347 3,721,837,889 914,299,980 1,955,686,119 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 146,534,570 390,646,275 6,834,347 88,263,501 외화환산손실 67,007,225 80,813,019 647,871 647,871 유형자산처분손실 - - 19,244,341 41,372,034 기부금 5,700,000 27,900,000 11,120,000 49,020,000 재해손실 - - - 50,083,787 잡손실 2,220,432 1,627,617,011 2,155,390 2,155,400 합 계 221,462,227 2,126,976,305 40,001,949 231,542,593 26. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 12,795,603,397 9,737,571,737 1) 분기순이익 16,299,604,905 4,302,071,867 2) 조정 17,065,319,519 15,262,691,740 (1) 비용의 가산 19,568,698,323 16,176,856,703 외화환산손실 80,813,019 493,399,756 유형자산처분손실 - 41,372,034 재고자산평가손실 - 58,627,270 대손상각비(환입) (38,507,179) 1,274,623,019 감가상각비 11,159,282,630 10,746,754,476 재해손실 - 50,083,787 이자비용 548,323,283 874,408,548 퇴직급여 1,432,480,668 1,401,263,487 잡손실 1,613,000,000 - 법인세비용 4,773,305,902 1,236,324,326 (2) 수익의 차감 (2,503,378,804) (914,164,963) 외화환산이익 789,661,448 130,383,908 유형자산처분이익 105,373,136 19,816,379 투자부동산처분이익 1,023,333,495 - 무형자산처분이익 - 632,000 이자수익 257,528,244 763,332,676 재고자산평가손실환입 327,482,481 - 3) 순운전자본의 변동 (20,569,321,027) (9,827,191,870) (1) 매출채권의 증가 (3,919,269,613) (4,141,882,025) (2) 미수금의 감소(증가) (16,303,231) 154,620,644 (3) 선급금의 감소(증가) 13,260,500 (198,085,000) (4) 선급비용의 증가 (194,264,883) (233,821,081) (5) 재고자산의 감소 7,024,852,225 1,259,149,620 (6) 매입채무의 증가 2,178,609,561 (5,558,924,207) (7) 미지급금의 증가(감소) (399,726,496) 172,480,064 (8) 선수금의 증가 141,255,251 213,942,759 (9) 예수금의 증가(감소) 339,790,468 (29,575,932) (10) 미지급비용의 감소 (1,110,206,148) (725,434,872) (11) 미지급배당금의 감소 - 175,050 (12) 부가세예수금의 증가(감소) 869,911,768 (640,530,386) (13) 충당부채의 감소 (22,003,000,000) - (14) 수입보증금의 감소 (10,000,000) (45,000,000) (15) 퇴직금의 지급 (886,887,252) (321,323,956) (16) 사외적립자산의 감소 (2,597,343,177) 267,017,452 2. 이자의 수취 278,202,072 751,420,291 3. 이자의 지급 (487,712,777) (900,119,255) 4. 법인세의 납부 (1,101,435,183) (2,066,459,110) 합 계 11,484,657,509 7,522,413,663 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,598,686,389 6,842,678,736 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 551,682,560 - 장기차입금의 유동성 대체 2,084,600,000 3,971,190,000 27. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 아세아제지 제품매출 284,834,572,390 276,326,033,052 상품매출 1,703,804,890 1,746,502,200 임대매출 297,260,000 319,230,000 기타매출 4,992,000 7,309,520 합 계 286,840,629,280 278,399,074,772 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지공업(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 972,125,391 982,372,962 - 1,901,839,500 종속기업 경산제지 - - - 5,370,000 - - 유진판지공업(주) 16,342,459,206 15,636,094,588 881,755,150 901,279,500 - - 제일산업(주) 35,671,447,720 34,655,218,394 1,764,118,950 1,854,013,050 - - (주)에이팩 15,564,016,483 15,917,548,361 902,435,300 1,157,411,000 - - 에이피리싸이클링(주) 82,882,800 85,676,750 13,829,041,075 10,277,241,405 - - 기타 특수관계자 아세아시멘트(주) - - - 9,635,000 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 323,138,090 311,263,290 종속기업 유진판지공업(주) 4,040,844,863 3,872,394,682 46,743,840 32,130,725 제일산업(주) 4,742,874,565 3,843,782,720 89,498,585 57,892,340 (주)에이팩 2,011,814,805 3,535,225,668 41,701,440 40,921,760 에이피리싸이클링(주) 170,720 277,640 654,130,955 646,352,168 기타 특수관계자 아세아시멘트(주) - - - 148,060 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,058,500,000 1,036,500,000 퇴직급여 227,699,541 238,165,953 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 119,930,788,318 113,191,775,576 자본 447,590,877,507 431,246,501,341 부채비율 26.79% 26.25% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 24,503,070,112 - 24,503,070,112 24,503,070,112 단기금융상품 16,400,000,000 - 16,400,000,000 16,400,000,000 매출채권 60,377,594,817 - 60,377,594,817 60,377,594,817 미수금 279,725,736 - 279,725,736 279,725,736 기타수취채권 45,843,051 - 45,843,051 45,843,051 장기금융상품 133,440,600 - 133,440,600 133,440,600 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 84,043,963 - 84,043,963 84,043,963 합 계 101,823,718,279 30,682,651 101,854,400,930 101,854,400,930 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 6,405,942,766 - 6,405,942,766 6,405,942,766 단기금융상품 14,614,609,070 - 14,614,609,070 14,614,609,070 매출채권 56,698,721,327 - 56,698,721,327 56,698,721,327 미수금 263,422,505 - 263,422,505 263,422,505 기타수취채권 96,516,879 - 96,516,879 96,516,879 장기금융상품 70,470,300 - 70,470,300 70,470,300 매도가능금융자산 - 30,682,186 30,682,186 30,682,186 기타장기수취채권 89,043,963 - 89,043,963 89,043,963 합 계 78,238,726,810 30,682,186 78,269,408,996 78,269,408,996 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 12,770,617,151 12,770,617,151 10,592,007,590 10,592,007,590 단기차입금 19,703,463,761 19,703,463,761 16,293,337,903 16,293,337,903 유동성장기차입금 2,791,850,000 2,791,850,000 3,617,550,000 3,617,550,000 미지급금 4,202,696,771 4,202,696,771 4,050,740,707 4,050,740,707 기타지급채무 11,341,135,260 11,341,135,260 6,492,075,197 6,492,075,197 장기차입금 37,971,950,000 37,971,950,000 17,426,550,000 17,426,550,000 합 계 88,781,712,943 88,781,712,943 58,472,261,397 58,472,261,397 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융 자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 3,167,410,845 3,222,137,843 19,471,370,725 17,088,521,704 EUR - - 232,093,036 105,653,327 합 계 3,167,410,845 3,222,137,843 19,703,463,761 17,194,175,031 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 316,741,085 (316,741,085) (1,947,137,073) 1,947,137,073 EUR - - (23,209,304) 23,209,304 합 계 316,741,085 (316,741,085) (1,970,346,376) 1,970,346,376 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 322,213,784 (322,213,784) (1,708,852,170) 1,708,852,170 EUR - - (10,565,333) 10,565,333 합 계 322,213,784 (322,213,784) (1,719,417,503) 1,719,417,503 나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동하는 경우 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (453,504,478) 453,504,478 (472,154,546) 472,154,546 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 12,770,617,151 - 12,770,617,151 단기차입금 19,703,463,761 - 19,703,463,761 유동성장기차입금 2,815,432,208 - 2,815,432,208 미지급금 4,202,696,771 - 4,202,696,771 기타지급채무 11,341,135,260 - 11,341,135,260 장기차입금 318,683,649 39,136,428,592 39,455,112,241 합 계 51,152,028,800 39,136,428,592 90,288,457,392 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 금융자산 및 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 지배기업은 효율성과 경쟁력을 제고하여 종합제지기업으로 성장하고 국내외 경영환경 변화에 적극적으로 대응하여 위하여 2013년 1월 1일(합병기일) 아세아페이퍼텍(주)를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 내용 피합병 회사명 아세아페이퍼텍(주) 소재지 경기도 시흥시 서해안로 231(정왕동) 이사회 승인일 2012년 09월 14일 합병승인 주주총회 2012년 11월 09일 합병기일 2013년 01월 01일 합병비율(보통주) 1:0.5785436 합병비율(우선주) 1:0.1017574 2) 합병회계처리지배기업과 아세아페이퍼텍(주)의 합병은 아세아시멘트(주)의 종속회사간의 합병으로서 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하는 바, 지배기업은 아세아제지(주)의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.3) 합병일인 2013년 1월 1일 현재 아세아페이퍼텍(주)로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금액 유동자산 73,013,490,142 현금및현금성자산 24,815,220,940 매출채권 25,170,143,837 기타수취채권 526,665,089 기타금융자산 630,000,000 기타유동자산 696,012,603 재고자산 21,175,447,673 비유동자산 198,359,974,585 기타수취채권 350,240,000 기타금융자산 1,837,261,600 유형자산 192,481,326,262 투자부동산 921,125,412 무형자산 2,770,021,311 자 산 총 계 271,373,464,727 유동부채 33,438,190,457 매입채무 8,778,012,739 기타지급채무 7,264,130,619 기타유동부채 223,688,146 차입금 13,852,209,200 당기법인세부채 3,320,149,753 비유동부채 27,596,506,607 기타지급채무 175,000,000 차입금 11,532,091,500 순확정급여부채 1,618,011,367 이연법인세부채 14,271,403,740 부 채 총 계 61,034,697,064 순 자 산 210,338,767,663 4) 관련 공시서류 제출일자 공시서류 명칭 공시(접수)일자 회사합병결정 2012.09.14 주요사항보고서(합병결정) 2012.09.14 증권신고서(합병) 2012.10.10 투자설명서 2012.10.22 증권발행실적보고서(합병등) 2013.01.04 (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제61기분기 매출채권 117,810 8,664 7.4 미 수 금 458 88 19.2 기타수취채권 193 - - 기타장기수취채권 1,774 - - 합 계 120,235 8,752 7.3 제60기 매출채권 107,843 8,816 8.2 미 수 금 447 88 19.7 기타수취채권 239 - - 기타장기수취채권 1,888 - - 합 계 110,417 8,904 8.1 제59기 매출채권 104,522 7,547 7.2 미 수 금 780 88 11.3 기타수취채권 284 - - 기타장기수취채권 1,466 - - 합 계 107,053 7,634 7.1 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 분기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,904 7,634 7,126 2. 순대손처리액(①－②±③) 152 (790) (61) ① 대손처리액(상각채권액) 12 (790) (94) ② 상각채권회수액 (9) - (33) ③ 기타증감액 149 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,059 569 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,752 8,904 7,634 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개연도의 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 10% ~ 100% 범위 에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정기준] 구 분 설 정 비 율 담보설정 유 채권잔액 - 담보설정금액 무 회수가능성에 따라 10%~100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 부보 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 117,784 - 26 - 117,810 구성비율(%) 99.9 - 0.1 - 100.0 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 61기 분기 제 60기 제 59기 골판지원지제조 및골판지 상 품 442 319 714 제 품 17,472 21,051 20,473 재공품 522 477 493 원재료 15,962 18,104 16,664 부재료 1,378 1,368 1,919 저장품 9,264 8,410 8,497 미착품 4,268 6,412 4,813 합 계 49,308 56,142 53,574 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 7.1% 8.6% 7.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당기말재고)÷2}] 10.0회 9.7회 7.3회 * 한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사는 제품생산의 계속성을 유지하기 위하여 분기말을 기준으로 재고자산 실사 를 하지 않고, 계속기록법에 의해 수량을 파악하고 재무상태표일 현재를 기준으 로 한 실질 재고조사에 의해 이를 조정하고 있음. 2) 실사방법 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기 현재 재고자산에 대한 평가내 역은 다음과 같음. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 458,227,867 (16,000,000) 442,227,867 325,384,113 (6,383,850) 319,000,263 제 품 17,728,344,619 (256,423,837) 17,471,920,782 21,671,452,516 (620,712,302) 21,050,740,214 재 공 품 522,355,021 - 522,355,021 477,137,736 - 477,137,736 원 재 료 16,029,237,386 (67,336,194) 15,961,901,192 18,171,603,037 (67,336,194) 18,104,266,843 부 재 료 1,377,887,847 - 1,377,887,847 1,368,466,340 - 1,368,466,340 저 장 품 9,263,609,447 - 9,263,609,447 8,410,117,830 - 8,410,117,830 미 착 품 4,268,239,406 - 4,268,239,406 6,412,057,774 - 6,412,057,774 합 계 49,647,901,593 (339,760,031) 49,308,141,562 56,836,219,346 (694,432,346) 56,141,787,000 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (3 54,672,315)원 및 57,702,293원입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에 , 당사 가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금 융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사 의 문 서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사 가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. - 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사 가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. (2) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (4) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. [금융자산] (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 37,134,456,005 - - 37,134,456,005 37,134,456,005 단기금융상품 17,800,000,000 - - 17,800,000,000 17,800,000,000 만기보유금융자산 - - 109,870,000 109,870,000 109,870,000 매출채권 109,146,130,633 - - 109,146,130,633 109,146,130,633 미수금 370,574,388 - - 370,574,388 370,574,388 기타수취채권 192,760,966 - - 192,760,966 192,760,966 장기금융상품 186,940,600 - - 186,940,600 186,940,600 매도가능금융자산 - 2,564,105,151 - 2,564,105,151 2,564,105,151 기타장기수취채권 1,842,658,621 - - 1,842,658,621 1,842,658,621 합 계 166,673,521,213 2,564,105,151 109,870,000 169,347,496,364 169,347,496,364 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,000,880,022 - - 9,000,880,022 9,000,880,022 단기금융상품 15,864,609,070 - - 15,864,609,070 15,864,609,070 만기보유금융자산 - - 113,335,000 113,335,000 113,335,000 매출채권 99,026,569,318 - - 99,026,569,318 99,026,569,318 미수금 359,003,315 - - 359,003,315 359,003,315 기타수취채권 239,251,823 - - 239,251,823 239,251,823 장기금융상품 84,470,300 - - 84,470,300 84,470,300 매도가능금융자산 - 2,688,104,686 - 2,688,104,686 2,688,104,686 기타장기수취채권 1,888,340,627 - - 1,888,340,627 1,888,340,627 합 계 126,463,124,475 2,688,104,686 113,335,000 129,264,564,161 129,264,564,161 [금융부채] (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 25,482,659,890 25,482,659,890 22,283,681,414 22,283,681,414 단기차입금 60,972,909,662 60,972,909,662 49,720,841,292 49,720,841,292 유동성장기차입금 17,878,150,000 17,878,150,000 6,480,620,000 6,480,620,000 미지급금 9,711,914,097 9,711,914,097 9,243,783,493 9,243,783,493 기타지급채무 15,589,774,989 15,589,774,989 10,054,307,617 10,054,307,617 장기차입금 58,518,060,000 58,518,060,000 41,349,760,000 41,349,760,000 기타장기지급채무 216,040,000 216,040,000 184,675,800 184,675,800 합 계 188,369,508,638 188,369,508,638 139,317,669,616 139,317,669,616 [재무위험관리] 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 3,167,410,845 3,222,137,843 22,611,451,632 20,751,328,469 EUR - - 270,085,317 180,605,308 합 계 3,167,410,845 3,222,137,843 22,881,536,949 20,931,933,777 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 316,741,085 (316,741,085) (2,261,145,163) 2,261,145,163 EUR - - (27,008,532) 27,008,532 합 계 316,741,085 (316,741,085) (2,288,153,695) 2,288,153,695 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 322,213,784 (322,213,784) (2,075,132,847) 2,075,132,847 EUR - - (18,060,531) 18,060,531 합 계 322,213,784 (322,213,784) (2,093,193,378) 2,093,193,378 나. 이자율 위험지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,030,268,398) 1,030,268,398 (731,634,160) 731,634,160 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 25,482,659,890 - 25,482,659,890 단기차입금 61,537,229,937 - 61,537,229,937 유동성장기차입금 18,166,099,892 - 18,166,099,892 미지급금 9,711,914,097 - 9,711,914,097 기타지급채무 15,589,774,989 - 15,589,774,989 장기차입금 796,035,288 60,554,420,256 61,350,455,544 합 계 131,283,714,093 60,554,420,256 191,838,134,349 (4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 - - 2,495,222,500 2,495,222,500 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 매도가능금융자산 124,000,000 - 2,495,222,500 2,619,222,500 (*1) 수준3으로 분류되는 지분증권은 유사기업 PER등의 투입변수를 이용한 가치평가기법(시장접근법)을 사용하였습니다. 마. 채무증권 발행내역 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기(당기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 제60기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제59기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계제도검토 155,000 - 제60기(전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계제도검토 155,000 1,597 제59기(전전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계제도검토 155,000 1,706 * 각 사업연도의 감사용역보수는 연간계약보수금액이며(실비변상은 제외) 소요시간은 연간 추정치 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - 제60기(전기) - - - - - 제59기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 회사의 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 회계처리방법이 기업회계기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표·회계장부·기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인 절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 기업회계기준 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무 등에 대한 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하고 있습니다. 2015년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고 하였 습니다. 안 진회계법인의 감사보고서 또한 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 모범규준의 규정에 따라 작성되었다고 판단하고 있습니다. 참고로 회사는 관한 법률> 제 159조 규정에 의하여 제출하는 사업보고서(연간)에 내부회계관리제도운영보고서를 첨부하여 공시하고 있습 니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 이해정 전,경기도청 근무전,경기도 공단환경관리사업소장 - - * 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리팀 (담당자 : 김조훈 ☎ 031-8086-8612 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리한다. *. 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권 자로 한다. *. 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. *. 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 3 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 4 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.3.8 제60기 정기주주총회 소집 결의 가결 6 2016.3.25 제60기 정기주주총회 의사록 가결 7 2016.3.25 대표이사 선임 결의 가결 8 2016.3.25 고문 위촉 및 임원 보수 책정 결의 가결 9 2016.3.25 청원공장 명칭 개편에 따른 사업자등록 변경 신청 결의 가결 10 2016.3.30 여신한도거래 약정 체결의 건(하나은행) 가결 11 2016.5.25 여신한도거래 약정 체결의 건(수협) 가결 12 2016.5.25 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건(우리은행) 가결 13 2016.5.26 여신한도거래 약정 체결의 건(우리은행) 가결 14 2016.6.23 에너지이용합리화자금 대출 약정 체결의 건(하나은행) 가결 15 2016.6.23 산업은행 차입 약정 체결의 건(산업은행) 가결 16 2016.7.1 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 17 2016.7.12 씨티은행 여신한도거래 약정 갱신의 건 가결 18 2016.10.21 임원(상무이사) 위촉 결의 가결 19 2016.10.28 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성동 이해정 1 2016.1.18 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.1.18 2015년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 4 2016.2.22 제60기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성