아세아제지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 64 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일

(2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

신영자산운용㈜	591,560	6.60%

국민연금기금	521,899	5.82%

기 타	3,386,373	37.82%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.연결실체가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석14에 기술되어 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 89,274,304,214 22,790,552,385 66,483,751,829 22,201,062,380 3,346,915,889 3,342,717,872 유진판지(주) 62,932,248,373 39,625,035,575 23,307,212,798 26,418,113,133 40,276,167 40,276,167 제일산업(주) 231,594,334,984 118,283,697,532 113,310,637,452 60,926,334,026 (451,430,468) (451,430,468) (주)에이팩 63,017,970,544 24,938,229,652 38,079,740,892 16,811,777,434 590,569,745 590,569,745 에이피리싸이클링(주) 4,827,784,591 1,049,483,902 3,778,300,689 3,383,255,125 94,043,194 94,043,194 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 85,808,210,758 22,667,176,801 63,141,033,957 84,917,138,660 11,280,175,918 11,091,470,579 유진판지(주) 58,001,986,453 34,735,049,822 23,266,936,631 94,172,341,094 68,858,627 (26,793,626) 제일산업(주) 223,023,041,067 109,260,973,147 113,762,067,920 227,936,044,599 2,624,931,403 2,123,734,344 (주)에이팩 61,992,834,293 24,503,663,146 37,489,171,147 71,770,256,847 1,701,417,485 1,493,142,534 에이피리싸이클링(주) 4,647,242,244 962,984,749 3,684,257,495 12,900,069,463 (103,231,254) (103,231,254) (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 3,673,362,577 (283,890,571) (421,385,727) 2,968,086,279 24,974,384,181 27,942,470,460 유진판지(주) 138,845,091 (900,517,029) 3,256,796,342 2,495,124,404 508,740,582 3,003,864,986 제일산업(주) 3,772,284,707 (3,277,310,675) 2,077,445,018 2,572,759,467 6,943,707,969 9,516,467,436 (주)에이팩 2,427,813,498 (983,651,335) (174,499,516) 1,275,707,047 198,347,923 1,474,054,970 에이피리싸이클링(주) 255,277,530 (242,370,141) (32,166,000) (19,258,611) 578,219,070 558,960,459 (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 4,767,365,562 (42,061,180) (390,700,000) 4,334,604,382 18,076,352,811 22,410,957,193 유진판지(주) (1,183,681,169) (4,340,006,806) 5,748,512,488 224,824,513 255,406,432 480,230,945 제일산업(주) 2,083,798,349 (13,516,250,297) 7,483,427,273 (3,949,024,675) 5,057,049,074 1,108,024,399 (주)에이팩 865,028,652 (597,247,957) 4,360,823 272,141,518 102,209,456 374,350,974 에이피리싸이클링(주) (8,392,180) 199,358,326 - 190,966,146 401,940,077 592,906,223 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 외 770,000,000 800,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 790,500,000 820,500,000 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 삼성포장㈜ 933,592,500 933,592,500 화성포장산업㈜ 1,052,870,000 1,052,870,000 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘㈜ 1,000,000 1,000,000 ㈜코르피아 3,000,000 3,000,000 합 계 2,055,345,151 2,055,345,151 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 120,430,991,545 2,056,416,369 141,187,579 1,961,803,536 124,590,399,029 특수관계자 채권 - - - 73,638,181 73,638,181 차감: 손실충당금 (9,464,562,812) (87,856,000) - - (9,552,418,812) 합 계 110,966,428,733 1,968,560,369 141,187,579 2,035,441,717 115,111,618,398 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 116,661,308,171 1,297,338,855 121,478,389 1,943,571,473 120,023,696,888 특수관계자 채권 - - - 73,638,181 73,638,181 차감: 손실충당금 (9,499,029,584) (87,856,000) - - (9,586,885,584) 합 계 107,162,278,587 1,209,482,855 121,478,389 2,017,209,654 110,510,449,485 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,499,029,584 87,856,000 대손상각비환입 (34,466,772) - 분기말 9,464,562,812 87,856,000 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,692,390,146 88,186,000 대손상각비 1,005,088,033 - 환입 (83,035,809) - 제각 (98,537,274) - 분기말 10,515,905,096 88,186,000 8. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 246,256,860 - 246,256,860 213,297,750 - 213,297,750 제 품 18,925,670,178 (304,110,281) 18,621,559,897 21,557,242,532 (867,189,210) 20,690,053,322 재 공 품 564,249,449 - 564,249,449 473,892,181 - 473,892,181 원 재 료 17,569,909,959 (24,907,860) 17,545,002,099 18,002,894,511 (34,850,655) 17,968,043,856 부 재 료 1,149,167,666 - 1,149,167,666 1,448,584,616 - 1,448,584,616 저 장 품 12,008,679,702 - 12,008,679,702 11,951,552,916 - 11,951,552,916 미 착 품 10,144,316,353 - 10,144,316,353 7,184,969,002 - 7,184,969,002 합 계 60,608,250,167 (329,018,141) 60,279,232,026 60,832,433,508 (902,039,865) 59,930,393,643 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 각각 573,021,724원 및 57,681,934원 입니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,699,765,527 1,387,071,410 선급비용 930,334,962 912,823,395 기타의당좌자산 53,553,520 - 합 계 2,683,654,009 2,299,894,805 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당분기말 토지 209,667,676,929 - - - - 209,667,676,929 건물 89,799,430,197 108,500,000 - (1,100,460,802) 1,059,121,000 89,866,590,395 구축물 14,812,572,214 5,500,000 - (244,804,209) 630,000,000 15,203,268,005 기계장치 237,900,233,384 1,833,939,395 (150,426,434) (9,027,874,692) 2,543,018,514 233,098,890,167 차량운반구 801,860,921 73,375,141 (1,000) (90,696,205) 72,730,909 857,269,766 기타의유형자산 2,527,342,066 409,033,732 (56,000) (243,345,076) 4,510,000 2,697,484,722 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 7,563,972,262 6,118,207,567 - - (4,309,380,423) 9,372,799,406 계 563,627,272,025 8,548,555,835 (150,483,434) (10,707,180,984) - 561,318,163,442 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 전분기말 토지 209,523,701,034 189,209,895 - - - 209,712,910,929 건물 83,062,391,014 328,987,735 (3,875,169) (1,029,902,356) 563,780,084 82,921,381,308 구축물 12,406,932,489 45,000,000 - (203,862,099) 1,422,714,280 13,670,784,670 기계장치 188,807,930,630 9,365,838,132 (582,574,803) (7,899,525,531) 8,661,404,469 198,353,072,897 차량운반구 1,435,782,314 - (1,000) (119,736,477) - 1,316,044,837 기타의유형자산 2,108,148,557 240,536,756 (17,000) (208,103,836) - 2,140,564,477 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 24,261,909,984 23,372,321,943 - - (10,647,898,833) 36,986,333,094 합 계 522,160,980,074 33,541,894,461 (586,467,972) (9,461,130,299) - 545,655,276,264 (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 등 재고자산, 건물, 기계장치 등 1,126,223,686,954 DB손해보험 등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험에 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 237,943,670,191원이 질권이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,436,150,877 2,436,150,877 회원권 4,431,396,600 4,431,396,600 합 계 6,867,547,477 6,867,547,477 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 734,602,691 (403,570,705) 331,031,986 차량운반구 4,489,495,953 (1,267,608,486) 3,221,887,467 합 계 5,224,098,644 (1,671,179,191) 3,552,919,453 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 당분기말 건물 256,312,220 172,801,609 (98,081,843) 331,031,986 차량운반구 3,456,636,237 116,433,297 (351,182,067) 3,221,887,467 합 계 3,712,948,457 289,234,906 (449,263,910) 3,552,919,453 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 당분기말 리스부채 3,725,219,443 (203,330,640) 33,459,853 3,555,348,656 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 492,242,994 단기리스 관련비용 30,760,967 소액리스 관련비용 38,710,674 총 현금 유출액 561,714,635 (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 유동부채 1,501,763,812 비유동부채 2,053,584,844 합 계 3,555,348,656 (6) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1,602,046,049 1년 초과 2년 이내 1,294,292,596 2년 초과 3년 이내 719,161,552 3년 초과 4년 이내 113,479,764 합 계 3,728,979,961 13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 42,949,004,015 - 35,328,063,935 - 장기차입금 21,452,475,310 72,721,054,690 22,066,803,554 77,221,566,446 사채 - 9,956,124,071 - 9,951,540,208 합 계 64,401,479,325 82,677,178,761 57,394,867,489 87,173,106,654 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행 외 1.87~3.30 42,863,254,532 35,208,403,501 Usance KDB산업은행 2.50 85,749,483 119,660,434 합 계 42,949,004,015 35,328,063,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 1.50~3.92 34,163,090,000 36,141,080,000 KEB하나은행 1.50~1.75 9,117,350,000 9,826,100,000 신한은행 1.75 787,600,000 1,075,050,000 우리은행 1.50~3.36 48,220,490,000 50,361,140,000 DGB대구은행 1.75 1,135,000,000 1,135,000,000 녹색환경지원센터 - 750,000,000 750,000,000 소 계 94,173,530,000 99,288,370,000 유동성대체 (21,452,475,310) (22,066,803,554) 합 계 72,721,054,690 77,221,566,446 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81 2022.07.30 9,956,124,071 9,951,540,208 (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 공장 등 168,900,000,000 US$33,000,000.00 KEB하나은행 공장 등 41,376,000,000 우리은행 토지 등 48,000,000,000 DGB대구은행 토지 등 6,640,000,000 합 계 원화 264,916,000,000 외화 US$33,000,000.00 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 14. 파생상품 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 파생상품부채 당분기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95 2.90 258,183,622 258,183,622 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,453,154,845 - 24,576,587,958 - 미지급금 14,729,188,824 2,242,775,548 13,273,662,938 2,828,142,630 기타지급채무 : 미지급비용 10,854,271,423 - 13,279,056,048 - 미지급배당금 5,374,883,700 - 982,500 - 수입보증금 183,983,400 - 241,983,400 - 임대보증금 - 897,132,400 - 897,372,400 종업원급여 - 698,239,947 - 695,776,779 소 계 16,413,138,523 1,595,372,347 13,522,021,948 1,593,149,179 합 계 55,595,482,192 3,838,147,895 51,372,272,844 4,421,291,809 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 506,781,282 635,381,884 선수금 1,441,474,248 2,528,308,602 부가세예수금 2,767,559,015 2,987,070,866 합 계 4,715,814,545 6,150,761,352 17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 2,457,216,000 1,921,764,000 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입 사용 당분기말 온실가스충당부채 1,921,764,000 535,452,000 - 2,457,216,000 18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비 용 77,530,823원 (전분 기: 60,824,102원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,793,316,233 42,369,343,691 사외적립자산의 공정가치 (29,659,143,074) (31,012,235,117) 순확정급여부채 13,134,173,159 11,357,108,574 ( 3) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 42,369,343,691 (31,012,235,117) 11,357,108,574 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,263,744,421 - 1,263,744,421 이자비용(이자수익) 158,443,848 (138,690,372) 19,753,476 소 계 1,422,188,269 (138,690,372) 1,283,497,897 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 2,838,962 2,838,962 제도에서 지급한 금액 (998,215,727) 1,488,943,453 490,727,726 분기말금액 42,793,316,233 (29,659,143,074) 13,134,173,159 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 36,824,778,795 (27,800,816,463) 9,023,962,332 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,105,509,937 - 1,105,509,937 이자비용(이자수익) 139,130,831 (155,806,758) (16,675,927) 소 계 1,244,640,768 (155,806,758) 1,088,834,010 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 31,565,189 31,565,189 기업이 납부한 기여금 - (339,624,249) (339,624,249) 제도에서 지급한 금액 (1,754,180,924) 2,947,368,430 1,193,187,506 분기말금액 36,315,238,639 (25,317,313,851) 10,997,924,788 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약 정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$,?) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 KEB하나은행 2019.04.03~2020.04.03 US$ 18,000,000 - 유산스수입여신 한도 등 2019.05.27~2020.05.27 US$ 5,000,000 - 2020.03.16~2021.03.16 US$ 1,200,000 - 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 US$ 10,000,000 - 우리은행 2019.06.09~2020.06.05 US$ 10,000,000 - KDB산업은행 2019.04.12~2020.04.12 US$ 5,000,000 - 2019.10.07~2020.10.07 US$ 850,000 US$ 70,137 DGB대구은행 2019.07.29~2020.07.29 ?1,260,000 - 2019.05.13~2020.05.13 US$ 100,000 - 합 계 US$ 50,150,000 US$ 70,137 ?1,260,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 29,500,000,000 우리은행 외 운영자금 등 46,000,000,000 우리은행 외 외화대출 US$ 15,179,290.04 우리은행 B2B Plus대출 1,400,000,000 DGB대구은행 한도대출 1,500,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 64,084,880,000 KDB산업은행 외 운전자금 26,500,000,000 합 계 170,934,880,000 US$ 15,179,290.04 (3) 사채 지급보증연결실체는 당분기말 현재 사채와 관련하여 KEB하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 기 타사항 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,073,420,291원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 20. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 235,356,221,661 235,356,221,661 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 163,132,100 163,132,100 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 252,722,700,890 242,562,352,048 합 계 314,733,955,890 304,573,607,048 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 15,536,464,434 15,006,507,219 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 1,735 1,675 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 4,125,164,505 4,403,180,614 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 이연법인세 1,438,916,652 206,018,155 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 1,438,292,082 199,073,812 자본에 직접 가감되는 이연법인세 624,570 6,944,343 법인세비용 5,252,707,535 4,471,741,571 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 20,789,171,969 19,478,248,790 적용세율(당분기: 23.75%, 전분기 : 23.09%)에 따른 법인세 4,938,022,851 4,496,735,768 조정사항 : 314,684,684 (24,994,197) 비공제비용 31,298,598 711,002 세액공제로 인한 효과 - (80,085,981) 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 기타(세율차이 포함) 594,759,708 191,837,980 연결실체 법인세비용 5,252,707,535 4,471,741,571 유효세율 25.27% 22.96% 25. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 177,842,158,037 168,563,820,748 임대매출 208,161,000 199,401,000 부산물매출 287,373,645 278,284,425 기타매출액 30,863,993 119,981,474 합계 178,368,556,675 169,161,487,647 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 177,842,158,037 168,563,820,748 부산물매출 287,373,645 278,284,425 기타매출 30,863,993 119,981,474 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 199,401,000 합계 178,368,556,675 169,161,487,647 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 576,914,719 (9,589,739,703) 원부재료 및 상품 매입액 76,735,676,072 89,141,296,318 종업원급여 15,832,096,998 14,716,401,798 감가상각비 11,156,444,894 9,461,130,299 기타 56,210,233,056 49,087,365,506 합 계 160,511,365,739 152,816,454,218 27. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 4,778,909 8,198,982 운반비 10,177,927,192 8,296,179,600 견본비 119,761,355 94,144,291 합 계 10,302,467,456 8,398,522,873 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,652,841,510 4,442,152,664 퇴직급여 465,619,006 392,810,534 복리후생비 780,644,269 743,310,862 여비교통비 32,019,335 50,016,405 통신비 52,223,832 53,193,443 수도광열비 16,057,353 17,947,780 세금과공과 115,769,248 133,212,392 임차료 383,902,907 543,655,887 감가상각비 704,015,167 308,194,126 수선비 36,814,457 55,702,363 보험료 12,209,701 15,600,058 접대비 153,496,417 154,514,437 소모품비 276,715,114 204,541,241 차량유지비 138,665,098 218,054,245 도서인쇄비 18,577,689 20,552,326 제수수료 2,880,744,663 1,882,318,623 교육비 11,180,300 4,732,580 대손상각비(환입) (34,466,772) 922,052,224 시험연구비 9,058,500 8,636,960 합 계 10,706,087,794 10,171,199,150 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 378,363,859 312,204,322 외환차익 3,129,834 40,887,014 외화환산이익 6,449,145 93,263 합 계 387,942,838 353,184,599 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 959,006,871 1,068,863,199 외환차손 10,324,328 37,374,484 외화환산손실 7,183,273 18,391,700 합 계 976,514,472 1,124,629,383 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 375,789,791 312,204,322 상각후원가측정 금융부채 (964,361,425) (1,083,649,106) 합 계 (588,571,634) (771,444,784) 29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 281,371,736 76,968,157 외화환산이익 120,486,837 65,029,339 유형자산처분이익 65,873,224 71,437,614 보상비 95,635,006 1,443,222,159 관리비수익 10,500,000 10,500,000 수입임대료 198,227 212,148 잡이익 3,115,999,467 2,533,760,688 합 계 3,690,064,497 4,201,130,105 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 23,030,199 7,820,737 외화환산손실 23,073,584 - 유형자산처분손실 25,446,767 260,843,620 감가상각비 22,726,003 - 기부금 21,000,000 11,600,000 보상비 48,636,820 9,014,458 잡손실 5,598,457 7,191,145 합 계 169,511,830 296,469,960 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 26,269,901,781 26,411,052,238 1) 분기순이익 15,536,464,434 15,006,507,219 2) 조정 18,143,822,699 16,846,234,253 (1) 비용의 가산 19,288,340,040 17,352,680,725 외화환산손실 30,256,857 18,391,700 대손상각비(환입) (34,466,772) 922,052,224 감가상각비 11,156,444,894 9,461,130,299 유형자산처분손실 25,446,767 260,843,620 이자비용 959,006,871 1,068,863,199 퇴직급여 1,361,028,720 1,149,658,112 온실가스충당부채전입 535,452,000 - 장기종업원급여 2,463,168 - 법인세비용 5,252,707,535 4,471,741,571 (2) 수익의 차감 (1,144,517,341) (506,446,472) 외화환산이익 126,935,982 65,122,602 재고자산평가손실환입 573,021,724 57,681,934 유형자산처분이익 65,873,224 71,437,614 이자수익 378,363,859 312,204,322 잡이익 322,552 - 3) 순운전자본의 변동 (7,410,385,352) (5,441,689,234) (1) 매출채권의 감소(증가) (7,626,504,073) 8,686,477,904 (2) 미수금의 증가 (637,684,064) (787,237,932) (3) 선급금의 감소(증가) (366,247,637) 2,525,869,701 (4) 선급비용의 증가 (15,581,217) (8,198,904) (5) 기타당좌자산의 감소(증가) (6,029,930) 25,217,882 (6) 재고자산의 감소(증가) 224,183,341 (7,522,079,264) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 (7) 매입채무의 증가(감소) 3,658,606,860 (2,621,551,764) (8) 미지급금의 증가 688,227,208 830,977,277 (9) 선수금의 증가(감소) 31,960,613 (100,750,441) (10) 예수금의 감소 (1,065,154,104) (1,266,361,439) (11) 미지급비용의 감소 (2,496,349,204) (3,836,791,197) (12) 부가세예수금의 감소 (219,511,851) (2,334,895,914) (13) 수입보증금의 감소 (55,000,000) (25,500,000) (14) 임대보증금의 증가(감소) (3,240,000) 140,000,000 (15) 퇴직금의 지급 (1,011,004,747) (1,754,609,324) (16) 사외적립자산의 감소 1,488,943,453 2,607,744,181 2. 이자의 수취 348,175,426 283,762,410 3. 이자의 지급 (851,818,839) (1,053,504,120) 4. 법인세의 환급(납부) (3,516,970,068) 33,384,691 합 계 22,249,288,300 25,674,695,219 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,309,380,423 10,647,898,833 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 107,387,690 5,609,793,149 유형자산 처분으로 인한 미수금 증가 136,148,920 - 장기차입금의 유동성 대체 4,185,711,756 3,940,490,000 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 35,328,063,935 7,616,395,203 4,544,877 42,949,004,015 유동성장기차입금 22,066,803,554 (4,800,040,000) 4,185,711,756 21,452,475,310 장기차입금 77,221,566,446 (314,800,000) (4,185,711,756) 72,721,054,690 리스부채 3,725,219,443 (492,242,994) 322,372,207 3,555,348,656 미지급배당금 982,500 - 5,373,901,200 5,374,883,700 재무활동으로부터의 총부채 138,342,635,878 2,009,312,209 5,700,818,284 146,052,766,371 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 66,904,371,685 (5,403,375,300) 18,391,700 61,519,388,085 유동성장기차입금 21,205,170,000 (2,078,790,000) 3,940,490,000 23,066,870,000 장기차입금 68,113,370,000 - (3,940,490,000) 64,172,880,000 재무활동으로부터의 총부채 156,222,911,685 (7,482,165,300) 18,391,700 148,759,138,085 31. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출액 176,347,473,776 163,964,059,672 상품매출액 1,494,684,261 4,599,761,076 임대매출 208,161,000 199,401,000 부산물매출 287,373,645 278,284,425 기타매출액 30,863,993 119,981,474 합 계 178,368,556,675 169,161,487,647 (3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 연결실체 매출 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타비용 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) 584,792,634 607,012,235 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 3,180,655,280 531,610,868 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여, 차입 및 지분거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 254,790,260 382,000,000 퇴직급여 36,126,322 48,548,991 33. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 105,553,065,934 - 105,553,065,934 105,553,065,934 단기금융상품 8,470,000,000 - 8,470,000,000 8,470,000,000 매출채권 110,966,428,733 - 110,966,428,733 110,966,428,733 미수금 1,968,560,369 - 1,968,560,369 1,968,560,369 기타수취채권 141,187,579 - 141,187,579 141,187,579 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 1,085,302,000 - 1,085,302,000 1,085,302,000 기타장기수취채권 2,035,441,717 - 2,035,441,717 2,035,441,717 합 계 230,219,986,332 2,055,345,151 232,275,331,483 232,275,331,483 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 89,735,804,770 - 89,735,804,770 89,735,804,770 단기금융상품 8,500,000,000 - 8,500,000,000 8,500,000,000 매출채권 107,162,278,587 - 107,162,278,587 107,162,278,587 미수금 1,209,482,855 - 1,209,482,855 1,209,482,855 기타수취채권 121,478,389 - 121,478,389 121,478,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 989,311,900 - 989,311,900 989,311,900 기타장기수취채권 2,017,209,654 - 2,017,209,654 2,017,209,654 합 계 209,735,566,155 2,055,345,151 211,790,911,306 211,790,911,306 2) 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 24,453,154,845 - 24,453,154,845 24,576,587,958 - 24,576,587,958 단기차입금 42,949,004,015 - 42,949,004,015 35,328,063,935 - 35,328,063,935 유동성장기차입금 21,452,475,310 - 21,452,475,310 22,066,803,554 - 22,066,803,554 유동성리스부채 1,501,763,812 - 1,501,763,812 1,534,771,398 - 1,534,771,398 미지급금 14,729,188,824 - 14,729,188,824 13,273,662,938 - 13,273,662,938 기타지급채무 16,413,138,523 - 16,413,138,523 13,522,021,948 - 13,522,021,948 장기차입금 72,721,054,690 - 72,721,054,690 77,221,566,446 - 77,221,566,446 사채 9,956,124,071 - 9,956,124,071 9,951,540,208 - 9,951,540,208 장기미지급금 2,242,775,548 - 2,242,775,548 2,828,142,630 - 2,828,142,630 기타장기지급채무 897,132,400 - 897,132,400 897,372,400 - 897,372,400 리스부채 2,053,584,844 - 2,053,584,844 2,190,448,045 - 2,190,448,045 파생상품부채 - 258,183,622 258,183,622 - 258,183,622 258,183,622 합 계 209,369,396,882 258,183,622 209,627,580,504 203,390,981,460 258,183,622 203,649,165,082 34. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 자산 Ⅰ.유동자산 168,146,995,365 156,631,422,178 (1)현금및현금성자산 63,057,247,623 56,532,405,045 (2)단기금융상품 750,000,000 750,000,000 (3)매출채권 61,302,689,634 56,786,339,380 (4)미수금 1,302,777,221 748,385,747 (5)기타수취채권 69,163,956 74,516,180 (6)재고자산 41,185,815,039 41,159,206,452 (7)기타자산 479,301,892 580,569,374 Ⅱ.비유동자산 496,274,488,698 497,785,468,379 (1)장기금융상품 427,302,000 406,311,900 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,682,651 30,682,651 (3)기타장기수취채권 73,638,181 78,638,181 (4)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (5)유형자산 265,396,335,252 267,033,860,637 (6)투자부동산 5,351,132,497 5,360,265,032 (7)무형자산 4,161,566,600 4,161,566,600 (8)사용권자산 332,992,612 213,304,473 자산총계 664,421,484,063 654,416,890,557 부채 Ⅰ.유동부채 49,450,878,544 45,917,279,221 (1)매입채무 12,771,014,907 12,966,688,639 (2)유동성장기차입금 4,723,640,000 5,894,780,000 (3)미지급금 7,444,286,632 7,128,784,603 (4)기타지급채무 11,803,076,872 7,203,732,883 (5)유동성리스부채 190,125,584 113,432,953 (6)기타부채 1,957,254,588 2,272,805,416 (7)충당부채 2,457,216,000 1,921,764,000 (8)당기법인세부채 8,104,263,961 8,415,290,727 Ⅱ.비유동부채 45,503,581,445 45,740,111,198 (1)장기차입금 17,716,800,000 19,187,510,000 (2)장기미지급금 2,242,775,548 2,828,142,630 (3)기타장기지급채무 379,000,268 379,000,268 (4)이연법인세부채 21,182,213,117 19,919,344,439 (5)리스부채 145,711,335 102,387,913 (6)순확정급여부채 3,837,081,177 3,323,725,948 부채총계 94,954,459,989 91,657,390,419 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 297,819,296,020 291,111,772,084 자본총계 569,467,024,074 562,759,500,138 자본과부채총계 664,421,484,063 654,416,890,557 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 103,952,829,463 103,952,829,463 102,638,516,948 102,638,516,948 Ⅱ.매출원가 83,561,388,349 83,561,388,349 85,112,082,213 85,112,082,213 Ⅲ.매출총이익 20,391,441,114 20,391,441,114 17,526,434,735 17,526,434,735 Ⅳ.판매비 2,847,132,271 2,847,132,271 2,376,401,968 2,376,401,968 Ⅴ.관리비 4,198,906,322 4,198,906,322 3,362,260,494 3,362,260,494 Ⅵ.영업이익(손실) 13,345,402,521 13,345,402,521 11,787,772,273 11,787,772,273 Ⅶ.금융수익 211,637,687 211,637,687 256,803,821 256,803,821 Ⅷ.금융비용 169,872,918 169,872,918 208,023,348 208,023,348 Ⅸ.기타영업외수익 2,992,544,848 2,992,544,848 3,569,842,442 3,569,842,442 Ⅹ.기타영업외비용 46,950,337 46,950,337 280,821,380 280,821,380 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 16,332,761,801 16,332,761,801 15,125,573,808 15,125,573,808 XⅡ.법인세비용 4,253,320,290 4,253,320,290 3,513,805,645 3,513,805,645 XⅢ.분기순이익(손실) 12,079,441,511 12,079,441,511 11,611,768,163 11,611,768,163 XIV.기타포괄손익 1,983,625 1,983,625 (15,453,777) (15,453,777) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,983,625 1,983,625 (15,453,777) (15,453,777) 1.확정급여제도의 재측정요소 2,543,110 2,543,110 (19,812,533) (19,812,533) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (559,485) (559,485) 4,358,756 4,358,756 XV.분기총포괄손익 12,081,425,136 12,081,425,136 11,596,314,386 11,596,314,386 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,349 1,349 1,296 1,296 자본변동표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 254,694,708,881 526,342,436,935 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (6,717,376,500) (6,717,376,500) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 11,611,768,163 11,611,768,163 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (15,453,777) (15,453,777) 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 259,573,646,767 531,221,374,821 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 291,111,772,084 562,759,500,138 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (5,373,901,200) (5,373,901,200) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 0 12,079,441,511 12,079,441,511 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 1,983,625 1,983,625 2020.03.31 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 297,819,296,020 569,467,024,074 현금흐름표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 11,981,704,897 16,856,737,889 (1)분기순이익(손실) 12,079,441,511 11,611,768,163 (2)분기순이익조정 8,319,487,903 8,277,217,099 (3)순운전자본의변동 (5,236,035,211) (3,153,627,578) (4)이자수취 216,925,600 197,260,692 (5)이자지급 (96,077,043) (131,669,047) (6)법인세납부 (3,302,037,863) 55,788,560 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,757,410,343) (31,263,555,800) (1)유형자산의 처분 0 114,818,350 (2)보증금의 감소 5,000,000 10,000,000 (3)장기금융상품의 증가 (20,990,100) (20,990,100) (4)유형자산의 취득 (2,741,420,243) (6,567,384,050) (5)종속기업 투자주식의 취득 0 (23,000,000,000) (6)선급금의 증가 0 (1,800,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,696,877,908) 2,557,100,697 (1)단기차입금의 차입 889,968,038 18,708,956,067 (2)단기차입금의 상환 (889,968,038) (15,373,755,370) (3)유동성장기차입금의 상환 (2,327,050,000) (778,100,000) (4)장기차입금의 상환 (314,800,000) 0 (5)리스부채의 상환 (55,027,908) 0 Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,574,068) 93,263 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,524,842,578 (11,849,623,951) Ⅵ.기초현금및현금성자산 56,532,405,045 59,540,955,506 Ⅶ.당분기말현금및현금성자산 63,057,247,623 47,691,331,555 5. 재무제표 주석 제 65 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 64 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 591,560 6.60% 국민연금기금 521,899 5.82% 기 타 3,386,373 37.82% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 750,000,000 750,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 757,500,000 757,500,000 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 49,118,771,583 1,390,348,101 69,163,956 - 50,578,283,640 특수관계자 채권 14,819,697,102 285,120 - 73,638,181 14,893,620,403 차감: 손실충당금 (2,635,779,051) (87,856,000) - - (2,723,635,051) 합 계 61,302,689,634 1,302,777,221 69,163,956 73,638,181 62,748,268,992 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 45,534,255,241 835,712,097 74,516,180 5,000,000 46,449,483,518 특수관계자 채권 13,796,989,112 529,650 - 73,638,181 13,871,156,943 차감: 손실충당금 (2,544,904,973) (87,856,000) - - (2,632,760,973) 합 계 56,786,339,380 748,385,747 74,516,180 78,638,181 57,687,879,488 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 2,544,904,973 87,856,000 대손상각비 90,874,078 - 분기말 2,635,779,051 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 2,681,911,806 87,856,000 대손상각비 340,339,055 - 제각 (98,537,274) - 분기말 2,923,713,587 87,856,000 7. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 241,929,936 - 241,929,936 203,330,474 - 203,330,474 제 품 12,697,323,815 (300,027,233) 12,397,296,582 15,468,778,646 (863,457,511) 14,605,321,135 원 재 료 9,392,787,836 - 9,392,787,836 10,205,745,904 - 10,205,745,904 부 재 료 801,977,151 - 801,977,151 1,093,583,417 - 1,093,583,417 저 장 품 8,726,181,637 - 8,726,181,637 8,146,406,749 - 8,146,406,749 미 착 품 9,625,641,897 - 9,625,641,897 6,904,818,773 - 6,904,818,773 합 계 41,485,842,272 (300,027,233) 41,185,815,039 42,022,663,963 (863,457,511) 41,159,206,452 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 각각 563,430,278원 및 5,364,968원 입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 89,274,304,214 22,790,552,385 66,483,751,829 22,201,062,380 3,346,915,889 3,342,717,872 유진판지(주) 62,932,248,373 39,625,035,575 23,307,212,798 26,418,113,133 40,276,167 40,276,167 제일산업(주) 231,594,334,984 118,283,697,532 113,310,637,452 60,926,334,026 (451,430,468) (451,430,468) (주)에이팩 63,017,970,544 24,938,229,652 38,079,740,892 16,811,777,434 590,569,745 590,569,745 에이피리싸이클링(주) 4,827,784,591 1,049,483,902 3,778,300,689 3,383,255,125 94,043,194 94,043,194 (단위: 원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 85,808,210,758 22,667,176,801 63,141,033,957 84,917,138,660 11,280,175,918 11,091,470,579 유진판지(주) 58,001,986,453 34,735,049,822 23,266,936,631 94,172,341,094 68,858,627 (26,793,626) 제일산업(주) 223,023,041,067 109,260,973,147 113,762,067,920 227,936,044,599 2,624,931,403 2,123,734,344 (주)에이팩 61,992,834,293 24,503,663,146 37,489,171,147 71,770,256,847 1,701,417,485 1,493,142,534 에이피리싸이클링(주) 4,647,242,244 962,984,749 3,684,257,495 12,900,069,463 (103,231,254) (103,231,254) 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 199,871,000 155,516,000 선급비용 279,430,892 425,053,374 합 계 479,301,892 580,569,374 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,746,609,255 - - - - 118,746,609,255 건물 42,923,859,611 - - (596,204,804) 1,012,621,000 43,340,275,807 구축물 4,561,569,187 - - (75,951,682) 630,000,000 5,115,617,505 기계장치 98,234,941,981 499,067,227 - (3,347,834,266) 534,128,514 95,920,303,456 차량운반구 134,128,527 - - (13,022,856) - 121,105,671 기타의유형자산 544,483,284 21,871,819 - (62,079,020) - 504,276,083 건설중인자산 1,888,268,792 1,936,628,197 - - (2,176,749,514) 1,648,147,475 합 계 267,033,860,637 2,457,567,243 - (4,095,092,628) - 265,396,335,252 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 118,557,399,360 189,209,895 - - - 118,746,609,255 건물 42,093,961,500 294,987,735 (3,875,169) (575,341,897) 508,038,175 42,317,770,344 구축물 3,174,850,687 - - (63,840,372) 1,256,714,280 4,367,724,595 기계장치 77,448,582,962 7,332,357,880 (358,981,801) (3,066,732,055) 1,898,882,040 83,254,109,026 차량운반구 151,914,273 - (1,000) (14,152,507) - 137,760,766 기타의유형자산 637,294,965 12,205,000 - (71,610,818) - 577,889,147 건설중인자산 6,897,936,460 6,588,554,805 - - (3,663,634,495) 9,822,856,770 합 계 248,961,940,207 14,417,315,315 (362,857,970) (3,791,677,649) - 259,224,719,903 (2) 보험가입 자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 건 물 118,998,989,264 DB손해보험 기 계 장 치 494,202,496,022 기타의유형자산 5,173,213,101 재 고 자 산 40,000,000,000 합 계 658,374,698,387 당사 는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대해서 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 11,246,217,823원 을 한 도로 하여 방치 폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원 의 질권이 설 정되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 609,491,267 349,665,729 5,360,265,032 감가상각비 - (5,497,296) (3,635,239) (9,132,535) 분기말 4,401,108,036 603,993,971 346,030,490 5,351,132,497 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 631,480,458 364,206,687 5,396,795,181 감가상각비 - (5,497,296) (3,635,239) (9,132,535) 분기말 4,401,108,036 625,983,162 360,571,448 5,387,662,646 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 27,000,000 27,000,000 임대원가 (9,132,535) (9,132,535) 합 계 17,867,465 17,867,465 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,401,108,036 6,319,800,617 4,401,108,036 6,319,800,617 건물 및 구축물 950,024,461 1,179,768,490 959,156,996 1,183,403,729 합 계 5,351,132,497 7,499,569,107 5,360,265,032 7,503,204,346 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,323,326,020 4,323,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 4,161,566,600 4,161,566,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 172,801,609 (21,600,201) 151,201,408 차량운반구 329,913,310 (148,122,106) 181,791,204 합 계 502,714,919 (169,722,307) 332,992,612 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 당분기말 건물 - 172,801,609 (21,600,201) 151,201,408 차량운반구 213,304,473 - (31,513,269) 181,791,204 합 계 213,304,473 172,801,609 (53,113,470) 332,992,612 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 당분기말 리스부채 215,820,866 117,773,701 2,242,352 335,836,919 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 55,027,908 단기리스 관련비용 1,500,967 소액리스 관련비용 2,596,520 총 현금 유출액 59,125,395 (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 유동부채 190,125,584 비유동부채 145,711,335 합 계 335,836,919 (6) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 196,033,346 1년 초과 2년 이내 128,167,272 2년 초과 3년 이내 18,754,107 3년 초과 4년 이내 1,035,454 합 계 343,990,179 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,723,640,000 17,716,800,000 5,894,780,000 19,187,510,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 1.50~1.75 9,117,350,000 9,826,100,000 신한은행 1.75 787,600,000 1,075,050,000 우리은행 1.50~1.75 11,785,490,000 13,431,140,000 녹색환경지원센터 - 750,000,000 750,000,000 소 계 22,440,440,000 25,082,290,000 유동성대체 (4,723,640,000) (5,894,780,000) 합 계 17,716,800,000 19,187,510,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 KDB산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 합 계 원화 87,800,000,000 외화 US$18,000,000.00 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,771,014,907 - 12,966,688,639 - 미지급금 7,444,286,632 2,242,775,548 7,128,784,603 2,828,142,630 기타지급채무 미지급비용 6,363,193,172 - 7,090,750,383 - 미지급배당금 5,374,883,700 - 982,500 - 수입보증금 65,000,000 - 112,000,000 - 종업원급여 - 379,000,268 - 379,000,268 소 계 11,803,076,872 379,000,268 7,203,732,883 379,000,268 합 계 32,018,378,411 2,621,775,816 27,299,206,125 3,207,142,898 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 378,266,405 1,211,470,635 선수금 399,756,762 226,579,996 부가세예수금 1,179,231,421 834,754,785 합 계 1,957,254,588 2,272,805,416 17. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 2,457,216,000 1,921,764,000 (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 사용액 당분기말 온실가스충당부채 1,921,764,000 535,452,000 - 2,457,216,000 18. 퇴직급제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요 약 분 기포괄손익계산서에 인식된 총비용 58,561,197원(전분기: 53,484,300원)은퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2020년 보고기간에 해당하는 58,561,197원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,171,357,385 24,419,443,518 사외적립자산의 공정가치 (20,334,276,208) (21,095,717,570) 순확정급여부채 3,837,081,177 3,323,725,948 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 24,419,443,518 (21,095,717,570) 3,323,725,948 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 507,328,104 - 507,328,104 이자비용(이자수익) 86,116,524 (124,782,342) (38,665,818) 소 계 593,444,628 (124,782,342) 468,662,286 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (2,543,110) (2,543,110) 제도에서 지급한 금액 지급액 (841,530,761) 888,766,814 47,236,053 분기말 24,171,357,385 (20,334,276,208) 3,837,081,177 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 20,994,551,205 (18,410,665,937) 2,583,885,268 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 472,597,206 - 472,597,206 이자비용(이자수익) 79,355,157 (121,862,682) (42,507,525) 소 계 551,952,363 (121,862,682) 430,089,681 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 19,812,533 19,812,533 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,305,317,915) 1,966,346,413 661,028,498 분기말 20,241,185,653 (16,546,369,673) 3,694,815,980 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약 정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 KEB하나은행 2019.04.03~2020.04.03 18,000,000 - 유산스수입여신한도 등 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 10,000,000 - 우리은행 2019.06.09~2020.06.05 10,000,000 - 합 계 38,000,000 - (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 우리은행 외 운영자금 46,000,000,000 우리은행 B2B PLUS대출 1,400,000,000 우리은행 외 외화대출 US$15,179,290.04 원 화 계 48,400,000,000 외 화 계 US$15,179,290.04 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 당사가 피고(공동피고 포함)로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액: 319,950,100원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 20. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 235,808,041,020 229,100,517,084 합 계 297,819,296,020 291,111,772,084 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 과 목 당분기 전분기 보통주 분기순이익 12,079,441,511 11,611,768,163 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당분기순이익(*1) 1,349 1,296 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익은 동일합니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,302,384,720 3,432,461,414 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 이연법인세 1,262,309,192 218,801,429 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 1,262,868,678 214,442,673 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (559,486) 4,358,756 법인세비용 4,253,320,290 3,513,805,645 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,332,761,801 15,125,573,808 적용세율(당분기: 23.49% , 전분기 : 23.44%)에 따른 법인세 3,837,028,356 3,544,888,862 조정사항 비공제비용 16,039,198 8,202,737 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 (311,373,622) (137,457,198) 기타(세율차이 포함) 711,626,358 98,171,244 법인세비용 4,253,320,290 3,513,805,645 유효세율 26.04% 23.23% 25. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 103,924,970,777 102,526,672,697 기타매출 858,686 84,844,251 임대매출 27,000,000 27,000,000 합 계 103,952,829,463 102,638,516,948 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 103,924,970,777 102,526,672,697 기타매출 858,686 84,844,251 한 시점에 인식하는 수익 소계 103,925,829,463 102,611,516,948 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 27,000,000 합 계 103,952,829,463 102,638,516,948 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,273,989,425 (6,224,813,437) 원부재료 및 상품 매입액 47,488,423,043 61,044,932,618 종업원급여 5,418,023,675 5,026,128,319 감가상각비 4,157,338,633 3,800,810,184 기타 30,269,652,166 27,203,686,991 합 계 90,607,426,942 90,850,744,675 27. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 1,150,000 1,150,000 운반비 2,845,982,271 2,375,251,968 합 계 2,847,132,271 2,376,401,968 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,259,815,826 1,159,687,923 퇴직급여 150,187,020 136,295,655 복리후생비 136,499,080 122,668,646 여비교통비 5,964,680 15,317,674 통신비 12,949,837 12,379,607 수도광열비 813,927 1,441,501 세금과공과 64,055,700 98,371,490 임차료 11,972,183 35,945,642 감가상각비 78,362,877 45,431,247 보험료 26,890 27,600 접대비 47,597,423 59,941,528 소모품비 4,812,897 5,523,143 차량유지비 16,920,854 38,411,285 도서인쇄비 4,633,050 5,479,550 제수수료 2,308,250,000 1,283,759,848 교육비 5,170,000 1,239,100 대손상각비 90,874,078 340,339,055 합 계 4,198,906,322 3,362,260,494 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 211,573,376 216,032,360 외환차익 - 40,678,198 외화환산이익 64,311 93,263 합 계 211,637,687 256,803,821 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 160,574,258 159,989,803 외환차손 6,660,281 30,854,804 외화환산손실 2,638,379 17,178,741 합 계 169,872,918 208,023,348 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 208,999,308 216,032,360 상각후원가측정금융부채 (167,234,539) (167,251,887) 합 계 41,764,769 48,780,473 29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 265,925,812 74,066,381 외화환산이익 120,486,837 65,029,339 유형자산처분이익 - 12,799,000 보상비 91,849,234 1,423,183,992 잡이익 2,514,282,965 1,994,763,730 합 계 2,992,544,848 3,569,842,442 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 22,788,100 7,325,178 외화환산손실 23,073,584 - 기부금 - 11,600,000 유형자산처분손실 - 260,838,620 잡손실 1,088,653 1,057,582 합 계 46,950,337 280,821,380 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 15,162,894,203 16,735,357,684 1) 분기순이익 12,079,441,511 11,611,768,163 2) 조정 8,854,939,903 8,277,217,099 (1) 비용의 가산 9,750,494,705 8,576,536,029 외화환산손실 25,711,963 17,178,741 대손상각비 90,874,078 340,339,055 감가상각비 4,157,338,633 3,800,810,184 이자비용 160,574,258 159,989,803 퇴직급여 527,223,483 483,573,981 유형자산처분손실 - 260,838,620 온실가스충당부채전입 535,452,000 - 법인세비용 4,253,320,290 3,513,805,645 (2) 수익의 차감 (895,554,802) (299,318,930) 외화환산이익 120,551,148 65,122,602 재고자산평가손실환입 563,430,278 5,364,968 유형자산처분이익 - 12,799,000 이자수익 211,573,376 216,032,360 3) 순운전자본의 변동 (5,771,487,211) (3,153,627,578) (1) 매출채권의 감소(증가) (4,670,372,294) 6,029,071,918 (2) 미수금의 증가 (554,391,474) (226,414,539) (3) 선급금의 증가 (44,355,000) (63,368,000) (4) 선급비용의 감소 145,622,482 142,747,247 (5) 부가세대급금의 증가 - (464,456,017) (6) 재고자산의 감소(증가) 536,821,691 (4,026,985,385) (7) 매입채무의 감소 (195,673,732) (1,841,506,001) (8) 미지급금의 증가(감소) (50,263,943) 1,018,276,848 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (9) 선수금의 증가 333,737,981 20,322,508 (10) 예수금의 감소 (833,204,230) (1,078,199,379) (11) 미지급비용의 감소 (784,121,381) (2,317,247,315) (12) 부가세예수금의 증가(감소) 344,476,636 (975,897,961) (13) 수입보증금의 감소 (47,000,000) (31,000,000) (14) 퇴직금의 지급 (841,530,761) (1,305,317,915) (15) 사외적립자산의 감소 888,766,814 1,961,782,213 (16) 국민연금전환금의 감소 - 4,564,200 2. 이자의 수취 216,925,600 197,260,692 3. 이자의 지급 (96,077,043) (131,669,047) 4. 법인세의 환급(납부) (3,302,037,863) 55,788,560 합 계 11,981,704,897 16,856,737,889 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,176,749,514 3,663,634,495 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (283,853,000) 7,849,931,265 장기차입금의 유동성 대체 1,155,910,000 1,302,500,000 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성장기차입금 5,894,780,000 (2,327,050,000) 1,155,910,000 4,723,640,000 장기차입금 19,187,510,000 (314,800,000) (1,155,910,000) 17,716,800,000 리스부채 215,820,866 (55,027,908) 175,043,961 335,836,919 미지급배당금 982,500 - 5,373,901,200 5,374,883,700 재무활동으로부터의 총부채 25,299,093,366 (2,696,877,908) 5,548,945,161 28,151,160,619 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 385,827,696 3,335,200,697 17,178,741 3,738,207,134 유동성장기차입금 4,018,260,000 (778,100,000) 1,302,500,000 4,542,660,000 장기차입금 25,082,290,000 - (1,302,500,000) 23,779,790,000 재무활동으로부터의 총부채 29,486,377,696 2,557,100,697 17,178,741 32,060,657,134 31. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 103,608,062,267 102,055,895,747 상품매출 316,908,510 470,776,950 임대매출 27,000,000 27,000,000 기타매출 858,686 84,844,251 합 계 103,952,829,463 102,638,516,948 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 44,388,184,540원 및 20,541,933,290원입니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉 개발(주), (주)부국레미콘 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 365,610,308 391,943,296 종속기업 유진판지(주) 7,632,937,223 7,800,386,440 345,901,100 370,361,050 제일산업(주) 19,546,210,921 20,541,933,290 952,737,000 926,655,550 (주)에이팩 5,579,789,856 5,617,587,050 302,422,150 358,764,600 에이피리싸이클링(주) 27,877,500 27,959,400 3,118,838,780 2,986,107,860 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 2,901,807,687 276,720,479 종속기업 유진판지(주) 5,460,173,194 5,261,338,287 45,563,980 42,804,300 제일산업(주) 7,176,817,115 6,790,162,182 103,221,690 90,545,565 (주)에이팩 2,182,706,793 1,745,488,643 32,096,185 32,249,305 에이피리싸이클링(주) 285,120 529,650 442,430,417 467,843,255 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 제일산업(주) 유상증자 - 15,000,000,000 유진판지(주) - 5,000,000,000 (주)에이팩 - 3,000,000,000 합 계 - 23,000,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증회사 보증내용 채권자 당분기말 전기말 (주)에이팩 구매자금 신한은행 2,400,000,000 2,400,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 254,790,260 382,000,000 퇴직급여 36,126,322 48,548,991 3 3. 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 63,057,247,623 - 63,057,247,623 63,057,247,623 단기금융상품 750,000,000 - 750,000,000 750,000,000 매출채권 61,302,689,634 - 61,302,689,634 61,302,689,634 미수금 1,302,777,221 - 1,302,777,221 1,302,777,221 기타수취채권 69,163,956 - 69,163,956 69,163,956 장기금융상품 427,302,000 - 427,302,000 427,302,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 73,638,181 - 73,638,181 73,638,181 합 계 126,982,818,615 30,682,651 127,013,501,266 127,013,501,266 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 56,532,405,045 - 56,532,405,045 56,532,405,045 단기금융상품 750,000,000 - 750,000,000 750,000,000 매출채권 56,786,339,380 - 56,786,339,380 56,786,339,380 미수금 748,385,747 - 748,385,747 748,385,747 기타수취채권 74,516,180 - 74,516,180 74,516,180 장기금융상품 406,311,900 - 406,311,900 406,311,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 78,638,181 - 78,638,181 78,638,181 합 계 115,376,596,433 30,682,651 115,407,279,084 115,407,279,084 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 12,771,014,907 12,771,014,907 12,966,688,639 12,966,688,639 유동성장기차입금 4,723,640,000 4,723,640,000 5,894,780,000 5,894,780,000 유동성리스부채 190,125,584 190,125,584 113,432,953 113,432,953 미지급금 7,444,286,632 7,444,286,632 7,128,784,603 7,128,784,603 기타지급채무 11,803,076,872 11,803,076,872 7,203,732,883 7,203,732,883 장기차입금 17,716,800,000 17,716,800,000 19,187,510,000 19,187,510,000 장기미지급금 2,242,775,548 2,242,775,548 2,828,142,630 2,828,142,630 리스부채 145,711,335 145,711,335 102,387,913 102,387,913 합 계 57,037,430,878 57,037,430,878 55,425,459,621 55,425,459,621 34. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제65기 분기(2020년) 매출채권 120,431 9,464 7.9 미 수 금 2,056 88 4.3 기타수취채권 141 - - 기타장기수취채권 2,035 - - 합 계 124,664 9,552 7.7 제64기(2019년) 매출채권 116,661 9,499 8.1 미 수 금 1,297 88 6.8 기타수취채권 121 - - 기타장기수취채권 2,017 - - 합 계 120,097 9,587 8.0 제63기(2018년) 매출채권 136,467 9,692 7.1 미 수 금 658 88 13.4 기타수취채권 101 - - 기타장기수취채권 2,254 - - 합 계 139,480 9,780 7.0 ( 2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 분기(2020년) 제64기(2019년) 제63기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,587 9,780 6,431 2. 순대손처리액(①+②±③) (131) (1,734) (1,049) ① 대손처리액(상각채권액) (131) (1,858) (1,060) ② 상각채권회수액 - 124 11 ③ 기타증감액 혹은 제각 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 96 1,540 4,398 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,552 9,587 9,780 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,499,029,584 87,856,000 대손상각비 96,178,382 - 환입 (130,645,154) - 분기말 9,464,562,812 87,856,000 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 기초 9,692,390,146 88,186,000 대손상각비 1,005,088,033 - 환입 (83,035,809) - 제각 (98,537,274) - 분기말 10,515,905,096 88,186,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금 청구일로부터 90일입니다. 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손실충당금 설정 대상 채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 전액 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 109,683 39 7,034 5,730 122,487 구성비율(%) 89.55 0.03 5.74 4.68 100.0 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제65기 분기(2020년) 제64기(2019년) 제63기(2018년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 246 213 666 제 품 18,622 20,690 21,922 재공품 564 474 433 원재료 17,545 17,968 18,754 부재료 1,149 1,448 1,601 저장품 12,009 11,952 9,539 미착품 10,144 7,185 9,012 합 계 60,279 59,930 61,927 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당분기말자산총계×100] 7.0% 7.1% 7.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당분기말재고)÷2}] 9.3회 9.0회 9.5회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 지배회사 및 종속기업은 감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자(법인) 아세아제지 주식회사 2020.1.2 안진회계법인 경산제지(주) 2020.1.2 안진회계법인 제일산업(주) 2019.12.31(화성공장)2020.1.1(광주/안성공장) 삼경회계법인 유진판지(주) 2020.1.2 삼경회계법인 (주)에이팩 2020.1.2 삼경회계법인 에이피리싸이클링(주) 2020.1.1 대주회계법인 2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 246,256,860 - 246,256,860 213,297,750 - 213,297,750 제 품 18,925,670,178 (304,110,281) 18,621,559,897 21,557,242,532 (867,189,210) 20,690,053,322 재 공 품 564,249,449 - 564,249,449 473,892,181 - 473,892,181 원 재 료 17,569,909,959 (24,907,860) 17,545,002,099 18,002,894,511 (34,850,655) 17,968,043,856 부 재 료 1,149,167,666 - 1,149,167,666 1,448,584,616 - 1,448,584,616 저 장 품 12,008,679,702 - 12,008,679,702 11,951,552,916 - 11,951,552,916 미 착 품 10,144,316,353 - 10,144,316,353 7,184,969,002 - 7,184,969,002 합 계 60,608,250,167 (329,018,141) 60,279,232,026 60,832,433,508 (902,039,865) 59,930,393,643 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실환입은 각각 573,021,724원 및 57,681,934원 입니다. (3) 금융 및 자본위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 부채비율 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 271,953,403,209 263,353,496,904 자본 595,035,819,651 584,875,470,809 부채비율 45.7 45.0 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 금융부채 범주별 내역(금융자산 - 당분기말) (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 105,553,065,934 - 105,553,065,934 105,553,065,934 단기금융상품 8,470,000,000 - 8,470,000,000 8,470,000,000 매출채권 110,966,428,733 - 110,966,428,733 110,966,428,733 미수금 1,968,560,369 - 1,968,560,369 1,968,560,369 기타수취채권 141,187,579 - 141,187,579 141,187,579 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 1,085,302,000 - 1,085,302,000 1,085,302,000 기타장기수취채권 2,035,441,717 - 2,035,441,717 2,035,441,717 합 계 230,219,986,332 2,055,345,151 232,275,331,483 232,275,331,483 (금융자산 - 전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 89,735,804,770 - 89,735,804,770 89,735,804,770 단기금융상품 8,500,000,000 - 8,500,000,000 8,500,000,000 매출채권 107,162,278,587 - 107,162,278,587 107,162,278,587 미수금 1,209,482,855 - 1,209,482,855 1,209,482,855 기타수취채권 121,478,389 - 121,478,389 121,478,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,055,345,151 2,055,345,151 2,055,345,151 장기금융상품 989,311,900 - 989,311,900 989,311,900 기타장기수취채권 2,017,209,654 - 2,017,209,654 2,017,209,654 합 계 209,735,566,155 2,055,345,151 211,790,911,306 211,790,911,306 (금융부채) (단위: 원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 공정가액 매입채무 24,453,154,845 - 24,453,154,845 24,576,587,958 - 24,576,587,958 단기차입금 42,949,004,015 - 42,949,004,015 35,328,063,935 - 35,328,063,935 유동성장기차입금 21,452,475,310 - 21,452,475,310 22,066,803,554 - 22,066,803,554 유동성리스부채 1,501,763,812 - 1,501,763,812 1,534,771,398 - 1,534,771,398 미지급금 14,729,188,824 - 14,729,188,824 13,273,662,938 - 13,273,662,938 기타지급채무 16,413,138,523 - 16,413,138,523 13,522,021,948 - 13,522,021,948 장기차입금 72,721,054,690 - 72,721,054,690 77,221,566,446 - 77,221,566,446 사채 9,956,124,071 - 9,956,124,071 9,951,540,208 - 9,951,540,208 장기미지급금 2,242,775,548 - 2,242,775,548 2,828,142,630 - 2,828,142,630 기타장기지급채무 897,132,400 - 897,132,400 897,372,400 - 897,372,400 리스부채 2,053,584,844 - 2,053,584,844 2,190,448,045 - 2,190,448,045 파생상품부채 - 258,183,622 258,183,622 - 258,183,622 258,183,622 합 계 209,369,396,882 258,183,622 209,627,580,504 203,390,981,460 258,183,622 203,649,165,082 라. 수 주계약 현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 마. 공정가치평가 내역 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 항목 분류 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 42,369,343,691 (31,012,235,117) 11,357,108,574 당(분)기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,263,744,421 - 1,263,744,421 이자비용(이자수익) 158,443,848 (138,690,372) 19,753,476 소 계 1,422,188,269 (138,690,372) 1,283,497,897 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 2,838,962 2,838,962 제도에서 지급한 금액 (998,215,727) 1,488,943,453 490,727,726 분기말금액 42,793,316,233 (29,659,143,074) 13,134,173,159 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 36,824,778,795 (27,800,816,463) 9,023,962,332 당(분)기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,105,509,937 - 1,105,509,937 이자비용(이자수익) 139,130,831 (155,806,758) (16,675,927) 소 계 1,244,640,768 (155,806,758) 1,088,834,010 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 31,565,189 31,565,189 기업이 납부한 기여금 - (339,624,249) (339,624,249) 제도에서 지급한 금액 (1,754,180,924) 2,947,368,430 1,193,187,506 분기말금액 36,315,238,639 (25,317,313,851) 10,997,924,788 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 삼성포장㈜ 933,592,500 933,592,500 화성포장산업㈜ 1,052,870,000 1,052,870,000 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘㈜ 1,000,000 1,000,000 ㈜코르피아 3,000,000 3,000,000 합 계 2,055,345,151 2,055,345,151 바. 기타 채 무증권 발행실적, 기업어음증권 미상환잔액, 기업인수목적회사의 재무규제 비용 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유진판지(주) 회사채 사모 2019.07.30 10,000 1,81 AAA(한국기업평가, 나이스신용평가) 2022.07.30 미상환 하나금융투자(주) 합 계 - - - 10,000 - - - - - 주) 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자입니다. 만기일은 2022년 7월 30일입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 주) 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자입니다. 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기 분기(당기) 안진회계법인 - - - 제64기(전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 유형자산 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제63기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 1-1) 연결재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2) 재무제표 감사절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 분기(당기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 354 - 제64기(전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계검토 227 2,819 제63기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토 - 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계검토 175 2,674 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 내부회계관리제도 가. 내부통제 당사의 검토보고서에서 내부통제에 대한 지적사항 등 처리내용 기재에 특별한 사항이 없으므로 감사결과 기재에 대한 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리제도에 있어서 내부회계관리자가 문제점 혹은 개선방안을 제시하지 않았으며, 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 바 없으므로 해당사항 없습니다.다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대해서 평가받은 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 이사회는 5인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 정관 내용에 근거하여 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 하므로 이사회 의장을 대표이사가 겸직할 수 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회 사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관 리한다. * 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 개시일 3일 전에 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있 을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. 상기 조항에 따라 이사회의 의장은 대표이사가 겸직할 수 있다.* 결의방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. * 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이인범 유승환 이훈범 이현탁 이창호 이병무 이윤무 김동훈 이봉재 1 2020.1.28 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사전) 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2020.2.28 제 64기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2019년도 내부회계관리제도 감사의 평가보고서승인의 건2019년도 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.3.12 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사후) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2020.3.20 여신한도거래 약정승인 결의임원보수 지급규정 신규제정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.3.27 여신한도거래 약정승인 결의(주)에이팩 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석률(%) 80 100 100 100 100 100 100 60 40 주1) 이병무, 이윤무 사내이사는 2020년 3월 20일에 실시한 제 64기 정기주주총회에서 퇴임하였으며 이후 의결 출석여부를 기재하지 않습니다.주2) 이훈범, 이현탁, 이창호 사내이사는 2020년 3월 20일에 실시한 제 64기 정기주주총회에서 신규 선임되었기에 이전 이사회 의결 출석여부를 기재하지 않습니다. (3) 사외이사 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 연임여부 이사재임기간 대내외 교육참여현황 임기만료일 김동훈 1961.8 연세대 경영학과 졸업콜롬비아대학교 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 연세대학교 경영대학 교수아세아제지 사외이사신세계인터내셔날 사외이사 O 2년 11개월 O 2021.3.15 이봉재 1971.12 제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 법률사무소 내일 대표 법률사무소 내일 대표아세아제지 사외이사 x 4개월 O 2021.12.13 (4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(11년) 사외이사 직무수행 보조 (5)사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.28 아세아제지(주) 김동훈, 이봉재 - 경영성과 현안보고 나. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며 정관에 따른 임기는 2년으로, 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 확인서>를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 법령 및 정관상 요건 외 이사 선임에 대한 독립성 기준은 별도 운영하고 있지 않습니다.(1-1) 이사의 임기 등 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 연임여부 최대주주이해관계 대내외 교육참여현황 겸직현황 임기만료일 이인범 1971. 3 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 아세아제지 대표이사 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 경산제지 사장제일산업 사장유진판지 사장에이팩 사장아세아시멘트 사내이사 2021.3.15 유승환 1962.01 중앙대 경영학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 본부장현, 아세아제지 대표이사 아세아제지 경영지원본부장아세아제지 대표이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 경산제지 감사 2021.12.13 이훈범 1969.01 뉴욕대 대학원 졸업전, 아세아시멘트 총괄부사장현, 아세아시멘트 대표이사 한라시멘트 대표이사아세아시멘트 대표이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - 한라시멘트 대표이사아세아시멘트 대표이사아세아제지 사내이사 2022.3.20 이현탁 1963.10 아주대 환경공학과 졸업전, 경산제지 대표현, 아세아제지 세종공장장 경산제지 대표이사아세아제지 세종공장장 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - - 2022.3.20 이창호 1963.02 강원대 임산가공학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 공장장현, 아세아제지 시화공장장 아세아제지 시화공장장 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 - - 2022.3.20 김동훈 1961. 8 연세대 경영학과 졸업콜롬비아대학교 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 연세대학교 경영대학 교수아세아제지 사외이사신세계인터내셔날 사외이사 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O 신세계인터내셔날 사외이사 2021.3.15 이봉재 1971.12 제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 법률사무소 내일 대표 법률사무소 내일 대표아세아제지 사외이사 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O - 2021.12.13 (2) 사외이사의 독립성 여부 사외이사 및 이사의 연임여부 및 연임횟수에 대해서는 정관에 제한을 두고 있지 않으며, 이사회 내에 사외이사를 선출하기 위한 별도의 추천위원회는 구성되어 있지 않습니다. 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 감사재임기간 연임여부 최대주주이해관계 대내외 교육참여현황 임기만료일 홍준표 1972.2 서울대 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업현, 아세아제지 상근감사 레드비씨 사외이사아세아제지 상근감사 4년 11개월 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O 2021.3.23 본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 회사로부터 영업사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 바랍니다. (2) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 감사 홍준표 1 2020.1.28 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사전) 참석 찬성 2 2020.2.28 제 64기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2019년도 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건2019년도 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 참석 찬성 3 2020.3.12 제 64기(2019년) 재무제표 승인의 건(감사후) 참석 찬성 4 2020.3.20 여신한도거래 약정승인 결의임원보수 지급규정 신규제정 결의 참석 찬성 5 2020.3.27 여신한도거래 약정승인 결의(주)에이팩 지급보증의 건 참석 찬성 출석률(%) 100 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 나. 감사에 대한 교육실시 현황 및 지원조직 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (1) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.02.28 아세아제지 경영성과 현안보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(11년) 감사직무수행 보조 다. 준법지원인에 대한 사항 (1) 준법지원인 현황 성 명 출생년월 주 요 경 력 주요활동내역 및 처리결과 김태형 1966.2 한국외국어대 경영학과 졸업아세아 경영관리담당 임원현, 아세아제지 준법지원인 준법통제기준 신규 제정 및 이사회 승인 (2) 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(11년) 준법지원인직무수행 보조 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2020년 3월 20일에 실시된 정기주주총회에 대하여 전자투표제도를 채택하였으며 관련 절차는 다음과 같습니다. 제 64기 정기주주총회를 위해 주주들에게 발송한 소집통지서에 전자증권의 시행으로 인한 실물증권의 효력 상실을 명시하였고, 상법 제 368조 4에 의거한 온라인상에서 본인인증을 통하여 의결권을 행사하는 방법(전자투표)과 행사기간, 장소 등을 명시하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영지배권 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 4,484,470주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.07%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 7인의 지분은 258,160주(2.88%)입니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍준표 감사 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 - 계 보통주 4,484,470 50.07 4,484,470 50.07 - - - - - - - 가. 최대주주(법인)에 관한 사항 ( 1) 최대주주(법인) 구분 내용 성명(명칭) 한글 아세아(주) 한자(영문) 亞世亞(ASIAHOLDINGS.CO.,LTD) 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 (2) 최대주주 대표자 (기준일 : 2020년 3월 31일) 성명 직위 주요경력 임기 경력사항 겸임현황 고규환 대표이사사장 2019년 3월 15일 ~2021년 3월 15일 한양대 건축공학과 졸업대전대 경영학박사 전, 아세아산업개발 대표이사 사장전, 아세아시멘트 대표이사 사장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최근사업연도(2019.12.31) 최대주주(법인 또는 단체) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 1,503 고규환 0.01 - - 이병무 16.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 최대주주 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.04.10 고규환 0.01 - - 이훈범 13.74 주) 2020년 4월 10일자로 아세아제지의 최대주주인 아세아(주)의 최대주주가 증여를 통해 변경(이병무 → 이훈범)되었으며, 자세한 내용은 아세아(주)에서 공시한 자료를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체) 최근 결산기 재무현황 (1) 최근사업연도(2019.12.31) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 아세아(주) 자산총계 2,869,496 부채총계 1,408,374 자본총계 1,461,122 매출액 1,542,430 영업이익 158,120 당기순이익 94,517 ( 2) 최근사업연도(2019.12.31) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 427,606 부채총계 34,739 자본총계 392,867 영업수익 21,035 영업이익 12,532 당기순이익 10,595 다. 사업현황 등 회사 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1)본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용(주) 591,560 6.60 국민연금기금 521,899 5.82 우리사주조합 - - - 주) 주식보유현황은 최근사업연도(2019.12.31)를 기준으로 한 추정치이며, 이후 보고서제출일까지 5% 이상 주주의 주식등의대량보유상황보고서와 같은 공시가 발표되지 않았기에 해당 수치로 갈음합니다. 나. 소액주주현황 등의 내역 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발행하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3522) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지,한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 등 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 30,900 31,050 30,800 36,950 37,350 31,900 최 저 28,700 28,200 28,250 30,050 29,650 19,800 월간거래량 378,279 511,651 376,095 983,334 1,392,832 1,306,528 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 미등기임원 상근 경영총괄 연세대 대학원 경영학과 졸업현, 아세아제지 회장 - - 최대주주인아세아(주)의임원 34년 4개월 - 이윤무 남 1946.12 부회장 미등기임원 상근 경영총괄 고려대 토목공학과 졸업현, 아세아제지 부회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 34년 2개월 - 이인범 남 1971.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 13년6개월 2021.03.15 유승환 남 1962.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 중앙대 경영학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 본부장현, 아세아제지 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 32년7개월 2021.12.13 김동훈 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업콜롬비아대 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년11개월 2021.03.15 이봉재 남 1971.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 제 43회 사법시험 합격제 33기 사법연수원 수료현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4개월 2021.12.13 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업런던정경대학원 졸업현, 아세아제지 상근감사 10,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년11개월 2021.03.15 이훈범 남 1969.01 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업전, 아세아시멘트 총괄부사장현, 아세아시멘트 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1개월 2022.03.20 이현탁 남 1963.10 사내이사 등기임원 상근 세종공장장 아주대 환경공학과 졸업전, 경산제지 대표현, 아세아제지 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년2개월 2022.03.20 이창호 남 1963.02 사내이사 등기임원 상근 시화공장장 강원대 임산가공학과 졸업전, 아세아페이퍼텍 공장장현, 아세아제지 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 26년11개월 2022.03.20 민병무 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 전략담당 시카고 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전, ADT캡스 전략기획실장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년4개월 - 박남진 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 영업본부장 건국대 경제학과 졸업전, 아세아제지 영업팀장현, 아세아제지 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년3개월 - 김명하 남 1964.01 이사 미등기임원 상근 세종부공장장 성균관대 법학과 졸업전, 세종공장 관리팀장현, 아세아제지 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 30년9개월 - 이경택 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 시화부공장장 서울대 임산공학과 졸업전, 시화공장 생산팀장현, 아세아제지 시화부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년2개월 - 허욱 남 1974.04 이사 미등기임원 상근 전략담당 서울대 경영학과 졸업전, SK그룹 근무현, 아세아제지 전략담당이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 1년10개월 - 김태형 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 준법지원인 한국외국어대 경영학과 졸업아세아 경영관리담당 임원현, 아세아제지 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3개월 - 1-2. 임원이 다른 회사(계열사 및 타사 포함)에 임직원으로 겸직하는 경우 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 병 무 회 장 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부 회 장 아세아시멘트(주) 부 회 장 상근 - 이 인 범 대표이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 아세아시멘트(주) 사내이사 상근 - 유 승 환 대표이사 경산제지(주) 감 사 비상근 - 이 훈 범 사내이사 아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 대표이사 상근 - 김 동 훈 사외이사 (주)신세계인터내셔날 사외이사 비상근 - 민 병 무 미등기임원(상무) 제일산업(주)유진판지(주) 사내이사 상근 - 허 욱 미등기임원(이사) (주)에이팩 사내이사 상근 - 김 태 형 미등기임원(이사) 아세아(주) 미등기임원(이사) 상근 - 1-3. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 235 - 5 - 240 18 4,432 18 - - - - 제조 여 10 - 2 - 12 15 132 11 - 합 계 245 - 7 - 252 18 4,564 18 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 직원수: 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 재직 인원(사원 ~ 미등기임원)주) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)으로 당분기말까지의 급여총액입니다. 1-4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 534 67 - 1-5. 기업인수목적회사 이해상충 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 5/2 3,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 255 32 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 234 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 13 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 3. 이사, 감사의 개인별 보수현황 및 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 - 기업집단명칭 및 소속회사(명칭: 아세아) 업종 상장여부 소속회사 법인등록번호 경영컨설팅 서비스업 거래소 아세아(주) 110111-0030710 비금속광물 제조업 거래소 아세아시멘트(주) 110111-5238096 비상장 한라시멘트(주) 141111-0012331 골판지원지 제조업 거래소 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 경산제지(주) 174811-0003486 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 재활용 가능 폐기물 수집, 운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 금융서비스업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 가. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황 구 분(단위:%) 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 - - 한라시멘트(주) - 100 - 아세아제지(주) 47.19 - - 경산제지(주) - - 100 유진판지(주) - - 100 제일산업(주) - - 100 (주)에이팩 - - 100 에이피리싸이클링(주) - - 100 아세아산업개발(주) - 100 - 우신벤처투자(주) - 83.33 - AAM - 100 - 아농(주) - 86.83 - 나. 본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 병 무 회 장 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부 회 장 아세아시멘트(주) 부 회 장 상근 - 이 인 범 대표이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 아세아시멘트(주) 사내이사 상근 - 유 승 환 대표이사 경산제지(주) 감 사 비상근 - 이 훈 범 사내이사 아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 대표이사 상근 - 민 병 무 미등기임원(상무) 제일산업(주)유진판지(주) 사내이사 상근 - 허 욱 미등기임원(이사) (주)에이팩 사내이사 상근 - 김 태 형 미등기임원(이사) 아세아(주) 미등기임원(이사) 상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지(주)(비상장) 2001.04.03 경영참가 26,819 4,600 100.00 26,122 - - - 4,600 100.00 26,122 58,002 69 제일산업(주)(비상장) 2001.09.12 경영참가 76,126 22,080 100.00 123,340 - - - 22,080 100.00 123,340 223,023 2,625 (주)에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 7,000 100.00 34,473 - - - 7,000 100.00 34,473 61,993 1,701 에이피리싸이클링(주)(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900 100.00 3,468 - - - 900 100.00 3,468 4,647 -103 경산제지(주)(비상장) 2003.01.02 경영참가 33,098 400 100.00 33,098 - - - 400 100.00 33,098 85,808 11,280 합 계 34,980 - 220,501 - - - 34,980 - 220,501 433,473 15,572 X. 이해관계자와의 거래내용 본 보고서 작성기준일 현재(2020.3.31) 특수관계인 포함 대주주를 상대방으로 하거나 위해 시행한 채무보증 내역 등은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 채무보증내역 가. 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약 정내용 (단위: US$,?) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 KEB하나은행 2019.04.03~2020.04.03 US$ 18,000,000 - 유산스수입여신 한도 등 2019.05.27~2020.05.27 US$ 5,000,000 - 2020.03.16~2021.03.16 US$ 1,200,000 - 신한은행 2019.11.25~2020.11.25 US$ 10,000,000 - 우리은행 2019.06.09~2020.06.05 US$ 10,000,000 - KDB산업은행 2019.04.12~2020.04.12 US$ 5,000,000 - 2019.10.07~2020.10.07 US$ 850,000 US$ 70,137 대구은행 2019.07.29~2020.07.29 ?1,260,000 - 2019.05.13~2020.05.13 US$ 100,000 - 합 계 US$ 50,150,000 US$ 70,137 ?1,260,000 - 나. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 29,500,000,000 우리은행 외 운영자금 등 46,000,000,000 우리은행 외 외화대출 US$ 15,179,290.04 우리은행 B2B Plus대출 1,400,000,000 대구은행 한도대출 1,500,000,000 KDB산업은행 외 시설자금 64,084,880,000 KDB산업은행 외 운전자금 26,500,000,000 합 계 170,934,880,000 US$ 15,179,290.04 다. 사 채 지급보증 (단위: 원) 종류 당분기말 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81 2022.07.30 9,956,124,071 9,951,540,208 주) 연결실체는 당분기말 현재 사채와 관련하여 KEB하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. 라. 계류중인 주요 소송사건 내용 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,073,420,291원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 대주주와의 신용공여, 자산양수도 등 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 3. 대주주와의 영업거래 가. 지배ㆍ종속관계 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타비용 당분기 전분기 최상위지배기업 아세아(주) 584,792,634 607,012,235 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 73,638,181 73,638,181 3,180,655,280 531,610,868 상기 채권금액에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가하여 인식한 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. 라. 당, 전분기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래내역은 없습니다. 마. 당, 전분기 중 기업인수목적회사 관련 내용은 없습니다. 바. 당, 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상으로 반영한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 254,790,260 382,000,000 퇴직급여 36,126,322 48,548,991 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제64기주주총회(2020.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이훈범, 이현탁, 이창호]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 임시주주총회(2019.12.13) 1. 이사 선임의 건[사내이사: 유승환. 사외이사: 이봉재] 1. 원안대로 승인 제63기주주총회(2019.3.15) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건[사내이사: 이인범, 사외이사: 김동훈]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제62기주주총회(2018.3.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이병무, 이윤무]3. 감사 선임의 건[감사:홍준표]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 2. 그 밖의 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 3,073,420,291원 )이며, 원고로 제소중인 소송사건은 2건 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 다. 채무보증 현황 등 기타사항'X.이해관계자와의 거래내용'의 "1.채무보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(공시대상기간 : 최근 3개년) "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 나. 단기매매차익 미환수 현황 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 다. 합병등의 사후정보 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 라. 직접금융자금의 사용 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 마. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 2019년 온실가스 배출량 추정치는 523천(tCO2eq)이며, 에너지 사용량은178천toe입니다. "이하 신용보강 제공현황, 단기매매차익 미환수 현황, 보호예수 현황 등 내용은 작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기보고서에 기재하지 않습니다."