아세아제지 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 66 기 반기 2021년 6월 30일 현재
아세아제지 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일

(2) 당반기말 현재 주요주주 지분현황

주 요 주 주	소유주식수	지분비율

아 세 아 ㈜	4,226,310	47.19%

이 윤 무	71,000	0.79%

이 인 범	55,120	0.62%

이 지 현	6,660	0.07%

이 현 범	6,580	0.07%

㈜부국레미콘	91,000	1.02%

국민연금기금	475,272	5.31%

기 타	4,024,560	44.93%

합 계	8,956,502	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 연결대상 종속기업 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	실질지분율(%)	소재지	결산월	업종

경산제지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지원지 제조업

유진판지(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

제일산업(주)	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

(주)에이팩	100.00	대한민국	12월	골판지 및 골판지상자 제조 판매업

에이피리싸이클링(주)	100.00	대한민국	12월	재생재료 가공처리

(2) 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약반기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 111,625,390,520 11,476,744,167 100,148,646,353 70,783,364,267 10,341,679,308 10,448,828,939 유진판지(주) 62,624,860,264 38,076,547,477 24,548,312,787 55,484,267,751 902,238,807 902,238,807 제일산업(주) 257,597,903,754 122,793,870,260 134,804,033,494 198,353,777,267 6,052,361,230 6,052,361,230 (주)에이팩 71,260,899,811 26,888,468,706 44,372,431,105 41,628,929,067 1,490,625,082 1,490,625,082 에이피리싸이클링(주) 6,904,530,082 1,299,482,073 5,605,048,009 11,432,280,526 406,528,096 406,528,096 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 (3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 11,791,277,087 (1,931,668,406) (5,019,283,430) - 4,840,325,251 22,033,072,226 26,873,397,477 유진판지(주) 1,179,112,294 (1,237,696,398) (269,623,163) - (328,207,267) 8,025,196,347 7,696,989,080 제일산업(주) 3,882,227,465 (5,069,391,962) 4,129,365,773 - 2,942,201,276 21,085,926,259 24,028,127,535 (주)에이팩 3,416,123,208 (2,471,490,690) 2,468,937,784 89 3,413,570,391 3,142,772,353 6,556,342,744 에이피리싸이클링(주) 614,390,128 (376,376,936) (9,268,257) - 228,744,935 435,862,908 664,607,843 (단위: 원) 구 분 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 11,484,063,119 (11,542,590,122) 4,974,220,184 4,915,693,181 17,380,632,498 22,296,325,679 유진판지(주) 3,847,738,070 (1,592,786,290) (275,091,854) 1,979,859,926 1,600,122,052 3,579,981,978 제일산업(주) 15,973,069,490 (4,136,889,723) 3,641,325,871 15,477,505,638 14,643,188,185 30,120,693,823 (주)에이팩 2,795,565,747 (1,835,387,511) 253,286,078 1,213,464,314 298,244,250 1,511,708,564 에이피리싸이클링(주) 268,554,060 379,080,701 (10,332,000) 637,302,761 259,207,515 896,510,276 5. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 외 500,000,000 5,550,000,000 차입금에 대한 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 외 20,500,000 20,500,000 당좌개설보증금 합 계 520,500,000 5,570,500,000 6. 상각후원가측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,990,503,042 14,050,268,012 14,010,434,671 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 삼성포장(주) 1,025,625,000 851,130,000 한국실리콘(주) 1,000,000 1,000,000 소 계 1,026,625,000 852,130,000 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 소 계 64,882,651 64,882,651 합 계 1,091,507,651 917,012,651 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 150,898,299,740 1,145,638,112 2,752,596,327 154,796,534,179 특수관계자 채권 540,213,866 137,107,653 76,376,791 753,698,310 차감: 손실충당금 (4,854,230,893) (99,805,407) - (4,954,036,300) 합 계 146,584,282,713 1,182,940,358 2,828,973,118 150,596,196,189 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 2,664,818,267 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 2,741,195,058 148,191,312,109 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (293,918,083) 11,949,407 제각 (63,284,987) - 반기말 4,854,230,893 99,805,407 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비환입 (811,082,303) - 반기말 6,152,266,869 87,856,000 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 312,336,905 - 312,336,905 392,867,210 - 392,867,210 제 품 28,241,524,243 (54,242,972) 28,187,281,271 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재 공 품 988,711,882 - 988,711,882 553,772,953 - 553,772,953 원 재 료 26,623,228,701 - 26,623,228,701 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부 재 료 1,832,944,734 - 1,832,944,734 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저 장 품 14,010,500,308 - 14,010,500,308 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미 착 품 16,076,012,067 - 16,076,012,067 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 88,085,258,840 (54,242,972) 88,031,015,868 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당반기 및 전반기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 20,736,304원 및 (97,107,952)원입니다. 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,040,167,396 1,528,210,558 선급비용 1,917,650,994 980,930,479 기타의당좌자산 10,414,870 5,502,370 합 계 4,968,233,260 2,514,643,407 11. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 당반기말 토지 206,579,963,689 203,761,874 - - - 206,783,725,563 건물 80,276,279,333 944,737,892 - (2,155,351,685) 2,639,462,828 81,705,128,368 구축물 16,330,600,868 661,664,944 (7,206,204) (555,974,582) 598,286,392 17,027,371,418 기계장치 249,552,705,499 2,435,579,886 (149,408,966) (19,378,616,539) 8,921,104,291 241,381,364,171 차량운반구 1,001,465,002 566,509,895 (110,030,724) (190,011,544) - 1,267,932,629 기타의유형자산 2,843,732,959 428,854,002 (1,390,834) (549,376,374) 31,620,000 2,753,439,753 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 17,269,225,026 11,544,771,662 - - (12,190,473,511) 16,623,523,177 합 계 574,408,156,428 16,785,880,155 (268,036,728) (22,829,330,724) - 568,096,669,131 (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 반기말 토지 207,468,080,133 - (624,257,000) - - 206,843,823,133 건물 84,656,561,061 147,000,000 (545,229,908) (2,129,343,072) - 82,128,988,081 구축물 15,398,673,725 199,616,294 (3,000) (519,058,040) 97,857,711 15,177,086,690 기계장치 239,047,105,051 2,708,343,223 (920,727,734) (18,735,546,573) 9,147,491,466 231,246,665,433 차량운반구 874,908,097 117,546,782 (4,313,246) (175,001,592) 171,072,517 984,212,558 기타의유형자산 3,051,908,787 472,235,041 (1,661,334) (557,748,631) 64,363,637 3,029,097,500 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 11,790,417,928 23,358,595,746 - - (9,480,785,331) 25,668,228,343 합 계 562,841,838,834 27,003,337,086 (2,096,192,222) (22,116,697,908) - 565,632,285,790 12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,230,209,484 4,396,157,884 감가상각비 - (72,529,244) (72,529,244) 반기말 2,165,948,400 2,157,680,240 4,323,628,640 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 2,165,948,400 2,311,178,369 4,477,126,769 감가상각비 - (72,479,175) (72,479,175) 반기말 2,165,948,400 2,238,699,194 4,404,647,594 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 204,000,000 408,000,000 189,000,000 378,000,000 임대원가 (36,264,623) (72,529,243) (36,239,591) (72,479,175) 합 계 167,735,377 335,470,757 152,760,409 305,520,825 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 합 계 취득금액 4,425,926,600 7,494,845,083 11,920,771,683 손상차손누계액 (204,400,000) (5,058,694,206) (5,263,094,206) 합 계 4,221,526,600 2,436,150,877 6,657,677,477 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 반기말 회원권 4,221,526,600 - - 4,221,526,600 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 합 계 6,657,677,477 - - 6,657,677,477 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 반기말 회원권 4,435,796,600 - (204,400,000) 4,231,396,600 영업권 2,436,150,877 - - 2,436,150,877 배출권(*1) - 804,196,000 (804,196,000) - 합 계 6,871,947,477 804,196,000 (1,008,596,000) 6,667,547,477 (*1) 처분금액은 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거한 정부 제출금액입니다. 14. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 763,875,481 (491,770,099) 272,105,382 차량운반구 5,976,932,389 (3,241,837,411) 2,735,094,978 합 계 6,740,807,870 (3,733,607,510) 3,007,200,360 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 834,900,253 (440,198,101) 394,702,152 차량운반구 5,470,280,860 (2,701,073,239) 2,769,207,621 합 계 6,305,181,113 (3,141,271,340) 3,163,909,773 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 건물 394,702,152 53,486,973 - (176,083,743) 272,105,382 차량운반구 2,769,207,621 831,240,306 (104,433,346) (760,919,603) 2,735,094,978 합 계 3,163,909,773 884,727,279 (104,433,346) (937,003,346) 3,007,200,360 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 건물 806,158,988 64,114,149 - (230,671,231) 639,601,906 차량운반구 2,788,524,291 505,228,979 (20,993,655) (755,004,322) 2,517,755,293 합 계 3,594,683,279 569,343,128 (20,993,655) (985,675,553) 3,157,357,199 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 반기말 리스부채 3,170,972,622 837,503,098 (983,231,271) 45,799,641 (54,334,234) 3,016,709,856 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 이자비용 기타 반기말 리스부채 3,590,775,101 569,343,128 (1,026,043,674) 55,829,800 (21,697,686) 3,168,206,669 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 983,231,271 1,026,043,674 단기리스 관련비용 642,256,860 338,424,047 소액리스 관련비용 842,328,962 12,238,161 총 현금 유출액 2,467,817,093 1,376,705,882 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 1,289,220,349 1,557,508,713 비유동부채 1,727,489,507 1,613,463,909 합 계 3,016,709,856 3,170,972,622 (6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 1,352,666,521 1,623,642,887 1년 초과 2년 이내 853,888,619 812,847,532 2년 초과 3년 이내 539,111,581 483,337,033 3년 초과 4년 이내 300,283,591 217,200,372 4년 초과 5년 이내 96,850,000 153,122,540 합 계 3,142,800,312 3,290,150,364 15. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 58,889,512,938 - 45,816,974,289 - 장기차입금 11,834,799,988 35,347,606,656 13,835,869,988 41,127,506,650 사채 9,998,409,050 - 9,988,908,245 - 합 계 80,722,721,976 35,347,606,656 69,641,752,522 41,127,506,650 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 원화단기차입금 하나은행 외 2.27%~3.59% 50,000,702,110 41,672,204,307 외화단기차입금 신한은행 1M LIBOR + 1.05% 4,191,493,014 - Usance 한국산업은행 외 6M LIBOR + 0.2%~0.6%,TERM SOFR 6M + 0.6% 4,697,317,814 4,144,769,983 합 계 58,889,512,938 45,816,974,290 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 1.78~3.5% 3,274,940,000 6,158,240,000 하나은행 1.50% 1,009,200,000 1,295,150,000 신한은행 2.90~3.37% 4,866,666,644 6,489,166,638 우리은행 1.5~2.9% 37,531,600,000 40,470,820,000 녹색환경지원센터 - 500,000,000 550,000,000 소 계 47,182,406,644 54,963,376,638 유동성대체 (11,834,799,988) (13,835,869,988) 합 계 35,347,606,656 41,127,506,650 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 이자율 만기일 당반기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81% 2022.07.30 9,998,409,050 9,988,908,245 (5) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, US$) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 공장 등 130,800,000,000 US$33,000,000 하나은행 토지 등 46,376,000,000 우리은행 공장 등 48,000,000,000 신한은행 토지 등 17,033,000,000 US$1,200,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 550,000,000 합 계 원화 242,759,000,000 외화 US$34,200,000 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 16. 파생상품연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율 고정이자율 파생상품자산(부채) 당반기말 전기말 우리은행 2019.04.15 2024.04.15 10,000,000,000 CD+0.95% 2.90% 258,297,512 (42,058,251) 2020.09.28 2023.10.02 21,265,000,000 CD+1.18% 2.18% 492,892,785 230,884,389 합 계 751,190,297 188,826,138 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 43,953,334,061 - 43,372,736,060 - 미지급금 15,015,722,368 377,911,645 14,633,561,954 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 9,792,155,092 - 10,276,261,451 - 미지급배당금 1,503,350 - 1,161,350 - 수입보증금 367,475,320 - 364,475,320 - 임대보증금 - 632,000,000 - 594,000,000 소 계 10,161,133,762 632,000,000 10,641,898,121 594,000,000 합 계 69,130,190,191 1,009,911,645 68,648,196,135 1,317,654,152 18. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 563,490,799 - 862,883,105 - 예수금 1,105,857,760 - 2,246,166,471 - 부가세예수금 3,817,255,994 - 2,686,352,168 - 종업원급여 5,944,719,753 754,281,670 7,981,546,670 918,681,670 합 계 11,431,324,306 754,281,670 13,776,948,414 918,681,670 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 186,534,400 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 186,534,400 (2,221,408,800) (123,025,500) 186,534,400 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 161,027,200 - (804,196,000) 555,591,200 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 130,286,311원(전반기:120,895,755원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,139,257,050 54,153,801,610 사외적립자산의 공정가치 (39,429,810,511) (39,324,011,399) 순확정급여부채 16,709,446,539 14,829,790,211 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 54,153,801,610 (39,324,011,399) 14,829,790,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,975,374,568 - 2,975,374,568 이자비용(이자수익) 573,356,548 (538,596,842) 34,759,706 소 계 3,548,731,116 (538,596,842) 3,010,134,274 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 175,785,331 175,785,331 기업이 납부한 기여금 - (546,667,883) (546,667,883) 제도에서 지급한 금액 (1,703,596,976) 944,001,582 (759,595,394) 계열사전입 140,321,300 (140,321,300) - 반기말금액 56,139,257,050 (39,429,810,511) 16,709,446,539 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초금액 45,894,670,276 (34,343,828,898) 11,550,841,378 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,663,870,634 - 2,663,870,634 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,311,466,667 - 1,311,466,667 이자비용(이자수익) 360,959,042 (368,879,880) (7,920,838) 소 계 4,336,296,343 (368,879,880) 3,967,416,463 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 51,532,753 51,532,753 기업이 납부한 기여금 - (1,300,000,000) (1,300,000,000) 제도에서 지급한 금액 (1,791,844,192) 690,453,632 (1,101,390,560) 계열사전입 15,600,000 (15,600,000) - 반기말금액 48,454,722,427 (35,286,322,393) 13,168,400,034 21. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2021.08.14~2022.08.14 1,600,000.00 305,423.32 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 132,834.18 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 911,113.25 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 2,283,793.33 합 계 43,600,000.00 3,633,164.08 (2) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 329,357,875 시설자금 35,540,000,000 30,240,000,000 구매자금 6,400,000,000 3,850,826,749 USANCE US$10,000,000.00 - 한국산업은행(*1) 시설자금 30,000,000,000 4,474,940,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 USANCE US$5,000,000.00 US$911,113.25 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 3,243,333,312 구매자금 9,400,000,000 5,106,480,876 운영자금 13,500,000,000 2,000,000,000 외화대출 US$6,000,000.00 US$3,241,931.33 USANCE US$14,000,000.00 US$132,834.18 하나은행(*1) 구매자금 18,000,000,000 12,743,394,485 운영자금 7,000,000,000 7,000,000,000 USANCE US$8,600,000.00 US$305,423.32 국민은행 USANCE US$6,000,000.00 US$2,283,793.33 원화 계 154,664,444,416 87,088,333,297 외화 계 US$49,600,000.00 US$6,875,095.41 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000원, USD15,000,000의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 사채 지급보증연결실체는 당반기말 현재 사채와 관련하여 하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건의 내용당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 3,381,522)원 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 22. 자본금 당반기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 기타자본잉여금 (784,818,018) (784,818,018) 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 235,356,221,661 235,356,221,661 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (133,141,150) (269,247,250) 24. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 418,644,614,105 372,540,109,490 합 계 480,655,869,105 434,551,364,490 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 반기순이익 27,677,118,195 54,302,468,986 26,718,386,321 59,203,933,867 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 지배기업지분 기본 및 희석주당이익(*1) 3,090 6,063 2,983 6,610 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당반기순이익과 희석주당반기순이익은 동일합니다. 26. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 13,956,392,118 12,755,049,063 과거 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정 793,997,162 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 855,843,211 135,556,470 자본에 직접 가감되는 이연법인세 283,870 11,337,201 법인세비용 15,606,516,361 12,492,893,549 (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 69,908,985,347 71,696,827,416 적용세율(당반기:23.25%, 전반기 : 23.27%)에 따른 법인세 16,253,606,892 16,682,303,461 조정사항 : 비공제비용 292,767,840 1,309,808 세액공제로 인한 효과 (379,035,653) (113,587,683) 과거 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정 793,997,162 (409,049,185) 미인식 이연법인세 효과 (1,088,768,066) (3,278,429,021) 기타(세율차이 포함) (266,051,814) (389,653,831) 연결실체 법인세비용 15,606,516,361 12,492,893,549 유효세율 22.32% 17.42% 27. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 260,008,357,209 509,893,455,988 232,087,861,410 450,138,688,739 부산물매출 424,357,600 850,459,438 377,164,692 699,485,482 기타매출 537,937,376 816,369,131 232,319,253 271,189,460 소 계 260,970,652,185 511,560,284,557 232,697,345,355 451,109,363,681 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 208,161,000 416,322,000 200,771,860 393,932,860 합 계 261,178,813,185 511,976,606,557 232,898,117,215 451,503,296,541 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,669,357,849) (5,331,161,710) (11,598,504,522) (14,688,986,884) 원재료및부재료매입액 136,703,715,646 264,836,596,994 127,435,251,360 225,868,583,237 상품매입액 2,329,437,958 4,440,049,119 2,803,719,402 4,910,300,668 종업원급여 17,835,227,248 36,299,821,835 17,894,638,096 34,499,129,153 전력비 12,887,810,263 25,423,496,132 11,714,081,630 23,939,423,576 연료비 3,698,027,951 8,125,881,897 2,384,705,199 5,345,758,537 감가상각비 11,957,240,574 23,838,863,314 11,489,630,630 23,174,852,636 수선비 5,321,933,284 9,203,181,263 4,415,862,636 8,835,337,013 소모품비 11,069,686,115 21,631,432,922 9,303,716,226 18,673,954,309 제수수료 4,984,745,213 9,816,832,534 4,176,305,261 8,348,441,648 운반비 13,566,744,226 24,723,979,120 10,603,067,993 21,083,370,046 기타 11,725,371,954 26,180,744,994 13,015,590,387 25,391,716,531 합 계 230,410,582,583 449,189,718,414 203,638,064,298 385,381,880,470 29. 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 4,859,091 9,841,818 8,041,964 14,364,692 견본비 177,920,916 324,271,337 140,931,751 275,773,939 운반비 12,817,951,144 24,683,261,598 10,571,757,594 21,016,934,854 합 계 13,000,731,151 25,017,374,753 10,720,731,309 21,307,073,485 (2) 당반기 및 전반기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,905,440,792 11,882,236,175 5,313,994,095 10,441,585,290 퇴직급여 603,522,480 1,207,343,124 1,789,145,328 2,285,265,731 복리후생비 1,131,528,410 2,194,823,376 895,919,726 1,747,463,143 여비교통비 82,384,842 136,675,726 37,269,236 65,375,320 통신비 54,222,458 113,121,883 47,599,524 98,754,478 수도광열비 14,039,463 28,860,172 12,068,718 26,916,041 세금과공과 133,692,528 280,267,390 134,632,146 294,551,432 임차료 865,283,926 1,719,230,892 544,398,730 1,057,932,088 감가상각비 712,637,472 1,366,342,286 686,898,492 1,357,432,330 수선비 103,703,787 171,782,515 160,567,273 244,215,456 보험료 9,783,834 20,063,082 9,988,508 19,515,724 접대비 161,161,270 356,235,462 117,260,490 286,609,753 소모품비 231,714,123 499,334,424 244,967,981 530,902,865 차량유지비 219,212,046 392,525,701 162,636,697 321,316,253 도서인쇄비 19,829,363 50,409,676 11,756,300 31,833,487 제수수료 2,365,768,691 4,843,006,052 2,067,087,213 4,090,700,275 교육비 44,368,770 53,325,160 6,954,880 8,881,516 대손상각비환입 (249,382,594) (281,968,676) (670,549,002) (811,082,303) 시험연구비 - - 1,184,850 6,500,570 합 계 12,408,911,661 25,033,614,420 11,573,781,185 22,104,669,449 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 642,494,519 1,166,811,771 294,426,988 557,900,392 외환차익 62,519,430 89,555,734 67,718,887 91,911,155 외화환산이익 (3,235,519) 16,794,536 2,687,752 3,987,781 배당금수익 - - - 6,888,361 파생상품평가이익 270,485,727 562,364,159 138,325,119 366,589,391 합 계 972,264,157 1,835,526,200 503,158,746 1,027,277,080 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 658,665,522 1,293,780,932 650,541,801 1,328,605,584 외환차손 281,692,812 341,480,872 77,473,518 106,069,038 외화환산손실 110,827,051 166,609,958 (60,187,139) 44,649,535 합 계 1,051,185,385 1,801,871,762 667,828,180 1,479,324,157 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산(*1) 1,174,609,869 1,836,119,188 230,820,969 497,696,963 상각후원가측정 금융부채(*1) (982,688,878) (1,686,966,108) (533,815,522) (1,316,333,431) 당기손익-공정가치측정금융자산 270,485,727 562,364,159 72,756,234 190,802,620 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 65,568,885 175,786,771 합 계 462,406,718 711,517,239 (164,669,434) (452,047,077) (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 순손익이 포함되어 있습니다. 31. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 413,542,950 566,044,590 56,660,524 232,823,029 외화환산이익 131,853,832 148,460,178 (4,411,500) 54,950,649 유형자산처분이익 384,279,700 475,005,200 27,571,200 298,575,763 보상비 62,640,159 110,893,630 48,390,386 155,625,986 관리비 수익 - 219,334 271,575 506,612 수입임대료 - 8,000,000 12,000,000 24,000,000 잡이익 3,156,637,039 6,605,121,685 3,136,865,688 6,230,511,395 합 계 4,148,953,680 7,913,744,617 3,277,347,873 6,996,993,434 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23,835,017 35,056,752 32,795,540 46,968,106 외화환산손실 (19,766,181) 1,585,215 9,371,728 16,167,586 유형자산처분손실 740,613,246 770,523,780 27,456,835 832,954,603 무형자산처분손실 - - 4,400,000 4,400,000 기부금 1,400,000 12,570,000 2,700,000 12,700,000 보상비 330,000 1,682,495 1,516,121 11,016,121 잡손실 1,360,130 3,883,609 43,009,824 45,328,596 합 계 747,772,212 825,301,851 121,250,048 969,535,012 32. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업으로부터 창출된 현금 71,285,112,419 76,428,844,476 1) 반기순이익 54,302,468,986 59,203,933,867 2) 조정 40,025,253,521 39,952,498,010 (1) 비용의 가산 44,899,776,042 42,150,303,458 외화환산손실 168,195,173 60,817,121 재고자산평가손실 20,736,304 - 감가상각비 23,838,863,314 23,174,852,636 유형자산처분손실 770,523,780 832,954,603 무형자산처분손실 - 4,400,000 온실가스충당부채 전입 186,534,400 161,027,200 잡손실 4,491,514 18,825 이자비용 1,293,780,932 1,328,605,584 퇴직급여 3,010,134,264 4,088,312,218 장기종업원급여 - 6,421,722 법인세비용 15,606,516,361 12,492,893,549 (2) 수익의 차감 (4,874,522,521) (2,197,805,448) 외화환산이익 165,254,714 58,938,430 대손상각비환입 281,968,676 811,082,303 재고자산평가손실환입 - 97,107,952 유형자산처분이익 475,005,200 298,575,763 온실가스충당부채 환입 2,221,408,800 - 잡이익 1,709,201 722,856 이자수익 1,166,811,771 557,900,392 파생상품평가이익 562,364,159 366,589,391 배당금수익 - 6,888,361 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3) 순운전자본의 변동 (23,042,610,088) (22,727,587,401) (1) 매출채권의 증가 (1,294,588,706) (7,450,788,177) (2) 미수금의 감소 305,443,206 3,273,196 (3) 선급금의 감소(증가) 48,978,462 (699,394,893) (4) 선급비용의 증가 (937,136,953) (1,026,184,392) (5) 기타당좌자산의 증가 (4,812,500) (459,375,009) (6) 재고자산의 증가 (15,681,265,731) (20,238,626,408) (7)기타의비유동자산의 감소 46,667,883 - (8) 매입채무의 증가(감소) (254,148,531) 12,033,565,055 (9) 미지급금의 증가(감소) (934,985,504) 823,883,136 (10) 선수금의 감소 (299,392,306) (428,618,195) (11) 예수금의 감소 (1,140,308,711) (467,498,473) (12) 미지급비용의 감소 (2,532,367,395) (553,032,297) (13) 충당부채의 감소 (183,173,851) - (14) 부가세예수금의 증가(감소) 1,129,743,826 (1,988,777,384) (15) 수입보증금의 증가(감소) 3,000,000 (34,548,080) (16) 기타비유동부채의 감소 (8,000,000) (11,000,000) (17) 임대보증금의 감소 - 175,000,000 (18) 퇴직금의 지급 (1,703,596,976) (1,780,319,112) (19) 사외적립자산의 감소(증가) 393,118,699 (626,736,468) (20) 국민연금전환금의 감소 4,215,000 1,590,100 2. 이자의 수취 1,085,057,410 494,732,443 3. 이자의 지급 (1,240,378,113) (1,197,529,030) 4. 배당금의 수취 - 6,888,361 5. 법인세의 납부 (13,721,396,838) (9,347,343,523) 합 계 57,408,394,878 66,385,592,727 (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 12,190,473,511 9,480,785,331 리스부채의 증가 837,503,098 569,343,128 (3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 단기차입금 45,816,974,289 12,922,633,994 149,904,655 58,889,512,938 유동성장기차입금 13,835,869,988 (7,780,969,994) 5,779,899,994 11,834,799,988 장기차입금 41,127,506,650 - (5,779,899,994) 35,347,606,656 리스부채 3,170,972,622 (937,431,630) 783,168,864 3,016,709,856 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 사채 9,988,908,245 - 9,500,805 9,998,409,050 재무활동으로부터의 총부채 113,941,393,144 (3,856,277,430) 9,003,426,124 119,088,541,838 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 단기차입금 45,388,842,792 16,660,055,514 40,740,902 62,089,639,208 유동성장기차입금 14,340,530,022 (6,337,986,666) 7,927,136,664 15,929,680,020 장기차입금 54,232,543,308 877,000,000 (7,927,136,664) 47,182,406,644 리스부채 3,590,775,101 (1,026,043,674) 603,475,242 3,168,206,669 사채 9,970,041,810 - 9,324,408 9,979,366,218 미지급배당금 1,057,100 (6,269,272,100) 6,269,551,400 1,336,400 재무활동으로부터의 총부채 127,523,790,133 3,903,753,074 6,923,091,952 138,350,635,159 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 아래와 같이 제지 및 판지로 보고부문을 결정하였습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다. (2) 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 제지부문과 판지부문으로 구분되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제지부문 판지부문 합 계 매출액 382,369,390,659 295,466,974,085 677,836,364,744 내부매출액 (158,850,548,664) (7,009,209,523) (165,859,758,187) 순매출액 223,518,841,995 288,457,764,562 511,976,606,557 반기순이익 46,484,787,607 7,817,681,379 54,302,468,986 (3) 당반기 및 전반기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 최상위지배기업 아세아(주) - - 1,301,967,119 1,223,334,895 4,011,003,000 2,958,417,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 - 47,910 - - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 565,306,541 1,324,010,874 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 4,040 - 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당반기 및 전반기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 900,549,900 654,607,158 퇴직급여 186,867,212 105,844,659 35. 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 153,987,659,654 - - 153,987,659,654 153,987,659,654 단기금융상품 20,400,000,000 - - 20,400,000,000 20,400,000,000 매출채권(*1) 146,584,282,713 - - 146,584,282,713 146,584,282,713 미수금 1,182,940,358 - - 1,182,940,358 1,182,940,358 기타수취채권 343,462,023 - - 343,462,023 343,462,023 상각후원가측정금융자산 13,990,503,042 - - 13,990,503,042 13,990,503,042 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,091,507,651 - 1,091,507,651 1,091,507,651 장기금융상품 4,128,249,000 - - 4,128,249,000 4,128,249,000 기타장기수취채권 2,485,511,095 - - 2,485,511,095 2,485,511,095 금융리스채권 179,701,311 - - 179,701,311 179,701,311 파생상품자산 - - 751,190,297 751,190,297 751,190,297 합 계 343,282,309,196 1,091,507,651 751,190,297 345,125,007,144 345,125,007,144 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 43,953,334,061 43,953,334,061 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 58,889,512,938 58,889,512,938 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 21,833,209,038 21,833,209,038 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,289,220,349 1,289,220,349 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,015,722,368 15,015,722,368 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 10,161,133,762 10,161,133,762 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 35,347,606,656 35,347,606,656 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 377,911,645 377,911,645 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 632,000,000 632,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 1,727,489,507 1,727,489,507 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 189,227,140,324 189,227,140,324 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 36. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 반기말 2022.06.30 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 반기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 233,802,404,171 195,525,760,549 (1)현금및현금성자산 88,168,194,975 64,592,726,205 (2)단기금융상품 500,000,000 550,000,000 (3)매출채권 82,742,520,775 79,729,338,172 (4)미수금 645,201,231 836,166,456 (5)기타수취채권 174,701,417 104,165,047 (6)재고자산 59,072,359,828 49,125,453,855 (7)기타자산 2,499,425,945 587,910,814 Ⅱ.비유동자산 530,513,194,015 534,120,114,084 (1)장기금융상품 615,249,000 573,483,000 (2)상각후원가 측정 금융자산 13,990,503,042 14,010,434,671 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,682,651 30,682,651 (4)기타장기수취채권 76,376,791 76,376,791 (5)종속기업 투자자산 220,500,838,905 220,500,838,905 (6)유형자산 285,841,594,389 289,494,908,131 (7)투자부동산 5,270,141,860 5,287,506,034 (8)무형자산 3,961,566,600 3,961,566,600 (9)사용권자산 226,240,777 184,317,301 자산총계 764,315,598,186 729,645,874,633 부채 Ⅰ.유동부채 61,004,733,139 53,201,192,255 (1)매입채무 26,427,978,062 23,748,705,449 (2)단기차입금 4,191,493,014 0 (3)유동성장기차입금 2,214,840,000 2,332,590,000 (4)미지급금 5,837,211,476 6,246,432,376 (5)기타지급채무 7,432,140,630 6,393,396,246 (6)유동성리스부채 106,582,325 100,864,900 (7)기타부채 4,264,066,475 4,144,490,260 (8)충당부채 0 2,186,730,000 (9)당기법인세부채 10,530,421,157 8,047,983,024 Ⅱ.비유동부채 32,047,177,111 32,748,566,743 (1)장기차입금 6,585,960,000 7,693,380,000 (2)장기미지급금 377,911,645 723,654,152 (3)기타비유동부채 354,201,759 510,601,759 (4)이연법인세부채 21,779,581,051 21,014,267,610 (5)리스부채 120,694,112 84,301,270 (6)순확정급여부채 2,828,828,544 2,722,361,952 부채총계 93,051,910,250 85,949,758,998 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 399,615,959,882 372,048,387,581 자본총계 671,263,687,936 643,696,115,635 자본과부채총계 764,315,598,186 729,645,874,633 포괄손익계산서 제 67 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 152,657,209,478 300,153,745,866 132,212,835,436 258,006,959,063 Ⅱ.매출원가 124,299,379,926 242,229,824,561 109,874,680,164 206,949,156,242 Ⅲ.매출총이익 28,357,829,552 57,923,921,305 22,338,155,272 51,057,802,821 Ⅳ.판매비 4,445,151,682 8,554,907,312 2,782,928,584 5,566,359,373 Ⅴ.관리비 3,692,824,524 7,466,449,469 4,304,690,981 7,653,474,200 Ⅵ.영업이익(손실) 20,219,853,346 41,902,564,524 15,250,535,707 37,837,969,248 Ⅶ.금융수익 423,579,936 740,997,381 252,788,586 459,649,907 Ⅷ.금융비용 189,055,512 273,634,350 96,101,932 190,595,964 Ⅸ.기타영업외수익 3,187,468,535 6,345,510,416 2,767,733,870 5,833,388,331 Ⅹ.기타영업외비용 728,189,585 772,309,994 49,563,174 82,041,600 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 22,913,656,720 47,943,127,977 18,125,393,057 43,858,369,922 XⅡ.법인세비용 5,454,010,830 12,206,547,774 4,213,353,017 9,713,844,779 XⅢ.반기순이익(손실) 17,459,645,890 35,736,580,203 13,912,040,040 34,144,525,143 XIV.기타포괄손익 (59,916,577) (108,156,102) (14,627,615) (28,455,549) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (59,916,577) (108,156,102) (14,627,615) (28,455,549) 1.확정급여제도의 재측정요소 (76,816,122) (138,661,665) (18,753,349) (36,481,468) 2.법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소 16,899,545 30,505,563 4,125,734 8,025,919 XV.반기총포괄손익 17,399,729,313 35,628,424,101 13,897,412,425 34,116,069,594 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,949 3,990 1,553 3,812 자본변동표 제 67 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 329,631,787,745 601,279,515,799 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (6,269,551,400) (6,269,551,400) Ⅲ.반기순이익(손실) 0 0 0 34,144,525,143 34,144,525,143 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (28,455,549) (28,455,549) 2021.06.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 357,478,305,939 629,126,033,993 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 372,048,387,581 643,696,115,635 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 (8,060,851,800) (8,060,851,800) Ⅲ.반기순이익(손실) 0 0 0 35,736,580,203 35,736,580,203 Ⅳ.기타포괄손익(손실) 0 0 0 (108,156,102) (108,156,102) 2022.06.30 (Ⅴ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 104,930,442 399,615,959,882 671,263,687,936 현금흐름표 제 67 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 36,525,264,696 32,016,602,241 (1)반기순이익(손실) 35,736,580,203 34,144,525,143 (2)반기순이익조정 20,026,926,711 20,055,120,837 (3)순운전자본의변동 (10,808,634,323) (14,747,873,212) (4)이자수취 584,289,231 364,037,672 (5)이자지급 (85,606,489) (91,932,549) (6)법인세납부 (8,928,290,637) (7,707,275,650) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,803,130,983) (18,655,080,659) (1)단기금융상품의 감소 150,000,000 200,000,000 (2)유형자산의 처분 222,040,760 77,806,800 (3)무형자산의 처분 0 200,000,000 (4)단기금융상품의 증가 (100,000,000) (150,000,000) (5)장기금융상품의 증가 (41,766,000) (41,766,000) (6)유형자산의 취득 (7,337,805,743) (18,136,925,459) (7)유형자산의 폐기 (695,600,000) 0 (8)무형자산의 취득 0 (804,196,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,146,754,087) (4,679,655,205) (1)단기차입금의 차입 4,208,060,665 3,045,274,285 (2)유동성장기차입금의 상환 (1,225,170,000) (1,342,920,000) (3)배당금의 지급 (8,060,509,800) (6,269,272,100) (4)리스부채의 상환 (69,134,952) (112,737,390) Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 89,144 79,114 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 23,575,468,770 8,681,945,491 Ⅵ.기초현금및현금성자산 64,592,726,205 72,515,732,938 Ⅶ.당반기말현금및현금성자산 88,168,194,975 81,197,678,429 5. 재무제표 주석 제 67 기 반기 2022년 6월 30일 현재 제 66 기 반기 2021년 6월 30일 현재 아세아제지 주식회사 1. 당사의 개요(1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당반기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 국민연금기금 475,272 5.31% 기 타 4,024,560 44.93% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당반기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 500,000,000 550,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 507,500,000 557,500,000 5. 상각후원가측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 무보증회사채 14,050,268,012 13,990,503,042 14,050,268,012 14,010,434,671 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 출자금 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 61,689,033,634 732,341,087 174,701,417 - 62,596,076,138 특수관계자 채권 22,033,704,784 716,144 - 76,376,791 22,110,797,719 차감: 손실충당금 (980,217,643) (87,856,000) - - (1,068,073,643) 합 계 82,742,520,775 645,201,231 174,701,417 76,376,791 83,638,800,214 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합 계 일반 채권 59,678,063,082 923,745,256 104,165,047 - 60,705,973,385 특수관계자 채권 21,108,354,586 277,200 - 76,376,791 21,185,008,577 차감: 손실충당금 (1,057,079,496) (87,856,000) - - (1,144,935,496) 합 계 79,729,338,172 836,166,456 104,165,047 76,376,791 80,746,046,466 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 1,057,079,496 87,856,000 대손상각비환입 (76,861,853) - 반기말 980,217,643 87,856,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 2,133,673,770 87,856,000 대손상각비환입 (468,358,439) - 반기말 1,665,315,331 87,856,000 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 310,332,784 - 310,332,784 390,426,710 - 390,426,710 제품 19,593,206,994 (33,998,392) 19,559,208,602 16,968,445,232 (15,572,752) 16,952,872,480 원재료 14,072,757,481 - 14,072,757,481 16,316,570,366 - 16,316,570,366 부재료 1,340,060,895 - 1,340,060,895 980,510,645 - 980,510,645 저장품 8,895,038,131 - 8,895,038,131 7,449,492,228 - 7,449,492,228 미착품 14,894,961,935 - 14,894,961,935 7,035,581,426 - 7,035,581,426 합 계 59,106,358,220 (33,998,392) 59,072,359,828 49,141,026,607 (15,572,752) 49,125,453,855 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당반기 및 전반기에 매출원가에서 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 각각 18,425,640원 및 (95,515,342)원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 31,818,926,650 26,122,082,337 31,818,926,650 26,122,082,337 제일산업(주) 대한민국 100.00 111,294,148,010 123,339,915,046 111,294,148,010 123,339,915,046 (주)에이팩 대한민국 100.00 35,000,000,000 34,473,115,915 35,000,000,000 34,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 207,677,190,130 220,500,838,905 207,677,190,130 220,500,838,905 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 111,625,390,520 11,476,744,167 100,148,646,353 70,783,364,267 10,341,679,308 10,448,828,939 유진판지(주) 62,624,860,264 38,076,547,477 24,548,312,787 55,484,267,751 902,238,807 902,238,807 제일산업(주) 257,597,903,754 122,793,870,260 134,804,033,494 198,353,777,267 6,052,361,230 6,052,361,230 (주)에이팩 71,260,899,811 26,888,468,706 44,372,431,105 41,628,929,067 1,490,625,082 1,490,625,082 에이피리싸이클링(주) 6,904,530,082 1,299,482,073 5,605,048,009 11,432,280,526 406,528,096 406,528,096 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 107,016,333,344 17,316,515,930 89,699,817,414 131,120,311,667 15,687,521,283 15,593,738,564 유진판지(주) 63,918,154,223 40,272,080,243 23,646,073,980 104,112,736,692 2,197,158,805 1,943,087,232 제일산업(주) 248,837,532,127 120,085,859,863 128,751,672,264 363,318,305,791 16,486,935,259 15,130,063,412 (주)에이팩 67,739,582,123 24,857,776,100 42,881,806,023 78,388,884,055 5,055,165,426 5,113,102,924 에이피리싸이클링(주) 6,763,893,137 1,565,373,224 5,198,519,913 22,383,670,461 975,935,756 975,935,756 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,747,635,300 225,065,400 선급비용 751,790,645 362,845,414 합 계 2,499,425,945 587,910,814 11. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 반기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 38,508,271,523 - - (1,192,066,030) - 37,316,205,493 구축물 5,078,258,311 - (6,156,204) (175,814,307) 118,279,672 5,014,567,472 기계장치 113,894,143,146 1,574,957,099 (47,550,916) (7,579,803,556) 3,097,722,124 110,939,467,897 차량운반구 112,360,665 - (67,097,834) (16,976,380) - 28,286,451 기타의유형자산 471,240,394 124,249,091 (1,000) (105,045,958) - 490,442,527 건설중인자산 12,665,443,848 3,837,992,253 - - (3,216,001,796) 13,287,434,305 합 계 289,494,908,131 5,537,198,443 (120,805,954) (9,069,706,231) - 285,841,594,389 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 대체증(감)액 반기말 토지 118,765,190,244 - - - - 118,765,190,244 건물 40,892,403,610 - - (1,192,066,029) - 39,700,337,581 구축물 5,340,107,579 36,446,294 - (175,612,856) 39,896,711 5,240,837,728 기계장치 95,090,058,509 945,421,405 (13,000) (7,106,476,433) 3,948,424,558 92,877,415,039 차량운반구 143,212,321 - (4,311,246) (26,133,397) - 112,767,678 기타의유형자산 515,397,537 35,362,000 (55,000) (101,656,668) - 449,047,869 건설중인자산 9,212,790,292 16,068,685,760 - - (3,988,321,269) 21,293,154,783 합 계 269,959,160,092 17,085,915,459 (4,379,246) (8,601,945,383) - 278,438,750,922 12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 565,512,885 320,885,113 5,287,506,034 감가상각비 - (10,994,595) (6,369,579) (17,364,174) 반기말 4,401,108,036 554,518,290 314,515,534 5,270,141,860 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,401,108,036 587,502,076 335,124,771 5,323,734,883 감가상각비 - (10,994,594) (7,270,479) (18,265,073) 반기말 4,401,108,036 576,507,482 327,854,292 5,305,469,810 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 27,000,000 54,000,000 27,000,000 54,000,000 임대원가 (25,807,789) (34,489,874) (25,315,488) (34,448,023) 합 계 1,192,211 19,510,126 1,684,512 19,551,977 13. 무형자산 (1) 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 4,123,326,020 4,123,326,020 손상차손누계액 (161,759,420) (161,759,420) 장부금액 3,961,566,600 3,961,566,600 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 당반기말 회원권 3,961,566,600 - - 3,961,566,600 합 계 3,961,566,600 - - 3,961,566,600 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 전반기말 회원권 4,165,966,600 - (204,400,000) 3,961,566,600 배출권 - 804,196,000 (804,196,000) - 합 계 4,165,966,600 804,196,000 (1,008,596,000) 3,961,566,600 14. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 490,296,343 (264,055,566) 226,240,777 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 445,284,618 (260,967,317) 184,317,301 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 반기말 차량운반구 184,317,301 122,329,878 (11,204,924) - (69,201,478) 226,240,777 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 반기말 건물 86,400,805 - - - (43,200,402) 43,200,403 차량운반구 199,673,295 95,202,588 (1,471,132) - (66,122,056) 227,282,695 합 계 286,074,100 95,202,588 (1,471,132) - (109,322,458) 270,483,098 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 반기말 리스부채 185,166,170 122,329,878 (71,508,870) (11,084,659) 2,373,918 227,276,437 (단위: 원) 구 분 기초 신규 상환 기타 이자비용 반기말 리스부채 288,892,439 95,202,588 (112,737,390) (1,452,307) 3,040,544 272,945,874 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 71,508,870 112,737,390 단기리스 관련비용 45,826,074 - 소액리스 관련비용 7,901,632 5,677,417 총 현금 유출액 125,236,576 118,414,807 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 106,582,325 100,864,900 비유동부채 120,694,112 84,301,270 합 계 227,276,437 185,166,170 (6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 108,281,180 103,058,436 1년 초과 2년 이내 80,676,170 55,880,011 2년 초과 3년 이내 36,040,125 27,955,256 3년 초과 4년 이내 7,621,824 1,526,481 합 계 232,619,299 188,420,184 15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,191,493,014 - - - 장기차입금 2,214,840,000 6,585,960,000 2,332,590,000 7,693,380,000 합 계 6,406,333,014 6,585,960,000 2,332,590,000 7,693,380,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 외화단기차입금 신한은행 1M LIBOR + 1.05% 4,191,493,014 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 하나은행 1.50% 1,009,200,000 1,295,150,000 우리은행 1.50% 7,291,600,000 8,180,820,000 녹색환경지원센터 - 500,000,000 550,000,000 소 계 8,800,800,000 10,025,970,000 유동성대체 (2,214,840,000) (2,332,590,000) 합 계 6,585,960,000 7,693,380,000 (4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(*1) 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000.00 시화공장 60,800,000,000 녹색환경지원센터 단기금융상품 500,000,000 합 계 원화 88,300,000,000 외화 US$18,000,000.00 (*1) 운영자금 차입약정 관련하여 담보를 제공하였으며, 당반기말 현재 실행금액은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,427,978,062 - 23,748,705,449 - 미지급금 5,837,211,476 377,911,645 6,246,432,376 723,654,152 기타지급채무 미지급비용 7,134,145,360 - 6,086,742,976 - 미지급배당금 1,503,350 - 1,161,350 - 수입보증금 296,491,920 - 305,491,920 - 소 계 7,432,140,630 - 6,393,396,246 - 합 계 39,697,330,168 377,911,645 36,388,534,071 723,654,152 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 562,428,934 - 1,024,893,175 - 선수금 371,984,880 - 255,112,062 - 부가세예수금 1,210,753,021 - 401,268,186 - 종업원급여 2,118,899,640 354,201,759 2,463,216,837 510,601,759 합 계 4,264,066,475 354,201,759 4,144,490,260 510,601,759 18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 온실가스충당부채(*1) - 2,186,730,000 (*1) 당사는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에 따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 환입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 2,186,730,000 (2,186,730,000) - - (단위: 원) 구 분 기초 전입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 161,027,200 (804,196,000) 555,591,200 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 106,275,906원(전반기 : 101,226,972원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 130,286,311원이 미지급 되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,302,625,990 30,859,074,436 사외적립자산의 공정가치 (28,473,797,446) (28,136,712,484) 순확정급여부채 2,828,828,544 2,722,361,952 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 30,859,074,436 (28,136,712,484) 2,722,361,952 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,147,115,994 - 1,147,115,994 이자비용(이자수익) 332,126,502 (484,340,006) (152,213,504) 소 계 1,479,242,496 (484,340,006) 994,902,490 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 138,661,655 138,661,655 소 계 - 138,661,655 138,661,655 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,035,690,942) 8,593,389 (1,027,097,553) 반기말 31,302,625,990 (28,473,797,446) 2,828,828,544 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 및국민연금전환금 합 계 기초 25,681,346,273 (23,630,771,935) 2,050,574,338 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,028,757,252 - 1,028,757,252 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,311,466,667 - 1,311,466,667 이자비용(이자수익) 217,971,282 (332,710,794) (114,739,512) 소 계 2,558,195,201 (332,710,794) 2,225,484,407 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 36,481,468 36,481,468 소 계 - 36,481,468 36,481,468 제도에 지급한 금액 기여금 - (1,000,000,000) (1,000,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,323,591,500) 5,756,404 (1,317,835,096) 반기말 26,915,949,974 (24,921,244,857) 1,994,705,117 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$) 제 공 자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 합 계 27,000,000.00 - (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 329,357,875 신한은행 외화대출 US$ 5,000,000.00 US$3,241,931.33 운영자금 10,000,000,000 - 한국산업은행(*1) 운영자금 10,000,000,000 - 원 화 계 22,400,000,000 329,357,875 외 화 계 US$ 5,000,000.00 US$3,241,931.33 (*1) 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 240,000,100원)이며, 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 21. 자본금 당반기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 22. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 23. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 337,604,704,882 310,037,132,581 합 계 399,615,959,882 372,048,387,581 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 17,459,645,890 35,736,580,203 13,912,040,040 34,144,525,143 가중평균유통보통주식수 8,956,502 8,956,502 8,956,502 8,956,502 기본 및 희석주당이익(*1) 1,949 3,990 1,553 3,812 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당반기순이익과 희석주당반기순이익은 동일합니다. 25. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 10,620,224,677 9,916,676,606 과거 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정 790,504,093 (409,049,185) 이연법인세 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 765,313,441 198,191,439 자본에 직접 가감되는 이연법인세 30,505,563 8,025,919 법인세비용 12,206,547,774 9,713,844,779 (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 47,943,127,977 43,858,369,922 적용세율(당반기:23.72%, 전반기 :23.94%)에 따른 법인세 11,371,236,969 10,498,225,521 조정사항 비과세손익 289,984,364 350,820 세액공제 (27,825,930) (78,478,489) 과거 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정 790,504,093 (409,049,185) 기타(세율차이 포함) (217,351,722) (297,203,888) 법인세비용 12,206,547,774 9,713,844,779 유효세율 25.46% 22.15% 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 152,224,333,850 299,439,367,912 132,185,835,436 257,951,903,868 기타매출 405,875,628 660,377,954 - 1,055,195 소 계 152,630,209,478 300,099,745,866 132,185,835,436 257,952,959,063 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 27,000,000 54,000,000 27,000,000 54,000,000 합 계 152,657,209,478 300,153,745,866 132,212,835,436 258,006,959,063 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,146,806,590) (641,979,561) (7,040,085,445) (8,054,587,541) 원재료및부재료매입액 91,519,807,218 172,796,438,561 83,267,574,030 146,805,940,317 상품매입액 698,661,456 1,073,804,671 221,097,897 585,411,400 종업원급여 5,573,840,444 11,536,263,182 6,412,866,248 11,962,948,752 전력비 9,670,870,934 18,883,281,181 8,847,623,540 17,904,052,807 연료비 113,573,508 223,087,650 147,457,222 548,345,219 감가상각비 4,506,520,056 9,156,271,883 4,262,907,041 8,729,532,914 수선비 3,097,852,742 5,283,115,339 2,769,915,313 5,618,568,968 소모품비 7,729,137,403 15,475,019,316 6,691,487,628 13,517,077,818 제수수료 3,329,739,189 6,488,421,759 3,028,115,401 5,951,444,392 운반비 4,443,551,682 8,552,157,312 2,782,028,584 5,564,309,373 기타 3,900,608,090 9,425,300,049 5,571,312,270 11,035,945,396 합 계 132,437,356,132 258,251,181,342 116,962,299,729 220,168,989,815 28. 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 1,600,000 2,750,000 900,000 2,050,000 운반비 4,443,551,682 8,552,157,312 2,782,028,584 5,564,309,373 합 계 4,445,151,682 8,554,907,312 2,782,928,584 5,566,359,373 (2) 당반기 및 전반기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,533,094,596 3,132,387,989 1,376,925,131 2,803,710,342 퇴직급여 186,163,293 372,326,586 1,465,573,874 1,619,681,081 복리후생비 163,463,756 381,810,990 151,219,255 308,181,856 여비교통비 6,965,722 12,902,896 6,456,656 11,760,433 통신비 10,437,611 26,628,604 8,939,996 22,491,211 수도광열비 686,627 1,739,819 462,200 1,290,682 세금과공과 63,063,480 142,131,840 62,309,950 145,214,670 임차료 34,232,625 68,465,250 10,771,866 21,543,732 감가상각비 69,348,775 138,995,604 86,440,563 173,516,862 수선비 - 18,700,000 - - 접대비 38,336,290 82,721,300 32,387,250 79,057,730 소모품비 7,366,431 26,358,825 9,621,575 20,658,917 차량유지비 28,310,344 50,872,401 20,765,551 40,911,589 도서인쇄비 1,454,166 6,608,166 1,990,600 7,626,600 제수수료 1,588,836,783 3,079,060,662 1,499,525,331 2,862,404,418 교육비 1,527,000 1,600,390 2,978,880 3,782,516 대손상각비환입 (40,462,975) (76,861,853) (431,677,697) (468,358,439) 합 계 3,692,824,524 7,466,449,469 4,304,690,981 7,653,474,200 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 357,259,419 634,893,972 185,052,007 367,716,143 외환차익 62,410,310 89,446,614 67,718,887 91,854,650 외화환산이익 3,910,207 16,656,795 17,692 79,114 합 계 423,579,936 740,997,381 252,788,586 459,649,907 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 60,454,315 118,311,058 73,477,207 155,918,609 외환차손 128,601,197 155,323,292 18,625,132 27,130,569 외화환산손실 - - 3,999,593 7,546,786 합 계 189,055,512 273,634,350 96,101,932 190,595,964 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산(*1) 897,029,449 1,304,201,389 185,069,699 367,795,257 상각후원가측정금융부채(*1) (124,642,692) (170,095,850) (28,383,045) (98,741,314) 합 계 772,386,757 1,134,105,539 156,686,654 269,053,943 (*1) 매출채권 및 매입채무에 대한 순손익이 포함되어 있습니다. 30. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 408,803,385 553,650,345 45,466,248 220,538,445 외화환산이익 131,853,832 148,460,178 (4,411,500) 54,950,649 유형자산처분이익 92,758,344 128,485,844 19,401,000 73,427,554 보상비 61,284,746 75,503,171 33,718,246 113,792,846 잡이익 2,492,768,228 5,439,410,878 2,673,559,876 5,370,678,837 합 계 3,187,468,535 6,345,510,416 2,767,733,870 5,833,388,331 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,561,065 33,782,800 32,200,102 46,237,282 외화환산손실 (19,766,181) 1,585,215 9,371,728 16,167,586 유형자산처분손실 722,851,038 722,851,038 - - 기부금 1,400,000 11,400,000 2,700,000 12,700,000 무형자산처분손실 - - 4,400,000 4,400,000 잡손실 1,143,663 2,690,941 891,344 2,536,732 합 계 728,189,585 772,309,994 49,563,174 82,041,600 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업으로부터 창출된 현금 44,954,872,591 39,451,772,768 1) 반기순이익 35,736,580,203 34,144,525,143 2) 조정 20,026,926,711 20,055,120,837 (1) 비용의 가산 23,219,015,353 21,115,168,078 외화환산손실 1,585,215 23,714,372 재고자산평가손실 18,425,640 - 감가상각비 9,156,271,883 8,729,532,914 유형자산처분손실 722,851,038 - 이자비용 118,311,058 155,918,609 퇴직급여 994,902,480 2,326,711,379 무형자산처분손실 - 4,400,000 온실가스충당부채전입 - 161,027,200 잡손실 120,265 18,825 법인세비용 12,206,547,774 9,713,844,779 (2) 수익의 차감 (3,192,088,642) (1,060,047,241) 외화환산이익 165,116,973 55,029,763 유형자산처분이익 128,485,844 73,427,554 이자수익 634,893,972 367,716,143 온실가스충당부채환입 2,186,730,000 - 재고자산평가손실환입 - 95,515,342 대손상각비환입 76,861,853 468,358,439 3) 순운전자본의 변동 (10,808,634,323) (14,747,873,212) (1) 매출채권의 증가 (2,789,445,787) (4,146,298,290) (2) 미수금의 감소 190,965,225 146,116,587 (3) 선급금의 감소(증가) 126,065,400 (432,998,854) (4) 선급비용의 증가 (388,945,231) (354,370,844) (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 (5) 재고자산의 증가 (9,965,331,613) (12,754,757,754) (6) 매입채무의 증가 2,679,272,613 7,851,121,051 (7) 미지급금의 증가(감소) (791,350,246) 244,526,174 (8) 선수금의 증가 116,872,818 174,328,235 (9) 예수금의 감소 (462,464,241) (547,682,940) (10) 미지급비용의 증가(감소) 702,339,457 (714,832,405) (11) 부가세예수금의 증가(감소) 809,484,835 (1,885,640,996) (12) 수입보증금의 감소 (9,000,000) (9,548,080) (13) 퇴직금의 지급 (1,035,690,942) (1,323,591,500) (14) 사외적립자산의 감소(증가) 4,378,389 (995,106,896) (15) 국민연금전환금의 감소 4,215,000 863,300 2. 이자의 수취 584,289,231 364,037,672 3. 이자의 지급 (85,606,489) (91,932,549) 4. 법인세의 납부 (8,928,290,637) (7,707,275,650) 합 계 36,525,264,696 32,016,602,241 (2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,216,001,796 3,988,321,269 리스부채의 증가 122,329,878 95,202,588 (3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 단기차입금 - 4,208,060,665 (16,567,651) 4,191,493,014 유동성장기차입금 2,332,590,000 (1,225,170,000) 1,107,420,000 2,214,840,000 장기차입금 7,693,380,000 - (1,107,420,000) 6,585,960,000 리스부채 185,166,170 (69,134,952) 111,245,219 227,276,437 미지급배당금 1,161,350 (8,060,509,800) 8,060,851,800 1,503,350 재무활동으로부터의 총부채 10,212,297,520 (5,146,754,087) 8,155,529,368 13,221,072,801 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 등 반기말 단기차입금 - 3,045,274,285 7,546,786 3,052,821,071 유동성장기차입금 2,685,840,000 (1,342,920,000) 1,225,170,000 2,568,090,000 장기차입금 10,025,970,000 - (1,225,170,000) 8,800,800,000 리스부채 288,892,439 (112,737,390) 96,790,825 272,945,874 미지급배당금 1,057,100 (6,269,272,100) 6,269,551,400 1,336,400 재무활동으로부터의 총부채 13,001,759,539 (4,679,655,205) 6,373,889,011 14,695,993,345 32. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당반기 전반기 제품매출 298,178,834,052 257,052,636,210 상품매출 1,260,533,860 899,267,658 임대매출 54,000,000 54,000,000 기타매출 660,377,954 1,055,195 합 계 300,153,745,866 258,006,959,063 (3) 당반기 및 전반기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 98,949,343,293원 및 82,034,881,740원입니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘㈜, (주)삼성레미콘 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 아세아(주) - - 756,791,994 746,826,818 4,011,003,000 2,958,417,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 47,910 - - - 종속기업 유진판지(주) 18,182,742,790 16,114,659,110 1,070,256,000 766,639,800 - - 제일산업(주) 66,246,834,587 53,282,076,690 3,441,445,250 2,613,309,500 - - (주)에이팩 14,465,765,916 12,559,391,920 937,314,000 687,790,950 - - 에이피리싸이클링(주) 54,000,000 56,410,020 10,743,027,036 9,306,239,310 - - 경산제지(주) - 22,344,000 - 83,484,800 - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 304,500,735 732,754,818 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 4,040 - 종속기업 유진판지(주) 6,855,292,378 6,758,357,034 99,290,070 107,794,390 제일산업(주) 12,801,583,347 11,392,484,356 306,632,315 337,809,945 (주)에이팩 2,376,829,059 2,957,513,196 90,476,870 102,628,240 에이피리싸이클링(주) 716,144 277,200 792,080,403 1,235,872,026 상기 채권금액에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당반기 및 전반기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 900,549,900 654,607,158 퇴직급여 186,867,212 105,844,659 34. 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 88,168,194,975 - 88,168,194,975 88,168,194,975 단기금융상품 500,000,000 - 500,000,000 500,000,000 매출채권 82,742,520,775 - 82,742,520,775 82,742,520,775 미수금 645,201,231 - 645,201,231 645,201,231 기타수취채권 174,701,417 - 174,701,417 174,701,417 장기금융상품 615,249,000 - 615,249,000 615,249,000 상각후원가측정금융자산 13,990,503,042 - 13,990,503,042 13,990,503,042 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 186,912,747,231 30,682,651 186,943,429,882 186,943,429,882 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 64,592,726,205 - 64,592,726,205 64,592,726,205 단기금융상품 550,000,000 - 550,000,000 550,000,000 매출채권 79,729,338,172 - 79,729,338,172 79,729,338,172 미수금 836,166,456 - 836,166,456 836,166,456 기타수취채권 104,165,047 - 104,165,047 104,165,047 장기금융상품 573,483,000 - 573,483,000 573,483,000 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 76,376,791 - 76,376,791 76,376,791 합 계 160,472,690,342 30,682,651 160,503,372,993 160,503,372,993 (2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무 26,427,978,062 26,427,978,062 23,748,705,449 23,748,705,449 단기차입금 4,191,493,014 4,191,493,014 - - 유동성장기차입금 2,214,840,000 2,214,840,000 2,332,590,000 2,332,590,000 유동성리스부채 106,582,325 106,582,325 100,864,900 100,864,900 미지급금 5,837,211,476 5,837,211,476 6,246,432,376 6,246,432,376 기타지급채무 7,432,140,630 7,432,140,630 6,393,396,246 6,393,396,246 장기차입금 6,585,960,000 6,585,960,000 7,693,380,000 7,693,380,000 장기미지급금 377,911,645 377,911,645 723,654,152 723,654,152 리스부채 120,694,112 120,694,112 84,301,270 84,301,270 합 계 53,294,811,264 53,294,811,264 47,323,324,393 47,323,324,393 35. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 "작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유진판지(주) 회사채 사모 2019.07.30 10,000 1.81 AAA(한국기업평가, 나이스신용평가) 2022.07.30 미상환 하나금융투자(주) 합 계 - - - 10,000 1.81 - - - - [주] 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자이고, 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 10,000 - - - - - - 10,000 [주] 종속기업인 유진판지(주)의 운영자금 목적 사채발행으로, 보증회사는 하나은행이며 인수회사는 하나금융투자이고, 만기일은 2022년 7월 30일입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 1-4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 2-1. 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제67기 반기(2022년) 매출채권 151,439 4,854 3.2 미 수 금 1,282 100 7.8 기타수취채권 2,829 - - 기타장기수취채권 - - - 합 계 155,550 4,954 3.2 제66기(2021년) 매출채권 149,161 5,211 3.5 미 수 금 1,589 88 5.5 기타수취채권 246 - - 기타장기수취채권 2,495 - - 합 계 153,491 5,299 3.5 제65기(2020년) 매출채권 130,102 6,963 5.4 미 수 금 1,564 88 5.6 기타수취채권 109 - - 기타장기수취채권 2,016 - - 합 계 133,791 7,051 5.3 2-2. 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 반기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,299 7,051 9,587 2. 순대손처리액(①+②±③) (63) (314) (1,774) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 혹은 제각 (63) (314) (1,774) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (283) (1,437) (761) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,953 5,299 7,051 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 5,211,433,963 87,856,000 대손상각비(환입) (293,918,083) 11,949,407 제각 (63,284,987) - 반기말 4,854,230,893 99,805,407 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기초 6,963,349,172 87,856,000 대손상각비환입 (811,082,303) - 반기말 6,152,266,869 87,856,000 2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석으로 채권별 회수가능성을 검토하며 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 100% 설정하고 있습니다.개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 손실충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제 대손발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금 청구일로부터 90일입니다. 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.상기 손실충당금 설정 대상 채권에는 보고기간 종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 손실충당금을 전액 설정하고 있습니다.당반기말, 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 150,898,299,740 1,145,638,112 2,752,596,327 154,796,534,179 특수관계자 채권 540,213,866 137,107,653 76,376,791 753,698,310 차감: 손실충당금 (4,854,230,893) (99,805,407) - (4,954,036,300) 합 계 146,584,282,713 1,182,940,358 2,828,973,118 150,596,196,189 (전기말) (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 합 계 일반 채권 149,160,779,099 1,588,627,915 2,664,818,267 153,414,225,281 특수관계자 채권 - - 76,376,791 76,376,791 차감: 손실충당금 (5,211,433,963) (87,856,000) - (5,299,289,963) 합 계 143,949,345,136 1,500,771,915 2,741,195,058 148,191,312,109 2-4. 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결재무제표기준) 구 분(단위 : 백만원, %) 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 179,738 - 5,701 185,439 특수관계자 (34,001) - - (34,001) 계 145,737 - 5,701 151,439 구성비율 96.24% - 3.76% 100.00% 2-4-1. 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(별도재무제표기준) 구 분(단위 : 백만원, %) 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 60,130 - 1,559 61,689 특수관계자 22,033 - - 22,033 계 82,163 - 1,559 83,722 구성비율 98.14 - 1.86 100.00 3. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)3-1. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제67기 반기(2022년) 제66기(2021년) 제65기(2020년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 312 393 687 제 품 28,187 23,579 12,395 재공품 989 554 349 원재료 26,623 26,576 14,859 부재료 1,833 1,434 1,316 저장품 14,011 11,601 11,657 미착품 16,076 7,629 5,934 합 계 88,031 71,765 47,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당(반)기말자산총계×100] 8.6% 7.4% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당(분)기말재고)÷2}] 9.9회 7.8회 10.9회 3-2. 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자지배회사 및 종속기업은 감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자(법인) 아세아제지 주식회사 2022.1.4 안진회계법인 경산제지(주) 2022.1.3 안진회계법인 제일산업(주) 2022.1.1(화성/광주공장)2022.1.1(안성공장) 삼경회계법인 유진판지(주) 2022.1.2 삼경회계법인 (주)에이팩 2022.1.1 삼경회계법인 에이피리싸이클링(주) 2022.1.1 대주회계법인 (2) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 312,336,905 - 312,336,905 392,867,210 - 392,867,210 제 품 28,241,524,243 (54,242,972) 28,187,281,271 23,612,526,072 (33,506,668) 23,579,019,404 재 공 품 988,711,882 - 988,711,882 553,772,953 - 553,772,953 원 재 료 26,623,228,701 - 26,623,228,701 26,575,953,031 - 26,575,953,031 부 재 료 1,832,944,734 - 1,832,944,734 1,433,676,199 - 1,433,676,199 저 장 품 14,010,500,308 - 14,010,500,308 11,600,886,745 - 11,600,886,745 미 착 품 16,076,012,067 - 16,076,012,067 7,628,828,327 - 7,628,828,327 합 계 88,085,258,840 (54,242,972) 88,031,015,868 71,798,510,537 (33,506,668) 71,765,003,869 [주] 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법 적용으로 인해 당반기 및 전반기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 20,736,304원 및 (97,107,952)원입니다.(3) 금융 및 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 부채비율 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채 259,547,972,264 255,172,404,299 자본 760,661,459,616 714,420,848,901 부채비율 34.1 35.7 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 금융부채 범주별 내역(금융자산 - 당반기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 153,987,659,654 - - 153,987,659,654 153,987,659,654 단기금융상품 20,400,000,000 - - 20,400,000,000 20,400,000,000 매출채권(*1) 146,584,282,713 - - 146,584,282,713 146,584,282,713 미수금 1,182,940,358 - - 1,182,940,358 1,182,940,358 기타수취채권 343,462,023 - - 343,462,023 343,462,023 상각후원가측정금융자산 13,990,503,042 - - 13,990,503,042 13,990,503,042 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,091,507,651 - 1,091,507,651 1,091,507,651 장기금융상품 4,128,249,000 - - 4,128,249,000 4,128,249,000 기타장기수취채권 2,485,511,095 - - 2,485,511,095 2,485,511,095 금융리스채권 179,701,311 - - 179,701,311 179,701,311 파생상품자산 - - 751,190,297 751,190,297 751,190,297 합 계 343,282,309,196 1,091,507,651 751,190,297 345,125,007,144 345,125,007,144 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융자산 - 전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 119,315,556,298 - - 119,315,556,298 119,315,556,298 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권(*1) 143,949,345,136 - - 143,949,345,136 143,949,345,136 미수금 1,500,771,915 - - 1,500,771,915 1,500,771,915 기타수취채권 245,887,270 - - 245,887,270 245,887,270 상각후원가측정금융자산 14,010,434,671 - - 14,010,434,671 14,010,434,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 917,012,651 - 917,012,651 917,012,651 장기금융상품 3,786,483,000 - - 3,786,483,000 3,786,483,000 기타장기수취채권 2,495,307,788 - - 2,495,307,788 2,495,307,788 금융리스채권 189,353,361 - - 189,353,361 189,353,361 파생상품자산 - - 230,884,389 230,884,389 230,884,389 합 계 305,493,139,439 917,012,651 230,884,389 306,641,036,479 306,641,036,479 (*1) 비유동금액을 포함한 금액입니다. (금융부채) (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가액 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 43,953,334,061 43,953,334,061 43,372,736,060 - 43,372,736,060 단기차입금 58,889,512,938 58,889,512,938 45,816,974,289 - 45,816,974,289 유동성장기차입금 21,833,209,038 21,833,209,038 23,824,778,233 - 23,824,778,233 유동성리스부채 1,289,220,349 1,289,220,349 1,557,508,713 - 1,557,508,713 미지급금 15,015,722,368 15,015,722,368 14,633,561,954 - 14,633,561,954 기타지급채무 10,161,133,762 10,161,133,762 10,641,898,121 - 10,641,898,121 장기차입금 35,347,606,656 35,347,606,656 41,127,506,650 - 41,127,506,650 장기미지급금 377,911,645 377,911,645 723,654,152 - 723,654,152 기타장기지급채무 632,000,000 632,000,000 594,000,000 - 594,000,000 리스부채 1,727,489,507 1,727,489,507 1,613,463,909 - 1,613,463,909 파생상품부채 - - - 42,058,251 42,058,251 합 계 189,227,140,324 189,227,140,324 183,906,082,081 42,058,251 183,948,140,332 4. 수주계약 현황"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 공정가치평가 내역연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 항목 분류 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기 반기(당기) 삼정회계법인 - - - 제66기(전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 현금창출단위의 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 제65기(전전기) 안진회계법인 적정 - 연결재무제표 - 유형자산 손상검사별도재무제표 - 종속기업투자 손상검사 1-1. 연결재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 1-2. 재무제표 감사절차의 개요감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2022년 6월 30일 현재의 재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서와 동일로 종료되는 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 검토를 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기 반기(당기) 삼정회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 425 3,864 159 1,450 제66기(전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 380 3,804 380 3,804 제65기(전전기) 안진회계법인 - 중간 재무제표 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계감사 354 3,543 354 3,543 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 반기(당기) - - - - - 제66기(전기) - - - - - 제65기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제2항 및 동법 시행령 제 15조에 의거하여 감사인 선임위원회를 개최하여, 제 67기(2022.1.1~2022.12.31)부터 제 69기(2024.1.1 ~2024.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제67기 반기(당기) - - 제66기(전기) 본 감사의 의견으로는, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준과 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제65기(전전기) 본 감사의 의견으로는, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준과 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제67기 반기(당기) 삼정회계법인 - - 제66기(당기) 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제65기(전기) 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 3. 내부통제구조의 평가지배회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대해서 평가받은 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 작성기준일 현재(2022.6.30) 이사회는 5인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 정관 내용에 근거하여 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 하므로 이사회 의장을 대표이사가 겸직할 수 있습니다. 이사회 내에는 윤리경영위원회, 내부거래위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영 중입니다.이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유승환 이현탁 이훈범 이인범 이창호 김동훈 이봉재 1 2022.1.26 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사전) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.2.25 제 66기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2021년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.3.10 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사후) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 출석률(%) 100 100 100 100 100 100 100 1-2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 1-3. 이사회내 위원회, 이사의 독립성, 사외이사의 전문성, 사외이사 지원조직, 교육실시현황 등"작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." 2. 감사제도에 관한 사항 작성기준일 현재(2022.6.30) 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 필요 시 회사로부터 영업사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 2-1. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 감사 홍준표 1 2022.1.26 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사전) 참석 찬성 2 2022.2.25 제 66기 정기주주총회 소집 및 전자투표 채택 결의2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2021년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인 참석 찬성 3 2022.3.10 제 66기(2021년) 재무제표 승인의 건(감사후) 참석 찬성 출석률(%) 100 2-2. 감사의 독립성 및 인적사항감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임합니다. 또한 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 성 명 출생년월 주 요 경 력 최근 6년간근무처 감사재임기간 연임여부 최대주주이해관계 대내외 교육참여현황 임기만료일 홍준표 1972.2 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 당사 상근감사 아세아제지 상근감사 7년3개월 O 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 O 2024.3.19 2-3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.02.25 아세아제지 경영성과 현안 보고 2-4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획파트 2 부장 외 1명(18년) 감사직무수행 보조 2-5. 준법지원인 등 현황 "작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,956,502 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,956,502 - 종류주 - - 3-2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제66기주주총회(2022.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이현탁, 이훈범, 이창호]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제65기주주총회(2021.3.19) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건[사내이사: 이인범, 유승환 / 사외이사: 김동훈, 이봉재]4. 감사 선임의 건[상근감사: 홍준표]5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 제64기주주총회(2020.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이훈범, 이현탁, 이창호]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 임시주주총회(2019.12.13) 1. 이사 선임의 건[사내이사: 유승환. 사외이사: 이봉재] 1. 원안대로 승인 제63기주주총회(2019.3.15) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건[사내이사: 이인범, 사외이사: 김동훈]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제62기주주총회(2018.3.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이병무, 이윤무]3. 감사 선임의 건[상근감사:홍준표]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 3-3. 투표제도, 소수주주권, 경영권 경쟁, 주식사무 등"작성기준지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 않습니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황작성기준일 현재(2022.6.30) 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인이 소유한 주식은 4,456,670주로 발행주식총수(8,956,502주)의 49.76%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 5인의 지분은 230,360주(2.57%)입니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 미등기임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 등기임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 계 보통주 4,456,670 49.76 4,456,670 49.76 - 종류주 - - - - - 2. 최대주주(법인 또는 단체)에 관한 사항(법인, 대표자) 구분 내용 성명(명칭) 한글 아세아(주) 영문 ASIA HOLDINGS.CO.,LTD 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 2-1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 3,671 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 오기호 - - - - - [주] 출자자수는 최근 결산기 기준이며, 대표이사 및 최대주주는 당반기 기준입니다. 2-2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 18일 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 2022년 03월 18일 오기호 - - - 이훈범 13.74 2021년 11월 01일 이훈범 13.74 - - 이훈범 13.74 2020년 04월 10일 고규환 0.02 - - 이훈범 13.74 [주1] 2020년 4월 10일자로 최대주주인 아세아(주)의 최대주주가 증여를 통해 변경(이병무 → 이훈범)되었습니다.[주2] 2021년 11월 1일 대표이사 고규환 체제에서 대표이사 이훈범, 대표이사 고규환 각자대표이사 제체로 변경되었습니다. [주3] 2022년 3월 18일 대표이사 고규환의 사임으로 대표이사 이훈범, 대표이사 오기호 각자 대표이사체제로 변경되었습니다. 2-3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 아세아(주) 자산총계 3,115,270 부채총계 1,399,055 자본총계 1,716,215 매출액 1,846,504 영업이익 228,866 당기순이익 201,245 [주] 본 수치는 연결 재무제표 기준입니다. 구 분 단위: 백만원 자산총계 433,238 부채총계 31,002 자본총계 402,236 영업수익 21,279 영업이익 11,983 당기순이익 14,044 [주] 본 수치는 별도 재무제표 기준입니다. 2-4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주인 아세아(주)는 2013년 10월 1일 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 지주회사로 전환되었으며, 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아(주)로 변경하였습니다. 2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 제외되었습니다. 2-5. 기업인수목적회사의 추가기재사항, 최대주주의 변동현황 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 475,272 5.31 - - - - - 우리사주조합 - - - 3-1. 주가 및 주식거래실적 구분(원, 주) 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 55,900 51,500 47,300 45,900 44,700 40,450 최 저 45,750 44,850 42,550 43,000 40,000 32,950 월간거래량 1,011,762 476,571 466,735 650,601 441,568 499,558 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 당사는 2022년 반기말 현재 8명의 등기임원(사내이사 5명, 사외이사 2명, 감사 1명)과 10명의 미등기 임원이 근무하고 있습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈범 남 1969년 01월 회장 사내이사 상근 경영총괄 뉴욕대 대학원 졸업현, 아세아(주) 대표이사 회장현, 아세아시멘트(주) 회장현, 한라시멘트(주) 회장현, 당사 회장 - - 최대주주인아세아(주)의최대주주 2년3개월 2025.03.17 이인범 남 1971년 03월 부회장 사내이사 상근 경영총괄 MIT 슬론경영대학원 경영학석사(MBA)현, 아세아(주) 부회장현, 아세아시멘트(주) 부회장현, 당사 부회장 55,120 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 15년9개월 2024.03.19 유승환 남 1962년 01월 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 중앙대학교 경영학과 졸업당사 경영지원본부장현, 당사 대표이사 사장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 34년10개월 2023.03.19 이현탁 남 1963년 10월 대표이사전무 사내이사 상근 경영총괄 아주대학교 환경공학과 졸업경산제지(주) 대표당사 세종공장장현, 당사 대표이사 전무 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 25년7개월 2024.03.17 이창호 남 1963년 02월 전무 사내이사 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업아세아페이퍼텍(주) 생산본부장현, 당사 시화공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년2개월 2024.03.17 홍준표 남 1972년 02월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업현, 당사 상근감사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 7년3개월 2024.03.19 김동훈 남 1961년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업콜롬비아대 경영학박사현, 연세대학교 경영대학 교수 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년3개월 2023.03.19 이봉재 남 1971년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업현, 법률사무소 내일 대표 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년7개월 2023.03.19 이병무 남 1941년 10월 명예회장 미등기 상근 경영총괄 연세대학원 경영학과 졸업현, 아세아(주) 명예회장현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 36년7개월 - 이윤무 남 1946년 12월 명예회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아시멘트(주) 명예회장현, 당사 명예회장 71,000 - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 36년5개월 - 민병무 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 전략담당 시카고 경영대학원 경영학석사(MBA)현, 제일산업(주) 대표이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 5년7개월 - 김명하 남 1964년 01월 상무 미등기 상근 경영지원본부장 성균관대학교 법학과 졸업당사 세종부공장장현, 당사 경영지원본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 33년 - 박남진 남 1960년 01월 상무 미등기 상근 영업본부장 건국대학교 경제학과 졸업경산제지(주) 영업본부장현, 당사 영업본부장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 3년6개월 - 이경택 남 1965년 07월 상무 미등기 상근 세종공장장 서울대학교 임산공학과 졸업당사 시화부공장장현, 당사 세종공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 31년5개월 - 허욱 남 1974년 04월 상무 미등기 상근 전략담당 서울대학교 경영학과 졸업SK그룹 근무현, 당사 전략담당이사 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 4년1개월 - 김태형 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 준법지원인 한국외국어대학교 경영학과 졸업현, 아세아(주) 경영관리담당임원현, 당사 준법지원인 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 2년6개월 - 송기영 남 1963년 02월 상무 미등기 상근 CSO 한양대학교 산업공학과 졸업산업안전보건공단 근무현, 당사 CSO - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 6개월 - 임우택 남 1966년 04월 이사 미등기 상근 세종부공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업현, 당사 세종부공장장 - - 최대주주인아세아(주)의계열사 임원 29년5개월 - 1-2. 계열회사 등 임원 겸직 현황 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 훈 범 사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 회장 상근 - 이 인 범 사내이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 김 동 훈 사외이사 (주)신세계인터내셔날 사외이사 비상근 - 이 병 무 명예회장 아세아(주)아세아시멘트(주) 명예회장 상근 - 이 윤 무 명예회장 아세아시멘트(주) 명예회장 상근 - 김 태 형 미등기임원 아세아(주) 사내이사 상근 - 1-3. 직원 등 현황 2022년 반기말 기준 총 257명의 직원과 10명의 미등기 임원이 재직하고 있으며, 1인당 평균 급여액은 34백만원이고, 2022년 반기까지 지급된 급여 총액은 9,014백만원입니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 250 - 6 - 256 18 8,758 34 - - - - 제조 여 10 - 1 - 11 19 256 13 - 합 계 260 - 7 - 267 18 9,014 34 - [주1] 직원수는 작성기준일 현재(2022.6.30) 재직 인원(사원 ~ 미등기임원)입니다.[주2] 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)으로 당기말까지의 급여총액입니다. 1-4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,007 101 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내(등기)이사/사외이사 5/2 3,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 901 112 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 855 171 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16 16 - [주] 등기이사, 사외이사, 감사 보수지급액은 주주총회에서 승인한 금액 한도 내에서 이사회 결의를 거쳤으며 해당 직위, 담당 직무에 따라 설정한 지급근거, 보수체계, 보수결정 평가 항목 등을 고려한 금액입니다. 지급기준에 대한 자세한 사항은 이전 결산기 사업보고서 3-1. 개인별 산정기준 및 방법 항목 등을 참조하시기 바랍니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 2-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 2-4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황, 기업인수목적회사의 이해상충 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 아세아 3 16 19 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 [주] 소속회사 명칭(법인등록번호 등) 등에 대한 상세 현황은 상세표 상의 계열회사 현황 및 타법인출자 현황을 참고하시기 바랍니다. 1-1. 계열회사 등 임원 겸직 현황 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직위/직책 회 사 명 직위/직책 상근여부 이 훈 범 사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주)한라시멘트(주) 회장 상근 - 이 인 범 사내이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 김 동 훈 사외이사 (주)신세계인터내셔날 사외이사 비상근 - 이 병 무 명예회장 아세아(주)아세아시멘트(주) 명예회장 상근 - 이 윤 무 명예회장 아세아시멘트(주) 명예회장 상근 - 김 태 형 미등기임원 아세아(주) 사내이사 상근 - 1-2. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황 구 분(단위:%) 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 우신벤처투자(주) 아세아산업개발(주) 유진판지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 - - - - - 한라시멘트(주) - 100 - - - - 아세아제지(주) 47.19 - - - - - 경산제지(주) - - 100 - - - 유진판지(주) - - 100 - - - 제일산업(주) - - 100 - - - (주)에이팩 - - 100 - - - 에이피리싸이클링(주) - - 100 - - - 아세아산업개발(주) - 100 - - - - 우신벤처투자(주) - 83.33 - - - - 우신페블스톤 투자조합 - - - 23.58 - - AAM - 100 - - - - 아농(주) - 88.00 - - - - 아세아레미콘(주) - - - - 100 - (주)삼성레미콘 - - - - 100 - (주)용신플러스 - - - - - 28.71 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 220,501 - - 220,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 220,501 - - 220,501 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 작성기준일 현재(2022.6.30) 특수관계인 포함 대주주를 상대방으로 한 내역 등은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 대주주와의 신용공여, 자산양수도 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 대주주와의 영업거래 3-1. 당반기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 아세아(주) 최상위지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주),ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주), 우신페블스톤투자조합, 아세아레미콘(주), 삼성레미콘(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘, (주)용신플러스 3-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 최상위지배기업 아세아(주) - - 1,301,967,119 1,223,334,895 4,011,003,000 2,958,417,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) 900,000 - 47,910 - - - 3-3. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 기타장기수취채권 미지급금 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 최상위지배기업 아세아(주) 76,376,791 76,376,791 565,306,541 1,324,010,874 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - 4,040 - 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당기 및 전기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. 3-4. 당반기와 전반기 중 대주주 이외 특수관계자를 포함한 타인에 대한 대여, 차입, 지분, 지급보증 거래내역"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3-5. 당반기와 전반기 중 기업인수목적회사 관련 내용"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3-6. 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상으로 반영한 금액 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 900,549,900 654,607,158 퇴직급여 186,867,212 105,844,659 합 계 1,087,417,112 760,451,817 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 3,381,522)원 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황, 신용보강 제공 현황, 장래매출채권 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 그 밖의 채무보증내역, 우발채무 등(연결기준) 3-1. 당반기말 현재 수입신용장 등과 관련한 주요 약정내용 (단위: US$) 제공자 약정기간 약정금액 실행금액 약정내용 하나은행 2022.04.03~2023.04.03 7,000,000.00 - 유산스수입여신한도 등 2021.08.14~2022.08.14 1,600,000.00 305,423.32 신한은행 2021.11.25~2022.11.25 10,000,000.00 - 2022.06.26~2023.06.26 1,000,000.00 132,834.18 2022.06.21~2023.06.21 3,000,000.00 - 우리은행 2022.06.07~2023.06.07 10,000,000.00 - 한국산업은행 2022.04.12~2023.04.12 5,000,000.00 911,113.25 국민은행 2022.05.06~2023.05.06 6,000,000.00 2,283,793.33 합 계 43,600,000.00 3,633,164.08 3-2. 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 한도약정내용 (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 - B2B PLUS대출 1,400,000,000 329,357,875 시설자금 35,540,000,000 30,240,000,000 구매자금 6,400,000,000 3,850,826,749 USANCE US$10,000,000.00 - 한국산업은행(*1) 시설자금 30,000,000,000 운영자금 28,100,000,000 18,100,000,000 USANCE US$5,000,000.00 US$911,113.25 신한은행(*1) 시설자금 4,324,444,416 구매자금 9,400,000,000 5,106,480,876 운영자금 13,500,000,000 2,000,000,000 외화대출 US$6,000,000.00 US$3,241,931.33 USANCE US$14,000,000.00 US$132,834.18 하나은행(*1) 구매자금 18,000,000,000 운영자금 7,000,000,000 7,000,000,000 USANCE US$8,600,000.00 US$305,423.32 국민은행 USANCE US$6,000,000.00 원화 계 154,664,444,416 87,088,333,297 외화 계 US$49,600,000.00 US$6,875,095.41 (*1) 화재보험에 가입된 건물등의 보험금 수익권은 한국산업은행, 신한은행, 하나은행차입금과 관련하여 116,962,000,000원, USD15,000,000의 질권이 설정되어 있습니다. 3-3. 사채 지급보증 (단위: 원) 구 분 당반기말 이자율 만기일 당반기말 전기말 제1회 보증사모사채 1.81% 2022.07.30 9,998,409,050 9,988,908,245 [주] 연결실체는 당반기말 현재 사채와 관련하여 하나은행으로부터 10,000,000,000원의 지급보증을 받고 있습니다. 3-4. 계류중인 주요 소송사건 내용당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 1,166,538,464원)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건(소송가액 3,381,522)원 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 3-5. 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 온실가스충당부채(*1) 186,534,400 2,344,434,300 (*1) 연결실체는 "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 온실가스를 배출함에따라 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있어 관련 충당부채를 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 2,344,434,300 186,534,400 (2,221,408,800) (123,025,500) 186,534,400 (단위: 원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 반기말 온실가스충당부채 1,198,760,000 161,027,200 - (804,196,000) 555,591,200 3. 제재 등과 관련된 사항 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등 전후 재무사항 비교, 보호예수, 특례상장기업 관리종목 지정유예 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 외국지주회사 자회사 현황, 법적위험 변동, 기업인수목적회사 요건충족 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 3. 기업인수목적회사 금융투자업자역할의무, 정부인증 및 취소에 관한 사항 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 4. 조건부자본증권전환/채무 재조정 사유 변동현황, 특례상장기업 사후정보 등"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 5. 녹색경영 5-1. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용 허용량 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 지배회사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. ISO14001 등 별도의 환경 관련 경영인증시스템은 보유하고 있지 않으며, 장기적인 측면에서 환경정보공개제도 참여나 환경 관련 인증을 획득할 수 있는 방안을 적극 검토할 예정입니다.제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게 되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반하게 되는데 이러한 유해물질과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 구분 주요 법률 환경오염물질 배출 규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 온실가스 배출 관리 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 5-2. 지배회사의 최근 5개년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구분(단위: tCO2eq, toe) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 온실가스 배출량 491,744 500,914 474,649 494,588 502,240 에너지 사용량 177,494 180,345 177,551 158,987 214,713 [주] 단위는 각각 tCO2eq(온실가스 배출량), toe(에너지사용량)입니다. 5-3. 지배회사의 최근 5개년 용수 사용량 및 자원 재활용 실적 구분(단위: 톤) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 용수 사용량 4,724,291 4,594,079 4,676,939 5,095,965 5,142,657 자원 재활용 실적 974,679 754,399 701,127 771,058 913,060 5-4. 지배회사의 최근 5개년 ESG 평가등급 내역 평가연도 ESG 등급 환경 사회 지배구조 2021 B C B+ B 2020 B C B B 2019 B B C B 2018 C B C C 2017 B B B B 2016 C C C B [주] 한국기업지배구조원(KCGS) ESG 평가모형 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 경산제지(주) 1987.10.16 대구광역시 달성군유가면 비슬로 96길 35 골판지원지 제조업 107,016 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O 제일산업(주) 1975.04.01 경기도 화성시양감면 은행나무로 456 골판지원단 및 상자제조 248,838 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) O (주)에이팩 1973.08.01 경상남도 양산시산막공단남5길 12 골판지원단 및 상자제조 67,740 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X 유진판지(주) 1975.12.12 경기도 시흥시만해로 34 골판지원단 및 상자제조 63,918 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X 에이피리싸이클링(주) 2008.07.09 충청남도 아산시갈산교로 72-20 재생재료가공처리업 6,764 실질지배력(회계기준서 제1110호 5~18) X [주] 주요종속기업 기준은 종속기업의 최근사업연도말(2021.12.31) 개별재무제표상 자산총액이 연결재무제표 기준 자산총액(969,593백만원)의 10%(96,960백만원) 또는 750억 원 이상입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 아세아(주) 110111-0030710 아세아시멘트(주) 110111-5238096 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 16 한라시멘트(주) 141111-0012331 경산제지(주) 174811-0003486 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 삼봉개발(주) 110111-2676752 우신벤처투자(주) 110111-0510978 우신페블스톤 투자조합 668-80-01767 (주)부국레미콘 124311-0012370 아세아산업개발(주) 161211-0001388 아세아레미콘(주) 161211-0010545 (주)삼성레미콘 154511-0027692 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 (주)용신플러스 124411-0079203 [주] 우신페블스톤 투자조합은 법인등록번호가 없는 투자조합으로 고유번호 기재 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경산제지(주) 비상장 2003.01.02 경영참가 33,098 400 100.00 33,098 - - - 400 100.00 33,098 107,016 15,688 제일산업(주) 비상장 2001.09.12 경영참가 76,126 22,080 100.00 123,340 - - - 22,080 100.00 123,340 248,838 16,487 (주)에이팩 비상장 2002.03.26 경영참가 32,000 7,000 100.00 34,473 - - - 7,000 100.00 34,473 67,740 5,055 유진판지(주) 비상장 2001.04.03 경영참가 26,819 4,600 100.00 26,122 - - - 4,600 100.00 26,122 63,918 2,197 AP리싸이클링(주) 비상장 2008.07.09 경영참가 4,500 900 100.00 3,468 - - - 900 100.00 3,468 6,764 976 합 계 34,980 - 220,501 - - - 34,980 - 220,501 494,276 40,403 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."