아세아제지 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(연결실체 기준)

[지배회사] 지배회사는 1958년 3월 7일자로 설립되어 지류제조 및 판매업,수출입업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본 공시보고서 작성기준일(2018.9.30) 현재 당사 최대주주는 아세아(주)(지분율 47.19%, 특수관계인 7인 포함 50.07%)이며, 동사는 2013년 10월 1일자로 구. 아세아시멘트(주)가 분할된 유가증권 상장법인입니다. [연결대상 종속회사] 각 종속회사의 해당 사업부문 및 주요 업종은 I. 회사의 개요 사. 연결대상 종속회사개황(주요사업)> 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	회 사	주요 재화 및용역	주요 고객사	사업 내용

제지부문	아세아제지(주)경산제지(주)	골판지원지 등	제일산업,에이팩,유진판지,율촌화학,롯데알미늄 외골판지포장 제조회사	골판지원지 등산업용지 제조

골판지부문	제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩	골판지원단 및골판지상자	삼성그룹,LG그룹,CJ그룹 등	골판지원단 및골판지상자 제조

기타	에이피리싸이클링(주)	재생재료가공처리	아세아제지 외	재생재료가공처리

가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 제63기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	442,024	288,294	12,365	742,683

내부매출액	146,519	8,245	11,680	166,444

순매출액	295,506	280,048	685	576,239

유형 및 무형자산	286,101	217,451	1,015	504,567

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(2) 제62기 분기 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	415,543	244,520	15,634	675,697

내부매출액	121,389	7,388	14,272	143,049

순매출액	294,154	237,132	1,362	532,648

유형 및 무형자산	292,321	203,010	767	496,098

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(3) 제62기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	571,413	338,144	20,285	929,842

내부매출액	172,893	9,704	18,652	201,249

순매출액	398,520	328,440	1,632	728,592

유형 및 무형자산	293,506	204,828	830	499,164

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임.

(4) 제61기 연간 (단위:백만원)

구분	제지부문	골판지부문	기타	합계

총매출액	476,718	287,114	21,050	784,882

내부매출액	125,963	7,438	18,449	151,850

순매출액	350,755	279,676	2,601	633,032

유형 및 무형자산	284,923	185,115	743	470,781

* 유형 및 무형자산은 단순 합계 자료임. 나. 사업부문별 현황(1) 제지부문(골판지원지) -해당회사 : 아세아제지, 경산제지

[산업의 특성] 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이 및 종이제품을 생산하는 산업으로 거액의 투자비용(종이제품 톤당 설비금액 : 3억~5억원)이 소요되는 자본집약적대형 장치산업입니다. 대규모 설비투자액이 진입장벽으로 작용해 신규업체의 시장진입이 어렵다는 장점이 있으나, 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에는 고정비 부담으로 인하여 채산성이 악화되는 단점을 가지고 있습니다. 예상하지 못한 시장수급상황의 변동에 의해 예상조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 수요변화에 탄력적으로 대응하기 어려워 수급불균형이 주기적으로 반복해 나타나는 특성이 있으며, 수요는 경제성장과 맞물려 완만한 증가를 보이는 반면, 공급은 투자설비기간이 장기간에 걸쳐 이루어지기 때문에 설비완료 때마다 공급능력이 계단식으로 급증하여 수급불균형에 따라 판매가격이 주기적으로 변동하는 전형적인 경기변동형 산업입니다. 또한 상시적으로 이루어지는 기존설비의 개조투자는 공급량 증가 효과가 크지 않으나 대규모 공급량 증가로 이어지는 신규투자는 투자결정에서 완공까지 3~5년의 기간과 대규모 투자자금이 소요되고 있습니다. 따라서 공급량 증가는 계단식으로 크게 증폭되어 수급구조 변화 및 제품스프레드의 변화로 이어지며 기업의 실적 또한 주기적인 변동성을 보이고 있습니다. 제지산업은 자동화된 생산설비, 재고자산 보관과 운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수시설 등에 대규모 설비와 넓은 부지가 필요하며, 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 장치산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다. 제지산업은 20~30년 이상 안정적인 생산 설비 가동을 위하여 지속적인 유지보수가 필요하며 정기보수와 자금소요가 발생합니다. 이에 따라, 지속적인 설비의 유지보수를 통하여 설비의 자산가치를 유지시키는 것이 중요합니다. [산업의 성장성] 제지산업은 경제발전에 따라 지류소비량이 증가하고 소비의 고급화로 품질이 지속적으로 발전하여 왔습니다. 최근 제지산업의 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며,소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단되며, 급격한 산업의 성장은 어려울 것으로 보입니다. 대외적으로는 중국 제지업체들의 급속한 성장에 따른 다량의 제품출시로 인해 국내 제지업체들의 수출지역 다각화를 위축시키고 있습니다. 따라서 국내 제지업체들은 환경 친화 제품, 경량지종, 특수지종 등 고부가가치 제품의 개발 투자를 확대할 필요성이 더욱 대두되고 있습니다. 세계 종이의 수요는 전반적인 산업경기와 연관되어 있는 특성에 따라 글로벌 경제성장과 더불어 꾸준히 안정적인 성장세를 유지해왔으나, 최근 성장이 다소 정체되는 모습을 보이고 있습니다. 다만, 지역적으로 볼 때 세계 제지산업은 개발도상국 중심의 성장세를 나타내고 있습니다. 선진국의 경우, 경제성장이 둔화된 가운데 정보통신기술의 발전으로 신문용지, 인쇄용지 등 종이 수요가 감소하고 있는 반면, 개도국의 경우 높은 경제성장이 기대되고 있고 인구 대비 종이·판지 소비 수준이 선진국들에 비해 매우 낮은 수준이어서 수요 확대 여력이 풍부하기 때문입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 경기 불황에 따른 내수 소비는 감소하고 있으나, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 국내 제지산업은 전반적인 산업경기에 연관되어 있기 때문에 제지산업의 성장성은국내 경제성장률 및 국민생활수준과 밀접한 관련을 보이고 있습니다. 제지산업은 골판지 수요와 밀접한 관련이 있는 인터넷, 홈쇼핑 성장세 지속 및 정부의 환경에 대한 관심 고조와 농산물 포장 확대 실시, 홈쇼핑 대중화 등은 골판지 업계성장에 긍정적인 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 동향> (단위:십억원)

구 분	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년

온라인쇼핑	29,072	34,068	38,498	45,302	54,056	65,617	78,227

(전년증감율:%)	15.4	17.2	13.0	17.7	19.3	21.4	19.2

[자료] 2017년 12월 및 연간 온라인쇼핑 동향(통계청 보도자료(2018.2.2)※ 회사가 영위하는 골판지원지 제조업의 생산 출하 재고 규모는 다음 자료를 참고하시기 바랍니다.

▣ 골판지원지(전체) (단위:M/T)

연 도	생 산	출하	재 고

내수	수출	합계

2008년	3,686,325	3,340,602	315,089	3,655,691	178,016

2009년	3,693,698	3,346,837	396,590	3,743,427	128,287

2010년	4,083,851	3,726,207	359,848	4,086,055	126,083

2011년	4,157,046	3,862,764	216,823	4,079,587	203,542

2012년	4,037,339	3,846,658	197,011	4,043,669	196,813

2013년	4,381,263	4,124,399	269,026	4,393,425	184,257

2014년	4,543,952	4,294,297	214,053	4,508,350	219,859

2015년	4,676,769	4,472,947	231,598	4,704,545	176,089

2016년	4,852,659	4,600,470	273,069	4,873,539	155,563

2017년	5,069,354	4,760,800	334,532	5,095,332	129,585

[자료] 한국제지연합회 (수급실적)>

[경기변동의 특성] 골판지원지는 국내총생산(GDP), 특히 민간소비, 제조업생산지수, 농수산물 작황 등과 높은 상관관계를 가지고 있으며 산업생산물의 포장에 사용되는 수요특성에 따라 직접적으로 제조업 전체의 생산활동과 연계성을 갖고 있는 제품입니다. 다만, 최근 온라인쇼핑의 지속적 증가세 및 농산물 포장 확대 실시 등으로 인하여 과거 추세나 역사적 패턴으로 경기 변동성을 예측하기가 어려운 상황입니다. 국내경기가 호황일때 수요가 증가하고, 불황시 증가세가 둔화되는 경기변동에 순행적인 특성을 갖고 있습니다. 경기활황에 따른 수요증가 외에 문화적 이벤트 증가에 따른 수요증가요인도 있습니다. 골판지의 경우 명절(추석,설날) 및 과일 수확기를 선행하여 수요가 증가하는 특성이 있습니다. 제지산업의 산업성장성은 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.

[경쟁우위요소] 골판지원지는 수직 계열화를 이룬 아세아제지계열(아세아제지,경산제지), 신대양제지계열(신대양제지,대양제지), 삼보판지계열(대림제지,고려제지), 태림포장계열(태림페이퍼,월산페이퍼,동원페이퍼), 한국수출포장 등 5대 업체를 중심으로 업계가 재편되었고, 골판지원지 회사의 계열사로 속해있는 업체들이 골판지 시장의 66%이상을 차지하고 있으며, 그 추세는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 제지산업은 제품의 차별화가 힘들어 가격 위주의 경쟁이 이루어지고 있는 가운데, 환율, 경기상황 등 거시적인 요인에 따라 업황이 주기적으로 변동하여 원가 경쟁력은불황시 사업안정성을 가늠할 수 있는 중요한 요인입니다. 당사는 규모, 노후화 정도, 운영효율성 등의 측면에서 설비경쟁력을 보유하고 있으며 이러한 설비경쟁력과 수직계열화된 계열사, 원재료 구매에 따른 비용절감 등에 따라 업계 상위권의 원가 경쟁력을 보이고 있습니다.

※ 주요기업 수직계열화 현황

계열별	주요제품	업체명

아세아제지	골판지원지	아세아제지, 경산제지

골판지상자	제일산업, 에이팩, 유진판지

신대양제지	골판지원지	신대양제지, 대양제지

골판지상자	대영포장, 광신판지, 신대한판지, 대양판지

태림포장	골판지원지	태림페이퍼, 월산페이퍼, 동원페이퍼

골판지상자	태림포장, 태림판지

삼보판지(대림제지)	골판지원지	대림제지, 고려제지

골판지상자	삼보판지, 동진판지, 한청판지, 삼화판지

한국수출포장	골판지원지	한국수출포장

골판지상자	한국수출포장, 한수팩

[자원조달의 특성 및 RISK요인] 제지산업은 원재료 가격변동이 수익성에 민감한 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다. 당사가 영위하는 제지업종의 주요 원재료는 펄프와 고지이며 지종별로 각 원재료의 투입 비중에 차이가 존재하며 당사 매출원가에서 이들 원재료비가 차지하는 비중은 약 60% 내외로 높은 수준입니다. 골판지원지의 주원료인 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율 변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 펄프 가격은 주요 펄프 생산국의 설비 신증설 및 폐쇄 수준, 펄프재고량변동, 목재 수급 변동 등의 요인에 의해 영향을 받고 있습니다. 국내고지는 공장 가동율에 따른 수요 및 수출 물량 증감으로 인한 수급 상황에 따라 가격이 불규칙적으로 변하고 있습니다. 향후 원재료 가격이 상승 국면으로 전환되고, 이를 판매가격에 전가하지 못할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (1) 국내고지 현황 원료 수급 상황을 보면, 택배업계 시장규모 확대와 온라인쇼핑 등의 지속적 성장으로 인한 소비 증진으로 발생량이 늘어나는 긍정적인 요인이 있습니다. 고지가격의 변동은 글로벌 무역분쟁과 중국의 강력한 환경정책에 연관되어 영향을 받습니다. 환경보호 정책은 중국 내 고지 산업 전체에 영향을 주고 있으며 여파가 전세계 유관 시장과 인접 국가인 한국 고지시장까지 영 향을 주고 있습니다.

2018년 3분기 중 국내 고지시장 원료가격은 저점에서 안정세를 유지하였습니다. 대내외 환경 면에서도 즉각적으로 영향을 줄 요소가 현 시점에서는 관측되지 않고 있습니다. 때문에 계절적 요인을 감안하더라도 당분간 고지 가격에는 큰 변동 없이 시장 환경이 유지될 가능성이 상대적으로 높을 것으로 추정됩니다.

유관 시장인 글로벌 펄프 시장의 예기치 못한 변화나 계절적 요인으로 인하여 국내고지시장에서 급격한 변동이 발생할 가능성도 배제할 수 없습니다. 또한 중국 고지수입 쿼터량 변동으로 국내고지의 중국향 수출물량이 증가할 경우 국내고지 가격변동이 발생할 수 있음을 참조하시기 바랍니다.

*국내고지의 수출현황은 다음 자료를 참고하시기 바랍니다.

[국내 고지 수출현황] (단위:톤,천USD)

구 분	2015년	2016년	2017년	2017년 분기	2018년 분기

수 량	505,576	587,632	483,331	379,231	377,253

단 가	135	136	179	181	147

금 액	68,057	80,195	86,535	68,694	55,529

(주1)관세청 통관실적 기준(주2)품목은 HSK 코드 470710(OCC)와 470790(기타지)의 합산으로 표기함[2015 - 2018년 분기 수출 추이] (단위:톤)

구 분	상반기	7월	8월	9월	분기 누적

2015년	213,358	51,420	47,993	52,670	365,441

2016년	253,114	46,357	63,246	52,202	414,919

2017년	281,909	35,147	38,766	23,409	379,231

2018년	204,920	50,552	66,027	55,754	377,253

(주1)관세청 통관실적 기준(주2)품목은 HSK 코드 470710(OCC)와 470790(기타지)의 합산으로 표기함

(2) 수입펄프 및 수입고지 현황 가. 수입펄프 현황 당사가 국내에서 조달하는 펄프는 주로 미표백화학펄프입니다. 국내 펄프 제조 기업은 국내 산림자원의 보호와 벌채 비용 증가 등으로 인한 여건을 개선하기 위하여, 해외 조림투자와 상대적으로 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역에서 펄프 원료를 구매하는 방식으로 수입선 다변화에 주력하고 있는 것으로 추정됩니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 불안해지는 위험성이 있습니다. 현재는 펄프산업 수요측면에서는 신흥국의 제지설비 가동과 글로벌 제지 소비가 늘어나고 있고, 공급측면에서는 남미 대형 펄프제조사의 증설과 생산성이 낮은 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하면서 수급 균형이 이루어지고 있는 것으로 보입니다. 2018년 3분기 중 글로벌 펄프 시장 가격 상승세는 둔화되었으나, 여전히 높은 수준에서 유지되고 있습니다. 3분기 중에도 제품 가격을 인하하기보다는 일부 인상 혹은 동결을 선택하는 펄프 생산기업이 다수인 것으로 알려져 향후 계절적 요인에 따른 조정은 있을 수 있으나 대대적인 하락세를 기대하기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다.

향후 펄프 시장의 가격 움직임에 큰 변동을 기대하기는 어려워 보입니다. 다만, 고지 시장과 마찬가지로 글로벌 펄프 시장 가격은 유관 시장인 고지 시장과 상호 영향을 끼치기 때문에 중국을 비롯한 글로벌 고지 시장의 움직임에 따라서 펄프 시장에서도 예기치 못한 변화가 발생할 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 나. 수입고지 현황

수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원자재 시장의 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다.

2018년 3분기 중 주요 시장인 중국에서는 수입고지에 대한 기존 환경 규제 정책이 유지되고 있으며, 특히 미중 무역 갈등에 따른 관세 정책 변경에 따라 관련시장이 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 중국 시장의 움직임은 여전히 시장 불확실성 요소로 남아 있습니다. 향후 환경, 무역 정책에 대한 중국 당국의 변화 여부가 시장에 영향을끼칠 가능성이 상존하고 있음을 참조하시기 바랍니다.

(2) 골판지 부문 -해당회사 : 제일산업, 에이팩, 유진판지 [산업의 특성] 골판지 포장산업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 수요처의 생산품(섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농수산물등)의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 주문생산되는 거래로 이루어지고 있습니다. 전형적인 내수산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 국내총생산(GDP) 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 진행되고 있습니다. 골판지 제품은 전량 주문에 의해 생산이 이루어지는 특성을 가지고 있으며, 수주량은 곧바로 공장가동률을 나타내며, 제품에 있어서는 재고 개념이 없는 특성이 있습니다. 피 포장 상품마다 크기와 내용이 다르기 때문에, 각 상품마다 품질기준과 상자크기 및 인쇄 내용을 달리 생산하여야 하는 다품종 소량 규격품 생산 특성을 갖습니다. 자체 브랜드를 보유하기 힘든 무상표성의 특성이 있으며, 타사 제품과의 품질적인 차별성이 적어 공급자 간의 시장 우위를 위한 가격경쟁이 치열합니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기(부피)가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하고 있습니다. [산업의 성장성] 전자산업 등 제조업 기반의 골판지상자 수요는 그 비중이 줄어들고 있고 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있습니다. 우리나라의 국민 1인당 골판지 수요량은 선진국에 비해 크게 떨어져 있어 잠재수요가 예상되며, 이러한 잠재수요는 농산물 및 택배산업의 높은 수요증가로 나타나고 있습니다. 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시장점유율이 확대될 전망이며, 타 외부포장재(플라스틱 또는 목재 등)와는 다르게 재활용이 가능하고 친환경적인 특성으로 인해 포장대체재로서 시장성을 가지고 있습니다. [경기변동의 특성] 골판지 포장산업은 산업전반에 걸쳐 사업에 연관성이 있기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절적인 요인은 농산물 집중 출하시기에 변동이 있기는 하나 커다란 요인이라고 할 수는 없습니다. [시장여건] 산업경기 변동에 민감하게 시장이 변동되며 수출산업에 비해 내수산업의 변동에 따른 시장의 변동이 더 큽니다. 최근 시장의 요구는 다품종 소량생산화 되고 있으며 그에 따른 소비자의 요구도 다양해지고 있습니다. 주원료인 골판지원지의 비중이 원가의 대부분을 차지하며 골판지원지의 가격변동에 민감하나 제품가격에 연동하여 반영하기 어렵기에 낮은 수익성 구조를 보입니다. 다품종 소량 생산의 수주산업으로 특정화된 단일품목의 대량생산이 어렵기에 원가비율이 높고 고객의 주문에 의해 생산되는 주문생산방식으로 자체브랜드를 가지기 힘들며 품질의 차별성이 적기 때문에 경쟁사와 시장우위 경쟁에 있어 치열한 단가경쟁을 하고 있는 실정입니다. [경쟁우위요소] 기술력에 차이가 적고 제품의 표준화된 규격은 없으며, 최근 시장추이가 다품종 소량 생산을 요구하고 있어 소비자의 주문을 즉각적이고 정확하게 납품하고 그에 따른 물류비용을 절감하는 것이 경쟁우위요소라고 볼 수 있습니다. 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어지고 있습니다.

(3) 회사의 현황[지배회사 영업개황] 지배회사는 골판지원지 중에서도 수입 원재료를 사용하는 표면지를 주로 생산ㆍ판매하기 때문에, 국내고지 가격 변동성에 의해 영향을 받지만 수입 원자재(펄프, 고지)가격 및 환율 변동에 따라 손익구조가 변동됩니다.

국내 골판지원지업계는 시장확대 한계로 인하여 정체가 계속되고 있는 양상이 상당기간 지속되고 있습니다. 특히 대형제지사를 중심으로 제지 원료수급을 위한 지역거점 확대, 이면지 및 중심지 업체가 표면지 시장 진출을 가속화하는 등 변화를 겪고 있습니다. 또한 원자재인 국내고지 가격의 변동, 전력비를 비롯한 에너지 비용이 상승세를 유지하면서 경쟁심화와 원가압박을 강하게 받고 있습니다. 당사는 원가 경쟁력 확보를 위해 폐기물 보일러 및 고형연료보일러를 통해 자체적으로 생산공정에 사용하는 증기를 조달하는 체제를 갖추고 변화된 경영환경을 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 최근 계열사의 골판지설비 확충을 통해 판매량 증진과 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다.

[시장점유율] 골판지 상자의 주요 원자재인 골판지원지는 표면지, 골심지, 이면지로 구분되며, 지배회사는 표면지용 라이너지를 주력으로 생산하고 있습니다. 표면지용 라이너지는 당사를 포함한 신대양제지, 한국수출포장, 태림페이퍼, 고려제지, 한솔페이퍼텍 등에서도 생산하고 있습니다. 골판지 원지(표면지와 이면지, 골심지 모두 포함) 출하량을 기준으로 한 지배회사의 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	제62기(2017년)	제61기(2016년)	제60기(2015년)

골판지원지	15	15	15

(주)주요 경쟁사별 골판지원지 국내시장 점유율은 해당회사의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상기 수치는 당사 추정치입니다. [시장의 특성]

내수 산업용재 위주이며, 주요 영업지역으로 서울ㆍ경기의 수도권, 대구ㆍ부산ㆍ경상의 영남권, 충청ㆍ전라의 호남권으로 나누어지며 주 판매 영역은 공산품과 농산물 포장원지, 기타 산업용지등으로 경기변동에 민감한 전형적인 경기변동형 산업입니다.

[경쟁우위요소]

당사는 소각보일러와 고형화 연료보일러 효율을 극대화하여 원가절감을 통한 수익성을 향상시키고, 안정적인 원료확보와 판매안정을 위한 폐지수집사업과 판지계열화를 한층 강화하여 지금까지 추진하여 온 계열화 전략을 완성함으로써 시너지 효과를 극대화하고 있습니다. 또한 갈수록 치열해지는 원가경쟁의 환경에서 폐기물을 이용한 대체에너지 산업의활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출에 전력을 다함은 물론 향후 수익 사업으로 확대 전환할 계획입니다.

(연결대상 종속회사)[영업개황] 경산제지(주) 는 골판지원지(이면지, 중심지) 생산 및 판매를 하는 회사입니다. 제일산업(주) 는 골판지 원단 및 골판지 상자를 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로, 동종 업계 중 유일하게 하니콤(종이를 활용한 벌집의 구조물)판넬, 팰릿 등도 생산하고 있습니다. (주)에이팩 은 영남지역을 중심으로 골판지 원단 및 골판지 상자를 생산 판매하고 있습니다. 유진판지(주) 는 수도권 시장에서의 영업력확대와 경쟁력향상을 위해 신규 인쇄기 및 완성공정 설비 등 시설투자를 지속하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 는 재생원료의 안정적 공급을 통해 지배회사의 영업력을 지원하고 있습니다.

[시장의 특성] 골판지 및 골판지상자의 특성상 제품자체의 부피가 커 운송비용이 많이 소요되며,제품자체로 수출입이 많지 않은 내수산업의 특징을 가지고 있고, 그 수요지역 내에서소비가 되는 지역산업의 특징과 산업경기 변동에 따라 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다.

※골판지포장 시장 생산 현황 [단위:백만㎡,억원]

구 분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년

수 량	4,995	5,186	5,299	5,490	5,616	5,792

금 액	32,994	34,659	35,567	35,948	37,019	39,598

[자료] 한국골판지포장공업협동조합 [경쟁우위요소] 경산제지(주) 는 영남권 골판지원지시장에서 안정적인 우위를 확보하고 있으며, 지속적인 설비투자, 근거리 원재료 조달로 원가절감과 판매량을 증대하고 있습니다. 제일산업(주) 은 제지계열사를 통한 안정적 원재료 확보, 국내 선두권의 골판지 생산설비 확보 및 종이를 활용한 벌집구조의 판넬과 팰릿 제조부문에서 독보적인 운영 제조기술을 보유하고 있습니다. (주)에이팩 은 골심지 합지기 설비 투자를 통하여 농산물 포장시장에 진출하였고, 현 재 대기업 위주의 다수 거래선을 확보하고 있으며 , 코팅제 개발등을 통하여 수산물시장까지 진출하여 농,수산물 전문 골판지 상자 전문업체로 성장하고 있습니다. 유진판지(주) 는 지속적인 시설투자를 통해 품질안정화 및 영업력, 생산력의 극대화를 이루고, 생산과정에서의 품질, 시간 손실을 최소 화하여 원가절감을 유도하였으며, 근거리 위주 납품처를 발굴하 는 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 은 지역거점을 통해 제지원료 및 재활용사업을 전개하고 있으며, 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 내용 당사는 기존 소각보일러 등 자원 재활용설비의 효율적인 활용을 위해 발전사업 및 신재생에너지 사업을 시행하고자 회사정관에 사업목적을 추가(2014.3 정기주총)하였고, 2015년 7월에 세부시설투자를 준공하여 상업운전을 진행하고 있습니다. 라. 조직도(2018.9.30 현재) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등(연결실체 기준) 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 공산품과 농산물 포장 골판지원지 등을 생산, 판매하고 있습니다. 종속회사는 골판지원단 및 골판지상자 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. ※ 총매출액 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 품목 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제61기 연간(2016년) 제지부문 골판지원지 등 제품,상품 부동산임대 외 442,024 571,413 476,718 골판지부문 골판지원단, 골판지상자, 하니콤, 부산물 매출 288,294 338,144 287,114 기타 제지자원 수집 등 12,365 20,285 21,050 합 계 742,683 929,842 784,882 (주)단순 합계 자료임. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 천원/톤, 원/㎡) 사업부문 품목 제63기 분기(2018년) 제63기 반기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제61기 연간(2016년) 제지부문 골판지원지 내수 502 510 512 438 수출 543 547 492 394 골판지부문 골판지원단 내수 519 525 517 440 골판지상자 내수 577 594 608 557 (주1)상기 수치는 공시 대상기간 중 제품 평균 판매가격(지종별 매출액 ÷ 지종별 판매량이며, 제품구성에 따라 변경될 수 있습니다. (주2)위 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 차이가 있을 수 있습니다. (주3)제품가격은 펄프 등 원재료 단가에 따른 제조원가 변동과 시장수급 상황에 따라수시로 변경될 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 골판지원지 제조를 위해 미국, 러시아, 캐나다, 뉴질랜드, 칠레 등에서 펄프(UKP, BKP 등)를 수입하고 있으며, 수입고지(OCC 등)는 미국에서 구매하고 있습니다. 골판지 원단 및 상자제조를 위해, 당사를 비롯한 국내 골판지원지 회사로부터 국내골판지원지를 구매하고 있으며, 일부 품목에 대해서는 미국, 일본 등에서 수입상을 통해 조달하고 있습니다. [원재료 매입액] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제61기 연간(2016년) 주요 매입처 제지부문 고지 및 펄프 골판지 원지 202,354 344,247 247,834 - 골판지부문 국산,수입지 골판지 원단 195,911 249,250 187,912 아세아제지외 (주)원재료 실 매입액 기준임 나. 주요 원재료등 가격변동추이 [원재료현황] (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제61기 연간(2016년) 제지부문 수입(국산)펄프 909 691 652 수입고지 211 312 278 국내고지 178 211 159 골판지부문 (국내)골판지원지 493 489 404 (주)산출기준 : 대상 원재료 산술평균 매입단가(사업부문 중 매출 비중 큰 회사기준) [펄프 및 고지 가격의 변동] 펄프산업의 경우, 신흥국의 제지 및 글로벌 제지 수요증가에 따른 펄프수요 증가로남미 대형펄프 제조사의 증설과 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급 균형을 맞추어 가고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안해질 수 있습니다. 2018년 3분기 중 글로벌 펄프 시장 가격 상승세는 둔화되었으나, 가격대는 여전히 높은 선에서 유지되고 있습니다. 3분기 중에 일부 인상 혹은 동결을 선택하는 펄프 생산기업이 다수인 바 향후 계절적 요인에 따른 조정은 있을 수 있으나 하락세를 기대하기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 따라서, 향후 펄프 시장 가격 움직임에 큰 변동을 기대하기는 어려워 보입니다. 고지 시장과 마찬가지로 글로벌 펄프 시장 가격은 유관 시장인 고지 시장과 상호 영향을 끼치기 때문에 글로벌 고지 시장의 움직임에 따라 펄프 시장에서도 예기치 못한 변화가 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원자재 시장의 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다. 2018년 3분기 중 주요 시장인 중국에서는 수입고지에 대한 기존 환경 규제 정책이 유지되고 있으며, 특히 미중 무역 갈등에 따른 관세 정책 변경에 따라 관련시장이 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 중국 시장의 움직임은 여전히 시장 불확실성 요소로 남아 있습니다. 향후 환경, 무역 정책에 대한 중국 당국의 변화 여부가 시장에 영향을끼칠 가능성이 상존하고 있음을 참조하시기 바랍니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 제지부문 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단 등을 감안하여, 제지업계에서통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 구 분 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제 61기 연간(2016년) 산출근거(2018년 분기) 세종공장 445 594 594 일산 900톤 x 2대 시화공장 273 363 363 일산 1,100톤 x 1대 아세아제지 718 957 957 - 경산제지 186 248 248 일산 750톤 x 1대 제지부문 904 1,205 1,205 - (주)생산능력은 제조설비의 기본 생산능력이며, 공정 개선과 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 변동될 수 있습니다. (2) 골판지부문 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 골판지제조업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 백만㎡) 구 분 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제 61기 연간(2016년) 비고 골판지 부문 582 775 687 - (주)생산 제품의 구성과 공정개선에 따라 생산량이 변동될 수 있습니다. (3) 생산 실적 (단위 : 천톤, 백만㎡) 사업부문 품목 사업소 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제 61기 연간(2016년) 제지부문 골판지 원지 외 세종, 시화 외 848 1,136 1,114 골판지부문 골판지 원단/상자 화성, 안성, 광주 외 511 613 553 (4) 가동률 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 비고 제지부문 세종,시화 외 19,440 17,841 91.8 - (주1)가동가능시간 근거 : 19,440hr =24hr X 270일 X 3(제지사 공장별)(주2)제지부문 계열사 통합한 평균수치입니다.(주3)가동률은 설비 가동가능시간 대비 실 가동시간을 비교하여 산정한 수치입니다. (단위 : 백만㎡) 사업부문 사업소 생산가능수량 생산수량 가동률 비고 골판지부문 화성, 양산,시화 등 582 511 87.8 종속회사기준 (주)골판지부문 계열사 통합한 평균수치입니다. 나. 생산설비 및 투자현황 등 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 세종특별자치시 및 경기도 시흥시에 위치한 생산공장 2곳에 골판지원지 등 제품 제조를 위한 생산 설비(토지, 건물, 구축물,기계장치)를 보유하고 있습니다. 또한 원활한 국내 고지 조달을 위해 종속회사인 에이피리싸이클링 직영사업장을 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여매년 설비투자를 진행하고 있습니다. 단, 최근 경기변동으로 인한 경영여건에 따라 투자시기, 투자액이 조정 및 변경될 수 있습니다. 경산제지(주)는 대구광역시 달성군에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 제일산업(주)는 경기 화성시, 안성시 및 광주광역시에 위치한 공장에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있으며, 생산성 증대 및 안정을 위하여 노후설비 교체 및 유지보수를 진행하고 있습니다. (주)에이팩은 경남 양산시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다. 유진판지(주)는 경기 시흥시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 지배회사와 종속회사등은 향후 합리적인 의사결정을 통해 신규 및 기존 설비투자를 진행할 계획이나 이는 내,외부적인 기업활동이 여건 변화에 따라 그 시기 및 투자액이 조정될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (1) 토지 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 118,557 - - - 118,557 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 4,591 - - - 4,591 투자부동산 계 123,148 - - - 123,148 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 9,010 - - - 9,010 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 9,010 - - - 9,010 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 38,741 234 36 - 38,939 유형자산 화성외 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 38,741 234 36 - 38,939 - (주)에이팩 양산 자가 양산 23,194 - - - 23,194 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 23,194 - - - 23,194 - 유진판지(주) 시화 자가 시흥 15,422 - - - 15,422 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 15,422 - - - 15,422 - 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 - - - - - - 합 계 204,925 234 36 - 205,123 유형자산 4,591 - - - 4,591 투자부동산 209,515 234 36 - 209,713 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (2) 건물 현황[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 42,496 1,851 - 1,688 42,660 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 653 - - 16 637 투자부동산 계 43,150 1,851 - 1,704 43,297 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 5,295 - - 165 5,130 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 5,295 - - 165 5,130 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 26,196 626 16 692 26,114 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 26,196 626 16 692 26,114 - (주)에이팩 양산 자가 양산 6,474 56 - 278 6,252 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 6,474 56 - 278 6,252 - 유진판지(주) 시화 자가 시흥 3,336 113 - 216 3,233 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 3,336 113 - 216 3,233 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 - - - - - - 합 계 83,798 2,646 16 3,038 83,390 유형자산 653 - - 16 637 투자부동산 84,452 2,646 16 3,055 84,027 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다.(3)구축물 현황[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 3,152 237 - 162 3,227 유형자산 세종외 자가 세종,시흥외 379 - - 11 368 투자부동산 계 3,531 237 - 173 3,595 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 1,375 8 - 68 1,315 유형자산 대구 자가 대구 - - - - - 투자부동산 계 1,375 8 - 68 1,315 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 6,449 289 - 254 6,484 유형자산 광주 자가 화성,광주외 - - - - - 투자부동산 계 6,449 289 - 254 6,484 - (주)에이팩 양산 자가 양산 719 36 - 58 697 유형자산 양산 자가 양산 - - - - - 투자부동산 계 719 36 - 58 697 - 유진판지(주) 시화 자가 시흥 138 78 - 22 194 유형자산 시화 자가 시흥 - - - - - 투자부동산 계 138 78 - 22 194 - 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 41 52 - 7 86 유형자산 아산 자가 아산,대전외 - - - - - 투자부동산 계 41 52 - 7 86 - 합 계 11,874 700 - 571 12,003 유형자산 379 - - 11 368 투자부동산 12,253 700 - 582 12,371 계 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. (4)기계장치 현황[자산항목: 기계장치] (단위 : 백만원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 아세아제지(주) 세종외 자가 세종,시흥외 79,527 7,622 6 9,385 77,758 유형자산 계 79,527 7,622 6 9,385 77,758 - 경산제지(주) 대구 자가 대구 25,577 2,058 92 3,259 24,283 유형자산 계 25,577 2,058 92 3,259 24,283 - 제일산업(주) 화성외 자가 화성,광주외 55,470 6,876 14 6,515 55,817 유형자산 계 55,470 6,876 14 6,515 55,817 - (주)에이팩 양산 자가 양산 7,899 5,743 439 1,540 11,663 유형자산 계 7,899 5,743 439 1,540 11,663 - 유진판지(주) 시화 자가 시흥 14,786 2,557 - 2,034 15,309 유형자산 계 14,786 2,557 - 2,034 15,309 - 에이피리싸이클링(주) 아산 자가 아산,대전외 165 133 - 48 250 유형자산 계 165 133 - 48 250 - 합 계 183,424 24,989 551 22,781 185,080 유형자산 (주)지배회사와 종속회사의 유형자산 및 투자부동산 단순 합산금액입니다. 5. 매출에 관한 사항(연결실체 기준)가. 매출 실적 지배회사인 아세아제지의 매출은 골판지원지 및 기타제품(상품 포함)으로 구성 됩니다. 경산제지(주) 매출은 골판지원지 판매로 구성되며, 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지(주)의 매출은 골판지원단, 골판지상자, 기타(상품)로 이루어집니다. 에이피리싸이클링(주)의 매출은 재생원료등 폐기물수집 및 판매 등으로 구성됩니다.※ 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제 61기 연간(2016년) 제지부문 원지 외 442,024 571,413 476,718 골판지부문 원단 133,112 166,501 134,708 상자 139,655 152,431 129,288 기타 15,527 19,212 23,118 재생원료 등 기타 12,365 20,285 21,050 합 계 742,683 929,842 784,882 (주)연결법인별 매출액을 단순합산한 자료입니다.나. 판매 경로 품 목 경 로 비 고 골판지원지수출(Local)골판지원단,상자 공장 → 골판지 제조업체 → 실수요자공장 → 무역대리점 → 실수요자공장 → 실수요자 - 지배회사인 아세아제지(주) 의 영업조직은 영업본부, 영업팀 산하에 수도권영업, 영남영업, 수출영업으로 구성되어 있습니다. 전국에 걸쳐 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발, 납기등 고객만족 우선전략으로 판매하고 있습니다. 경산제지(주) 의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다. 매출확대를 위해 실수요자 중심의 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화(제품 강도 등 물성 강화)로 고객만족 우선전략으로 판매하고 있습니다. 제일산업(주) 의 영업조직은 영업본부, 영업팀으로 구성되어 있고, 화성공장에는 상자영업팀, 원단영업팀이 있으며, 광주공장과 안성공장에 영업팀이 영업활동을 전개하고 있습니다. 원단은 각 지역 거점을 기준으로 주변의 지함소 등에 납품하고 있으며, 상자는 전기, 전자 제조업등을 비롯한 부품 및 완성제조업체, 농협등을 통한 농산물포장용, 대기업 MRO등에 납품을 하고 있습니다. (주)에이팩 의 영업조직은 영업본부, 영업팀, 출하팀으로 구성되어 있습니다. 전국에 있는 주요 도시에 판매거점을 확보, 매출활성화를 위해 지속적인 활동을 수행하고 있으며 공산품, 농수산물등 골판지포장재의 고객만족을 최우선전략으로 수립하여 판매하고 있습니다. 유진판지(주) 의 영업조직은 영업본부 산하에 영업팀 및 영업계획팀으로 구성되어 있습니다. 원단영업의 경우 경기도 전체를 영업지역으로 하고 있으며,상자영업의 경우 대형식품업체 및 가공업체를 영업타겟으로 하여 매출 활성화를 위해 지속적인 영업활동을 수행하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금 회수 부대 비용 부담 내수 -골판지 제조업자 및 고객주문에 의한 제조 판매 등 -상호 판매조건에 따른 대금회수 등 (현금 및 전자결재등) 상호 협의하 분담 수출 -무역 대리점에 의한 주문 제작 판매 등-직접 수주 Nego에 의한 대금 회수 등 상호 협의하 분담 라. 판매전략 전국에 있는 주요 도시에 판매 거점을 확보, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발 등 고객만족을 최우선 전략으로 수립하여 제품을 판매하고 있습니다. 마. 주요매출처 지배회사의 주요 매출처는 계열사인 골판지3사(제일산업,유진판지,에이팩)를 비롯해 전국에 분포되어 있는 골판지사 등으로 골판지원지를 공급하고 있습니다. 경산제지(주) 는 계열사인 골판지 3사를 비롯한 대구 등 영남지방의 골판지사 등에 골판지원지를 공급하고 있습니다. 제일산업(주), (주)에이팩, 유진판지(주) 는 대형 제조메이커 등 실수요자에 골판지 및 골판지 상자를 공급하고 있습니다. 6. 수주상황 (연결실체 기준) 당사는 수주 즉시 납품(골판지 원지는 수주 당일에서 익일까지 납품)하고 있으며,본 보고서 작성기준일 현재 주문 생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 당사는 거래선으로부터 지종, 평량, 규격 등에 따라 다양한 제품을 주문 받아 생산 판매하고 있지만 장기계약에 의한 대량 주문 보다는 거래선의 소요에 따라 수시 주문형태가 주류를 이루고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리(연결실체 기준) 가. 주요 시장위험 내용(1) 외환 리스크 지배회사는 외화표시 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 특히, 지배회사는 골판지원지 생산시 주원료인 펄프 및 고지를 수입함에 있어 USANCE등을 사용하고 있어 환율상승에 따른 환차손 등 환리스크 관리가 중요한 변수입니다. 지배회사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 수입펄프 및 수입고지 2018년 3분기 중 글로벌 펄프 시장 가격 상승세는 둔화되었으나 제품 가격대는 여전히 높은 선에서 유지되고 있습니다. 3분기 중에도 제품 가격을 인하하기보다는 일부 인상 혹은 동결을 선택하는 펄프 생산기업이 다수인 바 향후 계절적 요인에 따른 조정은 있을 수 있으나 대대적인 하락세를 기대하기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 향후 펄프 시장의 가격 움직임에 큰 변동을 기대하기는 어려워 보입니다. 고지 시장과 마찬가지로 글로벌 펄프 시장의 가격은 유관 시장인 고지 시장과 상호 영향을 끼치기 때문에 글로벌 고지 시장의 움직임에 따라서 펄프 시장에서도 예기치 못한 변화가 발생할 수 있음을 참조하시기 바랍니다. 중국 시장의 움직임은 여전히 시장 불확정 요소 중 하나로 남아 있습니다. 향후 환경, 무역 정책에 대한 당국의 변화 여부가 시장에 큰 여파를 미칠 가능성이 여전히 존재합니다. 또한 고지 시장의 가격은 유관 시장인 펄프 시장과 상호 영향을 주기 때문에 글로벌 펄프 시장 여하에 따라 예기치 못한 변수가 발생할 수 있습니다. 수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원자재 시장의 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다. 2018년 3분기 중 주요 시장인 중국에서는 수입고지에 대한 기존 환경 규제 정책이 유지되고 있으며, 특히 미중 무역 갈등에 따른 관세 정책 변경에 따라 관련시장이 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 중국 시장의 움직임은 여전히 시장 불확실성 요소로 남아 있습니다. 향후 환경, 무역 정책에 대한 중국 당국의 변화 여부가 시장에 영향을 끼칠 가능성이 상존하고 있음을 참조하시기 바랍니다. (3) 국내고지 국내 경제는 대외 경제 여건의 악화속에서 성장세가 둔화될 전망이며, 특히, 내수 부진에 따른 성장 동력 약화가 예상되는 가운데, 전형적인 경기변동형, 경기민감형 제지산업의 경우 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 2018년 3분기 중 국내 고지시장의 원료가격은 저점 안정세를 유지하였습니다. 대내외 환경 면에서 즉각적으로 영향을 줄 요소가 현 시점에서는 관측되지 않고 있습니다. 때문에 계절적 요인을 감안하더라도 당분간 고지 가격은 큰 변동 없이 시장 환경이 유지될 가능성이 상대적으로 높을 것으로 추정됩니다. 유관 시장인 글로벌 펄프 시장의 예기치 못한 변화나 계절적 요인으로 인하여 국내 고지시장에서 급격한 변동이 발생할 가능성도 배제할 수 없습니다. 또한 중국 고지수입 쿼터량 소진 등으로 국내고지 수출량이 증가할 경우 국내고지 가격변동이 발생할 수 있음에 유의하시기 바랍니다. (4) 판매가격 적정 판매 가격을 결정하는 것은 기업이 적정 이윤을 확보하여, 지속적인 성장을 하기 위한 필수 불가결한 요소입니다. 판매가격을 결정하는 중요한 요소는 원료비, 운반비, 에너지비용, 환율 등이 있으며 그중 주원료인 수입펄프, 수입고지, 국내고지의 가격변동이 판매가격을 결정하는데 가장 큰 영향을 미칩니다. 환율 및 유가의 변동과 같은 외생적 변수는 국내외 정치, 경제상의 불확실성이 확대됨에 따라 변동의 방향성 및 당사에 미치는 영향을 예측하기 어려우며, 이로 인해 향후 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 골판지시장의 오랜 판매정책 관행은 주원료 가격 상승 후 시차를 갖고 제품단가 인상이 이루어지고, 그와 반대로 주원료 가격이 하락할 땐 즉시 인하요구가 강하게 제기되기 때문에 원재료가격의 변화에 따른 판매단가를 즉시 반영하는데 어려움이 있어, 손익창출에 영향을 주고 있습니다. 나. 위험관리 정책 지배회사의 환위험 관리는 주관부서에서 외환거래와 외환거래 관련 업무, 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석을 통하여 환 리스크를 최소화 하고 있습니다. 원재료 구입에 있어 수입펄프와 국내고지는 한국무역협회 골판지원지 수입,수출 동향과 펄프시장 연구기관에서 발간된 각종 보고서를 통해 국,내외 펄프 및 고지 동향을 파악, 구매 조건 및 구매 시기를 예측하고 있습니다. 당사를 비롯한 국내 제지업계는 주요 수입 원재료 구매에 대해 구매교섭력이 높지 않아 국제시장 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 전방산업 교섭력 또한 높지 않아 원재료 가격 변동분을 제품판가에 전가하기 쉽지 않아 원재료가격의 급등은 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 여전히 수입 원자재 의존도가 높고 환율 변동에 대한 리스크가 존재하여 향후 원화절하에 의한 환율 상승시 수입 원자재 조달비용 증가에 따른 당사의 수익성에 부정적인영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사는 제품구조를 다각화하며 자체 경쟁력 강화와 계열사간 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상 및 중장기 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 글로벌 지류수요가 경제성장률을 하회하는 수요 성숙기에 진입함에 따라 국내외 수요위축이 지속되고 있는 가운데, 전 세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고 중국 및 중남미 지역의 대형설비 증설 등 국제시장의 경쟁심화는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 8. 파생상품(연결실체 기준) 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 파생상품자산 당분기말 전기말 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000,000 CD+0.72 2.42 23,286,383 23,286,383 9. 경영상의 주요계약 등 자세한 사항은 "XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 지배회사는 산업용지분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 선두 기술력을 바탕으로 업계 수위의 품질 브랜드를 구축하기 위해 원재료 및 부원료 생산설비개선에 노력하고 있으며, 생산기술을 향상시켜 이익 창출에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 지배회사는 연구개발 업무를 전담하는 조직을 갖추고 있으며, 우수한 제지 제조 기술을 바탕으로 양질의 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 지배회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제63기 분기(2018년) 제62기 연간(2017년) 제 61기 연간(2016년) 원 재 료 비 - - - 인 건 비 135 178 176 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 135 178 176 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 135 178 176 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당분기매출액×100] 0.04% 0.03% 0.04% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 상표, 관리정책과 고객관리 정책 연결실체의 사업에 중요한 영향을 미치는 별도의 상표 관리정책 또는 고객 관리정책은 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 실용신안권 3건이 등록되어 있습니다. 구 분 출원인 지적재산권의 제목 및 내용 출원일 출원번호 등록일 등록번호 투입경비 실용신안권 아세아제지㈜ 공기예열기의 열교환 파이프부식 감소장치 2003.08.28 2003-0027680 2003.10.31 0332898 636천원 아세아제지㈜ 제지기의 카렌더 롤 자동크리닝 장치 2003.09.09 2003-0028989 2003.12.08 0336413 아세아제지㈜ 윤활유공급장치 2005.12.19 2005-0035606 2006.04.13 20-0414383 857천원 다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 지배회사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 특별한 규제법률 등은 없습니다. 라. 환경 관련 규제사항(사업장관리 환경규제) 지배회사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 지배회사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 국내외 중요 관련법률은 다음과 같습니다. -. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 -. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 -. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 지배회사는 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 TMS(Tele Metering System) 운영을 통하여 환경부에 실시간 전송됨과 동시에 자체 관리시스템을 운영함으로서 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 또한 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이사항은 없습니다.(사업장관리 환경규제 준수를 위한 활동) 지배회사의 세종공장과 시화공장이 입주해 가동 중인 지역은 각각 농공단지(특별대책지역)와 국가산업단지로서, 환경과 관련된 모든 규제가 타지역보다 높게 적용받고 있습니다. 제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반됩니다. 이에 따라 지배회사는 환경오염방지시설을 설치하여 오염물질을 저감시켜 완벽한 처리를 기하는 동시에 수질 및 대기 TMS(Tele Metering System) 관리운영으로오염물질 배출현황을 실시간으로 환경공단에 전송하여 정보를 공개할 뿐만 아니라, 환경부와 지방자치단체의 지도와 점검을 수시로 받고 있습니다. 또한, 제품생산과정에서 발생된 폐기물은 환경오염방지와 폐열 회수차원에서 소각시설을 운영하여 폐열에너지 자원을 최대한 이용하고 있고, 위법사항이 발생되지 않도록 하고 있으며, 전사원이 함께하는 환경정화활동을 월 1회 이상 전개하여 환경개선에 기여하고 있습니다. (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2017년 온실가스 배출량은 538천(tCO2eq)이며, 에너지 사용량은 2,924TJ입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 분기(2018년) 제62기(2017년) 제61기(2016년) 2018.9.30현재 2017.12.31현재 2016.12.31현재 [유 동 자 산] 277,968,323,282 254,762,270,930 227,192,358,889 ㆍ현금및현금성자산 69,895,974,721 44,215,880,632 46,897,430,215 ㆍ단기금융상품 5,160,000,000 2,200,000,000 8,475,000,000 ㆍ만기보유금융자산 - - 109,870,000 ㆍ매출채권 138,634,654,427 141,855,929,450 117,139,903,372 ㆍ재고자산 60,775,268,908 63,995,954,108 50,039,893,065 ㆍ기타자산 3,502,425,226 2,494,506,740 4,530,262,237 [비 유 동 자 산] 520,271,032,179 512,132,777,127 493,767,226,496 ㆍ장기금융상품 549,361,400 508,391,100 242,930,700 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,786,867,651 - - ㆍ매도가능금융자산 - 1,786,867,651 2,369,980,151 ㆍ유형자산 510,582,439,748 502,195,482,038 473,706,146,562 ㆍ투자부동산 - - 7,238,967,626 ㆍ무형자산 5,027,947,477 5,027,947,477 7,389,523,586 ㆍ기타자산 2,324,415,903 2,614,088,861 2,819,677,871 자 산 총 계 798,239,355,461 766,895,048,057 720,959,585,385 [유 동 부 채] 170,348,557,872 184,658,513,068 156,586,196,654 [비 유 동 부 채] 110,410,876,102 121,464,700,465 103,230,823,281 부 채 총 계 280,759,433,974 306,123,213,533 259,817,019,935 지배기업 소유주지분 517,479,921,487 460,659,517,844 461,015,435,843 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 235,471,355,080 235,624,824,010 235,143,617,360 [기타자본구성요소] 18,109,650 18,109,650 472,937,400 [이익잉여금] 237,207,946,757 180,234,074,184 180,616,371,083 비지배지분 - 112,316,680 127,129,607 자 본 총 계 517,479,921,487 460,771,834,524 461,142,565,450 2018.1.1부터2018.9.30까지 2017.1.1부터2017.12.31까지 2016.1.1부터2016.12.31까지 매출액 576,243,335,689 728,592,248,661 633,031,517,316 영업이익 77,392,632,024 5,360,013,677 24,513,804,938 연결당분기순이익 61,114,668,592 5,007,146,150 20,732,838,768 지배주주지분순이익 61,114,668,592 5,022,243,983 20,732,177,675 비지배주주지분순이익 - -15,097,833 661,093 기본주당순이익(원) 6,823 562 2,321 연결에 포함된 회사수 5 5 5 (주1)한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2)제61기,제62기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.(주3)제63기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 분기(2018년) 제62기(2017년) 제61기(2016년) 2018.9.30현재 2017.12.31현재 2016.12.31현재 [유 동 자 산] 171,032,962,199 163,733,872,224 143,963,626,621 ㆍ현금및현금성자산 47,921,318,974 34,385,374,742 38,321,887,918 ㆍ단기금융상품 800,000,000 850,000,000 6,400,000,000 ㆍ매출채권 78,632,415,111 83,312,120,247 62,472,263,745 ㆍ재고자산 42,192,452,281 44,194,198,150 35,975,118,665 ㆍ기타자산 1,486,775,833 992,179,085 794,356,293 [비 유 동 자 산] 449,672,450,499 435,532,100,163 445,216,053,733 ㆍ장기금융상품 301,361,400 238,391,100 154,430,700 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,682,651 - - ㆍ매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 ㆍ기타장기수취채권 83,373,963 88,373,963 84,043,963 ㆍ종속기업투자 197,500,838,905 177,333,087,295 179,551,583,404 ㆍ유형자산 243,838,871,122 249,896,845,084 250,154,655,170 ㆍ투자부동산 5,595,355,858 5,622,753,470 12,898,251,245 ㆍ무형자산 2,321,966,600 2,321,966,600 2,342,406,600 자 산 총 계 620,705,412,698 599,265,972,387 589,179,680,354 [유 동 부 채] 55,807,730,169 79,944,155,753 72,384,912,313 [비 유 동 부 채] 51,915,818,175 53,654,298,460 66,211,079,695 부 채 총 계 107,723,548,344 133,598,454,213 138,595,992,008 [자본금] 44,782,510,000 44,782,510,000 44,782,510,000 [기타불입자본] 226,865,218,054 226,865,218,054 226,384,011,404 [이익잉여금] 241,334,136,300 194,019,790,120 179,417,166,942 자 본 총 계 512,981,864,354 465,667,518,174 450,583,688,346 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.1.1부터2018.9.30까지 2017.1.1부터2017.12.31까지 2016.1.1부터2016.12.31까지 매출액 363,785,545,699 465,807,115,976 393,535,962,919 영업이익 63,029,941,018 16,964,138,535 22,936,608,814 당분기순이익 51,431,951,348 20,026,872,170 19,215,394,954 기본주당순이익(원) 5,742 2,241 2,151 (주1)한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2)제61기,제62기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.(주3)제63기 분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_63_00138729_아세아제지주식회사_20181114.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 Ⅰ.유동자산 277,968,323,282 254,762,270,930 (1)현금및현금성자산 69,895,974,721 44,215,880,632 (2)단기금융상품 5,160,000,000 2,200,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 138,634,654,427 141,855,929,450 (4)미수금 794,049,719 830,709,964 (5)기타수취채권 66,316,041 55,906,901 (6)재고자산 60,775,268,908 63,995,954,108 (7)기타자산 2,642,059,466 1,540,029,005 (8)당기법인세자산 0 67,860,870 Ⅱ.비유동자산 520,271,032,179 512,132,777,127 (1)장기금융상품 549,361,400 508,391,100 (2)파생상품자산 23,286,383 23,286,383 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,786,867,651 0 (4)매도가능금융자산 0 1,786,867,651 (5)기타장기수취채권 2,175,421,007 1,998,822,127 (6)유형자산 510,582,439,748 502,195,482,038 (7)무형자산 5,027,947,477 5,027,947,477 (8)이연법인세자산 125,708,513 591,980,351 자산총계 798,239,355,461 766,895,048,057 부채 Ⅰ.유동부채 170,348,557,872 184,658,513,068 (1)매입채무 및 기타유동채무 28,460,572,623 34,335,913,324 (2)단기차입금 75,737,757,169 93,150,158,890 (3)유동성장기차입금 19,752,640,000 22,797,010,000 (4)미지급금 11,740,822,055 14,021,039,939 (5)기타지급채무 12,883,079,035 12,609,116,561 (6)기타부채 4,125,135,042 2,501,534,201 (7)당기법인세부채 17,648,551,948 5,243,740,153 Ⅱ.비유동부채 110,410,876,102 121,464,700,465 (1)장기차입금 66,795,810,000 81,136,540,000 (2)기타장기지급채무 739,372,400 356,040,000 (3)이연법인세부채 28,518,404,161 29,022,173,767 (4)순확정급여부채 14,357,289,541 10,949,946,698 부채총계 280,759,433,974 306,123,213,533 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 517,479,921,487 460,659,517,844 (1)자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 (2)기타불입자본 235,471,355,080 235,624,824,010 (3)기타자본구성요소 18,109,650 18,109,650 (4)이익잉여금(결손금) 237,207,946,757 180,234,074,184 Ⅱ.비지배지분 0 112,316,680 자본총계 517,479,921,487 460,771,834,524 자본과부채총계 798,239,355,461 766,895,048,057 연결 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 195,791,577,655 576,243,335,689 196,774,961,850 532,647,588,828 Ⅱ.매출원가 149,572,088,297 443,357,469,990 184,596,432,020 489,703,328,133 Ⅲ.매출총이익 46,219,489,358 132,885,865,699 12,178,529,830 42,944,260,695 Ⅳ.판매비 8,798,602,153 25,742,156,173 9,219,364,501 25,136,457,150 Ⅴ.관리비 11,893,949,763 29,751,077,502 9,241,586,028 26,483,964,825 Ⅵ.영업이익(손실) 25,526,937,442 77,392,632,024 (6,282,420,699) (8,676,161,280) Ⅶ.금융수익 350,119,731 808,255,590 275,774,497 2,004,548,772 Ⅷ.금융비용 1,035,752,025 4,760,491,721 1,436,024,310 3,317,481,515 Ⅸ.기타영업외수익 2,426,840,627 8,117,777,096 1,916,327,574 10,676,785,970 Ⅹ.기타영업외비용 479,706,220 780,552,769 629,167,561 1,374,155,826 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 26,788,439,555 80,777,620,220 (6,155,510,499) (686,463,879) XⅡ.법인세비용 6,810,006,566 19,662,951,628 314,898,352 (2,736,967,790) XⅢ.분기순이익(손실) 19,978,432,989 61,114,668,592 (5,840,612,147) (3,423,431,669) (1)지배기업 소유주 지분 19,978,432,989 61,114,668,592 (5,836,156,270) (3,412,243,408) (2)비지배지분 0 0 (4,455,877) (11,188,261) XIV.기타포괄손익 (36,666,583) (110,370,119) (21,450,675) (62,475,993) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,666,583) (110,370,119) (21,450,675) (62,475,993) 1.확정급여제도의 재측정요소 (47,008,439) (141,500,150) (27,500,862) (80,097,413) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 10,341,856 31,130,031 6,050,187 17,621,420 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.분기총포괄손익 19,941,766,406 61,004,298,473 (5,862,062,822) (3,485,907,662) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,941,766,406 61,004,298,473 (5,857,596,627) (3,474,689,082) (2)총 포괄손익, 비지배지분 0 0 (4,466,195) (11,218,580) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,231 6,823 (653) (382) 연결 자본변동표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식 처분이익 매도가능금융자산평가손익 이익잉여금 지배기업 지분 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (376,276,208) 0 472,937,400 180,616,371,083 461,015,435,843 127,129,607 461,142,565,450 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) 0 (4,465,796,000) Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 240,266,930 66,861,916 0 0 307,128,846 0 307,128,846 Ⅳ.종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.종속기업지분 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (3,412,243,408) (3,412,243,408) (11,188,261) (3,423,431,669) Ⅶ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 (62,445,674) (62,445,674) (30,319) (62,475,993) 2017.09.30 (Ⅷ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) (136,009,278) 66,861,916 472,937,400 172,675,886,001 453,382,079,607 115,911,027 453,497,990,634 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (516,215,669) 0 104,930,442 18,109,650 180,234,074,184 460,659,517,844 112,316,680 460,771,834,524 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,030,425,900) (4,030,425,900) 0 (4,030,425,900) Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.종속기업 유상증자 0 0 (98,034,000) 0 0 0 0 (98,034,000) 0 (98,034,000) Ⅴ.종속기업지분 추가취득 0 0 (55,434,930) 0 0 0 0 (55,434,930) (112,316,680) (167,751,610) Ⅵ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 61,114,668,592 61,114,668,592 0 61,114,668,592 Ⅶ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 (110,370,119) (110,370,119) 0 (110,370,119) 2018.09.30 (Ⅷ.기말자본) 44,782,510,000 236,036,109,237 (669,684,599) 0 104,930,442 18,109,650 237,207,946,757 517,479,921,487 0 517,479,921,487 연결 현금흐름표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 104,861,089,575 (16,066,670,458) (1)분기순이익(손실) 61,114,668,592 (3,423,431,669) (2)분기순이익조정을 위한 가감 56,806,719,384 31,271,168,780 (3)순운전자본의변동 (2,796,868,695) (34,632,264,695) (4)이자수취(영업) 525,479,352 319,554,741 (5)이자지급(영업) (3,592,262,352) (2,665,366,218) (6)법인세납부(환급) (7,196,646,706) (6,936,331,397) Ⅱ.투자활동현금흐름 (39,857,742,999) (41,477,418,974) (1)단기금융상품의 감소 3,500,000,000 35,475,000,000 (2)만기보유금융자산의 처분 0 109,870,000 (3)장기금융상품의 감소 2,000,000 500,000 (4)단기대여금의 감소 44,864,180 180,363,350 (5)보증금의 감소 523,005,250 294,767,866 (6)유형자산의 처분 624,923,792 316,136,050 (7)투자부동산의 처분 0 8,532,475,000 (8)무형자산의 처분 0 540,000,000 (9)정부보조금의 수취 60,000,000 90,000,000 (10)단기금융상품의 증가 (6,330,000,000) (32,927,752,710) (11)장기금융상품의 증가 (172,970,300) (199,970,300) (12)단기대여금의 증가 (18,084,180) (100,000,000) (13)보증금의 증가 (699,604,130) (549,695,006) (14)유형자산의 취득 (37,391,877,611) (52,839,113,224) (15)무형자산의 취득 0 (400,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (39,334,572,487) 41,665,204,058 (1)단기차입금의 차입 199,728,796,822 214,921,854,175 (2)장기차입금의 차입 4,533,000,000 39,910,000,000 (3)자기주식의 처분 0 307,128,846 (4)단기차입금의 상환 (217,382,231,049) (201,624,365,463) (5)유동성장기부채의 상환 (21,218,100,000) (6,668,800,000) (6)장기차입금의 상환 (700,000,000) (715,010,000) (7)배당금의 지급 (4,030,252,650) (4,465,603,500) (8)주식발행비용의 발생 (265,785,610) 0 Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 11,320,000 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 25,680,094,089 (15,878,885,374) Ⅵ.기초현금및현금성자산 44,215,880,632 46,897,430,215 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 69,895,974,721 31,018,544,841 3. 연결재무제표 주석 제63기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제63기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제62기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제62기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 아세아제지 주식회사와 그 종속기업 1. 지 배 기업의 개 요 (1) 지배기업의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 855,904 9.56% 국민연금기금 546,728 6.10% 기 타 3,097,200 34.58% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 9월 30일 현재 동 기준서의 최초적용 누적효과를 소급적용해야 할 금액은 없습니다.새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 골판지 원지 및 기타판지 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운임 지급 조건 수익인식 등에 대한 수행의무의 식별이 연결재무제표에 미치는 영향을 파악하였습니다. 국내판매의 경우 주문 처리 활동의 일환으로 구매자에게 인도(운송)되어 재화의 통제가 구매자에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 국외판매의 경우 재화를 약속된 선적항에 인도함으로써 재화의 통제권을 이전하고 수익을 인식합니다. 통제의 이전 이후 발생하는 일련의 운송활동이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요 건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치변동은평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식하여야 할 손상은 없습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 이러한 분류 및 측정의 방법 변경이 당분기 미치는 영향은 없습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 비상장주식 및 출자금(주석6) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,786,867,651 - 1,786,867,651 매출채권및기타채권(주석7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 144,741,368,442 - 144,741,368,442 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,708,391,100 - 2,708,391,100 이자율스왑(주석13) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 23,286,383 - 23,286,383 매입채무및기타채무(주석14) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 61,322,109,824 - 61,322,109,824 차입금(주석12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 197,083,708,890 - 197,083,708,890 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 실질지분율(%) 소재지 결산월 업종 경산제지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 유진판지(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 제일산업(주) 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 (주)에이팩 100.00 대한민국 12월 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 에이피리싸이클링(주) 100.00 대한민국 12월 재생재료 가공처리 (2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 77,743,324,919 30,396,924,447 47,346,400,472 78,238,913,694 14,025,464,115 14,027,915,349 유진판지(주) 60,803,936,619 42,024,854,123 18,779,082,496 68,995,484,858 1,158,971,290 1,158,971,290 제일산업(주) 193,355,944,325 94,506,557,417 98,849,386,908 164,182,095,555 (1,716,703,735) (1,742,345,820) (주)에이팩 65,989,739,529 33,561,207,264 32,428,532,265 55,116,153,111 (2,967,735,669) (2,967,735,669) 에이피리싸이클링(주) 4,410,212,954 666,438,189 3,743,774,765 12,365,239,560 101,836,579 101,836,579 (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 70,695,814,406 37,377,329,283 33,318,485,123 105,605,828,748 5,960,465,447 5,503,449,860 유진판지(주) 54,772,343,763 37,152,232,557 17,620,111,206 79,524,889,041 (2,838,164,086) (3,013,548,132) 제일산업(주) 178,476,155,076 97,786,388,348 80,689,766,728 195,635,246,910 (12,377,903,347) (12,144,404,342) (주)에이팩 61,281,391,006 25,885,123,072 35,396,267,934 62,983,800,399 (5,385,624,544) (5,421,558,650) 에이피리싸이클링(주) 4,460,860,070 818,921,884 3,641,938,186 20,284,700,750 176,200,726 176,200,726 한편, 각 종속기업의 당분기말 및 전기말의 자본과 동일로 종료되는 회계기간의 순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당분기 전기 자본 분기순손익 총포괄손익 자본 전기 순손익 총포괄손익 제일산업(주) - - - 112,316,680 (15,097,833) (14,812,927) (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 19,252,727,134 (5,600,569,350) (8,214,800,000) 5,437,357,784 7,799,194,000 13,236,551,784 유진판지(주) 5,353,165,644 (2,547,200,872) (42,679,157) 2,763,285,615 314,396,476 3,077,682,091 제일산업(주) 3,205,828,142 (18,198,700,909) 17,683,660,448 2,690,787,681 669,813,152 3,360,600,833 (주)에이팩 1,989,404,619 (6,794,983,445) 6,081,817,366 1,276,238,540 285,722,934 1,561,961,474 에이피리싸이클링(주) 639,104,459 (662,624,222) - (23,519,763) 761,379,328 737,859,565 (단위: 원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 경산제지(주) 3,316,717,578 (7,849,898,593) 5,054,550,000 521,368,985 4,988,477,851 5,509,846,836 유진판지(주) (189,019,477) (3,927,018,888) 4,256,383,736 140,345,371 618,824,579 759,169,950 제일산업(주) (2,713,020,048) (22,961,295,189) 26,187,598,502 513,283,265 1,567,151,286 2,080,434,551 (주)에이팩 764,183,868 (3,043,937,135) 2,210,219,590 (69,533,677) 400,189,603 330,655,926 에이피리싸이클링(주) (111,905,907) (508,374,642) - (620,280,549) 1,000,898,978 380,618,429 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 외 1,200,000,000 1,250,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 한국산업은행 외 20,500,000 22,500,000 당좌개설보증금 합 계 1,220,500,000 1,272,500,000 6. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 삼성포장(주) 962,685,000 962,685,000 화성포장산업 755,300,000 755,300,000 소 계 1,717,985,000 1,717,985,000 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 한국골판지포장협동조합 34,200,000 34,200,000 한국실리콘 1,000,000 1,000,000 코르피아 3,000,000 3,000,000 소 계 68,882,651 68,882,651 합 계 1,786,867,651 1,786,867,651 (*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 2. (1) 참고) 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 147,781,936,079 881,905,719 66,316,041 2,107,047,044 150,837,204,883 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (9,147,281,652) (87,856,000) - - (9,235,137,652) 합 계 138,634,654,427 794,049,719 66,316,041 2,175,421,007 141,670,441,194 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 148,198,883,202 918,565,964 55,906,901 1,930,448,164 151,103,804,231 특수관계자 채권 - - - 68,373,963 68,373,963 차감: 대손충당금 (6,342,953,752) (87,856,000) - - (6,430,809,752) 합 계 141,855,929,450 830,709,964 55,906,901 1,998,822,127 144,741,368,442 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 6,342,953,752 87,856,000 - - 대손상각비 2,801,003,813 - - - 기타 3,324,087 - - - 분기말 9,147,281,652 87,856,000 - - (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 5,051,835,286 87,856,000 - - 대손상각비 1,799,017,130 - - - 기타 21,273,913 - - - 분기말 6,872,126,329 87,856,000 - - 8 . 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 949,644,248 - 949,644,248 189,171,993 - 189,171,993 제 품 21,995,390,904 (92,745,123) 21,902,645,781 21,077,770,040 (211,181,436) 20,866,588,604 재 공 품 757,522,798 - 757,522,798 583,305,906 - 583,305,906 원 재 료 18,961,903,001 (38,123,540) 18,923,779,461 21,622,172,768 (38,123,540) 21,584,049,228 부 재 료 1,051,515,984 - 1,051,515,984 1,349,494,828 - 1,349,494,828 저 장 품 11,340,996,236 - 11,340,996,236 10,042,893,634 - 10,042,893,634 미 착 품 5,849,164,400 - 5,849,164,400 9,380,449,915 - 9,380,449,915 합 계 60,906,137,571 (130,868,663) 60,775,268,908 64,245,259,084 (249,304,976) 63,995,954,108 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 각각 118,436,313 원 및 138,172,197 원 입니다. 9. 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,272,165,329 659,585,211 차감 : 대손충당금 (3,484,364) (3,484,364) 차감 계 1,268,680,965 656,100,847 선급비용 1,326,333,453 878,082,727 기타의당좌자산 47,045,048 5,845,431 합 계 2,642,059,466 1,540,029,005 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,484,364 141,167,236 대손상각비 - - 분기말 3,484,364 141,167,236 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비 대체증(감)액 분기말 토지 209,515,260,082 233,869,092 (36,000,000) - - 209,713,129,174 건물 84,451,626,185 550,565,725 (16,350,582) (3,054,973,441) 2,095,874,000 84,026,741,887 구축물 12,252,991,591 280,716,607 - (582,256,776) 419,455,590 12,370,907,012 기계장치 183,423,846,789 4,296,510,346 (551,347,792) (22,780,965,178) 20,692,237,427 185,080,281,592 차량운반구 1,126,326,309 695,282,146 (98,580,078) (305,738,771) - 1,417,289,606 기타유형자산 2,003,060,922 542,178,269 (1,333,276) (581,166,277) 60,213,000 2,022,952,638 수목 554,184,052 - - - - 554,184,052 건설중인자산 8,868,186,108 29,796,547,696 - - (23,267,780,017) 15,396,953,787 합 계 502,195,482,038 36,395,669,881 (703,611,728) (27,305,100,443) - 510,582,439,748 (단위: 원) 과 목 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 분기말 토지 208,723,500,068 12,269,660 - - 735,307,424 - 209,471,077,152 건물 70,415,246,202 1,713,765,801 - (2,969,493,704) 14,171,287,584 - 83,330,805,883 구축물 9,109,032,475 390,183,199 - (694,843,840) 2,353,639,726 - 11,158,011,560 기계장치 136,872,840,145 2,958,185,349 (463,886,858) (21,124,181,049) 54,107,524,205 (462,018,030) 171,888,463,762 차량운반구 925,345,733 397,936,011 (41,188,001) (241,255,131) 96,129,095 - 1,136,967,707 기타유형자산 1,647,121,880 806,000,485 (534,765) (519,657,414) 156,529,091 - 2,089,459,277 수목 488,184,052 - - - - - 488,184,052 건설중인자산 45,524,876,007 48,165,852,885 - - (71,620,417,125) - 22,070,311,767 합 계 473,706,146,562 54,444,193,390 (505,609,624) (25,549,431,138) - (462,018,030) 501,633,281,160 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 275,408원이 포함 되어 있습니다. (2) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 화재보험 재고자산, 건물 및 기계장치 등 1,012,892,754,724 DB 손해보험 등 연결실체는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 지배기업은 서울보증보험에 9,895,832,350원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 186,000,837,133원이 질권으로 설정되어 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권 2,436,150,877 - - - - 2,436,150,877 회원권 2,591,796,600 - - - - 2,591,796,600 합 계 5,027,947,477 - - - - 5,027,947,477 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 분기말 영업권 4,654,646,986 - - - - 4,654,646,986 회원권 2,734,876,600 400,000,000 (551,880,000) - - 2,582,996,600 합 계 7,389,523,586 400,000,000 (551,880,000) - - 7,237,643,586 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,737,757,169 - 93,150,158,890 - 장기차입금 19,752,640,000 66,795,810,000 22,797,010,000 81,136,540,000 합 계 95,490,397,169 66,795,810,000 115,947,168,890 81,136,540,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행 외 2.52~3.53 65,002,432,651 70,726,969,809 Usance 및 D/A 우리은행 외 1.70 10,735,324,518 22,423,189,081 합 계 75,737,757,169 93,150,158,890 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 1.50~3.92 34,229,800,000 46,008,600,000 KEB하나은행 1.75~4.65 13,686,550,000 15,025,000,000 신한은행 1.75 1,756,300,000 2,165,050,000 우리은행 1.50~3.05 35,025,800,000 36,434,900,000 대구은행 3.44 1,300,000,000 3,700,000,000 녹색환경지원센터 - 550,000,000 600,000,000 소 계 86,548,450,000 103,933,550,000 유동성대체 (19,752,640,000) (22,797,010,000) 합 계 66,795,810,000 81,136,540,000 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 등 172,426,833,058 US$ 33,000,000 KEB하나은행 토지 등 41,376,000,000 우리은행 토지 등 25,000,000,000 대구은행 토지 등 3,600,000,000 합 계 원화 242,402,833,058 외화 US$ 33,000,000 또한, 연결실체의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다 . 13. 파생상품 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 파생상품자산 당분기말 전기말 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000,000 CD+0.72 2.42 23,286,383 23,286,383 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,460,572,623 - 34,335,913,324 - 미지급금 11,740,822,055 - 14,021,039,939 - 기타지급채무 : 미지급비용 12,723,048,805 - 12,426,065,051 - 미지급배당금 1,046,830 - 1,068,110 - 수입보증금 158,983,400 - 181,983,400 - 소 계 12,883,079,035 - 12,609,116,561 - 기타장기지급채무 : 임대보증금 - 739,372,400 - 356,040,000 합 계 53,084,473,713 739,372,400 60,966,069,824 356,040,000 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 431,209,755 440,953,961 부가세예수금 2,533,438,314 1,388,686,481 예수금 1,160,486,973 671,893,759 합 계 4,125,135,042 2,501,534,201 16. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 238,272,143 원(전분기: 104,230,107원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 151,384,149 원이 미지급 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,532,241,763 33,641,527,172 사외적립자산의 공정가치 (21,174,952,222) (22,691,580,474) 순확정급여부채 14,357,289,541 10,949,946,698 ( 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초금액 33,641,527,172 (22,691,580,474) 10,949,946,698 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,349,704,037 - 3,349,704,037 이자비용(이자수익) 712,802,149 (422,236,295) 290,565,854 소 계 4,062,506,186 (422,236,295) 3,640,269,891 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 141,500,144 141,500,144 소 계 - 141,500,144 141,500,144 기여금 기업이 납부한 기여금 - (659,153,178) (659,153,178) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,156,930,694) 2,456,517,581 299,586,887 기타 (14,860,901) - (14,860,901) 분기말금액 35,532,241,763 (21,174,952,222) 14,357,289,541 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초금액 31,010,443,257 (21,986,947,052) 9,023,496,205 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,125,986,043 - 3,125,986,043 이자비용(이자수익) 579,737,564 (361,419,599) 218,317,965 소 계 3,705,723,607 (361,419,599) 3,344,304,008 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 80,097,413 80,097,413 소 계 - 80,097,413 80,097,413 기여금 기업이 납부한 기여금 - (208,975,986) (208,975,986) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,466,033,250) 2,029,341,120 (436,692,130) 기타 18,905,620 - 18,905,620 분기말금액 32,269,039,234 (20,447,904,104) 11,821,135,130 17. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2017.11.25 ~ 2018.11.25 10,000,000.00 1,479,475.67 - 유산스 외수입여신 한도 KEB하나은행 2018.04.03 ~ 2019.04.03 18,000,000.00 1,664,953.60 215,409.60 우리은행 2018.06.09 ~ 2019.06.08 10,000,000.00 4,716,810.90 - 대구은행 2017.10.12 ~ 2018.10.12 300,000.00 - - 한국산업은행 2017.10.07 ~ 2018.10.07 1,000,000.00 - - 합 계 39,300,000.00 7,861,240.17 215,409.60 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 34,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 58,800,000,000 산업은행 외 무역금융 US$ 18,287,148.38 우리은행 외 B2B Plus대출 1,400,000,000 대구은행 외 한도대출 1,500,000,000 KEB하나은행 외 시설자금 58,465,000,000 KEB하나은행 외 운전자금 26,500,000,000 합 계 원 화 183,115,000,000 외 화 US$ 18,287,148.38 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200,000,100원, 8인의 공동피고 중 1인)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 18. 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행주식수(주) 1주의 금액(원) 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 236,036,109,237 236,036,109,237 자기주식처분이익 104,930,442 104,930,442 기타자본잉여금 (669,684,599) (516,215,669) 합 계 235,471,355,080 235,624,824,010 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 18,109,650 18,109,650 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 175,196,691,757 118,222,819,184 합 계 237,207,946,757 180,234,074,184 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한 편, 상법 제 461조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없 으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 계상하고 있는 바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업지분손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 순이익(손실) 19,978,432,989 61,114,668,592 (5,836,156,270) (3,412,243,408) (-)우선주 배당금 - - - - 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 19,978,432,989 61,114,668,592 (5,836,156,270) (3,412,243,408) 가중평균유통보통주식수(*1) 8,956,502 8,956,502 8,935,869 8,933,033 지배기업지분 기본 및 희석주당이익(손실)(*2) 2,231 6,823 (653) (382) (*1) 연결실체의 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 22. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세 19,669,319,371 4,001,593,188 당기법인세부담액 19,599,173,501 4,056,715,638 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 70,145,870 (55,122,450) 이연법인세 (6,367,743) (1,264,625,398) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (37,497,774) (1,282,246,818) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 31,130,031 17,621,420 법인세비용 19,662,951,628 2,736,967,790 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 80,777,620,220 (686,463,879) 적용세율(당분기: 23.77% , 전분기 : 21.80%)에 따른 법인세 19,201,684,093 (134,522,053) 조정사항 : 461,267,535 2,871,489,843 비공제비용 9,462,202 8,404,345 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (70,145,870) 55,122,450 세액공제로 인한 효과 433,057,197 - 기타(세율차이 포함) 88,894,006 2,807,963,048 연결실체 법인세비용 19,662,951,628 2,736,967,790 23. 수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 574,067,882,335 530,514,480,463 임대매출 594,042,000 508,460,000 부산물매출 733,391,740 996,059,390 기타매출액 884,068,400 683,438,773 매출할인 등 (36,048,786) (54,849,798) 합계 576,243,335,689 532,647,588,828 (단위: 원) 구분 금액 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 574,067,882,335 부산물매출 733,391,740 기타매출 884,068,400 매출할인 등 (36,048,786) 한 시점에 인식하는 수익 소계 575,649,293,689 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 594,042,000 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 594,042,000 합계 576,243,335,689 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 54,345,910,473 (59,728,169,883) 5,564,920,856 (6,453,257,116) 사용된 원재료 33,397,958,019 332,606,114,166 127,964,597,719 338,543,010,089 종업원급여 15,703,347,807 43,840,025,676 13,928,748,640 40,257,232,061 감가상각비 9,124,955,228 27,305,100,443 8,663,529,237 25,549,706,546 기타 57,692,468,686 154,827,633,263 46,935,586,097 143,427,058,528 합 계 170,264,640,213 498,850,703,665 203,057,382,549 541,323,750,108 25. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 6,533,019 25,393,884 5,420,305 53,813,324 견본비 103,192,396 214,428,892 26,215,568 78,087,439 운반비 8,688,876,738 25,502,333,397 9,187,728,628 25,004,556,387 합 계 8,798,602,153 25,742,156,173 9,219,364,501 25,136,457,150 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,458,614,979 12,825,209,797 4,050,900,663 11,854,686,573 퇴직급여 463,214,451 1,401,145,071 387,083,533 1,165,409,937 복리후생비 738,961,035 2,119,672,507 667,729,898 1,999,659,655 여비교통비 45,014,920 134,327,256 45,183,608 141,386,695 통신비 48,519,903 143,561,363 47,959,838 142,645,008 수도광열비 13,492,676 42,230,081 14,356,349 46,544,538 세금과공과 99,815,274 368,912,103 102,893,143 354,675,319 임차료 487,885,567 1,391,937,095 418,712,352 1,108,313,233 감가상각비 309,911,106 906,024,056 274,891,654 828,288,556 수선비 62,356,273 159,020,719 31,985,547 85,755,531 보험료 13,210,180 36,068,138 11,899,378 33,500,967 접대비 151,307,485 416,563,899 179,534,367 456,610,312 소모품비 330,469,227 979,047,673 407,925,663 1,024,809,998 차량유지비 237,145,591 702,744,667 243,111,796 715,315,437 도서인쇄비 17,958,088 46,942,264 16,412,989 57,384,100 제수수료 1,779,773,179 5,232,456,861 1,369,738,708 4,532,441,650 교육비 9,358,460 30,405,639 (6,646,580) 19,510,807 대손상각비 2,625,308,369 2,801,003,813 931,885,650 1,799,017,130 시험연구비 1,633,000 13,804,500 1,314,200 13,536,870 포장비 - - 44,713,272 104,472,509 합 계 11,893,949,763 29,751,077,502 9,241,586,028 26,483,964,825 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 215,524,194 562,668,492 86,332,870 302,748,866 외환차익 123,275,537 234,267,098 194,484,128 1,700,434,252 외화환산이익 11,320,000 11,320,000 (5,042,501) 1,365,654 합 계 350,119,731 808,255,590 275,774,497 2,004,548,772 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,119,844,011 3,573,162,212 1,043,423,119 2,745,845,690 외환차손 750,058,002 946,297,003 121,166,347 169,227,178 외화환산손실 (834,149,988) 241,032,506 271,434,844 402,408,647 합 계 1,035,752,025 4,760,491,721 1,436,024,310 3,317,481,515 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 215,524,194 562,668,492 86,332,870 302,748,866 차입금 (901,156,488) (4,514,904,623) (1,246,582,683) (1,615,681,609) 합 계 (685,632,294) (3,952,236,131) (1,160,249,813) (1,312,932,743) 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 192,767,898 333,894,271 67,628,586 151,788,924 외화환산이익 (154,817,044) 46,732,201 9,142,551 31,152,227 유형자산처분이익 201,001,731 325,665,274 51,663,721 82,743,170 투자부동산처분이익 - - - 5,719,857,782 보상비 10,256,287 31,096,102 43,360,812 65,917,649 수입임대료 10,674,112 24,962,306 - - 보험차익 300,000,000 300,000,000 잡이익 1,866,957,643 7,055,426,942 1,744,531,904 4,625,326,218 합 계 2,426,840,627 8,117,777,096 1,916,327,574 10,676,785,970 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 79,966,930 149,202,179 74,400,790 330,763,425 외화환산손실 13,289,748 33,655,568 (6,738,221) 52,504,629 기부금 5,900,000 122,800,000 600,000 141,560,000 유형자산처분손실 343,992,728 376,353,210 12,374,937 272,216,744 무형자산처분손실 - - 9,240,000 11,880,000 유형자산손상차손 - - 462,018,030 462,018,030 재해손실 - - 66,109,355 66,109,355 보상비 - 12,811,400 - - 잡손실 36,556,814 85,730,412 11,162,670 37,103,643 합 계 479,706,220 780,552,769 629,167,561 1,374,155,826 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 115,124,519,281 (6,784,527,584) 1) 분기순이익 61,114,668,592 (3,423,431,669) 2) 조정 56,806,719,384 31,271,168,780 (1) 비용의 가산 57,871,541,664 37,547,208,676 외화환산손실 274,688,074 454,913,276 대손상각비 2,801,003,813 1,799,017,130 감가상각비 27,305,100,443 25,549,706,546 유형자산처분손실 376,353,210 272,216,744 무형자산처분손실 - 11,880,000 유형자산손상차손 - 462,018,030 이자비용 3,573,162,212 2,745,845,690 퇴직급여 3,878,282,284 3,448,534,115 재해손실 - 66,109,355 법인세비용 19,662,951,628 2,736,967,790 (2) 수익의 차감 (1,064,822,280) (6,276,039,896) 외화환산이익 58,052,201 32,517,881 재고자산평가손실환입 118,436,313 138,172,197 유형자산처분이익 325,665,274 82,743,170 투자부동산처분이익 - 5,719,857,782 이자수익 562,668,492 302,748,866 3) 순운전자본의 변동 (2,796,868,695) (34,632,264,695) (1) 매출채권의 증가 (1,094,163,609) (27,814,132,049) (2) 미수금의 감소(증가) 36,463,785 (351,344,957) (3) 선급금의 감소(증가) (612,580,118) 6,149,719 (4) 선급비용의 증가 (448,250,726) (513,046,968) (5) 부가세대급금의 감소(증가) (5,170,121,395) 944,315,783 (6) 기타의당좌자산의 증가 (41,199,617) (67,498,949) (7) 재고자산의 감소(증가) 3,339,121,513 (6,489,524,424) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (8) 매입채무의 증가(감소) (4,342,645,994) 5,198,273,965 (9) 미지급금의 감소 (1,351,146,949) (669,841,151) (10) 선수금의 증가(감소) (9,744,206) 83,459,653 (11) 예수금의 증가 488,593,214 1,303,392,418 (12) 미지급비용의 증가(감소) 162,764,965 (5,038,537,172) (13) 부가세예수금의 증가(감소) 6,317,023,228 (492,168,067) (14) 수입보증금의 감소 (3,000,000) (215,000,000) (15) 임대보증금의 증가 393,332,400 110,000,000 (16) 퇴직금의 지급 (2,258,679,589) (2,447,127,630) (17) 사외적립자산의 증가 1,797,364,403 1,820,365,134 2. 이자의 수취 525,479,352 319,554,741 3. 이자의 지급 (3,592,262,352) (2,665,366,218) 4. 법인세의 납부 (7,196,646,706) (6,936,331,397) 합 계 104,861,089,575 (16,066,670,458) (2) 당분기와 전분기 중 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 23,267,780,017 71,620,417,125 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 (936,207,730) 1,695,080,166 장기차입금의 유동성 대체 18,173,730,000 22,421,650,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 9,800,000,000 예수금의 투자부동산처분이익 대체 - 4,426,075,000 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 차입 상환 환율변동 대체 단기차입금 93,150,158,890 199,728,796,822 (217,382,231,049) 241,032,506 - 75,737,757,169 유동성장기차입금 22,797,010,000 - (21,218,100,000) - 18,173,730,000 19,752,640,000 장기차입금 81,136,540,000 4,533,000,000 (700,000,000) - (18,173,730,000) 66,795,810,000 재무활동으로부터의 총부채 197,083,708,890 204,261,796,822 (239,300,331,049) 241,032,506 - 162,286,207,169 29. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출액 561,539,021,508 517,715,053,509 상품매출액 12,528,860,827 12,799,426,954 임대매출 594,042,000 508,460,000 부산물매출 733,391,740 996,059,390 기타매출액 884,068,400 683,438,773 매출할인등 (36,048,786) (54,849,798) 합 계 576,243,335,689 532,647,588,828 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD, 한라시멘트(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,813,811,335 1,738,704,291 1,901,839,500 2,113,155,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 10,207,200 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 623,762,989 989,052,037 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - - 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,053,000,000 867,000,000 퇴직급여 299,961,758 184,475,463 31. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 280,759,433,974 306,123,213,533 자본 517,479,921,487 460,771,834,524 부채비율 54.26% 66.44% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 69,895,974,721 - - 69,895,974,721 69,895,974,721 단기금융상품 5,160,000,000 - - 5,160,000,000 5,160,000,000 매출채권 138,634,654,427 - - 138,634,654,427 138,634,654,427 미수금 794,049,719 - - 794,049,719 794,049,719 기타수취채권 66,316,041 - - 66,316,041 66,316,041 장기금융상품 549,361,400 - - 549,361,400 549,361,400 파생상품자산 - - 23,286,383 23,286,383 23,286,383 매도가능금융자산 - 1,786,867,651 - 1,786,867,651 1,786,867,651 기타장기수취채권 2,175,421,007 - - 2,175,421,007 2,175,421,007 합 계 217,275,777,315 1,786,867,651 23,286,383 219,085,931,349 219,085,931,349 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 44,215,880,632 - - 44,215,880,632 44,215,880,632 단기금융상품 2,200,000,000 - - 2,200,000,000 2,200,000,000 매출채권 141,855,929,450 - - 141,855,929,450 141,855,929,450 미수금 830,709,964 - - 830,709,964 830,709,964 기타수취채권 55,906,901 - - 55,906,901 55,906,901 장기금융상품 508,391,100 - - 508,391,100 508,391,100 파생상품자산 - - 23,286,383 23,286,383 23,286,383 매도가능금융자산 - 1,786,867,651 - 1,786,867,651 1,786,867,651 기타장기수취채권 1,998,822,127 - - 1,998,822,127 1,998,822,127 합 계 191,665,640,174 1,786,867,651 23,286,383 193,475,794,208 193,475,794,208 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 28,460,572,623 28,460,572,623 34,335,913,324 34,335,913,324 미지급금 11,740,822,055 11,740,822,055 14,021,039,939 14,021,039,939 단기차입금 75,737,757,169 75,737,757,169 93,150,158,890 93,150,158,890 유동성장기차입금 19,752,640,000 19,752,640,000 22,797,010,000 22,797,010,000 기타지급채무 12,883,079,035 12,883,079,035 12,609,116,561 12,609,116,561 장기차입금 66,795,810,000 66,795,810,000 81,136,540,000 81,136,540,000 기타장기지급채무 739,372,400 739,372,400 356,040,000 356,040,000 합 계 216,110,053,282 216,110,053,282 258,405,818,714 258,405,818,714 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 7,331,741,413 8,364,453,985 10,456,461,715 25,379,155,029 EUR - - 278,862,803 492,693,156 JPY - - 81,186,300 43,320,702 합 계 7,331,741,413 8,364,453,985 10,816,510,818 25,915,168,887 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 733,174,141 (733,174,141) (1,045,646,172) 1,045,646,172 EUR - - (27,886,280) 27,886,280 JPY - - (8,118,630) 8,118,630 합 계 733,174,141 (733,174,141) (1,081,651,082) 1,081,651,082 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 836,445,399 (836,445,399) (2,537,915,503) 2,537,915,503 EUR - - (49,269,316) 49,269,316 JPY - - (4,332,070) 4,332,070 합 계 836,445,399 (836,445,399) (2,591,516,889) 2,591,516,889 나. 이자율 위험지배기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동하는 경우 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,217,146,554) 1,217,146,554 (1,466,708,773) 1,466,708,773 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 23,286,383 - 23,286,383 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 23,286,383 - 23,286,383 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 Ⅰ.유동자산 171,032,962,199 163,733,872,224 (1)현금및현금성자산 47,921,318,974 34,385,374,742 (2)단기금융상품 800,000,000 850,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 78,632,415,111 83,312,120,247 (4)미수금 682,655,866 512,868,560 (5)기타수취채권 49,270,130 11,690,362 (6)재고자산 42,192,452,281 44,194,198,150 (7)기타자산 754,849,837 467,620,163 Ⅱ.비유동자산 449,672,450,499 435,532,100,163 (1)장기금융상품 301,361,400 238,391,100 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,682,651 0 (3)매도가능금융자산 0 30,682,651 (4)기타장기수취채권 83,373,963 88,373,963 (5)종속기업에 대한 투자자산 197,500,838,905 177,333,087,295 (6)유형자산 243,838,871,122 249,896,845,084 (7)투자부동산 5,595,355,858 5,622,753,470 (8)무형자산 2,321,966,600 2,321,966,600 자산총계 620,705,412,698 599,265,972,387 부채 Ⅰ.유동부채 55,807,730,169 79,944,155,753 (1)매입채무 및 기타유동채무 14,289,559,409 20,551,620,247 (2)단기차입금 9,026,064,710 22,234,113,443 (3)유동성장기차입금 3,583,020,000 17,994,400,000 (4)미지급금 4,967,980,576 5,413,675,165 (5)기타지급채무 7,485,435,436 7,491,656,826 (6)기타부채 1,809,514,123 1,446,436,456 (7)당기법인세부채 14,646,155,915 4,812,253,616 Ⅱ.비유동부채 51,915,818,175 53,654,298,460 (1)장기차입금 26,045,630,000 28,850,550,000 (2)이연법인세부채 20,052,636,473 20,549,173,700 (3)순확정급여부채 5,817,551,702 4,254,574,760 부채총계 107,723,548,344 133,598,454,213 자본 Ⅰ.자본금 44,782,510,000 44,782,510,000 Ⅱ.기타불입자본 226,865,218,054 226,865,218,054 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 241,334,136,300 194,019,790,120 자본총계 512,981,864,354 465,667,518,174 자본과부채총계 620,705,412,698 599,265,972,387 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 121,674,618,896 363,785,545,699 125,275,615,095 338,606,908,801 Ⅱ.매출원가 93,099,813,798 283,307,337,066 120,644,036,808 320,953,476,034 Ⅲ.매출총이익 28,574,805,098 80,478,208,633 4,631,578,287 17,653,432,767 Ⅳ.판매비 2,689,792,881 7,732,481,648 2,888,411,248 8,046,138,668 Ⅴ.관리비 4,039,158,081 9,715,785,967 3,237,584,568 9,290,097,394 Ⅵ.영업이익(손실) 21,845,854,136 63,029,941,018 (1,494,417,529) 317,196,705 Ⅶ.금융수익 290,524,782 658,782,424 255,754,641 1,825,400,962 Ⅷ.금융비용 181,748,711 2,061,411,184 723,374,096 1,498,436,694 Ⅸ.기타영업외수익 1,754,083,978 6,094,511,761 1,731,546,797 10,133,943,616 Ⅹ.기타영업외비용 98,349,159 300,484,354 551,484,603 998,118,261 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 23,610,365,026 67,421,339,665 (781,974,790) 9,779,986,328 XⅡ.법인세비용 5,620,756,751 15,989,388,317 (258,801,160) (2,151,587,549) XⅢ.분기순이익(손실) 17,989,608,275 51,431,951,348 (523,173,630) 7,628,398,779 XIV.기타포괄손익 (30,134,938) (87,179,268) (12,625,786) (36,574,652) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,134,938) (87,179,268) (12,625,786) (36,574,652) 1.확정급여제도의 재측정요소 (38,634,534) (111,768,287) (16,186,904) (46,890,573) 2.당기순익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 8,499,596 24,589,019 3,561,118 10,315,921 XV.분기총포괄손익 17,959,473,337 51,344,772,080 (535,799,416) 7,591,824,127 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,009 5,742 (59) 854 자본변동표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식 처분이익 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (376,276,208) 0 179,417,166,942 450,583,688,346 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (4,465,796,000) (4,465,796,000) Ⅲ.자기주식의 처분 0 0 240,266,930 66,861,916 0 307,128,846 Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 7,628,398,779 7,628,398,779 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 (36,574,652) (36,574,652) 2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 (136,009,278) 66,861,916 182,543,195,069 454,016,845,319 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 194,019,790,120 465,667,518,174 Ⅱ.배당금지급 0 0 0 0 (4,030,425,900) (4,030,425,900) Ⅲ.자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.분기순이익(손실) 0 0 0 0 51,431,951,348 51,431,951,348 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 (87,179,268) (87,179,268) 2018.09.30 (Ⅵ.기말자본) 44,782,510,000 226,760,287,612 0 104,930,442 241,334,136,300 512,981,864,354 현금흐름표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 74,420,859,577 (17,133,626,472) (1)분기순이익(손실) 51,431,951,348 7,628,398,779 (2)분기순이익조정을 위한 가감 30,747,845,354 12,648,240,104 (3)순운전자본의변동 (525,435,988) (30,097,177,344) (4)이자수취(영업) 378,363,387 253,289,370 (5)이자지급(영업) (984,430,298) (897,418,049) (6)법인세납부(환급) (6,627,434,226) (6,668,959,332) Ⅱ.투자활동현금흐름 (26,221,415,811) (3,186,894,527) (1)단기금융상품의 감소 850,000,000 33,600,000,000 (2)보증금의 감소 5,000,000 0 (3)정부보조금의 수취 0 90,000,000 (4)유형자산의 처분 20,245,820 101,828,850 (5)투자부동산의 처분 0 8,532,475,000 (6)무형자산의 처분 0 420,000,000 (7)단기금융상품의 증가 (800,000,000) (31,050,000,000) (8)장기금융상품의 증가 (62,970,300) (62,970,300) (9)유형자산의 취득 (6,065,939,721) (14,413,228,077) (10)무형자산의 취득 0 (400,000,000) (11)종속기업 투자주식의 취득 (20,167,751,610) 0 (12)보증금의 증가 0 (5,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (34,674,819,534) 3,956,452,230 (1)단기차입금의 차입 71,822,851,853 66,259,043,262 (2)장기차입금의 차입 0 7,340,000,000 (3)자기주식의 처분 0 307,128,846 (4)단기차입금의 상환 (85,251,118,737) (63,399,516,378) (5)유동성장기부채의 상환 (17,216,300,000) (2,084,600,000) (6)배당금의 지급 (4,030,252,650) (4,465,603,500) Ⅳ.현금성자산에 대한 환율변동효과 11,320,000 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,535,944,232 (16,364,068,769) Ⅵ.기초현금및현금성자산 34,385,374,742 38,321,887,918 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 47,921,318,974 21,957,819,149 5. 재무제표 주석 제63기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제63기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제62기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제62기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 아세아제지 주식회사 1. 당 사 의 개 요 (1) 당사의 개황 및 주요 영업 내용가. 설립연월일 : 1958년 3월 7일나. 사업목적 : 지류제조 및 판매다. 주요제품 : 골판지원지, 석고보드원지, 크라프트지라. 본사소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)마. 주요설비 및 공장 : - 세종공장: 세종특별자치시 부강면 부강금호로 497(1호기, 3호기) - 시화공장: 경기도 시흥시 서해안로 231(1호기)바. 유가증권시장 상장일: 1988년 12월 15일 (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주 요 주 주 소유주식수 지분비율 아 세 아 ㈜ 4,226,310 47.19% 이 윤 무 71,000 0.79% 이 인 범 55,120 0.62% 이 지 현 6,660 0.07% 이 현 범 6,580 0.07% ㈜부국레미콘 91,000 1.02% 신영자산운용㈜ 855,904 9.56% 국민연금기금 546,728 6.10% 기 타 3,097,200 34.58% 합 계 8,956,502 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의최초적용 누적효과를 소급적용해야 할 중요한 금액은 없습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 골판지 원지 및 기타판지 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 운임 지급 조건 수익인식 등에 대한 수행의무의 식별이 재무제표에 미치는 영향을 파악하였습니다. 국내판매의 경우 주문 처리 활동의 일환으로 구매자에게 인도(운송)되어 재화의 통제가 구매자에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.국외판매의 경우 재화를 약속된 선적항에 인도함으로써 재화의 통제권을 이전하고 수익을 인식합니다. 통제의 이전 이후 발생하는 일련의 운송활동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요 건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치변동은평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식하여야 할 손상은 없습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 이러한 분류 및 측정의 방법 변경이 당분기 미치는 영향은 없습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 출자금(주석5) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,682,651 - 30,682,651 매출채권및기타채권(주석6) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 83,925,053,132 - 83,925,053,132 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,088,391,100 - 1,088,391,100 매입채무및기타채무(주석14) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,456,952,238 - 33,456,952,238 차입금(주석13) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 69,079,063,443 - 69,079,063,443 - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 기업은행 800,000,000 850,000,000 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합 계 807,500,000 857,500,000 5. 매도가능금융자 산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 출자금(*1) 한국제지공업조합 2,500,000 2,500,000 한국제지자원진흥원 28,163,500 28,163,500 부강신협 19,151 19,151 합 계 30,682,651 30,682,651 (*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 2. (1) 참고) 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 64,929,285,761 770,193,086 49,270,130 15,000,000 65,763,748,977 특수관계자 채권 16,745,404,495 318,780 - 68,373,963 16,814,097,238 차감: 대손충당금 (3,042,275,145) (87,856,000) - - (3,130,131,145) 합 계 78,632,415,111 682,655,866 49,270,130 83,373,963 79,447,715,070 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 합계 일반 채권 69,109,374,499 600,602,240 11,690,362 20,000,000 69,741,667,101 특수관계자 채권 16,195,742,504 122,320 - 68,373,963 16,264,238,787 차감: 대손충당금 (1,992,996,756) (87,856,000) - - (2,080,852,756) 합 계 83,312,120,247 512,868,560 11,690,362 88,373,963 83,925,053,132 (2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 1,992,996,756 87,856,000 - - 대손상각비 1,049,278,389 - - - 제각 - - - - 분기말 3,042,275,145 87,856,000 - - (*) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 2,366,154,762 87,856,000 - - 대손상각비 1,530,541,649 - - - 제각 - - - - 분기말 3,896,696,411 87,856,000 - - (*) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. 7. 재 고 자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 901,121,966 - 901,121,966 148,287,539 - 148,287,539 제 품 15,902,805,561 (71,719,813) 15,831,085,748 16,215,256,162 (182,977,927) 16,032,278,235 원 재 료 11,647,933,531 - 11,647,933,531 10,956,907,576 - 10,956,907,576 부 재 료 698,087,422 - 698,087,422 1,042,131,703 - 1,042,131,703 저 장 품 7,549,836,362 - 7,549,836,362 7,074,457,480 - 7,074,457,480 미 착 품 5,564,387,252 - 5,564,387,252 8,940,135,617 - 8,940,135,617 합 계 42,264,172,094 (71,719,813) 42,192,452,281 44,377,176,077 (182,977,927) 44,194,198,150 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (111,258,114)원 및 135,776,097원입니다. 8. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액(*1) 취득원가 장부가액(*1) 경산제지(주) 대한민국 100.00 25,064,115,470 33,098,073,894 25,064,115,470 33,098,073,894 유진판지(주) 대한민국 100.00 26,818,926,650 21,122,082,337 26,818,926,650 21,122,082,337 제일산업(주)(*2) 대한민국 100.00 96,294,148,010 108,339,915,046 76,126,396,400 88,172,163,436 (주)에이팩 대한민국 100.00 32,000,000,000 31,473,115,915 32,000,000,000 31,473,115,915 에이피리싸이클링(주) 대한민국 100.00 4,500,000,000 3,467,651,713 4,500,000,000 3,467,651,713 합 계 184,677,190,130 197,500,838,905 164,509,438,520 177,333,087,295 (*1) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 제일산업(주)의 18,400주 매입과 유상증자 참여로 취득원가 및 장부가액이 20,167,751,610원 증가하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 77,743,324,919 30,396,924,447 47,346,400,472 78,238,913,694 14,025,464,115 14,027,915,349 유진판지(주) 60,803,936,619 42,024,854,123 18,779,082,496 68,995,484,858 1,158,971,290 1,158,971,290 제일산업(주) 193,355,944,325 94,506,557,417 98,849,386,908 164,182,095,555 (1,716,703,735) (1,742,345,820) (주)에이팩 65,989,739,529 33,561,207,264 32,428,532,265 55,116,153,111 (2,967,735,669) (2,967,735,669) 에이피리싸이클링(주) 4,410,212,954 666,438,189 3,743,774,765 12,365,239,560 101,836,579 101,836,579 (단위: 원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 경산제지(주) 70,695,814,406 37,377,329,283 33,318,485,123 105,605,828,748 5,960,465,447 5,503,449,860 유진판지(주) 54,772,343,763 37,152,232,557 17,620,111,206 79,524,889,041 (2,838,164,086) (3,013,548,132) 제일산업(주) 178,476,155,076 97,786,388,348 80,689,766,728 195,635,246,910 (12,377,903,347) (12,144,404,342) (주)에이팩 61,281,391,006 25,885,123,072 35,396,267,934 62,983,800,399 (5,385,624,544) (5,421,558,650) 에이피리싸이클링(주) 4,460,860,070 818,921,884 3,641,938,186 20,284,700,750 176,200,726 176,200,726 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 99,050,000 54,838,000 선급비용 655,799,837 412,782,163 합 계 754,849,837 467,620,163 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 분기말 토지 118,557,399,360 - - - - 118,557,399,360 건물 42,496,424,849 2,972,725 - (1,687,676,522) 1,848,400,000 42,660,121,052 구축물 3,152,463,075 12,295,698 - (162,388,731) 224,300,000 3,226,670,042 기계장치 79,526,874,422 1,847,061,915 (5,629,928) (9,384,787,923) 5,774,767,500 77,758,285,986 차량운반구 180,746,735 2,500,000 (1,000) (40,175,955) - 143,069,780 기타유형자산 699,304,969 92,088,000 (1,061,606) (222,159,288) 60,213,000 628,385,075 건설중인자산 5,283,631,674 3,488,988,653 - - (7,907,680,500) 864,939,827 합 계 249,896,845,084 5,445,906,991 (6,692,534) (11,497,188,419) - 243,838,871,122 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 27,397,612원 이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득액 처분액 등 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 분기말 토지 118,557,399,360 - - - - - 118,557,399,360 건물 42,079,576,271 31,605,200 - (1,667,852,811) 2,612,000,000 - 43,055,328,660 구축물 3,473,662,793 - - (335,259,396) 62,931,990 - 3,201,335,387 기계장치 73,539,599,700 1,520,379,110 (74,627,051) (9,600,017,130) 14,366,998,918 (462,018,030) 79,290,315,517 차량운반구 139,665,716 93,544,601 - (37,588,936) - - 195,621,381 기타유형자산 761,552,679 86,128,000 (3,000) (222,466,214) 150,550,000 - 775,761,465 건설중인자산 11,603,198,651 12,002,535,126 - - (17,192,480,908) - 6,413,252,869 합 계 250,154,655,170 13,734,192,037 (74,630,051) (11,863,184,487) - (462,018,030) 251,489,014,639 (*1) 현금흐름표상의 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 27,673,020원이 포함되어 있습니다. (2) 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험 종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험회사 재산종합보험 건 물 110,394,055,662 DB손해보험 기 계 장 치 458,530,674,894 기타유형자산 2,120,819,475 재 고 자 산 38,651,000,000 합 계 609,696,550,031 당사는 위의 부보자산 이외에 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있으며, 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험에 9,895,832,350원을 한도로 하여 방치폐기물의 처리이행보증과 하천점용허가 등에 따른 예치금보증에 가입하고 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 한국산업은행의 차입금과 관련하여 14,000,000,000원의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 4,590,536,176 653,469,649 378,747,645 5,622,753,470 취득액 - - - - 처분액 - - - - 감가상각비 - (16,491,893) (10,905,719) (27,397,612) 분기말 4,590,536,176 636,977,756 367,841,926 5,595,355,858 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초금액 11,760,577,176 733,385,278 404,288,791 12,898,251,245 취득액 - - - - 처분액 (7,170,041,000) (57,750,094) (10,901,124) (7,238,692,218) 감가상각비 - (16,668,237) (11,004,783) (27,673,020) 분기말 4,590,536,176 658,966,947 382,382,884 5,631,886,007 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 28,200,000 84,600,000 27,300,000 127,370,000 임대원가 (9,922,989) (59,230,642) (9,131,709) (41,365,755) 합 계 18,277,011 25,369,358 18,168,291 86,004,245 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,590,536,176 6,432,381,041 4,590,536,176 6,155,300,291 건물 및 구축물 1,004,819,682 1,284,940,646 1,032,217,294 1,254,931,365 합 계 5,595,355,858 7,717,321,687 5,622,753,470 7,410,231,656 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정되었습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산은 모두 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,321,966,600 2,342,406,600 취득 - 400,000,000 처분 - (429,240,000) 분기말금액 2,321,966,600 2,313,166,600 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 9,026,064,710 - 22,234,113,443 - 장기차입금 3,583,020,000 26,045,630,000 17,994,400,000 28,850,550,000 합 계 12,609,084,710 26,045,630,000 40,228,513,443 28,850,550,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 Usance 우리은행 6개월 LIBOR+0.25 5,248,395,473 10,138,792,258 신한은행 6개월 LIBOR+0.25 1,646,212,571 8,025,703,788 KEB하나은행 6개월 LIBOR+0.25 2,131,456,666 4,069,617,397 합 계 9,026,064,710 22,234,113,443 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 - - 15,000,000,000 KEB하나은행 1.50~1.75 11,701,550,000 12,545,000,000 신한은행 1.75 1,756,300,000 2,165,050,000 우리은행 1.50~1.75 15,620,800,000 16,534,900,000 녹색환경지원센터 - 550,000,000 600,000,000 소 계 29,628,650,000 46,844,950,000 유동성대체 (3,583,020,000) (17,994,400,000) 합 계 26,045,630,000 28,850,550,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 세종공장 27,000,000,000 US$18,000,000 시화공장 60,800,000,000 합 계 원화 87,800,000,000 외화 US$18,000,000 또한, 당사의 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 신한은행 등에 양도담보로 제공되고 있 어 처분 등에 제한을 받고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채 무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,289,559,409 20,551,620,247 미지급금 4,967,980,576 5,413,675,165 기타지급채무 : 미지급비용 7,395,388,606 7,399,588,716 미지급배당금 1,046,830 1,068,110 수입보증금 89,000,000 91,000,000 소 계 7,485,435,436 7,491,656,826 합 계 26,742,975,421 33,456,952,238 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 330,335,667 269,450,593 선수금 194,458,546 187,771,470 부가세예수금 1,284,719,910 989,214,393 합 계 1,809,514,123 1,446,436,456 16. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 135,890,082원(전분기: 104,230,107원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 135,890,082원이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,193,169,027 19,755,753,112 사외적립자산의 공정가치 (14,375,617,325) (15,501,178,352) 순확정급여부채 5,817,551,702 4,254,574,760 ( 3 ) 당분 기 및 전분 기 중 순확 정급여부 채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 19,755,753,112 (15,501,178,352) 4,254,574,760 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,344,877,578 - 1,344,877,578 이자비용(이자수익) 443,408,436 (347,352,570) 96,055,866 소 계 1,788,286,014 (347,352,570) 1,440,933,444 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 111,768,287 111,768,287 소 계 - 111,768,287 111,768,287 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,350,870,099) 1,361,145,310 10,275,211 분기말 20,193,169,027 (14,375,617,325) 5,817,551,702 (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 17,699,826,870 (14,748,366,112) 2,951,460,758 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,216,746,360 - 1,216,746,360 이자비용(이자수익) 343,164,195 (283,193,766) 59,970,429 소 계 1,559,910,555 (283,193,766) 1,276,716,789 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 46,890,573 46,890,573 소 계 - 46,890,573 46,890,573 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,086,541,599) 997,294,284 (89,247,315) 분기말 18,173,195,826 (13,987,375,021) 4,185,820,805 17. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 수입신용장 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 US$ 7,861,240.17와 EUR 215,409.60의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 약정내용은다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제 공 자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2017.11.25~2018.11.25 10,000,000.00 1,479,475.67 - 유산스 외수입여신한도 KEB하나은행 2018.04.03~2019.04.03 18,000,000.00 1,664,953.60 215,409.60 우리은행 2018.06.09~2019.06.08 10,000,000.00 4,716,810.90 - 합 계 38,000,000.00 7,861,240.17 215,409.60 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 당좌대출 1,000,000,000 우리은행 외 운영자금 57,000,000,000 우리은행 B2B PLUS대출 1,400,000,000 우리은행 외 외화대출 US$13,987,148.38 합 계 원 화 59,400,000,000 외 화 US$13,987,148.38 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200,000,100원, 8인의 공동피고 중 1인)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 18. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 20,000,000주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 발행주식수 1주의 금액 자본금 8,956,502 5,000 44,782,510,000 19. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 226,760,287,612 226,760,287,612 자기주식처분이익(*1) 104,930,442 104,930,442 합 계 226,865,218,054 226,865,218,054 (*1) 당사는 전기 중 보유 중이던 자기주식 24,910주를 처분하였으며, 이와 관련하여 자기주식처분이익 104,930,442원을 인식하였습니다. 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 22,391,255,000 22,391,255,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,000,000,000 4,000,000,000 재무구조개선적립금 620,000,000 620,000,000 시설적립금 25,000,000,000 25,000,000,000 임의적립금 10,000,000,000 10,000,000,000 미처분이익잉여금(*2) 179,322,881,300 132,008,535,120 합 계 241,334,136,300 194,019,790,120 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 461조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 21,729,295,339원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있는바 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 21. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 17,989,608,275 51,431,951,348 (523,173,630) 7,628,398,779 (-)우선주 배당금 - - - - 보통주 당기순이익 17,989,608,275 51,431,951,348 (523,173,630) 7,628,398,779 가중평균유통보통주식수(*1) 8,956,502 8,956,502 8,935,869 8,933,033 기본 및 희석주당이익(*2) 2,009 5,742 (59) 854 (*1) 당사의 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 8,956,502주에서 자기주식 24,910주를 차감하여 산정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 16,391,190,655 3,803,230,186 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 70,145,870 (55,122,450) 이연법인세 (471,948,208) (1,596,520,187) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (496,537,227) (1,606,836,108) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 24,589,019 10,315,921 법인세비용 15,989,388,317 2,151,587,549 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 67,421,339,665 9,779,986,328 적용세율(당분기: 23.69%, 전분기: 21.83%)에 따른 법인세 15,969,464,198 2,135,096,992 조정사항 : (50,221,751) 71,613,007 비공제비용 18,021,425 9,435,193 기타(세율차이 포함) (68,243,176) 62,177,814 과거 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정 70,145,870 (55,122,450) 법인세비용 15,989,388,317 2,151,587,549 23. 수익 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 363,670,945,699 338,479,538,801 기타매출 30,000,000 - 임대매출 84,600,000 127,370,000 합 계 363,785,545,699 338,606,908,801 (단위: 원) 구 분 당분기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 363,670,945,699 기타매출 30,000,000 한 시점에 인식하는 수익 소계 363,700,945,699 기간에 걸쳐 인식하는 수익 임대매출 84,600,000 합 계 363,785,545,699 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,640,179,900) (2,000,174,469) 1,943,784,230 (2,656,753,659) 원부재료 및 상품 매입액 59,731,135,379 188,465,854,931 86,696,940,547 230,675,655,414 종업원급여 5,741,355,657 15,595,441,508 5,135,000,164 14,633,648,413 감가상각비 3,781,167,249 11,524,586,031 3,865,869,647 11,890,857,507 기타 32,215,286,375 87,169,896,680 29,128,438,036 83,746,304,421 합 계 99,828,764,760 300,755,604,681 126,770,032,624 338,289,712,096 25. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 1,400,000 9,350,000 900,000 31,825,000 운반비 2,688,392,881 7,723,131,648 2,887,511,248 8,014,313,668 합 계 2,689,792,881 7,732,481,648 2,888,411,248 8,046,138,668 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,174,499,088 3,368,956,958 1,132,557,243 3,230,634,032 퇴직급여 186,533,418 559,600,254 135,422,985 411,268,955 복리후생비 104,722,319 325,928,024 110,840,099 324,713,940 여비교통비 10,238,914 23,220,707 7,974,657 25,299,530 통신비 10,619,669 31,908,782 8,773,087 29,274,446 수도광열비 70,774 2,602,247 130,647 2,079,662 세금과공과 53,255,767 195,466,636 54,327,226 160,786,660 임차료 34,179,038 106,719,156 35,541,277 104,463,051 감가상각비 49,897,736 150,150,790 54,140,459 156,550,800 수선비 900,000 1,900,000 - 60,000 보험료 15,620 15,620 - (400,760) 접대비 51,607,354 138,783,531 54,445,990 134,786,348 소모품비 4,627,288 15,746,155 6,859,608 19,351,988 차량유지비 40,117,795 114,984,486 42,041,792 124,081,039 도서인쇄비 11,163,359 17,317,197 6,833,699 13,321,049 제수수료 1,308,386,757 3,600,625,005 919,085,421 3,011,547,922 교육비 4,740,240 12,582,030 685,450 11,737,083 대손상각비 993,582,945 1,049,278,389 667,924,928 1,530,541,649 합 계 4,039,158,081 9,715,785,967 3,237,584,568 9,290,097,394 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 157,337,905 415,943,155 70,834,488 251,292,343 외환차익 121,866,877 231,519,269 184,966,692 1,574,108,619 외화환산이익 11,320,000 11,320,000 (46,539) - 합 계 290,524,782 658,782,424 255,754,641 1,825,400,962 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 253,788,727 952,702,128 338,331,550 939,978,252 외환차손 701,544,220 888,490,905 117,155,329 159,809,140 외화환산손실 (773,584,236) 220,218,151 267,887,217 398,649,302 합 계 181,748,711 2,061,411,184 723,374,096 1,498,436,694 (3) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 157,337,905 415,943,155 70,834,488 251,292,343 차입금 (48,561,834) (1,818,571,915) (538,453,943) 75,671,925 합 계 108,776,071 (1,402,628,760) (467,619,455) 326,964,268 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 187,259,461 312,439,340 53,211,106 129,440,078 외화환산이익 (154,817,044) 46,732,201 9,142,551 31,152,227 유형자산처분이익 5,821,570 16,291,770 37,047,721 45,001,471 투자부동산처분이익 - - - 5,719,857,782 보상비 2,998,158 18,139,548 41,253,210 59,312,058 잡이익 1,712,821,833 5,700,908,902 1,590,892,209 4,149,180,000 합 계 1,754,083,978 6,094,511,761 1,731,546,797 10,133,943,616 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 77,380,822 141,298,839 67,098,921 312,530,195 외화환산손실 13,289,748 33,655,568 (6,738,221) 49,698,167 유형자산처분손실 714,606 2,738,484 17,802,672 17,802,672 유형자산손상차손 - - 462,018,030 462,018,030 무형자산처분손실 - - 9,240,000 9,240,000 기부금 5,900,000 119,800,000 600,000 141,560,000 잡손실 1,063,983 2,991,463 1,463,201 5,269,197 합 계 98,349,159 300,484,354 551,484,603 998,118,261 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금 81,654,360,714 (9,820,538,461) 1) 분기순이익 51,431,951,348 7,628,398,779 2) 조정 30,747,845,354 12,648,240,104 (1) 비용의 가산 31,349,390,594 18,831,320,024 외화환산손실 253,873,719 448,347,469 유형자산처분손실 2,738,484 17,802,672 유형자산손상차손 - 462,018,030 무형자산처분손실 - 9,240,000 대손상각비 1,049,278,389 1,530,541,649 감가상각비 11,524,586,031 11,890,857,507 이자비용 952,702,128 939,978,252 퇴직급여 1,576,823,526 1,380,946,896 법인세비용 15,989,388,317 2,151,587,549 (2) 수익의 차감 (601,545,240) (6,183,079,920) 외화환산이익 58,052,201 31,152,227 유형자산처분이익 16,291,770 45,001,471 투자부동산처분이익 - 5,719,857,782 이자수익 415,943,155 251,292,343 재고자산평가손실환입 111,258,114 135,776,097 3) 순운전자본의 변동 (525,435,988) (30,097,177,344) (1) 매출채권의 감소(증가) 3,643,503,380 (22,563,995,642) (2) 미수금의 증가 (169,787,306) (289,702,047) (3) 선급금의 증가 (44,212,000) (28,850,000) (4) 선급비용의 증가 (243,017,674) (166,936,639) (5) 부가세대급금의 증가 - (614,553,678) (6) 재고자산의 감소(증가) 2,113,003,983 (2,013,575,679) (7) 매입채무의 증가(감소) (6,262,060,838) 943,363,619 (8) 미지급금의 증가(감소) 174,338,141 (476,420,668) (9) 선수금의 증가 6,687,076 177,428,918 (10) 예수금의 증가(감소) 60,885,074 (150,344,428) (11) 미지급비용의 감소 (108,362,022) (4,608,343,785) (12) 부가세예수금의 증가 295,505,517 - (13) 미지급배당금의 감소 (194,530) - (14) 수입보증금의 감소 (2,000,000) (216,000,000) (15) 퇴직금의 지급 (1,350,870,099) (1,086,541,599) (16) 사외적립자산의 감소 1,361,145,310 997,294,284 2. 이자의 수취 378,363,387 253,289,370 3. 이자의 지급 (984,430,298) (897,418,049) 4. 법인세의 납부 (6,627,434,226) (6,668,959,332) 합 계 74,420,859,577 (17,133,626,472) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,907,680,500 17,192,480,908 유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 (620,032,730) (589,036,040) 장기차입금의 유동성 대체 2,804,920,000 19,216,300,000 예수금의 투자부동산처분이익 대체 - 4,426,075,000 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 차입 상환 환율변동 대체 단기차입금 22,234,113,443 71,822,851,853 (85,251,118,737) 220,218,151 - 9,026,064,710 유동성장기차입금 17,994,400,000 - (17,216,300,000) - 2,804,920,000 3,583,020,000 장기차입금 28,850,550,000 - - - (2,804,920,000) 26,045,630,000 재무활동으로부터의 총부채 69,079,063,443 71,822,851,853 (102,467,418,737) 220,218,151 - 38,654,714,710 29. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 제품매출 361,022,442,989 336,456,684,751 상품매출 2,648,502,710 2,022,854,050 임대매출 84,600,000 127,370,000 기타매출 30,000,000 - 합 계 363,785,545,699 338,606,908,801 (3) 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 98,995,024,733원 및 88,586,346,117원 입니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD,한라시멘트(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 당 분기와 전 분기 중 지배기업 및 종속기업과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,075,180,326 1,023,338,271 1,901,839,500 2,113,155,000 종속기업 경산제지(주) - - 199,718,010 63,023,280 - - 유진판지(주) 25,220,942,043 20,114,976,744 1,257,535,600 1,396,545,800 - - 제일산업(주) 58,261,779,422 49,795,748,546 2,872,221,700 3,126,728,950 - - (주)에이팩 18,937,411,380 15,125,649,333 1,229,600,700 1,174,693,000 - - 에이피리싸이클링(주) 88,574,800 83,486,600 11,679,960,230 14,272,005,200 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 및 종속기업과의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 355,910,675 556,442,267 종속기업 경산제지(주) - - - 133,039,940 유진판지(주) 8,533,654,399 5,803,164,048 24,854,720 60,510,010 제일산업(주) 5,805,331,081 7,855,700,343 62,075,530 120,002,245 (주)에이팩 2,406,419,015 2,536,878,113 27,039,870 65,648,660 에이피리싸이클링(주) 318,780 122,320 280,262,994 701,327,671 상기 채권금액에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가하여 인식한 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당 분 기 및 전 분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자로부터 대여 및 차입거래내역은 없습니다 (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증회사 보증내용 채권자 금 액 당분기말 전기말 (주)에이팩 구매자금 KEB하나은행 2,400,000,000 - 합 계 2,400,000,000 - (6) 당 분 기 및 전 분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 종속기업 제일산업(주) 유상증자 20,000,000,000 - (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,053,000,000 867,000,000 퇴직급여 299,961,758 184,475,463 31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 107,723,548,344 133,598,454,213 자본 512,981,864,354 465,667,518,174 부채비율 21.00% 28.69% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 47,921,318,974 - 47,921,318,974 47,921,318,974 단기금융상품 800,000,000 - 800,000,000 800,000,000 매출채권 78,632,415,111 - 78,632,415,111 78,632,415,111 미수금 682,655,866 - 682,655,866 682,655,866 기타수취채권 49,270,130 - 49,270,130 49,270,130 장기금융상품 301,361,400 - 301,361,400 301,361,400 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 83,373,963 - 83,373,963 83,373,963 합 계 128,470,395,444 30,682,651 128,501,078,095 128,501,078,095 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 34,385,374,742 - 34,385,374,742 34,385,374,742 단기금융상품 850,000,000 - 850,000,000 850,000,000 매출채권 83,312,120,247 - 83,312,120,247 83,312,120,247 미수금 512,868,560 - 512,868,560 512,868,560 기타수취채권 11,690,362 - 11,690,362 11,690,362 장기금융상품 238,391,100 - 238,391,100 238,391,100 매도가능금융자산 - 30,682,651 30,682,651 30,682,651 기타장기수취채권 88,373,963 - 88,373,963 88,373,963 합 계 119,398,818,974 30,682,651 119,429,501,625 119,429,501,625 2) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 14,289,559,409 14,289,559,409 20,551,620,247 20,551,620,247 단기차입금 9,026,064,710 9,026,064,710 22,234,113,443 22,234,113,443 유동성장기차입금 3,583,020,000 3,583,020,000 17,994,400,000 17,994,400,000 미지급금 4,967,980,576 4,967,980,576 5,413,675,165 5,413,675,165 기타지급채무 7,485,435,436 7,485,435,436 7,491,656,826 7,491,656,826 장기차입금 26,045,630,000 26,045,630,000 28,850,550,000 28,850,550,000 합 계 65,397,690,131 65,397,690,131 102,536,015,681 102,536,015,681 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융 자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 7,331,741,413 8,364,453,985 8,747,201,907 25,233,400,093 JPY - - 81,186,300 - EUR - - 278,862,803 492,693,156 합 계 7,331,741,413 8,364,453,985 9,107,251,010 25,726,093,249 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 733,174,141 (733,174,141) (874,720,191) 874,720,191 JPY - - (8,118,630) 8,118,630 EUR - - (27,886,280) 27,886,280 합 계 733,174,141 (733,174,141) (910,725,101) 910,725,101 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 836,445,399 (836,445,399) (2,523,340,009) 2,523,340,009 EUR - - (49,269,316) 49,269,316 합 계 836,445,399 (836,445,399) (2,572,609,325) 2,572,609,325 나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동하는 경우 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (289,910,360) 289,910,360 (574,846,883) 574,846,883 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 14,289,559,409 - 14,289,559,409 단기차입금 9,026,064,710 - 9,026,064,710 유동성장기차입금 3,619,824,359 - 3,619,824,359 미지급금 4,967,980,576 - 4,967,980,576 기타지급채무 7,485,435,436 - 7,485,435,436 장기차입금 409,034,950 27,195,176,221 27,604,211,171 합 계 39,797,899,440 27,195,176,221 66,993,075,661 상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 "해당사항 없음" (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제63기분기(2018년) 매출채권 147,782 9,147 6.2 미 수 금 882 88 9.9 기타수취채권 66 - - 기타장기수취채권 2,175 - - 합 계 150,905 9,235 6.1 제62기(2017년) 매출채권 148,199 6,343 4.3 미 수 금 919 88 9.5 기타수취채권 56 - - 기타장기수취채권 1,999 - - 합 계 151,172 6,431 4.3 제61기(2016년) 매출채권 122,192 5,052 4.1 미 수 금 495 88 17.8 기타수취채권 117 - - 기타장기수취채권 1,746 - - 합 계 124,550 5,140 4.1 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 분기(2018년) 제62기(2017년) 제61기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,431 5,140 8,904 2. 순대손처리액(①+②±③) 3 (579) (1,513) ① 대손처리액(상각채권액) - (629) (1,383) ② 상각채권회수액 3 - 19 ③ 기타증감액 - 50 (149) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,801 1,870 (2,251) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,235 6,431 5,140 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내의 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률로 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에는 보고기간 말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 일정 회수기간 경과분 채권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단되는 채권에 대한 담보설정분을 제외하고 대손충당금을 전액 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 137,684 40 10,058 - 147,782 구성비율(%) 93.167 0.027 6.806 - 100 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 연결 회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 명 제 63기 분기(2018년) 제 62기(2017년) 제 61기(2016년) 골판지원지제조 및골판지 상 품 949 189 407 제 품 21,903 20,867 17,010 재공품 758 583 560 원재료 18,924 21,584 16,567 부재료 1,052 1,349 1,239 저장품 11,340 10,043 8,962 미착품 5,849 9,380 5,295 합 계 60,775 63,995 50,040 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당분기말자산총계×100] 7.6% 8.3% 6.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋당분기말재고)÷2}] 9.5회 11.5회 10.3회 (주)한국채택국제회계기준으로 작성(연결기준) (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사는 제품생산의 계속성을 유지하기 위하여 공시서류 작성 기준일을 기준으로 재고자산 실사를 하지 않고, 계속기록법에 의해 수량을 파악하고 재무상태표일 현재를 기준으로 한 실질 재고조사에 의해 이를 조정하고 있음. 2) 실사방법 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내 역은 다음과 같음. 연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제대손발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 949,644,248 - 949,644,248 189,171,993 - 189,171,993 제 품 21,995,390,904 (92,745,123) 21,902,645,781 21,077,770,040 (211,181,436) 20,866,588,604 재 공 품 757,522,798 - 757,522,798 583,305,906 - 583,305,906 원 재 료 18,961,903,001 (38,123,540) 18,923,779,461 21,622,172,768 (38,123,540) 21,584,049,228 부 재 료 1,051,515,984 - 1,051,515,984 1,349,494,828 - 1,349,494,828 저 장 품 11,340,996,236 - 11,340,996,236 10,042,893,634 - 10,042,893,634 미 착 품 5,849,164,400 - 5,849,164,400 9,380,449,915 - 9,380,449,915 합 계 60,906,137,571 (130,868,663) 60,775,268,908 64,245,259,084 (249,304,976) 63,995,954,108 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 및 전분기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실환입은 각각 118,436,313 원 및 138,172,197 원 입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요 건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치변동은평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식하여야 할 손상은 없습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 이러한 분류 및 측정의 방법 변경이 당분기 미치는 영향은 없습니다. 마. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 비상장주식 및 출자금(주석6) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,786,867,651 - 1,786,867,651 매출채권및기타채권(주석7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 144,741,368,442 - 144,741,368,442 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,708,391,100 - 2,708,391,100 이자율스왑(주석13) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 23,286,383 - 23,286,383 매입채무및기타채무(주석14) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 61,322,109,824 - 61,322,109,824 차입금(주석12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 197,083,708,890 - 197,083,708,890 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 파생상품 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다. 이자율스왑거래의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품 [자본위험관리] 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 280,759,433,974 306,123,213,533 자본 517,479,921,487 460,771,834,524 부채비율 54.26% 66.44% (3) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 69,895,974,721 - - 69,895,974,721 69,895,974,721 단기금융상품 5,160,000,000 - - 5,160,000,000 5,160,000,000 매출채권 138,634,654,427 - - 138,634,654,427 138,634,654,427 미수금 794,049,719 - - 794,049,719 794,049,719 기타수취채권 66,316,041 - - 66,316,041 66,316,041 장기금융상품 549,361,400 - - 549,361,400 549,361,400 파생상품자산 - - 23,286,383 23,286,383 23,286,383 매도가능금융자산 - 1,786,867,651 - 1,786,867,651 1,786,867,651 기타장기수취채권 2,175,421,007 - - 2,175,421,007 2,175,421,007 합 계 217,275,777,315 1,786,867,651 23,286,383 219,085,931,349 219,085,931,349 (전기말) (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 44,215,880,632 - - 44,215,880,632 44,215,880,632 단기금융상품 2,200,000,000 - - 2,200,000,000 2,200,000,000 매출채권 141,855,929,450 - - 141,855,929,450 141,855,929,450 미수금 830,709,964 - - 830,709,964 830,709,964 기타수취채권 55,906,901 - - 55,906,901 55,906,901 장기금융상품 508,391,100 - - 508,391,100 508,391,100 파생상품자산 - - 23,286,383 23,286,383 23,286,383 매도가능금융자산 - 1,786,867,651 - 1,786,867,651 1,786,867,651 기타장기수취채권 1,998,822,127 - - 1,998,822,127 1,998,822,127 합 계 191,665,640,174 1,786,867,651 23,286,383 193,475,794,208 193,475,794,208 (4) 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 28,460,572,623 28,460,572,623 34,335,913,324 34,335,913,324 미지급금 11,740,822,055 11,740,822,055 14,021,039,939 14,021,039,939 단기차입금 75,737,757,169 75,737,757,169 93,150,158,890 93,150,158,890 유동성장기차입금 19,752,640,000 19,752,640,000 22,797,010,000 22,797,010,000 기타지급채무 12,883,079,035 12,883,079,035 12,609,116,561 12,609,116,561 장기차입금 66,795,810,000 66,795,810,000 81,136,540,000 81,136,540,000 기타장기지급채무 739,372,400 739,372,400 356,040,000 356,040,000 합 계 216,110,053,282 216,110,053,282 258,405,818,714 258,405,818,714 바. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시 장 위 험 1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 US$, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 US$ 7,331,741,413 8,364,453,985 10,456,461,715 25,379,155,029 EUR - - 278,862,803 492,693,156 JPY - - 81,186,300 43,320,702 합 계 7,331,741,413 8,364,453,985 10,816,510,818 25,915,168,887 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 733,174,141 (733,174,141) (1,045,646,172) 1,045,646,172 EUR - - (27,886,280) 27,886,280 JPY - - (8,118,630) 8,118,630 합 계 733,174,141 (733,174,141) (1,081,651,082) 1,081,651,082 (전기말) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US$ 836,445,399 (836,445,399) (2,537,915,503) 2,537,915,503 EUR - - (49,269,316) 49,269,316 JPY - - (4,332,070) 4,332,070 합 계 836,445,399 (836,445,399) (2,591,516,889) 2,591,516,889 2) 이자율 위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,217,146,554) 1,217,146,554 (1,466,708,773) 1,466,708,773 3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 파생상품자산 - 23,286,383 - 23,286,383 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합계 파생상품자산 - 23,286,383 - 23,286,383 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당분기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 제62기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제61기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1-1) 연결재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아제지주식회사와 그 종속기업의 2018년 9월 30일과 2017년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 감사를 실시하였습니다.1-2) 연결재무제표 검토 일정 연결재무제표 감사 : 2018년 10월 22일 ~ 26일 (5일간) 1-3) 재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아제지 주식회사의 2018년 9월 30일과 2017년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 감사를 실시하였습니다.1-4) 재무제표 검토 일정 재무제표 감사 : 2018년 10월 17일 ~ 10월 19일 (3일간) 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당분기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 175 - 제62기(전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155 2,631 제61기(전전기) 안진회계법인 -중간 재무제표 검토 -별도 재무제표 감사-연결 재무제표 감사-내부회계검토 155 2,070 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당분기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회사의 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 회계처리방법이 기업회계기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표와 회계장부 및 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인 절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가상급자로부터 기업회계기준 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무 등에 대한 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하고 있습니다. (2018.2.22) 2017년 회계연도 중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고 하였습니다. (2018.2.22) 안진회계법인의 감사보고서 또한 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 모범규준의 규정에 따라 작성되었다고 판단하고 있습니다. (2018.3.8) 회사는 관한 법률> 제 159조 규정에 의하여 제출하는 사업보고서(연간)에 내부회계관리제도운영보고서를 첨부 공시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무담당은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김동훈 연세대 경영학과 졸업미국 콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - - * 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리팀(담당자 : 김조훈 ☎ 031-8086-8612) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 * 권한 - 이사회는 회사경영의 의사결정기관으로서 법령 또는 정관에서 정하는 사항과 회사경영의 기본 정책수립 및 집행사항, 기타 중요한 사항을 심의 결정하고 이를 관리한다. *. 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.*. 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. *. 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3)주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김동훈(출석률 : 83%) 1 2018.1.4 임원 승진 및 보수 조정의 건 가결 찬성 2 2018.1.29 제 62기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2018.1.29 제 62기 정기주주총회 개최 시 전자투표 채택 결의 가결 찬성 4 2018.2.22 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 5 2018.2.22 2017년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.2.22 2017년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 7 2018.3.5 제 62기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 8 2018.3.12 제 62기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 9 2018.3.23 제 62기(2017년) 정기주주총회 의사록 가결 찬성 10 2018.5.15 여신한도거래 조건 변경의 건 가결 - 11 2018.6.4 여신한도거래 조건 변경의 건 가결 - 12 2018.8.23 (주)에이팩 지급보증의 건 가결 찬성 나. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 확인서>를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (2) 이사의 독립성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 홍준표(출석률 : 100%) 1 2018.1.4 임원 승진 및 보수 조정의 건 가결 찬성 2 2018.1.29 제 62기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2018.1.29 제 62기 정기주주총회 개최 시 전자투표 채택 결의 가결 찬성 4 2018.2.22 제일산업주식회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 5 2018.2.22 2017년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.2.22 2017년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 7 2018.3.5 제 62기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 8 2018.3.12 제 62기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 9 2018.3.23 제 62기(2017년) 정기주주총회 의사록 가결 찬성 10 2018.5.15 여신한도거래 조건 변경의 건 가결 찬성 11 2018.6.4 여신한도거래 조건 변경의 건 가결 찬성 12 2018.8.23 (주)에이팩 지급보증의 건 가결 찬성 다. 준법지원인에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며 법적요건을 충족하기 위한 절차를 진행 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 : 당사는 집중투표제, 서면투표를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 : 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권경쟁 : 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주(아세아(주)) 및 그 특수관계인의 소유한 주식 은 4,484,470주로 발행주식총수(8,956,502주)의 50.07%를 차지하고 있습니다. 그 중 특수관계인 7인의 지분은 258,160주(2.88%)입니다. 가 . 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아(주) 최대주주 보통주 4,226,310 47.19 4,226,310 47.19 - (주)부국레미콘 계열사 보통주 91,000 1.02 91,000 1.02 - 이윤무 임원 보통주 71,000 0.79 71,000 0.79 - 이인범 임원 보통주 55,120 0.62 55,120 0.62 - 이지현 기타 보통주 6,660 0.07 6,660 0.07 - 이현범 기타 보통주 6,580 0.07 6,580 0.07 - 최건환 계열사임원 보통주 17,800 0.20 17,800 0.20 - 홍준표 감사 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 - 계 보통주 4,484,470 50.07 4,484,470 50.07 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주(법인)에 관한 사항 ( 1) 최대주주(법인) 보고구분 변동 보고자 구분 국내법인(유가증권시장 상장법인) 성명(명칭) 한 글 아세아(주) 한자(영문) 亞世亞(ASIAHOLDINGS.CO.,LTD) 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울특별시 강남구 논현로 430 (2) 최대주주의 대표자(2018.9.30. 현재) 성명 직위 주요경력 임기 경력사항 겸임현황 고규환 대표이사 사장 2017년 3월 17일 ~2019년 3월 22일 한양대학교 건축공학과 졸업대전대학교 경영학박사 아세아산업개발사장역임 09년~13년 아세아시멘트 사장 - (3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 2,277 고규환 0.01 - - 이병무 16.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주 1) 출자자수는 최근 결산기 2017.12.31 기준 아세아(주)의 주주총원 수치입니다. (4) 최대주주의 임원현황(기준일 : 2018년 9월 30일) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당 업무 주요경력 고규환 1942.11 대표이사 등기임원 상근 사장 ㅇ 한양대학교 건축공학과 졸업ㅇ 대전대학교 경영학박사ㅇ 아세아산업개발사장 역임ㅇ '09년 ~ '13년 아세아시멘트 사장 이병무 1941.10 회장 미등기임원 상근 회장 ㅇ연세대학원 경영학과 졸업ㅇ '92년 ~ 현재 아세아 회장 오기호 1963.05 전무 미등기임원 상근 전략담당 ㅇ 서울대학원 경영학과 졸업ㅇ 안진회계법인ㅇ 아세아(주) 상임감사(前) 김장원 1959.05 이사 등기임원 상근 경영지원 ㅇ 연세대학원 경영학과ㅇ (학)문경학원 사무국장ㅇ (재)서봉문화재단 사무국장ㅇ 아세아시멘트(주)서울사무소장 김영석 1952.10 감사 등기임원 상근 감사 ㅇ 충남대학교 경영학과 졸업ㅇ 한국산업은행 기업금융 4부장ㅇ SLS그룹 총괄부사장ㅇ 삼아기연 고문 이명규 1964.03. 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㅇ 서울대학교 사법학과 졸업ㅇ 인천지방법원 부장판사ㅇ 법무법인태평양 변호사 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 다. 최대주주 (법인 또 는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (1) 2017.12.31 최근 결산기 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,816,403 부채총계 553,499 자본총계 1,262,904 매출액 1,197,764 영업이익 64,147 당기순이익 73,489 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (2)2017.12.31 최근 결산기 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 417,921 부채총계 37,206 자본총계 380,715 영업수익 18,052 영업이익 10,169 당기순이익 17,702 라. 사업현황 등 회사 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2017년 9월 15일 기준 아세아(주)가 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 제 1의2호 및 동법 시행령 제 2조에 따른 지주회사 자산총액 요건 미충족으로 인해 지주회사 제외를 통보받아 지주회사에서 제외되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 보고서 작성 기준일(2018.9.30) 현재 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 주주의 주식보유현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용(주) 855,904 9.56 국민연금기금 546,728 6.10 - 우리사주조합 - - - * 비율은 발행주식총수 기준입니다.* 본 공시서류 작성기준일 이후 금융감독원 전자공시시스템에 ­주요주주특정증권등소유상황보고서>를 제출한 변동사항은 다음과 같습니다. 구분 변동사항 변경확인일 2018.10.10 주주명 신영자산운용(주) 소유주식 및 지분율 변동 843,503 (9.42%) * 자세한 사항은 DART 사이트에 공시된 ­주요주주특정증권등소유상황보고서>, (약식)>을 참조하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황 -작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 소액주주현황을 기재하지 않습니다.(사업보고서(연간)에 기재 예정) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3524) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사 홈페이지한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 33,300 39,650 38,650 35,850 41,650 52,000 최 저 28,550 29,300 32,100 30,400 34,250 40,800 월간거래량 781,427 907,812 468,784 412,608 1,418,857 1,866,982 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1-1.임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941.10 회장 등기임원 상근 회장 연세대 대학원 경영학과 졸업현, 아세아제지 회장 - - 32년 11개월 2020.03.23 이윤무 남 1946.12 부회장 등기임원 상근 부회장 고려대학교 토목공학과 졸업현, 아세아제지 부회장 71,000 - 32년 9개월 2020.03.23 이인범 남 1971.03 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 MIT 슬론 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)현, 아세아제지 대표이사 55,120 - 12년 1개월 2019.03.17 김동훈 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업(미)콜롬비아대학교 경영학박사현,연세대학교 경영대학 교수 - - 1년 7개월 2019.03.17 홍준표 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업(영)런던정경대학원 졸업 10,000 - 3년 7개월 2021.03.23 한대현 남 1957.07 전무 미등기임원 상근 세종공장장 강원대학교 임산공학과 졸업전,아세아제지 생산팀장 - - 34년 10개월 - 유승환 남 1962.01 전무 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학과 졸업전,아세아페이퍼텍 본부장 - - 31년 2개월 - 박남명 남 1956.12 상무 미등기임원 상근 영업본부장 인하대학교 무역학과 졸업전,아세아제지 영업팀장 - - 31년 7개월 - 이창호 남 1963.02 상무 미등기임원 상근 시화공장장 강원대학교 임산가공학과 졸업전,아세아페이퍼텍 공장장 - - 25년 7개월 - 민병무 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 전략담당 시카고 경영대학원 졸업경영학석사(MBA)전, ADT캡스 전략기획실장 - - 1년 11개월 - 김명하 남 1964.01 이사대우 미등기임원 상근 세종부공장장 성균관대 법학과 졸업전,세종공장 관리팀장 - - 29년 4개월 - 허욱 남 1974.04 이사대우 미등기임원 상근 전략담당 서울대 경영학과 졸업전, SK그룹 근무 - - 6개월 - (주1) 등기임원 임기만료일자는 최근 주주총회 선임을 기준으로 하고, 미등기임원은 임기만료일을 기재하지 않습니다. 1-2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 231 - 5 - 236 19 11,154 47 - 제조 여 8 - 2 - 10 15 268 27 - 합 계 239 - 7 - 246 19 11,422 46 - (주1) 직원수 : 보고서 작성기준일(2018.9.30) 현재 재직 인원(사원 ~ 부장)(주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(성과급 포함)(주3) 상기 연간급여총액은 당분기말까지의 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기/사외이사 3/1 2,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,053 211 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,013 338 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22 23 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *보고서 기준일인 2018년 9월 30일 현재 보수가 5억원 이상인 해당 임원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *보고서 기준일인 2018년 9월 30일 현재 보수가 5억원 이상인 해당 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *보고서 기준일인 2018년 9월 30일 현재 보수가 5억원 이상인 해당 임원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *보고서 기준일인 2018년 9월 30일 현재 보수가 5억원 이상인 해당 임원 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> *보고서 기준일인 2018년 9월 30일 현재 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 소속된 회사 ① 기업집단 : 아세아 ② 기업집단에 소속된 회사 업종 상장여부 소속회사 법인등록번호 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 거래소 아세아(주) 110111-0030710 비금속광물 제조업 거래소 아세아시멘트(주) 110111-5238096 비상장 한라시멘트(주) 141111-0012331 골판지원지 제조업 거래소 아세아제지(주) 110111-0006274 비상장 경산제지(주) 174811-0003486 골판지원단 및 상자 제조업 비상장 제일산업(주) 134511-0004256 (주)에이팩 184511-0000684 유진판지(주) 124311-0001878 재활용 가능 폐기물 수집,운반업 비상장 에이피리싸이클링(주) 164811-0045810 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 금융서비스업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 * 보고서 제출일 현재 당사포함 기업집단에 소속된 회사현황은 상기와 같습니다. (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도(기준일: 2018년 9월 30일) (단위:%) 구 분 지분보유 현황(출자회사) 아세아(주) 아세아시멘트(주) 아세아제지(주) 아세아시멘트(주) 50.32 - - 한라시멘트(주) - 100 - 아세아제지(주) 47.19 - - 경산제지(주) - - 100 유진판지(주) - - 100 제일산업(주) - - 100 (주)에이팩 - - 100 에이피리싸이클링(주) - - 100 아세아산업개발(주) - 100 - 우신벤처투자(주) - 83.33 - AAM - 100 - 아농(주) - 86.83 - ※지분보유현황의 수치는 발행주식수 대비입니다. (3) 계열회사간 임원 겸직 현황(2018.9.30 현재) 겸 임 임 원 겸 직 회 사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 이 병 무 회 장사내이사 아세아(주)아세아시멘트(주) 회 장 상근 - 이 윤 무 부회장사내이사 아세아시멘트(주) 부회장 상근 - 이 인 범 사 장대표이사 경산제지(주)제일산업(주)유진판지(주)(주)에이팩 사 장 상근 - 유 승 환 전 무미등기임원 경산제지(주) 감 사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (4) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유진판지(비상장) 2001.04.03 경영참가 26,819 3,600,000 100 21,122 - - - 3,600,000 100 21,122 54,772 -2,838 제일산업(비상장) 2001.09.12 경영참가 76,126 15,061,600 99.88 88,172 4,018,400 20,168 - 19,080,000 100 108,340 178,476 -12,377 에이팩(비상장) 2002.03.26 경영참가 32,000 6,400,000 100 31,473 - - - 6,400,000 100 31,473 61,281 -5,386 에이피리싸이클링(비상장) 2008.07.09 경영참가 4,500 900,000 100 3,468 - - - 900,000 100 3,468 4,461 176 경산제지(비상장) 2013.01.02 경영참가 33,098 400,000 100 33,098 - - - 400,000 100 33,098 70,696 5,960 합 계 26,361,600 - 177,333 4,018,400 20,168 - 30,380,000 - 197,501 369,687 -14,465 (주1)당사는 2018년 1월 24일 제일산업(주)에 대한 주식 18,400주를 추가 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였으며, 동일자로 취득을 완료하였습니다. 본 취득거래를 통해 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.88%에서 100%로 증가하였습니다.(주2)당사는 2018년 2월 22일 이사회 결의를 통해 종속회사인 제일산업(주)의 유상증자에 참여하기로 하였으며, 2018년 2월 26일자로 납입을 완료하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 작성기준일 현재 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 채무보증한 내역, 출자 및 출자지분 처분내역은 다음과 같으며, 작성기준은 연결기준입니다. 1. 채무보증내역 (1) 연결실체가 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, EUR) 제공자 약정기간 약정금액(US$) 실행금액(US$) 실행금액(EUR) 약정내용 신한은행 2017.11.25 ~ 2018.11.25 10,000,000.00 1,479,475.67 - 유산스 외수입여신 한도 KEB하나은행 2018.04.03 ~ 2019.04.03 18,000,000.00 1,664,953.60 215,409.60 우리은행 2018.06.09 ~ 2019.06.08 10,000,000.00 4,716,810.90 - 대구은행 2017.10.12 ~ 2018.10.12 300,000.00 - - 한국산업은행 2017.10.07 ~ 2018.10.07 1,000,000.00 - - 합 계 39,300,000.00 7,861,240.17 215,409.60 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위: US$, 원) 금융기관 구 분 한도금액 우리은행 외 당좌대출 1,950,000,000 신한은행 외 구매자금 34,500,000,000 우리은행 외 일반자금대출 58,800,000,000 산업은행 외 무역금융 US$ 18,287,148.38 우리은행 외 B2B Plus대출 1,400,000,000 대구은행 외 한도대출 1,500,000,000 KEB하나은행 외 시설자금 58,465,000,000 KEB하나은행 외 운전자금 26,500,000,000 합 계 원 화 183,115,000,000 외 화 US$ 18,287,148.38 (3) 계류중인 주요 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200,000,100원, 8인의 공동피고 중 1인)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 원) 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당분기말 유진판지(주) 계열회사 보통주 26,818,926,650 - - 26,818,926,650 취득가액 제일산업(주) 계열회사 보통주 76,126,396,400 20,167,751,610 - 96,294,148,010 취득가액 (주)에이팩 계열회사 보통주 32,000,000,000 - - 32,000,000,000 취득가액 경산제지(주) 계열회사 보통주 33,098,073,894 - - 33,098,073,894 취득가액 에이피리싸이클링(주) 계열회사 보통주 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 취득가액 합 계 172,543,396,944 20,167,751,610 - 192,711,148,554 (주1)당사는 2018년 1월 24일 제일산업(주)에 대한 주식 18,400주를 추가 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였으며, 동일자로 취득을 완료하였습니다. 본 취득거래를 통해 제일산업(주)에 대한 지분율은 99.88%에서 100%로 증가하였습니다.(주2)당사는 2018년 2월 22일 이사회 결의를 통해 종속회사인 제일산업(주)의 유상증자에 참여하기로 하였으며, 2018년 2월 26일자로 납입을 완료하였습니다.3. 대주주와의 자산양수도 등 "해 당사항 없음"4. 대주주와의 영업거래 (1) 지배ㆍ종속관계 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 아세아(주) 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주), 우신벤처투자(주), 아세아산업개발(주), 농업회사법인 아농(주), ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD,한라시멘트(주) 종속기업 경산제지(주), 유진판지(주), 제일산업(주), (주)에이팩, 에이피리싸이클링(주) 기타 특수관계자 삼봉개발(주), (주)부국레미콘 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 배당금의 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 아세아(주) - - 1,813,811,335 1,738,704,291 1,901,839,500 2,113,155,000 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - 10,207,200 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 아세아(주) 68,373,963 68,373,963 623,762,989 989,052,037 지배기업의 종속기업 아세아시멘트(주) - - - - 상기 채권금액에 대하여 대손충당금은 계상하지 않았으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,053,000,000 867,000,000 퇴직급여 299,961,758 184,475,463 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제62기주주총회(2018.3.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이병무,이윤무]3. 감사 선임의 건[감사:홍준표]4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 제61기주주총회(2017.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이인범, 사외이사:김동훈]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제60기주주총회(2016.3.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건[사내이사: 이병무,이윤무]3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200,000,100원, 8인의 공동피고 중 1인)이며, 원고로 제소중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황X.이해관계자와의 거래내용의 "1.채무보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 공정거래에 관한 법률> 제19조에 따른 부당한 공동행위의 금지(제품 등 가격담합)에 대한 조사를 받았으며, 2016년 상반기에 시정명령 및 과징금 납부명령 결정을 받아 전기이전 재무제표에 반영하였고, 각 사건별로 과징금을 전액 납부하였습니다. (기준일 : 2018.9.30) : 공정위 시정명령 및 과징금 부과사항 기재. 일자 처벌 또는 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 2016.6 공정거래위원회 아세아제지(주)경산제지(주) 시정명령 및 과징금 부과 - 골판지원지/고지/인쇄고지 구매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 2016.6. 공정거래위원회 제일산업(주)유진판지(주)에이팩(주) 시정명령 및과징금 부과 - 골판지원단/상자 판매가격 담합- 독점규제 및 공정거래관한 법률 제 19조 과징금 납부 및 행정소송 정기적인 임직원 준법 교육실시 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 최근 3사업연도 및 당해년도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 합병등의 사후정보 "해당사항 없음" 라. 직접금융 자금의 사용 "해당사항 없음" 마. 녹색경영(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 당사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2017년 온실가스 배출량은 538천(tCO2eq)이며, 에너지 사용량은 2,924TJ입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"