삼일기업공사 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,381,656	2,381,656	2,390,638	2,390,638

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,262,280	-	18,611,144	-

매출채권	2,482,549	-	4,108,644	-

기타유동금융자산	27,692,855	-	34,538,516	-

기타비유동금융자산	1,910,966	-	1,795,896	-

합 계	60,730,306	2,381,656	61,444,838	2,390,638

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	2,487,355	-	5,818,974	-

리스부채(유동)	35,482	-	37,309	-

리스부채(비유동)	8,400	-	1,200	-

합 계	2,531,237	-	5,857,483	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

이자수익	-	516,079	516,079	-	143,857	143,857

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	-	1,770	1,770	-	(5)	(5)

기타금융자산평가손익	(8,981)	-	(8,981)	(12,552)	-	(12,552)

합 계	(8,981)	517,849	508,868	(12,552)	143,852	131,300

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,381,656	-	2,381,656

전 기 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,390,638	-	2,390,638

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

단기투자자산	272,960	285,975

공사미수금	2,482,548	4,108,643

미수금	125,533	240,826

미수수익	578,989	266,272

단기금융상품	26,715,373	33,745,443

합 계	30,175,403	38,647,159

② 비유동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기투자자산	3,014,396	3,031,308

보증금 등	1,278,226	1,155,226

합 계	4,292,622	4,186,534

(2) 당분기 및 전기 중 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	243,629	40,447

손상	-	215,851

환입	(16,426)	(12,669)

기말금액	227,203	243,629

6. 단기투자자산 및 장기투자자산(1) 당분기 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국공채	272,960	285,975

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국공채	632,740	640,670

출자금	2,381,656	2,390,638

합 계	3,014,396	3,031,308

(3) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	평가금액	장부금액

당분기	전 기

건설공제조합	1,479,781	2,235,528	2,235,528	2,245,483

전기공제조합	50,122	106,161	106,161	105,832

소방산업공제조합	20,000	20,960	20,960	20,760

정보통신공제조합	15,871	19,007	19,007	18,563

합 계	1,565,774	2,381,656	2,381,656	2,390,638

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부가세대급금	-	350,109

선급금	256,598	4,200

선급비용	950,642	288,831

합 계	1,207,240	643,140

8. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,577,782	1,634,648

취득	35,020	12,532

처분	-	(58)

감가상각	(26,919)	(98,139)

기타	16,800	28,800

기말금액	1,602,684	1,577,783

9 . 투자부동산당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,004,803	-	2,004,803	2,004,803	-	2,004,803

건물	1,342,583	1,022,816	319,767	1,342,583	1,014,425	328,158

합 계	3,347,386	1,022,816	2,324,570	3,347,386	1,014,425	2,332,961

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	440,388	440,388

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	440,388	440,388

11. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	38,509	45,218

증가액	16,800	28,800

상환액	(11,427)	(35,509)

기말금액	43,882	38,509

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	38,509	45,218

취득	16,800	28,800

상각	(11,427)	(35,509)

기말금액	43,882	38,509

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	2,361,432	5,718,827

미지급금	125,923	100,147

합 계	2,487,355	5,818,974

13. 기타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	39,181	283,249

부가세예수금	480,155	-

미지급비용	259,138	151,358

미지급배당금	1,550,000	-

합 계	2,328,474	434,607

(2)당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기미지급비용	36,916	36,916

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

합 계	618,002	618,002

14. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	606,383	538,582

전입액	88,463	209,038

환입액 및 사용액	(153,262)	(141,237)

기말금액	541,584	606,383

15. 자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금(*)	3,024,400	2,869,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	48,706,483	49,422,311

합 계	56,198,275	56,759,103

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.16. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공사수익	9,921,358	17,451,137

임대수익	109,005	102,528

합 계	10,030,363	17,553,665

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	549,770	453,102

퇴직급여	39,281	24,216

기타제수당	32,695	-

복리후생비	43,259	33,398

수도광열비	9,444	7,351

세금과공과	17,359	14,539

보험료	29,530	21,904

지급수수료	112,013	99,614

접대비	28,883	23,049

감가상각비	6,354	6,974

광고선전비	33,052	2,973

대손상각비	(16,425)	30,676

하자보수비	67,214	10,766

보상비	-	-

기타	21,080	12,829

합 계	973,509	741,391

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채환입액	18,123	4,699

잡이익	132,410	61,754

합 계	150,533	66,453

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 없습니다.

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	516,079	143,857

외화환산이익	1,771	-

기타금융자산평가이익	974	4,284

합 계	518,824	148,141

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	5

기타금융자산평가손실	9,955	16,836

합 계	9,955	16,841

20. 법인세비용

구 분	당기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	232,978	158,537

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	90,854	(11,220)

법인세비용	323,833	147,317

21. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	967,172,058	568,210,253

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	78	45

22. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률(%)	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월	2023년 12월	41,179,789	58.99%	24,293,025	16,886,764

19-대미-연료시설개선공사	국방시설본부	2020년 02월	2023년 04월	26,446,085	93.75%	24,792,254	1,653,831

용산급전구분소외1동신축기타공사	국가철도공단	2020년 07월	2023년 06월	8,177,501	76.93%	6,291,226	1,886,275

김해교육청청사이전신축공사	김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	5,008,455	36.86%	1,846,064	3,162,391

개방형의료혁신센터건립공사	화순전남대병원	2022년 05월	2024년 06월	17,836,108	22.77%	4,061,962	13,774,146

유한화학화성공장HB동신축공사	(주)유한화학	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	16.90%	8,705,811	42,794,189

쿠쿠강동빌딩신축공사	쿠쿠전자(주)	2022년 10월	2025년 02월	22,000,000	7.28%	1,601,204	20,398,796

합 계	172,147,938	71,591,546	100,556,392

② 전기

(단위 : 천원)

공사명	도급자	계약일	공사기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월	2023년 12월	41,179,789	57.12%	23,521,210	17,658,579

19-대미-연료시설개선공사	국방시설본부	2020년 02월	2023년 03월	25,791,972	91.27%	23,540,701	2,251,271

용산급전구분소외1동신축기타공사	국가철도공단	2020년 07월	2023년 06월	8,177,501	72.47%	5,925,992	2,251,509

김해교육청청사이전신축공사	김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	4,881,016	26.51%	1,293,806	3,587,210

개방형의료혁신센터건립공사	화순전남대병원	2022년 05월	2024년 06월	17,836,108	15.92%	2,840,137	14,995,971

유한화학화성공장HB동신축공사	(주)유한화학	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	8.49%	4,373,637	47,126,363

쿠쿠강동빌딩신축공사	쿠쿠전자(주)	2022년 10월	2025년 02월	22,000,000	0.79%	174,705	21,825,295

합 계	171,366,386	61,670,188	109,696,198

(2) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초공사계약잔액	109,696,198	71,820,135

신규공사계약액 등	781,552	101,070,640

공사수익계상액	(9,921,358)	(63,194,577)

기말공사계약잔액	100,556,392	109,696,198

(3) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	24,293,026	18,018,675	6,274,350	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	24,992,280	24,792,254	200,026

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	6,747,820	6,291,226	456,594

김해교육청청사이전신축공사	1,846,064	1,169,022	677,041	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	4,061,962	2,283,400	1,778,562	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	-	-	-	-	-	15,450,000	8,705,811	6,744,189

쿠쿠강동빌딩신축공사	1,601,204	550,000	1,051,204	-	-	-	-	-

기타	24,388,182	24,388,182	-	2,709,752	227,204	-	-	-

합 계	56,190,438	46,409,279	9,781,157	2,709,752	227,204	47,190,100	-	39,789,291

② 전 기

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	23,521,210	17,974,370	5,546,840	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	24,992,280	23,540,701	1,451,579

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	554,420	5,544	6,747,820	5,925,992	821,828

김해교육청청사이전신축공사	1,293,806	827,757	466,049	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	2,840,137	1,544,200	1,295,937	968,100	9,681	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	-	-	-	-	-	5,150,000	4,373,637	776,363

쿠쿠강동빌딩신축공사	174,705	-	174,705	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,829,753	228,404	-	-	-

합 계	27,829,858	20,346,327	7,483,531	4,352,273	243,629	36,890,100	33,840,330	3,049,770

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	59,340,604

서울보증보험	이행지급보증 등	6,996

(2) 당분기말 현재 채무보증을 위하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,341,689	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 당분기말 현재 당사 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	319,835,000	59,340,604

융자한도 약정금액	건설공제조합	52,093,120	-

수입신용장 개설약정	(주)하나은행	USD 500,000.00	USD 71,041.50

(4) 소송사건당기말 현재 당사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 전체 소송가액은 82백만원입니다. 또한, 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 3건이며, 소송가액 등은 4,005백만원입니다. 소송사건 외 신청인중재사건은 1건으로 중재금액은 400백만원입니다.당기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

24.특수관계자와의 주요거래(1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	209,204	204,037

퇴직급여	6,651	6,322

합 계	215,855	210,359

25. 종업원급여 및 복지당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,028,943	928,870

퇴직급여	84,007	58,477

합 계	1,112,950	987,347

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 156,987천원 및 153,263천원입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,238,147	1,487,849

퇴직급여	90,658	83,192

감가상각비	35,310	23,914

지급수수료	293,639	286,062

원재료매입액	1,506,828	2,515,879

외주비	5,016,469	11,302,615

기타	1,217,709	1,336,379

합 계	9,398,760	17,035,890

27. 현금흐름(1) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

신규계약체결	기타

리스부채	38,509	16,800	(11,427)	-	43,882

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	8,070	185,350

리스부채 및 사용권자산의 인식	16,800	28,800

28. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.