삼일기업공사 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제68기 3분기	미수금	478,870,232	-	-

매출채권	5,987,228,750	348,051,237	5.8%

합 계	6,466,098,982	348,051,237	-

제67기	미수금	1,340,648,485	-	-

매출채권	14,892,408,750	347,135,425	2.3%

합 계	16,233,057,235	347,135,425	-

제66기	미수금	532,970,813	-	-

매출채권	7,008,261,928	388,099,724	5.5%

합 계	7,541,232,741	388,099,724	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제68기 3분기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	347,135,425	388,099,724	243,628,676

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	119,232,325	215,656,248

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,800,137	119,232,325	215,656,248

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,884,325)	(160,196,624)	(71,185,200)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	348,051,237	347,135,425	388,099,724

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률 과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,763,829	-	-	2,223,399	5,987,228

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,763,829	-	-	2,223,399	5,987,228

구성비율	62.86	-	-	37.14	100.0

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등해당사항 없음

3) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1)공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,446,159	-	2,446,159

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,416,706	-	2,416,706

4) 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	-	서울특별시서울도시기반본부	2016.03.25	2025-12-31	48,001,594	89.11	6,513,329	-	303,009	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	-	쿠쿠전자㈜	2022.12.01	2025-04-30	21,780,400	100.00	-	-	-	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	-	롯데웰푸드㈜	2023.08.31	2025-08-31	67,542,000	96.44	3,732,422	-	-	-

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	-	승일희망재단	2023.11.07	2024-12-30	14,394,545	100.00	-	-	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	-	㈜매직쉐프	2024.07.01	2026-06-30	19,950,050	40.91	8,595	-	-	-

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	-	㈜유한화학	2023.12.19	2024-12-31	19,754,000	100.00	-	-	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(소방공사)	-	㈜매직쉐프	2024.07.01	2026-06-30	1,149,950	8.67	-	-	-	-

포항의료원별관수직증축및부설주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	-	경상북도포항의료원	2024.06.13	2026-06-12	7,560,105	41.84	274,326	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	-	(재)한국건설생활환경시험연구원	2024.07.08	2025-08-10	6,557,078	95.37	208,495	-	-	-

㈜유한화학화성공장관리동2층증축공사	-	㈜유한화학	2024.07.16	2024-12-31	2,945,000	100.00	-	-	-	-

청담동 100-19 신축공사	-	-	2025.02.03	2026-11-30	55,700,000	10.73	-	-	2,222,100	6,250

용인수원IC충전소 건축물 및 부대시설 해체공사	-	(주)E1	2025.03.12	2025-03-31	211,400	100.00	-	-	-	-

용인 상업시설 건축물 신축공사	-	(주)E1	2025.03.12	2025-10-31	3,438,600	78.66	-	-	687,720	-

제네웰의료기기GMP제조시설공사	-	제네웰	2025.06.16	2026-06-03	27,897,000	9.71	-	-	-	-

건국대학교병원 외래센터 및 철골주차장 증축공사	-	건국대학교병원	2025.06.01	2027-01-31	23,454,545	4.86	239,899	-	551,000	1,550

함양-창녕간 합천지사 신축공사	-	한국도로공사	2025.09.01	2026-10-25	7,745,041	0.66	51,473	-	-	-

㈜모나미 코스메틱공장 증축공사	-	모나미	2025.09.15	2026-01-15	1,840,000	0.05	947	-	-	-

합 계	-	11,029,486	-	3,763,829	7,800