삼일기업공사 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

당사가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,348,319	2,348,319	2,361,095	2,361,095

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,056,588	-	10,020,922	-

기타유동금융자산	29,236,588	-	39,415,994	-

기타비유동금융자산	1,442,691	-	1,529,071	-

합 계	52,084,186	2,348,319	53,327,082	2,361,095

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	4,246,654	-	5,031,682	-

합 계	4,246,654	-	5,031,682	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가정금융자산	상각후원측정금융부채	합 계

이자수익	-	159,360	159,360	-	242,840	-	242,840

배당금수익	29,280	-	29,280	29,280	-	-	29,280

외화환산손익	-	1	1	-	481	-	481

기타금융자산평가손익	(12,775)	-	(12,775)	(1,030)	-	-	(1,030)

이자비용	-	-	-	-	-	(110)	(110)

합 계	16,505	159,361	175,866	28,250	243,321	(110)	271,461

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,348,319	-	2,348,319

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,361,095	-	2,361,095

5. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기투자자산	14,245	14,275

단기금융자산	26,230,997	36,416,800

공사미수금	2,801,455	2,602,169

미수금	136,590	281,028

미수수익	53,301	101,722

소 계	29,236,588	39,415,994

비유동

장기투자자산	3,135,404	3,143,770

보증금	655,606	746,396

소 계	3,791,010	3,890,166

(2) 당반기 및 전반기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	26,284	35,674

손상차손(환입)	2,013	(14,619)

(반)기말금액	28,297	21,055

6. 단기금융자산당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	26,230,997	36,416,800

7. 단기투자자산 및 장기투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	14,245	14,275

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	787,085	782,675

출자금	2,348,319	2,361,095

합 계	3,135,404	3,143,770

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당반기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,208,297	2,222,205

전기공제조합	50,122	100,936	100,295

소방산업공제조합	20,000	20,480	20,240

정보통신공제조합	15,871	18,606	18,355

합 계	1,565,774	2,348,319	2,361,095

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	194,349	-

선급금	3,190	2,426

선급비용	748,481	413,178

합 계	946,020	415,604

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용지	1,798,650	1,528,950	1,798,650	1,528,950

미완성공사	2,278,826	905,022	2,278,826	905,022

합 계	4,077,476	2,433,972	4,077,476	2,433,972

10. 유형자산당반기 및 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	1,613,792	1,598,642

취득	6,700	18,813

처분	-	(1)

감가상각	(34,765)	(34,001)

반기말금액	1,585,727	1,583,453

11 . 투자부동산 당반기 및 전반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	2,395,295	2,428,860

감가상각	(14,384)	(14,384)

반기말금액	2,380,911	2,414,476

12. 무형자산당반기 및 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	440,388	440,388

취득 및 처분	-	-

반기말금액	440,388	440,388

13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,115,244	4,773,736

미지급금	131,410	257,946

합 계	4,246,654	5,031,682

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	77,723	107,430

부가세예수금	-	99,089

미지급비용	249,605	-

선수금	255,000	-

소 계	582,328	206,519

비유동

임대보증금	540,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	561,086	581,086

15. 충당부채당반기 및 전반기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	365,727	178,514

전입액	17,269	154,102

환입액 및 사용액	(43,356)	(24,675)

반기말금액	339,640	307,941

16. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,745,400	2,621,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	46,791,650	46,707,192

합 계	54,004,442	53,795,984

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

17. 수익당반기 및 전반기 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	17,033,641	28,108,062	18,842,504	35,905,201

임대수익	97,128	197,366	92,080	184,000

합 계	17,130,769	28,305,428	18,934,584	36,089,201

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다.

18. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	535,232	1,044,683	556,939	1,025,630

퇴직급여	36,736	60,173	26,206	55,617

복리후생비	40,034	81,695	34,918	78,442

수도광열비	5,272	13,156	7,816	13,234

운반비	30	82	20	44

사무용품비	2,299	4,120	1,571	5,388

창고관리비	1,909	3,267	1,909	3,470

수선비	2,700	2,700	-	-

세금과공과	14,264	34,518	12,416	28,158

소모품비	336	3,640	960	4,328

보험료	17,289	54,394	21,475	39,230

임차료	1,120	3,157	980	2,820

통신비	1,365	2,852	1,698	3,371

여비교통비	1,923	4,598	3,655	6,987

지급수수료	35,370	95,606	38,473	103,202

접대비	8,565	28,637	18,643	47,970

도서인쇄비	875	2,288	1,478	2,702

차량유지비	756	1,409	1,446	1,999

감가상각비	7,021	14,336	14,714	28,884

광고선전비	10,130	11,830	-	7,714

교육훈련비	206	206	426	323

대손상각비	21,920	2,013	(17,749)	(14,619)

하자보수비	(2,616)	17,269	-	-

합 계	742,736	1,486,629	727,994	1,444,894

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	12,343	19,264	-	8,540

유형자산처분이익	-	-	799	799

잡이익	-	29,821	-	34,789

수입수수료	-	2,727	-	-

합 계	12,343	51,812	799	44,128

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	-	-	13,313	26,626

기부금	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	14,313	27,626

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,263	159,360	110,901	242,840

배당금수익	29,280	29,280	29,280	29,280

외화환산이익	1	1	(238)	481

기타금융자산평가이익	-	-	359	1,458

합 계	105,544	188,641	140,302	274,059

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	110	110

기타금융자산평가손실	(9,040)	12,775	(12,298)	2,488

합 계	(9,040)	12,775	(12,188)	2,598

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.46%와 24.12%입니다.

22. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	701,797,336	1,448,458,036	731,303,302	1,737,279,749

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	57	117	59	140

23. 건설계약(1) 당반기 및 전반기 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반본부	2015년 03월	2023년 12월	35,363,678	42.07%	14,879,265	20,484,413

석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉호외(최락오)	2018년 10월	2021년 07월	12,170,083	90.84%	11,054,823	1,115,260

안양천횡단보도교설치공사	서울시금천구청	2019년 05월	2021년 07월	4,383,449	92.83%	4,069,086	314,363

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2021년 08월	12,427,530	55.44%	6,890,094	5,537,436

방배동1715근린생활시설	표산업개발(계산빌딩)	2020년 02월	2021년 08월	8,450,000	71.92%	6,077,292	2,372,708

19-대미-연료시설개선공사	육군재정경리단	2020년 02월	2023년 01월	19,788,514	24.31%	4,811,178	14,977,336

기주산업사옥신축공사	기주산업(주)	2020년 03월	2021년 07월	6,042,000	98.61%	5,958,167	83,833

국제규격천연물의약품원료 대량생산시설건립공사	(재)전라남도생물산업진흥재단 천연자원연구원	2020년 05월	2021년 07월	5,864,089	85.94%	5,039,411	824,678

용산급전구분소외1동신축기타공사	한국철도공사	2020년 07월	2023년 06월	8,086,798	22.33%	1,805,544	6,281,254

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 09월	2021년 10월	6,323,600	3.55%	224,470	6,099,130

한화시스템용인연구소내증축공사	한화시스템㈜	2020년 10월	2022년 02월	8,774,000	68.55%	6,014,955	2,759,045

한화시스템용인연구소내증축공사소방공사	한화시스템㈜	2020년 10월	2022년 02월	310,000	83.91%	260,116	49,884

성서초급식및체육관/병설유치원공사	서울시서부교육지원청	2021년 02월	2022년 01월	3,975,953	12.00%	477,015	3,498,938

한화용인연구소내전력증설공사	한화시스템㈜	2021년 03월	2022년 05월	1,080,000	75.36%	813,919	266,081

투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 06월	2022년 05월	19,641,000	0.31%	60,341	19,580,659

기타	-	-	-	28,097,577	-	28,097,577	-

합 계	180,778,271	96,533,253	84,245,018

② 전반기(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반본부	2015년 03월	2020년 12월	19,250,707	56.11%	10,801,126	8,449,581

석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉화외(최락오)	2018년 08월	2020년 08월	12,170,083	75.26%	9,159,638	3,010,445

한남동근생및업무시설	향남타워	2018년 12월	2020년 09월	14,754,130	64.68%	9,542,608	5,211,522

안양천횡단보도교설치공사	서울시금천구청	2019년 05월	2020년 11월	3,898,727	43.18%	1,683,308	2,215,419

대한변리사회회관신축공사	대한변리사회	2019년 07월	2020년 07월	5,924,000	73.70%	4,366,079	1,557,921

알파홀딩스동탄사옥신축공사	알파홀딩스서울지점	2019년 07월	2020년 07월	12,840,000	73.01%	9,373,862	3,466,138

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2021년 08월	8,932,090	29.08%	2,597,094	6,334,996

방배동1715근린생활시설	표산업개발(계산빌딩)	2020년 02월	2021년 06월	8,310,000	9.71%	807,037	7,502,963

19-대미-연료시설개선공사	육군재정경리단	2020년 02월	2023년 01월	19,750,000	1.63%	321,208	19,428,792

(주)몰텍스니켈금형2공장신축공사	(주)몰텍스	2020년 02월	2020년 10월	5,233,000	37.75%	1,975,543	3,257,457

기주산업사옥신축공사	기주산업(주)	2020년 02월	2021년 05월	6,042,000	6.71%	405,148	5,636,852

국제규격천연물의약품원료 대량생산시설건립공사	(재)전라남도생물산업진흥재단천연자원연구원	2020년 05월	2021년 05월	5,268,045	0.33%	17,344	5,250,702

기타	-	-	-	104,974,328	-	104,967,553	6,774

합 계	227,347,110	156,017,548	71,329,562

(2) 당반기 및 전반기 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초공사계약잔액	86,181,733	60,019,255

신규공사계약액 등	26,171,347	47,215,508

공사수익계상액	(28,108,062)	(35,905,201)

반기말공사계약잔액	84,245,018	71,329,562

(3) 당반기 및 전반기 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	1,474,394	1,446,323	112,766	(84,695)	-

추정원가변경	-	(1,312,795)	570,498	742,297	-

합 계	1,474,394	133,528	683,264	657,602	-

② 전반기(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	2,603,462	2,590,478	71,327	(58,343)	-

추정원가변경	-	(138,220)	146,320	(8,100)	-

합 계	2,603,462	2,452,258	217,647	(66,443)	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	14,879,265	9,420,632	5,458,633	-	-	-	-	-

석촌동레이크골든뷰신축공사	-	-	-	2,223,399	22,234	11,351,932	11,054,823	297,109

안양천횡단보도교설치공사	4,069,086	3,234,434	834,652	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장건설공사	-	-	-	-	-	8,083,852	6,890,094	1,193,758

방배동1715근린생활시설	6,077,292	5,436,500	640,792	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	7,492,415	4,811,178	2,681,237

기주산업사옥신축공사	5,958,167	5,042,836	915,331	-	-	-	-	-

천연물의약품원료생산시설건립공사	-	-	-	-	-	5,290,000	5,039,411	250,589

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	2,406,498	1,805,544	600,954

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	-	-	-	-	-	631,430	224,470	406,960

한화용인연구소내증축공사	6,014,955	3,083,300	2,931,655	-	-	-	-	-

한화용인연구소내증축공사소방공사	260,116	31,000	229,116	-	-	-	-	-

성서초급식및체육관/병설유치원공사	477,015	196,636	280,379	120,000	1,200	-	-	-

한화용인연구소내전력증설공사	813,919	605,700	208,219	-	-	-	-	-

투썸플레이스음성공장신축공사	60,341	-	60,341	-	-	-	-	-

기타	13,036,250	13,036,250	-	486,353	4,864	-	-	-

합 계	51,646,406	40,087,288	11,559,118	2,829,752	28,298	35,256,127	29,825,520	5,430,607

② 전기말(단위:천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	12,058,899	8,237,845	3,821,054	-	-	-	-	-

석촌동레이크골든뷰신축	10,555,219	8,832,478	1,722,741	-	-	-	-	-

한남동근생및업무시설	-	-	-	90,909	909	15,088,600	14,703,137	385,463

안양천횡단보도교설치공사	2,750,127	2,470,001	280,126	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장	-	-	-	2,051,191	20,512	5,916,696	4,727,982	1,188,714

방배동1715근린생활시설	2,895,403	2,624,000	271,403	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	1,713,880	1,480,799	233,081	-	-	-	-	-

기주산업사옥신축공사	2,665,889	2,117,382	548,507	-	-	-	-	-

국제규격천연물의약품원료대량생산시설건립공사	1,982,287	1,657,000	325,287	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	207,732	91,000	116,732	-	-	-	-	-

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	550	-	550	-	-	-	-	-

한화시스템용인연구소내증축공사	-	-	-	-	-	1,280,600	1,127,482	153,118

기타	129,033,402	129,033,402	-	486,353	4,863	31,000	354	30,646

합 계	163,863,388	156,543,907	7,319,481	2,628,453	26,284	22,316,896	20,558,955	1,757,941

24. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

보증인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	61,098,065

서울보증보험	이행지급보증 등	538,500

하나은행	외화지급보증	USD 3,755,239

(2) 당반기말 현재 채무보증을 위하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,208,297	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 당반기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	319,835,000	61,098,065

외화지급보증	하나은행	USD 3,755,239	-

25. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	191,667	386,512	208,919	407,483

퇴직급여	7,070	11,596	4,078	8,155

합 계	198,737	398,108	212,997	415,638

26. 종업원급여 및 복지당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,171	2,305,148	1,143,182	2,017,277

퇴직급여	90,526	149,004	59,719	144,120

합 계	1,214,697	2,454,152	1,202,901	2,161,397

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당반기 및 전반기 중 복리후생비로 지출한 금액은 273,789천원 및 453,389천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	1,760,881	2,949,782	1,627,170	3,523,961

외주비	11,708,024	18,002,314	13,328,658	24,365,300

급여	1,315,838	2,691,660	1,717,173	3,024,013

퇴직급여	97,596	160,600	63,796	152,275

감가상각비	24,714	49,149	24,461	48,385

지급수수료	311,037	639,472	173,372	656,206

기타	1,159,817	2,241,646	1,186,431	2,317,505

합 계	16,377,907	26,734,623	18,121,061	34,087,645

28. 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	-	-	-	-

전반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	11,850	(5,890)	-	5,960

(2) 당반기 및 전반기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타금융자산의 유동성대체	-	8,290

유형자산 취득 관련 미지급금	-	12,300

29. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 전기 재무제표 재작성(1) 당사는 금융상품의 계정분류와 관련하여 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	전기초

현금성자산의 계정재분류(*)	36,416,800	5,000,000

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 초과한 정기예금을 현금성자산에서 단기금융자산으로 계정재분류(2) 전기재무제표 재작성이 2020년 12월 31일 회계연도의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	전기초

수정전	수정후	증감	수정전	수정후	증감

유 동 자 산

현금및현금성자산	46,437,722	10,020,922	(36,416,800)	47,634,759	42,634,759	(5,000,000)

단기금융자산	-	36,416,800	36,416,800	-	5,000,000	5,000,000

(3) 전기재무제표 재작성이 비교표시된 반기현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

수정전	수정후	증감

투자활동으로 인한 현금흐름

단기금융자산의 취득	-	(9,306,389)	(9,306,389)

현금및현금성자산의 순증가	1,721,509	(7,584,880)	(9,306,389)

기초의 현금및현금성자산	47,634,759	42,634,759	(5,000,000)

기말의 현금및현금성자산	49,356,268	35,049,879	(14,306,389)

(4) 전기재무제표 재작성이 비교표시된 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표에 미치는 영향은 없습니다.