삼일기업공사 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 삼일기업공사(이하 "당사"라고 함)는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65% )등으로 구성되어 있습니다. 협회등록시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

3-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 공사미수금 212백만원, 만기보유금융자산 625백만원,매도가능금융자산 1,566백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 공사미수금 212 백만원, 만기보유금융자산 625백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 만기보유금자산으로 분류된 채무상품 625백만원을 보유하고 있습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,566백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회 계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의

발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,207백만원(공사미수금 212백만원, 만기보유금융자산 625백만원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현 금	1,633	1,844

보 통 예 금	8,558,295	4,735,574

외화보통예금	12,748	11,943

정 기 예 금	30,227,199	25,051,482

합 계	38,799,875	29,800,843

5. 기타금융자산

당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기투자자산	3,217,215	14,194,585

공사미수금	212,000	522,300

미 수 금	40,793	124,910

미 수 수 익	166,485	219,463

받 을 어 음	370,260	-

합 계	4,006,753	15,061,258

(2) 비유동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기투자증권	1,973,979	1,988,539

보증금 등	380,665	203,665

전신전화가입권	1,480	1,480

부 도 어 음	5	5

합 계	2,356,129	2,193,689

6. 단기투자자산 및 장기투자증권

6-1. 단기투자자산(1) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 금 융 상 품	3,000,000	14,000,000

만기보유금융자산(주)	217,215	194,585

합 계	3,217,215	14,194,585

(주) 해당 금액은 장기투자증권에서 유동성대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 단기투자자산으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기보유증권	액 면 가 액	현재가치할인차금	상각후원가	만 기

당 분 기	전 기

국 공 채	217,215	-	217,215	217,215	2018년

6-2. 장기투자증권(1) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

만 기 보 유 금 융 자 산	408,205	422,765

매 도 가 능 금 융 자 산	1,565,774	1,565,774

합 계	1,973,979	1,988,539

(2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	평가금액	장 부 금 액

당 분 기	전 분 기

건 설 공 제 조 합	1,479,781	2,099,214	1,479,781	1,479,781

전 기 공 제 조 합	50,122	96,709	50,122	50,122

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000

정보통신공제조합	15,871	16,440	15,871	15,871

합 계	1,565,774	2,232,363	1,565,774	1,565,774

매도가능금융자산 중 상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 만기보 유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기보유증권	취 득 가 액	현재가치할인차금	상각후원가	만 기

당 반 기	전 기

국 공 채	408,205	-	408,205	400,135	2024년이내

(4) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산(유동 및 비유동)의 분류별 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년내	5년초과 10년내	10년초과

금 액	217,215	115,300	292,905	-

(5) 만기보유금융자산으로 인하여 당분기에 발생한 이자수익은 10,006천원입니다. 7. 기타유동자산 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

선 급 금	55,322	12,710

선 급 비 용	108,287	664,163

선 납 법 인 세	-	331,287

합 계	163,608	1,008,160

8 . 재고자산 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용 지	1,798,650	1,528,950	1,798,650	1,528,950

미완성공사	2,184,098	983,360	2,130,098	982,610

합 계	3,982,748	2,512,310	3,928,748	2,511,560

9. 유형자산 9-1.당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

취득원가	감가상각	장부금액	취득원가	감가상각	장부금액

토 지	3,159,385	-	3,159,385	3,159,385	-	3,159,385

건 물	2,161,317	1,257,772	903,545	2,161,317	1,202,878	958,439

구 축 물	343,124	340,318	2,806	374,565	370,393	4,172

차량운반구	179,107	112,265	66,842	271,781	148,627	123,154

공구와기구	222,803	222,696	107	222,803	222,696	107

집 기 비 품	685,324	595,106	90,218	615,974	545,274	70,700

합 계	6,751,060	2,528,157	4,222,903	6,805,825	2,489,868	4,315,957

9-2. 당분기 및 전분기 중 유 형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	3,159,385	-	-	-	3,159,385

건 물	944,715	-	-	41,170	903,545

구 축 물	3,569	-	1	762	2,806

차량운반구	98,649	-	-	31,807	66,842

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	63,314	52,763	-	25,859	90,218

합 계	4,269,739	52,763	1	99,598	4,222,903

- 전 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	2,900,401	258,984	-	-	3,159,385

건 물	850,930	147,755	-	40,246	958,439

구 축 물	5,980	-	-	1,808	4,172

차량운반구	167,166	-	4,281	39,731	123,154

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	57,945	32,986	-	20,231	70,700

합 계	3,982,529	439,725	4,281	102,016	4,315,957

10. 보유토지의 공시지가

당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	장 부 금 액	공 시 지 가

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

재고자산	스카이탑부지	1,528,950	1,528,950	904,800	844,480

유형자산	본 사 부 지	2,864,005	2,864,005	7,662,060	7,449,225

성환창고부지	36,396	36,396	302,129	287,872

대림동숙소	258,984	258,984	143,234	137,602

소 계	3,159,385	3,159,385	8,107,423	7,874,699

합 계	4,688,335	4,688,335	9,012,223	8,719,179

11. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자 산	장 부 금 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화 재 보 험	건 물	713,680	3,485,800	한화손해보험(주)

당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무 형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	50,037	50,037

취 득	-	-

처분 및 손상액	-	-

기 말 금 액	50,037	50,037

13. 매입채무및기타채무 당 분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 입 채 무	161,897	1,359,932

미 지 급 금	89,464	30,467

합 계	251,361	1,390,399

14. 기타유동부채 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

예 수 금	52,473	29,440

부가 세 예 수 금	54,835	5,514

미 지 급 비 용	207,881	88,305

합 계	315,189	123,259

15. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채인 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	155,346	236,456

전 입 액	22,806	59,944

환입액 및 사용액	(23,238)	(59,283)

기 말 잔 액	154,914	237,117

16. 기타비유동부채

당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임 대 보 증 금	560,000	560,000

하자보증예수금	23,132	23,132

합 계	583,132	583,132

17. 자본

17-1. 자본금당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당 분 기	전 분 기

수 권 발 행 주 식 수	14,560,000주	14,560,000주

발 행 주 식 수	12,400,000주	12,400,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

17-2. 당분기 및 전분기 보고기간종료일 종료일 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 익 준 비 금(주)	2,261,800,	2,150,200

임 의 적 립 금	4,467,392	4,467,392

미 처 분 이 익 잉 여 금	40,089,985	39,637,489

합 계	46,819,177	46,255,081

(주) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

18. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속 영업이익으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공 사 수 익	36,029,597	19,339,912

임 대 수 익	307,470	306,912

합 계	36,337,067	19,646,502

19 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,114,567	1,657,059

퇴 직 급 여	55,906	55,437

복 리 후 생 비	476,497	127,533

수 도 광 열 비	21,694	22,743

운 반 비	630	589

사 무 비	4,593	6,260

창 고 관 리 비	12,787	7,159

수 선 비	2,094	16,619

세 금 과 공 과	99,131	93,435

소 모 품 비	2,107	3,041

보 험 료	38,028	29,202

임 차 료	2,780	3,215

통 신 비	8,273	7,435

여 비 교 통 비	21,515	10,824

지 급 수 수 료	173,408	162,575

접 대 비	40,288	49,826

도 서 인 쇄 비	1,827	1,971

차 량 유 지 비	3,561	7,501

감 가 상 각 비	44,308	48,433

광 고 선 전 비	10,363	6,242

보 상 비	-	3,000

교 육 훈 련 비	3,472	1,210

하 자 보 수 비	20,649	136,053

합 계	2,158,478	2,457,362

20. 기타수익 및 기타비용 20-1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

하자보수충당부채환입액	13,374	15,826

유 형 자 산 처 분 이 익	299	13,449

잡 이 익	11,093	29,789

합 계	24,766	59,064

20-2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	39,937	39,937

기 부 금	3,000	13,000

유형자산처분손실	-	3,339

잡 손 실	13	-

합 계	42,950	56,276

21 . 금융수익 및 금융비용 21-1. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	538,305	571,167

배 당 금 수 익	35,428	14,640

외 화 환 산 이 익	5	-

합 계	573,738	585,807

21-2. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 화 환 산 손 실	675	809

합 계	675	809

22. 법인세 비용

22-1. 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	388,623	98,766

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(30,118)	(22,068)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	358,505	76,698

(주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	289,872	289,129

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	319,990	311,197

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(30,118)	(22,068)

22-2. 당분기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감 내역 및 관련 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(270,263)	(166,485)	(270,263)	(166,485)	(36,627)

하 자 보 수 비	155,346	22,806	23,238	154,914	34,081

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

감가상각 누 계 액	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,430,500	39,937	-	1,470,437	323,496

감가상각충당금(차량)	15,945	-	-	15,945	3,508

합 계	1,311,219	(103,742)	(247,025)	1,454,502	319,990

- 전 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(286,514)	(219,463)	(286,514)	(219,463)	(48,282)

하 자 보 수 비	236,455	59,945	59,283	237,117	52,166

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

감가상각누계액	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,377,250	39,937	-	1,417,187	311,781

공사손실충당금	7,340	-	7,740	-	-

합 계	1,314,222	(119,581)	(219,891)	1,414,532	311,197

23. 주당순이익 등의 산출내역

23-1. 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다

. (단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법 인 세 차 감 후 이 익	1,364,082,611원	376,321,607원

보 통 주 당 기 순 이 익	1,364,082,611원	376,321,,607원

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주

기 본 주 당 순 이 익	110원	30원

23-2. 보고기간종료일 현재 당사는 보통주로 청구가능한 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 건설계약 24-1. 주요도급공사 현황 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 진행중인 주요 건설계약 내역은 다음과같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익누계액	잔여공사	공사손실충당부채

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016-03-25	2019-03-24	14,551,654	22.23	3,234,181	11,317,473	-

실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015-01-05	2018-09-13	11,800,000	5.57	657,134	11,142.866	-

ONXY-TOWER신축공사	유강희외	2016-05-24	2017-11-30	9,419,700	74.41	7,009,102	2,410,598	-

마페이코리아(유)천안플랜트	마페이코리아(유)	2017-06-05	2019-01-30	6,732,119	29.65	1,996,102	4,736,017	-

행당도시개발보도육교	서울시성동구청	2017-03-30	2018-04-29	3,423,173	29.47	1,008,844	2,414,329	-

광화문외2역승강장편의시설	서울교통공사	2016-09-19	2018-02-10	1,568,022	66.53	1,043,258	524,764	-

KEB하나은행부산IPC센타	(주)하나은행	2017-06-01	2018-01-31	6,877,530	13.79	1,292,477	5,585,053	-

YG Entertainment신사옥	(주)YG엔터테이먼트	2016-12-22	2019-01-21	41,683,000	16.33	6,804,937	34,878,063	-

정동제일교회시설물개선공사	기독교감리회정동제일	2017-06-16	2018-06-15	8,345,000	12.55	1,047,607	7,297,393	-

스카니아센타동탄	스카니아코리아(주)	2017-06-16	2018-06-15	4,500,000	3.80	170,976	4,329,024	-

행신동로터스플레이스신축공사	로터스플레이스(유)	2017-09-28	2019-04-23	12,082,158	0.00	52	12,082,106

기타	8,540,801	7,686,453	854,348	-

합 계	129,523,157	31,951,123	97,572,034

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익누계액	잔여공사	공사손실충당부채

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016-03-25	2019-03-24	8,424,898	9.61	809,313	7,615,585	-

오토리브(유)화성공장	오토리브(유)	2016-10-01	2017-04-30	6,661,000	22.33	2,946,515	3,714,485	-

서초동대정빌딩	협신개발(주)	2016-03-21	2017-03-20	8,200,000	56.81	4,658,476	3,541,524	-

검찰특수기록관전기공사	법무부	2014-12-29	2017-09-30	985,886	40.01	394,435	591,451	-

실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015-01-05	2017-01-30	10,700,000	1.72	183,654	10,516,346	-

ONXY-TOWER신축공사	유강희외	2016-05-24	2017-11-30	8,970,000	22.33	2,002,909	6,967,091	-

(주)타키언사옥신축공사	(주)타키언	2016-04-18	2017-03-31	2,750,000	73.30	2,015,665	734,335	-

광화문외2역승강장편의시설	서울도시철도	2016-09-19	2018-02-10	1,568,022	10.76	168,703	1,399,319	-

따복기숙사건립공사	경기도건설본부	2016-11-11	2017-08-07	4,336,985	4.46	197,920	4,139,065	-

YG Entertainment신사옥	(주)YG엔터테이먼트	2016-12-22	2019-01-21	41,683,000	0.64	268,511	41,414,489	-

서울영동우체국정보통신공사	우정사업조달사업소	2015-11-02	2018-05-09	513,959	0.73	3,743	510,216

을지로입구역승강장시설	서울메트로	2015-12-03	2017-01-05	466,402	60.12	280,390	186,012

합 계	96,260,152	13,930,234	81,329,918

24 -2. 당분기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초공사계약잔액	81,329,918	23,795,773

신규공사계약액등	52,271,713	85,367,609

공사수익계상액	36,029,597	27,833,464

기말공사계약잔액	97,572,034	81,329,918

24-3. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	3,234,181	2,008,564	1,225,617	-	-	-	-	-	-

실크로드시앤티용인연구소	-	-	-	-	-	1,070,000	657,133	412,867	-

ONXY-TOWER신축공사	7,009,101	5,163,900	1,845,201	-	-	-	-	-	-

마페이코리아(유)천안플랜트	1,996,102	1,009,811	986,291	-	-	-	-	-	-

행당도시개발보도육교	1,008,844	850,000	158,844	-	-	-	-	-	-

KEB하나은행부산IPC센터	-	-	-	-	-	1,625,193	1,292,477	332,716	-

YG Enteryament신사옥	-	-	-	-	-	8,338,180	6,804,936	1,533,244	-

정동교회시설물개선공사	-	-	-	-	-	1,056,800	1,047,606	9,194	-

광화문외2역승강편의장	1,043,258	809,750	233,508	-	-	-	-	-	-

스카니아센타동탄	-	-	-	-	-	225,000	170,976	54,024	-

행신동로터스플레이스신축공	52	-	52	-	-	-	-	-	-

기타	12,948,965	12,878,167	70,798	212,000	-	1,129,972	1,108,875	21,097	-

합 계	27,240,503	22,720,192	4,520,311	212,000	-	13,445,145	11,082,003	2,363,142	-

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

실크로드시앤티용인연구소	-	-	-	-	-	1,070,000	183,654	886,346	-

남부순환도로평탄화공사	809,313	709,091	100,222	-	-	-	-	-	-

오토리브(유)화성공장	2,946,515	2,731,010	215,505	1,332,200	-	-	-	-	-

서초동대정빌딩공사	4,658,476	2,716,570	1,941,906	-	-	-	-	-	-

ONXY-TOWER신축공사	-	-	-	-	-	2,261,400	2,002,909	258,491	-

타키안사옥신축공사	2,015,665	1,731,200	284,465	-	-	-	-	-	-

광화문외2역승강장편의	168,703	66,185	102,518	9,185	-	-	-	-	-

따복기숙사건립공사	197,703	66,185	102,518	9,185	-	-	-	-	-

YG Entertainment	-	-	-	-	-	4,168,300	268,511	3,899,789	-

기타	280,391	244,880	35,511	-	-	424,420	398,178	26,242	-

합 계	11,076,984	8,198,936	2,878,048	1,341,385	-	7,924,120	2,853,252	5,070,868	-

25. 우발채무와 약정사항 25-1. 보고기간종료일 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	57,703,997

서울보증보험	이행지급보증 등	8,050

합 계	57,712,047

25-2. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

매도가능증권	1,479,781	건설공제조합	공사지급보증담보 및 융자

25-3. 약정사항보고기간종료일 현재 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	293,329,000	57,703,997

일반자금대출	건설공제조합	6,324,480	-

25-4. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사는 원고로 3건 및 피고로 2건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

26. 특수관계자와의 주요거래

26-1. 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.

26-2. 보고기간종료일 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.

26-3. 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

단 기 급 여	426,366	771,862

퇴 직 급 여	-	-

합 계	426,366	771,862

27. 종업원급여 및 복지 당분기 및 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

급 여	1,990,949	1,986,248

퇴 직 급 여	104,225	135,660

합 계	2,095,174	2,121,908

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 당사가 복리후생비로 지출한금액은 1,315 천원입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합 계

급 여	1,114,567	1,302,748	2,417,315

퇴 직 급 여	55,906	48,319	104,225

감 가 상 각 비	44,308	55,290	99,598

지 급 수 수 료	173,408	320,008	493,416

원 재 료 매 입 액	-	3,171,848	3,171,848

외 주 비	-	24,454,504	24,454,504

기 타	770,290	3,524,122	4,294,412

합 계	2,158,479	32,876,839	35,035,318

- 전 기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합 계

급 여	2,033,800	1,131,310	3,165,110

퇴 직 급 여	60,963	74,698	135,661

감 가 상 각 비	68,112	67,749	135,861

지 급 수 수 료	221,082	340,094	561,176

원 재 료 매 입 액	-	3,248,166	3,248,166

외 주 비	-	18,581,515	18,581,515

기 타	694,270	1,658,103	2,352,373

합 계	3,078,227	25,101,635	28,179,862

29. 현금흐름표 29-1. 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.29-2. 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산의 유동성 대체	-	107,665

30. 위험관리 목적 및 정책 30-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로서, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 70~80%로 설정하였습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율인 7.41%(아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당 분 기	전 기

부채(A)	3,932,742	9,702,035

자본(B)	53,019,177	52,771,095

예금(C)	41,798,242	47,296,291

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	7.41	18.38

순차입금비율((D-C)/B)	(-)78.83	(-)89.62

30-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 환위험당사의 외화거래통화는 USD로 이루어집니다. 당사는 일부 경미한 건설용역과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자 산	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

보 통 예 금($)	10,895.18	12,493	10,893.64	13,165

보 통 예 금(엔)	25,000	255	9,000	93

(2) 유동성위험관리덩사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합계

매입채무및기타채무	251,361	-	-	-	251,361

- 전 기 (단위:천원)

구분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합계

매입채무및기타채무	3,628,443	-	-	-	3,628,443

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

(3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금성자산(보유현금제외)	38,798,242	27,294,263

미청구공사	4,520,310	2,878,048

기타금융자산(유동)	4,006,753	22,274,942

기타금융자산(비유동)	2,356,129	2,043,059

합 계	49,681,434	54,490,312

(4) 이자율위험관리당사는 당기 중 이자부부채가 발생하지 않았으며 이로 이자율변동이 현금 흐름에 미치는 영향이 중요하지 않으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채는 고정금리입니다.

31. 금융자산 및 금융부채

31-1. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융 자산

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	38,799,875	-	-	38,799,875	38,799,875

기타금융자산(유동)	-	3,789,538	-	217,215	4,006,753	4,006,753

기타금융자산(비유동)	-	382,150	1,565,774	408,205	2,356,129	2,356,129

합 계	-	42,971,563	1,565,774	625,420	45,162,757	45,162,757

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,296,291	-	-	27,296,291	27,296,291

기타금융자산(유동)	-	22,057,727	-	217,215	22,274,942	22,274,942

기타금융자산(비유동)	-	77,150	1,565,774	400,135	2,043,059	2,043,059

합 계	-	49,431,168	1,565,774	617,350	51,614,292	51,614,292

(2) 금융부채- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와 기타채무	-	251,361	251,361	251,361

합 계	-	251,361	251,361	251,361

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와 기타채무	-	3,628,443	3,628,443	3,628,443

합 계	-	3,628,443	3,628,443	3,628,443

31-2. 당분기 및 전기 금융수익의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	-	528,298	-	10,006	-

배 당 금 수 익	-	-	35,428	-	-

외화환산이익	-	4	-	-	-

외화환산손실	-	(675)	-	-	-

합 계	-	527,627	35,428	10,006	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	-	712,645	-	10,532	-

배 당 금 수 익	-	-	14,640	-	-

외화환산이익	-	412	-	-	-

외화환산손실	-	(3)	-	-	-

합 계	-	713,054	14,640	10,532	-

31-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

-수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

31-4. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774

- 전 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774