삼일기업공사 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기1분기	미수금	446,676,463	-	-

매출채권	7,112,360,650	71,123,605	1%

합 계	7,559,037,113	71,123,605	-

제64기	미수금	649,801,688	-

매출채권	4,044,729,395	40,447,293	1%

합 계	4,694,531,083	40,447,293	-

제63기	미수금	281,027,768	-

매출채권	2,628,453,178	26,284,532	1%

합 계	2,909,480,946	26,284,532	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제65기1분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,447,293	26,284,532	35,674,445

2. 순대손처리액(①－②±③)	30,676,312	38,678,120	14,853,486

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	30,676,312	38,678,120	14,853,486

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(24,515,359)	(24,243,399)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	71,123,605	40,447,293	26,284,532

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있슴-. 대손경험률과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있슴-. 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,286,748	2,201,165	486,353	-	7,598,713

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	100	-	-	-	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제65기1분기	제64기	제63기	비고

건설	용 지	-	-	1,528,950

미완성공사	-	-	905,021

미 착 자 재	-	-	-

소 계	-	-	2,433,971

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	3.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	24.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산으로 분류 되어 있던 용지와 미완성공사를 전기(64기)에 매각하여 기준일 현재 재고자산은 없음

라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1)공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,367,217	-	2,367,217

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,367,217	-	2,367,217

마. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서울도시기반시설본부	남부순환도로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월 24일	2023.12.31	29,519,842	50.17	5,080,959	-	-	-

군군재정관리단	대미연료공급시설공사	국군재정관리단	2020년 02월 13일	2023.03.09	22,869,103	69.85	2,069,663	-	1,779,870	17,799

한국도시철도시설공사	용산급전구분소외1동신축공사	한국도시철도시설공사	2020년 07월 01일	2023.06.30	8,274,901	62.13	-	-	-	-

강남구청	역삼문화공원지하주차장	강남구청	2019년 10월 28일	2022.07.31	12,403,909	79.95	-	-	-	-

삼포관광호텔	삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월 05일	2022.05.31	6,431,100	63.67	598,037	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소내증축	한화시스템주	2020년 10월 06일	2022.04.15	8,743,000	97.79	653,496	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소(소방)	한화시스템(주)	2020년 10월 06일	2022.04.15	306,500	93.09	6,314	-	-	-

서울시교육청	서울성서초등학교급식실외	서울시교육청	2021년 02월 24일	2022.04.12	4,138,487	93.80	595,247	-	-	-

투썸플레이스	투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 06월 30일	2022.06.09	19,641,000	82.94	1,935,585	-	3,109,090	31,090

(주)모나미	모나미화장품공장신축공사	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.07.01	18,830,000	44.00	254,760	-	-	-

(주)모나미	모나미화장품공장신축(소방)	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.07.01	720,000	0.06	-	-	-	-

김해교육지원청	김해교육지원청신축공사	김해교육지원청	2021년 12월 28일	2023.10.15	4,727,692	1.96	92,506	-	-	-

양지개발	석촌동레이크골든뷰신축공사	양지개발	2018년 08월 22일	2022.04.30	12,170,083	94.27	120,454	-	2,223,399	22,234

합 계	-	11,407,021	-	7,112,359	71,123