삼일기업공사 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말이 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,412,688	2,412,688	2,390,638	2,390,638

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	25,911,973	-	18,611,144	-

매출채권	3,630,949	-	4,108,644	-

기타유동금융자산	27,303,923	-	34,538,516	-

기타비유동금융자산	1,928,881	-	1,795,896	-

합 계	61,188,414	2,412,688	61,444,838	2,390,638

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	3,259,049	-	5,818,974	-

기타유동금융부채	18,927	-	37,309	-

기타비유동금융부채	2,100	-	1,200	-

합 계	3,280,076	-	5,857,483	-

(3) 당분기말 및 전분기말 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가정금융자산	합 계

이자수익	-	1,390,676	1,390,676	-	533,658	533,658

배당금수익	17,568	-	17,568	32,208	-	32,208

외화환산손익	-	3,094	3,094	-	22	22

기타금융자산평가손익	22,050	-	22,050	(113)	-	(113)

합 계	39,618	1,393,770	1,433,388	32,095	533,680	565,775

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,412,688	-	2,412,688

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,390,638	-	2,390,638

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공사미수금	3,869,752	4,352,273

차감 : 대손충당금	(238,803)	(243,629)

합 계	3,630,9409	4,108,644

(2) 당분기말 및 전기말 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	243,629	40,447

손상차손(환입)	(4,826)	203,182

(분)기말금액	238,803	243,629

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

국공채	122,690	285,975

단기금융상품(*)	26,304,773	33,745,443

미수금	257,688	240,826

미수수익	618,772	266,272

소 계	27,303,923	34,583,516

비유동

국공채	647,525	640,670

출자금	2,412,688	2,390,637

보증금 등	1,283,356	1,155,226

소 계	4,341,569	4,186,534

(*) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,265,833	2,245,483

전기공사공제조합	50,122	106,888	105,832

소방산업공제조합	20,000	20,960	20,760

정보통신공제조합	15,871	19,007	18,563

합 계	1,565,774	2,412,688	2,390,638

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,648	4,200

선급비용	125,468	288,831

부가세대급금	-	350,109

합 계	136,116	643,140

7. 유형자산당분기말 및 전분기말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기초금액	1,577,782	1,634,648

취득	224,895	30,027

처분	(1)	(56)

감가상각	(88,622)	(71,230)

분기말금액	1,714,054	1,593,389

8 . 투자부동산당분기말 및 전분기말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기초금액	2,341,352	2,366,525

감가상각	(25,174)	(25,173)

분기말금액	2,307,788	2,341,352

9. 무형자산당분기말 및 전분기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기초금액	440,388	440,388

취득 및 처분	23,973	23,973

분기말금액	464,361	464,361

10. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,239,685	5,718,827

미지급금	19,364	100,147

합 계	3,259,049	5,818,974

11. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동리스부채	18,927	37,309

비유동

비유동리스부채	2,100	1,200

12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	186,890	283,249

미지급비용	3,728,737	151,358

부가세예수금	899,716

소 계	4,815,343	434,607

비유동

장기미지급비용	36,916	36,916

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	618,002	618,002

13. 충당부채당분기말 및 전분기말 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기초금액	606,383	538,582

전입액	240,436	152,374

환입액 및 사용액	(264,653)	(100,658)

분기말금액	582,166	590,298

14. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,024,400	2,869,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	51,089,996	49,422,311

합 계	58,581,788	56,759,103

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 수익당분기말 및 전분기말 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	26,791,027	62,367,389	13,388,577	45,866,424

임대수익	110,468	329,630	108,705	318,294

합 계	26,901,495	35,795,523	13,497,282	46,184,718

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 21에 기재되어 있습니다.

16. 판매비와 관리비당분기말 및 전분기말 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	883,492	2,479,909	781,296	1,695,140

퇴직급여	3,426,726	3,514,618	55,597	107,915

기타제수당	(3,737)	13,145	51,919	78,166

복리후생비	53,259	138,075	7,098	19,205

수도광열비	8,297	23,488	-	56

운반비	307	307	3,507	7,821

사무용품비	2,369	6,535	903	5,087

창고관리비	1,076	2,319	-	-

세금과공과	23,424	83,676	68,804	95,051

소모품비	290	2,969	1,444	3,570

보험료	34,177	105,475	30,657	70,169

임차료	900	2,905	1,079	2,938

통신비	1,138	4,572	1,162	4,160

여비교통비	3,315	11,539	6,081	15,477

지급수수료	106,952	281,076	63,368	216,767

접대비	24,944	67,319	34,129	68,798

도서인쇄비	849	6,542	470	2,132

차량유지비	1,019	4,664	1,949	4,814

감가상각비	8,418	20,699	3,767	17,833

광고선전비	3,405	36,457	3,087	14,744

교육훈련비	-	2,081	68	2,231

대손상각비	(31,560)	(4,825)	(57,959)	187,044

하자보수비	9,145	84,518	-	22,918

합 계	4,558,205	6,888,063	1,058,426	2,642,036

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기말 및 전분기말 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	-	18,123	1,889	15,770

유형자산처분이익	21,454	21,454	-	344

잡이익	326	168,737	-	43,788

합 계	21,780	208,314	1,889	59,902

(2) 당분기말 및 전분기말 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

보상비	142,111	142,111	-	-

기부금	3,000	3,000	3,000	3,000

잡손실	-	-	-	630

합 계	145,111	145,111	3,000	3,630

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기말 및 전분기말 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	422,718	1,390,676	245,126	533,658

배당금수익	-	17,568	-	32,208

외화환산이익	225	3,094	21	21

기타금융자산평가이익	11,419	32,006	(4,634)	-

합 계	434,362	1,443,344	240,513	565,887

(2) 당분기말 및 전분기말 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타금융자산평가손실	-	9,955	(9,301)	112

합 계	-	9,955	(9,301)	112

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.42%와 22.16%입니다.

20. 주당이익당분기말 및 전분기말의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	742,062,617	3,372,685,011	662,111,106	1,460,560,457

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	59	272	53	118

21. 건설계약(1) 당분기말 및 전분기말 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월	2023년 12월	42,384,222	64.49%	27,334,431	15,049,791

19-대미-연료시설개선공사	국방시설본부	2020년 02월	2023년 07월	25,569,822	100.00%	25,569,822	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	한국철도공사	2020년 07월	2023년 08월	7,242,915	98.36%	7,123,826	119,089

김해교육청청사이전신축공사	경상남도김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	5,060,127	77.58%	3,925,672	1,134,455

개방형의료혁신센터건립공사	화순전남대학교병원	2022년 02월	2024년 06월	19,099,242	43.11%	8,233,062	10,866,180

유한화학화성공장HB동신축공사	㈜유한화학	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	91.37%	47,056,009	4,443,991

쿠쿠강동빌딩신축공사	쿠쿠전자㈜	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	21.69%	4,771,863	17,228,137

유한화학화성공장HB동PILOT공사	㈜유한화학	2023년 10월	2024년 03월	3,375,000	0.01%	500	3,374,500

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	롯데웰푸드㈜	2023년 08월	2025년 05월	57,894,000	0.01%	6,391	57,887,609

기타	16,000	16,000	-

합 계	234,141,328	124,037,576	110,103,752

② 전분기말(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반본부	2015년 3월	2023년 12월	37,944,741	55.56%	21,080,665	16,864,076

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2022년 7월	12,403,909	90.68%	11,247,575	1,156,334

19-대미-연료시설개선공사	육군재정경리단	2020년 2월	2023년 3월	24,284,428	86.57%	21,022,236	3,262,192

용산급전구분소외1동신축기타공사	한국철도공사	2020년 7월	2023년 6월	8,274,901	70.53%	5,836,037	2,438,864

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월	2022년 7월	6,799,100	100.00%	6,799,100	-

투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 7월	2022년 6월	19,778,660	100.00%	19,778,660	-

㈜모나미화장품신축공사	㈜모나미	2021년 9월	2022년 10월	21,300,000	89.53%	19,070,676	2,229,324

㈜모나미화장품신축공사중소방공사	㈜모나미	2021년 9월	2022년 10월	949,000	86.51%	820,995	128,005

김해교육청청사이전신축공사	김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	4,881,016	14.47%	706,326	4,174,690

개방형의료혁신센터건립공사	화순전남대학교병원	2022년 2월	2024년 6월	17,836,108	2.30%	410,220	17,425,888

유한화학화성공장HB동신축공사	㈜유한화학	2022년 9월	2023년 10월	51,100,000	0.04%	20,895	51,079,105

합 계	205,551,863	106,793,385	98,758,478

(2) 당분기말 및 전분기말 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초공사계약잔액	109,696,198	71,820,134

신규공사계약액 등	62,774,942	72,804,769

공사수익계상액	(62,367,388)	(45,866,425)

기말공사계약잔액	110,103,752	98,758,478

(3) 당분기말 및 전분기말 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	(1,631,737)	(732,910)	(902,050)	3,222	-

추정원가변경	-	2,688,500	(1,758,234)	(930,266)	-

합 계	(1,631,737)	1,955,590	(2,660,284)	(927,044)	-

② 전분기말(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	3,862,662	2,959,237	591,730	311,695	-

추정원가변경	-	1,052,814	(575,043)	(477,771)	-

합 계	3,862,662	4,012,051	16,687	(166,076)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	27,334,431	21,877,195	5,457,237	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	7,242,915	7,123,826	119,089

김해교육청청사이전신축공사	3,925,672	3,132,861	792,811	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	8,233,062	6,323,100	1,909,962	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	47,056,009	46,350,000	706,009	-	-	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	4,771,863	4,450,000	321,863	1,160,000	11,600	-	-	-

㈜유한화학화성공장HB동PILOT공사	-	-	-	-	-	337,500	500	337,000

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	6,391	-	6,391	-	-	-	-	-

기타	2,709,752	227,204

합 계	91,327,428	82,133,156	9,194,273	3,869,752	238,804	7,580,415	7,124,326	456,089

② 전기말(단위:천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	23,512,210	17,974,370	5,546,840	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	24,992,280	23,540,701	1,451,579

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	554,420	5,544	6,747,820	5,925,992	821,828

김해교육청청사이전신축공사	1,293,806	827,757	466,049	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	2,840,137	1,544,200	1,295,937	968,100	9,681	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	-	-	-	-	-	5,150,000	4,373,637	776,363

쿠쿠강동빌딩신축공사	174,705	-	174,705	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,829,753	228,404	-	-	-

합 계	27,820,858	20,346,327	7,483,531	4,352,273	243,629	36,890,100	33,840,330	3,049,770

22. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	62,377,318

서울보증보험	이행지급보증 등	536,996

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,372,721	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	338,215,000	62,377,318

(4) 소송사건당분기말 현재 당사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로, 전체 소송가액은 133백만원입니다. 소송사건 외 피신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 400백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 2건이며, 소송가액 등은 3,653백만원입니다. 23. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	334,066	982,020	239,549	639,789

퇴직급여	3,431,551	3,447,852	7,940	20,655

합 계	3,765,617	4,429,872	247,489	660,444

24. 종업원급여 및 복지당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,359,362	4,000,126	1,345,056	3,087,840

퇴직급여	3,438,015	3,616,935	121,415	261,989

합 계	4,797,377	7,617,061	1,466,471	3,349,829

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 579,346천원 및 385,314원입니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기말 및 전분기말 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	3,452,394	6,673,860	1,079,821	5,576,106

외주비	15,373,914	38,600,299	8,594,614	29,918,542

급여	1,691,344	4,972,163	1,922,523	4,672,025

퇴직급여	3,415,970	3,611,191	129,352	282,642

감가상각비	42,727	113,794	32,700	98,008

지급수수료	346,370	900,249	220,497	723,081

기타	1,958,628	4,974,226	903,522	3,659,836

합 계	26,281,347	59,845,782	12,883,029	44,930,240

26. 현금흐름(1) 당분기말 및 전분기말 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	37,309	15,900	(34,281)	18,928

리스부채(비유동)	1.200	4,200	(3,300)	2,100

합계	38,509	20,010	(37,581)	21,028

전분기말	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	22,609	32,154	(17,454)	37,309

리스부채(비유동)	22,609	14,400	(26,482)	10,527

합계	45,218	46,554	(43,936)	47,836

(2) 당분기말 및 전분기말 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 인식	16,800	28,800

27. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.