삼일기업공사 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 67(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 66(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 삼일기업공사

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,416,891	2,416,891	2,414,884	2,414,884

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,803,890	-	25,510,804	-

매출채권	6,261,928	-	6,620,162	-

기타유동금융자산	32,956,424	-	21,388,685	-

기타비유동금융자산	3,060,211	-	2,388,141	-

합 계	54,499,344	2,416,891	58,322,676	2,414,884

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	9,115,204	-	4,580,638	-

기타유동금융부채	61,146	-	9,600	-

기타비유동금융부채	40,706	-	-	-

합 계	9,217,056	-	4,590,238	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

이자수익	-	720,852	720,852	-	967,958	967,958

배당금수익	14,640	-	14,640	17,568	-	17,568

외화환산손익	-	716	716	-	2,869	2,869

기타금융자산평가손익	2,007	-	2,007	10,632	-	10,632

합 계	16,647	721,568	738,215	28,200	970,827	999,027

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계	가치평가기법	투입변수

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,416,891	2,416,891	순자산가치평가	순자산가치

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,414,884	2,414,884	순자산가치평가	순자산가치

5. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공사미수금	6,646,408	7,008,262

차감 : 대손충당금	(384,481)	(388,100)

합 계	6,261,927	6,620,162

(2) 당반기 및 전반기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	388,100	243,629

손상차손(환입)	(3,619)	26,735

반기말금액	384,481	270,364

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

국공채	52,505	39,575

단기금융상품(*1)	31,928,504	20,539,976

미수금	501,189	532,970

미수수익	474,226	276,164

소 계	32,956,424	21,388,685

비유동

국공채	774,055	751,485

출자금	2,416,891	2,414,884

보증금 등(*2)	2,286,156	1,636,656

소 계	5,477,102	4,803,025

(*1) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.(*2) 당반기말 임차보증금과 관련하여 1,430백만원의 보증보험에 가입하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당반기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,266,858	2,268,029

전기공사공제조합	50,122	108,520	106,888

소방산업공제조합	20,000	21,000	20,960

정보통신공제조합	15,871	20,513	19,007

합 계	1,565,774	2,416,891	2,414,884

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

해당 금융자산 중 일부는 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).6. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	39,165	-

선급금	3,771,474	3,047,580

선급비용	721,644	275,022

합 계	4,532,283	3,322,602

7. 유형자산당반기 및 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	1,688,790	1,577,782

취득	216,714	57,380

처분	(1)	-

감가상각	(79,823)	(54,284)

반기말금액	1,825,680	1,580,878

8 . 투자부동산당반기 및 전반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	2,299,396	2,332,961

감가상각	(16,782)	(16,782)

반기말금액	2,282,614	2,316,179

9. 무형자산당반기 및 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	472,584	440,388

감가상각	(3,714)	-

반기말금액	468,870	440,388

10. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,064,049	4,520,251

미지급금	51,155	60,387

합 계	9,115,204	4,580,638

11. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

유동리스부채	61,145	9,600

비유동

비유동리스부채	40,706	-

12. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	183,580	275,675

부가세예수금	-	231,469

미지급비용	428,220	377,638

소 계	611,800	884,782

비유동

장기종업원급여채무	47,516	47,516

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	628,602	628,602

13. 충당부채당반기 및 전반기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	574,098	606,383

전입액	197,150	157,199

환입액 및 사용액	(99,978)	(235,397)

반기말금액	671,270	528,185

14. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	3,241,400	3,024,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	50,526,178	51,556,446

합 계	58,234,970	59,048,238

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 수익 당반기 및 전반기 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	25,465,688	42,490,479	25,655,003	35,576,361

임대수익	112,170	223,440	110,157	219,162

합 계	25,577,858	42,713,919	25,765,160	35,795,523

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 21에 기재되어 있습니다.

16. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	745,654	1,348,698	1,030,835	1,613,300

퇴직급여	152,296	219,935	48,611	87,892

복리후생비	40,509	108,108	41,560	84,816

수도광열비	6,112	18,197	5,747	15,191

사무용품비	5,119	8,153	2,489	4,166

창고관리비	656	1,103	656	1,243

세금과공과	22,867	43,060	42,893	60,252

소모품비	1,223	1,774	139	2,679

보험료	32,580	62,579	41,768	71,298

임차료	1,000	1,900	901	2,005

통신비	1,092	2,503	1,288	3,434

여비교통비	6,750	11,259	4,262	8,224

지급수수료	65,901	175,529	62,111	174,124

접대비	16,364	52,950	13,491	42,375

도서인쇄비	1,234	2,706	1,061	5,693

차량유지비	1,350	4,968	1,292	3,645

감가상각비	6,009	12,860	5,926	12,281

광고선전비	11,890	12,890	-	33,052

교육훈련비	544	685	-	2,081

대손상각비	13,712	(3,619)	43,160	26,735

하자보수비	39,236	69,679	8,159	75,373

수선비	1,541	1,541	-	-

무형고정자산상각비	1,857	3,714	-	-

합 계	1,175,496	2,161,172	1,356,349	2,329,859

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	-	532	-	18,123

유형자산처분이익	-	6,181	-	-

잡이익	-	33,086	36,000	168,411

합 계	-	39,799	36,000	186,534

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50,000	100,000	-	-

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	339,200	720,852	451,879	967,958

배당금수익	14,640	14,640	17,568	17,568

외화환산이익	305	716	1,098	2,869

기타금융자산평가이익	(303)	2,007	19,613	20,587

합 계	353,842	738,215	490,158	1,008,982

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타금융자산평가손실	-	-	-	9,955

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.75%와 23.01%입니다.

20. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	522,286,840	1,356,731,278	1,663,450,336	2,630,622,394

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	42	109	134	212

21. 건설계약 (1) 당반기말 및 전반기말 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 03월	2025년 06월	48,001,593	69.68%	33,448,016	14,553,577

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 02월	2024년 08월	20,126,453	85.27%	17,162,516	2,963,937

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 09월	2024년 02월	51,500,000	100.00%	51,500,000	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	50.22%	11,047,543	10,952,457

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	2023년 08월	2025년 05월	57,894,000	29.98%	17,357,798	40,536,202

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 12월	13,950,000	29.53%	4,119,475	9,830,525

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 06월	18,528,200	0.64%	118,488	18,409,712

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,700,000	29.83%	5,877,413	13,822,587

포항의료원별관수직증축및부서주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	2024년 06월	2026년 06월	7,560,105	0.17%	12,591	7,547,514

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	2024년 07월	2025년 08월	6,557,077	0.09%	6,043	6,551,034

기타	14,277,727	8,880,508	5,397,219

합 계	280,095,155	149,530,391	130,564,764

② 전반기말(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2015년 03월	2023년 12월	41,179,789	60.70%	24,994,538	16,185,251

19-대미-연료시설개선공사	2020년 02월	2023년 08월	25,569,822	99.96%	25,560,699	9,123

용산급전구분소외1동신축기타공사	2020년 07월	2023년 08월	8,177,501	87.74%	7,174,993	1,002,508

김해교육청청사이전신축공사	2021년 12월	2023년 10월	5,060,127	55.01%	2,783,747	2,276,380

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 02월	2024년 06월	17,836,108	35.29%	6,295,224	11,540,884

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	54.02%	27,819,229	23,680,771

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	11.83%	2,602,120	19,397,880

합 계	171,323,347	97,230,550	74,092,797

(2) 당반기말 및 전반기말 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

반기초공사계약잔액	149,591,983	109,696,198

신규공사계약액 등	23,463,259	(27,039)

공사수익계상액	(42,490,479)	(35,576,362)

반기말공사계약잔액	130,564,763	74,092,797

(3) 당반기말 및 전반기말 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	3,884,277	4,442,130	(1,197,094)	639,241	-

추정원가변경	-	(581,274)	303,382	277,892	-

합 계	3,884,277	3,860,856	(893,712)	917,133	-

② 전반기말(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	(43,039)	90,283	65,522	(18,278)	-

추정원가변경	-	(2,123,500)	(1,334,798)	(788,702)	-

합 계	(43,039)	(2,033,217)	(1,269,276)	(806,980)	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	33,448,016	28,646,287	4,801,729	303,009	3,030	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	17,162,516	14,803,600	2,358,916	-	-	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	11,047,544	9,423,000	1,624,544	-	-	-	-	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	17,357,799	13,452,800	3,904,999	4,120,000	41,200	-	-	-

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사	4,119,475	3,217,091	902,384	-	-	-	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	-	-	-	-	-	824,000	118,488	705,512

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	-	-	-	-	-	5,910,000	5,877,413	32,587

포항의료원별관수직증축및부서주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	12,591	-	12,591	-	-	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	-	-	-	-	-	654,545	6,044	648,501

기타	11,416,513	11,351,932	64,581	2,223,399	64,581	-	-	-

합 계	94,564,454	80,894,710	13,669,744	6,646,408	384,481	7,388,545	6,001,945	1,386,600

② 전기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	24,994,538	19,874,830	5,119,708	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	25,560,699	24,992,280	568,419	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	7,174,993	7,070,420	104,573	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	2,783,747	2,007,921	775,826	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	6,295,224	4,123,700	2,171,524	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	27,819,229	25,750,000	2,069,229	4,300,000	43,000	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	2,602,120	2,090,000	512,120	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,725,753	227,363	-	-	-

합 계	97,230,550	85,909,151	11,321,399	7,025,753	270,363	-	-	-

22. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	82,584,489

서울보증보험	이행지급보증 등	3,023,800

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,375,378	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	338,215,000	82,584,489

융자한도 약정금액	건설공제조합	3,324,000	-

(4) 소송사건당반기말 현재 당사가 공사대금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로, 전체 소송가액은 1,147백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 4건이며, 소송가액 등은 3,871백만원입니다. 소송사건 외 피신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 400백만원입니다.당반기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	372,814	595,460	437,620	652,310

퇴직급여	118,107	152,330	9,651	16,302

합 계	490,921	747,790	447,271	668,612

24. 종업원급여 및 복지 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,298,500	2,369,751	1,605,053	2,628,509

퇴직급여	130,958	233,488	94,912	178,919

합 계	1,429,458	2,603,239	1,699,965	2,807,428

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당반기 및 전반기 중 복리후생비로 지출한 금액은 467,104천원 및 333,407천원입니다.

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	3,442,902	5,926,716	1,980,406	4,496,285

외주비	17,486,293	27,917,781	10,021,313	21,323,928

급여	1,663,584	2,965,211	1,261,653	2,143,024

퇴직급여	249,065	385,818	70,098	153,289

감가상각비	54,169	96,605	41,394	65,308

지급수수료	282,935	638,314	216,522	502,584

기타	1,982,147	3,634,200	1,419,935	3,362,793

합 계	25,161,095	41,564,645	15,011,321	32,047,211

26. 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	9,600	(17,672)	69,218	61,145

리스부채(비유동)	-	40,706	40,706

합계	9,600	(17,672)	109,924	101,852

(단위:천원)

전반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	37,309	(22,855)	13,801	28,255

리스부채(비유동)	1,200	-	3,000	4,200

합계	38,509	(22,855)	16,801	32,455

(2) 당반기 및 전반기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 인식	109,924	16,800

27. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.