삼일기업공사 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말이 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,401,269	2,401,269	2,390,638	2,390,638

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,762,762	-	18,611,144	-

매출채권	6,755,389	-	4,108,644	-

기타유동금융자산	30,322,394	-	34,538,516	-

기타비유동금융자산	1,916,756	-	1,795,896	-

합 계	61,158,570	2,401,269	61,444,838	2,390,638

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	11,392,952	-	5,818,974	-

기타유동금융부채	28,255	-	37,309	-

기타비유동금융부채	4,200	-	1,200	-

합 계	11,425,407	-	5,857,483	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

이자수익	-	967,958	967,958	-	288,532	288,532

배당금수익	17,568	-	17,568	32,208	-	32,208

외화환산손익	-	2,869	2,869	(7)	(7)

기타금융자산평가손익	10,632	-	10,632	(4,778)	-	(4,778)

합 계	28,200	970,827	999,027	27,430	288,525	315,955

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,401,269	-	2,401,269

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,390,638	-	2,390,638

5. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

국공채	87,610	285,975

단기금융상품(*1)	29,117,449	33,745,443

미수금	574,934	240,826

미수수익	542,401	266,272

소 계	30,322,394	34,538,516

비유동

국공채	633,400	640,670

출자금	2,401,269	2,390,638

보증금 등(*2)	1,283,356	1,155,226

소 계	4,318,025	4,186,534

(*1) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.(*2) 당반기말 임차보증금과 관련하여 530백만원의 보증보험에 가입하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	243,629	40,447

손상차손(환입)	26,735	245,003

반기말금액	270,364	285,450

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당반기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,254,414	2,245,483

전기공사공제조합	50,122	106,889	105,832

소방산업공제조합	20,000	20,960	20,760

정보통신공제조합	15,871	19,006	18,563

합 계	1,565,774	2,401,269	2,390,638

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

해당 금융자산 중 일부는 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).6. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,215	4,200

선급비용	473,349	288,831

부가세대급금	420,051	350,109

합 계	899,615	643,140

7. 유형자산당반기 및 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	1,577,782	1,634,648

취득	57,380	30,027

처분	-	(56)

감가상각	(54,284)	(50,923)

반기말금액	1,580,878	1,613,696

8 . 투자부동산당반기 및 전반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	2,332,961	2,366,526

감가상각	(16,782)	(14,385)

반기말금액	2,316,179	2,352,141

9. 무형자산당반기 및 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	440,388	440,388

취득 및 처분	-	-

반기말금액	440,388	440,388

10. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,337,149	5,718,827

미지급금	55,802	100,147

합 계	11,392,951	5,818,974

11. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

유동리스부채	28,255	37,309

비유동

비유동리스부채	4,200	1,200

12. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	158,370	283,249

미지급비용	331,261	151,358

소 계	489,631	434,607

비유동

장기종업원급여채무	36,916	36,916

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	618,002	618,002

13. 충당부채당반기 및 전반기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	606,383	538,582

전입액	157,199	120,241

환입액 및 사용액	(235,397)	(66,397)

반기말금액	528,185	592,426

14. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	3,024,400	2,869,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	50,347,933	49,422,311

합 계	57,839,725	56,759,103

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 수익당반기 및 전반기 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	25,655,003	35,576,361	15,026,711	32,477,848

임대수익	110,157	219,162	107,061	209,589

합 계	25,765,160	35,795,523	15,133,772	32,687,437

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 21에 기재되어 있습니다.

16. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,030,835	1,613,300	460,742	913,844

퇴직급여	48,611	87,892	28,101	52,318

복리후생비	41,560	84,816	(7,151)	26,247

수도광열비	5,747	15,191	4,755	12,107

운반비	-	-	52	56

사무용품비	2,489	4,166	2,287	4,314

창고관리비	656	1,243	3,731	4,184

세금과공과	42,893	60,252	11,708	26,247

소모품비	139	2,679	233	2,126

보험료	41,768	71,298	17,608	39,512

임차료	901	2,005	1,139	1,859

통신비	1,288	3,434	1,257	2,998

여비교통비	4,262	8,224	6,160	9,396

지급수수료	62,111	174,124	53,785	153,399

접대비	13,491	42,375	11,620	34,669

도서인쇄비	1,061	5,693	731	1,662

차량유지비	1,292	3,645	1,522	2,865

감가상각비	5,926	12,281	7,092	14,066

광고선전비	-	33,052	8,685	11,657

교육훈련비	-	2,081	1,683	2,163

대손상각비	43,160	26,735	214,327	245,003

하자보수비	8,159	75,373	12,152	22,918

합 계	1,356,349	2,329,859	842,219	1,583,610

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	-	18,123	9,183	13,881

유형자산처분이익	-	-	344	344

잡이익	36,000	168,411	(17,967)	43,788

합 계	36,000	186,534	(8,440)	58,013

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	630	630

합 계	-	-	630	630

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	451,879	967,958	144,675	288,532

배당금수익	17,568	17,568	32,208	32,208

외화환산이익	1,098	2,869	-	-

기타금융자산평가이익	19,613	20,587	351	4,635

합 계	490,158	1,008,982	177,234	325,375

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	-	2	7

기타금융자산평가손실	-	9,955	(7,423)	9,413

합 계	-	9,955	(7,421)	9,420

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.01%와 21.22%입니다.

20. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,663,450,336	2,630,622,394	230,239,098	798,449,351

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	134	212	19	64

21. 건설계약(1) 당반기말 및 전반기말 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2015년 03월	2023년 12월	41,179,789	60.70%	24,994,538	16,185,251

19-대미-연료시설개선공사	2020년 02월	2023년 08월	25,569,822	99.96%	25,560,699	9,123

용산급전구분소외1동신축기타공사	2020년 07월	2023년 08월	8,177,501	87.74%	7,174,993	1,002,508

김해교육청청사이전신축공사	2021년 12월	2023년 10월	5,060,127	55.01%	2,783,747	2,276,380

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 02월	2024년 06월	17,836,108	35.29%	6,295,224	11,540,884

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	54.02%	27,819,229	23,680,771

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	11.83%	2,602,120	19,397,880

합 계	171,323,347	97,230,550	74,092,797

② 전반기말(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2015년 03월	2023년 12월	37,944,741	53.04%	20,126,916	17,817,825

역삼문화공원지하주차장건설공사	2019년 10월	2022년 10월	12,403,909	87.36%	10,835,810	1,568,099

19-대미-연료시설개선공사	2020년 02월	2023년 03월	24,284,428	79.70%	19,353,700	4,930,728

용산급전구분소외1동신축기타공사	2020년 07월	2023년 06월	8,274,901	67.63%	5,596,057	2,678,844

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	2020년 10월	2022년 07월	6,729,100	91.00%	6,123,214	605,886

투썸플레이스음성공장신축공사	2021년 07월	2022년 07월	19,778,660	95.45%	18,879,646	899,014

㈜모나미화장품신축공사	2021년 09월	2022년 10월	21,300,000	55.60%	11,842,040	9,457,960

김해교육청청사이전신축공사	2021년 12월	2023년 10월	4,881,016	7.46%	364,182	4,516,834

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 02월	2024년 06월	17,836,108	0.35%	62,754	17,773,354

기타	949,001	220,488	728,513

합 계	154,381,864	93,404,807	60,977,057

(2) 당반기말 및 전반기말 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

반기초공사계약잔액	109,696,198	71,820,135

신규공사계약액 등	(27,039)	21,634,770

공사수익계상액	(35,576,362)	(32,477,848)

반기말공사계약잔액	74,092,797	60,977,057

(3) 당반기말 및 전반기말 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	(43,039)	90,283	65,522	(18,278)	-

추정원가변경	-	(2,123,500)	(1,334,798)	(788,702)	-

합 계	(43,039)	(2,033,217)	(1,269,276)	(806,980)	-

② 전반기말(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	3,792,662	(2,864,353)	338,463	589,846	-

추정원가변경	-	(1,052,814)	(548,023)	(504,791)	-

합 계	3,792,662	(3,917,167)	(209,560)	85,055	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	24,994,538	19,874,830	5,119,708	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	25,560,699	24,992,280	568,419	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	7,174,993	7,070,420	104,573	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	2,783,747	2,007,921	775,826	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	6,295,224	4,123,700	2,171,524	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	27,819,229	25,750,000	2,069,229	4,300,000	43,000	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	2,602,120	2,090,000	512,120	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,725,753	227,363	-	-	-

합 계	97,230,550	85,909,151	11,321,399	7,025,753	270,363	-	-	-

② 전기말(단위:천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	23,521,210	17,974,370	5,546,840	-	-	-	-	-

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	24,992,280	23,540,701	1,451,579

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	554,420	5,544	6,747,820	5,925,992	821,828

김해교육청청사이전신축공사	1,293,806	827,757	466,049	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	2,840,137	1,544,200	1,295,937	968,100	9,681	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	-	-	-	-	-	5,150,000	4,373,637	776,363

쿠쿠강동빌딩신축공사	174,705	-	174,705	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,829,753	228,404	-	-	-

합 계	27,829,858	20,346,327	7,483,531	4,352,273	243,629	36,890,100	33,840,330	3,049,770

22. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	50,908,265

서울보증보험	이행지급보증 등	6,996

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,380,309	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	319,835,000	50,908,265

융자한도 약정금액	건설공제조합	52,093,120	-

(4) 소송사건당반기말 현재 당사가 공사대금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로, 전체 소송가액은 95백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 2건이며, 소송가액 등은 3,654백만원입니다. 소송사건 외 피신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 400백만원입니다.당반기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	437,620	652,310	196,203	400,240

퇴직급여	9,651	16,302	6,393	12,715

합 계	447,271	668,612	202,596	412,955

24. 종업원급여 및 복지당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,605,053	2,628,509	804,187	1,742,784

퇴직급여	94,912	178,919	63,704	140,574

합 계	1,699,965	2,807,428	867,891	1,883,358

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당반기 및 전반기 중 복리후생비로 지출한 금액은 333,407천원 및 240,166천원입니다.

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	1,714,638	3,221,466	1,980,406	4,496,285

외주비	18,209,917	23,226,385	10,021,313	21,323,928

급여	2,042,673	3,280,819	1,261,653	2,143,024

퇴직급여	104,563	195,221	70,098	153,289

감가상각비	35,757	71,067	41,394	65,308

지급수수료	260,239	553,879	216,522	502,584

기타	1,797,888	3,015,598	1,419,935	3,362,793

합 계	24,165,675	33,564,435	15,011,321	32,047,211

26. 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	37,309	(22,855)	13,801	28,255

리스부채(비유동)	1,200	-	3,000	4,200

합계	38,509	(22,855)	16,801	32,455

(단위:천원)

전반기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	22,609	(17,455)	32,155	37,309

리스부채(비유동)	22,609	-	(3,354)	19,255

합계	45,218	(17,455)	28,801	56,564

(2) 당반기 및 전반기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 인식	16,800	28,800

27. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.