삼일기업공사 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 68(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 67(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 삼일기업공사

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,446,159	2,446,159	2,416,706	2,416,706

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,902,856	-	17,469,984	-

매출채권	5,639,178	-	14,545,273	-

기타유동금융자산	45,508,424	-	34,069,140	-

기타비유동금융자산	3,282,071	-	3,078,066	-

합 계	67,778,688	2,446,159	71,579,169	2,416,706

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	5,911,830	-	7,764,424	-

기타유동금융부채	28,270	-	58,745	-

기타비유동금융부채	-	-	14,033	-

합 계	5,940,100	-	7,837,202	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	-	950,371	950,371	-	1,004,101	1,004,101

배당금수익	-	-	-	14,640	-	14,640

외화환산손익	-	(485)	(485)	-	224	224

기타금융자산평가손익	29,453	-	29,453	7,104	-	7,104

합 계	29,453	949,886	979,339	21,744	1,004,325	1,026,069

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,446,159	-	2,446,159	순자산가치평가	순자산가치

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,416,706	-	2,416,706	순자산가치평가	순자산가치

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,902,856	17,469,983

6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	3,763,829	2,223,399	12,669,008	2,223,399

차감 : 대손충당금	(7,800)	(340,251)	(6,884)	(340,251)

합 계	3,756,029	1,883,148	12,662,124	1,883,148

(2) 당분기 및 전분기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	347,135	388,100

손상차손(환입)	916	60,581

분기말금액	348,051	448,681

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

국공채	43,935	86,585

단기금융상품(*1)	43,072,398	32,440,754

기타보증금	1,525,000	-

미수금	478,870	1,340,648

미수수익	388,220	201,153

합 계	45,508,423	34,069,140

비유동:

국공채	775,365	736,610

출자금	2,446,159	2,416,706

보증금 등(*2)	2,506,706	2,341,456

합 계	5,728,230	5,494,772

(*1) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.(*2) 당분기말 현재 임차보증금과 관련하여 3,958백만원의 보증보험에 가입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,294,088	2,266,126

전기공사공제조합	50,122	110,294	109,067

소방산업공제조합	20,000	21,080	21,000

정보통신공제조합	15,871	20,697	20,513

합 계	1,565,774	2,446,159	2,416,706

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

해당 금융자산 중 일부는 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 23 참조).7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	-	-

선급금	3,370,637	1,954,314

선급비용	1,015,679	185,245

합 계	4,386,316	2,139,559

8. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	1,820,276	1,688,790

취득	26,499	295,616

처분	-	(1)

감가상각	(164,646)	(131,875)

분기말금액	1,682,129	1,852,530

9 . 투자부동산당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	2,265,832	2,299,396

감가상각	(25,173)	(25,173)

분기말금액	2,240,659	2,274,223

10. 무형자산당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	465,156	472,584

감가상각	(5,571)	(5,571)

분기말금액	459,585	467,013

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,622,654	7,537,789

미지급금	289,177	226,635

합 계	5,911,831	7,764,424

12. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동리스부채	28,269	58,745

비유동

비유동리스부채	-	14,033

13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	108,993	307,514

부가세예수금	382,861	1,510,060

미지급비용	483,642	680,192

임대보증금	195,000	410,000

하자보증예수금	21,086	-

소 계	1,191,582	2,907,766

비유동

장기종업원급여채무	60,103	60,103

임대보증금	250,000	150,000

하자보증예수금	-	21,086

소 계	310,103	231,189

14. 충당부채당분기 및 전분기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	857,833	574,098

전입액	140,792	225,926

환입액 및 사용액	(106,939)	(38,698)

분기말금액	891,686	761,326

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,489,400	3,241,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	57,866,803	55,013,919

합 계	65,823,595	62,722,711

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

16. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 모두 기간에 걸쳐 인식하는 수익이며, 모두 국내에서 발생하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	17,396,638	58,663,576	32,818,402	75,308,882

임대수익	101,362	328,228	113,153	336,594

합 계	17,498,000	58,991,804	32,931,555	75,645,476

(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

고객	매출액	고객	매출액

A사	20,186,424	A사	26,355,678

B사	5,975,996	B사	19,132,031

C사	5,957,589	C사	7,849,574

D사	5,877,539	D사	7,614,749

E사	-	E사	7,195,900

합 계	37,997,548	합 계	68,147,932

(4) 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	600,243	2,129,839	910,718	2,259,416

퇴직급여	68,085	190,713	130,308	350,243

복리후생비	69,268	191,869	52,604	160,712

수도광열비	9,715	28,363	9,056	27,253

사무용품비	4,250	9,644	4,560	12,713

창고관리비	1,076	2,271	1,137	2,240

세금과공과	67,442	105,974	63,144	106,204

소모품비	955	3,318	146	1,920

보험료	28,646	103,014	40,871	103,450

임차료	900	2,700	1,122	3,022

통신비	1,101	3,162	1,102	3,605

여비교통비	17,847	30,703	7,503	18,762

지급수수료	193,255	497,808	84,075	259,604

접대비	52,236	99,799	49,634	102,584

도서인쇄비	988	4,531	1,199	3,905

차량유지비	1,397	3,874	1,816	6,784

감가상각비	6,534	19,602	6,688	19,548

광고선전비	11,909	19,384	4,009	16,899

교육훈련비	-	4,600	-	685

대손상각비	3,947	916	64,200	60,581

하자보수비	(21,992)	(73,592)	51,884	121,563

수선비	-	-	-	1,541

무형고정자산상각비	1,858	5,572	1,858	5,572

보상비	-	41,500	-	-

합 계	1,119,660	3,425,564	1,487,634	3,648,806

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	-	-	-	532

유형자산처분이익	-	-	-	6,181

잡이익	438	50,412	3,071	36,157

합 계	438	50,412	3,071	42,870

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	53,000	53,000	153,000

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	302,238	950,371	283,249	1,004,101

배당금수익	-	-	-	14,640

외화환산이익	-	-	(492)	224

기타금융자산평가이익	17,886	29,453	5,097	7,104

합 계	320,124	979,824	287,854	1,026,069

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(347)	485	-	-

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.96%와 17.41%입니다.

21. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,770,304,840	5,580,884,192	2,057,845,646	3,414,576,924

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	142	450	165	275

22. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 03월	2025년 12월	48,001,594	89.11%	42,775,433	5,226,161

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 04월	21,780,400	100.00%	21,780,400	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	2023년 08월	2025년 08월	67,542,000	96.44%	65,137,422	2,404,578

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 12월	14,394,545	100.00%	14,394,545	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 06월	19,950,050	40.91%	8,162,216	11,787,834

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,754,000	100.00%	19,754,000	-

포항의료원별관수직증축및부설주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	2024년 06월	2026년 06월	7,560,105	41.84%	3,163,044	4,397,061

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	2024년 07월	2025년 08월	6,557,078	95.37%	6,253,300	303,778

청담동 100-19 신축공사	2025년 02월	2026년 11월	55,700,000	10.73%	5,975,996	49,724,004

용인 상업시설 건축물 신축공사	2025년 03월	2025년 10월	3,438,600	78.66%	2,704,779	733,821

제네웰의료기기GMP제조시설공사	2025년 06월	2026년 06월	27,897,000	9.71%	2,708,417	25,188,583

건국대학교병원 외래센터 및 철골주차장 증축공사	2025년 06월	2027년 01월	23,454,545	4.86%	1,139,081	22,315,464

함양-창녕간 합천지사 신축공사	2025년 09월	2026년 10월	7,745,041	0.66%	51,473	7,693,568

기타	17,498,282	14,609,006	2,889,276

합 계	341,273,240	208,609,112	132,664,128

② 전분기(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 3월	2025년 6월	48,001,594	72.14%	34,629,633	13,371,961

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 2월	2024년 6월	20,331,282	92.86%	18,878,674	1,452,608

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 9월	2024년 2월	51,500,000	100.00%	51,500,000	0

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 2월	22,000,000	65.04%	14,309,452	7,690,548

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	2023년 8월	2025년 5월	57,894,000	50.53%	29,252,491	28,641,509

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 11월	13,950,000	52.97%	7,389,027	6,560,973

메직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 6월	18,528,200	7.07%	1,309,179	17,219,021

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,700,000	75.68%	14,909,156	4,790,844

포항의료원별관수직증축및부서주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	2024년 6월	2025년 6월	7,560,105	2.76%	208,348	7,351,757

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	2024년 7월	2025년 8월	6,557,078	6.71%	440,180	6,116,898

기타	25,629,659	20,874,588	4,755,071

합 계	291,651,918	193,700,728	97,951,190

(2) 당분기 및 전분기 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초공사계약잔액	60,762,873	149,591,983

신규공사계약액 등	130,564,831	23,668,088

공사수익계상액	(58,663,576)	(75,308,882)

분기말공사계약잔액	132,664,128	97,951,189

(3) 당분기 및 전분기 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

10,278,245	3,839,221	4,689,989	1,749,033	-

② 전분기(단위:천원)

계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

4,089,105	3,310,462	(942,144)	1,720,787	-

(4) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약별 매출채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	계약자산 및 계약부채	공사미수금

미성공사	진행청구액	계약자산	계약부채	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	42,775,433	36,262,104	6,513,329	-	303,009	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	65,137,422	61,405,000	3,732,422	-	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	8,162,216	8,153,621	8,595	-	-	-

포항의료원별관수직증축및부설주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	3,163,044	2,888,718	274,326	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	6,253,300	6,044,805	208,495	-	-	-

청담동 100-19 신축공사	5,975,996	10,595,931	-	4,619,935	2,222,100	6,250

용인 상업시설 건축물 신축공사	2,704,779	3,094,740	-	389,961	687,720	-

제네웰의료기기GMP제조시설공사	2,708,417	4,156,800	-	1,448,383	-	-

건국대학교병원 외래센터 및 철골주차장 증축공사	1,139,081	899,182	239,899	-	551,000	1,550

기타	11,504,079	11,547,111	52,420	95,452	2,223,399	340,251

합 계	149,523,747	145,048,012	11,029,486	6,553,731	5,987,228	348,051

② 전기말(단위:천원)

구 분	계약자산 및 계약부채	공사미수금

미성공사	진행청구액	계약자산	계약부채	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	36,897,894	32,150,285	4,747,608	-	303,009	-

김해교육청청사이전신축공사	5,239,427	5,239,427	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	20,331,282	20,331,282	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	51,500,000	51,500,000	-	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	18,237,642	16,423,000	1,814,642	-	-	-

㈜유한화학화성공장HB동PILOT공사	3,375,000	3,375,000	-	-	-	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	44,950,998	47,000,800	-	2,049,802	11,000,000	-

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	12,633,902	12,858,636	-	224,735	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2,267,951	3,394,160	-	1,126,209	-	-

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	18,395,910	17,730,000	665,910	-	59,400	157

유한화학화성공장HB동추가공사	201,500	201,500	-	-	-	-

기타	5,209,308	5,786,849	467,233	4,839,405	346,978

합 계	219,240,813	215,990,940	7,228,160	3,867,979	16,201,814	347,135

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	116,782,707

서울보증보험	이행지급보증 등	5,791,800

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,446,159	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당분기말 현재 보증 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	329,674,649	116,782,707

융자한도 약정금액	건설공제조합	3,324,000	-

(4) 소송사건당분기말 현재 당사가 공사대금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로, 전체 소송가액은 1,108백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 2건이며, 소송가액 등은 2,531백만원입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

24. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	227,922	845,639	464,271	1,059,731

퇴직급여	41,517	121,823	44,678	197,008

합 계	269,439	967,462	508,949	1,256,739

25. 종업원급여 및 복지 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,337,410	4,484,185	1,690,460	4,060,211

퇴직급여	149,029	289,479	171,221	404,709

합 계	1,486,439	4,773,664	1,861,681	4,464,920

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 586,626천원 및 752,469천원입니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	2,326,418	5,954,107	3,218,704	9,145,420

외주비	9,649,128	34,041,359	22,232,704	50,150,485

급여	1,337,410	5,101,902	2,154,731	5,119,942

퇴직급여	149,029	369,785	215,899	601,717

감가상각비	57,793	187,880	60,444	157,049

무형자산상각비	1,858	5,572	-	-

지급수수료	466,815	1,628,084	296,157	934,471

기타	1,626,329	5,618,578	2,683,517	6,317,717

합 계	15,614,780	52,907,267	30,862,156	72,426,801

27. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

당분기

리스부채	72,779	(52,910)	8,400	28,269

전분기

리스부채	9,600	(34,609)	114,724	89,715

(2) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

28. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.