삼일기업공사 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주식회사 삼일기업공사(이하 "당사"라고 함)는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65% )등으로 구성되어 있습니다. 협회등록시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1. 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~ 125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

2-2. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039 호	기준서 제1109 호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차 이

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,565,775	2,269,553	703,778

기타금융자산	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	466,330	466,330	-

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정 내역	주석	금 액

이익잉여금	48,105,796

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	①	703,778

공사미수금의 손실충당금 증가	②	(60,719)

법인세효과	(154,831)

2018년 1월 1일 재작성금액	48,594,024

(3) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	상각후원가(전기:만기보유증권과대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	-	1,565,774	47,845,637	49,411,411

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	1,565,774	(1,565,774)	-	-

당기손익공정가치 측정 금융자산 공정가치 평가	703,779	-	-	703,779

만기보유금융자산에서당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	466,330	-	(466,330)	-

상각후원가측정 금융자산에 대한 신용손실충당금 산출	②	-	-	(60,719)	(60,719)

기초 장부금액 - 기준서 1109호(주)	2,735,883	-	47,318,588	50,054,471

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 지분증권 1,565,774원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 누적액으로 인해 이익잉여금이 548,947천원 증가하였습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,956천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 430천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가기대손실모형 적용으로 인하여 대출채권에 대한 신용손실충당금 60,719천원을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 60,719천원이 감소하였습니다.

2-3. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한수익관련 기업회계기준서 제1115호 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무

전 기준에서는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 기간에 걸쳐 진행기준으로 수익을 인식하였으나, 기준서 제1115호에서는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.
기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

(2) 공시사항 삭제 및 계약자산과 계약부채의 표시종전 기준에서 미청구공사의 총액은 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감하여 표시하였고, 초과청구공사 총액은인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액을 차감하여 표시하였습니다. 기준서 제1115호에서는 이러한 공시 기준이 삭제되었습니다. (3) 계약원가의 회계처리기준서 제1115호에서는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화가 가능하며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우는 당기 비용으로 처리하여야 합니다.

3. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5 . 금융자산 및 금융부채

5-1. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융 자산

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	39,752,878	39,752,878	39,752,878

기타금융자산(유동)	104,985	2,239,807	2,344,792	2,344,792

기타금융자산(비유동)	2,611,474	1,190,150	3,801,624	3,801,624

합 계	2,716,459	43,182,835	44,899,294	44,899,294

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,000,258	-	-	35,000,258	35,000,258

기타금융자산(유동)	11,188,899	-	35,635	11,224,534	11,224,534

기타금융자산(비유동)	1,190,150	1,565,774	430,695	3,186,619	3,186,619

합 계	47,379,307	1,565,774	466,330	49,411,411	49,411,411

(2) 금융부채- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	-	4,232,143	4,232,143	4,232,143

합 계	-	4,232,143	4,232,143	4,232,143

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	-	6,862,533	6,862,533	6,862,533

합 계	-	6,862,533	6,862,533	6,862,533

5-2. 당반기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	329,120	-	-

배 당 금 수 익	43,920	-	-

기타금융자산평가이익	1,956	-	-

외화환산이익	-	702	-

합 계	374,996	702	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	688,547	-	15,190	-

배 당 금 수 익	-	35,428	-	-

외화환산손실	(1,507)	-	-	-

합 계	687,040	35,428	15,190	-

5-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

-수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

5-4. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	2,716,459	2,716,459

- 전 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774

6. 기타금융자산

6-1. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

단기투자자산	104,985	4,535,635

공사미수금	1,900,949	6,071,894

미 수 금	226,520	444,000

미 수 수 익	112,338	173,005

합 계	2,344,792	11,224,534

(2) 비유동 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

장기투자증권	2,611,474	1,996,469

보증금 등	1,188,665	1,188,665

전신전화가입권	1,480	1,480

부 도 어 음	5	5

합 계	3,801,624	3,186,619

6-2. 당반기 중 공사미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기 초(주)	손 상	환 입	제 각	반기말

60,719	-	41,517	-	19,202

(주) 기업회계기준서 제1109호의 최초에 따라 기대손실모형의 적용으로 60,719천원의 신용손실충당금 증가로 인한 회계변경의 영향을 기초 이익잉여금의 감소로 반영하였습니다.

7. 단기투자자산 및 장기투자증권

7-1. 단기투자자산(1) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

단 기 금 융 상 품	-	4,500,000

당기손익인식금융자산	104,985	35,635

합 계	104,985	4,535,635

(주) 해당 금액은 장기투자증권에서 유동성대체된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	액 면 가 액	공 정 가 치	만 기

당 반 기	전 기

국 공 채	104,985	104,985	35,635	2019년

7-2. 장기투자증권(1) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

국 공 채	339,965	430,695

출 자 좌 수	2,271,509	1,565,774

합 계	2,611,474	1,996,469

(2) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식자산으로 분류된 출자좌수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	평가금액	장 부 금 액

당 반 기	전 기

건 설 공 제 조 합	1,479,781	2,136,693	2,236,693	1,479,781

전 기 공 제 조 합	50,122	97,746	97,746	50,122

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000

정보통신공제조합	15,871	17,070	17,070	15,871

합 계	1,565,774	2,271,509	2,271,509	1,565,774

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

(3) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 국 공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취 득 가 액	공 정 가 치	만 기

당 반 기	전 기

국 공 채	339,695	339,695	430,695	2025년이내

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식자산 중 국공채(유동 및 비유동)의 분류별 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년내	5년초과 10년내	10년초과

금 액	104,985	221,460	118,505	-

(5) 당기손익인식자산 중 국공채(유동 및 비유동)로 인하여 당반기에 발생한 이자수익은 5,013천원(전기: 15,190천원입니다. 8 . 기타유동자산 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

선 급 금	44,746	9,470

선 급 비 용	468,646	154,132

부가세대급금	-	66,089

합 계	513,392	229,691

9 . 재고자산 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용 지	1,798,650	1,528,950	1,798,650	1,528,950

미완성공사	2,204,649	963,974	2,202,649	988,599

합 계	4,003,299	2,492,924	4,001,299	2,517,549

10 . 유형자산 10-1.당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,159,385	-	3,159,385	3,159,385	-	3,159,385

건 물	2,161,317	1,298,942	862,375	2,161,317	1,271,495	889,822

구 축 물	343,124	340,907	2,217	343,124	340,572	2,552

차량운반구	179,106	138,051	41,055	179,106	122,867	56,239

공구와기구	222,803	222,696	107	222,803	222,696	107

집 기 비 품	710,893	614,407	96,486	710,893	606,925	103,968

합 계	6,776,628	2,615,003	4,161,625	6,776,628	2,564,555	4,212,073

10-2. 당반기 및 전기 중 유 형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	3,159,385	-	-	-	3,159,385

건 물	889,822	-	-	27,447	862,375

구 축 물	2,552	-	-	335	2,217

차량운반구	58,239	-	-	17,184	41,055

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	103,968	13,073	-	20,555	96,486

합 계	4,212,073	13,073	-	65,521	4,161,625

- 전 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	3,159,385	-	-	-	3,159,385

건 물	944,715	-	-	54,893	889,822

구 축 물	3,569	-	1	1,016	2,552

차량운반구	98,649	-	-	42,410	56,239

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	63,314	78,332	-	37,678	103,968

합 계	4,269,739	78,332	1	135,997	4,212,073

11. 보유토지의 공시지가

당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	장 부 금 액	공 시 지 가

당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

재고자산	스카이탑부지	1,528,950	1,528,950	942,500	904,800

유형자산	본 사 부 지	2,864,005	2,864,005	8,026,920	7,662,060

성환창고부지	36,396	36,396	306,816	302,129

대림동숙소	258,984	258,984	149,600	143,234

소 계	3,159,385	3,159,385	8,483,336	8,107,423

합 계	4,688,335	4,688,335	9,425,836	9,012,223

12. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자 산	장 부 금 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화 재 보 험	건 물	677,718	3,485,800	한화손해보험(주)

당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무 형자산 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	50,037	50,037

취 득	390,351	-

처분 및 손상액	-	-

기 말 금 액	440,388	50,037

14. 매입채무및기타채무 당 반기 및 전기 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 입 채 무	3,922,518	6,630,338

미 지 급 금	309,625	232,196

합 계	4,232,143	6,862,534

15. 기타유동부채 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

예 수 금	58,554	63,416

부가 세 예 수 금	114,429	-

미 지 급 비 용	83,506	331,282

합 계	256,489	394,698

16. 충당부채 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	176,475	155,346

전 입 액	20,580	45,867

환입액 및 사용액	(22,538)	(24,738)

기 말 잔 액	174,517	176,475

17. 기타비유동부채

당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

임 대 보 증 금	560,000	560,000

하자보증예수금	23,132	23,132

합 계	583,132	583,132

18. 자본

18-1. 자본금당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

수 권 발 행 주 식 수	14,560,000주	14,560,000주

발 행 주 식 수	12,400,000주	12,400,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

18-2. 당반기 및 전기 보고기간종료일 종료일 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

이 익 준 비 금(주)	2,373,400	2,261,800

임 의 적 립 금	4,467,392	4,467,392

미 처 분 이 익 잉 여 금	42,627,690	41,376,604

합 계	49,468,482	48,105,796

(주) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

19. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속 영업이익으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공 사 수 익	30,680,349	22,907,228

임 대 수 익	214,260	204,768

합 계	30,894,609	23,111,996

20 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	928,916	669,796

퇴 직 급 여	39,957	38,613

복 리 후 생 비	92,178	393,039

수 도 광 열 비	13,218	13,189

운 반 비	343	43

사 무 비	2,774	2,967

창 고 관 리 비	3,912	7,343

수 선 비	3,350	94

세 금 과 공 과	27,201	28,855

소 모 품 비	1,345	1,384

보 험 료	30,145	21,904

임 차 료	1,800	1,880

통 신 비	6,092	5,572

여 비 교 통 비	11,404	15,991

지 급 수 수 료	88,335	125,881

접 대 비	45,039	22,242

도 서 인 쇄 비	2,880	1,378

차 량 유 지 비	3,389	2,388

감 가 상 각 비	29,198	29,284

광 고 선 전 비	27,716	7,397

보 상 비	1,000	-

교 육 훈 련 비	534	3,357

대 손 상 각 비	(41,517)	-

하 자 보 수 비	73,956	13,316

합 계	1,393,165	1,405,913

21. 기타수익 및 기타비용 21-1. 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

하자보수충당부채환입액	12,803	13,374

유 형 자 산 처 분 이 익	-	299

잡 이 익	255,510	11,093

합 계	268,313	24,766

21-2. 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산평가손실	26,626	26,625

기 부 금	1,000	-

잡 손 실	7,616	13

합 계	35,242	26,638

22 . 금융수익 및 금융비용 22-1. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이 자 수 익	329,120	407,960

배 당 금 수 익	43,920	35,429

기타금융자산평가이익	1,956	-

외 화 환 산 이 익	702	2

합 계	375,698	443,391

22-2. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외 화 환 산 손 실	1	792

합 계	1	792

23. 법인세 비용

23-1. 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	395,206	240,579

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	144,408	(27,104)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	539,614	213,475

(주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	337,996	289,872

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	193,588	316,976

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	144,408	(27,104)

23-2. 당반기 및 전반기 법인세비용차감전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,530,071	1,013,360

적용세율에 따른 세부담액	545,616	211,939

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

기타	(6,002)	1,536

법인세비용	539,614	213,475

평균유효세율(%)	21.33%	20.07%

23-3. 당반기 및 전반기의 주요 누적 일시적 차이의 증감 내역 및 관련 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(173,005)	(112,338)	(173,005)	(112,338)	(24,715)

하 자 보 수 비	176,475	20,579	22,538	174,516	38,393

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

유 형 자 산	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,483,750	26,625	-	1,510,375	332,282

복리후생비	36,000	-	36,000	-	-

감 가 상 각 비	33,437	-	-	33,437	7,356

출자금평가이익	-	(705,734)	-	(705,734)	(155,262)

합 계	1,536,348	(770,868)	(114,467)	879,947	193,588

- 전 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(270,263)	(155,615)	(270,263)	(155,615)	(34,235)

하 자 보 수 비	155,346	15,047	26,738	143,655	31,604

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

감가상각누계액	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,430,500	26,625	-	1,457,125	320,567

차량업무외사용	6,380	-	6,380	-	-

감가상각충당금(차량)	15,945	-	-	15,945	3,508

합 계	1,317,599	(113,943)	(237,145)	1,440,801	316,976

24. 주당순이익 등의 산출내역

24-1. 당반기 및 전반기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다

. (단위:주,원)

구분	당 반 기	전 반 기

법 인 세 차 감 후 이 익	1,990,457,760	799,885,468

보 통 주 당 기 순 이 익	1,990,457,760	799,885,468

가중평균유통보통주식수	12,400,000	12,400,000

기 본 주 당 순 이 익	160	64

24-2. 보고기간종료일 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구가능한 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 건설계약 25-1. 주요 건설계약 현황 당반기 및 전기 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익누계액	잔여공사	공사손실충당부채

실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015-01-05	2018-09-30	11,800,000	44.28%	5,224,627	6,575,373	-

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시	2016-03-25	2019-03-24	15,540,039	30.91%	4,803,582	10,736,457	-

광화문외2역 승강편의장	서울시도시철도공사	2016-09-19	2018-03-11	1,434,519	100.00%	1,434,519	-	-

YG Enteryament 신사옥	(주)YG엔터테이먼트	2016-12-22	2019-02-05	43,354,480	45.76%	19,840,786	23,513,694	-

행당도시개발 보도육교	성동구청	2017-03-30	2018-06-25	3,832,636	100.00%	3,832,636	-	-

마페이코리아(유) 천안플랜트	마페이코리아(유)	2017-06-05	2019-05-10	7,123,507	100.00%	7,123,507	-	-

정동교회 시설물 개선공사	기독교감리회정동제일	2017-06-16	2018-07-05	8,687,300	96.30%	8,366,276	321,024	-

KEB하나은행 부산IPC센터	㈜하나은행	2017-06-01	2018-06-30	7,074,430	95.90%	6,784,243	290,187	-

스카니아동탄센터 건립공사	스카니아코리아㈜	2017-06-16	2018-03-31	4,500,000	100.00%	4,500,000	-	-

행신동로터스플레이스 신축공사	로터스인베스트먼트(유)	2017-10-23	2019-04-23	12,412,158	10.08%	1,250,899	11,161,259	-

성수동오피스텔신축공사	한윤석외	2018-04-09	2019-06-09	9,075,000	4.32%	392,138	8,682,862	-

건설기술인회관증축공사	한국건설기술인협회	2018-06-18	2019-12-17	10,556,660	0.86%	90,565	10,466,095	-

도로함몰예방하수관로	강남구청	2018-05-31	2018-12-31	1,511,256	0.08%	1,256	1,510000	-

기타	1,193,256	1,014,802	178,454	-

합 계	138,095,241	64,659,836	73,435,405	-

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익누계액	잔여공사	공사손실충당부채

실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015-01-05	2018-09-30	11,800,000	8.92%	1,052,709	10,747,291	-

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시	2016-03-25	2019-03-24	15,540,039	25.27%	3,926,379	11,613,660	-

광화문외2역 승강편의장	서울시도시철도공사	2016-09-19	2018-03-11	1,788,045	75.64%	1,352,484	435,561	-

YG Enteryament 신사옥	(주)YG엔터테이먼트	2016-12-22	2019-02-25	43,354,480	24.79%	10,748,830	32,605,651	-

행당도시개발 보도육교	성동구청	2017-03-30	2018-04-29	3,423,174	74.22%	2,540,749	882,425	-

마페이코리아(유) 천안플랜트	마페이코리아(유)	2017-06-05	2019-01-30	6,992,207	79.21%	5,538,275	1,453,932	-

정동교회 시설물 개선공사	기독교감리회정동제일	2017-06-16	2018-06-15	8,345,000	32.10%	2,678,992	5,666,008	-

KEB하나은행 부산IPC센터	㈜하나은행	2017-06-01	2018-06-30	6,877,530	41.46%	2,851,646	4,025,884	-

스카니아동탄센터 건립공사	스카니아코리아㈜	2017-06-16	2018-03-31	4,500,000	44.75%	2,013,949	2,486,050	-

행신동로터스플레이스 신축공사	로터스인베스트먼트(유)	2017-10-23	2019-04-23	12,082,158	4.36%	527,228	11,554,929	-

기타	-	-	-	1,246,433	-	748,246	498,187	-

합 계	115,949,066	33,979,487	81,969,578	-

25 -2. 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초공사계약잔액	81,969,578	81,329,918

신규공사계약액등	22,146,176	56,632,100

공사수익계상액	30,680,349	55,992,440

기말공사계약잔액	73,435,405	81,969,578

25-3. 당반기 및 전기 중 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 보고기간종료일 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 및 미래기간의손익 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	계약금액 변동	추정 총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손실충당부채

계약금액 변경	1,003,260	1,198,349	(133,038)	(62,052)	-

추정원가 변경	-	(312,104)	236,203	75,901	-

합 계	1,003,260	886,245	103,165	13,849	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	계약금액 변동	추정 총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손실충당부채

계약금액 변경	12,399,181	11,940,201	330,128	128,853	-

추정원가 변경	-	143,326	(143,326)	-	-

합 계	12,399,181	12,083,527	186,802	128,853	-

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25-4. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

실크로드시앤티용인연구소	5,224,627	3,706,900	1,517,727	-	-	-	-	-	-

남부순환도로평탄화공사	4,803,582	3,288,427	1,515,155	-	-	-	-	-	-

행신동로터스플레이스	1,250,899	1,236,851	14,048	90,909	-	-	-	-	-

정동교회시설물개선공사	8,366,276	7,041,309	1,324,967	-	-	-	-	-	-

KEB하나은행산IPC센타	-	-	-	1,449,332	-	7,074,430	6,784,243	290,187	290,187

YG Entertainment신사옥	19,840,786	16,676,680	3,164,106	-	-	-	-	-	-

성수동오피스텔신축공사	392,138	-	392,138	-	-	-	-	-	-

건설기술인회관증축공사	90,565	-	90,565	-	-	-	-	-	-

도로함몰예방하수관로	1,256	-	1,256	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	19,202	368,077	352,893	15,184	15,184

합 계	39,970,129	31,950,167	8,019,962	1,540,241	19,202	7,442,507	7,137,136	305,371	305,371

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

실크로드시앤티용인연구소	-	-	-	-	-	1,206,900	1,052,709	154,191	154,191

남부순환도로평탄화공사	3,926,379	2,638,564	1,287,815	-	-	-	-	-	-

행신동로터스플레이스	-	-	-	90,909	-	960,487	527,228	433,259	342,349

정동교회시설물개선공사	2,678,993	2,366,709	312,284	-	-	-	-	-	-

마페이코리아(유)천안플랜	5,538,275	3,123,712	2,414,563	1,386,300	-	-	-	-	-

KEB하나은행산IPC센타	2,851,646	2,833,033	18,613	-	-	-	-	-	-

광화문외2역승강장편의시	1,352,484	1,041,515	310,969	42,665	-	-	-	-	-

스카니아동탄센터건립공사	-	-	-	1,681,500	-	2,557,250	2,013,949	543,301	-

YG Entertainment신사옥	10,748,829	9,605,380	1,143,449	-	-	-	-	-	-

행당도시개발보도육교	2,540,749	850,000	1,690,749	-	-	-	-	-	-

기타	410,105	240,515	169,590	212,000	-	365,563	338,141	27,422	-

합 계	30,047,460	22,699,428	7,348,032	3,413,374	-	5,090,200	3,932,027	1,158,173	469,540

26. 우발채무와 약정사항 26-1. 보고기간종료일 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	63,182,991

서울보증보험	이행지급보증 등	550,000

KEB하나은행	계약이행	200,000

합 계	63,932,991

26-2. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,136,693	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

26-3. 약정사항보고기간종료일 현재 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	293,329,000	63,182,991

일반자금대출	건설공제조합	6,324,480	-

계약이행	KEB하나은행	200,000	200,000

26-4. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사는 원고로 1건 및 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

27. 특수관계자와의 주요거래

27-1. 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.

27-2. 보고기간종료일 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.

27-3. 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단 기 급 여	439,036	271,764

퇴 직 급 여	8,745	280,440

합 계	447,781	552,204

28. 종업원급여 및 복지 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	1,535,023	1,415,445

퇴 직 급 여	78,985	71,637

합 계	1,614,008	1,487,082

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 당사가 복리후생비로 지출한금액은 346,281 천원입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

급 여	928,916	1,661,838	2,590,754

퇴 직 급 여	39,956	47,773	87,729

감 가 상 각 비	29,197	34,322	63,519

지 급 수 수 료	88,335	260,232	348,567

원 재 료 매 입 액	-	3,792,614	3,792,614

외 주 비	-	19,738,956	19,738,956

기 타	306,760	1,981,753	2,288,513

합 계	1,393,164	27,517,488	28,910,652

- 전반기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

급 여	669,796	1,268,456	1,938,252

퇴 직 급 여	38,613	33,023	71,636

감 가 상 각 비	29,283	35,611	64,894

지 급 수 수 료	125,881	211,999	337,880

원 재 료 매 입 액	-	2,403,618	2,403,618

외 주 비	-	15,281,036	15,281,036

기 타	542,340	1,899,706	2,442,046

합 계	1,405,913	21,133,449	22,539,362

30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.30-2. 당반기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기타금융자산의 유동성 대체	91,980	9,015

31. 위험관리 목적 및 정책 31-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로서, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 70~80%로 설정하였습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율인 10.87%(아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당 반 기	전 기

부채(A)	6,052,692	9,800,995

자본(B)	55,668,482	54,305,796

예금(C)	39,751,428	39,498,665

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	10.87	18.05

순차입금비율((D-C)/B)	(-)71.40	(-)72.73

31-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 환위험당사의 외화거래통화는 USD로 이루어집니다. 당사는 일부 경미한 건설용역과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기 보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자 산	당 반 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

보 통 예 금($)	10,784.72	12,238	10,895.95	11,674

보 통 예 금(엔)	25,000	255	25,000	237

보 통 예 금(CNY)	580.12	97	-	-

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,232,143	-	-	-	4,232,143

- 전 기 (단위:천원)

구 분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	6,862,533	-	-	-	6,862,533

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

(3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

현금성자산(보유현금제외)	39,751,428	34,998,665

미청구공사	8,019,961	7,348,031

기타금융자산(유동)	2,344,791	11,224,534

기타금융자산(비유동)	3,801,624	3,186,619

합 계	53,917,804	56,757,849

(4) 이자율위험관리당사는 당반기 중 이자부부채가 발생하지 않았으며 이로 이자율변동이 현금 흐름에 미치는 영향이 중요하지 않으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채는 고정금리 입니다.