삼일기업공사 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 67(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 66(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 삼일기업공사

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,421,988	2,421,988	2,414,884	2,414,884

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,364,470	-	25,510,804	-

매출채권	12,617,728	-	6,620,162	-

기타유동금융자산	29,670,878	-	21,388,685	-

기타비유동금융자산	3,121,961	-	2,388,141	-

합 계	61,197,025	2,421,988	58,322,676	2,414,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	9,644,314	-	4,580,638	-

기타유동금융부채	61,445	-	9,600	-

기타비유동금융부채	28,270	-	-	-

합 계	9,734,029	-	4,590,238	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

이자수익	-	1,004,101	1,004,101	-	1,390,676	1,390,676

배당금수익	14,640	-	14,640	17,568	-	17,568

외화환산손익	-	224	224	-	3,094	3,094

기타금융자산평가손익	7,104	-	7,104	22,050	-	22,050

합 계	21,744	1,004,325	1,026,069	39,618	1,393,770	1,433,388

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,421,988	2,421,988	순자산가치평가	순자산가치

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,414,884	2,414,884	순자산가치평가	순자산가치

5. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공사미수금	13,066,408	7,008,262

차감 : 대손충당금	(448,681)	(388,100)

합 계	12,617,727	6,620,162

(2) 당분기 및 전분기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	388,100	243,629

손상차손(환입)	60,581	(4,826)

분기말금액	448,681	238,803

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

국공채	94,615	39,575

단기금융상품(*1)	28,145,115	20,539,976

미수금	1,165,486	532,970

미수수익	265,661	276,164

소 계	29,670,877	21,388,685

비유동

국공채	731,945	751,485

출자금	2,421,988	2,414,884

보증금 등(*2)	2,390,016	1,636,656

소 계	5,543,949	4,803,025

(*1) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.(*2) 당분기말 임차보증금과 관련하여 1,625백만원의 보증보험에 가입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,271,835	2,268,029

전기공사공제조합	50,122	108,640	106,888

소방산업공제조합	20,000	21,000	20,960

정보통신공제조합	15,871	20,513	19,007

합 계	1,565,774	2,421,988	2,414,884

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

해당 금융자산 중 일부는 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,031,482	3,047,580

선급비용	278,544	275,022

합 계	3,310,026	3,322,602

7. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	1,688,790	1,577,782

취득	295,616	224,895

처분	(1)	(1)

감가상각	(131,875)	(88,622)

분기말금액	1,852,530	1,714,054

8 . 투자부동산당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	2,299,396	2,341,352

감가상각	(25,173)	(25,174)

분기말금액	2,274,223	2,307,788

9. 무형자산당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	472,584	440,388

감가상각	(5,571)	-

분기말금액	467,013	440,388

10. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,548,985	4,520,251

미지급금	95,329	60,387

합 계	9,644,314	4,580,638

11. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동리스부채	61,145	9,600

비유동

비유동리스부채	28,269	-

12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	6,430	-

예수금	412,188	275,675

부가세예수금	832,913	231,469

미지급비용	628,895	377,638

소 계	1,880,426	884,782

비유동

장기종업원급여채무	47,516	47,516

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	628,602	628,602

13. 충당부채당분기 및 전분기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	574,098	606,383

전입액	225,926	240,436

환입액 및 사용액	(38,698)	(264,653)

분기말금액	761,326	582,166

14. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,241,400	3,024,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	52,584,023	51,556,446

합 계	60,292,815	59,048,238

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 수익 당분기 및 전분기 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	32,818,402	75,308,882	26,791,027	62,367,389

임대수익	113,153	336,594	110,468	329,630

합 계	32,931,555	75,645,476	26,901,495	62,697,019

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 21에 기재되어 있습니다.

16. 판매비와 관리비당분기 및 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	910,718	2,259,416	879,755	2,493,054

퇴직급여	130,308	350,243	3,426,726	3,514,618

복리후생비	52,604	160,712	53,259	138,075

수도광열비	9,056	27,253	8,297	23,488

수선비	-	1,541	-	-

운반비	-	-	307	307

사무용품비	4,560	12,713	2,369	6,535

창고관리비	1,137	2,240	1,076	2,319

세금과공과	63,144	106,204	23,424	83,676

소모품비	146	1,920	290	2,969

보험료	40,871	103,450	34,177	105,475

임차료	1,122	3,022	900	2,905

통신비	1,102	3,605	1,138	4,572

여비교통비	7,503	18,762	3,315	11,539

지급수수료	84,075	259,604	106,952	281,076

접대비	49,634	102,584	24,944	67,319

도서인쇄비	1,199	3,905	849	6,542

차량유지비	1,816	6,784	1,019	4,664

감가상각비	6,688	19,548	8,418	20,699

광고선전비	4,009	16,899	3,405	36,457

교육훈련비	-	685	-	2,081

대손상각비	64,200	60,581	(31,560)	(4,825)

하자보수비	51,884	121,563	9,145	84,518

무형고정자산상각비	1,858	5,572	-	-

합 계	1,487,634	3,648,806	4,558,205	6,888,063

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	-	532	-	18,123

유형자산처분이익	-	6,181	21,454	21,454

잡이익	3,071	36,157	326	168,737

합 계	3,071	42,870	21,780	208,314

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보상비	-	-	142,111	142,111

기부금	53,000	153,000	3,000	3,000

합 계	53,000	153,000	145,111	145,111

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	283,249	1,004,101	422,718	1,390,676

배당금수익	-	14,640	-	17,568

외화환산이익	(492)	224	225	3,094

기타금융자산평가이익	5,097	7,104	11,419	32,006

합 계	287,854	1,026,069	434,362	1,443,344

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타금융자산평가손실	-	-	-	9,955

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.08%와 22.42%입니다.

20. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,057,845,646	3,414,576,924	742,062,617	3,372,685,011

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	165	275	59	272

21. 건설계약 (1) 당분기말 및 전분기말 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 3월	2025년 6월	48,001,594	72.14%	34,629,633	13,371,961

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 2월	2024년 6월	20,331,282	92.86%	18,878,674	1,452,608

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 9월	2024년 2월	51,500,000	100.00%	51,500,000	0

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 2월	22,000,000	65.04%	14,309,452	7,690,548

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	2023년 8월	2025년 5월	57,894,000	50.53%	29,252,491	28,641,509

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 11월	13,950,000	52.97%	7,389,027	6,560,973

메직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 6월	18,528,200	7.07%	1,309,179	17,219,021

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,700,000	75.68%	14,909,156	4,790,844

포항의료원별관수직증축및부서주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	2024년 6월	2025년 6월	7,560,105	2.76%	208,348	7,351,757

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	2024년 7월	2025년 8월	6,557,078	6.71%	440,180	6,116,898

기타	25,629,659	20,874,588	4,755,071

합 계	291,651,918	193,700,728	97,951,190

② 전분기말(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 03월	2023년 12월	42,384,222	64.49%	27,334,431	15,049,791

19-대미-연료시설개선공사	2020년 02월	2023년 07월	25,569,822	100.00%	25,569,822	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	2020년 07월	2023년 08월	7,242,915	98.36%	7,123,826	119,089

김해교육청청사이전신축공사	2021년 12월	2023년 10월	5,060,127	77.58%	3,925,672	1,134,455

개방형의료혁신센터건립공사	2022년 02월	2024년 06월	19,099,242	43.11%	8,233,062	10,866,180

유한화학화성공장HB동신축공사	2022년 09월	2023년 10월	51,500,000	91.37%	47,056,009	4,443,991

쿠쿠강동빌딩신축공사	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	21.69%	4,771,863	17,228,137

유한화학화성공장HB동PILOT공사	2023년 10월	2024년 03월	3,375,000	0.01%	500	3,374,500

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	2023년 08월	2025년 05월	57,894,000	0.01%	6,391	57,887,609

기타	16,000	16,000	-

합 계	234,141,328	124,037,576	110,103,752

(2) 당분기말 및 전분기말 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기초공사계약잔액	149,591,983	109,696,198

신규공사계약액 등	23,668,088	62,774,942

공사수익계상액	(75,308,882)	(62,367,388)

분기말공사계약잔액	97,951,189	110,103,752

(3) 당분기말 및 전분기말 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	4,089,105	4,873,736	(1,444,807)	660,176	-

추정원가변경	-	(1,563,274)	502,663	1,060,611	-

합 계	4,089,105	3,310,462	(942,144)	1,720,787	-

② 전분기말(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	(1,631,737)	(732,910)	(902,050)	3,222	-

추정원가변경	-	2,688,500	(1,758,234)	(930,266)	-

합 계	(1,631,737)	1,955,590	(2,660,284)	(927,044)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	34,629,633	30,695,740	3,933,893	303,009	3,030	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	18,878,674	17,789,418	1,089,256	-	-	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	14,309,452	13,623,000	686,452	2,600,000	26,000	-	-	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	29,252,491	24,200,800	5,051,691	4,000,000	40,000	-	-	-

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사(가칭 루게릭요향병원)	7,389,027	7,136,182	252,845	-	-	-	-	-

메직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	-	-	-	-	-	2,439,710	1,309,179	1,130,531

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	14,909,156	13,790,000	1,119,156	3,940,000	39,400	-	-	-

포항의료원별관수직증축및부서주차장구축공사중건축,토목,기계설비,조경공사	208,348	-	208,348	-	-	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	-	-	-	-	-	1,039,101	440,180	598,921

㈜유한화학화성공장관리동2층증축공사	670,559	289,000	381,559	-	-	-	-	-

기타	11,351,932	11,351,932	-	2,223,399	340,251	257,180	36,170	221,010

합 계	131,599,272	118,876,072	12,723,200	13,066,408	448,681	3,735,991	1,785,529	1,950,462

② 전기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	27,334,431	21,877,195	5,457,237	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	7,242,915	7,123,826	119,089

김해교육청청사이전신축공사	3,925,672	3,132,861	792,811	-	-	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	8,233,062	6,323,100	1,909,962	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	47,056,009	46,350,000	706,009	-	-	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	4,771,863	4,450,000	321,863	1,160,000	11,600	-	-	-

㈜유한화학화성공장HB동PILOT공사	-	-	-	-	-	337,500	500	337,000

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	6,391	-	6,391	-	-	-	-	-

기타	2,709,752	227,204

합 계	91,327,428	82,133,156	9,194,273	3,869,752	238,804	7,580,415	7,124,326	456,089

22. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	88,622,986

서울보증보험	이행지급보증 등	3,458,800

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,380,475	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	338,215,000	88,622,986

융자한도 약정금액	건설공제조합	3,324,000	-

(4) 소송사건당분기말 현재 당사가 공사대금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로, 전체 소송가액은 1,160백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 3건이며, 소송가액 등은 2,514백만원입니다. 소송사건 외 피신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 400백만원입니다.당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	464,271	1,059,731	334,066	982,020

퇴직급여	44,678	197,008	3,431,551	3,447,852

합 계	508,949	1,256,739	3,765,617	4,429,872

24. 종업원급여 및 복지 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,690,460	4,060,211	1,359,362	4,000,126

퇴직급여	171,221	404,709	3,438,015	3,616,935

합 계	1,861,681	4,464,920	4,797,377	7,617,061

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 752,469천원 및 579,346천원입니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	3,218,704	9,145,420	3,452,394	6,673,860

외주비	22,232,704	50,150,485	15,373,914	38,600,299

급여	2,154,731	5,119,942	1,691,344	4,972,163

퇴직급여	215,899	601,717	3,415,970	3,611,191

감가상각비	60,444	157,049	42,727	113,794

지급수수료	296,157	934,471	346,370	900,249

기타	2,683,517	6,317,717	1,958,628	4,974,226

합 계	30,862,156	72,426,801	26,281,347	59,845,782

26. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	9,600	(34,609)	86,454	61,445

리스부채(비유동)	-	28,270	28,270

합계	9,600	(34,609)	114,724	89,715

(단위:천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채(유동)	37,309	15,900	(34,281)	18,928

리스부채(비유동)	1,200	4,200	(3,300)	2,100

합계	38,509	20,100	(37,581)	21,028

(2) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	114,724	16,800

27. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.