삼일기업공사 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 68(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 67(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 삼일기업공사

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,428,273	2,428,273	2,416,706	2,416,706

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,358,995	-	17,469,984	-

매출채권	3,689,367	-	14,545,273	-

기타유동금융자산	45,301,250	-	34,069,140	-

기타비유동금융자산	2,601,496	-	3,078,066	-

합 계	66,379,381	2,428,273	71,579,169	2,416,706

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	6,282,700	-	7,764,424	-

기타유동금융부채	43,106	-	58,745	-

기타비유동금융부채	-	-	14,033	-

합 계	6,325,806	-	7,837,202	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	-	648,133	648,133	-	720,852	720,852

배당금수익	-	-	-	14,640	-	14,640

외화환산손익	-	(831)	(831)	-	716	716

기타금융자산평가손익	11,567	-	11,567	2,007	-	2,007

합 계	11,567	647,302	658,869	16,647	721,568	738,215

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간종요일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계	가치평가기법	투입변수

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,428,273	-	2,428,273	순자산가치평가	순자산가치

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,416,706	-	2,416,706	순자산가치평가	순자산가치

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	12,358,995	17,469,983

6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	1,810,073	2,223,399	12,669,008	2,223,399

차감 : 대손충당금	(3,854)	(340,251)	(6,884)	(340,251)

합 계	1,806,219	1,883,148	12,662,124	1,883,148

(2) 당반기 및 전반기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	347,135	388,100

손상차손(환입)	(3,030)	(3,619)

반기말금액	344,105	384,481

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

국공채	69,995	86,585

단기금융상품(*1)	42,847,942	32,440,754

기타보증금	1,797,000	-

미수금	228,088	1,340,648

미수수익	358,226	201,153

합 계	45,301,251	34,069,140

비유동:

국공채	760,790	736,610

출자금	2,428,273	2,416,706

보증금 등(*2)	1,840,706	2,341,456

합 계	5,029,769	5,494,772

(*1) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.(*2) 당반기말 현재 임차보증금과 관련하여 1,430백만원의 보증보험에 가입하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당반기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,277,398	2,266,126

전기공사공제조합	50,122	109,098	109,067

소방산업공제조합	20,000	21,080	21,000

정보통신공제조합	15,871	20,697	20,513

합 계	1,565,774	2,428,273	2,416,706

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

해당 금융자산 중 일부는 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 23 참조).7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	188,251	-

선급금	2,380,436	1,954,314

선급비용	1,308,240	185,245

합 계	3,876,927	2,139,559

8. 유형자산당반기 및 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	1,820,276	1,688,790

취득	26,190	216,714

처분	-	(1)

감가상각	(113,802)	(79,823)

반기말금액	1,732,664	1,825,680

9 . 투자부동산당반기 및 전반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	2,265,832	2,299,396

감가상각	(16,782)	(16,782)

반기말금액	2,249,050	2,282,614

10. 무형자산당반기 및 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	465,156	472,584

감가상각	(3,714)	(3,714)

반기말금액	461,442	468,870

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,139,519	7,537,789

미지급금	143,181	226,635

합 계	6,282,700	7,764,424

12. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

유동리스부채	43,106	58,745

비유동

비유동리스부채	-	14,033

13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	93,713	307,514

부가세예수금	-	1,510,060

미지급비용	352,089	680,192

임대보증금	310,000	410,000

하자보증예수금	21,086	-

소 계	776,888	2,907,766

비유동

장기종업원급여채무	60,104	60,103

임대보증금	250,000	150,000

하자보증예수금	-	21,086

소 계	310,104	231,189

14. 충당부채당반기 및 전반기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	857,833	574,098

전입액	99,040	197,150

환입액 및 사용액	(63,600)	(99,978)

반기말금액	893,273	671,270

15. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	3,489,400	3,241,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	56,096,498	55,013,919

합 계	64,053,290	62,722,711

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

16. 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출은 모두 기간에 걸쳐 인식하는 수익이며, 모두 국내에서 발생하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	19,707,275	41,266,938	25,465,688	42,490,479

임대수익	114,273	226,866	112,170	223,440

합 계	19,821,548	41,493,804	25,577,858	42,713,919

(3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	전반기

고객	매출액	고객	매출액

A사	16,937,058	A사	14,460,985

B사	4,463,997	B사	4,163,312

-	-	C사	6,133,417

-	-	D사	5,876,738

-	-	E사	4,352,840

합 계	21,401,055	합 계	34,987,292

(4) 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

17. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	905,812	1,529,596	745,654	1,348,698

퇴직급여	60,559	122,628	152,296	219,935

복리후생비	68,696	122,601	40,509	108,108

수도광열비	6,966	18,648	6,112	18,197

사무용품비	2,695	5,394	5,119	8,153

창고관리비	648	1,195	656	1,103

세금과공과	1,086	38,532	22,867	43,060

소모품비	1,280	2,363	1,223	1,774

보험료	41,809	74,368	32,580	62,579

임차료	900	1,800	1,000	1,900

통신비	1,017	2,061	1,092	2,503

여비교통비	9,805	12,856	6,750	11,259

지급수수료	175,673	304,553	65,901	175,529

접대비	17,568	47,563	16,364	52,950

도서인쇄비	1,202	3,543	1,234	2,706

차량유지비	1,342	2,477	1,350	4,968

감가상각비	6,534	13,068	6,009	12,860

광고선전비	1,066	7,475	11,890	12,890

교육훈련비	460	4,600	544	685

대손상각비	2,737	(3,031)	13,712	(3,619)

하자보수비	(51,600)	(51,600)	39,236	69,679

수선비	-	-	1,541	1,541

무형고정자산상각비	1,857	3,714	1,857	3,714

보상비	41,500	41,500	-	-

합 계	1,299,612	2,305,905	1,175,496	2,161,172

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	(50,193)	-	-	532

유형자산처분이익	-	-	-	6,181

잡이익	347	49,974	-	33,086

합 계	(49,846)	49,974	-	39,799

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	50,000	50,000	100,000

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	297,560	648,133	339,200	720,852

배당금수익	-	-	14,640	14,640

외화환산이익	-	-	305	716

기타금융자산평가이익	2,342	11,567	(303)	2,007

합 계	299,902	659,700	353,842	738,215

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	818	832	-	-

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.59%와 25.75%입니다.

21. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,951,537,393	3,810,579,352	522,286,840	1,356,731,278

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	157	307	42	109

22. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 03월	2025년 12월	48,001,594	86.17%	41,361,890	6,639,704

쿠쿠강동빌딩 신축공사	2022년 12월	2025년 04월	21,780,400	100.00%	21,780,400	-

(육가공통합)김천공장 증축공사(건축,동력)	2023년 08월	2025년 08월	61,894,000	99.99%	61,888,056	5,944

중증근육성희귀질환전문요양병원 건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 12월	14,394,545	100.00%	14,394,545	-

매직쉐프빌딩신축공사 (건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 06월	19,950,050	29.24%	5,832,824	14,117,226

㈜유한화학화성공장 HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,754,000	100.00%	19,754,000	-

포항의료원별관 수직증축 및 부설주차장 구축공사(건축,토목,기계,조경)	2024년 06월	2026년 06월	7,560,105	30.17%	2,281,161	5,278,944

e-모빌리티기업지원센터 구축공사 (건축,토목,기계공사)	2024년 07월	2025년 08월	6,557,078	63.44%	4,159,932	2,397,146

청담동 100-19 신축공사	2025년 02월	2026년 11월	55,700,000	6.57%	3,661,263	52,038,737

용인 상업시설 건축물 신축공사	2025년 03월	2025년 10월	3,438,600	35.41%	1,217,501	2,221,099

제네웰의료기기 GMP제조시설 공사	2025년 06월	2026년 06월	27,897,000	1.13%	315,919	27,581,081

건국대학교병원 외래센터 및 철골주차장 증축공사	2025년 06월	2027년 01월	23,454,545	0.09%	20,442	23,434,103

기타	15,658,282	14,544,542	1,113,740

합 계	326,040,199	191,212,475	134,827,724

② 전반기(단위:천원)

공사명	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	2016년 03월	2025년 06월	48,001,593	69.68%	33,448,016	14,553,577

개방형의료혁신센터 건립공사	2022년 02월	2024년 08월	20,126,453	85.27%	17,162,516	2,963,937

유한화학화성공장 HB동 신축공사	2022년 09월	2024년 02월	51,500,000	100.00%	51,500,000	-

쿠쿠강동빌딩 신축공사	2022년 12월	2025년 02월	22,000,000	50.22%	11,047,543	10,952,457

(육가공통합)김천공장 증축공사(건축,동력)	2023년 08월	2025년 05월	57,894,000	29.98%	17,357,798	40,536,202

중증근육성희귀질환전문요양병원 건립공사(가칭 루게릭요향병원)	2023년 11월	2024년 12월	13,950,000	29.53%	4,119,475	9,830,525

매직쉐프빌딩 신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	2023년 12월	2026년 06월	18,528,200	0.64%	118,488	18,409,712

㈜유한화학화성공장 HB동BAY-2공사	2023년 12월	2024년 12월	19,700,000	29.83%	5,877,413	13,822,587

포항의료원별관 수직증축 및 부설주차장 구축공사(건축,토목,기계,조경)	2024년 06월	2026년 06월	7,560,105	0.17%	12,591	7,547,514

e-모빌리티기업지원센터 구축공사(건축,토목,기계공사)	2024년 07월	2025년 08월	6,557,077	0.09%	6,043	6,551,034

기타	14,277,727	8,880,508	5,397,219

합 계	280,095,155	149,530,391	130,564,764

(2) 당반기 및 전반기 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기초공사계약잔액	60,762,873	149,591,983

신규공사계약액 등	115,331,790	23,463,259

공사수익계상액	(41,266,939)	(42,490,479)

반기말공사계약잔액	134,827,724	130,564,763

(3) 당반기 및 전반기 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

4,630,245	1,763,509	2,865,860	876	-

② 전반기(단위:천원)

계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

3,884,277	3,860,856	(893,712)	917,133	-

(4) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약별 매출채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구 분	계약자산 및 계약부채	공사미수금

미성공사	진행청구액	계약자산	계약부채	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	41,361,890	34,025,740	7,336,150	-	303,009	-

쿠쿠강동빌딩 신축공사	-	-	-	-	-	-

(육가공통합)김천공장 증축공사(건축,동력)	61,888,056	57,794,000	4,094,056	-	-	-

중증근육성희귀질환전문요양병원 건립공사(가칭 루게릭요향병원)	-	-	-	-	-	-

매직쉐프빌딩 신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	5,832,824	6,212,945	-	380,121	-	-

㈜유한화학화성공장 HB동BAY-2공사	-	-	-	-	-	-

포항의료원별관 수직증축 및 부설주차장 구축공사(건축,토목,기계,조경)	2,281,161	1,819,500	461,661	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터 구축공사(건축,토목,기계공사)	4,159,932	3,463,097	696,835	-	-	-

청담동 100-19 신축공사	3,661,263	8,140,863	-	4,479,600	1,507,063	3,854

용인 상업시설 건축물 신축공사	1,217,501	1,719,300	-	501,799	-	-

제네웰의료기기GMP제조시설 공사	315,919	2,789,700	-	2,473,781	-	-

건국대학교병원 외래센터 및 철골주차장 증축공사	20,442	-	20,442	-	-	-

기타	36,212	114,995	-	78,783	-	-

합 계	120,775,200	116,080,140	12,609,144	7,914,084	1,810,072	3,854

② 전기말(단위:천원)

구 분	계약자산 및 계약부채	공사미수금

미성공사	진행청구액	계약자산	계약부채	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	33,448,016	28,646,287	4,801,729	-	303,009	3,030

개방형의료혁신센터건립공사	17,162,516	14,803,600	2,358,916	-	-	-

쿠쿠강동빌딩신축공사	11,047,544	9,423,000	1,624,544	-	-	-

(육가공통합)김천공장증축공사(건축,동력)	17,357,799	13,452,800	3,904,999	-	4,120,000	41,200

중증근육성희귀질환전문요양병원건립공사	4,119,475	3,217,091	902,384	-	-	-

매직쉐프빌딩신축공사(건축,토목,조경,기계공사)	118,488	824,000	-	705,512	-	-

㈜유한화학화성공장HB동BAY-2공사	5,877,413	5,910,000	-	32,587	-	-

포항의료원별관 수직증축 및 부설주차장 구축공사(건축,토목,기계,조경)	12,591	-	12,591	-	-	-

e-모빌리티기업지원센터구축공사(건축,토목,기계공사)	6,044	654,545	-	648,501	-	-

기타	11,416,513	11,351,932	64,581	-	2,223,399	64,581

합 계	94,564,454	80,894,710	12,591	1,354,013	6,646,408	384,481

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	102,845,623

서울보증보험	이행지급보증 등	5,071,800

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

출자금	2,428,273	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 약정사항당반기말 현재 보증 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

보증한도 약정금액	건설공제조합	288,604,734	102,819,088

융자한도 약정금액	건설공제조합	3,324,000	-

(4) 소송사건당반기말 현재 당사가 공사대금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로, 전체 소송가액은 853백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 2건이며, 소송가액 등은 2,531백만원입니다. 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

24. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	357,445	617,717	372,814	595,460

퇴직급여	36,172	80,306	118,107	152,330

합 계	393,617	698,023	490,921	747,790

25. 종업원급여 및 복지 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,742,121	3,146,775	1,605,053	2,628,509

퇴직급여	76,423	140,450	94,912	178,919

합 계	1,818,544	3,287,225	1,699,965	2,807,428

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당반기 및 전반기 중 복리후생비로 지출한 금액은 517,358천원 및 467,104천원입니다.

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	1,279,407	3,627,689	3,442,902	5,926,716

외주비	11,843,627	24,392,231	17,486,293	27,917,781

급여	2,099,566	3,764,492	1,663,584	2,965,211

퇴직급여	112,595	220,756	249,065	385,818

감가상각비	67,239	130,087	54,169	96,605

무형자산상각비	1,857	3,714	-	-

지급수수료	582,532	1,161,269	282,935	638,314

기타	1,887,018	3,992,257	1,982,147	3,634,200

합 계	17,873,841	37,292,495	25,161,095	41,564,645

27. 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

당반기

리스부채	72,779	(38,072)	8,400	43,106

전반기

리스부채	9,600	(17,672)	109,924	101,852

(2) 당반기 및 전반기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

28. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.