삼일기업공사 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

당사가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,379,658	2,379,658	2,379,770	2,379,770

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	44,237,960	-	32,508,192	-

매출채권	2,511,035	-	9,008,005	-

기타유동금융자산	12,156,105	-	11,425,174	-

기타비유동금융자산	1,315,051	-	1,510,301	-

합 계	60,088,774	2,379,658	56,831,442	2,379,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	2,907,110	-	7,570,421	-

기타유동금융부채	37,309	-	22,609	-

기타비유동금융부채	10,527	-	22,609	-

합 계	2,954,946	-	7,615,639	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가정금융자산	합 계

이자수익	-	533,658	533,658	-	238,868	238,868

배당금수익	32,208	-	32,208	29,280	-	29,280

외화환산손익	-	22	22	-	1,227	1,227

기타금융자산평가손익	(113)	-	(113)	2,571	-	2,571

이자비용	-	-	-	-	-	-

합 계	32,095	533,680	565,775	31,851	240,095	271,946

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,379,658	-	2,379,658

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,379,770	-	2,379,770

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

공사미수금	2,738,527	9,048,452

차감 : 대손충당금	(227,491)	(40,447)

합 계	2,511,036	9,008,005

(2) 당분기 및 전기 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,447	26,284

손상차손(환입)	187,044	14,163

(반)기말금액	227,491	40,447

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전 기

기타유동금융자산	단기투자자산	284,835	21,085

미수금	134,601	649,802

미수수익	135,564	110,455

단기금융상품	9,090,070	10,643,832

소계	9,645,070	11,425,174

기타비유동금융자산	장기투자자산	2,948,783	3,211,065

보증금 등	745,926	679,006

소계	3,694,709	3,890,071

합 계	13,339,779	15,315,245

(*) 단기금융상품은 은행 정기예금으로 구성되어있습니다.6. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	38,202,682	24,460,457

7. 단기투자자산 및 장기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	284,835	21,085

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	569,125	831,295

출자금	2,379,658	2,379,770

합 계	2,948,783	3,211,065

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

건설공제조합	1,479,781	2,234,503	2,239,481

전기공제조합	50,122	105,832	101,203

소방산업공제조합	20,000	20,760	20,480

정보통신공제조합	15,871	18,563	18,606

합 계	1,565,774	2,379,658	2,379,770

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	-	507,080

선급금	83,669	767,916

선급비용	510,345	226,456

합 계	594,014	1,501,452

9. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,634,648	1,613,792

취득	30,027	48,400

처분	(56)	-

감가상각	(71,230)	(54,205)

기말금액	1,593,389	1,607,987

10 . 투자부동산당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,366,525	2,395,295

감가상각	(25,173)	(21,577)

기말금액	2,341,352	2,373,718

11. 무형자산당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	440,388	440,388

취득 및 처분	-	-

기말금액	440,388	440,388

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,823,228	7,500,183

미지급금	83,882	70,238

합 계	2,907,110	7,570,421

13. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스부채(유동)	37,309	22,609

소 계	37,309	22,609

비유동

리스부채(비유동)	10,527	22,609

소 계	10,527	22,609

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	120,148	112,384

부가세예수금	394,735	-

미지급비용	375,532	213,028

소 계	890,415	325,412

비유동

임대보증금	560,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

소 계	581,086	581,086

15. 충당부채당분기 및 전기 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	538,582	365,727

전입액	152,374	259,070

환입액 및 사용액	(100,658)	(86,215)

기말금액	590,298	538,582

16. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,869,400	2,745,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	48,388,247	48,291,686

합 계	55,725,039	55,504,478

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.17. 수익당분기 및 전분기 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	13,388,577	45,866,424	22,352,159	50,460,221

임대수익	108,705	318,294	97,028	294,394

합 계	13,497,282	46,184,718	22,449,187	50,754,615

당사의 보고부문은 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 당사의 지역 및 주요고객에 대한 보고부문 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다.

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	781,296	1,695,140	633,673	1,678,356

퇴직급여	55,597	107,915	40,324	100,497

복리후생비	51,919	78,166	35,425	117,120

수도광열비	7,098	19,205	7,547	20,703

운반비	-	56	20	102

사무용품비	3,507	7,821	3,254	7,374

창고관리비	903	5,087	648	3,915

수선비	-	-	(2,700)	-

세금과공과	68,804	95,051	64,687	99,205

소모품비	1,444	3,570	1,475	5,115

보험료	30,657	70,169	26,719	81,113

임차료	1,079	2,938	1,179	4,336

통신비	1,162	4,160	1,293	4,145

여비교통비	6,081	15,477	2,358	6,956

지급수수료	63,368	216,767	44,861	140,467

접대비	34,129	68,798	24,599	53,236

도서인쇄비	470	2,132	773	3,061

차량유지비	1,949	4,814	1,497	2,906

감가상각비	3,767	17,833	7,148	21,484

광고선전비	3,087	14,744	501	12,331

교육훈련비	68	2,231	626	832

대손상각비	(57,959)	187,044	16,757	18,770

하자보수비	-	22,918	4,905	22,174

합 계	1,058,426	2,642,036	917,569	2,404,198

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

하자보수충당부채환입액	1,889	15,770	2,866	22,130

유형자산처분이익	-	344	-	-

잡이익	-	43,788	2,860	32,681

수입수수료	-	-	-	2,727

합 계	1,889	59,902	5,726	57,538

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	3,000	3,000

잡손실	-	630	-	-

합 계	3,000	3,630	3,000	3,000

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	245,126	533,658	79,508	238,868

배당금수익	-	32,208	-	29,280

외화환산이익	21	21	1,227	1,227

기타금융자산평가이익	(4,634)	-	15,346	15,346

합 계	240,513	565,887	96,081	284,721

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타금융자산평가손실	(9,301)	112	-	12,775

합 계	(9,301)	112	-	12,775

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.16%와 20.83%입니다.

22. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	662,111,106	1,460,560,457	718,623,761	2,167,081,797

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	53	118	58	175

23. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반본부	2015년 3월	2023년 12월	37,944,741	55.56%	21,080,665	16,864,076

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2022년 7월	12,403,909	90.68%	11,247,575	1,156,334

19-대미-연료시설개선공사	육군재정경리단	2020년 2월	2023년 3월	24,284,428	86.57%	21,022,236	3,262,192

용산급전구분소외1동신축기타공사	한국철도공사	2020년 7월	2023년 6월	8,274,901	70.53%	5,836,037	2,438,864

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월	2022년 7월	6,799,100	100.00%	6,799,100	-

투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 7월	2022년 6월	19,778,660	100.00%	19,778,660	-

㈜모나미화장품신축공사	㈜모나미	2021년 9월	2022년 10월	21,300,000	89.53%	19,070,676	2,229,324

㈜모나미화장품신축공사중소방공사	㈜모나미	2021년 9월	2022년 10월	949,000	86.51%	820,995	128,005

김해교육청청사이전신축공사	김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	4,881,016	14.47%	706,326	4,174,690

개방형의료혁신센터건립공사	화순전남대학교병원	2022년 2월	2024년 6월	17,836,108	2.30%	410,220	17,425,888

유한화학화성공장HB동신축공사	㈜유한화학	2022년 9월	2023년 10월	51,100,000	0.04%	20,895	51,079,105

합 계	205,551,863	106,793,385	98,758,478

② 전분기(단위:천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률(%)	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반본부	2015년 03월	2023년 12월	35,363,678	46.59%	16,476,083	18,887,595

석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉호외(최락오)	2018년 10월	2021년 01월	12,170,083	94.25%	11,470,811	699,272

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2022년 03월	12,427,530	65.49%	8,138,322	4,289,208

방배동1715근린생활시설	표산업개발(계산빌딩)	2020년 02월	2021년 08월	8,324,900	95.48%	7,948,785	376,115

19-대미-연료시설개선공사	육군재정경리단	2020년 02월	2023년 03월	19,788,514	42.34%	8,378,242	11,410,272

용산급전구분소외1동신축기타공사	한국철도공사	2020년 07월	2023년 06월	8,086,798	42.60%	3,444,934	4,641,864

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월	2022년 05월	6,323,600	23.97%	1,515,955	4,807,645

한화용인연구소내증축공사	한화시스템㈜	2020년 10월	2022년 02월	8,774,000	80.02%	7,021,283	1,752,717

성서초급식및체육관/병설유치원공사	서울시서부교육지원청	2021년 02월	2022년 01월	3,975,953	36.42%	1,447,851	2,528,102

투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 07월	2022년 06월	19,641,000	21.83%	4,288,361	15,352,639

㈜모나미화장품신축공사	㈜모나미	2021년 09월	2022년 07월	18,830,000	3.15%	592,693	18,237,307

기타	33,919,776	33,919,776	901,934

합 계	187,625,832	104,643,096	83,884,670

(2) 당분기 및 전분기 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	71,820,135	86,181,733

신규공사계약액 등	72,804,770	44,300,952

공사수익계상액	(45,866,424)	(47,910,221)

기말공사계약잔액	98,758,478	83,884,670

(3) 당분기 및 전분기 공기지연 및 설계변경 등으로 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 계약금액 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 당기 및 미래기간의 손익등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	3,862,662	2,959,237	591,730	311,695	-

추정원가변경	-	1,052,814	(575,043)	(477,771)	-

합 계	3,862,662	4,012,051	16,687	(166,076)	-

② 전분기(단위:천원)

구 분	계약금액의 변동	총추정원가의 변동	당기손익효과	차기이후손익효과	공사손실충당부채

계약금액변경	1,312,204	977,220	351,878	(16,894)	-

추정원가변경	-	(1,317,698)	616,956	700,742	-

합 계	1,312,204	(340,478)	968,834	683,848	-

(4) 당분기말 및 전기 말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	21,080,665	15,584,119	5,496,546	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장건설공사	-	-	-	-	-	11,392,951	11,247,575	145,376

19-대미-연료시설개선공사	21,022,236	20,949,833	72,403	-	-	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	6,193,400	5,836,037	357,363

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	-	-	-	-	-	-	-	-

투썸플레이스음성공장신축공사	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜모나미화장품신축공사	19,070,676	17,661,800	1,408,876	-	-	-	-	-

㈜모나미화장품신축공사중소방공사	820,995	805,000	15,995	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	706,326	483,694	222,632	28,774	288	-	-	-

개방형의료혁신센터건립공사	410,220	-	410,220	-	-	-	-	-

유한화학화성공장HB동신축공사	-	-	-	-	-	5,110,000	20,895	5,089,105

기타	24,388,182	24,388,182	-	2,709,753	227,204	-	-	-

합 계	87,499,300	79,872,628	7,626,672	2,738,527	227,492	22,696,351	17,104,507	5,591,844

② 전기말(단위:천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	18,347,321	13,728,006	4,619,315	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장건설공사	-	-	-	-	-	9,667,723	8,928,551	739,172

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	12,123,963	11,488,356	635,607

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	1,154,605	11,546	5,265,700	4,661,925	603,775

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	2,179,469	2,173,430	546,039	-	-	-	-	-

한화용인연구소내증축공사	8,487,592	7,803,800	683,792	609,300	6,093	-	-	-

성서초급식및체육관/병설유치원공사	2,758,740	2,727,273	31,467	-	-	-	-	-

투썸플레이스음성공장신축공사	11,561,483	8,237,370	3,324,113	4,517,370	-	-	-	-

㈜모나미화장품신축공사	4,987,097	3,845,000	1,142,097	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	183	-	183	-	-	-	-	-

기타	11,472,385	11,351,932	120,453	2,767,178	22,808	9,746,470	9,462,677	283,793

합 계	45,925,394	39,250,080	6,675,314	4,505,499	45,055	27,864,695	26,003,992	1,860,703

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

보증인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	71,196,553

서울보증보험	이행지급보증 등	533,000

하나은행	외화지급보증	USD 500,000

(2) 당분기말 현재 채무보증을 위하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,379,658	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	319,835,000	71,196,553

외화지급보증	하나은행	USD 500,000	USD 238,710

(4) 소송사건당분기말 현재 당사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 전체 소송가액은 32백만원입니다. 소송사건 외 피신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 139백만원입니다. 또한, 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 공사대금 청구 등 3건이며, 소송가액 등은 1,531백만원입니다. 소송사건 외 신청인 중재사건은 1건으로 중재금액은 2,296백만원입니다.당기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 관련 충당부채를 계상하지 아니하였으며 중재사건에 대해서는 지체상금에 따라 관련 충당부채를 222백만원을 설정하였습니다.

25. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	239,549	639,789	223,216	609,728

퇴직급여	7,940	20,655	8,440	20,036

합 계	247,489	660,444	231,656	629,764

26. 종업원급여 및 복지당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,345,056	3,087,840	624,081	2,929,229

퇴직급여	121,415	261,989	107,662	256,666

합 계	1,466,471	3,349,829	731,743	3,185,895

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 385,314천원 및 412,546천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	1,079,821	5,576,106	4,087,263	7,037,045

외주비	8,594,614	29,918,542	11,810,651	29,812,965

급여	1,922,523	4,672,025	1,745,854	4,439,114

퇴직급여	129,352	282,642	116,103	276,703

감가상각비	32,700	98,008	26,634	75,783

지급수수료	220,497	723,081	256,582	896,054

기타	903,522	3,659,836	3,566,120	5,806,166

합 계	12,883,029	44,930,240	21,609,207	48,343,830

28. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	45,218	46,554	(43,936)	47,836

전분기	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	263,780	(30)

유형자산 취득 관련 미지급금	-	-

29. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.