삼일기업공사 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 삼일기업공사(이하 "당사"라고 함)는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며 당반기말 현재 당사의 주요 주주는박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥등록시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 62억원입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

3-2. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3-3. 공사수익

공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 공사계약과 관련한 공사수익과공사원가는 보고기간말 현재 공사활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발생한 누적공사원가를 추정총공사원가로나눈 비율을 계산하여 공사계약의 진행률을 결정합니다.

계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금에 따라 추가되는 금액으로 구성되어 있습니다.

공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없게 한 불확실성이 해소되는 경우, 당해 건설계약과 관련된 수익과 비용은 진행기준에 따라 인식합니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식합니다.미성공사가 진행청구액을 초과하는 공사계약은 미성공사에서 진행청구액을 차감하는 형식으로 미청구공사를 자산에 표시하고, 진행청구액이 미성공사를 초과하는 공사계약은 진행청구액에서 미성공사룰 차감하는 형식으로 부채에 표시하고 있습니다.

미성공사는 누적발생원가에 인식한 공사이익의 합계액으로, 진행청구액은 공사대금청구액의 합계액으로 각각 계산됩니다.

4 . 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

예금종별	당 반 기	전 기

현 금	1,989	2,341

기업자유예금	7,169,490	26,301,002

외화보통예금	12,688	13,242

당좌예금	-	1,164

정기예금	30,028,526	-

합 계	37,212,693	26,317,749

5 . 사용제한된 예금 당반기 및 전기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금의종류	금 액	제한사유

당 반 기	전 기

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	-	3,000	당좌개설

6. 기타금융자산

당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 유 동 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

단기투자자산	8,190,725	21,109,550

공사미수금	613,209	32,049

미수금	124,028	25,623

미수수익	145,267	286,515

합 계	9,073,229	21,453,737

- 비유동 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

장기투자증권	1,913,999	1,809,794

장기금융상품	-	3,000

보증금 등	308,665	793,630

전신전화가입권	1,480	1,480

부도어음	5	5

합 계	2,224,149	2,607,909

7. 단기투자자산 및 장기투자증권

7-1. 단기투자자산① 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	금 액

당 반 기	전 기

단 기 금 융 상 품	8,000,000	21,000,000

만 기 보 유 증 권(*)	190,725	109,550

합 계	8,190,725	21,109,550

(*) 해당 금액은 장기투자증권에서 유동성대체된 금액입니다.② 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 단 기투자자산으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기보유증권	액 면 가 액	현재가치할인차금	장 부 금 액	만 기

당 반 기	전 기

국 공 채	190,725	-	190,725	109,550	2017년6월

7-2. 장기투자증권① 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

매도가능금융자산	1,565,774	1,565,774

만기보유금융자산	348,225	244,020

합 계	1,913,999	1,809,794

② 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매도가능증권	취득가액	평가금액	장 부 가 액

당 반 기	전 기

지분증권

건설공제조합	1,479,781	2,061,063	1,479,781	1,479,781

전기공제조합	50,122	96,434	50,122	50,122

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000

정보통신공제조합	15,871	16,440	15,871	15,871

합 계	1,565,774	2,193,937	1,565,774	1,565,774

(주) 매도가능증권 중 건설업관련조합출자금과 전기공제조합의 출자금 평가액은 해당 조합에서자체적으로 공시한 평가금액입니다. 상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기보유증권	취 득 가 액	현재가치할인차금	장 부 가 액	만 기

당 반 기	전 기

국 공 채	348,225	-	348,225	244,020	2023년이내

만기보유증권으로 인하여 당반기 중 발생한 이자수익은 4,506천원입니다.

8. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

선 급 금	18,422	38,828

선 급 비 용	719,420	-

합 계	737,842	38,828

9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용 지	1,798,650	1,528,950	1,798,650	1,528,950

미완성공사	2,130,098	995,923	2,130,098	1,022,548

합 계	3,928,748	2,524,873	3,928,748	2,551,498

10. 유형자산 10-1. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 기

취득원가	감가상각	장부금액	취득원가	감가상각	장부금액

토 지	3,159,385	-	3,159,385	2,900,401	-	2,900,401

건 물	2,161,317	1,189,155	972,162	2,013,563	1,162,633	850,930

구 축 물	374,565	369,790	4,775	374,565	368,585	5,980

차량운반구	271,781	135,383	136,398	490,204	323,038	167,166

공구와기구	222,803	222,696	107	222,803	222,696	107

집 기 비 품	615,974	553,222	62,752	598,874	540,629	57,945

합 계	6,805,825	2,470,246	4,335,579	6,600,110	2,617,581	3,982,529

10-2. 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	2,900,401	258,984	-	-	3,159,385

건 물	850,930	147,755	-	26,523	972,162

구 축 물	5,980	-	-	1,205	4,775

차량운반구	167,166	-	4,281	26,487	136,398

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	57,945	17,400	-	12,593	62,752

합 계	3,982,529	424,139	4,281	66,808	4,335,579

- 전 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	2,900,401	-	-	-	2,900,401

건 물	902,130	-	-	51,200	850,930

구 축 물	9,200	-	-	3,220	5,980

차량운반구	78,126	117,583	-	28,543	167,166

공구와기구	136	-	-	29	107

집 기 비 품	77,137	11,278	-	30,470	57,945

합 계	3,967,130	128,861	-	113,462	3,982,529

11. 보유토지의 공시지가

당반기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	당 반 기	전 기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

재고자산	스카이탑부지	1,528,950	844,480	1,528,950	821.860

유형자산	본 사 부 지	2,864,005	7,449,225	2,864,005	7,175,580

숙 소 부 지	258,984	137,602	-	-

성환창고부지	36,396	287,872	36,396	287,872

소계	3,159,385	7,874,699	2,900,401	7,463,452

합계	4,688,335	8,719,179	4,429,351	8,285,312

12. 보험가입내역

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자 산	장 부 금 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화 재 보 험	건 물	773,617	3,485,800	한화손해보험(주)

13. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 가 액	50,037	50,037

기 중 증 가 액	-	-

상각 및 손상액	-	-

기 말 잔 액	50,037	50,037

14. 매입채무 및 미지급금 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 입 채 무	777,659	6,752,604

미 지 급 금	31,318	216,294

합 계	808,977	6,968,898

15. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

예 수 금	46,694	106,602

부가세예수금	497,147	436,137

미 지 급 비 용	55,982	57,144

합 계	599,823	599,883

16. 단 기충당부 채

당반기 및 전기말 현재 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 잔 액	7,340	268,300

당 기 전 입 액	-	537,866

당 기 환 입 및사용액	7,340	798,826

기 말 잔 액	-	7,340

17. 장기충당부채

당반기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 잔 액	236,456	185,180

당 기 전 입 액	59,944	90,450

당기 환입액 및 사용액	(31,424)	(39.174)

기 말 잔 액	264,976	236,456

18. 기타비유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

임 대 보 증 금	560,000	560,000

하자보증예수금	23,132	71,843

합 계	583,132	631,843

19. 자본

19-1. 자본금당반기 및 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다

구분	당 반 기	전 기

수 권 발 행 주 식 수	14,560,000주	14,560,000주

발 행 주 식 수	12,400,000주	12,400,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

19-2. 당반기와 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.19-3. 당반기 및 전기말의 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

이 익 준 비 금(*)	2,150,200	2,119,200

임 의 적 립 금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	39,740,238	39,602,168

합 계	46,357,830	46,188,760

(주) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속 영업이익으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공 사 수 익	15,651,634	34,360,985

임 대 수 익	204,528	165,533

합 계	15,856,162	34,526,518

21. 판매관리비 당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

급여	1,159,241	931,538

퇴직급여	29,538	23,019

복리후생비	80,483	41,786

수도광열비	13,933	12,874

운반비	575	581

사무비	4,995	4,394

창고관리비	5,103	6,140

세금과공과	31,816	30,281

소모품비	2,339	727

보험료	17,510	30,026

임차료	2,135	1,800

통신비	5,487	6,880

여비교통비	8,121	18,748

지급수수료	137,581	69,869

접대비	36,477	54,348

도서인쇄비	1,685	1,645

차량유지비	4,203	8,437

감가상각비	31,167	26,762

광고선전비	1,072	8,954

보상비	3,000	-

교육훈련비	962	260

수선비	15,444	3,863

하자보수비	133,456	-

합 계	1,726,323	1,282,932

22. 기타수익 및 기타비용 22-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

하자보수충당부채환입액	15,426	6,094

유형자산처분이익	13,449	-

잡 이 익	29,789	25,016

합 계	58,664	31,110

22-2. 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산평가손실	26,625	26,625

기 부 금	10,000	-

유형자산처분손실	3,338	-

잡 손 실	-	1

합 계	39,963	26,626

23. 금융수익 및 금융비용 23-1. 금융수익

당반기 및 전반기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자수익	401,624	383,899

배당금수익	14,640	30,180

외화환산이익	-	281

합 계	416,264	414,360

23-2. 금융비용당반기 및 전반기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외화환산손실	64	-

합 계	64	-

24. 법인세 비용

24-1. 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

총 법인세효과:	105,678	873,220

법인세부담액	147,269	865,128

일시적차이로 인한 이연 법인세자산(부채) 변동액	(41,591)	8,092

자본에 직접 반영된 이연 법인세:	-	-

법인세비용:	105,678	873,220

24-2. 당반기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

법인세비용차감전순이익	584,749	4,058,764

적용세율에 따른 세부담액	106,644	870,928

조정사항

비과세수익	(966)	(1,992)

비공제비용	-	4,270

기타	-	14

법인세비용	105,678	873,220

평균유효세율	18.07%	21.51%

24-3. 당반기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산 (부채)는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(286,514)	(145,267)	(286,514)	(145,267)	(31,958)

하 자 보 수 비	236,455	59,944	31,424	264,975	58,294

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

감가상각 누 계 액	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,377,250	26,625	-	1,403,875	308,852

공사손실충당금	7,340	-	7,340	-	-

합 계	1,314,222	(58,698)	(247,750)	1,503,274	330,720

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

미 수 수 익	(406,168)	(286,514)	(406,168)	(286,514)	(63,033)

하 자 보 수 비	185,180	90,450	39,175	236,455	52,020

잡 비	1,089	-	-	1,089	239

감가상각 누 계 액	(21,398)	-	-	(21,398)	(4,707)

재고자산평가손실	1,324,000	53,250	-	1,377,250	302,995

공사손실충당금	268,299	537,867	798,826	7,340	1,614

합 계	1,351,002	395,053	431,833	1,314,222	289,128

24-4. 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	330,720	289,128

기초 이연법인세자산(부채)	289,129	297,220

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(41,591)	8,092

25. 주당순이익 등의 산출내역

25-1. 기본주당순이익당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

법 인 세 차 감 후 이 익	479,070,317원	1,044,602,967원

보 통 주 당 기 순 이 익	479,070,317원	1,044,602,967원

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주

기 본 주 당 순 이 익	38원	84원

25-2. 희석주당순이익당반기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구가능한 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 건설계약

26-1. 주요도급공사 현황당반기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

공 사 명	계 약 일	완공예정일	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

남부순환로평탄화공사	2016.03	2019.03	1.00	84,035	-	-	-

서초동대정빌딩	2016.03	2017.03	8.91	-	-	-	-

오닉스타워신축공사	2016.05	2017.11	2.01	-	-	-	-

실크로드시앤티용인연구소	2015.01	2016.12	1.72	-	-	-	-

기타	-	-	-	94,325	-	-	-

합 계	178,360	-	613,209	-

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	계 약 일	완공예정일	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고척근린공원지하주차장	2014.04	2016.01	97.32	-	-	-	-

드림타워건설공사	2015.02	2016.05	44.26	765,970	-	-	-

건설기술인회관별관신축공사	2015.01	2016.03	61.16	1,306,326	-	-	-

뉴컴머셜빌딩신축공사	2015.02	2016.01	84.03	994,259	-	-	-

유한화학화성공장신축공사	2015.06	2016.01	80.70	1,140,298	-	-	-

에덴낙원교회신축공사	2015.06	2016.02	51.35	90,879	-	-	-

오산비행장	2013.11	2016.01	99.40	643,096	7,340	-	-

실크로드시앤티용인연구소	2015.01	2016.12	1.51	-	-	-	-

기 타	-	-	-	237,384	-	32,050	-

합 계	5,178,212	7340	32,050	-

26-2. 당반기 현재 당사의 주요 공동공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 %)

공 사 명	총도급금액	당사금액	당사지분	주간사

남부순환로평탄화공사	14,041,497	8,424,898	60	(주)삼일기업공사

26-3. 당반기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초공사계약잔액	23,795,773	54,768,155

신규공사계약액 등	31,078,717	41,969,517

공사수익계상액	15,651,634	72,941,899

기말공사계약잔액	39,222,856	23,795,773

26-4. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

누적공사수익	1,748,406	46,064,940

누적발생원가	1,610,243	41,432,961

누적공사손익	138,163	4,631,979

회수보류액	-	-

26-5. 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

① 미청구공사 내역 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

누적발생원가	189,417	37,185,285

인식한 이익액	88,067	3,788,589

미성공사	277,484	40,973,874

진행청구액	99,124	35,795,661

미청구공사	178,360	5,178,213

② 초과청구공사 내역 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

누적발생원가	1,231,511	4,247,676

인식한 이익액	239,411	843,390

미성공사	1,470,922	5,091,066

진행청구액	3,260,000	6,135,020

초과청구공사	1,789,078	1,043,954

27. 우발채무와 약정사항

2 7-1. 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 없습니다.

27-2. 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

27-3. 당반기말 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 없습니다.

27-4. 계류중인 소송사건의 내용보고기간종료일 현재 당사는 원고로 2건 및 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다. 28. 특수관계자와의 주요거래

28-1. 당반기 중 특수관계자와의 거래와 채권채무는 없습니다.28-2. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

28-3. 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

28-4. 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 급여 476,080천원이며, 향후 지급가능성이 높은 장기급여와 퇴직금은 없습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

29. 종업원급여 및 복지 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	1,767,036	2,438,697

퇴 직 급 여	58,402	71,555

합 계	1,825,438	2,510,252

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당반기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 242,788천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

- 당반기 (단위:천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합계

급 여	1,159,241	607,795	1,767,036

퇴 직 급 여	29,537	28,865	58,402

감 가 상 각 비	31,167	35,641	66,808

지 급 수 수 료	137,581	151,517	289,098

원 재 료 매 입 액	-	1,024,658	1,024,658

외 주 비	-	11,179,764	11,179,764

기 타	368,797	899,690	1,268,487

합 계	1,726,323	13,927,930	15,654,253

- 전반기 (단위:천원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	합계

급 여	931,538	1,507,159	2,438,697

퇴 직 급 여	23,019	48,536	71,555

감 가 상 각 비	26,762	29,479	56,241

지 급 수 수 료	69,869	349,445	419,314

원 재 료 매 입 액	-	5,079,475	5,079,475

외 주 비	-	22,880,529	22,880,529

기 타	231,743	2,445,211	2,676,954

합 계	1,282,931	32,339,834	33,622,765

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기타금융자산의 유동성 대체	81,175

32. 위험관리 목적 및 정책

32-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로서, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 70~80%로 설정하였습니다. 당반기말 현재의 부채비율인 7.81%(아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

당반기 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당 반 기	전 기

부채(A)	4,109,655	10,080,870

자본(B)	52,557,830	52,388,759

예금(C)	45,210,704	47,318,408

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	7.81	19.24

순차입금비율((D-C)/B)	(-)86.02%	(-)90.32%

32-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험당사의 외화거래통화는 USD로 이루어집니다. 당사는 일부 경미한 건설용역과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

자 산	당 반 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

보 통 예 금	10,893.64	12,687	11,298.27	13,242

(단위:천원)

구 분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합계

매입채무및미지급금	808,977	-	-	-	808,977

합 계	808,977	-	-	-	808,977

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

③ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

현금성자산(보유현금제외)	37,210,704	26,315,408

미청구공사	178,360	5,178,213

기타금융자산(유동)	9,073,230	21,453,737

기타금융자산(비유동)	2,224,149	2,607,909

합 계	48,686,443	55,555,267

④ 이자율위험관리당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않으며, 당반기말 현재 당사의 이자부 부채는 없습니다.

33. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

33-1. 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융 자산

- 당반기 (단위:천원)

구 분	장부가액	공정가액

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	소계

현금및현금성자산	-	37,212,693	-	-	37,212,693	37,212,693

기타금융자산(유동)	-	8,882,504	-	190,725	9,073,229	9,073,229

기타금융자산(비유동)	-	310,150	1,565,774	348,225	2,224,149	2,224,149

합 계	-	46,405,347	1,565,774	538,950	48,510,071	48,510,071

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장부가액	공정가액

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	소계

현금및현금성자산	-	26,317,749	-	-	26,317,749	26,317,749

기타금융자산(유동)	-	21,344,187	-	109,550	21,453,737	21,453,737

기타금융자산(비유동)	-	798,115	1,565,774	244,020	2,607,909	2,607,909

합 계	-	48,460,051	1,565,774	353,570	50,379,395	50,379,395

② 금융부채- 당반기 (단위:천원)

구 분	장부가액	공정가액

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	소계

매입채무와기타채무	-	808,977	808,977	808,977

합 계	-	808,977	808,977	808,977

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장부가액	공정가액

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	소계

매입채무와기타채무	-	6,968,898	6,968,898	6,968,898

합 계	-	6,968,898	6,968,898	6,968,898

33-2. 당반기 및 전반기의 금융수익의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다 .

- 당반기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정

이 자 수 익	-	397,118	-	4,506	-

배 당 금 수 익	-	-	14,640	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	(64)	-	-

합 계	-	397,054	14,640	4,506	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정

이 자 수 익	-	783,104	-	7,059	-

배 당 금 수 익	-	-	30,180	-	-

외화환산이익	-	822	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-

합 계	-	783,926	30,180	7,059	-

(*) 이자비용은 공사계약의 공사와 관련되어 전액 자본화하여 공사원가에 포함하였습니다.

33-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등의 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

33-4. 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774

- 전 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774