삼일기업공사 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 삼일기업공사(이하 "당사"라고 함)는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.64 %) 등으로 구성되어 있습니다. 협회등록시 자본금은 40억원이었으나, 1 993년 6월의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 62억원입니다. 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사는 "주식회사등의외부감사에관한법률" 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2. 2019년1월1일 개시 회계기간부터 신규 적용 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 (연결)회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다.

동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-3. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-5. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한 효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-6. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 외화환산2-3-1. 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2-4. 금융자산2-4-1. 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-4-2. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-4-3. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 미청구공사 및 공사미수금에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-4-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

2-4-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-5. 공사미수금 등

공사미수금 등은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-6. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 당사는 아래의 방법으로 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

과 목	결 정 방 법

완성공사, 미완성공사, 용지	개별법

원자재, 가설재	선입선출법

2-7. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있 으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차 감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 , 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수	과 목	추정내용연수

건 물	40 년	집 기 비 품	4 년

구 축 물	8 ∼ 15년	차 량 운 반 구	4 년

공 구 기 구	4 년	건 설 용 장 비	4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-8. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-9. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-10. 금융부채 2-10-1. 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2-10-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.11. 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 3개월 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-12. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-13. 수익인식 당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.2-13-1. 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 기타금융자산에 포함되어 있습니다.

2-13-2. 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-14. 퇴직급여비용 당사는 전직원을 대상으로 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여형제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-15. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-16. 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

3-2. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

3-3. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3-4. 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3-5. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-6. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4 . 금융자산 및 금융부채

4-1. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 4-1-1. 금융 자산

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	46,247,839	46,247,839	46,247,839

기타금융자산(유동)	6,175	4,159,886	4,166,061	4,166,061

기타금융자산(비유동)	2,747,327	764,606	3,511,933	3,511,933

합 계	2,753,502	51,172,331	53,925,833	53,925,833

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	47,634,759	47,634,759	47,634,759

기타금융자산(유동)	6,145	4,025,321	4,031,466	4,031,466

기타금융자산(비유동)	2,741,295	1,108,150	3,849,445	3,849,445

합 계	2,747,440	52,768,230	55,515,670	55,515,670

4-1-2. 금융부채- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	-	3,816,501	3,816,501	3,816,501

합 계	-	3,816,501	3,816,501	3,816,501

- 전 기 (단위:천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	-	5,093,864	5,093,864	5,093,864

합 계	-	5,093,864	5,093,864	5,093,864

4-2. 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	1,801	130,137	-

배 당 금 수 익	-	-	-

기타금융자산평가이익	1,098	-	-

외화환산이익	-	719	-

외환차손	-	-	-

합 계	2,899	130,856	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	금 융 자 산	금융부채

당기손익인식금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정

이 자 수 익	12,515	665,457	-

배 당 금 수 익	30,744	-	-

기타금융자산평가이익	20,341	-	-

외화환산이익	-	448	-

외환차손	-	(5)	-

합 계	63,600	665,900	-

4-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

-수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.
-수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

4-4. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,753,502	-	2,753,502

- 전 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,747,440	-	2,747,440

5. 기타금융자산

5-1. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기투자자산	6,175	6,145

공사미수금	3,841,688	3,531,771

미 수 금	181,212	366,644

미 수 수 익	136,987	126,906

합 계	4,166,062	4,031,466

(2) 비유동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기투자증권	2,747,327	2,741,295

보증금 등	762,665	1,106,665

전신전화가입권	1,936	1,480

부 도 어 음	5	5

합 계	3,511,933	3,849,445

5-2. 당분기 및 전기 중 공사미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기초	35,674	61,506

손상	-	-

환입	-	25,832

전입	3,131

제각	-	-

기말	38,805	35,674

6. 단기투자자산 및 장기투자증권

6-1. 단기투자자산6-1-1. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

단 기 금 융 상 품	-	-

당기손익인식금융자산(주)	6,175	6,145

합 계	6,175	6,145

(주) 해당 금액은 장기투자증권에서 유동성대체된 금액입니다.

6-1-2. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	액 면 가 액	공 정 가 치	만 기

당 분 기	전 기

국 공 채	6,175	6,175	6,145	2021년

6-2. 장기투자증권6-2-1. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

국 공 채	436,445	416,726

출 자 금	2,310,882	2,324,569

합 계	2,747,327	2,741,295

6-2-2. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	평가금액	장 부 금 액

당 분 기	전 기

건 설 공 제 조 합	1,479,781	2,172,576	2,172,576	2,187,362

전 기 공 제 조 합	50,122	99,711	99,711	99,179

소방산업공제조합	20,000	20,240	20,240	20,037

정보통신공제조합	15,871	18,355	18,355	17,991

합 계	1,565,774	2,310,882	2,310,882	2,324,569

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

6-2-3. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 장기투자증권으로 분류된 국 공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취 득 가 액	공 정 가 치	만 기

당 분 기	전 기

국 공 채	436,445	436,445	416,726	2026년이내

6-2-4. 보고기간종료일 현재 당기손익인식자산 중 국공채(유동 및 비유동)의 분류별계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년내	5년초과 10년내	10년초과

금 액	6,175	333,810	102,635	-

6-2-5. 당기손익인식자산 중 국공채(유동 및 비유동)로 인하여 당분기에 발생한 이자수익은 1,801천원(전기: 12,515천원)입니다.

7 . 기타유동자산 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

선 급 금	37,069	1,820

선 급 비 용	999,357	106,879

부가세대급금	-	-

합 계	1,036,426	108,699

8 . 재고자산 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용 지	1,798,650	1,528,950	1,798,650	1,528,950

미완성공사	2,248,826	914,960	2,248,826	928,273

합 계	4,047,476	2,443,910	4,047,476	2,457,223

9 . 유형자산 9-1.당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,159,385	-	3,159,385	3,159,385	-	3,159,385

건 물	2,161,317	1,395,005	766,312	2,161,317	1,381,281	780,036

구 축 물	343,124	342,001	1,123	343,124	341,849	1,275

차량운반구	179,106	179,096	10	179,106	179,096	10

공구와기구	222,803	222,696	107	222,803	222,696	107

집 기 비 품	778,919	696,916	82,003	773,556	686,867	86,689

합 계	6,844,654	2,835,714	4,008,940	6,839,291	2,811,789	4,027,502

9-2. 당분기 및 전기 중 유 형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	3,159,385	-	-	-	3,159,385

건 물	780,036	-	-	13,724	766,312

구 축 물	1,275	-	-	152	1,123

차량운반구	10	-	-	-	10

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	86,689	5,363	-	10,049	82,003

합 계	4,027,502	5,363	-	23,925	4,008,940

- 전 기 (단위:천원)

과 목	기 초 금 액	취 득	처 분	감가상각비	기 말 금 액

토 지	3,159,385	-	-	-	3,159,385

건 물	834,929	-	-	54,893	780,036

구 축 물	1,883	-	-	608	1,275

차량운반구	25,871	-	-	25,861	10

공구와기구	107	-	-	-	107

집 기 비 품	84,071	42,877	-	40,259	86,689

합 계	4,106,246	42,877	-	121,621	4,027,502

10. 보유토지의 공시지가

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	장 부 금 액	공 시 지 가

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

재고자산	스카이탑부지	1,528,950	1,528,950	965,120	965,120

유형자산	본 사 부 지	2,864,005	2,864,005	8,270,160	8,270,160

성환창고부지	36,396	36,396	347,438	347,438

대림동숙소	258,984	258,984	150,832	150,832

소 계	3,159,385	3,159,385	8,768,430	8,768,430

합 계	4,688,335	4,688,335	9,733,550	9,733,550

11. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자 산	장 부 금 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화 재 보 험	건 물	593,807	3,485,800	한화손해보험(주)

당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무 형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	440,388	440,388

취 득	-	-

처분 및 손상액	-	-

기 말 금 액	440,388	440,388

13. 사용권자산 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	기 말

취득원가	건 물	17,672	-	-	-	17,672

감가상각누계액	건 물	5,891	-	-	2,945	8,836

순장부금액	건 물	11,781	-	-	-	8,836

14. 매입채무및기타채무 당분 기 및 전기 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 입 채 무	3,722,390	5,014,376

미 지 급 금	94,110	79,487

합 계	3,816,500	5,093,863

15. 기타유동부채 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

예 수 금	66,883	156,499

부가 세 예 수 금	353,773	515,000

미 지 급 비 용	80,251	344,525

선 수 금	-	27,122

미 지 급 배 당 금	1,240,000

합 계	1,740,907	1,043,146

16. 충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	178,514	181,730

전 입 액	135,167	31,896

환입액 및 사용액	(24,505)	(35,112)

기 말 잔 액	289,176	178,514

17. 기타비유동부채

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

임 대 보 증 금	510,000	510,000

하자보증예수금	23,132	23,132

합 계	533,132	533,132

18. 리스부채 18-1. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	추 가	이자비용	지 급	기 말

건 물	11,850	-	63	3,000	8,913

18-2. 당분기 중 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~3년이하	3년 초과	합 계

건 물	9,000	-	-	9,000

18-3. 단기리스 및 소액자산 리스당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.

19. 자본

19-1. 자본금당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

수 권 발 행 주 식 수	14,560,000주	14,560,000주

발 행 주 식 수	12,400,000주	12,400,000주

1 주 당 금 액	500원	500원

19-2. 당기 및 전기 보고기간종료일 종료일 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이 익 준 비 금(주)	2,621,400	2,497,400

임 의 적 립 금	4,467,392	4,467,392

미 처 분 이 익 잉 여 금	45,299,655	45,657,678

합 계	52,388,447	52,622,470

(주) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.

19-3. 당기 및 전기 당사 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당 기 (처분확정일 : 2020년 3월 24일)	전 기(처분확정일: 2019년 3월 26일)

미처분이익잉여금	45,657,678,349	43,731,565,905

전기이월미처분이익잉여금	42,367,565,905	40,149,004,284

회계변경 효과	-	488,228,418

당기순이익	3,290,112,444	3,094,333,203

임의적립금등의 이입액

합 계	45,657,678,349	43,731,565,905

이익잉여금처분액	1,364,000,000	1,364,000,000

이익준비금	124,000,000	124,000,000

배당금 (현금배당:주당배당금(율)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)	1,240,000,000	1,240,000,000

차기이월미처분이익잉여금	44,293,678,349	42,367,565,905

20 . 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속 영업이익으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공 사 수 익	17,062,697	14,412,160

임 대 수 익	91,920	107,130

합 계	17,154,617	14,519,290

21 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	468,691	637,669

퇴 직 급 여	29,411	37,886

복 리 후 생 비	43,524	50,341

수 도 광 열 비	5,418	6,529

수 선 비	-	-

세 금 과 공 과	15,742	16,948

보 험 료	17,755	19,577

지 급 수 수 료	64,729	76,022

접 대 비	29,327	22,231

감 가 상 각 비	14,170	15,964

광 고 선 전 비	7,714	1,000

대 손 상 각 비	3,130	-

하 자 보 수 비	-	100,377

기 타	17,288	12,344

합 계	716,899	996,888

22. 기타수익 및 기타비용 22-1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

하자보수충당부채환입액	8,539	5,282

대 손 충 당 금 환 입	-	52,067

잡 이 익	34,790	-

합 계	43,329	57,349

22-2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	13,313	13,312

기 부 금	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡 손 실	-	-

합 계	13,313	13,312

23 . 금융수익 및 금융비용 23-1. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	131,939	185,502

배 당 금 수 익	-	30,744

외 화 환 산 이 익	719	220

기타금융자산자산평가이익	1,099	-

합 계	133,757	213,466

23-2. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기매매증권평가손실	14,786	-

합 계	14,786	-

24. 법인세 비용

.당분기 및 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	352,846	258,197

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(21,803)	249

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	331,043	258,446

(주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	204,686	178,013

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	226,489	177,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,803)	249

25. 주당순이익 등의 산출내역

25-1. 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다

. (단위:주,원)

구분	당 분 기	전 분 기

법 인 세 차 감 후 이 익	1,005,976,447	1,002,610,856

보 통 주 당 기 순 이 익	1,005,976,447	1,002,610,856

가중평균유통보통주식수	12,400,000	12,400,000

기 본 주 당 순 이 익	81	80

25-2. 보고기간종료일 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구가능한 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 건설계약 26-1. 주요 건설계약 현황 당분기 및 전기 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익	잔여공사	공사손실충당부채

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년03월	2020년 12월	19,250,707	53.93%	10,381,155	8,869,552	-

대미연료공급시설공사	국군재정관리단	2020년02월	2023년01월	19,750,000	0.26%	52,060	19,697,940

대한주정판매사옥증축공사	대한주정판매(주)	2019년03월	2020년06월	7,427,000	85.66%	6,361,778	1,065,222

방배동근린생활시설공사	表산업개발	2020년02월	2021년06월	8,166,000	0.78%	63,821	8,102,179	-

한남동근생업무시설공사	향남타워	2018년12월	2020년09월	14,754,130	47.09%	6,947,045	7,807,085	-

안양천횡단보도교설치공사	서울시금천구청	2019년05월	2021년05월	3,680,683	29.71%	1,093,518	2,587,165	-

대한변리사회관신축공사	대한변리사회	2019년07월	2020년08월	5,883,000	40.58%	2,387,345	3,495,655

알파홀딩스동탄사옥신축공사	(주)알파홀딩스	2019년07월	2020년08월	12,840,000	45.13%	5,794,113	7,045,887

역삼문화공원지하주차장건설	강남구청	2019년10월	2021년08월	8,632,700	0.93%	80,570	8,552,130

몰텍스니켈금형공장신축공사	(주)몰텍스	2020년02월	2020년10월	5,233,000	0.93%	48,808	5,184,192

석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉호외	2018년 08월	2020년08월	12,170,083	61.14%	7,441,135	4,728,948	-

기타	67,248,400	66,575,218	673,182	-

합계	185,035,703	107,226,566	77,809,137

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	도 급 자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률	공사수익누계액	잔여공사	공사손실충당부채

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시	2016년03월	2020년 12월	19,250,707	53.08%	10,218,486	9,032,221	-

실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015년 01월	2020년 04월	12,841,800	81.26%	10,435,848	2,405,952	-

YG Enteryament신사옥	(주)YG엔터테이먼트	2016년 12월	2020년 01월	53,281,000	97.15%	51,763,921	1,517,079	-

행신동로터스플레이스신축	로터스인베스트먼트(유)	2017년 10월	2020년 02월	14,467,158	89.69%	12,975,035	1,492,123	-

대한주정판매사옥신축공사	대한주정판매(주)	2019년 04월	2020년 03월	7,413,000	54.63%	4,049,999	3,363,001	-

건설기술인회관신축	한국건설기술인협회	2018년 06월	2020년 01월	10,456,230	94.82%	9,915,040	541,190	-

석촌동레이크골든뷰신축	최봉화외(최락오)	2018년 08월	2020년 08월	12,170,083	45.03%	5,479,903	6,690,180	-

남양주다산진건1고등학교	경기도시공사	2018년 11월	2020년 01월	4,779,240	90.82%	4,340,285	438,955	-

한남동근생및업무시설	향남타워	2018년 12월	2020년 09월	14,436,000	40.09%	5,786,767	8,649,233	-

안양천횡단보도교설치공사	서울시금천구	2019년 05월	2020년 11월	3,680,683	24.03%	884,769	2,795,914

변리사회관신축공사	대한변리사회	2019년 07월	2020년 07월	5,883,000	22.59%	1,329,047	4,553,953

알파홀딩스동탄사옥신축공사	(주)알파홀딩스	2019년 07월	2020년 07월	12,840,000	22.62%	2,903,945	9,936,055

역삼문화공원지하주차장	서울시강남구청	2019년 10월	2021년 08월	8,632,700	0.34%	29,300	8,603,400

기타	9,916,154	9,916,154	-	-

합 계	190,047,755	130,028,499	60,019,256	-

26 -2. 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초공사계약잔액	60,019,255	99,263,558

신규공사계약액등	34,852,578	36,601,166

공사수익계상액	17,062,696	75,845,469

기말공사계약잔액	77,809,137	60,019,255

26-3 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	10,381,156	7,592,475	2,788,681	-	-	-	-	-	-

실크로드시앤티용인연구소	12,633,809	11,751,984	881,825	1,275,900	12,759	-	-	-	-

석촌동레이크골든뷰신축공사	7,441,136	5,842,063	1,599,073	-	-	-	-	-	-

한남동근생및업무시설	-	-	-	-	-	7,757,850	6,947,045	810,805	810,805

대한주정판매㈜사옥증축공사	6,361,779	5,710,500	651,279	-	-	-	-	-	-

안양천횡단보도교설치공사	1,093,518	605,249	488,269	-	-	-	-	-	-

대한변리사회회관신축공사	-	-	-	411,840	4,119	3,116,240	2,387,346	728,894	728,894

알파홀딩스동탄사옥신축공사	5,794,113	5,262,000	532,113	414	4	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장	-	-	-	-	-	863,270	80,570	782,700	782,700

방배동근린생활시설공사	-	-	-	-	-	746,600	83,822	682,778	682,778

대미연료시설공사	52,060	-	52,060	-	-	-	-	-	-

몰텍스니켈금형공장신축공사	-	-	-	-	-	523,300	48,808	474,492	474,492

기타	14,467,158	14,467,158	-	2,192,338	21,923	54,159,925	53,941,404	218,521	218,521

합계	58,224,729	51,231,429	6,993,300	3,880,492	38,805	67,167,185	63,488,995	3,698,190	3,698,190

- 전 기 (단위:천원)

공 사 명	미청구공사	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

미성공사	진행청구액	미청구공사	총 액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화	10,218,485	7,592,475	2,626,010	-	-	-	-	-	-

실크로드시앤티용인연구소	10,435,848	9,883,784	552,064	-	-	-	-	-	-

YG Enteryament신사옥	-	-	-	1,875,620	18,756	53,281,000	51,763,921	1,517,079	-

행신동로터스플레이스	12,975,035	11,565,032	1,410,003	700,000	7,000	-	-	-	-

건설기술인회관신축	-	-	-	527,785	5,278	10,456,230	9,915,040	541,190	-

석촌동레이크골든뷰신축	5,479,903	4,336,267	1,143,636	-	-	-	-	-	-

남양주다산진건1고등학교	4,340,286	3,718,483	621,803	-	-	-	-	-	-

한남동근생및업무시설	-	-	-	-	-	5,817,000	5,786,767	30,233	-

대한주정판매사옥신축공사	4,049,999	3,629,700	420,299	-	-	-	-	-	-

안양천횡단보도교설치공사	884,769	595,389	289,380	-	-	-	-	-	-

변리사회관신축공사	-	-	-	429,840	4,298	1,960,550	1,329,047	631,503	-

알파홀딩스동탄사옥신축공	-	-	-	-	-	3,003,900	2,903,945	99,955	-

역삼문화공원지하주차장	-	-	-	-	-	863,270	29,302	833,968	-

기타	-	-	-	34,200	342	-	-	-	-

합 계	48,384,325	41,321,130	7,063,195	3,567,445	35,674	75,381,950	71,728,021	3,653,929	-

27. 우발채무와 약정사항 27-1. 보고기간종료일 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	62,885,841

서울보증보험	전세보증	740,000

합 계	63,625,841

27-2. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,172,576	건설공제조합	공사지급보증담보 및 융자

27-3. 약정사항보고기간종료일 현재 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	311,795,000	62,885,841

일반자금대출	건설공제조합	17,237,599	-

28. 특수관계자와의 주요거래

28-1. 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.

28-2. 보고기간종료일 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.

28-3. 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	198,564	385,920

퇴 직 급 여	4,077	4,348

합 계	202,641	390,268

29. 종업원급여 및 복지 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	840,650	914,492

퇴 직 급 여	76,173	37,191

합 계	916,283	951,683

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당분기 중 당사가 복리후생비로 지출한금액은 229,654 천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

급 여	468,691	838,149	1,306,840

퇴 직 급 여	29,410	158,066	187,476

감 가 상 각 비	14,170	59,067	73,237

지 급 수 수 료	64,729	391,001	455,730

원 재 료 매 입 액	-	1,896,791	1,896,791

외 주 비	-	11,036,642	11,036,642

기 타	139,899	836,220	976,119

합 계	716,899	69,163,333	69,880,232

- 전분기 (단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

급 여	657,944	642,468	1,300,412

퇴 직 급 여	17,610	23,929	41,539

감 가 상 각 비	15,964	13,065	29,029

지 급 수 수 료	76,022	173,909	249,931

원 재 료 매 입 액	-	982,607	982,607

외 주 비	-	9,917,204	9,917,204

기 타	229,348	765,666	995,014

합 계	996,888	12,518,848	13,515,736

31. 현금흐름표 31-1. 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.31-2. 당분기 중 재무활동 현금흐름에세 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상각	기타

리스부채	11,850	(3,000)	63	8,913

31-3. 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타금융자산의 유동성 대체	30	-

32. 위험관리 목적 및 정책 32-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로서, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 70~80%로 설정하였습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율인 17.91%(아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채(A)	10,495,677	11,006,675

자본(B)	58,588,447	58,822,470

예금(C)	46,247,838	47,634,137

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17.91%	18.71%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)78.94%	(-)80.98%

32-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

32-2-1. 환위험당사의 외화거래통화는 USD로 이루어집니다. 당사는 일부 경미한 건설용역과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자 산	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

보 통 예 금($)	10,787.08	13,188	10,787.08	12,489

보 통 예 금(엔)	25,000	283	25,000	266

보 통 예 금(CNY)	580.66	100	580.66	96

32-2-2. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	3,816,501	-	-	-	3,816,501

리스부채	3,000	6,000	-	-	9,000

합 계	3,819,501	6,000	-	-	3,825,501

- 전 기 (단위:천원)

구 분	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	5,093,863	-	-	-	5,093,863

리스부채	3,000	9,000	-	-	12,000

합 계	5,096,863	9,000	-	-	5,105,863

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

32-2-3. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금성자산(보유현금제외)	46,247,209	47,634,137

미청구공사	6,993,299	7,063,194

기타금융자산(유동)	4,166,061	4,031,465

기타금융자산(비유동)	3,511,932	3,849,444

합 계	60,918,501	62,578,240

32-4. 이자율위험관리당사는 당기 중 이자부부채가 발생하지 않았으며 이로 이자율변동이 현금 흐름에 미치는 영향이 중요하지 않으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채는 고정금리입니다.