삼일기업공사 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 삼일기업공사(이하 "당사")는 1958년 2월 5일에 건설업을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1992년 11월에 코스닥에 등록하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 박종웅(40.99%), 유안타증권(5.65%)등으로 구성되어 있습니다. 코스닥시장 상장시 자본금은 40억원이었으나, 1993년 6월의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62억원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	2,367,217	2,367,217	2,379,770	2,379,770

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,831,860	-	32,508,192	-

기타유동금융자산	38,235,810	-	20,433,178	-

기타비유동금융자산	1,594,951	-	1,510,301	-

합 계	53,029,838	2,367,217	56,831,442	2,379,770

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	5,702,328	-	7,570,421	-

리스부채(유동)	28,882	-	22,609	-

리스부채(비유동)	37,009	-	22,609	-

합 계	5,768,219	-	7,615,639	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

이자수익	-	143,857	143,857	143,857	-	83,096

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	-	(5)	(5)	(5)	-	1

외환차익	-	-	-	-	-	-

기타금융자산평가손익	(12,552)	-	(12,552)	(12,552)	(21,815)	-

이자비용	-	-	-	-	-

합 계	(12,552)	143,852	131,300	131,300	(21,815)	83,097

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,367,217	-	2,367,217

전 기 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,379,770	-	2,379,770

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

단기투자자산	206,435	21,085

공사미수금	7,527,590	9,008,005

미수금	446,676	649,802

미수수익	170,157	110,455

단기금융상품	29,884,952	10,643,832

합 계	38,235,810	20,433,179

② 비유동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기투자자산	3,013,162	3,211,065

보증금 등	949,006	679,006

합 계	3,962,168	3,890,071

(2) 당분기 및 전기 중 공사미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,447	26,284

손상차손(환입)	30,677	14,163

기말금액	71,124	40,447

6. 단기투자자산 및 장기투자자산(1) 당분기 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국공채	206,435	21,085

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국공채	645,945	831,295

출자금	2,367,217	2,379,770

합 계	3,013,162	3,211,065

(3) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	평가금액	장부금액

당분기	전 기

건설공제조합	1,479,781	2,222,645	2,222,645	2,239,481

전기공제조합	50,122	105,250	105,250	101,203

소방산업공제조합	20,000	20,760	20,760	20,480

정보통신공제조합	15,871	18,563	18,563	18,606

합 계	1,565,774	2,367,218	2,367,218	2,379,770

상기 조합들의 평가금액은 해당 조합에서 자체적으로 공시한 평가금액입니다.

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부가세대급금	167,156	507,080

선급금	194,509	767,916

선급비용	947,306	226,456

합 계	1,308,971	1,501,452

8. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,613,792	1,613,792

취득	1,227	50,040

처분	-	-

감가상각	(24,848)	(91,584)

기타	28,800	62,400

기말금액	1,639,827	1,634,648

9 . 투자부동산 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,004,803	-	2,004,803	2,004,803	-	2,004,803

건물	1,342,583	988,053	354,530	1,342,583	980,860	361,723

합 계	3,347,386	988,053	2,359,333	3,347,386	980,860	2,366,526

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	440,388	440,388

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	440,388	440,388

11. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	45,218	-

증가액	28,800	62,400

이자비용	-	-

상환액	(8,127)	(17,182)

기말금액	65,891	45,218

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	45,218	-

취득	28,800	62,400

상각	(8,127)	(17,182)

기말금액	65,891	45,218

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	5,604,684	7,500,183

미지급금	97,644	70,238

합 계	5,702,328	7,570,421

13. 기타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	125,345	112,384

부가세예수금	-	-

미지급비용	217,427	213,028

미지급배당금	1,240,000	-

합 계	1,582,772	325,412

(2)당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

임대보증금	580,000	560,000

하자보증예수금	21,086	21,086

합 계	601,086	581,086

14. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	538,582	365,727

전입액	37,536	203,984

환입액 및 사용액	(28,837)	(31,129)

기말금액	547,281	538,582

15. 자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

수권발행주식수	14,560,000주	14,560,000주

발행주식수	12,400,000주	12,400,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	6,200,000	6,200,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금(*)	2,869,400	2,745,400

임의적립금	4,467,392	4,467,392

미처분이익잉여금	47,495,897	48,291,686

합 계	54,832,689	55,504,478

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외는 그 사용이 제한되어 있습니다.16. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 계속영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공사수익	17,451,137	11,074,421

임대수익	102,528	100,238

합 계	17,553,665	11,174,659

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	453,102	509,450

퇴직급여	24,216	23,437

복리후생비	33,398	41,660

수도광열비	7,351	7,884

수선비	-	-

세금과공과	14,539	20,254

보험료	21,904	37,105

지급수수료	99,614	60,236

접대비	23,049	20,072

감가상각비	6,974	7,315

광고선전비	2,973	1,700

대손상각비	30,676	(19,907)

하자보수비	10,766	19,885

보상비	-	-

기타	12,829	14,802

합 계	741,391	743,893

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채환입액	4,699	6,921

잡이익	61,754	29,821

수입수수료	-	2,727

합 계	66,453	39,469

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 없습니다.

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	143,857	83,096

외화환산이익	-	1

기타금융자산평가이익	4,284	-

합 계	148,141	83,097

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	5	-

기타금융자산평가손실	16,836	21,815

합 계	16,841	21,815

20. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	158,537	177,971

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(11,220)	(5,938)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	147,317	172,033

(주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	(70,011)	258,013

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(80,231)	252,075

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,220)	(5,938)

21. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	568,210,253	746,660,700

가중평균유통보통주식수	12,400,000주	12,400,000주

기본주당이익	45	60

22. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률(%)	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 3월	2023년 12월	37,944,741	50.17%	19,038,021	18,906,720

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	2022년 7월	12,403,909	79.95%	9,916,371	2,487,538

19-대미-연료시설개선공사	국방시설본부	2020년 2월	2023년 3월	22,869,103	69.85%	15,973,496	6,895,608

용산급전구분소외1동신축기타공사	국가철도공단	2020년 7월	2023년 6월	8,274,901	62.13%	5,141,090	3,133,812

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월	2022년 5월	6,431,100	63.67%	4,094,467	2,336,633

한화용인연구소내증축공사	(주)한화시스템	2020년 10월	2022년 2월	8,743,000	97.79%	8,550,096	192,904

성서초급식및체육관/병설유치원공사	서울시서부교육지원청	2021년 2월	2022년 2월	4,138,487	93.80%	3,881,820	256,667

투썸플레이스음성공장신축공사	(주)투썸플레이스	2021년 7월	2022년 6월	19,641,000	82.94%	16,289,576	3,351,424

㈜모나미화장품신축공사	(주)모나미	2021년 9월	2022년 7월	18,830,000	44.00%	8,284,761	10,545,239

김해교육청청사이전신축공사	김해교육지원청	2021년 12월	2023년 10월	4,727,692	1.96%	92,506	4,635,186

기타	-	-	22,605,483	-	21,064,712	1,540,771

합 계	166,609,417	-	112,326,915	54,282,502

② 전분기

(단위 : 천원)

공사명	도급자	계약일	완공기한	총계약금액	진행률(%)	누적수익	잔여공사

남부순환로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월	2023년 12월	35,363,678	39.34%	13,912,564	21,451,114

석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉화외(최락오)	2018년 08월	2021년 01월	12,170,083	90.22%	10,980,457	1,189,626

한남동근생및업무시설	향남타워	2018년 12월	2020년 10월	15,088,600	99.72%	15,045,790	42,810

안양천횡단보도교설치공사	서울시금천구청	2019년 05월	2021년 05월	4,090,018	84.14%	3,441,326	648,692

역삼문화공원지하주차장건설공사	강남구청	2019년 10월	202년 07월	12,427,530	43.72%	5,433,577	6,993,953

방배동1715근린생활시설	표산업개발(계산빌딩)	2020년 02월	2021년 08월	8,420,000	47.81%	4,040,093	4,379,907

19-대미-연료시설개선공사	국방시설본부	2020년 02월	2023년 01월	19,750,000	14.69%	2,902,136	16,847,864

기주산업사옥신축공사	기주산업(주)	2020년 02월	2021년 06월	6,042,000	72.91%	4,405,335	1,636,665

국제규격천연물의약품원료 대량생산시설건립공사	(재)전라남도생물산업진흥재단 천연자원연구원	2020년 05월	2021년 05월	5,811,637	49.44%	2,899,069	2,912,568

용산급전구분소외1동신축기타공사	국가철도공단	2020년 07월	2023년 06월	7,073,129	7.06%	499,457	6,573,672

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 09월	2021년 10월	6,250,000	0.01%	750	6,249,250

한화시스템용인연구소내증축공사	한화시스템㈜	2020년 10월	2022년 02월	8,774,000	32.63%	2,862,620	5,911,380

한화시스템용인연구소내소방공사	한화시스템㈜	2020년 10월	2022년 02월	310,000	0.12%	358	309,642

기 타	-	-	-	18,238,955	-	13,076,079	5,162,876

합 계	159,809,630	79,499,611	80,310,019

(2) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초공사계약잔액	71,820,135	86,181,733

신규공사계약액 등	(86,496)	56,495,017

공사수익계상액	(17,451,137)	(70,856,615)

기말공사계약잔액	54,282,502	71,820,135

(3) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사계약별 미청구공사 및 초과청구공사내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	19,038,021	13,957,063	5,080,958	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장건설공사	-	-	-	-	-	10,073,050	9,916,371	156,679

19-대미-연료시설개선공사	15,973,496	13,903,833	2,069,663	1,779,870	17,799	-	-	-

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	-	-	5,265,700	5,141,090	124,610

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	4,094,467	3,496,430	598,037	-	-	-	-	-

한화용인연구소내증축공사	8,550,096	7,896,600	653,496	-	-	-	-	-

성서초급식및체육관/병설유치원공사	3,881,820	3,286,573	595,247	-	-	-	-	-

투썸플레이스음성공장신축공사	16,289,576	14,353,991	1,935,585	3,109,091	31,091	-	-	-

㈜모나미화장품신축공사	8,284,761	8,030,000	254,761	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	92,506	-	92,506	-	-	-	-	-

기타	11,757,700	11,630,932	126,768	2,709,753	22,234	8,402,900	8,229,012	173,888

합 계	87,962,443	76,555,422	11,407,021	7,598,713	71,124	23,741,650	23,286,473	455,177

② 전 기

(단위 : 천원)

구 분	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

미성공사	진행청구액	미청구공사	총액	대손충당금	진행청구액	미성공사	초과청구공사

남부순환로평탄화공사	18,347,321	13,728,006	4,619,315	-	-	-	-	-

역삼문화공원지하주차장건설공사	-	-	-	-	-	9,667,723	8,928,551	739,172

19-대미-연료시설개선공사	-	-	-	-	-	12,123,963	11,488,356	635,607

용산급전구분소외1동신축기타공사	-	-	-	1,154,606	11,546	5,265,700	4,661,925	603,775

강원도삼포관광펜션호텔신축공사	2,719,469	2,173,430	546,039	-	-	-	-	-

한화용인연구소내증축공사	8,487,592	7,803,800	683,792	609,300	6,093	-	-	-

성서초급식및체육관/병설유치원공사	2,758,740	2,727,273	31,467	-	-	-	-	-

투썸플레이스음성공장신축공사	11,561,483	8,237,370	3,324,113	4,517,370	-	-	-

㈜모나미화장품신축공사	4,987,097	3,845,000	1,142,097	-	-	-	-	-

김해교육청청사이전신축공사	182	-	182	-	-	-	-	-

기타	11,472,385	11,351,932	120,453	2,767,178	22,808	9,746,470	9,462,677	283,793

합 계	60,334,269	49,866,811	10,467,458	9,048,454	40,447	36,803,856	34,541,509	2,262,347

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증인	보증내역	지급보증금액

건설공제조합	공사이행 등	71,149,516

서울보증보험	이행지급보증 등	6,000

(2) 당분기말 현재 채무보증을 위하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	제공내역

기타금융자산	2,327,895	건설공제조합 외	공사지급보증담보 및 융자

(3) 당분기말 현재 당사 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

지급보증 등	건설공제조합	319,835,000	71,149,516

외화지급보증	(주)하나은행	USD488,923.10	USD488,923.10

24.특수관계자와의 주요거래(1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래와 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 금융거래와 관련하여 임원으로부터 개인입보 등을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	204,037	194,845

퇴직급여	6,322	4,526

합 계	210,359	199,371

25. 종업원급여 및 복지당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	928,870	914,492

퇴직급여	58,477	37,191

합 계	987,347	951,683

당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 복리후생비로 지출한 금액은 153,263천원 및 129,005천원입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,487,849	1,424,735

퇴직급여	83,192	63,004

감가상각비	23,914	17,242

지급수수료	286,062	305,784

원재료매입액	2,515,879	1,188,901

외주비	11,302,615	6,294,290

기타	1,336,379	1,062,760

합 계	17,035,890	10,356,716

27. 현금흐름(1) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

신규계약체결	기타

리스부채	45,218	(8,127)	28,800	-	65,891

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	185,350	-

리스부채 및 사용권자산의 인식	28,800	-

28. 위험관리 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 3월 31일로 종료되는 1분기말과 유의적인 변동이 없습니다.