삼일기업공사 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기3분기	미수금	839,253,441	-	-

매출채권	4,505,499,450	45,054,994	1%

합 계	5,344,752,891	45,054,994	-

제63기	미수금	281,027,768	-	-

매출채권	2,628,453,178	26,284,532	1%

합 계	2,909,480,946	26,284,532	-

제62기	미수금	366,644,015	-	-

매출채권	3,567,444,454	35,674,445	1%

합 계	3,934,088,469	35,674,445	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제64기3분기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,284,532	35,674,445	61,506,250

2. 순대손처리액(①－②±③)	38,678,120	14,853,486	26,235,109

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	38,678,120	14,853,486	26,235,109

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,907,658)	(24,243,399)	(52,066,917)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	45,054,994	26,284,532	35,674,445

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있슴-. 대손경험률과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있슴-. 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,505,499	-	-	-	4,508,499

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	100	-	-	-	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제64기3분기	제63기	제62기	비고

건설	용 지	-	1,528,950	1,538,950

미완성공사	-	905,021	928,273

미 착 자 재	-	-	-

소 계	-	2,433,971	2,457,223

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	3.56%	3.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	24.0회	27.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자

당사는 2021년3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 9월 30일 기준으로 2021년 9월 30일 사업종료후 재고실사를 실시하였습니다 대차대조표일 현재 재고자산은 2021년 9월 10일 재고자산 전체를 매각하여 당사의 재고자산은 현재 없습니다.2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사법인인 선일회계법인 소속 공인회계사는 입 회 하지 않았습니다.

라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1)공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,363,666	-	2,363,666

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,361,095	-	2,361,095

마.진행율적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서울도시기반시설본부	남부순환도로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월 24일	2023.12.31	35,363,678	46.59	5,429,266	-	-	-

국군재정관리단	대미연료공급시설공사	국군재정관리단	2021년 02월 13일	2023.03.09	19,788,514	42.34	-	-	-	-

表산업개발1	방배동근린생활시설공사	表산업개발1	2020년 02월 06일	2021.11.10	8,324,900	95.48	-	-	526,200	5,262

한국도시철도시설공사	용산급전구분소외1동신축공사	한국도시철도시설공사	2020년 07월 01일	2023.06.30	8,086,798	42.60	43,169	-	-	-

강남구청	역삼문화공원지하주차장	강남구청	2019년 10월 28일	2022.03.31	12,427,530	65.49	-	-	-	-

삼포관광호텔	삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 09월 04일	2022.05.21	6,323,600	23.97	46,525	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소내증축	한화시스템(주)	2020년 10월 06일	2022.02.28	8,774,000	80.02	231,483	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소(전기)	한화시스템(주)	2021년 03월 17일	2022.10.01	1,078,000	87.72	-	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소(소방)	한화시스템(주)	2020년 10월 06일	202.02.28	310,000	83.91	514	-	-	-

서울시교육청	서울성서초등학교급식실외	서울시교육청	2021년 02월 24일	2022.01.19	3,975,952	36.42	236,815	-	-	-

투썸플레이스	투썸플레이스음성공장신축공사	투껌플레이스	2021년 06월 30일	2022.06.09	19,641,000	21.83	568,361	-	1,755,900	17,559

(주)모나미	모나미화장품신축공사	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.07.01	18,830,000	3.15	-	-	-	-

(주)모나미	모나미화장품신축공사(소방)	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.07.01	720,000	0.05	-	-	-	-

최봉호외	석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉호외	2018년 08월 22일	2022.12.01	12,170,083	94.25	118,879	-	2,223,399	22,234

합 계	-	6,675,312	-	4,505,499	45,055