삼일기업공사 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항(1) 당사는 금융상품의 계정분류와 관련하여 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	전기초

현금성자산의 계정재분류(*)	36,416,800	5,000,000

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 초과한 정기예금을 현금성자산에서 단기금융자산으로 계정재분류(2) 전기재무제표 재작성이 2020년 12월 31일 회계연도의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	전기초

수정전	수정후	증감	수정전	수정후	증감

유 동 자 산

현금및현금성자산	46,437,722	10,020,922	(36,416,800)	47,634,759	42,634,759	(5,000,000)

단기금융자산	-	36,416,800	36,416,800	-	5,000,000	5,000,000

(3) 전기재무제표 재작성이 비교표시된 반기현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

수정전	수정후	증감

투자활동으로 인한 현금흐름

단기금융자산의 취득	-	(9,306,389)	(9,306,389)

현금및현금성자산의 순증가	1,721,509	(7,584,880)	(9,306,389)

기초의 현금및현금성자산	47,634,759	42,634,759	(5,000,000)

기말의 현금및현금성자산	49,356,268	35,049,879	(14,306,389)

(4) 전기재무제표 재작성이 비교표시된 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기반기	미수금	135,590,153	-	-

매출채권	2,829,752,628	28,297,525	1%

합 계	2,965,342,781	28,297,525	-

제63기	미수금	281,027,768	-	-

매출채권	2,628,453,178	26,284,532	1%

합 계	2,909,480,946	26,284,532	-

제62기	미수금	366,644,015	-	-

매출채권	3,567,444,454	35,674,445	1%

합 계	3,934,088,469	35,674,445	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제64기반기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,284,532	35,674,445	61,506,250

2. 순대손처리액(①－②±③)	21,920,651	14,853,486	26,235,109

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	21,920,651	14,853,486	26,235,109

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,907,658)	(24,243,399)	(52,066,917)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,297,525	26,284,532	35,674,445

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있슴-. 대손경험률과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있슴-. 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,829,752	-	-	-	2,829,752

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	100	-	-	-	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제64기반기	제63기	제62기	비고

건설	용 지	1,528,950	1,528,950	1,538,950

미완성공사	905,021	905,021	928,273

미 착 자 재	-	-	-

소 계	2,433,971	2,433,971	2,457,223

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.39%	3.56%	3.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.7회	24.0회	27.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자

당사는 2021년반기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 6월 30일 기준으로 2021년 6월 30일 사업종료후 재고실사를 실시하였습니다 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주 하였습니다2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사법인인 선일회계법인 소속 공인회계사는 입 회 하지 않았습니다.3.장기체화재고등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기재고 자산은 다음 현황에서와 같이 파악되었읍니다.

〈 장기체화재고 등의 현황 〉 (단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

용 지	1,798,650,400	1,528,950,400	-	1,528,950,400	총평가손실269,700,000

미완성공사	2,278,826,196	905,021,396	-	905,021,396	총평가손실1,373,804,800

합 계	4,077,476,596	2,433,971,796	-	2,433,971,796

라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1)공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,348,319	-	2,348,319

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,361,095	-	2,361,095

마. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서울도시기반시설본부	남부순환도로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월 24일	2023.12.31	35,363,678	42.07	5,458,633	-	-	-

국군재정관리단	대미연료공급시설공사	국군재정관리단	2020년 02월 13일	2023.03.09	19,788,514	24.31	-	-	-	-

表산업개발1	방배동근린생활시설공사	表산업개발1	2020년 02월 06일	2021.08.10	8,450,000	71.92	640,792	-	-	-

기주산업(주)	기주산업사옥신축공사	기주산업(주)	2020년 05월 13일	2021.07.14	6,042,000	98.61	915,331	-	-	-

(재)전라남도생물산업진흥재단	국제규격천연물의약품원료시설	(재)전라남도생물산업진흥재단	2020년 05월 21일	2021.07.17	5,864,089	85.94	-	-	-	-

한국도시철도시설공사	용산급전구분소외1동신축공사	한국도시철도시설공사	2020년 06월 10일	2023.06.30	8,086,798	22.33	-	-	-	-

금천구청	안양천횡단보도교설치공사	금천구청	2019년 05월 20일	2021.07.17	4,383,449	92.83	834,652	-	-	-

강남구청	역삼문화공원지하주차장	강남구청	2019년 10월 28일	2022.03.31	12,427,530	55.44	-	-	-	-

삼포관광호텔	삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 09월 04일	2022.05.21	6,323,600	3.55	-	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소내증축공	한화시스템(주)	2020년 10월 06일	2022.02.28	8,774,000	68.55	2,931,655	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소(전기)	한화시스템(주)	2021년 03월 17일	2021.07.30	1,080,000	75.36	208,219	-	-	-

한화시스템(주)	한화시스템용인연구소(소방)	한화시스템(주)	2020년 10월 06일	2022.02.28	310,000	83.91	229,116	-	-	-

서울시교육청	서울성서초등학교	서울시교육청	2021년 02월 24일	2022.01.19	3,975,952	12.00	280,379	-	120,000	1,200

투썸플레이스(주)	투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스 (주)	2021년 06월 30일	2022.06.09	19,641,000	0.31	60,341	-	-	-

최봉호외	석촌동레이크골든뷰신축공사	최봉호외	2018년 08월 22일	2021.07.30	12,170,083	90.84	-	-	2,223,399	22,234

(주)실크로드시앤티	실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2015년 01월 05일	2020.04.25	12,841,800	100.00	-	-	486,353	4,864

합 계	-	11,599,118	-	2,829,752	28,298