삼일기업공사 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제61기반기	미수금	226,519,912	-	-

매출채권	1,920,150,182	19,201,501	1%

합 계	2,146,670,094	19,201,501	1%

제60기	미수금	444,000,020	-	-

매출채권	4,740,874,000	-	-

합 계	5,184,874,020	-	-

제59기	미수금	196,605,846	-	-

매출채권	1,341,385,000	-	-

합 계	1,537,990,846	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제61기반기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,201,501	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,201,501	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있슴-. 대손경험률과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있슴-. 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당반말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,146,670	-	-	-	2,146,670

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	100	-	-	-	100

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제61기반기	제60기	제59기	비고

건설	용 지	1,528,950	1,528,950	1,528,950

미완성공사	963,973	988,599	969,297

미 착 자 재	-	-	-

소 계	2,492,923	2,517,549	2,498,247

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.03%	3.92%	3.99%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.0회	20.2회	9.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자

당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 기준으로 2018년 6월 30일 사업종료후 재고실사를 실시하였습니다 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주 하였습니다2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등 당사의 동일자 재고실사에는 반기 감사인 관계로 외부감사법인인 대주회계법인 소 속 공인회계사가 입회 하지는 않았읍니다3.장기체화재고등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기재고 자산은 다음 현황에서와 같이 파악되었으며 2019년 반기에는 26,625,800원을 재무상태표에서 평가손실을 반영 하였습니다

〈 장기체화재고 등의 현황 〉 (단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

용 지	1,798,650,400	1,528,950,400	-	1,528,950,400	총평가손실269,700,000

미완성공사	2,204,649,088	990,599,088	26,625,800	963,973,288	총평가손실1,240,675,800

합 계	4,003,299,488	2,519,549,488	26,625,800	2,492,923,688

다. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.-수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.-수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.-수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(2)당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	2,716,459	2,716,459

- 전 기 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,565,774	1,565,774

라. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)실크로드시앤티	실크로드시앤티용인연구소	(주)실크로드시앤티	2014년 12월 24일	2018-09-13	11,800,000	44.28	1,517,727	-	-	-

서울시도시기반시설본부	남부순환도로평탄화공사	서울시도시기반시설본부	2016년 03월 24일	2019.06.24	15.540,039	30.91	1,515,155	-	-	-

로터스인베스먼트(유)	행신동로터스플레이스	로터스인베스먼트(유)	2017년 09월 28일	2019.04.23	12,412,158	10.08	14,048	-	90,909	909

기독교감리회정동제일교회	정동교회시설물개선공사	기독교감리회정동제일교회	2017년 06월 01일	2018.07.05	8,687,300	96.30	1,324,967	-	-	-

(주)하나은행	KEB하나은행 IPC센타	(주)하나은행	2017년 05월 30일	2018.07.02	7,074,430	95.90	-	-	1,449,332	14,493

(주)YG 엔터테이먼트	YG 엔터테이먼트신사옥	(주)YG 엔터테이먼트	2016년 12월 12일	2019.01.21	43,354,480	45.76	3,164,106	-	-	-

한윤석외1	성수동오피스텔신축공사	한윤석외1	2018년 04월 06일	2019.06.09	9,075,000	4.32	392,138	-	-	-

한국건설기술인협회	건설기술인회관증축공사	한국건설기술인협회	2018년 06월 04일	2019.12.17	10,556,660	0.86	90,565	-	-	-

강남구청	도로함몰예방하수관로	강남구청	2018년 05월 30일	2018.12.31	1,511,255	0.08	1,256	-	-	-

-	기타	-	-	-	531,347	-	-	-	379,909	3,799

합 계	-	8,019,962	-	1,920,150	19,201

## 마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-