삼일기업공사 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원.% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기반기	미수금	335,103,743	-	-

매출채권	8,534,421,718	274,456,160	3.2%

합 계	8,869,525,461	274,456,160

제64기	미수금	649,801,688	-	-

매출채권	4,044,729,395	40,447,293	1.0%

합 계	4,694,531,083	40,447,293	-

제63기	미수금	281,027,768	-	-

매출채권	2,628,453,178	26,284,532	1.0%

합 계	2,909,480,946	26,284,532	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제65기반기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,447,293	26,284,532	35,674,445

2. 순대손처리액(①－②±③)	312,105,783	38,678,120	14,853,486

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	312,105,783	38,678,120	14,853,486

3. 대손상각비 계상(환입)액	(67,102,910)	(24,515,359)	(24,243,399)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	285,450,166	40,447,293	26,284,532

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있슴-. 대손경험률과거1년간의 매출채권 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있으며 대손 경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같으며 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있슴-. 개별분석미수채권 건별로 회수가능금액(채무자 재산및 근저당 설정물건등으로 향후 회수가능한 금액)을 파악하여 개별법으로 충당금 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,824,669	-	2,709,752	-	8,534,421

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,824,669	-	2,709,752	-	8,534,421

구성비율	68.2	-	31.8	-	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제65기반기	제64기	제63기	비고

건설	용 지	-	-	1,528,950

미완성공사	-	-	905,021

미 착 자 재	-	-	-

소 계	-	-	2,433,971

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	3.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	24.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자

당사는 2022년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 6월 30일 기준으로 2022년 6월 30일 사업종료후 재고실사를 실시하였습니다 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주 하였습니다2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사법인인 선일회계법인 소속 공인회계사가 입회 하지 않았습니다.3.장기체화재고등의 현황 용지와 미완성공사를 64기에 매각하여 기준일 현재 장기체화재고는 없습니다.

라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1)공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의유의성에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,374,991	-	2,374,991

전기말 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,379,770	-	2,379,770

마. 진행율기준 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서울도시기반시설본부	남부순환도로평탄화공사	서울도시기반시설본부	2016년 03월 24일	2023.12.31	37,944,740	53.04	5,150,310	-	-	-

국군재정관리단	대미연료공급시설본부	국군재정관리단	2020년 02월 13일	2023.03.09	24,284,427	79.70	-	-	-	-

한국도시철도시설공사	용산급전구부분소외1동신축공사	한국도시철도시설공사	2020년 07월 01일	2023.06.30	8,274,901	67.63	-	-	400,000	4,000

강남구청	역삼문화공원지하주차장	강남구청	2019년 08월 10일	2022.10.31	12,403,909	87.36	-	-	-	-

삼포관광호텔	삼포관광펜션호텔신축공사	삼포관광호텔	2020년 10월 05일	2022.07.15	6,729,100,	91.00	-	-	-	-

투썸플레이스	투썸플레이스음성공장신축공사	투썸플레이스	2021년 06월 30일	2022.07.09	19,778,660	95.45	-	-	5,424,669	54,247

(주)모나미	모나미화장품신축공사	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.10.30	21,300,000	55.60	633,240	-	-	-

(주)모나미	모나미화장품신축공사(소방)	(주)모나미	2021년 09월 01일	2022.10.30	949,000	23.23	-	-	-	-

김해교육지원청	김해교육지원청청사이전공사	김해교육지원청	2021년 12월 28일	2023.10.15	4,881,016	7.46	138,762	-	-	-

화순전남대병원	개방형의료혁신센타화순전남대	화순전남대병원	2022년 05월 23일	2024.06.10	17,836,108	0.35	62,753	-	-	-

합 계	-	5,985,065	-	5,824,669	58,247