고려제강 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 59 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 58 기 2015년 12월 31일 현재
고려제강 주식회사

1. 일반사항

고려제강 주식회사(이하 "회사")는 Wire Rope 및 각종 선재의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1958년 1월 7일 설립된 이래 1976년 4월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 부산 광역시 수영구 구락로 141번 길 37에 위치하고 있습니다.회사는 전기 중 보통주 3,000,000주(주당 액면가액 1,000원)를 무상증자 함에 따라 보통주 자본금이 15,000백만원에서 18,000백만원으로 3,000백만원 증가하였습니 다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

성 명	주 식 수	비 율

홍영철	3,327,357	18.49%

키스와이어홀딩스(주)	3,299,717	18.33%

석천(주)	2,899,545	16.11%

기타	8,473,381	47.07%

합 계	18,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 추정 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,529	2,529	376	376

금융기관예치금	3	3	3	3

기타수취채권	11,836	11,637	11,479	8,998

기타금융자산	31,414	31,414	30,502	30,502

금융부채

기타지급채무	20,708	22,217	20,144	21,013

차입금	160,935	160,935	158,532	158,532

기타금융부채	466	466	405	405

(*) 매출채권과 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3).

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

공정가치로 측정되는금융상품	2016.09.30

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	13,287	-	-	13,287

- 시장성 없는 지분증권	-	-	17,970	17,970

- 채무증권	-	157	-	157

매도가능금융자산소계	13,287	157	17,970	31,414

공정가치로 측정되는금융상품	2015.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

- 시장성 있는 지분증권	12,206	-	-	12,206

- 시장성 없는 지분증권	-	-	17,970	17,970

- 채무증권	-	326	-	326

매도가능금융자산합계	12,206	326	17,970	30,502

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초잔액	17,970	17,469

수준 3으로의 이동	-	-

처분금액	-	-

기타포괄손익에 인식된 손익	-	-

기말잔액	17,970	17,469

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	2016.09.30

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산	채무증권	157	2	현재가치법

시장성 없는 지분증권	17,970	3	현금흐름할인법

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 지배기구에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 지배기구와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	2016.09.30	2015.12.31

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	2,529	-	2,529	376	-	376

매출채권	124,561	-	124,561	147,968	-	147,968

기타수취채권	8,337	-	8,337	5,674	-	5,674

기타금융자산	-	13,296	13,296	-	12,384	12,384

소 계	135,427	13,296	148,723	154,018	12,384	166,402

비유동성 금융자산

금융기관예치금	3	-	3	3	-	3

기타수취채권	3,499	-	3,499	5,806	-	5,806

기타금융자산	-	18,118	18,118	-	18,118	18,118

소 계	3,502	18,118	21,620	5,809	18,118	23,927

금융자산 합계	138,929	31,414	170,343	159,827	30,502	190,329

재무상태표상 부채	2016.09.30	2015.12.31

상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동성 금융부채

매입채무	50,560	-	50,560	58,797	-	58,797

기타지급채무	14,719	-	14,719	18,725	-	18,725

차입금	110,737	50,198	160,935	95,655	62,877	158,532

기타금융부채	-	466	466	-	405	405

소 계	176,016	50,664	226,680	173,177	63,282	236,459

비유동성 금융부채

기타지급채무	5,989	-	5,989	1,419	-	1,419

소 계	5,989	-	5,989	1,419	-	1,419

금융부채 합계	182,005	50,664	232,669	174,596	63,282	237,878

(*) 기타금융부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산

파생상품거래손익	102	136	-	-

매도가능금융자산

평가손익(세후, 당기 평가에 따른 증감)	217	838	(79)	358

배당금수익	4	286	27	249

대여금 및 수취채권

이자수익	2	24	4	13

외환손익	(4,740)	(4,269)	5,086	6,839

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(746)	(2,347)	(709)	(2,663)

외환손익	7,738	8,328	(9,276)	(11,982)

6. 기 타 금 융자산 및 기 타 금융부채

(1) 기타금융자산의 상세내역(단위: 백만원)

구 분	장부가액

2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	13,287	12,206

시장성 없는 지분증권	17,970	17,970

채무증권	157	326

합 계	31,414	30,502

(2) 기타금융부채의 상세내역(단위: 백만원)

구 분	장부가액

2016.09.30	2015.12.31

금융보증부채	금융보증부채	466	405

(3) 매도가능금융자산 변동 내역(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초	30,502	31,512

취득	2	8

처분	(171)	(76)

평가	1,081	463

분기말잔액	31,414	31,907

(4) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산 중 채무증권의 장부금액입니다.

7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역(단위: 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	282,732	298,534

취득	25,109	11,375

처분	(3,260)	(1,935)

대체	(22,062)	-

감가상각	(21,581)	(22,732)

기타	(76)	-

분기말 순장부금액	260,862	285,242

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(단위: 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	5,470	5,494

취득	3,028	1

처분	(50)	(24)

분기말 순장부금액	8,448	5,471

(3) 투자부동산 장부금액의 변동내역(단위: 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	71,719	76,395

처분	(1,645)	-

대체	22,062	-

감가상각	(980)	(747)

분기말 순장부금액	91,156	75,648

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

종속기업 투자	561,142	530,066

공동기업 및 관계기업 투자	193,942	193,942

합 계	755,084	724,008

(2) 종속기업 , 공동기업 및 관계 기업 투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 장부금액	724,008	721,940

취득	31,076	2,068

보고기간말 장부금액	755,084	724,008

9. 차입금(1) 차입금 내역(단위: 백만원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

단기차입금	160,935	153,844

유동성장기부채	-	4,688

합 계	160,935	158,532

(2) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31

Nego 차입금(*)	신한은행 외	-	0.30 ~ 3.46	50,198	62,877

무역금융	씨티은행 외	2016.12.29	2.15 ~ 2.26	37,170	16,580	수시상환

외화단기차입	부산은행 외	2017.07.31	Libor3M+1.15~1.65	73,567	74,387	만기일시상환

합 계	160,935	153,844

(*) 만기미도래 Nego 금액으로, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 차입금의 변동내역(단위: 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

차입금(유동)	차입금(비유동)	차입금(유동)	차입금(비유동)

기초	158,532	-	189,153	8,794

차입	56,226	-	7,253	-

상환	(47,345)	-	(28,812)	-

대체	-	-	8,794	(8,794)

외화환산	(6,478)	-	10,346	-

기말	160,935	-	186,734	-

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,232	30,003

사외적립자산의 공정가치(*)	(26,681)	(27,827)

재무상태표상 순확정급여부채	5,551	2,176

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32백만원(전기말: 32백만원 )이 포함된 금액입니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,092	3,277	936	2,809

순이자원가	33	96	6	18

종업원급여에 포함된 총 비용	1,125	3,373	942	2,827

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	833	2,497	707	2,123

판관비	288	863	231	693

임대원가	4	13	4	11

합 계	1,125	3,373	942	2,827

11. 자본 (1) 자본금의 구성내역

구분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	보통주자본금

당분기말	30,000,000주	18,000,000주	1,000원	18,000백만원

전기말	30,000,000주	18,000,000주	1,000원	18,000백만원

회사는 전기 중 보통주 3,000,000주(주당 액면가액 1,000원)를 무상증자 함에 따라 보통주 자본금이 15,000백만원에서 18,000백만원으로 3,000백만원 증가하였습니다. (2) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

법정적립금(*1)	8,491	7,861

임의적립금(*2)	6,903	8,736

재평가적립금	113,450	113,450

미처분이익잉여금	875,350	862,851

합 계	1,004,194	992,898

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 구성요소(단위: 백만원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	18,112	17,273

(4) 기타자본항목의 구성요소(단위: 백만원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

기타자본잉여금	1,624	1,624

자기주식(*)	(101)	(101)

합 계	1,523	1,523

(*) 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 4,026주(전기말: 보통주 4,026주)를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.

12. 매출액(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	98,264	311,882	119,984	358,149

상품매출	4,570	11,957	5,916	16,578

임대매출	1,625	4,854	1,607	4,828

기타매출	720	2,136	748	2,398

합 계	105,179	330,829	128,255	381,953

13. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,865	3,881	8,435	2,189

원재료 및 상품 매입	43,769	141,653	58,272	187,695

종업원급여	15,033	44,737	14,475	43,229

감가상각비	7,603	22,561	7,532	23,479

수출부대비	5,492	18,434	7,179	21,572

수선비	3,858	14,033	4,991	13,696

소모품비	3,542	11,313	3,330	10,109

기타비용	17,802	57,535	18,793	62,130

합 계	99,964	314,147	123,007	364,099

14. 판매비와 관리비(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,399	7,085	2,451	7,122

퇴직급여	288	863	231	693

복리후생비	669	1,948	633	1,779

여비교통비	264	1,038	256	772

감가상각비	700	1,932	480	1,409

지급수수료	343	1,459	409	1,376

접대비	391	1,161	377	1,171

광고선전비	394	1,134	545	1,148

운반비	613	2,063	642	1,975

소모품비	125	424	109	360

수출부대비	5,492	18,434	7,179	21,572

기타	1,371	5,019	1,217	4,688

합 계	13,049	42,560	14,529	44,065

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	56	847	14	64

투자부동산처분이익	1,955	1,955	-	-

수입수수료	120	376	436	452

수입임대료	-	-	5	5

잡이익	211	532	165	492

합 계	2,342	3,710	620	1,013

(2) 기타영업외비용(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	110	377	1	85

기부금	77	140	47	77

잡손실	989	1,462	7	293

합 계	1,176	1,979	55	455

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2	24	4	13

배당금수익	362	2,285	27	1,889

외환차익	1,588	3,524	2,275	3,869

외화환산이익	4,227	7,224	1,671	5,638

통화선도거래이익	102	136	-	-

금융수익 합계	6,281	13,193	3,977	11,409

(2) 금융비용(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	746	2,347	709	2,663

외환차손	1,781	3,179	1,273	3,430

외화환산손실	1,036	3,510	6,863	11,220

금융비용 합계	3,563	9,036	8,845	17,313

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율 : 19.0%)입니다.

18. 주당이익 회사는 희석증권을 발행하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	7,088,076,548	17,594,083,791	752,766,227	10,183,082,639

가중평균유통보통주식수(*)	17,995,974	17,995,974	17,995,974	17,995,974

기본주당이익	394	978	42	566

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정(단위: 주)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	4,026	4,026	4,026	4,026

가중평균유통보통주식수	17,995,974	17,995,974	17,995,974	17,995,974

19. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,299백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(2015 회계연도 배당금 지급액: 5,249백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

과 목	2016년 3분기	2015년 3분기

법인세비용차감전순이익	22,569	12,508

조정항목	이자손익	2,323	2,650

배당금수익	(2,285)	(1,889)

퇴직급여	3,373	2,827

감가상각비	22,561	23,479

외화환산손익	(3,714)	5,582

유형자산처분손익	(470)	21

투자부동산처분손익	(1,955)	-

재고자산평가손실	213	984

기타	77	(433)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의 변동	20,180	6,960

기타수취채권의 변동	642	2,877

기타자산의 변동	(2,892)	(3,184)

재고자산의 변동	1,983	10,928

매입채무의 변동	(7,272)	(12,428)

기타지급채무의 변동	1,372	1,497

기타부채의 변동	(59)	152

순확정급여부채의 변동	3	21

영업으로부터 창출된 현금흐름	56,649	52,552

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	39,302	5,521

현금의 유출이 없는 유형자산의 변동	(2,523)	(4,100)

장기차입금의 유동성 대체	-	8,794

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금(무역금융 등)으로 인한 현금의 유입과 유출 항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

21. 우발사항 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결 중인 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 백만원)

금융기관	한도	사용	내용

부산은행	40,000	15,630	무역금융

USD 20,000	USD 13,571	외화대출

EUR 12,000	EUR 3,072	외화대출

USD 5,000	USD 3,745	L/C 매입(Nego 차입금)

USD 2,000	USD 1,021	수출환어음매입(Nego 차입금)

씨티은행(*)	25,059	11,540	무역금융

127	DA/DP어음매입(Nego 차입금)

745	L/C매입(Nego 차입금)

USD 8,000	외화대출

신한은행	USD 2,000	USD 0	무역금융

20,000	10,000

USD 72,000	USD 22,341	수출환어음매입(Nego 차입금)

USD 23,000	USD 10,850	수입신용장

USD 25,000	USD 16,086	외화대출

USD 717	USD 717	외화지급보증

우리은행	USD 19,500	USD 17,445	수출환어음매입(Nego 차입금)

USD 26,000	USD 26,000	해외투자자금

별도한도 없음	USD 441	L/C매입(Nego 차입금)

하나은행	2,100	-	외상매출채권담보대출

(*) 보고기간말 현재 회사는 씨티은행과 25,059백만원(전기: 26,314백만원)을 한도로 일반대출, 무역금융, 환어음할인, 수입화물선취보증, 수입신용장개설, 파생상품거래 등(각 항목별로 한도 존재)을 종합적으로 제공받을 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 3,781백만원 (전기: 4,350백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2016.09.30	2015.12.31

회사명	소 재 지	회사명	소 재 지

고려강선(주)서울청과(주)케이.에이.티.(주)홍덕섬유(주)KISWIRE PINE BLUFF, INC.KISWIRE, LLC.KISWIRE, INC.KISWIRE TRADING, INC.KISWIRE AMERICA, INC.KISWIRE ATLANTA, INCKISWIRE AMERICA, LLCKISWIRE SDN. BHD.KISWIRE CORD SDN. BHD.KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.KISWIRE SAW-TECH SDN.BHD.KISWIRE R D SDN. BHDPT KISWIRE INDONESIAPT KISIWRE BALARAJA INDONESIAKISWIRE CORD CHENAI LTD.KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD.KISWIRE CORD RONGCHENG TRADING CO., LTD.KISWIRE CORD RONGCHENG CO., LTD.KISWIRE QINGDAO LTD.KISWIRE FINE METAL (QINGDAO) LTD.KISWIRE JAPAN CO., LTD.HYROPE HONGKONG LTD.KISWIRE HONGKONG HOLDING LTD.KISWIRE SINGAPORE LTD.KISWIRE CORD VIETNAM LTD.KISWIRE INTERNATIONAL S.A.KISWIRE SZENTGOTTHARD LLC.KISWIRE HOLLAND B.V.KISWIRE EUROPE B.V.	대한민국대한민국대한민국대한민국미국미국미국미국미국미국미국말레이시아말레이시아말레이시아말레이시아말레이시아인도네시아인도네시아인도중국중국중국중국중국중국일본홍콩홍콩싱가폴베트남룩셈부르크헝가리네덜란드네덜란드	고려강선(주)서울청과(주)케이.에이.티.(주)홍덕섬유(주)KISWIRE PINE BLUFF, INC.KISWIRE, LLC.KISWIRE, INC.KISWIRE TRADING, INC.KISWIRE AMERICA, INC.KISWIRE ATLANTA, INCKISWIRE SDN. BHD.KISWIRE CORD SDN. BHD.KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.KISWIRE SAW-TECH SDN.BHD.KISWIRE R D SDN. BHDPT KISWIRE INDONESIAPT KISIWRE BALARAJA INDONESIAKISWIRE CORD CHENAI LTD.KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD.KISWIRE CORD RONGCHENG TRADING CO., LTD.KISWIRE CORD RONGCHENG CO., LTD.KISWIRE QINGDAO LTD.KISWIRE FINE METAL (QINGDAO) LTD.KISWIRE JAPAN CO., LTD.HYROPE HONGKONG LTD.KISWIRE HONGKONG HOLDING LTD.KISWIRE SINGAPORE LTD.KISWIRE CORD VIETNAM LTD.KISWIRE INTERNATIONAL S.A.KISWIRE SZENTGOTTHARD LLC.KISWIRE HOLLAND B.V.KISWIRE EUROPE B.V.KISWIRE CORD CZECH S.R.O.	대한민국대한민국대한민국대한민국미국미국미국미국미국미국말레이시아말레이시아말레이시아말레이시아말레이시아인도네시아인도네시아인도중국중국중국중국중국중국일본홍콩홍콩싱가폴베트남룩셈부르크헝가리네덜란드네덜란드체코

(2) 회사의 공동기업 및 관계기업 그리고 특수관계자 거래가 있는 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

공동기업 및 관계기업	주요경영진이 지배하는 기업으로 회사의 기타 특수관계자

홍덕(주), 홍덕산업(주), K WIRE CO., LTD., KTB KOREA CO., LTD., VEROPE A.G. KISWIRE LOTUS, HYROPE (THAILAND) COMPANY LIMITED	석천(주), 석천솔라파워(주), 키스와이어홀딩스(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 )

당분기	회사명	재화의매출	재화의매입	기타수익(*1)	기타비용	유형자산
매각	유형자산취득

종속기업	서울청과(주)	-	-	942	-	-	-

홍덕섬유(주)	-	673	-	23	-	-

고려강선(주)	111	91	7	-	-	-

KISWIRE CORD SDN. BHD.	-	292	-	-	-	-

KISWIRE EUROPE B.V.	9,660	-	-	1,051	-	-

KISWIRE FINE METAL (QINGDAO) LTD.	1,021	108	-	-	-	-

KISWIRE, INC.	69	-	-	-	-	-

KISWIRE JAPAN CO., LTD.	25,705	123	-	293	-	-

KISWIRE QINGDAO LTD.	25	-	195	-	-	-

KISWIRE SDN. BHD.	591	1,220	358	-	-	-

KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.	44	952	-	-	-	-

KISWIRE SINGAPORE LTD.	25	-	-	61	-	-

KISWIRE TRADING, INC.	17,326	-	-	140	-	-

HYROPE HONGKONG LTD.	1,074	-	-	-	-	-

PT KISWIRE INDONESIA	875	-	-	-	-	-

KISWIRE PINE BLUFF, INC.	12	-	-	-	-	-

KISWIRE INTERNATIONAL S.A.	9,933	-	-	348	-	-

KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.	14	30	68	-	-	-

KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD.	-	-	85	-	-	-

KISWIRE, LLC.	20,013	-	-	1,022	-	-

공동기업및관계기업	홍덕(주)	-	-	708	140	-	-

홍덕산업(주)	283	2,710	573	169	-	1,436

K WIRE CO., LTD.	1,429	74	23	-	-	-

KTB KOREA CO., LTD.	67	-	-	-	-	-

KISWIRE LOTUS	208	-	-	145	-	-

VEROPE A.G.	17,383	-	-	152	-	-

주요 경영진이지배하는 기업	석천(주)	-	-	50	-	-	-

석천솔라파워(주)	-	-	52	-	-	-

석천솔라에너지(주)(*2)	-	-	16	-	-	-

키스와이어홀딩스(주)	-	-	7	-	-	-

합계	105,868	6,273	3,084	3,544	-	1,436

(*1) 배당금수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 석천솔라에너지(주)는 당기 중 석천솔라파워(주)로 흡수합병되었으며, 해당 거래는 합병 이전 거래에 해당합니다.

(단위: 백만원 )

전분기	회사명	재화의
매출	재화의
매입	기타수익(*)	기타비용	유형자산
매각	유형자산
취득

종속기업	서울청과(주)	-	-	947	-	-	-

홍덕섬유(주)	-	671	-	242	-	-

고려강선(주)	67	257	5	1	25	7

KISWIRE CORD SDN. BHD.	533	710	-	-	-	-

KISWIRE EUROPE B.V.	15,828	-	-	1,633	-	-

KISWIRE FINE METAL (QINGDAO) LTD.	1,060	577	-	6	-	-

KISWIRE, INC.	113	-	-	2	-	-

KISWIRE JAPAN CO., LTD.	26,108	81	-	237	-	-

KISWIRE QINGDAO LTD.	7	51	-	-	-	-

KISWIRE SDN. BHD.	818	4,334	-	-	130	-

KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.	101	280	-	-	-	-

KISWIRE SINGAPORE LTD.	27	-	-	126	-	-

KISWIRE TRADING, INC.	19,022	-	-	148	-	-

HYROPE HONGKONG LTD.	1,797	-	6	-	-	-

PT KISWIRE INDONESIA	1,114	-	-	25	-	-

PT KISIWRE BALARAJA INDONESIA	-	310	-	-	-	-

KISWIRE INTERNATIONAL S.A.	5,697	-	-	279	-	-

KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.	562	44	63	-	22	-

KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD.	-	-	103	-	-	-

KISWIRE, LLC.	21,847	-	261	949	-	-

공동기업및관계기업	홍덕(주)	-	-	708	140	-	-

홍덕산업(주)	2,077	3,559	417	562	1,737	221

K WIRE CO., LTD.	1,864	407	23	-	-	-

KTB KOREA CO., LTD.	85	206	-	-	-	-

KISWIRE LOTUS	-	-	-	124	-	-

VEROPE AG.	20,011	-	-	189	-	-

주요 경영진이지배하는 기업	석천(주)	-	-	7	48	-	-

석천솔라파워(주)	-	-	44	-	-	-

석천솔라에너지(주)	-	-	24	-	-	-

키스와이어홀딩스(주)	-	-	7	-	-	-

합 계	118,738	11,487	2,615	4,711	1,914	228

(*) 배당금수익 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 채권 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원 )

구분	회사명	채 권(*1)	채 무

매출채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무(*3)

종속기업	홍덕섬유(주)	-	500	86	-

고려강선(주)	-	-	75	3,880

KISWIRE EUROPE B.V.	1,389	-	-	664

KISWIRE FINE METAL (QINGDAO) LTD.	85	-	-	-

KISWIRE, INC.	27	-	-	-

KISWIRE JAPAN CO., LTD.	17,160	-	1	34

KISWIRE QINGDAO LTD.	10	399	-	-

KISWIRE SDN. BHD.	119	-	65	-

KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.	13	-	-	-

KISWIRE SINGAPORE LTD.	-	-	-	13

KISWIRE TRADING, INC.	10,548	-	-	52

HYROPE HONGKONG LTD.	1,628	3	-	-

PT KISWIRE INDONESIA	310	-	-	-

KISWIRE PINE BLUFF, INC.	12	-	-	-

KISWIRE INTERNATIONAL S.A.	7,693	-	-	42

KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.	1	68	-	-

KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD	-	183	-	-

KISWIRE, LLC.	10,879	-	-	-

공동기업 및 관계기업	홍덕(주)	-	1,080	-	24

홍덕산업(주)	335	1,592	662	3,911

K WIRE CO., LTD.	437	3	-	500

KISWIRE LOTUS	1,323	-	-	42

VEROPE A.G.	13,716	-	-	-

주요 경영진이지배하는 기업	석천(주)	-	-	-	7

석천솔라파워(주)	-	8	-	-

키스와이어홀딩스(주)	-	-	-	7

합 계	65,685	3,836	889	9,176

(*1) 특수관계자 거래의 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. (*2) 기타채권에는 미수금과 보증금이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타채무에는 미지급금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 백만원 )

구분	회사명	채 권(*1)	채 무

매출채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무(*3)

종속기업	서울청과(주)	-	-	-	50

홍덕섬유(주)	-	500	56	27

고려강선(주)	-	-	-	1,270

KISWIRE CORD SDN. BHD	-	27	-	-

KISWIRE EUROPE B.V.	4,704	-	-	780

KISWIRE FINE METAL(QINGDAO) LTD.	223	-	-	-

KISWIRE, INC.	64	-	-	-

KISWIRE JAPAN CO., LTD.	17,524	-	-	26

KISWIRE QINGDAO LTD.	7	260	-	-

KISWIRE SDN. BHD.	98	-	-	-

KISWIRE NEPTUNE SDN. BHD.	-	-	33	-

KISWIRE SINGAPORE LTD.	-	-	-	11

KISWIRE TRADING, INC.	9,480	-	-	47

HYROPE HONGKONG LTD.	2,204	-	-	-

PT KISWIRE INDONESIA	484	-	-	-

KISWIRE INTERNATIONAL S.A.	3,343	-	-	70

KISWIRE CORD QINGDAO CO., LTD.	19	91	-	-

KISWIRE CORD YANGTZE CO., LTD.	-	114	-	-

KISWIRE, LLC.	13,675	-	-	-

공동기업 및 관계기업	홍덕(주)	-	1,080	-	24

홍덕산업(주)	287	1,568	2,505	1,246

K WIRE CO., LTD.	529	3	-	571

KISWIRE LOTUS	1,275	-	-	28

VEROPE A.G.	16,084	-	-	-

주요 경영진이지배하는 기업	석천(주)	-	-	-	7

석천솔라파워(주)	-	5	-	-

석천솔라에너지(주)	-	3	-	-

키스와이어홀딩스(주)	-	-	-	7

합 계	70,000	3,651	2,594	4,164

(*1) 특수관계자 거래의 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. (*2) 기타채권에는 미수금과 보증금이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타채무에는 미지급금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,230	2,215

퇴직급여	261	232

합 계	2,491	2,447

(6) 지 급보증 및 담보제공보 고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화: 천, 원화: 백만원)

피 보 증 인	보증등의 내용	금융기관	보증 또는담보 금액

종속기업	KISWIRE QINGDAO LTD.	차입금 지급보증	수출입은행 등	27,682 (USD 25,250)

KISWIRE CORD YANGTZE LTD	차입금 지급보증	수출입은행	12,607 (USD 11,500)

케이.에이.티㈜	차입금 지급보증	하나은행 등	27,093 (USD 7,200)(KRW 19,200)

HYROPE HONGONG LTD.	차입금 지급보증	신한은행	767 (USD 700)

관계기업	K WIRE CO., LTD.	차입금 지급보증	부산은행	1,000

합 계	69,149 (USD 44,650)(KRW 20,200)

23. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.