피에스텍 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 2015년 12월 31일 종료 회계연도

제 58(전) 기 2014년 12월 31일 종료 회계연도

피에스텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스텍 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사", 대표이사 김형민)와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업, 자동차전장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 1990년 12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다. 지배기업의 특수관계자로는 지배기업이 지분을 보유하고 있는 풍성홀딩스 주식회사(지분율 : 100%) 와 지배기업의 지분을 보유하고 있는 주식회사 풍성(46.70%) 등이 있습니다.(2) 종속기업의 개요종속기업 풍성홀딩스(주)는 충남 홍성군 광천읍 광천로 430번길 41-113에 소재하고 있으며, 자동차용 부품등의 제조업을 영위하기 위하여 1997년 6월 9일 설립되었습니다. 당기말 현재 자본금은 100억원입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익

풍성홀딩스	11,851,584	99,599	-	26,285

- 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익

풍성홀딩스	11,824,281	58,790	-	79,797

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 회계정책의 변경1) 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제·개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑦ 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결1) 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 재고자산연결실체는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다.

자산	상각방법	추정내용연수

건물	정액법	30-50년

구축물	정액법	15년

기계장치	정액법	2-10년

차량운반구	정액법	4년

공구와기구	정액법	6년

비품	정액법	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다.연결실체는 전기중 기계장치, 차량운반구, 공구와기구 및 비품에 대하여 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 달라진 것으로 판단하여, 감가상각방법을 체감잔액법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 또는 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.연결실체의 당기와 전기에 수령한 정부보조금은 각각 185,345천원과 262,345천원입니다(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 충당부채 연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 수익인식연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 당기법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 회계추정의 변경연결실체는 과거 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적으로 인하여 추정의 변경이 필요할 경우에는 회계추정의 변경으로 변경효과를 재무제표에 인식하고 있습니다. 회계추정의 변경효과는 그 영향이 미치는 기간에 따라 전진적으로 인식하며, 회계추정변경이 자산 및 부채에 영향을 주거나 자본의 구성요소에 관련되는 경우, 회계추정을 변경한 기간에 관련 자산, 부채 또는 자본구성요소의 장부금액을 조정하여 회계추정의 변경효과를 인식하고 있습니다.

4. 추정과 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

5. 범주별금융상품 및 공정가치(1) 금융자산연결실체의 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	78,633,587	-	-	78,633,587	78,633,587

단기금융상품	904,914	15,890,767	-	16,795,681	16,795,681

매출채권및기타채권	7,945,568	-	-	7,945,568	7,945,568

기타유동자산	252,476	-	-	252,476	252,476

장기금융상품	83,190	-	-	83,190	83,190

기타비유동금융자산	-	-	14,496,056	14,496,056	14,496,056

기타비유동자산	86,867	-	-	86,867	86,867

합계	87,906,602	15,890,767	14,496,056	118,293,425	118,293,425

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	64,417,795	-	-	64,417,795	64,417,795

단기금융상품	4,111,447	14,866,745	-	18,978,192	18,978,192

매출채권및기타채권	8,921,088	-	-	8,921,088	8,921,088

기타유동자산	524,203	524,203	524,203

장기금융상품	59,190	-	-	59,190	59,190

기타비유동금융자산	-	-	13,565,508	13,565,508	13,565,508

기타비유동자산	552,496	-	-	552,496	552,496

합계	78,586,219	14,866,745	13,565,508	107,018,472	107,018,472

(2) 금융부채연결실체의 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,718,621	4,718,621

장기차입금	2,800,000	2,800,000

합계	7,518,621	7,518,621

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	5,369,212	5,369,212

(3) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당기	전기

금융자산:

대여금 및 수취채권	이자수익	2,013,745	2,625,780

대손상각비	10,798	181,789

당기손익인식금융자산	처분손익	394,344	(2,408)

평가손익	118,623	469,937

매도가능금융자산	배당금수익	1,230	1,112

처분손익	-	1,301,835

손상차손	-	549,772

금융부채:

상각후 원가로측정하는 금융부채	이자비용	28,036	169,305

6. 단기금융상품 연결실체의 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

정기예적금	904,914	4,111,446

단기매매증권	15,890,767	14,866,745

합계	16,795,681	18,978,191

(1) 보고기간 종료일 현재 정기예적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	당기말	전기말

신한은행	400,000	-

신한금융투자	400,000	4,000,000

삼성증권	104,914	111,446

합 계	904,914	4,111,446

(2) 보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	당기말	전기말

삼성생명	50,710	53,707

한화생명	16,435	18,437

TOMS(사모인 5446호)	-	3,832,020

사모 ELB 0203호	-	3,464,266

사모 ELB 0747호	-	5,004,519

투자일임자산	-	2,493,796

사모 ELB 0996호	3,817,115	-

안다크루즈사모	7,932,779	-

흥국공모주펀드	1,010,516	-

대신공모주펀드	1,015,945	-

쿼드7 글로벌헬스케어펀드	2,047,267	-

합계	15,890,767	14,866,745

7. 매출채권및기타채권

(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	8,320,884	9,295,214

(충당금설정액)	(494,083)	(482,082)

미수금	118,766	107,956

합계	7,945,567	8,921,088

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 미만	6개월~12개월 미만	12개월 이상	합계

매출채권	7,981,007	102,840	237,037	8,320,884

미수금	118,766	-	-	118,766

(충당금설정액)	(230,400)	(28,657)	(235,026)	(494,083)

합계	7,869,373	74,183	2,011	7,945,567

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 미만	6개월~12개월 미만	12개월 이상	합계

매출채권	9,027,690	111,012	156,512	9,295,214

미수금	107,956	-	-	107,956

(충당금설정액)	(334,603)	(4,315)	(143,164)	(482,082)

합계	8,801,043	106,697	13,348	8,921,088

(3) 연결실체의 당기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입	환입	기말

매출채권	482,083	12,000	-	494,083

- 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입	환입	기말

매출채권	300,294	181,788	-	482,082

8. 기타유동자산

연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

미수수익	252,017	523,743

선급금	352,182	673,883

선급비용	9,497	8,271

예치보증금	460	460

합계	614,155	1,206,357

9. 재고자산

(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

제품	3,153,241	2,888,385

(제품평가손실충당금)	(21,112)	(72,499)

상품	835,015	812,525

(상품평가손실충당금)	(29,343)	(26,789)

재공품	57,835	120,786

원재료	1,815,081	1,198,680

합계	5,810,717	4,921,088

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 장기금융상품

연결실체의 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보험예치금	83,190	59,190

11. 기타비유동금융자산

(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상품구분	종목	당기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	전력량계1조합	10,000	10,000

CL애니드림투자조합	2,000,000	2,000,000

정보통신공제조합	15,213	15,213

JKL 그로쓰챔프	2,820,843	1,890,295

전환사채	서평택탱크터미널	9,650,000	9,650,000

합계	14,496,056	13,565,508

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	13,565,508	9,120,757

취득	1,008,514	4,503,657

대체	-	494,857

손상차손인식	-	(549,773)

처분/상환	(77,966)	(3,990)

기말	14,496,056	13,565,508

12. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	좌수	소유지분율	당기말	전기말	주요영업활동

순자산지분	장부가액	순자산지분	장부가액

PSA 제1호사모투자전문회사	대한민국	2,000,000,000좌	20.00%	2,000,000	2,000,000	-	-	금융자산투자

(2) 당기 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

PSA 제1호사모투자전문회사	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(3) 당기 연결실체의 관계기업에 대하여 지분법을 적용할 경우의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당	기타변동	기말

PSA 제1호사모투자전문회사(주1)	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주1) 간주취득일이 당기말로 지분법 적용에 따른 장부금액 변동은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익

PSA 제1호사모투자전문회사(주1)	10,000,000	-	-	-

(주1) 설립일이 2015년 12월 16일입니다.

13. 투자부동산

(1) 연결실체의 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	107,034	-	(107,034)	-	-

건물	138,306	-	(135,519)	(2,787)	-

합계	245,340	-	(242,553)	(2,787)	-

- 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	107,034	-	-	-	107,034

건물	143,583	-	-	(5,278)	138,305

합계	250,617	-	-	(5,278)	245,339

(2) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	-	-	245,339	475,407

14. 유형자산 (1) 연결실체의 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	823,994	2,970,048	-	-	3,794,042

건물	1,565,838	1,065,886	-	(75,832)	2,555,892

구축물	9,808	-	-	(2,972)	6,836

기계장치	457,532	-	-	(102,755)	354,777

차량운반구	11,776	-	-	(6,771)	5,005

공구와기구	583,574	331,440	(48,533)	(186,598)	679,883

비품	13,617	-	-	(12,298)	1,319

건설중인자산	-	2,254,071	-	-	2,254,071

합계	3,466,139	6,621,445	(48,533)	(387,226)	9,651,825

당기말 현재 연결실체 장기차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석18,35 참조).

- 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	788,382	54,484	(18,872)	-	823,994

건물	1,531,690	154,475	(53,358)	(66,969)	1,565,838

구축물	11,632	-	-	(1,824)	9,808

기계장치	382,161	191,400	(2)	(116,027)	457,532

차량운반구	18,547	-	-	(6,771)	11,776

공구와기구	381,883	365,763	(33)	(164,039)	583,574

비품	25,544	-	(1)	(11,925)	13,618

합계	3,139,839	766,122	(72,266)	(367,555)	3,466,140

(2) 연결실체의 당기말 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	장부가액	가입금액	가입처

화재보험	건물 및 구축물	2,562,728	1,772,630	삼성화재 등

기계장치외	1,035,971	1,337,717

재고자산	5,810,718	2,249,782

합계	9,409,417	5,360,129

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 고시된 공시지가는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	구분	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지	김포공장	경기 김포시	4,126	483,426	1,145,374

경기 김포시	4,028	2,582,990	1,723,581

광천공장	경기 김포시	5,027	298,884	344,893

사태	경기 김포시	230	387,059	354,535

사택	충남 홍성군	59	35,612	26,090

풍성홀딩스	충남 홍성군	1,253	6,071	15,929

합계	14,723	3,794,042	3,610,402

- 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	구분	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지	김포공장	경기 김포시 통진읍	4,126	483,426	1,257,654

광천공장	충남 홍성군	5,027	298,885	354,446

사택	충남 홍성군	59	35,612	25,484

풍성홀딩스	충남 홍성군	1,253	6,071	14,734

합계	10,465	823,994	1,652,318

15. 무형자산

연결실체의 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상/상각	기말

회원권	735,145	-	-	-	735,145

특허권	13,994	-	-	(2,749)	11,245

실용신안권	1,984	-	-	(410)	1,574

의장권	3,107	-	-	(675)	2,432

상표권	2	-	-	-	2

개발비	-	500,000	-	-	500,000

합계	754,232	500,000	-	(3,834)	1,250,398

- 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상/상각	기말

회원권	644,681	145,635	-	(55,171)	735,145

특허권	17,139	-	-	(3,145)	13,994

실용신안권	-	2,053	-	(68)	1,985

의장권	1	3,372	-	(266)	3,107

상표권	95	-	-	(94)	1

합계	661,916	151,060	-	(58,744)	754,232

16. 기타비유동자산

연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보증금	60,859	552,496

장기대여금	26,008	-

장기미수금	5,872	7,074

(대손충당금)	(5,872)	(7,074)

합계	86,867	552,496

17. 매입채무및기타채무

연결실체의 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	4,270,596	5,075,568

미지급금	448,025	293,644

합계	4,718,621	5,369,212

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

산업은행	2015.07.23	2018.07.23	2.27%	2,800,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2016년	-

2017년	-

2018년 이후	2,800,000

합계	2,800,000

(3) 동 차입금과 관련하여 지배기업의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

(4) 사채는 상환되었으나 신주인수권 행사가 가능한 신주인수권부사채의 과거 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 보증분리형 사모 신주인수권부 사채

행사가격	3,615원

행사가액 조정	최초 3,940원에서 3,615원으로 기조정, 발행일로부터 매 3개월마다 가능(최저조정한도 : 발행시 전환가액의 70%)

행사기간	2014년 01월 09일부터 2017년 12월 09일까지

미행사 권면액	3,300,000,000원

19. 기타유동부채 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선수수익	28,538	3,913

예수금	88,906	69,705

미지급비용	378,802	350,184

부가세예수금	62,671	449,867

합계	558,917	873,669

20. 퇴직급여채무

(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	1,795,147	1,458,331

사외적립자산(주1)	(1,718,341)	(1,380,500)

퇴직급여채무	76,806	77,831

(주1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하는 금액 각각 16,301천원 및 45,944천원은 비유동자산의 확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	1,458,331	1,206,545

당기근무원가	408,249	271,042

이자비용	27,072	48,811

급여지급액	(175,964)	(135,473)

보험수리적손익	68,401	67,407

관계회사 전출입	9,057	-

기말	1,795,146	1,458,331

(3) 연결실체의 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	1,426,443	1,186,356

사외적립자산의 기대수익	46,548	45,729

보험수리적손익	(23,963)	(17,890)

사용자의 기여금	452,822	344,563

급여지급액(자산관리기관 부담지급액)	(169,471)	(132,314)

관계회사 전출입	2,262	-

기말	1,734,641	1,426,443

(4) 연결실체의 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	408,249	271,042

이자비용	27,072	48,811

사외적립자산의 기대수익	(46,548)	(45,729)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총비용	388,773	274,124

(5) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

1) 할인율 등

구분	당기	전기

할인율	2.71%	3.08%

미래임금상승율(물가상승률 포함)	4.00%	4.00%

2) 사망률 및 퇴직률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정 사망률 및 퇴직률을 사용하였습니다.

21. 기타비유동부채 (1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

임대보증금	-	251,000

하자보수충당부채	221,560	85,343

합계	221,560	336,343

(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	85,343	-

전입금액	221,560	85,343

사용금액	(85,343)	-

기말금액	221,560	85,343

22. 자본금(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수	18,756,382주	15,886,148주

자본금	9,378,191,000원	7,943,074,000원

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	7,943,074	7,286,168

신주인수권행사	1,435,117	656,906

기말	9,378,191	7,943,074

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	14,652,613	5,871,924

기타자본잉여금	906,950	906,950

합계	15,559,563	6,778,874

(2) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

신주인수권대가	399,616	1,315,420

자기주식	(1,054,936)	(1,054,936)

합계	(655,320)	260,484

(3) 당기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식	금액

기초	290,013	1,054,936	235,013	832,781

취득	-	-	55,000	222,155

처분	-	-	-	-

기말	290,013	1,054,936	290,013	1,054,936

24. 이익잉여금(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	3,528,002	3,450,021

임의적립금	3,987,000	3,987,000

보험수리적손익누계	(521,992)	(449,948)

미처분연결이익잉여금	96,134,951	87,699,683

합계	103,127,961	94,686,756

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	94,686,756	90,968,165

당기지배회사지분순이익	9,293,055	4,393,846

현금배당	(779,807)	(716,866)

보험수리적손익	(72,044)	41,611

기말	103,127,961	94,686,756

25. 매출액 및 매출원가(1) 연결실체의 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상품매출	7,809,042	6,892,156

제품매출	48,270,443	35,639,962

합계	56,079,485	42,532,118

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상품매출원가	6,713,664	6,343,139

제품매출원가	35,195,826	26,904,148

합계	41,909,490	33,247,287

26. 비용의 성격별 분류연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(889,629)	(889,629)	-	(1,481,685)	(1,481,685)

원재료 및 상품매입액	-	37,123,783	37,123,783	-	29,462,236	29,462,236

인건비	2,862,760	2,910,910	5,773,670	2,525,098	2,578,909	5,104,007

복리후생비	170,932	147,074	318,006	152,700	131,264	283,964

수도광열비	626	145,608	146,234	507	143,009	143,516

지급수수료	421,089	568,735	989,824	214,579	419,708	634,287

소모품비	639,022	263,078	902,100	764,274	350,012	1,114,286

외주비	-	693,721	693,721	-	862,883	862,883

운반비	100,999	15,474	116,473	81,461	15,748	97,209

감가상각,무형자산상각	34,264	359,584	393,848	22,705	348,616	371,321

대손상각비	12,001	-	12,001	181,789	-	181,789

지급임차료	125,480	81,033	206,513	115,417	74,750	190,167

기타경비	923,939	490,119	1,414,058	758,168	341,839	1,100,007

영업비용의 합계	5,291,112	41,909,490	47,200,602	4,816,698	33,247,289	38,063,987

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

27. 종업원급여

연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	5,384,896	4,829,883

퇴직급여	388,774	274,124

합계	5,773,670	5,104,007

28. 기타손익

(1) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

배당금수익	1,230	1,112

외환차익	3,889	737

단기매매증권처분이익	434,818	26,824

단기매매증권평가이익	123,622	476,141

유형자산처분이익	5,084	7,335

매도가능증권처분이익	-	1,301,835

임대료수입	8,400	8,400

수수료수입	44,382	21,318

대손충당금환입액	1,203	-

투자부동산처분이익	355,448	-

잡이익	32,954	35,402

합계	1,011,030	1,879,104

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	11,012	9,066

단기매매증권처분손실	40,474	29,232

단기매매증권평가손실	4,998	6,205

수수료비용	-	66,500

무형자산손상차손	-	55,171

사채상환손실	-	459,412

매도가능증권손상차손	-	549,772

기타영업외비용	-	2,681,000

잡손실	19,476	74,176

합계	75,960	3,930,534

29. 금융수익 및 금융원가(1) 연결실체의 당기 및 전기의 순금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익	2,013,745	2,625,780

금융원가	(28,036)	(169,305)

순금융수익	1,985,709	2,456,475

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	2,013,745	2,625,780

(3) 연결실체의 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	28,036	169,305

30. 법인세비용

(1) 연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	2,434,046	1,365,952

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(77,561)	142,426

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(8,507)	30,832

자본에 직접 반영된 법인세비용	20,320	18,040

법인세추납액 등	138,309	(1,077,919)

계속사업손익 법인세비용	2,506,607	479,331

(2) 연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	11,799,662	4,873,177

적용세율에 따른 법인세	2,573,926	1,050,099

조정사항	(67,319)	(570,768)

- 비과세수익	81	73

- 비공제비용	10,446	592,502

- 세액공제	(237,592)	(94,351)

- 법인세추납액	138,309	(1,077,919)

- 기타	21,437	8,927

법인세비용	2,506,607	479,331

유효법인세율	21.24%	9.84%

(3) 연결실체의 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기(말)

(단위 : 천원)

계정과목	누적 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기초	증가	감소	기말

(가산할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채	1,321,063	387,084	(173,059)	1,535,088	337,719

하자보수충당부채	-	221,560	-	221,560	48,743

감가상각비	99,385	57,673	(74,481)	82,578	18,167

국고보조금	3	-	-	3	1

대손충당금	396,111	416,422	(396,111)	416,422	91,613

무형자산	686,971	-	-	686,971	151,134

제품평가손실	72,499	-	(51,387)	21,112	4,645

상품평가손실	26,789	2,554	-	29,343	6,455

매도가능증권손상차손	549,772	-	-	549,772	120,950

이월결손금	-	38,667	-	38,667	8,507

소계	3,152,594	1,123,960	(695,038)	3,581,516	787,934

(차감할 일시적 차이)

종속기업투자	(1,018,114)	-	-	(1,018,114)	(223,985)

퇴직보험	(528)	-	-	(528)	(116)

퇴직연금적립	(1,190,868)	(615,080)	169,470	(1,636,478)	(360,025)

일시상각충당금	(3)	-	-	(3)	(1)

단기매매증권	(257,998)	(123,622)	259,799	(121,820)	(26,800)

미수수익	(523,743)	(252,017)	523,743	(252,017)	(55,444)

소계	(2,991,254)	(990,719)	953,012	(3,028,960)	(666,371)

합계	161,340	133,241	257,974	552,556	121,563

- 전기(말)

(단위 : 천원)

계정과목	누적 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기초	증가	감소	기말

(가산할 일시적 차이)

매도가능증권	494,857	-	(494,857)	-	-

퇴직급여충당부채	1,010,813	310,249	-	1,321,062	290,634

감가상각비	74,481	24,905	-	99,386	21,865

국고보조금	4,670	-	(4,667)	3	1

대손충당금	236,180	396,111	(236,180)	396,111	87,144

무형자산	631,800	55,171	-	686,971	151,134

제품평가손실	26,370	46,129	-	72,499	15,950

상품평가손실	118,251	-	(91,461)	26,789	5,894

매도가능증권손상차손	-	549,772	-	549,772	120,950

이월결손금	196,558	-	(196,558)	-	-

소계	2,793,980	1,382,337	(1,023,723)	3,152,593	693,572

(차감할 일시적 차이)

종속기업투자	(1,018,114)	-	-	(1,018,114)	(223,985)

퇴직보험	(95,503)	(29,666)	-	(125,169)	(27,537)

퇴직연금적립	(857,583)	(208,644)	-	(1,066,227)	(234,570)

일시상각충당금	(4,670)	4,667	-	(3)	(1)

단기매매증권	607,683	31,470	(897,151)	(257,998)	(56,760)

미수수익	(497,935)	(523,743)	497,935	(523,743)	(115,223)

소계	(1,866,122)	(725,916)	(399,216)	(2,991,254)	(658,076)

합계	927,858	656,421	(1,422,939)	161,339	35,496

(4) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이는 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가손실	-	(108,869)

보험수리적손익	20,320	126,909

합계	20,320	18,040

31. 포괄손익연결실체의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가손실	-	385,989

보험수리적손익	(72,044)	41,611

합계	(72,044)	427,600

32. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 지배주주의 보통주당기순이익을 지배주주가 매입하여 자기주식(주석 23참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익	9,293,055,073	4,393,846,184

가중평균유통보통주식수	17,377,505주	15,045,169

기본주당이익	535	292

(2) 희석주당이익

1) 당기 및 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기본가중평균주식수	17,377,505	15,045,169

신주인수권행사로 인한 주식수	388,701	969,657

희석가중평균주식수	17,766,206	16,014,826

2) 당기 및 전기의 희석당기순이익는 기본 당기순이익과 동일합니다.

3) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

희석 당기순이익	9,293,055,073	4,393,846,184

희석 가중평균주식수	17,766,206	16,014,826

희석 주당순이익	523	274

(3) 잠재적 보통주의 내역당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

감가상각비	390,014	372,831

무형자산상각비	3,834	3,573

퇴직급여	388,774	274,124

하자보수비	221,560	85,343

단기매매증권처분손실	40,474	29,232

단기매매증권평가손실	4,998	6,205

재고자산평가손실	2,554	46,129

무형자산손상차손	-	55,171

대손상각비	12,001	181,789

사채상환손실	-	459,411

매도가능증권손상차손	-	549,772

이자비용	28,036	169,305

법인세비용	2,506,607	479,331

유형자산처분이익	(5,084)	(7,335)

단기매매증권처분이익	(434,818)	(26,824)

단기매매증권평가이익	(123,622)	(476,141)

매도가능증권처분이익	-	(1,301,835)

재고자산평가충당금환입	(51,387)	(91,461)

대손충당금환입액	(1,203)	-

투자부동산처분이익	(355,448)	-

이자수익	(2,013,745)	(2,625,780)

배당금수익	(1,230)	(1,112)

합계	612,315	(1,818,272)

(2) 연결실체의 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	974,330	(2,658,105)

미수금의 감소(증가)	(34,263)	(35,178)

선급금의 감소(증가)	321,700	85,339

선급비용의 감소(증가)	(1,226)	422

재고자산의 감소(증가)	(840,795)	(1,436,353)

매입채무의 감소(증가)	(804,972)	1,852,960

미지급금의 감소(증가)	177,835	33,167

선수금의 감소(증가)	-	(1,345)

선수수익의 증가(감소)	24,626	(34,053)

미지급비용의 증가(감소)	28,618	35,907

예수금의 증가(감소)	19,200	362

예수부가가치세의 증가(감소)	(387,196)	172,820

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(449,812)	(344,563)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	17,612	(3,160)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(85,343)	-

합계	(1,039,686)	(2,331,780)

(3) 연결실체의 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이익준비금의 설정	77,980	71,687

퇴직급여충당부채 보험수리적 손익	92,364	176,927

신주인수권대가의 주식발행초과금 상계	915,805	435,932

34. 특수관계자 거래

연결실체의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

지배기업	(주)풍성

기타특수관계자	피에스얼라이언스(주), 서평택탱크터미널(주), 풍성산업(주)PSA제1호사모투자전문회사, 풍성빌딩

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)풍성	-	-	136,364	-

풍성산업(주)	117,281	-

피에스얼라이언스(주)	-	67,800	-	62,000

풍성빌딩	-	193,916	-	181,881

서평택탱크터미널(주)	665,850	-	632,428	-

합계	783,131	261,716	768,792	243,881

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무- 당기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

기초	증가	감소	기말(주1)	기초	증가	감소	기말

풍성산업㈜	-	129,009	(85,424)	43,585	-	-	-	-

㈜풍성	22,363	-	(22,363)	-	-	-	-	-

피에스얼라이언스㈜	-	-	-	-	-	74,580	(74,580)	-

서평택탱크터미널㈜	9,706,552	111,279	(111,279)	9,706,552	-	-	-	-

풍성빌딩	-	-	-	-	-	213,307	(213,307)	-

합계	9,728,915	240,288	(219,066)	9,750,137	-	287,887	(287,887)	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권으로 당기말 현재 849천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 전기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

기초	증가	감소	기말(주1)	기초	증가	감소	기말

㈜풍성	46,387	150,000	(174,024)	22,363	-	-	-	-

피에스얼라이언스㈜	-	-	-	-	-	68,200	(68,200)	-

서평택탱크터미널㈜	6,284,264	3,511,279	(88,991)	9,706,552	-	-	-	-

풍성빌딩	-	-	-	-	-	200,069	(200,069)	-

합계	6,330,651	3,661,279	(263,015)	9,728,915	-	268,269	(268,269)	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권으로 전기말 현재 434천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 자금거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당기	전기

신주인수권 행사	-

(주)풍성	6,000,000	-

피에스텍㈜ 대표이사	315,000	-

피에스얼라이언스(주) 임원	500,000	-

합계	6,815,000	-

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당기	전기

급여	1,536,020	1,550,185

퇴직급여	173,233	110,867

합계	1,709,253	1,661,052

35. 지급보증 및 담보제공(1) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 없습니다.

(2) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공자	보증금액	내역

서울보증보험	5,172	이행보증

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	담보설정액

산업은행	시설자금	토지	2,582,990	8,400,000

36. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융회사명	대출종류	약정액	실행액

산업은행	시설자금	7,000,000	2,800,000

신한은행	외상매출채권담보대출약정	2,500,000	370,587

(2) 당기말 현재 연결실체는 JKL Growth Champ 2011-1와 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

거래상대방	약정 종류	약정액	실행액

JKL Growth Champ 2011-1	출자약정	3,000,000	2,820,843

(3) 연결실체는 당기 중 (주)지텍산업과 기술투자계약을 체결하여 총 투자금액 1,000,000천원 중 500,000천원을 투자하고 해당 기술을 사용한 제품 양산 준비 완료일에 나머지 500,000천원을 투자하여야 합니다.(4) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액 10억원)이며, 연결실체가 원고로 진행 중인 소송 또한 1건(소송가액 50백만원)으로, 동 소송사건의 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 당사에 미치는 영향이 제한적일 것으로 예상하고 있습니다.

37. 영업부문

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체의 사업부문은 투자자산을 운용하는 금융사업부와 기계식 및 전자식전력량계기 등를 생산하는 전력기기사업부문, 그리고 팬콤푸레샤 및 하우징등을 생산하는 자동차사업부문으로 나누어지며, 당기 매출부문중 전력기기사업부문의 매출비중은 전체의 약 83%(전기 83%)를 차지합니다.(2) 지역별 부문의 정보 연결실체의 제품 및 상품은 100% 내수로 판매되고 있습니다.

(3) 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 현황은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

거래처	금액	매출액대비비율

한국전력공사(주)	15,104,626	26.9%

- 전기

(단위 : 천원)

거래처	금액	매출액대비비율

한국전력공사(주)	8,293,349	19.5%

(4) 각 사업부문별 요약 재무정보- 당기(말)

(단위 : 천원)

사업부	자산	매출	영업이익(주1)

전력기기	28,711,092	46,490,699	10,449,657

자동차부품	4,767,692	9,588,786	595,921

금융투자	104,043,354	-	(180,985)

합계	137,522,138	56,079,485	10,864,593

(주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있습니다.

- 전기(말)

(단위 : 천원)

사업부	자산	매출	영업이익(주1)

전력기기	16,820,253	33,404,210	5,923,000

자동차부품	3,792,373	9,127,908	411,901

금융투자	96,569,576	-	589,706

합계	117,182,202	42,532,118	6,924,607

(주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있습니다.

38. 재무위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이는 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당기말 현재 금융상품의 기능통화 이외 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	화폐단위	당기말

외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	14,254	16,706

② 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	(1,671)	1,671

2) 이자율위험

연결실체는 이자율 변동으로 인한 금융자산 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 28,000천원 증가(감소) 합니다.

3) 가격위험 가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	15,890,767	14,866,745

매도가능금융자산	14,496,056	13,565,508

합계	30,386,823	28,432,253

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리하고 있으며, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 아래 자산의 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	7,945,568	8,921,088

(3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년이하	2년~ 5년이하	합계

매입채무및기타채무	4,718,621	-	-	4,718,621

장기차입금	-	-	2,800,000	2,800,000

합계	4,718,621	-	2,800,000	7,518,621

(4) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	2,800,000	-

차감: 현금및현금성자산	(78,633,587)	(64,417,795)

순차입금	(75,833,587)	(64,417,795)

자본총계	127,410,393	109,669,189

총자본	51,576,806	45,251,394

순차입금 대비 자본비율	(주)	(주)

(주) 순차입금이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

(5) 공정가치의 추정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) "수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2) "수준2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

3) "수준3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	15,890,767	-	15,890,767

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	14,496,056	14,496,056

자산합계	-	15,890,767	14,496,056	30,386,823

부채합계	-	-	-	-

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	2,493,795	12,372,950	-	14,866,745

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권 등	-	-	13,565,508	13,565,508

자산합계	2,493,795	12,372,950	13,565,508	28,432,253

부채합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.