피에스텍 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

1-1. 요약 연결재무정보 피에스텍주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

구 분	제 62 기 1분기	제 61 기	제 60 기

[유동자산]	110,239,573,012	105,530,713,547	100,943,088,057

당좌자산	100,620,897,645	93,507,789,080	91,015,578,645

재고자산	9,618,675,367	12,022,924,467	8,771,208,093

매각예정비유동자산	-	-	1,156,301,319

[비유동자산]	54,771,889,669	55,329,581,592	44,655,730,873

투자자산	39,157,943,407	39,723,751,321	30,692,637,102

유형자산	13,022,281,899	13,109,852,520	11,466,319,391

무형자산	1,548,797,466	1,549,494,102	1,664,419,080

기타비유동자산	1,042,866,897	946,483,649	832,355,300

자산총계	165,011,462,681	160,860,295,139	145,598,818,930

[유동부채]	18,724,955,053	15,434,366,287	7,323,413,473

[비유동부채]	1,253,994,330	1,147,299,010	7,353,633,143

부채총계	19,978,949,383	16,581,665,297	14,677,046,616

[지배기업소유지분]	145,032,513,298	144,278,629,842	130,921,772,314

* 자본금	9,834,621,500	9,834,621,500	9,378,191,000

* 기타불입자본	18,802,747,765	18,802,747,765	15,559,562,585

* 기타자본구성요소	(1,103,745,712)	(886,910,297)	(592,114,056)

* 이익잉여금	117,498,889,745	116,528,170,874	106,576,132,785

[소수주주지분]	-	-	-

자본총계	145,032,513,298	144,278,629,842	130,921,772,314

매출액	14,796,734,978	70,833,778,535	50,707,843,091

영업이익	1,212,005,702	8,117,612,892	4,502,440,337

당기순이익	1,306,117,499	11,324,747,505	4,443,465,687

지배회사지분순이익	1,306,117,499	11,324,747,505	4,443,465,687

소수주주지분순이익	-	-	-

당기포괄이익	1,306,117,499	11,441,193,428	4,483,506,714

기본주당이익	67	610	241

희석주당이익	67	610	236

연결에 포함된 회사수	1	1	1

주) 상기 제62기 1분기,제61기,제60기의 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였으며 제62기 1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 재무정보이며, 제61기 및 제60기의 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	연결에 포함된 회사	비 고

제62기 1분기	풍성홀딩스(주)	변동없음

제61기	풍성홀딩스(주)	변동없음

제60기	풍성홀딩스(주)	변동없음

제59기	풍성홀딩스(주)	변동없음

* 풍성전자(주)는 전기(2013년)에 풍성홀딩스(주)로 상호변경하였음 1-3. 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스텍 주식회사(이하 "지배기업" 이라 함, 대표이사 김형민)와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을포괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업, 자동차전장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 1990년 12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다. 지배기업의 특수관계자는 지배기업이 지분을 보유하고 있는 풍성홀딩스 주식회사(지분율 : 100%)와 지배기업의 지분을 보유하고 있는 주식회사 풍성(44.9%) 등이 있습니다.지배기업의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품과 자동차 전장품(Fan Comp, Housing 등)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업의 개요풍성홀딩스㈜는 충남 홍성군 광천읍 광천로 430번길 41-113에 소재하고 있으며, 자동차용 부품등의 제조업을 영위하기 위하여 1997년 6월 9일 설립되었습니다. 당분기말현재 자본금은 100억원입니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 풍성홀딩스㈜ 14,260,982 595,700 13,665,282 - (58,441) (58,441) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기손익 포괄손익 풍성홀딩스㈜ 14,369,115 645,392 13,723,723 - 2,316,434 2,016,783 3) 당분기말 현재 연결대상종속기업의 변동내역은 없습니다. 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업은 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결기업의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 116,528,171 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 216,835 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 216,835 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 116,745,006 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 58,813,309 54,530,731 19,631,067 132,975,107 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 54,530,731 (54,530,731) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 113,344,040 - 19,631,067 132,975,107 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 216,835 116,528,171 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (216,835) 216,835 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 116,745,006 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 수익증권 등 54,530백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 또한, 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 217백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품등은 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 6,712,065 6,712,065 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 12,093,644 12,093,644 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 169,586 169,586 - 상장 지분증권 등 당기손익인식금융자산** 당기손익-공정가치** 52,423,205 52,423,205 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 21,438,771 21,438,771 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 241,686 241,686 - 수익증권 당기손익인식금융자산** 당기손익-공정가치** 6,390,104 6,390,104 - 비상장 지분증권 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 33,091,961 33,091,961 - 유동금융부채 매입채무및기타부채 상각후원가 상각후원가 4,315,041 4,315,041 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 7,000,000 7,000,000 - 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 300,000 300,000 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 3,213,593 3,213,593 재고자산 12,022,924 (2,313,027) 9,709,897 자산총계 12,022,924 900,566 12,923,490 이익잉여금 116,528,171 900,566 117,428,737 자본 총계 116,528,171 900,566 117,428,737 (주1) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 계량기 설치 용역과 관련하여 3,214백원을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 14,796 736 15,532 매출원가 (11,807) (455) (12,262) 당기순이익 1,306 383 1,689 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,306 383 1,689 재고자산의 변동 (91) (454) (545) 계약자산 (691) 691 0 영업활동으로 인한 현금흐름 49 - 49 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 691 백만원 감, 재고자산 454 증가하였으며 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 1-4. 요약 재무정보(별도) 피에스텍주 식회사 (단위 : 원) 구 분 제 62 기 1분기 제 61 기 제 60 기 [유동자산] 105,548,078,007 100,730,641,577 99,045,236,769 당좌자산 95,929,402,640 88,707,717,110 89,117,727,357 재고자산 9,618,675,367 12,022,924,467 8,771,208,093 매각예정비유동자산 - - 1,156,301,319 [비유동자산] 56,220,516,720 56,778,652,394 45,838,849,102 투자자산 40,787,201,499 41,356,009,413 32,052,808,672 유형자산 13,016,202,959 13,103,773,580 11,460,240,451 무형자산 1,403,162,466 1,403,859,102 1,518,784,080 기타비유동자산 1,013,949,796 915,010,299 807,015,899 자산총계 161,768,594,727 157,509,293,971 144,884,085,871 [유동부채] 18,690,176,483 15,358,771,844 7,266,907,624 [비유동부채] 693,073,199 577,501,658 7,348,623,527 부채총계 19,383,249,682 15,936,273,502 14,615,531,151 * 자본금 9,834,621,500 9,834,621,500 9,378,191,000 * 기타불입자본 18,802,747,765 18,802,747,765 15,559,562,585 * 기타자본구성요소 (1,103,745,712) (586,620,320) (592,114,056) * 이익잉여금 114,851,721,492 113,522,271,524 105,922,915,191 자본총계 142,385,345,045 141,573,020,469 130,268,554,720 종속기업,관계기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 14,796,734,978 70,833,778,535 50,707,843,091 영업이익 1,363,966,889 8,710,392,682 5,049,637,970 당기순이익 1,364,558,619 8,972,704,290 4,521,552,219 당기포괄이익 1,364,558,619 9,388,801,649 4,564,160,749 기본주당이익 70 483 245 희석주당이익 70 483 24 주)상기 제62기 1분기, 제61기,제60기의 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였으며 제62기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토을 받지아니한 재무정보이며, 제61기 및 제60기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입 니다. 1- 5. 재무정보 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준) 1. 일반사항 피에스텍 주식회사(이하 '당사'라 함, 대표이사 김형민)는 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업, 자동차전장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 1990년 12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다. 당사의 특수관계자는 당사가 지분을 보유하고 있는 풍성홀딩스 주식회사(지분율 : 100%)와 당사의 지분을 보유하고 있는 주식회사 풍성(44.93%) 등이 있습니다.당사의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품과 자동차 전장품(Fan Comp, Housing 등)입니다. 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 113,522,272 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 517,125 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 517,125 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 114,039,397 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 55,762,992 45,265,719 17,826,771 118,855,482 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 45,265,719 (45,265,719) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 101,028,711 - 17,826,771 118,855,482 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 517,125 113,522,272 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (517,125) 517,125 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 114,039,397 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 수익증권 등 45,266백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 또한, 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 517백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품등은 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,075,830 5,075,830 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,093,644 12,093,644 - 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 153,841 153,841 - 상장 지분증권 등 당기손익인식금융자산* 당기손익-공정가치* 49,372,888 49,372,888 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 21,438,771 21,438,771 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 120,843 120,843 - 수익증권 당기손익인식금융자산* 당기손익-공정가치* 6,390,104 6,390,104 - 비상장 지분증권 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 23,826,948 23,826,948 - 유동금융부채 매입채무및기타부채 상각후원가 상각후원가 4,310,315 4,310,315 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 7,000,000 7,000,000 - 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 300,000 300,000 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 3,213,593 3,213,593 재고자산 12,022,924 (2,313,027) 9,709,897 자산총계 12,022,924 900,566 12,923,490 이익잉여금 113,522,272 900,566 114,422,838 자본 총계 113,522,272 900,566 114,422,838 (주1) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 계량기 설치 용역과 관련하여 3,214백원을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 14,796 736 15,532 매출원가 (11,807) (455) (12,262) 당기순이익 1,364 383 1,747 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,364 383 1,747 재고자산의 변동 (91) (454) (545) 계약자산 (691) 691 0 영업활동으로 인한 현금흐름 136 - 136 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 691 백만원 감, 재고자산 454 증가하였으며 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정으로인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 1분기보고서_62_00155638_피에스텍주식회사_.ixd 2. 연결재무제표 ※ 비교표시된 제62기 1분기, 제61기 및 제60기의 연결재무제표는 한국채택국제 회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었으며 제62기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 연결재무제표이며, 제61기 및 제60기의 연결재무재표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 62 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 61 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 자산 유동자산 110,239,573,012 105,530,713,547 현금및현금성자산 20,567,620,399 6,712,065,490 단기금융상품 36,798,196,345 52,464,639,010 기타유동금융자산 24,120,649,856 21,438,771,420 매출채권 및 기타유동채권 15,143,524,440 12,093,654,015 계약자산 2,521,999,246 기타유동자산 1,313,784,679 726,445,835 재고자산 9,618,675,367 12,022,924,467 당기법인세자산 155,122,680 72,213,310 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 54,771,889,669 55,329,581,592 장기금융상품 247,686,316 241,686,316 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 기타비유동금융자산 38,910,257,091 39,482,065,005 유형자산 13,022,281,899 13,109,852,520 영업권 이외의 무형자산 1,548,797,466 1,549,494,102 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 기타비유동자산 370,848,101 372,652,350 이연법인세자산 672,018,796 573,831,299 자산총계 165,011,462,681 160,860,295,139 부채 유동부채 18,724,955,053 15,434,366,287 매입채무 및 기타유동채무 7,118,749,589 4,315,041,901 기타유동금융부채 7,500,000,000 7,500,000,000 미지급법인세 기타유동부채 1,694,536,929 1,916,519,645 당기법인세부채 2,411,668,535 1,702,804,741 비유동부채 1,253,994,330 1,147,299,010 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 기타비유동금융부채 0 0 기타비유동부채 460,613,364 460,613,364 퇴직급여부채 240,442,912 117,264,199 이연법인세부채 552,938,054 569,421,447 부채총계 19,978,949,383 16,581,665,297 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 145,032,513,298 144,278,629,842 자본금 9,834,621,500 9,834,621,500 자본잉여금 18,802,747,765 18,802,747,765 기타자본구성요소 (1,103,745,712) (886,910,297) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 117,498,889,745 116,528,170,874 비지배지분 0 0 자본총계 145,032,513,298 144,278,629,842 자본과부채총계 165,011,462,681 160,860,295,139 연결 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,796,734,978 14,796,734,978 14,818,385,686 14,818,385,686 매출원가 11,807,959,399 11,807,959,399 12,382,983,919 12,382,983,919 매출총이익 2,988,775,579 2,988,775,579 2,435,401,767 2,435,401,767 판매비와관리비 1,776,769,877 1,776,769,877 1,474,962,726 1,474,962,726 영업이익(손실) 1,212,005,702 1,212,005,702 960,439,041 960,439,041 기타이익 36,101,173 36,101,173 712,575,929 712,575,929 기타손실 20,675,996 20,675,996 15,492,158 15,492,158 금융수익 1,178,089,241 1,178,089,241 662,269,520 662,269,520 금융원가 505,209,717 505,209,717 125,899,590 125,899,590 법인세비용차감전순이익(손실) 1,900,310,403 1,900,310,403 2,193,892,742 2,193,892,742 법인세비용 594,192,904 594,192,904 466,718,081 466,718,081 당기순이익(손실) 1,306,117,499 1,306,117,499 1,727,174,661 1,727,174,661 기타포괄손익 0 0 (121,233,629) (121,233,629) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (121,233,629) (121,233,629) 총포괄손익 1,306,117,499 1,306,117,499 1,605,941,032 1,605,941,032 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,306,117,499 1,306,117,499 1,727,174,661 1,727,174,661 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,306,117,499 1,306,117,499 1,605,941,032 1,605,941,032 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67 67 94 94 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 67 67 92 92 연결 자본변동표 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,378,191,000 15,559,562,585 (592,114,056) 106,576,132,785 130,921,772,314 130,921,772,314 당기순이익(손실) 0 1,727,174,661 1,727,174,661 1,727,174,661 기타포괄손익 (121,233,629) (121,233,629) (121,233,629) 지분의 발행 배당금지급 1,384,335,900 1,384,335,900 1,384,335,900 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 2017.03.31 (기말자본) 9,378,191,000 15,559,562,585 (713,347,685) 106,918,971,546 131,143,377,446 131,143,377,446 2018.01.01 (기초자본) 9,834,621,500 18,802,747,765 (886,910,297) 116,528,170,874 144,278,629,842 0 144,278,629,842 당기순이익(손실) 0 1,306,117,499 1,306,117,499 0 1,306,117,499 기타포괄손익 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 1,452,800,475 1,452,800,475 0 1,452,800,475 회계정책변경에 따른 증가(감소) (216,835,415) 1,117,401,847 900,566,432 900,566,432 자기주식 거래로 인한 증감 2018.03.31 (기말자본) 9,834,621,500 18,802,747,765 (1,103,745,712) 117,498,889,745 145,032,513,298 0 145,032,513,298 연결 현금흐름표 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 영업활동현금흐름 49,740,981 (426,165,077) 당기순이익(손실) 1,306,117,499 1,727,174,661 당기순이익조정을 위한 가감 323,547,378 (353,886,369) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,769,519,794) (1,757,224,954) 배당금수취(영업) 0 177,920 이자지급(영업) (38,268,872) (35,350,609) 이자수취(영업) 310,774,140 343,016,174 법인세납부(환급) (82,909,370) (350,071,900) 투자활동현금흐름 13,805,813,928 9,618,315,130 임차보증금의 감소 0 임차보증금의 증가 (752,000) (17,814,000) 유형자산의 처분 0 1,800,000,000 투자부동산의 처분 0 장기대여금및수취채권의 처분 2,556,249 2,631,249 단기대여금및수취채권의 처분 0 단기금융상품의 처분 0 34,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,141,878,620 6,185,828,282 당기손익인식금융자산의 처분 32,308,435,717 15,935,186,438 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 유형자산의 취득 (116,880,000) (231,516,839) 무형자산의 취득 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 장기금융상품의 취득 (6,000,000) (6,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 단기금융상품의 취득 0 (30,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) (2,050,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (16,523,424,658) (16,000,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 0 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 0 0 자기주식의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 0 임대보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 0 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,855,554,909 9,192,150,053 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,855,554,909 9,192,150,053 기초현금및현금성자산 6,712,065,490 9,636,873,496 기말현금및현금성자산 20,567,620,399 18,829,023,549 3. 연결재무제표 주석 제 62 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 61 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 피에스텍 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스텍 주식회사(이하 "지배기업" 이라 함, 대표이사 김형민)와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을포괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업, 자동차전장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 1990년 12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다. 지배기업의 특수관계자는 지배기업이 지분을 보유하고 있는 풍성홀딩스 주식회사(지분율 : 100%)와 지배기업의 지분을 보유하고 있는 주식회사 풍성(44.9%) 등이 있습니다.지배기업의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품과 자동차 전장품(Fan Comp, Housing 등)입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속기업의 개요풍성홀딩스㈜는 충남 홍성군 광천읍 광천로 430번길 41-113에 소재하고 있으며, 자동차용 부품등의 제조업을 영위하기 위하여 1997년 6월 9일 설립되었습니다. 당기말현재 자본금은 100억원입니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기손익 포괄손익 풍성홀딩스㈜ 14,260,982 595,700 13,665,282 - (58,441) (58,441) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기손익 포괄손익 풍성홀딩스㈜ 14,369,115 645,392 13,723,723 - 2,316,434 2,016,783 3) 당분기말 현재 연결대상종속기업의 변동내역은 없습니다. 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업은 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결기업의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 116,528,171 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 216,835 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 216,835 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 116,745,006 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 58,813,309 54,530,731 19,631,067 132,975,107 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 54,530,731 (54,530,731) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 113,344,040 - 19,631,067 132,975,107 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 216,835 116,528,171 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (216,835) 216,835 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 116,745,006 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 수익증권 등 54,530백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 또한, 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 217백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품등은 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 6,712,065 6,712,065 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 12,093,644 12,093,644 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 169,586 169,586 - 상장 지분증권 등 당기손익인식금융자산** 당기손익-공정가치** 52,423,205 52,423,205 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 21,438,771 21,438,771 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 241,686 241,686 - 수익증권 당기손익인식금융자산** 당기손익-공정가치** 6,390,104 6,390,104 - 비상장 지분증권 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 33,091,961 33,091,961 - 유동금융부채 매입채무및기타부채 상각후원가 상각후원가 4,315,041 4,315,041 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 7,000,000 7,000,000 - 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 300,000 300,000 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 3,213,593 3,213,593 재고자산 12,022,924 (2,313,027) 9,709,897 자산총계 12,022,924 900,566 12,923,490 이익잉여금 116,528,171 900,566 117,428,737 자본 총계 116,528,171 900,566 117,428,737 (주1) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 계량기 설치 용역과 관련하여 3,214백원을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 14,796 736 15,532 매출원가 (11,807) (455) (12,262) 당기순이익 1,306 383 1,689 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,306 383 1,689 재고자산의 변동 (91) (454) (545) 계약자산 (691) 691 0 영업활동으로 인한 현금흐름 49 - 49 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 691 백만원 감, 재고자산 454 증가하였으며 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결재무제표 1) 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결기업의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결기업의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고 기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산연결기업은 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결기업은 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다. 자산 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 30년-50년 구축물 정액법 15년 기계장치 정액법 2년-10년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 6년 비품 정액법 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 개발비로 구 성 되 며 당해 자 산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 또는 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.한편, 연결기업의 당분기와 전기 중 자본화한 차입원가는 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.(11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 충당부채 연결기업은 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (15) 수익인식연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매는 제품 및 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업은 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 배당금배당금은 지배기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 연결기업은 지배기업에 귀속되는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산 연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. (20) 전기 재무제표 계정 재분류연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표 작성 방식에 따라 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다.(21) 회계추정의 변경연결기업은 과거 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적으로 인하여 추정의 변경이 필요할 경우에는 회계추정의 변경으로 변경효과를 재무제표에 인식하고 있습니다. 회계추정의 변경효과는 그 영향이 미치는 기간에 따라 전진적으로 인식하며, 회계추정변경이 자산 및 부채에 영향을 주거나 자본의 구성요소에 관련되는 경우, 회계추정을 변경한 기간에 관련 자산, 부채 또는 자본구성요소의 장부금액을 조정하여 회계추정의 변경효과를 인식하고 있습니다. 4. 추정과 판단연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 범주별금융상품 및 공정가치 (1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 20,567,620 - - 20,567,620 20,567,620 단기금융상품 41,434 36,756,762 - 36,798,196 36,798,196 매출채권및기타채권 15,143,524 - - 15,143,524 15,143,524 기타유동자산 197,303 - - 197,303 197,303 장기금융상품 247,686 - - 247,686 247,686 매도가능금융자산 - 56,751,498 - 56,751,498 56,751,498 비유동성당기손익인식금융자산 - 6,279,409 - 6,279,409 6,279,409 기타비유동자산 370,848 - - 370,848 370,848 합계 36,568,415 99,787,669 - 136,356,084 136,356,084 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 6,712,065 - - 6,712,065 6,712,065 단기금융상품 41,434 52,423,205 - 52,464,639 52,464,639 매출채권및기타채권 12,093,654 - - 12,093,654 12,093,654 기타유동자산 169,586 - - 169,586 169,586 장기금융상품 241,686 - - 241,686 241,686 매도가능금융자산 - - 54,530,732 54,530,732 54,530,732 비유동성당기손익인식금융자산 - 6,390,104 - 6,390,104 6,390,104 기타비유동자산 372,652 - - 372,652 372,652 합계 19,631,077 58,813,309 54,530,732 132,975,118 132,975,118 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타부채 7,118,750 7,118,750 단기차입금 500,000 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 합계 14,618,750 14,618,750 (단위 : 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타부채 4,315,042 4,315,042 단기차입금 500,000 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 합계 11,815,042 11,815,042 (3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 내역 당분기 전분기 금융자산: 대여금 및 수취채권 이자수익 338,490 309,102 대손상각비 (54,791) (21,470) 당기손익인식금융자산 처분손익 96,428 17,831 평가손익 261,657 55,715 매도가능금융자산 배당금수익 - 178 처분손익 12,432 185,828 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (36,128) (32,284) 외환차손익 - 7,019 6. 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 41,434 41,434 당기손익인식금융자산 36,756,762 52,423,205 합계 36,798,196 52,464,639 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 상장지분증권 15,368 13,767 13,767 15,368 파생상품연계증권(주1) 8,115,410 8,043,385 8,043,385 6,115,733 MMF - - - 11,174,675 수익증권 25,060,623 25,156,390 25,156,390 31,574,208 파생상품(전환권)(주2) 492,904 3,543,221 3,543,221 3,543,221 합계 33,684,305 36,756,762 36,756,762 52,423,205 (주1) 상기 파생상품연계증권은 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다.(주2) 상기 파생상품은 파킹클라우드 및 서평택터미널의 전환사채에 대한 지분전환옵션을 별도 분리하여 인식함에 따라 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 전환사채 취득가액 이항모형에 따른 공정가치 채무상품 전환권 합계 파킹클라우드 2,000,000 1,462,674 492,904 1,955,578 서평택탱크터미널(2회) 6,250,000 6,078,706 1,897,544 7,976,250 서평택탱크터미널(3회) 3,400,000 3,186,307 1,152,773 4,339,080 합계 11,650,000 10,727,687 3,543,221 14,270,908 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,647,478 11,516,513 대손충당금 (710,142) (655,351) 미수금 6,189 32,493 단기대여금 1,200,000 1,200,000 합계 15,143,524 12,093,654 매출채권및기타채권의 대부분은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 합계 매출채권 13,940,894 375,393 331,191 14,647,478 대손충당금 (360,763) (27,804) (321,575) (710,142) 미수금 6,189 - - 6,189 단기대여금 1,200,000 - - 1,200,000 합계 14,786,320 347,589 9,616 15,143,524 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 합계 매출채권 10,946,337 211,098 359,077 11,516,513 대손충당금 (290,104) (22,796) (342,452) (655,351) 미수금 32,493 - - 32,493 단기대여금 1,200,000 - - 1,200,000 합계 11,888,726 188,302 16,625 12,093,654 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 655,351 54,791 - 710,142 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 576,085 79,266 - 655,351 8. 계약자산 보고기간종료일 현재 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용한 것이며 당분기말 현재 2,522백만원입니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 196,693 168,976 선급금 1,108,858 541,643 선급비용 7,624 15,216 예치보증금 610 610 합계 1,313,785 726,445 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 4,833,359 7,385,403 제품평가손실충당금 (123,099) (123,099) 상품 1,876,313 1,972,139 상품평가손실충당금 (46,363) (46,363) 재공품 85,505 42,080 원재료 2,992,961 2,792,765 합계 9,618,676 12,022,925 (2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 11 . 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기금융상품은 전액 보험금예치액입니다. 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 54,530,732 28,631,100 취득 3,000,000 35,557,095 처분/상환 (1,129,446) (9,791,847) 손상차손인식 - - 평가 350,212 134,384 기말 56,751,498 54,530,732 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익(손상)누계액 장부금액 취득금액 평가손익(손상)누계액 장부금액 기타수익증권 23,500,000 620,650 24,120,650 21,000,000 438,771 21,438,771 - 비상장 (주1) 전력량계1조합 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 정보통신공제조합 15,213 - 15,213 15,213 - 15,213 전기공사공제조합 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 CL애니드림투자조합 2,000,000 (529,323) 1,470,677 2,000,000 (529,323) 1,470,677 JKL 그로쓰챔프 841,691 - 841,691 1,205,814 - 1,205,814 소계 2,916,904 (529,323) 2,387,581 3,281,027 (529,323) 2,751,704 파킹클라우드 1,507,096 (44,422) 1,462,674 1,507,096 (44,422) 1,462,674 서평택탱크터미널(2회) 6,250,000 (171,294) 6,078,706 6,250,000 (171,294) 6,078,706 서평택탱크터미널(3회) 3,400,000 (213,693) 3,186,307 3,400,000 (213,693) 3,186,307 소계 11,157,096 (429,409) 10,727,687 11,157,096 (429,409) 10,727,687 기타수익증권 19,084,127 431,453 19,515,580 19,343,937 268,633 19,612,570 합계 56,658,127 93,371 56,751,498 54,782,060 (251,328) 54,530,732 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(주2) 연결기업은 파킹클라우드 및 서평택탱크터미널(2회 및 3회발행) 전환사채의 지분전환옵션에 대하여 내재파생상품으로 분리하여 인식하고(주석6 참조), 사채부분에대하여는 공정가치의 변동을 기타포괄손익(자본)으로 인식하였으나 기준서 제1109호에 따라 2018년 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다. 13. 비 유동당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산은 모두 수익증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 수익증권 6,931,039 6,279,409 6,279,409 6,390,104 상기 수익증권은 연결기업이 중도상환옵션을 행사할 수 있는 채무상품이나, 최초 취득시 이를 분리하지 않고 금융상품 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 14. 관계기업투 자 전기 중 관계기업투자주식인 PSA핀테크사모투자전문회사 지분을 처분하여 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식은 없으며, 전기 중 관련손익 184,106천원을 인식하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 국고보조금 감가상각 대체 기말 토지 3,958,916 - - - - 3,958,916 건물 6,458,821 - - (50,263) - 6,408,558 구축물 3,015 - - (175) - 2,840 기계장치 743,885 - - (42,174) - 701,711 차량운반구 21,505 - - (1,500) - 20,005 공구와기구 1,759,737 92,880 - (103,592) 22,320 1,771,345 비품 71,274 - - (6,746) - 64,528 건설중인자산 92,700 24,000 - - (22,320) 94,380 합계 13,109,852 116,880 - (204,450) - 13,022,282 (주1) 당분기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다19, 32 참조>. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 국고보조금 감가상각 대체 기말 토지 3,310,616 - - (270,000) - 918,300 3,958,916 건물 5,931,979 30,000 - - (187,006) 683,848 6,458,821 구축물 3,955 - - - (940) - 3,015 기계장치 755,599 92,228 - - (163,892) 59,950 743,885 차량운반구 309 24,000 - - (2,804) - 21,505 공구와기구 1,284,102 608,084 - - (368,947) 236,498 1,759,737 비품 70,840 24,040 - - (23,606) - 71,274 건설중인자산 108,920 1,882,376 - - - (1,898,596) 92,700 합계 11,466,319 2,660,728 - (270,000) (747,195) - 13,109,852 (주1) 전기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다19, 32 참조>. (2) 당분기말 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 장부가액 가입금액(주1) 가입처 화재보험 건물 및 구축물 6,411,398 7,112,077 삼성화재 기계장치외 2,537,584 4,343,156 재고자산 11,477,489 3,726,824 합계 20,426,471 15,182,057 (주1) 당분기말 현재 산업은행 장기차입금과 관련하여 상기 보험가입액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다19, 32 참조>. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액(주1) 공시지가 토지 김포공장 경기 김포시 양촌읍 4,028 2,582,990 1,854,894 광천공장 충남 홍성군 5,027 298,885 349,418 나주공장 전남 나주시 4,743 918,300 546,891 사택 경기 김포시 230 387,059 360,187 사택 충남 홍성군 59 35,611 26,998 풍성홀딩스㈜ 충남 홍성군 1,253 6,071 17,808 합계 15,340 4,228,916 3,156,196 (주1) 정부보조금 차감 전 장부금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액(주1) 공시지가 토지 김포공장 경기 김포시 양촌읍 4,028 2,582,990 1,854,894 광천공장 충남 홍성군 5,027 298,885 349,418 나주공장 전남 나주시 4,743 918,300 546,891 사택 경기 김포시 230 387,059 360,187 사택 충남 홍성군 59 35,611 26,998 풍성홀딩스㈜ 충남 홍성군 1,253 6,071 17,808 합계 15,340 4,228,916 3,156,196 (주1) 정부보조금 차감 전 장부금액입니다. 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상/상각 기말 회원권 735,145 - - - 735,145 특허권 7,512 - - (425) 7,087 실용신안권 751 - - (103) 648 의장권 1,085 - - (169) 916 상표권 2 - - - 2 개발비 805,000 - - - 805,000 합계 1,549,495 - - (697) 1,548,797 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상/상각 기말 회원권 735,145 - - - 735,145 특허권 9,685 - - (2,173) 7,512 실용신안권 1,162 - - (411) 751 의장권 1,759 - - (674) 1,085 상표권 2 - - - 2 개발비 916,667 100,000 - (211,667) 805,000 합계 1,664,420 100,000 - (214,925) 1,549,494 17. 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 368,521 367,769 장기대여금 2,327 4,883 장기미수금 5,872 5,872 대손충당금 (5,872) (5,872) 합계 370,848 372,652 (2) 당분기 및 전기 중 장기미수금 대손충당금 변동내역은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,095,883 3,909,379 미지급금 2,022,867 405,663 합계 7,118,750 4,315,042 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 580 선수수익 959,401 1,043,688 예수금 38,977 166,694 미지급비용 362,593 465,673 부가세예수금 333,565 239,885 합계 1,694,536 1,916,520 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2017-05-24 2018-05-24 0.562% 500,000 500,000 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2015-07-23 2018-07-23 1.94% 2,800,000 2,800,000 시설자금대출 산업은행 2016-06-17 2018-07-23 2.32% 4,200,000 4,200,000 합계 7,000,000 7,000,000 유동성대체 - (7,000,000) (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 7,000,000 (4) 상기 단기차입금에 대하여 연결기업의 토지가 담보제공되어 있습니다. 또한, 장기차입금에 대하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다14, 32참조>. 21. 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 300,000 300,000 하자보수충당부채 160,613 160,613 합계 460,613 460,613 (2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 160,613 205,653 전입(환입)금액 14,494 (7,756) 사용금액 (14,494) (37,284) 기말금액 160,613 160,613 22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,274,106 2,216,527 사외적립자산 (2,033,663) (2,099,263) 퇴직급여채무 240,443 117,264 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,216,527 1,932,311 당기근무원가 127,802 423,886 이자비용 - 49,846 급여지급액 (70,222) (148,241) 확정급여채무의 재측정요소 - (41,275) 기말 2,274,106 2,216,527 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,099,263 1,788,958 사외적립자산의 기대수익 - 45,961 확정급여채무의 재측정요소 - (26,369) 기여금 납입액 - 434,571 급여지급액 (65,600) (143,859) 관계회사 전출입 - - 기말 2,033,663 2,099,263 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 127,802 423,886 순확정급여채무의 순이자 - 3,885 합계 127,802 427,771 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당분기 전기 할인율 3.16% 3.16% 미래임금상승율(물가상승률 포함) 4.00% 4.00% 2) 사망률 및 퇴직률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정 사망률 및 퇴직률을 사용하였 습 니다. 23. 자본 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 19,669,243 19,669,243 자본금 9,834,622 9,834,622 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,834,622 9,378,191 신주인수권행사 - 456,431 기말 9,834,622 9,834,622 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,895,798 17,895,798 기타자본잉여금 906,950 906,950 합계 18,802,748 18,802,748 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 216,835 자기주식 (1,103,746) (1,103,746) 합계 (1,103,746) (886,911) (5) 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 298,570 1,103,746 298,570 1,103,746 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 298,570 1,103,746 298,570 1,103,746 24. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,904,047 3,758,767 임의적립금 3,987,000 3,987,000 확정급여채무의 재측정요소 (582,340) (582,340) 미처분이익잉여금 110,190,183 109,364,744 합계 117,498,890 116,528,171 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 116,528,171 106,576,133 당기순이익 1,306,117 11,324,747 현금배당 (1,452,800) (1,384,336) 보험수리적손익 - 11,627 회계정책의 변경 1,117,402 - 기말 117,498,890 116,528,171 (3) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 75원과 1,384,335천원이며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 한편, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 주주총회의 승인을 위하여 제안된 주당배당금 및 총배당금은 각각 75원과 1,452,800천원이며 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,210,043 2,174,869 제품매출 12,586,692 12,643,516 합계 14,796,735 14,818,385 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,986,589 1,935,003 제품매출원가 9,821,371 10,447,980 합계 11,807,960 12,382,983 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 2,404,249 2,404,249 - (1,677,756) (1,677,756) 원재료 및 상품매입액 - 9,870,555 9,870,555 - 12,273,874 12,273,874 종업원급여 682,655 964,921 1,647,576 685,782 875,332 1,561,114 복리후생비 48,638 41,761 90,399 48,240 41,933 90,173 수도광열비 584 44,849 45,433 572 49,972 50,544 지급수수료 293,459 199,844 493,303 154,560 256,928 411,488 소모품비 382,807 146,717 529,524 274,560 143,716 418,276 외주비 - 141,736 141,736 - 85,804 85,804 운반비 47,441 11,477 58,918 41,330 4,815 46,145 감가상각,무형자산상각 9,320 195,828 205,148 9,468 211,299 220,767 대손상각비 54,791 - 54,791 21,470 - 21,470 지급임차료 18,441 3,818 22,259 19,508 838 20,346 기타경비 238,635 (2,217,797) (1,979,162) 219,474 116,227 335,701 합계 1,776,771 11,807,958 13,584,729 1,474,964 12,382,982 13,857,946 (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,519,774 1,452,774 퇴직급여 127,802 108,340 합계 1,647,576 1,561,114 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 7,366 유형자산처분이익 - 643,699 임대료수익 - 22,571 수수료수익 27,655 27,230 잡이익 8,446 11,709 합계 36,101 712,575 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 - 348 기부금 - 5,000 잡손실 20,676 10,144 합계 20,676 15,492 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 338,490 309,102 배당금수익 - 178 당기손익인식금융자산처분이익 96,428 72,911 당기손익인식금융자산평가이익 730,739 94,250 매도가능증권처분이익 12,432 185,828 합계 1,178,089 662,269 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 36,128 32,284 당기손익인식금융자산처분손실 - 55,080 당기손익인식금융자산평가손실 469,081 38,536 합계 505,209 125,900 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 708,864 432,909 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (106,709) (385) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (7,961) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 34,194 계속사업손익 법인세비용 594,192 466,718 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권평가손실 - 34,194 보험수리적손익 - - 합계 - 34,194 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,900,310 2,193,893 적용세율에 따른 법인세 418,068 482,655 조정사항 176,124 (15,938) - 비공제비용 198,124 - - 기타 (22,000) (15,938) 법인세비용 594,192 466,717 유효법인세율 31.27% 21.27% (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이는 없습니다. 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업소유주귀속순이익을 연결기업이 매입하여 자기주식22 참조>으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주지배기업소유주지분순이익 1,306,117,499 1,727,174,661 가중평균유통보통주식수 19,370,673 18,457,912 기본주당이익 67 94 (2) 희석주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기본가중평균주식수 19,370,673 18,457,912 신주인수권행사로 인한 주식수 - 282,772 희석가중평균주식수 19,370,673 18,740,684 2) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석 지배기업소유주지분순이익 1,306,117,499 1,727,174,661 희석 가중평균주식수 19,370,673 18,740,684 희석 주당순이익 67 92 (3) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 204,451 169,922 무형자산상각비 697 845 개발비상각 - 50,000 퇴직급여 127,802 108,340 재고자산평가손실 - - 하자보수비 14,494 8,888 단기매매금융자산처분손실 - 55,080 단기매매금융자산평가손실 469,081 38,536 대손상각비 54,791 21,470 이자비용 36,128 32,284 법인세비용 594,193 466,718 단기매매금융자산처분이익 (96,428) (72,911) 단기매매금융자산평가이익 (730,739) (94,250) 매도가능금융자산처분이익 (12,432) (185,828) 유형자산처분이익 - (643,699) 이자수익 (338,490) (309,102) 배당금수익 - (178) 합계 323,548 (353,885) (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,130,965) (784,537) 미수금의 감소(증가) 26,304 500,615 선급금의 감소(증가) (567,215) (316,460) 선급비용의 감소(증가) 7,592 5,668 재고자산의 감소(증가) 91,222 (1,677,756) 계약자산의 감소(증가) 691,594 매입채무의 감소(증가) 1,186,504 1,067,533 미지급금의 감소(증가) 164,403 (26,327) 선수금의 감소(증가) (580) (2,317) 선수수익의 증가(감소) (84,287) (214,141) 미지급비용의 증가(감소) (100,939) (90,793) 예수금의 증가(감소) (127,716) (246,124) 예수부가가치세의 증가(감소) 93,681 40,684 하자보수충당부채의 증가(감소) (14,494) (8,888) 퇴직금의 지급 (4,623) (4,382) 합계 (1,769,519) (1,757,224) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익준비금의 설정 145,280 138,434 건설중인자산 유동성 대체 22,320 66,100 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금의 순증가 - 500,000 임대보증금의 증가 - 300,000 정부보조금의 증가 - 270,000 소계 - 1,070,000 - - 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜풍성 ㈜풍성 기타특수관계자 피에스얼라이언스㈜ 피에스얼라이언스㈜ 서평택탱크터미널㈜ 서평택탱크터미널㈜ 풍성산업㈜ 풍성산업㈜ 풍성빌딩 풍성빌딩 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타특수관계자 풍성산업㈜ 매출 28,417 37,950 수수료수익 220 3,792 기타특수관계자 풍성빌딩 지급임차료 16,827 14,827 기타특수관계자 피에스얼라이언스㈜ 지급수수료 16,700 16,700 기타특수관계자 서평택탱크터미널㈜ 이자수익 71,754 71,857 수익 등 합계 100,391 113,599 비용 등 합계 33,527 31,527 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 기타특수관계자 풍성산업㈜ 매출채권 39,783 61,446 대손충당금 (1,194) (1,843) 기타특수관계자 서평택탱크터미널㈜ 매도가능금융자산(주1) 12,315,330 12,315,330 미수수익 - 37,701 채권 등 합계 12,353,919 12,412,634 (주1) 관련 파생상품 장부금액을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 기초 증가 감소 기말(주1) 기초 증가 감소 기말 풍성산업㈜ 61,446 31,258 (52,921) 39,783 - - - - 피에스얼라이언스㈜ - - - - - 18,370 (18,370) - 서평택탱크터미널㈜ 12,353,031 - (37,701) 12,315,330 - - - - 풍성빌딩 - - - - - 18,510 (18,510) - 합계 9,720,598 3,656,062 (962,183) 12,414,477 - 148,503 (148,503) - (주1) 풍성산업(주)의 매출채권에 당분기말 현재 1,194천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 기초 증가 감소 기말(주1) 기초 증가 감소 기말 풍성산업㈜ 33,000 161,742 (133,296) 61,446 - - - - 피에스얼라이언스㈜ - - - - - 74,470 (74,470) - 서평택탱크터미널㈜ 9,687,598 3,494,320 (828,887) 12,353,031 - - - - 풍성빌딩 - - - - - 74,033 (74,033) - 합계 9,720,598 3,656,062 (962,183) 12,414,477 - 148,503 (148,503) - (주1) 풍성산업(주)의 매출채권에 전기말 현재 1,843천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 신주인수권 행사 지배기업 임원 1,800,000 계열사 임원 1,500,000 합계 3,300,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결기업은 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 급여 373,267 372,930 퇴직급여 29,645 30,436 합계 402,912 403,366 33. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 내역 서울보증보험 7,380,694 이행보증 및 하자보증 등 한편, 상기사항 이외에 당분기말 현재 연결기업은 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 장기차입금과 관련하여 삼성화재 보험가입금액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 지배기업이 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구분 담보제공자산 담보설정액 기업은행 단기차입금 토지 600,000 산업은행 장기차입금 토지/건물/기계장치 8,400,000 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니 다. (단위 : 천원) 금융기관명 여신종류 약정액 실행액 산업은행 시설자금대출 7,000,000 7,000,000 기업은행 시설자금대출 500,000 500,000 신한은행 외상매출채권담보대출약정 2,500,000 765,451 (2) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가액 1,100백만원)이며, 동소송사건의 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으나 연결기업의 경영진은 동소송사건이 연결기업에 미치는 영향이 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 35. 영업부문 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 주요사업내용 금융사업부문 투자자산 및 금융자산 운용 전력기기사업부문 기계식 및 전자식전력량계기등 제조 및 판매 자동차사업부문 팬콤푸레샤 및 하우징등 제조 및 판매 당분기 중 전력기기사업부문의 매출은 총매출의 약 90%(전기 90%)를 차지합니다. (2) 지역별 부문의 정보 연결기업의 제품 및 상품은 100% 내수로 판매되고 있습니다 . (3) 당분기 및 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 당분기 전기 금액 매출액대비비율 금액 매출액대비비율 한국전력공사(주) 40,911 0.00% 13,221,727 18.67% 한국제1전력량계사업협동조합 4,253,882 28.74% 14,864,974 20.99% (4) 각 사업부문별 요약 재무정보 (단위 : 천원) 사업부 자산 매출 영업이익(주1) 전력기기 38,178,759 13,274,053 1,768,079 자동차부품 2,950,879 1,522,682 104,946 금융투자 123,881,824 - 11,860 합계 165,011,462 14,796,735 1,884,885 (주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있으며, 귀속이 불분명한 판매비와관리비는 금융투자부문으로 배부되었습니다. (단위 : 천원) 사업부 자산 매출 영업이익(주1) 전력기기 34,572,398 63,952,568 10,133,662 자동차부품 2,916,694 6,881,210 296,839 금융투자 120,586,125 - 2,749,324 합계 158,075,217 70,833,778 13,179,825 (주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있으며, 귀속이 불분명한 판매비와관리비는 금융투자부문으로 배부되었습니다. 3. 재무위험관리 연결기업은 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이는 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 외화표시 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 이자율 위험 연결기업은 이자율 변동으로 인한 금융자산 및 금융부채의 가치변동 위험과 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 차입금에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 연간 세전 이자비용이 연간 75,000천원 증가(감소) 합니다. 3) 가격 위험 가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 가격위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 보고기간종료일 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 43,036,171 58,813,309 매도가능금융자산 56,751,498 54,530,732 합계 99,787,669 113,344,041 ( 2) 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리하고 있으며, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 아래 자산의 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 20,567,620 6,712,065 단기금융상품 36,798,196 52,464,639 매출채권및기타채권 15,143,524 12,093,654 기타유동자산 197,303 169,586 장기금융상품 247,686 241,686 매도가능금융자산 56,751,498 54,530,732 비유동당기손익인식금융자산 6,279,409 6,390,104 기타비유동자산 370,848 372,652 합계 136,356,084 132,975,118 (3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표의 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합계 매입채무및기타채무 7,118,750 - - 7,118,750 단기차입금 500,000 - - 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 합계 14,618,750 - - 14,618,750 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합계 매입채무및기타채무 4,315,042 - - 4,315,042 단기차입금 500,000 - - 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 합계 11,815,042 - - 11,815,042 ( 4) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산 을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 7,500,000 7,500,000 차감: 현금및현금성자산 (20,567,620) (6,712,065) 순차입금 (13,067,620) 787,935 자본총계 144,963,520 144,278,630 총자본 131,895,900 145,066,565 순차입금 대비 자본비율 (주1) 0.5% (주1) 순차입금이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. (5) 공정가치의 추정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 39,492,950 - 39,492,950 내재파생상품 - - 3,543,221 3,543,221 매도가능금융자산 수익증권 - 43,636,230 - 43,636,230 채무증권 - - 10,727,687 10,727,687 자산> 현금및현금성자산 2,102 20,565,518 - 20,567,620 단기금융상품 예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 15,143,524 15,143,524 기타유동자산 - - 197,303 197,303 장기금융상품 - - 247,686 247,686 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,387,581 2,387,581 기타비유동자산 - - 370,848 370,848 부채> 매입채무및기타부채 - - 7,118,750 7,118,750 단기차입금 - 500,000 - 500,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 (주1) 연결기업의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을 이용하여 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 55,270,088 - 55,270,088 내재파생상품 - 3,543,221 3,543,221 매도가능금융자산 수익증권 - 41,051,340 - 41,051,340 채무증권 - - 10,727,688 10,727,688 자산> 현금및현금성자산 1,349 6,710,716 - 6,712,065 단기금융상품 정기예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 12,093,654 12,093,654 기타유동자산 - - 169,586 169,586 장기금융상품 - - 241,686 241,686 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,751,704 2,751,704 기타비유동자산 - - 372,652 372,652 부채> 매입채무및기타부채 - - 4,315,042 4,315,042 단기차입금 - 500,000 - 500,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 (주1) 연결기업의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을이용하여 평가하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 매각예정비유동자산의 공정가치는 독립된 당사자 사이에서 체결된 거래가격을 기준으로 산출되었습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 4. 재무제표 ※ 비교표시된 제62기 1분기,제61기 및 제60기의 재무제표는 한국채택국제 회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었으며 제62기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 제61기 및 제60기의 재무재표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 62 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 61 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 자산 유동자산 105,548,078,007 100,730,641,577 현금및현금성자산 19,018,340,825 5,075,829,609 단기금융상품 33,747,879,195 49,414,321,860 기타유동금융자산 24,120,649,856 21,438,771,420 매출채권 및 기타유동채권 15,143,524,440 12,093,644,015 계약자산 2,521,999,246 기타유동자산 1,311,893,608 685,150,206 재고자산 9,618,675,367 12,022,924,467 당기법인세자산 65,115,470 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 비유동자산 56,220,516,720 56,778,652,394 장기금융상품 123,843,158 120,843,158 기타비유동금융자산 29,645,244,241 30,217,052,155 장기매출채권 및 기타비유동채권 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,018,114,100 11,018,114,100 유형자산 13,016,202,959 13,103,773,580 투자부동산 0 0 영업권 이외의 무형자산 1,403,162,466 1,403,859,102 기타비유동자산 341,931,000 341,179,000 이연법인세자산 672,018,796 573,831,299 자산총계 161,768,594,727 157,509,293,971 부채 유동부채 18,690,176,483 15,358,771,844 매입채무 및 기타유동채무 7,106,432,252 4,310,315,091 기타유동금융부채 7,500,000,000 7,500,000,000 미지급법인세 기타유동부채 1,672,075,696 1,845,652,012 당기법인세부채 2,411,668,535 1,702,804,741 비유동부채 693,073,199 577,501,658 장기매입채무 및 기타비유동채무 기타비유동금융부채 기타비유동부채 460,613,364 460,613,364 퇴직급여부채 232,459,835 116,888,294 이연법인세부채 0 0 부채총계 19,383,249,682 15,936,273,502 자본 자본금 9,834,621,500 9,834,621,500 자본잉여금 18,802,747,765 18,802,747,765 기타자본구성요소 (1,103,745,712) (586,620,320) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 114,851,721,492 113,522,271,524 자본총계 142,385,345,045 141,573,020,469 자본과부채총계 161,768,594,727 157,509,293,971 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,796,734,978 14,796,734,978 14,818,385,686 14,818,385,686 매출원가 11,807,959,399 11,807,959,399 12,382,983,919 12,382,983,919 매출총이익 2,988,775,579 2,988,775,579 2,435,401,767 2,435,401,767 판매비와관리비 1,624,808,690 1,624,808,690 1,333,806,165 1,333,806,165 영업이익(손실) 1,363,966,889 1,363,966,889 1,101,595,602 1,101,595,602 기타이익 35,881,714 35,881,714 712,356,470 712,356,470 기타손실 20,675,996 20,675,996 15,492,158 15,492,158 금융수익 1,101,272,026 1,101,272,026 585,323,009 585,323,009 금융원가 505,209,717 505,209,717 125,899,590 125,899,590 법인세비용차감전순이익(손실) 1,975,234,916 1,975,234,916 2,257,883,333 2,257,883,333 법인세비용 610,676,297 610,676,297 474,734,333 474,734,333 당기순이익(손실) 1,364,558,619 1,364,558,619 1,783,149,000 1,783,149,000 기타포괄손익 0 0 (121,233,629) (121,233,629) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (121,233,629) (121,233,629) 총포괄손익 1,364,558,619 1,364,558,619 1,661,915,371 1,661,915,371 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70 70 97 97 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70 70 95 95 자본변동표 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,378,191,000 15,559,562,585 (592,114,056) 105,922,915,191 130,268,554,720 당기순이익(손실) 1,783,149,000 1,783,149,000 기타포괄손익 (121,233,629) (121,233,629) 지분의 발행 배당금지급 1,384,335,900 1,384,335,900 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 2017.03.31 (기말자본) 9,378,191,000 15,559,562,585 (713,347,685) 106,321,728,291 130,546,134,191 2018.01.01 (기초자본) 9,834,621,500 18,802,747,765 (586,620,320) 113,522,271,524 141,573,020,469 당기순이익(손실) 1,364,558,619 1,364,558,619 기타포괄손익 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 배당금지급 1,452,800,475 1,452,800,475 회계정책변경에 따른 증가(감소) (517,125,392) 1,417,691,824 900,566,432 자기주식 거래로 인한 증감 2018.03.31 (기말자본) 9,834,621,500 18,802,747,765 (1,103,745,712) 114,851,721,492 142,385,345,045 현금흐름표 제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 61 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 영업활동현금흐름 136,253,537 (358,047,801) 당기순이익(손실) 1,364,558,619 1,783,149,000 당기순이익조정을 위한 가감 409,240,814 (276,353,235) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,729,380,103) (1,726,688,183) 배당금수취(영업) 0 177,920 이자지급(영업) (38,268,872) (35,350,609) 이자수취(영업) 195,218,549 229,632,156 법인세납부(환급) (65,115,470) (332,614,850) 투자활동현금흐름 13,806,257,679 9,618,683,881 임차보증금의 감소 0 임차보증금의 증가 (752,000) (17,814,000) 유형자산의 처분 0 1,800,000,000 투자부동산의 처분 장기대여금및수취채권의 처분 0 단기금융상품의 처분 0 34,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,141,878,620 6,185,828,282 당기손익인식금융자산의 처분 32,308,435,717 15,935,186,438 대여금및수취채권의 처분 금융상품의 처분 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 유형자산의 취득 (116,880,000) (231,516,839) 무형자산의 취득 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 0 대여금의 증가 0 장기금융상품의 취득 (3,000,000) (3,000,000) 단기금융상품의 취득 0 (30,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) (2,050,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (16,523,424,658) (16,000,000,000) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 0 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 0 0 자기주식의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 0 임대보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,942,511,216 9,260,636,080 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,942,511,216 9,260,636,080 기초현금및현금성자산 5,075,829,609 7,862,880,518 기말현금및현금성자산 19,018,340,825 17,123,516,598 5. 재무제표 주석 제 62 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 61 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 피에스텍 주식회사 1. 일반사항 피에스텍 주식회사(이하 '당사'라 함, 대표이사 김형민)는 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업, 자동차전장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 1990년 12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다. 당사의 특수관계자는 당사가 지분을 보유하고 있는 풍성홀딩스 주식회사(지분율 : 100%)와 당사의 지분을 보유하고 있는 주식회사 풍성(44.93%) 등이 있습니다.당사의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품과 자동차 전장품(Fan Comp, Housing 등)입니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 113,522,272 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 517,125 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 517,125 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 114,039,397 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 55,762,992 45,265,719 17,826,771 118,855,482 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 45,265,719 (45,265,719) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 101,028,711 - 17,826,771 118,855,482 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 517,125 113,522,272 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (517,125) 517,125 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 114,039,397 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 수익증권 등 45,266백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 또한, 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 517백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품등은 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,075,830 5,075,830 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,093,644 12,093,644 - 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 153,841 153,841 - 상장 지분증권 등 당기손익인식금융자산* 당기손익-공정가치* 49,372,888 49,372,888 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 21,438,771 21,438,771 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 120,843 120,843 - 수익증권 당기손익인식금융자산* 당기손익-공정가치* 6,390,104 6,390,104 - 비상장 지분증권 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 23,826,948 23,826,948 - 유동금융부채 매입채무및기타부채 상각후원가 상각후원가 4,310,315 4,310,315 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 7,000,000 7,000,000 - 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 300,000 300,000 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 3,213,593 3,213,593 재고자산 12,022,924 (2,313,027) 9,709,897 자산총계 12,022,924 900,566 12,923,490 이익잉여금 113,522,272 900,566 114,422,838 자본 총계 113,522,272 900,566 114,422,838 (주1) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 계량기 설치 용역과 관련하여 3,214백원을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 14,796 736 15,532 매출원가 (11,807) (455) (12,262) 당기순이익 1,364 383 1,747 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,364 383 1,747 재고자산의 변동 (91) (454) (545) 계약자산 (691) 691 0 영업활동으로 인한 현금흐름 136 - 136 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 691 백만원 감, 재고자산 454 증가하였으며 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정으로인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고 기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산당사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다. 자산 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 30년-50년 구축물 정액법 15년 기계장치 정액법 2년-10년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 6년 비품 정액법 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 개발비로 구 성 되 며 당해 자 산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 또는 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.한편, 당사의 당분기와 전기 중 자본화한 차입원가는 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매는 제품 및 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. (20) 전기 재무제표 계정 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표작성 방식에 따라 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다.(21) 회계추정의 변경당사는 과거 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적으로 인하여 추정의 변경이 필요할 경우에는 회계추정의 변경으로 변경효과를 재무제표에 인식하고 있습니다. 회계추정의 변경효과는 그 영향이 미치는 기간에 따라 전진적으로 인식하며, 회계추정변경이 자산 및 부채에 영향을 주거나 자본의 구성요소에 관련되는 경우, 회계추정을 변경한 기간에 관련 자산, 부채 또는 자본구성요소의 장부금액을 조정하여 회계추정의 변경효과를 인식하고 있습니다. 4. 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 범주별금융상품 및 공정가치 (1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 19,018,341 - - 19,018,341 19,018,341 단기금융상품 41,434 33,706,445 - 33,747,879 33,747,879 매출채권및기타채권 15,143,524 - - 15,143,524 15,143,524 기타유동자산 197,032 - - 197,032 197,032 장기금융상품 123,843 - - 123,843 123,843 매도가능금융자산 - 47,486,485 - 47,486,485 47,486,485 비유동당기손익인식금융자산 - 6,279,409 - 6,279,409 6,279,409 기타비유동자산 341,931 - - 341,931 341,931 합계 34,866,105 87,472,339 - 122,338,444 122,338,444 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,075,830 - - 5,075,830 5,075,830 단기금융상품 41,434 49,372,888 - 49,414,322 49,414,322 매출채권및기타채권 12,093,644 - - 12,093,644 12,093,644 기타유동자산 153,841 - - 153,841 153,841 장기금융상품 120,843 - - 120,843 120,843 매도가능금융자산 - - 45,265,719 45,265,719 45,265,719 비유동당기손익인식금융자산 - 6,390,104 6,390,104 6,390,104 기타비유동자산 341,179 - - 341,179 341,179 합계 17,826,771 55,762,992 45,265,719 118,855,482 118,855,482 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타부채 7,106,432 7,106,432 기타비유동부채 300,000 300,000 단기차입금 500,000 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 합계 14,906,432 14,906,432 (단위 : 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타부채 4,310,315 4,310,315 기타비유동부채 300,000 300,000 단기차입금 500,000 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 합계 12,110,315 12,110,315 (3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 내역 당분기 전분기 금융자산: 대여금 및 수취채권 이자수익 261,673 232,155 대손상각비 (54,791) (21,470) 당기손익인식금융자산 처분손익 96,428 17,831 평가손익 261,657 55,715 매도가능금융자산 배당금수익 - 178 처분손익 12,432 185,828 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (36,128) (32,284) 외환차손익 - 7,019 6. 단 기 금 융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 41,434 41,434 당기손익인식금융자산 33,706,445 49,372,888 합계 33,747,879 49,414,322 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 상장지분증권 15,368 13,767 13,767 15,368 파생상품연계증권(주1) 8,115,410 8,043,385 8,043,385 6,115,733 MMF - - - 11,174,675 수익증권 25,060,623 25,156,390 25,156,390 31,574,208 파생상품(전환권)(주2) 492,904 492,904 492,904 492,904 합계 33,684,305 33,706,445 33,706,445 49,372,888 (주1) 상기 파생상품연계증권은 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다.(주2) 상기 파생상품은 파킹클라우드의 전환사채에 대한 지분전환옵션을 별도 분리하여 인식함에 따라 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 전환사채 취득금액 이항모형에 따른 공정가치 채무상품 전환권 합계 파킹클라우드 2,000,000 1,462,674 492,904 1,955,578 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,647,478 11,516,513 대손충당금 (710,142) (655,351) 미수금 6,189 32,483 단기대여금 1,200,000 1,200,000 합계 15,143,524 12,093,644 매출채권및기타채권의 대부분은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 합계 매출채권 13,940,894 375,393 331,191 14,647,478 대손충당금 (360,763) (27,804) (321,575) (710,142) 미수금 6,189 - - 6,189 단기대여금 1,200,000 - - 1,200,000 합계 14,786,320 347,589 9,616 15,143,524 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 합계 매출채권 10,946,337 211,098 359,077 11,516,513 대손충당금 (290,104) (22,796) (342,452) (655,351) 미수금 32,483 - - 32,483 단기대여금 1,200,000 - - 1,200,000 합계 11,888,716 188,302 16,625 12,093,644 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 655,351 54,791 - 710,142 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 576,085 79,266 - 655,351 8. 계약자산 보고기간종료일 현재 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용한 것이며 당분기말 현재 2,522백만원입니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 196,422 129,968 선급금 1,108,858 541,643 선급비용 6,003 12,929 예치보증금 610 610 합계 1,311,893 685,150 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 4,833,359 7,385,403 제품평가손실충당금 (123,099) (123,099) 상품 1,876,313 1,972,139 상품평가손실충당금 (46,363) (46,363) 재공품 85,505 42,080 원재료 2,992,961 2,792,765 합계 9,618,676 12,022,925 (2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 11 . 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융상품은 전액 보험금예치액입니다. 12. 매 도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 45,265,719 18,981,100 취득 3,000,000 35,557,095 처분/상환 (1,129,446) (9,791,847) 손상차손인식 - - 평가 350,212 519,371 기말 47,486,485 45,265,719 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득(기초)금액 평가손익(손상)누계액 장부금액 취득(기초)금액 평가손익(손상)누계액 장부금액 기타수익증권 23,500,000 620,650 24,120,650 21,000,000 438,771 21,438,771 - 비상장 (주1) 전력량계1조합 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 정보통신공제조합 15,213 - 15,213 15,213 - 15,213 전기공사공제조합 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 CL애니드림투자조합 2,000,000 (529,323) 1,470,677 2,000,000 (529,323) 1,470,677 JKL 그로쓰챔프 841,691 - 841,691 1,205,814 - 1,205,814 소계 2,916,904 (529,323) 2,387,581 3,281,027 (529,323) 2,751,704 파킹클라우드 전환사채 1,507,096 (44,422) 1,462,674 1,507,096 (44,422) 1,462,674 기타수익증권 19,084,127 431,453 19,515,580 19,343,937 268,633 19,612,570 합계 47,008,127 478,358 47,486,485 45,132,060 133,659 45,265,719 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(주2) 당사는 파킹클라우드 전환사채의 지분전환옵션에 대하여 내재파생상품으로 분리하여 인식하고(주석6 참조), 사채부분에 대하여는 공정가치의 변동을 기타포괄손익(자본)으로 인식하였으나 2018년 기초에 기준서 제1109호를 적용함에따라 전액 이익잉여금으로 대체하였습니다. 13. 비 유동당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산은 모두 수익증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 수익증권 6,931,039 6,279,409 6,279,409 6,390,104 상기 수익증권은 당사가 중도상환옵션을 행사할 수 있는 채무상품이나, 최초 취득시 이를 분리하지 않고 금융상품 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율 금액 주요 영업활동 풍성홀딩스(주) 대한민국 2,000,000주 100.00% 11,018,114 금융자산투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율 금액 주요 영업활동 풍성홀딩스(주) 대한민국 2,000,000주 100.00% 11,018,114 금융자산투자 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 풍성홀딩스(주) 11,018,114 - - - 11,018,114 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 풍성홀딩스(주) 11,018,114 - - - 11,018,114 PSA제1호 핀테크 사모투자합자회사(주1) 2,000,000 - (2,000,000) - - 합계 13,018,114 - (2,000,000) - 11,018,114 (주1) 전기 중 처분하였으며, 처분손익 138,453천원이 발생하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 기초 취득 보조금 감가상각 대체 기말 토지 3,952,845 - - - - 3,952,845 건물 6,458,821 - - (50,263) - 6,408,558 구축물 3,015 - - (175) - 2,840 기계장치 743,885 - - (42,174) - 701,711 차량운반구 21,505 - - (1,500) - 20,005 공구와기구 1,759,737 92,880 - (103,592) 22,320 1,771,345 비품 71,266 - - (6,746) - 64,520 건설중인자산 92,700 24,000 - - (22,320) 94,380 합계 13,103,773 116,880 - (204,450) - 13,016,203 (주1) 당분기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다19, 32 참조>. (단위 : 천원) 구분(주1) 기초 취득 보조금 감가상각 대체 기말 토지 3,304,545 - (270,000) - 918,300 3,952,845 건물 5,931,979 30,000 - (187,006) 683,848 6,458,821 구축물 3,955 - - (940) - 3,015 기계장치 755,599 92,228 - (163,892) 59,950 743,885 차량운반구 309 24,000 - (2,804) - 21,505 공구와기구 1,284,102 608,084 - (368,947) 236,498 1,759,737 비품 70,832 24,040 - (23,606) - 71,266 건설중인자산 108,920 1,882,376 - - (1,898,596) 92,700 합계 11,460,240 2,660,728 (270,000) (747,195) - 13,103,773 (주1) 전기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다19, 32 참조>. (2) 당분기말 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 장부가액 가입금액(주1) 가입처 화재보험 건물 및 구축물 6,411,398 7,112,077 삼성화재 기계장치외 2,537,576 4,343,156 재고자산 11,477,489 3,726,824 합계 20,426,463 15,182,057 (주1) 당분기말 현재 산업은행 장기차입금과 관련하여 상기 보험가입액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다19, 32 참조>. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액(주1) 공시지가 토지 김포공장 경기 김포시 양촌읍 4,028 2,582,990 1,854,894 광천공장 충남 홍성군 5,027 298,885 349,418 나주공장 전남 나주시 4,743 918,300 546,891 사택 경기 김포시 230 387,059 360,187 사택 충남 홍성군 59 35,611 26,998 합계 14,087 4,222,845 3,138,388 (주1) 정부보조금 차감전 장부금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액(주1) 공시지가 토지 김포공장 경기 김포시 양촌읍 4,028 2,582,990 1,854,894 광천공장 충남 홍성군 5,027 298,885 349,418 나주공장 전남 나주시 4,743 918,300 546,891 사택 경기 김포시 230 387,059 360,187 사택 충남 홍성군 59 35,611 26,998 합계 14,087 4,222,845 3,138,388 (주1) 정부보조금 차감전 장부금액입니다. 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상/상각 기말 회원권 589,510 - - - 589,510 특허권 7,512 - - (425) 7,087 실용신안권 751 - - (103) 648 의장권 1,085 - - (169) 916 상표권 2 - - - 2 개발비 805,000 - - - 805,000 합계 1,403,860 - - (697) 1,403,163 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상/상각 기말 회원권 589,510 - - - 589,510 특허권 9,685 - - (2,173) 7,512 실용신안권 1,162 - - (411) 751 의장권 1,759 - - (674) 1,085 상표권 2 - - - 2 개발비 916,667 100,000 - (211,667) 805,000 합계 1,518,785 100,000 - (214,925) 1,403,860 17. 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 341,931 341,179 장기미수금 5,872 5,872 대손충당금 (5,872) (5,872) 합계 341,931 341,179 (2) 당분기 및 전기 중 장기미수금 대손충당금 변동내역은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,095,883 3,909,379 미지급금 2,010,549 400,936 합계 7,106,432 4,310,315 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 580 선수수익 959,401 1,043,688 예수금 20,997 102,205 미지급비용 358,113 459,294 부가세예수금 333,565 239,885 합계 1,672,076 1,845,652 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2017-05-24 2018-05-24 0.562% 500,000 500,000 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2015-07-23 2018-07-23 1.94% 2,800,000 2,800,000 시설자금대출 산업은행 2016-06-17 2018-07-23 2.32% 4,200,000 4,200,000 합계 7,000,000 7,000,000 유동성대체 - (7,000,000) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 7,000,000 (4) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 토지가 담보제공되어 있습니다. 또한, 장기차입금에 대하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다14, 32 참조>. 21. 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 300,000 300,000 하자보수충당부채 160,613 160,613 합계 460,613 460,613 (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 160,613 205,653 전입(환입)금액 14,494 (7,756) 사용금액 (14,494) (37,284) 기말금액 160,613 160,613 22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,064,747 2,014,776 사외적립자산 (1,832,288) (1,897,887) 퇴직급여채무 232,459 116,889 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,014,775 1,760,643 당기근무원가 120,194 394,839 이자비용 - 45,419 급여지급액 (70,222) (148,241) 확정급여채무의 재측정요소 - (37,885) 기말 2,064,747 2,014,776 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,897,887 1,617,672 사외적립자산의 기대수익 - 41,536 확정급여채무의 재측정요소 - (23,798) 기여금 납입액 - 406,336 급여지급액 (65,600) (143,859) 관계회사 전출입 - - 기말 1,832,288 1,897,887 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 120,194 394,839 순확정급여채무의 순이자 - 3,883 합계 120,194 398,722 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당분기 전기 할인율 3.16% 3.16% 미래임금상승율(물가상승률 포함) 4.00% 4.00% 2) 사망률 및 퇴직률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정 사망률 및 퇴직률을 사용하였 습 니다. 23. 자본 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 19,669,243 19,669,243 자본금 9,834,622 9,834,622 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,834,622 9,378,191 신주인수권행사 - 456,431 기말 9,834,622 9,834,622 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,895,798 17,895,798 기타자본잉여금 906,950 906,950 합계 18,802,748 18,802,748 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 517,125 자기주식 (1,103,746) (1,103,746) 합계 (1,103,746) (586,621) (5) 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 298,570 1,103,746 298,570 1,103,746 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 298,570 1,103,746 298,570 1,103,746 24. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,904,047 3,758,767 임의적립금 3,987,000 3,987,000 확정급여채무의 재측정요소 (561,159) (561,159) 미처분이익잉여금 107,521,833 106,337,663 합계 114,851,721 113,522,271 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 113,522,272 105,922,916 당기순이익 1,364,559 8,972,704 현금배당 (1,452,800) (1,384,336) 보험수리적손익 - 10,988 회계정책 변경 1,417,691 - 기말 114,851,721 113,522,272 (3) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 75원과 1,384,335천원이며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 한편, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 주주총회의 승인을 위하여 제안된 주당배당금 및 총배당금은 각각 75원과 1,452,800천원이며 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,210,043 2,174,869 제품매출 12,586,692 12,643,516 합계 14,796,735 14,818,385 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,986,589 1,935,003 제품매출원가 9,821,371 10,447,980 합계 11,807,960 12,382,983 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 2,404,249 2,404,249 - (1,677,756) (1,677,756) 원재료 및 상품매입액 - 9,870,555 9,870,555 - 12,273,874 12,273,874 종업원급여 579,856 964,921 1,544,777 584,283 875,332 1,459,615 복리후생비 45,138 41,761 86,899 45,934 41,933 87,867 수도광열비 584 44,849 45,433 572 49,972 50,544 지급수수료 269,759 199,844 469,603 130,885 256,928 387,813 소모품비 382,595 146,717 529,312 274,560 143,716 418,276 외주비 - 141,736 141,736 - 85,804 85,804 운반비 47,441 11,477 58,918 41,330 4,815 46,145 감가상각,무형자산상각 9,319 195,828 205,147 9,467 211,299 220,766 대손상각비 54,791 - 54,791 21,470 - 21,470 지급임차료 16,264 3,818 20,082 17,333 838 18,171 기타경비 219,063 (2,217,797) (1,998,734) 207,972 116,229 324,201 합계 1,624,810 11,807,959 13,432,768 1,333,806 12,382,984 13,716,790 (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,424,583 1,358,705 퇴직급여 120,194 100,910 합계 1,544,777 1,459,615 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 7,366 유형자산처분이익 - 643,699 임대료수익 - 22,571 수수료수익 27,655 27,230 잡이익 8,227 11,490 합계 35,882 712,356 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 - 348 기부금 - 5,000 잡손실 20,676 10,144 합계 20,676 15,492 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 261,673 232,155 배당금수익 - 178 당기손익인식금융자산처분이익 96,428 72,911 당기손익인식금융자산평가이익 730,739 94,250 매도가능증권처분이익 12,432 185,828 합계 1,101,272 585,322 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 36,128 32,284 당기손익인식금융자산처분손실 - 55,080 당기손익인식금융자산평가손실 469,081 38,536 합계 505,209 125,900 29. 법인세비용 등 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 708,864 432,909 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (98,188) 7,631 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 34,194 계속사업손익 법인세비용 610,676 474,734 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 - 34,194 확정급여채무의 재측정요소 - 합계 - 34,194 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,975,235 2,257,883 적용세율에 따른 법인세 434,552 496,734 조정사항 176,124 (22,000) - 비과세수익 - - 비공제비용 198,124 - - 세액공제 - - - 법인세추납액 등 - - - 기타 (22,000) (22,000) 법인세비용 610,676 474,734 유효법인세율 30.92% 21.03% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이와 세액공제는 없습니다. 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,364,558,619 1,783,149,000 가중평균 유통보통주식수 19,370,673 18,457,912 기본 보통주 주당이익 70 97 (2) 희석주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기본 가중평균주식수 19,370,673 18,457,912 신주인수권 행사로 인한 주식수 - 282,772 희석 가중평균주식수 19,370,673 18,740,684 2) 당분기 및 전분기의 희석순이익는 기본 순이익과 동일합니다. 3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석 당기순이익 1,364,558,619 1,783,149,000 희석 가중평균주식수 19,370,673 18,740,684 희석 주당순이익 70 95 4) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 204,451 169,922 무형자산상각비 697 845 개발비상각 - 50,000 퇴직급여 120,194 100,910 하자보수비 14,494 8,888 단기매매금융자산처분손실 - 55,080 단기매매금융자산평가손실 469,081 38,536 대손상각비 54,791 21,470 이자비용 36,129 32,285 법인세비용 610,676 474,734 단기매매금융자산처분이익 (96,428) (72,911) 단기매매금융자산평가이익 (730,739) (94,250) 매도가능금융자산처분이익 (12,432) (185,828) 유형자산처분이익 - (643,699) 이자수익 (261,673) (232,155) 배당금수익 - (178) 합계 409,241 (276,351) (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,130,965) (784,537) 미수금의 감소(증가) 26,294 500,605 선급금의 감소(증가) (567,215) (316,460) 선급비용의 감소(증가) 6,926 5,668 재고자산의 감소(증가) 91,222 (1,677,756) 계약자산의 감소(증가) 691,594 매입채무의 감소(증가) 1,186,504 1,067,533 미지급금의 감소(증가) 156,813 (30,648) 선수금의 감소(증가) (580) (2,317) 선수수익의 증가(감소) (84,287) (214,141) 미지급비용의 증가(감소) (99,041) (88,860) 예수금의 증가(감소) (81,208) (213,189) 예수부가가치세의 증가(감소) 93,681 40,684 하자보수충당부채의 증가(감소) (14,494) (8,888) 퇴직금의 지급 (4,623) (4,382) 합계 (1,729,379) (1,726,688) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익준비금의 설정 145,280 138,434 건설중인자산 유동성 대체 22,320 66,100 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금의 순증가 - 500,000 임대보증금의 증가 - 300,000 정부보조금의 증가 - 270,000 소계 1,070,000 - - 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜풍성 ㈜풍성 종속기업 풍성홀딩스㈜ 풍성홀딩스㈜ 기타특수관계자 피에스얼라이언스㈜ 피에스얼라이언스㈜ 서평택탱크터미널㈜ 서평택탱크터미널㈜ 풍성산업㈜ 풍성산업㈜ 풍성빌딩 풍성빌딩 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타특수관계자 풍성산업㈜ 매출 28,417 37,950 수수료수익 220 3,792 기타특수관계자 풍성빌딩 지급임차료 14,848 14,827 수익 등 합계 28,637 41,742 비용 등 합계 14,848 14,827 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 기타특수관계자 풍성산업㈜ 매출채권 39,783 61,446 대손충당금 (1,194) (1,843) 채권 등 합계 38,589 59,603 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 기초 증가 감소 기말(주1) 기초 증가 감소 기말 풍성산업㈜ 61,446 31,258 (52,921) 39,783 - - - - 풍성빌딩 - - - - - 16,332 (16,332) - 합계 61,446 31,258 (52,921) 39,783 - 16,332 (16,332) - (주1) 특수관계자에 대한 채권으로 당기말 현재 1,194천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 기초 증가 감소 기말(주1) 기초 증가 감소 기말 풍성산업㈜ 33,000 161,742 (133,296) 61,446 - - - - 풍성빌딩 - - - - - 65,323 (65,323) - 합계 33,000 161,742 (133,296) 61,446 - 65,323 (65,323) - (주1) 특수관계자에 대한 채권으로 전기말 현재 1,843천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 신주인수권 행사 본사 임원 1,800,000 계열사 임원 1,500,000 합계 3,300,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 급여 298,267 297,930 퇴직급여 23,530 24,322 합계 321,797 322,252 33. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 내역 서울보증보험 7,380,694 이행보증 및 하자보증 등 한편, 상기사항 이외에 당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 장기차입금과 관련하여 삼성화재 보험가입금액 중 52억원이 질권 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구분 담보제공자산 담보설정액 기업은행 단기차입금 토지 600,000 산업은행 장기차입금 토지/건물/기계장치 8,400,000 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 여신종류 약정액 실행액 산업은행 시설자금대출 7,000,000 7,000,000 기업은행 시설자금대출 500,000 500,000 신한은행 외상매출채권담보대출약정 2,500,000 765,451 (2) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가액 1,100백만원)이며, 동소송사건의 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으나 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사에 미치는 영향이 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 35. 영업부문 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 주요사업내용 금융사업부문 투자자산 및 금융자산 운용 전력기기사업부문 기계식 및 전자식전력량계기등 제조 및 판매 자동차사업부문 팬콤푸레샤 및 하우징등 제조 및 판매 당분기 중 전력기기사업부문의 매출은 총매출의 약 90%(전기 90%)를 차지합니다. (2) 지역별 부문의 정보 당사의 제품 및 상품은 100% 내수로 판매되고 있습니다 . (3) 당분기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 당분기 전기 금액 매출액대비비율 금액 매출액대비비율 한국전력공사(주) 40,911 0.00% 13,221,727 18.67% 한국제1전력량계사업협동조합 4,253,882 28.74% 14,864,974 20.99% (4) 각 사업부문별 요약 재무정보 (단위 : 천원) 사업부 자산 매출 영업이익(주1) 전력기기 38,178,759 13,274,052 1,768,079 자동차부품 2,950,879 1,522,682 104,946 금융투자 120,638,956 - 87,004 합계 161,768,594 14,796,735 1,960,029 (주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있으며, 귀속이 불분명한 판매비와관리비는 금융투자부문으로 배부되었습니다. (단위 : 천원) 사업부 자산 매출 영업이익(주1) 전력기기 34,572,398 63,952,568 10,133,662 자동차부품 2,916,694 6,881,210 296,839 금융투자 119,926,596 - (173,080) 합계 157,415,688 70,833,779 10,257,421 (주1) 영업이익에는 금융수익과 금융원가가 포함되어 있으며, 귀속이 불분명한 판매비와관리비는 금융투자부문으로 배부되었습니다. 36. 재무위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이는 주로인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사는 외화표시 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 이자율 위험 당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산 및 금융부채의 가치변동 위험과 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 차입금에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 연간 세전 이자비용이 75,000천원 증가(감소) 합니다. 3) 가격 위험 가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 가격위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 보고기간종료일 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 39,985,854 55,762,992 매도가능금융자산 47,486,485 45,265,720 합계 87,472,339 101,028,712 ( 2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리하고 있으며, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 아래 자산의 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,018,341 5,075,830 단기금융상품 33,747,879 49,414,322 매출채권및기타채권 15,143,524 12,093,644 기타유동자산 197,032 153,841 장기금융상품 123,843 120,843 매도가능금융자산 47,486,485 45,265,720 비유동당기손익인식금융자산 6,279,409 6,390,104 기타비유동자산 341,931 341,179 합계 122,338,444 118,855,483 (3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표의 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합계 매입채무및기타채무 7,106,432 - - 7,106,432 단기차입금 500,000 - - 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 합계 14,606,432 - - 14,606,432 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합계 매입채무및기타채무 4,310,315 - - 4,310,315 단기차입금 500,000 - - 500,000 유동성장기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 합계 11,810,315 - - 11,810,315 ( 4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산 을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 7,500,000 7,500,000 차감: 현금및현금성자산 (19,018,341) (5,075,830) 순차입금 (11,518,341) 2,424,170 자본총계 142,385,345 141,573,020 총자본 130,867,004 143,997,190 순차입금 대비 자본비율 (주1) 1.7% (주1) 순차입금이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. (5) 공정가치의 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 39,492,950 - 39,492,950 내재파생상품 492,904 492,904 매도가능금융자산 수익증권 - 43,636,230 - 43,636,230 채무증권 - - 1,462,674 1,462,674 자산> 현금및현금성자산 1,825 19,016,516 - 19,018,341 단기금융상품 예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 15,143,524 15,143,524 기타유동자산 - - 197,032 197,032 장기금융상품 - - 123,843 123,843 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,387,581 2,387,581 기타비유동자산 - - 341,931 341,931 부채> 매입채무및기타부채 - - 7,106,432 7,106,432 단기차입금 500,000 - 500,000 장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 (주1) 당사의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을이용하여 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 55,270,088 - 55,270,088 내재파생상품 - - 492,904 492,904 매도가능금융자산 수익증권 - 41,051,340 - 41,051,340 채무증권 - - 1,462,675 1,462,675 자산> 현금및현금성자산 1,012 5,074,818 - 5,075,830 단기금융상품 예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 12,093,644 12,093,644 기타유동자산 - - 153,841 153,841 장기금융상품 - - 120,843 120,843 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,751,704 2,751,704 기타비유동자산 - - 341,179 341,179 부채> 매입채무및기타부채 - - 4,310,315 4,310,315 단기차입금 500,000 - 500,000 장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,00 (주1) 당사의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을이용하여 평가하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 매각예정비유동자산의 공정가치는 독립된 당사자 사이에서 체결된 거래가격을 기준으로 산출되었습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기 1분기 매출채권 14,647,478 710,142 4.85% 미수금 6,188 - 0.0% 장기미수금 5,872 5,872 100.0% 합 계 14,659,538 716,014 4.88% 제61기 매출채권 11,516,512 655,351 5.69% 미수금 32,492 - 0.0% 장기미수금 5,872 5,872 100.0% 합 계 11,554,876 661,223 5.72% 제60기 매출채권 10,435,932 576,085 5.50% 미수금 507,643 - 0.0% 장기미수금 5,872 5,872 100.0% 합 계 10,949,447 581,957 5.31% (2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 661,223 581,957 499,955 2. 순대손처리액(①-②+-③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) 54,791 79,266 82,002 4. 기말 대손충당금 잔액합계 716,014 661,223 581,957 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4)당해 사업연도 당분기말 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 미만 6월 이상 ~12개월 미만 12개월 이상 계 일반 13,901,110 375,393 331,191 14,607,695 특수관계자 39,783 0 0 39,783 계 13,940,894 375,393 331,191 14,647,478 구성비율 95.18% 2.56% 2.26% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비고 전력기기 제 품 4,794,434 7,321,809 5,271,936 상 품 1,870,102 1,965,885 1,433,676 재 공 품 74,164 4,316 4,731 원 재 료 2,719,546 2,567,076 1,918,277 소 계 9,458,246 11,859,086 8,628,620 자동차 부품 제 품 38,925 63,594 158,531 상 품 6,211 6,255 22,845 재 공 품 11,340 37,763 25,592 원 재 료 273,415 225,688 285,704 소 계 329,891 333,300 492,672 합 계 제 품 4,833,359 7,385,403 5,430,467 상 품 1,876,313 1,972,140 1,456,521 재 공 품 85,504 42,079 30,323 원 재 료 2,992,961 2,792,764 2,203,981 합 계 9,788,137 12,192,386 9,121,292 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.05% 7.58% 6.26% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.29회 5.29회 5.42회 * 재고자산 금액은 재고자산평가손실 충당금 차감전 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사 방법 : 중요 원재료 및 제품기준으로 자체 실사를 하였습니다. 3. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 39,492,950 - 39,492,950 내재파생상품 - - 3,543,221 3,543,221 매도가능금융자산 수익증권 - 43,636,230 - 43,636,230 채무증권 - - 10,727,687 10,727,687 자산> 현금및현금성자산 2,102 20,565,518 - 20,567,620 단기금융상품 예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 15,143,524 15,143,524 기타유동자산 - - 197,303 197,303 장기금융상품 - - 247,686 247,686 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,387,581 2,387,581 기타비유동자산 - - 370,848 370,848 부채> 매입채무및기타부채 - - 7,118,750 7,118,750 단기차입금 - 500,000 - 500,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 (주1) 연결기업의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을 이용하여 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 합계 자산> 단기금융상품 당기손익인식금융자산 - 55,270,088 - 55,270,088 내재파생상품 - 3,543,221 3,543,221 매도가능금융자산 수익증권 - 41,051,340 - 41,051,340 채무증권 - - 10,727,688 10,727,688 자산> 현금및현금성자산 1,349 6,710,716 - 6,712,065 단기금융상품 정기예금 등 - 41,434 - 41,434 매출채권및기타채권 - - 12,093,654 12,093,654 기타유동자산 - - 169,586 169,586 장기금융상품 - - 241,686 241,686 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 2,751,704 2,751,704 기타비유동자산 - - 372,652 372,652 부채> 매입채무및기타부채 - - 4,315,042 4,315,042 단기차입금 - 500,000 - 500,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 (주1) 연결기업의 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치는 유사 상품의 공시시장가격을이용하여 평가하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 매각예정비유동자산의 공정가치는 독립된 당사자 사이에서 체결된 거래가격을 기준으로 산출되었습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 피에스텍(주) 회사채 사모 2010.08.27 10,000,000,000 2.0% - 2015.08.27 상환 - 피에스텍(주) 회사채 사모 2013.01.09 9,000,000,000 0.0% - 2018.01.09 상환 - 합 계 - - - 19,000,000,000 - - - - - * 권면금액 10,000,000,000원은 1회 신주인수권부사채이며 만기보장수익률은 3.2%이며 전액 상환하였습니다.* 권면금액 9,000,000,000원은 2회 신주인수권부사채이며 만기보장수익률은 1.0%이며 2014년 4월 14일 1,500,000,000원, 2014년 7월 15일 2,100,000,000의 권면액이 대용납입되었고 2014년 9월 11일에 권면잔액 5,400,000,000원 전액 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기(당기) 대주회계법인 적정 - 제60기(전기) 대주회계법인 적정 - 제59기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기) 대주회계법인 반기,개별,연결재무제표등에 대한 회계감사 용역계약 42,000천원 712 제60기(당기) 대주회계법인 반기,개별,연결재무제표등에 대한 회계감사 용역계약 40,000천원 720 제59기(전기) 대주회계법인 반기,개별,연결재무제표등에 대한 회계감사 용역계약 40,000천원 736 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 2017년 ~2019년도 회계감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 "내부통제에 이상이 없음" 6. 내부회계관리제도에 관한 사항 " 특이한 사항 없음" V. 이사의 경영진단 및 분석의견 "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는두고 있지 않습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 조재석 1 2016.02.19 -신규시설투자(공장신축) 공사기간 연장의 건 가결 찬성 2 2016.03.15 -신규시설투자(공장신축) 공사기간 연장의 건 가결 찬성 3 2016.04.01 -지점이전의 건 가결 찬성 4 2016.05.04 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 건 가결 찬성 5 2016.10.05 - 옹정리 공장 매각의 건(김포시 통진읍 절골로127번길 80) 가결 찬성 6 2016.11.04 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 건 가결 찬성 7 2016.11.26 - 전기공사업 등록을 위한 이익잉여금 사용의 건 가결 찬성 8 2016.12.14 - 재단법인 대정장학재단 기부금 지급의 건 가결 찬성 9 2016.12.22 - 등기임원 및 비등기임원의 상여금 지급의 건 가결 찬성 10 2017.02.23 - 제60기 재무제표(별도/연결) 승인의 건- 제60기 현금배당 승인의 건- 제60기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 11 2017.02.28 - 제60기 정기주주총회 소집결의에 관한 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 12 2017.05.02 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장 결의의 건 가결 찬성 13 2017.07.27 - 지점설치의 건(나주공장) 가결 불참 14 2017.11.03 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장 결의의 건 가결 찬성 15 2017.11.21 - 신주인수권증권 행사청구에 의한 신주 발행의 건 가결 불참 16 2017.12.21 - 등기임원 및 비등기임원의 상여금 지급의 건 가결 찬성 17 2018.02.26 - 제61기 재무제표(별도/연결) 승인의 건- 제61기 현금배당 승인의 건- 제61기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 18 2018.03.06 - 제61기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성이사회는 이사로 구성하며, 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지못한다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(박철휘)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. : 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016.02.19 -신규시설투자(공장신축) 공사기간 연장의 건 가결 2016.03.15 -신규시설투자(공장신축) 공사기간 연장의 건 가결 2016.04.01 -지점이전의 건 가결 2016.05.04 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 건 가결 2016.10.05 - 옹정리 공장 매각의 건(김포시 통진읍 절골로127번길 80) 가결 2016.11.04 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 건 가결 2016.11.26 - 전기공사업 등록을 위한 이익잉여금 사용의 건 가결 2016.12.14 - 재단법인 대정장학재단 기부금 지급의 건 가결 2016.12.22 - 등기임원 및 비등기임원의 상여금 지급의 건 가결 2017.02.23 - 제60기 재무제표(별도/연결) 승인의 건- 제60기 현금배당 승인의 건- 제60기 영업보고서 승인의 건 가결 2017.02.28 - 제60기 정기주주총회 소집결의에 관한 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 2017.05.02 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장 결의의 건 가결 2017.05.02 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장 결의의 건 가결 2017.07.27 - 지점설치의 건(나주공장) 가결 2017.11.03 - 자기주식취득 신탁 계약기간 연장 결의의 건 가결 2017.11.21 - 신주인수권증권 행사청구에 의한 신주 발행의 건 가결 2017.12.21 - 등기임원 및 비등기임원의 상여금 지급의 건 가결 2018.02.26 - 제61기 재무제표(별도/연결) 승인의 건- 제61기 현금배당 승인의 건- 제61기 영업보고서 승인의 건 가결 2018.03.06 - 제61기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)풍성 최대주주 보통주 8,838,200 44.93 8,838,200 44.93 - 황선태 회장 보통주 69,000 0.35 69,000 0.35 - 김형민 임원 보통주 82,987 0.42 82,987 0.42 - 황재용 임원 보통주 414,937 2.10 414,937 2.10 - 황재혁 임원 보통주 414,937 2.10 414,937 2.10 - 계 보통주 9,820,061 49.90 9,820,061 49.90 - 우선주 - - - - - 최대주주의 개요 : 당사의 최대주주인 (주)풍성은 1994년 2월 8일 설립되어 서울특별시 성동구 왕십리로46(성수동1가) 에 본사가 소재하고 있으며, 자동차부품 및 계기류 판매, 무역, 오파업을 영위하고 있습니다. 당사의 특수관계인으로는 (주)풍성이 지분을 보유하는 피에스텍 주식회사(지분율 44.93%), (주)페트라투자자문(지분율 22.45%) 및 피에스얼라이언스(주)(지분율 100%)가 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)풍성 3 황재용 55 황재용 55 황재용 55 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 100,240 부채총계 6,896 자본총계 93,343 매출액 - 영업이익 -1,134 당기순이익 6,324 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음"(4) 최대주주 변동내역"해당사항 없음" ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)풍성 8,838,200 44.93 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,417 99.77 8,301,439 42.20 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인 수인에게인수하게 하는 경우 2. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금 융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하 여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발 행하는 경우 7. 발행주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 www.pstec.co.kr 주가 및 주식거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 5,770 5,480 5,470 6,100 6,250 5,980 최 저 5,000 5,150 5,040 5,180 5,770 5,660 월간거래량 4,129,526 3,630,658 1,810,338 6,728,395 4,127,822 3,090,146 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황선태 남 1953.08 회장 등기임원 상근 총괄 Monterey 대학원덴소풍성 회장 69,000 - 1975.02.01~ 2020.03.24 김형민 남 1958.12 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대건축학과 졸업동주산업(주) 부사장 82,987 - 2000.06.24~ 2021.03.23 황재용 남 1984.04 부사장 등기임원 상근 총괄 Babson College 경영 414,937 - 2009.08.17~ 2020.03.24 조재석 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대 경영대학원국세청 근무 - - 2009.03.20~ 2021.03.23 박철휘 남 1949.01 감사 등기임원 상근 감사 풍성전기(주) - - 2014.03.21~ 2020.03.24 이영훈 남 1959.07 전무이사 미등기임원 상근 자동차부품사업부본부장 순천향대 융합기계학풍성전기 부장 - - 1986.06.01~ - 박수철 남 1956.01 전무이사 미등기임원 상근 신사업추진본부장 단국대 전기공학현일전자 부장 - - 2003.06.05~ - 윤한균 남 1958.08 전무이사 미등기임원 상근 관리본부장 부산대학교 회계학쌍용건설 팀장 - - 2003.05.01~ - 문재헌 남 1962.05 상무이사 미등기임원 상근 영업본부장 계명대학교 법학피에스텍(주) 영업팀 팀장 - - 2000.05.22~ - 송한철 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 CS본부장 대유공전 전기피에스텍(주) 영업팀 팀장 - - 1991.04.24~ - 유광택 남 1968.12 상무보 미등기임원 상근 연구소장 한양대학교 전자공학 석사피에스텍(주) 연구소 팀장 - - 2007.01.22~ - 임혁수 남 1970.08 상무보 미등기임원 상근 생산팀 한밭대 산업공학피에스텍(주) QA팀 팀장 - - 2002.10.01~ - 유창환 남 1973.05 상무보 미등기임원 상근 전력사업팀 관동대 산업공학 - - 2018.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력기기 남 68 - - - 68 6.76 669,492 9,845 - " 여 22 - 21 - 43 3.63 288,015 6,698 - 자동차부품 남 15 - - - 15 8.26 154,348 10,290 - " 여 7 - 1 - 8 4.63 51,805 6,476 - 합 계 112 - 22 - 134 5.80 1,163,660 8,684 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 비등기임원제외 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 152,396 30,479 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 147,896 49,299 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 2018년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 (주)풍성, 풍성홀딩스(주)로 모두 비상장 회사입니다. 당사의 대표이사인 김형민은 풍성홀딩스(주)의 비상근이사를 (주)풍성의 이사(상근)를 겸직하고 있습니다. 계열회사간 상호 지분관계 (단위 : 백만원.%) 구 분 지분율(%) 피에스텍(주) (주)풍성 풍성홀딩스(주) 자본금 9,834 851 10,000 계열회사 피에스텍(주) 해당없음 - 100.0 (주)풍성 44.93 해당없음 - 풍성홀딩스(주) - - 해당없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 풍성홀딩스(주) 1997.06.09 경영참여 10,000 2,000 100 11,018 - - - 2,000 100 11,018 14,260 -74 합 계 2000 100 11,018 - - - 2,000 100 11,018 14,260 -74 X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2008.11.05 자기주식취득신탁계약등체결결정 -계약금액: 500,000,000원-계약기간:2008.11.06~2009.11.05-체결일자:2008.11.06-계약체결기관: 삼성증권-이사회결의일: 2008.11.05 진행중 2009.02.06 신탁계약에 의한취득상황보고 -신탁계약 체결주요사항보고서 제출일 : 2008.11.05-체결 신탁업자의 명칭: 삼성증권-신탁계약을 통한 해당법인 발해주식 취득내용 취득수량: 227,083주 취득금액: 248,650,387원 진행중 2009.11.052010.05.042010.11.042011.05.042011.11.042012.05.042012.11.052013.05.032013.11.052014.04.302014.11.052016.05.042016.11.042017.05.022017.11.03 신탁계약등체결신고서 -이사회결의일 : 2010.11.04-체결금액 : 500,000,000원-17차 연장 계약기간 : 2017.11.05 ~ 2018.05.04-16차 연장 계약기간 : 2017.05.05 ~ 2017.11.04-15차 연장 계약기간 : 2016.11.05 ~ 2017.05.04-14차 연장 계약기간 : 2016.05.05 ~ 2016.11.04-13차 연장 계약기간 : 2015.11.07 ~ 2016.05.04-12차 연장 계약기간 : 2015.05.07 ~ 2015.11.06-11차 연장 계약기간 : 2014.11.06 ~ 2015.05.06-10차 연장 계약기간 : 2014.05.06 ~ 2014.11.05-9차연장계약기간 : 2013.11.06 ~ 2014.05.05-8차연장계약기간 : 2013.05.06 ~ 2013.11.05-7차연장계약기간 : 2012.11.06 ~ 2013.05.05-6차연장계약기간 : 2012.05.06 ~ 2012.11.05-5차연장계약기간 : 2011.11.06 ~ 2012.05.05-4차연장계약기간 : 2011.05.06 ~ 2011.11.05-3차연장계약기간 : 2010.11.06 ~ 2011.05.05-2차연장계약기간 : 2010.05.06 ~ 2010.11.05-1차연장계약기간 : 2009.11.06 ~ 2010.05.05 최초계약기간 : 2008.11.06 ~ 2009.11.05-신탁계약기간 만료로 인한 기간 연장 진행중 2012.06.052013.06.052013.12.052014.06.032014.12.052016.05.042016.11.042017.05.022017.11.03 자기주식취득신탁계약등연장결정 - 최초 이사회 결의일 : 2012.06.05- 최초 계약기간 : 2012.06.05 ~ 2013.06.05- 1차연장계약기간 : 2013.06.06 ~ 2013.12.05- 2차연장계약기간 : 2013.12.06 ~ 2014.06.05- 3차연장계약기간 : 2014.06.06 ~ 2014.12.05- 4차연장계약기간 : 2014.12.06 ~ 2015.05.04- 5차연장계약기간 : 2015.05.05 ~ 2015.11.06- 6차 연장계약기간 : 2015.11.07 ~ 2016.05.04- 7차 연장계약기간 : 2016.05.05 ~ 2016.11.04- 8차 연장계약기간 : 2016.11.05 ~ 2017.05.04- 9차 연장계약기간 : 2017.05.05 ~ 2017.11.04- 10차 연장계약기간 : 2017.11.05 ~ 2018.05.04 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제61기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근이사 김형민 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 조재석 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제60기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근이사 황선태 선임의 건 제3-2호 의안 : 상근이사 황재용 선임의 건제4호 의안 : 감사 박철휘 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제59기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_01.jpg 중소기업기준검토표_01 중소기업기준검토표_02.jpg 중소기업기준검토표_02 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"