한일철강 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험과 위험관리(연결기준) ① 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	112,830,106,203	94,050,624,499

차감: 현금및현금성자산	(7,962,311,855)	(12,621,464,341)

순차입금	104,867,794,348	81,429,160,158

자본총계	170,520,137,606	148,783,219,606

총자본부채비율	61.50%	54.73%

② 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동 성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산	1,259	-	-	1,917	253	-	-	4,432

외화금융부채	30,372	-	-	-	16,440	-	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,449,501)	3,449,501	(1,761,162)	1,761,162

EUR	-	-	-	-

CNY	35,093	(35,093)	73,995	(73,995)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	76,761,038,575	55,965,491,858

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

손익	순자산	손익	순자산

1%상승시	(767,610,386)	(767,610,386)	(559,654,919)	(559,654,919)

1%하락시	767,610,386	767,610,386	559,654,919	559,654,919

다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 1,031,692천원 및 24,403천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,169천원 및 2,440천원입니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	38,900,020,012	31,958,769,282

6개월 초과	4,943,133,998	3,935,677,212

합 계	43,843,154,010	35,894,446,494

마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 10,163,354,809 - 29,467,829 - 10,192,822,638 차입금 76,761,038,575 156,250,000 16,365,811,000 - 93,283,099,575 전환사채 - - - - - 외화회사채(해외FRN) - - 19,547,006,628 - 19,547,006,628 기타금융부채 2,103,649,775 - - - 2,103,649,775 리스부채 142,621,776 - - - 142,621,776 계 89,170,664,935 156,250,000 35,942,285,457 - 125,269,200,392 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 13,171,156,788 - 28,049,280 - 11,199,206,068 차입금 55,965,491,858 625,000,000 12,886,200,000 - 69,476,691,858 전환사채 2,647,019,826 - - - 2,647,019,826 외화회사채(해외FRN) - - 21,926,912,815 - 21,926,912,815 기타금융부채 2,525,358,280 46,930,689 9,065,179 - 2,581,354,148 계 72,309,026,752 671,930,689 34,850,227,274 - 107,831,184,715 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,692,000 1,031,692,000 - - 1,031,692,000 당기손익-공정가치측정금융부채 3,440,005,905 - - 3,440,005,905 3,440,005,905 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 당기손익-공정가치측정금융부채 2,278,763,505 - - 2,278,763,505 2,278,763,505 6. 주요계약 및 연구개발활동 : 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 : 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 :당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제65기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기 제64기 제 63 기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 105,430,557,754 65,398,963,435 79,695,684,683 ㆍ현금및현금성자산 7,962,311,855 12,621,464,341 11,191,878,840 ㆍ단기금융자산 14,446,024,821 6,112,971,168 15,803,183,940 ㆍ매출채권 및 기타채권 35,453,213,154 27,886,291,895 28,215,591,464 ㆍ기타유동자산 2,319,697,755 338,441,807 308,773,145 ㆍ기타금융자산 - - - ㆍ재고자산 45,400,614,347 18,397,413,174 24,165,513,814 ㆍ당기법인세자산 (151,304,178) 42,381,050 10,743,480 [비유동자산] 230,901,039,898 229,658,948,384 239,674,327,044 ㆍ장기금융상품 - 603,566,894 475,268,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,692,000 24,402,840 63,533,680 ㆍ관계기업투자 17,809,115,682 15,593,697,223 15,839,967,783 ㆍ기타금융자산 1,001,999,020 263,926,020 329,192,020 ㆍ투자부동산 123,865,573,456 124,005,693,373 124,192,519,947 ㆍ유형자산 85,049,778,990 87,338,305,625 97,297,237,486 ㆍ무형자산 2,142,880,750 1,829,356,409 1,476,608,128 자산총계 336,331,597,652 295,057,911,819 319,370,011,727 [유동부채] 94,691,643,203 76,479,226,878 97,987,789,415 ㆍ매입채무 및 기타채무 10,192,822,638 11,198,326,068 13,304,664,632 ㆍ단기차입금 76,604,788,575 55,340,491,858 71,132,437,766 ㆍ유동성장기부채 156,250,000 625,000,000 1,958,386,660 ㆍ당기법인세부채 - - - ㆍ전환사채 - 2,647,019,826 5,699,570,060 ㆍ기타유동금융부채 5,686,277,456 4,812,121,785 3,919,267,669 ㆍ기타유동부채 2,051,504,534 1,856,267,341 1,973,462,628 [비유동부채] 71,119,816,843 69,795,465,335 72,327,135,027 ㆍ장기차입금 16,522,061,000 13,511,200,000 18,185,641,120 ㆍ장기사채 19,547,006,628 21,926,912,815 20,725,352,280 ㆍ확정급여부채 1,754,529,236 648,233,853 775,978,699 ㆍ이연법인세부채 33,296,219,979 33,653,122,799 32,614,165,624 ㆍ기타비유동부채 - 55,995,868 25,997,304 부채총계 165,811,460,046 146,274,692,213 170,314,924,442 [자본금] 13,348,730,000 12,441,176,500 11,161,165,000 [기타불입자본] 11,140,411,005 8,783,127,566 5,347,186,659 [이익잉여금] 143,338,006,703 125,573,508,315 130,458,089,096 [기타자본구성요소] 362,271,392 (119,361,287) 58,724,120 비지배지분 2,330,718,506 2,104,768,512 2,029,922,410 자본총계 170,520,137,606 148,783,219,606 149,055,087,285 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 179,621,012,421 157,119,678,876 173,015,464,848 영업이익(영업손실) 22,335,288,239 (4,237,473,773) (7,314,730,415) 법인세비용차감전순이익(손실) 19,662,776,596 (3,941,342,610) (11,810,464,426) 당기순이익(당기순손실) 18,261,988,647 (4,792,863,759) (10,882,920,830) 지배지분순이익 18,306,069,033 (4,851,469,701) (10,679,437,880) 비지배지분순이익 (44,080,386) 58,605,942 (203,482,950) 주당순이익(주당순손실) 757 (277) (535) 연결에포함된회사수 2개 2개 2개 ※당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며 이를 소급 적용하지 않았습니다. ※ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 : 강음한일강철유한공사, 한일해운(주) 2) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 중요한 회계정책 3 .1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다 . 이 연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 64 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 105,430,557,754 65,398,963,435 현금및현금성자산 7,962,311,855 12,621,464,341 단기금융상품 14,446,024,821 6,112,971,168 매출채권 및 기타유동채권 35,453,213,154 27,886,291,895 기타금융자산 0 0 기타유동자산 2,319,697,755 338,441,807 재고자산 45,400,614,347 18,397,413,174 당기법인세자산 (151,304,178) 42,381,050 비유동자산 230,901,039,898 229,658,948,384 장기금융상품 0 603,566,894 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,031,692,000 24,402,840 당기손익-공정가치금융자산 0 0 관계기업투자 17,809,115,682 15,593,697,223 기타비유동금융자산 1,001,999,020 263,926,020 투자부동산 123,865,573,456 124,005,693,373 유형자산 85,049,778,990 87,338,305,625 무형자산 2,142,880,750 1,829,356,409 자산총계 336,331,597,652 295,057,911,819 부채 유동부채 94,691,643,203 76,479,226,878 매입채무 및 기타유동채무 10,192,822,638 11,198,326,068 단기차입금 76,604,788,575 55,340,491,858 유동성장기부채 156,250,000 625,000,000 당기법인세부채 0 0 유동성장기사채 0 2,647,019,826 기타유동금융부채 2,246,271,551 2,524,358,280 기타유동부채 2,051,504,534 1,856,267,341 파생금융부채 3,440,005,905 2,287,763,505 비유동부채 71,119,816,843 69,795,465,335 장기차입금 16,522,061,000 13,511,200,000 장기사채 19,547,006,628 21,926,912,815 기타비유동금융부채 0 55,995,868 확정급여부채 1,754,529,236 648,233,853 이연법인세부채 33,296,219,979 33,653,122,799 부채총계 165,811,460,046 146,274,692,213 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 168,189,419,100 146,678,451,094 자본금 13,348,730,000 12,441,176,500 기타불입자본 11,140,411,005 8,783,127,566 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 362,271,392 (119,361,287) 이익잉여금(결손금) 143,338,006,703 125,573,508,315 비지배지분 2,330,718,506 2,104,768,512 자본총계 170,520,137,606 148,783,219,606 자본과부채총계 336,331,597,652 295,057,911,819 연결 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,644,253,075 179,621,012,421 77,327,334,734 118,475,438,188 매출원가 53,822,196,508 150,277,489,973 75,794,309,884 116,523,738,349 매출총이익 8,822,056,567 29,343,522,448 1,533,024,850 1,951,699,839 판매비와관리비 2,358,317,079 7,008,234,209 3,587,638,884 5,438,937,030 영업이익(손실) 6,463,739,488 22,335,288,239 (2,054,614,034) (3,487,237,191) 기타손익 530,040,171 1,854,253,419 1,887,065,813 4,205,275,868 기타손실 771,591,443 1,699,321,270 1,178,183,968 1,458,194,480 관계기업투자 1,795,316,751 2,124,519,019 22,362,456 (282,296,325) 금융수익 3,120,666,888 412,569,673 1,545,459,620 1,852,921,729 금융비용 6,980,497,295 5,364,532,484 4,720,074,877 5,771,642,199 법인세비용차감전순이익(손실) 4,157,674,560 19,662,776,596 (4,497,984,990) (4,941,172,598) 법인세비용 113,799,292 1,400,787,949 92,161,756 1,247,584,305 반기순이익(손실) 4,043,875,268 18,261,988,647 (4,590,146,746) (6,188,756,903) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실) 4,077,726,513 18,306,069,033 (4,662,582,708) (6,274,492,808) 비지배지분에 귀속되는 순이익(손실) (33,851,245) (44,080,386) 72,435,962 85,735,905 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 183 757 (80) (274) 기타포괄손익 0 210,092,415 (77,353,036) 292,773,950 후속적으로 당기손익으로 분류될수 없는 항목 0 (535,885,099) (182,637,047) 76,894,042 보험수리적손익 0 (541,570,644) 0 102,767,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 5,685,545 (182,637,047) (25,873,209) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 745,977,514 105,284,011 215,879,908 지분법 자본변동 0 70,901,563 (17,113,028) (23,630,151) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 0 675,075,951 122,397,039 239,510,059 총포괄손익 4,043,875,268 18,472,081,062 (4,667,499,782) (5,895,982,953) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,940,849,214 18,246,131,068 (4,815,499,991) (6,077,522,882) 총 포괄손익, 비지배지분 103,026,054 225,949,994 148,000,209 181,539,929 연결 자본변동표 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 58,724,120 130,458,089,096 147,025,164,875 2,029,922,410 149,055,087,285 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 (152,632,350) (152,632,350) 0 0 0 반기순이익(손실) 0 0 0 (6,274,492,808) (6,274,492,808) 85,735,905 (6,188,756,903) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 보험수리적손익 0 0 0 102,767,250 102,767,250 0 102,767,250 지분법자본변동 0 0 (23,630,151) 0 (23,630,151) 0 (23,630,151) 해외사업환산손익 0 0 143,706,035 0 143,706,035 95,804,024 239,510,059 전환권대가 0 1,732,380,276 0 1,732,380,276 0 1,732,380,276 전환사채전환 259,603,500 0 0 0 259,603,500 0 259,603,500 기타자본잉여금 0 474,097,768 0 0 474,097,768 0 474,097,768 2020.09.30 (기말자본) 11,420,768,500 7,553,664,703 294,445 124,438,995,888 143,413,723,536 2,211,462,339 145,625,185,875 2021.01.01 (기초자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 (119,361,287) 125,573,508,315 146,678,451,094 2,104,768,512 148,783,219,606 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 반기순이익(손실) 0 0 0 18,306,069,033 18,306,069,033 (44,080,386) 18,261,988,647 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 5,685,545 0 5,685,545 0 5,685,545 보험수리적손익 0 0 0 (541,570,645) (541,570,645) 0 (541,570,645) 지분법자본변동 0 0 70,901,563 0 70,901,563 0 70,901,563 해외사업환산손익 0 0 405,045,571 0 405,045,571 270,030,380 675,075,951 전환권대가 0 (601,544,265) 0 0 (601,544,265) 0 (601,544,265) 전환사채전환 907,553,500 2,958,827,704 0 0 3,866,381,204 0 3,866,381,204 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 362,271,392 143,338,006,703 168,189,419,100 2,330,718,506 170,520,137,606 연결 현금흐름표 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,268,357,339) 5,653,370,048 반기순이익(손실) 18,261,988,647 (6,188,756,903) 손익조정 16,175,913,825 7,499,882,064 운전자본의 증감 (42,504,409,654) 2,376,966,979 배당금수취(영업) 61,004,327 0 이자수취(영업) 77,142,214 209,786,870 이자지급(영업) (3,533,681,926) 1,781,526,879 법인세납부(환급) 193,685,228 (26,035,841) 투자활동현금흐름 (11,219,550,276) 5,575,591,855 단기금융상품의 처분 (8,338,079,974) (799,994,084) 장기금융상품의 감소(증가) 611,301,987 (96,670,437) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 115,611,600 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,039,890,615) 0 유형자산의 처분 198,116,106 0 유형자산의 취득 (2,452,028,460) 7,484,755,600 무형자산의 취득 (217,588,920) (1,060,746,163) 현금의기타유입(유출) (96,992,000) 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 0 48,246,939 재무활동현금흐름 17,724,858,902 1,713,202,005 단기차입금의 증가(감소) 18,447,412,279 1,244,500,855 유동성장기부채의 상환 (468,750,000) (1,690,894,440) 임대보증금의 증가(감소) 0 15,000,000 전환사채의 증가 0 2,594,936,108 장기차입금의 증가 0 (32,605,555) 해외사채의 증가(감소) 0 0 리스부채의 증가(감소) (253,803,377) (417,734,963) 외화환산으로 인한 현금변동 103,896,227 106,949,538 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,659,152,486) 13,049,113,446 기초현금및현금성자산 0 11,191,878,840 기말현금및현금성자산 12,621,464,341 24,240,992,286 3. 연결재무제표 주석 제 65(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 64(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 한일철강 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한일철강주식회사("당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 13,546,918 50.74% 자기주식 2,343,720 8.78% 기타 10,806,822 40.48% 합 계 26,697,460 100.00% (2) 연결대상의 개요① 보고기간 종료일 현재 한일철강 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율 지분율 한일철강(주) 강관류 사업 한국 지배기업 지배기업 12월 강음한일강철유한공사 강관류 사업 중국 60.00% 60.00% 12월 한일해운(주) 선박 대여 한국 80.00% 80.00% 12월 ② 보고기간 종료일 현재 당사 및 연결실체의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강(주) 326,628,613,030 160,508,526,460 166,120,086,570 171,625,770,450 16,658,650,824 강음한일강철유한공사 12,616,650,819 4,823,613,871 7,793,036,948 7,995,241,971 116,597,833 한일해운(주) 489,899,058 3,644,671,008 (3,154,771,950) - (299,453,088) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강㈜ 288,600,214,830 141,867,730,924 146,732,483,906 148,725,085,595 (4,993,014,359) 강음한일강철유한공사 11,419,256,800 4,417,893,636 7,001,363,164 8,394,593,281 352,382,854 한일해운㈜ 489,593,269 3,344,912,131 (2,855,318,862) - 211,828,913 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책3.1 재무제표의 작성기준연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.4 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당분기 전기말 단기금융상품 차입금담보 등 13,940,000,000 5,312,261,161 장기금융상품 당좌개설보증금 9,500,000 12,000,000 합 계 13,949,500,000 5,324,261,161 5. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 7,962,311,855 - 7,962,311,855 단기금융상품 14,446,024,821 - 14,446,024,821 매출채권및기타채권 35,621,923,788 - 35,621,923,788 기타금융자산 - - - 비유동: 장기금융상품 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - 31,692,000 31,692,000 당기손익-공정 가치측정금융자산 - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타금융자산 1,002,999,020 - 1,002,999,020 합 계 59,033,259,484 1,031,692,000 60,064,951,484 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 12,621,464,341 - 12,621,464,341 단기금융상품 6,112,971,168 - 6,112,971,168 매출채권및기타채권 27,886,291,895 - 27,886,291,895 비유동: 장기금융상품 603,566,894 - 603,566,894 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산 - 24,402,840 24,402,840 기타금융자산 252,926,020 - 252,926,020 합 계 47,477,220,318 24,402,840 47,501,623,158 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 매출채권 43,843,154,010 35,894,446,494 대손충당금 (8,298,717,845) (8,104,148,560) 미수금 1,041,942,878 1,056,532,498 대손충당금 (966,600,707) (966,016,827) 미수수익 및 기타 2,145,452 5,478,290 합계 35,621,923,788 27,886,291,895 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 8,104,148,560 7,366,755,435 손상차손 인식 194,569,285 1,178,518,205 손상차손 환입 - (441,125,080) 채권제각 - - 기말금액 8,298,717,845 7,366,755,435 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 6개월 이하 38,900,020,012 31,958,769,282 6개월 초과 4,943,133,998 3,935,677,212 합계 43,843,154,010 35,894,446,494 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 선급금 2,306,412,175 332,744,324 선급비용 13,285,580 5,697,483 합 계 2,319,697,755 338,441,807 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 25,512,899,075 (3,602,841,079) 21,910,057,996 4,979,987,954 (346,991,793) 4,632,996,161 제품 7,384,036,778 (618,284,485) 6,765,752,293 4,634,334,055 (232,410,565) 4,401,923,490 반제품 - - - - - - 원재료 18,946,720,507 (2,230,298,337) 16,716,422,170 9,657,447,222 (300,957,333) 9,356,489,889 저장품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 기타의재고자산 8,381,888 - 8,381,888 6,003,634 - 6,003,634 계 51,875,068,984 (6,474,454,637) 45,400,614,347 19,300,803,601 (903,390,427) 18,397,413,174 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 -전환사채 세원 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - - - (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 상상인인더스트리(*) 31,692 205,998,653 31,692,000 31,692,000 205,998,653 24,402,840 24,402,840 동비건설 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 217,165,266 31,692,000 31,692,000 217,165,266 24,402,840 24,402,840 (*) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2021년 9월말 활성거래시장(KOSPI) 종가로 평가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 (150,354,574) (143,070,278) 당기변동 5,685,545 (7,171,506) 법인세효과 - (112,790) 당기금액 (144,669,029) (150,354,574) 10. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜하이스틸 한국 12월 강관류 사업 15.23% 17,809,115,682 15.23% 15,593,697,223 (*) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,593,697,223 - 2,124,519,019 90,899,440 - 17,809,115,682 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,839,967,783 - (191,746,201) (54,524,359) - 15,593,697,223 (3) 보고기간 종료일 현재 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구 분 기초잔액 환입액(상각액) 기말잔액 ㈜하이스틸 토지 공정가액 평가 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) 건물 공정가액 평가 - - - 부의 영업권 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 ㈜하이스틸 280,655,288,774 140,063,933,052 140,591,355,722 158,022,538,427 13,949,566,770 (5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ㈜하이스틸(*) 3,045,790주 3,430원 10,447,059,700 17,809,115,682 (*)당기중 액면분할 (1:10) 실시하였습니다.② 전기말 (단위:원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ㈜하이스틸 304,579주 19,300원 5,878,374,700 15,593,697,223 11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 - - - - 보증금 - 992,499,020 - 251,926,020 합 계 - 992,499,020 - 251,926,020 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (2,461,441,778) (2,321,321,861) 계 123,865,573,456 124,005,693,373 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,470,685,728 - - (140,119,917) - 3,330,565,811 합 계 124,005,693,373 - - (140,119,917) - 123,865,573,456 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,657,512,302 - - (186,826,574) - 3,470,685,728 합 계 124,192,519,947 - - (186,826,574) - 124,005,693,373 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,959,094,787 1,639,968,983 투자부동산에서 발생한 운영비용 1,108,342,916 771,571,541 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기말 토 지 55,746,385,814 55,111,592,889 건 물 25,851,432,764 24,218,994,231 감가상각누계액 (10,688,881,356) (9,770,085,972) 구 축 물 3,001,417,447 2,905,271,124 감가상각누계액 (2,229,542,283) (2,072,269,121) 기계장치 34,835,257,006 33,467,392,023 감가상각누계액 (33,389,414,135) (31,855,323,365) 차량운반구 2,146,775,746 1,944,690,955 감가상각누계액 (1,375,660,481) (1,466,520,733) 리스자산 31,528,447,042 32,898,017,841 감가상각누계액 (20,901,045,741) (18,631,108,346) 기타의유형자산 2,869,887,881 2,619,200,131 감가상각누계액 (2,492,236,408) (2,430,940,174) 건설중인자산 10,075,045 11,820,176 사용권자산 1,053,827,730 1,053,827,730 감가상각누계액 (916,947,081) (666,253,764) 계 85,049,778,990 87,338,305,625 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대체 환산차이 및 기타 기말 토지 55,111,592,889 634,792,925 - - - - 55,746,385,814 건물 14,448,908,259 1,067,434,595 - (610,325,216) - 256,533,770 15,162,551,408 구축물 833,002,003 17,990,025 - (101,361,586) - 22,244,722 771,875,164 기계장치 1,612,068,682 2,456,031 - (222,115,004) 1,745,131 51,688,031 1,445,842,871 차량운반구 478,170,221 538,082,845 (198,116,106) (80,874,810) - 33,853,115 771,115,265 리스자산 14,266,909,495 1,370,730,538 (1,390,767,187) (3,619,471,545) - - 10,627,401,301 기타의유형자산 188,259,934 211,308,688 - (35,091,164) - 13,174,015 377,651,473 건설중인자산 11,820,176 - - - (1,745,131) - 10,075,045 사용권자산 387,573,966 - - (250,693,317) 136,880,649 합 계 87,338,305,625 3,842,795,647 (1,588,883,293) (4,919,932,642) - 377,493,653 85,049,778,990 (단위 : 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 기타 기말 토 지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - - 55,111,592,889 건 물 15,546,434,178 - (328,461,671) (790,496,833) - 21,432,585 14,448,908,259 구 축 물 963,604,163 - (132,250) (132,235,520) - 1,765,610 833,002,003 기계장치 1,922,645,795 67,800,000 (99,896,602) (340,992,252) - 62,511,717 1,612,068,658 차량운반구 661,564,792 39,867,653 (32,000) (223,645,277) - 415,055 478,170,223 리스자산 21,068,689,447 996,713,015 - (5,296,598,679) - (2,501,894,288) 14,266,909,495 기타의유형자산 188,527,521 3,040,022 (12,000) (64,542,787) - 61,247,201 188,259,957 건설중인자산 - 11,820,176 - - - - 11,820,176 사용권자산 59,996,701 660,746,163 - (333,168,898) - 387,573,966 계 97,297,237,486 1,779,987,029 (2,202,716,523) (7,181,680,246) - (2,354,522,120) 87,338,305,625 (3) 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. ① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취 득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (879,412,885) (37,534,196) (916,947,081) 장부금액 105,692,382 31,188,267 136,880,649 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (646,567,374) (19,686,390) (666,253,764) 장부금액 338,537,893 49,036,073 387,573,966 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 916,947,081 166,040,020 리스부채 이자비용(*1) 10,128,412 12,714,620 (*1) 연결실체가 당기중 체결하고 있는 리스약정 금액은 397백만원입니다 . 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 시설이용권 985,508,920 767,920,000 토지이용권 1,102,710,790 1,028,582,310 창 업 비 54,661,040 32,854,099 합 계 2,142,880,750 1,829,356,409 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 767,920,000 217,588,920 - - - 985,508,920 토지이용권 1,028,582,310 - - (16,982,000) 91,110,480 1,102,710,790 창 업 비 32,854,099 - - (7,639,774) 29,446,715 54,661,040 합 계 1,829,356,409 217,588,920 - (24,621,774) 120,557,195 2,142,880,750 > (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 367,920,000 400,000,000 - - - 767,920,000 토지이용권 1,051,097,688 - - (30,252,431) 7,737,053 1,028,582,310 창 업 비 57,590,440 - - (26,454,637) 1,718,296 32,854,099 합 계 1,476,608,128 400,000,000 - (56,707,068) 9,455,349 1,829,356,409 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/달러) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 52,983,100,000 KEB하나은행 외 US$23,033,000 300,000,000 쿠팡주식회사 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$16,899,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 US$0 합덕공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 합 계 111,943,100,000 US$39,932,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다. 16. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 10,192,822,638 - 10,192,822,638 단기차입금 76,604,788,575 - 76,604,788,575 유동성장기부채 156,250,000 - 156,250,000 장기차입금 16,522,061,000 - 16,522,061,000 유동성장기사채 - - - 장기사채 19,547,006,628 - 19,547,006,628 기타금융부채 2,246,271,551 3,440,005,905 5,686,277,456 기타비유동금융부채 - - - 합 계 125,269,200,392 3,440,005,905 128,709,206,297 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 11,198,326,068 - 11,198,326,068 단기차입금 55,340,491,858 - 55,340,491,858 유동성장기부채 625,000,000 - 625,000,000 장기차입금 13,511,200,000 - 13,511,200,000 유동성장기사채 624,784,014 - 624,784,014 장기사채 23,949,148,627 - 23,949,148,627 기타금융부채 2,524,358,280 2,287,763,505 4,812,121,785 기타비유동금융부채 55,995,868 - 55,995,868 합 계 107,829,304,715 2,287,763,505 110,117,068,220 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 매입채무 7,037,460,848 7,297,721,635 미지급금 1,338,674,921 565,366,493 미지급비용 1,816,686,869 3,335,237,940 계 10,192,822,638 11,198,326,068 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 76,604,788,575 - 55,340,491,858 - 장기차입금 156,250,000 16,522,061,000 625,000,000 13,511,200,000 계 76,761,038,575 16,522,061,000 55,965,491,858 13,511,200,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 원화단기차입금 KEB외환은행외 1.8~2.5 53,841,577,975 52,050,512,000 외화단기차입금 신한은행외 1.6~2.8 22,763,210,600 3,289,979,858 합 계 76,604,788,575 55,340,491,858 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 우리은행외 2.1~2.3 156,250,000 10,494,000,000 625,000,000 10,494,000,000 외화장기차입금 신한은행외 1.9~2.3 - 6,028,061,000 - 3,017,200,000 합 계 156,250,000 16,522,061,000 625,000,000 13,511,200,000 19. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 624,784,014 2,022,235,812 일반사채 - 19,547,006,628 - 21,926,912,815 합 계 - 19,547,006,628 624,784,014 23,949,148,627 (2) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 해외 FRN 2019.01.30 2022.01.28 USD Libor3m+0.95% 19,584,000,000 사채할인발행차금 (36,993,372) 합 계 19,547,006,628 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 예수금 92,649,775 75,936,995 보증금 2,011,000,000 2,107,992,000 파생상품부채 591,957,600 리스부채 142,621,776 396,425,153 통화스왑부채(자산) 3,440,005,905 1,695,805,905 계 5,686,277,456 4,868,117,653 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 선수금 681,474,723 885,568,966 선수수익 1,370,029,811 969,765,255 합 계 2,051,504,534 1,855,334,221 22. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.30% 1.95% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 890,157,278 304,276,709 부채에 대한 이자비용 20,289,210 20,583,068 사외적립자산의 기대수익 (48,472,443) (44,119,597) 합 계 861,974,045 280,740,180 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,867,409,829 5,450,413,966 사외적립자산의 공정가치 (5,102,827,393) (4,792,126,913) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,754,529,236 648,233,853 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초확정급여채무 5,450,413,966 5,308,335,162 당기근무원가 890,157,278 608,553,322 이자비용 20,289,210 41,166,137 보험수리적손익 645,848,895 (272,518,025) 지급액 (139,299,520) (235,122,630) 기말 확정급여채무 6,867,409,829 5,450,413,966 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 4,792,126,913 4,522,303,263 납입액 450,000,000 450,000,000 사외적립자산기대수익 48,472,443 (33,292,913) 지급액 (139,299,520) 88,239,193 보험수리적손익 (48,472,443) (235,122,630) 기말 사외적립자산의 공정가치 5,102,827,393 4,792,126,913 (6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 5,102,827,393 4,792,126,913 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 계 5,112,880,593 4,802,180,113 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기 초 금 액 1,565,069,029 1,751,664,617 당 기 변 동 694,321,338 (239,225,112) 법 인 세 효 과 (152,750,694) 52,629,524 기 말 금 액 2,106,639,673 1,565,069,029 (8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 감소 7,073,432,124 103.00% 1% 증가 6,688,857,173 97.40% 1% 감소 6,688,857,173 97.40% 1% 증가 7,066,564,714 102.90% (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,279,810,950 197,121,028 709,126,292 697,802,723 823,952,978 6,707,813,971 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $1,021,410.00 기업구매자금 5,000,000,000 2,470,509,689 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,303,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $10,424,000.00 $10,134,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,584,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,156,250,000 2,156,250,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 외화자금 $1,500,000.00 $1,380,000.00 국민은행 외화자금 $3,930,000.00 $3,930,000.00 기업은행 외화자금 $3,000,000.00 $3,000,000.00 원화합계 80,219,250,000 74,930,759,689 외화합계 $71,194,000.00 $50,192,410.00 24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 수권주식수 60,000,000 주 6,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수(*) 26,697,460 주 24,882,353 주 자본금 13,348,730,000 원 12,441,176,500 원 25. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 14,459,853,139 11,501,025,435 기타자본잉여금 53,929,768 53,929,768 자기주식 (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 - 601,544,265 계 11,140,411,005 8,783,127,566 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 매도가능금융자산평가손익 (144,669,029) (150,354,574) 해외사업환산손익 294,587,003 (110,458,568) 지분법자본변동 106,405,086 35,503,523 투자제거차액 105,948,332 105,948,332 합 계 362,271,392 (119,361,287) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 145,128,661,476 126,822,592,444 보험수리적손익 (2,106,639,673) (1,565,069,029) 계 143,338,006,703 125,573,508,315 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 125,573,508,315 130,458,089,096 현금배당 - - 당기순이익 18,306,069,033 (4,851,469,701) 공정가치측정금융자산 - (11,400,242) 보험수리적손익 (541,570,645) 186,595,588 직접반영한지분상품처분손익 - 152,632,350 재평가잉여금법인세 - (360,938,776) 해외사업환산손익 - - 기말금액 143,338,006,703 125,573,508,315 28. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 615,431,897 2,652,614,350 651,917,128 1,422,493,104 퇴직급여 372,677,013 566,177,057 81,558,291 166,123,881 복리후생비 284,512,129 358,477,961 73,100,568 146,604,653 여비교통비 13,800,444 37,654,978 10,210,748 20,471,945 통신비 12,507,276 38,000,038 11,640,711 23,158,891 수도광열비 2,813,766 3,835,196 210,020 526,090 세금과공과 28,382,161 67,911,242 (1,935,070) 30,058,690 임차료 90,320 2,190,320 3,500,079 7,742,364 감가상각비 199,379,823 541,836,802 151,990,715 303,850,924 수선비 63,848 1,102,224 669,310 3,830,200 차량유지비 13,024,963 99,068,435 50,909,360 85,879,924 소모품비 15,209,438 38,973,050 26,359,369 36,735,467 보험료 26,884,793 38,883,244 12,570,572 33,481,239 접대비 54,222,988 135,827,798 21,686,866 59,104,976 광고선전비 3,305,990 14,085,400 10,278,830 16,417,990 지급수수료 110,269,877 353,158,798 68,299,936 157,269,860 지급리스료 1,993,928 5,395,384 297,297 586,934 대손상각비 (14,929,148) 195,153,165 125,724,031 265,211,263 도서인쇄비 460,000 2,827,400 593,500 3,410,500 무형자산상각비 8,975,528 24,621,774 13,345,815 30,325,238 교육훈련비 964,673 1,396,174 - - 수출비용 0 0 545 146,003 운반비 608,275,372 1,829,043,419 538,369,525 1,118,281,629 합 계 2,358,317,079 7,008,234,209 1,851,298,146 3,931,711,765 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 등 재고자산의 변동 (7,403,858,438) (20,503,073,017) (1,166,831,884) (2,113,897,895) 원재료 등 사용액 25,610,843,231 69,240,269,245 15,783,927,938 30,997,584,571 상품 등 매입액 31,024,276,255 89,321,693,883 22,372,091,340 42,131,244,000 종업원급여 2,983,813,764 7,393,190,800 1,772,761,630 3,791,652,626 감가상각비 1,654,604,569 5,009,705,720 1,852,207,108 3,661,547,783 운반비 696,520,146 2,121,943,937 628,939,205 1,273,634,710 기타 비용 1,614,314,060 4,701,993,614 1,337,631,274 3,012,326,194 합 계 56,180,513,587 157,285,724,182 42,580,726,611 82,754,091,989 30. 기타수 익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 외환차익 (164,071,835) (315,492,897) (58,370,254) (28,360,288) 임대료수익 642,092,415 1,959,094,787 729,307,528 1,639,968,983 수입수수료 - 69,703,636 30,705,000 61,410,000 매도가능금융자산처분이익 26,956,900 77,327,600 유형자산처분이익 16,133,756 29,769,120 1,601,861,719 1,607,404,174 잡이익 8,806,135 33,642,373 14,706,062 130,655,969 부산물수익 122,800 208,800 - - 기타수익계 530,040,171 1,854,253,419 2,318,210,055 3,411,078,838 기타비용: 외환차손 - - 외화환산손실 (199,133,862) - 임대관리비 371,283,584 1,108,342,916 359,546,752 771,571,541 유형자산처분손실 17,982,946 17,982,946 기타의대손상각비 168,710,634 168,710,634 - - 매출채권처분손실 50,794 50,794 잡손실 231,546,431 422,216,926 101,614,676 217,238,558 기타비용계 771,591,443 1,699,321,270 280,010,512 1,006,793,045 기타손익계 (241,551,272) 154,932,149 2,038,199,543 2,404,285,793 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 14,902,024 74,001,504 23,344,315 118,444,568 배당금수익 - 61,004,327 - - 외환차익 - - - 88,830,000 외화환산이익 (25,009,841) 18,839,001 528,119,060 467,969,542 금융상품처분이익 15,199,936 15,199,936 7,391,002 7,391,002 장기금융상품평가이익 (9,040,325) (5,235,093) (85,875) 3,884,800 통화거래이익 87,315,611 248,759,998 193,829,540 193,829,540 통화스왑평가이익 - - (391,206,165) 604,296,436 사채상환이익 - - (53,929,768) 5,063,892 금융수익계 83,367,405 412,569,673 307,462,109 1,489,709,780 금융비용: 이자비용 732,537,669 2,156,526,884 1,023,609,043 2,117,329,798 외환차손 - - - 138,592,200 외화환산손실 935,697,600 1,463,805,600 27,958,279 2,480,222,795 통화스왑평가손실 988,200,000 1,744,200,000 - 1,076,552 금융비용계 2,656,435,269 5,364,532,484 1,051,567,322 4,737,221,345 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 74,001,504 - - 74,001,504 외화환산이익 - - 18,839,001 18,839,001 배당금수익 61,004,327 - - 61,004,327 금융상품처분이익 15,199,936 - - 15,199,936 매도가능금융자산처분이익 77,327,600 - - 77,327,600 장기금융상품평가이익 (5,235,093) - - (5,235,093) 통화거래이익 - 248,759,998 - 248,759,998 이자비용 - - (2,156,526,884) (2,156,526,884) 외화환산손실 - - (1,463,805,600) (1,463,805,600) 통화스왑평가손실 - - (1,744,200,000) (1,744,200,000) 순손익 222,298,274 248,759,998 (5,345,693,483) (4,874,635,211) (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 118,650,254 - - 118,650,254 외환차익 - - 2,400,766 2,400,766 외화환산이익 - - 163,116,130 163,116,130 통화거래이익 - 172,006,399 - 172,006,399 통화스왑평가이익 - 906,068,659 - 906,068,659 이자비용 - - (3,644,731,090) (3,644,731,090) 외환차손 - - (232,217,592) (232,217,592) 외화환산손실 - - (2,336,722,700) (2,336,722,700) 통화스왑평가손실 (82,608,442) (82,608,442) 순손익 118,650,254 1,078,075,058 (6,296,279,824) (5,099,554,512) 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) 4,077,726,513 18,306,069,033 (4,662,582,708) (6,274,492,808) 가중평균유통보통주식수 22,222,061 주 24,174,417 주 20,119,536 주 20,253,318 주 기본주당순이익(손실) 183 757 (232) (310) 34. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 179,621,012,421 - 179,621,012,421 보고부문영업이익 22,337,092,239 (1,804,000) 22,335,288,239 보고부문 자산 335,841,698,594 489,899,058 336,331,597,652 보고부문 부채 162,166,789,038 3,644,671,008 165,811,460,046 (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 157,119,678,876 - 157,119,678,876 보고부문영업이익 (4,234,395,293) (3,078,480) (4,237,473,773) 보고부문 자산 294,568,318,550 489,593,269 295,057,911,819 보고부문 부채 142,929,780,082 3,344,912,131 146,274,692,213 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 ㈜하이스틸 관계기업 한영강재공업㈜ 기타 한영빌딩 기타 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)하이스틸 935,782,821 415,705,695 9,887,730 9,480,000 한영강재공업㈜ 50,612,266 46,621,500 - - 한영빌딩 4,522,458 - 271,350,000 91,200,000 주요 경영진 - - 780,858,518 397,312,625 합계 990,917,545 462,327,195 1,062,096,248 497,992,625 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입(*2) 매입, 임차료, 급여 및 퇴직급여 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기 전기말 당분기 전기말 ㈜하이스틸 85,188,557 83,974,417 - - 한영강재공업㈜ 1,116,315 - 240,010 240,010 한영빌딩 185,000,000 185,000,000 - - 주요 경영진 - - 2,934,573,671 2,399,175,506 합 계 271,304,872 268,974,417 2,934,813,681 2,399,415,516 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금 선급금 및 임차보증금(*2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 656,694,990 506,761,200 퇴직급여 124,163,528 98,355,803 계 780,858,518 605,117,003 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당분기 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련 하여 73,747백만원 과 USD 56,173,207의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 861,974,045 177,949,740 감가상각비 5,060,052,559 3,777,764,134 무형자산상각비 6,165,515 30,325,238 대손상각비 195,153,165 265,211,263 기타의대손상각비 168,710,634 - 재고자산평가손실 5,522,917,252 721,401,848 외화환산손실(금융비용) 1,463,805,600 2,480,222,795 이자비용(금융비용) 2,080,088,506 2,022,483,391 법인세비용(이익) 1,400,787,949 1,167,392,778 재고자산평가손실환입 39,391,717 (78,039,903) 유형자산처분이익 (29,769,120) (1,607,404,173) 사채상환이익 - (5,063,892) 매도가능금융자산처분이익 (77,324,600) - 장기금융상품평가이익 (208,772) (3,884,800) 통화스왑평가이익 1,744,200,000 (604,296,436) 외화환산이익(금융수익) (697,903) (530,206,497) 이자수익(금융수익) (73,809,376) (104,683,664) 관계기업투자 손실(이익) (2,124,519,019) 352,464,907 배당금수익(금융수익) (61,004,327) - 합 계 16,175,913,825 8,061,636,729 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (7,614,383,251) (1,997,509,262) 기타수취채권의 감소(증가) 15,469,620 57,308,573 기타유동자산의 증가 (1,975,929,614) 155,609,876 재고자산의 감소(증가) (32,358,080,823) (2,330,970,901) 매입채무의 증가 (344,081,168) 3,233,043,397 기타지급채무의 증가(감소) 758,205,824 169,453,694 기타금융부채의 증가 16,712,780 6,140,995 기타유동부채의 증가(감소) 188,249,978 (751,348,835) 기타비유동부채의 감소 (740,573,000) 64,782,000 퇴직금의 지급 (139,299,520) (23,636,630) 사외적립자산의 감소 (310,700,480) 26,427,070 계 (42,504,409,654) (1,390,700,023) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,745,131 - 전환권청구에 따른 계정대체 591,957,600 1,068,844,055 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금총계 112,830,106,203 94,050,624,499 차감: 현금및현금성자산 (7,962,311,855) (12,621,464,341) 순차입금 104,867,794,348 81,429,160,158 자본총계 170,520,137,606 148,783,219,606 총자본부채비율 61.50% 54.73% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY) 구분 당분기 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산 1,259 - - 1,917 6 - - 6,044 외화금융부채 30,372 - - - 30,574 - - 19,705 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,449,501) 3,449,501 (3,325,819) 3,325,819 EUR - - - - CNY 35,093 (35,093) (228,083) 228,083 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 차입금 76,761,038,575 55,965,491,858 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (767,610,386) (767,610,386) (559,654,919) (559,654,919) 1%하락시 767,610,386 767,610,386 559,654,919 559,654,919 다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 1,031,692천원 및 24,403천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,169천원 및 2,440천원입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 10,163,354,809 - 29,467,829 10,192,822,638 차입금 76,761,038,575 - 16,522,061,000 93,283,099,575 전환사채 - - - - 외화회사채(해외FRN) - - 19,547,006,628 19,547,006,628 기타금융부채 2,103,649,775 - - 2,103,649,775 리스부채 142,621,776 - - 142,621,776 계 89,170,664,935 - 36,098,535,457 125,269,200,392 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,171,156,788 - 28,049,280 11,199,206,068 차입금 55,965,491,858 625,000,000 12,886,200,000 69,476,691,858 전환사채 2,647,019,826 - - 2,647,019,826 외화회사채(해외FRN) - - 21,926,912,815 21,926,912,815 기타금융부채 2,184,928,995 - - 2,184,928,995 리스부채 340,429,285 46,930,689 9,065,179 396,425,153 계 70,286,790,940 671,930,689 36,872,463,086 107,831,184,715 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,692,000 31,692,000 - - 31,692,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 3,440,005,905 - - 3,440,005,905 3,440,005,905 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 2,287,763,505 - - 2,287,763,505 2,287,763,505 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 64 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 97,527,255,940 58,176,129,228 현금및현금성자산 6,211,003,218 11,567,633,125 단기금융상품 14,446,024,821 6,112,971,168 매출채권 및 기타유동채권 31,991,436,461 23,896,230,498 기타금융자산 0 0 기타유동자산 2,112,659,486 324,702,987 재고자산 42,766,131,954 16,274,591,450 비유동자산 229,101,357,090 230,424,085,602 장기금융상품 9,500,000 615,566,894 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,031,692,000 24,402,840 당기손익-공정가치금융자산 0 0 기타비유동금융자산 992,499,020 251,926,020 종속기업및관계기업투자 21,042,970,303 21,042,970,303 투자부동산 123,865,573,456 124,005,693,373 유형자산 81,173,613,391 83,715,606,172 무형자산 985,508,920 767,920,000 자산총계 326,628,613,030 288,600,214,830 부채 유동부채 89,865,619,332 72,061,783,242 매입채무 및 기타유동채무 9,057,410,599 10,136,408,285 단기차입금 73,043,720,289 52,050,512,000 유동성장기부채 156,250,000 625,000,000 단기전환사채 0 2,647,019,826 당기법인세부채 0 0 유동성장기사채 3,440,005,905 2,287,763,505 기타유동금융부채 2,247,271,551 2,525,358,280 기타유동부채 1,920,960,988 1,789,721,346 비유동부채 70,642,907,128 69,805,947,682 장기차입금 16,522,061,000 13,511,200,000 장기사채 19,547,006,628 21,926,912,815 기타비유동금융부채 0 0 기타비유동부채 0 55,995,868 확정급여부채 1,754,529,236 648,233,853 이연법인세부채 32,819,310,264 33,663,605,146 부채총계 160,508,526,460 141,867,730,924 자본 자본금 13,348,730,000 12,441,176,500 기타불입자본 11,140,411,005 8,783,127,566 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 (144,669,029) (150,354,574) 이익잉여금(결손금) 141,775,614,594 125,658,534,414 자본총계 166,120,086,570 146,732,483,906 자본과부채총계 326,628,613,030 288,600,214,830 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,677,609,578 171,625,770,450 36,929,035,772 112,836,351,801 매출원가 51,172,601,190 143,333,864,286 35,730,778,666 111,577,624,874 매출총이익 8,505,008,388 28,291,906,164 1,198,257,106 1,258,726,927 판매비와관리비 2,020,556,586 6,127,675,200 1,532,821,567 4,938,292,951 영업이익(손실) 6,484,451,802 22,164,230,964 (334,564,461) (3,679,566,024) 금융수익 256,943,154 691,912,757 131,398,974 1,801,065,188 금융비용 2,631,241,371 5,288,094,106 1,001,695,261 5,642,157,382 기타손익 (211,477,061) 23,994,974 395,845,722 2,781,165,914 법인세비용차감전순이익(손실) 3,898,676,524 17,592,044,589 (809,015,026) (4,739,492,304) 법인세비용 1,917,366 933,393,765 64,754,439 1,309,689,497 반기순이익(손실) 3,896,759,158 16,658,650,824 (873,769,465) (6,049,181,801) 기타포괄손익 (6,797,934) (535,885,099) (155,660,507) (74,560,682) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (6,797,934) (535,885,099) (155,660,507) (74,560,682) 보험수리적손익 0 (541,570,644) (1) 102,767,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 0 매도가능금융자산 (6,797,934) 5,685,545 (155,660,506) (177,327,933) 총포괄손익 3,889,961,224 16,122,765,725 (1,029,429,972) (6,123,742,483) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 175 689 (43) (299) 자본변동표 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 (143,070,278) 130,837,292,202 147,202,573,583 반기순이익(손실) 0 0 0 6,049,181,801 (6,049,181,801) 전환권대가 0 (418,559,392) 0 0 (418,559,392) 기타자본잉여금 0 53,929,768 0 420,168,000 474,097,768 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 102,767,252 102,767,252 증자(전환권청구) 259,603,500 2,150,939,668 0 0 2,410,543,168 2020.09.30 (기말자본) 11,420,768,500 7,133,496,703 (168,943,487) 125,311,045,653 143,696,367,369 2021.01.01 (기초자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 (150,354,574) 125,658,534,414 146,732,483,906 반기순이익(손실) 0 0 0 16,658,650,824 16,658,650,824 전환권대가 0 (601,544,265) 0 0 (601,544,265) 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 5,685,545 0 5,685,545 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (541,570,644) (541,570,644) 증자(전환권청구) 907,553,500 2,958,827,704 0 0 3,866,381,204 2021.09.30 (기말자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 (144,669,029) 141,775,614,594 166,120,086,570 현금흐름표 제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,137,936,429) 5,260,417,346 반기순이익(손실) 16,658,650,824 (6,049,181,801) 손익조정 17,294,442,049 6,976,474,555 운전자본의 증감 (42,889,074,167) 2,368,179,587 배당금수취(영업) 61,004,327 0 이자수취(영업) 77,026,036 209,404,247 이자지급(영업) (3,533,681,926) 1,781,526,879 법인세납부(환급) 193,696,428 (25,986,121) 투자활동현금흐름 (10,989,377,351) 5,629,047,102 단기금융상품의 취득 (8,338,079,974) (799,994,084) 단기대여금의 증가 0 48,246,939 장기금융상품의 감소(증가) 611,301,987 (96,670,437) 유형자산의 취득 (2,221,855,535) 7,538,210,847 유형자산의 처분 198,116,106 0 무형자산의 취득 (217,588,920) (1,060,746,163) 단기투자자산의 처분 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 (924,279,015) 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (96,992,000) 0 재무활동현금흐름 17,769,972,359 2,524,202,950 단기차입금의 증가(감소) 18,492,525,736 2,055,501,800 장기차입금의 증가 0 (32,605,555) 유동성장기부채의 증가(감소) (468,750,000) (1,690,894,440) 전환사채의 발행 0 2,594,936,108 해외사채의 발행 (253,803,377) 0 임대보증금의 증가(감소) 0 15,000,000 리스부채의 증가(감소) 0 (417,734,963) 외화환산으로 인한 현금변동 711,514 34,363,071 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,356,629,907) 13,448,030,469 기초현금및현금성자산 11,567,633,125 9,160,163,540 기말현금및현금성자산 6,211,003,218 22,608,194,009 5. 재무제표 주석 제 65(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 64(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 한일철강 주식회사 1. 당사의 개요 한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 ㈜하이스틸로 분할등기를 완료하였습니 다 . 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 13,546,918 50.7% 자기주식 2,343,720 8.8% 기타 10,806,822 40.5% 합 계 26,697,460 100.0% (1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1. 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합 니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금총계 109,269,037,917 90,760,644,641 차감: 현금및현금성자산 (6,211,003,218) (11,567,633,125) 순차입금 103,058,034,699 79,193,011,516 자본총계 166,120,086,570 146,732,483,906 총자본부채비율 62.04% 53.97% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 외화금융자산 139,983,185 6,324,707 외화금융부채 28,791,271,600 11,257,712,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,865,128,842) 2,865,128,842 (1,125,138,729) 1,125,138,729 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차 입 금 109,269,037,917 90,760,644,641 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (1,092,690,379) (1,092,690,379) (907,606,446) (907,606,446) 1%하락시 1,092,690,379 1,092,690,379 907,606,446 907,606,446 ③ 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산은 1,031,692천원 및 24,402천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,169천원 및 2,440천원입니다. ④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 6,211,003,218 11,567,633,125 단기금융상품 14,446,024,821 6,112,971,168 매출채권및기타채권 31,991,436,461 23,896,230,498 장기금융상품 - 603,566,894 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,692,000 24,402,840 기타금융자산(보증금) 1,001,999,020 263,926,020 계 54,682,155,520 42,468,730,545 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 차입금 89,722,031,289 73,199,970,289 - 16,522,061,000 - 매입채무 및 기타채무 9,057,410,599 9,057,410,599 - - - 전환사채 - - - - - 외화회사채 19,547,006,628 19,547,006,628 기타금융부채 2,104,649,775 2,104,649,775 - - - 리스부채 142,621,776 142,621,776 - - - 계 120,573,720,067 84,504,652,439 - 36,069,067,628 - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,692,000 1,031,692,00 - - 1,031,692,00 파생상품자산 - - - - - 파생상품부채 3,440,005,905 - - 3,440,005,905 3,440,005,905 ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 파생상품부채 2,287,763,505 - - 2,287,763,505 2,287,763,505 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 보유현금 700,000 700,000 당좌예금 1,810,206,047 251,409,581 원화보통예금 1,237,143,053 2,993,142,110 외화보통예금 139,983,185 6,324,707 원화제예금 3,022,970,933 8,316,056,727 합 계 6,211,003,218 11,567,633,125 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기 전기말 단기금융상품 차입금담보 13,940,000,000 5,312,261,161 특정현금과예금 당좌개설보증금 9,500,000 12,000,000 합 계 13,949,500,000 5,324,261,161 7. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 6,211,003,218 - 6,211,003,218 단기금융상품 14,446,024,821 - 14,446,024,821 매출채권및기타채권 31,991,436,461 - 31,991,436,461 장기금융상품 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,031,692,000 1,031,692,000 당기손익-공정가치금융자산 1,001,999,020 - 1,001,999,020 기타금융자산 - - - 합 계 53,650,463,520 1,031,692,000 54,682,155,520 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 11,567,633,125 - 11,567,633,125 단기금융상품 6,112,971,168 - 6,112,971,168 매출채권및기타채권 23,896,230,498 - 23,896,230,498 장기금융상품 603,566,894 - 603,566,894 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 24,402,840 24,402,840 기타금융자산 263,926,020 - 263,926,020 계 42,444,327,705 24,402,840 42,468,730,545 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 매출채권 37,388,041,348 29,078,699,362 대손충당금 (5,473,844,610) (5,279,275,325) 미수금 1,041,694,978 1,057,344,998 대손충당금 (966,600,707) (966,016,827) 미수수익 2,145,452 5,478,290 단기대여금 3,641,261,008 3,343,482,131 대손충당금 (3,641,261,008) (3,343,482,131) 합 계 31,991,436,461 23,896,230,498 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 5,279,275,325 4,541,882,200 손상차손 인식 194,569,285 1,178,518,205 손상차손 환입 - (441,125,080) 채 권 제 각 - - 기 말 금 액 5,473,844,610 5,279,275,325 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기 초 금 액 966,016,827 444,208,507 손상차손 인식 583,880 521,808,320 손상차손 환입 - - 기 말 금 액 966,600,707 966,016,827 (4) 보고기간 종료일 현재 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기 초 금 액 3,343,482,131 3,557,981,261 손상차손 인식 297,778,877 (214,499,130) 손상차손 환입 - - 기 말 금 액 3,641,261,008 3,343,482,131 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 용 당분기 전기말 선급금 2,251,813,488 276,798,974 선급비용 12,335,896 5,697,483 선납법인세 (151,489,898) 42,206,530 합 계 2,112,659,486 324,702,987 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 25,211,604,426 (3,524,087,425) 21,687,517,001 4,692,518,836 (313,400,256) 4,379,118,580 제 품 6,144,623,568 (508,700,010) 5,635,923,558 3,651,634,453 (180,290,646) 3,471,343,807 원 재 료 17,718,014,962 (2,283,705,455) 15,434,309,507 8,718,010,165 (299,884,736) 8,418,125,429 저 장 품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 미 착 품 8,381,888 - 8,381,888 6,003,634 - 6,003,634 합 계 49,105,655,580 (6,339,523,626) 42,766,131,954 17,091,197,824 (816,606,374) 16,274,591,450 11. 공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위:원) 구분 당분기 취득원가 공정가치 장부가액 -전환사채 세원 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위:원) 구분 주식수 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 -지분증권 상상인인더스트리 31,692 205,998,000 31,692,000 31,692,000 205,998,000 24,402,840 24,402,840 당분기 및 전기말 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (150,354,574) (143,070,278) 당기변동 5,685,545 (7,171,506) 법인세효과 - (112,790) 당기금액 (144,669,029) (150,354,574) 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로구성되며, 연령은 1년을 초과합니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 법인설립및영업소재지 지분율 장부가액 당분기 전기말 당분기 전기말 [종속기업] 강음한일강철유한공사 중 국 60.00% 60.00% 5,092,246,369 5,092,246,369 한일해운㈜ 대한민국 80.00% 80.00% - - [관계기업] ㈜하이스틸 대한민국 15.23% 15.23% 15,950,723,934 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 21,042,970,303 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ - - - - - ㈜하이스틸 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 ② 전기 말 (단위:원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ - - - - - ㈜하이스틸 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기 말 (단위:원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 강음한일강철유한공사 12,616,650,819 4,823,613,871 7,793,036,948 7,995,241,971 116,597,833 한일해운(주) 489,899,058 3,644,671,008 (3,154,771,950) - (299,453,088) ㈜하이스틸 280,655,288,774 140,063,933,052 140,591,355,722 158,022,538,427 14,528,542,621 ② 전기말 (단위:원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 강음한일강철유한공사 11,388,816,638 4,417,893,636 6,970,923,002 8,394,593,281 330,767,120 한일해운㈜ 489,593,269 3,344,912,131 (2,855,318,862) - 211,828,913 ㈜하이스틸 239,658,334,649 113,613,390,343 126,044,944,306 161,686,462,860 (1,259,003,290) 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각 누계액 (2,461,441,778) (2,321,321,861) 합 계 123,865,573,456 124,005,693,373 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 기말 토 지 120,535,007,645 - - - 120,535,007,645 건 물 3,470,685,728 - - (140,119,917) 3,330,565,811 합 계 124,005,693,373 - - (140,119,917) 123,865,573,456 ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 기말 토 지 120,535,007,645 - - - 120,535,007,645 건 물 3,657,512,302 - - (186,826,574) 3,470,685,728 합 계 124,192,519,947 - - (186,826,574) 124,005,693,373 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 3,330,565,811 3,470,685,728 합 계 123,865,573,456 124,005,693,373 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,643,016,469 2,076,953,123 투자부동산에서 발생한 운영비용 (1,108,342,916) (1,108,591,037) 1 5. 유형자산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전기말 토 지 55,746,385,814 55,111,592,889 건 물 19,416,294,563 18,348,859,968 감가상각누계액 (6,996,175,292) (6,586,508,044) 구 축 물 2,125,122,480 2,125,122,480 감가상각누계액 (1,564,355,506) (1,494,741,194) 기계장치 19,944,639,320 19,944,639,320 감가상각누계액 (19,044,838,643) (18,895,138,867) 차량운반구 1,960,584,517 1,774,847,281 감가상각누계액 (1,226,360,100) (1,340,250,036) 리스자산 31,528,447,042 32,898,017,841 감가상각누계액 (20,901,045,741) (18,631,108,346) 기타의유형자산 2,233,203,178 2,231,621,359 감가상각누계액 (2,185,168,890) (2,158,922,445) 사용권자산 1,053,827,730 1,053,827,730 감가상각누계액 (916,947,081) (666,253,764) 합 계 81,173,613,391 83,715,606,172 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 55,111,592,889 634,792,925 - - - 55,746,385,814 건 물 11,762,351,924 1,067,434,595 - (409,667,248) - 12,420,119,271 구 축 물 630,381,286 - - (69,614,312) - 560,766,974 기계장치 1,049,500,453 - - (149,699,776) - 899,800,677 차량운반구 434,597,245 531,933,726 (76,139,972) (158,959,665) 2,793,083 734,224,417 리스자산 14,266,909,495 1,370,730,538 (2,740,301,337) (2,269,937,395) - 10,627,401,301 기타의유형자산 72,698,914 1,581,819 - (26,246,445) - 48,034,288 사용권자산 387,573,966 - - (250,693,317) - 136,880,649 합 계 83,715,606,172 2,235,743,065 (1,445,710,771) (3,334,818,158) 2,793,083 81,173,613,391 ② 전기 말 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토 지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - 55,111,592,889 건 물 12,634,764,788 - (717,156,737) (155,256,127) - 11,762,351,924 구 축 물 723,741,624 - (23,500,000) (69,860,338) - 630,381,286 기계장치 1,218,544,324 67,800,000 (1,219,577,000) 982,733,129 - 1,049,500,453 차량운반구 605,178,685 43,557,836 (134,349,840) (79,789,436) - 434,597,245 리스자산 21,068,689,447 - - (6,801,779,952) - 14,266,909,495 기타의유형자산 114,176,162 2,012,547 (34,371,625) (9,118,170) - 72,698,914 사용권자산 59,996,701 660,746,163 - (333,168,898) - 387,573,966 합 계 93,310,866,620 774,116,546 (3,903,137,202) (6,466,239,792) - 83,715,606,172 (3) 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다.① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (879,412,885) (37,534,196) (916,947,081) 장부금액 105,692,382 31,188,267 136,880,649 (전기말) (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (646,567,374) (19,686,390) (666,253,764) 장부금액 338,537,893 49,036,073 387,573,966 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 감가상각비 (916,947,081) (666,253,764) 리스부채 이자비용(*1) (10,128,412) (33,308,702) ( *1) 당사가 보고기간말 현재 체결하고 있는 리스약정 금액은 113백만원입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 시설이용권(*1) 367,920,000 367,920,000 회원권 617,588,920 400,000,000 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 회원권 증가 217,588,920원입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기말 및 전기말 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 1 7. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구 분 담보제공자산(*) 담보설정금액 담보권자 물류센타 토지,건물 48,183,100,000 KEB하나은행 외 US$23,033,000 4,800,000,000 우리은행 300,000,000 쿠팡주식회사 합덕공장 토지,건물 3,000,000,000 우리은행 2,400,000,000 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$16,899,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 합 계 111,943,100,000USD 39,932,354 (*) 담보제공자산의 장부금액은 196,540백만원입니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 당기손익인식 계 상각후원가측정 당기손익인식 계 매입채무및기타채무 9,057,410,599 - 9,057,410,599 10,136,408,285 - 10,136,408,285 단기차입금 73,043,720,289 - 73,043,720,289 52,050,512,000 - 52,050,512,000 유동성장기부채 156,250,000 - 156,250,000 625,000,000 - 625,000,000 기타금융부채 2,247,271,551 - 2,247,271,551 2,525,358,280 2,287,763,505 4,813,121,785 장기차입금 16,522,061,000 - 16,522,061,000 13,511,200,000 - 13,511,200,000 유동성장기사채 - - - 2,647,019,826 - 2,647,019,826 회사채(비유동) 19,547,006,628 - 19,547,006,628 21,926,912,815 - 21,926,912,815 기타비유동금융부채 - - - 55,995,868 - 55,995,868 계 120,573,720,067 - 120,573,720,067 103,478,407,074 2,287,763,505 105,766,170,579 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,104,814,892 6,424,251,497 미지급금 1,291,872,718 529,087,053 미지급비용 1,660,722,989 3,183,069,735 합 계 9,057,410,599 10,136,408,285 20. 장기 및 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기말 외화일반자금 KEB하나은행 외 3.2-4.4 22,763,210,600 8,240,512,000 기업구매자금 신한은행 외 3.2 6,470,509,689 - 일반자금 KEB하나은행 외 2.7-3.5 36,000,000,000 41,299,430,000 시설자금 KEB하나은행 2.8-3.1 7,810,000,000 2,510,570,000 합 계 73,043,720,289 52,050,512,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기 전기말 원화차입금 우리은행 외 2024년 이후 3.3-4.1 10,650,250,000 11,119,000,000 외화차입금 신한은행 외 2022년 이후 2.0 6,028,061,000 3,017,200,000 소계 16,678,311,000 14,136,200,000 유동성 장기부채 대체 (156,250,000) (625,000,000) 장 기 차 입 금 잔 액 16,522,061,000 13,511,200,000 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 금액 2021년 156,250,000 2022년 - 2023년 이후 16,522,061,000 합 계 16,678,311,000 21. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 624,784,014 - 일반사채 19,533,812,989 - - 23,949,148,627 합 계 19,533,812,989 - 624,784,014 23,949,148,627 (2) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 해외 FRN 2019.01.30 2022.01.28 USD Libor3m+0.95% 19,584,000,000 사채할인발행차금 (50,187,011) 합 계 19,533,812,989 22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 2,012,000,000 - 2,108,992,000 - 예수금 92,649,775 - 75,936,995 - 리스부채 142,621,776 - 340,429,285 - 파생상품부채 - - 591,957,600 - 통화스왑부채 3,440,005,905 - 1,695,805,905 55,995,868 합 계 5,687,277,456 - 4,813,121,785 55,995,868 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 선수금 550,931,177 819,956,091 선수수익 1,370,029,811 969,765,255 합 계 1,920,960,988 1,789,721,346 24 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 할인율 2.30% 1.90% 미래임금인상률 4.91% 4.91% ( 2) 당분기 및 전기말 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 890,157,278 608,553,322 이자비용 20,289,210 41,166,137 사외적립자산의 기대수익 (48,472,443) (88,239,193) 합 계 861,974,045 561,480,266 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,867,409,829 5,450,413,966 사외적립자산의 공정가치 (5,102,827,393) (4,792,126,913) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,754,529,236 648,233,853 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초확정급여채무 5,450,413,966 5,308,335,162 당기근무원가 890,157,278 608,553,322 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 이자비용 20,289,210 41,166,137 보험수리적손익 645,848,895 (272,518,025) 지급액 (139,299,520) (235,122,630) 기말 확정급여채무 6,867,409,829 5,450,413,966 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 4,792,126,913 4,522,303,263 납입액 450,000,000 450,000,000 사외적립자산기대수익 48,472,443 88,239,193 지급액 (139,299,520) (235,122,630) 보험수리적손익 (48,472,443) (33,292,913) 기말 사외적립자산의 공정가치 5,102,827,393 4,792,126,913 (6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 10,053,200 10,053,200 국민연금전환금 5,102,827,393 4,792,126,913 합 계 5,112,880,593 4,802,180,113 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 1,565,069,029 1,751,664,617 당 기 변 동 694,321,338 (239,225,112) 법 인 세 효 과 (152,750,694) 52,629,524 기 말 금 액 2,106,639,673 1,565,069,029 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $1,021,410.00 기업구매자금 5,000,000,000 2,470,509,689 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,303,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $10,424,000.00 $10,134,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,584,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,156,250,000 2,156,250,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 외화자금 $1,500,000.00 $1,380,000.00 국민은행 외화자금 $3,930,000.00 $3,930,000.00 합 계 80,219,250,000 74,930,759,689 $68,194,000.00 $47,192,410.00 26. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수 권 주 식 수 60,000,000주 60,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발 행 주 식 수 26,697,460주 24,882,353주 자 본 금 13,348,730,000원 12,441,176,500원 (2) 당분기 중 주식수 및 자본금은 전환사채의 전환청구로 인하여 1,815,107주 및 907,553천원 증가하였습니다. 전기 중 주식수 및 자본금은 전환사채의 전환청구로 인하여 2,560,023주 및 1,280,012천원 증가하였습니다. 27. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 14,459,853,139 11,501,025,435 자기주식 (3,373,371,902) (3,373,371,902) 기타자본잉여금 53,929,768 53,929,768 전환권대가 - 601,544,265 합 계 11,140,411,005 8,783,127,566 (*1) 자기주식 2,343,720주를 3,373,372천원에 취득하여 주가안정을 목적으로 보유하고 있습니다. 28. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치인식지분상품평가이익 (144,669,029) (150,354,574) 29. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 141,459,629,694 125,342,549,514 합 계 141,775,614,594 125,658,534,414 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 미처분이익잉 여금 중 41,457,029천원은 과거 자산 재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 125,658,534,414 130,837,292,202 전기오류수정손실 - - 현금배당 - - 당기순이익 16,658,650,824 (4,993,014,359) 보험수리적손익 (694,321,338) 239,225,112 법인세효과 152,750,694 52,389,172 직접반영한지분상품처분이익 - (477,357,713) 당기금액 141,775,614,594 125,658,534,414 30. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 519,261,309 2,375,420,115 659,699,230 1,845,991,283 퇴직급여 372,677,013 566,177,057 (46,151,542) 119,972,339 복리후생비 266,149,373 323,850,525 107,743,547 237,724,110 여비교통비 6,913,566 22,128,818 6,374,917 19,771,836 통신비 12,507,276 38,000,038 11,750,921 34,909,812 수도광열비 2,813,766 3,835,196 230,790 756,880 세금과공과 13,639,437 34,134,163 19,124,463 47,268,203 임차료 90,320 2,190,320 3,862,000 9,734,000 수선비 60,000 1,020,000 - 3,178,890 보험료 23,952,710 28,615,152 9,132,832 30,346,671 접대비 45,204,380 107,887,500 29,392,680 73,961,485 차량유지비 13,024,963 99,068,435 44,964,606 130,844,530 광고선전비 3,305,990 14,085,400 3,999,790 20,417,780 지급수수료 41,737,763 173,876,630 47,686,985 148,915,504 운반비 542,484,027 1,677,418,353 504,827,071 1,554,402,742 소모품비 7,841,233 20,146,423 5,832,983 31,852,120 감가상각비 160,640,680 435,567,126 123,122,657 359,947,474 대손상각비 (14,929,148) 195,153,165 - 263,072,221 도서인쇄비 460,000 2,827,400 400,000 3,810,500 교육훈련비 728,000 878,000 - - 지급리스료 1,993,928 5,395,384 827,637 1,414,571 합 계 2,020,556,586 6,127,675,200 1,532,821,567 4,938,292,951 31. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (20,634,661,549) (660,239,542) 원재료 등 사용액 64,954,677,470 46,978,128,059 상품 등 매입액 89,321,693,883 55,708,235,775 종업원급여 6,500,318,116 4,316,433,592 감가상각비 4,685,274,408 831,003,578 운반비 1,966,716,317 1,796,598,474 기타 비용 2,667,520,841 7,545,757,889 합 계 149,461,539,486 116,515,917,825 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 14,504,161 73,693,198 5,164,666 109,500,748 외환차익-금융 - - - 88,830,000 외화환산이익-금융 148,963,771 298,490,391 581,652,800 1,243,687,262 배당금수익 - 61,004,327 - - 금융상품처분이익 15,199,936 15,199,936 - 7,391,002 금융상품평가이익 (9,040,325) (5,235,093) 4,505,730 8,390,530 통화거래이익 87,315,611 248,759,998 - 193,829,540 통화스왑평가이익 - - (459,924,222) 144,372,214 사채상환이익 - - - 5,063,892 금융수익 합계 256,943,154 691,912,757 131,398,974 1,801,065,188 이자비용 (707,343,771) (2,080,088,506) (902,136,998) (2,922,707,572) 외환차손_금융 - - - (138,592,200) 외화환산손실-금융 (935,697,600) (1,463,805,600) (99,558,263) (2,579,781,058) 금융상품처분손실 - - - (1,076,552) 통화스왑평가손실 (988,200,000) (1,744,200,000) - - 금융비용합계 (2,631,241,371) (5,288,094,106) (1,001,695,261) (5,642,157,382) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 73,693,198 - - 73,693,198 외화환산이익 - - 298,490,391 298,490,391 금융상품처분이익 - - 15,199,936 15,199,936 금융상품평가이익 (5,235,093) - - (5,235,093) 통화거래이익 248,759,998 - - 248,759,998 배당금수익 - - 61,004,327 61,004,327 이자비용 - - (2,080,088,506) (2,080,088,506) 외화환산손실 - - (1,463,805,600) (1,463,805,600) 통화스왑평가손실 (1,744,200,000) - - (1,744,200,000) 순손익 (1,426,981,897) - (3,169,199,452) (4,596,181,349) ② 전분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 109,500,748 - - 109,500,748 외환차익 - - 88,830,000 88,830,000 외화환산이익 - - 1,243,687,262 1,243,687,262 금융상품처분이익 - - 7,391,002 7,391,002 금융상품평가이익 8,390,530 - - 8,390,530 통화거래이익 193,829,540 - - 193,829,540 사채상환이익 5,063,892 - - 5,063,892 통화스왑평가이익 144,372,214 - - 144,372,214 이자비용 - - (2,922,707,572) (2,922,707,572) 외환차손 - - (138,592,200) (138,592,200) 외화환산손실 - - (2,579,781,058) (2,579,781,058) 금융상품처분손실 - (1,076,552) - (1,076,552) 순손익 461,156,924 (1,076,552) (4,301,172,566) (3,841,092,194) 33. 기타수 익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 543,280,641 1,643,016,469 578,133,946 2,076,953,123 매도가능금융자산처분이익 26,956,900 77,327,600 5,532,700 5,532,700 유형자산처분이익 16,133,756 29,769,120 10,178,819 1,617,582,993 잡이익 8,780,385 33,092,201 15,217,776 160,087,979 수입수수료 - 69,703,636 30,705,000 92,115,000 외환차익 (164,071,835) (315,492,897) 9,735,769 (18,624,519) 부산물수익 122,800 208,800 173,600 173,600 기타수익계 431,202,647 1,537,624,929 649,677,610 3,933,820,876 임대관리비 (371,283,584) (1,108,342,916) (337,019,496) (1,108,591,037) 잡손실 (102,634,696) (107,457,368) (399,445) 4,183,014 매출채권처분손실 (50,794) (50,794) - - 기타의대손상각비 (168,710,634) (297,778,877) 83,587,053 (48,246,939) 기타비용계 (642,679,708) (1,513,629,955) (253,831,888) (1,152,654,962) 기타손익계 (211,477,061) 23,994,974 395,845,722 2,781,165,914 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 와 전분기 중 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 35. 주당이익(손실) (1) 보고기간 종료일 현재 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 26,697,460 22,841,537 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 유통보통주식수 24,353,740 20,497,817 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익(손실) 3,896,759,158 16,658,650,824 (873,769,465) (6,049,181,801) 가중평균유통보통주식수 22,222,061 24,174,417 20,119,536 20,253,318 기본주당당기순손실 175 689 (43) (299) (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 36. 영업부문 당사는 보고기간 종료일 현재 철강 판재류 및 강관류 제조 및 판매의 영업부문을 당사의 단일 전략적 영업단위로 판단하고 있습니다. 이는 사업활동의 내용과 재무효과 및 영업을 영위하는 경제환경의 평가에 있어서도 단일의 영업단위로 측정되어야 함을 의미합니다. 이러한 판단의 근거로서는 다음의 사항을 들 수 있습니다. ① 제품이 유사한 기술에 의하여 제작되고 있고 본질적으로 동일한 제품입니다.② 거의 동일한 제작과정과 공정을 통하여 생산되고 있습니다.③ 당사 제품에 대한 고객 유형과 계층이 거의 유사하여 거의 동일한 마케팅전략을 수립하여 영업을 영위하고 있습니다.④ 동일한 거시 경제적 환경(이를테면 자동차, 기계, 조선, 건설등 철강수요산업의 경기여건에 따른 경기변동 등)에 영향을 받고 있습니다. ⑤ 단일의 최고영업의사결정자가 각 제품별 자원배분에 대한 의사결정을 수행하고, 각 제품별 성과평가에 대한 내부보고서를 주기적으로 보고받고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로사업장은 국내에 소재하고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기 당사의 단일사업부문인 철강 판재류 및 강관류 제조 및 판매영업부문의 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 29,536,933,969 83,468,927,752 15,568,116,739 57,063,921,649 제품매출액 27,463,353,071 79,972,551,997 19,297,418,839 49,192,384,826 임가공수입 1,196,386,238 3,391,563,677 998,892,528 3,283,011,446 기타매출액 1,480,936,300 4,792,727,024 1,064,607,666 3,297,033,880 매출액 계 59,677,609,578 171,625,770,450 36,929,035,772 112,836,351,801 매출원가: 상품매출원가 25,141,457,472 70,851,502,085 15,039,561,393 54,994,842,011 제품매출원가 22,886,157,424 64,046,387,157 18,050,668,188 48,206,685,373 임가공원가 1,551,959,830 3,786,952,955 1,064,094,398 3,469,372,974 기타매출원가 1,593,026,464 4,649,022,089 1,576,454,687 4,906,724,516 매출원가 계 51,172,601,190 143,333,864,286 35,730,778,666 111,577,624,874 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 종속기업 강음한일강철유한공사 종속기업 한일해운(주) 관계기업 ㈜하이스틸 기타관계회사 한영강재공업㈜ 기타관계회사 한영빌딩 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜하이스틸 935,782,821 658,494,700 9,887,730 105,279,170 한일해운(주) 1,800,000 1,800,000 - - 한영강재공업㈜ 50,612,266 46,621,500 - - 한영빌딩 4,522,458 - 271,350,000 249,750,000 주요경영진 - - 780,858,518 605,117,003 합 계 992,717,545 706,916,200 1,062,096,248 960,146,173 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입, 수수료수입(*2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 자금관련 채권채무 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 한일해운(*) 관계사 대여금 3,343,482,131 297,778,878 - 3,641,261,009 (*) 한일해운 대여금은 한일해운 차입금 대위변제로 인하여 발생하였으며, 당분기 중 증감 금액은 외화환산으로 인한 것입니다. ② 전분기 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 전기초 증가 감소 전분기말 한일해운(*) 관계사 대여금 3,689,815,253 - 83,587,053 3,606,228,200 (*) 한일해운 대여금은 한일해운 차입금 대위변제로 인하여 발생하였으며, 당분기 중 증감 금액은 외화환산으로 인한 것입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기 전기 당분기 전기 한일해운(주) 3,641,261,007 3,689,815,253 1,000,000 1,000,000 ㈜하이스틸 85,188,557 81,337,420 - 1,962,097 한영강재공업㈜ 1,116,315 - 240,010 240,010 한영빌딩 185,558,620 185,000,000 - - 주요경영진 - - 2,934,573,671 2,339,544,115 대손충당금 (3,641,261,007) (3,689,815,253) - - 합 계 271,863,492 266,337,420 2,935,813,681 2,342,746,222 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 656,694,990 506,761,200 퇴 직 급 여 124,163,528 98,355,803 합 계 780,858,518 605,117,003 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다 . (5) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 회사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 82,074백만원 및 US$ 63,329천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 861,974,045 157,502,389 감가상각비 4,735,621,247 2,937,694,575 대손상각비 492,932,042 311,319,160 파생상품평가손실 - (669,114,467) 재고자산평가손실 5,522,917,252 559,236,791 외화환산손실(금융비용) 1,463,805,600 1,166,400,000 이자비용(금융비용) 2,080,088,506 2,813,206,824 법인세비용 933,393,765 1,309,689,497 유형자산처분이익 (29,769,120) (1,458,302,185) 사채상환이익 - 48,865,876 통화스왑평가이익 1,744,200,000 (144,372,214) 금융상품평가이익 (208,772) (55,651,691) 매도가능금융자산처분이익 (77,324,600) - 외화환산이익(금융수익) (298,490,391) - 이자수익(금융수익) (73,693,198) - 배당금수익(금융수익) (61,004,327) - 합 계 17,294,442,049 6,976,474,555 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,309,341,986) 1,162,193,330 대여금및수취채권의 감소(증가) 15,650,020 8,899,772 기타유동자산의 감소(증가) (1,981,652,927) (173,865,929) 재고자산의 감소(증가) (32,014,457,756) 5,432,465,454 매입채무의 증가(감소) (319,436,605) (2,967,227,566) 기타지급채무의 증가(감소) 762,785,665 (317,516,562) 기타금융부채의 증가(감소) 16,712,780 10,586,305 기타유동부채의 증가(감소) 131,239,642 (764,137,217) 기타비유동부채의 증가(감소) (740,573,000) 76,782,000 퇴직금의 지급 (139,299,520) (233,304,070) 사외적립자산의 감소(증가) (310,700,480) 133,304,070 합계 (42,889,074,167) 2,368,179,587 (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 는 다음 과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권청구에 따른 계정대체 591,957,600 5,104,183,940 사용권자산의 증가 - 551,678,701 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타변동(*) 단기차입금 52,050,512,000 18,492,525,736 875,744,600 - 1,624,937,953 - 73,043,720,289 유동성장기부채 625,000,000 (468,750,000) - - - - 156,250,000 전환사채 2,647,019,826 - - - (2,647,019,826) - 외화회사채 21,926,912,815 - - (2,379,906,187) - 19,547,006,628 장기차입금 13,511,200,000 - 588,061,000 - 2,422,800,000 - 16,522,061,000 리스부채 396,425,153 (253,803,377) - - - - 142,621,776 합 계 91,157,069,794 17,769,972,359 1,463,805,600 - 1,667,831,766 (2,647,019,826) 109,411,659,693 6. 배당에 관한 사항 : 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 지난 2020년은 코로나19가 모든 것을 집어삼킨 한 해였습니다. 코로나19는 경제, 사회, 문화등 우리 사회 곳곳으로 침투해 일상을 대부분 바꿔 놓았습니다.우리 철강업계도 국내 경기 하락과 수출부진 등 수요 감소로 공장은 가동률이 떨어졌으며 판매는 저조하였습니다. 이러한 대내외적인 어려운 상황으로 인하여 2020년에는 배당을 할 수 없게 되었습니다. 당사는 분기ㆍ반기는 배당을 하지 않으며 실적에 따라 연말배당을 실시하고 있습니다. 2021년에는 주주중심의 경영을 시현하고 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 많은 배당을 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제50조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 18,262 -4,793 -10,883 (별도)당기순이익(백만원) 16,659 -4,993 -10,332 (연결)주당순이익(원) 757 -235 -535 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 분기ㆍ반기는 배당을 하지 않으며 실적에 따라 연말배당을 실시하고 있습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.54 ※ 당사는 최근 5사업년도중 연속 배당한 연도는 2016년(제60기)과 2017년(제61기) 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (감자)현황> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 06월 04일 전환권행사 보통주 104,851 5,000 22,888 전환사채 주식전환후 추가상장 2018년 07월 06일 전환권행사 보통주 87,382 5,000 22,888 전환사채 주식전환후 추가상장 2019년 04월 24일 주식분할 보통주 - 500 - 액면분할로 인한 변경상장 2020년 07월 01일 전환권행사 보통주 519,207 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2020년 10월 12일 전환권행사 보통주 840,336 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 1,200,480 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 02월 02일 전환권행사 보통주 1,140,456 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 02월 09일 전환권행사 보통주 374,531 500 1,602 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 05월 20일 전환권행사 보통주 300,120 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해외변동금리조건부사채 1 2019년 01월 30일 운전자금 20,403 보유 차입금 대환 목적(금리인하효과) 20,403 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 분기 매출채권 43,843 5,474 12.49% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,042 967 92.77% 합 계 44,885 6,440 14.35% 제 64 기 매출채권 35,984 8,104 22.58% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,057 966 91.43% 합 계 36,951 9,070 24.55% 제 63 기 매출채권 34,818 7,367 21.16% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,093 444 40.64% 합 계 35,911 7,811 21.75% ② 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 분기 매출채권 37,388 (5,474) 14.64% 장기성 매출채권 - - - 합 계 37,388 (5,474) 14.64% 제 64 기 매출채권 29,079 (5,279) 18.15% 장기성 매출채권 - - - 합 계 29,079 (5,279) 18.15% 제 63 기 매출채권 28,711 (4,542) 15.82% 장기성 매출채권 - - - 합 계 28,711 (4,542) 15.82% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제65기 분기 제64기 제63기 기초금액 8,104,149 7,366,755 4,084,321 손상차손 인식 194,569 1,178,518 3,596,198 손상차손 환입 - (441,125) (2,834) 채권제각 - - (310,930) 기타 - - - 기말금액 8,298,718 8,104,148 7,366,755 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제65기 분기 제64기 제63기 기초금액 5,279,275 4,541,882 948,518 손상차손 인식 194,569 1,178,518 3,596,198 손상차손 환입 - (441,125) (2,834) 채권제각 - - - 기타 - - - 기말금액 5,473,844 5,279,275 4,541,882 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 외상매출금 당사의 매출채권회수기일과 채권회수담당자와의 인터뷰내용을 종합한 결과 발생 후 60일 이내 채권은 정상채권으로 분류함. - 60일 이하의 정상채권 : 과거 3년간의 대손경험률(1.00%)을 적용하여 대손충 당금을 설정함. - 60일 초과 90일이하의 이상 징후 채권 : 정상채권의 범위를 벗어나나, 과거 경 험에 비추어볼때 회수불능이 될 가능성이 희박하므로 정상채권의 대손경험률( 1.00%)을 적용함. - 90일을 초과하는 비정상채권 : 채권회수담당자와의 인터뷰를 통해 채권의 회수 가능 금액을 산정하고, 이에 합당한 대손율(50.00%)을 적용함 . 2) 받을어음 회수가능성이 의문시되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어있음. 이에 정상채권의 대손경험률 (1.00%) 적용함. 3) 부도어음, 장기성 매출채권 부도어음, 장기성 매출채권은 개별채권별로 회수가능성을 추정하여 대손율을 적용함. 전기에 100%의 대손충당금을 설정한 부도어음 중 당기에 회수된 부분 에 대해서는 대손충당금을 환입하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음처리된 정상 거래처 부도어음에 대해서는 정상채권의 대손율을 적용함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ① 연결기준 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 38,900,020,012 31,958,769,282 6개월 초과 4,943,133,998 3,935,677,212 계 43,843,154,010 35,894,446,494 ② 별도기준 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 32,444,907,350 25,143,022,150 6개월 초과 4,943,133,998 3,935,677,212 계 37,388,041,348 29,078,699,362 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 당분기 제64기 제63기 비고 1차금속 제조업 상 품 21,910 4,633 8,964 - 제 품 6,766 4,402 4,719 - 반제품 - - - - 원재료 16,716 9,356 10,482 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 8 6 - - 합 계 45,401 18,397 24,166 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.50% 6.24% 7.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.18회 7.17회 6.25회 - ※ 철강사업부문(연결기준)의 재고자산 보유현황은 상기와 같으며, 한일해운(주)는 해당사항 없습니다. ② 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 분기 제64기 제63기 비고 1차금속 제조업 상 품 21,688 4,633 8,964 - 제 품 5,636 4,402 4,719 - 원재료 15,434 9,356 10,482 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 8 - - - 합 계 42,766 18,397 24,166 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.09% 6.24% 7.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.09회 7.17회 6.25회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2021년 9월 11일 - 매 분기말 재고조사를 실시하고 있으며, 3분기 재고조사는 9월 11일에 실시 하 였습니다. (나) 분기말 현재 당사의 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고자산도 없습 니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,793 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,882 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기(2018년 연간) -8,209 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -12,553 판매단가의 하락, 환율영향에 따른 금융비용 증가. (2) 별도기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,993 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,332 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영. 제62기(2018년 연간) -5,081 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -10,002 판매단가의 하락, 환율에 따른 환산손실, 한일해운 지급보증에 따른 지급보증손실 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인(1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제65기 18,262 23,055 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제64기 -4,793 6,090 57.03 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기 -10,882 -2,673 -32.56 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -8,209 -17,575 -187.6 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,366 4,653 98.7 환율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,713 17,266 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -12,553 -9,020 -255.3 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 외화환산손실 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제65기 16,659 21,652 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제64기 -4,993 7,162 63.60 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기 -10,332 -5,250 -103.33 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -5,081 -14,187 -155 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,106 4,696 106 환 율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,410 14,412 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -10,002 -6,397 -177 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 지급보증손실 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었 습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기 3분기(당기) 성현회계법인 감사(검토) 받지 않음 - - 제64기(전기) 성현회계법인 적정 - 강건재 임대자산의 손상 검사 및 평가 제63기(전전기) 성도이현회계법인 적정 - 매출채권의 대손충당금 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기 3분기(당기) 성현회계법인 감사(검토) 받지 않음 - - - - 제64기(전기) 성현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000,000 820.00 50,000,000 1,216.00 제63기(전전기) 성도이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 45,000,000 480.00 45,000,000 707.00 ※ 상기 보수는 연간 감사용역계약 금액입니다. ※ 상기 감사인인 성현회계법인은 2020년 8월 19일부로 "성도이현회계법인"에서 "성현회계법인"으로 법인 명칭이 변경되었습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 최근 3년간 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 03일 - 회사측 : 감사 등 3명- 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 서면(전자문서) 회계 감사 결과 보고, 독립성 준수 확인,핵심감사사항 업무 결과 2. 내부통제에 관한 사항 : 제64기, 제63기, 제62기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.내부통제와 관련해서는 제64기 사업보고서(2021년 3월 11일 제출분)를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요제65기 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다.=> 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 황영익 (출석률: 100%) 찬반여부 1차 2021.02.02 제64기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2차 2021.03.04 제1호 안건 : 제64기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 찬성 3차 2021.03.19 제1호 안건 : 제64기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)제3호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 엄정헌 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 엄신영 이사회 전사 경영전반 총괄 〃 최대주주 본인 사내이사 엄정근 이사회 전사 생산부문 총괄 〃 특수관계인 사외이사 황영익 이사회 경영전반에 대한 업무 〃 해당사항없음 ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌) 및 특수관계인(엄정근)이 보유하고 있던 지분을 특수관계자인 엄신영에게 증여하였습니다. 이로인해 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 황영익 사외이사는 제63기 정기주주총회(2020년 3월 20일)에서 신규로 선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 광 율 1990. 02. 서강대학교 경제학과 졸업 1990. 02. ~ 2010. 12. 현대종합상사 경영지원본부장 2010. 12. ~ 2014. 02. 중국 청도현대조선 관리부총경리 상 근 감 사 2019.3.22.재선임 (제62기 정기주주총회) 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 2021.02.02 제64기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제64기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2021.03.04 제1호 안건 : 제64기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정등을 고려하여 교육을 실시할예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 1 부장 1명(7년) - 바. 준법지원인 등 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,697,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,343,720 상법 제369조 제2항(자기주식)포함> 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,353,740 - 우선주 - - ※ 2019년 4월 24일 액면분할 이후 당사가 발행한 보통주식수는 추가상장분 포함해서 26,697,460주이며, 발행주식중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,343,720주입니다. 또한 자기주식수를 제외할 경우 의결권행사 가능 주식수는 24,353,740주입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄 정 헌 특수관계인 보통주 632,850 2.54 1,179,482 4.46 장내매수, 추가상장 엄 정 갑 특수관계인 보통주 1,342,390 5.39 1,342,390 5.08 - 엄 정 희 특수관계인 보통주 91,980 0.37 91,980 0.34 - 엄 정 호 특수관계인 보통주 1,206,950 4.85 1,206,950 4.57 - 엄 신 영 본 인 보통주 2,074,138 8.33 2,074,138 7.85 - 조 재 근 특수관계인 보통주 0 0.00 360,144 1.36 추가상장 조 유 안 특수관계인 보통주 871,104 3.50 871,104 3.30 - 조 수 안 특수관계인 보통주 815,329 3.27 815,329 3.08 - 엄 채 윤 특수관계인 보통주 1,179,053 4.73 1,179,053 4.46 - 이 지 훈 특수관계인 보통주 0 0.00 360,144 1.36 추가상장 이엄유주 특수관계인 보통주 820,329 3.29 820,329 3.10 - 이엄윤우 특수관계인 보통주 800,329 3.21 800,329 3.03 - 엄 재 윤 특수관계인 보통주 977,426 3.92 977,426 3.70 - 엄 신 철 특수관계인 보통주 298,420 1.19 298,420 1.13 - 엄 윤 찬 특수관계인 보통주 289,920 1.16 289,920 1.09 - 엄 신 우 특수관계인 보통주 289,920 1.16 289,920 1.09 - 엄 신 길 특수관계인 보통주 261,470 1.05 261,470 0.99 - 최 현 옥 특수관계인 보통주 178,390 0.71 178,390 0.67 - (주)하이스틸 계열사 보통주 150,000 0.60 150,000 0.56 - 계 보통주 12,279,998 49.35 13,546,918 51.31 - 우선주 - - - - - ※ 상기 최대주주 및 특수관계인의 당분기말 소유주식수 및 지분율은 장내매수, 전환사채 전환권 행사에 따른 추가상장등으로 인해 증가하였습니다. 2. 최대주주에 관한 사항(최대주주의 주요경력 및 개요) : 당사의 최대주주는 엄신영으로 2015년부터 당사의 부사장 직을 맡고있습니다. 또한, 현재 한영강재공업(주)의 이사를 겸임하고 있습니다. 경력 사항> 최대주주성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 신 영 부사장 1998~2003 2003~2006 2008~2009 2006~2009 2011 2011~2016 2016~현재 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ연세대학교 국제대학원ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원ㆍUniversity of Minnesota Law Schoolㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사ㆍ現)한일철강(주) 부사장 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 05월 26일 엄 신 영 11,170,678 50.04 증여 최대주주 변경(엄정헌 => 엄신영) ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌)의 지분과 특수관계인(엄정근)의 지분중 834,343(3.73%)주가 엄신영에게 증여 됨으로써 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 또한, 최대주주 변동일인 2020년 5월 26 일 이후 당분기말 결산일 현재까지 최대주주 변동사항은 없습니다. 그리고, 상기 소유주식수는 2020년 5월 26일 최대주주 변경 당시 최대주주 및 특수관계인의 총 소유주식수이며, 2021년 9월 30일 현재 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 추가상장, 장내매수로 13,546,918 주로 증가하였습니다. 4. 주식 소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 : 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 포함하여 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 또한, 당사는 우리사주조합 운영실적이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 엄신영 2,074,138 7.85 - 엄정갑 1,342,390 5.08 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황: 2020년말 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할 수 없어, 2020년 12월 31일을 기준으로한 소액주주 현황을 기재하였습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,750 1,770 98.89 8,362,931 24,882,353 33.62 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 주2) 3 월중 주주명부폐쇄시기 주3) 1 월 1일부터 1 월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3523)주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanilsteel.co.kr) 주1) 정관상 신주 인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특 정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청 약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제 2 호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주 주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로 써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거 나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가 액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. 주2) 정관상 정기주주총회 소집시기의 내용 제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주3) 정관상 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 내용 제 12 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최 고 3,390 4,185 3,340 3,280 3,100 3,815 최 저 2,285 2,875 3,005 2,880 2,605 3,060 월간거래량 21,612,128 22,790,505 3,906,057 2,448,016 3,311,035 6,870,799 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원의 현황 : 당사의 임원은 총 13명으로 등기임 원 5명, 미등 기임원 8명이며 , 사외이사 1명 (비상근)을 제외 하고는 모두 상근 임원입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄정헌 남 1948년 09월 회 장 사내이사 상근 총괄 한국외국어대학교 졸업한일철강(주) 대표이사 사장 1,179,482 - 특수관계인 47년5개월 2022년 03월 22일 엄신영 여 1978년 06월 부 사 장 사내이사 상근 총괄 연세대학교 경영학과연세대학교 국제대학원중국 칭화대학교 법학대학원University of Minnesota Law School미국 NY, NJ 변호사김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 2,074,138 - 최대주주본인 6년6개월 2024년 03월 23일 엄정근 남 1951년 02월 부 회 장 사내이사 상근 생산총괄 광운대학교 졸업한일철강(주) 상무이사 - - 특수관계인 42년6개월 2024년 03월 23일 엄채윤 여 1980년 05월 전 무 미등기 상근 관리총괄 서울대학교 경영전문대학원 졸업School of Visual Arts 졸업송암스페이스센터 디자인/기획 1,179,053 - 특수관계인 6년6개월 - 황영익 남 1953년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 경영대학원 졸업(주)엘앤케이텍 대표이사 사장 - - 관계없음 1년6개월 2023년 03월 20일 송광율 남 1964년 09월 감 사 감사 상근 감사 서강대학교 졸업현대종합상사 경영지원본부장중국 청도현대조선 관리부총경리 - - 관계없음 5년6개월 2022년 03월 22일 김정관 남 1970년 11월 상 무 미등기 상근 영업총괄 관동대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 24년8개월 - 정성용 남 1964년 05월 상 무 미등기 상근 평택공장공장장 동국대학교 전산원 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 35년4개월 - 조성원 남 1962년 08월 이 사 미등기 상근 물류센터총괄 동국대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 15년8개월 - 최창우 남 1973년 06월 이 사 미등기 상근 영업 부총괄 동국대학교 졸업이스틸(주) 부장 - - 관계없음 5년10개월 - 이동구 남 1962년 12월 이 사 미등기 상근 포항공장공장장 영남공업 전문대학 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 25년 - 소황섭 남 1969년 11월 이 사 미등기 상근 인천코일센터 공장장 송원 실업 전문대학 졸업(주)하이스틸 차장 - - 관계없음 5년8개월 - 박경업 남 1970년 12월 이 사 미등기 상근 합덕공장공장장 진도 실업 고등학교 졸업대왕철강(주) 현장총괄 - - 관계없음 2년6개월 - ※ 겸임현황 성 명 직 위 주요경력 및 겸임현황(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 정 헌 대표이사회장 2010년 3월 ~2021년 11월 현재 ㆍ한국외국어대 영어영문학과 졸업ㆍ한일철강(주) 사장 ㆍ한영강재공업(주) 대표이사 사장 => 2019년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 이사 => 2021년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 대표이사 사장 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사장 => 2003년 1월 선임 엄 정 근 이사 2010년 3월 ~2021년 11월 현재 ㆍ광운대 전자공학과 졸업ㆍ한일철강(주) 상무이사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2021년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 대표이사 사장 => 2021년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 이사 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사 => 2003년 1월 선임 엄 신 영 부사장 2016년 12월 ~2021년 11월 현재 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ연세대학교 국제대학원ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원ㆍUniversity of Minnesota Law Schoolㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 엄 채 윤 전무 2011년 12월 ~2021년 11월 현재 ㆍ서울대학교 경영전문대학원 졸업ㆍSchool of Visual Arts 졸업 ㆍ송암스페이스센터 디자인/기획 ㆍ 한영강재공업(주) 부사장 => 2020년 4월 중임 송 광 율 감사 2016년 3월 ~2021년 11월 현재 ㆍ서강대학교 졸업ㆍ현대종합상사 경영지원본부장ㆍ중국 청도현대조선 관리부총경리 ㆍ한일해운(주) 감사 => 2020년 3월 중임 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 철강제품제조/판매/임대 남 102 - 10 - 112 6.8 4,132,521 36,897 - - - - 철강제품제조/판매/임대 여 10 - - - 10 3.8 351,283 35,128 - 합 계 112 - 10 - 122 6.5 4,483,804 36,752 - ※ 직원수 및 급여액에는 미등기임원이 포함되어있음(등기임원 제외). 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 608,972 67,663 - 2. 임원의 보수 등 1) 임원의 보수 현황 : 당사는 이사 및 감사의 보수총액 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2021년 3월 19일 정기주주총회를 통하여 제65기 이사의 보수총액 한도는 10억원(사내이사 및 사외이사를 모두 포함한 승인금액), 감사의 보수총액 한도는 1억원으로 정한바있습니다.당분기 세부지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 4 1,000,000 등기임원 감사 1 100,000 등기임원 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 668,072 133,614 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 599,092 199,697 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,400 5,400 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 63,580 63,580 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황: 당사는 주식매수선택권과 관련하여 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 : 당사는 2021년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 명칭은 한일해운(주), 강음한일강철유한공사(중국법인)이 며, 현재 비상장 법인입니다. 1) 계열회사간 상호 지분관계 (2021년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 지분율(%) 한일철강(주) 한일해운(주) 강음한일강철유한공사 자본금 13,349 10,500 18,960 계열회사 한일철강(주) 해당없음 80 60 한일해운(주) - 해당없음 - 강음한일강철유한공사 - - 해당없음 2) 임원 겸임 현황 : "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황 및 타법인출자 현황(요약) (요약)> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한일해운(주)강음한일강철유한공사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (요약)> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 18,336,506 - -13,244,260 5,092,246 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 2,305,086 - 13,645,637 15,950,723 계 1 2 3 20,641,592 - 401,377 21,042,969 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역 ① 담보제공 내역(별도기준) (단위 : US＄,원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기 초 증 가 감 소 당기말 강음한일유한공사 계열회사 - - - - - ② 지급보증 및 담보제공 내역(연결기준) (원화단위 : 천원, 외화단위: US$) 제공한 회사 제공받은 회사 물건 또는 내용 한도금액 한일철강(주) 강음한일강철유한공사 토지,건물 담보제공 - (주)하이스틸 강음한일강철유한공사 차입금 지급보증 US$ 3,674,990 2) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)하이스틸 관계회사 관계기업투자주식 15,950,723 - - 15,950,723 - 강음한일강철유한공사 종속회사 지분법적용투자주식 5,092,246 - - 5,092,246 - 한일해운(주) 종속회사 지분법적용투자주식 - - - - - 합 계 21,042,969 - - 21,042,969 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 천원) 구 분 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품,서비스명 금 액 ㈜하이스틸 관계회사 원재료 구입 2021.01.01∼ HR Coil 369,397 - 2021.09.30 임가공 2021.01.01∼ - 482,700 - 2021.09.30 한영빌딩 기타 임차료 2021.01.01∼ 임차료 271,350 - 2021.09.30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 요약> 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제64기주주총회(2021.3.19) - 제64기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 2명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사내이사 엄정근, 엄신영 재선임- 원안승인- 원안승인 - 제63기주주총회(2020.3.20) - 제63기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사외이사 1명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사외이사 황영익 신규선임- 원안승인- 원안승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 우발채 무 및 약정사항 (연결기준) (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매,천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $1,021,410.00 기업구매자금 5,000,000,000 2,470,509,689 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,303,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $10,424,000.00 $10,134,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,584,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,156,250,000, 2,156,250,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 외화자금 $1,500,000.00 $1,380,000.00 국민은행 외화자금 $3,930,000.00 $3,930,000.00 기업은행 외화자금 $3,000,000.00 $3,000,000.00 합 계 80,219,250,000 74,930,759,689 $71,194,000.00 $50,192,410.00 ( 3) 채무보증현황: 연결기준 채 무보증현황은 본 보고서 "X. 이해관계자와의 거래내용 중 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역"을 참조하시기 바랍니다. 2) 우발채 무 및 약정사항 (별도기준) (1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 :2021년 09월 30일) (단위 : 매, 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 ( 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $1,021,410.00 기업구매자금 5,000,000,000 2,470,509,689 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,303,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $10,424,000.00 $10,134,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,584,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,156,250,000, 2,156,250,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 외화자금 $1,500,000.00 $1,380,000.00 국민은행 외화자금 $3,930,000.00 $3,930,000.00 합 계 80,219,250,000 74,930,759,689 $68,194,000.00 $47,192,410.00 3. 제재 등과 관련된 사항 : 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 : 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 강음 한일강철유한공사 2003.01.15 중국 강소성 강음시하항가도 장달로 56호 강관 제조, 판매 12,616 직ㆍ간접적으로 기업 의결권에 영향을 미침 해당사항없음 한일해운(주) 2008.02.11 경기도 평택시 포승읍평택항로156번길 114 해상운송업 489 〃 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 한일해운(주) 131311-0079790 강음한일강철유한공사 112114754 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이스틸(국내 상장법인/관계회사) 상장 2003년 01월 01일 지분참여 2,305,086 304,579 15.23 15,950,723 - - - 304,579 15.23 15,950,723 274,440,504 16,143,383 한일해운(주)(국내 비상장법인/종속회사) 비상장 2008년 02월 11일 경영참여 9,936,506 - 80.0 - - - - - 80.0 - 489,899 -299,453 강음한일강철유한공사(해외 비상장법인/종속회사) 비상장 2003년 01월 15일 경영참여 8,400,000 - 60.0 5,092,246 - - - - 60.0 5,092,246 12,616,651 116,598 합 계 304,579 - 21,042,969 - - - 304,579 - 21,042,969 287,547,054 15,960,528 ※ 최근사업연도 재무현황은 2021. 09. 30 기준으로 작성된 수치입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.