한일철강 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 회사 및 종속회사의 현황

사업부문별구분	회 사	설립일	본점소재지	전화번호 및 홈페이지	주요사업

전화번호	홈페이지

철강부문	한일철강(주)	1957.12.05	서울특별시 중구 퇴계로27길 28 (충무로3가)	02-2273-2144	http://www.hanilsteel.co.kr	철판 판매 외

강음 한일강철유한공사	2003.01.15	중국 강소성 강음시하항가도 장달로 56호	86-0510-8603-1660	http://www.hanilsteelchina.com.cn	강관 제조, 판매

해상운송부문	한일해운(주)	2008.02.11	경기도 평택시 포승읍평택항로156번길 114	02-2273-2140	-	해상운송업

2. 연결 및 별도 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제64기 3분기	제63기

자산총계	310,580,188,566	319,370,011,727

부채총계	166,955,002,691	170,314,924,442

자본총계	145,625,185,875	149,055,087,285

매출액	118,475,438,188	173,015,464,848

영업이익(영업손실)	(3,487,237,191)	(7,314,730,415)

당기순이익(당기순손실)	(6,188,756,903)	(10,882,920,830)

(2) 요약 재무정보(단위 : 원)

과 목	제64기 3분기	제63기

자산총계	305,838,786,073	311,697,518,722

부채총계	162,142,418,705	164,494,945,139

자본총계	143,696,367,368	147,202,573,583

매출액	112,836,351,801	163,820,560,004

영업이익(영업손실)	(3,679,566,024)	(7,629,791,207)

당기순이익(당기순손실)	(6,049,181,801)	(10,332,353,906)

※ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 회사 및 종속회사의 현황 (1) 한일철강주식회사 가. 산업의 특성: 철강산업은 자동차, 기계, 조선등 제조업은 물론 토목, 건설에 이르기까지 국내 주 요산업분야에 필수적인 기초 소재를 공급할 뿐 아니라, 여타산업과의 전방효과와 후방연쇄 효과가 높아 공업화를 통한 국가 경제 발전의 주요기간산업의 역할을 담당하고 있으며 또한 고도의 자본집약적 및 기술집약적인 장치산업입니다. 나. 산업의 성장성 : 우리나라의 철강산업은 지난 20여년간 고도의 경제성장, 공업화에 따른 수요증대와 정부의 지원정책에 따른 집중적인 설비투자등으로 수요 및 공급측면에서 괄목할 만한 성장을 이룩하였으나 90년대 말에는 경기침체와 세계적으로 설비증설에 따른 공급과잉현상이 발생되어 성장세가 주춤하였습니다. 그러다가 2000년대 들어서면서부터 중국 경제의 고도성장으로 인해 철강 수요가 확대되는 계기가되었습니다. 그러나, 2009년 미국발 서브프라임 모기지론 사태로 시작된 세계 금융위기는 환율급등 및 물가상승등 경기침체를 가속화시키기도 했으며, 2012년에는 유럽발 금융위기로 인해 세계적으로 경제여건의 불확실성이 더욱 커지는 한해가 되기도 했습니다. 세계경제의 불확실성은 2014년까지 이어지면서 한국 경제 역시 저성장의 그늘을 벗어나 지 못하였으며, 국내 철강산업 분야도 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 또한, 지난 2015년은 미국의 금리인상 issue, 유로존의 정치 불안, 중국의 성장 둔화 등 여러 가지로 안 좋은 상황이 중첩된 가운데, 한국 경제 역시 메르스 사태까지 더해지며 극 심한 침체의 늪에서 벗어나지 못한 한해였습니다. 특히 유가 등 원자재 가격의 지속적인 하락은 관련 산업의 부진과 함께 철강 산업의 불황을 가중시키기도 했습니다. 2016년을 기점으로 국내외 철강시장은 중국발 공급과잉의 점차적인 해소로 인해 철강가격이 상승하는등 긍정적인면을 보이기도 하였습니다. 그러나, 2018년을 지나면서 미중무역전쟁의 발발로 인프라투자 등이 축소되면서 2019년까지 그 여파가 지속적으로 이어져 경기는 더욱 악화되는 상황이였습니다. 더욱이 올해 2020년 경자년 벽두부터 중국 무한에서 시작된 코로나19바이러스는 중국뿐만 아니라 세계로 확산되면서 세계경제가 블랙홀로 빨려들고 있는 상황입니다. 코로나19의 확산추세가 꺽일지 지속될지 그리고 그 여파가 언제, 어디까지 지속될지 모르는 불확실한 시장 상황에서 살아남기 위해 임직원 개개인의 역량 강화는 물론 부실방지에 총력을 기울이겠습니다. 다. 경기변동의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설등 철강수요산업의 경기여건에 따라 경기변동 영향을 크게 받고 있으며 국가기간산업으로서 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 : 지난 2017년은 미국 트럼프정부의 보호무역주의정책 강화와 중국의 사드보복에 따른 여행과 교역제재로 대외적으로 어려운 한 해 였고, 대내적으로는 대통령탄핵과 그에 따른 대통령보궐선거, 북핵위협, 최악의 AI, 경주와 포항의 지진 등 혼란스러운 상황이 지속되었습니다. 2018년은 미국의 금리인상에 발 맞춰서 진행되는 각국의 금리인상과 세계 경기의 불확실성 증가와 성장률 저하에 따른 보호무역주의가 확산 되었으며, 비트코인이나 부동산 같은 버블자산 붕괴 가능성이 대두 되었습니다. 특히 미국의 ‘무역확장법 232조’ 보고서 채택은 전세계 철강시장에 큰 파장을 끼쳤으며, 미국의 수입제한으로 국내에도 철강재 공급측면의 증가에 따른 수급과 가격변동이 발생하게 되었습니다. 2019년에 이르러 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나, 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되는 어려운상황이 이어졌으며, 2020년 코로나19의 영향으로 국내외 시장경제의 불확실한 상황은 심화되고있습니다. 남은 2020년 하반기에도 당사는 이러한 불확실한 시장상황에서 살아남기 위해 임직원 개개인에 대한 역량 강화 및 부실방지등을 통해 더욱 성장하는 한해가 되도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 마 . 회사의 경쟁우위요소 : 한국의 철강산업은 선진국과 후진국 양쪽에서 압박을 받고 있으며, 선진국에 비해서는 품질에 있어 비교적 열위에 있고, 후진국에 비해서는 값싼 노동력과 풍부한 자원으로 인한 가격 경쟁력에 있어서 열위에 있습니다. 따라서 품질개발, 생산성 향상을위한 투자 및 안정적인 환율의 경쟁우위를 확보하는 것이 핵심요소입니다.이에 따라 당사는 안정적으로 단가 경쟁력 있는 철강재를 수입하여 판매함으로써 국내 메이커 대리점과의 경쟁에서 가격 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 각 업체 요청에 따른 빠른 대응을 하기 위하여 포항, 인천, 평택의 코일센터를 운영하고 있으며,포항 코일센터의 경우 쇼트설비를 갖추고 있어 업체에서 쇼트발주시 철판구매부터 쇼트작업까지 일괄로 처리 할 수 있습니다. 평택 코일센터의 경우 22T Shear ＆ Leveler Line을 증설하여 업체의 요청에 효과적으로 대응할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 계열회사인 하이스틸은 당진 롤벤더 공장을 시작으로 종합강관업체로서의 사업역량을 높여가고 있으며, 중국강음의 현지공장 역시 사업활성화 단계에 이름 에 따라, 양사를 연계한 시너지(Synergy)효과를 기대하고 있습니다. 그리고, 당사는 2015년부터 신규사업의 일환으로 건설환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 SHEET PILE H-BEAM 임대사업을 시작하였습니다. 바. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황

: 지난 2019년은 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되어 수요가 감소하는 상황이 이어졌던 한해였습니다. 세계경기와 철강시장 예측은 변수가 많아 그 결과까지 예측하기는 매우 힘든 일로 미중무역전쟁의 영향력을 파악하기 어려웠고, 그 결과에 따른 다 른 시장의 움직 임 또한 내용을 알아내 기 어려웠습니다. 또한, 2020년 코로나19의 영향으로 인해 대내외적인 경제상황은 더욱 힘들어지고 있습니다. 이러한 상황에서 당사의 별도기준 3분기 매출액은 1,128억원, 영업손실 36억원, 당기순손실 60억원의 저조한 실적을 기록하였습니다.

2020년 하반기 역시 극심한 불경기가 지속 되 고 있지만, 당사는 전임직원의 역량을 최대한 끌어올리고 부실을 방지하며, 빅데이터 분석을 통해 위기를 기회로 맞이할 수있도록 최선의노력을 다 하겠습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 제1차 철강산업(소분류:241)에 해당되 며 1차금속부문의 철강제품 제조 및 임대ㆍ 판매 업만을 영위하는 단일사업부문으로서 취급품목은 철판류, 형강류, 기타(Coil 절단가공, SHOT BLAST)로 구 성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

2 ) 시장점유율 : 당사의 매출액 대비 시장 점유율은 2019년 12월 31일 기준으로 작성 공시된 사업보고서등을 참조하였으며, 2019년 12월말 현재 약 11% 수준이며, 동종업계 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

업 체 명	매 출 액	시장점유율(2019년기준)

2019년	2018년	2017년

한 일 철 강 (주)	1,638	1,585	1,433	11%

문 배 철 강 (주)	1,625	1,594	1,560	11%

부 국 철 강 (주)	1,322	1,424	1,461	9%

태 창 철 강 (주)	2,214	2,398	1,645	14%

(주) 동 양 에 스 텍	1,597	1,603	1,598	10%

윈 스 틸 (주)	2,785	2,407	2,536	18%

대 동 스 틸 (주)	1,132	1,015	905	7%

삼 현 철 강 (주)	2,376	2,280	1,692	16%

동 아 강 업 (주)	651	700	640	4%

합 계	15,340	15,006	13,470	100%

※ 자료출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회된 실적공시 내용과 당사가 수집한 자료로서, 당사 외의 수치는 사실과 다를 수 있습니다.

※ 상기내용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 비교수치에 차이가 있을 수 있습니다.

3) 시장의 특성

: 철강시장의 특성은 철강 수요산업 인 건설업과 자동차,조선,전자,기계등 제조업으 로 대별할 수 있으며, 수요산업의 경기와 수출산업의 경기에 따라서 직접적으로 영향을 받으며, 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 당기에 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

5) 조직도: 당사의 조직도는 아래와 같습니다.

(2) 강음한일강철유한공사 1) 산업의 특성(자동차 부품산업)

: 자동차 부품산업은 자동차용 부분품을 제조하는 것이 주요산업 활동으로, 자동차 산업의 기초가 되어 자동차산업 발전에 중요한 역할을 합니다. 최종 수요처인 완성차업체의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 엄격한 품질수준과 전문적인 기술이 요구되는 산업입니다.

2) 산업의 성장성

: 2001년 이후 중국시장은 연평균 20% 이상의 성장세를 보였으며, 전 세계 상위 100대 자동차 부품기업의 대부분이 중국시장에 진출한 상황으로 현재 가장 큰 시장으로 부상하였습니다. 아울러 해외 완성차 업체들의 중국산 부품조달증가로 중국자동차부품 산업이 글로벌 시장을 리드하는 역할이 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 2017년도 판매량이 2900만대를 돌파하면서 9년 연속 전세계 1위를 차지하였습니다. 또한, 중소도시 및 농촌지역의 판매가 증가하는 추세이며 지속적으로 성장하고 있습니다. 아울러 강력한 정책의지로 전기자동차등 친환경 자동차의 보급이 여타 국가보다 빨리 이루어질 가능성이 큰 상황입니다.

3) 경기변동의 특성

: 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 시장상황과 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 경기변동의 영향은 지역별로 차이가 존재하여 지역별로 판매증가율이 다른 양상을 나타내고 있으며, 이들 지역 대부분이 중서부지역으로서 향후 개발이 가속화되면서 빠른 경제성장을 보여 자동차 판매도 늘어날 가능성이 높아 질것으로 예상되고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

: 최근 중국은 지속적인 경제성장으로 고급자동차의 수요가 증가하고 있으나, 대내외 경제 환경 악화와 공급과잉우려, 소비성향 변화 등으로 차량 판매 증가세 둔화가 예상됩니다. 아울러 자동차 산업의 경쟁력강화를 위하여 생산과잉 억제, 기술력 보유기업으로의 산업집중도 제고, 신에너지 자동차 산업 발전 가속화 등의 자동차 산업구조조정 추진이 예상되고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

: 유럽, 러시아, 동남아로 당사제품의 수출이 확대되고 있으며, 품질 면에서는 여전히 중국내 최고로서 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 시장의 변화와 수요를 예측하고, 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발로 향후 품질 및 가격 경쟁력 확보는 물론 국내외 시장에서의 괄목할만한 성장이 기대됩니다.

6) 회사의 현황① 영업개황

: 중국내수시장 외 2007년부터 유럽, 러시아 등에 당사 제품을 공급하며 매년 꾸준한성장을 이어왔으나, 2012년 유로존 재정위기, 이란에 대한 금융제제 등 수출대상국에 대한 부정적인 요인으로 수출이 감소하였습니다. 2020년에는 보다 철저한 관리를통하여 고객의 절 대적 신뢰확보를 위해 노력하겠으며, 적극적인 내수시장 개발로 매출을 극대화 화겠습니다. 당 사는 어려운 시장환경에도 불구하고 2 020년 3분기 매출액은 32,887천RMB, 영업이익 1,126천RMB을 이루었고 당기순이익 482천RMB을 기록하였습니다.

② 시장의 특성

: 자동차산업의 경기에 따라 직접 영향을 받는 시장으로, 중국은 복잡한 업체간 경쟁양상, 정책 리스크 상존 등으로 인해 변동성과 불확실성이 매우 높다는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 엄격한 품질요구를 만족시키고 원가경쟁력을 갖추고 있어야 시장확대가 가능합니다.

③ 조직도(3) 한일해운주식회사1) 산업의 특성

: 해운업의 기본적인 특성은 영리를 목적으로 해운 서비스를 생산, 판매한다는 점에서 다른 교통업과 공통된 성격을 가지고 있으나, 선박을 운송 수단으로 한다는 점에서 그들과는 성격이 다릅니다.

2) 국내외 시장여건

: 2013년부터 지속된 글로벌 경기침체의 더딘 회복과 선박의 공급 과잉으로 불확실한 상황이 지속되고 있습니다.

3) 회사의 현황① 영업개황

: 한일해운(주)는 선박대선업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 파나막스급 선박 1척을 보유하고 있었으나, 2012년 4월 선박을 매각하였습니다. 당사의 채무자인 (주)대보인터내셔널쉬핑이 2015년 3월 5일 법정관리를 신청하였고, 당사가 신고한 채권은, USD2,989,995.75입니다. 2015년 12월 15일 제5차 수정 관계인 집회 최종판결에 따라 신고 된 채권금액의 15%는 현금변제, 85%는 출자전환으로 최종 인가되었습니다. 2 020년 3분기 영업손실은 2,478,480원이며, 당기순손실은 차입금의 환율상승으로 인해 50,340,590원입니다. 선박 매각으로 인해 선박 대선업을 영위하지 못하게 됨에 따라 2020년 3분기 매출액은 없습니다.

② 향후 계획

: 회사는 선박을 매각함으로서 선박대선업을 사실 상 영위하지 못하게 되었습니다.

4. 주요 제품, 서비 스 등(별도기준 )

당사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태 로 판매를 하고 있습니다. 당기 각 유형별 매출액 및 주요가격변동추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

1차금속 제조업	제품	철판	자동차,선박기계,건설,보일러 및 구조물	한일철강주식회사	49,192(43.6%)

도매 및 상품 중계업	상품	철판,형강	자동차,선박기계 및 건설	한일철강주식회사	57,064(50.6%)

철판 절단 용역	임가공	COIL, SHOT	절단가공,SHOT BLAST PAINTING	한일철강주식회사	3,283(2.9%)

강건재 임대	임대	SHEET PILE	건설 현장 장, 단기 임대	한일철강주식회사	3,297(2.9%)

합 계	-	-	-	-	112,836(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당기 철판 가격은 전기말 대비 하락세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제64기 3분기	제63기 연간	제62기 연간

철 판	665,387	695,783	717,548

형 강	665,350	768,693	779,262

※ 산출기준 : 매출액을 기준으로 하여 총판매 중량으로 나눈 단순평균 단가임.

5. 주요 원 재료에 관한 사항

당사는 Co il 및 철 판류 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입(중국) 및 국내업체(현대제철등)로부터 공급받고 있으며, 철판류(후판) 및 형강류,강관류는 국내업체로부터 매입하여 판매하고있습니다. 당기 원재료 매입액과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 매입현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

1차금속제조업	원재료	COIL	철판	47,968	48.5%	현대제철 외

도매및상품중개업	상품	철판류	자동차,선박기계및건설	40,784	41.3%	현대제철 외

형강류	2,963	3.0%	현대제철 외

기타	6,473	6.6%	현대제철 외

건설및토목공사용기자재 임대업	유형자산	H-BEAM시트파일	철강재 임대	480137	0.5%0.1%	현대제철 외

현대제철 외

합 계	98,804	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당기에는 철광석과 유연탄등 철강 원료 가격이 전기말 대비 하락세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제64기 3분기	제63기 연간	제62기 연간

HR COIL	603,841	632,232	676,857

※ 산 출기준 : 원재료의 총매입액을 중량으로 나 눈 단순평균 단가임.

6. 생산 및 설비에 관한 사 항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : MT,백만원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 3분기	제63기 연간	제62기

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	352,800	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

소 계	352,800	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

임가공	포항공장,평택공장외	385,200	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

소 계	385,200	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

합 계	738,000	273,537	984,000	364,716	984,000	364,716

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준: 표준생산능력② 산출방법

제품별	설 비 명	일생산능력	월생산능력	분기생산능력	비 고

철 판 SKELP임 가 공	SHEAR(8대)SLITTER(3대)SHOT M/C(2대)	2,200M/T 700M/T 1,200M/T	44,000M/T 14,000M/T 24,000M/T	132,000M/T42,000M/T72,000M/T	1일: 8시간기준 월: 20일기준 분기: 9개월기준

합 계	4,100M/T	82,000M/T	246,000M/T

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간 8시간, 월 평균 가동일수 20일, 분기 가동일수 180일, 분기 가동시간 1,440시간 가동. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산 실적

(단위 : MT, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 3분기	제63기 연간	제62기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	80,368	48,154	109,244	68,703	97,040	64,586

소 계	80,368	48,154	109,244	68,703	97,040	64,586

임가공	포항공장,평택공장외	213,571	3,469	311,896	4,992	292,438	5,158

소 계	213,571	3,469	311,896	4,992	292,438	5,158

합 계	293,939	51,623	421,140	73,695	389,478	69,744

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

코일센타	1,440	950	66.0%

포항공장	1,440	574	39.9%

쇼트공장	1,440	1,287	89.4%

평택공장	1,440	1,112	77.3%

합 계	5,760	3,924	68.1%

다. 공장별 토지 현황 및 생산 자산별 증감내 역 (1) 토지현황

[자산항목 : 토 지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

물 류 센 타	자가	가양동	19,116	115,082	-	-	-	115,082	105,138

코 일 센 타	자가	인 천	19,832	27,964	-	-	-	27,964	20,229

포 항 공 장	자가	포 항	43,044	5,945	-	-	5,945	4,959

쇼 트 공 장	자가	포 항	11,229	1,774	-	1,774	-	-	-

오 산 공 장	자가	오 산	18,075	6,778	-	-	-	6,778	7,593

평 택 공 장	자가	평 택	30,583	14,741	-	-	-	14,741	13,065

합 덕 공 장	자가	합 덕	26,590	4,595	-	-	-	4,595	2,601

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

제주휘닉스	자가	제 주	1,299	110	-	-	-	110	429

평창알펜시아	자가	평 창	1,415	348	-	-	-	348	297

합 계	177,421	-	1,774	-	175,647	154,435

(2) 당기 및 전기중 유형자산 의 증감 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대 체	기말

토 지	56,885,774,889	-	(1,774,182,000)	-	-	55,111,592,889

건 물	12,634,764,788	-	(717,156,737)	(21,724,762	-	11,895,883,289

구 축 물	723,741,624	23,367,750	(23,500,000)	(69,949,940)	-	653,659,434

기계장치	1,218,544,324	67,800,000	(1,219,577,000)	1,043,001,975	-	1,109,769,299

차량운반구	605,178,685	40,830,462	(101,313,533)	(56,541,651)	-	488,153,963

리스자산	21,068,689,447	1,779,272,910	(4,771,476,144)	-	(2,796,189,479)	15,280,296,734

기타의유형자산	114,176,162	-	(6,539,646)	(24,001,059)	-	83,635,457

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	59,996,701	660,746,163	(249,604,459)	471,138,405

합 계	93,310,866,620	2,572,017,285	(8,613,745,060)	621,180,104	(2,796,189,479)	85,094,129,470

(나) 전기

(단위: 원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말

토 지	56,796,317,289	89,457,600	-	-	-	56,885,774,889

건 물	12,698,193,541	483,809,250	-	(547,238,003)	-	12,634,764,788

구 축 물	757,501,879	-	-	(98,760,255)	65,000,000	723,741,624

기계장치	1,555,656,637	45,000,000	-	(382,112,313)	-	1,218,544,324

차량운반구	519,093,930	324,248,371	(2,000)	(238,161,616)	-	605,178,685

리스자산	23,180,375,684	5,952,135,124	(2,643,733,706)	(5,420,087,655)	-	21,068,689,447

기타의유형자산	146,614,636	18,725,727	-	(51,164,201)	-	114,176,162

건설중인자산	65,000,000	-	-	(65,000,000)	-

사용권자산	-	393,081,567	(333,084,866)	-	59,996,701

합 계	95,718,753,596	7,306,457,639	(2,643,735,706)	(7,070,608,909)	-	93,310,866,620

라. 설비의 신설, 매입 계획 등 : 현재 당사는 예정된 설비투자 및 매입 계획이 없습니다.

7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : MT,백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제64기 3분기	제63기 연간	제62기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	제품	철판류	내수	80,100	49,192	108,211	70,236	74,261	66,839

도매 및상품중개업	상품	형강 및철판류	내수	83,578	57,064	114,981	82,705	84,181	81,027

임가공용역	용역	임가공	내수	213,571	3,283	311,896	4,859	292,438	4,370

철강재임대	임대	형강 및 시트파일	내수	-	3,297	-	6,021	-	6,268

합 계	377,248	112,836	535,089	163,821	450,880	158,504

나. 판매경로 및 판매방법 등 (2020년 9월 30일 기준)

(1) 판매조직 : 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.

(2) 판매경로 ① 철강재 판매 영업 : 코일 및 후판을 국내외 메이커 업체 에서 공급 받아 코일의 경우 업체요청에 맞추어 작업하여 판매하고, 후판의 경우 원판위주로 판매를 하고 있으며, 임가공의 경우 업체가 보유한 코일의 절단작업 및 코일, 후판의 쇼트 작업을 업체의 요청에 따라 임가공 해 주고 있습니다. 매출 유형별 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.

② 강건재 임대 영업 : SHEET PILE및 H-BEAM을 국 내 메이커에서 공급 받아 건 설사에게 임 대 및 판매를 하고 있습니다. 강건재 임대 영업이 당반기 전체 매출에서 차 지하는 비율은 2.9%입니다 . 또한, 임대 자재는 공사가 완료된 후 다시 회수하며, 임대(매출) 경로를 도표화하면 아래와 같습 니다.

(3) 판매방법 및 조건 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 업체의 발주서를 기준으로 하여 판매 및 결제가 이루어지고 있습니다. 업체의 발주서 수령 후 이를 재고와 대조하여 재 고가 있을시 바로 출고하고 , 생산을 요하는 경우 각 공장에 의뢰하여 작업 후 출고 하는 방식으로 판매가 이루어 지고 있으며, 결제의 경우 현금 및 외상조건에 따라 판매하고 있습니다.

② 강건재 임대 영업 : 당사의 계약서를 기준으로 하여 건설사가 사용하고자 하는 기간까지 임대를 하고 그 기간에 해당하는 임대료를 결제 받습니다.

업체에서 요구하는 길이의 수량을 생산자 또는 당사 공장의 재고를 확인하여 출고하고, 사용이 끝나면 당사 공장으로 반납 받고 정산합니다. 결제의 경우 업체의 신용도에 따라 선현금 조건, 업체 정기결제 조건 등을 적용하고 있습니다.

(4) 판매 전략 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 단가 경쟁력이 있는 수입재를 직접 수입하여 이를 국내의 유수하고 우량한 업체를 대상으로 경쟁력 있는 단가로 판매하고 있습니다. 단가경쟁력을 유지하기 위하여 국내 재고 변동 추이와 국제 오퍼가격을 주시하여 능동적으로 대처하고 있으며, 거래처 부실예방을 위해 물품공급시에 거래약정서를 발행하고 업체에 따라 적절한 담보물을 받아 안정적인 판매 및 결제를 받을 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 지속적인 판매 증대를 위하여 우량 거래처 개발을 바탕으로 시장지배력이 확대 되도록 더욱 노력하겠습니다. ② 강 건재 임대 영업 : 당사는 KS기준에 의해 생산한 국산 메이커의 제품을 구매하여 안정된 품질의 상품을 건설사에 공급하고 불량자재의 피해로부터 건설사를 보호하며, 안전제일 시공이 이뤄지도록 협력하고 있습니다. 또한 정품을 사용하여 수입산 에 대응하고 있습니다. 당사의 상품은 믿고 사용 할 수 있다는 신뢰속에 임대물품의 부실예방을 위해 보증보험, 원청자 확인 등을 통해 안전을 확보하고 있으며, 우수 건 설사에 적극 영업하여 임대를 확대해 나가고 있습니다.

8. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	117,153,751,685	117,701,387,886

차감: 현금및현금성자산	(24,240,992,286)	(11,191,878,840)

순차입금	92,912,759,399	106,509,509,046

자본총계	145,625,185,875	149,035,696,796

총자본부채비율	63.80%	71.47%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산	850	-	-	9,054	821	7	-	8,985

외화금융부채	49,618	-	-	-	46,123	-	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,722,932)	5,722,932	(5,245,050)	5,245,050

EUR	-	-	928	(928)

CNY	155,638	(155,638)	148,909	(148,909)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	72,808,918,535	73,090,824,426

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

손익	순자산	손익	순자산

1%상승시	(728,089,185)	(728,089,185)	(730,908,244)	(730,908,244)

1%하락시	728,089,185	728,089,185	730,908,244	730,908,244

다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 35,755천원 및 63,533천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 3,575천원 및 6,353천원입니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 10,307,652,738 - 28,879,252 - 10,336,531,990 차입금 72,808,918,535 267,492,220 17,885,543,345 - 90,961,954,100 전환사채 614,553,771 - - - 614,553,771 해외FRN - - 25,606,123,066 - 25,606,123,066 기타금융부채 2,180,463,415 - - - 2,180,463,415 계 85,911,588,459 267,492,220 43,520,545,662 - 129,699,626,341 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 13,277,458,411 24,861 27,181,360 13,304,664,632 차입금 73,090,824,426 11,952,196,660 6,233,444,460 91,276,465,546 전환사채 5,699,570,060 - - 5,699,570,060 외화회사채 - - 20,725,352,280 20,725,352,280 기타금융부채 2,154,877,110 - - 2,154,877,110 리스부채 37,847,559 10,702,361 12,756,210 61,306,130 계 94,260,577,566 11,962,923,882 26,998,734,310 133,222,235,758 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,362,900 30,362,900 - - 30,362,900 파생상품자산 141,833,481 - - 141,833,481 141,833,481 파생상품부채 2,180,463,415 - - 2,180,463,415 2,180,463,415 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 파생상품부채 1,729,081,733 - - 1,729,081,733 1,729,081,733 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 : 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었 으며, 비교표시된 제64기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제64기 3분기 제63기 제 62 기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 81,340,128,677 79,695,684,683 68,650,570,741 ㆍ현금및현금성자산 24,240,992,286 11,191,878,840 6,135,769,898 ㆍ단기금융자산 11,642,255,245 15,803,183,940 940,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 26,923,164,561 28,215,591,464 29,622,200,336 ㆍ기타유동자산 356,793,432 308,773,145 487,763,638 ㆍ기타금융자산 - - ㆍ재고자산 17,998,310,351 24,165,513,814 31,458,771,529 ㆍ당기법인세자산 36,779,321 10,743,480 6,065,340 [비유동자산] 231,240,059,889 239,674,327,044 243,550,471,292 ㆍ장기금융상품 580,328,967 475,268,000 342,000,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,362,900 63,533,680 62,300,000 ㆍ관계기업투자 15,527,376,393 15,839,967,783 15,950,723,934 ㆍ기타금융자산 252,410,020 329,192,020 329,192,020 ㆍ투자부동산 124,052,400,023 124,192,519,947 124,379,456,992 ㆍ유형자산 88,923,099,321 97,297,237,486 100,998,949,005 ㆍ무형자산 1,874,082,265 1,476,608,128 1,487,849,341 자산총계 312,580,188,566 319,370,011,727 312,201,042,033 [유동부채] 88,153,483,268 97,987,789,415 97,539,218,354 ㆍ매입채무 및 기타채무 10,336,311,990 13,304,664,632 15,527,713,275 ㆍ단기차입금 72,541,426,315 71,132,437,766 76,588,618,812 ㆍ유동성장기부채 267,492,220 1,958,386,660 1,291,720,000 ㆍ전환사채 614,553,771 5,699,570,060 547,576,867 ㆍ기타유동금융부채 3,237,891,948 3,919,267,669 1,854,557,352 ㆍ기타유동부채 1,155,807,024 1,973,462,628 1,729,032,048 [비유동부채] 78,801,519,423 72,327,135,027 53,301,627,071 ㆍ장기차입금 18,153,035,565 18,185,641,120 12,577,240,000 ㆍ장기사채 25,577,243,814 20,725,352,280 4,475,664,628 ㆍ확정급여부채 833,481,088 775,978,699 982,656,576 ㆍ이연법인세부채 33,758,717,863 32,614,165,624 33,722,173,867 ㆍ기타비유동부채 479,041,093 25,997,304 1,543,892,000 부채총계 166,955,002,691 170,314,924,442 150,840,845,425 [자본금] 11,420,768,500 11,161,165,000 11,161,165,000 [기타불입자본] 7,553,664,703 5,347,186,659 5,358,602,244 [이익잉여금] 124,438,995,888 130,458,089,096 141,663,330,259 [기타자본구성요소] 294,445 58,724,120 630,750,029 비지배지분 2,211,462,339 2,029,922,410 2,546,349,076 자본총계 145,625,185,875 149,055,087,285 161,360,196,608 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 118,475,438,188 173,015,464,848 168,600,738,005 영업이익(영업손실) (3,487,237,191) (7,314,730,415) (2,062,928,579) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,941,172,598) (11,810,464,426) (9,462,574,822) 당기순이익(당기순손실) (6,188,756,903) (10,882,920,830) (8,209,561,480) 지배지분순이익 (6,274,492,808) (10,679,437,880) (7,462,260,600) 비지배지분순이익 85,735,905 (203,482,950) (747,300,880) 주당순이익(주당순손실) (309) (535) (3,886) 연결에포함된회사수 2개 2개 2개 ※당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며 이를 소급 적용하지 않았습니다. ※ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 : 강음한일강철유한공사, 한일해운(주) 2) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3 .1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년3q_연결별도_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 63 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 유동자산 81,340,128,677 79,695,684,683 현금및현금성자산 24,240,992,286 11,191,878,840 단기금융상품 11,642,255,245 15,803,183,940 매출채권 및 기타유동채권 26,923,164,561 28,215,591,464 기타금융자산 141,833,481 0 기타유동자산 356,793,432 308,773,145 재고자산 17,998,310,351 24,165,513,814 당기법인세자산 36,779,321 10,743,480 비유동자산 231,240,059,889 239,674,327,044 장기금융상품 580,328,967 475,268,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,362,900 63,533,680 관계기업투자 15,527,376,393 15,839,967,783 기타비유동금융자산 252,410,020 329,192,020 투자부동산 124,052,400,023 124,192,519,947 유형자산 88,923,099,321 97,297,237,486 무형자산 1,874,082,265 1,476,608,128 자산총계 312,580,188,566 319,370,011,727 부채 유동부채 88,153,483,268 97,987,789,415 매입채무 및 기타유동채무 10,336,311,990 13,304,664,632 단기차입금 72,541,426,315 71,132,437,766 유동성장기부채 267,492,220 1,958,386,660 유동성장기사채 614,553,771 5,699,570,060 기타유동금융부채 3,237,891,948 3,919,267,669 기타유동부채 1,155,807,024 1,973,462,628 비유동부채 78,801,519,423 72,327,135,027 장기차입금 18,153,035,565 18,185,641,120 장기사채 25,577,243,814 20,725,352,280 기타비유동금융부채 479,041,093 25,997,304 확정급여부채 833,481,088 775,978,699 이연법인세부채 33,758,717,863 32,614,165,624 부채총계 166,955,002,691 170,314,924,442 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 143,413,723,536 147,025,164,875 자본금 11,420,768,500 11,161,165,000 기타불입자본 7,553,664,703 5,347,186,659 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 294,445 58,724,120 이익잉여금(결손금) 124,438,995,888 130,458,089,096 비지배지분 2,211,462,339 2,029,922,410 자본총계 145,625,185,875 149,055,087,285 자본과부채총계 312,580,188,566 319,370,011,727 연결 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,327,334,734 118,475,438,188 42,126,251,048 131,707,324,115 매출원가 75,794,309,884 116,523,738,349 40,904,257,579 127,163,059,005 매출총이익 1,533,024,850 1,951,699,839 1,221,993,469 4,544,265,110 판매비와관리비 3,587,638,884 5,438,937,030 2,021,081,125 9,243,731,606 영업이익(손실) (2,054,614,034) (3,487,237,191) (799,087,656) (4,699,466,496) 기타손익 1,887,065,813 4,205,275,868 1,186,213,532 3,066,081,361 기타손실 1,178,183,968 1,458,194,480 721,027,411 2,769,454,524 관계기업투자 22,362,456 (282,296,325) (112,707,378) 241,806,958 금융수익 1,545,459,620 1,852,921,729 838,899,747 1,362,242,208 금융비용 4,720,074,877 5,771,642,199 2,963,931,085 6,296,279,824 법인세비용차감전순이익(손실) (4,497,984,990) (4,941,172,598) (2,571,640,251) (9,095,070,317) 법인세비용 (92,161,756) (1,247,584,305) 18,604,823 (33,414,025) 반기순이익(손실) (4,590,146,746) (6,188,756,903) (2,553,035,428) (9,128,484,342) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실) (4,662,582,708) (6,274,492,808) (2,579,470,574) (9,435,040,199) 비지배지분에 귀속되는 순이익(손실) 72,435,962 85,735,905 26,435,146 306,555,857 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (231) (311) (129) (472) 희석주당순손익 (단위 : 원) (258) (1,160) 기타포괄손익 (77,353,036) 292,773,950 175,896,123 891,285,906 후속적으로 당기손익으로 분류될수 없는 항목 (182,637,047) 76,894,042 150,343,830 (387,127,250) 보험수리적손익 102,767,251 172,293,030 (345,517,370) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (182,637,047) (25,873,209) (21,949,200) (41,609,880) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 105,284,011 215,879,908 25,552,293 1,278,413,156 지분법 자본변동 (17,113,028) (23,630,151) (16,840,345) (21,267,429) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 122,397,039 239,510,059 42,392,638 1,299,680,585 총포괄손익 (4,667,499,782) (5,895,982,953) (2,377,139,305) (8,237,198,436) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,815,499,991) (6,077,522,882) (2,062,589,989) (8,705,685,009) 총 포괄손익, 비지배지분 148,000,209 181,539,929 (314,549,316) 468,486,573 연결 자본변동표 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 630,750,029 141,663,330,259 158,813,847,532 2,546,349,076 161,360,196,608 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 반기순이익(손실) (9,435,040,199) (9,435,040,199) 306,555,857 (9,128,484,342) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (41,609,880) (152,632,350) (194,242,230) 0 (194,242,230) 보험수리적손익 0 0 0 480,588,359 480,588,359 (357,941,518) 122,646,841 지분법자본변동 0 0 (21,267,429) 0 (21,267,429) (21,267,429) 해외사업환산손익 0 0 779,808,351 0 779,808,351 519,872,234 1,299,680,585 2019.09.30 (기말자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 1,347,681,071 132,556,246,069 150,423,694,384 3,014,835,649 153,438,530,033 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 58,724,120 130,458,089,096 147,025,164,875 2,029,922,410 149,055,087,285 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 (152,632,350) 152,632,350 0 0 0 전환사채전환 259,603,500 0 0 259,603,500 0 259,603,500 전환권대가 0 1,732,380,276 0 1,732,380,276 0 1,732,380,276 기타자본잉여금 0 474,097,768 0 0 474,097,768 0 474,097,768 반기순이익(손실) 0 0 0 (6,274,492,808) (6,274,492,808) 85,735,905 (6,188,756,903) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 보험수리적손익 0 0 0 102,767,250 102,767,250 0 102,767,250 지분법자본변동 0 0 (23,630,151) 0 (23,630,151) 0 (23,630,151) 해외사업환산손익 0 0 143,706,035 0 143,706,035 95,804,024 239,510,059 2020.09.30 (기말자본) 11,420,768,500 7,553,664,703 294,445 124,438,995,888 143,413,723,536 2,211,462,339 145,625,185,875 연결 현금흐름표 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 5,653,370,048 (4,142,755,324) 반기순이익(손실) (6,188,756,903) (9,128,484,342) 손익조정 7,499,882,064 14,663,429,552 운전자본의 증감 2,376,966,979 (7,433,285,533) 이자수취(영업) 209,786,870 6,858,765 이자지급(영업) 1,781,526,879 (2,251,022,356) 법인세납부(환급) (26,035,841) (251,410) 투자활동현금흐름 5,575,591,855 (17,456,445,778) 단기금융상품의 처분 (799,994,084) (13,945,000,000) 장기금융상품의 감소(증가) (96,670,437) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (3,728,007,566) 관계기업투자주식의 취득 0 216,561,788 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 7,484,755,600 0 무형자산의 취득 (1,060,746,163) 0 현금의기타유입(유출) 0 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 48,246,939 0 재무활동현금흐름 1,713,202,005 25,637,084,844 단기차입금의 증가(감소) 1,244,500,855 (1,299,364,613) 유동성장기부채의 상환 (1,690,894,440) (645,855,555) 장기차입금의 증가(감소) (32,605,555) 0 임대보증금의 증가(감소) 15,000,000 7,645,510,000 전환사채의 증가 2,594,936,108 20,184,422,400 해외사채의 증가(감소) 0 (247,627,388) 리스부채의 증가(감소) (417,734,963) 0 외화환산으로 인한 현금변동 106,949,538 84,315,428 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,049,113,446 4,122,199,170 기초현금및현금성자산 11,191,878,840 6,135,769,898 기말현금및현금성자산 24,240,992,286 10,257,969,068 3. 연결재무제표 주석 제 64(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 한일철강 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한일철강주식회사("당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 12,011,014 48.91% 자기주식 2,343,720 10.26% 기타 9,327,139 40.83% 합 계 23,681,873 100.00% (2) 연결대상의 개요① 보고기간 종료일 현재 한일철강 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율 지분율 한일철강(주) 강관류 사업 한국 지배기업 지배기업 12월 강음한일강철유한공사 강관류 사업 중국 60.00% 60.00% 12월 한일해운(주) 선박 대여 한국 80.00% 80.00% 12월 ② 보고기간 종료일 현재 당사 및 연결실체의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 한일철강(주) 305,838,786,073 162,142,418,705 143,696,367,368 112,836,351,80 (6,049,181,801) 강음한일강철유한공사 11,768,706,568 4,838,106,916 6,930,599,652 5,639,086,387 82,709,682 한일해운(주) 489,509,835 3,606,998,200 (3,117,488,365) - (50,340,590) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강㈜ 311,697,518,722 164,494,945,139 147,202,573,583 163,820,560,004 (10,332,353,906) 강음한일강철유한공사 12,384,232,039 5,775,852,127 6,608,379,912 9,194,904,844 (446,679,148) 한일해운㈜ 492,263,486 3,559,411,261 (3,067,147,775) - (124,056,457) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3 .1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당분기 전기말 단기금융상품 차입금담보 등 9,842,261,161 11,795,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000,000 12,000,000 계 9,854,261,161 11,807,000,000 5. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 24,240,992,286 - 24,240,992,286 단기금융상품 11,642,255,245 - 11,642,255,245 매출채권및기타채권 26,923,164,561 - 26,923,164,561 기타금융자산 비유동: 장기금융상품 580,328,967 - 580,328,967 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - 30,362,900 30,362,900 기타금융자산 395,243,501 - 395,243,501 합 계 63,781,984,560 30,362,900 63,812,347,460 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 11,191,878,840 - 11,191,878,840 단기금융상품 15,803,183,940 - 15,803,183,940 매출채권및기타채권 28,215,591,464 - 28,215,591,464 비유동: 장기금융상품 475,268,000 - 475,268,000 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산 - 63,533,680 63,533,680 기타금융자산 330,192,020 - 330,192,020 합 계 56,016,114,264 63,533,680 56,079,647,944 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 33,897,629,710 34,817,623,451 대손충당금 (7,629,419,336) (7,366,755,435) 미수금 1,083,560,767 1,093,018,209 대손충당금 (444,616,827) (444,208,507) 미수수익 및 기타 16,010,247 115,913,746 합계 26,923,164,561 28,215,591,464 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 7,366,755,435 4,084,321,406 손상차손 인식 262,663,901 3,593,364,276 채권제각 - (310,930,247) 기말금액 7,629,419,336 7,366,755,435 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 444,208,507 441,667,947 손상차손 인식 - 2,540,560 손상차손 환입 - - 채권제각 - - 기타 - - 기말금액 444,208,507 444,208,507 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 344,978,730 295,970,752 선급비용 11,814,702 12,802,393 합 계 356,793,432 308,773,145 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,283,354,692 (365,521,084) 7,917,833,608 9,144,228,637 (179,825,276) 8,964,403,361 제품 5,022,916,968 (296,942,201) 4,725,974,767 5,005,082,943 (286,228,327) 4,718,854,616 원재료 5,718,276,293 (366,408,715) 5,351,867,578 10,574,822,633 (92,566,796) 10,482,255,837 저장품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 기타의재고자산 2,634,398 - 2,634,398 - - - 합 계 19,050,213,087 (1,051,902,736) 17,998,310,351 24,747,164,949 (581,651,135) 24,165,513,814 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 지분증권 30,362,900 63,533,680 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 비케이탑스(구 동양네트웍스)(*) 1,120 1,191,680 5,801,600 5,801,600 29,792,000 14,728,000 14,728,000 상상인인더스트리(*) 31,692 205,998,653 24,561,300 24,561,300 205,998,000 48,805,680 48,805,680 동비건설 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 218,356,946 30,362,900 30,362,900 246,956,613 63,533,680 63,533,680 (*) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 6월말 활성거래시장(KOSPI) 종가로 평가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (143,070,278) 22,036,082 당기변동 (31,984,534) (15,992,320) 법인세효과 6,111,325 3,518,310 당기금액 (168,943,487) 9,562,072 10. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜하이스틸 한국 12월 강관류 사업 15.23% 15,527,376,393 15.23% 15,839,967,783 (*) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,839,967,783 - (282,296,325) (30,295,065) - 15,527,376,393 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,950,723,934 - 4,803,243 (115,559,394) - 15,839,967,783 (3) 보고기간 종료일 현재 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구 분 기초잔액 환입액(상각액) 기말잔액 ㈜하이스틸 토지 공정가액 평가 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) 건물 공정가액 평가 - - - 부의 영업권 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 ㈜하이스틸 237,623,928,177 112,014,445,659 125,609,482,518 113,036,917,550 (1,853,554,334) 11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 252,410,020 - 329,192,020 합 계 - 252,410,020 - 329,192,020 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (2,274,615,211) (2,134,495,287) 계 124,052,400,023 124,192,519,947 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,657,512,302 - - (140,119,924) - 3,517,392,378 합 계 124,192,519,947 - - (140,119,924) - 124,052,400,023 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,844,449,347 - - (186,937,045) - 3,657,512,302 합 계 124,379,456,992 - - (186,937,045) - 124,192,519,947 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,361,667,092 2,462,277,376 투자부동산에서 발생한 운영비용 (1,108,591,037) 1,516,858,963 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 토 지 55,111,592,889 56,885,774,889 건 물 24,392,679,325 24,893,257,078 감가상각누계액 (9,667,289,970) (9,346,822,900) 구 축 물 2,928,354,104 2,923,070,469 감가상각누계액 (2,056,038,431) (1,959,466,306) 기계장치 33,887,117,993 34,614,672,689 감가상각누계액 (32,172,699,220) (32,692,026,894) 차량운반구 1,982,777,583 2,037,957,070 감가상각누계액 (1,446,356,516) (1,376,392,278) 리스자산 32,754,464,081 36,532,254,233 감가상각누계액 (17,474,167,347) (15,463,564,786) 기타의유형자산 2,630,647,151 2,597,063,275 감가상각누계액 (2,425,205,681) (2,408,535,754) 건설중인자산 6,084,955 - 사용권자산 1,053,827,730 393,081,567 감가상각누계액 (582,689,325) (333,084,866) 계 88,923,099,321 97,297,237,486 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대체 환산차이 및 기타 기말 토지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - - 55,111,592,889 건물 15,546,434,178 - (261,815,318) (667,446,492) - 108,216,987 14,725,389,355 구축물 963,604,163 - (132,250) (100,071,126) - 8,914,886 872,315,673 기계장치 1,922,645,795 67,800,000 (190,836,603) (170,384,630) - 85,194,211 1,714,418,773 차량운반구 661,564,792 43,557,836 (64,687,207) (106,110,036) - 2,095,682 536,421,067 리스자산 21,068,689,447 993,685,992 (3,985,889,226) - - (2,796,189,479) 15,280,296,734 기타의유형자산 188,527,521 1,057,876 (6,313,114) (32,321,620) - 54,490,807 205,441,470 건설중인자산 - 6,084,955 - - - - 6,084,955 사용권자산 59,996,701 660,746,163 - (249,604,459) - 471,138,405 합 계 97,297,237,486 1,772,932,822 (6,283,855,718) (1,325,938,363) - (2,537,276,906) 88,923,099,321 (단위 : 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 기타 기말 토 지 56,796,317,289 89,457,600 - - - - 56,885,774,889 건 물 15,836,729,063 483,809,250 - (738,059,558) - (36,044,577) 15,546,434,178 구 축 물 1,022,673,885 - - (137,278,569) 65,000,000 13,208,847 963,604,163 기계장치 3,298,998,951 69,630,877 - (641,236,242) - (804,747,791) 1,922,645,795 차량운반구 593,725,031 324,248,371 (2,000) (258,049,658) - 1,643,048 661,564,792 리스자산 23,180,375,684 5,952,135,124 (2,643,733,706) (5,420,087,655) - - 21,068,689,447 기타의유형자산 205,129,102 42,035,788 - (61,338,253) - 2,700,884 188,527,521 건설중인자산 65,000,000 - - - (65,000,000) - - 사용권자산 393,081,567 - (333,084,866) - 59,996,701 계 100,998,949,005 7,354,398,577 (2,643,735,706) (7,589,134,801) - (823,239,589) 97,297,237,486 (3) 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. ① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취 득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (562,335,745) (20,353,580) (582,689,325) 장부금액 422,769,522 48,368,883 471,138,405 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 350,950,985 42,130,582 393,081,567 감가상각누계액 (323,954,755) (9,130,111) (333,084,866) 장부금액 26,996,230 33,000,471 59,996,701 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 249,896,522 250,112,711 리스부채 이자비용(*1) 18,217,026 9,983,612 (*1) 당사가 당반기 중 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 560백만원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 시설이용권 767,920,000 367,920,000 토지이용권 1,066,802,811 1,051,097,688 창 업 비 39,359,454 57,590,440 합 계 1,874,082,265 1,476,608,128 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 367,920,000 400,000,000 - - - 767,920,000 토지이용권 1,051,097,688 - - (23,360,653) 39,065,776 1,066,802,811 창 업 비 57,590,440 - - (20,262,035) 2,031,049 39,359,454 합 계 1,476,608,128 400,000,000 - (43,622,688) 41,096,825 1,874,082,265 > (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 367,920,000 - - - - 367,920,000 토지이용권 1,069,657,006 - - (30,545,968) 19,953,262 1,051,097,688 창 업 비 50,272,335 - - (1,744,197) 1,095,690 57,590,440 합 계 1,487,849,341 - - (32,290,165) 21,048,952 1,476,608,128 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/달러) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 50,583,000,000 KEB하나은행외 US$13,504,000 300,000,000 쿠팡(주) 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$7,299,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 우리은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 US$2,600,000 합덕공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 계 109,543,000,000 US$23,403,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다. 16. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 10,336,311,990 10,336,311,990 단기차입금 72,541,426,315 72,541,426,315 유동성장기부채 267,492,220 267,492,220 장기차입금 18,153,035,565 18,153,035,565 유동성장기사채 614,553,771 614,553,771 장기사채 25,577,243,814 25,577,243,814 기타금융부채 2,180,463,415 1,057,428,533 3,237,891,948 기타비유동금융부채 479,041,093 - 479,041,093 합 계 130,149,568,183 1,057,428,533 131,206,996,716 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 13,304,664,632 - 13,304,664,632 단기차입금 76,832,007,826 - 76,832,007,826 유동성장기부채 1,958,386,660 - 1,958,386,660 장기차입금 12,396,641,120 - 12,396,641,120 유동성장기사채 584,925,633 - 584,925,633 장기사채 5,114,644,427 - 5,114,644,427 기타금융부채 2,192,724,669 1,726,543,000 3,919,267,669 기타비유동금융부채 - 2,538,733 2,538,733 합 계 112,383,994,967 1,729,081,733 114,113,076,700 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,471,180,070 10,810,790,710 미지급금 256,639,408 574,025,730 미지급비용 2,608,492,512 1,919,848,192 계 10,336,311,990 13,304,664,632 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 72,541,426,315 - 71,132,437,766 - 장기차입금 267,492,220 18,153,035,565 1,958,386,660 18,185,641,120 계 72,808,918,535 18,153,035,565 73,090,824,426 18,185,641,120 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB외환은행외 3.70~4.28 68,707,539,000 66,652,037,200 외화단기차입금 신한은행외 1.55~3.60 3,833,887,315 4,480,400,566 합 계 72,541,426,315 71,132,437,766 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 우리은행외 3.2~4.1 267,492,220 12,285,535,565 1,958,386,660 12,396,641,120 외화장기차입금 신한은행 2.77~3.49 - 5,867,500,000 - 5,789,000,000 합 계 267,492,220 18,153,035,565 1,958,386,660 18,185,641,120 19. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 5,161,491,443 - 5,699,570,060 - 일반사채 - 21,919,158,120 - 20,725,352,280 합 계 5,161,491,443 21,919,158,120 5,699,570,060 20,725,352,280 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.1) 제1회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 6.80% 600,000,000 사채상환할증금 37,030,200 전환권조정 (21,872,543) 사채할인발행차금 (603,886) 합 계 614,553,771 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 6억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 22,888원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 당분기말 현재 전환가격은 1,602원임) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 2) 제2회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제2회 무보증 전환사채 2018-08-21 2022-08-21 6.22% 4,400,000,000 사채상환할증금 271,554,800 전환권조정 (998,286,789) 사채할인발행차금 (102,824,197) 합 계 3,570,443,814 구분 제2회 무보증 전환사채 액면금액 44억원 발행가액 70억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 294천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 23,800원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있으며, 일정기간을 전환가액 조정액 산정기간으로 하여 기초자산인 당사 주식의 시가 하락분에 따른 전환가격 하락이 발생될 수 있음. 당반기말 현재 조정된 전환가격은 1,666원임) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 해외 FRN 2019.01.30 2022.01.28 USD Libor3m+0.95% 22,006,800,000 사채할인발행차금 (87,641,880) 합 계 21,919,158,120 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 2,107,992,000 - 2,092,992,000 - 예수금 72,471,415 - 61,885,110 - 파생상품부채 1,057,428,533 - 1,726,543,000 2,538,733 리스부채 479,041,093 37,847,559 23,458,571 합 계 3,237,891,948 479,041,093 3,919,267,669 25,997,304 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 181,448,803 260,026,006 선수수익 973,363,101 1,713,436,622 합 계 1,154,811,904 1,973,462,628 22. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.66% 1.90% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 304,276,709 402,108,859 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 부채에 대한 이자비용 20,583,068 21,173,633 사외적립자산의 기대수익 (42,866,645) (40,356,451) 합 계 281,993,084 382,926,041 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,232,533,481 5,308,335,162 사외적립자산의 공정가치 (4,388,999,193) (4,522,303,263) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 833,481,088 775,978,699 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초확정급여채무 5,308,335,162 4,555,427,507 당기근무원가 304,276,661 523,861,158 이자비용 20,583,068 42,347,265 보험수리적손익 (167,357,340) 448,129,122 지급액 (233,304,070) (261,429,890) 기말 확정급여채무 5,232,533,481 5,308,335,162 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 4,522,303,263 3,562,717,731 납입액 44,119,597 1,100,000,000 사외적립자산기대수익 (44,119,597) 80,712,902 지급액 100,000,000 (190,832,220) 보험수리적손익 (233,304,070) (30,295,150) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,388,999,193 4,522,303,263 (6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 4,388,999,193 4,522,303,263 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기 초 금 액 1,751,664,617 1,378,493,684 당 기 변 동 (102,767,251) 478,424,272 법 인 세 효 과 - (105,253,339) 기 말 금 액 1,648,897,366 1,751,664,617 (8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 감소 5,399,974,552 103.07% 1% 증가 5,086,022,544 97.30% 1% 감소 5,080,790,010 97.28% 1% 증가 5,399,974,552 103.03% 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $9,500,000.00 - 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화자금 $4,574,000.00 $4,574,000.00 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 상업어음할인 2,000,000,000 - 외담대 500,000,000 - 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 - 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 US$4,620,000.00 US$4,620,000.00 외화지급보증 US$5,000,000.00 US$5,000,000.00 파생상품(통화스왑) US$1,000,000.00 US$1,063,259.00 우리은행 수입신용장 US$4,500,000.00 - 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 3,250,000,000 2,937,500,000 외화자금 US$7,080,000.00 US$7,080,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 일반자금 499,950,000 - KDB산업은행 일반자금 2,800,000,000 2,800,000,000 국민은행 일반자금 1,444,444,450 1,277,777,785 합 계 86,058,394,450 72,319,277,785 $65,274,000.00 $40,337,259.00 24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,681,873 주 22,322,330주 자본금 11,840,936,500 원 11,161,165,000원 25. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,529,425,807 7,378,486,139 기타자본잉여금 474,097,768 - 자기주식 (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 923,513,030 1,342,072,422 계 7,553,664,703 5,347,186,659 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (168,943,487) 9,562,072 해외사업환산손익 8,887,228 (134,818,807) 지분법자본변동 54,402,372 78,032,523 투자제거차액 105,948,332 105,948,332 합 계 294,445 58,724,120 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 126,643,958,118 131,893,768,813 보험수리적손익 (1,648,897,366) (1,751,664,617) 계 124,438,995,888 130,458,089,096 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 130,458,089,096 141,663,330,259 현금배당 - - 당기순이익 (6,274,492,808) (10,679,437,880) 보험수리적손익 102,767,250 (373,170,933) 직접반영한지분상품처분손익 152,632,350 (152,632,350) 기말금액 124,438,995,888 130,458,089,096 28. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 580,610,953 2,003,104,057 874,159,541 2,182,902,920 퇴직급여 (48,572,272) 117,551,609 90,286,992 237,479,230 복리후생비 103,351,968 249,956,621 49,195,916 200,701,481 여비교통비 9,251,212 29,723,157 (3,705,211) 50,981,227 통신비 11,689,431 34,848,322 12,045,514 31,922,159 수도광열비 (6,514,234) (5,988,144) (53,806,532) 916,898 세금과공과 35,565,986 65,624,676 9,448,149 86,434,315 임차료 4,311,050 12,053,414 (92,834,084) 22,682,916 감가상각비 78,434,817 382,285,741 279,036,739 437,510,178 수선비 (3,108,864) 721,336 1,466,093 1,469,015 차량유지비 28,331,419 114,211,343 45,042,986 115,641,040 소모품비 424,770 37,160,237 (28,373,309) 32,350,942 보험료 8,190,044 41,671,283 20,906,060 44,916,802 접대비 38,877,002 97,981,978 40,595,377 126,102,610 광고선전비 3,999,790 20,417,780 14,783,923 15,220,438 지급수수료 89,368,888 246,638,748 92,078,577 259,764,146 지급리스료 827,637 1,414,571 - - 대손상각비 (2,139,042) 263,072,221 3,485,698,410 3,249,680,526 도서인쇄비 400,000 3,810,500 (3,690,140) 2,634,300 무형자산상각비 8,421,033 38,746,271 11,553,658 37,324,900 교육훈련비 147,464 147,464 1,959,209 326,858 수출비용 51 146,054 (10,429,254) 22,063,350 운반비 565,356,162 1,683,637,791 1,019,654,156 2,084,705,355 합 계 1,507,225,265 5,438,937,030 5,855,072,770 9,243,731,606 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 등 재고자산의 변동 1,187,095,248 (926,802,647) (7,583,384,820) (961,361,519) 원재료 등 사용액 18,804,920,618 49,802,505,189 18,672,089,172 54,020,133,621 상품 등 매입액 13,576,991,775 55,708,235,775 25,841,090,802 62,127,396,036 종업원급여 1,285,919,120 5,077,571,746 1,971,007,225 5,909,429,556 감가상각비 (2,509,933,943) 1,151,613,840 1,882,001,049 5,622,884,653 운반비 652,597,770 1,926,232,480 695,233,148 2,121,072,551 기타 비용 6,210,992,802 9,223,318,996 1,447,302,128 7,567,235,713 합 계 39,208,583,390 121,962,675,379 42,925,338,704 136,406,790,611 30. 기타수 익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 외환차익 9,735,769 (18,624,519) 80,054,956 127,201,411 임대료수익 721,698,109 2,361,667,092 882,901,175 2,462,277,376 수입수수료 30,705,000 92,115,000 30,705,000 92,115,000 매도가능금융자산처분이익 - 5,532,700 - - 유형자산처분이익 10,178,819 1,617,582,993 - 8,348,000 잡이익 16,173,033 146,829,002 192,552,401 375,569,974 부산물수익 173,600 - 569,600 기타수익계 788,490,730 4,205,275,868 1,186,213,532 3,066,081,361 기타비용: 외환차손 - - 624,583 75,607,324 외화환산손실 - - 136,750,878 255,678,045 임대관리비 337,019,496 1,108,591,037 324,368,895 1,516,858,963 유형자산처분손실 17,989,241 17,989,241 기타의대손상각비 - - 112,166,450 255,678,045 잡손실 114,375,644 331,614,202 147,116,605 665,632,147 기타비용계 469,384,381 1,458,194,480 721,027,411 2,769,454,524 기타손익계 319,106,349 2,747,081,388 465,186,121 296,626,837 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 11,843,733 130,288,301 33,712,475 118,650,254 외환차익 - 88,830,000 - 2,400,766 외화환산이익 806,786,708 1,274,756,250 (32,001,509) 163,116,130 금융상품처분이익 - 7,391,002 - - 장기금융상품평가이익 4,505,730 8,390,530 - - 통화거래이익 - 193,829,540 93,154,739 172,006,399 통화스왑평가이익 (459,924,222) 144,372,214 744,034,042 906,068,659 사채상환이익 - 5,063,892 - - 금융수익계 363,211,949 1,852,921,729 838,899,747 1,362,242,208 금융비용: 이자비용 934,862,591 3,052,192,389 1,304,045,743 3,644,731,090 외환차손 - 138,592,200 - 232,217,592 외화환산손실 99,558,263 2,579,781,058 1,345,059,308 2,336,722,700 파생상품평가손실 - 1,076,552 - 82,608,442 금융비용계 1,034,420,854 5,771,642,199 2,649,105,051 6,296,279,824 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 130,288,301 - 130,288,301 배당금수익 - - - 외환차익 - 88,830,000 88,830,000 외화환산이익 - 1,274,756,250 1,274,756,250 금융상품처분이익 7,391,002 7,391,002 매도가능금융자산처분이익 - 장기금융상품평가이익 8,390,530 - 8,390,530 통화거래이익 193,829,540 193,829,540 통화스왑평가이익 144,372,214 144,372,214 사채상환이익 5,063,892 5,063,892 이자비용 - (3,052,192,389) (3,052,192,389) 외환차손 - (138,592,200) (138,592,200) 외화환산손실 - (2,579,781,058) (2,579,781,058) 매도가능금융자산손상차손 - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 파생상품평가손실 (1,076,552) (1,076,552) 통화스왑평가손실 - - 순손익 138,678,831 (1,076,552) (4,056,322,749) (3,918,720,470) (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 118,650,254 - - 118,650,254 외환차익 - - 2,400,766 2,400,766 외화환산이익 - - 163,116,130 163,116,130 통화거래이익 - 172,006,399 - 172,006,399 통화스왑평가이익 - 906,068,659 - 906,068,659 이자비용 - - (3,644,731,090) (3,644,731,090) 외환차손 - - (232,217,592) (232,217,592) 외화환산손실 - - (2,336,722,700) (2,336,722,700) 통화스왑평가손실 (82,608,442) (82,608,442) 순손익 118,650,254 1,078,075,058 (6,296,279,824) (5,099,554,512) 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세차감전순이익은 부의 금액으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 보통주당기순이익(손실) (724,381,146) (6,274,492,808) (2,579,470,574) (9,435,040,199) 가중평균유통보통주식수 20,152,942 20,152,942 주 19,978,610 주 19,978,610 주 기본주당순이익(손실) (36) (311) (129) (472) (2) 보고기간 종료일 현재 희석효과는 없습니다. 34. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 118,475,438,188 - 118,475,438,188 보고부문영업이익 (3,484,758,711) (2,478,480) (3,487,237,191) 보고부문 자산 312,090,678,731 489,509,835 312,580,188,566 보고부문 부채 163,348,004,491 3,606,998,200 166,955,002,691 (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 173,015,464,848 - 173,015,464,848 보고부문영업이익 (7,312,106,415) (2,624,000) (7,314,730,415) 보고부문 자산 318,852,888,641 492,263,486 319,345,152,127 보고부문 부채 166,750,044,070 3,559,411,261 170,309,455,331 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 ㈜하이스틸 관계기업 한영강재공업㈜ 기타 한영빌딩 기타 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)하이스틸 658,494,700 539,851,350 105,279,170 555,625,118 한영강재공업㈜ 46,621,500 46,621,500 - - 한영빌딩 - - 91,200,000 273,900,000 주요 경영진 - - 397,312,625 762,929,123 합계 705,116,200 586,472,850 593,791,795 1,592,454,241 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입(*2) 매입, 임차료, 급여 및 퇴직급여 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기 전기말 당분기 전기말 ㈜하이스틸 95,054,799 67,686,589 100,165,087 366,637,381 한영강재공업㈜ - - 240,010 240,010 한영빌딩 185,000,000 182,100,000 - - 주요 경영진 - - 2,339,544,115 2,214,204,222 합 계 280,054,799 249,786,589 2,439,949,212 2,581,081,613 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금 선급금 및 임차보증금(*2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 337,840,800 499,342,500 퇴직급여 59,471,825 263,586,623 계 397,312,625 762,929,123 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련 하여 73,747백만원 과 USD 56,173,207의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 157,502,389 416,867,620 감가상각비 3,258,304,836 5,786,517,150 무형자산상각비 43,622,688 37,880,190 대손상각비 263,072,221 3,728,994,435 기타의대손상각비 - 통화선도거래손실 - 통화선도평가손실 (669,114,467) 재고자산평가손실 559,236,791 11,353,246 관계기업투자주식손상차손 외화환산손실(기타영업비용) - 255,678,045 매도가능금융자산손상차손 - 매도가능금융자산처분손실 - 유형자산처분손실 - 외화환산손실(금융비용) 1,166,400,000 2,336,722,700 이자비용(금융비용) 2,813,206,824 3,469,464,071 법인세비용(이익) 1,247,584,305 33,414,025 재고자산평가손실환입 (97,047,134) 9,832,391 외화환산이익(기타영업이익) - 유형자산처분이익 (1,458,302,185) (8,348,000) 사채상환이익 48,865,876 - 매도가능금융자산처분이익 - 장기금융상품평가이익 (55,651,691) - 통화선도거래이익 - 통화스왑거래이익 - - 통화스왑평가이익 (144,372,214) (823,460,217) 외화환산이익(금융수익) 48,244,733 (280,895,885) 대손충당금환입 - 이자수익(금융수익) (382,623) (90,966,379) 관계기업투자손실(이익) 282,296,325 (241,806,958) 배당금수익(금융수익) - 잡손실 36,415,390 - 합 계 7,499,882,064 14,663,429,552 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 1,025,405,701 (4,869,429,672) 기타수취채권의 감소(증가) 9,237,442 41,753,486 기타유동자산의 증가 (46,478,831) (1,227,542,084) 기타금융자산의 감소(증가) - (1,184,131,867) 재고자산의 감소(증가) 5,789,726,314 (1,793,936,887) 매입채무의 증가 (3,381,159,011) 543,037,480 기타지급채무의 증가(감소) (185,538,075) 93,707,875 기타금융부채의 증가 10,586,305 1,115,429,540 기타유동부채의 증가(감소) (821,594,866) 18,424,265 기타비유동부채의 감소 76,782,000 - 퇴직금의 지급 (233,304,070) (261,429,890) 사외적립자산의 감소 133,304,070 90,832,220 계 2,376,966,979 (7,433,285,533) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - - 전환권청구에 따른 계정대체 1,068,844,055 - 장기차입금의 유동성대체 - 1,312,522,215 매출채권의 출자전환 - 205,998,653 사용권자산의 증가 - 397,294,622 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타변동 단기차입금 71,132,437,766 1,244,500,855 670,307,928 - - - 73,047,246,549 유동성장기부채 1,958,386,660 (32,605,555) - - - - 1,925,781,105 전환사채 5,699,570,060 2,594,936,108 - - - (195,468,959) 8,099,037,209 외화회사채 20,725,352,280 0 1,166,400,000 27,405,840 21,919,158,120 장기차입금 18,185,641,120 15,000,000 214,500,000 - - - 18,415,141,120 리스부채 23,458,571 (417,734,963) - (394,276,392) 합계 117,724,846,457 3,404,096,445 2,051,207,928 - - (168,063,119) 123,012,087,711 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 117,153,751,685 117,701,387,886 차감: 현금및현금성자산 (24,240,992,286) (11,191,878,840) 순차입금 92,912,759,399 106,509,509,046 자본총계 145,625,185,875 149,035,696,796 총자본부채비율 63.80% 71.47% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY) 구분 당분기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산 531 - - 9,054 821 7 - 8,985 외화금융부채 46,080 - - - 46,123 - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,345,174) 5,345,174 (5,245,050) 5,245,050 EUR - - 928 (928) CNY 155,638 (155,638) 148,909 (148,909) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 72,808,918,535 73,090,824,426 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (728,089,185) (728,089,185) (730,908,244) (730,908,244) 1%하락시 728,089,185 728,089,185 730,908,244 730,908,244 다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 35,755천원 및 63,533천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 3,575천원 및 6,353천원입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 10,307,652,738 - 28,879,252 - 10,336,531,990 차입금 72,808,918,535 267,492,220 17,885,543,345 - 90,961,954,100 전환사채 614,553,771 - - - 614,553,771 해외FRN - - 25,577,243,814 - 25,577,243,814 기타금융부채 2,180,463,415 - - - 2,180,463,415 계 85,911,588,459 267,492,220 43,491,666,411 - 129,670,747,090 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 13,277,458,411 24,861 27,181,360 13,304,664,632 차입금 73,090,824,426 11,952,196,660 6,233,444,460 91,276,465,546 전환사채 5,699,570,060 - - 5,699,570,060 외화회사채 - - 20,725,352,280 20,725,352,280 기타금융부채 2,154,877,110 - - 2,154,877,110 리스부채 37,847,559 10,702,361 12,756,210 61,306,130 계 94,260,577,566 11,962,923,882 26,998,734,310 133,222,235,758 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,362,900 30,362,900 - - 30,362,900 파생상품자산 141,833,481 - - 141,833,481 141,833,481 파생상품부채 2,180,463,415 - - 2,180,463,415 2,180,463,415 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 파생상품부채 1,729,081,733 - - 1,729,081,733 1,729,081,733 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 63 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 유동자산 74,018,264,390 71,915,248,152 현금및현금성자산 22,608,194,009 9,160,163,540 단기금융상품 11,642,255,245 15,803,183,940 매출채권 및 기타유동채권 23,410,537,805 24,944,606,627 기타금융자산 0 0 기타유동자산 480,284,506 138,598,975 재고자산 15,876,992,825 21,868,695,070 비유동자산 231,820,521,683 239,782,270,570 장기금융상품 580,328,967 475,268,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,362,900 63,533,680 기타비유동금융자산 252,410,020 329,192,020 종속기업및관계기업투자 21,042,970,303 21,042,970,303 투자부동산 124,052,400,023 124,192,519,947 유형자산 85,094,129,470 93,310,866,620 무형자산 767,920,000 367,920,000 자산총계 305,838,786,073 311,697,518,722 부채 유동부채 83,315,826,352 92,211,507,288 매입채무 및 기타유동채무 9,381,955,869 12,111,714,938 단기차입금 68,707,539,000 66,652,037,200 유동성장기부채 267,492,220 1,958,386,660 유동성장기사채 614,553,771 5,699,570,060 기타유동금융부채 3,238,891,948 3,920,267,669 기타유동부채 1,105,393,544 1,869,530,761 비유동부채 78,826,592,353 72,283,437,851 장기차입금 18,153,035,565 18,185,641,120 장기사채 25,577,243,814 20,725,352,280 기타비유동금융부채 0 2,538,733 기타비유동부채 479,041,093 23,458,571 확정급여부채 833,481,088 775,978,699 이연법인세부채 33,783,790,793 32,570,468,448 부채총계 162,142,418,705 164,494,945,139 자본 자본금 11,420,768,500 11,161,165,000 기타불입자본 7,553,664,703 5,347,186,659 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 (168,943,487) (143,070,278) 이익잉여금(결손금) 124,890,877,652 130,837,292,202 자본총계 143,696,367,368 147,202,573,583 자본과부채총계 305,838,786,073 311,697,518,722 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,929,035,772 112,836,351,801 39,981,978,184 125,876,993,240 매출원가 36,020,989,957 111,867,836,165 39,094,230,540 121,905,358,237 매출총이익 908,045,815 968,515,636 887,747,644 3,971,635,003 판매비와관리비 1,242,610,276 4,648,081,660 1,694,444,415 8,358,971,622 영업이익(손실) (334,564,461) (3,679,566,024) (806,696,771) (4,387,336,619) 금융수익 131,398,974 1,801,065,188 943,921,215 1,451,764,344 금융비용 1,001,695,261 5,642,157,382 2,907,502,578 6,121,012,805 기타손익 395,845,722 2,781,165,914 558,052,743 833,556,372 법인세비용차감전순이익(손실) (809,015,026) (4,739,492,304) (2,212,225,391) (8,223,028,708) 법인세비용 64,754,439 1,309,689,497 6,190,800 (19,783,506) 반기순이익(손실) (873,769,465) (6,049,181,801) (2,218,416,191) (8,203,245,202) 기타포괄손익 (155,660,507) (74,560,682) (21,949,200) (387,127,250) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (155,660,507) (74,560,682) (21,949,200) (387,127,250) 보험수리적손익 (1) 102,767,251 (345,517,370) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (155,660,506) (177,327,933) (21,949,200) (41,609,880) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 총포괄손익 (1,029,429,972) (6,123,742,483) (2,240,365,391) (8,590,372,452) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (50) (307) (111) (411) 자본변동표 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 22,036,082 141,542,817,041 158,084,620,367 반기순이익(손실) 0 0 0 (8,203,245,202) (8,203,245,202) 유상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (41,609,880) 0 (41,609,880) 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 (152,632,350) (152,632,350) 보험수리적손익 0 0 0 (345,517,370) (347,517,370) 증자(전환권행사) 2019.09.30 (기말자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 (19,573,798) 132,841,422,119 149,341,615,565 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 (143,070,278) 130,837,292,202 147,202,573,583 반기순이익(손실) 0 0 0 (6,049,181,801) (6,049,181,801) 유상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (418,559,392) 0 0 (418,559,392) 기타자본잉여금 0 53,929,768 0 420,168,000 474,097,768 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (25,873,209) 0 (25,873,209) 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 102,767,251 102,767,251 증자(전환권행사) 259,603,500 2,150,939,668 0 0 2,830,711,168 2020.09.30 (기말자본) 11,840,936,500 7,133,496,703 (168,943,487) 125,311,045,652 143,696,367,368 현금흐름표 제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 5,260,417,346 (3,238,584,698) 반기순이익(손실) (6,049,181,801) (8,203,245,202) 손익조정 6,976,474,555 13,871,250,402 운전자본의 증감 2,368,179,587 (6,661,610,001) 이자수취(영업) 209,404,247 6,296,709 이자지급(영업) 1,781,526,879 (2,251,022,356) 법인세납부(환급) (25,986,121) (254,250) 투자활동현금흐름 5,629,047,102 (17,422,506,613) 단기금융상품의 취득 (799,994,084) (13,945,000,000) 단기대여금의 증가 48,246,939 0 장기금융상품의 감소(증가) (96,670,437) (99,000,000) 유형자산의 취득 7,538,210,847 (3,694,068,401) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (1,060,746,163) 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 0 315,561,788 재무활동현금흐름 2,524,202,950 25,080,069,857 단기차입금의 증가(감소) 2,055,501,800 (1,856,379,600) 장기차입금의 증가 (32,605,555) 7,645,510,000 유동성장기부채의 증가(감소) (1,690,894,440) (645,855,555) 전환사채의 발행 2,594,936,108 0 해외사채의 발행 0 20,184,422,400 임대보증금의 증가(감소) 15,000,000 0 리스부채의 증가(감소) (417,734,963) (247,627,388) 외화환산으로 인한 현금변동 34,363,071 7,706,152 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,448,030,469 4,426,684,698 기초현금및현금성자산 9,160,163,540 4,007,951,530 기말현금및현금성자산 22,608,194,009 8,434,636,228 5. 재무제표 주석 제64 (당)분기 2020년 09월 30일 현재 제63 (전)분기 2019년 09월 30일 현재 한일철강 주식회사 1. 당사의 개요 한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 ㈜하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 12,011,014 50.7% 자기주식 2,343,720 9.9% 기타 9,327,139 39.4% 합 계 23,681,873 100.0% (1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책3.1. 재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산 감가상각비 249,897 리스부채 이자비용(*1) 18,217 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 차입금총계 113,319,864,370 113,220,987,320 차감: 현금및현금성자산 (22,608,194,009) (9,160,163,540) 순차입금 90,711,670,361 104,060,823,780 자본총계 143,696,367,368 147,202,573,583 총자본부채비율 63.13% 70.69% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 외화금융자산 780,147,959 479,076,719 외화금융부채 50,542,282,814 24,631,037,200 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,976,213,486) 4,976,213,486 (2,415,196,048) 2,415,196,048 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금 113,319,864,370 113,220,987,320 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (1,133,198,644) (1,133,198,644) (1,132,209,873) (1,132,209,873) 1%하락시 1,133,198,644 1,133,198,644 1,132,209,873 1,132,209,873 ③ 가격위험당사는 기타포괄손익 인식대상 공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융상품은 각각 35,755천원 및 63,534천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 3,576천원 및 6,353천원입니다.④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 한편, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 금액은 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 현금및현금성자산 22,608,194,009 9,160,163,540 단기금융상품 11,642,255,245 15,803,183,940 매출채권및기타채권 23,410,537,805 24,944,606,627 장기금융상품 580,328,967 475,268,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,362,900 63,533,680 기타금융자산(보증금) 394,243,501 329,192,020 계 58,665,922,427 50,775,947,807 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 차입금 87,128,066,785 68,975,031,220 267,492,220 17,885,543,345 - 매입채무 및 기타채무 9,381,955,869 9,381,955,869 - - - 전환사채 614,553,771 614,553,771 외화회사채 25,577,243,814 25,577,243,814 기타금융부채 2,181,463,415 2,181,463,415 - - - 계 124,883,283,654 81,153,004,275 267,492,220 43,462,787,159 0 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 시장성있는 지분증권 30,362,900 30,362,900 - - 30,362,900 파생상품자산 141,833,481 - - 141,833,481 141,833,481 파생상품부채 1,057,428,533 - - 1,057,428,533 1,057,428,533 ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 시장성있는 지분증권 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 보유현금 700,000 700,000 당좌예금 7,457,796,497 183,811,698 원화보통예금 3,860,615,287 2,190,882,939 외화보통예금 780,147,959 479,076,719 원화제예금 10,508,934,266 6,305,692,184 계 22,608,194,009 9,160,163,540 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내 역 당분기 전기말 단기금융상품 차입금담보 9,842,261,161 11,795,000,000 장기금융상품 차입금담보 - - 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000,000 12,000,000 계 9,854,261,161 11,807,000,000 7. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 22,608,194,009 - 22,608,194,009 단기금융상품 11,642,255,245 - 11,642,255,245 매출채권및기타채권 23,410,537,805 - 23,410,537,805 장기금융상품 580,328,967 - 580,328,967 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 30,362,900 30,362,900 기타금융자산 252,410,020 252,410,020 파생상품자산 141,833,481 141,833,481 계 58,635,559,527 30,362,900 58,665,922,427 ② 전기말 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 9,160,163,540 - 9,160,163,540 단기금융상품 15,803,183,940 - 15,803,183,940 매출채권및기타채권 24,944,606,627 - 24,944,606,627 장기금융상품 475,268,000 - 475,268,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 63,533,680 63,533,680 기타금융자산 329,192,020 - 329,192,020 계 50,712,414,127 63,533,680 50,775,947,807 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 매출채권 27,559,917,219 28,722,110,549 대손충당금 (4,804,546,101) (4,541,882,200) 미수금 1,083,773,267 1,092,673,039 대손충당금 (444,616,827) (444,208,507) 미수수익 16,010,247 115,913,746 단기대여금 3,606,228,200 3,557,981,261 대손충당금 (3,606,228,200) (3,557,981,261) 계 23,410,537,805 24,944,606,627 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기 초 금 액 4,541,882,200 948,517,924 손상차손 인식 262,663,901 3,596,198,670 손상차손 환입 - (2,834,394) 채 권 제 각 - 기 말 금 액 4,804,546,101 4,541,882,200 당반기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 6개월 이내 23,755,624,249 24,757,391,701 6개월 초과 3,804,292,970 3,964,718,848 계 27,559,917,219 28,722,110,549 (4) 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기 초 금 액 444,208,507 441,667,947 대손상각비 인식 408,320 2,540,560 대손상각비 환입 - - 기 말 금 액 444,616,827 444,208,507 (5) 당반기와 전기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기 초 금 액 3,557,981,261 3,435,981,040 대손상각비 인식 48,246,939 122,000,221 대손상각비 환입 - - 기 말 금 액 3,606,228,200 3,557,981,261 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 선급금 291,150,870 117,621,678 선급비용 10,690,494 10,353,757 선납법인세 - 당기법인세자산 36,609,661 10,623,540 합 계 338,451,025 138,598,975 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 충당금 충당금 상품 8,022,191,748 (324,109,484) 7,698,082,264 8,662,060,365 (98,298,007) 8,563,762,358 제품 3,942,483,704 (205,048,271) 3,737,435,433 3,928,293,722 (138,004,067) 3,790,289,655 원재료 4,804,078,647 (365,237,917) 4,438,840,730 9,613,499,864 (98,856,807) 9,514,643,057 저장품 - - - 23,030,736 (23,030,736) - 미착품(기타재고) 2,634,398 - 2,634,398 - - - 계 16,771,388,497 (894,395,672) 15,876,992,825 22,226,884,687 (358,189,617) 21,868,695,070 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 원) 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 비케이탑스(구 동양네트웍스) 1,120 14,728,000 5,801,600 5,801,600 상상인인더스트리 31,692 205,998,000 24,561,300 24,561,300 동비건설 276 6,910,000 - - 합 계 231,892,613 30,362,900 30,362,900 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 (143,070,278) 22,036,082 당기변동 (31,984,534) (211,674,820) 법인세효과 6,111,325 46,568,460 당기금액 (168,943,487) (143,070,278) 12. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다.13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구 분 법인설립및영업소재지 지분율 장부가액 당분기 전기말 당분기 전기말 강음한일강철유한공사 종속회사 중국 60.00% 60.00% 5,092,246,369 5,092,246,369 한일해운(주) 종속회사 대한민국 80.00% 80.00% - - ㈜하이스틸 관계회사 대한민국 15.23% 15.23% 15,950,723,934 15,950,723,934 계 21,042,970,303 21,042,970,303 (*1) ㈜하이스틸 등기이사의 일부가 당사의 등기이사와 동일하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 당분기 강음한일강철유한공사(*2) 종속회사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운(주) 종속회사 - - - - - ㈜하이스틸(*1) 관계회사 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 ② 전기 (단위:원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 전기말 ㈜하이스틸(*1) 관계회사 18,183,507,358 - - (2,232,783,424) 15,950,723,934 강음한일강철유한공사(*2) 종속회사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운(주) 종속회사 - - - - - 계 23,275,753,727 - - (2,232,783,424) 21,042,970,303 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당반기손익 강음한일강철유한공사 11,768,706,568 4,838,106,916 6,930,599,652 5,639,086,387 82,709,682 한일해운(주) 489,509,835 3,606,998,200 (3,117,488,365) - (199,431,339) ㈜하이스틸 237,623,928,177 112,014,445,658 125,609,482,519 39,172,547,199 (1,853,554,334) ② 전기 (단위:원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당반기손익 강음한일강철유한공사 12,384,232,039 5,775,852,127 6,608,379,912 9,194,904,844 (446,679,148) 한일해운(주) 492,263,486 3,559,411,261 (3,067,147,775) - (124,056,457) ㈜하이스틸 234,322,434,139 106,660,480,248 127,661,953,891 169,820,209,018 1,587,701,627 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (2,274,615,211) (2,134,495,287) 합 계 124,052,400,023 124,192,519,947 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,657,512,302 - - (140,119,924) - 3,517,392,378 계 124,192,519,947 - - (140,119,924) - 124,052,400,023 ② 전기 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,844,449,347 - - (186,937,045) - 3,657,512,302 계 124,379,456,992 - - (186,937,045) - 124,192,519,947 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 토지:공시지가반영 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 토지 111,295,077,549 111,295,077,549 건물 3,517,392,378 3,657,512,302 계 114,812,469,927 114,952,589,851 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,076,953,123 1,406,032,097 투자부동산에서 발생한 운영비용 (1,108,591,037) (1,192,490,068) 15. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전기말 토 지 55,111,592,889 56,885,774,889 건 물 18,348,859,968 19,066,016,705 감가상각누계액 (6,452,976,679) (6,431,251,917) 구 축 물 2,125,122,480 2,148,622,480 감가상각누계액 (1,471,463,046) (1,424,880,856) 기계장치 19,944,639,320 21,096,416,320 감가상각누계액 (18,834,870,021) (19,877,871,996) 차량운반구 1,807,908,588 1,869,354,468 감가상각누계액 (1,319,754,625) (1,264,175,783) 리스자산 32,754,464,081 36,532,254,233 감가상각누계액 (17,474,167,347) (15,463,564,786) 기타의유형자산 2,231,621,359 2,263,980,437 감가상각누계액 (2,147,985,902) (2,149,804,275) 건설중인자산 - - 사용권자산 1,053,827,730 393,081,567 감가상각누계액 (582,689,325) (333,084,866) 계 85,094,129,470 93,310,866,620 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - 55,111,592,889 건 물 12,634,764,788 - (261,815,318) (477,066,181) - 11,895,883,289 구 축 물 723,741,624 (132,250) (69,949,940) - 653,659,434 기계장치 1,218,544,324 67,800,000 (87,990,445) (88,584,580) - 1,109,769,299 차량운반구 605,178,685 43,557,836 (64,687,207) (95,895,351) - 488,153,963 리스자산 21,068,689,447 993,685,992 (3,985,889,226) - (2,796,189,479) 15,280,296,734 기타의유형자산 114,176,162 - (6,313,114) (24,227,591) - 83,635,457 건설중인자산 - - - - - 사용권자산 59,996,701 660,746,163 (249,604,459) 471,138,405 계 93,310,866,620 1,765,789,991 (6,181,009,560) (1,005,328,102) (2,796,189,479) 85,094,129,470 ② 전기 (단위:원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 56,796,317,289 89,457,600 - - - 56,885,774,889 건 물 12,698,193,541 483,809,250 - (547,238,003) - 12,634,764,788 구 축 물 757,501,879 - - (98,760,255) 65,000,000 723,741,624 기계장치 1,555,656,637 45,000,000 - (382,112,313) - 1,218,544,324 차량운반구 519,093,930 324,248,371 (2,000) (238,161,616) - 605,178,685 리스자산 23,180,375,684 5,952,135,124 (2,643,733,706) (5,420,087,655) - 21,068,689,447 기타의유형자산 146,614,636 18,725,727 - (51,164,201) - 114,176,162 건설중인자산 65,000,000 - - (65,000,000) - 사용권자산 - 393,081,567 (333,084,866) - 59,996,701 계 95,718,753,596 7,306,457,639 (2,643,735,706) (7,070,608,909) - 93,310,866,620 (3) 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. ① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (562,335,745) (20,353,580) (582,689,325) 장부금액 422,769,522 48,368,883 471,138,405 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 사용권자산 감가상각비 249,897 리스부채 이자비용(*1) 18,217 (*1) 보고기간 종료일 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 483백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 시설이용권(*1) 367,920,000 367,920,000 회원권 400,000,000 - (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/달러) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센타 토지,건물 50,583,000,000 KEB하나은행외 US$13,504,000 300,000,000 쿠팡주식회사 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$7,299,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 포항쇼트공장 토지,건물 21,700,000,000 KDB산업은행 평택공장 토지,건물 960,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 3,400,000,000 오비맥주 US$2,600,000 신한은행 당진공장(*1) 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 계 109,543,000,000 US$23,403,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.18. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익인식 계 매입채무및기타채무 9,381,955,869 9,381,955,869 단기차입금 68,707,539,000 68,707,539,000 유동성장기부채 267,492,220 267,492,220 기타금융부채 2,181,463,415 1,057,428,533 3,238,891,948 장기차입금 18,153,035,565 18,153,035,565 유동성장기사채 614,553,771 614,553,771 회사채(비유동) 25,577,243,814 25,577,243,814 기타비유동금융부채 479,041,093 - 479,041,093 계 125,362,324,747 1,057,428,533 126,419,753,280 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 당기손익인식 계 매입채무및기타채무 12,111,714,938 - 12,111,714,938 단기차입금 66,652,037,200 - 66,652,037,200 유동성장기부채 1,958,386,660 - 1,958,386,660 기타금융부채 2,193,724,669 1,726,543,000 3,920,267,669 장기차입금 18,185,641,120 - 18,185,641,120 유동성장기사채 5,699,570,060 - 5,699,570,060 회사채(비유동) 20,725,352,280 - 20,725,352,280 기타비유동금융부채 23,458,571 2,538,733 25,997,304 계 127,549,885,498 1,729,081,733 129,278,967,231 19. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 매입채무 6,697,740,140 9,664,967,706 미지급금 227,897,808 545,414,370 미지급비용 2,456,317,921 1,901,332,862 미지급배당금 - - 계 9,381,955,869 12,111,714,938 20. 장기 및 단기 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기말 외화일반자금 KEB하나은행 외 1.2-3.9 19,097,539,000 18,842,037,200 기업구매자금 신한은행 외 3.2 3,000,000,000 - 일반자금 KEB하나은행 외 2.0-3.2 38,800,000,000 45,299,430,000 시설자금 KEB하나은행 2.8-3.1 7,810,000,000 2,510,570,000 합 계 68,707,539,000 66,652,037,200 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기 전기말 원화차입금 KEB하나은행 외 2020.03.31 3.0-4.2 12,553,027,785 14,355,027,780 외화차입금(*1) 5,867,500,000 소 계 18,420,527,785 14,355,027,780 유동성 장기부채 대체 (267,492,220) (1,958,386,660) 장기차입금잔액 18,153,035,565 12,396,641,120 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연도 상환금액 2020년 7,252,386,660 2021년 6,658,346,660 2022년 이후 4,509,794,465 계 18,420,527,785 21. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다.1) 제1회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 6.80% 600,000,000 사채상환할증금(유동) 37,030,200 전환권조정(유동) (21,872,543) 사채할인발행차금(유동) (603,886) 합 계 614,553,772 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 최초 50억원, 현재잔액 6억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 299천주 전환청구기간 전환가격 1,602원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 2) 제2회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제2회 무보증 전환사채 2018-08-21 2022-08-21 15.32% 4,400,000,000 사채상환할증금 271,554,800 전환권조정 (998,286,786) 사채할인발행차금 (15,182,318) 합 계 3,658,085,696 구분 제2회 무보증 전환사채 액면금액 최초 70억원, 현재잔액 44억원 발행가액 70억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 3,387천주 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 1,666원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지급보증채무 - - - - 임대보증금 2,108,992,000 - 1,794,430,212 - 예수금 72,471,415 - 61,127,140 - 파생상품부채 1,057,428,533 1,726,543,000 - 리스부채 - 479,041,093 23,458,571 계 3,238,891,948 479,041,093 3,582,100,352 23,458,571 23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 선수금 131,035,323 156,094,139 선수수익 973,363,101 1,713,436,622 가수금 995,120 - 1,105,393,544 1,869,530,761 24. 확정급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 할인율 1.66% 1.90% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 304,276,661 523,861,158 이자비용 20,583,068 42,347,265 사외적립자산 기대수익 (42,866,645) (80,712,902) 합 계 281,993,084 485,495,521 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 5,232,533,481 5,308,335,162 사외적립자산의 공정가치 (4,388,999,193) (4,522,303,263) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 833,481,088 775,978,699 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무(기초) 5,308,335,162 4,555,427,507 당기근무원가 304,276,661 523,861,158 과거근무원가 정산으로 인한 손익 - - 이자비용 20,583,068 42,347,265 보험수리적손익(법인세 차감전) (167,357,340) 448,129,122 지급액 (233,304,070) (261,429,890) 확정급여채무(당기) 5,232,533,481 5,308,335,162 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 4,522,303,263 3,562,717,731 납입액 100,000,000 1,100,000,000 사외적립자산기대수익 44,119,597 80,712,902 지급액 (233,304,070) (190,832,220) 보험수리적손익 (44,119,597) (30,295,150) 당기금액 4,388,999,193 4,522,303,263 한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 1,648,897천원 및 1,751,664천원입니다(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 퇴직연금전환금 10,053,200 10,053,200 퇴직연금운용자산 4,388,999,193 4,522,303,263 합 계 4,399,052,393 4,532,356,463 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,751,664,617 1,378,493,684 당기변동 (102,767,251) 478,424,272 법인세효과 (105,253,339) 당기금액 1,648,897,366 1,751,664,617 25. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $9,500,000.00 $0.00 기업구매자금 5,000,000,000 3,000,000,000 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화자금 $4,574,000.00 $4,574,000.00 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 상업어음할인 2,000,000,000 0 외담대 500,000,000 0 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 $0.00 기업구매자금 4,000,000,000 0 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $4,620,000.00 $4,620,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 파생상품(통화스왑) $1,000,000.00 $1,063,259.00 우리은행 수입신용장 $4,500,000.00 $0.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 3,250,000,000 2,937,500,000 외화자금 $7,080,000.00 $7,080,000.00 부산은행 수입신용장 $0.00 $0.00 일반자금 1,260,000,000 0 한국수출입은행 외화자금 NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $0.00 일반자금 499,950,000 0 KDB산업은행 일반자금 2,800,000,000 2,800,000,000 국민은행 일반자금 1,444,444,450 1,277,777,785 합 계 86,058,394,450 75,319,277,785 $65,274,000.00 $40,337,259.00 26. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 23,681,873주 22,322,330주 자본금 11,840,936,500원 11,161,165,000원 27. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 9,529,425,807 7,378,486,139 기타자본잉여금 474,097,768 자기주식(*1) (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 923,513,030 1,342,072,422 계 7,553,664,703 5,347,186,659 (*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.28. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 기타포괄-공정가치인식지분상품평가이익 (168,943,487)) (143,070,278) 29. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(주1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(주2) 124,574,892,752 130,521,307,302 계 124,890,877,652 130,837,292,202 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 130,837,292,202 141,542,817,041 현금배당 - - 당기순이익 (6,049,181,801) (10,332,353,906) 보험수리적손익 102,767,251 (478,424,273) 법인세효과 105,253,340 직접반영한지분상품처분이익 - - 당기금액 124,890,877,652 130,837,292,202 30. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 659,699,230 1,845,991,283 627,999,860 1,857,850,720 퇴직급여 (46,151,542) 119,972,339 65,713,508 237,479,230 복리후생비 107,743,547 237,724,110 60,213,075 171,591,970 여비교통비 6,374,917 19,771,836 10,364,608 29,450,411 통신비 11,750,921 34,909,812 10,376,540 31,922,159 수도광열비 230,790 756,880 260,718 916,898 세금과공과 19,124,463 47,268,203 5,125,920 32,641,426 임차료 3,862,000 9,734,000 2,694,128 13,690,129 수선비 - 3,178,890 - 231,364 보험료 9,132,832 30,346,671 8,962,739 33,478,310 접대비 29,392,680 73,961,485 45,616,732 101,177,016 차량유지비 44,964,606 130,844,530 40,617,258 115,641,040 광고선전비 3,999,790 20,417,780 1,922,064 13,772,251 지급수수료 47,686,985 148,915,504 40,792,324 147,370,848 운반비 504,827,071 1,554,402,742 629,383,370 1,919,743,333 소모품비 5,832,983 31,852,120 7,127,026 25,819,444 감가상각비 123,122,657 359,947,474 126,552,870 376,246,724 대손상각비 - 263,072,221 10,165,675 3,247,298,049 도서인쇄비 400,000 3,810,500 540,000 2,634,300 교육훈련비 - - 16,000 16,000 지급리스료 827,637 1,414,571 계 1,532,821,567 4,938,292,951 1,694,444,415 8,358,971,622 31. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (660,239,542) 6,572,891,000 원재료 등 사용액 46,978,128,059 33,374,171,296 상품 등 매입액 55,708,235,775 36,286,305,234 종업원급여 4,316,433,592 3,386,345,677 감가상각비 831,003,578 3,413,505,729 운반비 1,796,598,474 1,315,272,564 기타비용 7,545,757,889 5,127,163,404 합 계 116,515,917,825 89,475,654,904 32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 당분기 3개월 전분기 금융수익: 이자수익 5,164,666 109,500,748 22,510,004 90,404,323 외환차익-금융 - 88,830,000 - 2,400,766 외화환산이익-금융 581,652,800 1,243,687,262 84,222,430 280,884,197 배당금수익 - - - 0 금융상품처분이익 - 7,391,002 - 0 금융상품평가이익 4,505,730 8,390,530 - 0 통화거래이익 - 193,829,540 93,154,739 172,006,399 사채상환이익 (459,924,222) 144,372,214 744,034,042 906,068,659 통화스왑평가이익 - 5,063,892 - 0 사채상환이익 131,398,974 1,801,065,188 943,921,215 1,451,764,344 계 금융비용: (902,136,998) (2,922,707,572) (1,247,617,236) (3,469,464,071) 이자비용 - (138,592,200) (232,217,592) (232,217,592) 외환차손_금융 (99,558,263) (2,579,781,058) (1,345,059,308) (2,336,722,700) 외화환산손실-금융 - (1,076,552) - 0 금융상품처분손실 - - 0 금융상품평가손실 - - - 0 파생상품평가손실 - - - 0 통화거래손실 - - (82,608,442) (82,608,442) 통화스왑평가손실 (1,001,695,261) (5,642,157,382) (2,907,502,578) (6,121,012,805) 계 (1,001,835,273) (4,640,462,121) (2,078,831,824) (3,213,510,227) (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 계정과목 당기손익인식 대여금및 상각후원가 합 계 금융자산 수취채권 측정금융자산 이자수익 109,500,748 - 109,500,748 외환차익 88,830,000 88,830,000 외화환산이익 1,243,687,262 - 1,243,687,262 금융상품처분이익 7,391,002 7,391,002 금융상품평가이익 8,390,530 8,390,530 통화거래이익 193,829,540 193,829,540 사채상환이익 144,372,214 144,372,214 통화스왑평가이익 5,063,892 5,063,892 배당금수익 - - 0 이자비용 - (2,922,707,572) (2,922,707,572) 외환차손 - (138,592,200) (138,592,200) 외화환산손실 - (2,579,781,058) (2,579,781,058) 파생상품평가손실 - 0 금융상품처분손실 (1,076,552) (1,076,552) 통화거래손실 - 0 통화스왑평가손실 - 0 순손익 1,801,065,188 - (5,642,157,382) (3,841,092,194) ② 전분기 (단위:원) 계정과목 당기손익인식 대여금및 상각후원가 합 계 금융자산 수취채권 측정부채 이자수익 90,404,323 - 90,404,323 외환차익 2,400,766 - 2,400,766 외화환산이익 280,884,197 - 280,884,197 금융상품처분이익 - 0 금융상품평가이익 0 통화거래이익 172,006,399 - - 172,006,399 통화스왑평가이익 906,068,659 - 906,068,659 사채상환이익 - - 0 배당금수익 - 0 이자비용 - - (3,469,464,071) (3,469,464,071) 외환차손 (232,217,592) (232,217,592) 외화환산손실 (2,336,722,700) (2,336,722,700) 파생상품평가손실 - 0 이자비용 통화거래손실 통화스왑평가손실 (82,608,442) (82,608,442) 순손익 1,451,764,344 - (6,121,012,805) (4,669,248,461) 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 당분기 누적 3개월 전분기 누적 임대료수익 578,133,946 2,076,953,123 722,299,725 2,128,331,822 매도가능금융자산처분이익 5,532,700 5,532,700 0 0 유형자산처분이익 10,178,819 1,617,582,993 0 8,348,000 잡이익 15,217,776 160,087,979 192,423,382 332,788,588 수입수수료 30,705,000 92,115,000 30,705,000 92,115,000 외화환산이익 0 0 재고자산평가손실환입 0 0 외환차익 9,735,769 (18,624,519) 80,054,956 127,201,411 부산물수익 173,600 173,600 0 569,600 기타수익계 649,677,610 3,933,820,876 1,025,483,063 2,689,354,421 임대관리비 (337,019,496) (1,108,591,037) (324,368,895) (1,516,858,963) 잡손실 (399,445) 4,183,014 (5,685,964) (7,653,717) 외화환산손실 0 0 매출채권처분손실 0 0 0 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 기타의대손상각비 83,587,053 (48,246,939) (136,750,878) (255,678,045) 유형자산처분손실 0 0 0 0 지급보증손실 0 외환차손 0 0 (624,583) (75,607,324) 매도가능증권손상차손 0 0 0 0 기부금 0 0 0 0 기타비용계 (253,831,888) (1,152,654,962) (467,430,320) (1,855,798,049) 기타손익계 395,845,722 2,781,165,914 558,052,743 833,556,372 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 35. 주당이익(손실)(1)보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 내역 당분기 전분기 발행주식수 22,841,537 22,322,330 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 전환청구권행사 - - 가중평균유통보통주식수 20,497,817 19,978,610 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,049,181,801) (8,203,245,202) 가중평균유통보통주식수(*) 20,152,942 19,978,610 기본주당이익(손실) (300) (411) (3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 [A] (6,049,181,801) (1,946,190,783) 전환사채 이자비용 [B](*1) 447,698,247 129,609,819 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] (5,601,483,554) (1,816,580,964) 가중평균유통보통주식수 [D] 20,152,942주 19,978,610주 전환사채의 전환 효과 [E](*2) 9,079,899주 345,729주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 29,232,842주 2,343,590주 희석주당순이익 [C/F](*3) (192) (775) (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 발행회차 주식수 발행일(기초발행가정) 가중치 적수 일수 전환사채 전환 효과 1회차(6억) 374,531주 2020-01-01 274일 102,621,494 91일 1,127,709주 2회차(70억) 2,641,056주 2020-01-01 274일 723,649,344 91일 7,952,191주 36. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 15,568,116,739 57,063,921,649 19,216,976,654 63,949,363,242 제품매출액 19,297,418,839 49,192,384,826 18,331,787,136 53,708,244,086 임가공수입 998,892,528 3,283,011,446 1,086,541,904 3,659,363,001 기타매출액 1,064,607,666 3,297,033,880 1,346,672,490 4,560,022,911 매출액 계 36,929,035,772 112,836,351,801 39,981,978,184 125,876,993,240 매출원가: 상품매출원가 15,039,922,705 54,994,842,011 20,539,335,575 61,748,835,661 제품매출원가 18,180,782,355 48,206,685,373 17,368,385,272 51,465,421,199 임가공원가 1,064,094,398 3,469,372,974 1,390,348,261 3,799,766,177 기타매출원가 1,576,454,687 4,906,724,516 1,657,392,588 4,891,335,200 매출원가 계 35,861,254,145 111,577,624,874 40,955,461,696 121,905,358,237 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 종속회사 강음한일강철유한공사 종속회사 한일해운(주) 관계회사 ㈜하이스틸 관계회사 한영강재공업㈜ 관계회사 한영빌딩 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 수익(*1) 비용(*2) 비고 당분기 전분기 당분기 전분기 강음한일강철유한공사 - - 종속회사 ㈜하이스틸 242,788,925 534,884,395 95,799,170 555,625,118 관계회사 한일해운(주) 600,000 1,800,000 종속회사 한영강재공업㈜ 42,576,000 관계회사 한영빌딩 91,650,000 273,900,000 관계회사 주요경영진 - - 207,804,378 729,100,485 계 243,388,925 579,260,395 395,253,548 1,558,625,603 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입(*2) 매입, 임차료(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 비고 당분기 전분기 당분기 전분기 한일해운(주) 3,606,228,200 3,691,659,085 1,000,000 ,000,000 종속회사 ㈜하이스틸 95,054,799 60,453,304 100,165,087 - 관계회사 한영강재공업㈜ - - 240,010 240,010 관계회사 한영빌딩 185,000,000 185,000,000 - - 관계회사 주요경영진 - 2,366,390,239 2,247,164,255 퇴직금 외 대손충당금 (3,606,228,200) (3,691,659,085) - - 계 280,054,799 245,453,304 2,467,795,336 2,248,404,265 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 임차보증금(*2) 매입채무, 미지급금, 예수보증금, 퇴직급여충당부채(4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 408,194,510 퇴직급여 320,905,975 계 207,804,378 729,100,485 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 회사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 82,074백만원 및 US$ 63,329천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 157,502,389 416,867,620 감가상각비 2,937,694,575 5,363,353,879 대손상각비 311,319,160 3,502,976,094 관계기업투자주식손상차손 - - 재고자산평가손실 559,236,791 11,353,246 유형자산처분손실 - - 파생상품평가손실 (669,114,467) - 지급보증손실(환입) - - 외화환산손실(금융비용) 1,166,400,000 2,336,722,700 이자비용(금융비용) 2,813,206,824 3,469,464,071 법인세비용 1,309,689,497 (19,783,506) 대손충당금 환입 - - 재고자산평가손실(환입) - (6,607,118) 유형자산처분이익 (1,458,302,185) (8,348,000) 사채상환이익 48,865,876 외화환산이익(금융수익) - (280,884,197) 이자수익(금융수익) - (90,404,323) 배당금수익(금융수익) - - 장기금융상품평가이익 (55,651,691) - 매도가능금융자산처분이익 - - 통화스왑평가이익 (144,372,214) (823,460,217) 기타이익 - 153 합계 6,976,474,555 13,871,250,402 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,162,193,330 (3,900,735,275) 기타수취채권의 증가 8,899,772 41,646,386 기타유동자산의 감소 (173,865,929) (1,175,633,328) 재고자산의 감소 5,432,465,454 (1,184,131,867) 매입채무의 감소 (2,967,227,566) (1,257,583,672) 기타지급채무의 증가 (317,516,562) (133,628,090) 기타금융부채의 감소 10,586,305 3,623,975 기타유동부채의 증가 (764,137,217) 1,115,429,540 기타비유동부채의 증가 76,782,000 - 퇴직금의 지급 (233,304,070) (261,429,890) 사외적립자산의 감소 133,304,070 90,832,220 합계 2,368,179,587 (6,661,610,001) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 3,989,272,138 전환권청구에 따른 계정대체 5,104,183,940 5,275,210,035 장기차입금의 유동성대체 - 1,291,720,000 매출채권의 출자전환 - 사용권자산의 증가 551,678,701 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타변동(*1) 단기차입금 66,652,037,200 2,055,501,800 - - - - 68,707,539,000 유동성장기부채 1,958,386,660 (1,690,894,440) - - - - 267,492,220 전환사채 26,424,922,340 2,594,936,108 - - - (28,405,304,677) 614,553,771 외화회사채 - 20,184,422,400 493,200,000 4,899,621,414 25,577,243,814 장기차입금 12,396,641,120 5,991,394,445 (235,000,000) - - - 18,153,035,565 리스부채 - 85,959,526 393,081,567 479,041,093 합 계 107,431,987,320 29,221,319,839 258,200,000 - - (23,112,601,696) 113,798,905,463 (*) 기타변동은 전환권조정 상각, 사용권자산 인식으로 증가된 리스부채 등입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기 3분기 매출채권 33,898 7,629 22.51% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,084 445 41.03% 합 계 34,981 8,074 23.08% 제63기 매출채권 34,818 7,367 21.16% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,093 444 40.64% 합 계 35,911 7,811 % 제 62 기 매출채권 33,424 (3,941) 11.79% 장기성 매출채권 - - - 미수금 571 (442) 77.40% 합 계 33,995 (4,383) 12.89% ② 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기 3분기 매출채권 27,560 4,805 17.43% 장기성 매출채권 - - - 합 계 27,560 4,805 17.43% 제63기 매출채권 28,711 4,542 15.81% 장기성 매출채권 - - - 합 계 28,711 4,542 15.81% 제 62 기 매출채권 26,556 949 3.57% 장기성 매출채권 - - - 합 계 26,556 949 3.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 기초금액 7,366,755 4,084,321 3,909,550 손상차손 인식 262,663 3,596,198 498,276 손상차손 환입 - (2,834) (320,926) 채권제각 - (310,930) (2,579) 기타 - - - 기말금액 7,629,419 7,366,755 4,084,321 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 기초금액 4,541,882 948,518 741,561 손상차손 인식 262,663 3,596,198 498,276 손상차손 환입 - (2,834) (288,741) 채권제각 - - (2,579) 기타 - - - 기말금액 4,804,546 4,541,882 948,517 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 외상매출금 당사의 매출채권회수기일과 채권회수담당자와의 인터뷰내용을 종합한 결과 발생 후 60일 이내 채권은 정상채권으로 분류함. - 60일 이하의 정상채권 : 과거 3년간의 대손경험률(1.00%)을 적용하여 대손충 당금을 설정함. - 60일 초과 90일이하의 이상 징후 채권 : 정상채권의 범위를 벗어나나, 과거 경 험에 비추어볼때 회수불능이 될 가능성이 희박하므로 정상채권의 대손경험률( 1.00%)을 적용함. - 90일을 초과하는 비정상채권 : 채권회수담당자와의 인터뷰를 통해 채권의 회수 가능 금액을 산정하고, 이에 합당한 대손율(50.00%)을 적용함 . 2) 받을어음 회수가능성이 의문시되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어있음. 이에 정상채권의 대손경험률 (1.00%) 적용함. 3) 부도어음, 장기성 매출채권 부도어음, 장기성 매출채권은 개별채권별로 회수가능성을 추정하여 대손율을 적용함. 전기에 100%의 대손충당금을 설정한 부도어음 중 당기에 회수된 부분 에 대해서는 대손충당금을 환입하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음처리된 정상 거래처 부도어음에 대해서는 정상채권의 대손율을 적용함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ① 연결기준 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 30,093,336,740 30,852,904,603 6개월 초과 3,804,292,970 3,964,718,848 계 33,897,629,710 34,817,623,451 ② 별도기준 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 23,755,624,249 24,757,391,701 6개월 초과 3,804,292,970 3,964,718,848 계 27,559,917,219 28,722,110,549 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 비고 1차금속 제조업 상 품 7,918 8,964 15,249 - 제 품 4,726 4,719 4,705 - 반제품 - - - - 원재료 5,352 10,482 9,489 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 3 - 2,015 - 합 계 17,998 24,166 31,459 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.76% 7.57% 9.96% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.26회 6.25회 5.07회 - ※ 철강사업부문(연결기준)의 재고자산 보유현황은 상기와 같으며, 한일해운(주)는 해당사항 없습니다. ② 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 비고 1차금속 제조업 상 품 7,698 8,564 15,033 - 제 품 3,737 3,790 3,479 - 원재료 4,439 9,515 8,651 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 3 - 2,015 - 합 계 15,877 21,869 29,178 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.19% 7.02% 9.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.29회 5.85회 5.20회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2020년 9월 19일 - 매 분기말 재고조사를 실시하고 있으며, 당분기말 재고조사는 9월 19일에 실시 하였습니다. (나) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고자산 도 없습니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제63기(2019년 연간) -10,882 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기(2018년 연간) -8,209 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -12,553 판매단가의 하락, 환율영향에 따른 금융비용 증가. 제58기(2014년 연간) -3,533 환율영향에 따른 금융비용의 증가 반영. (2) 별도기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제63기(2019년 연간) -10,332 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영. 제62기(2018년 연간) -5,081 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -10,002 판매단가의 하락, 환율에 따른 환산손실, 한일해운 지급보증에 따른 지급보증손실 제58기(2014년 연간) -3,605 내수시장 부진 및 환율에 따른 환산손실 반영 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인(1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제63기 -10,882 -2,673 -32.56 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -8,209 -17,575 -187.6 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,366 4,653 98.7 환율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,713 17,266 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -12,553 -9,020 -255.3 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 외화환산손실 제58기 -3,533 -7,721 -184.4 판매단가 하락에 따른 이익률 감소 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제63기 -10,332 -5,250 -103.33 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -5,081 -14,187 -155 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,106 4,696 106 환 율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,410 14,412 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -10,002 -6,397 -177 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 지급보증손실 제58기 -3,605 -8,087 -180 수익성 악화 및 환율에 따른 외화 환산손실 반영 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,347,200,000 - - - - 20,347,200,000 합계 - - 20,347,200,000 - - - - 20,347,200,000 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 5,000,000,000 - - - - - - - - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 - - - - - - - - 5,000,000,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제64기 3분기(당기) 성도이현회계법인 감사(검토) 받지 않음 - - 제63기(전기) 성도이현회계법인 적정 - 매출채권의 대손충당금 제62기(전전기) 이현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제64기 3분기(당기) 성도이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000,000 - 50,000,000 240.00 제63기(전기) 성도이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 45,000,000 - 45,000,000 707.00 제62기(전전기) 이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 36,000,000 - 36,000,000 575.00 ※ 상기 보수는 연간 감사용역계약 금액이며, 실제수행내역의 시간은 제64기 반기 검토까지 수행한 시간을 반영한 것입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 최근 3년간 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 03일 - 회사측 : 감사 등 3명- 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 서면(전자문서) 회계 감사 결과 보고, 독립성 준수 확인,핵심감사사항 업무 결과 2 2020년 05월 13일 - 회사측 : 감사 등 3명- 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 대면회의 회계 감사 계획, 핵심감사사항 논의,독립성 준수 확인 3 2020년 08월 13일 - 회사측 : 감사 등 2명- 감사인측 : 업무수행이사 1명 서면(전자문서) 반기 검토 결과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제64기 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다. => 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조 하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 송경호 (출석률: 100%) 찬반여부 1차 2020.02.03 제63기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제63기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2차 2020.03.05 제1호 안건 : 제63기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 엄정헌 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 엄신영 이사회 전사 경영전반 총괄 〃 최대주주 본인 사내이사 엄정근 이사회 전사 생산부문 총괄 〃 특수관계인 사외이사 황영익 이사회 경영전반에 대한 업무 〃 해당사항없음 ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌) 및 특수관계인(엄정근)이 보유하고 있던 지분을 특수관계자인 엄신영에게 증여하였습니다. 이로인해 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 송경호 사외이사는 제63기 주주총회를 끝으로 임기가 만료됐으며, 황영익 사외이사가 신규로 선임되었습니다.(제63기 정기주주총회일 : 2020년 3월 20일) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 광 율 1990. 02. 서강대학교 경제학과 졸업 1990. 02. ~ 2010. 12. 현대종합상사 경영지원본부장 2010. 12. ~ 2014. 02. 중국 청도현대조선 관리부총경리 상 근 감 사2019.3.22.재선임(제62기 정기주주총회) 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 2020.02.03 제63기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제63기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2020.03.05 제1호 안건 : 제63기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 1 부장1명(5년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 : 당사는 정관 제30조 제3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.당사 정관의 기재사항은 공시된 2019년 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.(2019년 사업보고서 제출일 : 2020년 3월 30일) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄 정 헌 특수관계인 보통주 3,096,110 13.87 447,223 2.00 장내매수, 증여 엄 정 근 특수관계인 보통주 1,751,880 7.85 0 0.00 증여 엄 정 갑 특수관계인 보통주 1,342,390 6.01 1,342,390 6.01 - 엄 정 희 특수관계인 보통주 91,980 0.41 91,980 0.41 - 엄 정 호 특수관계인 보통주 1,206,950 5.41 1,206,950 5.41 - 엄 신 영 본 인 보통주 893,900 4.00 1,827,215 8.18 장내매수, 수증 조 유 안 특수관계인 보통주 0 0.00 671,044 3.00 장내매수, 수증 조 수 안 특수관계인 보통주 0 0.00 665,269 2.98 장내매수, 수증 엄 채 윤 특수관계인 보통주 820,180 3.67 1,172,523 5.25 장내매수, 수증 이엄유주 특수관계인 보통주 0 0.00 650,269 2.91 수증 이엄윤우 특수관계인 보통주 0 0.00 650,269 2.91 수증 엄 재 윤 특수관계인 보통주 285,120 1.28 977,426 4.37 수증 엄 신 철 특수관계인 보통주 298,420 1.34 298,420 1.34 - 엄 윤 찬 특수관계인 보통주 289,920 1.30 289,920 1.30 - 엄 신 우 특수관계인 보통주 289,920 1.30 289,920 1.30 - 엄 신 길 특수관계인 보통주 261,470 1.17 261,470 1.17 - 최 현 옥 특수관계인 보통주 178,390 0.80 178,390 0.80 - (주)하이스틸 계열사 보통주 150,000 0.67 150,000 0.67 - 계 보통주 10,956,630 49.08 11,170,678 50.04 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 상기 특수관계인중 "조유안, 조수안, 이엄유주, 이엄윤우"는 최초 보고입니다.※ 상기 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 작성기준일(2020년 9월 30일) 이후에 변동된 사항으로는 제2회차 전환사채 일부 전환청구가 있어, 2020년 10월 12일부로 840,336주를 추가상장(주당발행가액:1,666원) 하였습니다. 이로인해 2020년 10월 12일 기준으로 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식 총합계는 12,011,014주로 증가하였습니다. 2. 최대주주에 관한 사항(최대주주 주요경력 및 개요) : 당사의 최대주주는 엄신영으로 2015년부터 당사의 부사장 직을 맡고있습니다. 또한, 현재 한영강재공업(주)의 이사를 겸임하고 있습니다. 경력 사항> 최대주주성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 신 영 부사장 2015년 3월 ~2020년 11월 현재 ㆍ연세대학교 졸업ㆍ연세대학교 국제대학원 졸업ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원 졸업ㆍUniversity of Minnesota Law school 졸업ㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 05월 26일 엄 신 영 11,170,678 50.04 증여 최대주주 변경(엄정헌 => 엄신영) ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌)의 지분과 특수관계인(엄정근)의 지분중 834,343(3.73%)주가 엄신영에게 증여 됨으로써 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 또한, 최대주주 변동일인 2020년 5월 26 일 이후 당분기말 결산일 현재까지 최대주주 변동사항은 없습니다. 그리고, 상기 소유주식수는 2020년 5월 26일 최대주주 변경 당시 최대주주 및 특수관계인의 총 소유주식수이며, 2020년 9월 30일 현재 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 11,170,678 주로 변동사항 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 : 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 포함하여 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 또한, 당사는 우리사주조합 운영실적이 없습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엄 신 영 1,827,215 8.18 - 엄 채 윤 1,172,523 5.25 - 엄 정 갑 1,342,390 6.01 - 엄 정 호 1,206,950 5.41 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,987 2,004 99.14 8,539,504 23,681,873 36.05 - ※ 상기 총 발행주식수에는 공시서류작성 기준일(2020년 9월 30일) 이후에 발생한 사항으로 2020년 10월 12일 전환사채 주식전환으로 인한 추가상장분(주당발행가액:1,666원)840,336주가 포함되어 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 주2) 3 월중 주주명부폐쇄시기 주3) 1 월 1일부터 1 월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3523)주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanilsteel.co.kr) 주1) 정관상 신주 인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특 정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청 약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제 2 호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주 주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로 써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거 나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가 액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. 주2) 정관상 정기주주총회 소집시기의 내용 제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주3) 정관상 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 내용 제 12 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최 고 1,680 1,845 2,165 2,210 1,820 1,835 최 저 1,260 1,530 1,540 1,590 1,640 1,600 월간거래량 1,382,730 1,860,088 3,757,289 8,533,322 799,983 1,100,301 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원의 현황 : 당사의 임원은 총 9명으로 등기임 원 5명, 미등 기임원 4명이며 , 사외이사 1명 (비상근)을 제외 하고는 모두 상근 임원입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄정헌 남 1948년 09월 회 장 등기임원 상근 총괄 한국외국어대학교 졸업한일철강(주) 대표이사 사장 447,223 - 특수관계인 46년5개월 2022년 03월 22일 엄신영 여 1978년 06월 부 사 장 등기임원 상근 총괄 연세대학교 졸업연세대학교 국제대학원 졸업중국 칭화대학교 법학대학원 졸업University of Minnesota Lawschool졸업미국 NY, NJ 변호사김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 1,827,215 - 최대주주본인 5년 7개월 2021년 03월 23일 엄정근 남 1951년 02월 부 회 장 등기임원 상근 생산 총괄 광운대학교 졸업한일철강(주) 상무이사 - - 특수관계인 41년6개월 2021년 03월 23일 엄채윤 여 1980년 05월 전 무 미등기임원 상근 관리 총괄 서울대학교 경영전문대학원 졸업School of Visual Arts 졸업송암스페이스센터 디자인/기획 1,172,523 - 특수관계인 5년6개월 - 황영익 남 1953년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대학교경영대학원 졸업(주)엘앤케이텍 대표이사 사장 - - 관계없음 7개월 2023년 03월 20일 송광율 남 1964년 09월 감 사 등기임원 상근 감사 서강대학교 졸업현대종합상사 경영지원본부장중국 청도현대조선 관리부총경리 - - 관계없음 4년7개월 2022년 03월 22일 김정관 남 1970년 11월 상 무 미등기임원 상근 영업 총괄 관동대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 23년8개월 - 정성용 남 1964년 05월 상 무 미등기임원 상근 평택공장공장장 동국대학교 전산원 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 34년3개월 - 조성원 남 1962년 08월 이 사 미등기임원 상근 물류센터총괄 동국대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 14년7개월 - ※ 겸임현황 성 명 직 위 주요경력 및 겸임현황(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 정 헌 대표이사회장 2010년 3월 ~2020년 11월 현재 ㆍ한국외국어대 영어영문학과 졸업ㆍ한일철강(주) 전무이사 ㆍ한영강재공업(주) 대표이사 사장 => 2019년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 이사 => 2018년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 대표이사 사장 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사장 => 2003년 1월 선임 엄 정 근 이사 2010년 3월 ~2020년 11월 현재 ㆍ광운대 전자공학과 졸업ㆍ한일철강(주) 상무이사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2018년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 대표이사 사장 => 2018년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 이사 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사 => 2003년 1월 선임 엄 신 영 부사장 2016년 12월 ~2020년 11월 현재 ㆍ연세대학교 졸업ㆍ연세대학교 국제대학원 졸업ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원 졸업ㆍUniversity of Minnesota Law school졸업ㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 엄 채 윤 전무 2011년 12월 ~2020년 11월 현재 ㆍ서울대학교 경영전문대학원 졸업ㆍSchool of Visual Arts 졸업 ㆍ송암스페이스센터 디자인/기획 ㆍ 한영강재공업(주) 전 무 => 2020년 4월 중임 송 광 율 감사 2016년 3월 ~2020년 11월 현재 ㆍ서강대학교 졸업ㆍ현대종합상사 경영지원본부장ㆍ중국 청도현대조선 관리부총경리 ㆍ한일해운(주) 감사 => 2020년 3월 중임 2) 직원의 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 철강제품제조/판매/임대 남 103 0 9 0 112 6.3 2,980,188 26,609 - - - - 철강제품제조/판매/임대 여 10 0 0 0 10 4.6 262,514 26,251 - 합 계 113 0 9 0 122 6.1 3,242,702 26,579 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수 및 급여액에는 미등기임원이 포함되어있음(등기임원 제외). 3) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 255,663 63,916 - 2. 임원의 보수 등 1) 임원의 보수 현황 : 당사는 이사 및 감사의 보수총액 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2020년 3월 20일 정기주주총회를 통하여 제64기 이사의 보수총액 한도는 10억원(사내이사 및 사외이사를 모두 포함한 승인금액), 감사의 보수총액 한도는 1억원으로 정한바있습니다.당기 세부지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 4 1,000,000 등기임원 감사 1 100,000 등기임원 (2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 521,602 104,320 - ② 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 458,007 152,669 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,580 3,580 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 60,015 60,015 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. (2) 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. (2) 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 : 당사는 주식매수선택권과 관련하여 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 :당사는 2020년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.계열회사의 명칭은 한일해운(주), 강음한일강철유한공사(중국법인)이 며, 현재 비상장회사입니다. 1) 계열회사간 상호 지분관계 (2020년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 지분율(%) 한일철강(주) 한일해운(주) 강음한일강철유한공사 자본금 11,840 10,500 18,960 계열회사 한일철강(주) 해당없음 80 60 한일해운(주) - 해당없음 - 강음한일강철유한공사 - - 해당없음 2) 임원 겸임 현황 : "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3) 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이스틸(국내 상장법인/관계회사) 2003년 01월 01일 지분참여 2,305,086 304,579 15.23 15,950,723 - - - 304,579 15.23 15,950,723 237,623,928 -1,853,554 한일해운(주)(국내 비상장법인/종속회사) 2008년 02월 11일 경영참여 9,936,506 - 60.0 - - - - - 60.0 - 489,509 -50,340 강음한일강철유한공사(해외 비상장법인/종속회사) 2003년 01월 15일 경영참여 8,400,000 - 80.0 5,092,246 - - - - 80.0 5,092,246 11,768,706 82,709 합 계 304,579 - 21,042,969 - - - 304,579 - 21,042,969 249,882,143 -1,821,185 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020. 09. 30 기준으로 작성된 수치입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역 ① 담보제공 내역(별도기준) (단위 : US＄,원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기 초 증 가 감 소 당기말 강음한일유한공사 계열회사 - - - - - ② 지급보증 및 담보제공 내역(연결기준) (원화단위 : 천원, 외화단위: US$) 제공한 회사 제공받은 회사 물건 또는 내용 한도금액 한일철강(주) 강음한일강철유한공사 토지,건물 담보제공 - (주)하이스틸 강음한일강철유한공사 차입금 지급보증 US$ 4,169,988 2) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)하이스틸 관계회사 관계기업투자주식 15,950,723 - - 15,950,723 - 강음한일강철유한공사 종속회사 지분법적용투자주식 5,092,246 - - 5,092,246 - 한일해운(주) 종속회사 지분법적용투자주식 - - - - - 합 계 21,042,969 - - 21,042,969 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 천원) 구 분 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품,서비스명 금 액 ㈜하이스틸 관계회사 원재료 구입 2020.01.01∼ HR Coil 91,059 - 2020.09.30 임가공 2020.01.01∼ - 462,363 - 2020.09.30 한영빌딩 기타 임차료 2020.01.01∼ 임차료 274,050 - 2020.09.30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제63기주주총회(2020.3.20) - 제63기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사외이사 1명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사외이사 황영익 신규선임- 원안승인- 원안승인 - 제62기주주총회(2019.3.22) - 제62기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 (전자증권제도 시행에 따른 정관 변경)- 이사 선임의 건(사내이사 1명)- 감사 선임의 건(상근감사 1명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 (임원 퇴직금 지급율 개정 반영)- 정관 일부 변경의 건(주주제안 사항) (액면분할)- 배당금 지급의 건(주주제안 사항) - 원안승인- 원안승인- 원안승인 사내이사 엄정헌 재선임- 원안승인 상근감사 송광율 재선임- 원안승인- 원안승인- 원안승인- 원안 승인- 과반수의 반대로 부결 - 2. 우발채 무 및 약정사항 (연결기준) 1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나, 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하였습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 매,천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $9,500,000.00 $0.00 기업구매자금 5,000,000,000 3,000,000,000 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화자금 $4,574,000.00 $4,574,000.00 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 상업어음할인 2,000,000,000 0 외담대 500,000,000 0 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 $0.00 기업구매자금 4,000,000,000 0 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $4,620,000.00 $4,620,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 파생상품(통화스왑) $1,000,000.00 $1,063,259.00 우리은행 수입신용장 $4,500,000.00 $0.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 3,250,000,000 2,781,250,000 외화자금 $7,080,000.00 $7,080,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 0 NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 - 일반자금 499,950,000 499,950,000 KDB산업은행 일반자금 2,800,000,000 2,800,000,000 한국수출입은행 외화자금 $3,674,990.00 $3,474,990.00 국민은행 일반자금 1,444,444,450 1,111,111,120 합 계 86,062,069,440 74,996,361,120 $68,948,990.00 $43,812,249.00 3) 채무보증현황: 연결기준 채무보증현황은 본 보고서 "X. 이해관계자와의 거래내용 중 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역"을 참조하시기 바랍니다. 3. 우발채 무 및 약정사항 (별도기준) (1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면금액 : 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보등으로 제공하였으나, 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하였습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 :2020년 9월 30일) (단위 : 매, 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 ( 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 수입신용장 $9,500,000.00 $0.00 기업구매자금 5,000,000,000 3,000,000,000 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화자금 $4,574,000.00 $4,574,000.00 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 상업어음할인 2,000,000,000 0 외담대 500,000,000 0 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 $0.00 기업구매자금 4,000,000,000 0 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $4,620,000.00 $4,620,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 파생상품(통화스왑) $1,000,000.00 $1,063,259.00 우리은행 수입신용장 $4,500,000.00 $0.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 3,250,000,000 2,781,250,000 외화자금 $7,080,000.00 $7,080,000.00 부산은행 종합통장대출 1,260,000,000 0 NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $0.00 일반자금 499,950,000 0 KDB산업은행 일반자금 2,800,000,000 2,800,000,000 국민은행 일반자금 1,444,444,450 1,111,111,120 합 계 86,058,394,450 74,996,361,120 $65,274,000.00 $40,337,259.00 4. 법인세법상 중소기업 해당여부 법 인세법 중소기업기준검토표상 중소기업 판정기준은 다음과 같습니다. 구분 중소기업기준검토표상중소기업 판정기준 당회사(2019년도말 기준) 적합여부 적정여부 매출액 1,000억원 이하 1,683억원 부적합 부적정 자산총액 5,000억원 미만 3,116 억원 적 합 5. 공모자금ㆍ사모자금의 사용내역 : 공시서류 작성기준일 현재 공모자금은 해당사항 없으며, 사모자금 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무보증전환사채 1 2017년 04월 24일 시설자금 5,000 시설자금(합덕공장 신축 및 설비) 5,000 -