한일철강 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험과 위험관리(연결기준)

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	113,542,053,486	109,489,922,112

차감: 현금및현금성자산	(8,489,305,742)	(12,776,007,146)

순차입금	105,052,747,744	96,713,914,966

자본총계	180,922,257,246	177,760,790,183

총자본부채비율	58.07%	54.41%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산	1,767	-	-	1,455	1,784	-	-	1,085

외화금융부채	35,237	-	-	-	31,652	-	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,052,572)	4,052,572	(3,540,801)	3,540,801

EUR	-	-	-	-

CNY	27,714	(27,714)	20,216	(20,216)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	96,994,053,486	71,751,235,646

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

손익	순자산	손익	순자산

1%상승시	(969,940,535)	(969,940,535)	(717,512,356)	(717,512,356)

1%하락시	969,940,535	969,940,535	717,512,356	717,512,356

다. 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 1,031,850천원 및 1,030,202천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,185천원 및 103,020천원입니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	44,366,368,125	40,547,938,775

6개월 초과	4,765,106,596	4,887,175,964

합 계	49,131,474,721	45,435,114,739

마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 14,460,395,531 - 40,176,509 - 14,500,572,040 차입금 96,994,053,486 6,054,000,000 10,494,000,000 - 113,542,053,486 전환사채 - - - - - 외화회사채(해외FRN) - - - - - 기타금융부채 2,105,768,555 - - - 2,105,768,555 리스부채 - 635,161,581 - - 635,161,581 계 113,560,217,572 6,689,161,581 10,534,176,509 - 130,783,555,662 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 11,385,807,567 - 29,987,859 - 11,415,795,426 차입금 71,667,864,646 - 16,522,031,000 - 88,189,895,646 전환사채 - - - - - 외화회사채(해외FRN) - - 21,317,186,466 - 21,317,186,466 기타금융부채 2,100,765,655 - - - 2,100,765,655 리스부채 55,995,870 - - - 55,995,870 계 85,210,433,738 - 37,869,205,325 - 123,079,639,063 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,850,460 31,850,460 - - 31,850,460 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 통화스왑자산 1,142,604,314 - - 1,142,604,314 1,142,604,314 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,202,476 30,202,476 - - 30,202,476 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 : 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 : 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 : 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었 으며, 비교표시된 제66기 1분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 (2022년 3월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 118,389,010,246 109,937,947,741 65,398,963,435 ㆍ현금및현금성자산 8,489,305,742 12,776,007,146 12,621,464,341 ㆍ단기금융자산 23,915,862,988 15,764,226,160 6,112,971,168 ㆍ매출채권 및 기타채권 41,100,601,863 37,085,459,630 27,886,291,895 ㆍ기타유동자산 1,648,849,956 2,311,653,778 338,441,807 ㆍ기타금융자산 1,142,604,314 853,930,237 - ㆍ재고자산 42,652,670,259 41,146,475,450 18,397,413,174 ㆍ당기법인세자산 (560,884,876) 195,340 42,381,050 [비유동자산] 230,737,703,277 228,804,892,857 229,658,948,384 ㆍ장기금융상품 - - 603,566,894 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,850,460 1,030,202,476 24,402,840 ㆍ관계기업투자 18,317,485,814 17,388,216,064 15,593,697,223 ㆍ기타금융자산 992,249,020 991,999,020 263,926,020 ㆍ투자부동산 123,772,160,162 123,818,866,798 124,005,693,373 ㆍ유형자산 84,428,417,774 83,403,783,662 87,338,305,625 ㆍ무형자산 2,195,540,047 2,171,824,837 1,829,356,409 자산총계 349,126,713,523 338,742,840,598 295,057,911,819 [유동부채] 116,574,848,201 89,112,968,596 76,479,226,878 ㆍ매입채무 및 기타채무 14,499,472,040 11,865,986,846 11,198,326,068 ㆍ단기차입금 96,994,053,486 71,751,235,646 55,340,491,858 ㆍ유동성장기부채 - - 625,000,000 ㆍ당기법인세부채 - 881,524,136 - ㆍ전환사채 - - 2,647,019,826 ㆍ기타유동금융부채 2,740,930,136 2,156,761,525 4,812,121,785 ㆍ기타유동부채 2,340,392,539 2,457,460,443 1,856,267,341 [비유동부채] 51,629,608,076 71,869,081,819 69,795,465,335 ㆍ장기차입금 16,548,000,000 16,421,500,000 13,511,200,000 ㆍ장기사채 - 21,317,186,466 21,926,912,815 ㆍ확정급여부채 710,589,899 (36,183,479) 648,233,853 ㆍ이연법인세부채 34,371,018,177 34,166,578,832 33,653,122,799 ㆍ기타비유동부채 - - 55,995,868 부채총계 168,204,456,277 160,982,050,415 146,274,692,213 [자본금] 13,348,730,000 13,348,730,000 12,441,176,500 [기타불입자본] 11,140,411,005 11,140,411,005 8,783,127,566 [이익잉여금] 153,440,106,770 150,476,960,375 125,573,508,315 [기타자본구성요소] 487,331,586 407,643,029 (119,361,287) 비지배지분 2,505,677,885 2,387,045,774 2,104,768,512 자본총계 180,922,257,246 177,760,790,183 148,783,219,606 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 72,295,747,442 248,593,160,815 157,119,678,876 영업이익(영업손실) 1,985,732,015 29,642,526,663 (4,237,473,773) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,222,713,715 28,560,828,038 (3,941,342,610) 당기순이익(당기순손실) 3,010,663,520 25,514,603,643 (4,792,863,759) 지배지분순이익 2,963,146,395 25,559,203,287 (4,851,469,701) 비지배지분순이익 47,517,125 (44,599,644) 58,605,942 주당순이익(주당순손실) 122 1,055 (235) 연결에포함된회사수 2개 2개 2개 ※당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며 이를 소급 적용하지 않았습니다. ※ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 : 강음한일강철유한공사, 한일해운(주) 2) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 중요한 회계정책 3 .1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 65 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 118,389,010,246 109,937,947,741 현금및현금성자산 8,489,305,742 12,776,007,146 단기금융상품 23,915,862,988 15,764,226,160 매출채권 및 기타유동채권 41,100,601,863 37,085,459,630 기타유동자산 1,648,849,956 2,311,653,778 기타금융자산 1,142,604,314 853,930,237 재고자산 42,652,670,259 41,146,475,450 당기법인세자산 (560,884,876) 195,340 비유동자산 230,737,703,277 228,804,892,857 장기금융상품 0 0 관계기업투자 18,317,485,814 17,388,216,064 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,031,850,460 1,030,202,476 기타비유동금융자산 992,249,020 991,999,020 투자부동산 123,772,160,162 123,818,866,798 유형자산 84,428,417,774 83,403,783,662 무형자산 2,195,540,047 2,171,824,837 자산총계 349,126,713,523 338,742,840,598 부채 유동부채 116,574,848,201 89,112,968,596 매입채무 및 기타유동채무 14,499,472,040 11,865,986,846 단기차입금 96,994,053,486 71,751,235,646 유동성장기부채 0 0 당기법인세부채 0 881,524,136 유동성사채 0 0 기타유동금융부채 2,740,930,136 2,156,761,525 기타유동부채 2,340,392,539 2,457,460,443 파생금융부채 0 0 비유동부채 51,629,608,076 71,869,081,819 장기차입금 16,548,000,000 16,421,500,000 장기사채 0 21,317,186,466 확정급여부채 710,589,899 (36,183,479) 이연법인세부채 34,371,018,177 34,166,578,832 기타비유동금융부채 0 0 파생금융부채(비유동) 0 0 부채총계 168,204,456,277 160,982,050,415 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 178,416,579,361 175,373,744,409 자본금 13,348,730,000 13,348,730,000 기타불입자본 11,140,411,005 11,140,411,005 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 487,331,586 407,643,029 이익잉여금(결손금) 153,440,106,770 150,476,960,375 비지배지분 2,505,677,885 2,387,045,774 자본총계 180,922,257,246 177,760,790,183 자본과부채총계 349,126,713,523 338,742,840,598 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,295,747,442 72,295,747,442 51,375,786,551 51,375,786,551 매출원가 67,728,527,363 67,728,527,363 43,904,372,795 43,904,372,795 매출총이익 4,567,220,079 4,567,220,079 7,471,413,756 7,471,413,756 판매비와관리비 2,581,488,064 2,581,488,064 2,600,234,926 2,600,234,926 영업이익(손실) 1,985,732,015 1,985,732,015 4,871,178,830 4,871,178,830 기타손익 924,401,719 924,401,719 680,175,352 680,175,352 기타손실 579,604,717 579,604,717 877,726,784 877,726,784 금융수익 399,638,160 399,638,160 254,616,433 254,616,433 금융비용 472,965,967 472,965,967 1,168,092,935 1,168,092,935 관계기업투자 965,512,505 965,512,505 377,965,143 377,965,143 법인세비용차감전순이익(손실) 3,222,713,715 3,222,713,715 4,138,116,039 4,138,116,039 법인세비용 212,050,195 212,050,195 228,302,953 228,302,953 당기순이익(손실) 3,010,663,520 3,010,663,520 3,909,813,086 3,909,813,086 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실) 2,963,146,395 2,963,146,395 3,921,649,537 3,921,649,537 비지배지분에 귀속되는 순이익(손실) 47,517,125 47,517,125 (11,836,451) (11,836,451) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 122 122 164 164 희석주당순손익 (단위 : 원) 122 122 166 166 기타포괄손익 150,803,543 150,803,543 386,142,818 386,142,818 후속적으로 당기손익으로 분류될수 없는 항목 1,285,428 1,285,428 6,427,138 6,427,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,285,428 1,285,428 6,427,138 6,427,138 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 149,518,115 149,518,115 379,715,680 379,715,680 지분법 자본변동 (28,269,349) (28,269,349) 178,957 178,957 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 177,787,464 177,787,464 379,536,723 379,536,723 총포괄손익 3,161,467,063 3,161,467,063 4,295,955,904 4,295,955,904 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,042,834,952 3,042,834,952 4,087,194,255 4,087,194,255 총 포괄손익, 비지배지분 118,632,111 118,632,111 208,761,649 208,761,649 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 (119,361,287) 125,573,508,315 146,678,451,094 2,104,768,512 148,783,219,606 당기순이익(손실) 0 0 0 3,921,649,535 3,921,649,535 (11,836,451) 3,909,813,086 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 6,427,138 0 6,427,138 0 6,427,138 지분법자본변동 0 0 178,957 0 178,957 0 178,957 해외사업환산손익 0 0 143,827,676 15,110,947 158,938,623 220,598,100 379,536,723 전환권대가 0 2,090,080,723 0 0 2,090,080,723 0 2,090,080,723 증자(전환권청구) 757,493,500 0 0 0 757,493,500 0 757,493,500 2021.03.31 (기말자본) 13,198,670,000 10,873,208,289 31,072,484 129,510,268,799 153,613,219,572 2,313,530,161 155,926,749,733 2022.01.01 (기초자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 407,643,029 150,476,960,375 175,373,744,409 2,387,045,774 177,760,790,183 당기순이익(손실) 0 0 0 2,963,146,395 2,963,146,395 47,517,125 3,010,663,520 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,285,428 0 1,285,428 0 1,285,428 지분법자본변동 0 0 (28,269,349) 0 (28,269,349) 0 (28,269,349) 해외사업환산손익 0 0 106,672,478 0 106,672,478 71,114,986 177,787,464 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 증자(전환권청구) 0 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 487,331,586 153,440,106,770 178,416,579,361 2,505,677,885 180,922,257,246 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 803,412,755 (783,823,470) 당기순이익(손실) 3,010,663,520 3,909,813,086 손익조정 1,747,437,896 3,183,611,240 운전자본의 증감 (2,108,382,783) (12,386,384,769) 이자수취(영업) 26,896,226 43,626,497 이자지급(영업) (1,553,120,740) 4,472,227,326 법인세납부(환급) (320,081,364) (6,716,850) 투자활동현금흐름 (9,449,741,586) (250,157,629) 단기금융상품의 처분 (8,150,000,000) (503,723,000) 장기금융상품의 감소(증가) 0 (32,572,065) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 134,100,000 66,668,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (45,510,056) (68,480,782) 유형자산의 처분 12,848,081 0 유형자산의 취득 (1,401,179,611) 287,950,218 현금의기타유입(유출) 0 0 재무활동현금흐름 4,309,181,579 (238,355,072) 단기차입금의 증가(감소) 24,711,370,150 1,495,612 전환사채의 증가 0 0 유동성장기차입금의 증가(감소) 0 (156,250,000) 장기차입금의 증가(감소) (20,347,200,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 해외사채의 증가(감소) 0 0 리스부채의 증가(감소) (54,988,571) (83,600,684) 배당금의 지급 0 0 외화환산으로 인한 현금변동 50,445,848 21,961,565 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,286,701,404) (1,250,374,606) 환율차이등으로 인한 변동 0 0 기초현금및현금성자산 12,776,007,146 12,621,464,341 기말현금및현금성자산 8,489,305,742 11,371,089,735 3. 연결재무제표 주석 제 66(당) 분기 2022년 03월 31일 현재 제 65(전) 분기 2021년 03월 31일 현재 회사명 : 한일철강 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한일철강주식회사("지배기업")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 ㈜하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 13,546,918 50.74% 자기주식 2,343,720 8.78% 기타 10,806,822 40.48% 합 계 26,697,460 100.00% (2) 연결대상의 개요① 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기지분율 전기말지분율 결산월 한일철강㈜ 강관류 사업 한국 지배기업 지배기업 12월 강음한일강철유한공사 강관류 사업 중국 60.00% 60.00% 12월 한일해운㈜ 선박 대여 한국 80.00% 80.00% 12월 ② 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강㈜ 338,182,874,794 162,640,661,829 175,542,212,965 69,565,951,963 2,203,279,086 강음한일강철유한공사 13,184,534,228 4,975,493,305 8,209,040,923 2,729,795,479 54,782,286 한일해운㈜ 486,888,990 3,722,503,092 (3,235,614,102) - (78,245,858) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강(주) 329,085,613,263 155,747,964,812 173,337,648,451 237,772,564,116 23,991,555,117 강음한일강철유한공사 12,826,694,978 4,850,223,805 7,976,471,173 10,820,596,699 157,915,745 한일해운(주) 486,726,596 3,644,094,840 (3,157,368,244) - (302,049,382) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (4) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (5) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 32에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 관계기업투자관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ①내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ②기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 16~40년 차량운반구 5~17년 구축물 5~30년 기타의유형자산 2~15년 기계장치 5~23년 선박 10년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 시설이용권 비 한 정 토지사용권 50년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 영업권 및 염가매수차익연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다.이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.(21) 금융 수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 내역 당분기 전기말 단기금융상품 차입금담보 등 23,410,000,000 15,260,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 9,500,000 9,500,000 합 계 23,419,500,000 15,269,500,000 4. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 8,489,305,742 - - 8,489,305,742 단기금융상품 23,915,862,988 - - 23,915,862,988 매출채권및기타채권 41,100,601,863 - - 41,100,601,863 비유동: 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - 31,850,460 - 31,850,460 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타금융자산 2,126,353,334 - - 2,126,353,334 합 계 75,632,123,927 31,850,460 1,000,000,000 76,663,974,387 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 12,776,007,146 - - 12,776,007,146 단기금융상품 15,764,226,160 - - 15,764,226,160 매출채권및기타채권 37,085,459,630 - - 37,085,459,630 비유동: 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산 - 30,202,476 - 30,202,476 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타금융자산 1,837,429,257 - - 1,837,429,257 합 계 67,463,122,193 30,202,476 1,000,000,000 68,493,324,669 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 매출채권 49,131,474,721 45,435,114,739 대손충당금 (8,149,955,141) (8,454,958,191) 미수금 1,036,077,839 1,033,616,790 대손충당금 (966,600,707) (966,600,707) 미수수익 및 기타 49,605,151 38,286,999 합 계 41,100,601,863 37,085,459,630 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 8,454,958,191 8,104,148,560 손상차손 인식 (305,003,050) 470,032,899 손상차손 환입 - (119,223,268) 채권제각 - - 기타 - - 기말금액 8,149,955,141 8,454,958,191 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 6개월 이하 44,366,368,125 40,547,938,775 6개월 초과 4,765,106,596 4,887,175,964 합 계 49,131,474,721 45,435,114,739 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.6. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 선급금 1,637,502,634 2,300,729,676 선급비용 11,347,322 10,924,102 합 계 1,648,849,956 2,311,653,778 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,783,753,007 (1,840,181,233) 11,943,571,774 12,647,047,572 (1,168,555,448) 11,478,492,124 제품 7,783,577,250 (116,084,603) 7,667,492,647 8,903,895,239 (280,035,959) 8,623,859,280 반제품 - - - - - - 원재료 24,248,823,734 (1,249,206,587) 22,999,617,147 21,837,846,113 (807,128,196) 21,030,717,917 저장품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 기타의재고자산 41,988,691 - 41,988,691 13,406,129 - 13,406,129 합 계 45,881,173,418 -3,228,503,159 42,652,670,259 43,425,225,789 -2,278,750,339 41,146,475,450 8. 매도가능금융자산(공정가치측정금융자산)보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1)당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 -전환사채 세원 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (2)기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 원) 구 분 주식수 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 상상인인더스트리(*1) 31,692 205,998,653 31,850,460 31,850,460 205,998,653 30,202,476 30,202,476 동비건설 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 217,165,266 31,850,460 31,850,460 217,165,266 30,202,476 30,202,476 (*1) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2022년 03월말 활성거래시장(코스닥) 종가(1,005원)로 평가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 (145,830,858) (150,354,574) 당기변동 1,285,428 5,799,636 법인세효과 - (1,275,920) 당기금액 (144,545,430) (145,830,858) 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜하이스틸 한국 12월 강관류 사업 15.23% 17,388,216,064 15.23% 15,593,697,223 (*) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 손상차손 기말평가액 ㈜하이스틸 15,593,697,223 - 1,753,281,351 41,237,490 - - 17,388,216,064 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 손상차손 기말평가액 ㈜하이스틸 15,839,967,783 - (191,746,201) (54,524,359) - - 15,593,697,223 (3) 보고기간 종료일 현재 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구 분 기초잔액 당기증감액 환입액(상각액) 기말잔액 ㈜하이스틸 토지 공정가액 평가 (1,014,112,533) - - (1,014,112,533) 건물 공정가액 평가 - - - - 부의 영업권 (1,014,112,533) - - (1,014,112,533) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜하이스틸 281,134,273,450 137,204,965,440 143,929,308,010 77,203,206,353 6,339,543,695 10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금(*) - 982,749,020 - 982,499,020 통화스왑 1,142,604,314 - 853,930,237 - (*)보고기간 종료일 현재 보증금은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다.11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (2,554,855,072) (2,508,148,436) 합 계 123,772,160,162 123,818,866,798 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,283,859,153 - - (46,706,636) - 3,237,152,517 합 계 123,818,866,798 - - -46,706,636 - 123,772,160,162 ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건물 3,470,685,728 - - (186,826,575) - 3,283,859,153 합 계 124,005,693,373 - - -186,826,575 - 123,818,866,798 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 610,295,352 718,977,867 투자부동산에서 발생한 운영비용 409,114,843 361,968,053 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기말 토 지 56,499,028,341 55,746,385,814 건 물 27,312,671,124 25,964,996,095 감가상각누계액 (11,293,950,550) (10,965,413,879) 구 축 물 3,036,750,763 3,016,881,758 감가상각누계액 (2,309,308,980) (2,275,365,002) 기계장치 35,462,397,059 35,109,737,002 감가상각누계액 (34,137,324,393) (33,725,587,297) 차량운반구 2,186,889,887 2,150,061,533 감가상각누계액 (1,492,767,730) (1,443,760,992) 리스자산 30,567,267,203 31,168,474,877 감가상각누계액 (22,377,136,963) (21,767,937,566) 기타의유형자산 2,898,059,261 2,881,111,393 감가상각누계액 (2,554,486,396) (2,509,116,284) 건설중인자산 - - 사용권자산 1,687,982,012 1,053,827,730 감가상각누계액 (1,057,652,864) (1,000,511,520) 합 계 84,428,417,774 83,403,783,662 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 환산차이 및 기타 기말 토 지 55,746,385,814 752,642,527 - - - - 56,499,028,341 건 물 14,999,582,216 1,201,765,487 - (223,028,056) - 40,400,927 16,018,720,574 구 축 물 741,516,756 - - (33,096,645) - 19,021,672 727,441,783 기계장치 1,384,149,729 - - (73,271,397) - 14,194,334 1,325,072,666 차량운반구 706,300,540 45,454,758 (12,848,081) (48,000,871) - 3,215,811 694,122,157 리스자산 9,400,537,311 202,040,902 (803,248,576) (609,199,397) - - 8,190,130,240 기타의유형자산 371,995,086 2,524,513 - (11,693,684) - (19,253,050) 343,572,865 건설중인자산 - - - - - - 0 사용권자산 53,316,210 634,154,282 - (57,141,344) - - 630,329,148 합 계 83,403,783,662 2,838,582,469 -816,096,657 -1,055,431,394 0 57,579,694 84,428,417,774 ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 환산차이 및 기타 기말 토지 55,111,592,889 634,792,925 - - - - 55,746,385,814 건물 14,448,908,259 1,067,434,595 - (814,278,245) - 297,517,607 14,999,582,216 구축물 833,002,003 612,195 - (134,272,661) - 42,175,219 741,516,756 기계장치 1,612,068,682 2,404,519 - (290,929,657) - 60,606,161 1,384,149,705 차량운반구 478,170,221 535,648,909 (77,062,072) (234,793,805) - 4,337,288 706,300,541 리스자산 14,266,909,495 1,525,837,347 (3,255,380,311) (3,136,829,220) - - 9,400,537,311 기타의유형자산 188,259,934 206,356,318 - (46,253,020) 11,820,176 11,811,701 371,995,109 건설중인자산 11,820,176 - - - (11,820,176) - 0 사용권자산 387,573,966 - - (334,257,756) - - 53,316,210 합 계 87,338,305,625 3,973,086,808 -3,332,442,383 -4,991,614,364 0 416,447,976 83,403,783,662 (3) 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다.① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 634,154,282 68,722,463 702,876,745 감가상각누계액 (26,423,093) (46,124,504) (72,547,597) 장부금액 607,731,189 22,597,959 630,329,148 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 72,547,597 리스부채 이자비용(*1) 5,060,014 ( *1) 연결실체의 모든 리스계약은 고정리스료 방식이며, 보고기간 현재 체결하고 있는 리스약정 금액은 581백만원입니다. 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 시설이용권 985,508,920 985,508,920 토지이용권 1,129,922,742 1,089,175,851 창 업 비 80,108,385 97,140,066 합 계 2,195,540,047 2,171,824,837 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 985,508,920 - - - - 985,508,920 토지이용권 1,089,175,851 - - (8,614,948) 49,361,839 1,129,922,742 창 업 비 97,140,066 - - - (17,031,681) 80,108,385 합 계 2,171,824,837 0 0 -8,614,948 32,330,158 2,195,540,047 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 767,920,000 217,588,920 - - - 985,508,920 토지이용권 1,028,582,310 - - (30,252,431) 90,845,972 1,089,175,851 창 업 비 32,854,099 - - (1,897,118) 66,183,085 97,140,066 합 계 1,829,356,409 217,588,920 0 -32,149,549 157,029,057 2,171,824,837 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다.14. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센타 토지,건물 52,983,100,000 USD 23,033,000 KEB하나은행 외 300,000,000 쿠팡주식회사 코일센터 토지,건물 20,000,000,000USD 16,899,354 신한은행 외 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 합덕공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 합 계 111,943,100,000USD 39,932,354 15. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 14,499,472,040 - 14,499,472,040 단기차입금 96,994,053,486 - 96,994,053,486 장기차입금 16,548,000,000 - 16,548,000,000 장기사채 - - 0 기타금융부채 2,740,930,136 - 2,740,930,136 합 계 130,782,455,662 0 130,782,455,662 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 11,865,986,846 - 11,865,986,846 단기차입금 71,751,235,646 - 71,751,235,646 장기차입금 16,421,500,000 - 16,421,500,000 장기사채 21,317,186,466 - 21,317,186,466 기타금융부채 2,156,761,525 - 2,156,761,525 합 계 123,512,670,483 - 123,512,670,483 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 매입채무 11,547,902,592 8,262,660,525 미지급금 834,470,353 686,018,020 미지급비용 2,117,099,095 2,917,308,301 합 계 14,499,472,040 11,865,986,846 17. 차입금(1)보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 96,994,053,486 - 71,751,235,646 - 장기차입금 - 16,548,000,000 - 16,421,500,000 합 계 96,994,053,486 16,548,000,000 71,751,235,646 16,421,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 원화단기차입금 KEB외환은행외 2.7~3.5 67,736,282,286 47,372,613,646 외화단기차입금 신한은행외 1.9~3.8 29,257,771,200 24,378,622,000 합 계 96,994,053,486 71,751,235,646 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 신한은행 2.9~3.0 - 10,494,000,000 - 10,494,000,000 외화장기차입금 신한은행 2.0 - 6,054,000,000 - 5,927,500,000 합 계 0 16,548,000,000 0 16,421,500,000 18. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - - - 일반사채 - - - 21,317,186,466 합 계 - - - 21,317,186,466 19. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 예수금 94,768,555 89,765,655 보증금 2,011,000,000 2,011,000,000 파생상품부채 - 리스부채 635,161,581 55,995,870 합 계 2,740,930,136 2,156,761,525 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 선수금 863,257,208 906,026,368 선수수익 1,477,135,331 1,551,434,075 합 계 2,340,392,539 2,457,460,443 21. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.57% 2.57% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 685,621,581 601,242,433 이자비용 - 40,578,419 사외적립자산 기대수익 61,151,797 (96,944,885) 합 계 746,773,378 544,875,967 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,452,763,181 6,705,989,803 사외적립자산의 공정가치 (6,742,173,282) (6,742,173,282) 확정급여채무에서 발생한 순부채 710,589,899 -36,183,479 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초확정급여채무 6,705,989,803 5,450,413,966 당기근무원가 685,621,581 601,242,433 이자비용 61,151,797 40,578,419 보험수리적손익 - 769,401,255 지급액 - (155,646,270) 기말 확정급여채무 7,452,763,181 6,705,989,803 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 6,732,120,082 4,802,180,113 사외적립자산의 기대수익 - 96,944,885 보험수리적손익 - (71,305,446) 기여금 - 2,070,000,000 지급액 - (155,646,270) 기말 사외적립자산의 공정가치 6,732,120,082 6,742,173,282 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 6,732,120,082 6,732,120,082 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 합 계 6,742,173,282 6,742,173,282 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 2,220,820,256 1,565,069,029 당기변동 - 840,706,701 법인세효과 - (184,955,474) 기말금액 2,220,820,256 2,220,820,256 22. 우발채무 및 약정사항(1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $3,812,628.00 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 44,300,000,000 44,300,000,000 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,347,879.79 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $12,004,000.00 $12,004,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 - 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,000,000,000 2,000,000,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $3,156,200.00 외화자금 $2,370,000.00 $2,370,000.00 국민은행 외화자금 $5,950,000.00 $5,950,000.00 기업은행 외화자금 $3,000,000.00 $3,000,000.00 합 계 100,363,000,000 88,604,000,000 $57,664,000.00 $41,480,707.79 23. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 수권주식수 60,000,000 주 60,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 26,697,460 주 26,697,460 주 자본금 13,348,730,000 원 13,348,730,000 원 24. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 14,459,853,139 14,459,853,139 기타자본잉여금 53,929,768 53,929,768 자기주식(*1) (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 - - 합 계 11,140,411,005 11,140,411,005 25. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 매도가능금융자산평가손익 (144,545,430) (145,830,858) 해외사업환산손익 486,529,268 379,856,790 지분법자본변동 39,399,416 67,668,765 투자제거차액 105,948,332 105,948,332 합 계 487,331,586 407,643,029 26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 155,344,942,126 152,381,795,731 보험수리적손익 (2,220,820,256) (2,220,820,256) 합 계 153,440,106,770 150,476,960,375 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 150,476,960,375 125,573,508,315 현금배당 - - 당기순이익 2,963,146,395 25,559,203,287 공정가치측정금융자산 - - 보험수리적손익 - (655,751,227) 직접반영한지분상품처분손익 - - 재평가잉여금법인세 - - 해외사업환산손익 - - 기말금액 153,440,106,770 150,476,960,375 27. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 955,263,261 708,883,709 퇴직급여 608,165,888 579,191,270 복리후생비 79,177,985 29,744,239 여비교통비 10,901,910 10,183,354 통신비 13,080,680 12,981,359 수도광열비 10,467,250 425,670 세금과공과 23,888,250 23,747,925 임차료 18,500,000 450,000 감가상각비 176,686,258 165,653,512 수선비 532,251 - 차량유지비 36,029,076 31,285,408 소모품비 16,258,878 11,975,430 보험료 13,261,505 8,775,292 접대비 55,450,923 41,088,436 광고선전비 1,601,910 10,976,410 지급수수료 150,001,448 108,466,270 지급리스료 1,756,727 1,413,637 대손상각비 (305,003,050) 307,957,694 도서인쇄비 2,480,000 1,827,400 무형자산상각비 8,614,948 7,785,525 교육훈련비 28,527 - 수출비용 - - 운반비 704,343,439 537,422,386 계 2,581,488,064 2,600,234,926 28. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 208,923,399 (6,029,211,793) 원재료 등 사용액 31,556,580,916 19,456,296,246 상품 등 매입액 31,967,653,090 26,658,132,548 종업원급여 2,890,498,495 2,405,636,915 감가상각비 1,405,454,660 1,684,185,460 운반비 789,276,263 640,329,961 기타 비용 1,491,628,604 1,689,238,384 합계 70,310,015,427 46,504,607,721 29. 기타수익 및 기타비용보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 (32,747,072) (125,807,266) 외화환산이익 - - 임대료수익 802,712,392 718,977,867 수입수수료 - 30,705,000 매도가능금융자산처분이익 88,952,500 45,152,400 유형자산처분이익 2,180,819 - 기타의대손상각비환입 - - 부산물수익 154,000 86,000 잡이익 63,149,080 11,061,351 기타수익계 924,401,719 680,175,352 기타비용: 외환차손 - - 외화환산손실 - 139,823,930 임대관리비 409,114,843 361,968,053 기타의대손상각비 - 279,647,860 기부금 - - 잡손실 170,489,874 96,286,941 기타비용계 579,604,717 877,726,784 기타손익합계 344,797,002 (197,551,432) 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 38,473,591 43,034,184 배당금수익 - - 외환차익 - 외화환산이익 70,853,664 126,479,881 장기금융상품평가이익 1,636,828 4,326,545 통화스왑평가이익 288,674,077 80,775,823 사채상환이익 - 금융수익계 399,638,160 254,616,433 금융비용: 이자비용 817,421,330 595,982,326 외환차손 - - 외화환산손실 (344,455,363) 572,110,609 파생상품평가손실 - - 금융비용계 472,965,967 1,168,092,935 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 계정과목 상가후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 38,473,591 38,473,591 외화환산이익 70,853,664 70,853,664 매도가능금융자산처분이익 88,952,500 88,952,500 장기금융상품평가이익 1,636,828 1,636,828 통화스왑평가이익 288,674,077 288,674,077 이자비용 (817,421,330) -817,421,330 외화환산손실 344,455,363 344,455,363 순손익 129,062,919 288,674,077 -402,112,303 15,624,693 ② 전분기 (단위: 원) 계정과목 상가후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 43,034,184 - - 43,034,184 외화환산이익 - - 126,479,881 126,479,881 장기금융상품평가이익 4,326,545 - - 4,326,545 통화거래이익 - - 80,775,823 80,775,823 이자비용 - - (595,982,326) -595,982,326 외화환산손실 - - (572,110,609) -572,110,609 순손익 47,360,729 0 -960,837,231 -913,476,502 31. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 26,697,460 26,397,340 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 전환청구권행사 - - 유통보통주식수 24,353,740 24,053,620 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익(손실) 2,963,146,395 3,921,649,537 가중평균유통보통주식수 24,353,740 주 23,916,661 주 기본주당순이익(손실) 122 164 33. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 72,295,747,442 - 72,295,747,442 보고부문영업이익 1,986,332,015 (600,000) 1,985,732,015 보고부문 자산 348,639,824,533 486,888,990 349,126,713,523 보고부문 부채 164,481,953,185 3,722,503,092 168,204,456,277 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 51,375,786,551 - 51,375,786,551 보고부문영업이익 4,871,778,830 (600,000) 4,871,178,830 보고부문 자산 303,192,600,663 489,694,151 303,682,294,814 보고부문 부채 144,270,149,020 3,485,396,061 147,755,545,081 34. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 ㈜하이스틸 관계기업 한영강재공업㈜ 기타 한영빌딩 기타 (2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수익 비용 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜하이스틸 356,706,250 311,258,255 - 4,740,000 한영강재공업㈜ 47,381,005 46,621,500 - - 한영빌딩 1,449,206 - 63,450,000 90,300,000 주요 경영진 - - 549,198,999 233,111,986 합 계 405,536,461 357,879,755 612,648,999 328,151,986 (*1) 매출, 임가공수입, 수수료수익, 임대료수입, 이자수익(*2) 지급수수료, 급여, 퇴직급여(*2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜하이스틸 70,220,990 155,372,631 - - 한영강재공업㈜ 356,450 - 240,010 240,010 한영빌딩 185,602,460 185,000,000 - - 주요 경영진 - - 2,937,101,556 2,862,224,030 합 계 256,179,900 340,372,631 2,937,341,566 2,862,464,040 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 250,260,100 194,718,480 퇴직급여 298,938,899 38,393,506 합 계 549,198,999 233,111,986 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 82,074백만원 및 US$ 63,329천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 746,773,378 756,867,273 감가상각비 1,104,318,849 1,575,478,338 무형자산상각비 2,713,436 12,458,445 대손상각비 (305,003,050) 587,605,554 파생상품평가손실 - (468,633,100) 재고자산평가손실 1,026,612,237 1,855,265 외화환산손실(기타영업비용) - 139,823,930 외화환산손실(금융비용) (344,455,363) 572,110,609 이자비용(금융비용) 809,603,348 570,357,840 법인세비용(이익) 212,050,195 83,152,331 재고자산평가손실환입 (79,334,754) (79,490,074) 유형자산처분이익 (2,180,819) - 매도가능금융자산처분이익 (88,952,500) - 장기금융상품평가이익 (1,636,828) (4,754,480) 통화스왑평가이익 (288,674,077) - 외화환산이익(금융수익) (68,176,447) (141,629,051) 이자수익(금융수익) (38,214,378) (43,626,497) 관계기업투자손실(이익) (965,512,505) (377,965,143) 잡손실 27,507,174 - 계 1,747,437,896 3,183,611,240 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,630,037,318) (5,407,371,497) 기타수취채권의 증가 (3,121,049) (181,202,699) 기타유동자산의 감소(증가) 667,447,379 (1,045,455,708) 재고자산의 감소(증가) (2,400,004,321) (10,286,223,329) 매입채무의 증가(감소) 3,264,037,548 4,342,798,390 기타지급채무의 증가(감소) 108,296,064 1,620,473,839 기타금융부채의 증가(감소) 5,002,900 (67,563,090) 기타유동부채의 증가(감소) (119,753,986) (621,840,675) 기타비유동부채의 증가(감소) (250,000) (740,000,000) 퇴직금의 지급 - (34,858,940) 사외적립자산의 증가(감소) - 34,858,940 합 계 -2,108,382,783 -12,386,384,769 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금총계 113,542,053,486 109,489,922,112 차감: 현금및현금성자산 (8,489,305,742) (12,776,007,146) 순차입금 105,052,747,744 96,713,914,966 자본총계 180,922,257,246 177,760,790,183 총자본부채비율 58.07% 54.41% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY) 구분 당분기 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산 1,767 - - 1,455 1,784 - - 1,085 외화금융부채 35,237 - - - 31,652 - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,052,572) 4,052,572 (3,540,801) 3,540,801 EUR - - - - CNY 27,714 (27,714) 20,216 (20,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금 96,994,053,486 71,751,235,646 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (969,940,535) (969,940,535) (717,512,356) (717,512,356) 1%하락시 969,940,535 969,940,535 717,512,356 717,512,356 ③ 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 1,031,850천원 및 1,030,202천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,185천원 및 103,020천원입니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 6개월 이하 44,366,368,125 40,547,938,775 6개월 초과 4,765,106,596 4,887,175,964 합 계 49,131,474,721 45,435,114,739 ⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 14,460,395,531 - 40,176,509 14,500,572,040 차입금 96,994,053,486 6,054,000,000 10,494,000,000 113,542,053,486 전환사채 - - - 0 외화회사채(해외FRN) - - - 0 기타금융부채 2,105,768,555 - - 2,105,768,555 리스부채 - 635,161,581 - 635,161,581 계 113,560,217,572 6,689,161,581 10,534,176,509 130,783,555,662 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,385,807,567 - 29,987,859 11,415,795,426 차입금 71,667,864,646 - 16,522,031,000 88,189,895,646 전환사채 - - - 0 외화회사채 - - 21,317,186,466 21,317,186,466 기타금융부채 2,100,765,655 - - 2,100,765,655 리스부채 55,995,870 - - 55,995,870 계 85,210,433,738 0 37,869,205,325 123,079,639,063 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,850,460 31,850,460 - - 31,850,460 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 통화스왑자산 1,142,604,314 - - 1,142,604,314 1,142,604,314 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,202,476 30,202,476 - - 30,202,476 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 65 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 109,694,491,770 100,757,608,764 현금및현금성자산 6,078,010,403 10,445,999,491 단기금융상품 23,915,862,988 15,764,226,160 매출채권 및 기타유동채권 37,446,685,493 33,674,871,817 기타유동자산 1,009,097,289 1,266,270,921 재고자산 40,102,231,283 38,752,310,138 당기법인세자산 1,142,604,314 853,930,237 비유동자산 228,488,383,024 227,446,480,363 장기금융상품 9,500,000 9,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,031,850,460 1,030,202,476 기타비유동금융자산 982,749,020 982,499,020 종속기업및관계기업투자 21,042,970,303 21,042,970,303 투자부동산 123,772,160,162 123,818,866,798 유형자산 80,663,644,159 79,576,932,846 무형자산 985,508,920 985,508,920 자산총계 338,182,874,794 328,204,089,127 부채 유동부채 111,599,804,896 83,381,670,655 매입채무 및 기타유동채무 13,256,077,240 10,647,084,947 단기차입금 93,367,771,200 68,188,622,000 유동성장기부채 0 0 유동성장기사채 0 0 기타유동금융부채 2,741,930,136 2,157,761,525 기타유동부채 2,234,026,320 2,388,202,183 비유동부채 51,040,856,933 71,484,770,021 장기차입금 16,548,000,000 16,421,500,000 장기전환사채 0 21,317,186,466 확정급여부채 710,589,899 (36,183,479) 이연법인세부채 33,782,267,034 33,782,267,034 기타금융부채 0 0 기타비유동금융부채 0 0 부채총계 162,640,661,829 154,866,440,676 자본 자본금 13,348,730,000 13,348,730,000 기타불입자본 11,140,411,005 11,140,411,005 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 (144,545,430) (145,830,858) 이익잉여금(결손금) 151,197,617,390 148,994,338,304 자본총계 175,542,212,965 173,337,648,451 자본과부채총계 338,182,874,794 328,204,089,127 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 69,565,951,963 69,565,951,963 49,104,509,253 49,104,509,253 매출원가 65,319,716,944 65,319,716,944 41,978,005,474 41,978,005,474 매출총이익 4,246,235,019 4,246,235,019 7,126,503,779 7,126,503,779 판매비와관리비 2,298,498,909 2,298,498,909 2,362,317,013 2,362,317,013 영업이익(손실) 1,947,736,110 1,947,736,110 4,764,186,766 4,764,186,766 기타손익 245,973,711 245,973,711 28,460,026 28,460,026 금융수익 474,354,694 474,354,694 270,336,207 270,336,207 금융비용 465,147,985 465,147,985 1,142,474,840 1,142,474,840 법인세비용차감전순이익(손실) 2,202,916,530 2,202,916,530 3,920,508,159 3,920,508,159 법인세비용 (362,556) (362,556) 145,150,622 145,150,622 당기순이익(손실) 2,203,279,086 2,203,279,086 3,775,357,537 3,775,357,537 기타포괄손익 1,285,428 1,285,428 6,427,138 6,427,138 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,285,428 1,285,428 6,427,138 6,427,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,285,428 1,285,428 6,427,138 6,427,138 총포괄손익 2,204,564,514 2,204,564,514 3,781,784,675 3,781,784,675 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 90 90 158 158 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 90 90 160 160 자본변동표 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 150,354,574 125,658,534,414 146,732,483,906 당기순이익(손실) 0 0 0 3,775,357,537 3,775,357,537 전환권대가 0 (521,052,073) 0 0 (521,052,073) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 6,427,138 0 6,427,138 증자(전환권청구) 757,493,500 2,611,132,796 0 0 3,368,626,296 2021.03.31 (기말자본) 13,198,670,000 10,873,208,289 143,927,436 129,433,891,951 153,361,842,804 2022.01.01 (기초자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 (145,830,858) 148,994,338,304 173,337,648,451 당기순이익(손실) 0 0 0 2,203,279,086 2,203,279,086 전환권대가 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,285,428 0 1,285,428 증자(전환권청구) 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 13,348,730,000 11,140,411,005 144,545,430 151,197,617,390 175,542,212,965 현금흐름표 제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 754,931,993 (626,923,765) 당기순이익(손실) 2,203,279,086 3,775,357,537 손익조정 2,427,565,674 3,047,943,834 운전자본의 증감 (2,029,522,678) (11,959,332,388) 이자수취(영업) 26,797,385 43,592,006 이자지급(영업) (1,553,120,740) 4,472,227,326 법인세납부(환급) (320,066,734) (6,712,080) 투자활동현금흐름 (9,447,217,073) (248,684,221) 단기금융상품의 취득 (8,150,000,000) (503,723,000) 장기금융상품의 감소(증가) 0 (32,572,065) 유형자산의 처분 12,848,081 0 유형자산의 취득 (1,398,655,098) 289,423,626 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 88,589,944 (1,812,782) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 0 0 재무활동현금흐름 4,324,871,429 (239,850,684) 단기차입금의 증가(감소) 24,727,060,000 0 장기차입금의 증가(감소) (20,347,200,000) 0 유동성장기부채의 증가(감소) 0 (156,250,000) 전환사채의 발행 0 0 리스부채의 증가(감소) (54,988,571) (83,600,684) 현금배당 0 0 외화환산으로 인한 현금변동 (575,437) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,367,989,088) (1,115,458,670) 기초현금및현금성자산 10,445,999,491 11,567,633,125 기말현금및현금성자산 6,078,010,403 10,452,174,455 5. 재무제표 주석 제 66(당) 분기 2022년 03월 31일 현재 제 65(전) 기 2021년 12월 31일 현재 한일철강 주식회사 1. 당사의 개요 한일철강주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 13,546,918 50.7% 자기주식 2,343,720 8.8% 기타 10,806,822 40.5% 합 계 26,697,460 100.0% (1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자 산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생 물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 재무제표 작성기준① 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ② 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ③ 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (5) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ①내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ②기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 30~40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 15~20년 기타의유형자산 5년~10년 기계 장치 8~15년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 109,915,771,200 105,927,308,466 차감: 현금및현금성자산 (6,078,010,403) (10,445,999,491) 순차입금 103,837,760,797 95,481,308,975 자본총계 175,542,212,965 173,337,648,451 총자본부채비율 59.15% 55.08% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 48,106,150 33,056,197 외화금융부채 35,311,771,200 30,306,122,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,526,366,505) 3,526,366,505 (3,027,306,580) 3,027,306,580 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차 입 금 109,915,771,200 105,927,308,466 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (1,099,157,712) (1,099,157,712) (1,059,273,085) (1,059,273,085) 1%하락시 1,099,157,712 1,099,157,712 1,059,273,085 1,059,273,085 ③ 가격위험 당사는 보고기간 종료일 현재 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 1,031,850천원 및 1,030,202천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 103,185천원 및 103,020천원 입니다. ④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,078,010,403 10,445,999,491 단기금융상품 23,915,862,988 15,764,226,160 매출채권및기타채권 37,446,685,493 33,674,871,817 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,031,850,460 1,030,202,476 기타금융자산 2,125,353,334 982,499,020 합 계 70,597,762,678 61,897,798,964 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 1년미만 1년~2년 2년~5년 차입금 109,915,771,200 93,367,771,200 6,054,000,000 10,494,000,000 매입채무 및 기타채무 13,256,077,240 13,256,077,240 - - 외화회사채 - - - - 기타금융부채 2,106,768,555 2,106,768,555 - - 리스부채 635,161,581 - 635,161,581 - 합 계 125,913,778,576 108,730,616,995 6,689,161,581 10,494,000,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 31,850,460 31,850,460 - - 31,850,460 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 금융부채 파생상품부채 1,142,604,314 - - 1,142,604,314 1,142,604,314 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산은 취득일로부터 1년 미만인 투자전환사채이며, B-D-T 모형에 따른 평가금액과 유사한 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 30,202,476 30,202,476 - - 30,202,476 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 금융부채 파생상품부채 853,930,237 - - 853,930,237 853,930,237 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 700,000 700,000 당좌예금 2,277,761,451 1,036,002,302 원화보통예금 1,723,654,817 4,751,569,549 외화보통예금 48,106,150 33,056,197 원화제예금 2,027,787,985 4,624,671,443 합 계 6,078,010,403 10,445,999,491 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 23,410,000,000 15,260,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 9,500,000 9,500,000 합 계 23,419,500,000 15,269,500,000 7. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 6,078,010,403 - 6,078,010,403 단기금융상품 23,915,862,988 - 23,915,862,988 매출채권및기타채권 37,446,685,493 - 37,446,685,493 장기금융상품 9,500,000 - 9,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 31,850,460 31,850,460 기타금융자산 982,749,020 - 982,749,020 파생상품자산 1,142,604,314 - 1,142,604,314 합 계 69,575,412,218 1,031,850,460 70,607,262,678 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,445,999,491 - 10,445,999,491 단기금융상품 15,764,226,160 - 15,764,226,160 매출채권및기타채권 33,674,871,817 - 33,674,871,817 장기금융상품 9,500,000 - 9,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 30,202,476 30,202,476 기타금융자산 982,499,020 - 982,499,020 파생상품자산 853,930,237 - 853,930,237 합 계 61,731,026,725 1,030,202,476 62,761,229,201 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 42,651,953,016 39,199,521,591 대손충당금 (5,325,081,906) (5,630,084,956) 미수금 1,036,809,939 1,033,748,890 대손충당금 (966,600,707) (966,600,707) 미수수익 49,605,151 38,286,999 단기대여금 3,720,853,092 3,643,104,840 대손충당금 (3,720,853,092) (3,643,104,840) 합 계 37,446,685,493 33,674,871,817 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 37,658,078,915 228,767,505 85,033,552 41,518,084 1,582,239,383 3,056,315,577 42,651,953,016 기대손실율 2.05% 6.94% 69.55% 100.00% 100.00% 100.00% 12.96% 전체기간기대손실 771,565,554 15,872,786 59,142,100 41,518,084 1,582,239,383 3,056,315,577 5,526,653,484 순장부금액 36,886,513,361 212,894,719 25,891,452 - - - 37,125,299,532 ② 전기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 34,089,534,522 218,729,592 73,458,590 495,568,076 1,265,915,234 3,056,315,577 39,199,521,591 기대손실율 1.93% 100.00% 60.36% 100.00% 100.00% 100.00% 14.64% 전체기간기대손실 659,107,547 218,729,592 44,341,401 495,568,076 1,265,915,234 3,056,315,577 5,739,977,427 순장부금액 33,430,426,975 - 29,117,189 - - - 33,459,544,164 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 금 액 5,630,084,956 5,279,275,325 손상차손 인식 (305,003,050) 470,032,899 손상차손 환입 - (119,223,268) 기 말 금 액 5,325,081,906 5,630,084,956 당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 966,600,707 966,016,827 대손상각비 인식 - 583,880 기말금액 966,600,707 966,600,707 (5) 보고기간 종료일 현재 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,643,104,840 3,343,482,131 대손상각비 인식 77,748,252 299,622,709 기말금액 3,720,853,092 3,643,104,840 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,561,808,742 2,140,736,729 선급비용 8,383,393 7,058,328 선납법인세 (561,094,846) (881,524,136) 합 계 1,009,097,289 1,266,270,921 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,447,197,506 (1,726,769,741) 11,720,427,765 12,283,617,828 (1,094,661,284) 11,188,956,544 제 품 6,407,937,394 (94,118,417) 6,313,818,977 7,695,148,248 (184,116,925) 7,511,031,323 원 재 료 23,372,035,366 (1,346,039,516) 22,025,995,850 20,900,453,370 (861,537,228) 20,038,916,142 저 장 품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 미 착 품 41,988,691 - 41,988,691 13,406,129 - 13,406,129 합 계 43,292,189,693 (3,189,958,410) 40,102,231,283 40,915,656,311 (2,163,346,173) 38,752,310,138 11. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액(*) 세원 4회차 전환사채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (*) 취득일로부터 1년 이내인 전환사채로써 옵션 비분리 평가 근사치인 취득원가를 공정가치로 하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 상상인인더스트리 (*1) 31,692 205,998,000 31,850,460 31,850,460 205,998,000 30,202,476 30,202,476 동비건설 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 217,164,613 31,850,460 31,850,460 217,164,613 30,202,476 30,202,476 (*1) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2022년 3월말 활성거래시장(코스닥) 종가로 평가하였습니다. (3) 보고기간 종료일 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (145,830,858) (150,354,574) 당기변동 1,285,428 5,799,636 법인세효과 - (1,275,920) 당기금액 (144,545,430) (145,830,858) 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구분 법인설립및영업소재지 지분율 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 강음한일강철유한공사 종속기업 중 국 60.00% 60.00% 5,092,246,369 5,092,246,369 한일해운㈜ (*1) 종속기업 대한민국 80.00% 80.00% - - ㈜하이스틸 (*1,*2) 관계기업 대한민국 15.23% 15.23% 15,950,723,934 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 21,042,970,303 (*1) 전기 이전 한일해운 손상차손 인식금액은 8,400,000천원, 하이스틸 손상차손 인식금액은 2,588,781천원입니다. (*2) ㈜하이스틸의 주요 경영진이 당사와 동일하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 종속기업 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ 종속기업 - - - - - ㈜하이스틸 관계기업 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 종속기업 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ 종속기업 - - - - - ㈜하이스틸 관계기업 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 강음한일강철유한공사 13,184,534,228 4,975,493,305 8,209,040,923 2,729,795,479 54,782,286 한일해운㈜ 486,888,990 3,722,503,092 (3,235,614,102) - (78,245,858) ㈜하이스틸 275,050,504,927 130,748,471,936 144,302,032,991 63,691,057,341 2,222,836,637 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 강음한일강철유한공사 12,826,649,534 4,850,223,804 7,976,425,730 10,820,596,699 157,872,455 한일해운㈜ 486,726,596 3,644,094,840 (3,157,368,244) - (302,049,382) ㈜하이스틸 271,523,942,156 128,948,844,837 142,575,097,319 238,750,249,686 15,897,414,193 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각 누계액 (2,554,855,072) (2,508,148,436) 합 계 123,772,160,162 123,818,866,798 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,283,859,153 - - (46,706,636) - 3,237,152,517 합 계 123,818,866,798 - - (46,706,636) - 123,772,160,162 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,470,685,728 - - (186,826,575) - 3,283,859,153 합 계 124,005,693,373 - - (186,826,575) - 123,818,866,798 (3)보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 3,237,152,517 3,283,859,153 합 계 123,772,160,162 123,818,866,798 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 610,295,352 574,396,817 투자부동산에서 발생한 운영비용 (409,114,843) (361,968,053) 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 토 지 56,499,028,341 55,746,385,814 건 물 20,618,060,050 19,416,294,563 감가상각누계액 (7,291,599,409) (7,138,779,861) 구 축 물 2,125,122,480 2,125,122,480 감가상각누계액 (1,609,548,827) (1,587,560,282) 기계장치 19,944,639,320 19,944,639,320 감가상각누계액 (19,135,758,470) (19,094,738,581) 차량운반구 1,993,191,194 1,960,584,517 감가상각누계액 (1,332,370,418) (1,288,136,522) 리스자산 30,567,267,203 31,168,474,877 감가상각누계액 (22,377,136,963) (21,767,937,566) 기타의유형자산 2,233,203,178 2,233,203,178 감가상각누계액 (2,200,782,668) (2,193,935,301) 건설중인자산 - - 사용권자산 1,687,982,012 1,053,827,730 감가상각누계액 (1,057,652,864) (1,000,511,520) 합 계 80,663,644,159 79,576,932,846 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토 지 55,746,385,814 752,642,527 - - 56,499,028,341 건 물 12,277,514,702 1,201,765,487 - (152,819,548) 13,326,460,641 구 축 물 537,562,198 - - (21,988,545) 515,573,653 기계장치 849,900,739 - - (41,019,889) 808,880,850 차량운반구 672,447,995 45,454,758 (12,848,081) (44,233,896) 660,820,776 리스자산 9,400,537,311 202,040,902 (803,248,576) (609,199,397) 8,190,130,240 기타의유형자산 39,267,877 - - (6,847,367) 32,420,510 사용권자산 53,316,210 634,154,282 - (57,141,344) 630,329,148 합 계 79,576,932,846 2,836,057,956 (816,096,657) (933,249,986) 80,663,644,159 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토 지 55,111,592,889 634,792,925 - - 55,746,385,814 건 물 11,762,351,924 1,067,434,595 - (552,271,817) 12,277,514,702 구 축 물 630,381,286 - - (92,819,088) 537,562,198 기계장치 1,049,500,453 - - (199,599,714) 849,900,739 차량운반구 434,597,245 535,648,909 (77,062,072) (220,736,087) 672,447,995 리스자산 14,266,909,495 1,525,837,347 (3,255,380,311) (3,136,829,220) 9,400,537,311 기타의유형자산 72,698,914 1,581,819 - (35,012,856) 39,267,877 사용권자산 387,573,966 - - (334,257,756) 53,316,210 합 계 83,715,606,172 3,765,295,595 (3,332,442,383) (4,571,526,538) 79,576,932,846 (3) 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. ① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취 득금액 634,154,282 68,722,463 702,876,745 감가상각누계액 (26,423,093) (46,124,504) (72,547,597) 장부금액 607,731,189 22,597,959 630,329,148 ② 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 사용권자산 감가상각비 (72,547,597) 리스부채 이자비용(*1) (5,060,014) (*1) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 581백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 시설이용권(*1) 367,920,000 367,920,000 회원권 617,588,920 617,588,920 합 계 985,508,920 985,508,920 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/달러) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 52,983,100,000 KEB하나은행외 US$23,033,000 300,000,000 쿠팡(주) 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$16,899,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주주식회사 3,400,000,000 신 한은행 당진공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 계 111,943,100,000 US$39,932,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다. 18. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 13,256,077,240 - 13,256,077,240 단기차입금 93,367,771,200 - 93,367,771,200 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 2,741,930,136 - 2,741,930,136 장기차입금 16,548,000,000 - 16,548,000,000 유동성장기사채 - - - 회사채(비유동) - - - 기타비유동금융부채 - - - 합 계 125,913,778,576 - 125,913,778,576 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 10,647,084,947 - 10,647,084,947 단기차입금 68,188,622,000 - 68,188,622,000 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 2,157,761,525 - 2,157,761,525 장기차입금 16,421,500,000 - 16,421,500,000 유동성장기사채 - - - 회사채(비유동) 21,317,186,466 - 21,317,186,466 기타비유동금융부채 - - - 합 계 118,732,154,938 - 118,732,154,938 19. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,548,719,539 7,312,469,103 미지급금 784,984,983 646,912,200 미지급비용 1,922,372,718 2,687,703,644 합 계 13,256,077,240 10,647,084,947 20. 장기 및 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화일반자금 KEB하나은행 외 1.9-2.6 29,257,771,200 24,378,622,000 일반자금 KEB하나은행 외 2.7-3.6 54,300,000,000 36,000,000,000 시설자금 KEB하나은행 3.0-3.1 9,810,000,000 7,810,000,000 계 93,367,771,200 68,188,622,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2024년 이후 3.0-3.1 10,494,000,000 10,494,000,000 외화차입금 신한은행 외 2022년 이후 2.0 6,054,000,000 5,927,500,000 소 계 16,548,000,000 16,421,500,000 유동성 장기부채 대체 - - 장 기 차 입 금 잔 액 16,548,000,000 16,421,500,000 21. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - - - 일반사채 - - - 21,317,186,466 합 계 - - - 21,317,186,466 22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 2,012,000,000 - 2,012,000,000 - 예수금 94,768,555 - 89,765,655 - 파생상품부채 - - - - 리스부채 635,161,581 - 55,995,870 - 통화스왑부채(자산) - - - - 합 계 2,741,930,136 - 2,157,761,525 - 23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 756,890,989 836,768,108 선수수익 1,477,135,331 1,551,434,075 합 계 2,234,026,320 2,388,202,183 2 4. 확 정급여 부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.57% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 685,621,581 601,242,433 이자비용 61,151,797 40,578,419 사외적립자산의 기대수익 - (96,944,885) 합 계 746,773,378 544,875,967 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확 정급여채무의 현재가치 7,452,763,181 6,705,989,803 사외적립자산의 공정가치 (6,732,120,082) (6,732,120,082) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 710,589,899 (36,183,479) (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무(기초) 6,705,989,803 5,450,413,966 당기근무원가 685,621,581 601,242,433 과거근무원가 정산으로 인한 손익 - - 이자비용 61,151,797 40,578,419 보험수리적손익(법인세 차감전) - 769,401,255 지급액 - (155,646,270) 확정급여채무(당기) 7,452,763,181 6,705,989,803 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 (국민연금전환금 포함) 의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 6,732,120,082 4,792,126,913 납입액 - 2,070,000,000 사외적립자산기대수익 - 96,944,885 지급액 - (155,646,270) 보험수리적손익 - (71,305,446) 기말 사외적립자산의 공정가치 6,732,120,082 6,732,120,082 한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 2,220,820 천원 및 2,220,820천원입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 6,732,120,082 6,732,120,082 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 합 계 6,742,173,282 6,742,173,282 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 금 액 2,220,820,256 1,565,069,029 당 기 변 동 - 840,706,701 법 인 세 효 과 - (184,955,474) 기 말 금 액 2,220,820,256 2,220,820,256 (8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 1% 감소 7,653,987,787 102.70% 1% 증가 7,281,349,628 97.70% 1% 감소 7,273,896,865 97.60% 1% 증가 7,646,535,024 102.60% (9) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 346,419,277 311,476,391 678,276,875 781,557,204 962,473,809 3,080,203,556 25. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $3,812,628.00 기업구매자금 5,000,000,000 0 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 44,300,000,000 44,300,000,000 외담대 1,499,000,000 0 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,347,879.79 기업구매자금 4,000,000,000 0 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $12,004,000.00 $12,004,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 $0.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,000,000,000 2,000,000,000 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 종합통장대출 1,260,000,000 0 NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $3,156,200.00 $2,370,000.00 $2,370,000.00 국민은행 외화자금 $5,950,000.00 $5,950,000.00 합 계 100,363,000,000 88,604,000,000 $54,664,000.00 $38,480,707.79 26. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 26,697,460주 26,697,460주 자본금 13,348,730,000원 13,348,730,000원 27. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,459,853,139 14,459,853,139 자기주식(*) (3,373,371,902) (3,373,371,902) 기타자본잉여금 53,929,768 53,929,768 전환권대가 - - 계 11,140,411,005 11,140,411,005 (*)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.28. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치측정금융자산평가손익 (144,545,430) (145,830,858) 29. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 150,881,632,490 148,678,353,404 합 계 151,197,617,390 148,994,338,304 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 148,994,338,304 125,658,534,414 당기순이익 2,203,279,086 23,991,555,117 보험수리적손익 - (840,706,701) 법인세효과 - 184,955,474 직접반영한지분상품처분이익 - - 당기말 금액 151,197,617,390 148,994,338,304 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다. 제66(당)기 2022년 01월 01일 부터 제65(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분확정일 2022년 03월 18일 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 150,881,632,490 148,678,353,404 1.전기이월미처분이익잉여금 148,678,353,404 125,342,549,514 2.당기순이익 2,203,279,086 23,991,555,117 3.보험수리적손익 - (655,751,227) 4,기타포괄-당기손익인식 금융 상품처분손익 - 5.재평가잉여금 법인세 - Ⅱ.이익잉여금 처분액 - 1.이익준비금 - 2.배당금 - 현금배당(주당배당금(율): 당기: 50원(10%) 전기: - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 150,881,632,490 148,678,353,404 30. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 822,926,432 613,898,455 퇴직급여 608,165,888 579,191,270 복리후생비 70,768,475 23,700,852 여비교통비 7,144,378 6,479,374 통신비 13,080,680 12,981,359 수도광열비 10,467,250 425,670 세금과공과 15,919,733 13,554,039 임차료 18,500,000 1,050,000 수선비 - - 보험료 8,929,620 3,023,190 접대비 41,905,479 31,677,540 차량유지비 36,029,076 31,285,408 광고선전비 1,601,910 10,976,410 지급수수료 126,179,983 88,127,536 운반비 670,028,498 495,010,056 소모품비 8,102,823 7,686,600 감가상각비 139,515,007 132,050,523 대손상각비 (305,003,050) 307,957,694 도서인쇄비 2,480,000 1,827,400 교육훈련비 - - 지급리스료 1,756,727 1,413,637 계 2,298,498,909 2,362,317,013 31. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 591,010,966 (5,950,925,038) 원재료 등 사용액 29,754,920,779 18,231,799,891 상품 등 매입액 31,967,653,090 26,658,132,548 종업원급여 2,506,272,762 2,123,127,338 감가상각비 1,283,273,252 1,575,386,727 운반비 753,933,162 597,917,631 기타 비용 761,151,842 1,104,883,390 합 계 67,618,215,853 44,340,322,487 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 38,115,537 43,592,006 외환차익-금융 - - 외화환산이익-금융 145,928,252 141,641,833 금융상품처분이익 - - 금융상품평가이익 1,636,828 4,326,545 통화거래이익 - 80,775,823 통화스왑평가이익 288,674,077 - 합 계 474,354,694 270,336,207 금융비용: 이자비용 (809,603,348) (570,357,840) 외환차손_금융 - - 외화환산손실-금융 344,455,363 (572,117,000) 금융상품처분손실 - - 통화스왑평가손실 - - 사채상환손실 - - 합 계 (465,147,985) (1,142,474,840) (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 38,115,537 - - 38,115,537 외화환산이익 - - 145,928,252 145,928,252 금융상품처분이익 - - - - 금융상품평가이익 1,636,828 - - 1,636,828 통화거래이익 - - - - 통화스왑평가이익 288,674,077 - - 288,674,077 배당금수익 - - - - 통화스왑평가손실 - - - - 이자비용 - - (809,603,348) (809,603,348) 외화환산손실 - - 344,455,363 344,455,363 순손익 328,426,442 - (319,219,733) 9,206,709 ② 전분기 (단위 : 원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 43,592,006 - - 43,592,006 외환차익 - - - - 외화환산이익 - - 141,641,833 141,641,833 금융상품처분이익 - - - - 금융상품평가이익 4,326,545 - - 4,326,545 통화거래이익 - - 80,775,823 80,775,823 통화스왑평가손실 - - - - 사채상환손실 - - - - 이자비용 - - (570,357,840) (570,357,840) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (572,117,000) (572,117,000) 금융상품처분손실 - - - - 순손익 47,918,551 - (920,057,184) (872,138,633) 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 610,295,352 574,396,817 단기투자자산처분이익 88,952,500 45,152,400 유형자산처분이익 2,180,819 - 잡이익 63,149,080 10,539,449 수입수수료 - 30,705,000 외환차익 (32,747,072) (125,807,266) 부산물수익 154,000 86,000 기타수익계 731,984,679 535,072,400 임대관리비 (409,114,843) (361,968,053) 잡손실 852,127 (4,820,391) 매출채권처분손실 - - 기타의대손상각비 (77,748,252) (139,823,930) 기부금 - - 기타비용계 (486,010,968) (506,612,374) 기타손익계 245,973,711 28,460,026 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 부의 유효세율로 표시되지 않습니다. 35. 주당이익(손실)(1)보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 26,697,460 26,397,340 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 전환청구권행사 - - 가중평균유통보통주식수 24,353,740 24,053,620 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,203,279,086 3,775,357,537 가중평균유통보통주식수 24,353,740 23,916,661 기본주당이익(손실) 90 158 (3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 [A] 2,203,279,086 3,775,357,537 전환사채 이자비용 [B](*1) - 346,047,548 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 2,203,279,086 4,121,405,085 가중평균유통보통주식수 [D] 24,353,740주 23,916,661주 전환사채의 전환 효과 [E](*2) 0주 1,815,107주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 24,353,740주 25,731,768주 희석주당순이익 [C/F](*3) 90 160 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다. 36. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수익의 범주 당분기 전분기 상품매출액 한시점 수익인식 33,230,143,001 25,290,998,498 제품매출액 한시점 수익인식 32,993,399,299 21,588,348,514 임가공수입 한시점 수익인식 1,404,382,430 971,045,714 기타매출액 기간에 걸쳐 수익인식 1,938,027,233 1,254,116,527 매출액 계 69,565,951,963 49,104,509,253 상품매출원가 31,359,221,710 22,089,157,591 제품매출원가 31,345,689,970 17,274,254,088 임가공원가 1,293,569,428 1,090,319,506 기타매출원가 1,321,235,836 1,524,274,289 매출원가 계 65,319,716,944 41,978,005,474 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당기 전기 특수관계 구분 회 사 명 특수관계 구분 회 사 명 종속기업 강음한일강철유한공사 종속기업 강음한일강철유한공사 종속기업 한일해운(주) 종속기업 한일해운(주) 관계기업 (주)하이스틸 관계기업 (주)하이스틸 기타특수관계자 한영강재공업(주) 기타특수관계자 한영강재공업(주) 기타특수관계자 한영빌딩 기타특수관계자 한영빌딩 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 한일해운(주) 600,000 600,000 - - 강음한일강철유한공사 - - - - (주)하이스틸 356,706,250 311,258,255 - 4,740,000 한영강재공업(주) 47,381,005 46,621,500 - - 한영빌딩 1,449,206 - 63,450,000 90,300,000 주요경영진 - - 549,198,999 233,111,986 계 406,136,461 358,479,755 612,648,999 328,151,986 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입, 수수료수입(*2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 한일해운(주) 3,721,953,092 3,484,846,062 1,000,000 1,000,000 강음한일강철유한공사 - - - - (주)하이스틸 70,220,090 155,372,631 - - 한영강재공업(주) 246,300 - 240,010 240,010 한영빌딩 185,466,680 185,000,000 - - 주요경영진 - - 3,513,492,734 2,862,224,030 대손충당금 (3,721,953,092) (3,484,846,062) - - 계 255,933,070 340,372,631 3,514,732,744 2,863,464,040 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 250,260,100 194,718,480 퇴 직 급 여 298,938,899 38,393,506 합 계 549,198,999 233,111,986 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. ( 5) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 82,074백만원과 63,329 USD 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 746,773,378 756,867,273 감가상각비 982,137,441 1,466,679,605 대손상각비 (227,254,798) 447,781,624 파생상품평가손실 - (468,633,100) 재고자산평가손실 1,026,612,237 1,855,265 외화환산손실(금융비용) (344,455,363) 572,117,000 이자비용(금융비용) 809,603,348 570,357,840 법인세비용 (362,556) - 재고자산평가손실(환입) - (109,093,354) 유형자산처분이익 (2,180,819) - 통화스왑평가이익 (288,674,077) - 금융상품평가이익 (1,636,828) (4,754,480) 매도가능금융자산처분이익 (88,952,500) - 외화환산이익(금융수익) (145,928,252) (141,641,833) 이자수익(금융수익) (38,115,537) (43,592,006) 합계 2,427,565,674 3,047,943,834 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (3,452,431,425) (5,130,686,078) 대여금및수취채권의 감소 (3,061,049) (181,142,699) 기타유동자산의 증가 577,602,922 (888,543,352) 재고자산의 감소(증가) (2,376,533,382) (10,202,129,138) 매입채무의 증가(감소) 3,236,250,436 4,300,610,701 기타지급채무의 증가(감소) 138,072,783 1,625,835,625 기타금융부채의 증가 5,002,900 (67,563,090) 기타유동부채의 증가(감소) (154,175,863) (675,714,357) 기타비유동부채의 증가(감소) (250,000) (740,000,000) 퇴직금의 지급 - (34,858,940) 사외적립자산의 감소(증가) - 34,858,940 합 계 (2,029,522,678) (11,959,332,388) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 820,170,000 장기차입금의 유동성 대체 - (156,250,000) 사용권자산의 증가 634,154,282 551,678,701 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타변동 단기차입금 68,188,622,000 24,727,060,000 452,089,200 - - - 93,367,771,200 유동성장기부채 - - - - - - - 전환사채 - - - - - - - 외화회사채 21,317,186,466 (21,339,000,000) - - - 21,813,534 - 장기차입금 16,421,500,000 126,500,000 - - - 16,548,000,000 리스부채 55,995,870 579,165,711 - - - - 635,161,581 합 계 105,983,304,336 3,967,225,711 578,589,200 - - 21,813,534 110,550,932,781 6. 배당에 관한 사항 : 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 지난 2021년 에 당사는 지속된 철강공급 부족에 따른 가격 상승기조를 잘 활용하여 3년 연속적자에서 벗어나 역대 최대 실적의 영업이익으로 흑자전환을 하게 되었습니다. 이에 당사는 이사회를 통해 주당 50원의 현금배당을 결의하여 주주 여러분께서 우리회사에 보여주신 관심과 격려에 대해서 부족하나마 감사함을 표시하였습니다. 당사는 분기ㆍ반기는 배당을 하지 않으며 실적에 따라 연말배당을 실시하고 있습니다. 2022년에도 주주중심의 경영을 시현하고 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 많은 배당을 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제50조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 1분기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,011 25,559 -4,793 (별도)당기순이익(백만원) 2,203 23,992 -4,993 (연결)주당순이익(원) 122 1,055 -235 현금배당금총액(백만원) - 1,218 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 18.69 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 분기ㆍ반기는 배당을 하지 않으며 실적에 따라 연말배당을 실시하고 있습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.54 ※ 당사는 최근 5사업년도중 연속 배당한 연도는 2016년(제60기)과 2017년(제61기) 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (감자)현황> (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 06월 04일 전환권행사 보통주 104,851 5,000 22,888 전환사채 주식전환후 추가상장 2018년 07월 06일 전환권행사 보통주 87,382 5,000 22,888 전환사채 주식전환후 추가상장 2019년 04월 24일 주식분할 보통주 - 500 - 액면분할로 인한 변경상장 2020년 07월 01일 전환권행사 보통주 519,207 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2020년 10월 12일 전환권행사 보통주 840,336 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 1,200,480 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 02월 02일 전환권행사 보통주 1,140,456 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 02월 09일 전환권행사 보통주 374,531 500 1,602 전환사채 주식전환후 추가상장 2021년 05월 20일 전환권행사 보통주 300,120 500 1,666 전환사채 주식전환후 추가상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 1분기 매출채권 49,131 5,325 10.84% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,036 967 93.29% 합 계 50,168 6,292 12.54% 제65기 매출채권 45,435 5,630 12.39% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,034 967 93.52% 합 계 46,469 6,597 14.20% 제64기 매출채권 35,894 8,104 22.58% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,057 966 91.43% 합 계 36,951 9,070 24.55% ② 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 1분기 매출채권 42,652 (5,325) 12.48% 장기성 매출채권 - - - 합 계 42,652 (5,325) 12.48% 제65기 매출채권 39,200 (5,630) 14.36% 장기성 매출채권 - - - 합 계 39,200 (5,630) 14.36% 제64기 매출채권 29,079 (5,279) 18.16% 장기성 매출채권 - - - 합 계 29,079 (5,279) 18.16% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제66기 1분기 제65기 제64기 기초금액 8,454,958,191 8,104,148,560 7,366,755 손상차손 인식 (305,003,050) 470,032,899 1,178,518 손상차손 환입 - (119,223,268) (441,125) 채권제각 - - - 기타 - - - 기말금액 8,149,955,141 8,454,958,191 8,104,148 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제66기 1분기 제65기 제64기 기초금액 5,630,085 5,279,275 4,541,882 손상차손 인식 (305,003) 470,033 1,178,518 손상차손 환입 - (119,223) (441,125) 채권제각 - - - 기타 - - - 기말금액 5,325,082 5,630,085 5,279,275 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 외상매출금 당사의 매출채권회수기일과 채권회수담당자와의 인터뷰내용을 종합한 결과 발생 후 60일 이내 채권은 정상채권으로 분류함. - 60일 이하의 정상채권 : 과거 3년간의 대손경험률(1.00%)을 적용하여 대손충 당금을 설정함. - 60일 초과 90일이하의 이상 징후 채권 : 정상채권의 범위를 벗어나나, 과거 경 험에 비추어볼때 회수불능이 될 가능성이 희박하므로 정상채권의 대손경험률( 1.00%)을 적용함. - 90일을 초과하는 비정상채권 : 채권회수담당자와의 인터뷰를 통해 채권의 회수 가능 금액을 산정하고, 이에 합당한 대손율(50.00%)을 적용함 . 2) 받을어음 회수가능성이 의문시되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어있음. 이에 정상채권의 대손경험률 (1.00%) 적용함. 3) 부도어음, 장기성 매출채권 부도어음, 장기성 매출채권은 개별채권별로 회수가능성을 추정하여 대손율을 적용함. 전기에 100%의 대손충당금을 설정한 부도어음 중 당기에 회수된 부분 에 대해서는 대손충당금을 환입하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음처리된 정상 거래처 부도어음에 대해서는 정상채권의 대손율을 적용함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ① 연결기준 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 44,366,368,125 40,547,938,775 6개월 초과 4,765,106,596 4,887,175,964 계 49,131,474,721 45,435,114,739 ② 별도기준 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 37,886,846,420 34,312,345,627 6개월 초과 4,765,106,596 4,887,175,964 계 42,651,953,016 39,199,521,591 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 비고 1차금속 제조업 상 품 11,944 8,624 4,633 - 제 품 7,667 11,478 4,402 - 반제품 - - - - 원재료 23,000 21,031 9,356 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 42 13 6 - 합 계 42,653 41,146 18,397 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.22% 12.15% 6.24% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.29회 7.04회 7.17회 - ※ 철강사업부문(연결기준)의 재고자산 보유현황은 상기와 같으며, 한일해운(주)는 해당사항 없습니다. ② 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 비고 1차금속 제조업 상 품 11,720 11,189 4,379 - 제 품 6,314 7,511 3,471 - 원재료 22,026 20,039 8,418 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 42 13 6 - 합 계 40,102 38,752 16,275 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.86% 11.81% 5.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.36회 6.87회 7.06회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2022년 3월 26일 - 매 분기말 재고조사를 실시하고 있으며, 1분기 재고조사는 3월 26일에 실시 하 였습니다. (나) 분기말 현재 당사의 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고자산도 없습 니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,793 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,882 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기(2018년 연간) -8,209 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 (2) 별도기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,993 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,332 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영. 제62기(2018년 연간) -5,081 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인(1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제65기 25,515 29,944 흑자전환 철강가격 상승에 따른 판매가 증가 제64기 -4,793 6,090 57.03 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기 -10,882 -2,673 -32.56 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -8,209 -17,575 -187.6 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,366 4,653 98.7 환율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,713 17,266 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제65기 23,992 28,985 흑자전환 철강가격 상승에 따른 판매가 증가 제64기 -4,993 7,162 63.60 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기 -10,332 -5,250 -103.33 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -5,081 -14,187 -155 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,106 4,696 106 환 율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,410 14,412 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었 습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제66기 1분기(당기) 삼일회계법인 감사(검토) 받지 않음 - - 제65기(전기) 성현회계법인 적정 - 재고자산의 평가 제64기(전전기) 성현회계법인 적정 - 강건재 임대자산의 손상 검사 및 평가 ※ 당사는 제66기 1분기보고서부터 금융감독원에서 직권으로 지정한 삼일회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다. 제66기 1분기보고서는 감사(검토) 받지 않았으며, 반기보고서부터 검토받을 예정입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제66기 1분기(당기) 삼일회계법인 감사(검토) 받지 않음 250,000,000 2,083.00 - - 제65기(전기) 성현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000,000 820.00 50,000,000 1,167.00 제64기(전전기) 성현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000,000 820.00 50,000,000 1,216.00 ※ 상기 보수는 연간 감사용역계약 금액입니다. ※ 당사는 제66기 1분기보고서부터 금융감독원에서 직권으로 지정한 삼일회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다. 제66기 1분기보고서는 감사(검토) 받지 않았으며, 반기보고서부터 검토받을 예정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제65기(전기) - - - - - - - - - - 제64기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 최근 3년간 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없습니다. 라 . 종속회사 감사의견 : 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 03일 - 회사측 : 감사 등 3명- 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 서면(전자문서) 회계 감사 결과 보고, 독립성 준수 확인,핵심감사사항 업무 결과 2. 내부통제에 관한 사항 : 제65기, 제64기, 제63기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요제66기 1분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다.=> 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 황영익 (출석률: 100%) 찬반여부 1차 2022.01.28 제65기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제65기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2차 2022.03.03 제1호 안건 : 제65기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 찬성 3차 2022.03.18 제1호 안건 : 제65기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제3호 안건 : 감사 선임의 건 제4호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 엄정헌 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 특수관계인 사내이사 엄신영 이사회 전사 경영전반 총괄 〃 최대주주 본인 사내이사 엄채윤 이사회 전사 관리부문 총괄 〃 특수관계인 사외이사 황영익 이사회 경영전반에 대한 업무 〃 해당사항없음 ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌) 및 특수관계인(엄정근)이 보유하고 있던 지분을 특수관계자인 엄신영에게 증여하였습니다. 이로인해 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 또한, 제65기 정기주주총회를 끝으로 엄정근 사내이사는 중도사임했으며, 엄채윤 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 황영익 사외이사는 제63기 정기주주총회(2020년 3월 20일)에서 신규로 선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 광 율 1990. 02. 서강대학교 경제학과 졸업 1990. 02. ~ 2010. 12. 현대종합상사 경영지원본부장 2010. 12. ~ 2014. 02. 중국 청도현대조선 관리부총경리 상 근 감 사 2019.3.22.재선임 (제62기 정기주주총회) ※ 제65기 정기주주총회를 끝으로 송광율 감사는 임기만료 되었으며, 2022년 3월 18일부로 천문규 감사가 신규로 선임되었습니다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 2022.01.28 제65기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제65기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.03 제1호 안건 : 제65기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 1 부장 1명(7년) - 바. 준법지원인 등 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,697,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,343,720 상법 제369조 제2항(자기주식)포함> 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,353,740 - 우선주 - - ※ 2019년 4월 24일 액면분할 이후 당사가 발행한 보통주식수는 추가상장분 포함해서 26,697,460주이며, 발행주식중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,343,720주입니다. 또한 자기주식수를 제외할 경우 의결권행사 가능 주식수는 24,353,740주입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄 정 헌 특수관계인 보통주 1,850,678 6.93 1,890,678 7.08 장내매수 엄 정 희 특수관계인 보통주 427,577 1.60 427,577 1.60 - 엄 정 호 특수관계인 보통주 1,542,547 5.78 1,542,547 5.78 - 엄 신 영 본 인 보통주 2,074,138 7.77 2,080,038 7.79 장내매수 조 재 근 특수관계인 보통주 360,144 1.35 360,144 1.35 - 조 유 안 특수관계인 보통주 871,104 3.26 871,104 3.26 - 조 수 안 특수관계인 보통주 815,329 3.05 815,329 3.05 - 엄 채 윤 특수관계인 보통주 1,179,053 4.42 1,179,053 4.42 - 이 지 훈 특수관계인 보통주 360,144 1.35 360,144 1.35 - 이엄유주 특수관계인 보통주 820,329 3.07 820,329 3.07 - 이엄윤우 특수관계인 보통주 800,329 3.00 800,329 3.00 - 엄 재 윤 특수관계인 보통주 977,426 3.66 977,426 3.66 - 엄 신 철 특수관계인 보통주 298,420 1.12 298,420 1.12 - 엄 윤 찬 특수관계인 보통주 289,920 1.09 289,920 1.09 - 엄 신 우 특수관계인 보통주 289,920 1.09 289,920 1.09 - 엄 신 길 특수관계인 보통주 261,470 0.98 261,470 0.98 - 최 현 옥 특수관계인 보통주 178,390 0.67 178,390 0.67 - (주)하이스틸 계열사 보통주 150,000 0.56 150,000 0.56 - 계 보통주 13,546,918 50.74 13,592,818 50.91 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항(최대주주의 주요경력 및 개요) : 당사의 최대주주는 엄신영으로 2015년부터 당사의 부사장 직을 맡고있습니다. 또한, 현재 한영강재공업(주)의 이사를 겸임하고 있습니다. 경력 사항> 최대주주성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 신 영 부사장 1998~2003 2003~2006 2008~2009 2006~2009 2011 2011~2016 2016~현재 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ연세대학교 국제대학원ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원ㆍUniversity of Minnesota Law Schoolㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사ㆍ現)한일철강(주) 부사장 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 05월 26일 엄 신 영 11,170,678 50.04 증여 최대주주 변경(엄정헌 => 엄신영) ※ 2020년 5월 22일과 5월 25일에 기존 최대주주(엄정헌)의 지분과 특수관계인(엄정근)의 지분중 834,343(3.73%)주가 엄신영에게 증여 됨으로써 최대주주가 엄정헌에서 엄신영으로 변동되었습니다. 또한, 최대주주 변동일인 2020년 5월 26 일 이후 당분기말 결산일 현재까지 최대주주 변동사항은 없습니다. 그리고, 상기 소유주식수는 2020년 5월 26일 최대주주 변경 당시 최대주주 및 특수관계인의 총 소유주식수이며, 2022년 3월 31일 현재 최대주주 및 특수관계인의 소 유주식수는 장내매수로 인하여 13,592,818 주로 증가하였습니다. 4. 주식 소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 : 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 포함하여 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 또한, 당사는 우리사주조합 운영실적이 없습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 엄정헌 1,890,678 7.08 - 엄신영 2,080,038 7.79 - 엄정호 1,542,547 5.78 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황: 2021년말 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할 수 없어, 2021년 12월 31일을 기준으로한 소액주주 현황을 기재하였습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,614 4,635 99.55 9,206,291 26,697,460 34.48 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 주2) 3 월중 주주명부폐쇄시기 주3) 1 월 1일부터 1 월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3523)주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanilsteel.co.kr) 주1) 정관상 신주 인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특 정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청 약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제 2 호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주 주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로 써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거 나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가 액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. 주2) 정관상 정기주주총회 소집시기의 내용 제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주3) 정관상 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 내용 제 12 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 10월 11월 12월 2022년 1월 2월 3월 기명식보통주 최 고 3,635 3,280 2,810 3,400 3,570 4,700 최 저 2,965 2,510 2,495 2,675 3,165 3,295 월간거래량 1,930,676 1,725,753 1,106,849 3,373,344 1,860,549 7,580,122 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원의 현황 : 당사의 임원은 총 13명으로 등기임 원 5명, 미등 기임원 8명이며 , 사외이사 1명 (비상근)을 제외 하고는 모두 상근 임원입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄정헌 남 1948년 09월 회장 사내이사 상근 총괄 한국외국어대학교 졸업한일철강(주) 대표이사 사장 1,850,678 - 특수관계인 47년11개월 2025년 03월 22일 엄신영 여 1978년 06월 부사장 사내이사 상근 총괄 연세대학교 경영학과연세대학교 국제대학원중국 칭화대학교 법학대학원University of Minnesota Law School미국 NY, NJ 변호사김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 2,074,138 - 최대주주본인 7년 2024년 03월 23일 엄정근 남 1951년 02월 부회장 미등기 상근 생산 총괄 광운대학교 졸업한일철강(주) 상무이사 - - 특수관계인 43년 - 엄채윤 여 1980년 05월 전무 사내이사 상근 관리 총괄 서울대학교 경영전문대학원 졸업School of Visual Arts 졸업송암스페이스센터 디자인/기획 1,179,053 - 특수관계인 7년 2025년 03월 18일 황영익 남 1953년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 경영대학원 졸업(주)엘앤케이텍 대표이사 사장 - - 관계없음 2년 2023년 03월 20일 천문규 남 1964년 09월 감사 감사 상근 감사 계명대학교 행정학과 졸업 삼성전자(수원) 경영지원 부장 케이피씨엠 경영지원총괄 부사장 - - 관계없음 신규선임 2025년 03월 18일 김정관 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 영업 총괄 관동대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 25년2개월 - 정성용 남 1964년 05월 상무 미등기 상근 평택공장공장장 동국대학교 전산원 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 35년10개월 - 조성원 남 1962년 08월 이사 미등기 상근 물류센터총괄 동국대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 16년2개월 - 최창우 남 1973년 06월 이사 미등기 상근 영업 부총괄 동국대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 6년4개월 - 이동구 남 1962년 12월 이사 미등기 상근 포항공장공장장 영남공업 전문대학 졸업한일철강(주) 부장 - - 관계없음 25년6개월 - 소황섭 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 인천코일센터 공장장 송원 실업 전문대학 졸업(주)하이스틸 차장 - - 관계없음 6년2개월 - 박경업 남 1970년 12월 이사 미등기 상근 합덕공장공장장 진도 실업 고등학교 졸업대왕철강(주) 현장총괄 - - 관계없음 3년 - ※ 겸임현황 성 명 직 위 주요경력 및 겸임현황(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 정 헌 대표이사회장 2010년 3월 ~2022년 5월 현재 ㆍ한국외국어대 영어영문학과 졸업ㆍ한일철강(주) 사장 ㆍ한영강재공업(주) 대표이사 사장 => 2019년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 이사 => 2021년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 대표이사 사장 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사장 => 2003년 1월 선임 엄 정 근 이사 2010년 3월 ~2022년 5월 현재 ㆍ광운대 전자공학과 졸업ㆍ한일철강(주) 상무이사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2021년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 대표이사 사장 => 2021년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 이사 => 2020년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사 => 2003년 1월 선임 엄 신 영 부사장 2016년 12월 ~2022년 5월 현재 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ연세대학교 국제대학원ㆍ중국 칭화대학교 법학대학원ㆍUniversity of Minnesota Law Schoolㆍ미국 NY, NJ 변호사ㆍ김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2020년 4월 중임 엄 채 윤 전무 2011년 12월 ~2022년 5월 현재 ㆍ서울대학교 경영전문대학원 졸업ㆍSchool of Visual Arts 졸업 ㆍ송암스페이스센터 디자인/기획 ㆍ 한영강재공업(주) 부사장 => 2020년 4월 중임 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 엄정헌 남 1948년 09월 해당없음 한국외국어대학교 졸업한일철강(주) 대표이사 사장 2022년 03월 22일 특수관계인 선임 엄신영 여 1978년 06월 해당없음 연세대학교 경영학과연세대학교 국제대학원중국 칭화대학교 법학대학원University of Minnesota Law School미국 NY, NJ 변호사김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 2021년 03월 23일 최대주주 본인 선임 엄채윤 여 1980년 05월 해당없음 서울대학교 경영전문대학원 School of Visual Arts 졸업 송암스페이스센터 디자인/기획 2022년 03월 18일 특수관계인 해임 엄정근 남 1951년 02월 해당없음 광운대학교 졸업한일철강(주) 상무이사 2022년 03월 18일 특수관계인 선임 황영익 남 1953년 11월 사외이사 서강대학교 경영대학원 졸업(주)엘앤케이텍 대표이사 사장 2020년 03월 20일 관계없음 선임 천문규 남 1964년 09월 해당없음 계명대학교 행정학과 졸업 삼성전자(수원) 경영지원 부장 케이피씨엠 경영지원총괄 부사장 2022년 03월 18일 관계없음 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 철강제품제조/판매/임대 남 106 0 11 0 117 6.9 1,571,562 13,432 - - - - 철강제품제조/판매/임대 여 10 0 0 0 10 3.5 135,636 13,563 - 합 계 116 0 11 0 127 6.6 1,707,198 13,442 - ※ 직원수 및 급여액에는 미등기임원이 포함되어있음(등기임원 제외). 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 221,248 24,583 - 2. 임원의 보수 등 1) 임원의 보수 현황 : 당사는 이사 및 감사의 보수총액 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2022년 3월 18일 정기주주총회를 통하여 제66기 이사의 보수총액 한도는 20억원(사내이사 및 사외이사를 모두 포함한 승인금액), 감사의 보수총액 한도는 2억원으로 정한바있습니다.당기 세부지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 4 2,000,000 등기임원 감사 1 200,000 등기임원 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 249,035 49,807 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 229,316 76,438 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,800 1,800 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 20,942 20,942 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음.2. 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 상위 5명의 개인별 보수현황은 해당사항 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황: 당사는 주식매수선택권과 관련하여 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 : 당사는 2022년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 명칭은 한일해운(주), 강음한일강철유한공사(중국법인)이 며, 현재 비상장 법인입니다. 1) 계열회사간 상호 지분관계 (2022년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 지분율(%) 한일철강(주) 한일해운(주) 강음한일강철유한공사 자본금 13,349 10,500 18,960 계열회사 한일철강(주) 해당없음 80 60 한일해운(주) - 해당없음 - 강음한일강철유한공사 - - 해당없음 2) 임원 겸임 현황 : "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황 및 타법인출자 현황(요약) (요약)> (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한일해운(주)강음한일강철유한공사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (요약)> (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 18,336,506 - - 18,336,506 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 2,305,086 - - 2,305,086 계 1 2 3 20,641,592 - - 20,641,592 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역 ① 담보제공 내역(별도기준) (단위 : US＄,원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기 초 증 가 감 소 당분기말 강음한일유한공사 계열회사 - - - - - ② 지급보증 및 담보제공 내역(연결기준) (원화단위 : 천원, 외화단위: US$) 제공한 회사 제공받은 회사 물건 또는 내용 한도금액 한일철강(주) 강음한일강철유한공사 토지,건물 담보제공 - (주)하이스틸 강음한일강철유한공사 차입금 지급보증 US$ 3,674,990 2) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당분기말 (주)하이스틸 관계회사 관계기업투자주식 15,950,723 - - 15,950,723 - 강음한일강철유한공사 종속회사 지분법적용투자주식 5,092,246 - - 5,092,246 - 한일해운(주) 종속회사 지분법적용투자주식 - - - - - 합 계 21,042,969 - - 21,042,969 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 천원) 구 분 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품,서비스명 금 액 ㈜하이스틸 관계회사 원재료 구입 2022.01.01∼ HR Coil - - 2022.03.31 임가공 2022.01.01∼ - - - 2022.03.31 한영빌딩 기타 임차료 2022.01.01∼ 임차료 63,450 - 2022.03.31 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 요약> 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제65기주주총회(2022.3.18) - 제65기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 2명)- 감사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사내이사 엄정헌(재선임) 사내이사 엄채윤(신규선임) 사내이사 엄정근(중도사임)- 원안승인 상근감사 천문규(신규선임)- 원안승인- 원안승인 - 제64기주주총회(2021.3.19) - 제64기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 2명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사내이사 엄정근, 엄신영 재선임- 원안승인- 원안승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 우발채 무 및 약정사항 (연결기준) (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 매,천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $3,812,628.00 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 44,300,000,000 44,300,000,000 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,347,879.79 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $12,004,000.00 $12,004,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 - 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,000,000,000 2,000,000,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $3,156,200.00 외화자금 $2,370,000.00 $2,370,000.00 국민은행 외화자금 $5,950,000.00 $5,950,000.00 기업은행 외화자금 $3,000,000.00 $3,000,000.00 합 계 100,363,000,000 88,604,000,000 $57,664,000.00 $41,480,707.79 ( 3) 채무보증현황: 연결기준 채 무보증현황은 본 보고서 "X. 이해관계자와의 거래내용 중 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역"을 참조하시기 바랍니다. 2) 우발채 무 및 약정사항 (별도기준) (1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 :2022년 3월 31일) (단위 : 매, 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 ( 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $6,500,000.00 $3,812,628.00 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 14,000,000,000 14,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 44,300,000,000 44,300,000,000 외담대 1,499,000,000 - 신한은행 수입신용장 $8,000,000.00 $2,347,879.79 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $12,004,000.00 $12,004,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $6,000,000.00 - 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,000,000,000 2,000,000,000 외화자금 $3,840,000.00 $3,840,000.00 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $3,156,200.00 외화자금 $2,370,000.00 $2,370,000.00 국민은행 외화자금 $5,950,000.00 $5,950,000.00 합 계 100,363,000,000 88,604,000,000 $54,664,000.00 $38,480,707.79 3. 제재 등과 관련된 사항 : 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 : 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 강음 한일강철유한공사 2003.01.15 중국 강소성 강음시하항가도 장달로 56호 강관 제조, 판매 13,185 직ㆍ간접적으로 기업 의결권에 영향을 미침 해당사항없음 한일해운(주) 2008.02.11 경기도 평택시 포승읍평택항로156번길 114 해상운송업 487 〃 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 한일해운(주) 131311-0079790 강음한일강철유한공사 112114754 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이스틸(국내 상장법인/관계회사) 상장 2003년 01월 01일 지분참여 2,305,086 304,579 15.23 15,950,723 - - - 304,579 15.23 15,950,723 275,050,505 2,222,837 한일해운(주)(국내 비상장법인/종속회사) 비상장 2008년 02월 11일 경영참여 9,936,506 - 80.0 - - - - - 80.0 - 486,889 -78,246 강음한일강철유한공사(해외 비상장법인/종속회사) 비상장 2003년 01월 15일 경영참여 8,400,000 - 60.0 5,092,246 - - - - 60.0 5,092,246 13,184,534 54,782 합 계 304,579 - 21,042,969 - - - 304,579 - 21,042,969 288,721,928 2,199,373 ※ 최근사업연도 재무현황은 2022. 3. 31 기준으로 작성된 수치입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.