한일철강 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 회사 및 종속회사의 현황

사업부문별구분	회 사	설립일	본점소재지	전화번호 및 홈페이지	주요사업

전화번호	홈페이지

철강부문	한일철강(주)	1957.12.05	서울특별시 중구 퇴계로27길 28 (충무로3가)	02-2273-2144	http://www.hanilsteel.co.kr	철판 판매 외

(주)하이스틸	2003.01.01	충청남도 당진시 송악읍부곡공단 4길 28-252	041-357-8511	http://www.histeel.co.kr	강관 제조, 판매

강음 한일강철유한공사	2003.01.15	중국 강소성 강음시하항가도 장달로 56호	86-0510-8603-1660	http://www.hanilsteelchina.com.cn	강관 제조, 판매

해상운송부문	한일해운(주)	2008.02.11	경기도 평택시 포승읍평택항로156번길 114	02-2273-2140	-	해상운송업

2. 연결 및 별도 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제61기 3분기	제 60 기

자산총계	562,867,049,442	520,548,239,017

부채총계	284,027,610,215	259,233,707,705

자본총계	278,839,439,227	261,314,531,312

매출액	273,423,298,049	259,653,000,641

영업이익(영업손실)	14,655,348,896	13,361,416,623

당기순이익(당기순손실)	15,821,521,618	8,360,247,787

(2) 요약 재무정보(단위 : 원)

과 목	제61기 3분기	제 60 기

자산총계	311,738,088,882	290,007,906,278

부채총계	155,380,048,596	139,892,225,106

자본총계	156,358,040,286	150,115,681,172

매출액	106,611,264,451	98,856,649,446

영업이익(영업손실)	5,439,965,611	6,260,999,177

당기순이익(당기순손실)	6,426,712,379	4,409,877,569

※ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 회사 및 종속회사의 현황 (1) 한일철강주식회사 가. 산업의 특성: 철강산업은 자동차, 기계, 조선등 제조업은 물론 토목, 건설에 이르기까지 국내 주요산업분야에 필수적인 기초 소재를 공급할 뿐 아니라, 여타산업과의 전방효과와 후방연쇄 효과가 높아 공업화를 통한 국가 경제 발전의 주요기간산업의 역할을 담당하고 있으며 또한 고도의 자본집약적 및 기술집약적인 장치산업입니다. 나. 산업의 성장성 : 우리나라의 철강산업은 지난 20여년간 고도의 경제성장, 공업화에 따른 수요증대와 정부의 지원정책에 따른 집중적인 설비투자등으로 수요 및 공급측면에서 괄목할 만한 성장을 이룩하였으나 90년대 말에는 경기침체와 세계적으로 설비증설에 따른 공급과잉현상이 발생되어 성장세가 주춤하였습니다. 그러다가 2000년대 들어서면서부터 중국 경제의 고도성장으로 인해 철강 수요가 확대되는 계기가되었습니다. 그러나, 2009년 미국발 서브프라임 모기지론 사태로 시작된 세계 금융위기는 환율급등 및 물가상승등 경기침체를 가속화시키기도 했으며, 2012년에는 유럽발 금융위기로 인해 세계적으로 경제여건의 불확실성이 더욱 커지는 한해가 되기도 했습니다. 세계경제의 불확실성은 2014년까지 이어지면서 한국 경제 역시 저성장의 그늘을 벗어나 지 못하였으며, 국내 철강산업 분야도 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 또한, 지난 2015년은 미국의 금리인상 issue, 유로존의 정치 불안, 중국의 성장 둔화 등 여러 가지로 안 좋은 상황이 중첩된 가운데, 한국 경제 역시 메르스 사태까지 더해지며 극심한 침체의 늪에서 벗어나지 못한 한해였습니다. 특히 유가 등 원자재 가격의 지속적인 하락은 관련 산업의 부진과 함께 철강 산업의 불황을 가중시키기도 했습니다. 그러나 2016년을 기점으로 국내외 철강시장은 중국발 공급과잉의 점차적인 해소로 인해 철강가격이 상승하는등 긍정적인면을 보이고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설등 철강수요산업의 경기여건에 따라 경기변동 영향을 크게 받고 있으며 국가기간산업으로서 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 : 2016년은 세계적인 경기침체의 기조 하에서 우리나라의 경제는 지난 1997년 IMF로부터 구제 금융을 받기 바로 전 해의 겨울과 아주 유사하다 할 정도로 위험하고 불확실한 시기에 처해 있다고 보아, 정부에서는 침체업종에 대한 구조조정 책을 추진하고, 재계에서는 선제적으로 허리띠를 더욱 졸라매는 등 위기 극복 대응에 총력을 기울였습니다. 철강 산업 또한 많은 어려움에 직면했지만, 악조건인 생태계에서 생존한자가 강한 자로 존재하는 것처럼, 한일철강 전 임직원이 합심하여 좋은 경영성과를 이룰수 있었습니다. 2017년에도 국내외 정치경제적인 불확실성과 변동성은 더욱 커질 전망입니다. 지금까지 국내 철강산업은 불확실성과 변동성에 적절히 대응하지 못하고 시장상황에 따라 손익이 좌우되는 분위기 였습니다. 그러나, 당사는 앞으로 이와 같은 시장상황의 호불호와는 상관없이 영업의 내실화등 체질개선을 통해 지속적인 성장이 가능한 회사로 발전시켜나가겠습니다. 마 . 회사의 경쟁우위요소 : 한국의 철강산업은 선진국과 후진국 양쪽에서 압박을 받고 있으며, 선진국에 비해서는 품질에 있어 비교적 열위에 있고, 후진국에 비해서는 값싼 노동력과 풍부한 자원으로 인한 가격 경쟁력에 있어서 열위에 있습니다. 따라서 품질개발, 생산성 향상을위한 투자 및 안정적인 환율의 경쟁우위를 확보하는 것이 핵심요소입니다.이에 따라 당사는 안정적으로 단가 경쟁력 있는 철강재를 수입하여 판매함으로써 국내 메이커 대리점과의 경쟁에서 가격 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 각 업체 요청에 따른 빠른 대응을 하기 위하여 포항, 인천, 평택의 코일센터를 운영하고 있으며,포항 코일센터의 경우 쇼트설비를 갖추고 있어 업체에서 쇼트발주시 철판구매부터 쇼트작업까지 일괄로 처리 할 수 있습니다. 평택 코일센터의 경우 22T Shear ＆ Leveler Line을 증설하여 업체의 요청에 효과적으로 대응할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 계열회사인 하이스틸은 당진 롤벤더 공장을 시작으로 종합강관업체로서의 사업역량을 높여가고 있으며, 중국강음의 현지공장 역시 사업활성화 단계에 이름 에 따라, 양사를 연계한 시너지(Synergy)효과를 기대하고 있습니다. 그리고, 당사는 2015년부터 신규사업의 일환으로 건설환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 SHEET PILE H-BEAM 임대사업을 시작하였습니다. 바. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 : 2015년 세계경제는 불확실한 여건 하에 많은 어려움이 있었지만, 당사는 성장성을 계속 유지해 나가기 위하여 보다 적극적인 거래처 확보 및 부가가치 높은 판매 활동을 하였습니다 . 그럼에도 불구하고 철강재의 단가하락과 환율 상승에 따른 평가손실 및 영업이익 감소로 인해 수익확보가 매우 어려운 한해였습니다. 그러나, 2016년을 기점으로 시작된 중국발 공급과잉의 해소 및 철강가격의 지속적인 상승과 더불어 당사의 원가절감 정책이 긍정적 효과를 보임에 따라 2017년 3분기 별도기준 매출액은 1,066 억원, 영업이익 54억원, 당기순이익 64억원의 실적을 기록하였습니다. 지난해도 국내외 경제의 불확실성은 지속되었지만 , 당사는 판매물량을 최대한 증대시키고, 비장한 각오와 강한 도전정신 갖고 수익증대를 위한 idea를 결집하여 시장 을보다 적극적으로 확대해 나갔습니다. 또한, 날로 치열해 가는 경쟁구도에서 기존시장과 사업만 갖고는 성장에 한계가 있는 만큼, 2017년에는 부가가치를 높일 수있는 유관분야는 물론, 당사가 갖고 있는 자산을 잘 활용할 수 있는 부문에서 적극적으로 사업영역을 확대하고 시장을 창출해 나갈수 있도록 전임직원이 최선을 다하고 있습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 제1차 철강산업(소분류:241)에 해당되며 1차금속부문의 철강제품 제조 및 임대ㆍ 판매업만을 영위하는 단일사업부문으로서 취급품목은 철판류, 형강류, 기타(Coil 절단가공, SHOT BLAST)로 구성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

2 ) 시장점유율 : 당사의 매출액 대비 시장 점유율은 2016년 12월 31일 기준으로 작성 공시된 사업보고서등을 참조하였으며, 2016년 12월말 현재 약 8% 수준이며, 동종업계 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

업 체 명	매 출 액	시장점유율(2016년기준)

2016년	2015년	2014년

한 일 철 강 (주)	988	1,005	1,162	8%

문 배 철 강 (주)	1,299	1,152	1,323	11%

부 국 철 강 (주)	1,401	1,656	1,842	12%

태 창 철 강 (주)	1,522	1,700	2,100	13%

(주) 동 양 에 스 텍	1,519	1,238	1,648	13%

윈 스 틸 (주)	2,200	2,270	2,644	18%

대 동 스 틸 (주)	681	923	1,096	6%

삼 현 철 강 (주)	1,405	1,709	2,231	12%

동 아 강 업 (주)	826	591	499	7%

합 계	11,841	12,244	14,545	100%

※ 자료출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회된 실적공시 내용과 당사가 수집한 자료로서, 당사 외의 수치는 사실과 다를 수 있습니다.

※ 상기내용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 비교수치에 차이가 있을 수 있습니다.

3) 시장의 특성

: 철강시장의 특성은 철강 수요산업인 건설업과 자동차,조선,전자,기계등 제조업으 로 대별할 수 있으며, 수요산업의 경기와 수출산업의 경기에 따라서 직접적으로 영향을 받으며, 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 당기에 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

5) 조직도: 당사의 조직도는 아래와 같습니다.

(2) 주식회사 하이스틸1) 시장의 특성: 철강 수요산업은 건설업과 자동차, 조선, 전자, 기계 등의 제조업으로 대별할 수 있으며, 이러한 수요산업 및 수출산업의 경기에 직접적으로 영향을 받으며 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

또한 대기업과 중소기업이 공존하고 있으며, 국내 강관의 83%가 ERW제품이며, 그 중 중소구경 강관이 82%를 차지하여 저부가가치 제품의 경우 시장 경쟁이 치열한상태입니다.대기업의 경우 신 성장동력 및 저탄소 녹색성장을 위한 새로운 시장 개척에 역점을 두고 있으며, 고부가가치, 고성장이 기대되는 라인파이프 및 내지진강관, 티타늄 튜브와 같은 신수요, 신소재 분야의 강관분야 진출에 많은 노력을 하고 있으나, 중소기업은 자본 및 인력 부족으로 인해 새로운 분야로의 진출이 어려운 것이 사실입니다.

2) 업계의 현황: 글로벌 공급과잉과 조선업 침체에 따른 수요부진으로 2016년도를 힘들게 보냈던 국내철강업계는 2017년도 그리 낙관적이지 않습니다. 내수의 경우 성장을 견인해오던 건설투자 증가세 둔화와 자동차, 조선 등 수요산업 부진으로 소폭 감소할 것으로 예상됩니다. 반면 수출의 경우 공급과잉과 전 세계적인 수입규제 강화로 환경이 좋지는 않지만 중국의 구조조정 효과 등으로 작년보다 4%대 성장이 기대되고 있어, 내수부진을 조금은 상쇄할 수 있을 것으로 보는 시각도 있습니다. 한국무역협회 무역연구원은 올해 국내 철강수출이 국내 업계의 수출 확대 노력과 단가 회복 등으로 작년 283억 달러(추정)보다 4.6% 증가한 296달러에 달할 것으로 예측했고, 포스코경영연구원은 작년보다 3.3% 늘어난 3,214만 톤을 수출할 것으로 내다봤습니다. 이에 반해 산업연구원은 작년보다 0.7% 증가하는데 그칠 것으로 전망했습니다. 미국발 보호주의 움직임이 전 세계로 확산되고 있어 글로벌 보호무역주의가 확대될 가능성이 있으며, 중국을 비롯한 신흥국의 과잉설비와 원가상승의 제한으로 여전히 부정적인 요인들이 영향을 줄 것으로 예상했습니다.

한국철강협회가 발표한 2016년 강관 수출입 현황을 보면, 연간 철강 수출량은 214만136톤을 기록하여 전년 대비 4만여 톤이 줄어들었습니다. 2016년 초에는 수출 부진으로 전년보다 크게 감소할 것으로 예상되었으나, 하반기 에너지용 강관 수출, 특히 유정용강관의 수출이 점차 회복세를 기록하며 연간 수출량을 전년 수준으로 끌어올렸으며, 연간 수입량은 66만 2,029톤으로 전년 대비 5.8% 감소하였습니다. 수출과 수입량 모두 전년대비 소폭의 감소가 있었습니다.

2017년 강관 전체 수급 상황을 살펴보면 국내 생산량은 553만톤을 기록할 것으로 예상됩니다. 내수 판매는 321만 톤으로 지난 2016년과 비슷한 수준을 유지할 것으로전망됩니다. 수출 물량은 유가 상승과 함께 지난 2016년 210만톤 보다 약 20만톤 늘어난 230만 톤을 기록할 것으로 예상되고, 전체적인 생산량은 지난 2016년과 비슷할것으로 예상되고 있습니다. LIG투자증권은 "석유수출국기구(OPEC)가 석유생산량을줄이면 국제유가가 오르면서 미국의 유정용강관 수요도 증가할 것”이라며 "유정용강관 수요가 회복되면 국내 강관사가 유정용강관 미국판매량을 늘릴 수 있을 것”이라고 내다봤습니다.

① 영업개황: 당사는 강관분야의 전문화를 통한 장기적인 경쟁력 강화의 일환으로 2003년 1월에한일철강(주)으로부터 분할되어 강관전문회사로 새 출발을 하였으며, 2009년도 당진공장 준공으로 기존 ERW 강관에서 SAW강관까지 생산하는 생산체제를 갖춤으로서,세경관, 소경관부터 원유, 가스수송이 가능한 60인치 대구경 후육강관까지 다양한 제품을 생산하게 되어 명실 공히 강관 전문회사로 발돋움 했습니다. 2016년부터 회사는 지속성장을 위한 선제적 구조조정의 필요성을 인식하고, 저부가가치 중심의 ERW 강관 생산 비중을 줄이고자 ERW 강관을 생산하던 인천 2공장을 매각하고, 이 공장에서 생산하던 2개 라인 설비 중 1개 라인을 폐쇄하는 동시에 1개 라인은 인천1공장으로 이동 설치하여, 설비 합리화를 통한 고부가가치 제품 생산 위주로 사업을 재편하였습니다. 이로 인해 ERW 생산공장의 통합으로 자산의 효율적 운영이 가능하게 되었으며, 생산 효율성은 높아질 것으로 보여집니다. 또한 성장가능성이 큰 SAW강관 시장을 공략하고자 당진2공장에 JCO 설비를 갖추고, 소구경 SAW 특수강관을생산하고 있습니다. 당진2공장에 설치된 소구경 SAW JCO 특수관 설비는 후육 SAW배관용 및 라인파이프 뿐만 아니라 정밀 기계용 강관, 해양플랜트용 고급강종, 일본, 독일의 고가형 특수 Seamless강관 대체용등 고급관 강관 및 틈새시장을 공략할 수 있을 것으로 예상됩니다. 당사의 특수 강관 생산은 기존 강관사들의 건축용과 배관용중심의 레드오션에서 벗어나 새로운 블루오션분야의 도전이 될 것입니다.

당사의 2017년 3분기 매출실적은 1,585억원으로 전년 동기 대비 55.8%가 증가하였고, 영업이익은 전년 동기 대비 69.2%가 증가한 94억원의 이익을 기록했습니다. 당기순이익은 전년 동기 대비 233.8%가 증가한 95억원의 이익을 기록하여, 전년 동기 대비 매출,영업이익, 당기순이익 모두 개선된 실적을 달성하였습니다. 2017년 3분기 실적개선은 원자재가격의 상승이 제품 판매가격에 긍정적인 영향을 주었습니다.

올 해도 강관산업은 국내 자동차, 조선등 수요산업이 크게 개선되지 않을 것으로 예상되어 국내 강관시장은 작년에 이어 어려움이 계속될 것으로 예상되어지며, 해외강관시장도 미국을 비롯한 인도, 베트남등 신흥국등의 글로벌 무역보호주의의 확대로 인해 많은 어려움이 예상되고 있습니다. 하지만, 해외의 경우 OPEC의 원유 생산감산으로 인해 유가가 상승할 것으로 예상되어지며, 미국 트럼프 정부의 셰일가스 개발등 자국내 자원자립과 일자리 창출을 위한 사회간접자본 확대가 이루어 질 경우 강관수요도 증가할 것으로 예상되는등 국제 정치, 경제의 불확실성 속에서도 강관시장이 확대될 것이라는 전망도 나오고 있습니다. 당사도 국내의 어려운 정치현실과 경제침체속에서도 당진2공장 신설을 통한 SAW 소구경 특수강관을 생산하는등 고부가가치제품생산을 할 예정으로 있으며, 신규거래처 개발을 통한 지속적인 내수시장 확대에 노력함과 동시에 수출시장을 적극 공략하는등 수출증대에 최선의 노력을 다할 예정입니다.

② 신규사업 등의 내용 및 전망: 당사는 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.③ 시장점유율 2017년 반기 주요강관사 실적 (단위: 백만원)

* 2017년 8월 15일까지 공시된 반기 보고서를 사용했으며, 이후 정정공시되어 변동되는 재무제표상 수치는 최종 사업보고서를 기준으로 작성되었습니다. 또한 강관이외의 사업부문을 보유한 기업으로, 강관부분의 자료가 명시되어 강관매출 구분이 있는 경우에는 강관부문만의 자료를 적용하였습니다.* 연결재무제표로 작성된 강관사의 실적은 별도 재무제표를 기준으로 작성되어 있으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 일부 절대 비교치에 차이가 있을 수 있습니다.

2017년 반기 주요강관사들의 매출액은 1조4,197억원으로 전년 동기 대비 약43.7%가 증가했고, 영업이익은 7.4%가 증가한 210억원을 달성했습니다.

지난 2016년 반기 대비 2017년 반기에는 스틸플라워를 제외한 대부분 강관사들이 30%이상 매출액이 증가했습니다. 이는 자동차, 조선등 철강 수요산업이 완전히 회복되지는 않았지만, 중국으로부터 시작된 철강가격 상승이 철강수요로 이어져 철강매출이 크게 증가하였습니다. 영업이익은 스틸플라워와 하이스틸을 제외한 모든 강관사들이 영업이익이 전년 대비 크게 증가 하였으며, 동양철관은 전년 동기대비 74.6%이상 영업이익이 늘어났으나, 흑자전환을 달성하지는 못하였습니다. 2016년부터 시작된 원자재가격의 상승으로 인해 시장가격 상승이 개선되었으나, 프로젝트 ,수출등 강관회사들의 개별 시장성과에 따라 매출과 영업이익이 큰 격차를 보이고 있습니다.향후에도 원자재 가격 등락과 프로젝트별 수주상황에 따라 강관업체별 매출과 이익이 크게 변동하는 불확실한 상황이 계속 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

④ 조직도

(3) 강음한일강철유한공사1) 산업의 특성(자동차 부품산업)

: 자동차 부품산업은 자동차용 부분품을 제조하는 것이 주요산업 활동으로, 자동차 산업의 기초가 되어 자동차산업 발전에 중요한 역할을 합니다. 최종 수요처인 완성차업체의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 엄격한 품질수준과 전문적인 기술이 요구되는 산업입니다.

2) 산업의 성장성

: 2001년 이후 중국시장은 연평균 20% 이상의 성장세를 보였으며, 전 세계 상위 100대 자동차 부품기업의 대부분이 중국시장에 진출한 상황으로 현재 가장 큰 시장으로 부상하였습니다. 아울러 해외 완성차 업체들의 중국산 부품조달증가로 중국자동차부품 산업이 글로벌 시장을 리드하는 역할이 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 2015년도 판매량이 2,460만대를 돌파, 2016년에는 판매량 2800만대를 돌파하여 8년 연속 전세계 1위를 차지하였습니다. 또한, 중소도시 및 농촌지역의 판매가 증가하는 추세이며 2017년에도 지속적으로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 아울러 강력한 정책의지로 전기자동차 등 친환경 자동차의 보급이 여타 국가보다 빨리 이루어질 가능성이 큰 상황입니다.

3) 경기변동의 특성

: 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 시장상황과 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 경기변동의 영향은 지역별로 차이가 존재하여 지역별로 판매증가율이 다른 양상을 나타내고 있으며, 이들 지역 대부분이 중서부지역으로서 향후 개발이 가속화되면서 빠른 경제성장을 보여 자동차 판매도 늘어날 가능성이 높아 질것으로 예상되고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

: 최근 중국은 지속적인 경제성장으로 고급자동차의 수요가 증가하고 있으나, 대내외 경제 환경 악화와 공급과잉우려, 소비성향 변화 등으로 차량 판매 증가세 둔화가 예상됩니다. 아울러 자동차 산업의 경쟁력강화를 위하여 생산과잉 억제, 기술력 보유기업으로의 산업집중도 제고, 신에너지 자동차 산업 발전 가속화 등의 자동차 산업구조조정 추진이 예상되고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

: 유럽, 러시아, 동남아로 당사제품의 수출이 확대되고 있으며, 품질 면에서는 여전히 중국내 최고로서 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 시장의 변화와 수요를 예측하고, 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발로 향후 품질 및 가격 경쟁력 확보는 물론 국내외 시장에서의 괄목할만한 성장이 기대됩니다.

6) 회사의 현황① 영업개황

: 중국내수시장 외 2007년부터 유럽, 러시아 등에 당사 제품을 공급하며 매년 꾸준한성장을 이어왔으나, 2012년 유로존 재정위기, 이란에 대한 금융제제 등 수출대상국에 대한 부정적인 요인으로 수출이 감소하였습니다. 철저한 관리를 통하여 고객의 절대적 신뢰확보를 위해 노력하고 있으며, 적극적인 내수시장 개발로 매출이 증가하고 있습니다. 2017년도 3분기 매출액은 49,396천RMB, 영업손실 2,904천RMB, 당기순손실 3,960천RMB입니다.

② 시장의 특성

: 자동차산업의 경기에 따라 직접 영향을 받는 시장으로, 중국은 복잡한 업체간 경쟁양상, 정책 리스크 상존 등으로 인해 변동성과 불확실성이 매우 높다는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 엄격한 품질요구를 만족시키고 원가경쟁력을 갖추고 있어야 시장확대가 가능합니다.

③ 조직도

(4) 한일해운주식회사 1) 산업의 특성

: 해운업의 기본적인 특성은 영리를 목적으로 해운 서비스를 생산, 판매한다는 점에서 다른 교통업과 공통된 성격을 가지고 있으나, 선박을 운송 수단으로 한다는 점에서 그들과는 성격이 다릅니다.

2) 국내외 시장여건

: 2013년부터 지속된 글로벌 경기침체의 더딘 회복과 선박의 공급 과잉으로 불확실한 상황이 계속되면서 해운업계가 뿌리채 흔들리고 있다고 할 정도로 위기상황에 직면해 있습니다.

3) 회사의 현황① 영업개황

: 한일해운(주)는 선박대선업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 파나막스급 선박 1척을 보유하고 있었으나, 2012년 4월 선박을 매각하였습니다. 당사의 채무자인 (주)대보인터내셔널쉬핑이 2015년 3월 5일 법정관리를 신청하였고, 당사가 신고한 채권은, USD2,989,995.75입니다. 2015년 12월 15일 제5차 수정 관계인 집회 최종판결에 따라 신고된 채권금액의 15%는 현금변제, 85%는 출자전환으로 최종 인가되었습니다. 2017년 3분기 영업 손실은 2,202,240원이며, 당기순이익은 차입금의 환율하락으로 인해 164,262,583원 입니다. 선박 매각으로인해 선박 대선업을 영위하지 못하게됨에 따라 2017년 3분기 매출액은 없습니다.

② 향후 계획

: 회사는 선박을 매각함으로서 선박대선업을 사실상 영위하지 못하게 되었습니다.

4. 주요 제품, 서비스 등(별도기준)

당사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태 로 판매를 하고 있습니다. 당분기 각 유형별 매출액 및 주요가격변동추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

1차금속 제조업	제품	철판	자동차,선박기계,건설,보일러 및 구조물	한일철강주식회사	50,590(47.5)

도매 및 상품 중계업	상품	철판,형강	자동차,선박기계 및 건설	한일철강주식회사	48,817(45.8)

철판 절단 용역	임가공	COIL, SHOT	절단가공,SHOT BLAST PAINTING	한일철강주식회사	3,282(3.0)

강건재 임대	임대	SHEET PILE	각종 건설현장 장, 단기 임대	한일철강주식회사	3,922(3.7)

합 계	106,611(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당분기 가격변동의 주요 원인인 중국발 공급과잉의 점진적 해소 및 내수경기 회복 등으로 열연코일 및 철판 가격은 전기말 대비 상승세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제61기 3분기	제60기 연간	제59기 연간

철 판	649,861	495,072	488,809

형 강	733,868	560,690	682,205

※ 산출기준 : 매출액을 기준으로 하여 총판매 중량으로 나눈 단순평균 단가임.

5. 주요 원 재료에 관한 사항

당사는 Co il 및 철 판류 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입(중국) 및 국내업체(현대제철등)로부터 공급받고 있으며, 철판류(후판) 및 형강류,강관류는 국내업체로부터 매입하여 판매하고있습니다. 당분기 원재료 매입액과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 매입현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

1차금속제조업	원재료	COIL	철판	53,382(55.3%)	현대제철 외

도매및상품중개업	상품	철판류	자동차,선박기계및건설	36,952(38.3%)	현대제철 외

형강류	2,537(2.6%)	현대제철 외

건설및토목공사용기자재 임대업	유형자산	H-BEAM시트파일	철강재 임대	3,654(3.8%)	현대제철 외

합 계	96,525(100%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당기 가격 변동의 주요 원인인 중국발 공급과잉의 점진적 해소 및 국제유가 상승등으로 철광석과 유연탄등 철강 원료 가격이 전기말 대비 상승세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제61기 3분기	제60기 연간	제59기 연간

HR COIL	631,147	439,539	446,888

※ 산출기준 : 원재료의 총매입액을 중량으로 나눈 단순평균 단가임.

6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : MT,백만원)

사업부문	품 목	사업소	제61기 3분기	제60기 연간	제59기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	352,800	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

소 계	352,800	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

임가공	포항공장,평택공장외	385,200	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

소 계	385,200	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

합 계	738,000	273,537	984,000	364,716	984,000	364,716

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준: 표준생산능력② 산출방법

제품별	설 비 명	일생산능력	월생산능력	분기생산능력	비 고

철 판 SKELP임 가 공	SHEAR(8대)SLITTER(3대)SHOT M/C(2대)	2,200M/T 700M/T 1,200M/T	44,000M/T 14,000M/T 24,000M/T	132,000M/T 42,000M/T 72,000M/T	1일: 8시간기준 월: 20일기준 분기: 9개월기준

합 계	4,100M/T	82,000M/T	246,000M/T

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간 8시간, 월 평균 가동일수 20일, 분기 누적 가동일수 180일, 분기누적 가동시간 1,440 시간 가동. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : MT, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제61기 3분기	제60기 연간	제59기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	78,556	45,334	108,874	46,779	129,202	59,789

소 계	78,556	45,334	108,874	46,779	129,202	59,789

임가공	포항공장,평택공장외	230,790	3,733	349,649	5,483	336,476	5,518

소 계	230,790	3,733	349,649	5,483	336,476	5,518

합 계	309,346	49,067	458,523	52,262	465,678	65,307

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

코일센타	1,440	1,141	79.2%

포항공장	1,440	599	41.6%

쇼트공장	1,440	998	69.3%

평택공장	1,440	1,089	75.7%

합 계	5,760	3,828	66.5%

다. 공장별 토지 현황 및 생산 자산별 증감내역 (1) 토지현황

[자산항목 : 토 지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

물 류 센 타	자가	가양동	19,116	115,082	-	-	-	115,082	97,950

코 일 센 타	자가	인 천	19,832	27,964	-	-	-	27,964	19,237

포 항 공 장	자가	포 항	43,044	5,945	-	-	-	5,945	4,769

쇼 트 공 장	자가	포 항	11,229	1,774	-	-	-	1,774	1,592

오 산 공 장	자가	오 산	18,075	6,778	-	-	-	6,778	7,281

평 택 공 장	자가	평 택	30,583	14,741	-	-	-	14,741	12,695

당 진 공 장	자가	당 진	17,380	4,305	276	-	-	4,581	2,465

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

제주휘닉스	자가	제 주	1,299	110	-	-	-	110	370

평창알펜시아	자가	평 창	1,415	260	-	2	-	258	276

합 계	177,043	276	2	-	177,317	146,759

(2) 당분기 및 전기중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대 체	기말

토 지	52,203,240,839	-	(1,701,191)	-	4,580,871,000	56,782,410,648

국고보조금	-	-	-	-	-	-

건 물	10,800,136,817	-	(3,908,008)	(330,786,354)	-	10,465,442,455

구 축 물	922,520,055	-	-	(63,079,190)	-	859,440,865

기계장치	2,947,059,855	-	-	(952,619,138)	1,994,440,717

차량운반구	466,822,040	116,213,791	(2,000)	(127,454,518)	455,579,313

리스자산	18,238,608,975	3,730,262,168	(414,935,686)	(1,693,478,792)	19,860,456,665

기타의유형자산	93,568,697	31,615,455	-	(25,011,812)	100,172,340

건설중인자산	4,580,871,000	1,008,647,550	-	(4,580,871,000)	1,008,647,550

계	90,252,828,278	4,886,738,964	(420,546,885)	(3,192,429,804)	-	91,526,590,553

* 상기 금액은 투자부동산(토지,건물)이 제외된 금액입니다.

(나) 전기

(단위: 원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말

토 지	54,898,749,707	259,548,874	(2,710,492,842)	-	(244,564,900)	52,203,240,839

건 물	12,006,572,003	596,240,522	(1,301,292,712)	(501,382,996)	-	10,800,136,817

구 축 물	762,060,743	261,813,190	(532,334,631)	(91,305,450)	522,286,203	922,520,055

기계장치	4,277,051,489	(40,855,885)	(1,289,135,749)	2,947,059,855

차량운반구	489,571,450	129,304,440	(3,000)	(152,050,850)	466,822,040

리스자산	15,760,684,086	6,372,377,561	(741,478,199)	(3,152,974,473)	18,238,608,975

기타의유형자산	88,808,703	32,731,445	(27,971,451)	93,568,697

건설중인자산	1,215,000,000	6,011,060,748	-	(2,645,189,748)	4,580,871,000

계	89,498,498,181	13,663,076,780	(5,326,457,269)	(5,214,820,969)	(2,367,468,445)	90,252,828,278

라. 설비의 신설, 매입 계획 등: 해당사항 없음.

7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : MT,백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제61기 3분기	제60기 연간	제59기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	제품	철판류	내수	77,856	50,591	110,645	54,777	126,737	60,609

도매 및상품중개업	상품	형강 및철판류	내수	77,351	48,817	65,455	34,873	61,366	31,614

임가공용역	용역	임가공	내수	230,790	3,282	349,649	5,089	336,476	5,293

철강재임대	임대	형강 및 시트파일	내수	-	3,922	-	4,118	-	3,081

합 계	385,997	106,611	525,749	98,857	524,579	100,597

나. 판매경로 및 판매방법 등 (2017년 9월 30일 기준)

(1) 판매조직 : 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.

(2) 판매경로 ① 철강재 판매 영업 : 코일 및 후판을 국내외 메이커 업체 에서 공급 받아 코일의 경우 업체요청에 맞추어 작업하여 판매하고, 후판의 경우 원판위주로 판매를 하고 있으며, 임가공의 경우 업체가 보유한 코일의 절단작업 및 코일, 후판의 쇼트 작업을 업체의 요청에 따라 임가공 해 주고 있습니다. 매출 유형별 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.

② 강건재 임대 영업 : SHEET PILE및 H-BEAM을 국 내 메이커에서 공급 받아 건 설사에게 임 대 및 판매를 하고 있습니다. 강건재 임대 영업이 당분기 전체 매출에서 차지하는 비율은 3.7%입니다. 또한, 임대 자재는 공사가 완료된 후 다시 회수하며, 임대(매출) 경로를 도표화하면 아래와 같습 니다.

(3) 판매방법 및 조건 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 업체의 발주서를 기준으로 하여 판매 및 결제가 이루어지고 있습니다. 업체의 발주서 수령 후 이를 재고와 대조하여 재고가 있을시 바로 출고하고, 생산을 요하는 경우 각 공장에 의뢰하여 작업 후 출고 하는 방식으로 판매가 이루어 지고 있으며, 결제의 경우 현금 및 외상조건에 따라 판매하고 있습니다.

② 강건재 임대 영업 : 당사의 계약서를 기준으로 하여 건설사가 사용하고자 하는 기간까지 임대를 하고 그 기간에 해당하는 임대료를 결제 받습니다.

업체에서 요구하는 길이의 수량을 생산자 또는 당사 공장의 재고를 확인하여 출고하고, 사용이 끝나면 당사 공장으로 반납 받고 정산합니다. 결제의 경우 업체의 신용도에 따라 선현금 조건, 업체 정기결제 조건 등을 적용하고 있습니다.

(4) 판매 전략 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 단가 경쟁력이 있는 수입재를 직접 수입하여 이를 국내의 유수하고 우량한 업체를 대상으로 경쟁력 있는 단가로 판매하고 있습니다. 단가경쟁력을 유지하기 위하여 국내 재고 변동 추이와 국제 오퍼가격을 주시하여 능동적으로 대처하고 있으며, 거래처 부실예방을 위해 물품공급시에 거래약정서를 발행하고 업체에 따라 적절한 담보물을 받아 안정적인 판매 및 결제를 받을 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 지속적인 판매 증대를 위하여 우량 거래처 개발을 바탕으로 시장지배력이 확대 되도록 더욱 노력하겠습니다. ② 강 건재 임대 영업 : 당사는 KS기준에 의해 생산한 국산 메이커의 제품을 구매하여 안정된 품질의 상품을 건설사에 공급하고 불량자재의 피해로부터 건설사를 보호하며, 안전제일 시공이 이뤄지도록 협력하고 있습니다. 또한 정품을 사용하여 수입산 에 대응하고 있습니다. 당사의 상품은 믿고 사용 할 수 있다는 신뢰속에 임대물품의 부실예방을 위해 보증보험, 원청자 확인 등을 통해 안전을 확보하고 있으며, 우수 건 설사에 적극 영업하여 임대를 확대해 나가고 있습니다.

8. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리(연결기준)

(1) 자본위험관리연결 실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실 체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	176,047,680,339	172,014,149,135

차감: 현금및현금성자산	(29,320,377,628)	(17,075,230,195)

순차입금	146,727,302,711	154,938,918,940

자본총계	278,839,439,227	261,314,531,312

총자본부채비율	52.62%	59.29%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분	당분기	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AED	RUB	USD	EUR	JPY	CNY	RUB

외화금융자산	13,897	11,979	28,756	940	1	6	12,180	1,845	31,252	2,661	1

외화금융부채	39,861	-	-	-	-	39,302	-	-	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,977,268)	2,977,268	(3,277,672)	3,277,672

EUR	1,618,188	(1,618,188)	233,934	(233,934)

JPY	29,343	(29,343)	324	(324)

CNY	16,202	(16,202)	46,102	(46,102)

AED	40	(40)	43	(43)

RUB	12	(12)	12	(12)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

차입금	152,136,622,134	151,104,149,135

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기말 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

손익	순자산	손익	순자산

1%상승시	(1,521,366,221)	(1,521,366,221)	(1,511,041,491)	(1,511,041,491)

1%하락시	1,521,366,221	1,521,366,221	1,511,041,491	1,511,041,491

③ 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 202,027천원 및 311,551천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 20,202천원 및 31,155천원입니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다 . 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	35,542,256,137	60,147,832,276

6개월 초과	45,004,275,778	2,350,970,900

합 계	80,546,531,915	62,498,803,176

⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 차입금 152,336,622,134 4,625,000,000 17,085,000,000 - 174,046,622,134 전환사채 - - 5,308,585,000 - 5,308,585,000 매입채무및기타채무 42,250,044,700 48,120,597 17,433,438 - 42,315,598,735 기타금융부채 1,994,945,239 - - - 1,994,945,239 합 계 196,581,612,073 4,673,120,597 22,411,018,438 - 223,665,751,108 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 차입금 151,104,149,135 2,225,000,000 15,489,500,000 3,195,500,000 172,014,149,135 매입채무및기타채무 29,707,406,862 2,165,750 15,199,146 - 29,724,771,758 기타금융부채 2,379,678,617 - - - 2,379,678,617 합 계 183,191,234,614 2,227,165,750 15,504,699,146 3,195,500,000 204,118,599,510 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 2) 시장위험과 위험관리(별도기준) (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음 과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금총계 95,246,939,946 86,536,579,000 차감: 현금및현금성자산 (8,703,682,959) (5,740,989,644) 순차입금 86,543,256,987 80,795,589,356 자본총계 156,358,040,286 150,115,681,172 총자본부채비율 55.35% 53.82% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 외화금융자산 250,947,773 55,281,732 외화금융부채 38,331,887,600 37,432,079,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,808,093,983) 3,808,093,983 (3,737,679,727) 3,737,679,727 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차 입 금 90,236,939,946 81,526,579,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기말 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (902,369,399) (902,369,399) (815,265,790) (815,265,790) 1%하락시 902,369,399 902,369,399 815,265,790 815,265,790 ③ 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 한편, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 최대 노출금액은 USD 4,560,000입니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 현금및현금성자산 8,703,682,959 5,740,989,644 단기금융상품 9,788,000,000 1,360,000,000 매출채권및기타채권 32,917,311,402 28,076,376,611 장기금융상품 178,000,000 79,000,000 매도가능금융자산 104,690,000 64,670,000 기타금융자산 298,106,020 294,466,020 합 계 51,989,790,381 35,615,502,275 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 차입금 88,545,881,741 625,000,000 1,875,000,000 - 매입채무 및 기타채무 16,151,680,559 - - - 전환사채 5,308,585,000 - 기타금융부채 1,734,563,168 - - - 계 106,432,125,468 625,000,000 7,183,585,000 - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 지분증권 및 채무증권 104,690,000 104,690,000 - - 104,690,000 ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 지분증권 및 채무증권 64,670,000 64,670,000 - - 64,670,000 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 : 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었 으며, 비교표시된 제61기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제61기 당분기 제 60 기 제 59 기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 187,118,328,960 142,487,119,253 146,704,179,735 ㆍ현금및현금성자산 29,320,377,628 17,075,230,195 15,372,415,339 ㆍ단기금융자산 20,788,000,000 8,247,320,000 43,985,528,900 ㆍ매출채권 및 기타채권 75,130,727,125 57,601,098,396 46,491,014,299 ㆍ기타금융자산 - 40,661,778 - ㆍ기타유동자산 2,885,464,605 635,546,599 633,763,700 ㆍ재고자산 58,993,759,602 46,099,955,254 40,117,282,555 ㆍ매각예정자산 - 12,626,541,381 ㆍ당기법인세자산 - 160,765,650 104,174,942 [비유동자산] 375,748,720,482 378,061,119,764 401,223,394,281 ㆍ장기금융상품 189,000,000 90,000,000 21,432,654,598 ㆍ매도가능금융자산 202,027,760 311,551,550 1,361,147,900 ㆍ기타금융자산 744,308,080 632,455,488 511,300,328 ㆍ투자부동산 124,613,129,525 124,753,333,036 122,660,312,740 ㆍ유형자산 248,055,074,387 250,359,839,947 253,247,520,714 ㆍ무형자산 1,945,180,730 1,913,939,743 2,010,458,001 자산총계 562,867,049,442 520,548,239,017 547,927,574,016 [유동부채] 208,788,650,457 186,299,447,475 200,666,614,896 ㆍ매입채무 및 기타채무 42,474,360,658 29,724,771,258 23,639,166,418 ㆍ단기차입금 150,536,622,134 148,791,134,135 149,084,049,995 ㆍ유동성장기부채 1,600,000,000 2,313,015,000 23,599,980,000 ㆍ기타금융부채 2,427,963,001 2,379,678,617 2,358,280,574 ㆍ기타유동부채 11,132,024,585 3,046,393,720 1,985,137,909 ㆍ당기법인세부채 617,680,079 44,454,745 [비유동부채] 75,238,959,758 72,934,260,230 93,896,750,208 ㆍ장기차입금 19,710,000,000 20,910,000,000 43,786,864,000 ㆍ전환사채 4,201,058,205 ㆍ확정급여부채 3,522,093,623 2,670,073,713 3,084,312,063 ㆍ이연법인세부채 47,805,807,930 49,354,186,517 47,025,574,145 부채총계 284,027,610,215 259,233,707,705 294,563,365,104 [자본금] 10,200,000,000 10,200,000,000 10,200,000,000 [기타불입자본] 1,156,281,926 470,115,641 470,115,641 [이익잉여금] 150,834,735,059 143,467,560,557 138,141,568,593 [기타자본구성요소] (10,506,232) (16,828,040) 279,854,717 비지배지분 116,658,928,474 107,193,683,154 104,272,669,961 자본총계 278,839,439,227 261,314,531,312 253,364,208,912 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 273,423,298,049 259,653,000,641 244,354,351,340 영업이익(영업손실) 14,655,348,896 13,361,416,623 (13,014,554,063) 법인세비용차감전순이익 16,920,147,321 10,757,665,054 (21,217,131,726) 당기순이익(당기순손실) 15,821,521,618 8,360,247,787 (19,518,370,546) 지배지분순이익 7,920,480,733 5,310,378,598 (12,034,959,177) 비지배지분순이익 7,901,040,885 3,049,869,189 (7,483,411,369) 주당순이익(주당순손실) 4,421 2,964 (6,717) 연결에포함된회사수 3개 3개 3개 ※ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 : (주)하이스틸, 강음한일강철유한공사, 한일해운(주) 2) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3) 요약 재무정보(별도기준) : 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었 으며, 비교표시된 제61기 당분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제61기 당분기 제 60 기 제 59 기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 71,373,899,057 50,919,935,217 73,292,630,048 ㆍ현금및현금성자산 8,703,682,959 5,740,989,644 4,775,830,099 ㆍ기타금융자산 9,788,000,000 1,360,000,000 37,258,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 32,917,311,402 28,076,376,611 19,755,946,766 ㆍ기타유동자산 158,774,252 6,835,860 7,709,246 ㆍ재고자산 19,806,130,444 15,574,971,602 11,416,875,057 ㆍ당기법인세자산 - 160,761,500 78,268,880 [비유동자산] 240,364,189,825 239,087,971,061 257,411,933,806 ㆍ장기금융상품 178,000,000 79,000,000 21,421,654,598 ㆍ매도가능금융자산 104,690,000 64,670,000 79,170,000 ㆍ기타금융자산 298,106,020 294,466,020 291,420,020 ㆍ종속기업투자 23,275,753,727 23,275,753,727 23,275,753,727 ㆍ투자부동산 124,613,129,525 124,753,333,036 122,477,517,280 ㆍ유형자산 91,526,590,553 90,252,828,278 89,498,498,181 ㆍ무형자산 367,920,000 367,920,000 367,920,000 자산총계 311,738,088,882 290,007,906,278 330,704,563,854 [유동부채] 112,336,171,500 102,261,464,024 110,213,223,926 ㆍ매입채무 및 기타채무 16,151,680,559 11,213,849,299 6,839,830,405 ㆍ단기차입금 88,545,881,741 84,036,579,000 88,601,009,589 ㆍ유동성장기부채 - - 9,000,000,000 ㆍ기타금융부채 5,904,046,032 5,842,473,987 4,860,418,438 ㆍ기타유동부채 1,734,563,168 1,168,561,738 911,965,494 [비유동부채] 43,043,877,096 37,630,761,082 74,767,509,043 ㆍ장기차입금 6,701,058,205 2,500,000,000 40,495,384,000 ㆍ확정급여부채 1,324,644,353 708,905,879 1,091,715,310 ㆍ이연법인세부채 35,018,174,538 34,421,855,203 33,180,409,733 부채총계 155,380,048,596 139,892,225,106 184,980,732,969 [자본금] 10,200,000,000 10,200,000,000 10,200,000,000 [기타불입자본] 1,190,193,281 504,026,996 504,026,996 [이익잉여금] 144,934,324,165 139,409,347,472 135,000,418,122 [기타자본구성요소] 33,522,840 2,306,704 19,385,767 자본총계 156,358,040,286 150,115,681,172 145,723,830,885 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 106,611,264,451 98,856,649,446 100,596,871,873 영업이익(영업손실) 5,439,965,611 6,260,999,177 (2,229,839,862) 법인세비용차감전순이익 6,896,781,047 5,655,074,914 (10,388,927,006) 당기순이익(당기순손실) 6,426,712,379 4,409,877,569 (10,002,078,081) 주당순이익(주당순손실) 3,559 2,442 (5,539) 4) 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017_3q_연결별도.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 60 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 187,118,328,960 142,487,119,253 현금및현금성자산 29,320,377,628 17,075,230,195 단기금융상품 20,788,000,000 8,247,320,000 매출채권 및 기타유동채권 75,130,727,125 57,601,098,396 기타유동금융자산 0 40,661,778 기타유동자산 2,885,464,605 635,546,599 재고자산 58,993,759,602 46,099,955,254 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,626,541,381 당기법인세자산 160,765,650 비유동자산 375,748,720,482 378,061,119,764 장기금융상품 189,000,000 90,000,000 매도가능금융자산 202,027,760 311,551,550 기타금융자산 744,308,080 632,455,488 투자부동산 124,613,129,525 124,753,333,036 유형자산 248,055,074,387 250,359,839,947 무형자산 1,945,180,730 1,913,939,743 자산총계 562,867,049,442 520,548,239,017 부채 유동부채 208,788,650,457 186,299,447,475 매입채무 및 기타채무 42,474,360,658 29,724,771,258 단기차입금 150,536,622,134 148,791,134,135 유동성장기차입금 1,600,000,000 2,313,015,000 기타금융부채 2,427,963,001 2,379,678,617 기타유동부채 11,132,024,585 3,046,393,720 당기법인세부채 617,680,079 44,454,745 비유동부채 75,238,959,758 72,934,260,230 장기차입금 19,710,000,000 20,910,000,000 전환사채 4,201,058,205 0 확정급여부채 3,522,093,623 2,670,073,713 이연법인세부채 47,805,807,930 49,354,186,517 부채총계 284,027,610,215 259,233,707,705 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 162,180,510,753 154,120,848,158 자본금 10,200,000,000 10,200,000,000 보통주자본금 10,200,000,000 10,200,000,000 기타불입자본 1,156,281,926 470,115,641 이익잉여금(결손금) 150,834,735,059 143,467,560,557 기타자본구성 (10,506,232) (16,828,040) 비지배지분 116,658,928,474 107,193,683,154 자본총계 278,839,439,227 261,314,531,312 자본과부채총계 562,867,049,442 520,548,239,017 연결 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 192,718,094,754 273,423,298,049 58,932,830,916 178,597,142,194 매출원가 170,058,650,067 240,511,595,688 52,614,628,726 153,862,293,065 매출총이익 22,659,444,687 32,911,702,361 6,318,202,190 24,734,849,129 판매비와관리비 13,268,396,847 18,256,353,465 5,119,206,783 14,749,583,989 영업이익(손실) 9,391,047,840 14,655,348,896 1,198,995,407 9,985,265,140 기타수익 2,334,190,167 7,436,301,340 463,311,670 3,272,463,256 기타비용 2,626,038,015 3,711,618,994 770,437,515 2,270,308,539 금융수익 (72,866,105) 3,240,192,186 3,393,630,723 4,949,450,021 금융비용 2,605,861,153 4,700,076,107 1,767,952,149 4,788,537,446 법인세비용차감전순이익(손실) 6,420,472,734 16,920,147,321 2,517,548,136 11,148,332,432 법인세비용 540,639,088 (1,098,625,703) (314,017,776) (728,694,200) 당기순이익(손실) 6,961,111,822 15,821,521,618 2,203,530,360 10,419,638,232 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,759,922,367 7,920,480,733 2,133,503,832 8,184,781,318 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,201,189,454 7,901,040,885 70,026,528 2,234,856,914 주당이익 기본주당이익(손실) 1,540 4,421 1,191 4,568 계속영업기본주당이익(손실) 1,540 4,421 1,191 4,568 희석주당이익(손실) 1,509 4,297 0 0 기타포괄손익 649,135,499 1,903,375,762 (567,955,400) (1,188,495,373) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (241,398,026) (241,398,026) 109,255,129 (173,974,055) 확정급여제도의 재측정요소 (241,398,026) (241,398,026) 109,255,129 (173,974,055) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 890,533,525 2,144,773,788 (677,210,529) (1,014,521,318) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 31,972,647 47,159,668 27,477,750 53,771,522 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 858,560,878 (44,084,121) (704,688,279) (1,068,292,840) 재분류법인세효과(재평가잉여금) 0 2,141,698,241 0 0 총포괄손익 7,610,247,321 17,724,897,380 1,635,574,960 9,231,142,859 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,096,787,612 7,987,537,722 1,748,107,932 7,439,721,326 총 포괄손익, 비지배지분 4,513,459,709 9,737,359,658 (112,532,972) 1,791,421,533 연결 자본변동표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 470,115,641 279,854,717 138,141,568,593 149,091,538,951 104,272,669,961 253,364,208,912 전기오류수정손익 0 0 0 23,247,964 23,247,964 0 23,247,964 배당금지급 당기순이익(손실) 0 0 0 8,184,781,318 8,184,781,318 2,234,856,914 10,419,638,232 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (52,026,131) 0 (52,026,131) 87,251,321 35,225,190 보험수리적손익 0 0 0 (115,483,163) (115,483,163) (168,449,966) (283,933,129) 기타거래 0 (677,210,529) 109,959,074 (567,251,455) (567,251,455) 환율변동 0 0 (10,299,243) 0 (10,299,243) (362,236,736) (372,535,979) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.09.30 (기말자본) 10,200,000,000 470,115,641 (459,681,186) 146,344,073,786 156,554,508,241 106,064,091,494 262,618,599,735 2017.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 470,115,641 (16,828,040) 143,467,560,557 154,120,848,158 107,193,683,154 261,314,531,312 전기오류수정손익 0 0 0 17,928,388 17,928,388 (17,928,388) 0 배당금지급 0 0 0 631,969,800 631,969,800 254,185,950 886,155,750 당기순이익(손실) 0 0 0 7,920,480,733 7,920,480,733 7,901,040,885 15,821,521,618 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 33,101,291 0 33,101,291 10,492,750 43,594,041 보험수리적손익 0 0 0 (265,445,461) (265,445,461) 24,047,435 (241,398,026) 기타거래 0 0 0 326,180,642 326,180,642 1,815,517,599 2,141,698,241 환율변동 0 0 (26,779,483) 0 (26,779,483) (13,739,011) (40,518,494) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 686,166,285 0 0 686,166,285 0 686,166,285 2017.09.30 (기말자본) 10,200,000,000 1,156,281,926 (10,506,232) 150,834,735,059 162,180,510,753 116,658,928,474 278,839,439,227 연결 현금흐름표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 7,525,392,567 1,156,014,248 당기순이익(손실) 15,821,521,618 10,419,638,232 손익조정 7,186,116,027 6,846,948,562 운전자본의 증감 (12,334,146,991) (13,308,339,787) 배당금수취(영업) 9,225,000 9,600,100 이자수취(영업) 274,720,972 1,166,857,123 이자지급(영업) (3,508,089,570) (3,901,998,123) 법인세납부(환급) 76,045,511 (76,691,859) 투자활동현금흐름 (2,176,322,195) 42,300,677,002 단기금융상품의 처분 (12,540,680,000) 57,084,157,900 장기금융상품의 처분 (99,000,000) 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 394,859,355 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,158,697,649) 0 매도가능금융자산의 처분 172,671,000 29,916,225 매도가능금융자산의 취득 (7,832,880) 0 유형자산의 처분 16,547,793,167 382,000,000 유형자산의 취득 (5,432,222,596) (15,962,652,398) 현금의기타유입(유출) (53,212,592) 767,255,275 재무활동현금흐름 6,275,669,956 (40,633,102,693) 단기차입금의 증가 4,114,960,706 (1,747,738,693) 유동성장기부채의 상환 0 (14,399,980,000) 장기차입금의 증가 0 (24,485,384,000) 장기차입금의 상환 (1,913,015,000) 0 전환사채의 증가 4,959,880,000 0 배당금지급 (886,155,750) 0 외화환산으로인한 현금변동 620,407,105 (157,408,536) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,245,147,433 2,666,180,021 기초현금및현금성자산 17,075,230,195 15,372,415,339 기말현금및현금성자산 29,320,377,628 18,038,595,360 3. 연결재무제표 주석 제 61(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 60(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 한일철강 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한일철강주식회사("당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 1,217,419 59.68 기타 822,581 40.32 계 2,040,000 100.00 (2) 연결대상의 개요① 당분기말과 전기말 현재 한일철강 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율 지분율 한일철강(주) 강관류 사업 한국 지배기업 지배기업 12월 (주)하이스틸 강관류 사업 한국 15.23% 15.23% 12월 강음한일강철유한공사 강관류 사업 중국 60.00% 60.00% 12월 한일해운(주) 선박 대여 한국 80.00% 80.00% 12월 ② 당분기말과 전기말 현재 당사 및 연결실체의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강(주) 311,738,088,882 155,380,048,596 156,358,040,286 106,611,264,451 6,426,712,379 (주)하이스틸 265,998,399,563 128,596,209,817 137,402,189,746 158,581,562,050 9,594,758,301 강음한일강철유한공사 15,803,709,891 6,481,594,753 9,322,115,138 8,378,553,003 (612,480,564) 한일해운(주) 496,280,252 3,524,420,368 (3,028,140,116) - 164,262,583 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강㈜ 290,007,906,278 139,892,225,106 150,115,681,172 98,856,649,446 4,409,877,569 ㈜하이스틸 242,956,625,086 117,012,025,076 125,944,600,010 148,946,925,332 3,898,513,866 강음한일강철유한공사 17,374,395,640 7,399,281,444 9,975,114,196 12,404,711,989 (759,371,642) 한일해운㈜ 498,269,458 3,690,672,157 (3,192,402,699) - (357,491,819) 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전회계연도 매출액의5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동개정기준서는 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를 작성하지 아니 할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. (10) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 4,738,000,000 2,851,570,000 장기금융상품 당좌개설보증금 24,000,000 24,000,000 계 4,762,000,000 2,875,570,000 5. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 계 유동: 현금및현금성자산 - 29,320,377,628 29,320,377,628 단기금융상품 - 20,788,000,000 20,788,000,000 매출채권및기타채권 - 75,130,727,125 75,130,727,125 비유동: 장기금융상품 - 189,000,000 189,000,000 매도가능금융자산 202,027,760 - 202,027,760 기타금융자산 - 744,308,080 744,308,080 계 202,027,760 126,172,412,833 126,374,440,593 (단위 : 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 계 유동: 현금및현금성자산 - 17,075,230,195 17,075,230,195 단기금융상품 - 8,247,320,000 8,247,320,000 매출채권및기타채권 - 57,601,098,396 57,601,098,396 비유동: 장기금융상품 - 90,000,000 90,000,000 매도가능금융자산 311,551,550 - 311,551,550 기타금융자산 - 632,455,488 632,455,488 계 311,551,550 83,646,104,079 83,957,655,629 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 80,546,531,915 62,498,803,176 대손충당금 (6,137,376,508) (5,254,788,421) 미수금 639,855,701 364,676,169 대손충당금 (19,630,407) (19,411,360) 미수수익 및 기타 101,346,424 11,818,832 계 75,130,727,125 57,601,098,396 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 5,254,788,421 4,736,289,154 손상차손 인식 896,702,012 599,600,256 손상차손 환입 - (76,453,102) 기타 (14,113,925) (4,647,887) 기말금액 6,137,376,508 5,254,788,421 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이하 58,620,754,049 60,147,832,276 6개월 초과 3,697,737,158 2,350,970,900 계 62,318,491,207 62,498,803,176 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 807,837,484 322,610,404 선급비용 394,109,565 252,964,846 부가세환급금 14,896,360 - 기타 1,668,621,196 - 계 2,885,464,605 575,575,250 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,183,416,381 (55,966,910) 5,127,449,471 5,853,307,599 (172,202,067) 5,681,105,532 제품 25,741,718,561 (1,004,481,445) 24,737,237,116 19,433,211,665 (1,139,915,409) 18,293,296,256 반제품 2,557,872,688 (61,680,434) 2,496,192,254 3,493,695,553 (111,032,213) 3,382,663,340 원재료 25,539,907,713 (124,123,230) 25,415,784,483 18,870,245,815 (185,314,433) 18,684,931,382 저장품 89,494,459 (23,030,736) 66,463,723 59,578,866 (23,030,736) 36,548,130 기타의재고자산 1,150,632,555 - 1,150,632,555 21,410,614 - 21,410,614 계 60,263,042,357 (1,269,282,755) 58,993,759,602 47,731,450,112 (1,631,494,858) 46,099,955,254 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 지분증권 202,027,760 311,551,550 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 시가해당액 취득원가 시가해당액 POSCO - - 277,664,649 141,625,000 현대제철 77,937,888 56,496,000 77,937,888 60,990,000 동부라이텍(화우테크) 117,141,590 18,742,500 117,141,590 21,157,500 동부제철 1,602,940 82,060 1,602,940 160,050 LG화학 - - - - 삼성생명 - - - - 에이테크솔루션 2,134,162 675,200 23,475,780 9,196,000 삼성전기 12,683,100 10,200,000 12,683,100 5,080,000 LS산전 18,115,120 10,820,000 18,115,120 7,950,000 디지털옵틱 3,657,070 322,000 3,657,070 723,000 신한투자 ELB-0839 - - - - 동양네트웍스 61,712,000 104,690,000 61,712,000 64,670,000 계 294,983,870 202,027,760 593,990,137 311,551,550 매도가능증권평가이익(손실) (92,956,110) (282,438,587) (*) 시장성 없는 지분증권은 상장폐지된 증권 및 현재 법정관리중인 회사의 출전전환증권으로 취득원가 전액을 손상차손으로 회계처리하였습니다.10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - 40,661,778 - 보증금 - 744,308,080 - 632,455,488 계 - 744,308,080 40,661,778 632,455,488 11. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (1,713,885,709) (1,573,682,198) 계 124,613,129,525 124,753,333,036 (2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 4,218,325,391 - - (140,203,511) - 4,078,121,880 계 124,753,333,036 - - (140,203,511) - 124,613,129,525 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 120,630,347,645 - (95,340,000) - - 120,535,007,645 건 물 2,029,965,095 74,528,360 (85,198,548) (168,437,961) 2,367,468,445 4,218,325,391 계 122,660,312,740 74,528,360 (180,538,548) (168,437,961) 2,367,468,445 124,753,333,036 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,497,263,773 2,661,331,990 투자부동산에서 발생한 운영비용 813,216,796 1,075,590,642 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기말 전기말 토 지 152,289,342,021 147,710,172,212 국고보조금 (1,516,000,000) (1,516,000,000) 건 물 38,785,927,897 38,821,898,113 감가상각누계액 (16,358,353,324) (15,335,523,098) 구 축 물 7,609,292,339 7,359,450,800 감가상각누계액 (3,664,797,869) (3,389,505,860) 기계장치 114,842,457,716 114,671,606,745 감가상각누계액 (66,669,444,080) (62,656,691,382) 차량운반구 2,064,266,583 2,187,180,093 감가상각누계액 (1,324,583,518) (1,385,774,337) 리스자산 26,181,573,610 22,890,185,281 감가상각누계액 (6,321,116,945) (4,651,576,306) 기타의유형자산 4,398,749,772 4,337,051,525 감가상각누계액 (3,540,587,365) (3,410,909,384) 건설중인자산 1,278,347,550 4,728,275,545 계 248,055,074,387 250,359,839,947 (2) 당분기와 전기말중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 건설중인자산 대체 환산차이 기말 토 지 146,194,172,212 - (1,701,191) - - 4,580,871,000 - 150,773,342,021 건 물 23,486,375,015 - (3,908,008) (907,622,052) - - (147,270,382) 22,427,574,573 구 축 물 3,969,944,940 - - (258,041,906) - 254,000,000 (21,408,564) 3,944,494,470 기계장치 52,014,915,363 186,134,423 - (3,952,697,714) - 321,050,000 (396,388,436) 48,173,013,636 차량운반구 801,405,756 184,679,912 (80,196,467) (175,822,671) - - 9,616,535 739,683,065 리스자산 18,238,608,975 3,730,262,168 (414,935,686) (1,693,478,792) - - - 19,860,456,665 기타의유형자산 926,142,141 40,143,428 - (128,864,584) - 23,100,000 (2,358,579) 858,162,407 건설중인자산 4,728,275,545 1,729,093,005 - - - (5,179,021,000) - 1,278,347,550 계 250,359,839,947 5,870,312,936 (500,741,352) (7,116,527,719) - - (557,809,426) 248,055,074,387 (단위: 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 환산차이 기말 토 지 156,915,324,168 519,097,748 (2,710,492,842) - (8,529,756,862) - 146,194,172,212 건 물 23,152,376,520 1,192,481,044 (1,301,292,712) (1,414,252,156) 1,975,918,341 (118,856,022) 23,486,375,015 구 축 물 3,884,962,614 275,813,190 (254,613,328) (360,025,900) 438,979,842 (15,171,478) 3,969,944,940 기계장치 48,992,457,462 188,793,217 (40,855,885) (5,572,960,587) 8,575,000,000 (127,518,844) 52,014,915,363 차량운반구 779,662,113 189,099,150 (3,000) (230,270,013) 65,183,000 (2,265,494) 801,405,756 리스자산 15,760,684,086 6,372,377,561 (741,478,199) (3,152,974,473) - - 18,238,608,975 기타의유형자산 745,780,035 62,165,554 - (159,541,805) 280,000,000 (2,261,643) 926,142,141 건설중인자산 3,016,273,716 19,839,256,403 - - (18,076,863,599) (50,390,975) 4,728,275,545 계 253,247,520,714 28,639,083,867 (5,048,735,966) (10,890,024,934) (15,271,539,278) (316,464,456) 250,359,839,947 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 시설이용권 669,057,899 669,057,899 토지이용권 1,276,122,831 1,244,881,844 계 1,945,180,730 1,913,939,743 (2) 당분기와 전기말중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 669,057,899 - - - - 669,057,899 토지이용권 1,244,881,844 - - (37,779,384) 69,020,371 1,276,122,831 계 1,913,939,743 - - (37,779,384) 69,020,371 1,945,180,730 말> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 669,057,899 - - - - 669,057,899 토지이용권 1,341,400,102 - - (66,811,407) (29,706,851) 1,244,881,844 계 2,010,458,001 - - (66,811,407) (29,706,851) 1,913,939,743 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다. 14. 담보로 제공된 자산 등 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원,USD) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 50,583,000,000 KEB하나은행외 USD 13,504,000 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 USD 7,299,354 포항공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 USD 2,600,000 당진공장 토지,건물기계장치 22,000,000,000 산업은행(시설자금) USD 4,000,000 1,819,200,000 당진군청(국고보조금) 10,680,000,000 신한은행 인천3공장 토지,건물 9,600,000,000 신한은행 인천1공장 토지,건물 22,000,000,000 신한은행 인천,포항,평택,당진공장 공장내재고자산 US$3,450,000 한국수출입은행 계 162,742,200,000 USD 30,853,354 15. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 42,474,360,658 42,474,360,658 단기차입금 - 150,536,622,134 150,536,622,134 유동성장기부채 - 1,600,000,000 1,600,000,000 기타금융부채 - 2,427,963,001 2,427,963,001 장기차입금 - 23,911,058,205 23,911,058,205 계 - 220,950,003,998 220,950,003,998 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 29,724,771,258 29,724,771,258 단기차입금 - 148,791,134,135 148,791,134,135 유동성장기부채 - 2,313,015,000 2,313,015,000 기타금융부채 - 2,319,707,268 2,319,707,268 장기차입금 - 20,910,000,000 20,910,000,000 계 - 204,058,627,661 204,058,627,661 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 32,451,393,245 18,498,195,722 미지급금 7,528,601,232 9,599,568,987 미지급비용 2,494,366,181 1,627,006,549 계 42,474,360,658 29,724,771,258 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 150,536,622,134 - 148,791,134,135 - 장기차입금 1,600,000,000 19,710,000,000 2,313,015,000 20,910,000,000 계 152,136,622,134 19,710,000,000 151,104,149,135 20,910,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 KEB하나은행외 1.0~3.8 144,845,881,741 142,451,099,284 외화단기차입금 신한은행외 1.55~3.60 5,690,740,393 6,340,034,851 계 150,536,622,134 148,791,134,135 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 산업은행 3.75~5.97 1,600,000,000 19,710,000,000 1,600,000,000 20,910,000,000 외화장기차입금 산업은행외 2.77~3.67 - - 713,015,000 - 계 1,600,000,000 19,710,000,000 2,313,015,000 20,910,000,000 18. 전환사채(1) 전환사채 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 - 5,000,000 사채상환할증금 308,585 전환권조정 (1,145,833) 사채할인발행차금 (31,636) 계 4,131,116 (2) 전환 및 상환에 대한 내역 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 50억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 22,888원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 19. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 145,532,789 152,248,405 보증금 2,282,430,212 2,227,430,212 계 2,427,963,001 2,379,678,617 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 10,113,874,491 1,990,515,681 선수수익 1,018,150,094 1,026,845,791 선수임대료 - 29,032,258 계 11,132,024,585 3,046,393,730 21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 할인율 2.42% 2.38% 미래임금인상률 2.00% 2.00% (2) 당분기 및 전기말의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 752,295,026 995,813,950 이자비용 73,749,116 119,532,251 사외적립자산 기대수익 (51,723,639) (77,333,848) 계 774,320,503 1,038,012,353 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,592,959,332 7,030,594,467 사외적립자산의 공정가치 (4,070,865,709) (4,360,520,754) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,522,093,623 2,670,073,713 (4) 당분기 및 전기말의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초확정급여채무 7,030,594,467 6,911,826,526 당기근무원가 752,295,026 995,813,950 이자비용 73,749,116 119,532,251 보험수리적손익 288,314,703 61,404,120 지급액 (551,993,980) (1,057,982,380) 기말 확정급여채무 7,592,959,332 7,030,594,467 (5) 당분기 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 4,360,520,754 3,827,514,463 사외적립자산의 기대수익 70,754,493 77,333,848 보험수리적손익 19,063,368 (29,815,355) 기여금 (226,410,920) 1,092,320,800 지급액 (153,061,986) (606,833,002) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,070,865,709 4,360,520,754 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 4,055,861,309 4,336,028,254 퇴직보험예치금(정기예금) - 9,488,100 국민연금전환금 15,004,400 15,004,400 계 4,070,865,709 4,360,520,754 (7) 당분기 및 전기말 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 923,434,504 805,846,582 당분기변동 309,484,647 91,219,475 법인세효과 (68,086,621) (20,068,284) 연결조정 (85,905,889) (63,516,593) 기말금액 1,078,926,641 813,481,180 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 KEB하나은행 수입신용장 USD 11,500,000 구매자금 7,300,000,000 원화지급보증 7,000,000,000 일반자금 44,334,500,000 외화자금 USD 19,754,000 파생상품 1,000,000,000 외담대등 800,000,000 신한은행 수입신용장 USD 10,600,000 일반자금 35,660,000,000 구매자금 4,000,000,000 우리은행 수입신용장 USD 4,500,000 일반자금 4,000,000,000 외화자금 USD 1,560,000 부산은행 수입신용장 USD 3,000,000 일반자금 2,000,000,000 수출입은행 외화자금 USD 3,000,000 수협은행 외화자금 USD 520,000 산업은행 일반자금 23,810,000,000 수입신용장 USD 3,000,000 포스텍기술투자 구매자금 4,500,000,000 계 134,404,500,000USD 57,434,000 23. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 수권주식수 6,000,000주 6,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 2,040,000주 2,040,000주 자본금 10,200,000천원 10,200,000천원 24. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 3,877,398,898 3,877,398,898 자기주식 (3,407,283,257) (3,407,283,257) 전환권대가 686,166,285 - 계 1,156,281,926 470,115,641 25. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 매도가능금융자산평가손익 17,374,683 (15,726,608) 해외사업환산손익 (27,880,915) (1,101,432) 계 (10,506,232) (16,828,040) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금 252,787,920 189,590,940 미처분이익잉여금 150,581,947,139 143,277,969,618 계 150,834,735,059 143,467,560,558 (2) 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 143,467,560,557 138,141,568,593 전기오류수정손실 17,928,388 23,247,964 현금배당 (631,969,800) - 당기순이익 7,920,480,733 5,310,378,598 보험수리적손익 (265,445,461) (9,787,946) 법인세효과 326,180,642 2,153,348 지분율변동으로 인한 변동 - - 기말금액 150,834,735,059 143,467,560,557 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,593,824,587 2,199,447,881 퇴직급여 227,710,282 175,559,165 복리후생비 345,750,725 213,489,630 여비교통비 171,912,775 119,368,613 통신비 54,509,543 46,597,449 수도광열비 166,008,426 64,726,327 세금과공과 368,769,533 112,863,594 임차료 553,753,880 315,953,301 수선비 22,585,805 2,987,445 보험료 57,758,579 38,328,731 접대비 218,105,403 116,995,230 차량유지비 241,756,834 141,600,320 광고선전비 33,358,695 10,311,374 지급수수료 585,494,890 331,733,678 운반비 3,354,800,610 2,365,789,925 소모품비 93,662,928 59,232,150 감가상각비 404,135,695 262,014,371 대손상각비 898,127,063 10,531,305 도서인쇄비 6,059,700 8,314,574 무형자산상각비 (17,987,642) - 개발비 24,902,789 18,656,004 교육훈련비 4,779,897 7,540,503 수출비용 6,846,572,468 3,008,335,636 계 18,256,353,465 9,630,377,206 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (84,775,034) 4,517,896,681 원재료 등 사용액 158,399,516,393 63,360,938,044 상품 등 매입액 53,203,792,600 19,011,255,564 종업원급여 11,922,025,408 7,344,965,164 감가상각비 6,014,192,276 3,857,916,766 운반비 10,361,505,348 5,406,848,102 기타 비용 18,951,692,162 7,378,221,224 계 258,767,949,153 110,878,041,545 29. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 702,743,900 894,513,176 외화환산이익 234,944,254 37,251,159 임대료수익 2,497,263,773 1,972,657,672 수입수수료 72,705,000 61,444,377 매도가능금융자산처분이익 9,280,838 264,490 유형자산처분이익 3,891,002,074 215,460,452 잡이익 27,993,501 90,138,930 부산물수익 368,000 733,000 기타수익계 7,436,301,340 3,272,463,256 기타비용: 외환차손 2,356,196,840 1,011,337,899 외화환산손실 25,393,127 429,305,233 임대관리비 813,216,796 764,010,038 기타의대손상각비 219,047 - 유형자산처분손실 32,401,299 - 매도가능금융자산손상차손 (4,278,000) - 매도가능금융자산처분손실 14,133,618 1,976,865 기부금 100,000 - 잡손실 474,236,267 63,678,504 기타비용계 3,711,618,994 2,270,308,539 기타손익계 3,724,682,346 1,002,154,717 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 370,075,701 538,303,300 배당금수익 9,225,000 8,010,100 외환차익 188,346,188 319,054,009 외화환산이익 2,268,855,489 504,270,807 장기금융상품처분이익 - 18,109,565 장기금융상품평가이익 - - 통화선도평가이익 403,689,808 - 통화선도거래이익 - 168,071,517 계 3,240,192,186 1,555,819,298 금융비용: 이자비용 4,444,853,126 2,789,405,480 외환차손 3,066,743 18,122,190 외화환산손실 202,664,007 172,715,411 금융상품처분손실 49,492,231 37,590,869 통화선도평가손실 - 2,751,347 통화선도거래손실 - - 계 4,700,076,107 3,020,585,297 (2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 - - 370,075,701 - 370,075,701 배당금수익 - 9,225,000 - - 9,225,000 외환차익 - - - 188,346,188 188,346,188 외화환산이익 - - - 2,268,855,489 2,268,855,489 매도가능금융자산처분이익 9,280,838 - - 9,280,838 통화선도평가이익 403,689,808 - - - 403,689,808 이자비용 - - - (4,444,853,126) (4,444,853,126) 외환차손 - - - (3,066,743) (3,066,743) 외화환산손실 - - - (202,664,007) (202,664,007) 금융상품처분손실 (49,492,231) (49,492,231) 매도가능금융자산손상차손 - 4,278,000 - - 4,278,000 매도가능금융자산처분손실 - (14,133,618) - - (14,133,618) 순손익 354,197,577 8,650,220 370,075,701 (2,193,382,199) (1,460,458,701) 한편, 당분기 중 매도가능금융자산 처분시 발생된 처분이익 9,281천원은 기타손익으로 인식되었습니다. 한편, 전분기 중 매도가능금융자산 처분시 발생된 처분이익 264천원 및 처분손실 1,977천원은 기타손익으로 인식되었습니다. (단위:원) 계정과목 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 - - 696,215,806 - 696,215,806 배당금수익 - 9,600,100 - - 9,600,100 외환차익 - - - 1,520,681,433 1,520,681,433 외화환산이익 - - - 2,533,067,758 2,533,067,758 매도가능금융자산처분이익 - - 18,109,565 - 18,109,565 장기금융상품처분이익 171,775,359 - - - 171,775,359 통화선도평가이익 - - - (4,391,174,452) (4,391,174,452) 통화선도거래이익 - - - (18,122,190) (18,122,190) 이자비용 - - - (338,898,588) (338,898,588) 외환차손 - - (37,590,869) - (37,590,869) 외화환산손실 (2,751,347) - - - (2,751,347) 금융상품처분손실 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 순손익 169,024,012 9,600,100 676,734,502 (694,446,039) 160,912,575 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.59%와 6.85%입니다. 32. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 2,040,000 2,040,000 자기주식 (248,372) (248,372) 가중평균유통보통주식수 1,791,628 1,791,628 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) 2,759,322,367 7,920,480,733 2,133,503,832 8,184,781,318 가중평균유통보통주식수 1,791,628 주 1,791,628 주 1,791,628 주 1,791,628 주 기본주당순이익(손실) 1,540 4,421 1,191 4,568 33. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 273,423,298,049 - 273,423,298,049 보고부문영업이익 14,657,551,136 (2,202,240) 14,655,348,896 보고부문 자산 562,370,769,190 496,280,252 562,867,049,442 보고부문 부채 280,503,189,847 3,524,420,368 284,027,610,215 (단위: 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 178,597,142,194 - 178,597,142,194 보고부문영업이익 9,987,785,140 (2,520,000) 9,985,265,140 보고부문 자산 518,741,404,436 457,568,365 519,198,972,801 보고부문 부채 253,240,687,093 3,339,685,973 256,580,373,066 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 관계회사 한영강재공업(주) 관계회사 (주)더블아이팩 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*) 비용 당분기 전분기 당분기 전분기 한영강재공업(주) 42,156,000 80,000 - - (주)더블아이팩 630,000 630,000 - - 계 42,576,000 500,000 - - (*) 임대료수입(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 한영강재공업(주) - - 116,250 116,250 (주)더블아이팩 - 462,000 - - 계 - 462,000 240,010 240,010 (*1) 미수금(*2) 매입채무, 미지급금 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 599,733,037 273,634,080 퇴직급여 134,051,867 48,170,210 계 733,784,904 321,804,290 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 회사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 173,141백만원 및 USD 145,245천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 774,320,503 814,354,989 감가상각비 7,193,791,631 8,178,286,222 무형자산상각비 (37,779,383) 대손상각비 897,207,132 (51,477,751) 통화선도거래손실 49,492,231 2,751,347 통화선도평가손실 - - 기타의대손상각비 1,219,047 재고자산평가손실 1,164,830,657 2,090,829,450 외화환산손실(기타영업비용) 25,393,127 429,305,233 매도가능금융자산손상차손 (4,278,000) 매도가능금융자산처분손실 14,133,618 1,976,865 장기금융상품처분손실 - 37,590,869 유형자산처분손실 32,401,299 - 외화환산손실(금융비용) 202,664,007 208,119,333 이자비용(금융비용) 4,254,029,368 4,216,195,647 법인세비용(이익) 1,098,625,703 728,694,200 재고자산평가손실환입 (1,442,206,406) (6,129,330,682) 외화환산이익(기타영업이익) (234,944,254) (37,251,159) 유형자산처분이익 (3,891,002,074) (215,460,452) 장기금융상품처분이익 - (18,109,565) 매도가능금융자산처분이익 (9,280,838) (264,490) 장기금융상품평가이익 - - 통화선도거래이익 (403,689,808) (171,775,359) 통화선도평가이익 - 외화환산이익(금융수익) (2,014,226,790) (2,533,067,758) 대손충당금환입 (84,119,841) - 이자수익(금융수익) (364,248,564) (690,093,098) 배당금수익(금융수익) (9,225,000) (9,600,100) 잡이익 (26,991,338) (4,725,179) 계 7,186,116,027 6,846,948,562 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (17,819,302,402) (738,140,288) 기타수취채권의 증가 250,589,731 (1,785,357,424) 기타유동자산의 감소(증가) (2,260,052,095) (2,309,418,461) 기타금융자산의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (12,545,933,241) (15,019,769,016) 매입채무의 증가(감소) 13,909,783,338 2,991,506,041 기타지급채무의 증가(감소) (1,736,491,463) 3,015,966,642 기타금융부채의 증가(감소) 17,020,532 (258,555,253) 기타유동부채의 증가(감소) 8,085,663,849 1,175,935,914 기타비유동부채의 증가(감소) (3,640,000) (3,046,000) 퇴직금의 지급 (551,993,980) (653,938,060) 사외적립자산의 증가(감소) 320,208,740 276,476,118 계 (12,334,146,991) (13,308,339,787) 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 차입금총계 176,047,680,339 172,014,149,135 차감: 현금및현금성자산 (29,320,377,628) (17,075,230,195) 순차입금 146,727,302,711 154,938,918,940 자본총계 278,839,439,227 261,314,531,312 총자본부채비율 52.62% 59.29% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천AED, 천RUB) 구분 USD EUR JPY CNY AED RUB 외화금융자산 13,897 11,979 28,756 940 1 6 외화금융부채 39,861 - - - - (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천AED, 천RUB) 구분 USD EUR JPY CNY AED RUB 외화금융자산 12,180 1,845 31,252 2,661 1 6 외화금융부채 39,302 - - - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,977,268) 2,977,268 (3,277,672) 3,277,672 EUR 1,618,188 (1,618,188) 233,934 (233,934) JPY 29,343 (29,343) 324 (324) CNY 16,202 (16,202) 46,102 (46,102) AED 40 (40) 43 (43) RUB 12 (12) 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 차입금 152,136,622,134 151,104,149,135 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기말 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (1,521,366,221) (1,521,366,221) (1,511,041,491) (1,511,041,491) 1%하락시 1,521,366,221 1,521,366,221 1,511,041,491 1,511,041,491 다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 239,032천원 및 311,551천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 23,903천원 및 31,155천원입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 6개월 이하 35,542,256,137 60,147,832,276 6개월 초과 45,004,275,778 2,350,970,900 합 계 80,546,531,915 62,498,803,176 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 계 차입금 152,336,622,134 4,625,000,000 17,085,000,000 - 174,046,622,134 전환사채 - - 5,308,585,000 - 5,308,585,000 매입채무및기타채무 42,250,044,700 48,120,597 17,433,438 - 42,315,598,735 기타금융부채 1,994,945,239 - - - 1,994,945,239 계 196,581,612,073 4,673,120,597 22,411,018,438 - 223,665,751,108 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 계 차입금 151,104,149,135 2,225,000,000 15,489,500,000 3,195,500,000 172,014,149,135 매입채무및기타채무 29,707,406,862 2,165,750 15,199,146 - 29,724,771,758 기타금융부채 2,379,678,617 - - - 2,379,678,617 계 183,191,234,614 2,227,165,750 15,504,699,146 3,195,500,000 204,118,599,510 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 202,027,760 202,027,760 - - 202,027,760 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 311,551,550 311,551,550 - - 311,551,550 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 60 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 71,373,899,057 50,919,935,217 현금및현금성자산 8,703,682,959 5,740,989,644 단기금융상품 9,788,000,000 1,360,000,000 매출채권 및 기타유동채권 32,917,311,402 28,076,376,611 기타유동자산 158,774,252 6,835,860 재고자산 19,806,130,444 15,574,971,602 당기법인세자산 160,761,500 비유동자산 240,364,189,825 239,087,971,061 장기금융상품 178,000,000 79,000,000 매도가능금융자산 104,690,000 64,670,000 기타금융자산 298,106,020 294,466,020 종속기업투자자산 23,275,753,727 23,275,753,727 투자부동산 124,613,129,525 124,753,333,036 유형자산 91,526,590,553 90,252,828,278 무형자산 367,920,000 367,920,000 자산총계 311,738,088,882 290,007,906,278 부채 유동부채 112,336,171,500 102,261,464,024 매입채무 및 기타채무 16,151,680,559 11,213,849,299 단기차입금 88,545,881,741 84,036,579,000 기타금융부채 5,904,046,032 5,842,473,987 기타유동부채 1,734,563,168 1,168,561,738 미지급법인세 당기법인세부채 비유동부채 43,043,877,096 37,630,761,082 장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 전환사채 4,201,058,205 확정급여부채 1,324,644,353 708,905,879 이연법인세부채 35,018,174,538 34,421,855,203 부채총계 155,380,048,596 139,892,225,106 자본 자본금 10,200,000,000 10,200,000,000 보통주자본금 10,200,000,000 10,200,000,000 기타불입자본 1,190,193,281 504,026,996 이익잉여금(결손금) 144,934,324,165 139,409,347,472 기타자본구성 33,522,840 2,306,704 자본총계 156,358,040,286 150,115,681,172 자본과부채총계 311,738,088,882 290,007,906,278 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,123,758,472 106,611,264,451 21,355,839,786 68,773,031,556 매출원가 37,602,736,966 95,314,399,666 20,098,254,241 59,312,697,434 매출총이익 4,521,021,506 11,296,864,785 1,257,585,545 9,460,334,122 판매비와관리비 2,055,718,351 5,856,899,174 1,510,301,572 4,764,633,198 영업이익(손실) 2,465,303,155 5,439,965,611 (252,716,027) 4,695,700,924 기타수익 790,346,567 2,593,153,215 743,719,241 2,441,018,141 기타비용 284,106,056 822,249,027 265,422,696 1,206,000,342 금융수익 (165,516,547) 2,094,625,368 3,091,045,216 4,334,746,027 금융비용 777,429,289 2,408,714,120 1,024,743,721 2,554,871,930 법인세비용차감전순이익(손실) 2,028,597,830 6,896,781,047 2,291,882,013 7,710,592,820 법인세비용 5,423,000 470,068,668 25,378,073 당기순이익(손실) 2,023,174,830 6,426,712,379 2,291,882,013 7,685,214,747 기타포괄손익 (19,227,000) (238,549,750) 101,597,279 11,620,473 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (269,765,886) 101,597,279 11,620,473 확정급여제도의 재측정요소 (269,765,886) 112,454,879 24,740,073 매도가능금융자산평가손익 (10,857,600) (13,119,600) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (19,227,000) 31,216,136 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (19,227,000) 31,216,136 0 0 총포괄손익 2,003,947,830 6,188,162,629 2,393,479,292 7,696,835,220 주당이익 기본주당이익(손실) 1,120 3,559 1,269 4,256 계속영업기본주당이익(손실) 1,120 3,559 1,269 4,256 희석주당이익(손실) 1,106 3,470 0 0 계속영업희석주당이익(손실) 1,106 3,470 0 0 자본변동표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 504,026,996 135,000,418,122 19,385,767 145,723,830,885 전기오류수정손익 당기순이익(손실) 7,685,214,747 7,685,214,747 전환권대가 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (13,119,600) (13,119,600) 보험수리적손익 24,740,073 24,740,073 배당금지급 2016.09.30 (기말자본) 10,200,000,000 504,026,996 142,710,372,942 6,266,167 153,420,666,105 2017.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 504,026,996 139,409,347,472 2,306,704 150,115,681,172 전기오류수정손익 당기순이익(손실) 6,426,712,379 6,426,712,379 전환권대가 686,166,285 686,166,285 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 31,216,136 31,216,136 보험수리적손익 (269,765,886) (269,765,886) 배당금지급 631,969,800 631,969,800 2017.09.30 (기말자본) 10,200,000,000 1,190,193,281 144,934,324,165 33,522,840 156,358,040,286 현금흐름표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 6,392,862,748 (693,170,821) 당기순이익(손실) 6,426,712,379 7,685,214,747 손익조정 4,814,791,891 3,889,611,319 운전자본의 증감 (3,617,072,087) (11,133,776,207) 배당금수취(영업) 45,686,850 이자수취(영업) 71,929,518 1,026,270,318 이자지급(영업) (1,495,081,923) (2,080,721,798) 법인세납부(환급) 145,896,120 (79,769,200) 투자활동현금흐름 (14,075,068,273) 49,864,855,800 단기금융상품의 처분 (8,428,000,000) 57,253,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (1,158,697,649) (984,428,531) 장기금융상품의 처분 (99,000,000) 1,361,173,294 매도가능금융자산의 처분 4,278,000 유형자산의 처분 유형자산의 취득 (4,448,648,624) (8,044,888,963) 현금의기타유입(유출) 55,000,000 280,000,000 재무활동현금흐름 10,644,846,741 (46,426,721,576) 단기차입금의 증가 6,316,936,541 (8,731,337,576) 장기차입금의 증가 (37,695,384,000) 전환사채의 증가 4,959,880,000 전환사채의 감소 배당금지급 (631,969,800) 외화환산으로인한 현금변동 52,099 (6,759,168) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,962,693,315 2,738,204,235 기초현금및현금성자산 5,740,989,644 4,775,830,099 기말현금및현금성자산 8,703,682,959 7,514,034,334 5. 재무제표 주석 제61 (당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제60 (전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 한일철강 주식회사 1. 당사의 개요 한일철강주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 983,047 48.2% 자기주식 234,372 11.5% 기타 822,581 40.3% 합 계 2,040,000 100.0% (1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권 42,738,964천원, 매도가능금융자산 129,340천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권 42,738,964천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 및 이 중 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 129,340천원이고, 당 분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 50,443천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 딩사는 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 지분상품을 129,340 천원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당 사는 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는존재하지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,738,964천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 380,443천원입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 사업보고까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 사업보고 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당 사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 95,246,939,946 86,536,579,000 차감: 현금및현금성자산 (8,703,682,959) (5,740,989,644) 순차입금 86,543,256,987 80,795,589,356 자본총계 156,358,040,286 150,115,681,172 총자본부채비율 55.35% 53.82% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 250,947,773 55,281,732 외화금융부채 38,331,887,600 37,432,079,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,808,093,983) 3,808,093,983 (3,737,679,727) 3,737,679,727 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차 입 금 90,236,939,946 81,526,579,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (902,369,399) (902,369,399) (815,265,790) (815,265,790) 1%하락시 902,369,399 902,369,399 815,265,790 815,265,790 ③ 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 한편, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 최대 노출금액은 USD 4,560,000입 니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,703,682,959 5,740,989,644 단기금융상품 9,788,000,000 1,360,000,000 매출채권및기타채권 32,917,311,402 28,076,376,611 장기금융상품 178,000,000 79,000,000 매도가능금융자산 104,690,000 64,670,000 기타금융자산 298,106,020 294,466,020 합 계 51,989,790,381 35,615,502,275 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 차입금 91,045,881,741 88,545,881,741 625,000,000 1,875,000,000 - 매입채무 및 기타채무 16,151,680,559 16,151,680,559 - - - 전환사채 5,308,585,000 5,308,585,000 기타금융부채 1,734,563,168 1,734,563,168 - - - 합 계 114,240,710,468 106,432,125,468 625,000,000 7,183,585,000 - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 104,690,000 104,690,000 - - 104,690,000 ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 64,670,000 64,670,000 - - 64,670,000 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 700,000 700,000 당좌예금 4,831,619,355 2,873,845,959 원화보통예금 1,696,443,325 154,639,548 외화보통예금 250,947,773 55,281,732 원화제예금 1,923,972,506 2,656,522,405 합 계 8,703,682,959 5,740,989,644 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,738,000,000 1,360,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 13,000,000 13,000,000 합 계 4,751,000,000 1,373,000,000 7. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 8,703,682,959 8,703,682,959 단기금융상품 9,788,000,000 9,788,000,000 매출채권및기타채권 32,917,311,402 32,917,311,402 장기금융상품 178,000,000 178,000,000 매도가능금융자산 104,690,000 0 104,690,000 기타금융자산 298,106,020 298,106,020 합 계 104,690,000 51,885,100,381 51,989,790,381 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,740,989,644 5,740,989,644 단기금융상품 - 1,360,000,000 1,360,000,000 매출채권및기타채권 - 28,076,376,611 28,076,376,611 장기금융상품 - 79,000,000 79,000,000 매도가능금융자산 64,670,000 - 64,670,000 기타금융자산 - 294,466,020 294,466,020 합 계 64,670,000 35,550,832,275 35,615,502,275 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,346,381,744 25,439,683,849 대손충당금 (564,048,248) (80,825,591) 미수금 577,741,935 237,479,880 미수수익 33,365,603 452,712 단기대여금 3,523,870,368 2,479,585,761 합 계 32,917,311,402 28,076,376,611 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당 분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 금 액 80,825,591 139,530,244 손상차손 인식 497,336,582 665,843 손상차손 환입 0 (59,370,496) 채 권 제 각 (14,113,925) - 기 말 금 액 564,048,248 80,825,591 당분기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 28,793,966,635 25,369,468,556 6개월 초과 552,415,109 70,215,293 합 계 29,346,381,744 25,439,683,849 (4) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 19,411,360 0 대손상각비 인식 0 19,411,360 대손상각비 환입 (1,000,000) - 기말금액 18,411,360 19,411,360 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 134,391,245 - 선급비용 9,517,627 6,835,860 당기법인세자산 14,865,380 160,761,500 합 계 158,774,252 167,597,360 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,405,228,110 (27,327,527) 4,377,900,583 5,368,772,283 (148,510,319) 5,220,261,964 제 품 3,258,455,188 (24,290,774) 3,234,164,414 2,656,220,086 (52,111,992) 2,604,108,094 원 재 료 12,185,329,256 (8,186,186) 12,177,143,070 7,760,583,388 (19,740,575) 7,740,842,813 저 장 품 23,030,736 (23,030,736) 0 23,030,736 (23,030,736) - 미 착 품 16,922,377 0 16,922,377 9,758,731 - 9,758,731 합 계 19,888,965,667 (82,835,223) 19,806,130,444 15,818,365,224 (243,393,622) 15,574,971,602 11. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 462 23,732,563 0 0 23,732,563 - - 동양네트웍스(*1) 58,000 61,712,000 104,690,000 104,690,000 61,712,000 64,670,000 64,670,000 우양에이치씨(*2) - - - - 42,783,826 - - 합 계 85,444,563 104,690,000 104,690,000 234,248,389 64,670,000 64,670,000 (*1) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2017.9.30 활성거래시장(KOSPI) 종가(1,805원)로 평가하였습니다.(*2) 2017년 6월 29일 당사가 보유한 우양에이치씨 주식 8,556주를 매각하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,306,704 19,385,767 당기변동 40,020,536 (21,896,234) 법인세효과 (8,804,400) 4,817,171 당기금액 33,522,840 2,306,704 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 모두 보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다. 13. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 법인설립및영업소재지 지분율 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜하이스틸(*1) 대한민국 15.23% 15.23% 18,183,507,358 18,183,507,358 강음한일강철유한공사 중 국 60.00% 60.00% 5,092,246,369 5,092,246,369 한일해운㈜ 대한민국 80.00% 80.00% - - 합 계 23,275,753,727 23,275,753,727 (*1) ㈜하이스틸 등기이사의 과반수가 당사의 등기이사와 동일하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기의 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜하이스틸 18,183,507,358 - - - 18,183,507,358 강음한일강철유한공사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ - - - - - 합 계 23,275,753,727 - - - 23,275,753,727 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜하이스틸 18,183,507,358 - - - 18,183,507,358 강음한일강철유한공사 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ - - - - - 합 계 23,275,753,727 - - - 23,275,753,727 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 ㈜하이스틸 265,998,399,563 128,596,209,817 137,402,189,746 158,581,562,050 9,594,758,301 강음한일강철유한공사 15,803,709,891 6,481,594,753 9,322,115,138 8,378,553,003 (612,480,564) 한일해운㈜ 496,280,252 3,524,420,368 (3,028,140,116) - 164,262,583 합 계 282,298,389,706 138,602,224,938 143,696,164,768 166,960,115,053 9,146,540,320 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 ㈜하이스틸 242,956,625,086 117,012,025,076 125,944,600,010 148,946,925,332 3,898,513,866 강음한일강철유한공사 17,374,395,640 7,399,281,444 9,975,114,196 12,404,711,989 (759,371,642) 한일해운㈜ 498,269,458 3,690,672,157 (3,192,402,699) - (357,491,819) 합 계 260,829,290,184 128,101,978,677 132,727,311,507 161,351,637,321 2,781,650,405 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각 누계액 (1,713,885,709) (1,573,682,198) 합 계 124,613,129,525 124,753,333,036 (2) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 4,218,325,391 - - (140,203,511) - 4,078,121,880 합 계 124,753,333,036 - - (140,203,511) - 124,613,129,525 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 1,942,509,635 74,528,360 - (166,181,049) 2,367,468,445 4,218,325,391 합 계 122,477,517,280 74,528,360 - (166,181,049) 2,367,468,445 124,753,333,036 (3)보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 106,826,340,600 98,790,918,831 건 물 4,218,325,391 4,218,325,391 합 계 111,044,665,991 103,009,244,222 (4) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,021,615,321 1,894,255,239 투자부동산에서 발생한 운영비용 813,216,796 764,010,038 당사는 전기부터 판매비와관리비에 포함되었던 투자부동산에서 발생한 운영비용을 기타손익으로 대체하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 토 지 56,782,410,648 52,203,240,839 건 물 15,700,890,802 15,704,866,395 감가상각누계액 (5,235,448,347) (4,904,729,578) 구 축 물 2,083,622,480 2,083,622,480 감가상각누계액 (1,224,181,615) (1,161,102,425) 기계장치 20,045,316,320 20,045,316,320 감가상각누계액 (18,050,875,603) (17,098,256,465) 차량운반구 1,335,900,653 1,390,786,522 감가상각누계액 (880,321,340) (923,964,482) 리스자산 26,181,573,610 22,890,185,281 감가상각누계액 (6,321,116,945) (4,651,576,306) 기타의유형자산 2,138,375,890 2,106,760,435 감가상각누계액 (2,038,203,550) (2,013,191,738) 건설중인자산 1,008,647,550 4,580,871,000 합 계 91,526,590,553 90,252,828,278 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토 지 52,203,240,839 0 (1,701,191) 0 4,580,871,000 56,782,410,648 건 물 10,800,136,817 0 (3,908,008) (330,786,354) 0 10,465,442,455 구 축 물 922,520,055 0 0 (63,079,190) 0 859,440,865 기계장치 2,947,059,855 0 0 (952,619,138) 1,994,440,717 차량운반구 466,822,040 116,213,791 (2,000) (127,454,518) 455,579,313 리스자산 18,238,608,975 3,730,262,168 (414,935,686) (1,693,478,792) 19,860,456,665 기타의유형자산 93,568,697 31,615,455 0 (25,011,812) 100,172,340 건설중인자산 4,580,871,000 1,008,647,550 0 (4,580,871,000) 1,008,647,550 합 계 90,252,828,278 4,886,738,964 (420,546,885) (3,192,429,804) 0 91,526,590,553 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토 지 54,898,749,707 259,548,874 (2,710,492,842) - (244,564,900) 52,203,240,839 건 물 12,006,572,003 596,240,522 (1,301,292,712) (501,382,996) - 10,800,136,817 구 축 물 762,060,743 261,813,190 (532,334,631) (91,305,450) 522,286,203 922,520,055 기계장치 4,277,051,489 (40,855,885) (1,289,135,749) 2,947,059,855 차량운반구 489,571,450 129,304,440 (3,000) (152,050,850) 466,822,040 리스자산 15,760,684,086 6,372,377,561 (741,478,199) (3,152,974,473) 18,238,608,975 기타의유형자산 88,808,703 32,731,445 (27,971,451) 93,568,697 건설중인자산(*1) 1,215,000,000 6,011,060,748 - (2,645,189,748) 4,580,871,000 합 계 89,498,498,181 13,663,076,780 (5,326,457,269) (5,214,820,969) (2,367,468,445) 90,252,828,278 (*1)해당 금액은 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석14번 참조) 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 시설이용권(*1) 367,920,000 367,920,000 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센타 토지,건물 50,583,000,000USD 13,504,000 KEB하나은행 외 코일센터 토지,건물 20,000,000,000USD 7,299,354 신한은행 외 포항공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 외 평택공장 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000USD 2,600,000 신한은행 당진공장(*1) 토지,건물 3,000,000,000 우리은행 인천,포항,평택,당진 공장 내 재고자산 USD 3,450,000 한국수출입은행 합 계 99,643,000,000USD 26,853,354 (*1) 전기 중 당진공장 매각에 따라 신한은행에 제공한 3,840백만원의 담보가 감소하였고, 신규 당진공장 매입에 따라 우리은행에 3,000백만원을 담보로 제공하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 한일해운(주)의 차입금에 대하여 USD 1,960천을 한도로 물류센터 토지 및 건물을 담보로 제공하였고, 강음한일강철유한공사의 차입금에 대하여 USD 2,600천을 한도로 오산공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 18. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기타금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 16,151,680,559 11,213,849,299 단기차입금 88,545,881,741 84,036,579,000 기타금융부채 5,904,046,032 5,842,473,987 장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 전환사채 4,201,058,205 - 합 계 117,302,666,537 103,592,902,286 19. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,313,786,322 8,302,919,098 미지급금 776,108,553 2,479,190,959 미지급비용 1,061,785,684 431,739,242 합 계 16,151,680,559 11,213,849,299 20. 장기 및 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화일반자금 KEB하나은행 외 2.5-4.1 38,331,887,600 37,432,079,000 기업구매자금 신한은행 외 2.7 4,943,994,141 1,300,000,000 일 반 자 금 KEB하나은행 외 2.7-3.3 42,760,000,000 42,794,500,000 시 설 자 금 KEB하나은행 3.23 2,510,000,000 2,510,000,000 합 계 88,545,881,741 84,036,579,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 2020.03.31 2.98 2,500,000,000 2,500,000,000 소 계 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성 장기부채 대체 - - 장 기 차 입 금 잔 액 2,500,000,000 2,500,000,000 21. 전환사채(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 6.80% 5,000,000,000 사채상환할증금 308,585,000 전환권조정 (1,077,770,315) 사채할인발행차금 (29,756,480) 합 계 4,201,058,205 (2) 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 50억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 22,888원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 지급보증채무 3,689,843,960 - 3,689,843,960 3,689,843,960 - 3,689,843,960 임대보증금 2,163,430,212 - 2,163,430,212 2,108,430,212 - 2,108,430,212 예수금 50,771,860 - 50,771,860 44,199,815 - 44,199,815 합 계 5,904,046,032 - 5,904,046,032 5,842,473,987 - 5,842,473,987 23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 759,352,907 217,773,016 선수수익 975,210,261 950,788,722 합 계 1,734,563,168 1,168,561,738 2 4. 확 정급여채무 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.42% 2.38% 미래임금인상률 2.00% 2.00% (2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 304,426,265 380,811,565 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 부채에 대한 이자비용 22,470,706 45,738,270 사외적립자산의 기대수익 (30,969,146) (51,925,940) 합 계 295,927,825 374,623,895 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,717,843,521 3,257,564,487 사외적립자산의 공정가치 (2,383,145,968) (2,538,605,408) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,324,644,353 708,905,879 (4) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 3,257,564,487 3,415,091,904 당기근무원가 304,426,265 380,811,565 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 이자비용 22,470,706 45,738,270 보험수리적손익 336,589,533 (31,702,582) 지급액 (203,207,470) (552,374,670) 기말 확정급여채무 3,717,843,521 3,257,564,487 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 2,538,605,408 2,313,323,394 납입액 50,000,000 690,000,000 사외적립자산기대수익 30,969,146 51,925,940 지급액 (227,164,420) (489,783,600) 보험수리적손익 (9,264,166) (26,860,326) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,383,145,968 2,538,605,408 한편, 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 950,528천원 및 680,762천원입니다. (6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 2,383,145,968 2,538,605,408 (7) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 금 액 680,762,485 684,539,445 당 기 변 동 345,853,699 (4,842,256) 법 인 세 효 과 (76,087,813) 1,065,296 기 말 금 액 950,528,371 680,762,485 25. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 KEB하나은행 수입신용장 USD 9,500,000 기업구매자금 5,000,000,000 원화지급보증 10,000,000,000 일반자금 27,500,000,000 외화자금 USD 19,754,000 외담대 500,000,000 시설대 2,510,000,000 신한은행 수입신용장 USD 6,400,000 신한은행 4,000,000,000 일반자금 5,260,000,000 외화자금 USD 7,220,000 우리은행 수입신용장 USD 4,500,000 일반자금 10,000,000,000 외화자금 USD 2,454,000 시설대 2,500,000,000 부산은행 수입신용장 USD 3,000,000 부산은행 1,600,000,000 한국수출입은행 외화자금 USD 3,000,000 수협은행 외화자금 USD 1,000,000 합 계 68,370,000,000USD 56,828,000 26. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 6,000,000주 6,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 2,040,000주 2,040,000주 자본금 10,200,000,000원 10,200,000,000원 27. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,877,398,898 3,877,398,898 자기주식(*1) (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 686,166,285 - 합 계 1,190,193,281 504,026,996 (*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 234,372주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 33,522,840 2,306,704 29. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 252,787,920 189,590,940 미처분이익잉여금(*2) 144,681,536,245 139,219,756,532 합 계 144,934,324,165 139,409,347,472 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 139,409,347,472 135,000,418,122 전기오류수정손실 - (4,725,179) 현금배당 (631,969,800) - 당기순이익 6,426,712,379 4,409,877,569 보험수리적손익 (345,853,699) 4,842,256 법인세효과 76,087,813 (1,065,296) 당기금액 144,934,324,165 139,409,347,472 30. 판매비와관리비당기와 전기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,853,422,870 1,707,126,480 퇴직급여 118,333,119 144,275,833 복리후생비 208,700,004 178,113,417 여비교통비 29,705,732 29,285,739 통신비 31,956,318 36,317,895 수도광열비 132,270,265 93,288,155 세금과공과 34,818,591 28,840,847 임차료 507,875,750 184,401,267 감가상각비 150,804,892 192,007,710 수선비 8,946,640 440,135 차량유지비 124,613,136 139,508,476 소모품비 26,279,467 53,594,553 보험료 29,205,661 32,143,348 접대비 96,505,865 100,585,486 광고선전비 921,818 3,624,545 운반비 1,845,618,919 1,731,744,041 지급수수료 154,006,845 124,059,972 대손상각비 497,336,582 (18,150,661) 도서인쇄비 2,776,700 2,747,000 교육훈련비 2,800,000 - 합 계 5,856,899,174 4,763,954,238 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 947,434,084 (1,621,451,610) 원재료 등 사용액 43,549,261,756 32,312,591,389 상품 등 매입액 45,795,615,283 23,473,016,724 종업원급여 3,868,534,616 3,748,790,436 감가상각비 1,486,687,921 1,531,448,706 운반비 1,872,181,419 1,765,179,241 기타 비용 3,651,583,761 2,867,755,746 합 계 101,171,298,840 64,077,330,632 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 104,842,409 546,930,229 외환차익-금융 91,182,810 1,500,674,433 외화환산이익-금융 1,852,913,299 2,269,031,800 배당금수익 45,686,850 - 장기금융상품처분이익 - 18,109,565 합 계 2,094,625,368 4,334,746,027 금융비용: 이자비용 (2,246,006,935) (2,381,606,439) 외환차손_금융 (3,066,743) (8,681,190) 외화환산손실-금융 (159,640,442) (126,993,432) 장기금융상품처분손실 - (37,590,869) 합 계 (2,408,714,120) (2,554,871,930) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 104,842,409 - 104,842,409 외환차익 - 91,182,810 91,182,810 외화환산이익 - 1,852,913,299 1,852,913,299 장기금융자산처분이익 - - - 배당금수익 - 45,686,850 45,686,850 이자비용 - (2,246,006,935) (2,246,006,935) 외환차손 - (3,066,743) (3,066,743) 외화환산손실 - (159,640,442) (159,640,442) 장기금융자산처분손실 - 합 계 104,842,409 (418,931,161) (314,088,752) ② 전분기 (단위 : 원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 546,930,229 - 546,930,229 외환차익 - 1,500,674,433 1,500,674,433 외화환산이익 - 2,269,031,800 2,269,031,800 장기금융자산처분이익 18,109,565 18,109,565 이자비용 - (2,381,606,439) (2,381,606,439) 외환차손 - (8,681,190) (8,681,190) 외화환산손실 - (126,993,432) (126,993,432) 장기금융자산처분손실 (37,590,869) (37,590,869) 합 계 (37,590,869) 546,930,229 1,270,534,737 1,779,874,097 33. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 646,584,384 2,021,615,321 711,090,894 1,894,255,239 유형자산처분이익 - 17,543,455 - 13,999,000 잡이익 389,840 11,066,920 2,500,034 56,377,712 수입수수료 36,352,500 109,057,500 30,074,713 91,339,377 외환차익 106,775,043 428,224,019 - 384,313,813 부산물수익 244,800 368,000 53,600 733,000 소 계 790,346,567 2,587,875,215 743,719,241 2,441,018,141 임대관리비 275,921,222 813,216,796 265,164,522 764,010,038 잡손실 412 847,809 258,174 40,488,084 기타의대손상각비 - (1,000,000) - - 지급보증손실 - - 265,716,023 외환차손 8,184,422 8,184,422 - 135,786,197 매도가능증권손상차손 - (4,278,000) - 소 계 284,106,056 816,971,027 265,422,696 1,206,000,342 합 계 506,240,511 1,770,904,188 478,296,545 1,235,017,799 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.82% 이고, 전분기는 0.33%입니다.. 35. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 2,040,000 2,040,000 자기주식 (234,372) (234,372) 가중평균유통보통주식수 1,805,628 1,805,628 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 6,426,712,379 7,685,214,747 가중평균유통보통주식수 1,805,628 주 1,805,628 주 기본주당이익(손실) 3,559 4,256 (3) 당기 및 전기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 [A] 6,426,712,379 7,685,214,747 전환사채 이자비용 [B](*1) 94,285,285 0 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 6,520,997,664 7,685,214,747 가중평균유통보통주식수 [D] 1,805,628주 1,805,628주 전환사채의 전환 효과 [E](*2) 73,619주 0주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 1,879,247주 1,805,628주 희석주당순이익 [C/F](*3) 3,470 4,256 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 발행일(기초발행가정) 가중치 적수 일수 전환사채 전환 효과 218,455주 2017.04.24 92일 20,097,860 273일 73,619주 (*3) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 있음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일하지 않습니다. 36. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 48,816,872,799 22,794,178,973 제품매출액 50,590,532,466 39,060,441,765 임가공수입 3,282,206,804 3,773,261,574 기타매출액 3,921,652,382 3,145,149,244 매출액 계 106,611,264,451 68,773,031,556 상품매출원가 45,588,586,385 19,774,900,652 제품매출원가 44,299,763,274 33,256,397,882 임가공원가 3,732,571,215 3,984,618,349 기타매출원가 1,693,478,792 2,296,780,551 매출원가 계 95,314,399,666 59,312,697,434 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 종속회사 (주)하이스틸 종속회사 강음한일강철유한공사 종속회사 한일해운(주) 관계회사 한영강재공업(주) 관계회사 (주)더블아이팩 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)하이스틸 570,750,010 476,630,109 917,348,680 73,610,587 한일해운(주) 1,800,000 1,800,000 - - 한영강재공업(주) 42,156,000 80,000 - - (주)더블아이팩 420,000 420,000 - - 합 계 615,126,010 478,930,109 917,348,680 73,610,587 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입(*2) 매입, 임차료 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)하이스틸 74,002,680 70,938,782 120,287,200 3,090,153 한일해운(주) 3,523,870,368 1,945,083,881 1,000,000 1,000,000 한영강재공업(주) - - 116,250 116,250 (주)더블아이팩 - - 합 계 3,597,873,048 2,016,022,663 121,403,450 4,206,403 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 당분기와 전분기 중 당사는 하이스틸로부터 45,687천원 배당금을 수취하였고, 하이스틸에 4,900천원 배당금을 지급하였습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 당사는 한일해운 대여금을 각각 1,158,698천원 및 984,428천원 지급하였습니다. (5) 당기와 전기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 311,080,267 266,796,000 퇴 직 급 여 328,833,976 42,845,640 합 계 639,914,243 309,641,640 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 86,009백만원과 USD 132,760천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 한일해운㈜의 차입금에 대하여 USD 1,960천을 한도로 물류센터 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 이와 관련한 한일해운(주)의 차입금은 변제가 완료되었습니다. 강음한일강철유한공사의 차입금에 대하여 USD 2,600천을 한도로 오산공장 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재이와 관련한 강음한일강철유한공사의 차입금은 USD 700천 입니다. 38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 295,927,825 316,813,658 감가상각비 3,332,633,315 3,953,802,482 대손상각비(환입) 496,336,582 (18,150,661) 매도가능금융자산손상차손 (4,278,000) - 재고자산평가손실 220,362,886 47,503,383 지급보증손실 - 265,716,023 외화환산손실(금융비용) 159,640,442 126,993,432 이자비용(금융비용) 2,246,006,935 2,381,606,439 법인세비용(이익) 470,068,668 25,378,073 재고자산평가손실(환입) (380,921,285) (394,846,606) 유형자산처분이익 (17,543,455) (13,999,000) 외화환산이익(금융수익) (1,852,861,200) (2,269,031,800) 이자수익(금융수익) (104,842,409) (546,930,229) 배당금수익 (45,686,850) - 장기금융상품처분손실 - 37,590,869 장기금융상품처분이익 - (18,109,565) 기타이익 (51,563) (4,725,179) 합 계 4,814,791,891 3,889,611,319 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,920,811,820) (992,117,537) 기타수취채권의 증가 (339,262,055) 66,936,070 기타유동자산의 감소(증가) (137,073,012) (601,149,406) 재고자산의 감소(증가) (4,070,600,443) (9,910,734,311) 매입채무의 증가(감소) 6,010,867,224 618,279,851 기타지급채무의 감소 (1,703,082,406) (534,963,800) 기타금융부채의 증가 6,572,045 (38,655,959) 기타유동부채의 증가(감소) 566,001,430 426,883,555 기타비유동부채의 감소 (3,640,000) (3,046,000) 퇴직금의 지급 (203,207,470) (388,011,360) 사외적립자산의 감소 177,164,420 222,802,690 합 계 (3,617,072,087) (11,133,776,207) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 3분기 매출채권 80,546 (6,137) 7.61% 장기성 매출채권 - - - 합 계 80,546 (6,137) 7.61% 제60기 매출채권 62,499 (5,255) 8.41% 장기성 매출채권 - - - 합 계 62,499 (5,255) 8.41% 제59기 매출채권 50,284 (4,728) 9.4% 장기성 매출채권 - - -% 합 계 50,284 (4,728) 9.4% ② 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 3분기 매출채권 29,346 (564) 1.92% 장기성 매출채권 - - - 합 계 29,346 (564) 1.92% 제60기 매출채권 25,440 (81) 0.32% 장기성 매출채권 - - - 합 계 25,440 (81) 0.32% 제59기 매출채권 18,025 (140) 0.78% 장기성 매출채권 - - -% 합 계 18,025 (140) 0.78% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 기초금액 5,254,788 4,728,229 995,422 손상차손 인식 689,702 599,600 3,805,227 손상차손 환입 - (76,453) (67,304) 채권제각 (14,113) - (8,060) 기타 - 3,412 2,944 기말금액 6,137,377 5,254,788 4,728,229 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 기초금액 80,826 139,530 60,560 손상차손 인식 497,336 666 84,381 손상차손 환입 - (59,370) (5,411) 채권제각 (14,113) - - 기타 - - - 기말금액 564,049 80,826 139,530 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 외상매출금 당사의 매출채권회수기일과 채권회수담당자와의 인터뷰내용을 종합한 결과 발생 후 60일 이내 채권은 정상채권으로 분류함. - 60일 이하의 정상채권 : 과거 3년간의 대손경험률(1.00%)을 적용하여 대손충 당금을 설정함. - 60일 초과 90일이하의 이상 징후 채권 : 정상채권의 범위를 벗어나나, 과거 경 험에 비추어볼때 회수불능이 될 가능성이 희박하므로 정상채권의 대손경험률( 1.00%)을 적용함. - 90일을 초과하는 비정상채권 : 채권회수담당자와의 인터뷰를 통해 채권의 회수 가능 금액을 산정하고, 이에 합당한 대손율(50.00%)을 적용함. 2) 받을어음 회수가능성이 의문시되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어있음. 이에 정상채권의 대손경험률 (1.00%) 적용함. 3) 부도어음, 장기성 매출채권 부도어음, 장기성 매출채권은 개별채권별로 회수가능성을 추정하여 대손율을 적용함. 전기에 100%의 대손충당금을 설정한 부도어음 중 당기에 회수된 부분 에 대해서는 대손충당금을 환입하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음처리된 정상 거래처 부도어음에 대해서는 정상채권의 대손율을 적용함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ① 연결기준 (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 6개월 미만 35,542,256,137 60,147,832,276 6개월 초과 45,004,275,778 2,350,970,900 계 80,546,531,915 62,498,803,176 ② 별도기준 (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 6개월 미만 28,793,966,635 25,369,468,556 6개월 초과 552,415,109 70,215,293 계 29,346,381,744 25,439,683,849 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 비고 1차금속 제조업 상 품 3,550 5,681 5,990 제 품 22,078 18,293 19,283 반제품 2,057 3,383 1,895 원재료 29,580 18,685 12,885 저장품 58 37 40 기타의 재고자산 2,161 21 24 합 계 59,484 46,100 40,117 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.76% 8.86% 7.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.14회 5.23회 4.78회 ※ 철강사업부문(연결기준)의 재고자산 보유현황은 상기와 같으며, 한일해운(주)는 해당사항 없습니다. ② 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 비고 1차금속 제조업 상 품 4,378 5,220 1,764 제 품 3,234 2,604 3,267 원재료 12,177 7,741 6,365 저장품 - - - 기타의 재고자산 17 10 21 합 계 19,806 15,575 11,417 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.35% 5.37% 3.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.77회 6.37회 6.50회 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2017년 9월 16일 - 매 분기말 재고조사를 실시하고 있으며, 당분기 재고조사는 9월 16일에 실시 하였습니다. (나) 당분기말 현재 당사의 장기체화재고는 없으며, 재 고자산이 담보로 제공된 사실 또한 없습니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제59기(2015년 연간) -19,518 판매단가의 하락, 환율영향에 따른 금융비용 증가. 제58기(2014년 연간) -4,894 환율영향에 따른 금융비용의 증가 반영. 제56기(2012년 연간) -9,184 관계회사(한일해운) 유형자산 처분 손실 반영. (2) 별도기준 (단위: 백만원 ) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제59기(2015년 연간) -10,002 판매단가의 하락, 환율에 따른 환산손실, 한일해운 지급보증에 따른 지급보증손실 제58기(2014년 연간) -3,605 내수시장 부진 및 환율에 따른 환산손실 반영 제56기(2012년 연간) -731 관계회사(한일해운) 유형자산 처분 손실 반영 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제60기 8,360 27,878 흑자전환 철강가격 상승에 따른 이익률 증가 제59기 -19,518 -14,624 -299 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 외화환산손실 제58기 -4,894 -6,581 -390 판매단가 하락에 따른 이익률 감소 제57기 1,687 10,871 118 원가절감 및 외화 환산이익 반영 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제60기 4,410 14,412 흑자전환 철강가격 상승에 따른 이익률 증가 제59기 -10,002 -6,397 -177 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 지급보증손실 제58기 -3,605 -8,087 -180 수익성 악화 및 환율에 따른 외화 환산손실 반영 제57기 4,482 5,213 713 원가절감 및 외화 환산이익 반영 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기 3분기(당기) 이현회계법인 감사(검토) 받지 않음 - 제60기(전기) 이현회계법인 적정 - 제59기(전전기) 이현회계법인 적정 - ※ 제61기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기 3분기(당기) 이현회계법인 감사(검토) 받지 않음 - - 제60기(전기) 이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 36 690.00 제59기(전전기) 이현회계법인 반기 재무제표 검토, 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 36 677.00 ※ 상기 보수는 연간 감사용역계약 금액이며, 제61기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않았습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 최근 3년간 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 내역은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제61기 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다. => 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조 하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 송경호 (출석률: 100%) 찬반여부 1차 2017.02.02 제60기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제60기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2차 2017.02.28 제1호 안건 : 제60기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 찬성 3차 2017.04.20 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 엄정헌 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 최대주주 본인 사내이사 엄신영 이사회 전사 경영전반 총괄 〃 특수관계인 사내이사 엄정근 이사회 전사 생산부문 총괄 〃 특수관계인 사외이사 송경호 이사회 경영전반에 대한 업무 〃 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 광 율 1990. 02. 서강대학교 경제학과 졸업 1990. 02. ~ 2010. 12. 현대종합상사 경영지원본부장 2010. 12. ~ 2014. 02. 중국 청도현대조선 관리부총경리 상 근 감 사2016.3.18.신규선임(제59기 정기주주총회) 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 2017.02.02 제60기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - 제60기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2017.02.28 제1호 안건 : 제60기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건 가결 참석 2017.04.20 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 : 당사는 정관 제30조 제3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.당사 정관의 기재사항은 기 공시된 2016년 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.(2016년 사업보고서 제출일 : 2017년 3월 31일) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄 정 헌 본 인 보통주 286,301 14.03 295,993 14.50 장내매수 엄 정 근 특수관계인 보통주 175,188 8.59 175,188 8.59 - 엄 정 갑 특수관계인 보통주 134,239 6.58 134,239 6.58 - 엄 정 희 특수관계인 보통주 9,198 0.45 9,198 0.45 - 엄 정 호 특수관계인 보통주 120,695 5.91 120,695 5.91 - 엄 신 영 특수관계인 보통주 34,832 1.70 38,028 1.86 장내매수 엄 채 윤 특수관계인 보통주 32,732 1.60 35,382 1.73 장내매수 엄 재 윤 특수관계인 보통주 28,512 1.40 28,512 1.40 - 엄 신 철 특수관계인 보통주 29,842 1.46 29,842 1.46 - 엄 윤 찬 특수관계인 보통주 28,992 1.42 28,992 1.42 - 엄 신 우 특수관계인 보통주 28,992 1.42 28,992 1.42 - 엄 신 길 특수관계인 보통주 26,147 1.28 26,147 1.28 - 최 현 옥 특수관계인 보통주 17,839 0.87 17,839 0.87 - (주)하이스틸 계열사 보통주 14,000 0.69 14,000 0.69 - 계 보통주 967,509 47.42 983,047 48.18 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주에 관한 사항 : 당사의 최대주주는 엄정헌으로서 1991년부터 당사의 대표이사직을 맡고있습니다. 또한, 현재 한영강재공업(주)ㆍ한일해운(주)ㆍ강음한일강철유한공사의 대표이사 및 (주)하이스틸의 이사를 겸임하고 있습니다. 경력 사항> 최대주주성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 정 헌 대표이사회장 2010년 3월 ~2017년 11월 현재 ㆍ한국외국어대 영어영문학과 졸업ㆍ한일철강(주) 전무이사 ㆍ한영강재공업(주) 대표이사 사장 => 2016년 1월 중임ㆍ(주)하이스틸 이사 => 2015년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 대표이사 사장 => 2014년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사장 => 2003년 1월 선임 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 04월 11일 엄 정 헌 893,355 43.79 최대주주 변경 ※ 2008년 4월 11일 기존 최대주주(故엄춘보)의 지분중 30,000(1.47%)주가 대표이사 엄정헌에게 증여 됨으로써 최대주주가 엄정헌으로 변동되었으며, 2008년 4월 11일 이후 당분기말 결산일 현재까지 최대주주 변동사항은 없습니다. 또한, 상기 소유주식수는 2008년 4월 11일 최대주주변경 당시 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수이며, 2017년 9월 30일 현재 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 983,047주입니다. 4. 주식 소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황: 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 포함하여 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 또한, 당사는 우리사주조합 운영실적이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엄 정 헌 295,993 14.50% - 엄 정 근 175,188 8.59% - 엄 정 갑 134,239 6.58% - 엄 정 호 120,695 5.91% - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황: 2016년말 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할 수 없어 2016년 12월 31일을 기준으로한 소액주주 현황을 기재하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,217 98.45 702,885 34.45 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 주2) 3 월중 주주명부폐쇄시기 주3) 1 월 1일부터 1 월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3523)주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanilsteel.co.kr) 주1) 정관상 신주 인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특 정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청 약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제 2 호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주 주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로 써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거 나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가 액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. 주2) 정관상 정기주주총회 소집시기의 내용제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주3) 정관상 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 내용제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최 고 23,600 30,800 31,400 29,500 28,000 26,600 최 저 22,300 22,550 27,850 27,300 25,000 22,800 월간거래량 53,950 199,368 164,210 72,576 109,788 85,531 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원의 현황 : 당사의 임원은 총 10명으로 등기임 원 5명, 미등 기임원 5명이며 , 사외이사 1명 (비상근)을 제외 하고는 모두 상근 임원입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄정헌 남 1948년 09월 회 장 등기임원 상근 총괄 한국외국어대학교 졸업한일철강(주) 대표이사 사장 295,993 - 43년 5개월 2019년 03월 19일 엄신영 여 1978년 06월 부 사 장 등기임원 상근 총괄 연세대학교 졸업연세대학교 국제대학원 졸업중국 칭화대학교 법학대학원 졸업University of Minnesota Law school 졸업미국 NY, NJ 변호사김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 38,028 - 2년 7개월 2018년 03월 20일 엄정근 남 1951년 02월 부 회 장 등기임원 상근 생산 총괄 광운대학교 졸업한일철강(주) 상무이사 175,188 - 38년 6개월 2018년 03월 20일 엄채윤 여 1980년 05월 상 무 미등기임원 상근 관리 총괄 서울대학교 경영전문대학원 졸업School of Visual Arts 졸업 35,382 - 2년 6개월 - 송경호 남 1947년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국외국어대학교 졸업동일제강(주) 이사 - - 18년 7개월 2020년 03월 21일 송광율 남 1964년 09월 감 사 등기임원 상근 감사 서강대학교 졸업현대종합상사 경영지원본부장중국 청도현대조선 관리부총경리 - - 1년 7개월 2019년 03월 18일 김정관 남 1970년 11월 이 사 미등기임원 상근 영업 총괄 관동대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 20년 8개월 - 박윤도 남 1951년 03월 상 무 미등기임원 상근 포항공장공장장 한양대학교 졸업현대중공업 조선안전팀부서장 - - 7년 9개월 2017년 12월 31일 정성용 남 1964년 05월 이 사 미등기임원 상근 평택공장공장장 동국대학교 전산원 졸업한일철강(주) 부장 - - 31년 3개월 - 조성원 남 1962년 08월 이 사 미등기임원 상근 물류센터총괄 동국대학교 졸업한일철강(주) 부장 - - 11년 7개월 - ※ 겸임현황 성 명 직 위 주요경력 및 겸임현황(최근 5년간) 기 간 학력 및 경력사항 겸임현황 엄 정 헌 대표이사회장 2010년 3월 ~2017년 11월 현재 ㆍ한국외국어대 영어영문학과 졸업ㆍ한일철강(주) 전무이사 ㆍ한영강재공업(주) 대표이사 사장 => 2016년 1월 중임ㆍ(주)하이스틸 이사 => 2015년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 대표이사 사장 => 2014년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사장 => 2003년 1월 선임 엄 정 근 이사 2010년 3월 ~2017년 11월 현재 ㆍ광운대 전자공학과 졸업ㆍ한일철강(주) 상무이사 ㆍ한영강재공업(주) 이사 => 2015년 3월 중임ㆍ(주)하이스틸 대표이사 사장 => 2015년 3월 중임ㆍ한일해운(주) 이사 => 2014년 3월 중임ㆍ강음한일강철유한공사 동사 => 2003년 1월 선임 송 광 율 감사 2016년 3월 ~2017년 11월 현재 ㆍ서강대학교 졸업ㆍ현대종합상사 경영지원본부장ㆍ중국 청도현대조선 관리부총경리 ㆍ한영강재공업(주) 감사 => 2016년 1월 신규선임 2) 직원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 철강제품제조/판매/임대 남 86 0 15 0 101 6.3 3,002,086 29,723 - 철강제품제조/판매/임대 여 11 0 0 0 11 2.9 268,814 24,437 - 합 계 97 0 15 0 112 5.9 3,270,900 29,204 - ※ 직원수 및 급여액에는 미등기임원이 포함되어있음(등기임원 제외). 2. 임원의 보수 등 1) 임원의 보수 현황 : 당사는 이사 및 감사의 보수총액 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2017년 3월 17일 정기주주총회를 통하여 제61기 이사의 보수총액 한도는 7억원(사내이사및 사외이사를 모두 포함한 승인금액), 감사의 보수총액 한도는 1억원으로 정한바 있습니다.당분기 세부지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 4 700,000 등기임원 감사 1 100,000 등기임원 (2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 345,733 69,146 - ② 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 282,213 94,071 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,400 5,400 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 58,120 58,120 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음.(2) 산정기준 및 방법: 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 : 당사는 주식매수선택권과 관련하여 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 : 당사는 2017년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 명칭은 (주)하이스틸, 한일해운(주), 강음한일강철유한공사(중국법인)이 며, (주)하이스틸은 유가증권시장 상장회사이고, 한일해운(주)와 강음한일강철유한공사는 현재 비상장 회사입니다. 1) 계열회사간 상호 지분관계 (2017년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 지분율(%) 한일철강(주) (주)하이스틸 한일해운(주) 강음한일강철유한공사 자본금 10,200 9,999 10,500 18,960 계열회사 한일철강(주) 해당없음 15.23 80 60 (주)하이스틸 0.68 해당없음 - 40 한일해운(주) - - 해당없음 - 강음한일강철유한공사 - - - 해당없음 2) 임원 겸임 현황 : "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이스틸(국내 상장법인) 2003년 01월 01일 지분참여 2,305,086 304,579 15.23 18,183,506 - - - 304,579 15.23 18,183,506 265,998,399 9,594,758 한일해운(주)(국내 비상장법인) 2008년 02월 11일 경영참여 9,936,506 - 80.0 - - - - - 80.0 - 496,280 164,262 강음한일강철유한공사(해외 비상장법인) 2003년 01월 15일 경영참여 8,400,000 - 60.0 5,092,246 - - - - 60.0 5,092,246 15,803,709 -612,480 합 계 304,579 - 23,275,752 - - - 304,579 - 23,275,752 282,298,388 9,146,540 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역 ① 담보제공 내역(별도기준) (단위 : US＄,원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기 초 증 가 감 소 당기말 한일해운(주) 계열회사 US$ 1,960,000 - - US$ 1,960,000 - 강음한일유한공사 계열회사 US$ 2,600,000 - - US$ 2,600,000 합 계 US$ 4,560,000 - - US$ 4,560,000 ② 지급보증 및 담보제공 내역(연결기준) (원화단위 : 천원, 외화단위: US$) 제공한 회사 제공받은 회사 물건 또는 내용 한도금액 한일철강(주) 한일해운(주) 토지,건물 담보제공 US$ 1,960,000 한일철강(주) 강음한일강철유한공사 토지,건물 담보제공 US$ 2,600,000 (주)하이스틸 강음한일강철유한공사 차입금 지급보증 US$ 5,969,988 2) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)하이스틸 계열회사 지분법적용투자주식 18,183,507 - - 18,183,507 - 강음한일강철유한공사 〃 〃 5,092,246 - - 5,092,246 - 한일해운(주)* 〃 〃 - - - - - 합 계 23,275,753 - 23,275,753 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용- 해 당 사 항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(2017.3.17) - 제60기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사외이사)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 - 원안승인- 원안승인 사외이사 송경호 재선임- 원안승인- 원안승인 - 제59기주주총회(2016.3.18) - 제59기 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사)- 감사 선임의 건(상근감사)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 - 원안승인- 원안승인 사내이사 엄정헌 재선임- 원안승인 상근감사 송광율 신규선임- 원안승인- 원안승인- 원안승인 - 2. 우발채 무 및 약정사항 (연결기준) (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나, 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하였습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 50,583,000,000 하나은행외 US$13,504,000 코일센터 토지,건물 20,000,000,000 신한은행외 US$7,299,354 포항공장 토지,건물 21,700,000,000 하나은행 평택공장 토지,건물 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 US$2,600,000 당진공장 토지,건물,기계장치 22,000,000,000 산업은행(시설자금) US$4,000,000 토지 1,819,200,000 당진군청(국고보조금) 당진2공장 토지,건물 10,680,000,000 신한은행 인천/포항/평택/당진공장 공장내재고자산 USD 3,450,000 한국수출입은행 계 162,742,200,000 USD 30,853,354 (3) 채무보증현황: 연결기준 채무보증현황은 본 보고서 "X. 이해관계자와의 거래내용 중 1) 회사간 지급보증 및 담보제공 내역"을 참조하시기 바랍니다. 3. 우발채 무 및 약정사항 (별도기준) (1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면금액 : 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보등으로 제공하였으나, 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하였습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 :2017년 9월 30일 ) (단위 : 매, 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 13 5,384 어음:12 수표:1 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:원, 달러) 금융기관 어음할인 수입신용장 기업구매자금 일반자금 외화차입 원화지급보증 시설자금 하나은행 - US$9,500,000 5,000,000,000 27,500,000,000 US$19,754,000 10,000,000,000 2,510,000,000 신한은행 - US$6,400,000 4,000,000,000 5,260,000,000 US$7,220,000 - 우리은행 - US$4,500,000 - 10,000,000,000 US$2,454,000 - 2,500,000,000 부산은행 - US$3,000,000 - 1,600,000,000 - - 한국수출입은행 - - - - US$3,000,000 수협은행 - - - US$1,000,000 계 - US$23,400,000 9,000,000,000 44,360,000,000 US$33,428,000 10,000,000,000 5,010,000,000 (3) 채무보증현황 (2017.9.30 현재) (단위: USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 한일해운㈜ KEB하나은행(구 외환) - USD 1,960,000 2016.09.30~2017.09.30 - 강음한일강철유한공사 신한은행 USD 700,000 USD 2,600,000 2017.06.29~2018.06.29 - 전기 중 한일해운의 주요 매출 거래처인 대보인터내셔날이 법정관리를 신청하여 해당 채권을 회수하여 외환은행 차입금을 상환하는 데 불확실성이 발생되었습니다. 당분기말 현재 당사는 동 차입금에 대하여 USD 1,960천의 지급보증을 제공하고 있는 바,당사는 관련 차입금 총액인 3,689백만원에 대해 지급보증손실로 반영하였습니다. 4. 법인세법상 중소기업 해당여부 법 인세법 중소기업기준검토표상 중소기업 판정기준은 다음과 같습니다. 구분 중소기업기준검토표상중소기업 판정기준 당회사(2016년도말 기준) 적합여부 적정여부 매출액 1,500억원 이하 988 억원 적 합 적 정 자산총액 5,000억원 미만 2,900 억원 적 합 5. 공모자금ㆍ사모자금의 사용내역 : 공시서류 작성기준일 현재 공모자금 및 사모자금 사용내역은 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.