한일철강 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도회사의 개요

한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 주식등에 관한 사항당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 3. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.3.1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정한 재무제표입니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.3 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
3.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.(2) 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
3.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 5.1.(2) 참조).
3.7 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.9 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.3.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
3.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간 말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30 ~ 60일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 당사는 현재 부채로 분류하고 있는 우선주는 없습니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
3.20 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3.21 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
3.22 수익인식
(1) 재화의 판매
당사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태로 판매를 하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 강건재 임대매출
당사는 건설현장에서 사용되는 강건재 임대사업을 영위하고 있으며, 강건재의 임대는 운용리스의 정의를 충족합니다. 당사는 운용리스 제공자이므로 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
3.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).
(2) 이연법인세 자산성종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다(주석 34 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.(2) 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).
(6) 재고자산 순실현가능가치재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 판매비용(운반비)을 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다(주석 13 참조).
(7) 유형자산 회수가능가액당사의 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(8) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).(9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나, 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
당기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사가 상당히 확실하지 않으므로 중요하지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 5. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	위험측정방법	위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험	시장위험	환위험	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 당사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. USD 매입으로 인한 지급할 금액을 USD 은행 차입을 통하여 지급할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 이러한 환위험 노출에 대해서는 위험회피를 하지 않습니다.	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도

이자율위험	변동금리 장기 차입금	만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.	민감도 분석

기타 가격위험	지분가격위험	지분상품 투자	당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 속해 있습니다.	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기말: 4,237,867천원, 전기말: 3,068,939천원).	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	당사는 미사용 차입금 한도(주석 39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 112,813,000천원, USD 49,394,000(전기: 110,613,000천원, USD 48,094,000)을 확보하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.	현금흐름 추정	차입한도 유지

자본위험	당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 """"자본"""" 금액입니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산

외화금융자산, 원화환산금액	12,278,382

전기 (단위 : 원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산

외화금융자산, 원화환산금액	150,366,065

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

차입부채	매입채무

외화금융부채, 원화환산금액	30,411,270,600	2,316,133,205

전기 (단위 : 원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

차입부채	매입채무

외화금융부채, 원화환산금액	31,846,080,000	4,504,909,844

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주요 외화(USD)에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	이자율 1% 변동시 세후이익에 미치는 영향	KOSDAQ 지수 10% 변동시 세전이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	114,500

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,271,512,541)	(210,275,208)	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,271,512,541	210,275,208	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	(114,500)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	0	0	0

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	0	0	0

시장변수 상승 시 세후당기손익 증가	0	0	13,905,808

시장변수 하락 시 세후당기손익 감소	0	0	(13,905,808)

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주요 외화(USD)에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	이자율 1% 변동시 세후이익에 미치는 영향	KOSDAQ 지수 10% 변동시 세전이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	106,270

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,620,062,377)	(226,702,024)	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,620,062,377	226,702,024	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	(106,270)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	0	0	1,440,885

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	0	0	(1,440,885)

시장변수 상승 시 세후당기손익 증가	0	0	84,060

시장변수 하락 시 세후당기손익 감소	0	0	(84,060)

이자율위험에 노출된 변동금리차입금에 대한 공시

이자율위험에 노출된 변동금리차입금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

변동이자율

차입금(사채 포함)	26,583,465,000

변동금리차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비율	0.2400

전기 (단위 : 원)

변동이자율

차입금(사채 포함)	28,660,180,000

변동금리차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비율	0.2600

매출채권에 대한 손실충당금

매출채권에 대한 손실충당금
당기 (단위 : 원)

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0017	0.2166	0.6446	1.0000	1.0000

금융자산	20,824,705,168	(36,422,737)	20,788,282,431	182,245,980	(39,478,904)	142,767,076	2,201,437	(1,418,999)	782,438	456	(456)	0	4,808,108,259	(4,808,108,259)	0

전기 (단위 : 원)

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0020	0.2180	0.5352	1.0000	1.0000

금융자산	24,429,007,806	(49,218,749)	24,379,789,057	193,445,098	(42,166,520)	151,278,578	294,184,587	(157,441,248)	136,743,339	23,573,868	(23,573,868)	0	4,544,197,949	(4,544,197,949)	0

매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역

매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,816,598,334)	(1,123,006,016)	(3,643,104,840)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(68,831,021)	265,722,753	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0	0

기말금융자산	(4,885,429,355)	(857,283,263)	(3,643,104,840)

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,712,037,674)	(964,892,550)	(3,643,104,840)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(419,177,315)	(158,113,466)	0

제거에 따른 감소, 금융자산	314,616,655	0	0

기말금융자산	(4,816,598,334)	(1,123,006,016)	(3,643,104,840)

손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비

손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익으로 인식된 순손상차손(손상차손환입), 매출채권	68,831,021

기타의대손상각비	(265,722,753)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기손익으로 인식된 순손상차손(손상차손환입), 매출채권	104,560,660

기타의대손상각비	158,113,466

유동성위험과 관련된 차입금 한도 약정에 대한 공시

유동성위험과 관련된 차입금 한도 약정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

합계 구간

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	26,583,465,000	0	85,121,805,600	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

합계 구간

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	22,660,180,000	0	82,279,900,000	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	6,000,000,000	0	0

유동성위험과 관련된 비파생금융부채의 잔존계약만기
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름에 인건비 등과 관련된 부채 1,941,949천원은 포함하지 않았습니다.

유동성위험과 관련된 비파생금융부채의 잔존계약만기
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름(종업원급여관련 부채 제외)	13,398,659,659	0	13,398,659,659

기타금융부채, 미할인현금흐름	1,991,000,000	1,505,897,200	3,496,897,200

은행차입금, 미할인현금흐름	113,692,952,933	0	113,692,952,933

총 리스부채	367,932,000	183,966,000	551,898,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름(종업원급여관련 부채 제외)	14,127,536,904	0	14,127,536,904

기타금융부채, 미할인현금흐름	1,606,000,000	1,505,897,200	3,111,897,200

은행차입금, 미할인현금흐름	107,124,860,708	6,108,503,014	113,233,363,722

총 리스부채	357,216,000	178,608,000	535,824,000

자본관리에 대한 공시

자본관리에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	111,705,270,600

차감: 현금및현금성자산	(5,100,111,679)

순차입금	106,605,158,921

자본	156,433,918,199

부채비율	0.6815

전기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	110,940,080,000

차감: 현금및현금성자산	(10,642,714,618)

순차입금	100,297,365,382

자본	159,433,910,489

부채비율	0.6291

## 6. 금융상품 공정가치

공정가치 서열체계에 대한 공시공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치 서열체계별 공정가치에 대한 공시

공정가치 서열체계별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	175,845,093	0	4,062,021,519	4,237,866,612

기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.	B-D-T 모형, T-F모형, 순자산가치법

전기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	1,062,700	0	3,067,876,419	3,068,939,119

기타포괄손익인식금융자산	17,153,295	0	0	17,153,295

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.	B-D-T 모형, T-F모형, 순자산가치법

공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권은 없으며, 전기말 현재공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권 528백만원에 대해서는 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

회사채	주식, 지분증권	출자금

(주)세원폴라리스 전환사채	(주)키마 전환사채	비상장 주식	동유타임 신기술투자조합 제1호	케이프-인바이트 AI 반도체 신기술투자조합 LP

대보엘앤에스㈜ 보통주

당기손익인식금융자산	421,302,000	1,311,085,500	593,634,019	736,000,000	1,000,000,000	4,062,021,519

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	B-D-T 모형	T-F 모형	순자산가치법	순자산가치법	순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격	순자산가치	순자산가치	순자산가치

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

회사채	주식, 지분증권	출자금

(주)세원폴라리스 전환사채	(주)키마 전환사채	비상장 주식	동유타임 신기술투자조합 제1호	케이프-인바이트 AI 반도체 신기술투자조합 LP

대보엘앤에스㈜ 보통주

당기손익인식금융자산	724,242,400	1,500,000,000	593,634,019	250,000,000	0	3,067,876,419

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	B-D-T 모형	T-F 모형	순자산가치법	순자산가치법	순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격	순자산가치	순자산가치	순자산가치

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

회사채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.1000

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.1000

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	158,659,104

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(158,895,735)

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

회사채

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.1000

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.1000

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	158,659,104

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(158,895,735)

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동 당기손익인식금융자산	4,237,821,872	0	0	4,237,821,872

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	5,100,111,679	5,100,111,679

매출채권및기타채권	0	0	21,243,358,544	21,243,358,544

단기금융상품	0	0	23,410,000,000	23,410,000,000

장기예금	259,776,000	9,500,000

기타비유동금융자산	0	0	259,776,000	259,776,000

총 금융자산	4,237,866,612	0	50,022,746,223	54,260,612,835

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동 당기손익인식금융자산	3,068,939,119	0	0	3,068,939,119

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	17,153,295	0	17,153,295

현금및현금성자산	0	0	10,642,714,618	10,642,714,618

매출채권및기타채권	0	0	24,842,889,604	24,842,889,604

단기금융상품	0	0	22,260,000,000	22,260,000,000

장기예금	0	0	999,776,000	9,500,000

기타비유동금융자산	0	0	999,776,000	999,776,000

총 금융자산	3,068,939,119	17,153,295	58,754,880,222	61,840,972,636

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

종업원급여부채를 제외한 매입채무 및 기타채무	13,398,659,659

기타금융부채	3,496,897,200

차입금(사채 포함)	111,705,270,600

총 금융부채	128,600,827,459

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

종업원급여부채를 제외한 매입채무 및 기타채무	14,127,536,904

기타금융부채	3,111,897,200

차입금(사채 포함)	110,940,080,000

총 금융부채	128,179,514,104

매입채무및기타채무의 범주별 공시에 포함되지 않은 채무에 대한 공시

매입채무및기타채무의 범주별 공시에 포함되지 않은 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

종업원급여관련기타채무

매입채무 및 기타 채무	1,941,949,000

전기 (단위 : 원)

종업원급여관련기타채무

매입채무 및 기타 채무	2,051,646,000

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(비용)	0	0	965,928,012	0	(4,905,715,671)

순외환차익	0	0	0	0	71,734,064

외화환산손익	0	0	645,099	0	743,203,202

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실)	(197,736,312)	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익(손실)	44,819,556	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	0	0	(4,920,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가이익(손실)	0	8,143,326	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	196,891,732	0	0

이자수익(비용)에 대한 추가정보	기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 20,690천원은 제외되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(비용)	5,453,334	0	845,501,713	0	(5,169,679,697)

순외환차익	0	0	0	0	(463,542,170)

외화환산손익	0	0	2,110,878	0	(3,344,578,400)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실)	(66,532,200)	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익(손실)	(5,313,960)	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	0	0	29,650,000	0

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가이익(손실)	0	156,677	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	(262,674,126)	0	0

이자수익(비용)에 대한 추가정보	기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 23,826천원은 제외되어 있습니다.

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

현금및현금성자산

보유현금	예금잔액	현금성자산	현금및현금성자산 합계

금융상품	현금	700,000	0	0	700,000

당좌예금	0	55,765,282	0	55,765,282

보통예금	0	2,357,550,502	0	2,357,550,502

외화예금	0	12,278,382	0	12,278,382

기업금전신탁	0	0	831,892,234	831,892,234

기타현금성자산	0	0	1,841,925,279	1,841,925,279

금융상품 합계	700,000	2,425,594,166	2,673,817,513	5,100,111,679

전기 (단위 : 원)

현금및현금성자산

보유현금	예금잔액	현금성자산	현금및현금성자산 합계

금융상품	현금	700,000	0	0	700,000

당좌예금	0	76,415,109	0	76,415,109

보통예금	0	8,912,435,835	0	8,912,435,835

외화예금	0	150,366,065	0	150,366,065

기업금전신탁	0	0	0	0

기타현금성자산	0	0	1,502,797,609	1,502,797,609

금융상품 합계	700,000	9,139,217,009	1,502,797,609	10,642,714,618

## 9. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	단기금융상품	차입금 담보	23,410,000,000

장기성예금	당좌개설보증금	9,500,000

금융자산, 분류 합계	23,419,500,000

전기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	단기금융상품	차입금 담보	21,260,000,000

장기성예금	당좌개설보증금	9,500,000

금융자산, 분류 합계	21,269,500,000

## 10. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	25,817,261,300	(4,885,429,355)	20,931,831,945

기타 유동채권	4,811,914,702	(4,500,388,103)	311,526,599

기타 유동채권	단기미수금	1,034,671,160	(857,283,263)	177,387,897

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	134,138,702	0	134,138,702

단기대여금	3,643,104,840	(3,643,104,840)	0

매출채권에 대한 추가정보 기술	매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	29,484,409,308	(4,816,598,334)	24,667,810,974

기타 유동채권	4,941,189,486	(4,766,110,856)	175,078,630

기타 유동채권	단기미수금	1,129,176,039	(1,123,006,016)	6,170,023

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	168,908,607	0	168,908,607

단기대여금	3,643,104,840	(3,643,104,840)	0

매출채권에 대한 추가정보 기술	매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

## 11. 기타금융자산

금융자산의 공시금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산	23,410,000,000	44,740	0	23,410,044,740

기타유동금융자산	단기금융상품	23,410,000,000	0	0	23,410,000,000

유동 당기손익인식금융자산	0	44,740	0	44,740

기타비유동금융자산	269,276,000	4,237,821,872	0	4,507,097,872

기타비유동금융자산	장기금융상품	9,500,000	0	0	9,500,000

기타비유동금융자산	259,776,000	0	0	259,776,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,237,821,872	0	4,237,821,872

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산	22,260,000,000	0	0	22,260,000,000

기타유동금융자산	단기금융상품	22,260,000,000	0	0	22,260,000,000

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	1,009,276,000	3,068,939,119	17,153,295	4,095,368,414

기타비유동금융자산	장기금융상품	9,500,000	0	0	9,500,000

기타비유동금융자산	999,776,000	0	0	999,776,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,068,939,119	0	3,068,939,119

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	17,153,295	17,153,295

공정가치측정금융자산에 대한 공시
세원 4회차 전환사채, ㈜키마 전환사채 : 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 181,465천원을 인식하였습니다.SKIET테크놀로지, 브레인즈컴퍼니, 포바이포, 폴라리스 세원 : 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 5,886천원, 처분이익 44,753천원을 인식하였습니다.

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

SK증권 외화 RP 상품	회사채	주식, 지분증권	출자금

(주)세원폴라리스 전환사채	(주)키마 전환사채	상장주식	비상장 주식	케이프-인바이트 AI 반도체 신기술투자조합 LP	동유타임 신기술투자조합 제1호

SK아이이테크놀로지㈜ 보통주	브레인즈컴퍼니 주식회사 보통주	㈜ 포바이포 보통주	(주)세원폴라리스 보통주	주식회사 케이에스인더스트리 보통주	대보엘앤에스㈜ 보통주

장부금액

총장부금액

유동 당기손익인식금융자산	44,740	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	421,302,000	1,311,085,500	1,102,200	42,800	0	174,655,353	0	593,634,019	1,000,000,000	736,000,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0	103,320	44,650,000	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	7,449,200	0	110,000	2,480	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	188,914,500	0	0	4,320	5,993,892	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

SK증권 외화 RP 상품	회사채	주식, 지분증권	출자금

(주)세원폴라리스 전환사채	(주)키마 전환사채	상장주식	비상장 주식	케이프-인바이트 AI 반도체 신기술투자조합 LP	동유타임 신기술투자조합 제1호

SK아이이테크놀로지㈜ 보통주	브레인즈컴퍼니 주식회사 보통주	㈜ 포바이포 보통주	(주)세원폴라리스 보통주	주식회사 케이에스인더스트리 보통주	대보엘앤에스㈜ 보통주

장부금액

총장부금액

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	724,242,400	1,500,000,000	992,200	40,320	30,180	0	0	593,634,019	0	250,000,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0	0	17,153,295	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	64,016,000	0	2,479,400	18,560	18,540	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초금액	(158,209,349)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	8,209,562

법인세효과	(66,236)

기말금액	(150,066,023)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초금액	(158,366,026)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	198,075

법인세효과	(41,398)

기말금액	(158,209,349)

## 12. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	1,388,993,026

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	1,283,682,765

유동선급비용	105,310,261

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	1,123,600,047

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	1,040,342,361

유동선급비용	83,257,686

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	14,519,966,848	(127,042,656)	14,392,924,192

제품	5,796,086,594	(202,859,034)	5,593,227,560

원재료	14,317,797,481	(229,509,288)	14,088,288,193

저장품	23,030,736	(23,030,736)	0

미착품	2,319,332,182	0	2,319,332,182

합계	36,976,213,841	(582,441,714)	36,393,772,127

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	13,003,521,823	(169,964,025)	12,833,557,798

제품	5,851,677,628	(249,718,388)	5,601,959,240

원재료	9,279,809,796	(183,977,456)	9,095,832,340

저장품	23,030,736	(23,030,736)	0

미착품	4,547,301,566	0	4,547,301,566

합계	32,705,341,549	(626,690,605)	32,078,650,944

비용으로 인식한 재고자산의 금액

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당기 (단위 : 원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	152,539,519

재고자산평가손실	44,249

재고자산평가손실환입

전기 (단위 : 원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	161,171,766

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	421,793

## 14. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전 한일해운(주) 손상차손 인식금액은 8,400,000천원, 강음한일강철유한공사 손상차손 인식금액은 5,989,928천원, (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,232,783천원입니다.(*2) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 의결권 위임 약정에 따라 20%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기
② 전기말 및 전기

## 15. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	123,588,574,399	0	123,588,574,399	9,583,752,695	(4,143,951,153)	5,439,801,542	129,028,375,941

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	123,588,574,399	0	123,588,574,399	9,412,823,695	(3,797,587,317)	5,615,236,378	129,203,810,777

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	123,588,574,399	5,615,236,378	129,203,810,777

취득	0	170,929,000	170,929,000

상각	0	(294,879,980)	(294,879,980)

대체	0	(51,483,856)	(51,483,856)

기말 투자부동산	123,588,574,399	5,439,801,542	129,028,375,941

전기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	122,555,686,872	4,204,714,962	126,760,401,834

취득	280,245,000	127,820	280,372,820

상각	0	(224,527,177)	(224,527,177)

대체	752,642,527	1,634,920,773	2,387,563,300

기말 투자부동산	123,588,574,399	5,615,236,378	129,203,810,777

투자부동산과 관련하여 인식한 손익에 대한 공시

투자부동산과 관련하여 인식한 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,590,651,769

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,926,436,278)

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,176,191,692

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,794,454,154)

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산	468,376

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	공정가치는 실제 거래되는 가격이 반영되어 있습니다.

운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

운용리스 제공 내역
당기 (단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	2,567,838,955

1년 초과 2년 이내	839,976,875

2년 초과 3년 이내	56,416,250

3년 초과 4년 이내	52,695,000

4년 초과 5년 이내	627,948,750

합계 구간 합계	4,144,875,830

전기 (단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	2,408,251,275

1년 초과 2년 이내	28,000,000

2년 초과 3년 이내	0

3년 초과 4년 이내	0

4년 초과 5년 이내	0

합계 구간 합계	2,436,251,275

## 16. 유형자산

유형자산에 대한 공시

유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

운용리스상태별 유형자산	운용리스상태별 유형자산 합계

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

토지	0	0	0	54,945,434,696	0	54,945,434,696	54,945,434,696

건물	0	0	0	20,002,646,933	(8,987,500,646)	11,015,146,287	11,015,146,287

구축물	0	0	0	2,125,122,480	(1,872,942,327)	252,180,153	252,180,153

기계장치	0	0	0	20,413,107,383	(19,818,509,708)	594,597,675	594,597,675

차량운반구	0	0	0	2,402,828,598	(2,017,294,403)	385,534,195	385,534,195

리스자산	36,355,580,343	(25,140,800,522)	11,214,779,821	0	0	0	11,214,779,821

기타유형자산	0	0	0	2,449,763,224	(2,327,072,912)	122,690,312	122,690,312

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산	0	0	0	2,875,285,874	(2,381,187,550)	494,098,324	494,098,324

합계	36,355,580,343	(25,140,800,522)	11,214,779,821	105,214,189,188	(37,404,507,546)	67,809,681,642	79,024,461,463

전기 (단위 : 원)

운용리스상태별 유형자산	운용리스상태별 유형자산 합계

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

토지	0	0	0	54,945,434,696	0	54,945,434,696	54,945,434,696

건물	0	0	0	20,002,646,933	(8,442,124,308)	11,560,522,625	11,560,522,625

구축물	0	0	0	2,125,122,480	(1,811,240,074)	313,882,406	313,882,406

기계장치	0	0	0	20,413,107,383	(19,623,133,030)	789,974,353	789,974,353

차량운반구	0	0	0	2,402,828,598	(1,762,541,746)	640,286,852	640,286,852

리스자산	35,172,233,170	(24,445,911,085)	10,726,322,085	0	0	0	10,726,322,085

기타유형자산	0	0	0	2,443,163,224	(2,283,837,199)	159,326,025	159,326,025

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산	0	0	0	2,515,723,589	(2,038,135,291)	477,588,298	477,588,298

합계	35,172,233,170	(24,445,911,085)	10,726,322,085	104,848,026,903	(35,961,011,648)	68,887,015,255	79,613,337,340

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분 및 폐기, 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	재고자산과의 대체에 따른 증가(감소), 재고자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	54,945,434,696	0	0	0	0	0	0	54,945,434,696

운용리스상태별 유형자산 합계	54,945,434,696	0	0	0	0	0	0	54,945,434,696

건물	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	11,560,522,625	0	0	0	0	0	(545,376,338)	11,015,146,287

운용리스상태별 유형자산 합계	11,560,522,625	0	0	0	0	0	(545,376,338)	11,015,146,287

구축물	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	313,882,406	0	0	0	0	0	(61,702,253)	252,180,153

운용리스상태별 유형자산 합계	313,882,406	0	0	0	0	0	(61,702,253)	252,180,153

기계장치	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	789,974,353	0	0	0	0	0	(195,376,678)	594,597,675

운용리스상태별 유형자산 합계	789,974,353	0	0	0	0	0	(195,376,678)	594,597,675

리스자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산	10,726,322,085	3,495,822,480	(369,661,435)	0	0	(642,181,024)	(1,995,522,285)	11,214,779,821

운용리스 대상이 아닌 유형자산

운용리스상태별 유형자산 합계	10,726,322,085	3,495,822,480	(369,661,435)	0	0	(642,181,024)	(1,995,522,285)	11,214,779,821

차량운반구	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	640,286,852	0	0	0	0	0	(254,752,657)	385,534,195

운용리스상태별 유형자산 합계	640,286,852	0	0	0	0	0	(254,752,657)	385,534,195

기타유형자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	159,326,025	6,600,000	0	0	0	0	(43,235,713)	122,690,312

운용리스상태별 유형자산 합계	159,326,025	6,600,000	0	0	0	0	(43,235,713)	122,690,312

건설중인자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

운용리스상태별 유형자산 합계	0	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	477,588,298	359,562,285	0	0	0	0	(343,052,259)	494,098,324

운용리스상태별 유형자산 합계	477,588,298	359,562,285	0	0	0	0	(343,052,259)	494,098,324

유형자산 합계	79,613,337,340	3,861,984,765	369,661,435	0	0	(642,181,024)	(3,785,382,019)	79,024,461,463

전기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분 및 폐기, 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	재고자산과의 대체에 따른 증가(감소), 재고자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	55,698,077,223	0	0	0	(752,642,527)	0	0	54,945,434,696

운용리스상태별 유형자산 합계	55,698,077,223	0	0	0	(752,642,527)	0	0	54,945,434,696

건물	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	13,300,499,570	0	0	0	(1,079,185,409)	0	(660,791,536)	11,560,522,625

운용리스상태별 유형자산 합계	13,300,499,570	0	0	0	(1,079,185,409)	0	(660,791,536)	11,560,522,625

구축물	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	375,586,835	0	0	0	0	0	(61,704,429)	313,882,406

운용리스상태별 유형자산 합계	375,586,835	0	0	0	0	0	(61,704,429)	313,882,406

기계장치	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	734,530,070	236,380,000	(1,000)	24,320,000	0	0	(205,254,717)	789,974,353

운용리스상태별 유형자산 합계	734,530,070	236,380,000	(1,000)	24,320,000	0	0	(205,254,717)	789,974,353

리스자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산	7,641,024,924	5,761,932,597	0	0	0	13,874,729	(2,690,510,165)	10,726,322,085

운용리스 대상이 아닌 유형자산

운용리스상태별 유형자산 합계	7,641,024,924	5,761,932,597	0	0	0	13,874,729	(2,690,510,165)	10,726,322,085

차량운반구	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	723,542,267	157,595,676	0	0	0	0	(240,851,091)	640,286,852

운용리스상태별 유형자산 합계	723,542,267	157,595,676	0	0	0	0	(240,851,091)	640,286,852

기타유형자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	197,470,621	5,607,318	0	0	0	0	(43,751,914)	159,326,025

운용리스상태별 유형자산 합계	197,470,621	5,607,318	0	0	0	0	(43,751,914)	159,326,025

건설중인자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	0	0	0	(580,055,364)	0	0	0	0

운용리스상태별 유형자산 합계	0	0	0	(580,055,364)	0	0	0	0

사용권자산	운용리스상태별 유형자산	운용리스 대상인 유형자산

운용리스 대상이 아닌 유형자산	452,344,817	354,062,994	0	0	0	0	(328,819,513)	477,588,298

운용리스상태별 유형자산 합계	452,344,817	354,062,994	0	0	0	0	(328,819,513)	477,588,298

유형자산 합계	79,703,131,691	6,515,578,585	(1,000)	(555,735,364)	(1,831,827,936)	13,874,729	(4,728,580,879)	79,613,337,340

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	2,709,562,919

임대원가	294,879,980

판매비와 일반관리비	780,939,120

기능별 항목 합계	3,785,382,019

전기 (단위 : 원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	3,416,980,107

임대원가	224,527,177

판매비와 일반관리비	814,703,258

기능별 항목 합계	4,728,580,879

## 17-1. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	494,098,324	0	494,098,324

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	477,588,298	0	477,588,298

증가된 사용권자산에 대한 공시

증가된 사용권자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	359,562

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	354,063

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	343,052,259	0	343,052,259

리스부채에 대한 이자비용	20,690,383

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	14,664,864

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	327,157,522	1,661,991	328,819,513

리스부채에 대한 이자비용	23,826,277

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	14,100,684

리스의 총 현금유출에 대한 공시

리스의 총 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	377,658

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	364,640

## 17-2. 리스

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	354,420,562

비유동 리스부채	182,048,509

리스부채 합계	536,469,071

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	342,302,831

비유동 리스부채	176,487,572

리스부채 합계	518,790,403

## 18. 무형자산

무형자산에 대한 세부 내역

무형자산에 대한 세부 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

시설이용권	367,920,000

회원권	1,782,668,920

영업권 이외의 무형자산 합계	2,150,588,920

전기 (단위 : 원)

공시금액

시설이용권	367,920,000

회원권	965,068,920

영업권 이외의 무형자산 합계	1,332,988,920

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	시설이용권	367,920,000	0	367,920,000

회원권	965,068,920	817,600,000	1,782,668,920

영업권 이외의 무형자산 합계	1,332,988,920	817,600,000	2,150,588,920

전기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	시설이용권	367,920,000	0	367,920,000

회원권	965,068,920	0	965,068,920

영업권 이외의 무형자산 합계	1,332,988,920	0	1,332,988,920

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

## 19. 담보로 제공된 자산 등

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	담보설정액	담보설정액 (USD)	담보로제공된자산의 명칭

자산	토지와 건물	담보제공처	KEB하나은행 등 1	117,283,289,689	81,783,000,000	물류센터

KEB하나은행 등 2	117,283,289,689	23,032,800	물류센터

쿠팡로지스틱스서비스	117,283,289,689	1,000,000,000	물류센터

신한은행 등 1	28,282,446,472	20,000,000,000	코일센터

신한은행 등 2	28,282,446,472	16,899,354	코일센터

우리은행 1	6,887,533,976	7,200,000,000	포항공장

KEB하나은행 등 3	18,931,453,418	21,700,000,000	평택공장

오비맥주	7,133,887,777	960,000,000	오산공장

신한은행 등 3	7,133,887,777	3,400,000,000	오산공장

우리은행 2	6,764,751,994	5,400,000,000	당진공장

우리은행 등

예금	KEB하나은행 등 1

KEB하나은행 등 2

쿠팡로지스틱스서비스

신한은행 등 1

신한은행 등 2

우리은행 1

KEB하나은행 등 3