한일철강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제69기 분기 2025년 03월 31일 현재
제68기 전기 2024년 03월 31일 현재
한일철강 주식회사

1. 당사의 개요한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며,1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	13,719,031	51.39

자기주식	2,524,281	9.45

기타	10,454,148	39.16

합 계	26,697,460	100.00

(1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,816,598,334	4,712,037,674

매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가	144,011,547	195,246,565

매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소	-	-

기말	4,960,609,881	4,907,284,239

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당분기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대하여 설정된 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	미수금	대여금	계

기초 손실충당금	1,123,006,016	3,643,104,840	4,766,110,856

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

당분기말 손실충당금	1,123,006,016	3,643,104,840	4,766,110,856

(단위: 원)

전분기	미수금	대여금	계

기초 손실충당금	1,123,006,016	3,643,104,840	4,766,110,856

전분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

전분기말 손실충당금	1,123,006,016	3,643,104,840	4,766,110,856

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 대손상각비(환입)	144,011,547	195,246,565

상각후원가 측정 금융자산의 기타의 대손상각비	-	158,113,466

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 3,823,024천원, 전기말: 3,068,939천원).

(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 25 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 116,613,000천원, USD 48,094,000 (전기: 99,613,000천원, USD 45,094,000)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본" 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	117,934,801,000	110,940,080,000

차감: 현금및현금성자산	12,207,977,044	10,642,714,618

순차입금	105,726,823,956	100,297,365,382

자본총계	158,790,351,477	159,433,910,489

총자본부채비율	66.58%	62.91%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,055,260	-	3,821,968,619	3,823,023,879

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,123,305	-	-	16,123,305

② 전기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,062,700	-	3,067,876,419	3,068,939,119

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,153,295	-	-	17,153,295

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)세원폴라리스 전환사채	728,334,600	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

대보인터내셔널	593,634,019	3	순자산가치법	순자산가치

키마 전환사채	1,500,000,000	3	T-F 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

동유타임	1,000,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

합계	3,821,968,619

② 전기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)세원폴라리스 전환사채	724,242,400	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

대보인터내셔널	593,634,019	3	순자산가치법	순자산가치

키마 전환사채	1,500,000,000	3	T-F 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

동유타임	250,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

합계	3,067,876,419

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 투자전환사채가 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,391,878,773	29,484,409,308

손실충당금	(4,960,609,881)	(4,816,598,334)

합 계	22,431,268,892	24,667,810,974

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미수금	1,365,830,112	1,129,176,039

미수금대손충당금	(1,123,006,016)	(1,123,006,016)

미수수익	517,476,511	168,908,607

대여금	3,643,104,840	3,643,104,840

대여금대손충당금	(3,643,104,840)	(3,643,104,840)

합 계	760,300,607	175,078,630

(3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.(2)를참고하시기 바랍니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,983,813,655	(343,981,898)	11,639,831,757	13,003,521,823	(169,964,025)	12,833,557,798

제 품	6,565,137,676	(280,638,666)	6,284,499,010	5,851,677,628	(249,718,388)	5,601,959,240

원 재 료	14,024,643,284	(236,121,808)	13,788,521,476	9,279,809,796	(183,977,456)	9,095,832,340

저 장 품	23,030,736	(23,030,736)	-	23,030,736	(23,030,736)	-

미 착 품	3,395,857,805	-	3,395,857,805	4,547,301,566	-	4,547,301,566

합 계	35,992,483,156	(883,773,108)	35,108,710,048	32,705,341,549	(626,690,605)	32,078,650,944

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 37,832,334천원(전분기: 39,753,680천원)입니다.당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 257,083천원(전분기: 재고평가손실 70,433천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	법인설립및영업소재지	지분율	장부가액

당분기말	전기말

종속기업

강음한일강철유한공사	중 국	60.00%	5,092,246,369	5,092,246,369

한일해운(주)(*1)	대한민국	80.00%	-	-

관계기업

(주)하이스틸(*1)(*2)	대한민국	15.08%	15,950,723,934	15,950,723,934

합 계	21,042,970,303	21,042,970,303

(*1) 전기 이전 한일해운 손상차손 인식금액은 8,400,000천원, (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,232,783천원입니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

강음한일강철유한공사	14,934,596,216	3,334,903,338	11,599,692,878	6,087,036,033	108,109,617	108,109,617

한일해운(주)	355,309,546	4,508,722,855	(4,153,413,309)	-	10,405,096	10,405,096

(주)하이스틸	278,565,000,949	129,877,718,339	148,687,282,610	70,523,071,544	585,680,024	869,089,617

② 전분기말 및 전분기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

강음한일강철유한공사	12,630,836,635	3,373,574,703	9,257,261,932	3,793,042,786	183,774,421	183,774,421

한일해운(주)	356,777,420	4,140,878,360	(3,784,100,940)	-	(176,667,944)	(176,667,944)

(주)하이스틸	274,338,427,175	124,928,276,917	149,410,150,258	70,207,954,538	245,684,965	385,478,862

9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	감가상각비	기말

토 지	123,588,574,399	-	123,588,574,399

건 물	5,615,236,378	(125,082,767)	5,490,153,611

합 계	129,203,810,777	(125,082,767)	129,078,728,010

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	감가상각비	기말

토 지	122,555,686,872	-	122,555,686,872

건 물	4,204,714,962	(51,672,924)	4,153,042,038

합 계	126,760,401,834	(51,672,924)	126,708,728,910

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비(*1)	기말

토 지	54,945,434,696	-	-	-	-	54,945,434,696

건 물	11,560,522,625	-	-	-	(97,731,179)	11,462,791,446

구 축 물	313,882,406	-	-	-	(15,425,562)	298,456,844

기계장치	789,974,353	-	-	-	(48,844,168)	741,130,185

차량운반구	640,286,852	-	-	-	(63,688,155)	576,598,697

리스자산(*2)	10,726,322,085	-	312,486,163	(567,313,114)	(998,412,063)	9,473,083,071

기타의유형자산	159,326,025	-	-	-	(10,643,926)	148,682,099

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	477,588,298	-	-	-	(85,593,695)	391,994,603

합 계	79,613,337,340	-	312,486,163	(567,313,114)	(1,320,338,748)	78,038,171,641

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 195백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,125백만원입니다.(*2) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다.② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비(*1)	기말

토 지	55,698,077,223	-	-	-	-	55,698,077,223

건 물	13,300,499,570	-	-	-	(168,081,785)	13,132,417,785

구 축 물	375,586,835	-	-	-	(15,426,106)	360,160,729

기계장치	734,530,070	-	(53,463,000)	124,700,000	3,971,710	809,738,780

차량운반구	723,542,267	(245,130)	-	53,155,343	(58,453,819)	717,998,661

리스자산(*2)	7,641,024,924	1,563,228,720	(110,298,993)	145,050,665	(719,983,070)	8,519,022,246

기타의유형자산	197,470,621	-	-	-	(10,821,158)	186,649,463

건설중인자산	580,055,364	153,535,343	-	(177,855,343)	-	555,735,364

사용권자산	452,344,817	-	-	-	(82,216,620)	370,128,197

합 계	79,703,131,691	1,716,518,933	(163,761,993)	145,050,665	(1,051,010,848)	80,349,928,448

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 205백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 846백만원입니다.(*2) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다.

11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 10에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	391,994,603	477,588,298

차량운반구	-	-

합 계	391,994,603	477,588,298

리스부채

유동	345,829,982	342,302,831

비유동	88,696,096	176,487,572

합 계	434,526,078	518,790,403

당분기중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 354,063천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	85,593,695	80,554,627

차량운반구	-	1,661,993

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,039,675	6,118,146

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,657,216	2,873,673

당분기 중 리스의 총 현금유출은 351,000천원(전분기: 332,916천원)입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	기말

시설이용권	367,920,000	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	965,068,920

합 계	1,332,988,920	-	1,332,988,920

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	기말

시설이용권	367,920,000	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	965,068,920

합 계	1,332,988,920	-	1,332,988,920

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지,건물	물류센터	117,283,289,689	69,783,000,000	차입금	KEB하나은행 등

USD 23,032,800	KEB하나은행 등

300,000,000	쿠팡로지스틱스서비스

토지,건물	코일센터	28,282,446,472	20,000,000,000	신한은행 등

USD 16,899,354	신한은행 등

토지,건물	포항공장	6,887,533,976	7,200,000,000	우리은행

토지,건물	평택공장	18,931,453,418	21,700,000,000	KEB하나은행

토지,건물	오산공장	7,133,887,777	960,000,000	오비맥주

3,400,000,000	신한은행

토지,건물	당진공장	6,764,751,994	5,400,000,000	우리은행

예 금	23,260,000,000	23,888,300,000	우리은행 등

합 계	208,543,363,326	152,631,300,000

USD 39,932,154

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	신한은행	운전자금대출	2026-01-21	4.56-5.70	21,446,096,000	18,660,180,000

우리은행	운전자금대출	2025-10-10	4.90-5.66	11,394,705,000	13,185,900,000

원화대출	우리은행	운전자금대출	2025-08-01	3.46	6,000,000,000	6,000,000,000

국민은행	운전자금대출	2025-12-14	3.97	4,000,000,000	4,000,000,000

하나은행	운전자금대출	2026-03-15	3.75-4.13	52,600,000,000	46,600,000,000

신한은행	정책자금대출	2026-03-15	3.58	10,494,000,000	10,494,000,000

운전자금대출	2026-01-11	3.95	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	111,934,801,000	104,940,080,000

단기차입금 잔액	111,934,801,000	104,940,080,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	국민은행	일반자금대출	2026-07-12	3.42	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	6,000,000,000	6,000,000,000

장기차입금 잔액	6,000,000,000	6,000,000,000

15. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,108,793,668	9,052,782,348

사외적립자산의 공정가치 (*)	(8,969,944,029)	(9,095,845,209)

재무상태표상 순확정급여자산	(138,849,639)	43,062,861

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,953천원(전기말: 7,953천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	190,214,753	168,643,173

이자비용	68,253,473	71,736,384

사외적립자산의 기대수익	(76,555,728)	(87,090,296)

합 계	181,912,499	153,289,261

16. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	26,697,460 주	26,697,460 주

자본금	13,348,730,000 원	13,348,730,000 원

17. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,459,853,139	14,459,853,139

기타자본잉여금	53,929,768	53,929,768

자기주식(*)	(3,373,371,902)	(3,373,371,902)

합 계	11,140,411,005	11,140,411,005

(*) 당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.18. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(159,024,071)	(158,209,349)

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	608,229,780	583,876,040

미처분이익잉여금	133,852,004,763	134,519,102,793

합 계	134,460,234,543	135,102,978,833

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,671,024,833	46,197,995,727

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	715,551,781	521,969,535

합계	44,386,576,614	46,719,965,262

20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 강건재 임대매출

계약부채 합계(*1)	2,206,042,698	2,718,246,640

(*1) 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

당사의 강건재 임대매출 수행의무의 경우, 고객은 당사가 임대한 강건재의 사용을 통해 효익을 얻고 당사는 계약기간에 걸쳐 수익인식으로 인식합니다. 계약부채는 기간인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다.강건재 임대매출에 대하여 계약부채를 인식함에 따라, 계약부채가 512백만원 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

강건재임대매출	1,339,088,651	2,070,671,239

21. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	813,774,700	813,774,700	930,600,049	930,600,049

퇴직급여	132,312,900	132,312,900	100,627,830	100,627,830

복리후생비	98,919,237	98,919,237	93,096,199	93,096,199

여비교통비	12,880,765	12,880,765	14,341,930	14,341,930

통신비	7,933,245	7,933,245	8,240,343	8,240,343

수도광열비	5,119,669	5,119,669	4,610,449	4,610,449

세금과공과	37,139,337	37,139,337	36,436,634	36,436,634

임차료	5,934,000	5,934,000	4,422,000	4,422,000

감가상각비	194,900,394	194,900,394	204,695,692	204,695,692

수선비	454,091	454,091	-	-

차량유지비	51,038,289	51,038,289	49,613,455	49,613,455

소모품비	1,942,110	1,942,110	4,143,074	4,143,074

보험료	48,294,321	48,294,321	52,785,359	52,785,359

접대비	48,050,935	48,050,935	53,899,350	53,899,350

광고선전비	-	-	60,000	60,000

운반비	867,733,106	867,733,106	817,850,528	817,850,528

지급수수료	155,305,300	155,305,300	640,953,773	640,953,773

대손상각비	144,011,547	144,011,547	195,246,565	195,246,565

도서인쇄비	6,530,000	6,530,000	3,259,000	3,259,000

교육훈련비	-	-	5,000,000	5,000,000

지급리스료	1,853,673	1,853,673	317,772	317,772

합 계	2,634,127,619	2,634,127,619	3,220,200,002	3,220,200,002

22. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 등 재고자산의 변동	(3,030,059,104)	(3,030,059,104)	(6,037,825,661)	(6,037,825,661)

원재료 등 사용액	22,497,103,113	22,497,103,113	18,113,499,247	18,113,499,247

상품 등 매입액	18,365,289,873	18,365,289,873	27,678,006,240	27,678,006,240

종업원급여	2,303,190,016	2,303,190,016	2,201,853,713	2,201,853,713

세금과공과	86,652,362	86,652,362	86,101,789	86,101,789

전력비	201,287,437	201,287,437	195,608,221	195,608,221

운반비	878,698,106	878,698,106	851,881,386	851,881,386

감가상각비	1,371,822,604	1,371,822,604	1,051,010,848	1,051,010,848

소모품비	385,172,943	385,172,943	480,750,647	480,750,647

지급수수료	187,976,346	187,976,346	692,674,714	692,674,714

기타	482,313,454	482,313,454	575,810,252	575,810,252

합 계	43,729,447,150	43,729,447,150	45,889,371,396	45,889,371,396

23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	강음한일강철유한공사	중국	60.00	60.00

한일해운(주)	한국	80.00	80.00

관계기업	(주)하이스틸	한국	15.08	15.08

기타특수관계기업	한영강재공업(주)	한국	-	-

한영빌딩	한국	-	-

(주)키마	한국	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

한일해운(주)	-	600,000	-	-	-

(주)하이스틸	228,505,000	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	58,276,875	-	-	-

한영빌딩	-	-	-	15,516,000	5,039,675

합 계	228,505,000	58,876,875	-	15,516,000	5,039,675

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

한일해운(주)	-	600,000	-	-	-

(주)하이스틸	221,082,156	6,181,819	-	-	-

한영강재공업(주)	-	-	-	-	-

한영빌딩	-	-	-	13,272,000	6,103,749

합 계	221,082,156	6,781,819	-	13,272,000	6,103,749

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

한일해운(주)	-	3,644,644,840	-	1,000,000	-

(주)하이스틸	79,884,860	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	64,104,563	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,855,000	-	-	434,526,073

합 계	79,884,860	3,912,604,403	123,760	1,116,250	434,526,073

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 임대차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 당분기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

한일해운(주)	-	3,643,984,840	-	1,000,000	-

(주)하이스틸	73,171,560	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	-	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,855,000	-	-	518,790,398

합 계	73,171,560	3,847,839,840	123,760	1,116,250	518,790,398

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 선급금, 임대차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 전기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 기타부채는 미지급금,임대보증금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	-	-

기타특수관계자	한영강재공업㈜	-	-	-	-

기타특수관계자	한영빌딩	-	89,304,000	-	-

기타특수관계자	(주)키마	-	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	-	-

기타특수관계자	한영빌딩	-	85,050,000	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	-

당사는 한영빌딩과 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당기 리스부채의 상환금액은 89,304천원(전기: 85,050천원), 이자비용은 5,040천원(전기: 6,104천원)입니다.(5) 전기 중 주요 경영진에 사내이사로 있는 ㈜키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였습니다.(주석 5 참조)

(6) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	371,173,080	301,887,990

퇴직급여	40,917,873	32,577,809

합 계	412,090,953	334,465,799

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 12,644백만원과 13,800천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	181,912,500	143,778,570

감가상각비	1,445,421,515	1,102,683,772

대손상각비(환입)	144,011,547	353,360,031

재고자산평가손실(환입)	257,082,503	99,827,974

유형자산처분손실	-	-

통화스왑평가손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

외화환산손실	34,320,000	1,056,695,600

이자비용	1,229,549,151	1,299,901,990

기타의대손상각비(환입)	-	-

기타의 현금유출입이 없는 비용 등	-	-

법인세비용	215,268	(1,109,458)

유형자산처분이익	-	(11,555,600)

통화스왑평가이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(4,084,760)	(1,216,847)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	-

외화환산이익	(74,694,027)	(625,277)

이자수익	(256,030,763)	(193,751,129)

배당금수익	-	-

기타이익	(236,536,248)	215,116,943

합계	2,721,166,686	4,063,106,569

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,092,530,535	1,255,211,480

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(236,654,073)	(763,784,303)

기타유동금융자산의 증가(감소)	-	-

기타유동자산의 감소(증가)	130,567,550	(459,405,473)

재고자산의 감소(증가)	(2,795,778,408)	(6,387,522,250)

매입채무의 증가	(2,174,446,360)	4,969,387,167

기타지급채무의 증가	(681,671,320)	(128,880,943)

기타유동금융부채의 증가	-	12,801,535

기타유동부채의 감소(증가)	(539,424,364)	(37,981,988)

기타비유동부채의 감소	-	243,160,972

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 불입	-	-

합 계	(4,204,876,440)	(1,297,013,803)

25. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

KEB하나은행	수입신용장	USD 6,500,000.00	USD 2,195,137.60

기업구매자금	5,000,000,000	-

원화지급보증	16,000,000,000	13,200,000,000

일반자금	52,600,000,000	52,600,000,000

외담대	1,499,000,000	-

할인어음	1,000,000,000

파생상품보증금면제	USD 1,200,000.00	-

신한은행	수입신용장	USD 8,000,000	USD 1,929,299.90

기업구매자금	8,000,000,000	-

일반자금	6,000,000,000	6,000,000,000

정책자금	10,494,000,000	10,494,000,000

외화자금	USD 14,624,000	USD 14,624,000

우리은행	수입신용장	USD 5,000,000	USD 1,063,347.67

일반자금	6,000,000,000	6,000,000,000

외화자금	USD 7,770,000	USD 7,770,000

부산은행	카드대금	20,000,000	994,700

NH농협은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 482,000.00

국민은행	일반자금	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	116,613,000,000	98,294,994,700

USD 48,094,000.00	USD 28,063,785.17

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보증금액

계약	3,240,398

하자	3,147,156

물품대금	15,000,000

지급	461,199,000

공탁	227,650,000

합계	710,236,554

이외에 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 24,975백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 2025년 3월 31일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 283백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	종류	잔액	근질권설정액

신한은행	정기예금	11,100,000,000	12,210,000,000

우리은행	정기예금	12,160,000,000	11,678,300,000