한일철강 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 회사 및 종속회사의 현황

사업부문별구분	회 사	설립일	본점소재지	전화번호 및 홈페이지	주요사업

전화번호	홈페이지

철강부문	한일철강(주)	1957.12.05	서울특별시 중구 퇴계로27길 28 (충무로3가)	02-2273-2144	http://www.hanilsteel.co.kr	철판 판매 외

강음 한일강철유한공사	2003.01.15	중국 강소성 강음시하항가도 장달로 56호	86-0510-8603-1660	http://www.hanilsteelchina.com.cn	강관 제조, 판매

해상운송부문	한일해운(주)	2008.02.11	경기도 평택시 포승읍평택항로156번길 114	02-2273-2140	-	해상운송업

2. 연결 및 별도 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제64기	제63기

자산총계	295,057,911,819	319,370,011,727

부채총계	146,274,692,213	170,314,924,442

자본총계	148,783,219,606	149,055,087,285

매출액	157,119,678,876	173,015,464,848

영업이익(영업손실)	(4,237,473,773)	(7,314,730,415)

당기순이익(당기순손실)	(4,792,863,759)	(10,882,920,830)

(2) 요약 재무정보(단위 : 원)

과 목	제64기	제63기

자산총계	288,600,214,830	311,697,518,722

부채총계	141,867,730,924	164,494,945,139

자본총계	146,732,483,906	147,202,573,583

매출액	148,725,085,595	163,820,560,004

영업이익(영업손실)	(4,705,374,000)	(7,629,791,207)

당기순이익(당기순손실)	(4,993,014,359)	(10,332,353,906)

※ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 회사 및 종속회사의 현황 (1) 한일철강주식회사 가. 산업의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선등 제조업은 물론 토목, 건설에 이르기까지 국내 주 요산업분야에 필수적인 기초 소재를 공급할 뿐 아니라, 여타산업과의 전방효과와 후방연쇄 효과가 높아 공업화를 통한 국가 경제 발전의 주요기간산업의 역할을 담당하고 있으며 또한 고도의 자본집약적 및 기술집약적인 장치산업입니다. 나. 산업의 성장성 : 우리나라의 철강산업은 지난 20여년간 고도의 경제성장, 공업화에 따른 수요증대와 정부의 지원정책에 따른 집중적인 설비투자등으로 수요 및 공급측면에서 괄목할 만한 성장을 이룩하였으나 90년대 말에는 경기침체와 세계적으로 설비증설에 따른 공급과잉현상이 발생되어 성장세가 주춤하였습니다. 그러다가 2000년대 들어서면서부터 중국 경제의 고도성장으로 인해 철강 수요가 확대되는 계기가되었습니다. 그러나, 2009년 미국발 서브프라임 모기지론 사태로 시작된 세계 금융위기는 환율급등 및 물가상승등 경기침체를 가속화시키기도 했으며, 2012년에는 유럽발 금융위기로 인해 세계적으로 경제여건의 불확실성이 더욱 커지는 한해가 되기도 했습니다. 세계경제의 불확실성은 2014년까지 이어지면서 한국 경제 역시 저성장의 그늘을 벗어나 지 못하였으며, 국내 철강산업 분야도 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 또한, 지난 2015년은 미국의 금리인상 issue, 유로존의 정치 불안, 중국의 성장 둔화 등 여러 가지로 안 좋은 상황이 중첩된 가운데, 한국 경제 역시 메르스 사태까지 더해지며 극심한 침체의 늪에서 벗어나지 못한 한해였습니다. 특히 유가 등 원자재 가격의 지속적인 하락은 관련 산업의 부진과 함께 철강 산업의 불황을 가중시키기도 했습니다. 2016년을 기점으로 국내외 철강시장은 중국발 공급과잉의 점차적인 해소로 인해 철강가격이 상승하는등 긍정적인면을 보이기도 하였습니다. 그러나, 2018년을 지나면서 미중무역전쟁의 발발로 인프라투자 등이 축소되면서 2019년까지 그 여파가 지속적으로 이어져 경기는 더욱 악화되는 상황이였습니다. 2020년도에는 코로나 19팬데믹과 미국의 수출규제 및 글로벌 경기침체 여파가 한국 철강 산업에도 크게 영향을 미쳤습니다. 다. 경기변동의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설등 철강수요산업의 경기여건에 따라 경기변동 영향을 크게 받고 있으며 국가기간산업으로서 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 : 지난 2017년은 미국 트럼프정부의 보호무역주의정책 강화와 중국의 사드보복에 따른 여행과 교역제재로 대외적으로 어려운 한 해 였고, 대내적으로는 대통령탄핵과 그에 따른 대통령보궐선거, 북핵위협, 최악의 AI, 경주와 포항의 지진 등 혼란스러운 상황이 지속되었습니다. 2018년은 미국의 금리인상에 발 맞춰서 진행되는 각국의 금리인상과 세계 경기의 불확실성 증가와 성장률 저하에 따른 보호무역주의가 확산 되었으며, 비트코인이나 부동산 같은 버블자산 붕괴 가능성이 대두 되었습니다. 특히 미국의 ‘무역확장법 232조’ 보고서 채택은 전세계 철강시장에 큰 파장을 끼쳤으며, 미국의 수입제한으로 국내에도 철강재 공급측면의 증가에 따른 수급과 가격변동이 발생하게 되었습니다. 2019년에 이르러 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되는 어려운상황이 이어졌습니다. 2020년도에는 코로나 19에 따른 글로벌 경기침체가 심화되어 불확실한 시장상황이 지속되고 있습니다. 2021년에는 이러한 불확실한 시장상황에서 살아남기 위해 임직원 개개인에 대한 역량 강화 및 부실방지등을 통해 더욱 성장하는 한해가 되도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 마. 회사의 경쟁우위요소 : 한국의 철강산업은 선진국과 후진국 양쪽에서 압박을 받고 있으며, 선진국에 비해서는 품질에 있어 비교적 열위에 있고, 후진국에 비해서는 값싼 노동력과 풍부한 자원으로 인한 가격 경쟁력에 있어서 열위에 있습니다. 따라서 품질개발, 생산성 향상을위한 투자 및 안정적인 환율의 경쟁우위를 확보하는 것이 핵심요소입니다.이에 따라 당사는 안정적으로 단가 경쟁력 있는 철강재를 수입하여 판매함으로써 국내 메이커 대리점과의 경쟁에서 가격 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 각 업체 요청에 따른 빠른 대응을 하기 위하여 포항, 인천, 평택의 코일센터를 운영하고 있으며,포항 코일센터의 경우 쇼트설비를 갖추고 있어 업체에서 쇼트발주시 철판구매부터 쇼트작업까지 일괄로 처리 할 수 있습니다. 평택 코일센터의 경우 22T Shear ＆ Leveler Line을 증설하여 업체의 요청에 효과적으로 대응할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 계열회사인 하이스틸은 당진 롤벤더 공장을 시작으로 종합강관업체로서의 사업역량을 높여가고 있으며, 중국강음의 현지공장 역시 사업활성화 단계에 이름 에 따라, 양사를 연계한 시너지(Synergy)효과를 기대하고 있습니다. 그리고, 당사는 2015년부터 신규사업의 일환으로 건설환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 SHEET PILE H-BEAM 임대사업을 시작하였습니다.

바. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황

지난 2020년은 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 코로나19의 영향으로 글로벌 경기침체가 이어지면서 지속적으로 경기가 악화되어 수요가 감소하는 상황이 이어졌던 한해였습니다. 글로벌 경기침체에 따른 영향이 내수 경제에 영향을 미처 매출을 감소시키는 원인이 되었습니다. 이러한 대내외적인 어려운 상황에서 당사는 흑자 전환을 하기 위해 노력하였지만, 아쉽게도 2020년 별도기준 매출액 1,487억원,영업손실 47억원, 당기순손실 49억원의 저조한 실적을 기록하였습니다.

2021년 역시 극심한 불경기가 지속되고 있지만, 당사는 전임직원의 역량을 최대한 끌어올리고 부실을 방지하며 빅데이터 분석을 통해 위기를 기회로 맞이할 수 있도록 최선의노력을 다하겠습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 제1차 철강산업(소분류:241)에 해당되며 1차금속부문의 철강제품 제조 및 임대ㆍ 판매 업만을 영위하는 단일사업부문으로서 취급품목은 철판류, 형강류, 기타(Coil 절단가공, SHOT BLAST)로 구 성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

(2 ) 시장점유율 : 당사의 시장 점유율은 2020년 12월 31일 기준으로 작성 공시된 자료등을 참조하였으며, 동종업계 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

업 체 명	매 출 액

2020년	2019년	2018년

한 일 철 강 (주)	1,487	1,638	1,585

문 배 철 강 (주)	1,526	1,626	1,594

부 국 철 강 (주)	1,389	1,322	1,424

태 창 철 강 (주)	2,159	2,214	2,398

(주) 동 양 에 스 텍	1,868	2,121	1,603

윈스틸	2,978	2,571	2,407

대 동 스 틸 (주)	1,063	1,133	1,015

삼 현 철 강 (주)	2,249	2,376	2,280

※ 자료출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회된 실적공시 내용과 당사가 수집한 자료로서, 당사 외의 수치는 사실과 다를 수 있습니다.

※ 상기내용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 비교수치에 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

: 철강시장의 특성은 철강 수요산업인 건설업과 자동 차,조선,전자,기계등 제조업으 로 대별할 수 있으며, 수요산업의 경기와 수출산업의 경기에 따라서 직접적으로 영향을 받으며, 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 당기에 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

(5) 조직도: 당사의 조직도는 아래와 같습니다.

(2) 강음한일강철유한공사 1) 산업의 특성(자동차 부품산업)

: 자동차 부품산업은 자동차용 부분품을 제조하는 것이 주요산업 활동으로, 자동차 산업의 기초가 되어 자동차산업 발전에 중요한 역할을 합니다. 최종 수요처인 완성차업체의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 엄격한 품질수준과 전문적인 기술이 요구되는 산업입니다.

2) 산업의 성장성

: 2001년 이후 중국시장은 연평균 20% 이상의 성장세를 보였으며, 전 세계 상위 100대 자동차 부품기업의 대부분이 중국시장에 진출한 상황으로 현재 가장 큰 시장으로 부상하였습니다. 아울러 해외 완성차 업체들의 중국산 부품조달증가로 중국자동차부품 산업이 글로벌 시장을 리드하는 역할이 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 2017년도 판매량이 2900만대를 돌파하면서 9년 연속 전세계 1위를 차지하였습니다. 또한, 중소도시 및 농촌지역의 판매가 증가하는 추세이며 지속적으로 성장하고 있습니다. 아울러 강력한 정책의지로 전기자동차등 친환경 자동차의 보급이 여타 국가보다 빨리 이루어질 가능성이 큰 상황입니다.

3) 경기변동의 특성

: 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 시장상황과 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 경기변동의 영향은 지역별로 차이가 존재하여 지역별로 판매증가율이 다른 양상을 나타내고 있으며, 이들 지역 대부분이 중서부지역으로서 향후 개발이 가속화되면서 빠른 경제성장을 보여 자동차 판매도 늘어날 가능성이 높아 질것으로 예상되고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

: 최근 중국은 지속적인 경제성장으로 고급자동차의 수요가 증가하고 있으나, 대내외 경제 환경 악화와 공급과잉우려, 소비성향 변화 등으로 차량 판매 증가세 둔화가 예상됩니다. 아울러 자동차 산업의 경쟁력강화를 위하여 생산과잉 억제, 기술력 보유기업으로의 산업집중도 제고, 신에너지 자동차 산업 발전 가속화 등의 자동차 산업구조조정 추진이 예상되고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

: 유럽, 러시아, 동남아로 당사제품의 수출이 확대되고 있으며, 품질 면에서는 여전히 중국내 최고로서 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 시장의 변화와 수요를 예측하고, 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발로 향후 품질 및 가격 경쟁력 확보는 물론 국내외 시장에서의 괄목할만한 성장이 기대됩니다.

6) 회사의 현황① 영업개황

: 중국내수시장 외 2007년부터 유럽, 러시아 등에 당사 제품을 공급하며 매년 꾸준한성장을 이어왔으나, 2012년 유로존 재정위기, 이란에 대한 금융제제 등 수출대상국에 대한 부정적인 요인으로 수출이 감소하였습니다. 2020년에는 보다 철저한 관리를통하여 고객의 절 대적 신뢰확보를 위해 노력하겠으며, 적극적인 내수시장 개발로 매출을 극대화 화겠습니다. 당 사는 어려운 시장환경에도 불구하고 2 020년 매출액은 48,256천RMB, 영업이익 848천RMB을 이루었고 당기순이익 1,340천RMB을 기록하였습니다.

② 시장의 특성

: 자동차산업의 경기에 따라 직접 영향을 받는 시장으로, 중국은 복잡한 업체간 경쟁양상, 정책 리스크 상존 등으로 인해 변동성과 불확실성이 매우 높다는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 엄격한 품질요구를 만족시키고 원가경쟁력을 갖추고 있어야 시장확대가 가능합니다.

③ 조직도(3) 한일해운주식회사1) 산업의 특성

: 해운업의 기본적인 특성은 영리를 목적으로 해운 서비스를 생산, 판매한다는 점에서 다른 교통업과 공통된 성격을 가지고 있으나, 선박을 운송 수단으로 한다는 점에서 그들과는 성격이 다릅니다.

2) 국내외 시장여건

: 2013년부터 지속된 글로벌 경기침체의 더딘 회복과 선박의 공급 과잉으로 불확실한 상황이 지속되고 있습니다.

3) 회사의 현황① 영업개황

: 한일해운(주)는 선박대선업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 파나막스급 선박 1척을 보유하고 있었으나, 2012년 4월 선박을 매각하였습니다. 당사의 채무자인 (주)대보인터내셔널쉬핑이 2015년 3월 5일 법정관리를 신청하였고, 당사가 신고한 채권은, USD2,989,995.75입니다. 2015년 12월 15일 제5차 수정 관계인 집회 최종판결에 따라 신고 된 채권금액의 15%는 현금변제, 85%는 출자전환으로 최종 인가되었습니다. 2 020년 영업손실은 3,078,480원이며, 당기순이익은 차입금의 환율하락으로 인해 211,828,913원입니다. 선박 매각으로 인해 선박 대선업을 영위하지 못하게 됨에 따라 2020년 매출액은 없습니다.

② 향후 계획

: 회사는 선박을 매각함으로서 선박대선업을 사실 상 영위하지 못하게 되었습니다.

4. 주요 제품, 서비 스 등(별도기준 )

당사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태 로 판매를 하고 있습니다. 당기 각 유형별 매출액 및 주요가격변동추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

1차금속 제조업	제품	철판	자동차,선박기계,건설,보일러 및 구조물	한일철강주식회사	66,832(44.9)

도매 및 상품 중계업	상품	철판,형강	자동차,선박기계 및 건설	한일철강주식회사	73,210(49.2)

철판 절단 용역	임가공	COIL, SHOT	절단가공,SHOT BLAST PAINTING	한일철강주식회사	4,328(2.9)

강건재 임대	임대	SHEET PILE	건설 현장 장, 단기 임대	한일철강주식회사	4,355(3.0)

합 계	-	-	-	-	148,725(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당기 철판 가격은 전기말 대비 상승세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제64기 연간	제63기 연간	제62기 연간

철 판	641,839	695,783	717,548

형 강	295,511	768,693	779,262

※ 산출기준 : 매출액을 기준으로 하여 총판매 중량으로 나눈 단순평균 단가임.

5. 주요 원 재료에 관한 사항

당사는 Co il 및 철 판류 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입(중국) 및 국내업체(현대제철등)로부터 공급받고 있으며, 철판류(후판) 및 형강류,강관류는 국내업체로부터 매입하여 판매하고있습니다. 당기 원재료 매입액과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 매입현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

1차금속제조업	원재료	COIL	철판	69,989	51.2%	현대제철 외

도매및상품중개업	상품	철판류	자동차,선박기계및건설	52,949	38.7%	현대제철 외

형강류	3,807	2.8%	현대제철 외

기타	7,296	5.3%	현대제철 외

건설및토목공사용기자재 임대업	유형자산	H-BEAM시트파일	철강재 임대	1,121	0.8%	현대제철 외

1,538	1.1%	현대제철 외

합 계	136,699	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당기에는 철광석과 유연탄등 철강 원료 가격이 전기말 대비 하락세를 보이고 있습니다. 품목별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MT)

품 목	제64기 연간	제63기 연간	제62기 연간

HR COIL	620,639	632,232	676,857

※ 산 출기준 : 원재료의 총매입액을 중량으로 나 눈 단순평균 단가임.

6. 생산 및 설비에 관한 사 항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : MT,백만원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 연간	제63기 연간	제62기

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	470,400	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

소 계	470,400	267,759	470,400	357,012	470,400	357,012

임가공	포항공장,평택공장외	513,600	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

소 계	513,600	5,778	513,600	7,704	513,600	7,704

합 계	984,000	273,537	984,000	364,716	984,000	364,716

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준: 표준생산능력② 산출방법

제품별	설 비 명	일생산능력	월생산능력	연간생산능력	비 고

철 판 SKELP임 가 공	SHEAR(8대)SLITTER(3대)SHOT M/C(2대)	2,200M/T 700M/T 1,200M/T	44,000M/T 14,000M/T 24,000M/T	528,000M/T168,000M/T288,000M/T	1일: 8시간기준 월: 20일기준 연간: 12개월기준

합 계	4,100M/T	82,000M/T	984,000M/T

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간 8시간, 월 평균 가동일수 20일, 연간 가동일수 240일, 연간 가동시간 1,920시간 가동. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산 실적

(단위 : MT, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 연간	제63기 연간	제62기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	철판류	코일센타평택공장포항공장	105,288	52,557	109,244	68,703	97,040	64,586

소 계	105,288	52,557	109,244	68,703	97,040	64,586

임가공	포항공장,평택공장외	282,855	4,613	311,896	4,992	292,438	5,158

소 계	282,855	4,613	311,896	4,992	292,438	5,158

합 계	388,143	57,170	421,140	73,695	389,478	69,744

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	연간 가동가능시간	연간 실제가동시간	평균가동률

코일센타	1,920	1,331	69.3%

포항공장	1,920	862	44.9%

쇼트공장	1,920	1,730	90.1%

평택공장	1,920	1,471	76.6%

합 계	7,680	5,394	70.2%

다. 공장별 토지 현황 및 생산 자산별 증감내 역 (1) 토지현황

[자산항목 : 토 지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

물 류 센 타	자가	가양동	19,116	115,082	-	-	-	115,082	105,138

코 일 센 타	자가	인 천	19,832	27,964	-	-	-	27,964	20,229

포 항 공 장	자가	포 항	43,044	5,945	-	-	5,945	4,959

쇼 트 공 장	자가	포 항	11,229	1,774	-	1,774	-	-	-

오 산 공 장	자가	오 산	18,075	6,778	-	-	-	6,778	7,593

평 택 공 장	자가	평 택	30,583	14,741	-	-	-	14,741	13,065

합 덕 공 장	자가	합 덕	26,590	4,595	-	-	-	4,595	2,601

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

사원아파트	자가	평 택	59	42	-	-	-	42	62

제주휘닉스	자가	제 주	1,299	110	-	-	-	110	429

평창알펜시아	자가	평 창	1,415	348	-	-	-	348	297

합 계	177,421	-	1,774	-	175,647	154,435

(2) 당기 및 전기중 유형자산 의 증감 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대 체	기말

토 지	56,885,774,889	-	(1,774,182,000)	-	-	55,111,592,889

건 물	12,634,764,788	-	(717,156,737)	(155,256,127)	-	11,762,351,924

구 축 물	723,741,624	-	(23,500,000)	(69,860,338)	-	630,381,286

기계장치	1,218,544,324	67,800,000	(1,219,577,000)	982,733,129	-	1,049,500,453

차량운반구	605,178,685	43,557,836	(134,349,840)	(79,789,436)	-	434,597,245

리스자산	21,068,689,447	(6,801,779,952)	-	14,266,909,495

기타의유형자산	114,176,162	2,012,547	(34,371,625)	(9,118,170)	-	72,698,914

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	59,996,701	660,746,163	-	(333,168,898)	-	387,573,966

합 계	93,310,866,620	774,116,546	(3,903,137,202)	(6,466,239,792)	-	83,715,606,172

(나) 전기

(단위: 원)

과 목	기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말

토 지	56,796,317,289	-	-	-	89,457,600	56,885,774,889

건 물	12,698,193,541	-	-	(547,238,003)	483,809,250	12,634,764,788

구 축 물	757,501,879	-	-	(98,760,255)	65,000,000	723,741,624

기계장치	1,555,656,637	45,000,000	-	(382,112,313)	-	1,218,544,324

차량운반구	519,093,930	324,248,371	(2,000)	(238,161,616)	-	605,178,685

리스자산	23,180,375,684	5,952,135,124	-	(5,420,087,655)	(2,643,733,706)	21,068,689,447

기타의유형자산	146,614,636	18,725,727	-	(51,164,201)	-	114,176,162

건설중인자산	65,000,000	-	-	-	(65,000,000)	-

사용권자산	-	393,081,567	-	(333,084,866)	-	59,996,701

합 계	95,718,753,596	6,733,190,789	(2,000)	(7,070,608,909)	(2,070,466,856)	93,310,866,620

라. 설비의 신설, 매입 계획 등 : 현재 당사는 예정된 설비투자 및 매입 계획이 없습니다.

7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : MT,백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제64기 연간	제63기 연간	제62기 연간

중량	금액	중량	금액	중량	금액

1차금속제조업	제품	철판류	내수	113,636	66,832	108,211	70,236	74,261	66,839

도매 및상품중개업	상품	형강 및철판류	내수	118,704	73,210	114,981	82,705	84,181	81,027

임가공용역	용역	임가공	내수	282,855	4,328	311,896	4,859	292,438	4,370

철강재임대	임대	형강 및 시트파일	내수	-	4,355	-	6,021	-	6,268

합 계	515,194	148,725	535,089	163,821	450,880	158,504

나. 판매경로 및 판매방법 등 (2020년 12월 31일 기준)

(1) 판매조직 : 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.

(2) 판매경로 ① 철강재 판매 영업 : 코일 및 후판을 국내외 메이커 업체 에서 공급 받아 코일의 경우 업체요청에 맞추어 작업하여 판매하고, 후판의 경우 원판위주로 판매를 하고 있으며, 임가공의 경우 업체가 보유한 코일의 절단작업 및 코일, 후판의 쇼트 작업을 업체의 요청에 따라 임가공 해 주고 있습니다. 매출 유형별 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.

② 강건재 임대 영업 : SHEET PILE및 H-BEAM을 국 내 메이커에서 공급 받아 건 설사에게 임 대 및 판매를 하고 있습니다. 강건재 임대 영업이 당기 전체 매출에서 차 지하는 비율은 3.0%입니다 . 또한, 임대 자재는 공사가 완료된 후 다시 회수하며, 임대(매출) 경로를 도표화하면 아래와 같습 니다.

(3) 판매방법 및 조건 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 업체의 발주서를 기준으로 하여 판매 및 결제가 이루어지고 있습니다. 업체의 발주서 수령 후 이를 재고와 대조하여 재 고가 있을시 바로 출고하고 , 생산을 요하는 경우 각 공장에 의뢰하여 작업 후 출고 하는 방식으로 판매가 이루어 지고 있으며, 결제의 경우 현금 및 외상조건에 따라 판매하고 있습니다.

② 강건재 임대 영업 : 당사의 계약서를 기준으로 하여 건설사가 사용하고자 하는 기간까지 임대를 하고 그 기간에 해당하는 임대료를 결제 받습니다.

업체에서 요구하는 길이의 수량을 생산자 또는 당사 공장의 재고를 확인하여 출고하고, 사용이 끝나면 당사 공장으로 반납 받고 정산합니다. 결제의 경우 업체의 신용도에 따라 선현금 조건, 업체 정기결제 조건 등을 적용하고 있습니다.

(4) 판매 전략 ① 철강재 판매 영업 : 당사는 단가 경쟁력이 있는 수입재를 직접 수입하여 이를 국내의 유수하고 우량한 업체를 대상으로 경쟁력 있는 단가로 판매하고 있습니다. 단가경쟁력을 유지하기 위하여 국내 재고 변동 추이와 국제 오퍼가격을 주시하여 능동적으로 대처하고 있으며, 거래처 부실예방을 위해 물품공급시에 거래약정서를 발행하고 업체에 따라 적절한 담보물을 받아 안정적인 판매 및 결제를 받을 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 지속적인 판매 증대를 위하여 우량 거래처 개발을 바탕으로 시장지배력이 확대 되도록 더욱 노력하겠습니다. ② 강 건재 임대 영업 : 당사는 KS기준에 의해 생산한 국산 메이커의 제품을 구매하여 안정된 품질의 상품을 건설사에 공급하고 불량자재의 피해로부터 건설사를 보호하며, 안전제일 시공이 이뤄지도록 협력하고 있습니다. 또한 정품을 사용하여 수입산 에 대응하고 있습니다. 당사의 상품은 믿고 사용 할 수 있다는 신뢰속에 임대물품의 부실예방을 위해 보증보험, 원청자 확인 등을 통해 안전을 확보하고 있으며, 우수 건 설사에 적극 영업하여 임대를 확대해 나가고 있습니다.

8. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	94,050,624,499	117,701,387,886

차감: 현금및현금성자산	(12,621,464,341)	(11,191,878,840)

순차입금	81,429,160,158	106,509,509,046

자본총계	148,783,219,606	149,035,696,796

총자본부채비율	54.73%	71.47%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산	253	-	-	4,432	821	7	-	8,985

외화금융부채	16,440	-	-	-	46,123	-	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,761,162)	1,761,162	(5,245,050)	5,245,050

EUR	-	-	928	(928)

CNY	73,995	(73,995)	148,909	(148,909)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

차입금	55,965,491,858	73,090,824,426

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

손익	순자산	손익	순자산

1%상승시	(559,654,919)	(559,654,919)	(730,908,244)	(730,908,244)

1%하락시	559,654,919	559,654,919	730,908,244	730,908,244

다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 24,403천원 및 63,533천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,440천원 및 6,353천원입니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

6개월 이하	31,958,769,282	30,852,904,603

6개월 초과	3,935,677,212	3,964,718,848

합 계	35,894,446,494	34,817,623,451

마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 11,171,156,788 - 28,049,280 - 11,199,206,068 차입금 55,965,491,858 625,000,000 12,886,200,000 - 69,476,691,858 전환사채 2,647,019,826 - - - 2,647,019,826 외화회사채(해외FRN) - - 21,926,912,815 - 21,926,912,815 기타금융부채 2,525,358,280 46,930,689 9,065,179 2,581,354,148 계 72,309,026,752 671,930,689 34,850,227,274 107,831,184,715 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합계 매입채무및기타채무 13,277,458,411 24,861 27,181,360 - 13,304,664,632 차입금 73,090,824,426 11,952,346,660 6,233,294,460 - 91,276,465,546 전환사채 5,699,570,060 - - - 5,699,570,060 외화회사채(해외FRN) - - 20,752,533,640 - 20,752,533,640 기타금융부채 2,192,724,669 10,702,361 12,756,210 - 2,216,183,240 계 94,260,577,566 11,952,371,521 27,025,765,670 - 133,249,417,118 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 당기손익-공정가치측정금융부채 2,287,763,505 - - 2,287,763,505 2,287,763,505 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 당기손익-공정가치측정금융부채 1,726,543,000 - - 1,726,543,000 1,726,543,000 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 : 당사의 제64기, 제63기 및 제62기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었 으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. (단위 : 원) 과 목 제64기 제63기 제 62 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 65,398,963,435 79,695,684,683 68,650,570,741 ㆍ현금및현금성자산 12,621,464,341 11,191,878,840 6,135,769,898 ㆍ단기금융자산 6,112,971,168 15,803,183,940 940,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 27,886,291,895 28,215,591,464 29,622,200,336 ㆍ기타유동자산 338,441,807 308,773,145 487,763,638 ㆍ기타금융자산 - - - ㆍ재고자산 18,397,413,174 24,165,513,814 31,458,771,529 ㆍ당기법인세자산 42,381,050 10,743,480 6,065,340 [비유동자산] 229,658,948,384 239,674,327,044 243,550,471,292 ㆍ장기금융상품 603,566,894 475,268,000 342,000,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 63,533,680 62,300,000 ㆍ관계기업투자 15,593,697,223 15,839,967,783 15,950,723,934 ㆍ기타금융자산 263,926,020 329,192,020 329,192,020 ㆍ투자부동산 124,005,693,373 124,192,519,947 124,379,456,992 ㆍ유형자산 87,338,305,625 97,297,237,486 100,998,949,005 ㆍ무형자산 1,829,356,409 1,476,608,128 1,487,849,341 자산총계 295,057,911,819 319,370,011,727 312,201,042,033 [유동부채] 76,479,226,878 97,987,789,415 97,539,218,354 ㆍ매입채무 및 기타채무 11,198,326,068 13,304,664,632 15,527,713,275 ㆍ단기차입금 55,340,491,858 71,132,437,766 76,588,618,812 ㆍ유동성장기부채 625,000,000 1,958,386,660 1,291,720,000 ㆍ전환사채 2,647,019,826 5,699,570,060 547,576,867 ㆍ기타유동금융부채 4,812,121,785 3,919,267,669 1,854,557,352 ㆍ기타유동부채 1,856,267,341 1,973,462,628 1,729,032,048 [비유동부채] 69,795,465,335 72,327,135,027 53,301,627,071 ㆍ장기차입금 13,511,200,000 18,185,641,120 12,577,240,000 ㆍ장기사채 21,926,912,815 20,725,352,280 4,475,664,628 ㆍ확정급여부채 648,233,853 775,978,699 982,656,576 ㆍ이연법인세부채 33,653,122,799 32,614,165,624 33,722,173,867 ㆍ기타비유동부채 55,995,868 25,997,304 1,543,892,000 부채총계 146,274,692,213 170,314,924,442 150,840,845,425 [자본금] 12,441,176,500 11,161,165,000 11,161,165,000 [기타불입자본] 8,783,127,566 5,347,186,659 5,358,602,244 [이익잉여금] 125,573,508,315 130,458,089,096 141,663,330,259 [기타자본구성요소] (119,361,287) 58,724,120 630,750,029 비지배지분 2,104,768,512 2,029,922,410 2,546,349,076 자본총계 148,783,219,606 149,055,087,285 161,360,196,608 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 157,119,678,876 173,015,464,848 168,600,738,005 영업이익(영업손실) (4,237,473,773) (7,314,730,415) (2,062,928,579) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,941,342,610) (11,810,464,426) (9,462,574,822) 당기순이익(당기순손실) (4,792,863,759) (10,882,920,830) (8,209,561,480) 지배지분순이익 (4,851,469,701) (10,679,437,880) (7,462,260,600) 비지배지분순이익 58,605,942 (203,482,950) (747,300,880) 주당순이익(주당순손실) (235) (535) (3,886) 연결에포함된회사수 2개 2개 2개 ※당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며 이를 소급 적용하지 않았습니다. ※ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 : 강음한일강철유한공사, 한일해운(주) 2) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 중요한 회계정책 3 .1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020년_연결별도_변환(제64기 사업보고서).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 2020.12.31 현재 제 63 기 2019.12.31 현재 제 62 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 65,398,963,435 79,695,684,683 68,650,570,741 현금및현금성자산 12,621,464,341 11,191,878,840 6,135,769,898 단기금융상품 6,112,971,168 15,803,183,940 940,000,000 매출채권 및 기타유동채권 27,886,291,895 28,215,591,464 29,622,200,336 기타유동자산 338,441,807 308,773,145 487,763,638 재고자산 18,397,413,174 24,165,513,814 31,458,771,529 당기법인세자산 42,381,050 10,743,480 6,065,340 비유동자산 229,658,948,384 239,674,327,044 243,550,471,292 장기금융상품 603,566,894 475,268,000 342,000,000 관계기업투자 15,593,697,223 15,839,967,783 15,950,723,934 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,402,840 63,533,680 62,300,000 기타비유동금융자산 263,926,020 329,192,020 329,192,020 투자부동산 124,005,693,373 124,192,519,947 124,379,456,992 유형자산 87,338,305,625 97,297,237,486 100,998,949,005 무형자산 1,829,356,409 1,476,608,128 1,487,849,341 자산총계 295,057,911,819 319,370,011,727 312,201,042,033 부채 유동부채 76,479,226,878 97,987,789,415 97,539,218,354 매입채무 및 기타유동채무 11,198,326,068 13,304,664,632 15,527,713,275 단기차입금 55,340,491,858 71,132,437,766 76,588,618,812 유동성장기부채 625,000,000 1,958,386,660 1,291,720,000 유동성사채 2,647,019,826 5,699,570,060 547,576,867 기타유동금융부채 2,524,358,280 3,919,267,669 1,854,557,352 기타유동부채 1,856,267,341 1,973,462,628 1,729,032,048 파생금융부채 2,287,763,505 0 0 비유동부채 69,795,465,335 72,327,135,027 53,301,627,071 장기차입금 13,511,200,000 18,185,641,120 12,577,240,000 장기사채 21,926,912,815 20,725,352,280 4,475,664,628 확정급여부채 648,233,853 775,978,699 982,656,576 이연법인세부채 33,653,122,799 32,614,165,624 33,722,173,867 기타비유동금융부채 55,995,868 25,997,304 1,543,892,000 파생금융부채(비유동) 0 0 0 부채총계 146,274,692,213 170,314,924,442 150,840,845,425 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 146,678,451,094 147,025,164,875 158,813,847,532 자본금 12,441,176,500 11,161,165,000 11,161,165,000 기타불입자본 8,783,127,566 5,347,186,659 5,358,602,244 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 (119,361,287) 58,724,120 630,750,029 이익잉여금(결손금) 125,573,508,315 130,458,089,096 141,663,330,259 비지배지분 2,104,768,512 2,029,922,410 2,546,349,076 자본총계 148,783,219,606 149,055,087,285 161,360,196,608 자본과부채총계 295,057,911,819 319,370,011,727 312,201,042,033 연결 포괄손익계산서 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 수익(매출액) 157,119,678,876 173,015,464,848 168,600,738,005 매출원가 152,539,436,473 168,982,001,164 162,088,447,286 매출총이익 4,580,242,403 4,033,463,684 6,512,290,719 판매비와관리비 8,817,716,176 11,348,194,099 8,575,219,298 영업이익(손실) (4,237,473,773) (7,314,730,415) (2,062,928,579) 기타손익 4,858,756,657 3,939,229,982 3,465,672,300 기타손실 1,977,224,247 3,078,211,356 2,957,850,397 금융수익 6,078,255,805 1,132,760,845 133,670,421 금융비용 8,471,910,851 6,494,316,725 4,425,037,693 관계기업투자 (191,746,201) 4,803,243 (3,616,100,874) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,941,342,610) (11,810,464,426) (9,462,574,822) 법인세비용 851,521,149 (927,543,596) (1,253,013,342) 당기순이익(손실) (4,792,863,759) (10,882,920,830) (8,209,561,480) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실) (4,851,469,701) (10,679,437,880) (7,462,260,600) 비지배지분에 귀속되는 순이익(손실) 58,605,942 (203,482,950) (747,300,880) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (235) (535) (3,886) 희석주당순손익 (단위 : 원) (196) (428) (3,367) 기타포괄손익 (194,956,326) (1,575,879,268) 910,457,103 후속적으로 당기손익으로 분류될수 없는 항목 (193,027,725) (703,383,653) (447,129,367) 보험수리적손익 186,595,588 (538,277,293) (446,047,809) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,284,296) (165,106,360) (1,081,558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (11,400,241) 0 0 자산재평가차익 (360,938,776) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,928,601) (872,495,615) 1,357,586,470 지분법 자본변동 (42,529,000) (90,136,327) 16,643,570 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 40,600,399 (782,359,288) 1,340,942,900 총포괄손익 (4,987,820,085) (12,458,800,098) (7,299,104,377) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,062,666,187) (11,942,373,432) (6,985,517,074) 총 포괄손익, 비지배지분 74,846,102 (516,426,666) (313,587,303) 연결 자본변동표 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 1,190,193,281 (35,382,346) 149,876,609,108 161,231,420,043 2,859,936,379 164,091,356,422 전기오류수정 배당금지급 (631,969,800) (631,969,800) (631,969,800) 당기순이익(손실) (7,462,260,600) (7,462,260,600) (747,300,880) (8,209,561,480) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,081,558) (1,081,558) (1,081,558) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 70,340,400 70,340,400 70,340,400 보험수리적손익 (446,047,809) (446,047,809) (446,047,809) 재평가잉여금법인세 지분법자본변동 16,643,570 16,643,570 16,643,570 해외사업환산손익 650,570,363 256,658,960 907,229,323 433,713,577 1,340,942,900 전환권대가 4,168,408,963 4,168,408,963 4,168,408,963 증자(전환권청구) 961,165,000 961,165,000 961,165,000 기타자본잉여금 2018.12.31 (기말자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 630,750,029 141,663,330,259 158,813,847,532 2,546,349,076 161,360,196,608 2019.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 630,750,029 141,663,330,259 158,813,847,532 2,546,349,076 161,360,196,608 전기오류수정 배당금지급 당기순이익(손실) (10,679,437,880) (10,679,437,880) (203,482,950) (10,882,920,830) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (12,474,010) (152,632,350) (165,106,360) (165,106,360) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 (373,170,933) (373,170,933) (373,170,933) 재평가잉여금법인세 지분법자본변동 (90,136,327) (90,136,327) (90,136,327) 해외사업환산손익 (469,415,572) (469,415,572) (312,943,716) (782,359,288) 전환권대가 (11,415,585) (11,415,585) (11,415,585) 증자(전환권청구) 기타자본잉여금 2019.12.31 (기말자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 58,724,120 130,458,089,096 147,025,164,875 2,029,922,410 149,055,087,285 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 58,724,120 130,458,089,096 147,025,164,875 2,029,922,410 149,055,087,285 전기오류수정 (152,632,350) 152,632,350 0 0 0 배당금지급 당기순이익(손실) (4,851,469,701) (4,851,469,701) 58,605,942 (4,792,863,759) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (7,284,296) (11,400,242) (18,684,538) (18,684,538) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 보험수리적손익 186,595,588 186,595,588 186,595,588 재평가잉여금법인세 (360,938,776) (360,938,776) (360,938,776) 지분법자본변동 (42,529,000) (42,529,000) (42,529,000) 해외사업환산손익 24,360,239 24,360,239 16,240,160 40,600,399 전환권대가 3,382,011,139 3,382,011,139 3,382,011,139 증자(전환권청구) 1,280,011,500 1,280,011,500 1,280,011,500 기타자본잉여금 53,929,768 53,929,768 53,929,768 2020.12.31 (기말자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 119,361,287 125,573,508,315 146,678,451,094 2,104,768,512 148,783,219,606 연결 현금흐름표 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 8,871,771,312 2,931,197,873 4,128,234,206 당기순이익(손실) (4,792,863,759) (10,882,920,830) (8,209,561,480) 손익조정 11,849,127,097 16,132,259,839 15,817,697,836 운전자본의 증감 3,030,566,201 434,144,125 (671,717,567) 배당금수취(영업) 0 0 106,602,650 이자수취(영업) 301,235,930 69,576,232 39,065,787 이자지급(영업) (1,484,656,587) (2,817,183,353) (2,972,282,760) 법인세납부(환급) (31,637,570) (4,678,140) 18,429,740 투자활동현금흐름 11,787,773,099 (18,424,226,147) (7,814,122,240) 단기금융상품의 처분 9,691,905,792 (14,855,000,000) (940,000,000) 장기금융상품의 감소(증가) (132,000,000) 0 (131,000,000) 단기투자자산의 처분 64,987,326 0 122,100,000 단기투자자산의 취득 (19,506,000) 0 단기대여금의 증가 0 0 0 유형자산의 처분 3,704,649,640 0 20,150,749 유형자산의 취득 (1,137,263,659) (3,736,787,935) (7,016,372,989) 무형자산의 취득 (400,000,000) 0 0 현금의기타유입(유출) 15,000,000 167,561,788 131,000,000 재무활동현금흐름 (19,261,063,868) 20,504,038,567 356,005,719 단기차입금의 증가(감소) (15,322,835,687) (5,858,676,176) (17,380,813,385) 유동성장기부채의 상환 (2,201,338,895) (1,513,942,220) (625,000,000) 전환사채의 증가 (342,608,520) 0 6,999,828,904 장기차입금의 증가(감소) (1,034,688,885) 8,024,010,000 11,993,960,000 장기차입금의 상환 0 0 0 해외사채의 증가(감소) 0 20,184,422,400 0 리스부채의 증가(감소) (359,591,881) (331,775,437) 0 배당금의 지급 0 0 (631,969,800) 외화환산으로 인한 현금변동 31,104,958 45,098,649 42,070,082 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,429,585,501 5,056,108,942 (3,287,812,233) 환율차이등으로 인한 변동 0 0 113,147,364 기초현금및현금성자산 11,191,878,840 6,135,769,898 9,310,434,767 기말현금및현금성자산 12,621,464,341 11,191,878,840 6,135,769,898 3. 연결재무제표 주석 제 64(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 63(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 한일철강 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한일철강주식회사("당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 12,279,998 49.35% 자기주식 2,343,720 9.42% 기타 10,258,635 41.23% 계 24,882,353 100.00% (2) 연결대상의 개요① 보고기간 종료일 현재 한일철강 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율 지분율 한일철강(주) 강관류 사업 한국 지배기업 지배기업 12월 강음한일강철유한공사 강관류 사업 중국 60.00% 60.00% 12월 한일해운(주) 선박 대여 한국 80.00% 80.00% 12월 ② 보고기간 종료일 현재 당사 및 연결실체의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강(주) 288,600,214,830 141,867,730,924 146,732,483,906 148,725,085,595 (4,993,014,359) 강음한일강철유한공사 11,419,256,800 4,417,893,636 7,001,363,164 8,394,593,281 352,382,854 한일해운(주) 489,593,269 3,344,912,131 (2,855,318,862) - 211,828,913 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 한일철강㈜ 311,697,518,722 164,494,945,139 147,202,573,583 163,820,560,004 (10,332,353,906) 강음한일강철유한공사 12,384,232,039 5,775,852,127 6,608,379,912 9,194,904,844 (446,679,148) 한일해운㈜ 492,263,486 3,559,411,261 (3,067,147,775) - (124,056,457) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(사) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2021년 3월 19일 자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 32에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 관계기업투자관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ①내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ②기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 16~40년 차량운반구 5~17년 구축물 5~30년 기타의유형자산 2~15년 기계장치 5~23년 선박 10년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 시설이용권 비 한 정 토지사용권 50년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 영업권 및 염가매수차익연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다.이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.(21) 금융 수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 등 5,312,261,161 11,795,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000,000 12,000,000 계 5,324,261,161 11,807,000,000 5. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 12,621,464,341 - 12,621,464,341 단기금융상품 6,112,971,168 - 6,112,971,168 매출채권및기타채권 27,886,291,895 - 27,886,291,895 비유동: 장기금융상품 603,566,894 - 603,566,894 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산 - 24,402,840 24,402,840 기타금융자산 252,926,020 - 252,926,020 합 계 47,477,220,318 24,402,840 47,501,623,158 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동: 현금및현금성자산 11,191,878,840 - 11,191,878,840 단기금융상품 15,803,183,940 - 15,803,183,940 매출채권및기타채권 28,215,591,464 - 28,215,591,464 비유동: 장기금융상품 475,268,000 - 475,268,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,533,680 63,533,680 기타금융자산 330,192,020 - 330,192,020 합 계 56,016,114,264 63,533,680 56,079,647,944 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 35,894,446,494 34,817,623,451 대손충당금 (8,104,148,560) (7,366,755,435) 미수금 1,056,532,498 1,093,018,209 대손충당금 (966,016,827) (444,208,507) 미수수익 및 기타 5,478,290 115,913,746 매출채권 및 기타채권 계 27,886,291,895 28,215,591,464 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 27,635,814,934 63,793,161 64,705,080 (128,211,647) 1,364,919,462 6,893,425,504 35,894,446,494 기대손실율 1.30% 45.55% 47.21% 100.00% 100.00% 93.56% 22.58% 전체기간기대손실 358,082,659 29,058,248 30,545,601 (128,211,647) 1,364,919,462 6,449,754,237 8,104,148,560 순장부금액 27,277,732,275 34,734,913 34,159,479 - - 443,671,267 27,790,297,934 ② 전기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 26,981,897,475 594,165,105 215,350,344 71,938,149 621,114,778 6,324,860,079 34,809,325,930 기대손실율 1.43% 43.38% 69.33% 100.00% 100.00% 92.99% 21.16% 전체기간기대손실 385,470,515 257,738,577 149,304,604 71,938,149 621,114,778 5,881,188,812 7,366,755,435 순장부금액 26,596,426,960 336,426,528 66,045,740 - - 443,671,267 27,442,570,495 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 7,366,755,435 4,084,321,406 손상차손 인식 1,178,518,205 3,596,198,670 손상차손 환입 (441,125,080) (2,834,394) 채권제각 - (310,930,247) 기타 - - 기말금액 8,104,148,560 7,366,755,435 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 444,208,507 441,667,947 대손상각비 인식 521,808,320 2,540,560 대손상각비 환입 - 기말금액 966,016,827 444,208,507 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 332,744,324 295,970,752 선급비용 5,697,483 12,802,393 기타유동자산 계 338,441,807 308,773,145 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,979,987,954 (346,991,793) 4,632,996,161 9,144,228,637 (179,825,276) 8,964,403,361 제품 4,634,334,055 (232,410,565) 4,401,923,490 5,005,082,943 (286,228,327) 4,718,854,616 반제품 - - - - - - 원재료 9,657,447,222 (300,957,333) 9,356,489,889 10,574,822,633 (92,566,796) 10,482,255,837 저장품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 기타의재고자산 6,003,634 - 6,003,634 - - - 계 19,300,803,601 (903,390,427) 18,397,413,174 24,747,164,949 (581,651,135) 24,165,513,814 9. 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 24,402,840 63,533,680 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 비케이탑스 - - - 29,792,000 14,728,000 14,728,000 상상인인더스트리(*1) 31,692 205,998,653 24,402,840 24,402,840 205,998,000 48,805,680 48,805,680 동비건설(*주3) 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 217,165,266 24,402,840 24,402,840 246,956,613 63,533,680 63,533,680 (*1) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가(770원)로 평가하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (143,070,278) 22,036,082 당기변동 (7,171,506) (211,674,820) 법인세효과 (112,790) 46,568,460 당기금액 (150,354,574) (143,070,278) 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜하이스틸 한국 12월 강관류 사업 15.23% 15,593,697,223 15.23% 15,839,967,783 (*) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,839,967,783 - (191,746,201) (54,524,359) - 15,593,697,223 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 취득 관계기업투자손익 지분법자본변동 배당금수익 기말평가액 ㈜하이스틸 15,950,723,934 - 4,803,243 (115,559,394) - 15,839,967,783 (3) 보고기간 종료일 현재 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구 분 기초잔액 환입액(상각액) 기말잔액 ㈜하이스틸 토지 공정가액 평가 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) 건물 공정가액 평가 - - - 부의 영업권 (1,014,112,533) - (1,014,112,533) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜하이스틸 239,658,334,649 113,613,390,343 126,044,944,306 161,686,462,860 (1,259,003,290) (5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ㈜하이스틸 304,579주 19,300원 5,878,374,700 15,593,697,223 ② 전기 (단위:원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ㈜하이스틸 304,579주 19,150원 5,832,687,850 15,839,967,783 11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 251,926,020 - 329,192,020 (*)보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 토지 120,535,007,645 120,535,007,645 건물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각누계액 (2,321,321,861) (2,134,495,287) 계 124,005,693,373 124,192,519,947 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,657,512,302 - - (186,826,574) - 3,470,685,728 계 124,192,519,947 - - (186,826,574) - 124,005,693,373 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,844,449,347 - - (186,937,045) - 3,657,512,302 계 124,379,456,992 - - (186,937,045) - 124,192,519,947 (3)보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 토 지 120,535,007,645 111,295,077,549 건 물 3,470,685,728 3,657,512,302 합 계 124,005,693,373 114,952,589,851 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,887,709,787 3,108,018,828 투자부동산에서 발생한 운영비용 1,507,799,066 2,063,615,610 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기말 전기말 토 지 55,111,592,889 56,885,774,889 건 물 24,218,994,231 24,893,257,078 감가상각누계액 (9,770,085,972) (9,346,822,900) 구 축 물 2,905,271,124 2,923,070,469 감가상각누계액 (2,072,269,121) (1,959,466,306) 기계장치 33,467,392,023 34,614,672,689 감가상각누계액 (31,855,323,365) (32,692,026,894) 차량운반구 1,944,690,955 2,037,957,070 감가상각누계액 (1,466,520,733) (1,376,392,278) 리스자산 32,898,017,841 36,532,254,233 감가상각누계액 (18,631,108,346) (15,463,564,786) 기타의유형자산 2,619,200,131 2,597,063,275 감가상각누계액 (2,430,940,174) (2,408,535,754) 건설중인자산 11,820,176 - 사용권자산 1,053,827,730 393,081,567 감가상각누계액 (666,253,764) (333,084,866) 계 87,338,305,625 97,297,237,486 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 기타 기말 토 지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - - 55,111,592,889 건 물 15,546,434,178 - (328,461,671) (790,496,833) - 21,432,585 14,448,908,259 구 축 물 963,604,163 - (132,250) (132,235,520) - 1,765,610 833,002,003 기계장치 1,922,645,795 67,800,000 (99,896,602) (340,992,252) - 62,511,717 1,612,068,658 차량운반구 661,564,792 39,867,653 (32,000) (223,645,277) - 415,055 478,170,223 리스자산 21,068,689,447 996,713,015 - (5,296,598,679) - (2,501,894,288) 14,266,909,495 기타의유형자산 188,527,521 3,040,022 (12,000) (64,542,787) - 61,247,201 188,259,957 건설중인자산 - 11,820,176 - - - - 11,820,176 사용권자산 59,996,701 660,746,163 - (333,168,898) - 387,573,966 계 97,297,237,486 1,779,987,029 (2,202,716,523) (7,181,680,246) - (2,354,522,120) 87,338,305,625 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 건설중인자산 대체 기타 기말 토 지 56,796,317,289 - - - - 89,457,600 56,885,774,889 건 물 15,836,729,063 - - (738,059,558) - 447,764,673 15,546,434,178 구 축 물 1,022,673,885 - - (137,278,569) 65,000,000 13,208,847 963,604,163 기계장치 3,298,998,951 69,630,877 - (679,169,768) - (766,814,265) 1,922,645,795 차량운반구 593,725,031 324,248,371 (2,000) (258,049,658) - 1,643,048 661,564,792 리스자산 23,180,375,684 5,952,135,124 - (5,420,087,655) - (2,643,733,706) 21,068,689,447 기타의유형자산 205,129,102 42,035,788 - (61,338,253) - 2,700,884 188,527,521 건설중인자산 65,000,000 - - - (65,000,000) - - 사용권자산 - 393,081,567 - (333,084,866) - - 59,996,701 계 100,998,949,005 6,781,131,727 (2,000) (7,627,068,327) - (2,855,772,919) 97,297,237,486 (3) 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다.① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (646,567,374) (19,686,390) (666,253,764) 장부금액 338,537,893 49,036,073 387,573,966 ② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 666,253,764 리스부채 이자비용(*1) 33,308,702 (*1) 연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 리스약정 금액은 397백만원입니다.연결실체의 모든 리스계약은 고정리스료 방식입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 시설이용권(*1) 767,920,000 367,920,000 토지이용권 1,028,582,310 1,051,097,688 창업비 32,854,099 57,590,440 합계 1,829,356,409 1,476,608,128 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 367,920,000 400,000,000 - - - 767,920,000 토지이용권 1,051,097,688 - - (30,252,431) 7,737,053 1,028,582,310 창업비 57,590,440 - - (26,454,637) 1,718,296 32,854,099 합계 1,476,608,128 400,000,000 - (56,707,068) 9,455,349 1,829,356,409 > (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 기말 시설이용권 367,920,000 - - 367,920,000 토지이용권 1,069,657,006 (10,592,706) - 1,059,064,300 창업비 50,272,335 (648,507) - 49,623,828 계 1,487,849,341 (11,241,213) - 1,476,608,128 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센타 토지,건물 50,954,814,400 USD 17,544,000 KEB하나은행 외 300,000,000 쿠팡주식회사 코일센터 토지,건물 10,444,800,000USD 7,299,354 신한은행 외 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 KEB하나은행 오산공장 토지,건물 960,000,000 오비맥주 3,400,000,000 신한은행 합덕공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 합 계 108,359,614,400USD 24,843,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다. 16. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 11,198,326,068 - 11,198,326,068 단기차입금 55,340,491,858 - 55,340,491,858 유동성장기부채 625,000,000 - 625,000,000 장기차입금 13,511,200,000 - 13,511,200,000 유동성장기사채 624,784,014 - 624,784,014 장기사채 23,949,148,627 - 23,949,148,627 기타금융부채 2,524,358,280 2,287,763,505 4,812,121,785 기타비유동금융부채 55,995,868 - 55,995,868 합 계 107,829,304,715 2,287,763,505 110,117,068,220 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 13,304,664,632 - 13,304,664,632 단기차입금 76,832,007,826 - 76,832,007,826 유동성장기부채 1,958,386,660 - 1,958,386,660 장기차입금 12,396,641,120 - 12,396,641,120 유동성장기사채 584,925,633 - 584,925,633 장기사채 5,114,644,427 - 5,114,644,427 기타금융부채 2,192,724,669 1,726,543,000 3,919,267,669 기타비유동금융부채 - 2,538,733 2,538,733 합 계 112,383,994,967 1,729,081,733 114,113,076,700 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 7,297,721,635 10,810,790,710 미지급금 565,366,493 574,025,730 미지급비용 3,335,237,940 1,919,848,192 계 11,198,326,068 13,304,664,632 18. 장기 및 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 55,340,491,858 - 71,132,437,766 - 장기차입금 625,000,000 13,511,200,000 1,958,386,660 18,185,641,120 계 55,965,491,858 13,511,200,000 73,090,824,426 18,185,641,120 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 KEB외환은행외 1.79~2.54 52,050,512,000 66,652,037,200 외화단기차입금 신한은행외 1.79~2.92 3,289,979,858 4,480,400,566 합 계 55,340,491,858 71,132,437,766 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 우리은행외 2.02~2.28 625,000,000 10,494,000,000 1,958,386,660 12,396,641,120 외화장기차입금 신한은행 외 2.78~3.05 - 3,017,200,000 - 5,789,000,000 합 계 625,000,000 13,511,200,000 1,958,386,660 18,185,641,120 19. 장기사채 (1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 624,784,014 2,022,235,812 5,699,570,060 - 일반사채 - 21,926,912,815 - 20,725,352,280 합 계 624,784,014 23,949,148,627 5,699,570,060 20,725,352,280 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 6.80% 600,000,000 사채상환할증금 37,030,200 전환권조정 (11,917,162) 사채할인발행차금 (329,024) 합 계 624,784,014 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제2회 무보증 전환사채 2018-08-21 2022-08-21 6.22% 2,400,000,000 사채상환할증금 148,120,800 전환권조정 (518,910,899) 사채할인발행차금 (6,974,089) 합 계 2,022,235,812 (3) 전환 및 상환에 대한 내역 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 50억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 2,288원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 구분 제2회 무보증 전환사채 액면금액 70억원 발행가액 70억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 294천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 2,380원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.( 4) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 해외 FRN 2019.01.30 2022.01.28 USD Libor3m+0.95% 22,006,800,000 사채할인발행차금 (79,887,185) 합 계 21,926,912,815 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 예수금 75,936,995 61,885,110 보증금 2,107,992,000 2,092,992,000 파생상품부채 591,957,600 1,729,081,733 리스부채 396,425,153 61,306,130 통화스왑부채(자산) 1,695,805,905 - 계 4,868,117,653 3,945,264,973 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선수금 885,568,966 260,026,006 선수수익 969,765,255 1,713,436,622 계 1,855,334,221 1,973,462,628 22. 확 정급여채무 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 1.95% 1.90% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 608,553,322 523,861,158 이자비용 41,166,137 42,347,265 사외적립자산 기대수익 (88,239,193) (80,712,902) 계 561,480,266 485,495,521 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,450,413,966 5,308,335,162 사외적립자산의 공정가치 (4,802,180,113) (4,532,356,463) 확정급여채무에서 발생한 순부채 648,233,853 775,978,699 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 5,308,335,162 4,555,427,507 당기근무원가 608,553,322 523,861,158 이자비용 41,166,137 42,347,265 보험수리적손익 (272,518,025) 448,129,122 지급액 (235,122,630) (261,429,890) 기말 확정급여채무 5,450,413,966 5,308,335,162 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 4,522,303,263 3,562,717,731 사외적립자산의 기대수익 88,239,193 80,712,902 보험수리적손익 (33,292,913) (30,295,150) 기여금 450,000,000 1,100,000,000 지급액 (235,122,630) (190,832,220) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,792,126,913 4,522,303,263 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금) 4,792,126,913 4,522,303,263 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 계 4,802,180,113 4,532,356,463 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,751,664,617 1,378,493,684 당분기변동 (239,225,112) 478,424,272 법인세효과 52,629,524 (105,253,339) 기말금액 1,565,069,029 1,751,664,617 (8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 1% 감소 5,613,926,385 103.0% 1% 증가 5,308,703,203 97.4% 1% 감소 5,308,703,203 97.4% 1% 증가 5,608,475,971 102.9% (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 3,433,143,811 244,305,579 597,380,057 722,206,451 799,058,096 5,796,093,994 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 수입신용장 $7,500,000.00 $1,857,000.00 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 500,000,000 - 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,618,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 US$7,574,000.00 US$7,574,000.00 외화지급보증 US$5,000,000.00 US$5,000,000.00 우리은행 수입신용장 US$3,800,000.00 US$1,569,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,625,000,000 2,625,000,000 부산은행 일반자금 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 US$5,000,000.00 US$1,869,045.50 합 계 78,689,000,000 67,929,000,000 $52,874,000.00 $37,487,045.50 24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 6,000,000 주 6,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 24,882,353 주 22,322,330 주 자본금 12,441,176,500 원 11,161,165,000 원 25. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,501,025,435 7,378,486,139 기타자본잉여금 53,929,768 - 자기주식(*1) (3,373,371,902) (3,373,371,902) 전환권대가 601,544,265 1,342,072,422 계 8,783,127,566 5,347,186,659 (*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (150,354,574) 9,562,072 해외사업환산손익 (110,458,568) (134,818,807) 지분법자본변동 35,503,523 60,708,705 투자제거차액 105,948,332 105,948,332 계 (119,361,287) 41,400,302 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 126,822,592,444 131,891,702,142 보험수리적손익 (1,565,069,029) (1,751,664,617) 계 125,573,508,315 130,456,022,425 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 130,458,089,096 141,663,330,259 현금배당 - - 당기순이익 (4,851,469,701) (10,679,437,880) 공정가치측정금융자산 (11,400,242) - 보험수리적손익 186,595,588 (373,170,933) 직접반영한지분상품처분손익 152,632,350 (152,632,350) 재평가잉여금법인세 (360,938,776) - 해외사업환산손익 - - 기말금액 125,573,508,315 130,458,089,096 28. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 2,941,476,622 2,948,422,414 퇴직급여 354,266,467 302,735,752 복리후생비 295,665,292 286,897,042 여비교통비 39,398,413 67,943,842 통신비 46,898,827 42,920,896 수도광열비 993,460 1,224,217 세금과공과 85,044,916 122,179,557 임차료 13,453,882 27,420,877 감가상각비 661,235,096 590,775,730 수선비 3,860,071 1,465,136 차량유지비 176,153,819 149,905,691 소모품비 52,527,168 48,581,546 보험료 34,059,753 51,396,880 접대비 130,060,028 155,746,849 광고선전비 26,036,355 21,205,369 지급수수료 403,169,230 360,448,765 지급리스료 3,216,972 1,004,273 대손상각비 1,259,201,445 3,271,315,732 도서인쇄비 11,541,530 5,598,300 무형자산상각비 56,707,068 48,224,446 교육훈련비 464,739 382,526 수출비용 145,535 22,158,401 운반비 2,222,139,488 2,820,239,858 계 8,817,716,176 11,348,194,099 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 등 재고자산의 변동 2,469,426,082 13,600,274,224 원재료 등 사용액 66,745,287,383 72,091,674,953 상품 등 매입액 67,773,697,460 66,801,541,382 종업원급여 7,746,013,677 7,993,532,033 감가상각비 7,181,680,244 7,537,888,001 운반비 2,566,289,370 2,866,970,919 기타 비용 6,874,758,433 9,438,313,751 계 161,357,152,649 180,330,195,263 30. 기타수 익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 11,699,102 182,953,937 외화환산이익 - - 임대료수익 2,887,709,787 3,108,018,828 수입수수료 122,820,000 122,820,000 단기투자자산처분이익 30,305,020 - 유형자산처분이익 1,624,218,357 8,348,000 무형자산처분이익 - - 대손충당금환입 - - 잡이익 167,648,291 516,148,417 부산물수익 14,356,100 940,800 기타수익계 4,858,756,657 3,939,229,982 기타비용: - 외환차손 - 75,607,324 외화환산손실 9,803 - 임대관리비 1,507,799,065 2,063,615,610 기타의대손상각비 - 146,052,156 유형자산처분손실 17,925,244 - 매도가능금융자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 기부금 500,000 500,000 잡손실 450,990,135 792,436,266 기타비용계 1,977,224,247 3,078,211,356 기타손익계 2,881,532,410 861,018,626 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 217,183,523 213,146,552 외환차익 515,602,800 104,424,660 외화환산이익 4,955,313,896 276,256,822 금융상품처분이익 7,391,002 - 장기금융상품평가이익 9,991,914 9,451,940 통화거래이익 372,772,670 282,753,511 통화스왑평가이익 - 246,727,360 금융수익계 6,078,255,805 1,132,760,845 금융비용: 이자비용 4,016,697,169 4,923,951,303 외환차손 138,592,200 232,217,592 외화환산손실 2,612,116,859 906,230,737 파생상품평가손실 1,076,552 182,651,000 통화스왑평가손실 1,693,267,172 249,266,093 사채상환손실 10,160,899 - 금융비용계 8,471,910,851 6,494,316,725 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 217,183,523 - - 217,183,523 외환차익 - - 515,602,800 515,602,800 외화환산이익 - - 4,955,313,896 4,955,313,896 금융상품처분이익 - 7,391,002 7,391,002 장기금융상품평가이익 9,991,914 - - 9,991,914 통화거래이익 - - 372,772,670 372,772,670 통화스왑평가이익 - - (1,693,267,172) (1,693,267,172) 사채상환이익 - - (10,160,899) (10,160,899) 이자비용 - - (4,016,697,169) (4,016,697,169) 외환차손 - - (138,592,200) (138,592,200) 외화환산손실 - - (2,612,116,859) (2,612,116,859) 파생상품평가손실 - (1,076,552) - (1,076,552) 순손익 227,175,437 (1,076,552) (2,619,753,931) (2,393,655,046) (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 213,146,552 - - 213,146,552 외환차익 - - 104,424,660 104,424,660 외화환산이익 - - 276,256,822 276,256,822 장기금융상품평가이익 9,451,940 - - 9,451,940 통화거래이익 - - 282,753,511 282,753,511 통화스왑평가이익 - - 246,727,360 246,727,360 이자비용 - - (4,923,951,303) (4,923,951,303) 외환차손 - - (232,217,592) (232,217,592) 외화환산손실 - - (906,230,737) (906,230,737) 파생상품평가손실 - (182,651,000) - (182,651,000) 통화스왑평가손실 - - (249,266,093) (249,266,093) 순손익 222,598,492 (182,651,000) (5,401,503,372) (5,361,555,880) 32. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) 1,038,957,175 (1,083,641,889) 자본에 직접 반영된 이연법인세(*2) (199,431,385) 155,041,581 연결조정 11,995,359 1,056,712 법인세비용 851,521,149 (927,543,596) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기말 이연법인세 부채 33,653,122,799 32,614,165,624 전기말 이연법인세 부채 32,614,165,624 33,722,173,867 연결조정 - (24,366,354) 이연법인세부채 증가액 1,093,136,698 (1,083,641,889) (*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (단위: 원) 내 역 당기 전기 매도가능증권평가이익 2,054,545 3,518,310 매도가능증권처분이익 - 43,050,150 재평가잉여금 (360,938,776) 보험수리적손실 (52,629,522) 105,253,340 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,215,452 - 전환권대가 208,866,916 3,219,781 합 계 (199,431,385) 155,041,581 (2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (3,941,342,610) (11,810,464,426) 적용세율에 따른 법인세 (867,095,374) (2,477,409,927) 조정사항 1,718,616,523 1,549,283,425 비과세수익 - - 비공제비용 59,989,722 67,875,405 이월결손금 미인식 효과 1,751,911,932 1,480,930,700 이연법인세미반영 일시적차이 - 3,513 세율차이 등 기타 (93,285,131) 473,807 법인세비용 851,521,149 (927,543,596) 유효세율 (*1) - (*1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3)보고기간 종료일 현재 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 당기잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 570,995,591 (127,744,846) - 443,250,745 97,515,164 미수수익 (115,913,746) (5,478,290) (115,913,746) (5,478,290) (1,205,224) 재고자산 358,189,617 816,606,374 358,189,617 816,606,374 179,653,402 지분법투자주식 (12,343,351,179) - - (12,343,351,179) (2,715,537,259) 미지급연차 170,037,182 272,794,122 170,037,182 272,794,122 60,014,707 감가상각 1,069,984,174 121,961,999 329,503,112 862,443,061 189,737,473 토지재평가잉여금 (32,070,635,368) - (1,034,264,800) (31,036,370,568) (6,828,001,525) 압축기장충당금 (128,360,929,788) - (606,366,000) (127,754,563,788) (28,106,004,033) 외화환산손실 170,912,000 - 170,912,000 - - 매도가능증권 313,186,455 24,402,840 15,064,000 322,525,295 70,955,565 파생상품부채 1,726,543,000 - 1,134,585,400 591,957,600 130,230,672 대손충당금 8,245,924,133 9,287,060,559 8,245,924,133 9,287,060,559 2,043,153,323 상환할증금 469,049,200 - 283,898,200 185,151,000 40,733,220 전환권조정 (2,337,533,424) - (1,806,705,362) (530,828,062) (116,782,174) 사용권자산 (59,996,701) (327,577,265) - (387,573,966) (85,266,273) 리스부채 61,306,130 335,119,023 - 396,425,153 87,213,534 미확정비용 241,782,600 - 241,782,600 - - 운반비 89,468,990 97,400,327 89,468,990 97,400,327 21,428,072 세금과공과 - 8,800,000 - 8,800,000 1,936,000 계 (161,800,981,134) 10,503,344,844 7,476,115,326 (158,773,751,617) (34,930,225,356) 이월결손금 13,753,397,279 - 7,996,032,690 5,757,364,589 1,266,620,210 연결조정 - - - - 10,482,347 합 계 (148,047,583,855) 10,503,344,844 15,472,148,016 (153,016,387,027) (33,653,122,799) (*)보고기간 종료일 현재 이월결손금 중 일부 금액은 향후 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법이세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 당기잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 707,075,798 (136,080,207) - 570,995,591 125,619,029 미수수익 (9,615,299) (115,913,746) (9,615,299) (115,913,746) (25,501,024) 재고자산 150,652,302 358,189,617 150,652,302 358,189,617 78,801,716 지분법투자주식 (12,343,351,179) - - (12,343,351,179) (2,715,537,259) 미지급연차 167,371,945 170,037,182 167,371,945 170,037,182 37,408,180 감가상각 962,651,559 264,964,975 157,632,360 1,069,984,174 235,396,518 토지재평가잉여금 (32,070,635,368) - - (32,070,635,368) (7,055,539,781) 압축기장충당금 (128,360,929,788) - - (128,360,929,788) (28,239,404,553) 외화환산손실 170,912,000 - - 170,912,000 37,600,640 매도가능증권 101,511,428 211,675,027 - 313,186,455 68,901,020 파생상품부채 1,543,892,000 182,651,000 - 1,726,543,000 379,839,460 대손충당금 4,554,895,788 8,245,924,133 4,554,895,788 8,245,924,133 1,814,103,309 상환할증금 469,049,200 - - 469,049,200 103,190,824 전환권조정 (3,043,404,319) - (705,870,895) (2,337,533,424) (514,257,353) 사용권자산 - (59,996,701) - (59,996,701) (13,199,274) 리스부채 - 61,306,130 - 61,306,130 13,487,349 미확정비용 - 241,782,600 - 241,782,600 53,192,172 운반비 - 89,468,990 - 89,468,990 19,683,178 소 계 (166,999,923,933) 9,514,009,000 4,315,066,201 (161,800,981,134) (35,596,215,849) 이월결손금 14,026,695,130 - 273,297,850 14,026,695,129 3,025,747,401 연결조정 - - - - (43,697,176) 합 계 (152,973,228,803) 9,514,009,000 4,588,364,051 (147,774,286,005) (32,614,165,624) (*)전기말 현재 이월결손금 중 일부 금액은 향후 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법이세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 24,882,353 22,322,330 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 전환청구권행사 - 가중평균유통보통주식수 22,538,633 19,978,610 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (4,851,469,701) (10,679,437,880) 가중평균유통보통주식수 20,624,409 주 19,978,610 주 기본주당순이익(손실) (235) (535) (3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 [A] (4,851,469,701) (10,679,437,880) 전환사채 이자비용 [B](*1) 455,978,667 560,741,415 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] (4,395,491,034) (10,118,696,465) 가중평균유통보통주식수 [D] 20,624,409주 19,978,610주 전환사채의 전환 효과 [E](*2) 1,815,108주 3,686,009주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 22,439,517주 23,664,619주 희석주당순이익 [C/F](*3) (196) (428) (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 전환청구일 주식수 발행일(기초발행가정) 가중치 적수 일수 전환사채 전환 효과 미행사분(1차) 374,532주 2020-01-01 366 137,078,712 366일 374,532주 미행사분(2차) 1,440,576주 2020-01-01 366 527,250,816 366일 1,440,576주 합 계 1,815,108주 1,815,108주 (*3) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 있음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일하지 않습니다. 34. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 157,119,678,876 - 157,119,678,876 보고부문영업이익 (4,234,395,293) (3,078,480) (4,237,473,773) 보고부문 자산 294,568,318,550 489,593,269 295,057,911,819 보고부문 부채 142,929,780,082 3,344,912,131 146,274,692,213 (단위 : 원) 구 분 강관류 선박대여 합계 총부문수익 173,015,464,848 - 173,015,464,848 보고부문영업이익 (7,312,106,415) (2,624,000) (7,314,730,415) 보고부문 자산 318,852,888,641 492,263,486 319,345,152,127 보고부문 부채 166,750,044,070 3,559,411,261 170,309,455,331 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 ㈜하이스틸 관계기업 한영강재공업㈜ 기타 한영빌딩 기타 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수익 비용 당기 전기 당기 전기 ㈜하이스틸 900,936,215 743,713,240 667,830,840 560,365,118 한영강재공업㈜ 46,621,500 46,621,500 - - 한영빌딩 - - 365,400,000 365,700,000 주요 경영진 - - 806,822,670 995,445,000 합 계 947,557,715 790,334,740 1,840,053,510 1,921,510,118 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입, 수수료수입(*2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜하이스틸 83,974,417 63,142,441 - - 한영강재공업㈜ - - 240,010 240,010 한영빌딩 185,000,000 185,000,000 - - 주요 경영진 - - 2,399,175,506 2,704,959,608 합 계 268,974,417 248,142,441 2,399,415,516 2,705,199,618 (*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채 (4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 675,681,600 1,187,970,880 퇴직급여 296,640,930 568,187,866 계 972,322,530 1,756,158,746 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 66,547백만원과 USD 54,973,207의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 561,480,266 491,177,241 감가상각비 7,368,506,820 7,776,071,846 무형자산상각비 56,707,068 32,290,165 대손상각비 1,259,201,445 3,274,150,126 기타의대손상각비 - 146,052,156 통화선도평가손실 - 182,651,000 재고자산평가손실 458,416,757 207,537,315 외화환산손실(금융비용) 2,612,126,662 976,879,496 이자비용(금융비용) 3,860,690,564 4,923,951,303 법인세비용(이익) 851,521,149 (927,543,596) 재고자산평가손실환입 (141,553,402) (53,178,168) 유형자산처분이익 (1,624,218,357) (8,348,000) 사채상환손실 10,160,899 - 단기투자자산처분이익 (30,305,020) - 장기금융상품평가이익 (9,991,914) (9,451,940) 통화스왑거래이익 (372,772,670) - 통화스왑평가손실 1,693,267,172 2,538,733 외화환산이익(금융수익) (4,741,564,262) (346,905,581) 대손충당금환입 - (2,834,394) 이자수익(금융수익) (190,800,474) (213,146,552) 관계기업투자손실(이익) 191,746,201 (4,803,243) 잡손실 36,508,193 (57,205,050) 계 11,849,127,097 16,389,882,857 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 (1,072,351,730) (1,596,939,385) 기타수취채권의 감소(증가) 35,605,711 (521,487,015) 기타유동자산의 증가 (29,558,882) (401,580,614) 재고자산의 감소 7,974,497,589 7,181,089,657 매입채무의 감소 (3,528,062,271) (2,852,227,612) 기타지급채무의 증가(감소) 128,849,384 (513,849,668) 기타금융부채의 증가 14,051,885 757,970 기타유동부채의 증가(감소) (119,731,485) 244,011,423 기타비유동부채의 증가 77,266,000 - 퇴직금의 지급 (235,122,630) (267,111,610) 사외적립자산의 증가 (214,877,370) (909,167,780) 계 3,030,566,201 363,495,366 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 94,050,624,499 117,701,387,886 차감: 현금및현금성자산 (12,621,464,341) (11,191,878,840) 순차입금 81,429,160,158 106,509,509,046 자본총계 148,783,219,606 149,035,696,796 총자본부채비율 54.73% 71.47% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 외화금융자산 6 - - 6,044 821 7 - 8,985 외화금융부채 30,574 - - 19,705 46,123 - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,325,819) 3,325,819 (5,245,050) 5,245,050 EUR - - 928 (928) CNY (228,083) 228,083 148,909 (148,909) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금 55,965,491,858 73,090,824,426 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (559,654,919) (559,654,919) (730,908,244) (730,908,244) 1%하락시 559,654,919 559,654,919 730,908,244 730,908,244 다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 24,403천원 및 63,533천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,440천원 및 6,353천원입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 6개월 이하 31,958,769,282 30,852,904,603 6개월 초과 3,935,677,212 3,964,718,848 합 계 35,894,446,494 34,817,623,451 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 11,171,156,788 - 28,049,280 11,199,206,068 차입금 55,965,491,858 625,000,000 12,886,200,000 69,476,691,858 전환사채 2,647,019,826 - - 2,647,019,826 외화회사채(해외FRN) - - 21,926,912,815 21,926,912,815 기타금융부채 2,184,928,995 - - 2,184,928,995 리스부채 340,429,285 46,930,689 9,065,179 396,425,153 계 70,286,790,940 671,930,689 36,872,463,086 107,831,184,715 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 13,277,458,411 24,861 27,181,360 13,304,664,632 차입금 73,090,824,426 11,952,346,660 6,233,294,460 91,276,465,546 전환사채 5,699,570,060 - - 5,699,570,060 외화회사채(해외FRN) - - 20,752,533,640 20,752,533,640 기타금융부채 2,154,877,110 - - 2,154,877,110 리스부채 37,847,559 10,702,361 12,756,210 61,306,130 계 94,260,577,566 11,963,073,882 27,025,765,670 133,249,417,118 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 당기손익-공정가치측정금융부채 2,287,763,505 - - 2,287,763,505 2,287,763,505 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 당기손익-공정가치측정금융부채 1,726,543,000 - - 1,726,543,000 1,726,543,000 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 2020.12.31 현재 제 63 기 2019.12.31 현재 제 62 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 58,176,129,228 71,915,248,152 60,237,409,926 현금및현금성자산 11,567,633,125 9,160,163,540 4,007,951,530 단기금융상품 6,112,971,168 15,803,183,940 940,000,000 매출채권 및 기타유동채권 23,896,230,498 24,944,606,627 25,746,541,754 기타유동자산 324,702,987 127,975,435 358,739,324 재고자산 16,274,591,450 21,868,695,070 29,178,238,058 당기법인세자산 0 10,623,540 5,939,260 비유동자산 230,424,085,602 239,782,270,570 242,242,592,911 장기금융상품 615,566,894 475,268,000 342,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,402,840 63,533,680 62,300,000 기타비유동금융자산 251,926,020 329,192,020 329,192,020 종속기업및관계기업투자 21,042,970,303 21,042,970,303 21,042,970,303 투자부동산 124,005,693,373 124,192,519,947 124,379,456,992 유형자산 83,715,606,172 93,310,866,620 95,718,753,596 무형자산 767,920,000 367,920,000 367,920,000 자산총계 288,600,214,830 311,697,518,722 302,480,002,837 부채 유동부채 72,061,783,242 92,211,507,288 91,161,818,929 매입채무 및 기타유동채무 10,136,408,285 12,111,714,938 14,209,647,299 단기차입금 52,050,512,000 66,652,037,200 72,137,388,267 유동성장기부채 625,000,000 1,958,386,660 1,291,720,000 유동성장기사채 2,647,019,826 5,699,570,060 0 기타유동금융부채 4,813,121,785 3,920,267,669 1,855,557,352 기타유동부채 1,789,721,346 1,869,530,761 1,667,506,011 비유동부채 69,805,947,682 72,283,437,851 53,233,563,541 장기차입금 13,511,200,000 18,185,641,120 12,577,240,000 장기전환사채 21,926,912,815 20,725,352,280 4,475,664,628 확정급여부채 648,233,853 775,978,699 982,656,576 이연법인세부채 33,663,605,146 32,570,468,448 33,654,110,337 기타금융부채 0 2,538,733 0 기타비유동금융부채 55,995,868 23,458,571 1,543,892,000 부채총계 141,867,730,924 164,494,945,139 144,395,382,470 자본 자본금 12,441,176,500 11,161,165,000 11,161,165,000 기타불입자본 8,783,127,566 5,347,186,659 5,358,602,244 기타자본구성요소_기타포괄손익누계액 (150,354,574) (143,070,278) 22,036,082 이익잉여금(결손금) 125,658,534,414 130,837,292,202 141,542,817,041 자본총계 146,732,483,906 147,202,573,583 158,084,620,367 자본과부채총계 288,600,214,830 311,697,518,722 302,480,002,837 포괄손익계산서 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 수익(매출액) 148,725,085,595 163,820,560,004 158,503,701,547 매출원가 145,691,565,946 160,982,574,753 152,392,523,703 매출총이익 3,033,519,649 2,837,985,251 6,111,177,844 판매비와관리비 7,738,893,649 10,467,776,458 7,113,904,755 영업이익(손실) (4,705,374,000) (7,629,791,207) (1,002,726,911) 기타손익 3,298,763,274 1,351,337,397 880,237,098 금융수익 5,837,705,056 1,287,570,188 440,991,683 금융비용 8,530,403,376 6,270,070,593 4,170,959,287 관계기업투자손익 0 0 (2,232,783,424) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,099,309,046) (11,260,954,215) (6,085,240,841) 법인세비용 893,705,313 (928,600,309) (1,003,550,428) 당기순이익(손실) (4,993,014,359) (10,332,353,906) (5,081,690,413) 기타포괄손익 (193,027,725) (538,277,293) (447,129,367) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (193,027,725) (538,277,293) (447,129,367) 보험수리적손익 186,595,588 (373,170,933) (446,047,809) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,284,296) (165,106,360) (1,081,558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (11,400,241) 자산재평가차익 (360,938,776) 총포괄손익 (5,186,042,084) (10,870,631,199) (5,528,819,780) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (250) (517) (2,646) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (202) (413) (2,250) 자본변동표 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,200,000,000 1,190,193,281 23,117,640 147,632,184,663 159,045,495,584 당기순이익(손실) (5,081,690,413) (5,081,690,413) 증자(전환권청구) 961,165,000 3,501,087,241 4,462,252,241 전환권대가 667,321,722 667,321,722 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 70,340,400 70,340,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,081,558) (1,081,558) 재평가잉여금법인세 보험수리적손익 (446,047,809) (446,047,809) 현금배당 (631,969,800) (631,969,800) 2018.12.31 (기말자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 22,036,082 141,542,817,041 158,084,620,367 2019.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,358,602,244 22,036,082 141,542,817,041 158,084,620,367 당기순이익(손실) (10,332,353,906) (10,332,353,906) 증자(전환권청구) 전환권대가 (11,415,585) (11,415,585) 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (165,106,360) (165,106,360) 재평가잉여금법인세 보험수리적손익 (373,170,933) (373,170,933) 현금배당 2019.12.31 (기말자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 (143,070,278) 130,837,292,202 147,202,573,583 2020.01.01 (기초자본) 11,161,165,000 5,347,186,659 (143,070,278) 130,837,292,202 147,202,573,583 당기순이익(손실) (4,993,014,359) (4,993,014,359) 증자(전환권청구) 1,280,011,500 4,122,539,296 5,402,550,796 전환권대가 (740,528,157) (740,528,157) 기타포괄손익 53,929,768 53,929,768 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (11,400,241) (11,400,241) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (7,284,296) (7,284,296) 재평가잉여금법인세 (360,938,776) (360,938,776) 보험수리적손익 186,595,588 186,595,588 현금배당 2020.12.31 (기말자본) 12,441,176,500 8,783,127,566 (150,354,574) 125,658,534,414 146,732,483,906 현금흐름표 제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 8,582,137,382 2,403,865,932 2,563,356,508 당기순이익(손실) (4,993,014,359) (10,332,353,906) (5,081,690,413) 손익조정 11,324,310,835 15,817,473,192 13,230,766,551 운전자본의 증감 3,466,262,619 (328,399,770) (2,777,043,871) 배당금수취(영업) 0 0 106,602,650 이자수취(영업) 300,817,864 69,014,049 38,485,261 이자지급(영업) (1,484,656,587) (2,817,183,353) (2,972,282,760) 법인세납부(환급) (31,582,990) (4,684,280) 18,519,090 투자활동현금흐름 11,841,038,181 (18,375,463,728) (7,759,657,724) 단기금융상품의 취득 9,691,905,792 (14,855,000,000) (940,000,000) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 122,100,000 장기금융상품의 감소(증가) (132,000,000) (132,000,000) (131,000,000) 단기대여금의 감소(증가) 0 0 유형자산의 취득 (1,083,998,577) (3,688,025,516) (6,941,757,724) 유형자산의 처분 3,704,649,640 0 0 무형자산의 취득 (400,000,000) 0 0 단기투자자산의 처분 64,987,326 단기투자자산의 취득 (19,506,000) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 15,000,000 299,561,788 131,000,000 재무활동현금흐름 (18,009,085,981) 21,124,420,743 648,131,971 단기차입금의 증가(감소) (14,070,857,800) (5,238,294,000) (17,088,687,133) 장기차입금의 증가(감소) (1,034,688,885) 8,024,010,000 11,993,960,000 유동성장기부채의 증가(감소) (2,201,338,895) (1,513,942,220) (625,000,000) 전환사채의 발행 (342,608,520) 0 6,999,828,904 해외사채의 발행 0 20,184,422,400 0 리스부채의 증가(감소) (359,591,881) (331,775,437) 0 현금배당 0 0 (631,969,800) 외화환산으로 인한 현금변동 (6,619,997) (610,937) 6,649,973 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,407,469,585 5,152,212,010 (4,541,519,272) 기초현금및현금성자산 9,160,163,540 4,007,951,530 8,549,470,802 기말현금및현금성자산 11,567,633,125 9,160,163,540 4,007,951,530 5. 재무제표 주석 제 64(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 63(전) 기 2019년 12월 31일 현재 한일철강 주식회사 1. 당사의 개요 한일철강주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 12,279,998 49.35% 자기주식 2,343,720 9.42% 기타 10,258,635 41.23% 합 계 24,882,353 100.00% (1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(사) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 재무제표 작성기준① 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ② 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ③ 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (6) 별도재무제표의 발행승인일당사의 별도재무제표는 2021년 3월 19일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (5) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ①내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ②기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 30~40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 15~20년 기타의유형자산 5년~10년 기계 장치 8~15년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 90,760,644,641 113,220,987,320 차감: 현금및현금성자산 (11,567,633,125) (9,160,163,540) 순차입금 79,193,011,516 104,060,823,780 자본총계 146,732,483,906 147,202,573,583 총자본부채비율 53.97% 70.69% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 6,324,707 479,076,719 외화금융부채 33,177,650,726 45,356,389,480 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,317,132,602) 3,317,132,602 (4,487,731,276) 4,487,731,276 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차 입 금 90,760,644,641 113,220,987,320 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 손익 순자산 손익 순자산 1%상승시 (907,606,446) (907,606,446) (1,132,209,873) (1,132,209,873) 1%하락시 907,606,446 907,606,446 1,132,209,873 1,132,209,873 ③ 가격위험 당사는 보고기간 종료일 현재 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 24,403천원 및 63,534천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,440천원 및 6,353천원 입니다. ④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 11,567,633,125 9,160,163,540 단기금융상품 6,112,971,168 15,803,183,940 매출채권및기타채권 23,896,230,498 24,944,606,627 장기금융상품 603,566,894 475,268,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,402,840 63,533,680 기타금융자산 251,926,020 329,192,020 합 계 42,456,730,545 50,775,947,807 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 1년미만 1년~2년 2년~5년 차입금 66,186,712,000 52,675,512,000 625,000,000 12,886,200,000 매입채무 및 기타채무 10,136,408,285 10,136,408,285 - - 전환사채 2,647,019,826 2,647,019,826 - - 외화회사채 21,926,912,815 - - 21,926,912,815 기타금융부채 2,184,928,995 2,184,928,995 - - 리스부채 396,424,753 340,429,285 46,930,289 9,065,179 합 계 103,478,406,674 67,984,298,391 671,930,289 34,822,177,994 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 24,402,840 24,402,840 - - 24,402,840 금융부채 파생상품부채 2,287,763,505 - - 2,287,763,505 2,287,763,505 ② 전기말 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 63,533,680 63,533,680 - - 63,533,680 금융부채 파생상품부채 1,729,081,733 - - 1,729,081,733 1,729,081,733 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 700,000 700,000 당좌예금 251,409,581 183,811,698 원화보통예금 2,993,142,110 2,190,882,939 외화보통예금 6,324,707 479,076,719 원화제예금 8,316,056,727 6,305,692,184 합 계 11,567,633,125 9,160,163,540 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 5,312,261,161 11,795,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000,000 12,000,000 합 계 5,324,261,161 11,807,000,000 7. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 11,567,633,125 - 11,567,633,125 단기금융상품 6,112,971,168 - 6,112,971,168 매출채권및기타채권 23,896,230,498 - 23,896,230,498 장기금융상품 603,566,894 - 603,566,894 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 24,402,840 24,402,840 기타금융자산 251,926,020 - 251,926,020 합 계 42,432,327,705 24,402,840 42,456,730,545 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,160,163,540 - 9,160,163,540 단기금융상품 15,803,183,940 - 15,803,183,940 매출채권및기타채권 24,944,606,627 - 24,944,606,627 장기금융상품 475,268,000 - 475,268,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 63,533,680 63,533,680 기타금융자산 329,192,020 329,192,020 합 계 50,712,414,127 63,533,680 50,775,947,807 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 29,078,699,362 28,722,110,549 대손충당금 (5,279,275,325) (4,541,882,200) 미수금 1,057,344,998 1,092,673,039 대손충당금 (966,016,827) (444,208,507) 미수수익 5,478,290 115,913,746 단기대여금 3,343,482,131 3,557,981,261 대손충당금 (3,343,482,131) (3,557,981,261) 합 계 23,896,230,498 24,944,606,627 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 24,088,612,304 63,793,161 64,705,080 (128,211,647) 1,364,919,462 3,624,881,002 29,078,699,362 기대손실율 1.49% 45.55% 47.21% 100.00% 100.00% 100.00% 18.16% 전체기간기대손실 358,082,659 29,058,248 30,545,601 (128,211,647) 1,364,919,462 3,624,881,002 5,279,275,325 순장부금액 23,730,529,645 34,734,913 34,159,479 - - - 23,799,424,037 ② 전기 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 개별손상 계 총장부금액 24,163,226,596 594,165,105 215,350,344 71,938,149 621,114,778 3,056,315,577 28,722,110,549 기대손실율 1.60% 43.38% 69.33% 100.00% 100.00% 100.00% 15.81% 전체기간기대손실 385,470,515 257,738,577 149,304,604 71,938,149 621,114,778 3,056,315,577 4,541,882,200 순장부금액 23,777,756,081 336,426,528 66,045,740 - - - 24,180,228,349 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기 초 금 액 4,541,882,200 948,517,924 손상차손 인식 1,178,518,205 3,596,198,670 손상차손 환입 (441,125,080) (2,834,394) 채 권 제 각 - 기 말 금 액 5,279,275,325 4,541,882,200 당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 444,208,507 441,667,947 대손상각비 인식 521,808,320 2,540,560 대손상각비 환입 - - 기말금액 966,016,827 444,208,507 (5) 보고기간 종료일 현재 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,557,981,261 3,435,981,040 대손상각비 인식 (214,499,130) 122,000,221 대손상각비 환입 - - 기말금액 3,343,482,131 3,557,981,261 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 276,798,974 117,621,678 선급비용 5,697,483 10,353,757 선납법인세 42,206,530 - 당기법인세자산 - 10,623,540 합 계 324,702,987 138,598,975 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,692,518,836 (313,400,256) 4,379,118,580 8,662,060,365 (98,298,007) 8,563,762,358 제 품 3,651,634,453 (180,290,646) 3,471,343,807 3,928,293,722 (138,004,067) 3,790,289,655 원 재 료 8,718,010,165 (299,884,736) 8,418,125,429 9,613,499,864 (98,856,807) 9,514,643,057 저 장 품 23,030,736 (23,030,736) - 23,030,736 (23,030,736) - 미 착 품 6,003,634 - 6,003,634 - - - 합 계 17,091,197,824 (816,606,374) 16,274,591,450 22,226,884,687 (358,189,617) 21,868,695,070 11. 기타포괄-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 풍림산업 2 4,256,613 - - 4,256,613 - - 동양네트웍스 28,000 - - 29,792,000 14,728,000 14,728,000 상상인인더스트리(*) 31,692 205,998,000 24,402,840 24,402,840 205,998,000 48,805,680 48,805,680 동비건설(*주3) 276 6,910,000 - - 6,910,000 - - 합 계 217,164,613 24,402,840 24,402,840 246,956,613 63,533,680 63,533,680 (*1) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가(원)로 평가하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (143,070,278) 22,036,082 당기변동 (7,171,506) (211,674,820) 법인세효과 (112,790) 46,568,460 당기금액 (150,354,574) (143,070,278) 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 법인설립및영업소재지 지분율 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 강음한일강철유한공사 중 국 60.00% 60.00% 5,092,246,369 5,092,246,369 한일해운㈜ 대한민국 80.00% 80.00% - - ㈜하이스틸(*) 대한민국 15.23% 15.23% 15,950,723,934 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 21,042,970,303 (*) ㈜하이스틸의 주요 경영진이 당사와 동일하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 종속기업 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ 종속기업 - - - - - ㈜하이스틸 관계기업 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 ② 전기 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 강음한일강철유한공사 종속기업 5,092,246,369 - - - 5,092,246,369 한일해운㈜ 종속기업 - - - - - ㈜하이스틸 관계기업 15,950,723,934 - - - 15,950,723,934 합 계 21,042,970,303 - - - 21,042,970,303 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 강음한일강철유한공사 11,388,816,638 4,417,893,636 6,970,923,002 8,394,593,281 330,767,120 한일해운㈜ 489,593,269 3,344,912,131 (2,855,318,862) - 211,828,913 ㈜하이스틸 239,658,334,649 113,613,390,343 126,044,944,306 161,686,462,860 (1,259,003,290) ② 전기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 강음한일강철유한공사 12,384,232,039 5,775,852,127 6,608,379,912 9,194,904,844 (416,038,009) 한일해운㈜ 492,263,486 3,559,411,261 (3,067,147,775) - (124,056,457) ㈜하이스틸 234,322,434,139 106,660,480,248 127,661,953,891 214,251,803,457 31,538,037 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 토 지 120,535,007,645 120,535,007,645 건 물 5,792,007,589 5,792,007,589 감가상각 누계액 (2,321,321,861) (2,134,495,287) 합 계 124,005,693,373 124,192,519,947 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,657,512,302 - - (186,826,574) - 3,470,685,728 합 계 124,192,519,947 - - (186,826,574) - 124,005,693,373 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토 지 120,535,007,645 - - - - 120,535,007,645 건 물 3,844,449,347 - - (186,937,045) - 3,657,512,302 합 계 124,379,456,992 - - (186,937,045) - 124,192,519,947 (3)보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 토 지 120,535,007,645 111,295,077,549 건 물 3,470,685,728 3,657,512,302 합 계 124,005,693,373 114,952,589,851 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,604,615,084 2,839,865,419 투자부동산에서 발생한 운영비용 (1,507,799,065) (2,063,615,610) 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 토 지 55,111,592,889 56,885,774,889 건 물 18,348,859,968 19,066,016,705 감가상각누계액 (6,586,508,044) (6,431,251,917) 구 축 물 2,125,122,480 2,148,622,480 감가상각누계액 (1,494,741,194) (1,424,880,856) 기계장치 19,944,639,320 21,096,416,320 감가상각누계액 (18,895,138,867) (19,877,871,996) 차량운반구 1,774,847,281 1,869,354,468 감가상각누계액 (1,340,250,036) (1,264,175,783) 리스자산 32,898,017,841 36,532,254,233 감가상각누계액 (18,631,108,346) (15,463,564,786) 기타의유형자산 2,231,621,359 2,263,980,437 감가상각누계액 (2,158,922,445) (2,149,804,275) 건설중인자산 - - 사용권자산 1,053,827,730 393,081,567 감가상각누계액 (666,253,764) (333,084,866) 합 계 83,715,606,172 93,310,866,620 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토 지 56,885,774,889 - (1,774,182,000) - - 55,111,592,889 건 물 12,634,764,788 - (328,461,671) (543,951,193) - 11,762,351,924 구 축 물 723,741,624 - (132,250) (93,228,088) - 630,381,286 기계장치 1,218,544,324 67,800,000 (6,000) (236,837,871) - 1,049,500,453 차량운반구 605,178,685 39,867,653 (32,000) (210,417,093) - 434,597,245 리스자산 21,068,689,447 996,713,015 - (5,296,598,679) (2,501,894,288) 14,266,909,495 기타의유형자산 114,176,162 2,012,547 (12,000) (43,477,795) - 72,698,914 사용권자산 59,996,701 660,746,163 - (333,168,898) - 387,573,966 합 계 93,310,866,620 1,767,139,378 (2,102,825,921) (6,757,679,617) (2,501,894,288) 83,715,606,172 ② 전기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토 지 56,796,317,289 - - - 89,457,600 56,885,774,889 건 물 12,698,193,541 - - (547,238,003) 483,809,250 12,634,764,788 구 축 물 757,501,879 - - (98,760,255) 65,000,000 723,741,624 기계장치 1,555,656,637 45,000,000 - (382,112,313) - 1,218,544,324 차량운반구 519,093,930 324,248,371 (2,000) (238,161,616) - 605,178,685 리스자산 23,180,375,684 5,952,135,124 - (5,420,087,655) (2,643,733,706) 21,068,689,447 기타의유형자산 146,614,636 18,725,727 - (51,164,201) - 114,176,162 건설중인자산 65,000,000 - - (65,000,000) - 사용권자산 - 393,081,567 (333,084,866) 59,996,701 합 계 95,718,753,596 6,733,190,789 (2,000) (7,070,608,909) (2,070,466,856) 93,310,866,620 (3) 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. ① 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취 득금액 985,105,267 68,722,463 1,053,827,730 감가상각누계액 (646,567,374) (19,686,390) (666,253,764) 장부금액 338,537,893 49,036,073 387,573,966 ② 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 사용권자산 감가상각비 (666,253,764) 리스부채 이자비용(*1) (33,308,702) (*1) 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 393백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권(*1) 367,920,000 367,920,000 회원권 400,000,000 - (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/달러) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 물류센터 토지,건물 58,954,814,400 KEB하나은행외 US$17,544,000 300,000,000 쿠팡(주) 코일센터 토지,건물 10,444,800,000 신한은행외 US$7,299,354 포항공장 토지,건물 7,200,000,000 KEB하나은행 평택공장 토지,건물 21,700,000,000 오산공장 토지,건물 960,000,000 KEB하나은행 3,400,000,000 오비맥주 당진공장 토지,건물 5,400,000,000 우리은행 계 108,359,614,400 US$24,843,354 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다. 18. 범주별 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 10,136,408,285 - 10,136,408,285 단기차입금 52,050,512,000 - 52,050,512,000 유동성장기부채 625,000,000 - 625,000,000 기타금융부채 2,525,358,280 2,287,763,505 4,813,121,785 장기차입금 13,511,200,000 - 13,511,200,000 유동성장기사채 2,647,019,826 - 624,784,014 회사채(비유동) 21,926,912,815 - 23,949,148,627 기타비유동금융부채 55,995,868 - 55,995,868 합 계 103,478,407,074 2,287,763,505 105,766,170,579 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타채무 12,111,714,938 - 12,111,714,938 단기차입금 66,652,037,200 - 66,652,037,200 유동성장기부채 1,958,386,660 - 1,958,386,660 기타금융부채 2,193,724,669 1,726,543,000 3,920,267,669 장기차입금 18,185,641,120 - 18,185,641,120 유동성장기사채 5,699,570,060 - 5,699,570,060 회사채(비유동) 20,725,352,280 - 20,725,352,280 기타비유동금융부채 23,458,571 2,538,733 25,997,304 합 계 127,549,885,498 1,729,081,733 129,278,967,231 19. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,424,251,497 9,664,967,706 미지급금 529,087,053 545,414,370 미지급비용 3,183,069,735 1,901,332,862 합 계 10,136,408,285 12,111,714,938 20. 장기 및 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 외화일반자금 KEB하나은행 외 3.2-4.4 8,240,512,000 18,842,037,200 일반자금 KEB하나은행 외 2.7-3.5 36,000,000,000 40,000,000,000 시설자금 KEB하나은행 2.8-3.1 7,810,000,000 7,810,000,000 계 52,050,512,000 66,652,037,200 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2021년 이후 2.0-2.25 11,119,000,000 14,355,027,780 외화차입금 신한은행 외 2022년 이후 2.0 3,017,200,000 5,789,000,000 소 계 14,136,200,000 20,144,027,780 유동성 장기부채 대체 (625,000,000) (1,958,386,660) 장 기 차 입 금 잔 액 13,511,200,000 18,185,641,120 21. 장기사채(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,647,019,826 5,699,570,060 - 일반사채 22,006,800,000 - 20,725,352,280 합 계 2,647,019,826 22,006,800,000 5,699,570,060 20,725,352,280 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.1) 제1회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제1회 무보증 전환사채 2017-04-24 2021-04-24 6.80% 600,000,000 사채상환할증금 37,030,200 전환권조정 (11,917,162) 사채할인발행차금 (329,024) 합 계 624,784,014 구분 제1회 무보증 전환사채 액면금액 50억원 발행가액 50억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 2,288원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 당기말 현재 전환가격은 2,005원임) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 2) 제2회 무보증 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금액 제2회 무보증 전환사채 2018-08-21 2022-08-21 6.22% 2,400,000,000 사채상환할증금 148,120,000 전환권조정 (518,910,899) 사채할인발행차금 (6,974,089) 합 계 2,022,235,812 구분 제2회 무보증 전환사채 액면금액 70억원 발행가액 70억원 이자지급조건 액면이자 없음 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 294천주(액면가액 5,000원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 2,380원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있으며, 일정기간을 전환가액 조정액 산정기간으로 하여 기초자산인 당사 주식의 시가 하락분에 따른 전환가격 하락이 발생될 수 있음. 당기말 현재 조정된 전환가격은 2,070원임) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도 발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 해외 FRN 2019.01.30 2022.01.28 USD Libor3m+0.95% 22,006,800,000 사채할인발행차금 (79,887,185) 합 계 21,926,912,815 22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 2,108,992,000 - 2,093,992,000 - 예수금 75,936,995 - 61,885,110 - 파생상품부채 591,957,600 - 1,726,543,000 2,538,733 리스부채 340,429,285 55,995,868 37,847,559 23,458,571 통화스왑부채(자산) 1,695,805,905 - - - 합 계 4,813,121,785 55,995,868 3,920,267,669 25,997,304 23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 819,956,091 156,094,139 선수수익 969,765,255 1,713,436,622 합 계 1,789,721,346 1,869,530,761 2 4. 확 정급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.95% 1.90% 미래임금인상률 4.91% 4.91% (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 608,553,322 523,861,158 이자비용 41,166,137 42,347,265 사외적립자산의 기대수익 (88,239,193) (80,712,902) 합 계 561,480,266 485,495,521 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,450,413,966 5,308,335,162 사외적립자산의 공정가치 (4,792,126,913) (4,522,303,263) 국민연금전환금,퇴직보험예치금 (10,053,200) (10,053,200) 확정급여채무에서 발생한 순부채 648,233,853 775,978,699 (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무(기초) 5,308,335,162 4,555,427,507 당기근무원가 608,553,322 523,861,158 과거근무원가 정산으로 인한 손익 - - 이자비용 41,166,137 42,347,265 보험수리적손익(법인세 차감전) (272,518,025) 448,129,122 지급액 (235,122,630) (261,429,890) 확정급여채무(당기) 5,450,413,966 5,308,335,162 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 4,522,303,263 3,562,717,731 납입액 450,000,000 1,100,000,000 사외적립자산기대수익 88,239,193 80,712,902 지급액 (235,122,630) (190,832,220) 보험수리적손익 (33,292,913) (30,295,150) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,792,126,913 4,522,303,263 한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 1,565,069 천원 및 1,751,665천원입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 4,792,126,913 4,522,303,263 국민연금전환금 10,053,200 10,053,200 합 계 4,802,180,113 4,532,356,463 (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기 초 금 액 1,751,664,617 1,378,493,684 당 기 변 동 (239,225,112) 478,424,272 법 인 세 효 과 52,629,524 (105,253,339) 기 말 금 액 1,565,069,029 1,751,664,617 (8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 1% 감소 5,613,926,385 103.00% 1% 증가 5,308,703,203 97.40% 1% 감소 5,308,703,203 97.40% 1% 증가 5,608,475,971 102.90% (9) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 3,433,143,811 244,305,579 597,380,057 722,206,451 799,058,096 5,796,093,994 25. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 수입신용장 $7,500,000.00 $1,857,000.00 기업구매자금 5,000,000,000 - 원화지급보증 13,000,000,000 13,000,000,000 시설자금 7,810,000,000 7,810,000,000 일반자금 24,000,000,000 24,000,000,000 외화지급보증 $18,000,000.00 $18,000,000.00 외담대 500,000,000 - 신한은행 수입신용장 $6,000,000.00 $1,618,000.00 기업구매자금 4,000,000,000 - 일반자금 10,494,000,000 10,494,000,000 외화자금 $7,574,000.00 $7,574,000.00 외화지급보증 $5,000,000.00 $5,000,000.00 우리은행 수입신용장 $3,800,000.00 $1,569,000.00 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 2,625,000,000 2,625,000,000 부산은행 종합통장대출 1,260,000,000 - NH농협은행 수입신용장 $5,000,000.00 $1,869,045.50 합 계 78,689,000,000 67,929,000,000 $52,874,000.00 $37,487,045.50 26. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 24,882,353주 22,322,330주 자본금 12,441,176,500원 11,161,165,000원 27. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,501,025,435 7,378,486,139 자기주식 (3,373,371,902) (3,373,371,902) 기타자본잉여금 53,929,768 - 전환권대가 601,544,265 1,342,072,422 계 8,783,127,566 5,347,186,659 (*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.28. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치측정금융자산평가손익 (150,354,574) (143,070,278) 29. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 315,984,900 315,984,900 미처분이익잉여금(*2) 125,342,549,514 130,521,307,302 합 계 125,658,534,414 130,837,292,202 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 130,837,292,202 141,542,817,041 전기오류수정손실 - - 현금배당 - - 당기순이익 (4,993,014,359) (10,332,353,906) 보험수리적손익 186,595,588 (478,424,272) 법인세효과 (360,938,776) 105,253,340 직접반영한지분상품처분이익 (11,400,241) - 당기금액 125,658,534,414 130,837,292,203 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다. 제64(당)기 2020년 01월 01일 부터 제63(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 19일 처분확정일 2020년 03월 20일 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 125,342,549,514 130,521,307,303 1.전기이월미처분이익잉여금 130,521,307,302 141,226,832,141 2.당기순이익 (4,993,014,359) (10,332,353,906) 3.보험수리적손익 186,595,587 (373,170,932) 4,기타포괄-당기손익인식지분상품처분손익 (11,400,241) - 5.재평가잉여금 법인세 (360,938,776) Ⅱ.이익잉여금 처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 125,342,549,514 130,521,307,303 30. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 2,545,724,948 2,501,755,952 퇴직급여 354,266,467 302,735,752 복리후생비 258,867,485 250,247,354 여비교통비 26,789,986 38,017,491 통신비 46,898,827 42,920,896 수도광열비 993,460 1,224,217 세금과공과 57,332,687 42,034,581 임차료 10,784,000 17,856,129 수선비 3,184,390 231,364 보험료 17,937,038 37,341,663 접대비 97,829,905 119,095,570 차량유지비 176,153,819 149,905,691 광고선전비 26,036,355 19,761,721 지급수수료 238,466,697 208,735,938 운반비 2,041,368,510 2,591,602,743 소모품비 34,686,118 33,808,517 감가상각비 527,613,010 510,518,030 대손상각비 1,259,201,445 3,593,364,276 도서인쇄비 11,541,530 5,598,300 교육훈련비 - 16,000 지급리스료 3,216,972 1,004,273 계 7,738,893,649 10,467,776,458 31. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품 등 재고자산의 변동 2,875,834,993 13,895,481,422 원재료 등 사용액 62,383,173,079 67,166,462,091 상품 등 매입액 67,773,697,460 66,801,541,382 종업원급여 6,731,198,185 6,737,369,302 감가상각비 6,757,679,616 7,019,362,109 운반비 2,385,120,854 2,637,575,194 기타 비용 4,523,755,408 7,192,559,711 합 계 153,430,459,595 171,450,351,211 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 190,382,408 175,312,496 외환차익-금융 515,602,800 104,424,660 외화환산이익-금융 4,741,564,262 468,900,221 금융상품처분이익 7,391,002 - 금융상품평가이익 9,991,914 9,451,940 통화거래이익 372,772,670 282,753,511 통화스왑평가이익 - 246,727,360 사채상환이익 - - 합 계 5,837,705,056 1,287,570,188 금융비용: 이자비용 (3,860,690,564) (4,699,705,171) 외환차손_금융 (138,592,200) (232,217,592) 외화환산손실-금융 (2,826,615,989) (906,230,737) 금융상품처분손실 (1,076,552) - 파생상품평가손실 - (182,651,000) 통화스왑평가손실 (1,693,267,172) (249,266,093) 사채상환손실 (10,160,899) 합 계 (8,530,403,376) (6,270,070,593) (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 190,382,408 - - 190,382,408 외환차익 - - 515,602,800 515,602,800 외화환산이익 - - 4,741,564,262 4,741,564,262 금융상품처분이익 - - 7,391,002 7,391,002 금융상품평가이익 9,991,914 - - 9,991,914 통화거래이익 372,772,670 - - 372,772,670 통화스왑평가손실 (1,693,267,172) - - (1,693,267,172) 배당금수익 - - - - 사채상환손실 (10,160,899) - - (10,160,899) 이자비용 - - (3,860,690,564) (3,860,690,564) 외환차손 - - (138,592,200) (138,592,200) 외화환산손실 - - (2,826,615,989) (2,826,615,989) 파생상품평가손실 - - - - 금융상품처분손실 - (1,076,552) (1,076,552) 통화거래손실 - - - - 통화스왑평가손실 - - - - 순손익 (1,130,281,079) (1,076,552) (1,561,340,689) (2,692,698,320) ② 전기 (단위 : 원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 175,312,496 - 175,312,496 외환차익 - 104,424,660 104,424,660 외화환산이익 - 468,900,221 468,900,221 금융상품처분이익 - - 금융상품평가이익 9,451,940 9,451,940 통화거래이익 282,753,511 282,753,511 통화스왑평가이익 246,727,360 246,727,360 배당금수익 - - - 이자비용 - (4,699,705,171) (4,699,705,171) 외환차손 - (232,217,592) (232,217,592) 외화환산손실 - (906,230,737) (906,230,737) 파생상품평가손실 (182,651,000) (182,651,000) 통화스왑평가손실 (249,266,093) (249,266,093) 순손익 282,328,214 0 -5,264,828,619 -4,982,500,405 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료수익 2,604,615,084 2,839,865,419 단기투자자산처분이익 30,305,020 - 유형자산처분이익 1,624,218,357 8,348,000 잡이익 180,860,100 481,326,425 수입수수료 122,820,000 122,820,000 외환차익 11,699,102 182,953,937 부산물수익 14,356,100 940,800 기타수익계 4,588,873,763 3,636,254,581 임대관리비 (1,507,799,065) (2,063,615,610) 잡손실 3,689,446 (20,653,469) 기타의대손상각비 214,499,130 (124,540,781) 외환차손 - (75,607,324) 기부금 (500,000) (500,000) 기타비용계 (1,290,110,489) (2,284,917,184) 기타손익계 3,298,763,274 1,351,337,397 34. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 - (1,083,641,889) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) 1,093,136,698 - 자본에 직접 반영된 이연법인세(*2) (199,431,385) 155,041,581 법인세비용 893,705,313 (928,600,308) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기 이연법인세부채 33,663,605,146 32,570,468,448 전기말 이연법인세부채 32,570,468,448 33,654,110,337 이연법인세부채 증가(감소) 1,093,136,698 (1,083,641,889) (*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 변동금액 자본에 반영된 금액 변동금액 자본에 반영된 금액 기타포괄금융상품평가손익 (9,338,841) 2,054,545 (211,674,820) 46,568,460 기타포괄금융상품처분손익 (14,615,694) 3,215,453 - - 재평가잉여금 1,640,630,800 (360,938,776) 보험수리적손실 239,225,111 (52,629,523) (478,424,272) 105,253,340 전환권대가 (949,395,073) 208,866,916 (14,635,366) 3,219,781 합 계 906,506,303 (199,431,385) (704,734,458) 155,041,581 (2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,099,309,046) (11,260,954,215) 적용세율에 따른 법인세 (901,847,990) (2,477,409,927) 조정사항 1,795,553,303 1,548,809,618 비공제수익 - - 비공제비용 59,989,722 67,875,405 이월결손금 미인식 효과 1,828,848,712 1,480,930,700 미인식이연법인세자산(부채) - 3,513 기타차이 (93,285,131) - 법인세비용 893,705,313 (928,600,309) 유효세율 - - (3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 당기잔액 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여충당부채 570,995,591 (127,744,846) - 443,250,745 97,515,164 미수수익 (115,913,746) (5,478,290) (115,913,746) (5,478,290) (1,205,224) 재고자산 358,189,617 816,606,374 358,189,617 816,606,374 179,653,402 지분법투자주식 (12,343,351,179) - - (12,343,351,179) (2,715,537,259) 미지급연차 170,037,182 272,794,122 170,037,182 272,794,122 60,014,707 감가상각 1,069,984,174 121,961,999 329,503,112 862,443,061 189,737,473 토지재평가잉여금 (32,070,635,368) - (1,034,264,800) (31,036,370,568) (6,828,001,525) 압축기장충당금 (128,360,929,788) - (606,366,000) (127,754,563,788) (28,106,004,033) 외화환산손실 170,912,000 - 170,912,000 - - 매도가능증권 313,186,455 24,402,840 15,064,000 322,525,295 70,955,565 파생상품부채 1,726,543,000 - 1,134,585,400 591,957,600 130,230,672 대손충당금 8,245,924,133 9,287,060,559 8,245,924,133 9,287,060,559 2,043,153,323 상환할증금 469,049,200 - 283,898,200 185,151,000 40,733,220 전환권조정 (2,337,533,424) - (1,806,705,362) (530,828,062) (116,782,174) 사용권자산 (59,996,701) (327,577,265) - (387,573,966) (85,266,273) 리스부채 61,306,130 335,119,023 - 396,425,153 87,213,534 미확정비용 241,782,600 - 241,782,600 - - 운반비 89,468,990 97,400,327 89,468,990 97,400,327 21,428,072 세금과공과 - 8,800,000 - 8,800,000 1,936,000 계 (161,800,981,134) 10,503,344,844 7,476,115,326 (158,773,751,617) (34,930,225,356) 이월결손금 13,753,397,279 - 7,996,032,690 5,757,364,589 1,266,620,210 합 계 (148,047,583,855) 10,503,344,844 15,472,148,016 (153,016,387,027) (33,663,605,146) (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 당기잔액 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여충당부채 707,075,798 (136,080,207) - 570,995,591 125,619,029 미수수익 (9,615,299) (115,913,746) (9,615,299) (115,913,746) (25,501,024) 재고자산 150,652,302 358,189,617 150,652,302 358,189,617 78,801,716 지분법투자주식 (12,343,351,179) - - (12,343,351,179) (2,715,537,259) 미지급연차 167,371,945 170,037,182 167,371,945 170,037,182 37,408,180 감가상각 962,651,559 264,964,975 157,632,360 1,069,984,174 235,396,518 토지재평가잉여금 (32,070,635,368) - - (32,070,635,368) (7,055,539,781) 압축기장충당금 (128,360,929,788) - - (128,360,929,788) (28,239,404,553) 외화환산손실 170,912,000 - - 170,912,000 37,600,640 매도가능증권 101,511,428 211,675,027 - 313,186,455 68,901,020 파생상품부채 1,543,892,000 182,651,000 - 1,726,543,000 379,839,460 대손충당금 4,554,895,788 8,245,924,133 4,554,895,788 8,245,924,133 1,814,103,309 상환할증금 469,049,200 - - 469,049,200 103,190,824 전환권조정 (3,043,404,319) - (705,870,895) (2,337,533,424) (514,257,353) 사용권자산 - (59,996,701) - (59,996,701) (13,199,274) 리스부채 - 61,306,130 - 61,306,130 13,487,349 미확정비용 - 241,782,600 - 241,782,600 53,192,172 운반비 - 89,468,990 - 89,468,990 19,683,178 계 (166,999,923,933) 9,514,009,000 4,315,066,201 (161,800,981,134) (35,596,215,849) 이월결손금 14,026,695,130 - 273,297,850 13,753,397,279 3,025,747,401 합 계 (152,973,228,803) 9,514,009,000 4,588,364,051 (148,047,583,855) (32,570,468,448) 35. 주당이익(손실)(1)보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 24,882,353 22,322,330 자기주식 (2,343,720) (2,343,720) 전환청구권행사 - - 가중평균유통보통주식수 22,538,633 19,978,610 (2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (4,993,014,359) (10,332,353,906) 가중평균유통보통주식수 20,624,409 19,978,610 기본주당이익(손실) (242) (517) (3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 [A] (4,993,014,359) (10,332,353,906) 전환사채 이자비용 [B](*1) 455,978,667 560,741,415 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] (4,537,035,692) (9,771,612,491) 가중평균유통보통주식수 [D] 20,624,409주 19,978,610주 전환사채의 전환 효과 [E](*2) 1,815,108주 3,686,009주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 22,439,517주 23,664,619주 희석주당순이익 [C/F](*3) (202) (413) (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 발행회차 주식수 발행일(기초발행가정) 가중치 적수 일수 전환사채 전환 효과 1회차(6억) 374,532주 2020-01-01 366일 137,078,712 366일 374,532주 2회차(70억) 1,440,576주 2020-01-01 366일 527,250,816 366일 1,440,576주 36. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 73,209,588,122 82,705,044,049 제품매출액 66,832,268,257 70,235,662,847 임가공수입 4,327,973,928 4,859,223,730 기타매출액 4,355,255,288 6,020,629,378 매출액 계 148,725,085,595 163,820,560,004 상품매출원가 70,330,286,605 80,950,960,090 제품매출원가 64,255,957,313 68,449,060,395 임가공원가 4,613,141,398 4,991,962,322 기타매출원가 6,492,180,630 6,590,591,946 매출원가 계 145,691,565,946 160,982,574,753 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 종속기업 강음한일강철유한공사 종속기업 한일해운(주) 관계기업 (주)하이스틸 기타관계회사 한영강재공업(주) 기타관계회사 한영빌딩 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익(*1) 비용(*2) 당기 전기 당기 전기 한일해운(주) 2,400,000 2,400,000 - - ㈜하이스틸 900,936,215 743,713,240 667,830,840 560,365,118 한영강재공업㈜ 46,621,500 46,621,500 - - 한영빌딩 - - 365,400,000 365,700,000 주요경영진 - - 806,822,670 995,445,000 계 949,957,715 792,734,740 1,840,053,510 1,921,510,118 (*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입(*2) 매입, 임차료 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권(*1) 채무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 한일해운(주) - - 1,000,000 1,000,000 ㈜하이스틸 83,974,417 63,142,441 - - 한영강재공업(주) - - 240,010 240,010 한영빌딩 185,000,000 185,000,000 - - 주요경영진 - - 2,399,175,506 2,704,959,608 합 계 268,974,417 248,142,441 2,400,415,516 2,706,199,618 (*1) 매출채권, 임대차보증금(*2) 매입채무 (5) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 675,681,600 674,539,025 퇴 직 급 여 131,141,070 320,905,975 합 계 806,822,670 995,445,000 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 66,547백만원과 54,973천미불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 561,480,266 491,177,241 감가상각비 6,944,506,191 7,257,545,954 대손상각비 1,044,702,315 3,720,739,451 파생상품평가손실 - 182,651,000 재고자산평가손실 458,416,757 207,537,315 사채상환손실 10,160,899 - 외화환산손실(금융비용) 2,826,615,989 906,230,737 이자비용(금융비용) 3,860,690,564 4,699,705,171 법인세비용 893,705,313 (928,600,309) 대손충당금환입 - (2,834,394) 유형자산처분이익 (1,624,218,357) (8,348,000) 통화스왑거래이익 (372,772,670) - 통화스왑평가이익 1,693,267,172 2,538,733 금융상품평가이익 (9,991,914) (9,451,940) 단기투자자산처분이익 (30,305,020) - 외화환산이익(금융수익) (4,741,564,262) (468,900,221) 이자수익(금융수익) (190,382,408) (175,312,496) 기타이익 - (57,205,050) 합 계 11,324,310,835 15,817,473,192 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (356,588,813) (2,379,065,647) 기타수취채권의 감소(증가) 35,328,041 (521,514,115) 기타유동자산의 증가 (154,521,022) (342,502,961) 재고자산의 감소 7,637,581,151 7,102,005,673 매입채무의 감소 (3,240,716,209) (2,899,656,991) 기타지급채무의 감소 (16,328,999) (314,169,059) 기타금융부채의 증가 14,051,885 757,970 기타유동부채의 증가(감소) (79,809,415) 202,024,750 기타비유동부채의 증가 77,266,000 - 퇴직금의 지급 (235,122,630) (267,111,610) 사외적립자산의 감소 (214,877,370) (909,167,780) 합 계 3,466,262,619 (328,399,770) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 - 638,266,850 전환권청구에 따른 계정대체 5,402,550,796 - 장기차입금의 유동성대체 625,000,000 1,958,386,660 매출채권의 출자전환 - 212,908,653 사용권자산의 증가 660,746,163 393,081,567 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타변동 단기차입금 66,652,037,200 (14,070,857,800) (530,667,400) - - - 52,050,512,000 유동성장기부채 1,958,386,660 (2,201,338,895) - - 625,000,000 242,952,235 625,000,000 전환사채 26,424,922,340 (342,608,520) - - - (25,457,529,806) 624,784,014 외화회사채 - - - - - 3,223,796,347 23,949,148,627 장기차입금 12,396,641,120 4,162,358,880 (2,422,800,000) - (625,000,000) - 13,511,200,000 리스부채 - 362,460,412 - - - 33,964,741 396,425,153 합 계 107,431,987,320 (12,089,985,923) (2,953,467,400) - - (21,956,816,483) 91,157,069,794 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기 매출채권 35,894 8,104 22.58% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,057 966 91.43% 합 계 36,951 9,070 24.55% 제63기 매출채권 34,818 7,367 21.16% 장기성 매출채권 - - - 미수금 1,093 444 40.64% 합 계 35,911 7,811 % 제 62 기 매출채권 33,424 (3,941) 11.79% 장기성 매출채권 - - - 미수금 571 (442) 77.40% 합 계 33,995 (4,383) 12.89% ② 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기 매출채권 29,079 5,279 18.16% 장기성 매출채권 - - - 합 계 29,079 5,279 18.16% 제63기 매출채권 28,711 4,542 15.81% 장기성 매출채권 - - - 합 계 28,711 4,542 15.81% 제 62 기 매출채권 26,556 949 3.57% 장기성 매출채권 - - - 합 계 26,556 949 3.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 제62기 기초금액 7,366,755 4,084,321 3,909,550 손상차손 인식 1,178,518 3,596,198 498,276 손상차손 환입 (441,125) (2,834) (320,926) 채권제각 (310,930) (2,579) 기타 - - 기말금액 8,104,148 7,366,755 4,084,321 ② 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제64기 제63기 제62기 기초금액 4,541,882 948,518 741,561 손상차손 인식 1,178,518 3,596,198 498,276 손상차손 환입 (441,125) (2,834) (288,741) 채권제각 - - (2,579) 기타 - - - 기말금액 5,279,275 4,541,882 948,517 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 외상매출금 당사의 매출채권회수기일과 채권회수담당자와의 인터뷰내용을 종합한 결과 발생 후 60일 이내 채권은 정상채권으로 분류함. - 60일 이하의 정상채권 : 과거 3년간의 대손경험률(1.00%)을 적용하여 대손충 당금을 설정함. - 60일 초과 90일이하의 이상 징후 채권 : 정상채권의 범위를 벗어나나, 과거 경 험에 비추어볼때 회수불능이 될 가능성이 희박하므로 정상채권의 대손경험률( 1.00%)을 적용함. - 90일을 초과하는 비정상채권 : 채권회수담당자와의 인터뷰를 통해 채권의 회수 가능 금액을 산정하고, 이에 합당한 대손율(50.00%)을 적용함 . 2) 받을어음 회수가능성이 의문시되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어있음. 이에 정상채권의 대손경험률 (1.00%) 적용함. 3) 부도어음, 장기성 매출채권 부도어음, 장기성 매출채권은 개별채권별로 회수가능성을 추정하여 대손율을 적용함. 전기에 100%의 대손충당금을 설정한 부도어음 중 당기에 회수된 부분 에 대해서는 대손충당금을 환입하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음처리된 정상 거래처 부도어음에 대해서는 정상채권의 대손율을 적용함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ① 연결기준 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 31,958,769,282 30,852,904,603 6개월 초과 3,935,677,212 3,964,718,848 계 35,894,446,494 34,817,623,451 ② 별도기준 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 6개월 미만 25,143,022,150 24,757,391,701 6개월 초과 3,935,677,212 3,964,718,848 계 29,078,699,362 28,722,110,549 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 제63기 제62기 비고 1차금속 제조업 상 품 4,633 8,964 15,249 - 제 품 4,402 4,719 4,705 - 반제품 - - - - 원재료 9,356 10,482 9,489 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 6 - 2,015 - 합 계 18,397 24,166 31,459 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.24% 7.57% 9.96% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.17회 6.25회 5.07회 - ※ 철강사업부문(연결기준)의 재고자산 보유현황은 상기와 같으며, 한일해운(주)는 해당사항 없습니다. ② 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 제63기 제62기 비고 1차금속 제조업 상 품 4,379 8,564 15,033 - 제 품 3,471 3,790 3,479 - 원재료 8,418 9,515 8,651 - 저장품 - - - - 기타의 재고자산 6 - 2,015 - 합 계 16,275 21,869 29,178 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.64% 7.02% 9.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.06회 5.85회 5.20회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2020년 12월 19일 - 매 분기말 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사는 12월 19일에 실시 하 였습니다. (나) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회여부 - 연말 재고실사시 성도이현회계법인 소속 공인회계사가 직접 참여하였으며, 공인회계사 입회하에 재고실사를 하였습니다. (다) 당기말 현재 당사의 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고자산도 없습 니다. 다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,793 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,882 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기(2018년 연간) -8,209 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -12,553 판매단가의 하락, 환율영향에 따른 금융비용 증가. (2) 별도기준 (단위: 백만원) 해당 사업년도 당기순손실액 주요원인 제64기(2020년 연간) -4,993 코로나 및 경기불황으로 인한 매출액 감소와 동시에 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기(2019년 연간) -10,332 매출원가상승 ,환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영. 제62기(2018년 연간) -5,081 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제59기(2015년 연간) -10,002 판매단가의 하락, 환율에 따른 환산손실, 한일해운 지급보증에 따른 지급보증손실 라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인(1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제64기 -4,793 6,090 57.03 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 금융비용 감소, 자산매각 제63기 -10,882 -2,673 -32.56 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -8,209 -17,575 -187.6 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,366 4,653 98.7 환율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,713 17,266 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -12,553 -9,020 -255.3 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 외화환산손실 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업년도 당기순이익 증감액 증감율 주요원인 제64기 -4,993 7,162 63.60 환 율하락에 따른 금융수익 증가 및 자산매각 제63기 -10,332 -5,250 -103.33 매출원가상승 , 환율영향에 따른 금융비용의 증가, 대손반영 제62기 -5,081 -14,187 -155 판매단가의 하락, 관계기업 투자주식 손상인식 제61기 9,106 4,696 106 환 율하락에 따른 외화부채의 평가이익 증가 제60기 4,410 14,412 흑자전환 철강가격상승에 따른 이익률 증가 제59기 -10,002 -6,397 -177 판매단가 하락에 따른 이익률 감소, 지급보증손실 ※ 최근 5사업연도 손익의 증감부분은 K-IFRS에 의해 작성 되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,347,200,000 - - - - 20,347,200,000 합계 - - 20,347,200,000 - - - - 20,347,200,000 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 3,000,000,000 - - - - - - - - 3,000,000,000 합계 3,000,000,000 - - - - - - - - 3,000,000,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 이사의 경영진단 및 분석의견1) 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 연결 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2) 개요 : 지난 2020년 철강시장은 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되어 수요가 감소하는 상황이 이어졌던 한해였습니다. 또한 코로나로 인해 불확실한 세계경기와 철강시장 예측은 변수가 많아 그 결과까지 예측하기는 매우 힘든 일로 미중무역전쟁의 영향력을 파악하기 어려웠고, 그 결과에 따른 다른 시장의 움직 임 또한 내용을 알아내기 어려웠습니다. 이러한 대내외적인 어려운 상황에서 당사는 흑자 전환을 하기 위해 노력하였지만, 아쉽게도 2020년 별도기준 매출액 1,487억원,영업손실 47억원, 당기순손실 49억원의 저조한 실적을 기록하였습니다. 다만, 2020년 4분기부터 시작된 판매단가 상승으로 2021년 당사는 전임직원의 역량을 최대한 끌어올리고 부실을 방지하며 빅데이터 분석을 통해 위기를 기회로 맞이할 수 있도록 최선의 노력을 다 하겠습니다. 3) 경영성과(연결기준) 당사의 지난 2사업년도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제64기 제63기 증감율 I.매출액 157,119,678,876 173,015,464,848 -9.2% II.매출원가 152,539,436,473 168,982,001,164 -9.7% III.매출총이익 4,580,242,403 4,033,463,684 13.6% 판매비와관리비 8,817,716,176 11,348,194,099 -23.3% Ⅳ.영업이익(손실) (4,237,473,773) (7,314,730,415) 42.1% 기타수익 4,858,756,657 3,939,229,982 23.3% 기타비용 1,977,224,247 3,078,211,356 -35.8% 금융수익 6,078,255,805 1,132,760,845 436.6% 금융비용 8,471,910,851 6,494,316,725 30.5% 관계기업투자 (191,746,201) 4,803,243 -4,092.0% V.법인세비용차감전순이익(손실) (3,941,342,610) (11,810,464,426) 66.6% VI.법인세비용 851,521,149 (927,543,596) 191.8% VII.당기순이익(손실) (4,792,863,759) (10,882,920,830) 56.0% 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (4,851,469,701) (10,679,437,880) 54.6% 비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) 58,605,942 (203,482,950) 128.8% VIII.지배기업 지분에 대한 주당순이익 (235) (535) 56.0% IX.기타포괄손익 1,445,674,474 (1,575,879,268) 191.7% X.총포괄이익(손실) (3,347,189,285) (12,458,800,098) 73.1% 지배주주지분 (3,422,035,387) (11,942,373,432) 71.3% 비지배지분 74,846,102 (516,426,666) 114.5% * 2020년도 매출액은 전년대비 9.2%가 감소한 157,119백만원을 기록하였고 영업손실은 4,237백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 4,945백만원 증가하였고, 금융비용은 1,977백만원 증가하였습니다. 4) 경영성과(별도기준) 당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제64기 제63기 증감율 I.매출액 148,725,085,595 163,820,560,004 -9.2% II.매출원가 145,691,565,946 160,982,574,753 -9.5% III.매출총이익 3,033,519,649 2,837,985,251 6.9% 판매비와관리비 7,738,893,649 10,467,776,458 -26.1% Ⅳ.영업이익(손실) (4,705,374,000) (7,629,791,207) 38.3% 기타수익 4,588,873,763 3,636,254,581 26.2% 기타비용 1,290,110,489 2,284,917,184 -43.5% 금융수익 5,837,705,056 1,287,570,188 353.4% 금융비용 8,530,403,376 6,270,070,593 36.0% 종속기업및관계기업투자 - - - V.법인세비용차감전순이익(손실) (4,099,309,046) (11,260,954,215) 63.6% VI.법인세비용 893,705,313 (928,600,309) 196.2% VII.당기순이익(손실) (4,993,014,359) (10,332,353,906) 51.7% 기타포괄손익 1,447,603,075 (538,277,293) 368.9% X.총포괄이익(손실) (3,545,411,284) (10,870,631,199) 67.4% 주당이익 (250) (517) 51.7% * 2020년도 매출액은 전년대비 9.2% 감소한 148,725백만원을 기록하였고 영업손실은 4,705백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 4,550백만원 증가, 금융비용은 2,260백만원 증가하였습니다. 이에 따른 당기 순손실은 4,993백만원을 기록하였습니다 . 5) 재무상태(연결기준) 당사의 지 난 2사업년도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제64기 제63기 증감율 I.유동자산 65,398,963,435 79,695,684,683 -17.9% 현금및현금성자산 12,621,464,341 11,191,878,840 12.8% 단기금융상품 6,112,971,168 15,803,183,940 -61.3% 매출채권 및 기타채권 27,886,291,895 28,215,591,464 -1.2% 기타유동자산 338,441,807 308,773,145 9.6% 재고자산 18,397,413,174 24,165,513,814 -23.9% 당기법인세자산 42,381,050 10,743,480 294.5% II.비유동자산 229,658,948,384 239,674,327,044 -4.2% 장기금융상품 603,566,894 475,268,000 27.0% 비유동 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 24,402,840 63,533,680 -61.6% 관계기업투자 15,593,697,223 15,839,967,783 -1.6% 기타금융자산 263,926,020 329,192,020 -19.8% 투자부동산 124,005,693,373 124,192,519,947 -0.2% 유형자산 87,338,305,625 97,297,237,486 -10.2% 무형자산 1,829,356,409 1,476,608,128 23.9% 자산총계 295,057,911,819 319,370,011,727 -7.6% I.유동부채 76,479,226,878 97,987,789,415 -22.0% 매입채무 및 기타채무 11,198,326,068 13,304,664,632 -15.8% 단기차입금 55,340,491,858 71,132,437,766 -22.2% 유동성장기부채 625,000,000 1,958,386,660 -68.1% 전환사채 2,647,019,826 5,699,570,060 -53.6% 기타금융부채 2,524,358,280 3,919,267,669 -35.6% 기타유동부채 4,144,030,846 1,973,462,628 110.0% II.비유동부채 69,795,465,335 72,327,135,027 -3.5% 장기차입금 13,511,200,000 18,185,641,120 -25.7% 장기전환사채 21,926,912,815 20,725,352,280 5.8% 확정급여채무 648,233,853 775,978,699 -16.5% 이연법인세부채 33,653,122,799 32,614,165,624 3.2% 파생금융부채 55,995,868 25,997,304 115.4% 부채총계 146,274,692,213 170,314,924,442 -14.1% I.자본금 12,441,176,500 11,161,165,000 11.5% II.기타불입자본 8,783,127,566 5,347,186,659 64.3% III.기타자본구성요소 (119,361,287) 58,724,120 -303.3% Ⅳ.이익잉여금 125,573,508,315 130,458,089,096 -3.7% 비지배지분 2,104,768,512 2,029,922,410 3.7% 자본총계 148,783,219,606 149,055,087,285 -0.2% 부채및자본총계 295,057,911,819 319,370,011,727 -7.6% * 2020년도 자산총액은 전기 대비 7.6% 감소하였습니다. 유동자산이 전기대비 17.9% 감소하였고, 재고자산은 전기대비 23.9% 감소하였습니다. 이에 따른 자산의 총계는 295,058백만원을 기록하였습니다. 부채 총액은 전기 대비 14.1% 감소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 유동부채는 전기대비 22.0% 감소 하였고, 비유동부채는 전기대비 3.5% 감소하였습니다. 이에 따른 부채총계는 146,678백만원 을 기록하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제64기 제63기 제62기 부채총계 146,274,692,213 170,314,924,442 150,840,845,425 자본총계 148,783,219,606 149,055,087,285 161,360,196,608 부채비율 98.31% 114.26% 93.48% 보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 272백만원이 감소한 148,783백만원이며, 이는 당기순손실등으로 발생한 효과 입니다 . 6 ) 재무상태(별도기준) 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제64기 제63기 증감율 I.유동자산 58,176,129,228 71,915,248,152 -19.1% 현금및현금성자산 11,567,633,125 9,160,163,540 26.3% 단기금융상품 6,112,971,168 15,803,183,940 -61.3% 매출채권 및 기타채권 23,896,230,498 24,944,606,627 -4.2% 기타유동자산 324,702,987 138,598,975 134.3% 재고자산 16,274,591,450 21,868,695,070 -25.6% II.비유동자산 230,424,085,602 239,782,270,570 -3.9% 장기금융상품 603,566,894 475,268,000 27.0% 비유동 기타포괄손익-공 정가치 측정 금융자산 24,402,840 63,533,680 -61.6% 기타금융자산 251,926,020 329,192,020 -23.5% 종속기업및관계기업투자 21,042,970,303 21,042,970,303 - 투자부동산 124,005,693,373 124,192,519,947 -0.2% 유형자산 83,715,606,172 93,310,866,620 -10.3% 무형자산 767,920,000 367,920,000 108.7% 자산총계 288,600,214,830 311,697,518,722 -7.4% I.유동부채 72,061,783,242 92,211,507,288 -21.9% 매입채무 및 기타채무 10,136,408,285 12,111,714,938 -16.3% 단기차입금 52,050,512,000 66,652,037,200 -24.4% 유동성장기부채 625,000,000 1,958,386,660 -68.1% 전환사채 2,647,019,826 5,699,570,060 -53.6% 기타금융부채 4,813,121,785 3,920,267,669 22.8% 기타유동부채 1,789,721,346 1,869,530,761 -4.3% II.비유동부채 69,805,947,682 72,283,437,851 -3.4% 장기차입금 13,511,200,000 18,185,641,120 -25.7% 장기전환사채 21,926,912,815 20,725,352,280 5.8% 확정급여채무 648,233,853 775,978,699 -16.5% 이연법인세부채 33,663,605,146 32,570,468,448 3.4% 기타금융부채 55,995,868 25,997,304 138.7% 부채총계 141,867,730,924 164,494,945,139 -13.8% I.자본금 12,441,176,500 11,161,165,000 11.5% II.기타불입자본 8,783,127,566 5,347,186,659 64.3% III. 기타자본구성요소 (150,354,574) (143,070,278) 5.1% Ⅳ.이익잉여금 125,658,534,414 130,837,292,202 -4.0% 자본총계 146,732,483,906 147,202,573,583 -0.3% 부채및자본총계 288,600,214,830 311,697,518,722 -7.4% * 2020년도 자산총액은 전기 대비 23,097백만원 감소한 288,600백만원입니다. 유 동자산은 전기대비 19.1% 감소하였고, 비유동자산은 전기대비 3.9%감소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 총액은 전기 대비 13.8% 감소하였습니다. 유동부채는 전기대비 21.9% 감소하였고, 비유동부채는 전기대비 3.4% 감소하였습니다. 이에 따른부채총계는 141,868백만원 을 기록하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제64기 제63기 제62기 부채총계 141,867,730,924 164,494,945,139 144,395,382,470 자본총계 146,732,483,906 147,202,573,583 158,084,620,367 부채비율 96.7% 111.7% 91.3% 보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 470백만원이 감소한 146,732백만원이며, 이는 당기순손실등으로 발생한 효과 입니다 . 7) 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 당사의 지난 2사업연도의 연결현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제64기 제63기 증감율 I.영업활동으로 인한 현금흐름 8,871,771,312 2,931,197,873 202.7% II.투자활동으로 인한 현금흐름 11,787,773,099 (18,424,226,147) 164.0% III.재무활동으로 인한 현금흐름 (19,261,063,868) 20,504,038,567 -193.9% IV.외화화산으로 인한 현금변동 31,104,958 45,098,649 -31.0% V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV) 1,429,585,501 5,056,108,942 -71.7% VII.환율차이등으로인한변동 - - - VII.기초의 현금 11,191,878,840 6,135,769,898 82.4% VIII.기말의 현금 12,621,464,341 11,191,878,840 12.8% 나. 당사의 지난 2사업연도의 연결 단기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 증감율 원화단기차입금 KEB외환은행외 1.7~2.5 52,050,512,000 71,589,811,400 37.5% 외화단기차입금 신한은행외 1.7~2.9 3,289,979,858 4,998,807,412 51.9%