한일철강 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 이사의 경영진단 및 분석의견 1) 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 연결 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2) 개요

: 지난 2023년은 미국 실리콘밸리 은행 파산 , 이스라엘 -하마스 전쟁 등 다양한 요인들이 겹치면서 대내외적으로 매우 어려운 시기를 겪었습니다 . 이러한 상황에서 철강 가격하락 및 원가상승으로 인하여 매출과 손익은 당사가 목표했던 성과에 미치지 못해 매우 아쉬운 한해였습니다. 당사는 이러한 대내외 적인 어려움속에 2023년 별도기준 매출액은 2,011억원, 영업이익 41.4억원, 당기순손실 2.88억원의 실적을 이루게 되었습니다. 2024 년 갑진년은 청룡의 해입니다 . 용은 도량이 크고 생명력이 넘치며 끊임없이 앞으로 전진하는 영물이라고 합니다 . 이처럼 올해에는 우리 임직원들이 끊임없는 도전 정신으로 경영체질과 조직 문화를 새롭게 변화시키고 , 반드시 성공할 수 있다는 긍정적 사고와 낙관적인 자세로 어려움을 용기 있게 극복해 나가도록 하겠습니다. 또한, 지속적인 성장과 부가가치 높은 수익성을 추구함으로써 주주가치를 지속적으로 향상시킬수 있도록 전 임직원이 최선을 다하겠습니다.

3) 경영성과(연결기준)당사의 지난 2사업년도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.매출액	216,255,460,140	255,229,322,550	-15.27%

II.매출원가	199,890,351,349	241,670,911,476	-17.29%

III.매출총이익	16,365,108,791	13,558,411,074	20.70%

판매비와관리비	11,505,331,134	9,526,670,502	20.77%

Ⅳ.영업이익(손실)	4,859,777,657	4,031,740,572	20.54%

기타수익	2,875,293,330	3,107,113,287	-7.46%

기타비용	(1,998,050,851)	(2,834,301,038)	-29.50%

금융수익	2,143,142,129	548,120,115	291.00%

금융비용	(6,607,436,714)	(6,767,079,231)	-2.36%

관계기업투자	259,717,331	1,686,070,864	-84.60%

V.법인세비용차감전순이익(손실)	1,532,442,882	(228,335,431)	-771.14%

VI.법인세비용	1,102,175,617	1,099,373,863	0.25%

VII.당기순이익(손실)	430,267,265	(1,327,709,294)	-132.41%

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	740,696	(1,505,025,254)	-100.05%

비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실)	429,526,569	177,315,960	142.24%

VIII.지배기업 지분에 대한 주당순이익	-	(62)	-100%

IX.기타포괄손익	(662,885,535)	(682,761,011)	-2.91%

X.총포괄이익(손실)	(232,618,270)	(2,010,470,305)	-88.43%

지배주주지분	(544,528,566)	(2,095,243,987)	-74.01%

비지배지분	311,910,296	84,773,682	267.93%

* 2023년도 매출액은 전년대비 15.27%가 감소한 216,255백만원을 기록하였고 영업이익은 4,860백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 1,595백만원 증가하였고, 금융비용은 160백만원 감소하였습니다. 4) 경영성과(별도기준)당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.매출액	201,085,347,841	241,911,817,315	-16.88%

II.매출원가	186,868,881,784	230,477,082,969	-18.92%

III.매출총이익	14,216,466,057	11,434,734,346	24.33%

판매비와관리비	10,076,961,452	7,785,117,511	29.44%

Ⅳ.영업이익(손실)	4,139,504,605	3,649,616,835	13.42%

기타수익	2,373,129,475	2,707,313,462	-12.34%

기타비용	(1,939,916,285)	(2,181,778,375)	11.09%

금융수익	1,948,914,234	666,729,114	192.31%

금융비용	(6,419,747,834)	(6,527,614,969)	1.65%

V.법인세비용차감전순이익(손실)	101,884,195	(1,685,733,933)	106.04%

VI.법인세비용	389,479,870	1,044,370,497	-62.71%

VII.당기순이익(손실)	(287,595,675)	(2,730,104,430)	89.47%

VIII.기타포괄손익	(399,865,360)	(445,754,566)	10.30%

IX.총포괄이익(손실)	(687,461,035)	(3,175,858,996)	78.35%

X.주당이익	(12)	(112)	89.47%

* 2023년도 매출액은 전년대비 16.88% 감소한 201,085백만원을 기록하였고 영업이익은 4,140백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 1,282백만원 증가, 금융비용은 108백만원 감소하였습니다. 이에 따른 당기순손실은 288백만원을 기록하였습니다. 5) 재무상태(연결기준)당사의 지난 2사업년도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.유동자산	96,584,584,874	105,439,726,347	-8.40%

현금및현금성자산	12,942,525,426	12,401,562,823	4.36%

단기금융상품	16,960,000,000	28,060,000,000	-39.56%

매출채권및기타채권	30,795,011,937	36,796,204,866	-16.31%

기타유동자산	195,938,125	159,216,683	23.06%

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	528,287,050	502,492,233	5.13%

당기법인세자산	117,080,546	463,919,714	-74.76%

재고자산	35,045,741,790	27,056,330,028	29.53%

II.비유동자산	234,444,410,852	233,715,245,146	0.31%

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	0.00%

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,635,334,796	1,732,691,020	-5.62%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,955,220	17,113,680	-0.93%

기타비유동금융자산	994,776,000	992,469,020	0.23%

종속기업및관계기업투자	18,942,273,721	18,882,131,073	0.32%

투자부동산	126,760,401,834	126,970,600,778	-0.17%

유형자산	82,980,541,680	81,789,072,265	1.46%

무형자산	2,413,092,066	2,480,470,418	-2.72%

순확정급여자산	691,535,535	841,196,892	-17.79%

자산총계	331,028,995,726	339,154,971,493	-2.40%

I.유동부채	121,158,779,915	112,789,046,543	7.42%

매입채무및기타채무	17,259,936,598	14,960,613,513	15.37%

기타유동금융부채	1,505,000,000	1,691,000,000	-11.00%

단기차입금	99,500,063,600	93,382,908,355	6.55%

유동리스부채	323,923,726	270,291,053	19.84%

기타유동부채	2,569,855,991	2,480,885,622	3.59%

당기법인세부채	-	3,348,000	-100%

II.비유동부채	36,300,813,403	51,833,292,072	-29.97%

장기차입금	-	16,494,000,000	-100%

이연법인세부채	36,133,297,097	35,227,033,851	2.57%

비유동리스부채	167,516,306	112,258,221	49.22%

부채총계	157,459,593,318	164,622,338,615	-4.35%

I.자본금	13,348,730,000	13,348,730,000	0.00%

II.기타불입자본	11,140,411,005	11,140,411,005	0.00%

III.기타자본구성요소	46,675,700	250,969,087	-81.40%

Ⅳ.이익잉여금	146,191,291,859	147,320,703,330	-0.77%

비지배지분	2,842,293,844	2,471,819,456	14.99%

자본총계	173,569,402,408	174,532,632,878	-0.55%

부채및자본총계	331,028,995,726	339,154,971,493	-2.40%

* 2023년도 자산총액은 전기 대비 2.4% 감소하였습니다. 유동자산이 전기대비 8.40% 감소하였고, 재고자산은 전기대비 29.53% 증가하였습니다. 이에 따른 자산의 총계는 331,029백만원을 기록하였습니다. 부채 총액은 전기 대비 4.35% 감소하였습니다. 보고기간 종료일 현재유동부채는 전기대비 7.42% 증가 하였고, 비유동부채는 전기대비 29.97% 감소하였습니다. 이에 따른 부채총계는 157,460백만원을 기록하였습니다. (단위 : 원)

구 분	제67기	제66기	제65기

부채총계	157,459,593,318	164,622,338,615	161,018,233,894

자본총계	173,569,402,408	174,532,632,878	177,760,790,186

부채비율	90.72%	94.32%	90.58%

보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 963백만원이 감소한 173,569백만원이며, 이는 당기순손실 및 법인세 요율변동 등으로 발생한 효과 입니다. 6) 재무상태(별도기준) 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.유동자산	88,583,791,553	97,097,760,240	-8.77%

현금및현금성자산	11,500,724,236	10,051,200,965	14.42%

단기금융상품	16,960,000,000	28,060,000,000	-39.56%

매출채권및기타채권	26,576,176,395	32,939,298,796	-19.32%

기타유동자산	110,575,465	84,464,253	30.91%

유동당기손익-공정가치측 정금융자산	528,287,050	502,492,233	5.13%

당기법인세자산	116,886,696	463,780,874	-74.80%

재고자산	32,791,141,711	24,996,523,119	31.18%

II.비유동자산	231,937,730,822	231,306,377,003	0.27%

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	-

비유동당기손익-공정가치 측정금융자산	1,385,471,319	1,732,691,020	-20.04%

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산	16,955,220	17,113,680	-0.93%

기타비유동금융자산	994,776,000	992,469,020	0.23%

종속기업및관계기업투자	21,042,970,303	21,042,970,303	-

투자부동산	126,760,401,834	126,970,600,778	-0.17%

유형자산	79,703,131,691	78,366,846,390	1.71%

무형자산	1,332,988,920	1,332,988,920	-

순확정급여자산	691,535,535	841,196,892	-17.79%

자산총계	320,521,522,375	328,404,137,243	-2.40%

I.유동부채	117,815,023,190	108,057,659,565	9.03%

매입채무및기타채무	15,496,304,839	13,281,557,058	16.68%

기타유동금융부채	1,506,000,000	1,692,000,000	-10.99%

단기차입금	98,053,343,600	90,476,497,200	8.37%

유동리스부채	323,923,726	270,291,053	19.84%

기타유동부채	2,435,451,025	2,333,966,254	4.35%

당기법인세부채	-	3,348,000	-100%

II.비유동부채	35,180,469,965	51,402,375,223	-31.56%

장기차입금	-	16,494,000,000	-100%

이연법인세부채	35,012,953,659	34,796,117,002	0.62%

비유동리스부채	167,516,306	112,258,221	49.22%

부채총계	152,995,493,155	159,460,034,788	-4.05%

I.자본금	13,348,730,000	13,348,730,000	0.00%

II.기타불입자본	11,140,411,005	11,140,411,005	0.00%

III.기타자본구성요소	-158,366,026	(158,040,633)	0.21%

Ⅳ.이익잉여금	143,195,254,241	144,613,002,083	-0.98%

자본총계	167,526,029,220	168,944,102,455	-0.84%

부채및자본총계	320,521,522,375	328,404,137,243	-2.40%

* 2023년도 자산총액은 전기 대비 7,883백만원 감소한 320,522백만원입니다. 유동자산은 전기대비 8.77% 감소하였고, 비유동자산은 전기대비 31.18%증가하였습니다.이에 따른 자산의 총계는 320,522백만원을 기록하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 총액은 전기 대비 4.05% 감소하였습니다. 유동부채는 전기대비 9.03% 증가하였고, 비유동부채는 전기대비 31.56% 감소하였습니다. 이에 따른부채총계는 152,995백만원을 기록하였습니다. (단위 : 원)

구 분	제67기	제66기	제65기

부채총계	152,995,493,155	159,460,034,788	155,784,148,291

자본총계	167,526,029,220	168,944,102,455	173,337,648,451

부채비율	91.33%	94.39%	89.87%

보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 1,418백만원이 감소한 167,526백만원이며, 이는 당기순손실 및 법인세 요율변동 등으로 발생한 효과 입니다.

7) 유동성 및 자금조달(연결기준)가. 당사의 지난 2사업연도의 연결현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.영업활동으로 인한 현금흐름	5,721,480,565	21,368,548,959	-73.22%

II.투자활동으로 인한 현금흐름	6,843,993,638	(19,409,024,453)	-135.26%

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(12,044,424,839)	(2,280,358,692)	428.18%

IV.외화화산으로 인한 현금변동	19,913,239	(53,610,137)	-137.14%

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)	540,962,603	(374,444,323)	-244.47%

VII.환율차이등으로인한변동	-	-	-

VII.기초의 현금	12,401,562,823	12,776,007,146	-2.93%

VIII.기말의 현금	12,942,525,426	12,401,562,823	4.36%

나. 당사의 지난 2사업연도의 연결 단기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말	증감율

원화단기차입금	KEB외환은행외	4.7-5.9	54,100,000,000	59,600,000,000	-9.23%

외화단기차입금	신한은행외	3.5-7.5	24,906,063,600	33,782,908,355	-26.28%

합 계	79,006,063,600	93,382,908,355	-15.40%

다. 당사의 지난 2사업연도의 연결 장기차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

내역	차입처	이자율	당기말	전기말	증감율

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행외	-	-	-	-	16,494,000,000	-	-100%

외화장기차입금	신한은행 외	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	16,494,000,000	-	-100%

8) 유동성 및 자금조달(별도기준)가. 당사의 지난 2사업연도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제67기	제66기	증감율

I.영업활동으로 인한 현금흐름	4,929,204,113	20,677,387,923	-76.16%

II.투자활동으로 인한 현금흐름	7,076,848,872	(19,397,361,098)	-136.48%

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(10,567,322,217)	(1,684,921,686)	527.17%

IV.외화화산으로 인한 현금변동	10,792,503	10,096,335	6.90%

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)	1,449,523,271	(394,798,526)	-467.16%

VI.기초의 현금	10,051,200,965	10,445,999,491	-3.78%

VII.기말의 현금	11,500,724,236	10,051,200,965	14.42%

나. 당사의 지난 2사업연도의 단기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	차 입 처	연이자율	당기말	전기말	증감율

외화일반자금	신한은행 외	6.87-7.49	23,459,343,600	30,876,497,200	-24.02%

운 전 자 금	KEB하나은행 외	4.67-5.92	48,800,000,000	50,300,000,000	-2.98%

시 설 자 금	KEB하나은행 외	5.51	5,300,000,000	5,300,000,000	-

정 책 자 금	KEB하나은행 외	-	-	4,000,000,000	-100%

합 계	77,559,343,600	90,476,497,200	-14.28%

다. 당사의 지난 2사업연도의 장기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말	증감율

원화차입금	우리은행외	2024.12.14	4.65-5.86	20,494,000,000	16,494,000,000	24.25%

유동성 장기부채 대체	(20,494,000,000)	-	100%

장 기 차 입 금 잔 액	-	16,494,000,000	-100%

1) 국내 원자재 구매에 관련된 자금은 금융기관의 어음제도 개선자금인 기업구매 자금 대출(장,단기원화차입)을 주로 이용하고 있습니다.

9) 부외부채에 관한 사항(연결기준)(연결 해당사항 없음) 10) 부외부채에 관한 사항(별도기준)(별도 해당사항 없음) 11) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (별도 및 연결 해당사항 없음)