한일철강 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 이사의 경영진단 및 분석의견1) 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 연결 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2) 개요

: 지난 2022년은 중국 정부의 제로 코로나 정책 및 러시아-우크라이나 전쟁, 부동산침체 등으로 정말 어려운 한 해였습니다. 당사는 최선을 다해 매출목표는 달성하였지만 손익은 지속적인 가격하락 등으로 인해 손실을 보게 되었습니다. 당사는 2022년 별도기준 매출액 2,419억원, 영업이익 40억원, 당기순손실 16억원의 실적을 보였습니다. 2023년에는 전 임직원이 능동적이고 창의적인 행동으로 실력을 배양하고, 사업의 성장과 수익을 향상시켜 최대의 매출과 이익을 낼 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

3) 경영성과(연결기준)당사의 지난 2사업년도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.매출액	255,229,322,550	248,593,160,815	2.67%

II.매출원가	241,670,911,476	209,548,994,249	15.33%

III.매출총이익	13,558,411,074	39,044,166,566	-65.27%

판매비와관리비	9,526,670,502	9,401,639,903	1.33%

Ⅳ.영업이익(손실)	4,031,740,572	29,642,526,663	-86.40%

기타수익	3,107,113,287	2,732,621,507	13.70%

기타비용	(2,834,301,038)	(2,240,100,867)	26.53%

금융수익	548,120,115	3,913,390,564	-85.99%

금융비용	(6,767,079,231)	(7,240,891,180)	-6.54%

관계기업투자	1,686,070,864	1,753,281,351	-3.83%

V.법인세비용차감전순이익(손실)	(228,335,431)	28,560,828,038	-100.80%

VI.법인세비용	1,099,373,863	3,046,224,395	-63.91%

VII.당기순이익(손실)	(1,327,709,294)	25,514,603,643	-105.20%

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(1,505,025,254)	25,559,203,287	-105.89%

비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실)	177,315,960	(44,599,644)	497.57%

VIII.지배기업 지분에 대한 주당순이익	(62)	1,055	-105.86%

IX.기타포괄손익	(682,761,011)	198,129,995	-444.60%

X.총포괄이익(손실)	(2,010,470,305)	25,712,733,638	-107.82%

지배주주지분	(2,095,243,987)	25,430,456,376	-108.24%

비지배지분	84,773,682	282,227,262	-69.97%

* 2022년도 매출액은 전년대비 2.67%가 증가한 255,229백만원을 기록하였고 영업이익은 4,032백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 3,288백만원 감소하였고, 금융비용은 474백만원 감소하였습니다. 4) 경영성과(별도기준)당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.매출액	241,911,817,315	237,772,564,116	1.74%

II.매출원가	230,477,082,969	200,127,820,066	15.16%

III.매출총이익	11,434,734,346	37,644,744,050	-69.62%

판매비와관리비	7,785,117,511	8,321,703,525	-6.45%

Ⅳ.영업이익(손실)	3,649,616,835	29,323,040,525	-87.55%

기타수익	2,707,313,462	2,422,012,699	11.78%

기타비용	(2,181,778,375)	(2,103,994,098)	3.70%

금융수익	666,729,114	3,870,821,699	-82.78%

금융비용	(6,527,614,969)	(6,859,823,210)	-4.84%

종속기업및관계기업투자	-	-	-

V.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,685,733,933)	26,652,057,615	-106.32%

VI.법인세비용	1,044,370,497	2,660,502,498	-60.75%

VII.당기순이익(손실)	(2,730,104,430)	23,991,555,117	-111.38%

VIII.기타포괄손익	(445,754,566)	(651,227,511)	31.55%

IX.총포괄이익(손실)	(3,175,858,996)	23,340,327,606	-113.61%

X.주당이익	(112)	990	-111.31%

* 2022년도 매출액은 전년대비 1.74% 증가한 241,912백만원을 기록하였고 영업이익은 3,650백만원을 기록하였습니다. 금융수익은 3,204백만원 감소, 금융비용은 332백만원 감소하였습니다. 이에 따른 당기순손실은 2,730백만원을 기록하였습니다. 5) 재무상태(연결기준)당사의 지난 2사업년도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.유동자산	105,439,726,347	109,937,947,741	-4.09%

현금및현금성자산	12,401,562,823	12,776,007,146	-2.93%

단기금융상품	28,060,000,000	15,260,000,000	83.88%

매출채권및기타채권	36,796,204,866	37,085,459,630	-0.78%

기타유동금융자산	-	853,930,237	-100.00%

기타유동자산	159,216,683	2,311,653,778	-93.11%

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	502,492,233	504,226,160	-0.34%

당기법인세자산	463,919,714	195,340	237393.45%

재고자산	27,056,330,028	41,146,475,450	-34.24%

II.비유동자산	233,715,245,146	228,841,076,336	2.13%

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	0.00%

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,732,691,020	1,000,000,000	73.27%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,113,680	30,202,476	-43.34%

기타비유동금융자산	992,469,020	982,499,020	1.01%

종속기업및관계기업투자	18,882,131,073	17,388,216,064	8.59%

투자부동산	126,970,600,778	123,818,866,798	2.55%

유형자산	81,789,072,265	83,403,783,662	-1.94%

무형자산	2,480,470,418	2,171,824,837	14.21%

순확정급여자산	841,196,892	36,183,479	2224.81%

자산총계	339,154,971,493	338,779,024,077	0.11%

I.유동부채	112,789,046,543	89,112,968,596	26.57%

매입채무및기타채무	14,960,613,513	11,865,986,846	26.08%

기타유동금융부채	1,691,000,000	2,011,000,000	-15.91%

단기차입금	93,382,908,355	71,751,235,646	30.15%

유동성장기차입금	-	-	-

유동리스부채	270,291,053	55,995,870	382.70%

기타유동부채	2,480,885,622	2,547,226,098	-2.60%

당기법인세부채	3,348,000	881,524,136	-99.62%

II.비유동부채	51,833,292,072	71,905,265,298	-27.91%

장기차입금	16,494,000,000	16,421,500,000	0.44%

장기사채	-	21,317,186,466	-100.00%

이연법인세부채	35,227,033,851	34,166,578,832	3.10%

확정급여부채	-	-	-%

비유동리스부채	112,258,221	-	-%

부채총계	164,622,338,615	161,018,233,894	2.24%

I.자본금	13,348,730,000	13,348,730,000	0.00%

II.기타불입자본	11,140,411,005	11,140,411,005	0.00%

III.기타자본구성요소	250,969,087	407,643,029	-38.43%

Ⅳ.이익잉여금	147,320,703,330	150,476,960,375	-2.10%

비지배지분	2,471,819,456	2,387,045,774	3.55%

자본총계	174,532,632,878	177,760,790,183	-1.82%

부채및자본총계	339,154,971,493	338,779,024,077	0.11%

* 2022년도 자산총액은 전기 대비 0.11% 증가하였습니다. 유동자산이 전기대비 4.09% 감소하였고, 재고자산은 전기대비 34.24% 감소하였습니다. 이에 따른 자산의 총계는 339,155백만원을 기록하였습니다. 부채 총액은 전기 대비 2.24% 증가하였습니다. 보고기간 종료일 현재유동부채는 전기대비 26.57% 증가 하였고, 비유동부채는 전기대비 27.91% 감소하였습니다. 이에 따른 부채총계는 164,622백만원을 기록하였습니다. (단위 : 원)

구 분	제66기	제65기	제64기

부채총계	164,622,338,615	161,018,233,894	146,274,692,213

자본총계	174,532,632,878	177,760,790,186	148,783,219,606

부채비율	94.32%	90.58%	98.31%

보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 3,228백만원이 감소한 174,533백만원이며, 이는 당기순손실 및 법인세 요율변동 등으로 발생한 효과 입니다. 6) 재무상태(별도기준)당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.유동자산	97,097,760,240	101,639,132,900	-4.47%

현금및현금성자산	10,051,200,965	10,445,999,491	-3.78%

단기금융상품	28,060,000,000	15,260,000,000	83.88%

매출채권및기타채권	32,939,298,796	33,674,871,817	-2.18%

기타유동금융자산	-	853,930,237	-100.00%

기타유동자산	84,464,253	2,147,795,057	-96.07%

유동당기손익-공정가치측 정금융자산	502,492,233	504,226,160	-0.34%

당기법인세자산	463,780,874	-	-

재고자산	24,996,523,119	38,752,310,138	-35.50%

II.비유동자산	231,306,377,003	227,482,663,842	1.68%

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	0.00%

비유동당기손익-공정가치 측정금융자산	1,732,691,020	1,000,000,000	73.27%

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산	17,113,680	30,202,476	-43.34%

기타비유동금융자산	992,469,020	982,499,020	1.01%

종속기업및관계기업투자	21,042,970,303	21,042,970,303	0.00%

투자부동산	126,970,600,778	123,818,866,798	2.55%

유형자산	78,366,846,390	79,576,932,846	-1.52%

무형자산	1,332,988,920	985,508,920	35.26%

순확정급여자산	841,196,892	36,183,479	2224.81%

자산총계	328,404,137,243	329,121,796,742	-0.22%

I.유동부채	108,057,659,565	84,263,194,791	28.24%

매입채무및기타채무	13,281,557,058	10,647,084,947	24.74%

기타유동금융부채	1,692,000,000	2,012,000,000	-15.90%

단기차입금	90,476,497,200	68,188,622,000	32.69%

유동리스부채	270,291,053	55,995,870	382.70%

기타유동부채	2,333,966,254	2,477,967,838	-5.81%

당기법인세부채	3,348,000	881,524,136	-99.62%

II.비유동부채	51,402,375,223	71,520,953,500	-28.13%

장기차입금	16,494,000,000	16,421,500,000	0.44%

장기사채	-	21,317,186,466	-100.00%

이연법인세부채	34,796,117,002	33,782,267,034	3.00%

비유동리스부채	112,258,221	-	-

부채총계	159,460,034,788	155,784,148,291	2.36%

I.자본금	13,348,730,000	13,348,730,000	-

II.기타불입자본	11,140,411,005	11,140,411,005	-

III.기타자본구성요소	(158,040,633)	(145,830,858)	8.37%

Ⅳ.이익잉여금	144,613,002,083	148,994,338,304	-2.94%

자본총계	168,944,102,455	173,337,648,451	-2.53%

부채및자본총계	328,404,137,243	329,121,796,742	-0.22%

* 2022년도 자산총액은 전기 대비 718백만원 감소한 328,404백만원입니다. 유동자산은 전기대비 4.47% 감소하였고, 비유동자산은 전기대비 1.68%증가하였습니다.보고기간 종료일 현재 부채 총액은 전기 대비 2.36% 증가하였습니다. 유동부채는 전기대비 28.24% 증가하였고, 비유동부채는 전기대비 28.13% 감소하였습니다. 이에 따른부채총계는 159,460백만원을 기록하였습니다. (단위 : 원)

구 분	제66기	제65기	제64기

부채총계	159,460,034,788	155,784,148,291	141,867,730,924

자본총계	168,944,102,455	173,337,648,451	146,732,483,906

부채비율	94.39%	89.87%	96.7%

보고기간 종료일 현재 자본총액은 전기 대비 4,394백만원이 감소한 168,944백만원이며, 이는 당기순손실 및 법인세 요율변동 등으로 발생한 효과 입니다.

7) 유동성 및 자금조달(연결기준)가. 당사의 지난 2사업연도의 연결현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.영업활동으로 인한 현금흐름	21,368,548,959	(1,645,380,846)	1398.70%

II.투자활동으로 인한 현금흐름	(19,409,024,453)	(12,465,706,931)	-55.70%

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(2,280,358,692)	14,093,196,789	-116.18%

IV.외화화산으로 인한 현금변동	(53,610,137)	172,433,793	-131.09%

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)	(374,444,323)	154,542,805	-342.29%

VII.환율차이등으로인한변동	-	-	-

VII.기초의 현금	12,776,007,146	12,621,464,341	1.22%

VIII.기말의 현금	12,401,562,823	12,776,007,146	-2.93%

나. 당사의 지난 2사업연도의 연결 단기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말	증감율

원화단기차입금	KEB외환은행외	1.8~2.5	59,600,000,000	43,810,000,000	20.91%

외화단기차입금	신한은행외	1.6~2.8	33,782,908,355	27,941,235,646	36.04%

합 계	93,382,908,355	71,751,235,646	30.15%

다. 당사의 지난 2사업연도의 연결 장기차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

내역	차입처	이자율	당기말	전기말	증감율

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행외	2.1~2.3	-	16,494,000,000	-	10,494,000,000	-	57.18%

외화장기차입금	신한은행 외	1.9~2.3	-	-	-	5,927,500,000	-	-100.00%

합 계	-	16,494,000,000	-	16,421,500,000	-	0.44%

1) 국내 원자재 구매에 관련된 자금은 금융기관의 어음제도 개선자금인 기업구매 자금 대출(장,단기원화차입)을 주로 이용하고 있습니다.2) 수입원자재 구매에 관련된 자금조달은 외환시장에서의 현물매입 및 금융기관의 외화일반자금을 주로 사용하며 환 Risk를 최소화하는 방향으로 관리 하고 있습니다. 8) 유동성 및 자금조달(별도기준)가. 당사의 지난 2사업연도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	제66기	제65기	증감율

I.영업활동으로 인한 현금흐름	20,677,387,923	(3,068,013,048)	773.97%

II.투자활동으로 인한 현금흐름	(19,397,361,098)	(12,250,064,833)	-58.34%

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(1,684,921,686)	14,195,768,717	-111.87%

IV.외화화산으로 인한 현금변동	10,096,335	675,530	1394.58%

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)	(394,798,526)	(1,121,633,634)	64.80%

VI.기초의 현금	10,445,999,491	11,567,633,125	-9.70%

VII.기말의 현금	10,051,200,965	10,445,999,491	-3.78%

나. 당사의 지난 2사업연도의 단기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구 분	차 입 처	연이자율	당기말	전기말	증감율

외화일반자금	우리은행 외	6.1-7.6	30,876,497,200	24,378,622,000	26.65%

기업구매자금	신한은행 외	-	-	-	-

일 반 자 금	KEB하나은행 외	5.5-5.8	54,300,000,000	34,000,000,000	59.71%

시 설 자 금	KEB하나은행 외	4.8	5,300,000,000	9,810,000,000	-45.97%

합 계	90,476,497,200	68,188,622,000	32.69%

다. 당사의 지난 2사업연도의 장기 차입금에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말	증감율

원화차입금	우리은행외	2022.08.07	2.8~4.1	16,494,000,000	10,494,000,000	57.18%

외화차입금	신한은행	2022.08.29	2.0	-	5,927,500,000	-100.00%

유동성 장기부채 대체	-	-	-

장 기 차 입 금 잔 액	16,494,000,000	16,421,500,000	0.44%

1) 국내 원자재 구매에 관련된 자금은 금융기관의 어음제도 개선자금인 기업구매 자금 대출(장,단기원화차입)을 주로 이용하고 있습니다.

9) 부외부채에 관한 사항(연결기준)(연결 해당사항 없음) 10) 부외부채에 관한 사항(별도기준)(별도 해당사항 없음) 11) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (별도 및 연결 해당사항 없음)