한일철강 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제68기 분기 2024년 09월 30일 현재
제67기 전기 2023년 12월 31일 현재
한일철강 주식회사

1. 당사의 개요한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며,1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	13,689,831	51.28

자기주식	2,343,720	8.78

기타	10,663,909	39.94

합 계	26,697,460	100.00

(1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	4,712,037,674	4,615,316,806

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	193,576,495	57,774,200

당분기말 손실충당금	4,905,614,169	4,673,091,006

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당분기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대하여 설정된 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	미수금	대여금	계

기초 손실충당금	964,892,550	3,643,104,840	4,607,997,390

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

당분기말 손실충당금	964,892,550	3,643,104,840	4,607,997,390

(단위: 원)

전분기	미수금	대여금	계

기초 손실충당금	964,892,550	3,643,104,840	4,607,997,390

전분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

전분기말 손실충당금	964,892,550	3,643,104,840	4,607,997,390

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 대손상각비(환입)	193,576,495	57,774,200

상각후원가 측정 금융자산의 기타의 대손상각비	-	-

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 7,831,767천원, 전기말: 1,913,758 천원).

(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 25 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 115,613,000천원, USD 45,094,000 (전기: 106,113,000천원, USD 43,694,000)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본" 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	109,686,322,400	98,053,343,600

차감: 현금및현금성자산	13,295,944,455	11,500,724,236

순차입금	96,390,377,945	86,552,619,364

자본총계	162,244,652,037	167,526,029,220

총자본부채비율	59.41%	51.67%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,682,760	5,000,000,000	2,830,084,419	7,831,767,179

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,083,690	-	-	16,083,690

② 전기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	3,579,200	528,287,050	1,381,892,119	1,913,758,369

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,955,220	-	-	16,955,220

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간 중각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권 5,000백만원에 대해서는 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였으며, 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품부채 528백만원에 대해서는 현재가치법 및 발행기관의 환매가액을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)세원폴라리스 전환사채	736,450,400	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

대보엘앤에스(주) 보통주	593,634,019	3	순자산가치법	순자산가치

(주)키마 전환사채	1,500,000,000	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율, 보통주 시장가격

NH투자증권 특판 RP	5,000,000,000	2	순자산가치법	순자산가치

합 계	7,830,084,419

② 전기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

키움장대트리플플러스증권 투자신탁1호	528,287,050	2	순자산가치법	순자산가치

(주)세원폴라리스 전환사채	788,258,100	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격

대보엘앤에스(주) 보통주	593,634,019	3	순자산가치법	순자산가치

합 계	1,910,179,169

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 투자전환사채가 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,158,918,889	30,842,567,386

손실충당금	(4,905,614,169)	(4,712,037,674)

합 계	18,253,304,720	26,130,529,712

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미수금	1,131,474,951	1,185,398,016

미수금대손충당금	(964,892,550)	(964,892,550)

미수수익	329,692,610	225,141,217

대여금	3,643,104,840	3,643,104,840

대여금대손충당금	(3,643,104,840)	(3,643,104,840)

합 계	496,275,011	445,646,683

(3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.(2)를참고하시기 바랍니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,482,384,304	(289,689,428)	15,192,694,876	13,684,626,371	(430,328,666)	13,254,297,705

제 품	6,407,659,496	(324,887,729)	6,082,771,767	5,561,925,097	(291,495,001)	5,270,430,096

원 재 료	12,508,834,388	(336,455,150)	12,172,379,238	10,910,810,940	(303,629,374)	10,607,181,566

저 장 품	23,030,736	(23,030,736)	-	23,030,736	(23,030,736)	-

미 착 품	2,404,227,450	-	2,404,227,450	3,659,232,344	-	3,659,232,344

합 계	36,826,136,374	(974,063,043)	35,852,073,331	33,839,625,488	(1,048,483,777)	32,791,141,711

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 118,290,865천원(전기말: 91,051,065천원)입니다. 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 74,421천원(전기말: 평가손실 1,015,568천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	법인설립및영업소재지	지분율	장부가액

당분기말	전기말

종속기업

강음한일강철유한공사	중 국	60.00	5,092,246,369	5,092,246,369

한일해운(주)(*1)	대한민국	80.00	-	-

관계기업

(주)하이스틸(*1)(*2)	대한민국	15.08	15,950,723,934	15,950,723,934

합 계	21,042,970,303	21,042,970,303

(*1) 전기 이전 한일해운(주) 손상차손 인식금액은 8,400,000천원, 강음한일강철유한공사 손상차손 인식금액은 5,989,928천원, (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,232,783천원입니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

강음한일강철유한공사	13,775,444,794	3,763,400,957	10,012,043,837	15,281,044,120	1,005,779,923	1,005,779,923

한일해운(주)	354,652,791	4,055,971,306	(3,701,318,515)	-	(93,885,519)	(93,885,519)

(주)하이스틸	286,256,770,566	141,568,739,220	144,688,031,346	178,137,299,721	(4,114,212,841)	(4,339,644,877)

② 전분기말 및 전분기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

강음한일강철유한공사	13,120,208,215	4,243,296,059	8,876,912,156	10,498,496,556	699,653,105	699,653,105

한일해운(주)	106,160,597	4,133,412,253	(4,027,251,656)	-	(239,766,156)	(239,766,156)

(주)하이스틸	281,664,970,539	132,038,090,933	149,626,879,606	188,683,622,697	1,264,959,243	1,075,867,529

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	대체(*)	감가상각비	기말

토 지	122,555,686,872	280,245,000	-	122,835,931,872

건 물	4,204,714,962	555,863,184	(159,477,655)	4,601,100,491

합 계	126,760,401,834	836,108,184	(159,477,655)	127,437,032,363

(*) 당기 중 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	대체(*)	감가상각비	기말

토 지	122,555,686,872	-	-	122,555,686,872

건 물	4,414,913,906	-	(157,933,445)	4,256,980,461

합 계	126,970,600,778	-	(157,933,445)	126,812,667,333

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비(*1)	기타	기말

토 지	55,698,077,223	-	-	-	-	-	55,698,077,223

건 물	13,300,499,570	-	-	-	(501,361,471)	-	12,799,138,099

구 축 물	375,586,835	-	-	-	(46,278,321)	-	329,308,514

기계장치	734,530,070	136,000,000	(53,463,000)	124,700,000	(99,372,572)	-	842,394,498

차량운반구	723,542,267	52,910,213	-	-	(178,888,823)	-	597,563,657

리스자산(*2)	7,641,024,924	3,360,641,797	-	(95,339,720)	(1,954,531,558)	37,694,438	8,989,489,881

기타의유형자산	197,470,621	5,607,318	-	-	(32,650,386)	-	170,427,553

건설중인자산	580,055,364	380,752,820	-	(960,808,184)	-	-	-

사용권자산	452,344,817	354,062,994	-	-	(243,225,818)	-	563,181,993

합 계	79,703,131,691	4,289,975,142	(53,463,000)	(931,447,904)	(3,056,308,949)	37,694,438	79,989,581,418

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 616백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,440백만원입니다.(*2) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다.② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	기타	감가상각비(*1)	기말

토 지	55,698,077,223	-	-	-	55,698,077,223

건 물	13,890,963,963	-	81,862,800	(504,245,386)	13,468,581,377

구 축 물	449,608,013	-	-	-	(55,515,882)	394,092,131

기계장치	727,539,926	-	-	216,231,063	(160,309,297)	783,461,692

차량운반구	743,233,362	337,099,331	(97,409,202)	1,000,000	(192,244,203)	791,679,288

리스자산(*2)	5,823,882,089	2,821,456,200	(625,719,623)	(316,145,651)	(1,648,679,803)	6,054,793,212

기타의유형자산	11,878,398	-	-	-	(6,407,148)	5,471,250

건설중인자산	647,626,427	284,522,728	-	(252,231,063)	-	679,918,092

사용권자산	374,036,989	440,359,775	-	(252,983,784)	561,412,980

합 계	78,366,846,390	3,883,438,034	(723,128,825)	(269,282,851)	(2,820,385,503)	78,437,487,245

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 391백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,519백만원입니다.(*2) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다.

11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 10에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	563,181,993	450,682,826

차량운반구	-	1,661,991

합 계	563,181,993	452,344,817

리스부채

유동	338,811,654	323,923,726

비유동	263,383,655	167,516,306

합 계	602,195,309	491,440,032

당분기중 증가된 사용권자산은 354,063 천원 입니다. (전기: 440,360 천원)

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	241,563,825	246,595,271

차량운반구	1,661,993	6,388,513

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,927,183	15,574,945

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,277,198	7,318,492

당분기 중 리스의 총 현금유출은 271,512천원(전분기: 260,015천원)입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	기말

시설이용권	367,920,000	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	965,068,920

합 계	1,332,988,920	-	1,332,988,920

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	기말

시설이용권	367,920,000	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	965,068,920

합 계	1,332,988,920	-	1,332,988,920

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지,건물	물류센터	117,433,525,722	69,783,000,000	차입금	KEB하나은행 등

USD 23,032,800.00	KEB하나은행 등

300,000,000	쿠팡㈜

토지,건물	코일센터	28,397,204,181	20,000,000,000	신한은행 등

USD 16,899,354.00	신한은행 등

토지,건물	포항공장	6,997,479,523	7,200,000,000	우리은행

토지,건물	평택공장	19,160,774,803	21,700,000,000	KEB하나은행 등

토지,건물	오산공장	7,203,895,751	960,000,000	오비맥주

3,400,000,000	신한은행 등

토지,건물	당진공장	6,890,687,120	5,400,000,000	우리은행

예 금	16,460,000,000	16,408,300,000	신한은행 등

합 계	202,543,567,100	145,151,300,000

USD 39,932,154.00

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	국민은행	운전자금대출	-	-	5,067,342,000

신한은행	운전자금대출	5.07 - 6.74	13,755,510,400	13,440,705,600

우리은행	운전자금대출	4.90 - 6.72	11,836,812,000	4,951,296,000

원화대출	우리은행	운전자금대출	3.46	6,000,000,000	6,000,000,000

국민은행	운전자금대출	4.38	4,000,000,000	-

하나은행	운전자금대출	3.75 - 4.74	51,600,000,000	42,800,000,000

시설자금대출	-	-	5,300,000,000

신한은행	정책자금대출	3.68 - 3.69	10,494,000,000	-

운전자금대출	4.58	6,000,000,000	-

소 계	103,686,322,400	77,559,343,600

유동성 장기차입금 대체	-	20,494,000,000

합 계	103,686,322,400	98,053,343,600

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	신한은행	정책자금대출(온렌딩)	-	-	10,494,000,000

신한은행	일반자금대출	-	-	6,000,000,000

국민은행	일반자금대출	3.42	6,000,000,000	4,000,000,000

소 계	6,000,000,000	20,494,000,000

유동성 장기차입금 대체	-	(20,494,000,000)

합 계	6,000,000,000	-

15. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,826,846,524	7,806,894,714

사외적립자산의 공정가치 (*1)	(8,057,646,679)	(8,498,430,249)

재무상태표상 순확정급여자산 (*2)	230,800,155	691,535,535

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,953천원(전기말: 8,820천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 사외적립자산 불입액이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산 230,800천원(전기말 : 691,536천원)으로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	505,929,536	456,380,727

이자비용	215,209,173	232,933,346

사외적립자산의 기대수익	(261,270,913)	(289,154,138)

합 계	459,867,796	400,159,935

16. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	26,697,460 주	26,697,460 주

자본금	13,348,730,000 원	13,348,730,000 원

17. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,459,853,139	14,459,853,139

기타자본잉여금	53,929,768	53,929,768

자기주식(*)	(3,373,371,902)	(3,373,371,902)

합 계	11,140,411,005	11,140,411,005

(*) 당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.18. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(159,055,407)	(158,366,026)

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	583,876,040	510,814,820

미처분이익잉여금	137,330,690,399	142,684,439,421

합 계	137,914,566,439	143,195,254,241

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판재 매출	122,092,618,965	143,114,653,963

임가공 매출	5,200,549,220	5,101,081,011

강건재 임대매출	6,949,633,517	6,468,500,569

합 계	134,242,801,702	154,684,235,543

20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 강건재 임대매출

계약부채 합계(*1)	1,784,918,981	2,088,876,763

(*1) 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

당사의 강건재 임대매출 수행의무의 경우, 고객은 당사가 임대한 강건재의 사용을 통해 효익을 얻고 당사는 계약기간에 걸쳐 수익인식으로 인식합니다. 계약부채는 기간인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

강건재임대매출	1,881,586,229	1,279,802,487

21. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	970,278,905	2,932,268,389	888,570,297	2,671,833,844

퇴직급여	107,284,170	321,852,510	92,324,370	277,089,270

복리후생비	134,577,206	323,571,714	41,364,745	279,482,406

여비교통비	10,906,963	38,912,406	23,074,562	47,255,793

통신비	7,582,450	23,593,583	7,393,679	28,097,446

수도광열비	4,451,299	13,428,211	3,400,827	7,665,766

세금과공과	26,917,459	90,564,246	36,421,422	112,618,571

임차료	5,074,000	13,918,000	4,422,000	4,422,000

감가상각비	206,459,183	615,952,268	196,413,021	587,237,090

수선비	3,022,727	3,022,727	-	2,041,337

차량유지비	48,685,321	148,190,805	43,327,177	126,390,334

소모품비	9,327,765	16,474,193	11,782,355	28,345,488

보험료	48,912,386	157,253,614	52,727,830	73,688,395

접대비	64,245,140	144,481,540	54,153,279	134,664,027

광고선전비	4,885,000	4,945,000	230,700	290,700

운반비	733,252,139	2,487,393,907	717,090,884	2,411,493,184

지급수수료	99,475,336	782,649,713	130,650,328	378,460,077

대손상각비	113,516,089	193,576,495	(102,366,685)	57,774,200

도서인쇄비	620,000	4,449,000	594,780	8,576,144

교육훈련비	-	6,100,000	-	220,000

지급리스료	1,794,273	3,888,227	183,090	2,524,810

합 계	2,601,267,811	8,326,486,548	2,201,758,661	7,240,170,882

22. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 등 재고자산의 변동	3,565,649,493	(3,060,931,620)	(5,313,360,616)	(20,055,215,137)

원재료 등 사용액	16,609,824,782	58,355,331,148	26,350,300,553	80,556,867,820

상품 등 매입액	13,740,747,549	62,996,465,279	21,925,237,534	73,511,589,392

종업원급여	2,287,947,122	6,791,971,077	2,121,196,008	6,347,680,805

세금과공과	90,302,714	253,063,991	102,542,721	284,331,488

전력비	183,416,024	530,638,971	185,404,078	510,349,311

운반비	745,766,639	2,543,912,765	727,127,884	2,441,582,684

감가상각비	1,033,972,996	3,114,229,809	909,616,782	2,821,522,486

소모품비	393,525,220	1,179,439,036	392,176,847	1,232,592,295

지급수수료	144,193,382	931,703,113	178,927,010	524,238,223

기타	485,395,181	1,245,027,046	248,070,563	1,028,761,318

합계	39,280,741,102	134,880,850,615	47,827,239,364	149,204,300,685

23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	강음한일강철유한공사	중국	60.00	60.00

한일해운(주)	한국	80.00	80.00

관계기업	(주)하이스틸	한국	15.08	15.08

기타특수관계기업	한영강재공업(주)	한국	-	-

한영빌딩	한국	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

한일해운(주)	-	1,800,000	-	-	-

(주)하이스틸	676,427,556	6,181,819	-	-	-

한영강재공업(주)	-	58,276,875	-	-	2,295,082

한영빌딩	-	-	47,082,000	354,062,994	17,912,786

합 계	676,427,556	66,258,694	47,082,000	354,062,994	20,207,868

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

한일해운(주)	-	2,000,000	-	-	-

(주)하이스틸	742,079,761	61,568,377	-	-	-

한영강재공업(주)	-	56,003,874	-	-	-

한영빌딩	-	22,991,495	30,783,000	440,359,775	15,333,342

합 계	742,079,761	142,563,746	30,783,000	440,359,775	15,333,342

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

한일해운(주)	-	3,643,324,840	-	1,000,000	-

(주)하이스틸	75,684,620	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	-	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,740,000	-	-	602,195,304

(주)키마	1,500,000,000

합 계	75,684,620	5,347,064,840	123,760	1,116,250	602,195,304

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 임대차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 당분기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

한일해운(주)	-	3,643,984,840	-	1,000,000	-

(주)하이스틸	90,566,564	-	-	4,443,539	-

한영강재공업(주)	-	-	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,855,000	-	-	489,623,524

합 계	90,566,564	3,847,839,840	123,760	5,559,789	489,623,524

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 선급금, 임대차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 전기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 기타부채는 미지급금,임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	30,457,900	4,500,000

기타특수관계자	한영강재공업(주)	1,500,000,000	1,500,000,000

기타특수관계자	한영빌딩	354,062,994	259,403,995	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	320,631,300

2) 전분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	60,915,800	-

기타특수관계자	한영빌딩	440,359,775	168,066,591	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	154,493,070

당사는 한영빌딩과 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당기 리스부채의 상환금액은 259,404천원(전분기: 168,067천원), 이자비용은 17,913천원(전분기: 15,333천원)입니다.(5) 당분기 중 주요 경영진이 사내이사로 있는 (주)키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였습니다. (주석5 참조)

(6) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,033,323,630	887,695,980

퇴직급여	122,753,614	100,704,963

합 계	1,156,077,244	988,400,943

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 10,100백만원과 13,800천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	460,735,380	400,159,880

감가상각비	3,269,248,604	2,978,318,948

대손상각비(환입)	193,576,495	57,774,200

재고자산평가손실	(74,420,734)	(36,672,919)

유형자산처분손실	-	24,592,108

외화환산손실	430,772,800	1,410,035,000

이자비용	3,954,908,244	4,464,117,942

법인세비용(수익)	432,872,761	183,201,499

유형자산처분이익	(11,555,600)	(3,182,908)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	79,510,373	(8,846,349)

외화환산이익	(67,542,715)	(11,157,093)

이자수익	(556,169,917)	(616,945,685)

배당금수익	(30,459,340)	(60,915,800)

기타	32,663,750	713,742,525

합계	8,114,140,101	9,494,221,348

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	7,683,648,497	3,923,008,607

기타유동채권의 증감	53,923,065	6,621,168

기타유동자산의 증감	(52,272,481)	(228,027,375)

재고자산의 증감	(2,960,893,332)	(19,790,419,469)

매입채무의 증감	(2,294,634,962)	11,039,781,858

기타지급채무의 증감	(1,189,837,067)	(405,455,845)

기타금융부채의 증감	0	7,871,250

기타유동부채의 증감	(311,711,382)	1,076,163,633

기타비유동부채의 증감	-	333,621,833

사외적립자산의 증감	-	(160,000,000)

합 계	928,222,338	(4,196,834,340)

(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산 대체	-	46,862,800

사외적립자산의 순확정급여자산 대체	460,735,380	240,159,880

장기차입금의 유동성 대체	-	16,494,000,000

건설중인자산 본계정대체	836,108,184	-

25. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

KEB하나은행	수입신용장	USD 6,500,000.00	USD 4,226,209.20

기업구매자금	5,000,000,000	-

원화지급보증	16,000,000,000	13,200,000,000

일반자금	51,600,000,000	51,600,000,000

외담대	1,499,000,000	-

할인어음	1,000,000,000

파생상품보증금면제	USD 1,200,000.00	-

신한은행	수입신용장	USD 8,000,000	USD 412,562.82

기업구매자금	8,000,000,000	-

일반자금	16,494,000,000	16,494,000,000

외화자금	USD 10,424,000	USD 10,424,000

우리은행	수입신용장	USD 5,000,000	USD 552,185.14

일반자금	6,000,000,000	6,000,000,000

외화자금	USD 8,970,000	USD 8,970,000

부산은행	카드대금	20,000,000	1,479,850

NH농협은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 591,188.36

국민은행	일반자금	10,000,000,000	10,000,000,000

서울보증보험	하자	-	3,897,444

물품대금	-	15,000,000

지급	-	461,199,000

공탁	-	170,700,000

합 계	115,613,000,000	97,946,276,294

USD 45,094,000.00	USD 25,176,145.52

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 23,991백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 2024년 09월 30일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 510백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	종류	잔액	근질권설정액

신한은행	정기예금	4,300,000,000	4,730,000,000

우리은행	정기예금	12,160,000,000	11,678,300,000

합계	16,460,000,000	16,408,300,000