한일철강 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제69기 분기 2025년 09월 30일 현재
제68기 전기 2024년 12월 31일 현재
한일철강 주식회사 및 그 종속회사

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 한일철강 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, "연결회사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 지배기업과 신설회사인 ㈜하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	13,719,031	51.39

자기주식	2,954,933	11.07

기타	10,023,496	37.54

합 계	26,697,460	100.00

지배기업의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 지배기업의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. (2) 연결대상의 개요 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	영업 소재지	당분기 지분율	전기 지분율	결산월

한일철강(주)	강관류 사업	한국	지배기업	지배기업	12월

강음한일강철공사	강관류 사업	중국	60.00%	60.00%	12월

한일해운(주)	선박 대여	한국	80.00%	80.00%	12월

2) 보고기간 종료일 현재 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 요약재무상태표와 요약손익계산서 ① 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

회사명	한일철강(주)	강음한일강철유한공사	한일해운(주)

자산총액	333,949,565,105	13,752,037,472	352,695,025

부채총액	174,579,270,262	2,589,043,296	4,309,805,520

자본총액	159,370,294,843	11,162,994,176	(3,957,110,495)

매출액	135,698,759,834	15,010,412,125	-

당기순손익	1,221,880,701	(38,474,579)	206,707,910

포괄손익	1,221,880,701	(384,470,593)	206,707,910

② 전분기말 및 전분기(단위: 원)

회사명	한일철강(주)	강음한일강철유한공사	한일해운(주)

자산총액	324,511,339,551	13,775,444,794	354,652,791

부채총액	162,266,687,514	3,763,400,957	4,055,971,306

자본총액	162,244,652,037	10,012,043,837	(3,701,318,515)

매출액	134,242,801,702	15,281,044,120	-

전기순손익	(4,550,075,602)	1,005,779,923	(93,885,519)

포괄손익	(4,550,764,983)	1,160,474,156	(93,885,519)

3) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 변동은 없습니다.4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위: 원)

구 분	비지배지분지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	당분기 누적 비지배지분

강음한일강철유한공사	40.00%	4,618,985,908	(15,389,832)	(138,398,405)	4,465,197,671

한일해운(주)	20.00%	(832,763,682)	41,341,582	-	(791,422,100)

합 계	3,786,222,226	25,951,750	(138,398,405)	3,673,775,571

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	4,883,149,022	4,712,037,674

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	89,039,967	193,576,495

기타	-	-

당분기말 손실충당금	4,972,188,989	4,905,614,169

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대하여 설정된 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	1,123,006,016	964,892,550

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(257,817,080)	-

당분기말 손실충당금	865,188,936	964,892,550

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 대손상각비(환입)	89,039,967	193,576,495

상각후원가 측정 금융자산의 기타의 대손상각비	(257,817,080)	-

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 4,740,389천원, 전기: 3,318,803천원).

(3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 25 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 112,813,000천원, USD 51,094,000, CNY 1,000,000 (전기: 115,613,000천원, USD 45,094,000, CNY 1,000,000)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본" 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	117,772,668,485	111,141,350,000

차감: 현금및현금성자산	9,647,288,134	11,719,232,954

순차입금	108,125,380,351	99,422,117,046

자본총계	167,589,585,482	168,449,736,071

총자본부채비율	64.52%	59.02%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	196,844,295	-	4,543,544,696	4,740,388,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,062,700	-	3,317,739,896	3,318,802,596

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,153,295	-	-	17,153,295

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치는 0원이며, 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 수익증권 0원에 대해서는 현재가치법 및 발행기관의 환매가액을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)세원폴라리스 전환사채	464,047,200	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격

대보엘앤에스(주) 보통주	843,497,496	3	순자산가치법	순자산가치

(주) 키마 전환사채	1,500,000,000	3	T-F 모형	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격

동유타임 신기술투자조합 제1호	736,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

케이프-인바이트 AI 반도체	1,000,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

합 계	4,543,544,696

② 전기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)세원폴라리스 전환사채	724,242,400	3	B-D-T 모형	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격

대보엘앤에스(주) 보통주	843,497,496	3	순자산가치법	순자산가치

(주) 키마 전환사채	1,500,000,000	3	T-F 모형	할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격

동유타임 신기술투자조합 제1호	250,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

합 계	3,317,739,896

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 보통주 및 투자전환사채가 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,319,282,146	36,448,485,844

손실충당금	(4,972,188,989)	(4,883,149,022)

합 계	30,347,093,157	31,565,336,822

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미수금	1,190,177,805	1,132,856,071

미수금대손충당금	(865,188,936)	(1,123,006,016)

미수수익	139,135,586	168,908,607

합 계	464,124,455	178,758,662

(3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.(2)를참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	17,467,783,263	(179,129,324)	17,288,653,939	13,003,521,823	(169,964,025)	12,833,557,798

제 품	7,234,320,952	(342,473,654)	6,891,847,298	8,214,758,116	(332,510,006)	7,882,248,110

원 재 료	19,680,035,394	(161,482,460)	19,518,552,934	10,276,511,461	(185,270,470)	10,091,240,991

저 장 품	23,030,736	(23,030,736)	-	23,030,736	(23,030,736)	-

미 착 품	3,731,844	-	3,731,844	4,547,301,566	-	4,547,301,566

합 계	44,408,902,189	(706,116,174)	43,702,786,015	36,065,123,702	(710,775,237)	35,354,348,465

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 121,382,922천원(전분기: 121,183,509천원)입니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 4,659천원(전분기: 평가손실 118,558천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	법인설립및 영업소재지	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

(주)하이스틸(*1)(*2)	대한민국	15.08	18,310,884,151	18,760,268,648

(*1) 전기 이전 (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,564,161천원입니다. (*2) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 의결권 위임 약정에 따라 20%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	처분/대체	지분법 평가	배당	당분기말

손익 중 지분	지분법자본변동

(주)하이스틸	18,760,268,648	-	(397,914,668)	(21,023,876)	(30,445,953)	18,310,884,151

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	처분/대체	지분법 평가	배당	전분기말

손익 중 지분	지분법자본변동

(주)하이스틸	18,942,273,721	-	(620,609,976)	(33,552,116)	(30,445,953)	18,257,665,676

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 및 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

(주)하이스틸	268,544,505,723	123,503,584,134	145,040,921,589	183,416,493,601	(2,637,897,716)	(2,812,552,342)

② 전분기 및 전분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	포괄손익

(주)하이스틸	286,256,770,566	141,568,739,220	144,688,031,346	178,137,299,721	(4,114,212,841)	(4,339,644,877)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당분기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산 지분금액 (A) X (B)	투자차액 등	당분기말 장부금액

(주)하이스틸	145,040,921,589	15.08%	21,878,752,101	(3,567,830,670)	18,310,921,431

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전분기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산 지분금액 (A) X (B)	투자차액 등	전분기말 장부금액

(주)하이스틸	148,020,028,503	15.08%	22,328,099,319	(3,567,830,670)	18,760,268,648

(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)하이스틸	12,487,739,000	18,310,884,151	8,330,235,650	18,760,268,648

9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	대체	감가상각비	기말

토 지	123,588,574,399	-	-	123,588,574,399

건 물	5,615,236,378	-	(272,280,610)	5,342,955,768

합 계	129,203,810,777	-	(272,280,610)	128,931,530,167

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	대체	감가상각비	기말

토 지	122,555,686,872	280,245,000	-	122,835,931,872

건 물	4,204,714,962	555,863,184	(159,477,655)	4,601,100,491

합 계	126,760,401,834	836,108,184	(159,477,655)	127,437,032,363

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체	기타(*2)	당분기말

토 지	54,945,434,696	-	-	-	-	-	54,945,434,696

건 물	13,546,379,207	-	-	(612,734,111)	-	(66,155,516)	12,867,489,580

구 축 물	437,302,355	-	-	(81,385,582)	-	12,888,216	368,804,989

기계장치	1,934,869,359	66,655,588	(7,148,440)	(250,014,568)	-	5,538,746	1,749,900,685

차량운반구	725,623,100	23,197,422	-	(205,338,683)	-	5,654,802	549,136,641

리스자산(*3)	10,726,322,085	1,658,607,600	(414,448,260)	(1,390,490,942)	(616,518,544)	-	9,963,471,939

기타의유형자산	407,701,893	15,665,562	(1,745,088)	(64,198,044)	-	(74,778,102)	282,646,221

건설중인자산	-	152,273,000	-	-	-	-	152,273,000

사용권자산	477,588,298	359,562,285	-	(254,432,789)	-	-	582,717,794

합 계	83,201,220,993	2,275,961,457	(423,341,788)	(2,858,594,719)	(616,518,544)	(116,851,854)	81,461,875,545

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 716백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,143백만원입니다. (*2) 해외사업환산에 따른 차이 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	전기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체	기타(*2)	전분기말

토 지	55,698,077,223	-	-	-	-	-	55,698,077,223

건 물	15,370,973,052	-	-	(730,379,023)	-	90,448,685	14,731,042,714

구 축 물	516,319,000	-	-	(66,126,486)	-	6,147,889	456,340,403

기계장치	1,262,131,145	243,314,555	(53,463,000)	(172,658,030)	124,700,000	23,048,268	1,427,072,938

차량운반구	818,615,051	52,910,213	-	(191,086,808)	-	4,153,257	684,591,713

리스자산(*3)	7,641,024,924	3,360,641,797	-	(1,954,531,558)	(95,339,720)	37,694,439	8,989,489,882

기타의유형자산	437,700,776	23,345,539	-	(113,587,382)	-	66,328,006	413,786,939

건설중인자산	783,355,692	671,517,023	-	-	(960,808,184)	-	494,064,531

사용권자산	452,344,817	354,062,994	-	(243,225,818)	-	-	563,181,993

합 계	82,980,541,680	4,705,792,121	(53,463,000)	(3,471,595,105)	(931,447,904)	227,820,544	83,457,648,336

(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 802백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 3,716백만원입니다. (*2) 해외사업환산에 따른 차이 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당사가 리스제공자인 경우에 해당하며, 리스자산은 형강(H-BEAM)과 시트파일입니다. 11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 10에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	582,717,794	477,588,298

차량운반구	-	-

합 계	582,717,794	477,588,298

리스부채

유동	351,247,834	342,302,831

비유동	271,852,338	176,487,572

합 계	623,100,172	518,790,403

당분기 중 증가된 사용권자산은 359,562천원(전분기 : 354,063원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	254,432,789	241,563,825

차량운반구	-	1,661,993

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,338,484	17,927,183

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,401,648	10,277,198

당분기 중 리스의 총 현금유출은 369,043천원(전분기: 271,512천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	상각	환산차이	당 분기말

시설이용권	367,920,000	-	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	-	965,068,920

토지이용권	1,138,281,510	(26,724,098)	(26,912,341)	1,084,645,071

합 계	2,471,270,430	(26,724,098)	(26,912,341)	2,417,633,991

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	상각	환산차이	전 분기말

시설이용권	367,920,000	-	-	367,920,000

회원권	965,068,920	-	-	965,068,920

토지이용권	1,080,103,146	(25,486,078)	27,117,211	1,081,734,279

합 계	2,413,092,066	(25,486,078)	27,117,211	2,414,723,199

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지,건물	물류센터	117,313,003,778	81,783,000,000	차입금	KEB하나은행 등

USD 23,032,800.00	KEB하나은행 등

1,000,000,000	쿠팡로지스틱스서비스

토지,건물	코일센터	28,305,398,015	20,000,000,000	신한은행 등

USD 16,899,354.00	신한은행 등

토지,건물	포항공장	6,909,523,089	7,200,000,000	우리은행

토지,건물	평택공장	18,977,317,696	21,700,000,000	KEB하나은행 등

토지,건물	오산공장	7,147,889,373	960,000,000	오비맥주

3,400,000,000	신한은행 등

토지,건물	당진공장	6,789,939,021	5,400,000,000	우리은행

토지사용권	강음한일강철 유한공사	1,044,721,994	CNY 1,000,000.00	기업은행 쑤저우지점

예 금	23,410,000,000	24,383,700,000	우리은행 등

합 계	209,897,792,966	165,826,700,000

USD 39,932,154.00

CNY 1,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.

14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	신한은행	운전자금대출	4.64-5.62	10,895,094,000	18,660,180,000

우리은행	운전자금대출	4.51- 5.03	20,505,772,800	13,185,900,000

기업은행 쑤저우지점	운전자금대출	3.30	196,820,000	201,270,000

원화대출	우리은행	운전자금대출	3.47	6,000,000,000	6,000,000,000

국민은행	운전자금대출	2.65-3.97	14,000,000,000	4,000,000,000

하나은행	운전자금대출	3.41-4.13	38,800,000,000	46,600,000,000

신한은행	정책자금대출	3.20	10,494,000,000	10,494,000,000

운전자금대출	3.95	6,000,000,000	-

구매자금대출	4.16	4,880,981,685	6,000,000,000

소 계	111,772,668,485	105,141,350,000

유동성 장기부채 대체	6,000,000,000	-

합 계	117,772,668,485	105,141,350,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	국민은행	일반자금대출	3.42	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성 장기차입금	(6,000,000,000)	-

합 계	-	6,000,000,000

15. 확정급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,331,798,138	9,052,782,348

사외적립자산의 공정가치 (*)	(9,329,123,499)	(9,095,845,209)

재무상태표상 순확정급여자산	(2,674,639)	43,062,861

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,953천원(전기말: 7,953천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 분기

당기근무원가	570,644,260	505,929,519

이자비용	204,760,420	215,209,151

사외적립자산의 기대수익	(229,667,183)	(261,270,889)

합 계	545,737,496	459,867,781

16. 자본금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	26,697,460 주	26,697,460 주

자본금	13,348,730,000 원	13,348,730,000 원

17. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,459,853,139	14,459,853,139

기타자본잉여금	53,929,768	53,929,768

자기주식(*)	(4,564,830,240)	(3,373,371,902)

합 계	9,948,952,667	11,140,411,005

(*) 연결회사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 2,954,933주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(8,709,958)	(158,209,349)

해외사업환산손익	387,660,010	595,257,619

지분법자본변동	(58,178,867)	(41,165,567)

기타	105,948,332	105,948,332

합 계	426,719,517	501,831,035

19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	678,829,780	654,476,040

미처분이익잉여금	139,512,577,947	139,018,065,765

합 계	140,191,407,727	139,672,541,805

(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

20-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	150,709,171,959	149,523,845,822

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	2,108,869,914	1,863,030,959

합 계	152,818,041,873	151,386,876,781

20-2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 강건재 임대매출

계약부채 합계(*)	1,692,001,684	2,718,246,640

(*) 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

연결회사의 강건재 임대매출 수행의무의 경우, 고객은 연결회사가 임대한 강건재의 사용을 통해 효익을 얻고 연결회사는 계약기간에 걸쳐 수익인식으로 인식합니다. 계약부채는 기간인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다.강건재 임대매출에 대하여 계약부채를 인식함에 따라, 계약부채가 1,026백만원 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

강건재임대매출	2,515,684,433	1,881,586,229

21. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,366,990,113	3,972,597,124	1,299,828,592	3,873,364,545

퇴직급여	132,312,900	396,938,700	107,284,170	321,852,510

복리후생비	125,068,930	339,169,287	142,068,499	355,094,129

여비교통비	29,220,585	74,599,512	24,230,444	72,921,976

통신비	7,482,432	22,923,501	7,582,450	23,593,583

수도광열비	5,886,189	15,662,808	416,526	13,428,211

세금과공과	45,880,254	140,726,384	41,617,865	133,200,098

임차료	6,075,000	17,943,000	4,474,000	13,918,000

수선비	12,908,554	31,606,958	13,293,727	33,834,900

보험료	64,913,999	197,681,659	56,418,958	175,597,083

접대비	71,681,851	203,266,687	86,315,783	205,141,283

차량유지비	58,934,562	157,735,574	48,685,321	148,190,805

광고선전비	2,608,041	2,599,607	4,889,749	5,980,595

지급수수료	109,604,948	419,309,621	112,190,834	882,774,907

운반비	837,275,426	2,758,850,740	810,209,737	2,718,195,579

소모품비	4,704,235	48,088,833	20,521,611	51,667,240

감가상각비	236,913,974	716,100,260	252,497,476	752,767,130

대손상각비	8,466,581	89,039,967	113,516,089	193,576,495

도서인쇄비	726,840	8,296,840	620,000	4,449,000

교육훈련비	783,540	1,039,240	91,918	6,543,809

지급리스료	1,853,673	5,561,019	1,794,273	3,888,227

무형자산상각비	8,758,546	26,574,611	8,573,274	25,486,078

합 계	3,139,051,173	9,646,311,932	3,157,121,296	10,015,466,183

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	21,558,373,940	64,253,186,919	21,483,578,152	65,557,520,636

제품의 변동	6,258,567,372	(2,297,857,070)	5,219,884,131	(5,434,195,057)

상품매출원가	19,409,558,305	59,427,591,782	15,407,957,425	61,060,183,328

임가공원가	1,421,430,768	4,182,562,790	1,346,612,970	4,064,509,088

종업원급여	3,169,353,190	9,465,719,432	3,210,811,038	9,064,979,737

세금과공과	179,368,301	519,333,816	229,239,672	553,094,860

전력비	368,721,945	1,081,908,218	532,068,937	1,312,915,699

운반비	850,322,926	2,795,778,740	824,066,146	2,776,056,346

감가상각비	1,043,749,485	2,910,078,572	1,208,046,379	3,547,518,038

소모품비	988,431,520	3,125,521,943	1,268,684,997	3,862,582,209

지급수수료	148,347,476	535,650,285	201,703,697	1,037,533,603

기타	528,498,038	1,556,598,098	409,393,872	1,471,071,798

합계	55,924,723,266	147,556,073,525	51,342,047,416	148,873,770,285

23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재 국가	지분율(%)

당분기	전기

관계기업	(주)하이스틸	한국	15.08	15.08

기타특수 관계기업	한영강재공업(주)	한국	-	-

한영빌딩	한국	-	-

(주)키마	한국	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

(주)하이스틸	700,274,740	-	2,467,572	-	-

한영강재공업(주)	-	58,276,875	-	-	-

한영빌딩	-	-	45,858,000	359,562,285	15,338,484

합 계	700,274,740	58,276,875	48,325,572	359,562,285	15,338,484

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	기타비용(*2)	유/무형자산의 취득	이자비용

(주)하이스틸	676,427,556	6,181,819	-	-	-

한영강재공업(주)	-	58,276,875	-	-	2,295,082

한영빌딩	-	-	47,082,000	354,062,994	17,912,786

합 계	676,427,556	64,458,694	47,082,000	354,062,994	20,207,868

(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

(주)하이스틸	85,263,134	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	-	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,855,000	-	-	623,100,167

(주)키마	-	1,500,000,000	-	-	-

합 계	85,263,134	1,703,855,000	123,760	116,250	623,100,167

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 임대차보증금, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말

(단위 : 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타부채(*2)	리스부채

(주)하이스틸	73,171,560	-	-	-	-

한영강재공업(주)	-	-	123,760	116,250	-

한영빌딩	-	203,855,000	-	-	518,790,398

합 계	73,171,560	1,703,855,000	123,760	116,250	518,790,398

(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 선급금, 임대차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타부채는 미지급금,임대보증금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	30,457,900	1,500,000

기타특수관계자	한영강재공업(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	한영빌딩	359,562,285	270,591,000	-	-

기타특수관계자	(주)키마	-	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	108,790,970

2) 전분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입거래	현금배당수령	현금배당지급

차입	상환

관계기업	(주)하이스틸	-	-	30,457,900	4,500,000

기타특수관계자	한영강재공업(주)	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

기타특수관계자	한영빌딩	354,062,994	259,403,995	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	320,631,300

당사는 한영빌딩과 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당기 리스부채의 상환금액은 270,591원(전분기: 259,404천원), 이자비용은 15,338천원(전분기: 17,913천원)입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,116,215,150	1,033,323,630

퇴직급여	159,092,170	122,753,614

합 계	1,275,307,320	1,156,077,244

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 12,405백만원과 13,800천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	545,737,500	460,735,380

감가상각비	3,130,875,325	3,635,633,075

무형자산상각비	28,285,783	45,263,576

대손상각비(환입)	89,039,967	195,624,379

재고자산평가손실(환입)	(3,149,501)	(125,335,105)

유형자산처분손실	-	-

통화스왑평가손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

외화환산손실	(26,283,484)	(1,119,254,114)

이자비용	3,808,820,967	3,987,300,940

기타의대손상각비	(257,817,080)	-

기타의 현금유출입이 없는 비용 등	526,274,510	32,663,750

법인세비용	412,989,243	551,151,007

유형자산처분이익	-	(11,555,600)

통화스왑평가이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(54,967,330)	79,510,373

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	105,312,703	-

외화환산이익	(1,493,605,479)	(96,526,307)

이자수익	(767,747,214)	(560,332,855)

배당금수익	(12,427)	(13,387)

지분법이익	397,914,668	620,609,976

관계기업투자주식처분손실	-	-

기타	-	-

합 계	6,441,668,151	7,695,475,088

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	914,717,739	6,473,621,635

기타유동금융자산의 증가(감소)	(6,734,757)	53,862,665

기타유동자산의 감소(증가)	(221,287,788)	105,937,652

재고자산의 감소(증가)	(7,915,125,274)	(2,805,254,340)

매입채무의 증가	244,258,862	(1,431,731,076)

기타유동금융부채의 증가	(1,999,488,817)	(1,102,419,985)

기타유동부채의 감소(증가)	236,299,022	321,453,752

기타지급채무의 증감	-	-

기타비유동부채	-	-

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 불입	(500,000,000)	-

합 계	(9,247,361,013)	1,615,470,303

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

KEB하나은행	수입신용장	USD 6,500,000.00	-

기업구매자금	5,000,000,000	-

원화지급보증	16,000,000,000	13,200,000,000

일반자금	38,800,000,000	38,800,000,000

외담대	1,499,000,000	-

할인어음	1,000,000,000	-

파생상품보증금면제	USD 1,200,000.00	-

신한은행	수입신용장	USD 8,000,000.00	USD 26,948.74

기업구매자금	8,000,000,000	4,880,981,685

일반자금	6,000,000,000	6,000,000,000

정책자금	10,494,000,000	10,494,000,000

외화자금	USD 14,624,000.00	USD 14,624,000.00

우리은행	수입신용장	USD 3,000,000.00	-

일반자금	6,000,000,000	6,000,000,000

외화자금	USD 7,770,000.00	USD 7,770,000.00

부산은행	카드대금	20,000,000	945,200

NH농협은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	-

국민은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 1,808,000

일반자금	20,000,000,000	20,000,000,000

기업은행 쑤저우지점	보증신용장	CNY 1,000,000.00	CNY 1,000,000.00

합 계	112,813,000,000	99,375,926,885

USD 51,094,000.00	USD 24,228,948.74

CNY 1,000,000.00	CNY 1,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보증금액

하자	3,147,156

물품대금	15,000,000

지급	332,424,000

공탁	232,600,000

합계	583,171,156

이외에 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 18,609백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 2025년 9월 30일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 1,038백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	종류	잔액	근질권설정액

신한은행	정기예금	11,100,000,000	12,210,000,000

우리은행	정기예금	12,310,000,000	12,173,700,000

합 계	23,410,000,000	24,383,700,000