동성제약 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 63 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 62 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 1분기말	제 62 기말

자산

유동자산	89,097,121,386	87,789,486,645

현금및현금성자산	4,626,320,639	2,210,924,375

매출채권 및 기타유동채권	36,306,416,528	35,782,535,718

매출채권	41,820,585,512	40,856,687,738

대손충당금	(5,890,844,264)	(5,107,182,307)

단기미수금	444,966,440	101,321,447

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	26,452,218,271	30,559,453,047

단기금융상품	1,137,800,000	1,118,100,000

당기손익인식금융자산

기타의금융자산	23,942,101,909	27,574,143,486

단기대여금

미수수익	22,729,771	13,217,691

선물거래예치금	398,389,591	1,324,336,870

파생상품자산	951,197,000	529,655,000

재고자산	19,361,885,674	17,359,875,083

제품	9,308,446,450	8,617,342,245

반환제품	561,787,645	603,744,177

상품	5,422,862,778	4,444,978,323

반환상품	81,574,237	144,967,367

재공품	625,532,955	685,664,397

원재료	3,104,170,583	2,658,210,553

미착품	239,229,064	186,025,588

저장품	18,281,962	18,942,433

당기법인세자산	101,643,560	87,496,040

기타유동자산	2,248,636,714	1,789,202,382

선급금	1,822,925,071	1,361,039,076

선급비용	425,711,643	428,163,306

비유동자산	52,534,909,504	52,406,596,715

장기금융상품	31,087,800	17,043,900

매도가능금융자산

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	2,450,411,065	2,448,411,823

보증금	227,450,000	227,450,000

이연법인세자산	1,305,477,870	809,300,445

유형자산	34,189,009,686	34,506,949,917

토지	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	20,525,181,375	20,525,181,375

감가상각누계액	(9,954,547,563)	(9,825,904,356)

구축물	4,161,592,870	4,161,592,870

감가상각누계액	(3,253,692,729)	(3,200,715,572)

기계장치	10,796,510,808	10,796,510,808

감가상각누계액	(9,161,554,769)	(8,961,786,932)

차량운반구	977,003,223	963,826,730

감가상각누계액	(533,813,342)	(516,819,951)

공구와기구	1,783,479,970	1,765,979,970

감가상각누계액	(1,188,472,584)	(1,143,404,620)

비품	1,260,915,688	1,342,396,281

감가상각누계액	(936,462,433)	(1,020,075,858)

건설중인자산	92,700,000

투자부동산	13,431,970,646	13,449,954,506

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,753,783,783)	(1,735,799,923)

무형자산	834,296,820	882,280,507

산업재산권	109,670,720	117,080,178

기타무형자산	638,070,100	678,644,329

영업권

회원권	86,556,000	86,556,000

자산총계	141,632,030,890	140,196,083,360

부채

유동부채	41,473,181,295	47,139,167,661

매입채무 및 기타유동채무	41,473,181,295	47,139,167,661

매입채무	11,986,074,167	10,187,407,418

미지급금	1,246,119,301	1,468,579,450

단기차입금	10,723,368,793	9,702,432,536

유동성장기부채	1,702,750,000	10,607,360,000

미지급비용	3,338,436,732	3,335,064,406

수입보증금	172,506,835	287,050,480

파생상품부채	11,044,341,000	10,362,797,500

선수금	780,496,793	590,877,632

예수금	154,128,270	128,449,793

부가가치세예수금	324,959,404	469,148,446

비유동부채	44,477,943,434	35,572,500,457

장기기타금융부채	35,583,982,172	27,066,668,512

임대보증금	4,724,000,000	4,724,000,000

장기차입금	11,436,110,000	3,171,500,000

전환사채	24,000,000,000	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,576,127,828)	(4,828,831,488)

퇴직급여부채	5,585,903,285	5,250,166,069

확정급여채무	11,907,018,148	11,342,631,011

사외적립자산	(6,321,114,863)	(6,092,464,942)

기타비유동부채	3,308,057,977	3,255,665,876

환불부채	3,308,057,977	3,255,665,876

이연법인세부채

부채총계	85,951,124,729	82,711,668,118

자본

자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

자본잉여금	24,585,868,097	24,585,868,097

주식발행초과금	17,992,757,104	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	9,257,368,089	11,060,877,170

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	3,512,314,164	5,315,823,245

자본총계	55,680,906,161	57,484,415,242

자본과부채총계	141,632,030,890	140,196,083,360

포괄손익계산서
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,785,583,299	21,785,583,299	21,897,957,836	21,897,957,836

제품매출액	18,508,832,999	18,508,832,999	18,947,341,934	18,947,341,934

상품매출액	3,276,750,300	3,276,750,300	2,950,615,902	2,950,615,902

매출원가	12,536,241,893	12,536,241,893	13,177,259,944	13,177,259,944

제품매출원가	10,577,416,154	10,577,416,154	11,411,337,510	11,411,337,510

상품매출원가	1,958,825,739	1,958,825,739	1,765,922,434	1,765,922,434

매출총이익	9,249,341,406	9,249,341,406	8,720,697,892	8,720,697,892

판매비와관리비	10,012,508,237	10,012,508,237	8,882,665,938	8,882,665,938

급여	2,288,890,966	2,288,890,966	2,288,589,570	2,288,589,570

퇴직급여	189,774,050	189,774,050	161,180,436	161,180,436

복리후생비	305,650,503	305,650,503	301,087,227	301,087,227

여비교통비	269,500,295	269,500,295	307,373,083	307,373,083

통신비	14,508,027	14,508,027	13,099,252	13,099,252

수도광열비	3,211,250	3,211,250	3,617,660	3,617,660

전력비	21,280,514	21,280,514	24,281,225	24,281,225

연료비	8,384,503	8,384,503	10,227,423	10,227,423

세금과공과	26,200,962	26,200,962	22,481,300	22,481,300

임차료	31,574,628	31,574,628	28,905,675	28,905,675

감가상각비	106,809,208	106,809,208	100,102,625	100,102,625

무형자산상각비	57,399,927	57,399,927	54,197,559	54,197,559

수선비	6,079,000	6,079,000	10,680,500	10,680,500

보험료	16,783,511	16,783,511	15,718,217	15,718,217

접대비	40,592,645	40,592,645	42,352,213	42,352,213

광고선전비	733,762,292	733,762,292	485,634,749	485,634,749

판매촉진비	98,574,514	98,574,514	10,767,788	10,767,788

견본비	232,528,129	232,528,129	180,382,148	180,382,148

운반비	124,975,259	124,975,259	114,662,582	114,662,582

도서인쇄비	21,910,570	21,910,570	23,548,500	23,548,500

소모품비	32,920,712	32,920,712	38,295,127	38,295,127

지급수수료	1,270,919,967	1,270,919,967	1,218,343,827	1,218,343,827

교육훈련비	14,319,400	14,319,400	2,462,181	2,462,181

차량유지비	18,316,904	18,316,904	23,786,981	23,786,981

판매수수료	2,575,166,727	2,575,166,727	2,463,861,545	2,463,861,545

대손상각비	786,576,846	786,576,846

실험비	104,264,637	104,264,637	301,903,511	301,903,511

경상개발비	611,244,681	611,244,681	634,184,894	634,184,894

잡비	387,610	387,610	938,140	938,140

영업이익(손실)	(763,166,831)	(763,166,831)	(161,968,046)	(161,968,046)

기타수익	209,312,607	209,312,607	97,710,726	97,710,726

임대료수익	94,642,800	94,642,800	87,919,800	87,919,800

수수료수익	60,267,275	60,267,275	50,000	50,000

유형자산처분이익	853,291	853,291

잡이익	53,549,241	53,549,241	9,740,926	9,740,926

기타비용	26,743,733	26,743,733	3,630,519	3,630,519

유형자산처분손실	8,000	8,000

기부금	26,127,093	26,127,093	3,218,519	3,218,519

잡손실	608,640	608,640	412,000	412,000

금융수익	909,013,988	909,013,988	551,987,143	551,987,143

이자수익	10,616,319	10,616,319	1,275,066	1,275,066

기타의금융자산평가이익	29,400,236	29,400,236	37,439,632	37,439,632

기타의금융자산처분이익	97,382,068	97,382,068	10,004,618	10,004,618

외환차익	11,015,295	11,015,295	18,552,551	18,552,551

외화환산이익	143,484,849	143,484,849	5,663,276	5,663,276

파생상품평가이익	367,400,000	367,400,000	479,052,000	479,052,000

파생상품거래이익	249,715,221	249,715,221

금융비용	2,310,302,509	2,310,302,509	1,200,943,758	1,200,943,758

이자비용	472,501,127	472,501,127	296,986,812	296,986,812

기타의금융자산평가손실	6,278,789	6,278,789

기타의금융자산처분손실	32,464,479	32,464,479

외환차손	1,275,944	1,275,944	7,489,465	7,489,465

외화환산손실	996,959	996,959	30,485,502	30,485,502

파생상품평가손실	1,803,064,000	1,803,064,000	156,647,500	156,647,500

파생상품거래손실	703,055,690	703,055,690

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,981,886,478)	(1,981,886,478)	(716,844,454)	(716,844,454)

법인세비용	426,261,419	426,261,419	114,579,571	114,579,571

당기순이익(손실)	(1,555,625,059)	(1,555,625,059)	(602,264,883)	(602,264,883)

기타포괄손익	(247,884,022)	(247,884,022)	7,971,544	7,971,544

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(247,884,022)	(247,884,022)	7,971,544	7,971,544

순확정급여부채의재측정요소	(247,884,022)	(247,884,022)	7,971,544	7,971,544

총포괄손익	(1,803,509,081)	(1,803,509,081)	(594,293,339)	(594,293,339)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(70)	(27)	(27)

자본변동표
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

당기순이익(손실)	(602,264,883)	(602,264,883)

확정급여부채의재측정요소	7,971,544	7,971,544

2018.03.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,252,845,634	63,676,383,706

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(1,555,625,059)	(1,555,625,059)

확정급여부채의재측정요소	(247,884,022)	(247,884,022)

2019.03.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	9,257,368,089	55,680,906,161

현금흐름표
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 62 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,548,524,985)	(779,437,630)

영업으로부터 창출된현금흐름	(1,315,787,508)	(456,786,914)

당기순이익(손실)	(1,555,625,059)	(602,264,883)

조정	2,670,145,270	1,274,041,024

대손상각비	786,576,846

감가상각비	498,151,415	451,965,355

무형자산상각비	57,399,927	54,197,559

퇴직급여	344,095,920	301,715,660

재고자산감모손실	301,373,510

이자비용	472,501,127	296,986,812

기타의금융자산평가손실	6,278,789

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	8,000

외화환산손실	996,959	30,485,502

파생상품평가손실	1,803,064,000

법인세비용	(426,261,419)	(114,579,571)

유형자산처분이익	(853,291)

이자수익	(10,616,319)	(1,275,066)

기타의금융자산평가이익	(29,400,236)	(37,439,632)

기타의금융자산처분이익	(97,382,068)	(10,004,618)

외화환산이익	(143,484,849)	(5,663,276)

파생상품평가이익	(367,400,000)

파생상품거래이익	(249,715,221)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,430,307,719)	(1,128,563,055)

매출채권의 감소(증가)	(886,494,819)	(166,936,345)

미수금의 감소(증가)	(343,644,993)	(125,971,875)

파생상품자산의 감소(증가)	(308,280,000)

재고자산의 감소(증가)	(2,002,010,591)	(628,226,365)

선급금의 감소(증가)	(461,885,995)	40,600,688

선급비용의 감소(증가)	2,451,663	(4,341,062)

매입채무의 증가(감소)	1,797,669,790	(6,583,135)

미지급금의 증가(감소)	(222,460,149)	(548,244,825)

미지급비용의 증가(감소)	3,269,055	109,208,806

수입보증금의 증가(감소)	(114,543,645)	(1,195,416)

파생상품부채의 증가(감소)	443,935,000

선수금의 증가(감소)	189,619,161	307,645

예수금의 증가(감소)	25,678,477	(33,875,621)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(144,189,042)	121,637,913

확정급여부채의 증가(감소)	(326,158,732)	(182,817,890)

환불부채의증가(감소)	52,392,101	162,219,427

이자수취(영업)	1,104,239	821,368

이자지급(영업)	(219,694,196)	(321,820,634)

법인세납부(환급)	(14,147,520)	(1,651,450)

투자활동현금흐름	3,539,517,987	(104,104,791)

1.투자활동으로인한현금유입액	16,297,150,774	2,364,249,560

단기대여금의감소	108,000	12,231,130

장기대여금의감소	8,100,000	1,700,000

당기손익인식금융자산의 감소

기타의금융자산의감소	16,285,892,774	2,105,322,240

선물옵션거래예치금의감소	244,996,190

차량운반구의 감소	3,000,000

비품의 감소	50,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(12,757,632,787)	(2,468,354,351)

단기금융상품의 증가

단기대여금의증가	(108,000)	(64,031,264)

장기대여금의 증가	(10,099,242)

장기금융상품의 증가	(14,043,900)	(14,998,494)

기타의금융자산의증가	(12,559,533,372)	(2,056,362,850)

보증금의 증가	(10,000,000)

건물의 증가	(648,960)

기계장치의 증가	(34,130,000)

공구와기구의증가	(17,500,000)	(2,445,000)

차량운반구의 증가	(29,276,791)

비품의 증가	(24,955,242)	(24,730,943)

건설중인자산의 증가	(92,700,000)	(257,500,000)

산업재산권의 증가	(1,910,240)	(3,506,840)

기타의무형자산의 취득	(7,506,000)

재무활동현금흐름	380,936,257	77,792,581

1.재무활동으로인한 현금유입액	14,029,378,009	4,482,252,840

단기차입금의 증가	5,088,378,009	4,453,252,840

임대보증금의 증가	341,000,000	29,000,000

장기차입금의 증가	8,600,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(13,648,441,752)	(4,404,460,259)

단기차입금의 상환	(4,067,441,752)	(4,404,460,259)

유동성장기차입금의 상환	(9,240,000,000)

임대보증금의 감소	(341,000,000)

현금및현금성자산의순증감	2,371,929,259	(805,749,840)

기초현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,665,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	43,467,005	(3,194,387)

기말현금및현금성자산	4,626,320,639	3,238,721,202