동성제약 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 62 기 반기말 2018.06.30 현재
제 61 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 반기말	제 61 기말

자산

유동자산	93,367,065,111	74,520,851,040

현금및현금성자산	5,416,619,235	4,047,665,429

매출채권 및 기타유동채권	37,699,462,743	37,966,936,891

매출채권	42,986,572,448	42,770,022,984

대손충당금	(5,314,734,352)	(4,852,550,175)

단기미수금	95,915,807	117,755,242

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	31,053,255,753	13,905,994,905

당기손익인식금융자산	11,150,878,555

기타의금융자산	27,071,299,982

단기대여금	2,387,278,463	2,249,799,448

미수수익	11,963,481	11,085,413

선물거래예치금	256,836,827	482,711,489

파생상품자산	1,325,877,000	11,520,000

재고자산	17,224,090,274	16,332,299,997

제품	8,289,203,111	8,513,314,277

반품재고자산(제품)	693,647,700

상품	4,230,036,165	4,076,382,558

반품재고자산(상품)	47,830,673

재공품	562,768,710	621,039,714

원재료	3,246,885,196	2,962,747,057

미착품	134,627,810	144,954,682

저장품	19,090,909	13,861,709

당기법인세자산	6,859,470	36,786,030

기타유동자산	1,966,777,636	2,231,167,788

선급금	1,672,137,234	1,876,966,596

선급비용	294,640,402	354,201,192

비유동자산	49,394,557,612	49,664,024,392

장기금융상품	232,976,908	202,979,920

매도가능금융자산	65,205,617

기타의금융자산	65,205,617

장기임차보증금	203,300,000	193,530,000

장기대여금	84,300,000	92,000,000

유형자산	34,224,876,267	34,401,701,536

토지	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	20,374,638,709	20,341,285,749

감가상각누계액	(9,565,324,815)	(9,311,876,573)

구축물	4,124,319,360	4,124,319,360

감가상각누계액	(3,142,382,486)	(3,039,759,432)

기계장치	10,255,010,808	9,976,380,808

감가상각누계액	(8,568,531,935)	(8,244,263,010)

차량운반구	867,874,519	817,175,736

감가상각누계액	(604,170,643)	(617,246,668)

공구와기구	1,310,253,882	1,307,808,882

감가상각누계액	(1,075,968,738)	(1,022,706,562)

비품	1,219,769,978	1,181,527,574

감가상각누계액	(974,680,298)	(932,212,254)

건설중인자산	383,898,754	201,098,754

투자부동산	13,485,922,227	13,521,889,946

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액(건물)	(1,699,832,202)	(1,663,864,483)

무형자산	1,097,976,593	1,186,717,373

산업재산권	132,132,040	134,764,762

기타무형자산	596,389,388	682,497,446

영업권	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000

자산총계	142,761,622,723	124,184,875,432

부채

유동부채	43,726,333,785	36,684,101,284

매입채무 및 기타유동채무	43,726,333,785	36,684,101,284

단기매입채무	12,218,558,956	11,453,524,086

단기미지급금	1,363,973,735	1,534,574,982

단기차입금	10,111,810,932	18,799,857,780

유동성장기부채	10,593,160,000	383,160,000

단기미지급비용	3,541,554,008	3,209,731,210

수입보증금	392,367,967	314,397,170

파생상품부채	4,146,132,000	9,540,000

단기선수금	753,315,022	431,251,550

단기예수금	122,125,160	206,697,919

부가가치세예수금	483,336,005	341,366,587

비유동부채	34,629,985,525	23,230,097,103

장기기타금융부채	25,888,151,408	16,488,860,000

장기임대보증금	4,494,000,000	4,448,000,000

장기차입금	2,718,570,000	12,040,860,000

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(5,324,418,592)

퇴직급여부채	5,162,367,278	4,313,448,654

확정급여채무	10,735,247,659	9,763,422,111

사외적립자산	(5,572,880,381)	(5,449,973,457)

기타비유동부채	3,023,036,535	1,994,753,490

환불부채	3,023,036,535	1,994,753,490

이연법인세부채	556,430,304	433,034,959

부채총계	78,356,319,310	59,914,198,387

자본

자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

자본잉여금	24,585,868,097	24,585,868,097

주식발행초과금	17,992,757,104	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금(결손금)	17,981,765,341	17,847,138,973

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,236,711,416	12,102,085,048

자본총계	64,405,303,413	64,270,677,045

자본과부채총계	142,761,622,723	124,184,875,432

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 반기	제 61 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,355,859,372	44,253,817,208	21,341,086,649	41,587,871,319

제품매출액	19,492,358,955	38,439,700,889	18,404,321,595	35,640,707,914

상품매출액	2,863,500,417	5,814,116,319	2,936,765,054	5,947,163,405

매출원가	13,450,054,338	26,627,314,282	11,999,593,671	23,519,424,953

제품매출원가	11,529,206,368	22,940,543,878	10,087,928,465	19,724,870,813

상품매출원가	1,920,847,970	3,686,770,404	1,911,665,206	3,794,554,140

매출총이익	8,905,805,034	17,626,502,926	9,341,492,978	18,068,446,366

판매비와관리비	9,636,733,719	18,519,399,657	8,679,517,749	16,812,938,576

급여	2,437,341,418	4,725,930,988	2,294,256,863	4,498,075,911

퇴직급여	163,529,871	324,710,307	156,876,459	347,523,193

복리후생비	327,098,495	628,185,722	354,304,289	643,356,475

여비교통비	283,480,534	590,853,617	329,449,975	640,297,178

통신비	12,920,137	26,019,389	13,855,428	29,677,264

수도광열비	5,931,950	9,549,610	1,792,330	4,006,260

전력비	13,922,074	38,203,299	11,428,508	27,982,577

연료비	1,812,959	12,040,382	2,124,656	10,575,551

세금과공과	26,355,283	48,836,583	21,578,268	45,993,751

임차료	30,521,121	59,426,796	30,687,698	62,977,995

감가상각비	93,662,845	193,765,470	77,460,664	150,975,503

무형자산상각비	54,799,543	108,997,102	45,766,780	90,912,088

수선비	12,576,000	23,256,500	8,433,000	10,970,000

보험료	20,550,120	36,268,337	16,627,353	29,629,444

접대비	30,330,963	72,683,176	49,131,288	102,576,649

광고선전비	536,877,050	1,022,511,799	591,624,220	900,528,140

판매촉진비	29,696,771	40,464,559	255,879,563	392,910,009

견본비	147,636,049	328,018,197	156,310,430	350,059,634

운반비	123,529,230	238,191,812	129,791,470	260,446,412

도서인쇄비	12,953,300	36,501,800	5,126,773	20,797,123

소모품비	35,534,622	73,829,749	43,559,579	88,109,276

지급수수료	1,513,735,869	2,732,079,696	1,220,637,650	2,362,124,155

교육훈련비	(19,614,762)	(17,152,581)	3,287,090	12,602,257

차량유지비	28,217,926	52,004,907	26,528,358	53,726,149

판매수수료	2,522,047,818	4,985,909,363	2,431,682,846	4,736,656,862

대손상각비	456,895,927	456,895,927	(754,552,378)	(814,864,697)

실험비	141,803,530	443,707,041	176,461,366	252,288,535

경상개발비	589,709,626	1,223,894,520	496,169,267	967,281,020

반품비용	479,597,016	530,191,922

잡비	2,877,450	3,815,590	3,640,940	4,551,940

영업이익(손실)	(730,928,685)	(892,896,731)	661,975,229	1,255,507,790

기타수익	129,192,260	226,902,986	137,698,461	278,394,754

임대료수익	92,422,800	180,342,600	77,761,800	155,123,600

수수료수익	100,000	150,000

유형자산처분이익	11,107,090	11,107,090	(419,627)	10,634,362

잡이익	25,562,370	35,303,296	60,356,288	112,636,792

기타비용	9,742,052	13,372,571	22,521,947	43,275,172

재고자산감모손실	2,202,257	2,202,257	53,267	7,336,852

유형자산처분손실	1,000

기부금	7,357,795	10,576,314	22,356,680	35,761,320

잡손실	182,000	594,000	112,000	176,000

금융수익	2,717,051,368	3,269,038,511	450,791,317	999,766,303

이자수익	2,226,459	3,501,525	1,609,216	2,522,906

당기손익인식금융자산평가이익	57,986,472

당기손익인식금융자산처분이익	164,321,641	201,699,838

기타의금융자산평가이익	130,747,529	168,187,161

기타의금융자산처분이익	32,197,406	42,202,024

외환차익	50,378,220	68,930,771	3,509,079	4,753,228

외화환산이익	304,850,754	310,514,030	168,338,004	171,757,982

파생상품평가이익	2,196,651,000	2,675,703,000	448,032,500

파생상품거래이익	113,013,377	113,013,377

금융비용	490,468,405	1,691,412,163	1,031,574,548	2,071,665,385

이자비용	450,840,953	747,827,765	374,650,616	753,468,551

당기손익인식금융자산평가손실	43,134,138	61,735,917

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	72,568,575

기타의금융자산평가손실	10,581,584	16,860,373

외환차손	1,662,405	9,151,870	8,656,219	24,474,825

외화환산손실	(26,718,009)	3,767,493	535,035,673

파생상품평가손실	271,682,500	428,330,000	532,565,000	602,855,000

파생상품거래손실	(217,581,028)	485,474,662	21,526,844

법인세비용차감전순이익(손실)	1,615,104,486	898,260,032	196,368,512	418,728,290

법인세비용	378,827,346	264,247,775	(20,413,602)	(61,895,376)

당기순이익(손실)	1,236,277,140	634,012,257	216,782,114	480,623,666

기타포괄손익	(507,357,433)	(499,385,889)	69,433,098	59,115,376

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(507,357,433)	(499,385,889)	69,433,098	59,115,376

순확정급여부채의재측정요소	(507,357,433)	(499,385,889)	69,433,098	59,115,376

총포괄손익	728,919,707	134,626,368	286,215,212	539,739,042

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	55	28	11	24

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(35)	11	24

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

총포괄손익

당기순이익(손실)	480,623,666	480,623,666

확정급여부채의재측정요소	59,115,376	59,115,376

2017.06.30 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,558,790,671	56,160,345,851

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

총포괄손익

당기순이익(손실)	634,012,257	634,012,257

확정급여부채의재측정요소	(499,385,889)	(499,385,889)

2018.06.30 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,981,765,341	64,405,303,413

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 반기	제 61 기 반기

영업활동현금흐름	2,336,558,261	2,262,349,942

영업으로부터 창출된현금흐름	2,872,843,715	2,818,168,296

당기순이익(손실)	634,012,257	480,623,666

조정	1,044,863,576	2,449,921,279

대손상각비	456,895,927	(814,864,697)

감가상각비	855,461,691	813,473,220

무형자산상각비	108,997,102	90,912,088

퇴직급여	599,208,689	624,653,629

반품비용	286,804,672	748,761,440

재고자산감모손실	2,202,257	7,336,852

이자비용	747,827,765	753,468,551

당기손익인식금융자산평가손실	61,735,917

기타의금융자산평가손실	16,860,373

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575

유형자산처분손실	1,000

외화환산손실	3,767,493	535,035,673

파생상품평가손실	428,330,000	602,855,000

법인세비용	264,247,775	(61,895,376)

파생상품거래손실	485,474,662	21,526,844

유형자산처분이익	(11,107,090)	(10,634,362)

이자수익	(3,501,525)	(2,522,906)

당기손익인식금융자산평가이익	(57,986,472)

기타의금융자산평가이익	(168,187,161)

당기손익인식금융자산처분이익	(201,699,838)

기타의금융자산처분이익	(42,202,024)

외화환산이익	(310,514,030)	(171,757,982)

파생상품평가이익	(2,675,703,000)	(448,032,500)

파생상품거래이익	(113,013,377)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,193,967,882	(112,376,649)

매출채권의 감소(증가)	33,263,870	(18,219,615)

미수금의 감소(증가)	21,839,435	81,215,561

재고자산의 감소(증가)	(152,514,161)	(596,061,888)

선급금의 감소(증가)	204,829,362	359,350,241

선급비용의 감소(증가)	59,560,790	32,853,822

매입채무의 증가(감소)	761,267,377	1,037,890,170

미지급금의 증가(감소)	(159,601,247)	(346,643,051)

미지급비용의 증가(감소)	358,419,912	(558,406,310)

수입보증금의 증가(감소)	77,970,797	(106,182,908)

선수금의 증가(감소)	322,063,472	131,115,325

예수금의 증가(감소)	(84,572,759)	260,504,544

부가가치세 예수금의 증가(감소)	141,969,418	(100,915,083)

확정급여부채의 증가(감소)	(390,528,384)	(70,307,939)

환불부채의 증가(감소)	(218,569,518)

이자수취(영업)	2,623,457	1,610,469

이자지급(영업)	(568,835,471)	(543,283,033)

법인세납부(환급)	29,926,560	(14,145,790)

투자활동현금흐름	(16,559,256,553)	161,387,964

1.투자활동으로인한현금유입액	4,974,759,087	19,186,303,777

단기대여금의감소	41,917,070	312,862,270

장기대여금의감소	7,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	18,852,805,145

기타의금융자산의감소	4,914,032,927

보증금의 감소	10,000,000

차량운반구의 처분	11,109,090	10,636,362

2.투자활동으로인한현금유출액	21,534,015,640	19,024,915,813

단기대여금의증가	(179,396,085)	(173,369,175)

장기금융상품의 취득	(29,996,988)	(29,996,988)

당기손익인식금융자산의 취득	(16,887,124,629)

기타의금융자산의증가	(20,640,925,542)

보증금의 증가	(9,770,000)	(10,000,000)

토지의 취득	(69,435,288)

건물의 취득	(33,352,960)	(12,868,000)

구축물의 취득	(25,039,000)

기계장치의 취득	(278,630,000)	(355,941,550)

공구와기구의취득	(2,445,000)	(44,370,000)

차량운반구의 취득	(107,200,339)	(131,086,108)

비품의 취득	(38,242,404)	(29,147,187)

건설중인자산의 취득	(193,800,000)	(1,243,720,088)

산업재산권의 취득	(17,796,322)	(7,189,800)

기타의무형자산의 취득	(2,460,000)	(5,628,000)

재무활동현금흐름	15,525,663,152	(1,829,629,548)

1.재무활동으로인한 현금유입액	32,775,276,672	7,864,571,248

단기차입금의 증가	8,449,276,672	7,778,371,248

임대보증금의 증가	46,000,000	3,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000	83,200,000

전환사채의 증가	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	17,249,613,520	9,694,200,796

단기차입금의 상환	(17,137,323,520)	(9,261,880,796)

유동성장기차입금의 상환	(112,290,000)	(432,320,000)

현금및현금성자산의순증감	1,302,964,860	594,108,358

기초현금및현금성자산	4,047,665,429	2,905,303,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	65,988,946	(88,234,497)

기말현금및현금성자산	5,416,619,235	3,411,177,592

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.