동성제약 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 69 기 2025.12.31 현재
제 68 기 2024.12.31 현재
제 67 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

자산

유동자산	88,887,605,618	56,907,549,938	56,839,901,438

현금및현금성자산	3,862,703,206	3,145,037,209	6,435,381,432

매출채권및기타채권	21,681,319,393	29,019,667,287	29,205,524,535

기타금융자산	42,031,872,785	294,921,790	688,039,721

재고자산	19,471,735,620	22,648,165,535	19,462,885,542

당기법인세자산	8,263,760	7,500,780	8,039,450

기타유동자산	1,831,710,854	1,792,257,337	1,040,030,758

비유동자산	79,555,431,621	83,760,543,835	54,158,424,396

장기기타금융자산	318,022,793	389,017,452	671,419,349

관계기업투자주식	15,401,728

유형자산	71,987,924,018	73,336,188,278	42,625,730,661

투자부동산	6,711,817,610	7,096,015,983	7,270,326,857

사용권자산	53,183,685	113,909,359	99,725,051

무형자산	484,483,515	666,497,138	978,803,102

기타비유동자산	2,158,915,625	2,497,017,648

자산총계	168,443,037,239	140,668,093,773	110,998,325,834

부채

유동부채	129,698,740,408	76,998,655,152	44,761,002,157

매입채무및기타채무	11,580,423,251	11,930,284,488	11,169,971,840

단기차입금	42,198,876,347	35,199,240,323	23,136,417,956

리스부채	51,016,621	75,644,759	77,141,638

유동성장기부채	885,000,000	6,534,050,000	584,260,000

신주인수권부사채	7,658,915,058	934,722,086

전환사채	20,000,000,000

교환사채	1,000,000,000	1,976,337,418

기타금융부채	8,905,407,409	10,514,167,528	6,044,786,588

기타유동부채	42,914,697,303	1,168,041,675	727,532,875

유동충당부채	2,163,319,477	1,941,973,903	2,086,169,174

비유동부채	15,373,445,188	19,701,916,050	30,327,115,451

장기기타금융부채	3,620,000,000	3,524,000,000	3,354,000,000

장기차입금	614,000,000	7,148,050,000

신주인수권부사채	11,374,361,316

리스부채	32,877,388	17,858,609

확정급여부채	5,968,461,402	6,706,903,521	5,184,137,145

이연법인세부채	5,784,983,786	8,824,135,141	3,248,708,381

부채총계	145,072,185,596	96,700,571,202	75,088,117,608

자본

자본금	26,619,507,000	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,619,507,000	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	14,471,194,045	20,819,669,081	23,826,618,501

주식발행초과금	7,477,368,807	14,156,160,711	17,163,110,131

기타자본잉여금	6,993,825,238	6,663,508,370	6,663,508,370

자본조정	(6,770,921,308)	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

자기주식	(6,770,921,308)	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

기타포괄손익누계액	23,536,148,646	23,536,148,646

재평가이익	23,536,148,646	23,536,148,646

이익잉여금(결손금)	(34,485,076,740)	(16,583,185,348)	(4,111,300,467)

법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466	2,787,754,466

미처리결손금	(37,272,831,206)	(19,370,939,814)	(6,899,054,933)

자본총계	23,370,851,643	43,967,522,571	35,910,208,226

자본과부채총계	168,443,037,239	140,668,093,773	110,998,325,834

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

매출	87,168,895,112	88,448,234,133	88,593,588,700

매출원가	50,058,098,341	49,690,610,094	47,155,321,682

매출총이익	37,110,796,771	38,757,624,039	41,438,267,018

판매비와관리비	47,229,113,673	44,489,559,885	40,773,187,263

영업이익(손실)	(10,118,316,902)	(5,731,935,846)	665,079,755

기타수익	710,145,200	839,692,649	743,163,697

기타비용	14,663,084,889	8,342,256,164	4,138,865,150

금융수익	11,862,766,265	2,703,957,844	1,337,466,380

금융비용	16,481,753,758	4,443,899,790	3,364,835,968

법인세비용차감전순손실	(28,690,244,084)	(14,974,441,307)	(4,757,991,286)

법인세비용	(2,953,241,743)	(402,852,762)	1,208,023,739

당기순이익(손실)	(25,737,002,341)	(14,571,588,545)	(5,966,015,025)

기타포괄손익	(325,141,164)	22,628,902,890	(933,039,908)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	(325,141,164)	22,628,902,890	(933,039,908)

순확정급여부채의재측정요소	(325,141,164)	(907,245,756)	(933,039,908)

자산재평가이익	23,536,148,646

총포괄이익(손실)	(26,062,143,505)	8,057,314,345	(6,899,054,933)

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)	(1,126)	(637)	(261)

희석주당손실 (단위 : 원)	(1,126)	(637)	(261)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

당기순이익(손실)	(5,966,015,025)	(5,966,015,025)

확정급여부채의 재측정요소	(933,039,908)	(933,039,908)

재평가이익

유상증자

자기주식의 처분

교환사채의 감소

결손금 처분	(1,634,682,216)	1,634,682,216

2023.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	(4,111,300,467)	35,910,208,226

2024.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	(4,111,300,467)	35,910,208,226

당기순이익(손실)	(14,571,588,545)	(14,571,588,545)

확정급여부채의 재측정요소	(907,245,756)	(907,245,756)

재평가이익	23,536,148,646	23,536,148,646

유상증자

자기주식의 처분

교환사채의 감소

결손금 처분	(3,006,949,420)	3,006,949,420

2024.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	20,819,669,081	(9,906,079,808)	23,536,148,646	(16,583,185,348)	43,967,522,571

2025.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	20,819,669,081	(9,906,079,808)	23,536,148,646	(16,583,185,348)	43,967,522,571

당기순이익(손실)	(25,737,002,341)	(25,737,002,341)

확정급여부채의 재측정요소	(325,141,164)	(325,141,164)

재평가이익

유상증자	518,537,000	1,481,460,209	1,999,997,209

자기주식의 처분	530,412,686	1,531,087,314	2,061,500,000

교환사채의 감소	(200,095,818)	1,604,071,186	1,403,975,368

결손금 처분	(8,160,252,113)	8,160,252,113

2025.12.31 (기말자본)	26,619,507,000	14,471,194,045	(6,770,921,308)	23,536,148,646	(34,485,076,740)	23,370,851,643

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

영업활동현금흐름	(12,860,397,698)	(14,838,021,740)	(6,293,334,675)

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,633,549,578)	(12,709,894,040)	(4,608,026,857)

당기순이익(손실)	(25,737,002,341)	(14,571,588,545)	(5,966,015,025)

조정	26,272,852,609	13,825,522,207	8,592,049,453

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,169,399,846)	(11,963,827,702)	(7,234,061,285)

이자의 수취	36,699,832	52,050,644	55,763,472

이자의 지급	(1,262,784,972)	(2,180,717,014)	(1,741,956,470)

법인세의 납부(환급)	762,980	(538,670)	(885,180)

투자활동현금흐름	3,143,855,906	(1,966,528,845)	1,072,287,351

1.투자활동으로인한현금유입액	6,907,296,987	10,437,070,273	2,106,868,668

단기대여금의 감소	6,862,865,577	9,942,000,000	2,088,686,850

장기금융상품의 감소	9,431,410	280,878,000

보증금의 감소	20,000,000	1,465,000

기계장치의 감소	14,235,050

공구와기구의 감소	764,950

차량운반구의 감소	2,727,273	18,181,818

회원권의 감소	180,000,000

관계기업투자주식의 감소	30,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액	3,763,441,081	12,403,599,118	1,034,581,317

단기대여금의 증가	9,937,000,000	20,961,540

임차보증금의 증가	2,405,875,000	32,525,500

장기금융상품의 증가	42,131,700

관계기업투자자산의 증가	15,401,728

기타금융자산의 증가	18,377,738

건물의 증가	285,000,000	133,802,000	17,353,220

구축물의 증가	1,000,000

기계장치의 증가	242,416,236	550,823,000	26,863,637

공구와기구의 증가	116,061,496	158,673,200	339,020,000

차량운반구의 증가	140,987,574	137,431,715

비품의 증가	88,948,850	144,258,377	53,680,384

건설중인자산의 증가	422,417,480	1,321,600,000	154,077,000

산업재산권의 증가	21,241,707	7,510,826	34,116,608

기타무형자산의 취득	22,115,000	12,500,000	297,450,000

재무활동현금흐름	10,462,103,862	13,510,005,943	7,567,353,930

1.재무활동으로인한현금유입액	40,025,574,430	19,381,816,796	38,865,345,382

단기차입금의 증가	15,881,189,461	16,213,316,796	24,937,939,622

임대보증금의 증가	116,000,000	200,000,000

전환사채의 증가	19,966,887,760

교환사채의 증가	2,968,500,000

신주인수권부사채의 증가	13,927,405,760

유상증자	1,999,997,209

자기주식의 처분	2,061,500,000

2.재무활동으로인한현금유출액	29,563,470,568	5,871,810,853	31,297,991,452

단기차입금의 감소	10,481,553,437	4,150,494,429	21,268,676,452

유동성장기부채의 감소	4,663,050,000	584,260,000	2,439,640,000

신주인수권부사채의 감소	14,278,967,131	1,005,206,424	7,500,000,000

리스부채의 감소	89,900,000	101,850,000	89,675,000

임대보증금의 감소	50,000,000	30,000,000

현금의증가(감소)	745,562,070	(3,294,544,642)	2,346,306,606

기초현금및현금성자산	3,145,037,209	6,435,381,432	4,093,782,428

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(27,896,073)	4,200,419	(4,707,602)

기말현금및현금성자산	3,862,703,206	3,145,037,209	6,435,381,432

결손금처리계산서
제 69 기 (2025. 01. 01 부터 2025. 12. 31 까지 처분일 : 2025년 3월 31일)
제 68 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지 처분일 : 2024년 3월 25일)
제 67 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지 처분일 : 2023년 3월 27일)
(단위 : 원 )

과 목	제 69 기	제 68 기	제 67 기

Ⅰ. 미처리결손금	(45,433,083,319)	(22,377,889,234)	(8,533,737,149)

1. 전기이월미처리결손금	(19,370,939,814)	(6,899,054,933)	(1,634,682,216)

2. 확정급여부채의 재측정요소	(325,141,164)	(907,245,756)	(933,039,908)

3. 당기순손실	(25,737,002,341)	(14,571,588,545)	(5,966,015,025)

Ⅱ. 결손금처리액	8,160,252,113	3,006,949,420	1,634,682,216

1. 주식발행초과금이입액	8,160,252,113	3,006,949,420	1,634,682,216

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(37,272,831,206)	(19,370,939,814)	(6,899,054,933)