동성제약 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 67 (당)분기말 2023년 03월 31일 현재
제 66 (전)분기말 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 동성제약 주식회사

1. 당사의 개황과 주요 영업내용

동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

성명	소유주식수	액면금액	지분율	비고

이양구	4,451,261	4,451,261,000	17.06%	대표이사

최대주주의 특수관계자	1,093,868	1,093,868,000	4.19%

자기주식	3,234,982	3,234,982,000	12.39%

기타주주	17,320,859	17,320,859,000	66.36%

합계	26,100,970	26,100,970,000	100.00%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1. 회계정책의 변경과 공시당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	2,162,049	4,093,782

(*) 당사의 현금 및 현금성자산은 보통예금 등 요구불예금 등으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

4. 장기기타금융자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당분기	전기

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

4-2. 당분기말과 전기말 현재 기타의금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액

당분기말	퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.30	500,000	65,206	434,794

전기말	퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.30	500,000	65,206	434,794

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,214,233	-	4,638,742	7,571

증가	-	-	25,539	-

감소	(228,000)	-	(3,450,048)	(7,571)

기말금액	986,233	-	1,214,233	-

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령	당분기	전기

매출채권	미수금	손실충당금	장부가액	매출채권	미수금	손실충당금	장부가액

6개월 이하	25,412,718	38,045	(176,701)	25,274,062	27,733,739	41,136	(150,510)	27,624,365

6개월~1년 이하	3,523,664	-	(219,574)	3,304,090	2,884,930	-	(65,829)	2,819,101

1년~2년 이하	2,260,792	-	(235,623)	2,025,169	2,518,915	-	(751,310)	1,767,605

2년~3년 이하	350,750	-	(268,468)	82,282	120,035	-	(72,604)	47,431

3년 초과	85,867	-	(85,867)	-	173,979	-	(173,979)	-

합계	31,633,791	38,045	(986,233)	30,685,603	33,431,598	41,136	(1,214,232)	32,258,502

(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮다고 분석되어 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 36개월 이내의 매출채권에 대해서는 3년 채권잔액의 연령분석을 통한 구간별 회수율 및 경험률에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

5-3. 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

재고자산	평가충당금	장부가액	재고자산	평가충당금	장부가액

제품	7,871,225	(274,064)	7,597,161	7,751,862	(129,375)	7,622,487

상품	2,445,713	-	2,445,713	2,220,327	-	2,220,327

재공품	607,729	-	607,729	596,210	-	596,210

원재료	5,391,160	-	5,391,160	4,217,856	-	4,217,856

미착품	74,116	-	74,116	235,082	-	235,082

저장품	40,215	-	40,215	41,864	-	41,864

합계	16,430,158	(274,064)	16,156,094	15,063,201	(129,375)	14,933,826

전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 기타비용의 재고자산감모손실 12,811천원이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산7-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체	본계정 대체	기말금액

토지	24,874,484	-	-	-	-	-	24,874,484

건물	15,491,786	-	-	(171,655)	-	-	15,320,131

구축물	1,016,333	-	-	(24,882)	-	-	991,451

기계장치	1,313,355	5,764	-	(129,825)	-	-	1,189,294

국고보조금	(196,667)	-	-	10,000	-	-	(186,667)

차량운반구	210,390	-	(6,903)	(25,817)	-	-	177,670

공구와기구	858,209	109,208	-	(87,029)	-	58,800	939,188

비품	272,711	5,152	-	(29,940)	-	-	247,923

건설중인자산	15,000	69,625	-	-	-	(58,800)	25,825

합계	43,855,601	189,749	(6,903)	(459,148)	-	-	43,579,299

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체	본계정 대체(*)	기말금액

토지	18,115,967	23,339	-	-	6,733,958	1,220	24,874,484

건물	15,339,275	51,000	-	(684,910)	752,421	34,000	15,491,786

구축물	1,121,807	-	-	(105,474)	-	-	1,016,333

기계장치	1,139,337	151,320	-	(452,360)	-	475,058	1,313,355

국고보조금	-	-	-	3,333	-	(200,000)	(196,667)

차량운반구	318,912	74,815	(61,354)	(121,983)	-	-	210,390

공구와기구	777,617	209,592	-	(300,110)	-	171,110	858,209

비품	379,555	43,967	-	(150,811)	-	-	272,711

건설중인자산	180,000	536,287	-	-	-	(701,287)	15,000

국고보조금	(52,186)	(147,814)	-	-	-	200,000	-

합계	37,320,284	942,506	(61,354)	(1,812,315)	7,486,379	(19,900)	43,855,601

(*) 전기 중 건설중인자산에서 본계정으로 681백만원과 무형자산으로 20백만원이 대체되었습니다.7-2. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액

당분기	전기

건물과 기계장치 등	화재보험	65,514,743	65,514,743

(*) 본사 건물과 아산공장에 대한 보험은 기업은행과 우리은행 차입금에 대한 담보로 질권(기업은행: 7,055백만원 우리은행: 6,556백만원)이 설정되어 있습니다.(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험(보상한도액: 2,600백만원 USD 2,600,000 CNY 10,000,000)과 가스사고배상책임보험(보상한도액: 대인 3,000백만원 대물 10,000백만원) 및 영업배상책임보험(보상한도액: 대인 2,150백만원) 개인정보보호배상책임보험(보상한도액:1,000백만원)에 가입하고 있으며 당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

7-3. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	채권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물	중소기업은행	30,099,000	차입금 담보

우리은행	8,085,600

신한은행	2,280,000	제3자 차입금 담보

전세권자	704,000	전세권 담보

합계	41,168,600

8. 투자부동산8-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	기말금액

당분기	토지	6,556,349	-	-	-	6,556,349

건물	706,346	-	(12,033)	-	694,313

합계	7,262,695	(12,033)	-	7,250,662

전기	토지	13,290,306	-	-	(6,733,957)	6,556,349

건물	1,508,611	-	(49,843)	(752,422)	706,346

합계	14,798,917	-	(49,843)	(7,486,379)	7,262,695

8-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

8-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

임대료수익	37,259	97,642

8-4. 투자부동산의 공정가치

당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 서울특별시 도봉구 방학동 소재 부동산에 대해 2022년 8월 29일을 기준으로 독립적 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 기준일의 공정가치는 12,577,498천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

8-5 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

1년이내	13,625	112,551

1년초과 5년이내	240,975	232,015

합계	254,600	344,566

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,311,939	(1,100,784)	-	211,155

기타의무형자산	2,683,361	(2,162,809)	-	520,552

회원권	230,639	-	(144,083)	86,556

합계	4,225,939	(3,263,593)	(144,083)	818,263

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,301,497	(1,090,314)	-	211,183

기타의무형자산	2,683,361	(2,125,292)	-	558,069

회원권	230,639	-	(144,083)	86,556

합계	4,215,497	(3,215,606)	(144,083)	855,808

9-2. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	211,183	10,442	-	-	(10,470)	-	211,155

기타의무형자산	558,069	-	-	-	(37,518)	-	520,551

회원권	86,556	-	-	-	-	-	86,556

합계	855,808	10,442	-	-	(47,988)	-	818,262

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	210,085	46,051	-	-	(44,953)	-	211,183

기타의무형자산	646,062	37,315	19,900	-	(145,208)	-	558,069

회원권	86,556	-	-	-	-	-	86,556

합계	942,703	83,366	19,900	-	(190,161)	-	855,808

10. 리스10-1. 당사는 연락사무소 임차 등과 관련한 리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

당분기	사용권자산(부동산)	104,813	-	-	(19,330)	85,483

전 기	사용권자산(부동산)	57,521	114,722	-	(67,430)	104,813

(2) 리스부채(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소(*)	이자비용	기말

당분기	리스부채	104,131	-	(26,550)	1,467	79,048

전 기	리스부채	55,667	103,172	(58,000)	3,292	104,131

(*) 리스와 관련된 총 현금유출 금액입니다.

한편, 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계(*)

당분기	리스부채	60,400	23,200	-	83,600

전 기	리스부채	75,150	34,400	-	109,550

(*) 합계금액은 할인되지 않은 금액이므로 재무상태표의 리스부채 장부금액과 차이가 발생합니다.

10-2. 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	25,295	25,664

소액리스료	8,157	7,451

합계	33,452	33,115

11. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

기업은행	운전자금	4.85~6.04	4.90~6.64	11,521,565	11,513,000

기업은행	시설자금	5.07~5.48	4.77~5.83	5,276,000	3,877,600

우리은행	운전자금	5.34	4.37	4,503,257	4,076,555

합계	21,300,822	19,467,155

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12. 장기차입금

12-1. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

기업은행	운전자금	4.87~5.41	4.80~5.39	6,100,000	6,350,000

기업은행	시설자금	5.316	1.50~3.20	146,640	1,583,300

우리은행	운전자금	7.02	6.38	1,375,000	1,450,000

우리은행	시설자금	1.95~3.40	1.95~3.40	702,900	788,650

합계	8,324,540	10,171,950

유동성대체	(709,940)	(2,439,640)

장기차입금	7,614,600	7,732,310

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12-2. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2023.04.01~2024.03.31	709,940

2024.04.01~2025.03.31	2,179,600

2025.04.01~2026.03.31	4,928,000

2026.04.01~2027.03.31	332,000

2027.04.01~2028.03.31	175,000

5년 이후	-

합계	8,324,540

13. 신주인수권부사채당사는 2021년 8월 23일 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.13-1. 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

권면총액	8,500 백만원

만기	2026년 8월 23일(5년)

표면금리	0%

만기보장수익율	0%

신주인수권 행사가액	10,307원/1주(*)

신주인수권 행사기간	2022년 8월 23일 ~ 2026년 7월 23일

전환(100%전환비율)사채 발행 후 매 3개월에 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)	발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자 매수청구권(call option)	사채발행일 12개월이후 매 3개월에 연 1%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

(*) 신주인수권 행사가액 변동사항당사 발행 주식의 주가하락으로 인하여 제32회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 1주당 최초 10,307원에서 2021년 11월 23일 8,309원, 2022년 2월 23일 7,881원, 2022년 11월 23일 7,215원으로 최종 조정되었습니다.

당사는 상기 신주인수권부사채를 복수의 내재파생상품이 포함된 복합금융상품으로 판단하고 있습니다.이에 풋옵션은 주계약과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약의 장부금액에 포함하여 상각후원가로 평가하였으며, 보유자 주식전환권과 발행자 매수청구건(콜옵션)은 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 금융자산 및 금융부채로 각각분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

13-2. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기	비고

신주인수권부사채(액면)	8,500,000	8,500,000

사채할인발행차금	(1,123,620)	(1,207,404)

주계약 장부금액	7,376,380	7,292,596

파생상품(콜옵션)자산	8,347	67,175	발행자 사채매입 콜옵션(주석14)

파생상품(전환권)부채	61,996	420,981	보유자 주식전환 콜옵션(주석14)

13-3. 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 후속평가 등으로 당기손익에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기	비고

이자비용	(83,784)	(80,042)	사채할인차금상각액

파생상품(자산)평가손익	359,025	(6,919)

파생상품(전환권)평가손익	(58,828)	(17,017)

순이익(손실)	216,413	(103,978)

13-4. 당사는 주계약인 신주인수권부사채를 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하여 7,376백만원을 장부금액으로 계상하고있습니다. 한편 당분기말 현재 시장이자율로 할인한 신주인수권부사채(금융부채부분)의 공정가액은 8,113백만원입니다.

14. 파생상품당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	내용	당분기	전기	비고

파생상품자산	복합금융상품	8,347	67,175	주석13 참조

파생상품부채	복합금융상품	61,996	420,981	주석13 참조

15. 확정급여부채확정급여부채의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,607,152	12,280,484

사외적립자산의 공정가치	(8,008,308)	(8,361,972)

순확정급여부채	3,598,844	3,918,512

15-2. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	3,918,512	4,559,255

당기손익으로 인식하는 총비용	390,323	1,561,298

보험수리적손익(법인세 차감전)	(220,789)	(664,906)

사외적립자산 납입액	(200,000)

지급액(순액)	(489,202)	(1,337,135)

기말금액	3,598,844	3,918,512

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	11,607,152	12,280,484

사외적립자산의 공정가치	(8,008,308)	(8,361,972)

순확정급여부채	3,598,844	3,918,512

15-3. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

근무원가	380,780	304,138

이자원가	65,292	45,189

사외적립자산의 기대수익	(55,749)	(40,394)

합계	390,323	308,933

15-4. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	12,280,484	13,509,467

근무원가	380,780	1,523,120

이자원가	65,292	261,172

재측정요소(법인세비용차감전)

- 인구통계가정적 변동에의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(237,819)	(951,277)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	48,910	195,640

지급액	(930,495)	(2,257,639)

기말금액	11,607,152	12,280,484

15-5. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	8,361,972	8,950,212

사외적립자산의 기대수익	55,749	222,994

재측정요소(법인세 차감전)

- 재무적변동(할인율)	31,880	(90,730)

납입액	-	200,000

지급액	(441,293)	(920,504)

기말금액	8,008,308	8,361,972

15-6. 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

사외적립자산에서 발생한 수익	87,629	39,567

15-7. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	(2,499,463)	(2,986,451)

발생액	220,789	664,906

법인세효과	(46,366)	(177,918)

기말금액	(2,325,040)	(2,499,463)

15-8. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

퇴직연금운용자산	7,965,391	8,315,432

국민연금전환금	42,917	46,540

합계	8,008,308	8,361,972

15-9. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	5.25%	5.25%

(*) 기대임금상승률에는 임직원의 승급에 따른 급여인상률은 반영되어 있지 않습니다.

15-10. 주요 가정의 변동에 따른 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1%P 상승시	1%P 하락시

당분기	전기	당분기	전기

할인율	(583,840)	(617,501)	659,286	697,155

임금상승률	724,286	707,144	(646,518)	(636,766)

(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을사용하여 산정되었습니다.

16. 충당부채당분기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

당분기	환불부채	3,661,909	118,242	339,111	3,441,040

반품자산	355,325	1,345,573	1,346,286	354,612

순액	3,306,584	(1,227,331)	(1,007,175)	3,086,428

전 기	환불부채	3,729,514	1,503,773	(1,571,378)	3,661,909

반품자산	296,835	2,598,902	(2,540,412)	355,325

순액	3,432,679	(1,095,129)	969,034	3,306,584

17. 자본금17-1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식의 총수	26,100,970	26,100,970

1주당 금액	1,000	1,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

17-2. 당분기와 전기 중의 발행주식수와 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	2022.01.01	26,100,970	26,100,970,000	24,156,316,464

결손금보전	2022.03	-	-	(5,358,524,117)

전기말	2022.12.31	26,100,970	26,100,970,000	18,797,792,347

당기초	2023.01.01	26,100,970	26,100,970,000	18,797,792,347

결손금보전	2023.03	-	-	(1,634,682,216)

당분기말	2023.03.31	26,100,970	26,100,970,000	17,163,110,131

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	17,163,110	18,797,792

기타의자본잉여금	6,663,508	6,663,508

합계	23,826,618	25,461,300

19. 자본조정19-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	3,234,982	9,906,080	3,234,982	9,906,080

19-2. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	3,234,982	9,906,080	2,977,992	7,909,631

취득	-	-	256,990	1,996,449

처분	-	-	-	-

기말	3,234,982	9,906,080	3,234,982	9,906,080

19-3. 당분기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 취득 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	취득금액	위탁일	비고

삼성증권	720,150	850,980	2001.03.15	직접취득

KB증권	300,000	354,501	2001.03.15

신한금융투자	1,450,000	1,713,423	2018.06.05

삼성증권	192,798	2,000,318	2020.04.14

삼성증권	193,960	1,993,622	2021.09.30

삼성증권	121,084	996,787	2021.12.20

KB증권	256,990	1,996,449	2022.08.20

합계	3,234,982	9,906,080

(*) 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 이익잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	2,787,754	2,787,754

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금(결손금)	946,012	(1,634,682)

합계	3,733,766	1,153,072

20-2. 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 영업부문21-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문	주요 재화

의약품	전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매

화장품	화장품 등의 판매

21-2. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합계

당분기	매출액	20,698,217	752,221	21,450,438

영업이익(손실)	854,345	42,607	896,952

전분기	매출액	20,810,774	1,601,749	22,412,523

영업이익(손실)	(1,553,972)	(102,964)	(1,656,936)

21-3. 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	14,417,706	1,738,387	16,156,093

- 공통자산	-	-	92,782,884

총자산	108,938,977

부채 :

- 부문부채	9,586,524	1,495,000	11,081,524

- 공통부채	-	-	54,102,179

총부채	65,183,703

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	13,464,849	1,468,977	14,933,826

- 공통자산	-	-	92,768,235

총자산	107,702,061

부채 :

- 부문부채	8,412,006	1,525,000	9,937,006

- 공통부채	-	-	54,955,792

총부채	64,892,798

21-4. 매출에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	20,253,997	20,083,136

상품매출	1,196,441	2,329,387

합계	21,450,438	22,412,523

21-5. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	19,988,328	20,180,357

해외매출	1,462,110	2,232,166

합계	21,450,438	22,412,523

21-6. 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류

22-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,222,267)	463,253

원ㆍ부재료 및 상품매입액	10,171,329	9,199,666

종업원급여	4,783,199	4,514,678

감가상각비 및 무형자산상각비	538,450	535,229

기타의 경비	6,282,725	9,356,632

매출원가 및 판매관리비의 합계	20,553,436	24,069,458

22-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여등	퇴직급여	합계	급여등	퇴직급여	합계

판관비	2,462,820	222,522	2,685,342	2,407,491	143,919	2,551,410

제조원가	1,213,253	151,688	1,364,941	1,154,352	135,155	1,289,507

경상개발비	716,802	16,114	732,916	643,903	29,858	673,761

합계	4,392,875	390,324	4,783,199	4,205,746	308,932	4,514,678

22-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	제조원가	합계	판매관리비	제조원가	합계

감가상각비(유형,사용권자산)	116,433	362,047	478,480	105,933	345,727	451,660

감가상각비(투자부동산)	12,033	-	12,033	36,124	-	36,124

무형자산상각비	47,987	-	47,987	47,445	-	47,445

합계	176,453	362,047	538,500	189,502	345,727	535,229

23. 금융손익의 범주별 분류23-1. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	기타금융자산평가(처분)이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가(거래)이익	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	8,956	-	17,089	-	26,045

매출채권및기타채권	-	-	187,996	-	187,996

기타금융자산(유동)	201	-	-	-	201

기타금융자산(비유동)	499	-	-	-	499

소계	9,656	-	205,085	-	214,741

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	164	-	164

신주인수권부사채	-	-	-	359,025	359,025

소계	-	-	164	359,025	359,189

합계	9,656	-	205,249	359,025	573,930

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	기타금융자산평가(처분)이익	외환차익 및환산이익	합계

금융자산	현금및 현금성자산	8,600	-	75,779	84,379

매출채권및기타채권	-	-	109,489	109,489

기타금융자산(유동)	389	10,479	-	10,868

기타금융자산(비유동)	920	-	-	920

소계	9,909	10,479	185,268	205,656

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	1,151	1,151

소계	-	-	1,151	1,151

합계	9,909	10,479	186,419	206,807

23-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	파생상품평가(거래)손실	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	-	70,540	-	70,540

매출채권및기타채권	-	-	-	-

소계	-	70,540	-	70,540

금융부채	매입채무및기타채무	-	4,441	-	4,441

장단기차입금	389,380	-	-	389,380

기타금융부채(유동)	2,637	-	-	2,637

신주인수권부사채	83,784	-	58,828	142,612

소계	475,801	4,441	58,828	539,070

합계	475,801	74,981	58,828	609,610

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	기타의금융자산 평가(처분)손실	파생상품평가(거래)손실	합계

금융자산	현금및 현금성자산	-	-	837	-	837

매출채권및기타채권	-	-	24	-	24

기타금융자산(유동)	-	2,003	-	-	2,003

소계	-	2,003	861	-	2,864

금융부채	장단기차입금	163,280	-	-	-	163,280

기타금융부채(유동)	4,554	-	-	-	4,554

신주인수권부사채	80,042	-	-	23,936	103,978

소계	247,876	-	-	23,936	271,812

합계	247,876	2,003	861	23,936	274,676

24. 법인세비용 및 이연법인세24-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	894,638	(190,391)

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(642,578)	-

자본에 직접 가감된 법인세 부담액	(46,366)	68,656

손익계산서에 계상한 법인세비용(수익)	205,694	(121,735)

24-2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	977,282	(1,557,315)

적용세율에 따른 법인세	205,229	(342,609)

조정사항	465	220,874

비공제비용	465	527

실현가능성 없는 일시적 차이의 법인세효과 외	-	220,347

법인세비용	205,694	(121,735)

24-3. 당분기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,868	-	328,868	69,062	-	69,062

퇴직급여충당부채	12,233,944	(669,709)	11,564,235	2,569,128	(140,639)	2,428,489

퇴직연금운용자산	(8,315,432)	350,041	(7,965,391)	(1,746,241)	73,509	(1,672,732)

대손충당금	879,506	(209,991)	669,515	184,697	(44,099)	140,598

매출채권제각손실	3,450,048	(3,450,048)	-	724,510	(724,510)	-

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	36,860	-	36,860

환불부채	3,306,584	(220,156)	3,086,428	694,382	(46,232)	648,150

국고보조금	5,884	22,001	27,885	1,236	4,620	5,856

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	91,307	-	91,307

재고자산평가손실	129,375	144,689	274,064	27,169	30,385	57,554

감가상각비(차량)	83,626	6,545	90,171	17,561	1,375	18,936

기부금	333,965	-	333,965	70,132	-	70,132

연차수당	853,622	12,668	866,290	179,261	2,660	181,921

사용권자산	(104,814)	19,331	(85,483)	(22,011)	4,060	(17,951)

보증금	9,754	(1,628)	8,126	2,048	(342)	1,706

리스부채	104,132	(25,083)	79,049	21,868	(5,268)	16,600

자산재평가이익	(24,091,361)	-	(24,091,361)	(5,059,185)	-	(5,059,185)

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	30,257	-	30,257

신주인수권부사채(신주권)	420,981	(359,025)	61,956	88,406	(75,395)	13,011

신주인수권부사채(할인발행차금)	(1,207,404)	83,784	(1,123,620)	(253,555)	17,595	(235,960)

신주인수권부사채(콜옵션)	(67,175)	58,828	(8,347)	(14,107)	12,354	(1,753)

소 계	(10,891,499)	(4,237,753)	(15,129,252)	(2,287,215)	(889,927)	(3,177,142)

이월결손금	-	3,037,466	3,037,466	-	637,868	637,868

합 계	(10,891,499)	(1,200,287)	(12,091,786)	(2,287,215)	(252,059)	(2,539,274)

(*) 당사는 당분기말 현재의 충분한 가산할 일시적차이 등에 근거하여 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,868	-	328,868	72,351	(3,289)	69,062

퇴직급여충당부채	13,456,796	(1,222,852)	12,233,944	2,960,495	(391,367)	2,569,128

퇴직연금운용자산	(8,897,540)	582,108	(8,315,432)	(1,957,459)	211,218	(1,746,241)

대손충당금	4,324,539	(3,445,033)	879,506	951,399	(766,702)	184,697

매출채권제각손실	-	3,450,048	3,450,048	-	724,510	724,510

판매수수료	405,997	(405,997)	-	89,319	(89,319)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(2,565)	2,565	-	(564)	564	-

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	(1,755)	36,860

환불부채	3,432,679	(126,095)	3,306,584	755,189	(60,807)	694,382

국고보조금	30,653	(24,769)	5,884	6,744	(5,508)	1,236

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	(4,348)	91,307

재고자산평가손실	128,160	1,215	129,375	28,195	(1,026)	27,169

감가상각비(차량)	112,859	(29,233)	83,626	24,829	(7,268)	17,561

기부금	333,965	-	333,965	73,472	(3,340)	70,132

연차수당	840,799	12,823	853,622	184,976	(5,715)	179,261

사용권자산	(57,522)	(47,292)	(104,814)	(12,655)	(9,356)	(22,011)

보증금	2,719	7,035	9,754	598	1,450	2,048

리스부채	55,667	48,465	104,132	12,247	9,621	21,868

자산재평가이익	(24,091,361)	-	(24,091,361)	(5,300,099)	240,914	(5,059,185)

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	(1,441)	30,257

신주인수권부사채(신주권)	2,395,266	(1,974,285)	420,981	526,959	(438,553)	88,406

신주인수권부사채(할인발행차금)	(1,533,130)	325,726	(1,207,404)	(337,289)	83,734	(253,555)

신주인수권부사채(콜옵션)	(376,830)	309,655	(67,175)	(82,903)	68,796	(14,107)

합 계	(8,355,583)	(2,535,916)	(10,891,499)	(1,838,228)	(448,987)	(2,287,215)

(*) 당사는 전기말 현재의 충분한 가산할 일시적차이 등에 근거하여 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

24-4. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	220,789	(46,365)	174,424	(312,073)	68,656	(243,417)

24-5. 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,322,156	4,595,267

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	111,388	110,104

소계	4,433,544	4,705,371

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,972,819)	(6,992,586)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소계	(6,972,819)	(6,992,586)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,539,275)	(2,287,215)

25. 주당이익(손실)

25-1. 기본주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 당기순이익(손실)	771,588,093	(1,435,579,551)

가중평균유통보통주식수(*)	22,865,988	23,122,978

기본주당이익(손실)	34	(62)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간 동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

(2) 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	26,100,970	26,100,970

차감 : 가중평균자기주식수	(3,234,982)	(2,977,992)

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,865,988	23,122,978

25-2. 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 희석화 당기순이익(손실)	600,621,701	(1,354,477,059)

가중평균유통/잠재적보통주식수	24,044,089	24,201,521

희석주당이익(손실)	25	(56)

조정후 희석주당이익(손실)(*)	25	(62)

(*) 반희석효과가 있는 잠재적보통주로 인하여 전분기의 희석주당이익(손실)은 전분기의 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(2) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주 희석화 당기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 당기순이익	771,588,093	(1,435,579,551)

신주인수권부사채등 관련 이자비용(세후)	(170,966,392)	81,102,492

보통주 희석화 당기순이익	600,621,701	(1,354,477,059)

(3) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,865,988	23,122,978

발행된 것으로 간주된 주식수 :	1,178,101	1,078,543

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	24,044,089	24,201,521

26. 범주별 금융자산과 금융부채26-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,162,049	2,162,049

매출채권및기타채권	-	-	30,685,603	30,685,603

기타금융자산(유동)	8,347	-	1,757,778	1,766,125

기타금융자산(비유동)	-	65,206	581,496	646,702

합계	8,347	65,206	35,186,926	35,260,479

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,093,782	4,093,782

매출채권및기타채권	-	-	32,258,502	32,258,502

기타금융자산(유동)	67,175	-	815,216	882,391

기타금융자산(비유동)	-	65,206	579,532	644,738

합계	67,175	65,206	37,747,032	37,879,413

26-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,078,553	11,078,553

단기차입금	-	21,300,822	21,300,822

리스부채(유동)	-	60,429	60,429

유동성장기부채	-	709,940	709,940

신주인수권부사채(유동)	-	7,376,380	7,376,380

기타금융부채(유동)	61,956	3,487,049	3,549,005

기타금융부채(비유동)	-	3,354,000	3,354,000

장기차입금	-	7,614,600	7,614,600

리스부채(비유동)	-	18,620	18,620

합계	61,956	55,000,393	55,062,349

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	9,937,005	9,937,005

단기차입금	-	19,467,155	19,467,155

리스부채(유동)	-	74,574	74,574

유동성장기부채	-	2,439,640	2,439,640

신주인수권부사채(유동)	-	7,292,596	7,292,596

기타금융부채(유동)	420,981	3,291,187	3,712,168

기타금융부채(비유동)	-	3,354,000	3,354,000

장기차입금	-	7,732,310	7,732,310

리스부채(비유동)	-	29,558	29,558

합계	420,981	53,618,025	54,039,006

27. 공정가치 측정27-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	8,347	8,347	67,175	67,175

기타금융자산(비유동)	65,206	65,206	65,206	65,206

소계	73,553	73,553	132,381	132,381

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,162,049	2,162,049	4,093,782	4,093,782

매출채권및기타채권	30,685,603	30,685,603	32,258,502	32,258,502

기타금융자산(유동)	1,757,778	1,757,778	815,216	815,216

기타금융자산(비유동)	581,496	581,496	579,532	579,532

소계	35,186,926	35,186,926	37,747,032	37,747,032

금융자산 합계	35,260,479	35,260,479	37,879,413	37,879,413

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(유동)	61,956	61,956	420,981	420,981

소계	61,956	61,956	420,981	420,981

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,078,553	11,078,553	9,937,005	9,937,005

단기차입금	21,300,822	21,300,822	19,467,155	19,467,155

리스부채(유동)	60,429	60,429	74,574	74,574

유동성장기부채	709,940	709,940	2,439,640	2,439,640

기타금융부채(유동)	3,487,049	3,487,049	3,291,187	3,291,187

기타금융부채(비유동)	3,354,000	3,354,000	3,354,000	3,354,000

장기차입금	7,614,600	7,614,600	7,732,310	7,732,310

리스부채(비유동)	18,620	18,620	29,558	29,558

신주인수권부사채	7,376,380	8,113,453	7,292,596	7,799,485

소계	55,000,393	55,737,466	53,618,025	54,124,914

금융부채 합계	55,062,349	55,799,422	54,039,006	54,545,895

27-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

27-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	기타금융자산(유동)	-	-	8,347	8,347

기타금융자산(비유동)	-	-	65,206	65,206

합계	-	-	73,553	73,553

금융부채	기타금융부채(유동)	-	-	61,956	61,956

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	기타금융자산(유동)	-	-	67,175	67,175

기타금융자산(비유동)	-	-	65,206	65,206

합계	-	-	132,381	132,381

금융부채	기타금융부채(유동)	-	-	420,981	420,981

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다27-4. 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기 및 전기 중 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준	공정가치	가치평가기법	투입변수