동성제약 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 67 기 2023.12.31 현재
제 66 기 2022.12.31 현재
제 65 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기	제 66 기	제 65 기

자산

유동자산	60,814,859,641	54,389,189,710	49,986,318,169

현금및현금성자산	6,435,381,432	4,093,782,428	3,140,164,710

매출채권및기타유동채권	29,205,524,535	32,258,501,706	27,840,722,201

기타유동금융자산	2,688,039,721	882,390,978	2,421,929,676

유동재고자산	19,477,061,282	14,933,826,174	15,519,075,249

당기법인세자산	8,039,450	8,924,630	19,551,650

기타유동자산	3,000,813,221	2,211,763,794	1,044,874,683

비유동자산	54,158,424,396	53,312,871,258	54,595,555,871

장기기타금융자산	671,419,349	644,737,393	610,291,490

관계기업에 대한 투자자산	15,401,728

유형자산	42,625,730,661	43,855,601,845	37,320,284,266

투자부동산	7,270,326,857	7,262,695,021	14,798,917,111

사용권자산	99,725,051	104,813,346	57,521,758

무형자산	978,803,102	855,808,623	942,703,083

기타비유동자산	2,497,017,648	589,215,030	865,838,163

자산총계	114,973,284,037	107,702,060,968	104,581,874,040

부채

유동부채	44,843,854,847	47,571,203,754	37,589,208,760

매입채무및기타유동채무	11,261,109,799	9,937,005,469	7,752,834,163

유동 차입금	23,136,417,956	19,467,154,786	10,030,275,437

유동 리스부채	77,141,638	74,573,654	43,699,481

비유동차입금의 유동성 대체 부분	584,260,000	2,439,640,000	9,640,020,000

신주인수권부사채	934,722,086	7,292,595,964

기타금융부채	6,044,786,588	3,712,167,909	5,653,445,891

기타 유동부채	719,247,606	986,156,823	739,419,326

유동충당부채	2,086,169,174	3,661,909,149	3,729,514,462

비유동부채	30,327,115,451	17,321,594,055	20,552,270,695

장기기타금융부채	3,354,000,000	3,354,000,000	4,554,000,000

장기차입금	7,148,050,000	7,732,310,000	2,621,950,000

신주인수권부사채	11,374,361,316	6,966,869,838

비유동 리스부채	17,858,609	29,557,795	11,967,422

확정급여부채	5,184,137,145	3,918,511,478	4,559,255,173

이연법인세부채	3,248,708,381	2,287,214,782	1,838,228,262

부채총계	75,170,970,298	64,892,797,809	58,141,479,455

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	23,826,618,501	25,461,300,717	30,819,824,834

주식발행초과금	17,163,110,131	18,797,792,347	24,156,316,464

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)

자기주식	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)

이익잉여금(결손금)	(219,194,954)	1,153,072,250	(2,570,769,651)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(3,006,949,420)	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)

자본총계	39,802,313,739	42,809,263,159	46,440,394,585

자본과부채총계	114,973,284,037	107,702,060,968	104,581,874,040

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기	제 66 기	제 65 기

매출액	88,593,588,700	93,328,194,834	84,407,657,781

매출원가	47,223,998,632	51,272,754,845	50,864,013,162

매출총이익	41,369,590,068	42,055,439,989	33,543,644,619

판매비와관리비	40,773,187,263	45,152,425,185	38,842,693,847

영업이익(손실)	596,402,805	(3,096,985,196)	(5,299,049,228)

기타수익	743,163,697	708,901,146	974,852,993

기타비용	178,082,687	229,265,274	209,154,941

금융수익	1,337,466,380	2,508,276,908	1,783,863,788

금융비용	3,364,835,968	1,741,529,657	1,629,853,222

법인세비용차감전순이익(손실)	(865,885,773)	(1,850,602,073)	(4,379,340,610)

법인세비용(수익)	1,208,023,739	271,068,344	(66,508,351)

당기순이익(손실)	(2,073,909,512)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)

기타포괄손익	(933,039,908)	486,988,201	(1,045,691,858)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(933,039,908)	486,988,201	(1,045,691,858)

순확정급여부채의재측정요소	(933,039,908)	486,988,201	(1,045,691,858)

총포괄손익	(3,006,949,420)	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(92)	(185)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(131)	(191)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(4,312,832,259)

확정급여부채의재측정요소	(1,045,691,858)	(1,045,691,858)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

자기주식 거래로 인한 증감	(2,990,408,927)	(2,990,408,927)

복합금융상품 상환	(158,717,833)	(158,717,833)

2021.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

당기순이익(손실)	(2,121,670,417)	(2,121,670,417)

확정급여부채의재측정요소	486,988,201	486,988,201

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

자기주식 거래로 인한 증감	(1,996,449,210)	(1,996,449,210)

복합금융상품 상환

2022.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

2023.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

당기순이익(손실)	(2,073,909,512)	(2,073,909,512)

확정급여부채의재측정요소	(933,039,908)	(933,039,908)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(1,634,682,216)	1,634,682,216

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 상환

2023.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	(219,194,954)	39,802,313,739

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기	제 66 기	제 65 기

영업활동현금흐름	(4,293,334,675)	(3,882,625,685)	(2,751,533,008)

영업으로부터 창출된현금흐름	(2,608,026,857)	(3,034,410,377)	(2,270,235,903)

당기순이익(손실)	(2,073,909,512)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)

조정	4,631,266,990	3,435,516,283	4,590,335,670

대손상각비 조정	(2,067,630,189)	56,908,418	876,406,841

감가상각비에 대한 조정	1,877,639,520	1,929,587,436	2,039,203,075

무형자산상각비에 대한 조정	223,572,129	190,161,336	183,393,035

퇴직급여 조정	1,295,831,112	1,561,297,582	1,235,730,076

재고자산감모손실 조정	17,656,422	12,811,415	4,432,897

재고자산평가손실 조정	1,215,635	128,159,719

이자비용 조정	2,240,913,135	1,307,811,453	712,203,691

기타의금융자산처분손실	1,578,082

유형자산처분손실 조정	5,897,213

외화환산손실 조정	4,707,694	42,755,019	747,702

차입금(사채)상환손실	874,778,286	29,848,846

파생상품평가손실	67,175,302	309,655,198	444,048,500

파생상품거래손실	420,785,691

법인세비용 조정	1,208,023,739	271,068,344	(66,508,351)

유형자산처분이익 조정	(11,278,821)	(18,879,818)	(43,040,657)

이자수익에 대한 조정	(63,256,138)	(47,067,363)	(76,670,693)

기타의금융자산평가이익	(2,565,112)

기타의금융자산처분이익	(17,335,915)	(42,597,806)

외화환산이익 조정	(3,072,327)	(196,084,278)	(415,957,033)

파생상품평가이익	(1,033,792,874)	(1,974,285,392)	(275,488,271)

파생상품거래이익	(560,389,862)

차입금(사채)상환이익	(2,984,700)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,165,384,335)	(4,348,256,243)	(2,547,739,314)

매출채권의 감소(증가)	2,893,138,277	(4,396,052,414)	(1,688,351,016)

미수금의 감소(증가)	(5,436,027)	115,136,811	(103,109,992)

재고자산의 감소(증가)	(3,965,321,428)	629,711,920	4,462,291,530

선급금의 감소(증가)	(1,885,857,625)	(730,923,193)	(221,653,480)

선급비용의 감소 (증가)	143,685,580	(159,342,785)	(84,014,987)

매입채무의 증가(감소)	1,519,788,527	1,995,024,064	(2,870,595,399)

미지급금의 증가(감소)	(194,386,852)	(339,813,286)	(35,818,554)

미지급비용의 증가(감소)	(49,504,749)	352,086,009

수입보증금의 감소(증가)	(23,000,000)	4,000,000

선수금의 증가(감소)	65,748,845	46,121,913	(29,705,557)

예수금의 증가(감소)	(60,537,202)	43,996,544	47,005,067

부가가치세예수금의 증가(감소)	(272,120,860)	156,619,040	158,463,407

확정급여부채의 증가(감소)	(1,209,775,493)	(1,537,134,900)	(1,871,299,605)

환불부채의증가(감소)	(2,171,310,077)	(126,095,208)	(663,036,737)

이자수취	55,763,472	41,438,577	72,429,758

이자지급(영업)	(1,741,956,470)	(900,280,905)	(562,397,920)

법인세환급(납부)	885,180	10,627,020	8,671,057

투자활동현금흐름	(927,712,649)	638,289,538	(9,699,759,787)

1.투자활동으로인한현금유입액	106,868,668	2,173,958,656	15,207,229,200

장기대여금의 감소	30,000,000	23,400,000

단기대여금의 감소	88,686,850	49,688,800	8,173,170

기타의금융자산의 감소	2,019,933,493	14,989,580,773

임차보증금의 감소	15,100,000

토지의 처분	156,702,530

차량운반구의 처분	18,181,818	74,336,363	14,272,727

2.투자활동으로인한현금유출액	1,034,581,317	1,535,669,118	24,906,988,987

장기금융상품의 취득	(42,131,700)	(56,175,600)	(56,175,600)

단기대여금의 증가	(20,961,540)	(721,188,800)

장기대여금의 증가	(50,000,000)	(104,173,170)

기타의금융자산의 증가	10,938,703,154

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(15,401,728)

임차보증금의 증가	(32,525,500)	(65,405,278)

토지의 취득	(23,339,187)

건물의 취득	(17,353,220)	(51,000,000)	(371,358,560)

구축물의 취득	(1,000,000)	(145,454,730)

기계장치의 취득	(26,863,637)	(151,320,000)	(344,876,364)

집기의 취득	(339,020,000)	(209,592,000)	(385,213,545)

차량운반구의 취득	(74,814,878)	(210,137,554)

사무용비품의 취득	(53,680,384)	(43,966,499)	(200,019,125)

건설중인자산의 취득	(154,077,000)	(5,500,000)	(370,380,000)

산업재산권의 취득	(34,116,608)	(46,051,906)	(155,797,061)

기타무형자산의 취득	(297,450,000)	(37,314,970)	(140,301,626)

선물옵션거래예치금의 증가	(11,484,398,498)

재무활동현금흐름	7,567,353,930	4,240,224,298	1,231,786,276

1.재무활동으로인한 현금유입액	38,865,345,382	51,546,963,148	30,722,635,980

단기차입금의 증가	24,937,939,622	43,799,148,989	22,195,047,379

장기차입금의 증가	7,600,000,000

임대보증금의 증가	20,000,000

신주인수권부사채의 증가	13,927,405,760	8,455,402,760

국고보조금의 증가	147,814,159	52,185,841

2.재무활동으로인한 현금유출액	31,297,991,452	47,306,738,850	29,490,849,704

단기차입금의 상환	(21,268,676,452)	(34,362,269,640)	(23,578,600,777)

유동성장기부채의 감소	(2,439,640,000)	(9,640,020,000)	(958,970,000)

장기차입금의 상환	(50,000,000)	(33,000,000)

전환사채의 감소	(1,864,970,000)

신주인수권부사채의 감소	(7,500,000,000)

리스부채의 감소	(89,675,000)	(58,000,000)	(64,900,000)

임대보증금의 감소	(1,200,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,996,449,210)	(2,990,408,927)

현금및현금성자산의순증감	2,346,306,606	995,888,151	(11,219,506,519)

기초현금및현금성자산	4,093,782,428	3,140,164,710	14,352,108,354

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,707,602)	(42,270,433)	7,562,875

기말현금및현금성자산	6,435,381,432	4,093,782,428	3,140,164,710

결손금처리계산서
제 67 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지 처분예정일 : 2024년 3월 25일)
제 66 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지 처분일 : 2023년 3월 27일)
제 65 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지 처분일 : 2022년3 월 28일)
(단위 : 원 )

과 목	제 67 기	제 66 기	제 65 기

Ⅰ. 미처리결손금	(3,006,949,420)	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)

1. 전기이월미처리결손금	-	-	-

2. 확정급여부채의 재측정요소	(933,039,908)	486,988,201	(1,045,691,858)

3. 당기순손실	(2,073,909,512)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)

Ⅱ. 결손금처리액	3,006,949,420	1,634,682,216	5,358,524,117

1. 주식발행초과금이입액	3,006,949,420	1,634,682,216	5,358,524,117

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	-	-	-