동성제약 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 63 기 반기말 2019.06.30 현재
제 62 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 반기말	제 62 기말

자산

유동자산	87,561,110,676	87,789,486,645

현금및현금성자산	5,943,802,851	2,210,924,375

매출채권 및 기타유동채권	35,351,538,104	35,782,535,718

매출채권	41,623,053,333	40,856,687,738

대손충당금	(6,395,710,096)	(5,107,182,307)

단기미수금	192,486,027	101,321,447

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	23,951,047,274	30,559,453,047

단기금융상품	1,156,800,000	1,118,100,000

기타의금융자산	22,590,166,465	27,574,143,486

미수수익	13,979,487	13,217,691

선물거래예치금	181,201,322	1,324,336,870

파생상품자산	8,900,000	529,655,000

재고자산	20,654,236,211	17,359,875,083

제품	9,963,564,178	8,617,342,245

반환제품	540,600,870	603,744,177

상품	5,784,410,371	4,444,978,323

반환상품	68,004,228	144,967,367

재공품	726,150,386	685,664,397

원재료	3,440,199,310	2,658,210,553

미착품	108,424,539	186,025,588

저장품	22,882,329	18,942,433

당기법인세자산	90,741,530	87,496,040

기타유동자산	1,569,744,706	1,789,202,382

선급금	1,089,154,548	1,361,039,076

선급비용	480,590,158	428,163,306

비유동자산	53,282,926,275	52,406,596,715

장기기타금융자산	2,877,051,895	2,758,111,340

장기금융상품	45,131,700	17,043,900

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	2,541,154,095	2,448,411,823

장기임차보증금	228,450,000	227,450,000

현재가치할인차금	(2,889,517)

유형자산	34,355,900,393	34,506,949,917

토지	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	20,525,181,375	20,525,181,375

감가상각누계액	(10,083,190,777)	(9,825,904,356)

구축물	4,190,592,870	4,161,592,870

감가상각누계액	(3,275,370,812)	(3,200,715,572)

기계장치	10,809,510,808	10,796,510,808

감가상각누계액	(9,327,597,878)	(8,961,786,932)

차량운반구	977,003,223	963,826,730

감가상각누계액	(563,761,328)	(516,819,951)

공구와기구	1,798,879,970	1,765,979,970

감가상각누계액	(1,236,159,799)	(1,143,404,620)

비품	1,276,260,058	1,342,396,281

감가상각누계액	(959,616,489)	(1,020,075,858)

건설중인자산	604,000,000

투자부동산	13,413,986,786	13,449,954,506

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,771,767,643)	(1,735,799,923)

사용권자산	82,736,155

무형자산	841,482,449	882,280,507

산업재산권	118,144,045	117,080,178

기타무형자산	636,782,404	678,644,329

회원권	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,711,768,597	809,300,445

자산총계	140,844,036,951	140,196,083,360

부채

유동부채	44,471,944,033	50,394,833,537

매입채무 및 기타유동채무	44,471,944,033	50,394,833,537

매입채무	12,070,341,037	10,187,407,418

미지급금	1,381,268,721	1,468,579,450

단기차입금	12,105,066,770	9,702,432,536

유동리스부채	50,125,000

유동성장기차입금	738,850,000	10,607,360,000

유동성전환사채	2,997,085,811

전환사채	3,655,000,000

전환사채할인발행차	(657,914,189)

미지급비용	3,424,553,106	3,335,064,406

수입보증금	270,045,784	287,050,480

파생상품부채	7,061,639,730	10,362,797,500

선수금	584,545,005	590,877,632

예수금	110,519,423	128,449,793

부가가치세예수금	260,799,333	469,148,446

환불부채	3,417,104,313	3,255,665,876

비유동부채	21,857,215,901	32,316,834,581

장기기타금융부채	16,358,851,479	27,066,668,512

임대보증금	4,534,000,000	4,724,000,000

장기차입금	11,798,220,000	3,171,500,000

리스부채	26,631,479

전환사채	19,171,168,512

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,828,831,488)

확정급여부채	5,498,364,422	5,250,166,069

확정급여채무	11,850,175,740	11,342,631,011

사외적립자산	(6,351,811,318)	(6,092,464,942)

부채총계	66,329,159,934	82,711,668,118

자본

자본금	26,070,748,000	24,756,574,000

보통주자본금	26,070,748,000	24,756,574,000

자본잉여금	44,160,145,497	24,585,868,097

주식발행초과금	37,567,034,504	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	7,202,887,545	11,060,877,170

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	1,457,833,620	5,315,823,245

자본총계	74,514,877,017	57,484,415,242

자본과부채총계	140,844,036,951	140,196,083,360

포괄손익계산서
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 반기	제 62 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,207,439,939	43,993,023,238	22,355,859,372	44,253,817,208

제품매출액	19,851,988,250	38,360,821,249	19,492,358,955	38,439,700,889

상품매출액	2,355,451,689	5,632,201,989	2,863,500,417	5,814,116,319

매출원가	13,010,694,367	25,546,936,260	13,450,054,338	26,627,314,282

제품매출원가	11,527,594,978	22,105,011,132	11,529,206,368	22,940,543,878

상품매출원가	1,483,099,389	3,441,925,128	1,920,847,970	3,686,770,404

매출총이익	9,196,745,572	18,446,086,978	8,905,805,034	17,626,502,926

판매비와관리비	10,445,579,134	20,458,087,371	9,636,733,719	18,519,399,657

급여	2,241,356,889	4,530,247,855	2,437,341,418	4,725,930,988

퇴직급여	179,830,912	369,604,962	163,529,871	324,710,307

복리후생비	320,859,305	626,509,808	327,098,495	628,185,722

여비교통비	336,578,442	606,078,737	283,480,534	590,853,617

통신비	14,099,240	28,607,267	12,920,137	26,019,389

수도광열비	1,563,230	4,774,480	5,931,950	9,549,610

전력비	10,747,276	32,027,790	13,922,074	38,203,299

연료비	2,408,591	10,793,094	1,812,959	12,040,382

세금과공과	31,041,229	57,242,191	26,355,283	48,836,583

임차료	13,265,318	44,839,946	30,521,121	59,426,796

감가상각비	129,333,791	236,142,999	93,662,845	193,765,470

무형자산상각비	60,739,011	118,138,938	54,799,543	108,997,102

수선비	17,715,800	23,794,800	12,576,000	23,256,500

보험료	19,731,897	36,515,408	20,550,120	36,268,337

접대비	38,692,144	79,284,789	30,330,963	72,683,176

광고선전비	980,368,829	1,714,131,121	536,877,050	1,022,511,799

판매촉진비	58,732,596	157,307,110	29,696,771	40,464,559

견본비	148,327,402	380,855,531	147,636,049	328,018,197

운반비	116,718,740	241,693,999	123,529,230	238,191,812

도서인쇄비	13,028,227	34,938,797	12,953,300	36,501,800

소모품비	52,772,650	85,693,362	35,534,622	73,829,749

지급수수료	1,512,863,662	2,783,783,629	1,513,735,869	2,732,079,696

교육훈련비	22,026,818	36,346,218	(19,614,762)	(17,152,581)

차량유지비	18,937,864	37,254,768	28,217,926	52,004,907

판매수수료	2,829,135,355	5,404,302,082	2,522,047,818	4,985,909,363

대손상각비	511,159,622	1,297,736,468	456,895,927	456,895,927

실험비	180,335,287	284,599,924	141,803,530	443,707,041

경상개발비	582,131,337	1,193,376,018	589,709,626	1,223,894,520

잡비	1,077,670	1,465,280	2,877,450	3,815,590

영업이익(손실)	(1,248,833,562)	(2,012,000,393)	(730,928,685)	(892,896,731)

기타수익	234,057,781	443,370,388	129,192,260	226,902,986

임대료수익	100,184,500	194,827,300	92,422,800	180,342,600

수수료수익	71,113,637	131,380,912	100,000	150,000

유형자산처분이익	853,291	11,107,090	11,107,090

잡이익	62,759,644	116,308,885	25,562,370	35,303,296

기타비용	123,089,179	149,832,912	9,742,052	13,372,571

재고자산감모손실	2,202,257	2,202,257

유형자산처분손실	8,000

기부금	123,057,299	149,184,392	7,357,795	10,576,314

잡손실	31,880	640,520	182,000	594,000

금융수익	604,300,344	1,513,314,332	2,717,051,368	3,269,038,511

이자수익	15,114,526	25,730,845	2,226,459	3,501,525

기타의금융자산평가이익	18,422,039	47,822,275	130,747,529	168,187,161

기타의금융자산처분이익	103,987,561	201,369,629	32,197,406	42,202,024

외환차익	83,916,742	94,932,037	50,378,220	68,930,771

외화환산이익	47,675,245	191,160,094	304,850,754	310,514,030

파생상품평가이익	62,745,000	430,145,000	2,196,651,000	2,675,703,000

파생상품거래이익	272,439,231	522,154,452

금융비용	2,231,590,388	4,541,892,897	490,468,405	1,691,412,163

이자비용	405,029,509	877,530,636	450,840,953	747,827,765

기타의금융자산평가손실	10,581,584	16,860,373

기타의금융자산처분손실	32,464,479

외환차손	4,048,405	5,324,349	1,662,405	9,151,870

외화환산손실	5,399,309	6,396,268	(26,718,009)	3,767,493

파생상품평가손실	(232,963,595)	1,570,100,405	271,682,500	428,330,000

파생상품거래손실	2,050,076,760	2,050,076,760	(217,581,028)	485,474,662

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,765,155,004)	(4,747,041,482)	1,615,104,486	898,260,032

법인세비용	(473,255,148)	(899,516,567)	378,827,346	264,247,775

당기순이익(손실)	(2,291,899,856)	(3,847,524,915)	1,236,277,140	634,012,257

기타포괄손익	237,419,312	(10,464,710)	(507,357,433)	(499,385,889)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	237,419,312	(10,464,710)	(507,357,433)	(499,385,889)

순확정급여부채의재측정요소	237,419,312	(10,464,710)	(507,357,433)	(499,385,889)

총포괄손익	(2,054,480,544)	(3,857,989,625)	728,919,707	134,626,368

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(171)	55	28

자본변동표
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

당기순이익(손실)	634,012,257	634,012,257

확정급여부채의재측정요소	(499,385,889)	(499,385,889)

주식발행초과금

전환권행사

2018.06.30 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,981,765,341	64,405,303,413

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(3,847,524,915)	(3,847,524,915)

확정급여부채의재측정요소	(10,464,710)	(10,464,710)

주식발행초과금	19,574,277,400	19,574,277,400

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

2019.06.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,160,145,497	(2,918,904,025)	7,202,887,545	74,514,877,017

현금흐름표
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 62 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 반기	제 62 기 반기

영업활동현금흐름	(1,476,367,393)	2,336,558,261

영업으로부터 창출된현금흐름	(1,053,218,926)	2,872,843,715

당기순이익(손실)	(3,847,524,915)	634,012,257

조정	5,272,988,600	1,044,863,576

대손상각비	1,297,736,468	456,895,927

감가상각비	955,120,613	855,461,691

무형자산상각비	118,138,938	108,997,102

퇴직급여	684,168,186	599,208,689

반품비용	286,804,672

재고자산감모손실	2,202,257

이자비용	877,530,636	747,827,765

기타의금융자산평가손실	16,860,373

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	8,000

외화환산손실	6,396,268	3,767,493

파생상품평가손실	1,570,100,405	428,330,000

파생상품거래손실	2,050,076,760	485,474,662

법인세비용	(899,516,567)	264,247,775

유형자산처분이익	(853,291)	(11,107,090)

이자수익	(25,730,845)	(3,501,525)

기타의금융자산평가이익	(47,822,275)	(168,187,161)

기타의금융자산처분이익	(201,369,629)	(42,202,024)

외화환산이익	(191,160,094)	(310,514,030)

파생상품평가이익	(430,145,000)	(2,675,703,000)

파생상품거래이익	(522,154,452)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,478,682,611)	1,193,967,882

매출채권의 감소(증가)	(599,182,868)	33,263,870

미수금의 감소(증가)	(91,164,580)	21,839,435

재고자산의 감소(증가)	(3,434,467,574)	(152,514,161)

선급금의 감소(증가)	266,787,838	204,829,362

선급비용의 감소(증가)	(52,426,852)	59,560,790

매입채무의 증가(감소)	1,882,100,665	761,267,377

미지급금의 증가(감소)	(142,720,729)	(159,601,247)

미지급비용의 증가(감소)	90,121,846	358,419,912

수입보증금의 증가(감소)	(17,004,696)	77,970,797

선수금의 증가(감소)	(6,332,627)	322,063,472

예수금의 증가(감소)	(18,202,676)	(84,572,759)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(208,349,113)	141,969,418

확정급여부채의 증가(감소)	(449,386,128)	(390,528,384)

환불부채의증가(감소)	301,544,883

이자수취(영업)	22,323,843	2,623,457

이자지급(영업)	(442,226,820)	(568,835,471)

법인세납부(환급)	(3,245,490)	29,926,560

투자활동현금흐름	4,276,513,781	(16,559,256,553)

1.투자활동으로인한현금유입액	37,871,709,942	4,974,759,087

단기금융상품의감소	1,118,100,000

단기대여금의감소	307,560	41,917,070

장기대여금의감소	36,098,702	7,700,000

기타의금융자산의감소	36,709,153,680	4,914,032,927

임차보증금의 감소	5,000,000

차량운반구의 감소	3,050,000	11,109,090

2.투자활동으로인한현금유출액	(33,595,196,161)	(21,534,015,640)

단기금융상품의 증가	(1,158,200,000)	(179,396,085)

단기대여금의증가	(307,560)

장기대여금의 증가	(128,840,974)

장기금융상품의 증가	(28,087,800)	(29,996,988)

기타의금융자산의증가	(31,508,449,234)	(20,640,925,542)

보증금의 증가	(6,000,000)	(9,770,000)

건물의 증가	(33,352,960)

구축물의 증가	(29,000,000)

기계장치의 증가	(13,000,000)	(278,630,000)

공구와기구의증가	(32,900,000)	(2,445,000)

차량운반구의 증가	(24,180,101)	(107,200,339)

비품의 증가	(40,299,612)	(38,242,404)

건설중인자산의 증가	(548,590,000)	(193,800,000)

산업재산권의 증가	(20,618,880)	(17,796,322)

기타의무형자산의 증가	(56,722,000)	(2,460,000)

재무활동현금흐름	922,126,714	15,525,663,152

1.재무활동으로인한 현금유입액	19,185,387,193	32,775,276,672

단기차입금의 증가	9,753,887,193	8,449,276,672

임대보증금의 증가	351,000,000	46,000,000

장기차입금의 증가	9,080,500,000	1,000,000,000

전환사채의 증가	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(18,263,260,479)	(17,249,613,520)

단기차입금의 감소	(7,351,252,959)	(17,137,323,520)

유동성장기차입금의 감소	(10,322,290,000)	(112,290,000)

리스부채의감소	(23,800,000)

임대보증금의 감소	(541,000,000)

주식발행비용	(24,917,520)

현금및현금성자산의순증감	3,722,273,102	1,302,964,860

기초현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,665,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	10,605,374	65,988,946

기말현금및현금성자산	5,943,802,851	5,416,619,235