동성제약 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 64 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 63 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 3분기말	제 63 기말

자산

유동자산	75,100,292,927	79,397,719,540

현금및현금성자산	16,260,195,012	18,367,069,708

매출채권및기타유동채권	31,845,092,291	30,938,917,174

매출채권	36,184,488,107	35,380,315,427

대손충당금	(4,395,832,271)	(4,496,639,758)

미수금	64,007,615	62,812,665

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	5,588,797,874	4,516,792,266

기타의금융자산	3,607,537,119	4,160,395,680

미수수익	16,498,289	14,499,408

선물거래예치금	1,810,547,466	326,147,178

파생상품자산	154,215,000	15,750,000

재고자산	20,272,360,877	23,283,521,165

제품	10,627,648,460	11,593,413,905

반환제품	313,802,798	481,506,554

상품	4,140,872,837	6,270,872,741

반환상품	146,250,209	58,840,948

재공품	666,035,107	663,896,923

원재료	4,079,923,203	3,896,390,975

미착품	278,417,066	302,583,021

저장품	19,411,197	16,016,098

당기법인세자산	23,973,120	120,426,670

기타유동자산	1,109,873,753	2,170,992,557

선급금	682,564,090	1,683,828,962

선급비용	427,309,663	487,163,595

비유동자산	58,439,725,801	52,332,773,202

장기기타금융자산	3,144,061,486	2,882,302,927

장기금융상품	115,351,200	73,219,500

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	2,733,998,811	2,517,211,943

보증금	232,708,426	228,450,000

현재가치할인차금	(3,202,568)	(1,784,133)

유형자산	37,260,862,118	34,095,864,509

토지	18,115,967,323	19,620,169,172

건물	20,914,750,986	21,296,615,061

감가상각누계액	(10,559,667,607)	(10,356,553,695)

구축물	4,423,201,269	4,247,299,269

감가상각누계액	(3,394,808,825)	(3,321,527,814)

기계장치	11,314,710,808	10,870,510,808

감가상각누계액	(10,076,538,787)	(9,631,254,822)

차량운반구	932,553,743	958,403,223

감가상각누계액	(652,002,870)	(605,424,567)

공구와기구	2,139,638,970	1,930,789,970

감가상각누계액	(1,486,143,335)	(1,334,974,482)

비품	1,330,866,037	1,358,664,963

감가상각누계액	(993,909,164)	(1,011,352,577)

건설중인자산	5,252,243,570	74,500,000

투자부동산	14,995,754,564	13,378,019,065

토지	13,418,238,813	11,916,693,622

건물	3,650,924,882	3,269,060,807

감가상각누계액	(2,073,409,131)	(1,807,735,364)

사용권자산	41,013,329	79,764,619

무형자산	859,108,846	738,793,891

산업재산권	95,737,595	99,714,057

기타의무형자산	676,815,251	552,523,834

회원권	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,522,193,243	1,158,028,191

기타비유동자산	616,732,215

장기선급금	616,732,215

자산총계	133,540,018,728	131,730,492,742

부채

유동부채	49,974,503,624	40,549,561,058

매입채무및기타유동채무	12,754,822,290	11,383,498,223

매입채무	10,822,032,770	9,978,179,141

미지급금	1,932,789,520	1,405,319,082

단기차입금	12,781,104,980	12,061,764,348

유동리스부채	36,467,484	56,641,739

유동성장기차입금	861,650,000	657,560,000

유동성전환사채	2,248,062,819	3,076,618,386

전환사채	2,564,970,000	3,655,000,000

전환사채할인발행차금	(316,907,181)	(578,381,614)

기타금융부채	16,077,212,789	8,762,264,613

미지급비용	2,360,142,878	2,786,570,513

수입보증금	126,000,000	186,000,000

파생상품부채	13,591,069,911	5,789,694,100

기타유동부채	566,758,766	950,315,129

선수금	297,961,755	333,638,913

예수금	215,693,195	294,051,032

부가가치세예수금	53,103,816	322,625,184

충당부채	4,648,424,496	3,600,898,620

환불부채	4,648,424,496	3,600,898,620

비유동부채	22,862,964,225	21,082,574,906

장기기타금융부채	4,534,000,000	4,534,000,000

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	12,549,820,000	11,853,940,000

리스부채	2,294,310	21,410,074

확정급여부채	5,776,849,915	4,673,224,832

확정급여채무	13,007,177,700	11,851,210,473

사외적립자산	(7,230,327,785)	(7,177,985,641)

부채총계	72,837,467,849	61,632,135,964

자본

자본금	26,100,970,000	26,070,748,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,070,748,000

자본잉여금	44,867,356,423	44,158,758,337

주식발행초과금	37,936,039,141	37,565,647,344

기타자본잉여금	6,931,317,282	6,593,110,993

기타자본구성요소	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

자기주식	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

이익잉여금	(5,346,553,873)	2,787,754,466

기타법정적립금	2,787,754,466	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(8,134,308,339)	(2,957,299,459)

자본총계	60,702,550,879	70,098,356,778

자본과부채총계	133,540,018,728	131,730,492,742

포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,246,833,252	69,146,962,757	21,994,142,930	65,987,166,168

제품매출액	18,139,955,173	59,674,547,350	19,615,252,867	57,976,074,116

상품매출액	2,106,878,079	9,472,415,407	2,378,890,063	8,011,092,052

매출원가	12,270,416,115	41,942,442,348	13,190,662,198	38,737,598,458

제품매출원가	10,559,478,820	35,055,858,403	11,652,796,932	33,757,808,064

상품매출원가	1,710,937,295	6,886,583,945	1,537,865,266	4,979,790,394

매출총이익	7,976,417,137	27,204,520,409	8,803,480,732	27,249,567,710

판매비와관리비	9,914,465,450	28,765,877,150	10,302,858,512	30,760,945,883

급여	2,193,447,521	6,632,863,029	2,233,485,045	6,763,732,900

퇴직급여	170,925,177	497,109,896	198,076,815	567,681,777

복리후생비	281,428,933	858,292,266	286,128,405	912,638,213

여비교통비	232,872,202	716,940,290	306,074,433	912,153,170

통신비	16,881,326	51,143,268	15,638,543	44,245,810

수도광열비	3,029,080	8,922,830	3,450,460	8,224,940

전력비	19,418,843	53,606,771	20,033,136	52,060,926

연료비	3,424,400	13,744,100	2,794,139	13,587,233

세금과공과	135,259,859	201,103,167	130,940,591	188,182,782

임차료	8,874,723	32,453,618	17,920,918	62,760,864

감가상각비	136,597,953	386,914,840	121,534,115	357,677,114

무형자산상각비	41,663,223	113,737,841	60,659,914	178,798,852

수선비	5,966,800	35,460,000	11,039,791	34,834,591

보험료	25,098,092	70,078,875	17,974,379	54,489,787

접대비	44,515,830	136,703,456	43,115,506	122,400,295

광고선전비	809,399,556	1,843,724,956	1,498,707,513	3,212,838,634

판매촉진비	133,785,400	192,402,900	134,184,165	291,491,275

견본비	221,259,571	736,756,141	195,746,655	576,602,186

운반비	139,698,653	432,601,502	136,204,576	377,898,575

도서인쇄비	8,970,900	47,023,312	7,555,000	42,493,797

소모품비	48,970,250	157,543,824	50,776,856	136,470,218

지급수수료	1,529,120,686	4,339,241,507	1,292,287,823	4,076,071,452

교육훈련비	4,952,377	20,854,196	4,540,909	40,887,127

차량유지비	19,173,433	50,604,769	20,706,708	57,961,476

판매수수료	3,269,728,536	8,669,709,835	2,623,667,155	8,027,969,237

대손상각비	(347,004,982)	(64,194,736)	93,671,710	1,391,408,178

실험비	162,112,203	714,608,348	192,464,699	477,064,623

경상개발비	589,657,725	1,809,758,259	582,890,453	1,776,266,471

잡비	5,237,180	6,168,090	588,100	2,053,380

영업이익(손실)	(1,938,048,313)	(1,561,356,741)	(1,499,377,780)	(3,511,378,173)

기타수익	212,615,189	626,736,417	194,315,315	637,685,703

임대료수익	101,142,500	298,454,100	100,655,800	295,483,100

수수료수익	77,337,275	205,513,640	72,081,820	203,462,732

유형자산처분이익	7,147,551	853,291

잡이익	34,135,414	115,621,126	21,577,695	137,886,580

기타비용	155,187,491	472,738,285	52,358,567	202,191,479

재고자산감모손실	179,786,331

유형자산처분손실	976,324	8,000

기부금	154,950,088	262,690,804	52,294,567	201,478,959

잡손실	237,403	29,284,826	64,000	704,520

금융수익	240,250,784	2,540,878,336	1,555,862,137	3,069,176,469

이자수익	3,973,140	10,622,366	24,399,606	50,130,451

기타의금융자산평가이익	13,639,932	20,686,973	63,333,718	111,155,993

기타의금융자산처분이익	881,359	90,691,297	56,126,215	257,495,844

외환차익	37,435,929	239,541,012	65,066,174	159,998,211

외화환산이익	144,526,343	253,113,411	444,273,505

파생상품평가이익	1,551,393,550	951,768,055	1,381,913,055

파생상품거래이익	184,320,424	483,416,795	142,054,958	664,209,410

금융비용	1,016,143,836	8,907,337,184	47,007,080	4,588,899,977

이자비용	204,500,109	660,991,644	269,559,382	1,147,090,018

기타의금융자산처분손실	32,464,479

외환차손	24,383,821	75,481,753	5,556,889	10,881,238

파생상품거래손실	6,457,771,507	2,050,076,760

외화환산손실	112,525,545	126,360,061	4,225,809	10,622,077

파생상품평가손실	674,734,361	1,515,848,473	(232,335,000)	1,337,765,405

사채상환손실	70,883,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,656,513,667)	(7,773,817,457)	151,434,025	(4,595,607,457)

법인세비용(수익)	(132,400,990)	(204,740,747)	(74,863,346)	(974,379,913)

당기순이익(손실)	(2,524,112,677)	(7,569,076,710)	226,297,371	(3,621,227,544)

기타포괄손익	(198,881,080)	(565,231,629)	(5,232,355)	(15,697,065)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(198,881,080)	(565,231,629)	(5,232,355)	(15,697,065)

순확정급여부채의재측정요소	(198,881,080)	(565,231,629)	(5,232,355)	(15,697,065)

총포괄손익	(2,722,993,757)	(8,134,308,339)	221,065,016	(3,636,924,609)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(322)	11	(158)

자본변동표
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(3,621,227,544)	(3,621,227,544)

확정급여부채의재측정요소	(15,697,065)	(15,697,065)

주식발행초과금	19,572,890,240	19,572,890,240

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

기타자본잉여금

자기주식 거래로 인한 증감

2019.09.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	7,423,952,561	74,734,554,873

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(7,569,076,710)	(7,569,076,710)

확정급여부채의재측정요소	(565,231,629)	(565,231,629)

주식발행초과금	370,391,797	370,391,797

전환권행사	30,222,000	30,222,000

기타자본잉여금	338,206,289	338,206,289

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

2020.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	44,867,356,423	(4,919,221,671)	(5,346,553,873)	60,702,550,879

현금흐름표
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

영업활동현금흐름	4,311,439,269	(2,562,132,074)

영업으로부터 창출된현금흐름	4,773,385,289	(1,916,711,483)

분기순이익(손실)	(7,569,076,710)	(3,621,227,544)

조정	8,673,317,598	4,707,217,848

대손상각비	(64,194,736)	1,391,408,178

감가상각비	1,368,788,118	1,402,165,218

무형자산상각비	113,737,841	178,798,852

퇴직급여	935,380,242	1,041,230,323

이자비용	660,991,644	1,147,090,018

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	976,324	8,000

외화환산손실	126,360,061	10,622,077

사채상환손실	70,883,746

파생상품평가손실	1,515,848,473	1,337,765,405

파생상품거래손실	6,457,771,507	2,050,076,760

법인세비용	(204,740,747)	(974,379,913)

유형자산처분이익	(7,147,551)	(853,291)

이자수익	(10,622,366)	(50,130,451)

기타의금융자산평가이익	(20,686,973)	(111,155,993)

기타의금융자산처분이익	(90,691,297)	(257,495,844)

외화환산이익	(144,526,343)	(444,273,505)

파생상품평가이익	(1,551,393,550)	(1,381,913,055)

파생상품거래이익	(483,416,795)	(664,209,410)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,669,144,401	(3,002,701,787)

매출채권의 감소(증가)	(785,643,429)	17,932,954

미수금의 감소(증가)	(1,194,950)	(14,385,923)

재고자산의 감소(증가)	2,930,865,793	(6,569,758,634)

선급금의 감소(증가)	384,532,657	119,251,538

선급비용의 감소(증가)	59,853,932	(46,497,796)

매입채무의 증가(감소)	841,421,557	3,646,703,163

미지급금의 증가(감소)	527,470,438	595,598,860

미지급비용의 증가(감소)	(416,014,512)	304,800,535

수입보증금의 증가(감소)	(60,000,000)	(109,842,880)

선수금의 증가(감소)	(35,677,158)	(189,561,498)

예수금의 증가(감소)	(78,357,837)	(12,876,666)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(269,521,368)	(426,771,880)

확정급여부채의 증가(감소)	(556,411,093)	(675,507,484)

환불부채의증가(감소)	1,127,820,371	358,213,924

이자수취(영업)	10,041,920	44,916,981

이자지급(영업)	(568,441,490)	(675,228,182)

법인세납부(환급)	96,453,550	(15,109,390)

투자활동현금흐름	(5,323,697,483)	(2,063,838,277)

1.투자활동으로인한현금유입액	49,515,269,225	47,966,539,844

단기금융상품의감소	2,276,300,000

단기대여금의감소	8,827,630

장기대여금의감소	5,513,756,470

선물옵션거래예치금의감소	599,000,000

기타의금융자산의감소	43,360,837,365	45,673,362,214

임차보증금의 감소	5,000,000

토지의 처분	8,506,300

차량운반구의 처분	32,909,090	3,050,000

비품의 처분	260,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(54,838,966,708)	(50,030,378,121)

단기금융상품의 증가	(2,357,300,000)

단기대여금의증가	(8,827,630)

장기금융상품의 증가	(42,131,700)	(42,131,700)

장기대여금의 증가	(5,730,543,338)	(83,847,030)

기타의금융자산의증가	(42,696,600,534)	(46,244,396,601)

보증금의 증가	(4,258,426)	(6,000,000)

건물의 증가	(771,433,686)

구축물의 증가	(133,502,000)	(85,706,399)

기계장치의 증가	(256,280,000)	(64,000,000)

공구와기구의증가	(195,999,000)	(149,810,000)

차량운반구의 증가	(48,652,496)	(24,180,101)

비품의 증가	(76,032,848)	(76,837,854)

건설중인자산의 증가	(5,420,913,570)	(19,500,000)

산업재산권의 증가	(28,179,796)	(21,583,120)

기타의무형자산의 증가	(205,873,000)	(74,824,000)

재무활동현금흐름	(1,060,072,834)	655,215,804

1.재무활동으로인한 현금유입액	20,153,682,076	24,243,280,324

단기차입금의 증가	18,799,932,076	14,351,280,324

임대보증금의 증가	351,000,000

장기차입금의 증가	1,353,750,000	9,541,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(21,213,754,910)	(23,588,064,520)

단기차입금의 감소	(18,080,591,444)	(12,293,189,840)

유동성장기부채의감소	(453,780,000)	(10,488,970,000)

전환사채의 상환	(625,064,530)

장기차입금의 상환	(201,000,000)

주식발행비용	(1,351,290)	(26,304,680)

리스부채의감소	(52,650,000)	(37,600,000)

임대보증금의 감소	(541,000,000)

자기주식의 취득	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	(2,072,331,048)	(3,970,754,547)

기초현금및현금성자산	18,367,069,708	25,652,577,269

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(34,543,648)	47,801,814

기말현금및현금성자산	16,260,195,012	21,729,624,536