동성제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황1 -1.최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제62기1분기	매출채권	42,917	4,852	11.3%

미수금	244	68	27.8%

합 계	43,161	4,920	11.47%

제61기	매출채권	42,770	4,852	11.3%

미수금	118	68	57.6%

합 계	42,888	4,920	11.47%

제60기	매출채권	44,415	5,499	12.3%

미수금	180	68	37.7%

합 계	44,595	5,567	12.5%

1-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제62기1분기	제61기	제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,920	5,567	3,641

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(-)647	1,926

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,920	4,920	5,567

1-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1. 매출채권은 연령분석을 통한 경험률에 의해 대손충당금을 설정하였으며, 채권발생 3년이상의 채권에 대해서는 100%대손을 설정함. 2. 받을어음에 대해서는 과거 1년간의 부도율을 선정하여 부도어음의 가중평균손실율을 구한 후 대손충당금을 설정함.3. 부도어음은 50% ~ 100% 대손을 설정함.

1-4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과18개월 이하	18개월 초과30개월 이하	30개월초과	계

매출채권	32,054	7,092	1,100	2,671	42,917

미수금	175	-	-	68	243

계	32,229	7,092	1,100	2,739	43,160

구성비율	74.6%	16.4%	2.5%	6.5%	100%

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 2-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제62기1분기	제61기	제60기	비고

의약품사업부	제 품	8,417,777	8,513,314	7,438,518	-

상 품	2,591,055	2,525,204	1,894,960	-

재공품	611,321	621,039	647,472	-

원 료	1,826,921	1865961	1,298,284	-

자 재	1,654,700	1096786	1,251,558	-

저장품	12,516	13,862	12,244	-

미착품	156,930	144,955	43,940	-

소 계	15,271,220	14,781,121	12,586,976	-

화장품사업부	상 품	1,387,933	1,551,178	2,280,556	-

소 계	1,387,933	1,551,178	2,280,556	-

합 계	제 품	8,417,777	8,513,314	7,438,518	-

상 품	3,978,988	4,076,382	4,175,516	-

재공품	611,321	621,039	647,472	-

원 료	1,826,921	1,865,961	1,298,284	-

자 재	1,654,700	1,096,786	1,251,558	-

저장품	12,516	13,862	12,244	-

미착품	156,930	144,955	43,940	-

합 계	16,659,153	16,332,299	14,867,532	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.4%	13.02%	11.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.69회	2.85회	3.30회	-

2-2.재고자산의 반환재고자산 현황

계정과목	제62기1분기	비고

제 품	728,138	-

상 품	39,753	-

합 계	767,891	-

2-3. 재고자산의 실사내역 등

실사일자 : 2018년 04월 02일(대차대조표일 이후부터 재고자산 실사일자 전일까지 의 수불내역을 확인하여 재고조사 실시하였음) -실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시

2-4.장기체화재고 등 현황당사는 당분기 중 제품, 상품의 손상재고 전량을 폐기하였으며, 해당재고의 폐기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	폐기금액	기말잔액	비 고

제 품	253,176	253,176	253,176	-	-

상 품	48,197	48,197	48,197	-	-

원료	-	-	-	-	-

합 계	301,373	301,373	301,373	-	-

3.공정가치 평가내역 3-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	11,462,885	11,462,885	11,162,399	11,162,399

소계	11,462,885	11,462,885	11,162,399	11,162,399

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,238,721	3,238,721	4,047,665	4,047,665

매출채권및기타채권	38,240,362	38,240,362	37,966,937	37,966,937

기타금융자산	2,550,854	2,550,854	2,743,596	2,743,596

장기기타금융자산	511,808	511,808	488,510	488,510

소계	44,541,745	44,541,745	45,246,708	45,246,708

금융자산 합계	56,004,630	56,004,630	56,409,107	56,409,107

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	453,475	453,475	9,540	9,540

소계	453,475	453,475	9,540	9,540

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,435,416	12,435,416	12,988,099	12,988,099

단기차입금	18,848,650	18,848,650	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	9,623,160	9,623,160	383,160	383,160

기타금융부채	3,607,308	3,607,308	3,524,128	3,524,128

장기기타금융부채	4,477,000	4,477,000	4,448,000	4,448,000

장기차입금	2,800,860	2,800,860	12,040,860	12,040,860

소계	51,792,394	51,792,394	52,184,105	52,184,105

금융부채 합계	52,245,869	52,245,869	52,193,645	52,193,645

3-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 분기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	11,462,885	-	-	11,462,885

[금융부채]

기타금융부채	453,475	-	-	453,475

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	11,162,399	-	-	11,162,399

[금융부채]

기타금융부채	9,540	-	-	9,540

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3-4. 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	회사명	당분기	전기

매도가능금융자산	퀀트와이즈투자자문㈜	65,206	65,206

(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 범주별 금융자산과 금융부채 4-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,238,721	-	-	3,238,721

매출채권및기타채권	-	38,240,362	-	-	38,240,362

기타금융자산	11,462,885	2,550,854	-	-	14,013,739

장기기타금융자산	-	511,808	65,206	-	577,014

합계	11,462,885	44,541,745	65,206	-	56,069,836

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,047,665	-	-	4,047,665

매출채권및기타채권	-	37,966,937	-	-	37,966,937

기타금융자산	11,162,399	2,743,596	-	-	13,905,995

장기기타금융자산	-	488,510	65,206	-	553,716

합계	11,162,399	45,246,708	65,206	-	56,474,313

4 -2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,435,416	12,435,416

단기차입금	-	18,848,650	18,848,650

유동성장기부채	-	9,623,160	9,623,160

기타금융부채	453,475	3,607,308	4,060,783

장기기타금융부채	-	4,477,000	4,477,000

장기차입금	-	2,800,860	2,800,860

합계	453,457	51,792,394	52,245,869

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,988,099	12,988,099

단기차입금	-	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	-	383,160	383,160

기타금융부채	9,540	3,524,128	3,533,668

장기기타금융부채	-	4,448,000	4,448,000

장기차입금	-	12,040,860	12,040,860

합계	9,540	52,184,105	52,193,645

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-