동성제약 반기보고서 (2022.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 66 기 반기말 2022.06.30 현재
제 65 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 66 기 반기말	제 65 기말

자산

유동자산	54,035,260,463	49,986,318,169

현금및현금성자산	6,696,492,849	3,140,164,710

매출채권및기타유동채권	29,257,337,491	27,840,722,201

매출채권	34,223,008,350	32,323,191,418

대손충당금	(5,027,654,374)	(4,638,741,981)

미수금	69,554,675	163,843,924

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	177,996,359	2,421,929,676

단기대여금	72,000,000	26,400,000

기타의금융자산	2,002,597,578

미수수익	16,805,859	16,101,598

파생상품자산	89,190,500	376,830,500

재고자산	15,875,765,907	15,519,075,249

제품	7,950,780,928	8,311,006,778

반환제품	344,127,514	282,583,151

재고자산평가충당금	(310,852,490)	(128,159,719)

상품	2,108,726,935	2,139,646,753

반환상품	29,355,893	14,252,217

재공품	855,732,621	460,536,714

원재료	4,686,537,332	4,290,352,847

미착품	198,710,718	113,308,977

저장품	12,646,456	35,547,531

당기법인세자산	6,115,540	19,551,650

기타유동자산	2,021,552,317	1,044,874,683

선급금	1,523,885,343	545,298,865

선급비용	497,666,974	499,575,818

비유동자산	53,953,781,484	54,595,555,871

장기기타금융자산	536,133,545	610,291,490

장기금융상품	213,658,500	185,570,700

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	111,025,310	214,625,310

보증금	150,608,426	147,608,426

현재가치할인차금	(4,364,308)	(2,718,563)

유형자산	41,872,220,294	37,320,284,266

토지	22,496,186,058	18,115,967,323

건물	28,017,771,152	26,790,435,869

감가상각누계액	(12,435,668,501)	(11,451,162,219)

구축물	4,660,655,999	4,660,655,999

감가상각누계액	(3,594,559,715)	(3,538,848,627)

기계장치	12,041,336,719	11,969,736,719

감가상각누계액	(11,051,955,575)	(10,830,399,687)

차량운반구	987,337,169	995,857,533

감가상각누계액	(657,858,647)	(676,945,271)

공구와기구	2,730,405,515	2,557,582,515

감가상각누계액	(1,924,455,909)	(1,779,965,514)

비품	1,571,697,103	1,546,913,513

감가상각누계액	(1,245,227,872)	(1,167,358,046)

건설중인자산	456,967,200	180,000,000

국고보조금	(180,410,402)	(52,185,841)

투자부동산	9,893,493,339	14,798,917,111

토지	8,910,087,478	13,290,306,213

건물	2,539,163,276	3,681,498,559

감가상각누계액	(1,555,757,415)	(2,172,887,661)

사용권자산	51,621,266	57,521,758

무형자산	876,564,927	942,703,083

산업재산권	199,864,987	210,084,530

기타의무형자산	590,143,940	646,062,553

회원권	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	723,748,113	865,838,163

장기선급금	723,748,113	865,838,163

자산총계	107,989,041,947	104,581,874,040

부채

유동부채	39,936,312,856	37,589,208,760

매입채무및기타유동채무	10,742,259,489	7,752,834,163

매입채무	9,503,390,771	6,858,786,508

미지급금	1,238,868,718	894,047,655

단기차입금	17,265,462,701	10,030,275,437

유동리스부채	38,953,157	43,699,481

유동성장기차입금	2,214,640,000	9,640,020,000

기타금융부채	5,534,674,661	5,653,445,891

미지급비용	3,976,329,161	3,136,179,891

수입보증금	148,000,000	122,000,000

파생상품부채	1,410,345,500	2,395,266,000

기타유동부채	417,395,570	739,419,326

선수금	183,318,918	215,451,112

예수금	196,593,282	261,823,274

부가가치세예수금	37,483,370	262,144,940

유동충당부채	3,722,927,278	3,729,514,462

환불부채	3,722,927,278	3,729,514,462

비유동부채	24,547,540,581	20,552,270,695

장기기타금융부채	3,954,000,000	4,554,000,000

임대보증금	3,954,000,000	4,554,000,000

장기차입금	6,827,130,000	2,621,950,000

비유동리스부채	9,175,158	11,967,422

신주인수권부사채	7,127,872,534	6,966,869,838

신주인수권부사채	8,500,000,000	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,372,127,466)	(1,533,130,162)

확정급여부채	4,731,492,769	4,559,255,173

확정급여채무	13,237,463,516	13,509,467,487

사외적립자산	(8,505,970,747)	(8,950,212,314)

이연법인세부채	1,897,870,120	1,838,228,262

부채총계	64,483,853,437	58,141,479,455

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	25,461,300,717	30,819,824,834

주식발행초과금	18,797,792,347	24,156,316,464

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(7,992,084,668)	(7,909,630,598)

자기주식	(7,992,084,668)	(7,909,630,598)

이익잉여금	(64,997,539)	(2,570,769,651)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(2,852,752,005)	(5,358,524,117)

자본총계	43,505,188,510	46,440,394,585

자본과부채총계	107,989,041,947	104,581,874,040

포괄손익계산서
제 66 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 반기	제 65 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,874,614,676	45,287,137,529	22,959,912,761	45,270,470,591

제품매출액	20,160,539,510	40,243,675,048	19,252,304,780	38,184,812,482

상품매출액	2,714,075,166	5,043,462,481	3,707,607,981	7,085,658,109

매출원가	12,515,335,843	25,009,537,534	13,496,984,727	27,348,759,535

제품매출원가	10,532,881,098	21,398,617,453	10,825,006,645	22,678,396,779

상품매출원가	1,982,454,745	3,610,920,081	2,671,978,082	4,670,362,756

매출총이익	10,359,278,833	20,277,599,995	9,462,928,034	17,921,711,056

판매비와관리비	12,643,894,145	24,219,151,049	9,764,153,540	19,543,695,235

급여	2,306,551,181	4,714,042,395	2,255,699,219	4,420,638,492

퇴직급여	244,175,181	388,093,962	157,889,628	325,490,914

복리후생비	259,246,164	578,234,292	254,747,717	521,494,369

여비교통비	296,035,701	580,761,261	276,198,603	546,529,912

통신비	11,791,097	23,196,242	11,181,974	27,364,771

수도광열비	969,300	6,765,940	2,020,780	4,360,140

전력비	14,374,338	39,134,100	11,885,576	33,221,789

연료비	900,366	3,460,437	1,041,156	6,723,889

세금과공과	12,939,285	46,263,375	17,970,244	36,051,368

임차료	15,034,575	28,646,197	10,622,656	22,444,350

감가상각비	138,624,105	280,681,444	136,786,841	270,929,671

무형자산상각비	46,621,998	94,066,666	42,565,963	85,890,200

수선비	12,197,456	30,877,092	3,862,755	12,818,755

보험료	29,497,876	60,602,370	24,603,215	46,851,834

접대비	36,883,440	86,911,690	21,658,198	76,539,808

광고선전비	2,846,501,650	4,954,036,679	866,847,762	1,692,715,118

판매촉진비	42,588,000	57,331,780	90,277,250	104,664,431

견본비	89,654,797	163,509,858	40,522,023	154,412,953

운반비	141,199,023	276,563,318	178,317,903	281,327,094

도서인쇄비	17,158,100	28,839,100	8,934,700	29,887,600

소모품비	44,786,541	91,068,074	40,404,957	86,707,809

지급수수료	1,453,254,179	3,006,693,000	1,584,185,357	3,075,106,490

교육훈련비	4,807,364	12,416,264	5,811,000	12,535,153

차량유지비	14,244,960	26,833,910	17,672,632	33,669,136

판매수수료	3,683,593,972	6,154,467,749	2,703,834,869	5,137,420,575

대손상각비	(219,985,930)	413,685,462	116,355,184	827,799,101

실험비	343,179,877	609,176,973	164,449,065	299,254,802

경상개발비	750,710,458	1,455,192,328	715,330,417	1,367,602,705

잡비	6,359,091	7,599,091	2,475,896	3,242,006

영업이익(손실)	(2,284,615,312)	(3,941,551,054)	(301,225,506)	(1,621,984,179)

기타수익	169,710,409	398,052,746	216,975,382	469,483,584

임대료수익	41,273,500	138,916,000	101,142,500	198,185,000

수수료수익	88,466,484	175,500,119	88,860,002	171,563,641

유형자산처분이익	18,879,818	18,879,818	1,999,000	43,040,657

잡이익	21,090,607	64,756,809	24,973,880	56,694,286

기타비용	35,817,393	96,670,040	36,702,198	120,494,244

재고자산감모손실	2,075,367	12,811,415	1,150,209	3,280,389

기부금	33,016,967	81,250,986	32,899,611	113,480,310

잡손실	725,059	2,607,639	2,652,378	3,733,545

금융수익	1,419,188,679	1,625,995,889	112,809,012	1,308,861,759

이자수익	14,246,974	24,155,773	33,668,711	53,404,291

기타의금융자산처분이익	6,856,619	17,335,915	29,271,829	58,233,373

외환차익	98,126,818	172,060,258	113,229,012	217,148,948

외화환산이익	308,118,768	420,604,443	(103,256,690)	202,538,867

파생상품평가이익	991,839,500	991,839,500	(421,980,427)	312,675,003

파생상품거래이익	461,876,577	461,876,577

사채상환이익	2,984,700

금융원가	556,322,342	830,998,468	(124,235,783)	821,065,142

이자비용	279,534,915	527,411,100	144,163,346	302,372,686

기타의금융자산평가손실	(2,002,621)	26,922,330	27,323,396

외환차손	9,003,927	9,028,368	943,541	16,670,869

외화환산손실	(836,879)

파생상품평가손실	270,623,000	294,559,000	(296,265,000)	53,912,500

파생상품거래손실	420,785,691

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,287,855,959)	(2,845,170,927)	116,092,473	(785,198,222)

법인세비용(수익)	169,923,903	48,188,486	227,721,524	39,282,081

당기순이익(손실)	(1,457,779,862)	(2,893,359,413)	(111,629,051)	(824,480,303)

기타포괄손익	284,024,820	40,607,408	(757,648,497)	(681,322,131)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	284,024,820	40,607,408	(757,648,497)	(681,322,131)

순확정급여부채의재측정요소	284,024,820	40,607,408	(757,648,497)	(681,322,131)

총포괄손익	(1,173,755,042)	(2,852,752,005)	(869,277,548)	(1,505,802,434)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(125)	(5)	(35)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(137)	(6)	(42)

자본변동표
제 66 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

당기순이익(손실)	(824,480,303)	(824,480,303)

확정급여부채의재측정요소	(681,322,131)	(681,322,131)

전환사채의 상환	(158,713,814)	(158,713,814)

자기주식 거래로 인한 증감

2021.06.30 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,828,853	(4,919,221,671)	1,281,952,032	53,283,529,214

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

당기순이익(손실)	(2,893,359,413)	(2,893,359,413)

확정급여부채의재측정요소	40,607,408	40,607,408

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감	(82,454,070)	(82,454,070)

2022.06.30 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(7,992,084,668)	(64,997,539)	43,505,188,510

현금흐름표
제 66 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 반기	제 65 기 반기

영업활동현금흐름	(1,206,452,169)	(698,156,120)

영업으로부터 창출된현금흐름	(905,501,766)	(475,206,338)

당기순이익(손실)	(2,893,359,413)	(824,480,303)

조정	1,824,828,555	2,285,987,864

대손상각비	413,685,462	827,799,101

감가상각비	963,611,097	1,049,465,336

무형자산상각비	94,066,666	85,890,200

퇴직급여	773,429,422	613,910,341

이자비용	527,411,100	302,372,686

재고자산평가손실	182,692,771

기타의금융자산평가손실	27,323,396

파생상품평가손실	294,559,000	53,912,500

파생상품거래손실	420,785,691

법인세비용	48,188,486	39,282,081

유형자산처분이익	(18,879,818)	(43,040,657)

이자수익	(24,155,773)	(53,404,291)

기타의금융자산처분이익	(17,335,915)	(58,233,373)

외화환산이익	(420,604,443)	(202,538,867)

파생상품평가이익	(991,839,500)	(312,675,003)

파생상품거래이익	(461,876,577)

사채상환이익	(2,984,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	163,029,092	(1,936,713,899)

매출채권의 감소(증가)	(1,507,548,666)	(3,732,723,101)

미수금의 감소(증가)	94,289,249	(159,309,636)

재고자산의 감소(증가)	(462,735,390)	2,707,599,156

선급금의 감소(증가)	(836,496,428)	190,766,870

선급비용의 감소(증가)	1,908,844	61,612,972

매입채무의 증가(감소)	2,646,255,151	(1,059,638,746)

미지급금의 증가(감소)	344,821,063	149,161,004

미지급비용의 증가(감소)	810,925,294	613,344,510

수입보증금의 감소(증가)	26,000,000

선수금의 증가(감소)	(32,132,194)	24,245,664

예수금의 증가(감소)	(65,229,992)	29,762,985

부가가치세예수금의 증가(감소)	(224,661,570)	465,885,712

확정급여부채의 증가(감소)	(549,131,046)	(1,019,178,707)

환불부채의증가(감소)	(83,235,223)	(208,242,582)

이자수취(영업)	21,489,961	51,441,759

이자지급(영업)	(335,876,474)	(288,008,328)

법인세납부(환급)	13,436,110	13,616,787

투자활동현금흐름	1,331,810,333	(9,156,161,285)

1.투자활동으로인한현금유입액	2,098,004,111	12,208,879,317

장기대여금의 감소	30,000,000	16,500,000

단기대여금의 감소	29,188,800

기타의금융자산의 감소	2,019,933,493	11,999,304,060

임차보증금의 감소	22,100,000

토지의 처분	156,702,530

차량운반구의 처분	18,881,818	14,272,727

2.투자활동으로인한현금유출액	766,193,778	21,365,040,602

장기금융상품의 증가	(28,087,800)	(28,087,800)

장기대여금의 증가	(104,173,170)

단기대여금의 증가	(1,188,800)

선물옵션거래예치금의 증가	(11,000,000,000)

기타의금융자산의증가	(8,950,810,571)

임차보증금의 증가	(3,000,000)

건물의 증가	(51,000,000)	(371,358,560)

구축물의 증가	(6,300,000)

기계장치의 증가	(71,600,000)	(350,638,182)

공구와기구의 증가	(141,323,000)	(135,754,545)

차량운반구의 증가	(74,814,878)	(150,159,810)

비품의 증가	(24,783,590)	(71,920,518)

건설중인자산의 증가	(342,467,200)	(99,200,000)

산업재산권의 증가	(11,263,540)	(37,060,820)

기타의무형자산의 증가	(16,664,970)	(59,576,626)

재무활동현금흐름	3,429,057,755	(2,220,155,804)

1.재무활동으로인한 현금유입액	38,198,498,613	13,211,810,844

단기차입금의 증가	31,970,274,052	13,211,810,844

장기차입금의 증가	6,100,000,000

국고보조금의 증가	128,224,561

2.재무활동으로인한 현금유출액	34,769,440,858	15,431,966,648

단기차입금의 감소	(24,735,086,788)	(13,500,696,648)

유동성장기부채의 감소	(9,320,200,000)	(496,770,000)

전환사채의 감소	(1,400,000,000)

리스부채의 감소	(31,700,000)	(34,500,000)

임대보증금의 감소	(600,000,000)

자기주식의 증가	(82,454,070)

현금및현금성자산의순증감	3,554,415,919	(12,074,473,209)

기초현금및현금성자산	3,140,164,710	14,352,108,354

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,912,220	5,441,952

기말현금및현금성자산	6,696,492,849	2,283,077,097