동성제약 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

* 아래재무제표는 한국채택국제회계기준(IFRS)으로 작성되었습니다. 제59기 재무제표와 비교 표시된 제58기, 제57기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.

재무상태표
제 59 기 2015.12.31 현재
제 58 기 2014.12.31 현재
제 57 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

자산

유동자산	77,020,692,321	87,074,720,456	79,150,878,070

현금및현금성자산	4,649,406,984	7,173,375,448	7,291,794,129

매출채권 및 기타유동채권	40,230,160,460	41,656,482,567	44,207,644,750

매출채권	43,712,690,088	49,004,856,133	49,362,110,224

대손충당금	(3,573,371,468)	(7,383,757,119)	(5,211,005,929)

미수금	159,133,000	110,499,113	117,260,455

대손충당금	(68,291,160)	(75,115,560)	(60,720,000)

기타금융자산	18,777,881,250	25,079,862,461	14,041,007,370

단기금융상품	680,000,000	1,341,980,136

당기손익인식금융자산	15,753,290,021	21,955,544,906	9,433,217,769

만기보유금융자산	30,000,000

단기대여금	2,530,034,541	2,735,931,533	3,059,642,053

대손충당금	(172,830,746)	(633,200,000)	(143,200,000)

미수수익	7,400,378	41,260,381	20,194,575

선물거래예치금	612,707,056	300,325,641	243,462,837

파생상품자산	47,280,000	55,710,000

재고자산	10,963,640,913	12,785,237,029	12,686,741,184

제품	5,224,030,987	5,735,597,586	6,874,635,640

평가충당금	(431,462,176)

상품	2,977,158,923	3,798,442,452	2,988,543,223

평가충당금	(76,247,443)

재공품	568,252,624	780,376,153	827,614,674

원재료	2,124,759,894	2,338,463,012	2,447,826,834

미착품	57,850,921	121,428,399	37,083,098

저장품	11,587,564	10,929,427	18,747,334

당기법인세자산	566,343,950	98,887,344

기타유동자산	1,833,258,764	379,762,951	824,803,293

선급금	1,735,290,528	995,772,053	461,454,464

대손충당금	(158,722,114)	(843,278,841)

선급비용	256,690,350	223,798,177	358,628,470

선금임차료	3,471,562	4,720,359

비유동자산	47,095,401,405	47,189,414,447	47,939,473,473

장기기타금융자산	492,827,585	439,186,622	790,733,731

장기금융상품	82,991,968	22,997,992	443,000,000

매도가능금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	92,000,000	92,000,000	92,000,000

장기보증금	252,630,000	262,630,000	197,130,000

현재가치할인차금	(3,646,987)	(6,601,886)

유형자산	31,883,346,181	32,171,244,062	32,198,598,061

토지	18,318,124,978	17,977,937,083	17,977,937,083

건물	18,680,063,319	18,593,701,548	18,593,701,548

감가상각누계액	(8,458,063,785)	(7,995,798,128)	(7,574,083,741)

구축물	4,089,571,360	3,938,556,824	3,938,556,824

감가상각누계액	(2,668,298,009)	(2,476,157,917)	(2,289,789,264)

기계장치	8,307,265,148	7,900,264,764	6,959,863,151

감가상각누계액	(7,102,164,796)	(6,721,605,765)	(6,331,414,580)

차량운반구	694,815,412	680,278,447	654,178,149

감가상각누계액	(545,704,845)	(449,606,204)	(342,063,604)

공구와기구	1,099,386,382	999,118,382	803,406,373

감가상각누계액	(765,721,315)	(657,122,209)	(570,945,742)

비품	1,414,254,565	1,395,879,754	1,346,155,100

감가상각누계액	(1,230,182,233)	(1,140,202,517)	(1,040,384,796)

건설중인자산	50,000,000	126,000,000	73,481,560

투자부동산	13,665,760,828	14,125,238,134	14,198,717,044

토지	11,916,693,622	12,256,881,517	12,256,881,517

건물	3,269,060,807	3,355,422,578	3,355,422,578

감가상각누계액	(1,519,993,601)	(1,487,065,961)	(1,413,587,051)

무형자산	1,053,466,811	453,745,629	751,424,637

산업재산권	199,247,294	246,220,424	294,384,617

기타무형자산	484,764,352	120,969,205	226,401,020

영업권	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000	230,639,000

자산총계	124,116,093,726	134,264,134,903	127,090,351,543

부채

유동부채	53,264,625,717	64,949,351,436	52,721,077,824

매입채무 및 기타유동채무	11,832,566,340	13,945,170,540	10,520,649,550

매입채무	10,338,392,840	12,800,258,545	9,054,131,068

미지급금	1,494,173,500	1,144,911,995	1,466,518,482

단기차입금	36,097,728,356	36,319,133,268	36,127,781,524

유동성장기차입금	1,365,840,000	1,277,500,000	976,000,000

기타금융부채	2,797,019,341	2,554,496,646	3,740,687,137

미지급비용	2,289,787,361	2,260,351,469	3,136,197,137

수입보증금	449,991,980	294,145,177	17,000,000

파생상품부채	57,240,000	587,490,000

당기법인세부채	9,439,287,564

기타유동부채	1,171,471,680	1,413,763,418	1,355,959,613

선수금	460,632,992	598,207,185	371,113,219

예수금	197,623,442	184,933,444	159,429,442

부가세예수금	513,215,246	435,752,356	576,055,147

선수임대료	194,870,433	249,361,805

비유동부채	13,116,280,610	13,709,565,337	12,889,861,322

기타비유동금융부채	4,396,000,000	3,961,574,764	3,987,957,371

장기임대보증금	4,396,000,000	4,146,000,000	4,204,000,000

현재가치할인차금	(184,425,236)	(216,042,629)

장기차입금	2,021,570,000	2,460,600,000	1,683,500,000

확정급여부채	2,870,287,052	3,361,243,403	2,642,578,844

확정급여채무	8,081,882,833	8,648,930,685	7,839,483,680

사외적립자산	(5,211,595,781)	(5,287,687,282)	(5,196,904,836)

비유동충당부채	2,203,068,725	2,526,196,735	2,888,919,570

기타장기충당부채	2,203,068,725	2,526,196,735	2,888,919,570

반품충당부채	2,203,068,725	2,526,196,735	2,888,919,570

이연법인세부채	1,625,354,833	1,399,950,435	1,686,905,537

부채총계	66,380,906,327	78,658,916,773	65,610,939,146

자본

자본금	22,404,756,000	21,766,460,000	21,766,460,000

보통주자본금	22,404,756,000	21,766,460,000	21,766,460,000

자본잉여금	18,115,703,205	17,259,758,655	12,593,541,846

주식발행초과금	12,157,003,652	11,061,131,931	11,061,131,931

신주인수권대가	239,927,171	239,927,171

기타의자본잉여금	5,958,699,553	5,958,699,553	1,292,482,744

자본조정	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(4,100,574,783)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(4,100,574,783)

이익잉여금	20,133,632,219	19,497,903,500	31,219,985,334

법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560	3,512,225,630

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	14,388,578,294	13,752,849,575	25,529,820,339

자본총계	57,735,187,399	55,605,218,130	61,479,412,397

자본과부채총계	124,116,093,726	134,264,134,903	127,090,351,543

포괄손익계산서
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

매출액	74,660,371,327	73,157,941,990	75,175,284,434

제품매출	61,599,830,558	62,134,108,735	62,314,805,936

제품매출	62,499,127,094	63,510,224,529	63,241,917,299

매출할인	(899,296,536)	(1,376,115,794)	(927,111,363)

상품매출	13,060,540,769	11,023,833,255	12,860,478,498

상품매출	13,658,670,226	11,581,123,841	13,540,307,675

매출할인	(598,129,457)	(557,290,586)	(679,829,177)

매출원가	38,182,431,752	37,893,893,093	36,210,898,881

제품매출원가	29,492,165,555	30,305,607,948	27,629,379,809

기초재품재고액	5,735,597,586	6,443,173,464	5,256,528,210

당기제품제조원가	29,388,338,614	29,700,437,727	29,733,452,646

타계정으로대체	(407,739,658)	(102,405,657)	(917,427,583)

기말제품재고액	(5,224,030,987)	(5,735,597,586)	(6,443,173,464)

상품매출원가	8,690,266,197	7,588,285,145	8,581,519,072

기초상품재고액	3,798,442,452	2,912,295,780	3,296,564,580

당기상품매입액	9,457,701,827	10,146,203,492	9,649,957,088

타계정으로대체	(1,588,719,159)	(1,671,771,675)	(1,452,706,816)

기말상품재고액	(2,977,158,923)	(3,798,442,452)	(2,912,295,780)

매출총이익	36,477,939,575	35,264,048,897	38,964,385,553

판매비와관리비	35,281,041,481	37,094,835,068	40,931,373,289

급여	8,134,525,441	7,363,892,068	6,856,599,332

퇴직급여	532,618,742	491,363,296	455,906,831

복리후생비	1,383,416,851	966,574,720	941,330,691

여비교통비	1,217,603,787	1,015,187,589	1,027,255,575

구독통신비	81,155,067	113,083,010	124,986,035

수도료	12,564,620	39,705,860	51,312,588

전기료	75,464,427	132,902,047	127,025,475

연료비	18,762,071	22,501,734	25,732,188

세금과공과	233,329,084	218,595,395	205,848,615

지급임차료	156,987,817	157,000,961	126,160,217

감가상각비	301,203,799	306,505,703	300,465,351

무형자산상각비	245,618,448	176,964,856	189,286,389

수선비	10,543,682	15,158,200	61,288,303

보험료	67,527,560	68,675,459	77,451,534

접대비	965,913,264	888,783,341	272,505,565

광고선전비	3,388,946,838	2,408,829,911	4,181,511,399

판촉비	646,771,439	2,181,068,610	3,850,980,470

견본비	1,031,063,719	1,173,282,242	1,461,045,259

운반비	349,773,018	229,810,267	275,291,764

도서인쇄비	22,766,369	42,288,625	32,646,400

소모품비	167,922,784	118,866,079	208,505,217

지급수수료	4,895,052,136	4,420,002,781	4,454,693,506

교육훈련비	253,111,281	337,291,061	331,869,878

차량유지비	95,045,551	96,784,834	101,701,009

판매수수료	9,431,315,930	9,386,500,461	9,926,625,412

대손상각비(환입)	(1,322,843,877)	2,172,751,190	2,223,927,325

실험비	407,820,673	347,969,838	400,249,864

경상개발비	2,073,718,608	2,130,374,725	2,057,903,256

반품비용	387,805,751	56,553,862	562,117,338

잡비	15,536,601	15,566,343	19,150,503

영업이익(손실)	1,196,898,094	(1,830,786,171)	(1,966,987,736)

기타수익	799,195,274	760,373,688	800,664,082

임대료수익	390,018,575	520,920,624	548,822,134

수수료수익	69,626,577	130,662,016

대손충당금 환입	165,271,540

유형자산처분이익	12,806,013

잡이익	243,905,159	169,826,487	108,373,919

기타비용	324,803,887	1,882,172,476	531,059,730

재고자산감모손실	25,740,789	222,958,531	1,265,200

옵션운용수수료	41,711,000	163,440,000

유형자산처분손실	5,197,791

기타대손상각비	1,347,674,401

무형자산손상차손	144,083,000

기부금	206,570,124	158,731,403	132,946,908

잡손실	45,584,183	8,725,141	233,407,622

금융수익	1,139,662,540	1,754,858,004	1,252,603,915

이자수익	12,080,555	155,060,620	72,689,549

당기손익인식금융자산평가이익	155,501,762	335,539,465	77,857,587

당기손익인식금융자산처분이익	306,509,509	244,712,670	185,535,805

외환차익	77,243,764	107,388,488	323,249,914

외화환산이익	256,775,551	323,820,959	348,794,537

파생상품평가이익	6,900,000	152,770,000

파생상품거래이익	324,651,399	588,335,802	91,706,523

금융비용	2,066,872,006	1,797,531,524	2,820,153,888

이자비용	1,423,172,816	1,564,279,573	1,813,446,251

매출채권처분손실	498,585,883

당기금융인식금융자산평가손실	66,491,532

당기금융인식금융자산처분손실	9,276,118

외환차손	60,677,610	173,427,426	59,887,755

외화환산손실	46,029,579	59,824,525	150,786,692

사채상환손실	481,097,070

파생상품평가손실	29,130,000	107,350,000

파생상품거래손실	141,094,588

종속기업및관계기업투자손익	150,000,000

관계기업투자손익	150,000,000

법인세비용차감전순이익	744,080,015	(2,995,258,479)	(3,114,933,357)

법인세비용	289,242,313	7,951,691,507	(1,126,704,681)

당기순이익(손실)	454,837,702	(10,946,949,986)	(1,988,228,676)

기타포괄손익	180,891,017	(226,242,548)	(376,308,341)

후속적당기손익으로재분류되지않는포괄손익	180,891,017	(226,242,548)	(376,308,341)

순확정급여부채의 재측정요소	180,891,017	(226,242,548)	(376,308,341)

총포괄손익	635,728,719	(11,173,192,534)	(2,364,537,017)

주당이익

기본주당이익(손실)	23	(589)	(110)

희석주당이익(손실)	23	(579)	(107)

자본변동표
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	21,128,165,000	11,740,367,866	(4,100,574,783)	34,114,262,801	62,882,220,884

총포괄손익:	당기순이익(손실)	(1,988,228,676)	(1,988,228,676)

순확정급여부채의 재측정요소	(376,308,341)	(376,308,341)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당	(529,740,450)	(529,740,450)

신주인수권의 행사	638,295,000	853,173,980	1,491,468,980

자기주식의처분

2013.12.31 (기말자본)	21,766,460,000	12,593,541,846	(4,100,574,783)	31,219,985,334	61,479,412,397

2014.01.01 (기초자본)	21,766,460,000	12,593,541,846	(4,100,574,783)	31,219,985,334	61,479,412,397

총포괄손익:	당기순이익(손실)	(10,946,949,986)	(10,946,949,986)

순확정급여부채의 재측정요소	(226,242,548)	(226,242,548)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당	(548,889,300)	(548,889,300)

신주인수권의 행사

자기주식의처분	4,666,216,809	1,181,670,758	5,847,887,567

2014.12.31 (기말자본)	21,766,460,000	17,259,758,655	(2,918,904,025)	19,497,903,500	55,605,218,130

2015.01.01 (기초자본)	21,766,460,000	17,259,758,655	(2,918,904,025)	19,497,903,500	55,605,218,130

총포괄손익:	당기순이익(손실)	454,837,702	454,837,702

순확정급여부채의 재측정요소	180,891,017	180,891,017

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당

신주인수권의 행사	638,296,000	855,944,550	1,494,240,550

자기주식의처분

2015.12.31 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

현금흐름표
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

영업활동현금흐름	(9,319,457,651)	3,650,150,206	(2,567,516,715)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,252,716,300	4,831,562,397	(807,726,840)

당기순이익(손실)	454,837,702	(10,946,949,986)	(1,988,228,676)

조정	3,147,051,677	14,675,425,045	5,607,663,003

대손상각비(환입)	(1,322,843,877)	2,172,751,190	2,223,927,325

감가상각비	1,363,226,226	1,365,289,923	1,275,640,646

무형자산상각비	245,618,448	176,964,856	189,286,389

퇴직급여	1,060,529,379	1,021,176,946	982,659,697

반품비용(환입)	387,805,751	56,553,862	562,117,338

지급임차료	(175,425)	6,162,600	8,202,969

기타의대손상각비	1,347,674,401

무형자산손상차손	144,083,000

매출채권처분손실	498,585,883

재고자산감모손실	25,740,789

수선비	45,829,220

이자비용	1,423,172,816	1,564,279,573	1,813,446,251

당기손인인식금융자산평가손실	9,276,118	66,491,532

유형자산처분손실	5,197,791

외화환산손실	46,029,579	59,824,525	150,786,692

파생상품평가손실	29,130,000	107,350,000

사채상환손실	481,097,070

법인세비용	289,242,313	7,951,691,507	(1,126,704,681)

임대료수익	(10,445,197)	(131,893,624)	(172,013,954)

대손충당금환입	(165,271,540)

이자수익	(12,080,555)	(155,060,620)	(72,689,549)

유형자산처분이익	(12,806,013)

당기손익인식금융자산평가이익	(155,501,762)	(335,539,465)	(77,857,587)

당기손익인식금융자산처분이익	(306,509,509)	(244,712,670)	(185,535,805)

외화환산이익	(256,775,551)	(323,820,959)	(348,794,537)

파생상품평가이익	(6,900,000)	(152,770,000)

관계기업투자처분이익	(150,000,000)

영업활동으로인한자산부채의변동	(1,349,173,079)	1,103,087,338	(4,427,161,167)

매출채권의감소(증가)	2,934,116,685	297,429,566	2,140,845,197

미수금의감소(증가)	793,986,413	6,761,342	464,457,287

파생상품자산의감소(증가)	(47,280,000)	55,710,000	63,500,000

재고자산의감소(증가)	1,084,921,566	(517,772,542)	(1,045,735,847)

선급금의감소(증가)	(1,976,878,516)	(534,317,589)	742,314,495

선급비용의감소(증가)	(32,892,173)	134,830,293	(148,947,585)

매입채무의증가(감소)	(2,504,360,705)	3,749,008,763	(4,785,880,282)

미지급금의증가(감소)	146,285,812	(321,606,487)	(693,864,543)

미지급비용의증가(감소)	(385,541,449)	(976,339,427)	101,907,687

수입보증금의증가(감소)	155,846,803	277,145,177	(36,907,474)

파생상품부채의증가(감소)	57,240,000	(587,490,000)	455,710,001

선수금의증가(감소)	(137,574,193)	227,093,966	(5,277,384)

예수금의증가(감소)	(15,565,532)	25,504,002	73,516,936

부가세예수금의증가(감소)	(101,903,620)	(140,302,791)	(95,501,391)

확정급여부채의증가(감소)	(1,319,574,170)	(592,566,935)	(839,639,516)

반품충당부채의증가(감소)	(817,658,748)

이자수취	45,940,558	126,126,112	52,287,545

이자지급	(1,419,587,249)	(1,354,766,169)	(1,655,372,680)

법인세의 환급(지급)	(10,198,527,260)	47,227,866	(156,704,740)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,438,970,333	(11,916,571,004)	(1,361,546,790)

투자활동으로인한현금유입액	63,317,060,987	54,421,739,888	26,933,858,722

단기금융상품의감소	2,219,995,600	7,437,835,860

단기대여금의감소	62,696,992	724,807,000	872,575,070

만기보유금융자산의감소	30,000,000

장기대여금의감소	45,000,000

장기금융상품의감소	433,807,176

선물옵션거래예치금의감소	279,058,389

당기손익인식금융자산의감소	60,951,914,264	46,229,097,028	25,066,575,278

보증금의감소	10,000,000	63,723,000

기계장치의감소	4,028,900

차량운반구의감소	7,272,727	19,090,909

관계기업투자의처분	150,000,000

사업결합으로 인한 현금유입액	65,181,404

투자활동으로인한현금유출액	(56,878,090,654)	(66,338,310,892)	(28,295,405,512)

단기금융상품의증가	1,539,995,600	6,275,855,724	143,783,586

단기대여금의증가	401,096,480	1,209,634,208

장기금융상품의증가	59,993,976	79,997,992	501,837,302

선물옵션거래예치금의증가	334,611,415	56,862,804	469,821,936

당기손익인식금융자산의증가	54,296,924,226	58,171,172,030	24,721,811,767

보증금의증가	65,500,000	60,300,000

구축물의증가	151,014,536	88,800,000

기계장치의증가	331,000,384	726,633,946	192,300,000

공구와기구의증가	100,268,000	195,712,009	143,223,636

차량운반구의증가	27,663,826	26,100,298	172,144,510

비품의증가	18,374,811	49,724,654	86,819,564

건설중인자산의증가	266,286,107	398,929,644

산업재산권의증가	4,486,880	9,908,848	82,179,359

기타의무형자산의증가	13,757,000	13,460,000	23,820,000

재무활동현금흐름	225,918,964	7,956,647,444	1,537,455,054

재무활동으로인한현금흐름	31,167,306,913	21,286,361,570	16,646,382,308

단기차입금의증가	28,373,066,363	12,025,761,570	13,054,913,328

임대보증금의증가	300,000,000	42,000,000	100,000,000

장기차입금의증가	1,000,000,000	2,054,600,000	2,000,000,000

유상증자	1,494,240,550	1,491,468,980

자기주식의처분	7,164,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	(30,941,387,949)	(13,329,714,126)	(15,108,927,254)

단기차입금의감소	29,590,697,949	11,704,824,826	10,543,186,804

유동성장기부채의감소	1,350,690,000	976,000,000	976,000,000

신주인수권부사채의감소	3,000,000,000

임대보증금의감소	100,000,000	60,000,000

배당금의지급	548,889,300	529,740,450

현금의증가	(2,654,568,354)	(309,773,354)	(2,391,608,451)

기초의현금	7,173,375,448	7,291,794,129	9,811,817,705

현금및현금성자산의환율변동효과	130,599,890	191,354,673	(128,415,125)

기말의현금	4,649,406,984	7,173,375,448	7,291,794,129

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 59 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 58 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
제 57 기 (2013. 01. 01 부터 2013. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 59 기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,388,578,294	13,752,849,575	25,529,820,339

1.전기이월미처분이익잉여금	13,752,849,575	24,926,042,109	27,894,357,356

2.보험수리적이익(손실)	180,891,017	(226,242,548)	(376,308,341)

3.당기순이익(손실)	454,837,702	(10,946,949,986)	(1,988,228,676)

Ⅱ.임의적립금등의이입액

1.연구및인력개발준비금

Ⅲ.이익잉여금처분액	603,778,230

1.이익준비금	54,888,930

2.배당금	548,889,300

가.현금배당 주당배당금(율): 당기 : -원(액면 %) 전기 : -원(액면 %)	548,889,300

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	14,388,579,294	13,752,849,575	24,926,042,109