동성제약 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 65 기 반기말 2021.06.30 현재
제 64 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 반기말	제 64 기말

자산

유동자산	53,694,813,860	71,507,494,675

현금및현금성자산	2,283,077,097	14,352,108,354

매출채권및기타유동채권	29,777,988,405	26,517,274,323

매출채권	34,156,303,224	30,228,047,177

대손충당금	(4,590,787,227)	(3,763,935,626)

미수금	220,043,568	60,733,932

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	3,164,056,506	9,263,211,632

기타의금융자산	2,992,306,849	6,009,890,361

미수수익	15,311,440	15,311,440

선물거래예치금	148,488,217	3,060,759,831

파생상품자산	7,950,000	177,250,000

재고자산	17,436,785,734	20,281,727,738

제품	9,084,113,546	10,209,614,852

반환제품	303,863,802	319,276,719

상품	3,116,784,738	4,254,210,350

반환상품	23,397,061	145,326,992

재공품	479,153,610	576,162,920

원재료	4,269,943,557	4,696,541,238

미착품	150,465,397	43,195,052

저장품	9,064,023	37,399,615

당기법인세자산	14,605,920	28,222,707

기타유동자산	1,018,300,198	1,064,949,921

선급금	664,352,339	649,389,090

선급비용	353,947,859	415,560,831

비유동자산	54,133,116,936	54,210,679,980

장기기타금융자산	617,130,750	522,212,805

장기금융상품	157,482,900	129,395,100

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	256,098,480	168,425,310

보증금	140,608,426	162,708,426

현재가치할인차금	(2,264,673)	(3,521,648)

유형자산	37,449,748,225	37,240,019,238

토지	18,115,967,323	18,115,967,323

건물	26,790,435,869	26,419,735,451

감가상각누계액	(11,124,191,137)	(10,797,220,062)

구축물	4,429,501,269	4,423,201,269

감가상각누계액	(3,474,591,581)	(3,421,224,176)

기계장치	11,966,818,537	11,357,480,355

감가상각누계액	(10,579,747,007)	(10,234,492,216)

차량운반구	935,879,789	932,553,743

감가상각누계액	(603,674,071)	(681,173,573)

공구와기구	2,308,123,515	2,172,368,970

감가상각누계액	(1,653,860,468)	(1,539,081,631)

비품	1,418,814,906	1,346,894,388

감가상각누계액	(1,089,228,719)	(1,023,990,603)

건설중인자산	9,500,000	169,000,000

투자부동산	14,838,557,073	15,005,471,492

토지	13,290,306,213	13,418,238,813

건물	3,681,498,559	3,680,840,417

감가상각누계액	(2,133,247,699)	(2,093,607,738)

사용권자산	52,571,872	72,884,556

무형자산	840,744,677	829,997,431

산업재산권	110,944,721	92,837,413

기타의무형자산	643,243,956	650,604,018

회원권	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	334,364,339	540,094,458

장기선급금	334,364,339	540,094,458

자산총계	107,827,930,796	125,718,174,655

부채

유동부채	40,658,091,048	47,833,132,593

매입채무및기타유동채무	9,747,406,650	10,658,500,861

매입채무	8,668,379,437	9,728,634,652

미지급금	1,079,027,213	929,866,209

단기차입금	11,124,943,031	11,413,828,835

유동리스부채	42,388,178	48,985,965

유동성장기차입금	9,782,400,000	925,970,000

유동성전환사채	427,582,568	1,657,519,911

전환사채	464,970,000	1,864,970,000

전환사채할인발행차금	(37,387,432)	(207,450,089)

기타금융부채	4,235,085,739	18,004,351,070

미지급비용	3,395,643,321	2,783,483,649

수입보증금	122,000,000	122,000,000

파생상품부채	717,442,418	15,098,867,421

기타유동부채	1,083,550,770	563,656,409

선수금	269,402,333	245,156,669

예수금	244,581,192	214,818,207

부가가치세예수금	569,567,245	103,681,533

충당부채	4,214,734,112	4,560,319,542

환불부채	4,214,734,112	4,560,319,542

비유동부채	13,886,310,534	22,936,996,600

장기기타금융부채	4,534,000,000	4,534,000,000

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	2,974,770,000	12,327,970,000

리스부채	8,335,231	21,157,143

확정급여부채	4,322,415,660	3,854,194,115

확정급여채무	12,765,302,736	12,095,487,801

사외적립자산	(8,442,887,076)	(8,241,293,686)

이연법인세부채	2,046,789,643	2,199,675,342

부채총계	54,544,401,582	70,770,129,193

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	30,819,828,853	44,758,265,344

주식발행초과금	24,156,316,464	37,936,039,141

기타자본잉여금	6,663,512,389	6,822,226,203

기타자본구성요소	(4,919,221,671)	(4,919,221,671)

자기주식	(4,919,221,671)	(4,919,221,671)

이익잉여금	1,281,952,032	(10,991,968,211)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(1,505,802,434)	(13,779,722,677)

자본총계	53,283,529,214	54,948,045,462

자본과부채총계	107,827,930,796	125,718,174,655

포괄손익계산서
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 반기	제 64 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,959,912,761	45,270,470,591	26,190,717,568	48,900,129,505

제품매출액	19,252,304,780	38,184,812,482	22,754,442,047	41,534,592,177

상품매출액	3,707,607,981	7,085,658,109	3,436,275,521	7,365,537,328

매출원가	13,496,984,727	27,348,759,535	15,893,002,194	29,672,026,233

제품매출원가	10,825,006,645	22,678,396,779	13,388,477,179	24,496,379,583

상품매출원가	2,671,978,082	4,670,362,756	2,504,525,015	5,175,646,650

매출총이익	9,462,928,034	17,921,711,056	10,297,715,374	19,228,103,272

판매비와관리비	9,764,153,540	19,543,695,235	8,639,157,259	18,851,411,700

급여	2,255,699,219	4,420,638,492	2,203,462,314	4,439,415,508

퇴직급여	157,889,628	325,490,914	158,973,320	326,184,719

복리후생비	254,747,717	521,494,369	303,426,375	576,863,333

여비교통비	276,198,603	546,529,912	234,760,222	484,068,088

통신비	11,181,974	27,364,771	16,494,231	34,261,942

수도광열비	2,020,780	4,360,140	3,599,050	5,893,750

전력비	11,885,576	33,221,789	12,723,301	34,187,928

연료비	1,041,156	6,723,889	2,790,924	10,319,700

세금과공과	17,970,244	36,051,368	26,545,052	65,843,308

임차료	10,622,656	22,444,350	12,142,124	23,578,895

감가상각비	136,786,841	270,929,671	124,168,305	250,316,887

무형자산상각비	42,565,963	85,890,200	35,946,979	72,074,618

수선비	3,862,755	12,818,755	15,707,800	29,493,200

보험료	24,603,215	46,851,834	22,404,173	44,980,783

접대비	21,658,198	76,539,808	22,713,261	92,187,626

광고선전비	866,847,762	1,692,715,118	536,360,132	1,034,325,400

판매촉진비	90,277,250	104,664,431	47,565,500	58,617,500

견본비	40,522,023	154,412,953	319,209,538	515,496,570

운반비	178,317,903	281,327,094	149,025,417	292,902,849

도서인쇄비	8,934,700	29,887,600	14,116,650	38,052,412

소모품비	40,404,957	86,707,809	46,166,456	108,573,574

지급수수료	1,584,185,357	3,075,106,490	1,395,518,897	2,810,120,821

교육훈련비	5,811,000	12,535,153	2,297,000	15,901,819

차량유지비	17,672,632	33,669,136	16,827,435	31,431,336

판매수수료	2,703,834,869	5,137,420,575	2,561,736,781	5,399,981,299

대손상각비	116,355,184	827,799,101	(471,026,229)	282,810,246

실험비	164,449,065	299,254,802	226,701,002	552,496,145

경상개발비	715,330,417	1,367,602,705	598,207,039	1,220,100,534

잡비	2,475,896	3,242,006	594,210	930,910

영업이익(손실)	(301,225,506)	(1,621,984,179)	1,658,558,115	376,691,572

기타수익	216,975,382	469,483,584	203,423,522	414,121,228

임대료수익	101,142,500	198,185,000	100,655,800	197,311,600

수수료수익	88,860,002	171,563,641	64,647,274	128,176,365

유형자산처분이익	1,999,000	43,040,657	6,939,551	7,147,551

잡이익	24,973,880	56,694,286	31,180,897	81,485,712

기타비용	36,702,198	120,494,244	251,968,475	317,550,794

재고자산감모손실	1,150,209	3,280,389	152,017,286	179,786,331

유형자산처분손실	976,324

기부금	32,899,611	113,480,310	72,651,856	107,740,716

잡손실	2,652,378	3,733,545	27,299,333	29,047,423

금융수익	112,809,012	1,308,861,759	1,256,377,113	2,300,627,552

이자수익	33,668,711	53,404,291	3,745,294	6,649,226

기타의금융자산평가이익	(24,320,541)	7,047,041

기타의금융자산처분이익	29,271,829	58,233,373	46,544,706	89,809,938

외환차익	113,229,012	217,148,948	15,247,072	202,105,083

외화환산이익	(103,256,690)	202,538,867	(154,607,778)	144,526,343

파생상품평가이익	(421,980,427)	312,675,003	1,070,768,360	1,551,393,550

파생상품거래이익	461,876,577	461,876,577	299,000,000	299,096,371

사채상환이익	2,984,700

금융비용	(124,235,783)	821,065,142	1,529,204,827	7,891,193,348

이자비용	144,163,346	302,372,686	219,259,972	456,491,535

기타의금융자산평가손실	26,922,330	27,323,396

외환차손	943,541	16,670,869	13,627,884	51,097,932

외화환산손실	8,007,034	13,834,516

파생상품평가손실	(296,265,000)	53,912,500	(175,330,388)	841,114,112

파생상품거래손실	420,785,691	1,392,756,579	6,457,771,507

사채상환손실	70,883,746	70,883,746

법인세비용차감전순이익(손실)	116,092,473	(785,198,222)	1,337,185,448	(5,117,303,790)

법인세비용(수익)	227,721,524	39,282,081	1,292,585,260	(72,339,757)

당기순이익(손실)	(111,629,051)	(824,480,303)	44,600,188	(5,044,964,033)

기타포괄손익	(757,648,497)	(681,322,131)	(405,181,625)	(366,350,549)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(757,648,497)	(681,322,131)	(405,181,625)	(366,350,549)

순확정급여부채의재측정요소	(757,648,497)	(681,322,131)	(405,181,625)	(366,350,549)

총포괄손익	(869,277,548)	(1,505,802,434)	(360,581,437)	(5,411,314,582)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(35)	2	(215)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(42)	2	(215)

자본변동표
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(5,044,964,033)	(5,044,964,033)

확정급여부채의재측정요소	(366,350,549)	(366,350,549)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식발행초과금	338,206,289	338,206,289

전환권의 행사	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

전환사채의 상환

2020.06.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,496,964,626	(4,919,221,671)	(2,623,560,116)	63,024,930,839

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

당기순이익(손실)	(824,480,303)	(824,480,303)

확정급여부채의재측정요소	(681,322,131)	(681,322,131)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

주식발행초과금

전환권의 행사

전환사채의 상환	(158,713,814)	(158,713,814)

2021.06.30 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,828,853	(4,919,221,671)	1,281,952,032	53,283,529,214

현금흐름표
제 65 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 반기	제 64 기 반기

영업활동현금흐름	(698,156,120)	3,230,716,402

영업으로부터 창출된현금흐름	(475,206,338)	3,521,131,359

반기순이익(손실)	(824,480,303)	(5,044,964,033)

조정	2,285,987,864	7,536,199,497

대손상각비	827,799,101	282,810,246

감가상각비	1,049,465,336	894,665,842

무형자산상각비	85,890,200	72,074,618

퇴직급여	613,910,341	623,586,828

이자비용	302,372,686	456,491,535

기타의금융자산평가손실	27,323,396

유형자산처분손실	976,324

외화환산손실	13,834,516

사채상환손실	70,883,746

파생상품평가손실	53,912,500	841,114,112

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507

법인세비용	39,282,081	(72,339,757)

유형자산처분이익	(43,040,657)	(7,147,551)

이자수익	(53,404,291)	(6,649,226)

기타의금융자산평가이익	(7,047,041)

기타의금융자산처분이익	(58,233,373)	(89,809,938)

외화환산이익	(202,538,867)	(144,526,343)

파생상품평가이익	(312,675,003)	(1,551,393,550)

파생상품거래이익	(461,876,577)	(299,096,371)

사채상환이익	(2,984,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,936,713,899)	1,029,895,895

매출채권의 감소(증가)	(3,732,723,101)	(4,511,031,655)

미수금의 감소(증가)	(159,309,636)	(74,132,441)

재고자산의 감소(증가)	2,707,599,156	2,258,159,702

선급금의 감소(증가)	190,766,870	137,642,812

선급비용의 감소(증가)	61,612,972	216,178,931

매입채무의 증가(감소)	(1,059,638,746)	1,460,170,219

미지급금의 증가(감소)	149,161,004	809,315,196

미지급비용의 증가(감소)	613,344,510	554,646,604

수입보증금의 증가(감소)	(20,000,000)

선수금의 증가(감소)	24,245,664	(22,535,616)

예수금의 증가(감소)	29,762,985	(64,391,353)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	465,885,712	(153,205,269)

확정급여부채의 증가(감소)	(1,019,178,707)	(346,527,730)

환불부채의증가(감소)	(208,242,582)	785,606,495

이자수취(영업)	51,441,759	9,071,867

이자지급(영업)	(288,008,328)	(396,182,654)

법인세납부(환급)	13,616,787	96,695,830

투자활동현금흐름	(9,156,161,285)	(1,069,221,183)

1.투자활동으로인한현금유입액	12,208,879,317	48,417,662,755

장기대여금의감소	16,500,000	5,016,500,000

선물옵션거래예치금의감소	599,000,000

기타의금융자산의감소	11,999,304,060	42,760,487,365

보증금의 감소	22,100,000

토지의 처분	156,702,530	8,506,300

차량운반구의 처분	14,272,727	32,909,090

비품의 처분	260,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(21,365,040,602)	(49,486,883,938)

장기금융상품의 증가	(28,087,800)	(28,087,800)

장기대여금의 증가	(104,173,170)	(5,730,543,338)

선물옵션거래예치금의증가	(11,000,000,000)

기타의금융자산의증가	(8,950,810,571)	(39,103,594,575)

보증금의 증가	(4,258,426)

건물의 증가	(371,358,560)

구축물의 취득	(6,300,000)	(106,600,000)

기계장치의 증가	(350,638,182)	(128,880,000)

공구와기구의증가	(135,754,545)	(88,760,000)

차량운반구의 증가	(150,159,810)	(48,652,496)

비품의 증가	(71,920,518)	(56,306,487)

건설중인자산의 증가	(99,200,000)	(3,974,820,200)

산업재산권의 증가	(37,060,820)	(25,412,616)

기타의무형자산의 증가	(59,576,626)	(190,968,000)

재무활동현금흐름	(2,220,155,804)	(1,909,171,116)

1.재무활동으로인한 현금유입액	13,211,810,844	14,633,842,911

단기차입금의 증가	13,211,810,844	13,486,002,911

장기차입금의 증가	1,147,840,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(15,431,966,648)	(16,543,014,027)

단기차입금의 감소	(13,500,696,648)	(13,430,556,381)

유동성장기부채의감소	(496,770,000)	(453,780,000)

전환사채의 상환	(1,400,000,000)	(625,060,000)

리스부채의감소	(34,500,000)	(33,300,000)

자기주식의 취득	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	(12,074,473,209)	252,324,103

기초현금및현금성자산	14,352,108,354	18,367,069,708

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,441,952	(10,617,920)

기말현금및현금성자산	2,283,077,097	18,608,775,891