동성제약 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 66 기 2022.12.31 현재
제 65 기 2021.12.31 현재
제 64 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 66 기	제 65 기	제 64 기

자산

유동자산	54,389,189,710	49,986,318,169	71,507,494,675

현금및현금성자산	4,093,782,428	3,140,164,710	14,352,108,354

매출채권및기타유동채권	32,258,501,706	27,840,722,201	26,517,274,323

매출채권	33,431,598,750	32,323,191,418	30,228,047,177

대손충당금	(1,214,232,997)	(4,638,741,981)	(3,763,935,626)

미수금	41,135,953	163,843,924	60,733,932

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	882,390,978	2,421,929,676	9,263,211,632

단기대여금	798,000,000	26,400,000

기타의금융자산	2,002,597,578	6,009,890,361

미수수익	17,215,676	16,101,598	15,311,440

선물거래예치금	3,060,759,831

파생상품자산	67,175,302	376,830,500	177,250,000

재고자산	14,933,826,174	15,519,075,249	20,281,727,738

제품	7,420,343,173	8,311,006,778	10,209,614,852

반환제품	331,519,705	282,583,151	319,276,719

재고자산평가충당금	(129,375,354)	(128,159,719)

상품	2,196,521,285	2,139,646,753	4,254,210,350

반환상품	23,805,558	14,252,217	145,326,992

재공품	596,209,769	460,536,714	576,162,920

원재료	4,217,856,258	4,290,352,847	4,696,541,238

미착품	235,082,138	113,308,977	43,195,052

저장품	41,863,642	35,547,531	37,399,615

당기법인세자산	8,924,630	19,551,650	28,222,707

기타유동자산	2,211,763,794	1,044,874,683	1,064,949,921

선급금	1,552,845,191	545,298,865	649,389,090

선급비용	658,918,603	499,575,818	415,560,831

비유동자산	53,312,871,258	54,595,555,871	54,210,679,980

장기기타금융자산	644,737,393	610,291,490	522,212,805

장기금융상품	241,746,300	185,570,700	129,395,100

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	134,525,310	214,625,310	168,425,310

보증금	213,013,704	147,608,426	162,708,426

현재가치할인차금	(9,753,538)	(2,718,563)	(3,521,648)

유형자산	43,855,601,845	37,320,284,266	37,240,019,238

토지	24,874,483,911	18,115,967,323	18,115,967,323

건물	28,620,990,276	26,790,435,869	26,419,735,451

감가상각누계액	(13,129,204,117)	(11,451,162,219)	(10,797,220,062)

구축물	4,660,655,999	4,660,655,999	4,423,201,269

감가상각누계액	(3,644,322,806)	(3,538,848,627)	(3,421,224,176)

기계장치	12,596,114,719	11,969,736,719	11,357,480,355

감가상각누계액	(11,282,760,133)	(10,830,399,687)	(10,234,492,216)

국고보조금	(196,666,667)

차량운반구	897,554,109	995,857,533	932,553,743

감가상각누계액	(687,163,316)	(676,945,271)	(681,173,573)

공구와기구	2,938,284,515	2,557,582,515	2,172,368,970

감가상각누계액	(2,080,075,538)	(1,779,965,514)	(1,539,081,631)

비품	1,590,880,012	1,546,913,513	1,346,894,388

감가상각누계액	(1,318,169,119)	(1,167,358,046)	(1,023,990,603)

건설중인자산	15,000,000	180,000,000	169,000,000

국고보조금	(52,185,841)

투자부동산	7,262,695,021	14,798,917,111	15,005,471,492

토지	6,556,348,712	13,290,306,213	13,418,238,813

건물	1,935,944,152	3,681,498,559	3,680,840,417

감가상각누계액	(1,229,597,843)	(2,172,887,661)	(2,093,607,738)

사용권자산	104,813,346	57,521,758	72,884,556

무형자산	855,808,623	942,703,083	829,997,431

산업재산권	211,183,600	210,084,530	92,837,413

기타의무형자산	558,069,023	646,062,553	650,604,018

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	589,215,030	865,838,163	540,094,458

장기선급금	589,215,030	865,838,163	540,094,458

자산총계	107,702,060,968	104,581,874,040	125,718,174,655

부채

유동부채	47,571,203,754	37,589,208,760	47,833,132,593

매입채무및기타유동채무	9,937,005,469	7,752,834,163	10,658,500,861

매입채무	8,851,983,200	6,858,786,508	9,728,634,652

미지급금	1,085,022,269	894,047,655	929,866,209

단기차입금	19,467,154,786	10,030,275,437	11,413,828,835

유동리스부채	74,573,654	43,699,481	48,985,965

유동성장기차입금	2,439,640,000	9,640,020,000	925,970,000

전환사채	1,657,519,911

전환사채	1,864,970,000

전환사채할인발행차금	(207,450,089)

신주인수권부사채	7,292,595,964

신주인수권부사채	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,207,404,036)

기타금융부채	3,712,167,909	5,653,445,891	18,004,351,070

미지급비용	3,165,187,301	3,136,179,891	2,783,483,649

수입보증금	126,000,000	122,000,000	122,000,000

파생상품부채	420,980,608	2,395,266,000	15,098,867,421

기타유동부채	986,156,823	739,419,326	563,656,409

선수금	261,573,025	215,451,112	245,156,669

예수금	305,819,818	261,823,274	214,818,207

부가가치세예수금	418,763,980	262,144,940	103,681,533

유동충당부채	3,661,909,149	3,729,514,462	4,560,319,542

환불부채	3,661,909,149	3,729,514,462	4,560,319,542

비유동부채	17,321,594,055	20,552,270,695	22,936,996,600

장기기타금융부채	3,354,000,000	4,554,000,000	4,534,000,000

임대보증금	3,354,000,000	4,554,000,000	4,534,000,000

장기차입금	7,732,310,000	2,621,950,000	12,327,970,000

비유동리스부채	29,557,795	11,967,422	21,157,143

신주인수권부사채	6,966,869,838

신주인수권부사채	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,533,130,162)

확정급여부채	3,918,511,478	4,559,255,173	3,854,194,115

확정급여채무	12,280,483,625	13,509,467,487	12,095,487,801

사외적립자산	(8,361,972,147)	(8,950,212,314)	(8,241,293,686)

이연법인세부채	2,287,214,782	1,838,228,262	2,199,675,342

부채총계	64,892,797,809	58,141,479,455	70,770,129,193

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	25,461,300,717	30,819,824,834	44,758,265,344

주식발행초과금	18,797,792,347	24,156,316,464	37,936,039,141

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370	6,822,226,203

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)	(4,919,221,671)

자기주식	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)	(4,919,221,671)

이익잉여금	1,153,072,250	(2,570,769,651)	(10,991,968,211)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)	(13,779,722,677)

자본총계	42,809,263,159	46,440,394,585	54,948,045,462

자본과부채총계	107,702,060,968	104,581,874,040	125,718,174,655

포괄손익계산서
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 66 기	제 65 기	제 64 기

매출액	93,328,194,834	84,407,657,781	87,799,927,095

제품매출액	83,460,002,471	71,647,595,848	75,371,563,301

상품매출액	9,868,192,363	12,760,061,933	12,428,363,794

매출원가	51,272,754,845	50,864,013,162	53,650,703,818

제품매출원가	43,480,785,919	41,534,809,489	44,463,727,586

상품매출원가	7,791,968,926	9,329,203,673	9,186,976,232

매출총이익	42,055,439,989	33,543,644,619	34,149,223,277

판매비와관리비	45,152,425,185	38,842,693,847	37,819,995,608

급여	9,156,947,344	8,629,800,331	8,774,714,136

퇴직급여	770,787,686	640,306,453	643,041,744

복리후생비	1,025,200,685	1,021,866,313	1,152,857,824

여비교통비	1,149,593,701	1,079,639,325	950,869,053

통신비	43,896,766	50,266,454	65,840,538

수도광열비	11,905,580	9,976,460	12,176,850

전력비	79,365,777	64,172,612	68,781,929

연료비	5,102,145	8,445,021	15,525,088

세금과공과	253,219,553	237,847,394	266,835,479

임차료	67,009,765	46,305,065	43,241,128

감가상각비	552,722,083	567,885,320	516,443,871

무형자산상각비	190,161,336	183,393,035	156,235,912

수선비	70,414,110	93,961,955	57,269,600

보험료	121,053,774	100,319,455	92,349,463

접대비	156,825,271	180,878,022	161,061,593

광고선전비	6,893,226,577	3,280,306,259	2,803,947,308

판매촉진비	227,191,465	289,478,753	308,494,330

견본비	398,150,366	388,518,892	800,738,241

운반비	534,155,190	531,587,811	564,890,545

도서인쇄비	41,322,240	46,903,500	52,897,812

소모품비	219,637,897	186,970,161	206,351,854

지급수수료	6,431,362,668	5,832,513,555	5,811,647,131

교육훈련비	28,491,501	18,901,522	33,195,442

차량유지비	56,636,592	66,365,471	76,903,677

판매수수료	12,477,611,828	11,010,691,219	11,495,721,689

대손상각비	56,908,418	876,406,841	(691,886,910)

실험비	1,197,323,814	634,312,694	915,439,775

경상개발비	2,918,481,949	2,761,015,378	2,457,878,116

잡비	17,719,104	3,658,576	6,532,390

영업이익(손실)	(3,096,985,196)	(5,299,049,228)	(3,670,772,331)

기타수익	708,901,146	974,852,993	836,882,626

임대료수익	213,433,000	396,703,000	395,496,600

수수료수익	381,432,528	348,065,760	278,612,733

유형자산처분이익	18,879,818	43,040,657	7,147,551

잡이익	95,155,800	187,043,576	155,625,742

기타비용	229,265,274	209,154,941	620,631,837

재고자산감모손실	12,811,415	4,432,897	179,786,331

유형자산처분손실	5,897,213	976,324

기부금	195,941,738	183,724,082	410,098,401

잡손실	14,614,908	20,997,962	29,770,781

금융수익	2,508,276,908	1,783,863,788	2,172,378,785

이자수익	47,067,363	76,670,693	25,520,083

기타의금융자산평가이익	2,565,112	20,369,813

기타의금융자산처분이익	17,335,915	42,597,806	205,991,093

외환차익	273,503,960	407,210,311	242,855,344

외화환산이익	196,084,278	415,957,033	1,647,113

파생상품평가이익	1,974,285,392	275,488,271	1,159,524,179

파생상품거래이익	560,389,862	516,471,160

사채상환이익	2,984,700

금융원가	1,741,529,657	1,629,853,222	9,523,742,131

이자비용	1,307,811,453	712,203,691	850,302,833

기타의금융자산평가손실	92,534,247

기타의금융자산처분손실	1,578,082

외환차손	81,307,987	20,640,710	322,872,387

외화환산손실	42,755,019	747,702	360,398,476

파생상품평가손실	309,655,198	444,048,500	1,391,583,612

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507

사채상환손실	29,848,846	48,279,069

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,850,602,073)	(4,379,340,610)	(10,805,884,888)

법인세비용(수익)	271,068,344	(66,508,351)	3,273,253,069

당기순이익(손실)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)

기타포괄손익	486,988,201	(1,045,691,858)	299,415,280

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	486,988,201	(1,045,691,858)	299,415,280

순확정급여부채의재측정요소	486,988,201	(1,045,691,858)	299,415,280

총포괄손익	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)	(13,779,722,677)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(92)	(185)	(600)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(131)	(191)	(600)

자본변동표
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(14,079,137,957)

확정급여부채의재측정요소	299,415,280	299,415,280

전환사채의 상환	229,115,210	229,115,210

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

전환권의 행사	30,222,000	370,391,797	400,613,797

2020.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(4,312,832,259)

확정급여부채의재측정요소	(1,045,691,858)	(1,045,691,858)

전환사채의 상환	(158,717,833)	(158,717,833)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,990,408,927)	(2,990,408,927)

전환권의 행사

2021.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

당기순이익(손실)	(2,121,670,417)	(2,121,670,417)

확정급여부채의재측정요소	486,988,201	486,988,201

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감	(1,996,449,210)	(1,996,449,210)

전환권의 행사

2022.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

현금흐름표
제 66 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 66 기	제 65 기	제 64 기

영업활동현금흐름	(3,882,625,685)	(2,751,533,008)	5,009,717,511

영업으로부터 창출된현금흐름	(3,034,410,377)	(2,270,235,903)	5,637,816,958

당기순이익(손실)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)

조정	3,435,516,283	4,590,335,670	13,377,216,641

대손상각비	56,908,418	876,406,841	(691,886,910)

감가상각비	1,929,587,436	2,039,203,075	1,941,769,131

무형자산상각비	190,161,336	183,393,035	156,235,912

퇴직급여	1,561,297,582	1,235,730,076	1,252,884,032

재고자산감모손실	12,811,415	4,432,897	179,786,331

재고자산평가손실	1,215,635	128,159,719

이자비용	1,307,811,453	712,203,691	850,302,833

기타의금융자산평가손실	92,534,247

기타의금융자산처분손실	1,578,082

유형자산처분손실	5,897,213	976,324

외화환산손실	42,755,019	747,702	360,398,476

사채상환손실	29,848,846	48,279,069

파생상품평가손실	309,655,198	444,048,500	1,391,583,612

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507

법인세비용	271,068,344	(66,508,351)	3,273,253,069

유형자산처분이익	(18,879,818)	(43,040,657)	(7,147,551)

이자수익	(47,067,363)	(76,670,693)	(25,520,083)

기타의금융자산평가이익	(2,565,112)	(20,369,813)

기타의금융자산처분이익	(17,335,915)	(42,597,806)	(205,991,093)

외화환산이익	(196,084,278)	(415,957,033)	(1,647,113)

파생상품평가이익	(1,974,285,392)	(275,488,271)	(1,159,524,179)

파생상품거래이익	(560,389,862)	(516,471,160)

사채상환이익	(2,984,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,348,256,243)	(2,547,739,314)	6,339,738,274

매출채권의 감소(증가)	(4,396,052,414)	(1,688,351,016)	4,834,458,719

미수금의 감소(증가)	115,136,811	(103,109,992)	2,078,733

재고자산의 감소(증가)	629,711,920	4,462,291,530	2,746,263,305

선급금의 감소(증가)	(730,923,193)	(221,653,480)	494,345,414

선급비용의 감소(증가)	(159,342,785)	(84,014,987)	71,602,764

매입채무의 증가(감소)	1,995,024,064	(2,870,595,399)	(247,897,376)

미지급금의 증가(감소)	(339,813,286)	(35,818,554)	(475,452,873)

미지급비용의 증가(감소)	(49,504,749)	352,086,009	17,882,600

수입보증금의 감소(증가)	4,000,000	(64,000,000)

선수금의 증가(감소)	46,121,913	(29,705,557)	(88,482,244)

예수금의 증가(감소)	43,996,544	47,005,067	(79,232,825)

부가가치세예수금의 증가(감소)	156,619,040	158,463,407	(218,943,651)

확정급여부채의 증가(감소)	(1,537,134,900)	(1,871,299,605)	(1,688,049,005)

환불부채의증가(감소)	(126,095,208)	(663,036,737)	1,035,164,713

이자수취	41,438,577	72,429,758	18,838,506

이자지급	(900,280,905)	(562,397,920)	(739,141,916)

법인세납부(환급)	10,627,020	8,671,057	92,203,963

투자활동현금흐름	638,289,538	(9,699,759,787)	(5,638,643,719)

1.투자활동으로인한현금유입액	2,173,958,656	15,207,229,200	58,737,692,872

단기금융상품의 감소	3,000,000,000

단기대여금의 감소	49,688,800	8,173,170

장기대여금의 감소	30,000,000	23,400,000	8,079,329,971

선물옵션거래예치금의 감소	599,000,000

기타의금융자산의 감소	2,019,933,493	14,989,580,773	46,947,687,511

임차보증금의 감소	15,100,000	70,000,000

토지의 감소	156,702,530	8,506,300

비품의 감소	260,000

차량운반구의 감소	74,336,363	14,272,727	32,909,090

2.투자활동으로인한현금유출액	1,535,669,118	24,906,988,987	64,376,336,591

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)

단기대여금의 증가	(721,188,800)

장기금융상품의 증가	(56,175,600)	(56,175,600)	(56,175,600)

장기대여금의 증가	(50,000,000)	(104,173,170)	(5,730,543,338)

선물옵션거래예치금의 증가	(11,484,398,498)

기타의금융자산의증가	(10,938,703,154)	(48,663,355,533)

임차보증금의 증가	(65,405,278)	(4,258,426)

토지의 증가	(23,339,187)

건물의 증가	(51,000,000)	(371,358,560)	(5,534,900,000)

구축물의 증가	(145,454,730)	(175,902,000)

기계장치의 증가	(151,320,000)	(344,876,364)	(486,969,547)

공구와기구의 증가	(209,592,000)	(385,213,545)	(241,579,000)

차량운반구의 증가	(74,814,878)	(210,137,554)	(48,652,496)

비품의 증가	(43,966,499)	(200,019,125)	(92,061,199)

건설중인자산의 증가	(5,500,000)	(370,380,000)	(94,500,000)

산업재산권의 증가	(46,051,906)	(155,797,061)	(34,687,152)

기타의무형자산의 증가	(37,314,970)	(140,301,626)	(212,752,300)

재무활동현금흐름	4,240,224,298	1,231,786,276	(3,302,628,979)

1.재무활동으로인한 현금유입액	51,546,963,148	30,722,635,980	26,686,607,792

단기차입금의 증가	43,799,148,989	22,195,047,379	25,286,607,792

장기차입금의 증가	7,600,000,000	1,400,000,000

임대보증금의 증가	20,000,000

신주인수권부사채의 증가	8,455,402,760

국고보조금의 증가	147,814,159	52,185,841

2.재무활동으로인한 현금유출액	47,306,738,850	29,490,849,704	29,989,236,771

단기차입금의 감소	(34,362,269,640)	(23,578,600,777)	(25,934,543,305)

유동성장기부채의 감소	(9,640,020,000)	(958,970,000)	(657,560,000)

장기차입금의 감소	(50,000,000)	(33,000,000)

전환사채의 감소	(1,864,970,000)	(1,325,064,530)

주식발행비용의 증가	(1,351,290)

리스부채의 감소	(58,000,000)	(64,900,000)	(70,400,000)

임대보증금의 감소	(1,200,000,000)

자기주식의 증가	(1,996,449,210)	(2,990,408,927)	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	995,888,151	(11,219,506,519)	(3,931,555,187)

기초현금및현금성자산	3,140,164,710	14,352,108,354	18,367,069,708

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(42,270,433)	7,562,875	(83,406,167)

기말현금및현금성자산	4,093,782,428	3,140,164,710	14,352,108,354

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서
제 66 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)
제 65 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)
제 64 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 66 기	제 65 기	제 64 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(1,634,682,216)	(5,358,524,117)	(13,799,722,677)

1.전기이월미처분이익잉여금	-	-	-

2.확정급여부채의 재측정요소	486,988,201	(1,045,691,858)	299,415,280

3.당기순이익(손실)	(2,121,670,417)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)

Ⅱ.결손금액처리액	1,634,682,216	5,358,524,117	13,779,722,677

1.주식발행초과금 이입액	1,634,682,216	5,358,524,117	13,779,722,677

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	-	-	-