동성제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황과 주요영업내용

동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

성명	소유주식수	액면금액	지분율	비고

이양구	4,311,590	4,311,590	17.42%	대표이사

이경희	705,310	705,310	2.85%

자기주식	2,470,150	2,470,150	9.98%

기타주주	17,269,524	17,269,524	69.76%

합계	24,756,574	24,756,574	100.00%

2. 유의적인 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호(건설계약), 기업회계기준서 제1018호(수익) 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.개정기준서 제1115호에 의한 수익인식의 내용을 분석한 결과, 회계변경으로 인하여 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 당사의 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

계정과목	기존 기준서에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

재고자산	17,107,593	17,879,076	771,483

유동자산 합계	101,427,601	102,199,084	771,483

자산총계	154,153,812	154,925,295	771,483

환불부채	2,421,419	3,192,902	771,483

비유동부채 합계	34,810,821	35,582,304	771,483

부채총계	102,634,232	103,405,716	771,483

자본총계	51,519,580	51,519,580	-

② 당분기 포괄손익계산에 미치는 영향(단위 : 천원)

계정과목	기존 기준서에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

제품매출	56,709,733	56,364,044	(345,690)

상품매출	13,860,227	13,464,908	(395,313)

매출총이익	27,507,772	26,766,764	(741,008)

판매비와관리비	28,087,711	27,346,703	(741,008)

반품비용	426,666	-	(426,666)

판촉비	393,669	79,326	(314,343)

영업이익	(579,939)	(579,939)	-

당기순이익	(11,991,698)	(11,991,698)	-

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.당사는 보유하고 있는 금융상품에 대하여, 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 금융상품의 특성을 분석하여, 해당 자산별로 상각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치 측정, 당기손익-공정가치 측정으로 재분류하였으며, 동 재분류로 인한 기초 이익잉여금 (또는 자본항목)에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 내용과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 범주를 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.ㄱ)계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㄱ) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 차익을 얻는 것 두가지 모두를 목적으로 하는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목 및 조건부 대가도 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 위험회피회계가 적용되지 않는 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당분기말 현재 금융자산을 기업회계기준서 제1039호 및 이를 대체하는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	분류	금액	비고

기존 기준서	K-IFRS 제1109호	기존 기준서	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	6,128	6,128

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	36,839	36,839

기타금융자산(유동및비유동)	대여금및수취채권	상각후원가 측정	3,692	3,692	(*)

기타의금융자산(유동)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정	28,988	28,988

기타의금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	65	65

파생상품자산	파생상품자산	당기손익-공정가치 측정	7,254	7,254

합계	82,966	82,966

(*) 당분기말 재무상태표의 기타금융자산(유동 및 비유동)에서 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 기타의금융자산(유동및비유동)을 차감한 금액입니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 신용손상(대손상각)을 발생손실모형(incurred loss model)에서 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)으로 대체하였습니다. 새로운 손상인식방법의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 분석되었습니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%) 을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호(리스)2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호(리스)는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스) 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2-2. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요 원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성 시와 동일한 회계정책의 적용과 추정의 근거를 사용하였습니다.2-3. 전기계정과목 재분류비교표시된 전(분)기 재무제표의 일부 계정과목은 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하여 공시되었습니다. 이러한 재분류로 인해 전(분)기에 공시된 순자산 및 순손익에는 영향을 미치지 아니하였습니다.

3. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	31,078	-

요구불예금	6,097,174	4,047,665

합계	6,128,252	4,047,665

(*) 당사의 현금및현금성자산은 보통예금 등 요구불 예금 등으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당분기	전기

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매 출 채권및기타채권 5-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	4,852,550	68,291	5,499,522	68,291

대손상각비	141,172	-	(-)608,159	-

처분, 회수 등	(-)122,780	-	(-)38,813	-

(분)기말금액	4,870,942	68,291	4,852,550	68,291

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

손상 및 연체되지 않은 채권	30,706,099	55,597	31,507,684	49,464

연체되었으나손상되지 않은 채권(집합평가)	6개월 이하	4,366,447	-	5,088,674	-

6개월 초과 18개월 이하	2,412,278	-	2,454,224	-

18개월 초과	1,397,624	-	1,111,074	-

손상된 채권(개별평가대상)	2,772,415	68,291	2,608,366	68,291

합계	41,654,863	123,888	42,770,022	117,755

(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮다고 분석되어 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 36개월 이내의 매출채권에 대해서는 개별적인 손상이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 기대손실모형에 의한 대손율 등을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 6-1. 기타의금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 기타의금융자산(유동)의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	39754469-51 MMF	624,900	625,328	428

KB증권	022-30-209523 01 CMA	1,832,193	1,837,706	5,513

KB증권	흥국네오신종MMF B-1호	650,623	659,286	8,663

KB증권	JB 우리캐피탈215	1,346,929	1,372,025	25,096

KB증권	아시아나항공 CP	4,902,233	4,986,644	84,411

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	1,020,188	1,008,564	(-)11,624

하나금융투자	흥국네오신종RP-CMA	957,077	957,077	-

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C	4,101,576	4,137,820	36,244

하나금융투자	흥국네오신종RP-CMA	3,427,842	3,427,842	-

하나금융투자	두산중공업 CP	9,819,507	9,976,329	156,822

합계	26,683,068	28,988,621	305,553

(2) 전기(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	39754469-51-MMF	611,338	620,196	8,858

KB증권	022-30-209523 01 CMA	52,679	55,237	2,558

KB증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,183,163	1,183,445	282

KB증권	JB 우리캐피탈215	1,317,480	1,346,929	29,449

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	1,965,237	1,946,637	(-)18,600

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C	5,971,931	5,998,434	26,503

합계	11,101,828	11,150,878	49,050

(*) 기타금융자산(유동)은 기업회계기준서 제1039호에 의해 전기말 재무상태표에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

6-2. 기타의금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타의금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계

당분기	퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.59	500,000	65,205	434,795

전기	퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.95	500,000	65,205	434,795

(*) 기타금융자산(비유동)은 기업회계기준서 제1039호에 의해 전기말 재무상태표에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

7. 유형자산 7-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	분기말금액

토지	19,620,169	-	-	-	-	-	19,620,169

건물	11,029,409	33,353	-	(-)380,445	-	-	10,682,317

구축물	1,084,560	51,000	-	(-)131,691	-	-	1,003,869

기계장치	1,732,117	781,130	-	(-)515,365	-	-	1,997,882

차량운반구	199,929	276,844	(-)492	(-)67,298	-	-	408,983

공구와기구	285,103	32,965	-	(-)79,778	-	-	238,290

비품	249,316	138,943	-	(-)65,007	-	-	323,252

건설중인자산	201,098	362,170	(-)316,970	-	-	-	246,298

합계	34,401,701	1,676,405	(-)317,462	(-)1,239,584	-	-	34,521,060

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	19,550,734	69,435	-	-	-	-	19,620,169

건물	9,798,742	22,993	-	(-)430,555	-	1,638,229	11,029,409

구축물	1,227,354	34,748	-	(-)177,542	-	-	1,084,560

기계장치	1,978,308	403,742	-	(-)649,933	-	-	1,732,117

차량운반구	151,279	131,086	(-)2	(-)82,434	-	-	199,929

공구와기구	296,323	121,870	-	(-)133,090	-	-	285,103

비품	128,867	203,628	(-)213	(-)82,966	-	-	249,316

건설중인자산	82,636	1,756,691	-	-	-	(-)1,638,229	201,098

합계	33,214,243	2,744,193	(-)215	(-)1,556,520	-	-	34,401,701

7-2. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액

당분기	전기

건물과 기계장치 등	화재보험	32,346,150	28,583,150

(*) 상기 보험 중 본사 건물은 중소기업은행, 아산공장은 우리은행이 차입금에 대한 담보로 보험증서에 질권(중소기업은행 : 7,055백만원, 우리은행 : 7,501백만원)을 설정하고 있습니다.(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험(보상한도액 :900백만원, US$ 600,000)과 가스사고배상책임보험(보상한도액 : 대인 2,700백만원, 대물9,000백만원) 및 영업배상책임보험(보상한도액 : 대인 1,040백만원)에 가입하고 있으며,당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

7 -3. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

담보제공자산	채권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물 등	중소기업은행	16,770,000	차입금 담보

우리은행	10,800,000

하나은행	JPY 195,000

전세권자	1,823,000	전세권 담보

합계	29,393,000

JPY 195,000

8 . 투자부동산 8-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	(분)기말금액

당분기	토지	11,916,694	-	-	-	11,916,694

건물	1,605,196	-	(-)53,952	-	1,551,244

합계	13,521,890	-	(-)53,952	-	13,467,938

전기	토지	11,916,694	-	-	-	11,916,694

건물	1,677,131	-	(-)71,935	-	1,605,196

합계	13,593,825	-	(-)71,935	-	13,521,890

8-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.8-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

임대료수익	275,584	232,835

8-4. 투자부동산의 공정가치

당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

9. 무형자산 9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,039,578	(-)916,227	-	123,351

기타의무형자산	2,020,507	(-)1,465,438	-	555,069

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,573,623	(-)2,381,665	(-)144,083	1,047,875

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,020,829	(-)886,064	-	134,765

기타의무형자산	2,015,587	(-)1,333,090	-	682,497

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,549,954	(-)2,219,154	(-)144,083	1,186,717

9-2. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	분기말금액

산업재산권	134,765	18,749	-	(-)30,163	-	123,351

기타의무형자산	682,497	4,920	-	(-)132,348	-	555,069

영업권	282,899	-	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	1,186,717	23,669	-	(-)162,511	-	1,047,875

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	167,901	9,100	-	(-)42,236	-	134,765

기타의무형자산	450,921	374,012	-	(-)142,436	-	682,497

영업권	282,899	-	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	988,277	383,112	-	(-)184,672	-	1,186,717

9-3. 당사는 시장가치의 급격한 하락으로 인하여 회원권의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달함에 따라 회원권의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액인 144,083천원을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 전기 이전에 손실로 처리하였습니다.

10. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	운전자금	2.98	2.68	700,000	700,000

중소기업은행	시설자금	3.3	3.62	1,001,600	1,001,600

우리은행	운전자금	3.69	3.73~5.32	3,822,374	12,298,258

KEB하나은행	운전자금	4.39~4.99	3.87~4.39	4,800,000	4,800,000

합계	10,323,974	18,799,858

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

11. 장기차입금 11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	운전자금	2.84~3.37	2.75~3.23	10,881,000	9,504,000

중소기업은행	시설자금	3.07~3.22	3.03~3.23	1,267,000	1,036,000

우리은행	운전자금	2.50~3.40	2.50~3.40	580,990	777,260

우리은행	시설자금	3.00~3.40	3.00~3.40	1,144,450	1,106,760

합계	13,873,440	12,424,020

유동성대체	(-)10,680,550	(-)383,160

장기차입금	3,192,890	12,040,860

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

11-2. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액	비고

2018.10.01~2019.09.30	10,680,550

2019.10.01~2020.09.30	657,560

2020.10.01~2021.09.30	690,560

2021.10.01~2022.09.30	747,870

2022.10.01~2023.09.30	522,100

5년이후	574,800

합계	13,873,440

12. 전 환사채 당사는 2018년 4월 16일에 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.12-1. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

권면총액	24,000 백만원

만기	2023년 4월 16일(5년)

표면금리	0%

만기보장수익율	0%

보유자 주식전환권(conversion option)	21,979원/1주

전환청구기간	2019년 4월 16일 ~ 2023년 3월 16일

전환(100% 전환비율)사채 발행 후 매 1개월에 전환가격 조정 후 재산정(70%까지)

보유자 조기상환청구권(put option)	발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자 매수청구권(call option)	사채발행일 12개월이후 24개월까지 매 1개월에 연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

(*)전환가액 변동사항당사 발행 주식의 주가하락으로 인하여 제31회 전환사채의 주식전환권이 1주당 최초21,979원에서2018년 5월 16일 17,400원, 2018년 6월 16일 17,269원으로 조정되었습니다.

당사는 상기 전환사채를 복수의 내재파생상품이 포함된 복합금융상품으로 판단하고 있습니다. 이에 풋옵션은 주계약과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약의 장부금액에 포함하여 상각후원가로 평가하였으며, 보유자 주식전환권과 발행자 매수청구권(콜옵션)은 내재파상상품으로 보아 주계약과 분리하여 금융부채 및 금융자산으로 각각 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 확정금액의 현금 등 금융자산을 대가로 확정수량의 지분상품을 인도하는 조건을 충족하는 시점에서 지분상품으로 분류하고 주식 전환권 상당액은 기타자본잉여금으로 처리하고 있습니다.

12-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

전환사채(액면)	24,000,000	-

사채할인발행차금	(-)5,078,247	-

주계약 장부금액	18,921,752	-

파생상품(콜옵션)자산	7,021,488	-

파생상품(전환권)부채	26,458,656	-

12-3. 당분기와 전분기 중 전환사채의 후속평가로 당기손익에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기	비고

이자비용	(-)451,760	(-)290,090	사채할인차금상각액

파생상품(자산)평가손익	5,906,424	11,290

파생상품(부채)평가손익	(-)20,533,584	(-)20,792

순(손)익	(-)15,078,920	(-)258,008

* 당분기 파생상품평가손실 14,627백만원이 반영되어 있습니다.12-4. 당사는 주계약인 전환사채를 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하여 18,921백만원을 보고기간말 현재의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 시장이자율로 할인한 전환사채(금융부채부분)의 공정가액은 20,139백만원입니다.

13. 파생상품 13-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	내용	당분기	전기	비고

파생상품자산	주가지수 옵션거래	232,500	11,520

복합금융상품	7,021,488	-	주석12 참조

합계	7,253,988	11,520

파생상품부채	주가지수 옵션거래	303,902	9,540

복합금융상품	26,458,656	-	주석12 참조

합계	26,762,558	9,540

13-2. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 옵션거래에 따른 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	종목	내용	취득금액	장부금액	평가이익	평가손실

당분기	KOSPI 200옵션	옵션 매수	176,562	232,500	76,375	(-)132,312

옵션 매도	503,672	303,902	293,290	(-)93,520

합계	369,665	(-)225,832

전기	KOSPI 200옵션	옵션 매수	20,385	11,520	2,610	(-)11,475

옵션 매도	21,915	9,540	13,095	(-)720

합계	15,705	(-)12,195

(*) 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 수탁된 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 확정급여부채 확정급여부채의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.14-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,313,449	4,073,821

당기손익으로 인식하는 총비용	898,813	1,257,039

보험수리적손익(법인세 차감전)	973,589	(-)33,784

사외적립자산 납입액	(-)200,000	(-)600,000

지급액(순액)	(-)435,092	(-)383,627

(분)기말금액	550,759	4,313,449

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	11,133,243	9,763,422

사외적립자산의 공정가치	(-)5,582,484	(-)5,449,973

순확정급여부채	5,550,759	4,313,449

14-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

근무원가	850,862	1,214,023

이자원가	168,415	174,881

사외적립자산의 기대수익	(-)120,464	(-)131,865

합계	898,813	1,257,039

14-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	9,763,422	9,119,253

근무원가	850,862	1,214,023

이자원가	168,415	174,881

재측정요소(법인세비용차감전)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(-)8,120	(-)153,687

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	916,521	40,641

지급액	(-)557,856	(-)631,689

(분)기말금액	11,133,244	9,763,422

14-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,449,973	5,045,431

사외적립자산의 기대수익	120,464	131,865

재측정요소(법인세 차감전)

- 재무적변동(할인율)	(-)65,188	(-)79,262

납입액	200,000	600,000

지급액	(-)122,765	(-)248,061

(분)기말금액	5,582,484	5,449,973

14-5. 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

사외적립자산에서 발생한 수익	55,275	52,603

14-6. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	(-)1,310,552	(-)1,336,904

발생액	(-)973,589	33,784

법인세효과	214,189	(-)7,432

(분)기말금액	(-)2,069,952	(-)1,310,552

14-7. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

퇴직연금운용자산	5,522,385	5,387,445

국민연금전환금	60,099	62,528

합계	5,582,484	5,449,973

14-8. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	1.75%	1.75%

할인율	2.95%	2.94%

(*) 기대임금상승률에는 임직원의 승급에 따른 급여인상률은 반영되어 있지 않습니다.

14-9. 주요 가정의 변동에 따른 분기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1%P 상승시	1%P 하락시

할인율	(-)528,736	597,165

임금상승률	598,968	(-)539,967

(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을사용하여 산정되었습니다.

15. 충 당부채 당분기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	(분)기말금액

당분기	환불부채	2,665,909	1,372,422	845,429	3,192,902

반품자산	671,156	1,341,296	1,240,969	771,483

순액	1,994,753	31,126	(-)395,540	2,421,419

전기(*)	반품충당부채	2,197,328	401,263	(-)603,838	1,994,753

(*) 전기말의 환불부채는 개정 전 기업회계기준서에 의해 환불부채에서 반품자산을 차감한 순액으로 표시되어 있습니다.

16. 자본금 16-1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식의 총수	24,756,574	24,756,574

1주당 금액	1,000	1,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

16-2. 전기 중의 발행주식수와 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2016.12.31	22,404,756	22,404,756,000	12,157,003,652

전환권행사	2017.07.14	705,550	705,550,000	1,718,984,652

전환권행사	2017.11.15	460,954	460,954,000	1,151,977,989

전환권행사	2017.11.21	1,185,314	1,185,314,000	2,964,790,811

기말	2017.12.31	24,756,574	24,756,574,000	17,992,757,104

17. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	17,992,757	17,992,757

기타의자본잉여금(자기주식처분이익)	6,593,111	6,593,111

합계	24,585,868	24,585,868

18. 자본조정 18-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

18-2. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

(분)기말	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

18-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 취득 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	위탁일	비고

삼성증권	1,320,150	1,559,983	2001.03. 15	직접취득

하나금융증권	1,150,000	1,358,921	2018.06. 05

합계	2,470,150	2,918,904

(*) 당분기말 현재 상기의 자기주식은 당사의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 한편, 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

19. 이익잉여금 19-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	3,567,115	3,567,115

임의적립금	재무구조개선적립금	13,686	13,685

기업합리화적립금	961,754	961,754

퇴직적립금	2,500	2,500

임의적립금	1,200,000	1,200,000

소계	2,177,940	2,177,939

미처분이익잉여금	(-)649,012	12,102,085

합계	5,096,041	17,847,139

19-2. 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 영업부문 20-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문	주요 재화

의약품	전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매

화장품	화장품 등의 판매

20-2. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합계

당분기	매출액	59,980,382	9,848,570	69,828,952

영업이익	(-)511,044	(-)68,894	(-)579,938

전분기	매출액	57,854,946	5,504,256	63,359,202

영업이익	1,652,203	165,556	1,817,759

20-3. 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	15,764,052	2,115,024	17,879,076

- 공통자산	-	-	137,046,219

총자산	15,764,052	2,115,024	154,925,295

부채 :

- 부문부채	9,931,994	4,739,658	14,671,652

- 공통부채	88,734,064

총부채	9,931,994	4,739,658	103,405,716

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	14,781,122	1,551,178	16,332,300

- 공통자산	107,852,575

총자산	14,781,122	1,551,178	124,184,875

부채 :

- 부문부채	10,853,404	2,134,695	12,988,099

- 공통부채	46,926,099

총부채	10,853,404	2,134,695	59,914,198

20-4. 매출에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	56,364,043	54,535,059

상품매출	13,464,908	8,824,413

합계	69,828,952	63,359,202

20-5. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	62,217,288	61,302,262

해외매출	7,611,664	2,056,940

합계	69,828,952	63,359,202

20-6. 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류 21-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(-)1,546,776	(-)405,179

원ㆍ부재료 및 상품매입액	35,490,205	30,094,931

종업원급여	12,407,267	11,655,445

감가상각비 및 무형자산상각비	1,456,046	1,359,323

기타의 경비	22,602,149	18,836,923

매출원가 및 판매관리비의 합계	70,408,891	61,541,443

21-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여등	퇴직급여	합계	급여등	퇴직급여	합계

판관비	7,083,967	491,645	7,575,612	6,834,110	520,836	7,354,946

제조원가	2,817,573	350,682	3,168,255	2,561,198	362,563	2,923,761

경상개발비	1,606,914	56,485	166,399	1,323,157	52,581	1,375,738

합계	11,508,454	898,812	12,407,266	10,718,465	935,980	11,654,445

21-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	제조원가	합계	판매관리비	제조원가	합계

감가상각비(유형)	240,127	999,457	1,239,584	174,135	994,889	1,169,024

감가상각비(투자)	53,952	-	53,952	53,952	-	53,952

무형자산상각비	162,510	-	162,510	136,347	-	136,347

합계	456,589	999,457	1,456,046	364,434	994,889	1,359,323

22. 금융손익의 범주별 분류 22-1. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	기타의금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	3,647	-	122,025	-	125,672

매출채권및기타채권	-	-	202,514	-	202,514

기타금융자산	-	411,084	-	102,431	513,515

장기기타금융자산	9,278	-	-	-	9,278

소계	12,925	411,084	324,539	102,431	850,979

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	1,542	-	1,542

장단기차입금	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	293,290	293,290

소계	-	-	1,542	293,290	294,832

합계	12,925	411,084	326,081	395,721	1,145,812

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	2,417	-	6,851	-	9,268

매출채권및기타채권	-	-	7,368	-	7,368

기타금융자산	-	293,898	161,599	455,497

장기기타금융자산	1,376	-	-	-	1,376

소계	3,793	293,898	14,219	161,599	473,509

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	1,855	-	1,855

장단기차입금	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	43,372	43,372

소계	-	-	1,855	43,372	45,227

합계	3,793	293,898	16,074	204,971	518,736

22-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	기타의금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	합계

금융자산	현금및 현금성자산	-	7,653	-	-	7,653

매출채권및기타채권	-	743	-	-	743

기타금융자산	-	-	20,482	158,368	178,850

소계	-	8,396	20,482	158,368	187,246

금융부채	매입채무및기타채무	-	9,449	-	-	9,449

장단기차입금	759,569	-	-	-	759,569

기타금융부채	5,031	-	-	67,464	72,495

장기기타금융부채	-	-	-	-	-

전환사채	451,760	-	-	14,627,160	15,078,920

소계	1,216,360	9,449	-	14,694,624	15,920,433

합계	1,216,360	17,845	20,482	14,852,992	16,107,679

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	합계

금융자산	현금및 현금성자산	-	95,014	-	-	95,014

매출채권및기타채권	-	249,569	-	-	249,569

기타금융자산	-	-	123,303	30,212	153,515

소계	-	344,583	123,303	30,212	498,098

금융부채	매입채무및기타채무	-	725	-	-	725

장단기차입금	847,354	-	-	-	847,354

기타금융부채	3,004	-	-	-	3,004

장기기타금융부채	-	-	-	-	-

전환사채	290,090	-	-	11,290	301,380

소계	1,140,448	725	11,290	1,152,463

합계	1,140,448	345,308	123,303	41,502	1,650,561

23. 법인세비용 및 이연법인세 23-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)3,467,099	(-)49,685

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(-)30,341	(-)175,052

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	526,090

자본에 직접 가감된 법인세부담액	214,190	(-)202,759

손익계산서에 계상한 법인세비용	(-)3,283,250	98,594

23-2. 당분기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	분기말잔액	기초금액	증감액	분기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	9,700,894	1,372,250	11,073,144	2,134,197	301,895	2,436,092

퇴직연금운용자산	(-)5,387,446	(-)134,939	(-)5,522,385	(-)1,185,238	(-)29,687	(-)1,214,925

대손충당금	4,491,963	152,263	4,644,226	988,232	33,498	1,021,730

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

당기손익인식금융자산평가이익	(-)49,051	(-)256,502	(-)305,553	(-)10,791	(-)56,431	(-)67,222

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가이익(손실)	(-)3,510	(-)140,323	(-)143,833	(-)772	(-)30,871	(-)31,643

반품충당부채	1,994,753	426,666	2,421,419	438,846	93,866	532,712

국고보조금	106,434	(-)98,257	8,177	23,415	(-)21,617	1,798

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

감가상각비(차량)	42,116	17,765	59,881	9,265	3,908	13,173

기부금	333,965	-	333,965	73,472	-	73,472

연차수당	830,494	(-)19,931	810,563	182,708	(-)4,385	178,323

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

전환사채(전환권)	-	26,458,656	26,458,656	-	5,820,904	5,820,904

전환사채(할인발행차금)	-	(-)5,078,247	(-)5,078,247	-	(-)1,117,214	(-)1,117,214

전환사채(콜옵션)	-	(-)7,021,488	(-)7,021,488	-	(-)1,544,727	(-)1,544,727

사업결합 이연법인세	(-)226,749	81,629	(-)145,120	(-)49,884	17,958	(-)31,926

소계	(-)7,737,568	15,759,542	8,021,974	(-)1,702,264	3,467,097	1,764,833

인한 이연법인세>

이월결손금	682,557	682,557	150,162	150,162

연구및인력개발세액공제 등	-	-	-	1,119,067	30,341	1,149,408

소계	682,557	682,557	1,269,229	30,341	1,299,570

합계	(-)7,055,011	15,759,542	8,704,531	(-)433,035	3,497,438	3,064,403

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	9,054,689	646,205	9,700,894	1,992,032	142,165	2,134,197

퇴직연금운용자산	(-)4,980,868	(-)406,578	(-)5,387,446	(-)1,095,791	(-)89,447	(-)1,185,238

대손충당금	5,121,864	(-)629,901	4,491,963	1,126,810	(-)138,578	988,232

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

당기손익인식금융자산평가이익	(-)195,585	146,534	(-)49,051	(-)43,028	32,237	(-)10,791

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가이익(손실)	(-)5,715	2,205	(-)3,510	(-)1,257	485	(-)772

반품충당부채	2,197,328	(-)202,575	1,994,753	483,412	(-)44,566	438,846

국고보조금	66,300	40,134	106,434	14,586	8,829	23,415

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

감가상각비(차량)	18,429	23,687	42,116	4,054	5,211	9,265

기부금	194,331	139,634	333,965	42,753	30,719	73,472

연차수당	548,974	281,520	830,494	120,774	61,934	182,708

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

전환사채(전환권)	856,720	(-)856,720	-	188,478	(-)188,478	-

전환사채(할인발행차금)	(-)2,122,880	2,122,880	-	(-)467,034	467,034	-

전환사채(콜옵션)	(-)11,290	11,290	-	(-)2,484	2,484	-

사업결합 이연법인세	(-)335,588	108,839	(-)226,749	(-)73,829	23,945	(-)49,884

소계	(-)9,164,722	1,427,154	(-)7,737,568	(-)2,016,238	313,974	(-)1,702,264

인한 이연법인세>

이월결손금	2,710,888	(-)2,028,331	682,557	596,395	(-)446,233	150,162

연구및인력개발세액공제 등	-	-	-	805,189	313,878	1,119,067

소계	2,710,888	(-)2,028,331	682,557	1,401,584	(-)132,355	1,269,229

합계	(-)6,453,834	(-)601,177	(-)7,055,011	(-)614,654	181,619	(-)433,035

23-3. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(-)973,590	214,190	(-)759,400	108,284	(-)23,822	84,462

24. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.24-1. 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 귀속 분기순이익	(-)12,625,709,910	(-)11,991,697,653	373,499,426	854,123,092

가중평균유통보통주식수(*)	22,286,424	22,286,424	20,138,776	20,138,776

기본주당이익	(-)566.52	(-)538.07	18.55	42.41

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간 동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

24-2. 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 희석화 반기순이익	1,977,556,170	(-)230,139,651	423,884,703	904,508,369

가중평균유통/잠재적보통주식수	23,562,281	23,141,669	20,615,173	20,615,173

희석주당이익	83.93	(-)9.94	20.56	43.88

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주 희석화 분기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 귀속 반기순이익	(-)12,625,709,910	(-)11,991,697,653	3,734,994,256	854,123,092

전환사채 관련 이자비용 등(세후)	14,603,266,080	11,761,558,002	50,385,277	50,385,277

보통주 희석화 반기순이익	1,977,556,170	(-)230,139,651	423,884,703	904,508,369

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,286,424	22,286,424	20,138,776	20,138,776

발행된 것으로 간주된 주식수 :	1,275,857	855,245	476,397	476,397

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	23,562,281	23,141,669	20,615,173	20,615,173

25. 범주별 금융자산과 금융부채 25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,128,251	6,128,251

매출채권및기타채권	-	-	36,839,518	36,839,518

기타금융자산	36,242,610	-	3,132,644	39375254

장기기타금융자산	65,206	-	559,725	624,931

합계	36,307,816	-	46,660,138	82,967,954

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,047,665	-	-	4,047,665

매출채권및기타채권	-	37,966,937	-	-	37,966,937

기타금융자산	11,162,399	2,743,596	-	-	13,905,995

장기기타금융자산	-	488,510	65,206	-	553,716

합계	11,162,399	45,246,708	65,206	-	56,474,313

25-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,671,651	14,671,651

단기차입금	-	10,323,974	10,323,974

유동성장기부채	-	10,680,550	10,680,550

기타금융부채	26,762,558	4,078,577	30,841,135

장기기타금융부채	-	4,724,000	4,724,000

장기차입금	-	3,192,890	3,192,890

전환사채	-	18,921,753	18,921,753

합계	26,762,558	66,593,395	93,355,953

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,988,099	12,988,099

단기차입금	-	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	-	383,160	383,160

기타금융부채	9,540	3,524,128	3,533,668

장기기타금융부채	-	4,448,000	4,448,000

장기차입금	-	12,040,860	12,040,860

합계	9,540	52,184,105	52,193,645

26. 공정가치 측정 26-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	36,307,816	36,307,816	11,162,399	11,162,399

소계	36,307,816	36,307,816	11,162,399	11,162,399

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,128,251	6,128,251	4,047,665	4,047,665

매출채권및기타채권	36,839,518	36,839,518	37,966,937	37,966,937

기타금융자산	3,132,644	3,132,644	2,743,596	2,743,596

장기기타금융자산	559,725	559,725	488,510	488,510

소계	46,660,138	46,660,138	45,246,708	45,246,708

금융자산 합계	82,967,954	82,967,954	56,409,107	56,409,107

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	26,762,558	26,762,558	9,540	9,540

소계	26,762,558	26,762,558	9,540	9,540

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,671,651	14,671,651	12,988,099	12,988,099

단기차입금	10,323,974	10,323,974	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	10,680,550	10,680,550	383,160	383,160

기타금융부채	4,078,577	4,078,577	3,524,128	3,524,128

장기기타금융부채	4,724,000	4,724,000	4,448,000	4,448,000

장기차입금	3,192,890	3,192,890	12,040,860	12,040,860

전환사채	18,921,752	20,139,816	-	-

소계	66,593,394	67,811,458	52,184,105	52,184,105

금융부채 합계	93,355,952	94,574,016	52,193,645	52,193,645

26-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

26-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 분기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	-	36,242,610	65,206	36,307,816

[금융부채]

기타금융부채	-	26,762,558	-	26,762,558

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	-	11,162,399	-	11,162,399

[금융부채]

기타금융부채	-	9,540	-	9,540

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용26-4. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	회사명	금액	비고

매도가능금융자산	퀀트와이즈투자자문㈜	65,205

(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래 27-1. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	금액

기초금액	증가	감소	(분)기말금액

주주,임원 및종업원	장단기대여금	당분기	2,341,800	201,652	(-)72,853	2,470,599

전기	2,191,440	420,202	(-)269,842	2,341,800

27-2. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당분기	전분기

단기급여	456,286	447,285

퇴직급여	27,007	30,413

합계	483,293	477,698

28. 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	중소기업은행	KEB하나은행	우리은행	합계

일반자금대출	11,270,000	4,800,000	500,000	16,570,000

구매자금대출	-	-	5,000,000	5,000,000

시설자금	2,275,135	-	2,502,000	4,777,135

합계	13,545,135	4,800,000	8,002,000	26,347,135

(*) 당분기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다.

29. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 매출채권의 상환청구 등을 위하여 3개 거래처에 4,533천원의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고 있습니다.

30. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 32백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 1,264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리31-1. 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

총부채	103,405,716	59,914,198

총자본	51,519,579	64,270,677

현금및현금성자산	6,128,251	4,047,665

차입금(*)	43,119,166	31,223,878

부채비율	200.71%	93.22%

순차입금비율	71.80%	42.28%

(*) 전환사채 포함

31-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD 외	818,039	(-)818,039	796,552	(-)796,552

(*) 당사는 당분기 및 전분기에 232,496천원 및 8,616천원의 외화환산이익과 7,229천원 및 295,314천원의 외화환산손실을 포괄손익계산서에 각각 계상하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인한 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익	(-)182,420	182,420	(-)167,215	167,215

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	합계

1년 이내	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	14,671,651	-	-	14,671,651

단기차입금	10,323,974	-	-	10,323,974

장기차입금	10,680,550	2,618,090	574,800	13,873,440

기타금융부채	30,841,136	-	-	30,841,136

장기기타금융부채	-	4,724,000	-	4,724,000

전환사채	-	18,921,752	-	18,921,752

합계	66,517,311	26,263,842	574,800	93,355,953

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	6,097,174	4,047,665

매출채권및기타채권	36,839,518	37,966,937

기타금융자산	39,375,255	13,905,995

장기기타금융자산(*)	559,725	488,510

합계	82,871,672	56,409,107

(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

32. 현금흐름표 32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.32-2. 당분기와 전분기 중 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

영업활동	기타

단기차입금	18,799,857	(-)8,475,884	-	-	10,323,973

장기차입금	12,040,860	1,641,000	-	(-)10,488,970	3,192,890

전환사채(*)	-	23,280,000	15,078,920	-	38,358,920

유동성장기부채	383,160	(-)191,580	-	10,488,970	10,680,550

임대보증금	4,448,000	276,000	-	-	4,494,000

합계	35,671,877	16,529,536	15,078,920	-	67,280,333

(*) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

(2) 전 분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

영업활동	기타

단기차입금	19,002,727	(-)190,062	-	-	18,812,665

장기차입금	12,094,020	-	-	(-)158,580	11,935,440

전환사채	7,877,120	(-)2	290,090	(-)8,167,208	-

유동성장기부채	1,093,550	(-)640,760	-	162,490	611,370

유동성부채-전환사채	5,736,426	5,736,426

임대보증금	4,448,000	-	-	-	4,448,000

합계	44,515,417	(-)830,824	290,090	-2,430,782	41,543,901

(*) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

32-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	10,488,970	158,580