동성제약 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 64 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 63 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 1분기말	제 63 기말

자산

유동자산	79,169,138,146	79,397,719,540

현금및현금성자산	9,120,700,525	4,278,401,860

매출채권 및 기타유동채권	32,466,562,077	30,938,917,174

매출채권	37,381,832,516	35,380,315,427

대손충당금	(5,232,556,586)	(4,496,639,758)

단기미수금	324,857,307	62,812,665

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	13,671,856,303	18,605,460,114

기타의금융자산	10,335,228,546	18,249,063,528

미수수익	14,916,136	14,499,408

선물거래예치금	2,920,639,121	326,147,178

파생상품자산	401,072,500	15,750,000

재고자산	21,955,316,121	23,283,521,165

제품	11,050,491,922	11,593,413,905

반환제품	325,770,785	481,506,554

상품	5,282,038,591	6,270,872,741

반환상품	59,922,169	58,840,948

재공품	662,944,067	663,896,923

원재료	4,197,835,494	3,896,390,975

미착품	333,598,592	302,583,021

저장품	42,714,501	16,016,098

당기법인세자산	141,326,780	120,426,670

기타유동자산	1,813,376,340	2,170,992,557

선급금	1,426,825,165	1,683,828,962

선급비용	386,551,175	487,163,595

비유동자산	55,218,906,884	52,332,773,202

장기기타금융자산	3,855,588,206	2,882,302,927

장기금융상품	87,263,400	73,219,500

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	3,481,355,281	2,517,211,943

보증금	228,450,000	228,450,000

현재가치할인차금	(6,686,092)	(1,784,133)

유형자산	33,008,620,092	34,095,864,509

토지	18,115,967,323	19,620,169,172

건물	20,914,750,986	21,296,615,061

감가상각누계액	(10,286,522,567)	(10,356,553,695)

구축물	4,247,299,269	4,247,299,269

감가상각누계액	(3,344,769,383)	(3,321,527,814)

기계장치	11,000,510,808	10,870,510,808

감가상각누계액	(9,773,742,549)	(9,631,254,822)

차량운반구	930,775,443	958,403,223

감가상각누계액	(613,613,986)	(605,424,567)

공구와기구	2,006,989,970	1,930,789,970

감가상각누계액	(1,382,017,328)	(1,334,974,482)

비품	1,286,776,242	1,358,664,963

감가상각누계액	(934,184,336)	(1,011,352,577)

건설중인자산	840,400,200	74,500,000

투자부동산	15,037,791,307	13,378,019,065

토지	13,420,895,471	11,916,693,622

건물	3,650,924,882	3,269,060,807

감가상각누계액	(2,034,029,046)	(1,807,735,364)

사용권자산	80,538,461	79,764,619

무형자산	724,367,965	738,793,891

산업재산권	102,166,653	99,714,057

기타무형자산	535,645,312	552,523,834

회원권	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	2,512,000,853	1,158,028,191

자산총계	134,388,045,030	131,730,492,742

부채

유동부채	49,276,746,164	40,549,561,058

매입채무 및 기타유동채무	49,276,746,164	40,549,561,058

매입채무	10,607,402,063	9,978,179,141

미지급금	1,126,065,215	1,405,319,082

단기차입금	10,890,130,139	12,061,764,348

유동리스부채	57,284,170	56,641,739

유동성장기차입금	657,560,000	657,560,000

유동성전환사채	3,117,172,655	3,076,618,386

전환사채	3,655,000,000	3,655,000,000

전환사채할인발행차	(537,827,345)	(578,381,614)

미지급비용	2,790,422,984	2,786,570,513

수입보증금	166,000,000	186,000,000

파생상품부채	14,669,246,410	5,789,694,100

선수금	400,523,100	333,638,913

예수금	219,739,343	294,051,032

부가가치세예수금	479,544,555	322,625,184

환불부채	4,095,655,530	3,600,898,620

비유동부채	20,801,582,842	21,082,574,906

장기기타금융부채	16,097,473,127	16,409,350,074

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	11,548,100,000	11,853,940,000

리스부채	15,373,127	21,410,074

확정급여부채	4,704,109,715	4,673,224,832

확정급여채무	11,915,909,081	11,851,210,473

사외적립자산	(7,211,799,366)	(7,177,985,641)

부채총계	70,078,329,006	61,632,135,964

자본

자본금	26,070,748,000	26,070,748,000

보통주자본금	26,070,748,000	26,070,748,000

자본잉여금	44,158,758,337	44,158,758,337

주식발행초과금	37,565,647,344	37,565,647,344

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(3,656,811,634)	(2,918,904,025)

자기주식	(3,656,811,634)	(2,918,904,025)

이익잉여금	(2,262,978,679)	2,787,754,466

기타법정적립금	2,787,754,466	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(5,050,733,145)	(2,957,299,459)

자본총계	64,309,716,024	70,098,356,778

자본과부채총계	134,388,045,030	131,730,492,742

포괄손익계산서
제 64 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 64 기 1분기	제 63 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,709,411,937	22,709,411,937	21,785,583,299	21,785,583,299

제품매출액	18,780,150,130	18,780,150,130	18,508,832,999	18,508,832,999

상품매출액	3,929,261,807	3,929,261,807	3,276,750,300	3,276,750,300

매출원가	13,779,024,039	13,779,024,039	12,536,241,893	12,536,241,893

제품매출원가	11,107,902,404	11,107,902,404	10,577,416,154	10,577,416,154

상품매출원가	2,671,121,635	2,671,121,635	1,958,825,739	1,958,825,739

매출총이익	8,930,387,898	8,930,387,898	9,249,341,406	9,249,341,406

판매비와관리비	10,212,254,441	10,212,254,441	10,012,508,237	10,012,508,237

급여	2,235,953,194	2,235,953,194	2,288,890,966	2,288,890,966

퇴직급여	167,211,399	167,211,399	189,774,050	189,774,050

복리후생비	273,436,958	273,436,958	305,650,503	305,650,503

여비교통비	249,307,866	249,307,866	269,500,295	269,500,295

통신비	17,767,711	17,767,711	14,508,027	14,508,027

수도광열비	2,294,700	2,294,700	3,211,250	3,211,250

전력비	21,464,627	21,464,627	21,280,514	21,280,514

연료비	7,528,776	7,528,776	8,384,503	8,384,503

세금과공과	39,298,256	39,298,256	26,200,962	26,200,962

임차료	11,436,771	11,436,771	31,574,628	31,574,628

감가상각비	126,148,582	126,148,582	106,809,208	106,809,208

무형자산상각비	36,127,639	36,127,639	57,399,927	57,399,927

수선비	13,785,400	13,785,400	6,079,000	6,079,000

보험료	22,576,610	22,576,610	16,783,511	16,783,511

접대비	69,474,365	69,474,365	40,592,645	40,592,645

광고선전비	497,965,268	497,965,268	733,762,292	733,762,292

판매촉진비	11,052,000	11,052,000	98,574,514	98,574,514

견본비	196,287,032	196,287,032	232,528,129	232,528,129

운반비	143,877,432	143,877,432	124,975,259	124,975,259

도서인쇄비	23,935,762	23,935,762	21,910,570	21,910,570

소모품비	62,407,118	62,407,118	32,920,712	32,920,712

지급수수료	1,414,601,924	1,414,601,924	1,270,919,967	1,270,919,967

교육훈련비	13,604,819	13,604,819	14,319,400	14,319,400

차량유지비	14,603,901	14,603,901	18,316,904	18,316,904

판매수수료	2,838,244,518	2,838,244,518	2,575,166,727	2,575,166,727

대손상각비	753,836,475	753,836,475	786,576,846	786,576,846

실험비	325,795,143	325,795,143	104,264,637	104,264,637

경상개발비	621,893,495	621,893,495	611,244,681	611,244,681

잡비	336,700	336,700	387,610	387,610

영업이익(손실)	(1,281,866,543)	(1,281,866,543)	(763,166,831)	(763,166,831)

기타수익	210,697,706	210,697,706	209,312,607	209,312,607

임대료수익	96,655,800	96,655,800	94,642,800	94,642,800

수수료수익	63,529,091	63,529,091	60,267,275	60,267,275

유형자산처분이익	208,000	208,000	853,291	853,291

잡이익	50,304,815	50,304,815	53,549,241	53,549,241

기타비용	65,582,319	65,582,319	26,743,733	26,743,733

재고자산감모손실	27,769,045	27,769,045

유형자산처분손실	976,324	976,324	8,000	8,000

기부금	35,088,860	35,088,860	26,127,093	26,127,093

잡손실	1,748,090	1,748,090	608,640	608,640

금융수익	1,044,250,439	1,044,250,439	909,013,988	909,013,988

이자수익	2,903,932	2,903,932	10,616,319	10,616,319

기타의금융자산평가이익	31,367,582	31,367,582	29,400,236	29,400,236

기타의금융자산처분이익	43,265,232	43,265,232	97,382,068	97,382,068

외환차익	186,858,011	186,858,011	11,015,295	11,015,295

외화환산이익	299,134,121	299,134,121	143,484,849	143,484,849

파생상품평가이익	480,625,190	480,625,190	367,400,000	367,400,000

파생상품거래이익	96,371	96,371	249,715,221	249,715,221

금융비용	6,361,988,521	6,361,988,521	2,310,302,509	2,310,302,509

이자비용	237,231,563	237,231,563	472,501,127	472,501,127

기타의금융자산처분손실	32,464,479	32,464,479

외환차손	37,470,048	37,470,048	1,275,944	1,275,944

외화환산손실	5,827,482	5,827,482	996,959	996,959

파생상품평가손실	1,016,444,500	1,016,444,500	1,803,064,000	1,803,064,000

파생상품거래손실	5,065,014,928	5,065,014,928

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,454,489,238)	(6,454,489,238)	(1,981,886,478)	(1,981,886,478)

법인세비용	1,364,925,017	1,364,925,017	426,261,419	426,261,419

당기순이익(손실)	(5,089,564,221)	(5,089,564,221)	(1,555,625,059)	(1,555,625,059)

기타포괄손익	38,831,076	38,831,076	(247,884,022)	(247,884,022)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	38,831,076	38,831,076	(247,884,022)	(247,884,022)

순확정급여부채의재측정요소	38,831,076	38,831,076	(247,884,022)	(247,884,022)

총포괄손익	(5,050,733,145)	(5,050,733,145)	(1,803,509,081)	(1,803,509,081)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(216)	(216)	(70)	(70)

자본변동표
제 64 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(1,555,625,059)	(1,555,625,059)

확정급여부채의재측정요소	(247,884,022)	(247,884,022)

주식발행초과금

전환권행사

자기주식 거래로 인한 증감

2019.03.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	9,257,368,089	55,680,906,161

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(5,089,564,221)	(5,089,564,221)

확정급여부채의재측정요소	38,831,076	38,831,076

주식발행초과금	19,572,890,240

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

자기주식 거래로 인한 증감	(737,907,609)	(737,907,609)

2020.03.31 (기말자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(3,656,811,634)	(2,262,978,679)	64,309,716,024

현금흐름표
제 64 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 63 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 64 기 1분기	제 63 기 1분기

영업활동현금흐름	944,468,823	(1,548,524,985)

영업으로부터 창출된현금흐름	1,013,130,029	(1,315,787,508)

당기순이익(손실)	(5,089,564,221)	(1,555,625,059)

조정	5,628,576,589	2,670,145,270

대손상각비	735,916,828	786,576,846

감가상각비	440,341,762	498,151,415

무형자산상각비	36,127,639	57,399,927

퇴직급여	313,221,008	344,095,920

이자비용	237,231,563	472,501,127

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	976,324	8,000

외화환산손실	5,827,482	996,959

파생상품평가손실	1,016,444,500	1,803,064,000

파생상품거래손실	5,065,014,928

법인세비용	(1,364,925,017)	(426,261,419)

유형자산처분이익	(208,000)	(853,291)

이자수익	(2,903,932)	(10,616,319)

기타의금융자산평가이익	(31,367,582)	(29,400,236)

기타의금융자산처분이익	(43,265,232)	(97,382,068)

외화환산이익	(299,134,121)	(143,484,849)

파생상품평가이익	(480,625,190)	(367,400,000)

파생상품거래이익	(96,371)	(249,715,221)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	474,389,967	(2,430,307,719)

매출채권의 감소(증가)	(1,702,749,464)	(886,494,819)

미수금의 감소(증가)	(262,044,642)	(343,644,993)

재고자산의 감소(증가)	1,173,550,496	(2,002,010,591)

선급금의 감소(증가)	257,003,797	(461,885,995)

선급비용의 감소(증가)	100,612,420	2,451,663

매입채무의 증가(감소)	625,596,729	1,797,669,790

미지급금의 증가(감소)	(279,253,867)	(222,460,149)

미지급비용의 증가(감소)	15,323,865	3,269,055

수입보증금의 증가(감소)	(20,000,000)	(114,543,645)

선수금의 증가(감소)	66,884,187	189,619,161

예수금의 증가(감소)	(74,311,689)	25,678,477

부가가치세 예수금의 증가(감소)	156,919,371	(144,189,042)

확정급여부채의 증가(감소)	(232,552,694)	(326,158,732)

환불부채의증가(감소)	649,411,458	52,392,101

이자수취(영업)	7,389,163	1,104,239

이자지급(영업)	(207,325,888)	(219,694,196)

법인세납부(환급)	(20,900,110)	(14,147,520)

기타	151,903,323

투자활동현금흐름	6,115,226,822	3,539,517,987

1.투자활동으로인한현금유입액	22,362,121,589	16,297,150,774

단기금융상품의감소

단기대여금의감소	108,000

장기대여금의감소	8,100,000

기타의금융자산의감소	22,205,877,863	16,285,892,774

차량운반구의 감소	53,388,276	3,000,000

비품의 감소	102,855,450	50,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(16,246,894,767)	(12,757,632,787)

단기대여금의증가	(108,000)

장기대여금의 증가	(964,143,338)	(10,099,242)

장기금융상품의 증가	(14,043,900)	(14,043,900)

기타의금융자산의증가	(14,217,410,067)	(12,559,533,372)

기계장치의 증가	(78,000,000)

공구와기구의증가	(76,200,000)	(17,500,000)

차량운반구의 증가	(25,552,496)	(29,276,791)

비품의 증가	(31,943,053)	(24,955,242)

건설중인자산의 증가	(817,900,200)	(92,700,000)

산업재산권의 증가	(16,697,713)	(1,910,240)

기타의무형자산의 증가	(5,004,000)	(7,506,000)

재무활동현금흐름	(2,215,562,187)	380,936,257

1.재무활동으로인한 현금유입액	8,441,301,577	14,029,378,009

단기차입금의 증가	8,411,751,577	5,088,378,009

장기차입금의 증가	29,550,000	8,600,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(10,656,863,764)	(13,307,441,752)

단기차입금의 감소	(9,583,385,786)	(4,067,441,752)

유동성장기부채의감소	(335,390,000)	(9,240,000,000)

리스부채의감소	(180,369)

자기주식의 취득	(737,907,609)

현금및현금성자산의순증감	4,844,133,458	2,371,929,259

기초현금및현금성자산	4,278,401,860	2,210,924,375

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,834,793)	43,467,005

기말현금및현금성자산	9,120,700,525	4,626,320,639