동성제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 69 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 68 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기 3분기말	제 68 기말

자산

유동자산	58,467,235,440	68,152,105,319

현금및현금성자산	4,103,785,165	3,145,037,209

매출채권및기타채권	29,476,775,848	29,019,667,287

기타금융자산	778,147,581	7,189,921,790

재고자산	19,926,098,645	22,739,488,915

당기법인세자산	7,669,310	7,500,780

기타유동자산	4,174,758,891	6,050,489,338

비유동자산	87,457,449,370	83,760,543,835

장기기타금융자산	2,722,079,221	389,017,452

유형자산	73,301,419,893	73,336,188,278

투자부동산	6,723,892,597	7,096,015,983

사용권자산	65,980,085	113,909,359

무형자산	1,364,483,972	666,497,138

기타비유동자산	3,279,593,602	2,158,915,625

자산총계	145,924,684,810	151,912,649,154

부채

유동부채	87,100,931,884	77,032,522,832

매입채무및기타채무	12,099,282,427	11,967,538,936

단기차입금	42,198,876,347	35,199,240,323

리스부채	56,869,531	75,644,759

유동성장기부채	560,000,000	6,534,050,000

신주인수권부사채	7,658,915,058

교환사채	1,000,000,000	1,976,337,418

전환사채	20,000,000,000

기타금융부채	7,841,662,282	10,514,167,528

기타유동부채	1,100,719,433	1,164,654,907

유동충당부채	2,243,521,864	1,941,973,903

비유동부채	18,162,583,892	19,701,916,050

장기기타금융부채	3,590,000,000	3,524,000,000

장기차입금	325,000,000	614,000,000

리스부채	5,858,431	32,877,388

확정급여부채	5,696,693,483	6,706,903,521

이연법인세부채	8,545,031,978	8,824,135,141

부채총계	105,263,515,776	96,734,438,882

자본

자본금	26,619,507,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,619,507,000	26,100,970,000

자본잉여금	14,471,194,045	20,819,669,081

주식발행초과금	7,477,368,807	14,156,160,711

기타자본잉여금	6,993,825,238	6,663,508,370

자본조정	(6,770,921,308)	(9,906,079,808)

자기주식	(6,770,921,308)	(9,906,079,808)

기타포괄손익누계액	23,536,148,646	23,536,148,646

재평가이익	23,536,148,646	23,536,148,646

이익잉여금(결손금)	(17,194,759,349)	(5,372,497,647)

법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처리결손금	(19,982,513,815)	(8,160,252,113)

자본총계	40,661,169,034	55,178,210,272

자본과부채총계	145,924,684,810	151,912,649,154

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 69 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 68 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	21,803,434,919	68,108,551,836	21,438,099,959	65,887,921,066

매출원가	11,832,704,505	38,152,135,993	11,722,019,282	36,466,206,113

매출총이익	9,970,730,414	29,956,415,843	9,716,080,677	29,421,714,953

판매비와관리비	9,559,593,353	32,956,677,168	10,414,164,594	32,005,841,814

영업이익(손실)	411,137,061	(3,000,261,325)	(698,083,917)	(2,584,126,861)

기타수익	171,308,773	530,983,643	172,630,355	527,167,979

기타비용	102,473,637	14,442,767,634	19,150,833	121,991,537

금융수익	100,082,951	11,731,837,600	(93,742,584)	2,275,797,659

금융비용	366,783,192	15,081,409,262	818,876,794	2,601,015,465

법인세비용차감전순손실	213,271,956	(20,261,616,978)	(1,457,223,773)	(2,504,168,225)

법인세비용	100,951,229	(279,103,163)	4,140,816	180,572,773

분기순이익(손실)	112,320,727	(19,982,513,815)	(1,461,364,589)	(2,684,740,998)

기타포괄손익	801,646,097	(25,714,892)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	801,646,097	(25,714,892)

순확정급여부채의재측정요소	801,646,097	(25,714,892)

총포괄이익(손실)	112,320,727	(19,982,513,815)	(659,718,492)	(2,710,455,890)

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)	5	(834)	(64.00)	(117.00)

희석주당손실 (단위 : 원)	5	(834)	(64.00)	(147.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 69 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 68 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	(219,194,954)	39,802,313,739

분기순이익(손실)	(2,684,740,998)	(2,684,740,998)

확정급여부채의 재측정요소	(25,714,892)	(25,714,892)

유상증자

자기주식의 처분

교환사채의 감소

결손금 처분	(3,006,949,420)	3,006,949,420

2024.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	20,819,669,081	(9,906,079,808)	77,298,576	37,091,857,849

2025.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	20,819,669,081	(9,906,079,808)	23,536,148,646	(5,372,497,647)	55,178,210,272

분기순이익(손실)	(19,982,513,815)	(19,982,513,815)

확정급여부채의 재측정요소

유상증자	518,537,000	1,481,460,209	1,999,997,209

자기주식의 처분	530,412,686	1,531,087,314	2,061,500,000

교환사채의 감소	(200,095,818)	1,604,071,186	1,403,975,368

결손금 처분	(8,160,252,113)	8,160,252,113

2025.09.30 (기말자본)	26,619,507,000	14,471,194,045	(6,770,921,308)	23,536,148,646	(17,194,759,349)	40,661,169,034

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 69 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 68 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,552,515,387)	(12,952,331,754)

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,308,394,128)	(12,182,083,291)

분기순이익(손실)	(19,982,513,815)	(2,684,740,998)

조정	19,926,522,834	3,240,562,825

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,252,403,147)	(12,737,905,118)

이자의 수취	17,952,590	49,546,403

이자의 지급	(1,261,905,319)	(820,594,036)

법인세의 납부(환급)	168,530	(799,170)

투자활동현금흐름	25,206,659	(1,989,894,685)

1.투자활동으로인한현금유입액	3,669,000,000	308,383,695

단기대여금의 감소	3,634,568,590	27,500,000

장기대여금의 감소	9,431,410

장기금융상품의 감소	280,878,000

기타금융자산의 감소	5,695

보증금의 감소	10,000,000

기계장치의 감소	14,235,050

공구와기구의 감소	764,950

2.투자활동으로인한현금유출액	3,643,793,341	2,298,278,380

단기대여금의 증가	1,402,000,000

장기대여금의 증가	30,000,000

임차보증금의 증가	2,401,300,000	18,535,000

기타금융자산의 증가	18,377,738

건물의 증가	285,000,000	133,802,000

기계장치의 증가	242,416,236	494,130,000

공구와기구의 증가	112,261,496	67,018,000

차량운반구의 증가	140,987,574	71,388,980

비품의 증가	82,848,850	29,335,374

건설중인자산의 증가	322,322,000	39,023,000

산업재산권의 증가	16,164,447	5,546,026

기타무형자산의 취득	22,115,000	7,500,000

재무활동현금흐름	10,481,978,862	9,210,543,370

1.재무활동으로인한현금유입액	40,025,574,430	16,290,886,142

단기차입금의 증가	15,881,189,461	16,090,886,142

임대보증금의 증가	116,000,000	200,000,000

전환사채의 증가	19,966,887,760

유상증자	1,999,997,209

자기주식의 처분	2,061,500,000

2.재무활동으로인한현금유출액	29,543,595,568	7,080,342,772

단기차입금의 감소	10,481,553,437	5,501,007,772

유동성장기부채의 감소	4,663,050,000	471,210,000

신주인수권부사채의 감소	14,278,967,131	1,000,000,000

리스부채의 감소	70,025,000	78,125,000

임대보증금의 감소	50,000,000	30,000,000

현금의증가(감소)	954,670,134	(5,731,683,069)

기초현금및현금성자산	3,145,037,209	6,435,381,432

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,077,822	312,565

기말현금및현금성자산	4,103,785,165	704,010,928