동성제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 68 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 67 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 68 기 1분기말	제 67 기말

자산

유동자산	64,462,323,928	60,814,859,641

현금및현금성자산	1,974,287,304	6,435,381,432

매출채권및기타유동채권	30,615,816,948	29,205,524,535

기타유동금융자산	2,598,539,721	2,688,039,721

유동재고자산	20,020,527,948	19,477,061,282

당기법인세자산	13,887,270	8,039,450

기타유동자산	9,239,264,737	3,000,813,221

비유동자산	53,680,815,406	54,158,424,396

장기기타금융자산	409,605,979	671,419,349

관계기업에 대한 투자자산	15,401,728	15,401,728

유형자산	42,716,011,971	42,625,730,661

투자부동산	7,133,411,973	7,270,326,857

사용권자산	92,129,946	99,725,051

무형자산	917,486,791	978,803,102

기타비유동자산	2,396,767,018	2,497,017,648

자산총계	118,143,139,334	114,973,284,037

부채

유동부채	49,791,832,468	44,843,854,847

매입채무및기타유동채무	11,069,824,993	11,261,109,799

유동 차입금	26,750,605,165	23,136,417,956

유동 리스부채	77,517,323	77,141,638

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,179,600,000	584,260,000

신주인수권부사채	945,460,999	934,722,086

기타금융부채	5,965,900,176	6,044,786,588

기타 유동부채	871,136,861	719,247,606

유동충당부채	1,931,786,951	2,086,169,174

비유동부채	28,797,703,883	30,327,115,451

장기기타금융부채	3,324,000,000	3,354,000,000

장기차입금	5,435,000,000	7,148,050,000

신주인수권부사채	11,512,062,055	11,374,361,316

비유동 리스부채	11,049,032	17,858,609

확정급여부채	5,331,957,496	5,184,137,145

이연법인세부채	3,183,635,300	3,248,708,381

부채총계	78,589,536,351	75,170,970,298

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	20,819,669,081	23,826,618,501

주식발행초과금	14,156,160,711	17,163,110,131

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

자기주식	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

이익잉여금(결손금)	2,539,043,710	(219,194,954)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(248,710,756)	(3,006,949,420)

자본총계	39,553,602,983	39,802,313,739

자본과부채총계	118,143,139,334	114,973,284,037

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 68 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 68 기 1분기	제 67 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,709,803,209	22,709,803,209	21,450,438,242	21,450,438,242

매출원가	12,316,366,342	12,316,366,342	11,337,811,866	11,337,811,866

매출총이익	10,393,436,867	10,393,436,867	10,112,626,376	10,112,626,376

판매비와관리비	10,287,981,090	10,287,981,090	9,215,674,392	9,215,674,392

영업이익(손실)	105,455,777	105,455,777	896,951,984	896,951,984

기타수익	198,843,831	198,843,831	165,683,982	165,683,982

기타비용	65,282,875	65,282,875	49,674,150	49,674,150

금융수익	174,837,645	174,837,645	573,930,217	573,930,217

금융비용	619,782,236	619,782,236	609,609,598	609,609,598

법인세비용차감전순이익(손실)	(205,927,858)	(205,927,858)	977,282,435	977,282,435

법인세비용(수익)	(42,531,181)	(42,531,181)	205,694,342	205,694,342

당기순이익(손실)	(163,396,677)	(163,396,677)	771,588,093	771,588,093

기타포괄손익	(85,314,079)	(85,314,079)	174,423,625	174,423,625

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(85,314,079)	(85,314,079)	174,423,625	174,423,625

순확정급여부채의재측정요소	(85,314,079)	(85,314,079)	174,423,625	174,423,625

총포괄손익	(248,710,756)	(248,710,756)	946,011,718	946,011,718

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(7)	34	34

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(7)	25	25

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 68 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

당기순이익(손실)	771,588,093	771,588,093

확정급여부채의재측정요소	174,423,625	174,423,625

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(1,634,682,216)	1,634,682,216

2023.03.31 (기말자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	3,733,766,184	43,755,274,877

2024.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	(219,194,954)	39,802,313,739

당기순이익(손실)	(163,396,677)	(163,396,677)

확정급여부채의재측정요소	(85,314,079)	(85,314,079)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(3,006,949,420)	3,006,949,420

2024.03.31 (기말자본)	26,100,970,000	20,819,669,081	(9,906,079,808)	2,539,043,710	39,553,602,983

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 68 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 68 기 1분기	제 67 기 1분기

영업활동현금흐름	(7,898,087,380)	(771,021,933)

영업으로부터 창출된현금흐름	(7,400,108,751)	(391,170,730)

당기순이익(손실)	(163,396,677)	771,588,093

조정	1,155,552,491	(512,760,120)

대손상각비 조정	73,667,649	(1,869,059,528)

감가상각비에 대한 조정	427,036,494	490,512,457

무형자산상각비에 대한 조정	63,720,911	47,987,514

퇴직급여 조정	151,314,462	390,324,396

재고자산평가손실 조정	144,688,965

이자비용 조정	612,996,063	475,800,640

외화환산손실 조정	190,867	4,383,394

파생상품평가손실 조정	58,827,819

법인세비용 조정	(42,531,181)	205,694,342

유형자산처분이익 조정	(11,278,821)

이자수익에 대한 조정	(41,102,725)	(9,655,859)

외화환산이익 조정	(89,740,049)	(81,960,681)

파생상품평가이익 조정	(359,024,758)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,392,264,565)	(649,998,703)

매출채권의 감소(증가)	(1,322,961,383)	3,516,558,045

미수금의 감소(증가)	(71,428,603)	3,091,310

재고자산의 감소(증가)	(543,466,666)	(1,367,669,194)

선급금의 감소(증가)	(6,143,130,786)	(800,077,331)

장기선급금의 감소(증가)	(2,158,498,082)

선급비용의 감소 (증가)	4,929,900	(19,140,483)

매입채무의 증가(감소)	2,479,967	954,747,034

미지급금의 증가(감소)	(193,843,936)	182,417,662

미지급비용의 증가(감소)	192,892,975

수입보증금의 감소(증가)	(11,000,000)	(1,000,000)

선수금의 증가(감소)	167,537,839	(60,142,689)

예수금의 증가(감소)	(6,027,084)	(31,584,866)

부가가치세예수금의 증가(감소)	(9,621,500)	(352,234,430)

확정급여부채의 증가(감소)	(111,350,090)	(489,202,352)

환불부채의증가(감소)	(154,382,223)	(220,156,302)

이자수취	38,801,177	7,809,236

이자지급(영업)	(530,931,986)	(386,581,089)

법인세환급(납부)	(5,847,820)	(1,079,350)

투자활동현금흐름	(5,917,226)	(1,124,689,092)

1.투자활동으로인한현금유입액	390,378,000	620,507,128

장기대여금의 감소	109,500,000

단기대여금의 감소	602,325,310

장기금융상품의 처분	280,878,000

차량운반구의 처분	18,181,818

2.투자활동으로인한현금유출액	396,295,226	1,745,196,220

단기대여금의 증가	(1,530,961,540)

장기금융상품의 취득	(14,043,900)

장기대여금의 증가	(30,000,000)

임차보증금의 증가	(9,235,000)

기계장치의 취득	(10,710,000)	(5,763,637)

집기의 취득	(10,500,000)	(109,208,000)

차량운반구의 취득	(47,168,980)

사무용비품의 취득	(3,901,646)	(5,152,273)

건설중인자산의 취득	(282,375,000)	(69,625,000)

산업재산권의 취득	(2,404,600)	(10,441,870)

재무활동현금흐름	3,442,852,209	(40,292,171)

1.재무활동으로인한 현금유입액	4,000,000,000	14,396,360,682

단기차입금의 증가	4,000,000,000	14,396,360,682

2.재무활동으로인한 현금유출액	557,147,791	14,436,652,853

단기차입금의 상환	(385,812,791)	(12,562,692,853)

유동성장기부채의 감소	(117,710,000)	(1,847,410,000)

리스부채의 감소	(23,625,000)	(26,550,000)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

현금및현금성자산의순증감	(4,461,152,397)	(1,936,003,196)

기초현금및현금성자산	6,435,381,432	4,093,782,428

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,269	4,269,280

기말현금및현금성자산	1,974,287,304	2,162,048,512