동성제약 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 64 기 2020.12.31 현재
제 63 기 2019.12.31 현재
제 62 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기	제 63 기	제 62 기

자산

유동자산	71,507,494,675	79,397,719,540	87,789,486,645

현금및현금성자산	14,352,108,354	18,367,069,708	2,210,924,375

매출채권및기타유동채권	26,517,274,323	30,938,917,174	35,782,535,718

매출채권	30,228,047,177	35,380,315,427	40,856,687,738

대손충당금	(3,763,935,626)	(4,496,639,758)	(5,107,182,307)

미수금	60,733,932	62,812,665	101,321,447

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	9,263,211,632	4,516,792,266	30,559,453,047

단기금융상품	1,118,100,000

기타의금융자산	6,009,890,361	4,160,395,680	27,574,143,486

미수수익	15,311,440	14,499,408	13,217,691

선물거래예치금	3,060,759,831	326,147,178	1,324,336,870

파생상품자산	177,250,000	15,750,000	529,655,000

재고자산	20,281,727,738	23,283,521,165	17,359,875,083

제품	10,209,614,852	11,593,413,905	8,617,342,245

반환제품	319,276,719	481,506,554	603,744,177

상품	4,254,210,350	6,270,872,741	4,444,978,323

반환상품	145,326,992	58,840,948	144,967,367

재공품	576,162,920	663,896,923	685,664,397

원재료	4,696,541,238	3,896,390,975	2,658,210,553

미착품	43,195,052	302,583,021	186,025,588

저장품	37,399,615	16,016,098	18,942,433

당기법인세자산	28,222,707	120,426,670	87,496,040

기타유동자산	1,064,949,921	2,170,992,557	1,789,202,382

선급금	649,389,090	1,683,828,962	1,361,039,076

선급비용	415,560,831	487,163,595	428,163,306

비유동자산	54,210,679,980	52,332,773,202	52,406,596,715

장기기타금융자산	522,212,805	2,882,302,927	2,758,111,340

장기금융상품	129,395,100	73,219,500	17,043,900

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	168,425,310	2,517,211,943	2,448,411,823

보증금	162,708,426	228,450,000	227,450,000

현재가치할인차금	(3,521,648)	(1,784,133)

유형자산	37,240,019,238	34,095,864,509	34,506,949,917

토지	18,115,967,323	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	26,419,735,451	21,296,615,061	20,525,181,375

감가상각누계액	(10,797,220,062)	(10,356,553,695)	(9,825,904,356)

구축물	4,423,201,269	4,247,299,269	4,161,592,870

감가상각누계액	(3,421,224,176)	(3,321,527,814)	(3,200,715,572)

기계장치	11,357,480,355	10,870,510,808	10,796,510,808

감가상각누계액	(10,234,492,216)	(9,631,254,822)	(8,961,786,932)

차량운반구	932,553,743	958,403,223	963,826,730

감가상각누계액	(681,173,573)	(605,424,567)	(516,819,951)

공구와기구	2,172,368,970	1,930,789,970	1,765,979,970

감가상각누계액	(1,539,081,631)	(1,334,974,482)	(1,143,404,620)

비품	1,346,894,388	1,358,664,963	1,342,396,281

감가상각누계액	(1,023,990,603)	(1,011,352,577)	(1,020,075,858)

건설중인자산	169,000,000	74,500,000

투자부동산	15,005,471,492	13,378,019,065	13,449,954,506

토지	13,418,238,813	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,680,840,417	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(2,093,607,738)	(1,807,735,364)	(1,735,799,923)

사용권자산	72,884,556	79,764,619

무형자산	829,997,431	738,793,891	882,280,507

산업재산권	92,837,413	99,714,057	117,080,178

기타의무형자산	650,604,018	552,523,834	678,644,329

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,158,028,191	809,300,445

기타비유동자산	540,094,458

장기선급금	540,094,458

자산총계	125,718,174,655	131,730,492,742	140,196,083,360

부채

유동부채	47,833,132,593	40,549,561,058	50,394,833,537

매입채무및기타유동채무	10,658,500,861	11,383,498,223	11,655,986,868

매입채무	9,728,634,652	9,978,179,141	10,187,407,418

미지급금	929,866,209	1,405,319,082	1,468,579,450

단기차입금	11,413,828,835	12,061,764,348	9,702,432,536

유동리스부채	48,985,965	56,641,739

유동성장기차입금	925,970,000	657,560,000	10,607,360,000

유동성전환사채	1,657,519,911	3,076,618,386

전환사채	1,864,970,000	3,655,000,000

전환사채할인발행차금	(207,450,089)	(578,381,614)

기타금융부채	18,004,351,070	8,762,264,613	13,984,912,386

미지급비용	2,783,483,649	2,786,570,513	3,335,064,406

수입보증금	122,000,000	186,000,000	287,050,480

파생상품부채	15,098,867,421	5,789,694,100	10,362,797,500

기타유동부채	563,656,409	950,315,129	1,188,475,871

선수금	245,156,669	333,638,913	590,877,632

예수금	214,818,207	294,051,032	128,449,793

부가가치세예수금	103,681,533	322,625,184	469,148,446

충당부채	4,560,319,542	3,600,898,620	3,255,665,876

환불부채	4,560,319,542	3,600,898,620	3,255,665,876

비유동부채	22,936,996,600	21,082,574,906	32,316,834,581

장기기타금융부채	4,534,000,000	4,534,000,000	4,724,000,000

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000	4,724,000,000

장기차입금	12,327,970,000	11,853,940,000	3,171,500,000

리스부채	21,157,143	21,410,074

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,828,831,488)

확정급여부채	3,854,194,115	4,673,224,832	5,250,166,069

확정급여채무	12,095,487,801	11,851,210,473	11,342,631,011

사외적립자산	(8,241,293,686)	(7,177,985,641)	(6,092,464,942)

이연법인세부채	2,199,675,342

부채총계	70,770,129,193	61,632,135,964	82,711,668,118

자본

자본금	26,100,970,000	26,070,748,000	24,756,574,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,070,748,000	24,756,574,000

자본잉여금	44,758,265,344	44,158,758,337	24,585,868,097

주식발행초과금	37,936,039,141	37,565,647,344	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,822,226,203	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	(10,991,968,211)	2,787,754,466	11,060,877,170

기타법정적립금	2,787,754,466	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(13,779,722,677)	(2,957,299,459)	5,315,823,245

자본총계	54,948,045,462	70,098,356,778	57,484,415,242

자본과부채총계	125,718,174,655	131,730,492,742	140,196,083,360

포괄손익계산서
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 64 기	제 63 기	제 62 기

매출액	87,799,927,095	86,536,755,320	91,912,685,724

제품매출액	75,371,563,301	76,366,598,771	74,187,019,519

상품매출액	12,428,363,794	10,170,156,549	17,725,666,205

매출원가	53,650,703,818	53,460,248,678	56,718,177,389

제품매출원가	44,463,727,586	46,219,618,145	43,887,136,307

상품매출원가	9,186,976,232	7,240,630,533	12,831,041,082

매출총이익	34,149,223,277	33,076,506,642	35,194,508,335

판매비와관리비	37,819,995,608	40,608,264,317	37,001,766,238

급여	8,774,714,136	8,964,535,561	9,393,954,963

퇴직급여	643,041,744	752,116,343	656,862,096

복리후생비	1,152,857,824	1,205,105,347	1,294,968,041

여비교통비	950,869,053	1,220,869,845	1,194,973,043

통신비	65,840,538	58,559,930	52,615,163

수도광열비	12,176,850	11,418,490	17,966,510

전력비	68,781,929	67,893,574	75,762,919

연료비	15,525,088	16,020,795	17,693,570

세금과공과	266,835,479	254,915,882	231,409,326

임차료	43,241,128	75,903,813	122,010,302

감가상각비	516,443,871	491,660,252	402,186,541

무형자산상각비	156,235,912	248,130,310	218,530,863

수선비	57,269,600	40,535,773	46,314,400

보험료	92,349,463	78,007,691	71,789,642

접대비	161,061,593	224,367,257	183,805,510

광고선전비	2,803,947,308	3,899,200,545	2,160,301,115

판매촉진비	308,494,330	349,499,676	278,066,233

견본비	800,738,241	784,034,927	815,357,219

운반비	564,890,545	490,783,577	474,639,474

도서인쇄비	52,897,812	56,283,007	59,057,795

소모품비	206,351,854	187,335,688	156,039,894

지급수수료	5,811,647,131	5,449,442,791	5,354,780,093

교육훈련비	33,195,442	59,538,932	(2,756,061)

차량유지비	76,903,677	81,666,865	98,516,439

판매수수료	11,495,721,689	10,724,916,559	10,227,941,053

대손상각비	(691,886,910)	1,707,281,842	382,244,750

실험비	915,439,775	684,925,973	669,518,803

경상개발비	2,457,878,116	2,419,495,992	2,334,698,260

잡비	6,532,390	3,817,080	12,518,282

영업이익(손실)	(3,670,772,331)	(7,531,757,675)	(1,807,257,903)

기타수익	836,882,626	930,014,256	552,930,647

임대료수익	395,496,600	392,138,900	369,228,200

수수료수익	278,612,733	266,183,642	105,669,094

유형자산처분이익	7,147,551	2,652,291	20,344,030

잡이익	155,625,742	269,039,423	57,689,323

기타비용	620,631,837	335,291,333	487,553,683

재고자산감모손실	179,786,331	2,247,924

유형자산처분손실	976,324	8,000	8,000

기부금	410,098,401	298,813,065	198,429,643

잡손실	29,770,781	36,470,268	286,868,116

금융수익	2,172,378,785	2,669,164,426	3,335,368,567

이자수익	25,520,083	60,360,791	23,599,200

기타의금융자산평가이익	20,369,813	99,659,576	49,318,259

기타의금융자산처분이익	205,991,093	382,512,251	583,051,917

외환차익	242,855,344	216,460,434	143,993,215

외화환산이익	1,647,113	161,008,566	235,480,476

파생상품평가이익	1,159,524,179	822,877,500	2,299,925,500

파생상품거래이익	516,471,160	926,285,308

금융비용	9,523,742,131	4,497,674,750	8,286,567,067

이자비용	850,302,833	1,403,305,167	1,689,202,221

기타의금융자산평가손실	92,534,247	82,992,888

기타의금융자산처분손실	32,471,709	8,858,278

외환차손	322,872,387	62,266,470	11,070,740

파생상품거래손실	360,398,476	6,332,369	11,028,321

외화환산손실	1,391,583,612	943,222,275	266,872,500

파생상품평가손실	6,457,771,507	2,050,076,760	6,216,542,119

사채상환손실	48,279,069

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,805,884,888)	(8,765,545,076)	(6,693,079,439)

법인세비용(수익)	3,273,253,069	(380,340,564)	(948,521,495)

당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)

기타포괄손익	299,415,280	112,081,808	(1,041,703,859)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	299,415,280	112,081,808	(1,041,703,859)

순확정급여부채의재측정요소	299,415,280	112,081,808	(1,041,703,859)

총포괄손익	(13,779,722,677)	(8,273,122,704)	(6,786,261,803)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(600)	(364)	(258)

자본변동표
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(5,744,557,944)

확정급여부채의재측정요소	(1,041,703,859)	(1,041,703,859)

전환권행사

기타자본잉여금

자기주식 거래로 인한 증감

2018.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(8,385,204,512)

확정급여부채의재측정요소	112,081,808	112,081,808

전환권행사	1,314,174,000	19,572,890,240	20,887,064,240

기타자본잉여금

자기주식 거래로 인한 증감

2019.12.31 (기말자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(14,079,137,957)

확정급여부채의재측정요소	299,415,280	299,415,280

전환권행사	30,222,000	370,391,797	400,613,797

기타자본잉여금	229,115,210	229,115,210

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

2020.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

현금흐름표
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 64 기	제 63 기	제 62 기

영업활동현금흐름	5,009,717,511	(8,305,940,896)	1,669,269,476

영업으로부터 창출된현금흐름	5,637,816,958	(7,437,897,001)	2,712,841,574

당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)

조정	13,197,430,310	6,790,996,616	7,975,953,189

대손상각비	(691,886,910)	1,707,281,842	382,244,750

감가상각비	1,941,769,131	1,859,481,349	1,767,904,397

무형자산상각비	156,235,912	248,130,310	218,530,863

퇴직급여	1,252,884,032	1,376,383,682	1,206,862,640

재고자산감모손실	2,247,924

이자비용	850,302,833	1,403,305,167	1,689,202,221

기타의금융자산평가손실	92,534,247	82,992,888

기타의금융자산처분손실	32,471,709	8,858,278

유형자산처분손실	976,324	8,000	8,000

외화환산손실	360,398,476	6,332,369	11,028,321

사채상환손실	48,279,069

파생상품평가손실	1,391,583,612	943,222,275	266,872,500

파생상품거래손실	6,457,771,507	2,050,076,760	6,216,542,119

법인세비용	3,273,253,069	(380,340,564)	(948,521,495)

유형자산처분이익	(7,147,551)	(2,652,291)	(20,344,030)

이자수익	(25,520,083)	(60,360,791)	(23,599,200)

기타의금융자산평가이익	(20,369,813)	(99,659,576)	(49,318,259)

기타의금융자산처분이익	(205,991,093)	(382,512,251)	(583,051,917)

외화환산이익	(1,647,113)	(161,008,566)	(235,480,476)

파생상품평가이익	(1,159,524,179)	(822,877,500)	(2,299,925,500)

파생상품거래이익	(516,471,160)	(926,285,308)

잡손실	282,899,165

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,519,524,605	(5,843,689,105)	481,446,329

매출채권의 감소(증가)	4,834,458,719	3,304,608,225	1,995,800,943

미수금의 감소(증가)	2,078,733	(22,211,218)	16,433,795

재고자산의 감소(증가)	2,926,049,636	(6,132,010,124)	(1,029,823,010)

선급금의 감소(증가)	494,345,414	(327,886,576)	521,024,210

선급비용의 감소(증가)	71,602,764	(59,000,289)	(73,962,114)

매입채무의 증가(감소)	(247,897,376)	(212,137,675)	(1,269,737,278)

미지급금의 증가(감소)	(475,452,873)	(63,260,368)	57,010,768

미지급비용의 증가(감소)	17,882,600	(546,274,045)	151,636,497

수입보증금의 증가(감소)	(64,000,000)	(101,050,480)	(27,346,690)

임대보증금의 증가(감소)	(190,000,000)	276,000,000

선수금의 증가(감소)	(88,482,244)	(257,238,719)	159,626,082

예수금의 증가(감소)	(79,232,825)	165,328,933	(78,248,126)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(218,943,651)	(146,523,262)	127,781,859

확정급여부채의 증가(감소)	(1,688,049,005)	(1,809,630,293)	(1,605,662,993)

환불부채의증가(감소)	1,035,164,713	553,596,786	1,260,912,386

이자수취(영업)	18,838,506	53,374,027	21,466,922

이자지급(영업)	(739,141,916)	(888,487,292)	(1,014,329,010)

법인세납부(환급)	92,203,963	(32,930,630)	(50,710,010)

투자활동현금흐름	(5,638,643,719)	(6,609,088)	(19,064,619,736)

1.투자활동으로인한현금유입액	58,737,692,872	30,836,426,465	75,793,188,450

단기금융상품의감소	3,000,000,000	3,475,400,000	1,117,900,000

단기대여금의감소	8,827,630	149,076,470

장기대여금의감소	8,079,329,971	79,007,892	7,700,000

선물옵션거래예치금의감소	599,000,000

기타의금융자산의감소	46,947,687,511	27,263,340,943	74,497,445,618

임차보증금의 감소	70,000,000	5,000,000	230,000

토지의 처분	8,506,300

차량운반구의 처분	32,909,090	4,850,000	20,836,362

비품의 처분	260,000

2.투자활동으로인한현금유출액	64,376,336,591	30,843,035,553	94,857,808,186

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(2,360,700,000)	(2,239,200,000)

단기대여금의증가	(8,827,630)	(263,388,845)

장기금융상품의 증가	(56,175,600)	(56,175,600)	(74,037,876)

장기대여금의 증가	(5,730,543,338)	(147,808,012)

기타의금융자산의증가	(48,663,355,533)	(26,841,545,914)	(90,120,217,643)

보증금의 증가	(4,258,426)	(6,000,000)	(34,150,000)

건물의 증가	(5,534,900,000)	(771,433,686)	(156,359,260)

구축물의 증가	(175,902,000)	(85,706,399)	(37,273,510)

기계장치의 증가	(486,969,547)	(74,000,000)	(820,130,000)

공구와기구의증가	(241,579,000)	(164,810,000)	(407,615,000)

차량운반구의 증가	(48,652,496)	(24,180,101)	(347,574,183)

비품의 증가	(92,061,199)	(122,704,517)	(160,868,707)

건설중인자산의 증가	(94,500,000)	(74,500,000)

산업재산권의 증가	(34,687,152)	(22,059,240)	(22,073,162)

기타의무형자산의 증가	(212,752,300)	(82,584,454)	(174,920,000)

재무활동현금흐름	(3,302,628,979)	1,012,117,132	15,537,414,756

1.재무활동으로인한 현금유입액	26,686,607,792	28,672,881,313	40,950,445,865

단기차입금의 증가	25,286,607,792	19,131,881,313	15,932,445,865

장기차입금의 증가	1,400,000,000	9,541,000,000	1,738,000,000

전환사채의 발행	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	29,989,236,771	27,660,764,181	25,413,031,109

단기차입금의 감소	(25,934,543,305)	(16,772,549,501)	(25,029,871,109)

유동성장기부채의감소	(657,560,000)	(10,607,360,000)	(383,160,000)

장기차입금의 상환	(201,000,000)

전환사채의 상환	(1,325,064,530)

주식발행비용	(1,351,290)	(26,304,680)

리스부채의감소	(70,400,000)	(53,550,000)

자기주식의 취득	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	(3,931,555,187)	(7,300,432,852)	(1,857,935,504)

기초현금및현금성자산	18,367,069,708	25,652,577,270	4,047,665,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(83,406,167)	14,925,290	21,194,450

기말현금및현금성자산	14,352,108,354	18,367,069,708	2,210,924,375

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서
제 64 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)
제 63 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
제 62 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 64 기	제 63 기	제 62 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(13,799,722,677)	(2,957,299,459)	5,315,823,245

1.전기이월미처분이익잉여금	-	5,315,823,245	12,102,085,048

2.확정급여부채의 재측정요소	299,415,280	112,081,808	(1,041,703,859)

3.당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)

Ⅱ.결손금액처리액	13,779,722,677	2,957,299,459	-

1.주식발행초과금 이입액	13,779,722,677	779,360,094	-

2.이익준비금이입액	-	779,360,094	-

3.기업합리화적립금이입액	-	961,753,712	-

4.재무구조적립금이입액	-	13,685,653	-

5.퇴직적립금이입액	-	2,500,000	-

6.임의적립금이입액	-	1,200,000,000	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	-	-	5,315,823,245