동성제약 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 61 기 2017.12.31 현재
제 60 기 2016.12.31 현재
제 59 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

자산

유동자산	74,520,851,040	77,080,264,396	77,020,692,321

현금및현금성자산	4,047,665,429	2,905,303,731	4,649,406,984

매출채권 및 기타유동채권	37,966,936,891	39,027,063,936	40,230,160,460

매출채권	42,770,022,984	44,414,964,736	43,712,690,088

대손충당금	(4,852,550,175)	(5,499,522,130)	(3,573,371,468)

단기미수금	117,755,242	179,912,490	159,133,000

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	13,905,994,905	17,288,698,613	18,777,881,250

유동당기손익인식지정금융자산	11,150,878,555	14,475,041,732	15,753,290,021

단기대여금	2,249,799,448	2,489,439,726	2,530,034,541

대손충당금(단기대여금)	(172,830,746)

미수수익	11,085,413	9,245,416	7,400,378

선물거래예치금	482,711,489	294,861,739	612,707,056

유동파생상품자산	11,520,000	20,110,000	47,280,000

재고자산	16,332,299,997	14,867,531,807	10,963,640,913

제품	8,513,314,277	7,438,518,218	5,224,030,987

상품	4,076,382,558	4,175,515,953	2,977,158,923

재공품	621,039,714	647,472,114	568,252,624

원재료	2,962,747,057	2,549,841,815	2,124,759,894

미착품	144,954,682	43,939,601	57,850,921

저장품	13,861,709	12,244,106	11,587,564

당기법인세자산	36,786,030	17,127,030	566,343,950

기타유동자산	2,231,167,788	2,974,539,279	1,833,258,764

선급금	1,876,966,596	2,720,349,727	1,735,290,528

대손충당금(선급금)	(158,722,114)

선급비용	354,201,192	254,189,552	256,690,350

비유동자산	49,664,024,392	48,306,147,368	47,095,401,405

장기금융상품	202,979,920	142,985,944	82,991,968

장기매출채권 및 기타비유동채권	350,735,617	366,815,617	409,835,617

매도가능금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	92,000,000	92,000,000	92,000,000

장기임차보증금	193,530,000	209,610,000	252,630,000

유형자산	34,401,701,536	33,214,243,283	31,883,346,181

토지	19,620,169,172	19,550,733,884	18,318,124,978

건물	20,341,285,749	18,680,063,319	18,680,063,319

감가상각누계액	(9,311,876,573)	(8,881,321,641)	(8,458,063,785)

구축물	4,124,319,360	4,089,571,360	4,089,571,360

감가상각누계액	(3,039,759,432)	(2,862,217,388)	(2,668,298,009)

기계장치	9,976,380,808	9,572,639,258	8,307,265,148

감가상각누계액	(8,244,263,010)	(7,594,330,347)	(7,102,164,796)

차량운반구	817,175,736	758,007,256	694,815,412

감가상각누계액	(617,246,668)	(606,728,257)	(545,704,845)

공구와기구	1,307,808,882	1,185,938,882	1,099,386,382

감가상각누계액	(1,022,706,562)	(889,616,167)	(765,721,315)

비품	1,181,527,574	1,443,578,339	1,414,254,565

감가상각누계액	(932,212,254)	(1,314,711,581)	(1,230,182,233)

건설중인자산	201,098,754	82,636,366	50,000,000

투자부동산	13,521,889,946	13,593,825,387	13,665,760,828

토지	11,916,693,622	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액(건물)	(1,663,864,483)	(1,591,929,042)	(1,519,993,601)

영업권 이외의 무형자산	1,186,717,373	988,277,137	1,053,466,811

산업재산권	134,177,985	167,149,727	198,771,710

실용신안권	586,777	751,381	475,584

기타무형자산	682,497,446	450,920,864	484,764,352

영업권	282,899,165	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

자산총계	124,184,875,432	125,386,411,764	124,116,093,726

부채

유동부채	36,684,101,284	38,460,861,607	53,264,625,717

매입채무 및 기타유동채무	36,684,101,284	38,460,861,607	53,264,625,717

단기매입채무	11,453,524,086	11,100,092,679	10,338,392,840

단기미지급금	1,534,574,982	1,432,296,883	1,494,173,500

단기차입금	18,799,857,780	19,002,727,492	36,097,728,356

유동성장기부채	383,160,000	1,093,550,000	1,365,840,000

단기미지급비용	3,209,731,210	3,803,011,040	2,289,787,361

수입보증금	314,397,170	410,460,888	449,991,980

파생상품부채	9,540,000	865,540,000	57,240,000

단기선수금	431,251,550	126,274,202	460,632,992

단기예수금	206,697,919	171,481,394	197,623,442

부가가치세예수금	341,366,587	455,427,029	513,215,246

비유동부채	23,230,097,103	31,304,943,348	13,116,280,610

장기매입채무 및 기타비유동채무	16,488,860,000	24,419,139,586	6,417,570,000

장기임대보증금	4,448,000,000	4,448,000,000	4,396,000,000

장기차입금	12,040,860,000	12,094,020,000	2,021,570,000

전환사채	10,000,000,000

전환사채할인발행차금	(2,122,880,414)

퇴직급여부채	4,313,448,654	4,073,821,271	2,870,287,052

확정급여채무	9,763,422,111	9,119,253,003	8,081,882,833

사외적립자산	(5,449,973,457)	(5,045,431,732)	(5,211,595,781)

기타비유동부채	1,994,753,490	2,197,328,078	2,203,068,725

반품충당금	1,994,753,490	2,197,328,078	2,203,068,725

이연법인세부채	433,034,959	614,654,413	1,625,354,833

부채총계	59,914,198,387	69,765,804,955	66,380,906,327

자본

자본금	24,756,574,000	22,404,756,000	22,404,756,000

보통주자본금	24,756,574,000	22,404,756,000	22,404,756,000

자본잉여금	24,585,868,097	18,115,703,205	18,115,703,205

주식발행초과금	17,992,757,104	12,157,003,652	12,157,003,652

기타자본잉여금	6,593,110,993	5,958,699,553	5,958,699,553

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금(결손금)	17,847,138,973	18,019,051,629	20,133,632,219

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,102,085,048	12,273,997,704	14,388,578,294

자본총계	64,270,677,045	55,620,606,809	57,735,187,399

자본과부채총계	124,184,875,432	125,386,411,764	124,116,093,726

포괄손익계산서
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

매출액	82,385,233,759	79,720,854,988	74,660,371,327

제품매출액	71,374,171,457	68,947,318,397	61,599,830,558

상품매출액	11,011,062,302	10,773,536,591	13,060,540,769

매출원가	46,281,590,172	42,624,900,364	38,182,431,752

제품매출원가	39,493,825,642	35,632,733,438	29,492,165,555

상품매출원가	6,787,764,530	6,992,166,926	8,690,266,197

매출총이익	36,103,643,587	37,095,954,624	36,477,939,575

판매비와관리비	35,148,510,372	39,385,573,383	35,281,041,481

급여	9,270,353,927	9,469,776,058	8,134,525,441

퇴직급여	695,509,155	695,971,631	532,618,742

복리후생비	1,272,371,751	1,412,372,016	1,383,416,851

여비교통비	1,270,679,895	1,364,607,445	1,217,603,787

통신비	54,833,914	59,716,805	81,155,067

수도광열비	10,014,100	11,575,880	12,564,620

전력비	53,871,405	56,730,143	75,464,427

연료비	15,539,063	16,833,138	18,762,071

세금과공과	220,912,024	202,189,985	233,329,084

임차료	124,131,092	141,790,133	156,987,817

감가상각비	306,651,395	290,802,180	301,203,799

무형자산상각비	184,672,044	174,531,634	245,618,448

수선비	26,998,000	20,287,273	10,543,682

보험료	64,963,873	62,393,444	67,527,560

접대비	260,202,851	677,727,144	965,913,264

광고선전비	2,013,779,970	2,430,033,490	3,388,946,838

판매촉진비	642,355,364	763,791,091	646,771,439

견본비	669,041,546	744,634,732	1,031,063,719

운반비	489,784,159	400,824,628	349,773,018

도서인쇄비	35,650,482	39,730,472	22,766,369

소모품비	181,772,955	148,025,869	167,922,784

지급수수료	4,841,474,375	4,739,633,297	4,895,052,136

교육훈련비	51,836,215	187,878,061	253,111,281

차량유지비	105,373,602	100,273,750	95,045,551

판매수수료	9,310,793,462	10,350,959,816	9,431,315,930

대손상각비(대손충당금환입)	(608,158,917)	1,926,150,662	(1,322,843,877)

실험비	410,552,112	320,133,761	407,820,673

경상개발비	2,049,710,684	2,029,354,127	2,073,718,608

반품비용	1,110,737,484	540,382,419	387,805,751

잡비	12,102,390	6,462,299	15,536,601

영업이익(손실)	955,133,215	(2,289,618,759)	1,196,898,094

기타수익	487,609,234	1,157,380,970	799,195,274

임대료수익	321,147,200	309,713,200	390,018,575

수수료수익	5,195,700	130,876,205

기타대손충당금환입	331,552,860	165,271,540

유형자산처분이익	10,634,362	2,899,536

잡이익	150,631,972	382,339,169	243,905,159

기타비용	149,431,559	358,450,423	324,803,887

재고자산감모손실	7,428,413	1,636,020	25,740,789

옵션운용수수료	41,711,000

유형자산처분손실	13,000	906,157	5,197,791

기부금	139,633,886	194,331,029	206,570,124

잡손실	2,356,260	161,577,217	45,584,183

금융수익	566,025,344	2,115,740,461	1,139,662,540

이자수익	5,893,099	7,789,336	12,080,555

당기손익인식금융자산평가이익	67,651,188	195,584,911	155,501,762

당기손익인식금융자산처분이익	242,053,623	105,699,163	306,509,509

외환차익	10,550,996	51,806,157	77,243,764

외화환산이익	6,204,793	226,769,769	256,775,551

파생상품평가이익	15,705,000	1,462,905,000	6,900,000

파생상품거래이익	217,966,645	65,186,125	324,651,399

금융비용	2,425,588,942	3,168,105,819	2,066,872,006

이자비용	1,466,668,063	1,396,091,070	1,423,172,816

매출채권처분손실	1,008,421,747	498,585,883

당기손익인식금융자산평가손실	18,600,714	0

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903	9,276,118

외환차손	67,500,528	139,743,945	60,677,610

외화환산손실	788,056,062	3,970,358	46,029,579

파생상품평가손실	12,195,000	223,680,000	29,130,000

파생상품거래손실	378,764,796

법인세비용차감전순이익(손실)	(566,252,708)	(2,543,053,570)	744,080,015

법인세비용	(367,988,502)	(882,610,383)	289,242,313

당기순이익(손실)	(198,264,206)	(1,660,443,187)	454,837,702

기타포괄손익	26,351,550	(454,137,403)	180,891,017

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	26,351,550	(454,137,403)	180,891,017

순확정급여부채의재측정요소	26,351,550	(454,137,403)	180,891,017

총포괄손익	(171,912,656)	(2,114,580,590)	635,728,719

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(83)	23

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(83)	23

자본변동표
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	21,766,460,000	17,259,758,655	(2,918,904,025)	19,497,903,500	55,605,218,130

기타포괄손익

당기순이익(손실)	454,837,702	454,837,702

확정급여부채의 재측정요소	180,891,017	180,891,017

주식발행초과금

기타자본잉여금

신주인수권의행사	638,296,000	855,944,550	1,494,240,550

2015.12.31 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

2016.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(1,660,443,187)	(1,660,443,187)

확정급여부채의 재측정요소	(454,137,403)	(454,137,403)

주식발행초과금

기타자본잉여금

신주인수권의행사

2016.12.31 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(198,264,206)	(198,264,206)

확정급여부채의 재측정요소	26,351,550	26,348,000

주식발행초과금	5,835,753,452	5,835,753,452

기타자본잉여금	634,411,440	634,411,440

신주인수권의행사	2,351,818,000	2,351,818,000

2017.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

현금흐름표
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

영업활동현금흐름	1,798,768,554	(3,344,347,610)	(9,319,457,651)

당기순이익(손실)	(198,264,206)	(1,660,443,187)	454,837,702

조정	5,190,062,779	4,835,279,054	3,147,051,677

대손상각비	(608,158,917)	1,926,150,662	(1,322,843,877)

감가상각비	1,628,455,914	1,470,267,418	1,363,226,226

무형자산상각비	184,672,044	174,531,634	245,618,448

퇴직급여	1,257,038,994	1,225,250,424	1,060,529,379

반품비용	1,110,737,484	540,382,419	387,805,751

지급임차료	(175,425)

지급수수료	62,368,200

매출채권처분손실	1,008,421,747	498,585,883

재고자산감모손실	7,428,413	1,636,020	25,740,789

이자비용	1,466,668,063	1,396,091,070	1,423,172,816

당기손익인식금융자산평가손실	18,600,714

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903	9,276,118

유형자산처분손실	13,000	906,157	5,197,791

외화환산손실	788,056,062	3,970,358	46,029,579

파생상품평가손실	12,195,000	223,680,000	29,130,000

법인세비용	(367,988,502)	(882,610,383)	289,242,313

임대료수익	(10,445,197)

유형자산처분이익	(10,634,362)	(2,899,536)

대손충당금환입	(331,552,860)	(165,271,540)

이자수익	(5,893,099)	(7,789,336)	(12,080,555)

당기손익인식금융자산평가이익	(67,651,188)	(195,584,911)	(155,501,762)

당기손익인식금융자산처분이익	(242,053,623)	(105,699,163)	(306,509,509)

외화환산이익	(6,204,793)	(226,769,769)	(256,775,551)

파생상품평가이익	(15,705,000)	(1,462,905,000)	(6,900,000)

파생상품거래이익	(32,082,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,069,540,881)	(5,864,945,991)	(1,349,173,079)

매출채권의 감소(증가)	1,043,919,409	(1,560,520,434)	2,934,116,685

미수금의 감소(증가)	62,157,248	(20,779,490)	793,986,413

파생상품자산의 감소(증가)	(20,385,000)	7,860,000	(47,280,000)

재고자산의 감소(증가)	(2,785,508,675)	(4,451,649,980)	1,084,921,566

선급금의 감소(증가)	843,383,131	(985,059,199)	(1,976,878,516)

선급비용의 감소(증가)	(100,011,640)	2,500,798	(32,892,173)

매입채무의 증가(감소)	359,636,200	758,225,024	(2,504,360,705)

미지급금의 증가(감소)	(20,728,201)	(61,876,617)	146,285,812

미지급비용의 증가(감소)	(620,360,493)	1,520,222,699	(385,541,449)

수입보증금의 증가(감소)	(96,063,718)	(39,531,092)	155,846,803

파생상품부채의 증가(감소)	21,915,000	(12,105,000)	57,240,000

선수금의 증가(감소)	304,977,348	(334,358,790)	(137,574,193)

예수금의 증가(감소)	35,216,525	(26,142,048)	(15,565,532)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(114,060,442)	(57,788,217)	(101,903,620)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(983,627,573)	(603,943,645)	(1,319,574,170)

이자수취(영업)	4,053,102	5,944,298	45,940,558

이자지급(영업)	(1,107,883,240)	(1,209,398,704)	(1,419,587,249)

법인세납부(환급)	(19,659,000)	549,216,920	(10,198,527,260)

투자활동현금흐름	557,111,907	(933,013,044)	6,438,970,333

1.투자활동으로인한현금유입액	36,754,824,448	53,448,725,099	63,317,060,987

단기금융상품의 처분	2,219,995,600

단기대여금의감소	659,842,310	176,146,858	62,696,992

선물옵션거래예치금의감소	317,845,317

당기손익인식금융자산의 처분	36,058,065,776	52,862,705,653	60,951,914,264

보증금의 감소	26,080,000	87,000,000	10,000,000

차량운반구의 처분	10,836,362	5,027,271	7,272,727

사업결합으로인한현금유입액	65,181,404

2.투자활동으로인한현금유출액	36,197,712,541	54,381,738,143	56,878,090,654

단기금융상품의 취득	(1,539,995,600)

단기대여금및수취채권의 취득	(420,202,032)	(135,552,043)

장기금융상품의 취득	(59,993,976)	(59,993,976)	(59,993,976)

선물옵션거래예치금의증가	(187,849,750)	(334,611,415)

당기손익인식금융자산의 취득	(32,515,367,077)	(51,300,607,193)	(54,296,924,226)

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(43,980,000)

토지의 취득	(69,435,288)	(1,232,608,906)

건물의 취득	(22,993,480)

구축물의 취득	(34,748,000)	(151,014,536)

기계장치의 취득	(403,741,550)	(1,215,374,110)	(331,000,384)

공구와기구의취득	(121,870,000)	(86,552,500)	(100,268,000)

차량운반구의 취득	(131,086,108)	(85,767,315)	(27,663,826)

비품의 취득	(203,627,962)	(29,323,774)	(18,374,811)

건설중인자산의 취득	(1,633,685,038)	(82,636,366)

산업재산권의 취득	(9,100,280)	(16,026,960)	(4,486,880)

기타의무형자산의 취득	(374,012,000)	(93,315,000)	(13,757,000)

재무활동현금흐름	(987,672,006)	2,457,159,136	225,918,964

1.재무활동으로인한 현금유입액	18,888,077,830	40,117,729,205	31,167,606,913

단기차입금의 증가	18,558,077,830	19,199,729,205	28,373,066,363

임대보증금의 증가	52,000,000	300,000,000

장기차입금의 증가	330,000,000	11,166,000,000	1,000,000,000

전환사채의 증가	9,700,000,000

유상증자	1,494,240,550

2.재무활동으로인한 현금유출액	19,875,749,836	37,660,570,069	30,941,387,949

단기차입금의 상환	(18,760,947,542)	(36,294,730,069)	(29,590,697,949)

유동성장기차입금의 상환	(1,093,550,000)	(1,365,840,000)	(1,350,690,000)

주식의 발행	(21,252,294)

현금및현금성자산의순증감	1,368,208,455	(1,820,201,518)	(2,654,568,354)

기초현금및현금성자산	2,905,303,731	4,649,406,984	7,173,375,448

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(225,846,757)	76,098,265	130,599,890

기말현금및현금성자산	4,047,665,429	2,905,303,731	4,649,406,984

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 61 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 60 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 59 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 61 기	제 60 기	제 58 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	12,102,085,048	12,273,997,704	14,388,578,294

1.전기이월미처분이익잉여금	12,273,997,704	14,388,578,294	13,752,849,575

2.보험수리적이익(손실)	26,351,550	(454,137,403)	180,891,017

3.당기순이익(손실)	(198,264,206)	(1,660,443,187)	454,837,702

Ⅱ.임의적립금등의이입액

Ⅲ.이익잉여금처분액

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	12,102,085,048	12,273,997,704	14,388,579,294