동성제약 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황

1 -1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기반기	매출채권	39,999	4,743	11.9%

미수금	137	7	5.1%

합 계	40,136	4,750	11.8%

제63기	매출채권	35,380	4,497	12.7%

미수금	63	7	0.1%

합 계	35,443	4,504	12.7%

제62기	매출채권	40,857	5,107	12.5%

미수금	101	68	67.3%

합 계	40,958	5,175	12.6%

1-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제64기 반기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,504	5,175	4,920

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	246	(671)	255

4. 반기말 대손충당금 잔액합계	4,750	4,504	5,175

1-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권은 연령분석을 통한 경험률에 의해 대손충당금을 설정하였으며, 채권발생 3년이상의 채권에 대해서는 100%대손을 설정함. 2) 받을어음에 대해서는 과거 1년간의 부도율을 선정하여 부도어음의 가중평균손실율을 구한 후 대손충당금을 설정함. 3) 부도어음은 50% ~ 100% 대손을 설정함.

1-4. 당반말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	35,500	1,151	729	2,619	39,999

미수금	129	8	137

계	35,629	1,151	729	2,627	40,136

구성비율	88.8%	2.9%	1.8%	6.5%	100%

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

2-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제64기 반기	제63기	제62기	비고

의약품사업부	제 품	10,655,325	11,593,414	8,617,342	-

상 품	3,414,768	4,724,485	3,506,697	-

재공품	616,731	663,897	685,664	-

원 료	2,671,408	2,417,115	1,542,722	-

자 재	1,703,516	1,479,275	1,115,488	-

저장품	22,823	16,016	18,942	-

미착품	271,081	302,583	186,026	-

소 계	19,355,652	21,196,785	15,672,881	-

화장품사업부	상 품	1,129,362	1,546,387	938,282	-

소 계	1,129,362	1,546,387	938,282	-

합 계	제 품	10,655,325	11,593,414	8,617,342	-

상 품	4,544,130	6,270,872	4,444,979	-

재공품	616,731	663,897	685,664	-

원 료	2,671,408	2,417,115	1,542,722	-

자 재	1,703,516	1,479,275	1,115,488	-

저장품	22,823	16,016	18,942	-

미착품	271,081	302,583	186,026	-

합 계	20,485,014	22,743,172	16,611,163	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.2%	17.3%	11.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.74회	2.71회	3.44회	-

2-2.재고자산의 반품자산 현황

계정과목	제64기 반기	비고

제 품	324,581,465	-

상 품	66,558,120	-

합 계	391,139,585	-

2-3. 재고자산의 실사내역 등

실사일자 : 2020년 07월 01일(매 분기말 기준으로 다음영업일에 정기적으로 자체 재고 조사 실시) 실사방법 : - 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시 - 당사는 회계기간 말인 12월 31일 기준으로 매년 초에 감사인의 입회하에 재고자산을 실사 하고 있으며, 당 반기실사에는 감사인은 입회하지 않았습니다.

2-4. 장기체화재고 등 현황당사는 당반기 중 제품, 상품의 손상재고 전량을 폐기하였으며, 실사결과 장기체화 재고자산은 없습니다.

3.공정가치 평가내역

3 -1. 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	825,020	825,020	4,176,146	4,176,146

기타금융자산(비유동)	65,206	65,206	65,206	65,206

소계	890,226	890,226	4,241,352	4,241,352

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,608,776	18,608,776	18,367,070	18,367,070

매출채권및기타채권	35,385,558	35,385,558	30,938,917	30,938,917

기타금융자산(유동)	441,203	441,203	340,646	340,646

기타금융자산(비유동)	3,560,252	3,560,252	2,817,097	2,817,097

소계	57,995,789	57,995,789	52,463,730	52,463,730

금융자산 합계	58,886,015	58,886,015	56,705,082	56,705,082

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(유동)	11,786,445	11,786,445	5,789,694	5,789,694

소계	11,786,445	11,786,445	5,789,694	5,789,694

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,655,961	13,655,961	11,383,498	11,383,498

단기차입금	12,117,211	12,117,211	12,061,764	12,061,764

리스부채(유동)	50,526	50,526	56,642	56,642

유동성장기부채	700,550	700,550	657,560	657,560

기타금융부채(유동)	3,495,785	3,495,785	2,972,571	2,972,571

기타금융부채(비유동)	4,534,000	4,534,000	4,534,000	4,534,000

장기차입금	12,505,010	12,505,010	11,853,940	11,853,940

리스부채(비유동)	6,993	6,993	21,410	21,410

전환사채	2,619,403	2,845,565	3,076,618	3,514,074

소계	49,685,439	49,911,601	46,618,003	47,055,459

금융부채 합계	61,471,884	61,698,046	52,407,697	52,845,153

3-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3-3. 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 반기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	기타금융자산(유동)	224,660	600,360	-	825,020

기타금융자산(비유동)	-	-	65,206	65,206

합계	224,660	600,360	65,206	890,226

금융부채	기타금융부채(유동)	11,622,850	163,595	-	11,786,445

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	기타금융자산(유동)	15,750	4,160,396	-	4,176,146

기타금융자산(비유동)	-	-	65,206	65,205

합계	15,750	4,160,396	65,206	4,241,352

금융부채	기타금융부채(유동)	5,182,160	607,534	-	5,789,694

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동성제약주식회사	회사채	사모	2016.07.12	10,000	0	-	2021.07.12	완료(*)주식전환	-

동성제약주식회사	회사채	사모	2018.04.16	24,000	0	-	2023.04.16	20,345백만원 주식전환625백만원 상환3,030백만원 미상환(**)	-

합 계	-	-	-	34,000	0	-	-	-	-

* 주식전환일 2017.11.21 주식전환으로 완료** 2020년 7월 24일 사채권자의 전환청구로 465백만원이 주식전환 되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31회 무보증사모전환사채	2018.04.16	2023.04.16	24,000,000	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,030	-	-	-	-	-

합계	-	-	3,030	-	-	-	-	-

*2018. 4. 16. 발행한 제31회 무보증사모전환사채의 사채 만기일 2023.04.16. 조기상환청구권은 발행일로부터 2년 인 2020.04.16 부터 청구할 수 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-