동성제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황과 주요영업내용

동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

성명	소유주식수	액면금액	지분율	비고

이양구	3,906,040	3,906,040	17.43 %

이상구	838,355	838,355	3.74 %

이경희	705,310	705,310	3.15 %

자기주식	2,470,150	2,470,150	11.03 %

기타주주	14,484,901	14,484,901	64.65 %

합계	22,404,756	22,404,756	100.00 %

2. 유의적인 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1114호(규제이연계정)의 제정은 규제기관이나 정부에 의한 가격이나 요율규제로 인하여 기업의 재무제표에 인식된 금액을 식별하고 이에 대한 설명을 공시하는 내용을 제정한 것입니다.- 기업회계기준서 제1111호(공동약정)의 개정은 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업의 지분을 취득하는 경우의 취득에 대한 회계 지침을 개정한 것입니다.- 기업회계기준서1016호(유형자산), 1038(무형자산)의 개정은 허용되는 감가상각방법과 상각방법을 명확하게 기술하는 내용의 개정입니다.- 기업회계기준서1027호(별도재무제표)는 별도재무제표에 대한 지분법 회계처리 및 공시에 대한 개정사항입니다.- 기업회계기준서1011호(건설계약)는 수주산업, 건설계약에 대한 회계정보를 구체적으로 공시하기 위한 개정사항입니다.

당사는 상기 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 대한 유용한 정보를 재무제표 이용자들에게 보고하기 위한 내용의 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 제정하였으며, 기존 기준서인 제1011호(건설계약), 제1018호(수익)와 수익관련 기준해석서를 대체합니다. 이 기준서는 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심 내용으로 하고 있습니다.

금융자산, 금융부채, 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 제정하였으며, 이 규정은 종전의 기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)를 대체하는 기준서입니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 해당 금융자산을 분류하도록 하고 있으며, 금융자산과 기대신용손실의 회계처리 내용 등을 규정하고 있습니다.

상기 제(개)정 기준서는 조기적용이 허용되며, 당사는 개정기준서를 2018년 개시 회계연도부터 적용하기로 하였으며, 회계기준 변경이 재무제표에 미칠 영향을 검토하고 있으나, 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영자는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시와 동일한 회계정책의 적용과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	32,493	-

요구불예금	4,268,682	4,649,407

합계	4,301,175	4,649,407

(*) 상기 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금입니다.

4. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당분기	전기

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매 출 채권및기타채권 5-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,573,371	68,291	7,383,757	75,115

대손상각비	577,442	-	(-)1,322,844	-

대손충당금 환입	8	-	-	(-)6,824

처분 및 제각	-	-	(-)2,487,542	-

(분)기말금액	4,150,821	68,291	3,573,371	68,291

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

손상 및 연체되지 않은 채권	31,647,973	53,305	30,648,777	90,842

연체되었으나손상되지 않은 채권(집합평가)	6개월 이하	6,590,607	-	6,455,825	-

6개월 초과 18개월 이하	2,449,379	-	3,899,637	-

18개월 초과	1,729,697	-	1,782,498	-

손상된 채권(개별평가대상)	1,667,575	68,291	925,953	68,291

합계	44,085,231	121,596	43,712,690	159,133

(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5-4. 매출채권을 제외한 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기대여금	선급금	단기대여금	선급금

기초금액	172,831	158,722	633,200	843,279

기타의대손상각비	-	-	-	158,722

대손충당금 환입	-	-	(-)317,169	-

사업결합	-	-	-	(-)843,279

처분	-	-	(-)143,200	-

(분)기말금액	172,831	158,722	172,831	158,722

6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득원가	공정가액	평가손익

삼성증권	삼성MMF법인제1호	998,613	1,009,747	11,134

현대증권	산금14신이0206-1013-1외	42,764	44,118	1,354

현대증권	국고02750-1706(14-3)외	3,149	3,181	32

현대증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,154,429	1,164,831	10,402

현대증권	JB 우리캐피탈215	1,276,813	1,322,915	46,102

하나대투증권	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	4,275,543	4,304,028	28,485

하나대투증권	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C	2,143,059	2,149,379	6,320

하나대투증권	효성캐피탈 20160721-20170421	4,878,014	4,909,623	31,609

합계	14,772,384	14,907,822	135,438

(2) 전기말(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득원가	공정가액	평가손익

삼성증권	삼성MMF법인제1호	2,363,017	2,390,463	27,446

현대증권	국고 01750-1812(15-7)외	179,962	184,686	4,724

현대증권	토지주택채권106외	3,100	3,149	49

현대증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,137,927	1,154,429	16,502

현대증권	JB 우리캐피탈215	1,233,579	1,276,813	43,234

하나대투증권	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	6,711,797	6,757,877	46,080

하나대투증권	레이크타운제삼차 20151127-92-1	2,967,863	2,985,297	17,434

미래에셋증권	001-46-106545 MMT	1,000,544	1,000,576	32

합계	15,597,789	15,753,290	155,501

7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

시장성 없는 투자주식	65,206	65,206

채권	-	-

합계	65,206	65,206

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산(주식)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	당분기 및 전기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계

퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.95	500,000	65,206	434,794

8. 유형자산 8-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	분기말금액

토지	18,318,125	1,254,248	-	-	-	-	19,572,373

건물	10,222,000	-	-	(-)371,395	-	53,951	9,904,556

구축물	1,421,273	-	-	(-)145,439	-	-	1,275,834

기계장치	1,205,100	1,076,400	-	(-)338,372	-	-	1,943,128

차량운반구	149,111	-	(-)3,033	(-)60,956	-	-	85,122

공구와기구	333,665	84,950	-	(-)91,202	-	-	327,413

비품	184,072	12,495	-	(-)64,163	-	-	132,404

건설중인자산	50,000	501,054	(-)418,400	-	-	-	132,654

합계	31,883,346	2,929,147	(-)421,433	(-)1,071,527	-	53,951	333,373,484

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	17,977,937	-	-	-	340,188	-	18,318,125

건물	10,597,904	-	-	(-)462,266	86,362	-	10,222,000

구축물	1,462,398	151,015	-	(-)192,140	-	-	1,421,273

기계장치	1,178,659	331,000	-	(-)380,559	-	76,000	1,205,100

차량운반구	230,673	27,664	(-)12,471	(-)96,755	-	-	149,111

공구와기구	341,996	100,268	-	(-)108,599	-	-	333,665

비품	255,677	18,375	-	(-)89,980	-	-	184,072

건설중인자산	126,000	-	-	-	-	(-)76,000	50,000

합계	32,171,244	628,322	(-)12,471	(-)1,330,299	426,550	-	31,883,346

8-2. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액

당분기	전기

건물과 기계장치 등	화재보험	26,742,000	26,742,000

(*) 상기 보험 중 본사 건물은 중소기업은행, 아산공장은 우리은행이 차입금에 대한 담보로 보험증서에 질권(중소기업은행 : 6,055백만원, 우리은행 : 5,556백만원)을 설정하고 있습니다.(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험(보상한도액 :800백만원, US$ 500,000)과 가스사고배상책임보험(보상한도액 : 대인 1,380백만원, 대물 4,800백만원) 및 영업배상책임보험(보상한도액 : 대인 2,000백만원)에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

8 -3. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

담보제공자산	채권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물 등	중소기업은행	14,994,000	차입금 담보

우리은행	11,400,000

하나은행	JPY 195,000

전세권자	1,823,000	전세권 담보

합계	28,217,000

JPY 195,000

9. 투자부동산 9-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	분기말금액

토지	11,916,694	-	-	-	11,916,694

건물	1,749,067	-	(-)53,952	-	1,695,115

합계	13,665,761	-	(-)53,952	-	13,611,809

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	기말금액

토지	12,256,882	-	-	(-)340,188	11,916,694

건물	1,868,357	-	(-)32,928	(-)86,362	1,749,067

합계	14,125,239	-	(-)32,928	(-)426,550	13,665,761

9-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

임대료수익	232,551	315,499

9-4. 투자부동산의 공정가치

당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

10. 무형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,008,860	(-)832,207	-	176,652

기타의무형자산	1,550,160	(-)1,159,036	-	391,124

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,072,558	(-)1,991,243	(-)144,083	937,231

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	995,702	(-)796,454	-	199,248

기타의무형자산	1,548,260	(-)1,063,496	-	484,764

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,057,500	(-)1,859,950	(-)144,083	1,053,467

10-2. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	분기말금액

산업재산권	199,248	13,158	-	(-)35,753	-	176,652

기타의무형자산	484,764	1,900	-	(-)95,540	-	391,124

영업권	282,899	-	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	1,053,467	15,058	-	(-)131,293	-	937,231

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	246,221	4,487	-	(-)51,460	-	199,248

기타의무형자산	120,969	557,953	-	(-)194,158	-	484,764

영업권	-	282,899	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	453,746	845,339	-	(-)245,618	-	1,053,467

10-3. 당사는 시장가치의 급격한 하락으로 인하여 회원권의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달함에 따라 회원권의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액인 144,083천원을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 전기 이전에 손실로 처리하였습니다.

11. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	운전자금	2.25	2.11~3.20	700,000	9,940,000

신한은행	운전자금	3.95	3.7	-	2,700,000

우리은행	운전자금	2.9~4.17	3.26~3.61	12,408,916	11,999,713

KEB하나은행	운전자금	3.16~3.81	3.90	3,300,000	4,500,000

국민은행	운전자금	3.61	3.74	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.04~3.68	3.04~3.92	-	2,500,000

운전자금(외화)	-	2.93	-	1,458,015

-	(JPY 150,000)

합계	19,408,916	36,097,728

-	(JPY 150,000)

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12. 장기차입금 12-1. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

중소기업은행	운전자금	2.45~3.25	2.73~3.49	9,979,430	1,176,810

시설자금	2.68	-	970,000

우리은행	운전자금	2.50~3.40	2.50~3.57	1,324,700	1,979,600

시설자금	3.4	3.4	132,000	231,000

합계	12,406,130	3,387,410

유동성대체	(-)815,320	(-)1,365,840

장기차입금	11,590,810	2,021,570

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12-2. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액	비고

2016.10.01~2017.09.30	815,320

2017.10.01~2018.09.30	610,730

2018.10.01~2019.09.30	10,565,050

2019.10.01~2020.09.30	150,920

2020.10.01~2021.09.30	150,920

5년이후	113,190

합계	12,406,130

13. 전환사채

당사는 2016년 7월 12일 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며,전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	금액(백만원)	구분	금액

권면총액	10,000	표면금리	0%

만기(5년): 액면상환	2021.7.12	만기보장수익율	0%

보유자 주식전환권(Conversion option)	6,073 원/1주	전환청구기간	2017.7.12~2021.6.12

전환(100%전환비율)사채발행후 매3개월 전환가격 조정후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)	발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면100%조기 상환청구권 부여

발행자 매도청구권(call option)	당사는 사채 발행일 12개월이후 매 3개월에 연4%(3개월복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리 보유

당사는 상기 복합금융상품에 대하여 풋옵션은 주계약과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약의 장부금액에 포함하였으며,콜옵션(전환권),중도상환청구권은 내재파상상품으로 보아 주계약과 분리하여 금융자산 및 금융부채로 처리하였으며,공정가액으로 평가하였습니다.

13-1.전환사채 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.

과목	금액(백만원)	비고

전환사채(액면)	10,000

사채할인발행차금	(2,286)

주계약 장부금액	7,714

파생상품(콜옵션)자산	13	발행자 사채매입 콜옵션(주석14)

파생상품(전환권)부채	1,029	보유자 주식전환 콜옵션(주석14)

전환사채의 후속평가로 당기손익에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

과목	당분기	비고

이자비용	(91)	사채할인차금 상각액

파생상품(자산)평가손익	(191)

파생상품(전환권)부채평가손익	1,254

순평가(손)익	972

당사는 주계약인 전환사채를 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하여 7,714백만원을 보고기간말 현재의 장부금액으로 계상하고 있으나,보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 전환사채(금융부채부분)의 공정가액은 8,161백만원입니다.

14. 파생상품 14-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말	비고

파생상품자산	주가지수옵션거래	49,800	47,280

복합금융상품	12,950	-	주석13 참조

합계	62,750	47,280

파상상품부채	주가지수옵션거래	54,240	57,240

복합금융상품	1,028,670	-	주석13참조

합계	1,082,910	57,240

14-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 주가지수옵션거래에 따른 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

계약처	종목명	매매구분	잔고수량	기준일종가	파생상품자산	파생상품부채	평가이익	평가손실

삼성증권	KOSPI200 콜옵션1610 260.0	매수	24	1.27	15,240	-	9,630	-

KOSPI200 풋옵션1610 225.0	매수	48	1.44	34,560	-	-	8,400

KOSPI200 콜옵션1610 262.5	매도	24	0.52	-	6,240	-	2,100

KOSPI200 콜옵션1610 265.0	매도	24	0.16	-	1,920	2,190	-

KOSPI200 콜옵션1610 267.5	매도	24	0.05	-	600	1,860	-

KOSPI200 풋옵션1610 240.0	매도	24	0.09	-	1,080	5,130	-

KOSPI200 풋옵션1610 242.5	매도	48	0.14	-	3,360	11,280	-

KOSPI200 풋옵션1610 247.5	매도	48	0.32	-	7,680	30	-

KOSPI200 풋옵션1610 250.0	매도	48	0.52	-	12,480	-	900

KOSPI200 풋옵션1610 252.5	매도	48	0.87	20,880	7,230

합계	49,800	54,240	30,120	18,630

(2) 전기(단위 : 천원)

계약처	종목명	매매구분	잔고수량	기준일종가	파생상품자산	파생상품부채	평가이익	평가손실

삼성증권	KOSPI200 콜옵션1601 245.0	매수	24	1.69	9,360	-	-	10,890

KOSPI200 풋옵션1601 237.5	매수	48	1.68	37,920	-	-	2,400

KOSPI200 콜옵션1601 247.5	매도	48	0.50	-	9,120	2,910	-

KOSPI200 콜옵션1601 250.0	매도	24	0.50	-	2,160	3,870	-

KOSPI200 풋옵션1601 227.5	매도	24	0.16	-	1,800	120	-

KOSPI200 풋옵션1601 235.0	매도	96	0.59	-	44,160	-	15,840

합계	47,280	57,240	6,900	29,130

(*) 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 수탁된 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 확정급여부채 확정급여부채의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.15-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	2,870,287	3,361,243

당기손익으로 인식하는 총비용	918,938	1,060,529

보험수리적손익(법인세 차감전)	1,363,325	(-)231,912

사외적립자산 납입액	-	(-)400,000

지급액(순액)	(-)134,018	(-)919,574

(분)기말금액	5,018,532	2,870,287

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	10,125,780	8,081,883

사외적립자산의 공정가치	(-)5,107,248	(-)5,211,596

순확정급여부채	5,018,532	2,870,287

15-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

근무원가	871,842	975,984

이자원가	149,276	233,645

사외적립자산의 기대수익	(-)102,180	(-)149,100

합계	918,938	1,060,529

15-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	8,081,883	8,648,931

근무원가	871,842	975,984

이자원가	149,276	233,645

재측정요소(법인세비용차감전)	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	556,254	(-)268,548

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	764,422	(-)24,138

지급액	(-)297,896	(-)1,483,991

(분)기말금액	10,125,781	8,081,883

15-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,211,596	5,287,687

사외적립자산의 기대수익	102,180	149,100

재측정요소(법인세 차감전)	-	-

- 재무적변동(할인율)	(-)42,649	(-)60,774

납입액	-	400,000

지급액	(-)163,878	(-)564,417

(분)기말금액	5,107,249	5,211,596

15-5. 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

사외적립자산에서 발생한 수익	59,531	88,325

15-6. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	(-)882,767	(-)1,063,658

발생액	(-)1,363,324	231,912

법인세효과	299,931	(-)51,021

(분)기말금액	(-)1,946,160	(-)882,767

15-7. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

퇴직연금운용자산	5,042,158	5,146,505

국민연금전환금	65,091	65,091

합계	5,107,249	5,211,596

15-8. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	1.67%	1.67%

할인율	1.87%	2.56%

15-9. 주요 가정의 변동에 따른 당분기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1%P 상승시	1%P 하락시

할인율	(-)559,956	634,886

임금상승률	630,836	(-)566,031

(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

16. 충당부채 당분기와 전기의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	금액

기초금액	증가	감소	분기말금액

반품충당부채	2,203,069	511,500	528,838	2,185,731

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

반품충당부채	2,526,197	502,395	825,523	2,203,069

17. 자본금 17-1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식의 총수	22,404,756	22,404,756

1주당 금액	1,000	1,000

보통주자본금	22,404,756,000	22,404,756,000

17-2. 전기 중의 발행주식수와 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2014.12.31	21,766,460	21,766,460,000

신주인수권행사	2015.02.04	638,296	638,296,000

기말	2015.12.31	22,404,756	22,404,756,000

18. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	12,157,004	12,157,004

신주인수권대가	-	-

기타의자본잉여금(자기주식처분이익)	5,958,700	5,958,700

합계	18,115,704	18,115,704

19. 자본조정 19-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

19-2. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

(분)기말	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

19-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 보유내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득가액	취득일	비고

삼성증권	1,820,150	1,997,697	2001.03. 15	직접취득

현대증권	150,000	21,928	2003.03. 31

삼성증권	500,000	899,279	2010.09. 28

합계	2,470,150	2,918,904

(*) 당분기말 현재 상기의 자기주식은 당사의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 한편, 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 이익잉여금 20-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	3,567,114	3,567,114

임의적립금	재무구조개선적립금	13,686	13,686

기업합리화적립금	961,754	961,754

퇴직적립금	2,500	2,500

임의적립금	1,200,000	1,200,000

소계	2,177,940	2,177,940

미처분이익잉여금	11,525,988	14,388,578

합계	17,271,042	20,133,632

20-2. 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 영업부문 21-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문	주요 재화

의약품	전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매

화장품	화장품 등의 판매

21-2. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합계

매출액	52,801,453	7,474,870	60,276,323

영업이익	(-)738,238	(-)85,127	(-)823,365

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합계

매출액	47,417,520	8,442,242	55,859,762

영업이익	5,821,584	62,717	584,301

21-3. 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	11,903,970	2,280,097	14,184,067

- 공통자산	-	-	113,100,700

총자산	127,284,767

부채 :

- 부문부채	10,035,390	3,572,010	13,607,400

- 공통부채	-	-	58,804,769

총부채	72,412,169

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	8,697,658	2,265,983	10,963,641

- 공통자산	-	-	113,152,453

총자산	8,697,658	2,265,983	124,116,094

부채 :

- 부문부채	8,479,355	3,353,211	11,832,566

- 공통부채	-	-	54,548,340

총부채	8,479,355	3,353,211	66,380,906

21-4. 매출에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	51,508,370	46,063,232

상품매출	8,767,953	9,796,530

합계	60,276,323	55,859,762

21-5. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	57,361,724	53,545,334

해외매출	2,914,600	2,314,428

합계	60,276,324	55,859,762

21-6. 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류 22-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(-)3,220,426	1,730,781

원ㆍ부재료 및 상품매입액	29,796,754	22,799,879

종업원급여	11,200,454	10,493,711

감가상각비 및 무형자산상각비	1,202,821	1,218,517

기타의 경비	22,120,086	19,032,572

매출원가 및 판매관리비의 합계	61,099,689	55,275,460

22-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여등	퇴직급여	합계	급여등	퇴직급여	합계

판관비	6,996,623	516,134	7,512,757	6,243,774	391,370	6,635,144

제조원가	2,441,049	360,779	2,801,828	2,268,837	347,365	2,616,202

경상개발비	843,843	42,024	885,867	1,187,882	54,483	1,242,365

합계	10,281,515	918,937	11,200,452	9,700,493	793,218	10,493,711

22-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	제조원가	합계	판매관리비	제조원가	합계

감가상각비(유형)	166,690	850,886	1,017,576	211,731	795,287	1,007,018

감가상각비(투자)	53,952	53,952	14,944	-	14,944

무형자산상각비	131,293	131,293	196,555	-	196,555

합계	351,935	850,886	1,202,821	423,230	795,287	1,218,517

23. 금융손익의 범주별 분류 23-1. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	1,315	-	-	-	1,315

매출채권및기타채권	-	-	12,498	-	12,498

기타금융자산	-	236,878	37,075	41,066	315,019

장기기타금융자산	5,309	-	-	1,063,220	1,068,529

소계	6,624	236,878	49,573	1,104,286	1,397,361

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	54,240	54,240

소계	-	-	-	54,240	54,240

합계	6,624	236,878	49,573	1,158,526	1,451,601

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	1,149	-	-	-	1,149

매출채권및기타채권	-	-	235,429	-	235,429

기타금융자산	2,697	389,333	249,909	267,718	909,657

장기기타금융자산	6,624	-	-	-	6,624

소계	10,470	389,333	485,338	267,718	1,152,859

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	31,650	31,650

소계	-	-	-	31,650	31,650

합계	10,470	389,333	485,338	299,368	1,184,509

23-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	매출채권처분손실	합계

금융자산	매출채권및기타채권	-	351,110	-	-	746,640	1,097,750

기타금융자산	-	212,086	17,434	451,248	-	680,768

소계	-	563,196	17,434	451,248	746,640	1,778,518

금융부채	매입채무및기타채무	-	7,422	-	-	-	7,422

장단기차입금	932,254	64,350	-	-	-	996,604

기타금융부채	439	59	-	18,630	-	19,128

장기기타금융부채	92,646	-	-	-	-	92,646

소계	1,025,339	71,831	-	18,630	-	1,115,800

합계	1,025,339	635,027	17,434	469,878	746,640	2,894,318

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	매출채권처분손실	합계

금융자산	매출채권및기타채권	-	3,579	-	-	-	3,579

기타금융자산	-	-	9,276	-	-	9,276

소계	-	3,579	9,276	-	-	12,855

금융부채	매입채무및기타채무	10,525	-	-	10,525

장단기차입금	1,035,374	123,143	-	-	1,158,517

기타금융부채	2,891	373	32,700	-	35,964

장기기타금융부채	60,540	-	-	-	60,540

소계	1,098,805	134,041	-	32,700	-	1,265,546

합계	1,098,805	137,620	9,276	32,700	-	1,278,401

24. 법인세비용 및 이연법인세 24-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	26,845

법인세추납액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(-)385,572	145,097

이월세액공제로인한 이연법인세액변동액	-	-

자본에 직접 가감된 법인세부담액	299,931	28,388

손익계산서에 계상한 법인세비용	(-)85,641	200,330

24-2. 당분기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	분기말잔액	기초금액	증감액	분기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	7,239,639	2,177,915	9,417,554	1,592,721	479,141	2,071,862

퇴직연금운용자산	(-)5,146,505	104,347	(-)5,042,158	(-)1,132,231	22,956	(-)1,109,275

대손충당금	3,534,497	574,092	4,108,589	777,589	126,300	903,889

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

당기손익인식금융자산평가이익	(-)155,501	20,065	(-)135,436	(-)34,211	4,414	(-)29,797

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가이익	22,230	(-)33,720	(-)11,490	4,891	(-)7,418	(-)2,527

반품충당부채	2,203,069	(-)17,338	2,185,731	484,675	(-)3,814	480,861

국고보조금	107,896	65,771	173,667	23,737	14,470	38,207

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

연차수당	465,345	50,413	515,758	102,376	11,091	113,467

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

전환사채(전환권)평가	1,028,670	1,028,670	226,307	226,307

전환사채할인발행차금	(-)2,286,294	(-)2,286,294	(-)502,985	(-)502,985

전환사채(콜)평가	(-)12,950	(-)12,950	(-)2,849	(-)2,849

사업결합 이연법인세	(-)444,427	81,629	(-)362,798	(-)97,774	17,959	(-)79,815

소계	(-)11,745,188	1,752,600	(-)9,992,588	(-)2,583,941	385,572	(-)2,198,369

인한 이연법인세>

이월결손금	2,674,832	-	2,674,832	588,463	588,463

연구및인력개발세액공제 등	-	-	370,124	-	370,124

소계	2,674,832	-	2,674,832	958,587	-	958,587

합계	(-)9,070,356	1,752,600	(-)7,317,756	(-)1,625,354	385,572	(-)1,239,782

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	7,267,480	(-)27,841	7,239,639	1,598,846	(-)6,125	1,592,721

퇴직연금운용자산	(-)5,216,272	69,767	(-)5,146,505	(-)1,147,580	15,349	(-)1,132,231

대손충당금	8,444,198	(-)4,909,701	3,534,497	1,857,724	(-)1,080,135	777,589

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

미수수익	(-)35,700	35,700	-	(-)7,854	7,854	-

당기손익인식금융자산평가이익	(-)335,539	180,038	(-)155,501	(-)73,819	39,608	(-)34,211

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가손(익)	-	22,230	22,230	-	4,891	4,891

반품충당부채	2,526,197	(-)323,128	2,203,069	555,763	(-)71,088	484,675

국고보조금	100,584	7,312	107,896	22,129	1,608	23,737

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

임차보증금_현재가치할인차금	3,648	(-)3,648	-	802	(-)802	-

선급임차료	(-)3,472	3,472	-	(-)764	764	-

임대보증금_현재가치할인차금	(-)184,425	184,425	-	(-)40,574	40,574	-

선수임대료	194,870	(-)194,870	-	42,871	(-)42,871	-

연차수당	446,451	18,894	465,345	98,219	4,157	102,376

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

사업결합 이연법인세	-	(-)444,427	(-)444,427	-	(-)97,774	(-)97,774

소계	(-)6,363,411	(-)5,381,777	(-)11,745,188	(-)1,399,951	(-)1,183,990	(-)2,583,941

인한 이연법인세>	-	-	-	-	-	-

이월결손금	-	2,674,832	2,674,832	-	588,463	588,463

연구및인력개발세액공제 등	-	-	-	-	370,124	370,124

소계	-	2,674,832	2,674,832	-	958,587	958,587

합계	(-)6,363,411	(-)2,706,945	(-)9,070,356	(-)1,399,951	(-)225,403	(-)1,625,354

24-3. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(-)1,363,324	299,931	(-)1,063,393	129,037	(-)28,388	100,649

25. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 귀속 분기순이익	(-)677,718,555	(-)1,799,197,250	(-)575,795,615	663,664,473

가중평균유통보통주식수(*)	19,934,606	19,934,606	19,934,606	19,852,773

기본주당이익	(-)34.00	(-)90.25	(-)28.88	33.43

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간 동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

25-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있었습니다. 신주인수권은 신주인수권이 회계기간에 행사되는 것으로 가정하고 행사로 인해 발행하여야 할 보통주식수와 회계기간의 평균시장가격으로 발행하는 것으로 가정하여 환산한 보통주식의 차이를 유통보통주식수에 가산하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	전분기누적

보통주 희석화 분기순이익	(-)677,718,555	(-)1,799,197,250	(-)575,795,615	663,664,473

가중평균유통/잠재적보통주식수	19,934,606	19,934,606	19,934,606	19,852,773

희석주당이익	(-)34.00	(-)90.25	(-)28.88	33.43

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	전분기누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	19,934,606	19,934,606	19,934,606	19,852,773

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권 등	-	-	-	-

희석주당이익 산출에사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	19,934,606	19,934,606	19,934,606	19,852,773

26. 범주별 금융자산과 금융부채 26-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,301,175	-	-	4,301,175

매출채권및기타채권	-	39,987,714	-	-	39,987,714

기타금융자산	14,970,572	2,567,481	-	-	17,538,053

장기기타금융자산	-	433,597	65,206	-	498,803

합계	14,970,572	47,289,967	65,206	-	62,325,745

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,649,407	-	-	4,649,407

매출채권및기타채권	-	40,230,160	-	-	40,230,160

기타금융자산	15,800,570	2,977,311	-	-	18,777,881

장기기타금융자산	-	427,622	65,206	-	492,828

합계	15,800,570	48,284,501	65,206	-	64,150,276

26-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,607,401	13,607,401

단기차입금	-	19,408,916	19,408,916

유동성장기부채	-	815,320	815,320

기타금융부채	1,082,910	4,351,938	5,434,848

장기기타금융부채	-	4,448,000	4,448,000

장기차입금	-	11,590,810	11,590,810

합계	1,082,910	54,222,385	55,305,295

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,832,566	11,832,566

단기차입금	-	36,097,728	36,097,728

유동성장기부채	-	1,365,840	1,365,840

기타금융부채	57,240	2,739,779	2,797,019

장기기타금융부채	-	4,396,000	4,396,000

장기차입금	-	2,021,570	2,021,570

합계	57,240	58,453,484	58,510,724

27. 공정가치 측정 27-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	14,970,572	14,970,572	15,800,570	15,800,570

소계	14,970,572	14,970,572	15,800,570	15,800,570

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,301,175	4,301,175	4,649,407	4,649,407

매출채권및기타채권	39,987,714	39,987,714	40,230,160	40,230,160

기타금융자산	2,567,481	2,567,481	2,977,311	2,977,311

장기기타금융자산	433,597	433,597	427,622	427,622

소계	47,289,967	47,289,967	48,284,500	48,284,500

금융자산 합계	62,260,539	62,260,539	64,085,070	64,085,070

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	1,082,910	1,082,910	57,240	57,240

소계	1,082,910	1,082,910	57,240	57,240

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,607,401	13,607,401	11,832,566	11,832,566

단기차입금	19,408,916	19,408,916	36,097,728	36,097,728

유동성장기부채	815,320	815,320	1,365,840	1,365,840

기타금융부채	4,351,938	4,351,938	2,739,779	2,739,779

장기기타금융부채	4,448,000	4,448,000	4,396,000	4,396,000

장기차입금	11,590,810	11,590,810	2,021,570	2,021,570

소계	54,222,385	54,222,385	58,453,483	58,453,483

금융부채 합계	55,305,295	55,305,295	58,510,723	58,510,723

27-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

27-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 분기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	14,970,572	-	-	14,970,572

[금융부채]

기타금융부채	1,082,910	-	-	1,082,910

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	15,800,570	-	-	15,800,570

[금융부채]

기타금융부채	57,240	-	-	57,240

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용27-4. 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	회사명	당분기	전기

매도가능금융자산	퀀트와이즈투자자문㈜	65,206	65,206

(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래 28-1. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	분기말금액

주임종	장단기대여금	2,132,035	118,322	49,420	2,200,937

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

주임종	장단기대여금	2,194,732	517,379	580,076	2,132,035

28-2. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당분기	전분기

단기급여	447,286	441,552

퇴직급여	39,612	40,934

합계	486,897	482,486

29. 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업은행	하나은행	국민은행	우리은행	합계

일반자금대출	10,940,000	3,800,000	3,000,000	10,800,000	28,540,000

구매자금대출	-	-	-	3,000,000	3,000,000

시설자금	970,000	-	-	1,565,000	1,565,000

합계	11,910,000	3,800,000	3,000,000	15,365,000	33,105,000

(*) 당분기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 매출채권의 상환청구 등을 위하여 2개 거래처에 2.6백만원의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고 있습니다.

31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 467백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리32-1. 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

총부채	72,412,169	66,380,906

총자본	54,872,596	57,735,187

현금및현금성자산	4,301,175	4,649,407

차입금	31,815,046	39,485,138

부채비율	131.96 %	114.97 %

순차입금비율	50.14 %	60.34 %

32-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	728,066	(-)728,066	760,846	(-)760,846

JPY	(-)5,062	5,062	(-)154,162	154,162

EUR	(-)79	79	(-)87	87

GBP	20,667	(-)20,667	22,200	(-)22,200

AUD	2,762	(-)2,762	2,748	(-)2,748

CHF	0.1	(-)0.1	-	-

CNY	27	(-)27	73	(-)73

합계	746,381	(-)746,381	631,618	(-)631,618

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 부터 6개월 간 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	263,480	(-)263,480	289,388	(-)289,388

③ 가격변동위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 매도가능지분상품 장부가액은 65,206천원입니다.(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	합계

1년 이내	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	13,607,400	-	-	13,607,400

단기차입금	19,408,916	-	-	19,408,916

장기차입금	815,320	11,477,620	113,190	12,406,130

기타금융부채	5,434,849	-	-	5,434,849

장기기타금융부채	-	4,448,000	-	4,448,000

합계	32,266,485	15,925,620	113,190	55,305,295

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	4,268,682	4,649,407

매출채권및기타채권	39,987,714	40,230,160

기타금융자산	17,538,053	18,777,881

장기기타금융자산(*)	433,597	427,622

합계	62,228,046	64,085,070

(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산(비상장주식)을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

33. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	418,400	183,084

투자부동산의 토지 대체	-	340,187

투자부동산의 건물 대체	-	101,306

장기차입금의 유동성 대체	640,760	1,231,470

신주인수권대가의 주식발행초과금대체	-	239,927

사업결합으로 인한 기타의무형자산 계상	-	544,197

사업결합으로 인한 영업권 계상	-	282,899

사업결합으로 인한 이연법인세대 계상	-	119,723

34. 사업결합 당사는 2015년 2월 28일을 평가기준일로 하여 의약품 및 화장품 판매업을 영위하고 있던 ㈜동성바이오팜의 사업을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다. 동 사업양수도를 통하여 당사는 제품 판매망 확충 및 이를 통한 제품매출 증대를 기대하고 있으며, 이에 따라 당사는 고객관련 무형자산을 인식하였습니다. 34-1. 인수대상 자산 및 부채의 내역사업양수도 계약에 의하여 당사가 인수하는 부채의 공정가치가 인수자산의 공정가치를 초과함에 따라 당사가 추가로 지출한 금액은 없습니다. 취득일 현재 당사가 인수자산 및 부채를 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	금액	비고

인수자산	현금및현금성자산	65

외상매출금	509

미수금	843

기타	42

소계	1,459

인수부채	미지급금	293

단기차입금	1,000

기타	619

소계	1,912

순자산금액	(-)453

34-2. 취득한 수취채권의 공정가치사업양수도로 인하여 취득한 수취채권의 공정가치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	계약상총액	공정가치	비고

외상매출금	509	509

미수금	843	843

기타	42	42

34-3. 영업권 및 무형자산의 구성내용 사업결합으로 발생한 무형자산인식액과 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역	금액	비고

인수대가(*)	254

인수대상 사업의 순자산가액	(-)453

- 인수자산가액	1,459

- 인수부채가액	1,912

차감잔액	707

무형자산배부액	424

- 고객관계	544

- 이연법인세효과	(-)120

영업권	283

(*) 사업양수도와 관련하여 인수대가로 지급한 금액은 없으나 , 당사가 평가기준일 현재 보유하고 있는 ㈜동성바이오팜 관련 자산 및 부채를 인수대상 자산 및 부채에서 제외하고 관련 금액들을 인수대가에 반영하였습니다 . 인수대가에 반영한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	금액	비고

자산항목	선급금	1,237

대손충당금	(-)843

소계	394

부채항목	임대보증금	50

미지급금	90

소계	140

인수대가	254

35. 후 속사건 당사는 보고기간 종료일 이후 2016년 07월 12일 발행한 제39회 전환사채의 전환가액이 2016년 10월 12일 6,073원에서 4,977원으로 조정되었습니다.