동성제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 62 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 61 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

유동자산	102,199,084,468	74,520,851,040

현금및현금성자산	6,128,251,553	4,047,665,429

매출채권 및 기타유동채권	36,839,518,295	37,966,936,891

매출채권	41,654,863,380	42,770,022,984

대손충당금	(4,870,942,337)	(4,852,550,175)

단기미수금	123,888,412	117,755,242

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	39,375,254,588	13,905,994,905

당기손익인식금융자산	11,150,878,555

기타의금융자산	28,988,622,458

단기대여금	2,386,298,373	2,249,799,448

미수수익	20,363,207	11,085,413

선물거래예치금	725,982,550	482,711,489

파생상품자산	7,253,988,000	11,520,000

재고자산	17,879,076,155	16,332,299,997

제품	7,939,770,493	8,513,314,277

상품	5,174,097,387	4,076,382,558

반품자산	771,483,342

재공품	608,135,780	621,039,714

원재료	3,191,764,346	2,962,747,057

미착품	178,315,513	144,954,682

저장품	15,509,294	13,861,709

당기법인세자산	14,972,880	36,786,030

기타유동자산	1,962,010,997	2,231,167,788

선급금	1,596,678,037	1,876,966,596

선급비용	365,332,960	354,201,192

비유동자산	52,726,210,933	49,664,024,392

장기금융상품	247,975,402	202,979,920

매도가능금융자산	65,205,617

기타의금융자산	65,205,617

장기대여금	84,300,000	92,000,000

장기임차보증금	227,450,000	193,530,000

이연법인세자산	3,064,405,218

유형자산	34,521,060,804	34,401,701,536

토지	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	20,374,638,709	20,341,285,749

감가상각누계액	(9,692,321,475)	(9,311,876,573)

구축물	4,175,319,360	4,124,319,360

감가상각누계액	(3,171,450,915)	(3,039,759,432)

기계장치	10,757,510,808	9,976,380,808

감가상각누계액	(8,759,627,985)	(8,244,263,010)

차량운반구	952,200,072	817,175,736

감가상각누계액	(543,216,899)	(617,246,668)

공구와기구	1,340,773,882	1,307,808,882

감가상각누계액	(1,102,484,446)	(1,022,706,562)

비품	1,320,470,693	1,181,527,574

감가상각누계액	(997,218,926)	(932,212,254)

건설중인자산	246,298,754	201,098,754

투자부동산	13,467,938,367	13,521,889,946

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,717,816,062)	(1,663,864,483)

무형자산	1,047,875,525	1,186,717,373

산업재산권	123,350,501	134,764,762

기타무형자산	555,069,859	682,497,446

영업권	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000

자산총계	154,925,295,401	124,184,875,432

부채

유동부채	67,823,411,447	36,684,101,284

매입채무 및 기타유동채무	67,823,411,447	36,684,101,284

단기매입채무	13,229,005,820	11,453,524,086

단기미지급금	1,442,645,484	1,534,574,982

단기차입금	10,323,973,845	18,799,857,780

유동성장기부채	10,680,550,000	383,160,000

단기미지급비용	3,785,490,695	3,209,731,210

수입보증금	293,086,705	314,397,170

파생상품부채	26,762,558,500	9,540,000

단기선수금	727,812,844	431,251,550

단기예수금	121,938,210	206,697,919

부가가치세예수금	456,349,344	341,366,587

비유동부채	35,582,304,388	23,230,097,103

장기기타금융부채	26,838,642,515	16,488,860,000

장기임대보증금	4,724,000,000	4,448,000,000

장기차입금	3,192,890,000	12,040,860,000

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(5,078,247,485)

퇴직급여부채	5,550,759,429	4,313,448,654

확정급여채무	11,133,243,616	9,763,422,111

사외적립자산	(5,582,484,187)	(5,449,973,457)

기타비유동부채	3,192,902,444	1,994,753,490

환불부채	3,192,902,444	1,994,753,490

이연법인세부채	433,034,959

부채총계	103,405,715,835	59,914,198,387

자본

자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

자본잉여금	24,585,868,097	24,585,868,097

주식발행초과금	17,992,757,104	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	5,096,041,494	17,847,138,973

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(649,012,431)	12,102,085,048

자본총계	51,519,579,566	64,270,677,045

자본과부채총계	154,925,295,401	124,184,875,432

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,575,134,812	69,828,952,020	21,771,330,566	63,359,201,885

제품매출액	17,924,343,039	56,364,043,928	18,894,350,755	54,535,058,669

상품매출액	7,650,791,773	13,464,908,092	2,876,979,811	8,824,143,216

매출원가	16,434,873,590	43,062,187,872	12,110,753,412	35,630,178,365

제품매출원가	10,608,947,398	33,549,491,276	10,527,862,800	30,252,733,613

상품매출원가	5,825,926,192	9,512,696,596	1,582,890,612	5,377,444,752

매출총이익	9,140,261,222	26,766,764,148	9,660,577,154	27,729,023,520

판매비와관리비	8,827,303,460	27,346,703,117	9,098,326,165	25,911,264,741

급여	2,358,035,892	7,083,966,880	2,336,033,954	6,834,109,865

퇴직급여	166,935,186	491,645,493	173,312,988	520,836,181

복리후생비	324,449,216	952,634,938	297,287,602	940,644,077

여비교통비	267,953,852	858,807,469	313,293,454	953,590,632

통신비	12,580,120	38,599,509	12,833,248	42,510,512

수도광열비	4,692,140	14,241,750	3,450,380	7,456,640

전력비	22,409,627	60,612,926	16,071,939	44,054,516

연료비	3,528,862	15,569,244	2,580,347	13,155,898

세금과공과	124,269,113	173,105,696	118,730,696	164,724,447

임차료	31,842,677	91,269,473	31,154,260	94,132,255

감가상각비	100,313,063	294,078,533	77,110,667	228,086,170

무형자산상각비	53,513,308	162,510,410	45,435,318	136,347,406

수선비	13,705,000	36,961,500	13,402,000	24,372,000

보험료	17,958,703	54,227,040	20,957,478	50,586,922

접대비	49,908,746	122,591,922	70,667,651	173,244,300

광고선전비	589,640,816	1,612,152,615	552,238,500	1,452,766,640

판매촉진비	38,861,695	79,326,254	146,066,402	538,976,411

견본비	248,883,926	576,902,123	188,782,258	538,841,892

운반비	122,966,425	361,158,237	130,234,205	390,680,617

도서인쇄비	11,245,109	47,746,909	5,102,036	25,899,159

소모품비	44,514,501	118,344,250	33,734,993	121,844,269

지급수수료	1,214,621,636	3,946,701,332	1,200,267,306	3,562,391,461

교육훈련비	1,175,520	(15,977,061)	(1,034,368)	11,567,889

차량유지비	25,435,770	77,440,677	24,561,439	78,287,588

판매수수료	2,614,211,108	7,600,120,471	2,208,546,636	6,945,203,498

대손상각비	(315,723,663)	141,172,264	164,068,293	(650,796,404)

실험비	82,420,978	526,128,019	73,738,193	326,026,728

경상개발비	596,218,262	1,820,112,782	585,334,539	1,552,615,559

반품비용	253,763,941	783,955,863

잡비	735,872	4,551,462	599,810	5,151,750

영업이익(손실)	312,957,762	(579,938,969)	562,250,989	1,817,758,779

기타수익	164,975,690	391,878,676	88,751,512	367,146,266

임대료수익	95,242,800	275,585,400	77,711,800	232,835,400

수수료수익	51,091,820	51,241,820	5,145,700	5,145,700

유형자산처분이익	9,236,940	20,344,030	10,634,362

잡이익	9,404,130	44,707,426	5,894,012	118,530,804

기타비용	111,648,051	125,020,622	57,087,947	100,363,119

재고자산감모손실	2,202,257	91,561	7,428,413

유형자산처분손실	1,000

기부금	109,740,865	120,317,179	55,875,950	91,637,270

잡손실	1,907,186	2,501,186	1,120,436	1,296,436

금융수익	(2,123,226,530)	1,145,811,981	(481,030,384)	518,735,919

이자수익	9,423,774	12,925,299	1,270,249	3,793,155

당기손익인식금융자산평가이익	10,849,077	68,835,549

당기손익인식금융자산처분이익	23,362,437	225,062,275

기타의금융자산평가이익	148,989,769	317,176,930

기타의금융자산처분이익	51,705,423	93,907,447

외환차익	24,653,533	93,584,304	2,704,859	7,458,087

외화환산이익	(78,017,090)	232,496,940	(163,141,771)	8,616,211

파생상품평가이익	(2,306,038,000)	369,665,000	(397,955,500)	50,077,000

파생상품거래이익	26,056,061	26,056,061	41,880,265	154,893,642

금융비용	14,416,267,038	16,107,679,201	(421,104,520)	1,650,560,865

이자비용	468,532,173	1,216,359,938	386,979,376	1,140,447,927

당기손익인식금융자산평가손실	(11,001,336)	50,734,581

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575

기타의금융자산평가손실	(5,236,884)	11,623,489

기타의금융자산처분손실	8,858,278	8,858,278

외환차손	1,464,316	10,616,186	25,518,822	49,993,647

외화환산손실	3,461,317	7,228,810	(239,721,382)	295,314,291

파생상품평가손실	14,424,662,500	14,852,992,500	(582,880,000)	19,975,000

파생상품거래손실	(485,474,662)	21,526,844

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,173,208,167)	(15,274,948,135)	533,988,690	952,716,980

법인세비용	(3,547,498,257)	(3,283,250,482)	160,489,264	98,593,888

당기순이익(손실)	(12,625,709,910)	(11,991,697,653)	373,499,426	854,123,092

기타포괄손익	(260,013,937)	(759,399,826)	25,346,300	84,461,676

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(260,013,937)	(759,399,826)	25,346,300	84,461,676

순확정급여부채의재측정요소	(260,013,937)	(759,399,826)	25,346,300	84,461,676

총포괄손익	(12,885,723,847)	(12,751,097,479)	398,845,726	938,584,768

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(566)	(538)	27	63

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	84	(10)	18	42

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

총포괄손익

당기순이익(손실)	854,123,092	854,123,092

확정급여부채의재측정요소	84,461,676	84,461,676

주식발행초과금	1,718,984,652

기타자본잉여금	634,411,440

신주인수권의 행사	705,550,000

2017.09.30 (기말자본)	23,110,306,000	20,469,099,297	(2,918,904,025)	18,957,636,397	59,618,137,669

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

총포괄손익

당기순이익(손실)	(11,991,697,653)	(11,991,697,653)

확정급여부채의재측정요소	(759,399,826)	(499,385,889)

주식발행초과금

기타자본잉여금

신주인수권의 행사

2018.09.30 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	5,096,041,494	51,519,579,566

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동현금흐름	4,646,875,480	2,005,345,357

영업으로부터 창출된현금흐름	5,404,231,127	2,844,056,523

당기순이익(손실)	(11,991,697,653)	854,123,092

조정	14,534,501,573	3,758,380,591

대손상각비	18,392,162	(650,925,251)

감가상각비	1,293,535,551	1,222,975,671

무형자산상각비	162,510,410	136,347,406

퇴직급여	898,813,033	936,980,443

반품비용	426,665,612	783,955,863

재고자산감모손실	2,202,257	7,428,413

이자비용	1,216,359,938	1,140,447,927

당기손익인식금융자산평가손실	61,735,917

기타의금융자산평가손실	11,623,489

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575

유형자산처분손실	1,000

외화환산손실	7,228,810	295,314,291

파생상품평가손실	14,852,992,500	19,975,000

법인세비용	(3,283,250,482)	98,593,888

파생상품거래손실

유형자산처분이익	(20,344,030)	(10,634,362)

이자수익	(12,925,299)	(3,793,155)

당기손익인식금융자산평가이익	(68,835,549)

기타의금융자산평가이익	(317,176,930)

당기손익인식금융자산처분이익	(225,062,275)

기타의금융자산처분이익	(93,907,447)

외화환산이익	(232,496,940)	(8,616,211)

파생상품평가이익	(369,665,000)	(50,077,000)

파생상품거래이익	(26,056,061)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,861,427,207	(1,768,447,160)

매출채권의 감소(증가)	1,307,010,471	(1,163,276,502)

미수금의 감소(증가)	(6,133,170)	96,435,799

파생상품자산의 감소(증가)	(20,430,000)

재고자산의 감소(증가)	(777,495,073)	(1,372,653,842)

선급금의 감소(증가)	280,288,559	453,748,737

선급비용의 감소(증가)	(11,131,768)	(46,834,335)

매입채무의 증가(감소)	1,773,452,924	1,670,461,666

미지급금의 증가(감소)	31,076,802	(371,912,302)

미지급비용의 증가(감소)	593,976,364	(1,613,507,014)

수입보증금의 증가(감소)	(21,310,465)	(102,272,688)

파생상품부채의 증가(감소)	22,050,000

선수금의 증가(감소)	296,561,294	502,291,613

예수금의 증가(감소)	(84,759,709)	209,541,222

부가가치세 예수금의 증가(감소)	114,982,757	92,237,586

확정급여부채의 증가(감소)	(635,091,779)	(124,327,100)

이자수취(영업)	3,647,505	2,416,938

이자지급(영업)	(782,816,302)	(823,277,234)

법인세납부(환급)	21,813,150	(17,850,870)

투자활동현금흐름	(19,131,271,494)	1,071,550,054

1.투자활동으로인한현금유입액	11,513,446,153	31,298,382,067

단기대여금의감소	65,152,770	455,662,270

장기대여금의감소	7,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	30,822,083,435

기타의금융자산의감소	11,419,527,021

보증금의 감소	230,000	10,000,000

차량운반구의 처분	20,836,362	10,636,362

2.투자활동으로인한현금유출액	(30,644,717,647)	(30,226,832,013)

단기대여금의증가	(201,651,695)	(308,490,482)

장기금융상품의 취득	(44,995,482)	(44,995,482)

선물옵션거래예치금의증가	(134,986,798)

당기손익인식금융자산의 취득	(27,480,634,314)

기타의금융자산의증가	(28,857,810,036)

보증금의 증가	(34,150,000)	(10,000,000)

토지의 취득	(69,435,288)

건물의 취득	(33,352,960)	(12,868,000)

구축물의 취득	(51,000,000)	(34,748,000)

기계장치의 취득	(781,130,000)	(355,941,550)

공구와기구의취득	(32,965,000)	(109,870,000)

차량운반구의 취득	(276,844,493)	(131,086,108)

비품의 취득	(138,943,119)	(61,599,493)

건설중인자산의 취득	(168,206,300)	(1,452,191,338)

산업재산권의 취득	(18,748,562)	(8,618,160)

기타의무형자산의 취득	(4,920,000)	(11,367,000)

재무활동현금흐름	16,529,536,065	(837,071,525)

1.재무활동으로인한 현금유입액	37,903,560,156	15,118,074,115

단기차입금의 증가	12,576,560,156	15,118,074,115

임대보증금의 증가	406,000,000

장기차입금의 증가	1,641,000,000

전환사채의 증가	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(21,374,024,091)	(15,955,145,640)

단기차입금의 상환	(21,052,444,091)	(15,308,136,360)

유동성장기차입금의 상환	(191,580,000)	(640,760,000)

주식의 발행	(6,249,280)

임대보증금의 감소	(130,000,000)

현금및현금성자산의순증감	2,045,140,051	2,239,823,886

기초현금및현금성자산	4,047,664,429	2,905,303,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,446,073	(47,328,012)

기말현금및현금성자산	6,128,251,553	5,097,799,605

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.