동성제약 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 63 기 2019.12.31 현재
제 62 기 2018.12.31 현재
제 61 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

자산

유동자산	79,397,719,540	87,789,486,645	74,520,851,040

현금및현금성자산	4,278,401,860	2,210,924,375	4,047,665,429

매출채권 및 기타유동채권	30,938,917,174	35,782,535,718	37,966,936,891

매출채권	35,380,315,427	40,856,687,738	42,770,022,984

대손충당금	(4,496,639,758)	(5,107,182,307)	(4,852,550,175)

단기미수금	62,812,665	101,321,447	117,755,242

대손충당금	(7,571,160)	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	18,605,460,114	30,559,453,047	13,905,994,905

단기금융상품	1,118,100,000

기타의금융자산	18,249,063,528	27,574,143,486	11,150,878,555

단기대여금	2,249,799,448

미수수익	14,499,408	13,217,691	11,085,413

선물거래예치금	326,147,178	1,324,336,870	482,711,489

파생상품자산	15,750,000	529,655,000	11,520,000

재고자산	23,283,521,165	17,359,875,083	16,332,299,997

제품	11,593,413,905	8,617,342,245	8,513,314,277

반환제품	481,506,554	603,744,177

상품	6,270,872,741	4,444,978,323	4,076,382,558

반환상품	58,840,948	144,967,367

재공품	663,896,923	685,664,397	621,039,714

원재료	3,896,390,975	2,658,210,553	2,962,747,057

미착품	302,583,021	186,025,588	144,954,682

저장품	16,016,098	18,942,433	13,861,709

당기법인세자산	120,426,670	87,496,040	36,786,030

기타유동자산	2,170,992,557	1,789,202,382	2,231,167,788

선급금	1,683,828,962	1,361,039,076	1,876,966,596

선급비용	487,163,595	428,163,306	354,201,192

비유동자산	52,332,773,202	52,406,596,715	49,664,024,392

장기기타금융자산	2,882,302,927	2,758,111,340	553,715,537

장기금융상품	73,219,500	17,043,900	202,979,920

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	2,517,211,943	2,448,411,823	92,000,000

보증금	228,450,000	227,450,000	193,530,000

현재가치할인차금	(1,784,133)

유형자산	34,095,864,509	34,506,949,917	34,401,701,536

토지	19,620,169,172	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	21,296,615,061	20,525,181,375	20,341,285,749

감가상각누계액	(10,356,553,695)	(9,825,904,356)	(9,311,876,573)

구축물	4,247,299,269	4,161,592,870	4,124,319,360

감가상각누계액	(3,321,527,814)	(3,200,715,572)	(3,039,759,432)

기계장치	10,870,510,808	10,796,510,808	9,976,380,808

감가상각누계액	(9,631,254,822)	(8,961,786,932)	(8,244,263,010)

차량운반구	958,403,223	963,826,730	817,175,736

감가상각누계액	(605,424,567)	(516,819,951)	(617,246,668)

공구와기구	1,930,789,970	1,765,979,970	1,307,808,882

감가상각누계액	(1,334,974,482)	(1,143,404,620)	(1,022,706,562)

비품	1,358,664,963	1,342,396,281	1,181,527,574

감가상각누계액	(1,011,352,577)	(1,020,075,858)	(932,212,254)

건설중인자산	74,500,000	201,098,754

투자부동산	13,378,019,065	13,449,954,506	13,521,889,946

토지	11,916,693,622	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,807,735,364)	(1,735,799,923)	(1,663,864,483)

사용권자산	79,764,619

무형자산	738,793,891	882,280,507	903,818,208

산업재산권	99,714,057	117,080,178	134,764,762

기타무형자산	552,523,834	678,644,329	682,497,446

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

영업권	282,899,165

이연법인세자산	1,158,028,191	809,300,445

자산총계	131,730,492,742	140,196,083,360	124,184,875,432

부채

유동부채	40,549,561,058	50,394,833,537	38,678,854,774

매입채무 및 기타유동채무	40,549,561,058	50,394,833,537	38,678,854,774

매입채무	9,978,179,141	10,187,407,418	11,453,524,086

미지급금	1,405,319,082	1,468,579,450	1,534,574,982

단기차입금	12,061,764,348	9,702,432,536	18,799,857,780

유동리스부채	56,641,739

유동성장기차입금	657,560,000	10,607,360,000	383,160,000

유동성전환사채	3,076,618,386

전환사채	3,655,000,000

전환사채할인발행차	(578,381,614)

미지급비용	2,786,570,513	3,335,064,406	3,209,731,210

수입보증금	186,000,000	287,050,480	314,397,170

파생상품부채	5,789,694,100	10,362,797,500	9,540,000

선수금	333,638,913	590,877,632	431,251,550

예수금	294,051,032	128,449,793	206,697,919

부가가치세예수금	322,625,184	469,148,446	341,366,587

환불부채	3,600,898,620	3,255,665,876	1,994,753,490

비유동부채	21,082,574,906	32,316,834,581	21,235,343,613

장기기타금융부채	16,409,350,074	27,066,668,512	16,488,860,000

임대보증금	4,534,000,000	4,724,000,000	4,448,000,000

장기차입금	11,853,940,000	3,171,500,000	12,040,860,000

리스부채	21,410,074

전환사채	19,171,168,512

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,828,831,488)

확정급여부채	4,673,224,832	5,250,166,069	4,313,448,654

확정급여채무	11,851,210,473	11,342,631,011	9,763,422,111

사외적립자산	(7,177,985,641)	(6,092,464,942)	(5,449,973,457)

이연법인세부채	433,034,959

부채총계	61,632,135,964	82,711,668,118	59,914,198,387

자본

자본금	26,070,748,000	24,756,574,000	24,756,574,000

보통주자본금	26,070,748,000	24,756,574,000	24,756,574,000

자본잉여금	44,158,758,337	24,585,868,097	24,585,868,097

주식발행초과금	37,565,647,344	17,992,757,104	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	2,787,754,466	11,060,877,170	17,847,138,973

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(2,957,299,459)	5,315,823,245	12,102,085,048

자본총계	70,098,356,778	57,484,415,242	64,270,677,045

자본과부채총계	131,730,492,742	140,196,083,360	124,184,875,432

포괄손익계산서
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

매출액	86,536,755,320	91,912,685,724	82,385,233,759

제품매출액	76,366,598,771	74,187,019,519	71,374,171,457

상품매출액	10,170,156,549	17,725,666,205	11,011,062,302

매출원가	53,460,248,678	56,718,177,389	46,281,590,172

제품매출원가	46,219,618,145	43,887,136,307	39,493,825,642

상품매출원가	7,240,630,533	12,831,041,082	6,787,764,530

매출총이익	33,076,506,642	35,194,508,335	36,103,643,587

판매비와관리비	40,608,264,317	37,001,766,238	35,148,510,372

급여	8,964,535,561	9,393,954,963	9,270,353,927

퇴직급여	752,116,343	656,862,096	695,509,155

복리후생비	1,205,105,347	1,294,968,041	1,272,371,751

여비교통비	1,220,869,845	1,194,973,043	1,270,679,895

통신비	58,559,930	52,615,163	54,833,914

수도광열비	11,418,490	17,966,510	10,014,100

전력비	67,893,574	75,762,919	53,871,405

연료비	16,020,795	17,693,570	15,539,063

세금과공과	254,915,882	231,409,326	220,912,024

임차료	75,903,813	122,010,302	124,131,092

감가상각비	491,660,252	402,186,541	306,651,395

무형자산상각비	248,130,310	218,530,863	184,672,044

수선비	40,535,773	46,314,400	26,998,000

보험료	78,007,691	71,789,642	64,963,873

접대비	224,367,257	183,805,510	260,202,851

광고선전비	3,899,200,545	2,160,301,115	2,013,779,970

판매촉진비	349,499,676	278,066,233	642,355,364

견본비	784,034,927	815,357,219	669,041,546

운반비	490,783,577	474,639,474	489,784,159

도서인쇄비	56,283,007	59,057,795	35,650,482

소모품비	187,335,688	156,039,894	181,772,955

지급수수료	5,449,442,791	5,354,780,093	4,841,474,375

교육훈련비	59,538,932	(2,756,061)	51,836,215

차량유지비	81,666,865	98,516,439	105,373,602

판매수수료	10,724,916,559	10,227,941,053	9,310,793,462

대손상각비	1,707,281,842	382,244,750	(608,158,917)

실험비	684,925,973	669,518,803	410,552,112

경상개발비	2,419,495,992	2,334,698,260	2,049,710,684

반품비용	1,110,737,484

잡비	3,817,080	12,518,282	12,102,390

영업이익(손실)	(7,531,757,675)	(1,807,257,903)	955,133,215

기타수익	930,014,256	552,930,647	487,609,234

임대료수익	392,138,900	369,228,200	321,147,200

수수료수익	266,183,642	105,669,094	5,195,700

유형자산처분이익	2,652,291	20,344,030	10,634,362

잡이익	269,039,423	57,689,323	150,631,972

기타비용	335,291,333	487,553,683	149,431,559

재고자산감모손실	2,247,924	7,428,413

유형자산처분손실	8,000	8,000	13,000

기부금	298,813,065	198,429,643	139,633,886

잡손실	36,470,268	286,868,116	2,356,260

금융수익	2,669,164,426	3,335,368,567	566,025,344

이자수익	60,360,791	23,599,200	5,893,099

기타의금융자산평가이익	99,659,576	49,318,259	67,651,188

기타의금융자산처분이익	382,512,251	583,051,917	242,053,623

외환차익	216,460,434	143,993,215	10,550,996

외화환산이익	161,008,566	235,480,476	6,204,793

파생상품평가이익	822,877,500	2,299,925,500	15,705,000

파생상품거래이익	926,285,308	217,966,645

금융비용	4,497,674,750	8,286,567,067	2,425,588,942

이자비용	1,403,305,167	1,689,202,221	1,466,668,063

기타의금융자산평가손실	82,992,888	18,600,714

기타의금융자산처분손실	32,471,709	8,858,278	72,568,575

외환차손	62,266,470	11,070,740	67,500,528

외화환산손실	6,332,369	11,028,321	788,056,062

파생상품평가손실	943,222,275	266,872,500	12,195,000

파생상품거래손실	2,050,076,760	6,216,542,119

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,765,545,076)	(6,693,079,439)	(566,252,708)

법인세비용	(380,340,564)	(948,521,495)	367,988,502

당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)	(198,264,206)

기타포괄손익	112,081,808	(1,041,703,859)	26,351,550

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	112,081,808	(1,041,703,859)	26,351,550

순확정급여부채의재측정요소	112,081,808	(1,041,703,859)	26,351,550

총포괄손익	(8,273,122,704)	(6,786,261,803)	(171,912,656)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(364)	(258)	(10)

자본변동표
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

당기순이익(손실)	(198,264,206)	(198,264,206)

확정급여부채의재측정요소	26,351,550	26,351,550

주식발행초과금	5,835,753,452	5,835,753,452

기타자본잉여금	634,411,440	634,411,440

전환권행사	2,351,818,000	2,351,818,000

2017.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(5,744,557,944)

확정급여부채의재측정요소	(1,041,703,859)	(1,041,703,859)

주식발행초과금

기타자본잉여금

전환권행사

2018.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(8,385,204,512)

확정급여부채의재측정요소	112,081,808	112,081,808

주식발행초과금	19,572,890,240	19,572,890,240

기타자본잉여금

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

2019.12.31 (기말자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

현금흐름표
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

영업활동현금흐름	(8,305,940,896)	1,669,269,476	1,610,918,804

영업으로부터 창출된현금흐름	(7,437,897,001)	2,712,841,574	2,734,407,942

당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)	(198,264,206)

조정	6,790,996,616	7,975,953,189	5,003,743,029

대손상각비	1,707,281,842	382,244,750	(608,158,917)

감가상각비	1,859,481,349	1,767,904,397	1,628,455,914

무형자산상각비	248,130,310	218,530,863	184,672,044

퇴직급여	1,376,383,682	1,206,862,640	1,257,038,994

반품비용	1,110,737,484

재고자산감모손실	2,247,924	7,428,413

이자비용	1,403,305,167	1,689,202,221	1,466,668,063

기타의금융자산평가손실	82,992,888	18,600,714

기타의금융자산처분손실	32,471,709	8,858,278	72,568,575

유형자산처분손실	8,000	8,000	13,000

외화환산손실	6,332,369	11,028,321	788,056,062

파생상품평가손실	943,222,275	266,872,500	12,195,000

파생상품거래손실	2,050,076,760	6,216,542,119

법인세비용	(380,340,564)	(948,521,495)	(367,988,502)

유형자산처분이익	(2,652,291)	(20,344,030)	(10,634,362)

이자수익	(60,360,791)	(23,599,200)	(5,893,099)

기타의금융자산평가이익	(99,659,576)	(49,318,259)	(67,651,188)

기타의금융자산처분이익	(382,512,251)	(583,051,917)	(242,053,623)

외화환산이익	(161,008,566)	(235,480,476)	(6,204,793)

파생상품평가이익	(822,877,500)	(2,299,925,500)	(15,705,000)

파생상품거래이익	(926,285,308)	(218,401,750)

잡손실	282,899,165

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,843,689,105)	481,446,329	(2,071,070,881)

매출채권의 감소(증가)	3,304,608,225	1,995,800,943	1,043,919,409

미수금의 감소(증가)	(22,211,218)	16,433,795	62,157,248

재고자산의 감소(증가)	(6,132,010,124)	(1,029,823,010)	(2,785,508,675)

선급금의 감소(증가)	(327,886,576)	521,024,210	843,383,131

선급비용의 감소(증가)	(59,000,289)	(73,962,114)	(100,011,640)

매입채무의 증가(감소)	(212,137,675)	(1,269,737,278)	359,636,200

미지급금의 증가(감소)	(63,260,368)	57,010,768	(20,728,201)

미지급비용의 증가(감소)	(546,274,045)	151,636,497	(620,360,493)

수입보증금의 증가(감소)	(101,050,480)	(27,346,690)	(96,063,718)

선수금의 증가(감소)	(257,238,719)	159,626,082	304,977,348

예수금의 증가(감소)	165,328,933	(78,248,126)	35,216,525

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(146,523,262)	127,781,859	(114,060,442)

임대보증금의 증가(감소)	(190,000,000)	276,000,000

확정급여부채의 증가(감소)	(1,809,630,293)	(1,605,662,993)	(983,627,573)

환불부채의증가(감소)	553,596,786	1,260,912,386

이자수취(영업)	53,374,027	21,466,922	4,053,102

이자지급(영업)	(888,487,292)	(1,014,329,010)	(1,107,883,240)

법인세납부(환급)	(32,930,630)	(50,710,010)	(19,659,000)

투자활동현금흐름	9,346,375,959	(19,064,619,736)	744,961,657

1.투자활동으로인한현금유입액	84,382,831,321	75,793,188,450	36,754,824,448

단기금융상품의감소	3,475,400,000	1,117,900,000

단기대여금의감소	8,827,630	149,076,470	659,842,310

장기대여금의감소	79,007,892	7,700,000

기타의금융자산의감소	80,809,745,799	74,497,445,618	36,058,065,776

임차보증금의 감소	5,000,000	230,000	26,080,000

차량운반구의 감소	4,850,000	20,836,362	10,836,362

2.투자활동으로인한현금유출액	(75,036,455,362)	(94,857,808,186)	(36,009,862,791)

단기금융상품의 증가	(2,360,700,000)	(2,239,200,000)

단기대여금의증가	(8,827,630)	(263,388,845)	(420,202,032)

장기대여금의 증가	(147,808,012)

장기금융상품의 증가	(56,175,600)	(74,037,876)	(59,993,976)

기타의금융자산의증가	(71,034,965,723)	(90,120,217,643)	(32,515,367,077)

보증금의 증가	(6,000,000)	(34,150,000)	(10,000,000)

토지의 증가	(69,435,288)

건물의 증가	(771,433,686)	(156,359,260)	(22,993,480)

구축물의 증가	(85,706,399)	(37,273,510)	(34,748,000)

기계장치의 증가	(74,000,000)	(820,130,000)	(403,741,550)

공구와기구의증가	(164,810,000)	(407,615,000)	(121,870,000)

차량운반구의 증가	(24,180,101)	(347,574,183)	(131,086,108)

비품의 증가	(122,704,517)	(160,868,707)	(203,627,962)

건설중인자산의 증가	(74,500,000)	(1,633,685,038)

산업재산권의 증가	(22,059,240)	(22,073,162)	(9,100,280)

기타의무형자산의 증가	(82,584,454)	(174,920,000)	(374,012,000)

재무활동현금흐름	1,012,117,132	15,537,414,756	(987,672,006)

1.재무활동으로인한 현금유입액	28,672,881,313	40,950,445,865	18,888,077,830

단기차입금의 증가	19,131,881,313	15,932,445,865	18,558,077,830

장기차입금의 증가	9,541,000,000	1,738,000,000	330,000,000

전환사채의 증가	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(27,660,764,181)	(25,413,031,109)	(19,875,749,836)

단기차입금의 감소	(16,772,549,501)	(25,029,871,109)	(18,760,947,542)

유동성장기부채의감소	(10,607,360,000)	(383,160,000)	(1,093,550,000)

장기차입금의상환	(201,000,000)

리스부채의감소	(53,550,000)

주식발행비용	(26,304,680)	(21,252,294)

현금및현금성자산의순증감	2,052,552,195	(1,857,935,504)	1,368,208,455

기초현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,665,429	2,905,303,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,925,290	21,194,450	(225,846,757)

기말현금및현금성자산	4,278,401,860	2,210,924,375	4,047,665,429

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 63기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
제 62 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
제 61 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 63 기	제 62 기	제 61 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(2,957,299,459)	5,315,823,245	12,102,085,048

1.전기이월미처분이익잉여금	5,315,823,245	12,102,085,048	12,273,997,704

2.확정급여부채의 재측정요소	112,081,808	(1,041,703,859)	26,351,550

3.당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(5,744,557,944)	(198,264,206)

Ⅱ.결손금액처리액	2,957,299,459

1.이익준비금이입액	779,360,094

2.기업합리화적립금이입액	961,753,712

3.재무구조적립금이입액	13,685,653

4.퇴직적립금이입액	2,500,000

5.임의적립금이입액	1,200,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	5,315,823,245	12,102,085,048