동성제약 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 66 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 65 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 66 기 3분기말	제 65 기말

자산

유동자산	54,217,894,735	49,986,318,169

현금및현금성자산	2,573,099,418	3,140,164,710

매출채권및기타유동채권	31,789,583,717	27,840,722,201

매출채권	36,642,583,507	32,323,191,418

대손충당금	(4,923,038,925)	(4,638,741,981)

미수금	77,610,295	163,843,924

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	105,712,500	2,421,929,676

단기대여금	72,000,000	26,400,000

기타의금융자산	2,002,597,578

미수수익	17,010,000	16,101,598

파생상품자산	16,702,500	376,830,500

재고자산	15,687,302,938	15,519,075,249

제품	8,200,927,097	8,311,006,778

반환제품	332,867,982	282,583,151

재고자산평가충당금	(446,037,372)	(128,159,719)

상품	2,212,779,953	2,139,646,753

반환상품	26,861,626	14,252,217

재공품	692,422,305	460,536,714

원재료	4,576,434,434	4,290,352,847

미착품	77,896,181	113,308,977

저장품	13,150,732	35,547,531

당기법인세자산	8,115,690	19,551,650

기타유동자산	4,054,080,472	1,044,874,683

선급금	3,415,120,504	545,298,865

선급비용	638,959,968	499,575,818

비유동자산	53,623,007,336	54,595,555,871

장기기타금융자산	596,499,881	610,291,490

장기금융상품	227,702,400	185,570,700

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	95,025,310	214,625,310

보증금	213,013,704	147,608,426

현재가치할인차금	(4,447,150)	(2,718,563)

유형자산	44,185,239,361	37,320,284,266

토지	24,849,924,824	18,115,967,323

건물	28,620,990,276	26,790,435,869

감가상각누계액	(12,957,549,287)	(11,451,162,219)

구축물	4,660,655,999	4,660,655,999

감가상각누계액	(3,619,441,260)	(3,538,848,627)

기계장치	12,188,336,719	11,969,736,719

감가상각누계액	(11,164,556,372)	(10,830,399,687)

차량운반구	897,554,109	995,857,533

감가상각누계액	(659,043,521)	(676,945,271)

공구와기구	2,827,624,515	2,557,582,515

감가상각누계액	(2,002,075,507)	(1,779,965,514)

비품	1,585,547,284	1,546,913,513

감가상각누계액	(1,286,905,116)	(1,167,358,046)

건설중인자산	424,587,100	180,000,000

국고보조금	(180,410,402)	(52,185,841)

투자부동산	7,274,728,213	14,798,917,111

토지	6,556,348,712	13,290,306,213

건물	1,935,944,152	3,681,498,559

감가상각누계액	(1,217,564,651)	(2,172,887,661)

사용권자산	50,819,858	57,521,758

무형자산	848,834,588	942,703,083

산업재산권	207,905,234	210,084,530

기타의무형자산	554,373,354	646,062,553

회원권	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	666,885,435	865,838,163

장기선급금	666,885,435	865,838,163

자산총계	107,840,902,071	104,581,874,040

부채

유동부채	40,473,158,586	37,589,208,760

매입채무및기타유동채무	10,724,293,503	7,752,834,163

매입채무	9,808,618,750	6,858,786,508

미지급금	915,674,753	894,047,655

단기차입금	19,004,579,873	10,030,275,437

유동리스부채	40,851,483	43,699,481

유동성장기차입금	2,059,940,000	9,640,020,000

기타금융부채	4,366,015,381	5,653,445,891

미지급비용	3,708,006,881	3,136,179,891

수입보증금	148,000,000	122,000,000

파생상품부채	510,008,500	2,395,266,000

기타유동부채	627,043,943	739,419,326

선수금	129,748,993	215,451,112

예수금	267,284,877	261,823,274

부가가치세예수금	230,010,073	262,144,940

유동충당부채	3,650,434,403	3,729,514,462

환불부채	3,650,434,403	3,729,514,462

비유동부채	24,365,943,865	20,552,270,695

장기기타금융부채	3,354,000,000	4,554,000,000

임대보증금	3,354,000,000	4,554,000,000

장기차입금	6,784,420,000	2,621,950,000

비유동리스부채	10,310,876	11,967,422

신주인수권부사채	7,209,763,829	6,966,869,838

신주인수권부사채	8,500,000,000	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,290,236,171)	(1,533,130,162)

확정급여부채	5,002,552,955	4,559,255,173

확정급여채무	13,448,406,609	13,509,467,487

사외적립자산	(8,445,853,654)	(8,950,212,314)

이연법인세부채	2,004,896,205	1,838,228,262

부채총계	64,839,102,451	58,141,479,455

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	25,461,300,717	30,819,824,834

주식발행초과금	18,797,792,347	24,156,316,464

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)

자기주식	(9,906,079,808)	(7,909,630,598)

이익잉여금	1,345,608,711	(2,570,769,651)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(1,442,145,755)	(5,358,524,117)

자본총계	43,001,799,620	46,440,394,585

자본과부채총계	107,840,902,071	104,581,874,040

포괄손익계산서
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,238,995,891	69,526,133,420	18,324,128,313	63,594,598,904

제품매출액	21,562,910,749	61,806,585,797	16,004,610,340	54,189,422,822

상품매출액	2,676,085,142	7,719,547,623	2,319,517,973	9,405,176,082

매출원가	13,349,595,749	38,359,133,283	9,915,760,577	37,264,520,112

제품매출원가	11,292,858,581	32,691,476,034	8,533,224,866	31,211,621,645

상품매출원가	2,056,737,168	5,667,657,249	1,382,535,711	6,052,898,467

매출총이익	10,889,400,142	31,167,000,137	8,408,367,736	26,330,078,792

판매비와관리비	10,669,964,170	34,889,115,219	9,395,059,576	28,938,754,811

급여	2,244,059,136	6,958,101,531	2,069,954,565	6,490,593,057

퇴직급여	187,188,988	575,282,950	148,180,754	473,671,668

복리후생비	182,080,370	760,314,662	239,398,099	760,892,468

여비교통비	271,827,504	852,588,765	253,159,013	799,688,925

통신비	11,515,741	34,711,983	11,195,041	38,559,812

수도광열비	2,702,830	9,468,770	1,558,120	5,918,260

전력비	20,413,575	59,547,675	18,659,138	51,880,927

연료비	443,583	3,904,020	153,782	6,877,671

세금과공과	139,269,156	185,532,531	134,703,738	170,755,106

임차료	19,998,754	48,644,951	10,543,678	32,988,028

감가상각비	140,805,662	421,487,106	148,710,161	419,639,832

무형자산상각비	47,101,465	141,168,131	50,913,436	136,803,636

수선비	33,782,200	64,659,292	47,102,000	59,920,755

보험료	30,894,207	91,496,577	26,315,258	73,167,092

접대비	37,662,940	124,574,630	66,328,866	142,868,674

광고선전비	1,093,512,472	6,047,549,151	790,716,888	2,483,432,006

판매촉진비	138,000,965	195,332,745	129,777,300	234,441,731

견본비	125,992,348	289,502,206	145,827,387	300,240,340

운반비	127,671,326	404,234,644	130,365,213	411,692,307

도서인쇄비	4,963,140	33,802,240	7,105,300	36,992,900

소모품비	40,842,272	131,910,346	40,021,781	126,729,590

지급수수료	1,766,468,368	4,773,161,368	1,419,292,425	4,494,398,915

교육훈련비	7,812,788	20,229,052	2,907,273	15,442,426

차량유지비	14,208,478	41,042,388	17,037,356	50,706,492

판매수수료	3,025,493,855	9,179,961,604	2,664,879,898	7,802,300,473

대손상각비	(98,019,427)	315,666,035	(5,597,302)	822,201,799

실험비	230,265,940	839,442,913	153,140,962	452,395,764

경상개발비	815,409,440	2,270,601,768	672,542,876	2,040,145,581

잡비	7,596,094	15,195,185	166,570	3,408,576

영업이익(손실)	219,435,972	(3,722,115,082)	(986,691,840)	(2,608,676,019)

기타수익	150,162,187	548,214,933	206,378,046	675,861,630

임대료수익	37,258,500	176,174,500	97,042,500	295,227,500

수수료수익	93,539,408	269,039,527	85,240,911	256,804,552

유형자산처분이익	18,879,818	43,040,657

잡이익	19,364,279	84,121,088	24,094,635	80,788,921

기타비용	83,369,442	180,039,482	16,125,584	136,619,828

재고자산감모손실	12,811,415	1,152,508	4,432,897

유형자산처분손실	5,897,213	5,897,213

기부금	72,172,259	153,423,245	14,854,396	128,334,706

잡손실	5,299,970	7,907,609	118,680	3,852,225

금융수익	1,657,235,446	3,283,231,335	371,044,023	1,679,905,782

이자수익	15,167,443	39,323,216	(7,250,823)	46,153,468

기타의금융자산처분이익	17,335,915	(15,635,567)	42,597,806

외환차익	72,767,004	244,827,262	84,657,485	301,806,433

외화환산이익	668,963,999	1,089,568,442	265,991,875	468,530,742

파생상품평가이익	900,337,000	1,892,176,500	(55,232,232)	257,442,771

파생상품거래이익	98,513,285	560,389,862

사채상환이익	2,984,700

금융원가	434,239,321	1,265,237,789	118,930,202	939,995,344

이자비용	343,886,999	871,298,099	191,580,212	493,952,898

기타의금융자산평가손실	(27,323,396)

기타의금융자산처분손실	1,578,082	1,578,082

외환차손	405,168	9,433,536	1,363,634	18,034,503

외화환산손실	17,459,154	17,459,154	1,963,670	1,963,670

파생상품평가손실	72,488,000	367,047,000	(50,232,000)	3,680,500

파생상품거래손실	420,785,691

법인세비용차감전순이익(손실)	1,509,224,842	(1,335,946,085)	(544,325,557)	(1,329,523,779)

법인세비용(수익)	105,176,437	153,364,923	(25,663,875)	13,618,206

당기순이익(손실)	1,404,048,405	(1,489,311,008)	(518,661,682)	(1,343,141,985)

기타포괄손익	6,557,845	47,165,253	(353,379,902)	(1,034,702,033)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	6,557,845	47,165,253	(353,379,902)	(1,034,702,033)

순확정급여부채의재측정요소	6,557,845	47,165,253	(353,379,902)	(1,034,702,033)

총포괄손익	1,410,606,250	(1,442,145,755)	(872,041,584)	(2,377,844,018)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	60	(65)	(22)	(57)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	(103)	(21)	(63)

자본변동표
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

당기순이익(손실)	(1,343,141,985)	(1,343,141,985)

확정급여부채의재측정요소	(1,034,702,033)	(1,034,702,033)

전환사채의 상환	(158,713,814)	(158,713,814)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,818,011,315)	(1,818,011,315)

2021.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,828,853	(6,737,232,986)	409,910,448	50,593,476,315

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

당기순이익(손실)	(1,489,311,008)	(1,489,311,008)

확정급여부채의재측정요소	47,165,253	47,165,253

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감	(1,996,449,210)	(1,996,449,210)

2022.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,345,608,711	43,001,799,620

현금흐름표
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,111,219,217)	(1,741,432,031)

영업으로부터 창출된현금흐름	(3,584,668,355)	(1,370,625,092)

당기순이익(손실)	(1,489,311,008)	(1,343,141,985)

조정	1,742,936,846	2,936,774,869

대손상각비	315,666,035	822,201,799

감가상각비	1,450,298,396	1,542,464,882

무형자산상각비	141,168,131	136,803,636

퇴직급여	1,160,144,133	920,865,511

재고자산평가손실	317,877,653

이자비용	871,298,099	493,952,898

기타의금융자산처분손실	1,578,082

유형자산처분손실	5,897,213

외화환산손실	17,459,154	1,963,670

파생상품평가손실	367,047,000	3,680,500

파생상품거래손실	420,785,691

법인세비용	153,364,923	13,618,206

유형자산처분이익	(18,879,818)	(43,040,657)

이자수익	(39,323,216)	(46,153,468)

기타의금융자산처분이익	(17,335,915)	(42,597,806)

외화환산이익	(1,089,568,442)	(468,530,742)

파생상품평가이익	(1,892,176,500)	(257,442,771)

파생상품거래이익	(560,389,862)

사채상환이익	(2,984,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,838,294,193)	(2,964,257,976)

매출채권의 감소(증가)	(3,279,121,383)	(2,381,030,885)

미수금의 감소(증가)	86,233,629	(299,369,444)

재고자산의 감소(증가)	(423,211,102)	2,761,863,170

선급금의 감소(증가)	(2,670,868,911)	79,336,926

선급비용의 감소(증가)	(139,384,150)	(123,653,892)

매입채무의 증가(감소)	2,932,373,088	(2,419,024,786)

미지급금의 증가(감소)	21,627,098	(73,717,847)

미지급비용의 증가(감소)	518,785,298	764,741,385

수입보증금의 감소(증가)	26,000,000

선수금의 증가(감소)	(85,702,119)	19,353,382

예수금의 증가(감소)	5,461,603	25,836,403

부가가치세예수금의 증가(감소)	(32,134,867)	165,378,142

확정급여부채의 증가(감소)	(656,378,078)	(1,008,801,937)

환불부채의증가(감소)	(141,974,299)	(475,168,593)

이자수취(영업)	35,352,967	42,967,685

이자지급(영업)	(573,339,789)	(426,726,611)

법인세납부(환급)	11,435,960	12,951,987

투자활동현금흐름	1,081,755,493	(6,937,599,872)

1.투자활동으로인한현금유입액	2,169,458,656	15,229,829,200

단기대여금의 감소	45,188,800

장기대여금의 감소	30,000,000	49,173,170

기타의금융자산의 감소	2,019,933,493	14,989,580,773

임차보증금의 감소	20,100,000

토지의 처분	156,702,530

차량운반구의 처분	74,336,363	14,272,727

2.투자활동으로인한현금유출액	(1,087,703,163)	(22,167,429,072)

단기대여금의 증가	(1,188,800)	(25,773,170)

장기금융상품의 증가	(42,131,700)	(42,131,700)

장기대여금의 증가	(104,173,170)

선물옵션거래예치금의 증가	(11,484,398,498)

기타의금융자산의증가	(8,938,670,688)

임차보증금의 증가	(65,405,278)

건물의 증가	(51,000,000)	(371,358,560)

구축물의 증가	(6,300,000)

기계장치의 증가	(218,600,000)	(452,756,364)

공구와기구의 증가	(238,542,000)	(249,833,545)

차량운반구의 증가	(74,814,878)	(150,159,810)

비품의 증가	(38,633,771)	(195,300,962)

건설중인자산의 증가	(310,087,100)

산업재산권의 증가	(30,634,666)	(53,270,979)

기타의무형자산의 증가	(16,664,970)	(93,301,626)

재무활동현금흐름	2,444,469,787	3,925,872,194

1.재무활동으로인한 현금유입액	44,786,518,485	27,928,747,285

단기차입금의 증가	38,558,293,924	19,473,344,525

장기차입금의 증가	6,100,000,000

신주인수권부사채의 증가	8,455,402,760

국고보조금의 증가	128,224,561

2.재무활동으로인한 현금유출액	(42,342,048,698)	(24,002,875,091)

단기차입금의 감소	(29,583,989,488)	(20,076,343,776)

유동성장기부채의 감소	(9,517,610,000)	(657,870,000)

전환사채의 감소	(1,400,000,000)

리스부채의 감소	(44,000,000)	(50,650,000)

임대보증금의 감소	(1,200,000,000)

자기주식의 증가	(1,996,449,210)	(1,818,011,315)

현금및현금성자산의순증감	(584,993,937)	(4,753,159,709)

기초현금및현금성자산	3,140,164,710	14,352,108,354

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,928,645	41,962,718

기말현금및현금성자산	2,573,099,418	9,640,911,363