동성제약 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 62 기 2018.12.31 현재
제 61 기 2017.12.31 현재
제 60 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

자산

유동자산	87,789,486,645	74,520,851,040	77,080,264,396

현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,665,429	2,905,303,731

매출채권 및 기타유동채권	35,782,535,718	37,966,936,891	39,027,063,936

매출채권	40,856,687,738	42,770,022,984	44,414,964,736

대손충당금	(5,107,182,307)	(4,852,550,175)	(5,499,522,130)

단기미수금	101,321,447	117,755,242	179,912,490

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	30,559,453,047	13,905,994,905	17,288,698,613

단기금융상품	1,118,100,000

당기손익인식금융자산	11,150,878,555	14,475,041,732

기타의금융자산	27,574,143,486

단기대여금	2,249,799,448	2,489,439,726

미수수익	13,217,691	11,085,413	9,245,416

선물거래예치금	1,324,336,870	482,711,489	294,861,739

파생상품자산	529,655,000	11,520,000	20,110,000

재고자산	17,359,875,083	16,332,299,997	14,867,531,807

제품	8,617,342,245	8,513,314,277	7,438,518,218

반환제품	603,744,177

상품	4,444,978,323	4,076,382,558	4,175,515,953

반환상품	144,967,367

재공품	685,664,397	621,039,714	647,472,114

원재료	2,658,210,553	2,962,747,057	2,549,841,815

미착품	186,025,588	144,954,682	43,939,601

저장품	18,942,433	13,861,709	12,244,106

당기법인세자산	87,496,040	36,786,030	17,127,030

기타유동자산	1,789,202,382	2,231,167,788	2,974,539,279

선급금	1,361,039,076	1,876,966,596	2,720,349,727

선급비용	428,163,306	354,201,192	254,189,552

비유동자산	52,406,596,715	49,664,024,392	48,306,147,368

장기금융상품	17,043,900	202,979,920	142,985,944

매도가능금융자산	65,205,617	65,205,617

기타의금융자산	65,205,617

장기대여금	2,448,411,823	92,000,000	92,000,000

보증금	227,450,000	193,530,000	209,610,000

이연법인세자산	809,300,445

유형자산	34,506,949,917	34,401,701,536	33,214,243,283

토지	19,620,169,172	19,620,169,172	19,550,733,884

건물	20,525,181,375	20,341,285,749	18,680,063,319

감가상각누계액	(9,825,904,356)	(9,311,876,573)	(8,881,321,641)

구축물	4,161,592,870	4,124,319,360	4,089,571,360

감가상각누계액	(3,200,715,572)	(3,039,759,432)	(2,862,217,388)

기계장치	10,796,510,808	9,976,380,808	9,572,639,258

감가상각누계액	(8,961,786,932)	(8,244,263,010)	(7,594,330,347)

차량운반구	963,826,730	817,175,736	758,007,256

감가상각누계액	(516,819,951)	(617,246,668)	(606,728,257)

공구와기구	1,765,979,970	1,307,808,882	1,185,938,882

감가상각누계액	(1,143,404,620)	(1,022,706,562)	(889,616,167)

비품	1,342,396,281	1,181,527,574	1,443,578,339

감가상각누계액	(1,020,075,858)	(932,212,254)	(1,314,711,581)

건설중인자산	201,098,754	82,636,366

투자부동산	13,449,954,506	13,521,889,946	13,593,825,387

토지	11,916,693,622	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,735,799,923)	(1,663,864,483)	(1,591,929,042)

무형자산	882,280,507	1,186,717,373	988,277,137

산업재산권	117,080,178	134,764,762	167,901,108

기타무형자산	678,644,329	682,497,446	450,920,864

영업권	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

자산총계	140,196,083,360	124,184,875,432	125,386,411,764

부채

유동부채	47,139,167,661	36,684,101,284	38,460,861,607

매입채무 및 기타유동채무	47,139,167,661	36,684,101,284	38,460,861,607

매입채무	10,187,407,418	11,453,524,086	11,100,092,679

미지급금	1,468,579,450	1,534,574,982	1,432,296,883

단기차입금	9,702,432,536	18,799,857,780	19,002,727,492

유동성장기부채	10,607,360,000	383,160,000	1,093,550,000

미지급비용	3,335,064,406	3,209,731,210	3,803,011,040

수입보증금	287,050,480	314,397,170	410,460,888

파생상품부채	10,362,797,500	9,540,000	865,540,000

선수금	590,877,632	431,251,550	126,274,202

예수금	128,449,793	206,697,919	171,481,394

부가가치세예수금	469,148,446	341,366,587	455,427,029

비유동부채	35,572,500,457	23,230,097,103	31,304,943,348

장기기타금융부채	27,066,668,512	16,488,860,000	24,419,139,586

임대보증금	4,724,000,000	4,448,000,000	4,448,000,000

장기차입금	3,171,500,000	12,040,860,000	12,094,020,000

전환사채	24,000,000,000	10,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,828,831,488)	(2,122,880,414)

퇴직급여부채	5,250,166,069	4,313,448,654	4,073,821,271

확정급여채무	11,342,631,011	9,763,422,111	9,119,253,003

사외적립자산	(6,092,464,942)	(5,449,973,457)	(5,045,431,732)

기타비유동부채	3,255,665,876	1,994,753,490	2,197,328,078

환불부채	3,255,665,876	1,994,753,490	2,197,328,078

이연법인세부채	433,034,959	614,654,413

부채총계	82,711,668,118	59,914,198,387	69,765,804,955

자본

자본금	24,756,574,000	24,756,574,000	22,404,756,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000	22,404,756,000

자본잉여금	24,585,868,097	24,585,868,097	18,115,703,205

주식발행초과금	17,992,757,104	17,992,757,104	12,157,003,652

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993	5,958,699,553

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	11,060,877,170	17,847,138,973	18,019,051,629

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	5,315,823,245	12,102,085,048	12,273,997,704

자본총계	57,484,415,242	64,270,677,045	55,620,606,809

자본과부채총계	140,196,083,360	124,184,875,432	125,386,411,764

포괄손익계산서
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

매출액	91,912,685,724	82,385,233,759	79,720,854,988

제품매출액	74,187,019,519	71,374,171,457	68,947,318,397

상품매출액	17,725,666,205	11,011,062,302	10,773,536,591

매출원가	56,718,177,389	46,281,590,172	42,624,900,364

제품매출원가	43,887,136,307	39,493,825,642	35,632,733,438

상품매출원가	12,831,041,082	6,787,764,530	6,992,166,926

매출총이익	35,194,508,335	36,103,643,587	37,095,954,624

판매비와관리비	37,001,766,238	35,148,510,372	39,385,573,383

급여	9,393,954,963	9,270,353,927	9,469,776,058

퇴직급여	656,862,096	695,509,155	695,971,631

복리후생비	1,294,968,041	1,272,371,751	1,412,372,016

여비교통비	1,194,973,043	1,270,679,895	1,364,607,445

통신비	52,615,163	54,833,914	59,716,805

수도광열비	17,966,510	10,014,100	11,575,880

전력비	75,762,919	53,871,405	56,730,143

연료비	17,693,570	15,539,063	16,833,138

세금과공과	231,409,326	220,912,024	202,189,985

임차료	122,010,302	124,131,092	141,790,133

감가상각비	402,186,541	306,651,395	290,802,180

무형자산상각비	218,530,863	184,672,044	174,531,634

수선비	46,314,400	26,998,000	20,287,273

보험료	71,789,642	64,963,873	62,393,444

접대비	183,805,510	260,202,851	677,727,144

광고선전비	2,160,301,115	2,013,779,970	2,430,033,490

판매촉진비	278,066,233	642,355,364	763,791,091

견본비	815,357,219	669,041,546	744,634,732

운반비	474,639,474	489,784,159	400,824,628

도서인쇄비	59,057,795	35,650,482	39,730,472

소모품비	156,039,894	181,772,955	148,025,869

지급수수료	5,354,780,093	4,841,474,375	4,739,633,297

교육훈련비	(2,756,061)	51,836,215	187,878,061

차량유지비	98,516,439	105,373,602	100,273,750

판매수수료	10,227,941,053	9,310,793,462	10,350,959,816

대손상각비	382,244,750	(608,158,917)	1,926,150,662

실험비	669,518,803	410,552,112	320,133,761

경상개발비	2,334,698,260	2,049,710,684	2,029,354,127

반품비용	1,110,737,484	540,382,419

잡비	12,518,282	12,102,390	6,462,299

영업이익(손실)	(1,807,257,903)	955,133,215	(2,289,618,759)

기타수익	552,930,647	487,609,234	1,157,380,970

임대료수익	369,228,200	321,147,200	309,713,200

수수료수익	105,669,094	5,195,700	130,876,205

대손충당금환입	331,552,860

유형자산처분이익	20,344,030	10,634,362	2,899,536

잡이익	57,689,323	150,631,972	382,339,169

기타비용	487,553,683	149,431,559	358,450,423

재고자산감모손실	2,247,924	7,428,413	1,636,020

유형자산처분손실	8,000	13,000	906,157

기부금	198,429,643	139,633,886	194,331,029

잡손실	286,868,116	2,356,260	161,577,217

금융수익	3,335,368,567	566,025,344	2,115,740,461

이자수익	23,599,200	5,893,099	7,789,336

당기손익인식금융자산평가이익	67,651,188	195,584,911

당기손익인식금융자산처분이익	242,053,623	105,699,163

기타의금융자산평가이익	49,318,259

기타의금융자산처분이익	583,051,917

외환차익	143,993,215	10,550,996	51,806,157

외화환산이익	235,480,476	6,204,793	226,769,769

파생상품평가이익	2,299,925,500	15,705,000	1,462,905,000

파생상품거래이익	217,966,645	65,186,125

금융비용	8,286,567,067	2,425,588,942	3,168,105,819

이자비용	1,689,202,221	1,466,668,063	1,396,091,070

매출채권처분손실	1,008,421,747

당기손익인식금융자산평가손실	18,600,714

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903

기타의금융자산평가손실	82,992,888

기타의금융자산처분손실	8,858,278

외환차손	11,070,740	67,500,528	139,743,945

외화환산손실	11,028,321	788,056,062	3,970,358

파생상품평가손실	266,872,500	12,195,000	223,680,000

파생상품거래손실	6,216,542,119	378,764,796

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,693,079,439)	(566,252,708)	(2,543,053,570)

법인세비용	(849,521,495)	(367,988,502)	(882,610,383)

당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(198,264,206)	(1,660,443,187)

기타포괄손익	(1,041,703,859)	26,351,550	(454,137,403)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,041,703,859)	26,351,550	(454,137,403)

순확정급여부채의재측정요소	(1,041,703,859)	26,351,550	(454,137,403)

총포괄손익	(6,786,261,803)	(171,912,656)	(2,114,580,590)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(258)	(10)	(83)

자본변동표
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,660,443,187)	(1,660,443,187)

확정급여부채의재측정요소	(454,137,403)	(454,137,403)

주식발행초과금

기타자본잉여금

전환권행사

2016.12.31 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

총포괄손익

당기순이익(손실)	(198,264,206)	(198,264,206)

확정급여부채의재측정요소	26,351,550	26,351,550

주식발행초과금	5,835,753,452	5,835,753,452

기타자본잉여금	634,411,440	634,411,440

전환권행사	2,351,818,000	2,351,818,000

2017.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

총포괄손익

당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(5,744,557,944)

확정급여부채의재측정요소	(1,041,703,859)	(1,041,703,859)

주식발행초과금

기타자본잉여금

전환권행사

2018.12.31 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

현금흐름표
제 62 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 61 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 60 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

영업활동현금흐름	1,393,269,476	1,610,918,804	(3,344,347,610)

영업으로부터 창출된현금흐름	2,436,841,574	2,734,407,942	(2,690,110,124)

당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(198,264,206)	(1,660,443,187)

조정	7,975,953,189	5,003,743,029	4,835,279,054

대손상각비	382,244,750	(608,158,917)	1,926,150,662

감가상각비	1,767,904,397	1,628,455,914	1,470,267,418

무형자산상각비	218,530,863	184,672,044	174,531,634

퇴직급여	1,206,862,640	1,257,038,994	1,225,250,424

반품비용	1,110,737,484	540,382,419

지급수수료	62,368,200

매출채권처분손실	1,008,421,747

재고자산감모손실	2,247,924	7,428,413	1,636,020

이자비용	1,689,202,221	1,466,668,063	1,396,091,070

당기손익인식금융자산평가손실	18,600,714

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903

기타의금융자산평가손실	82,992,888

기타의금융자산처분손실	8,858,278

유형자산처분손실	8,000	13,000	906,157

외화환산손실	11,028,321	788,056,062	3,970,358

파생상품평가손실	266,872,500	12,195,000	223,680,000

파생상품거래손실	6,216,542,119

법인세비용	(948,521,495)	(367,988,502)	(882,610,383)

유형자산처분이익	(20,344,030)	(10,634,362)	(2,899,536)

대손충당금환입	(331,552,860)

이자수익	(23,599,200)	(5,893,099)	(7,789,336)

당기손익인식금융자산평가이익	(67,651,188)	(195,584,911)

당기손익인식금융자산처분이익	(242,053,623)	(105,699,163)

기타의금융자산평가이익	(49,318,259)

기타의금융자산처분이익	(583,051,917)

외화환산이익	(235,480,476)	(6,204,793)	(226,769,769)

파생상품평가이익	(2,299,925,500)	(15,705,000)	(1,462,905,000)

파생상품거래이익	(218,401,750)

잡손실	282,899,165

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	205,446,329	(2,071,070,881)	(5,864,945,991)

매출채권의 감소(증가)	1,995,800,943	1,043,919,409	(1,560,520,434)

미수금의 감소(증가)	16,433,795	62,157,248	(20,779,490)

파생상품자산의 감소(증가)	7,860,000

재고자산의 감소(증가)	(1,029,823,010)	(2,785,508,675)	(4,451,649,980)

선급금의 감소(증가)	521,024,210	843,383,131	(985,059,199)

선급비용의 감소(증가)	(73,962,114)	(100,011,640)	2,500,798

매입채무의 증가(감소)	(1,269,737,278)	359,636,200	758,225,024

미지급금의 증가(감소)	57,010,768	(20,728,201)	(61,876,617)

미지급비용의 증가(감소)	151,636,497	(620,360,493)	1,520,222,699

수입보증금의 증가(감소)	(27,346,690)	(96,063,718)	(39,531,092)

파생상품부채의 증가(감소)	(12,105,000)

선수금의 증가(감소)	159,626,082	304,977,348	(334,358,790)

예수금의 증가(감소)	(78,248,126)	35,216,525	(26,142,048)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	127,781,859	(114,060,442)	(57,788,217)

확정급여부채의 증가(감소)	(1,605,662,993)	(983,627,573)	(603,943,645)

환불부채의증가(감소)	1,260,912,386

이자수취(영업)	21,466,922	4,053,102	5,944,298

이자지급(영업)	(1,014,329,010)	(1,107,883,240)	(1,209,398,704)

법인세납부(환급)	(50,710,010)	(19,659,000)	549,216,920

투자활동현금흐름	(19,064,619,736)	744,961,657	(933,013,044)

1.투자활동으로인한현금유입액	75,793,188,450	36,754,824,448	53,448,725,009

단기금융상품의 감소	1,117,900,000

단기대여금의감소	149,076,470	659,842,310	176,146,858

장기대여금의감소	7,700,000

당기손익인식금융자산의 감소	36,058,065,776	52,862,705,653

기타의금융자산의감소	74,497,445,618

선물옵션거래예치금의감소	317,845,317

보증금의 감소	230,000	26,080,000	87,000,000

차량운반구의 감소	20,836,362	10,836,362	5,027,271

2.투자활동으로인한현금유출액	94,857,808,186	36,009,862,791	54,381,738,143

단기금융상품의 증가	(2,239,200,000)

단기대여금의증가	(263,388,845)	(420,202,032)	(135,552,043)

장기금융상품의 증가	(74,037,876)	(59,993,976)	(59,993,976)

선물옵션거래예치금의증가

당기손익인식금융자산의 증가	(32,515,367,077)	(51,300,607,193)

기타의금융자산의증가	(90,120,217,643)

보증금의 증가	(34,150,000)	(10,000,000)	(43,980,000)

토지의 증가	(69,435,288)	(1,232,608,906)

건물의 증가	(156,359,260)	(22,993,480)

구축물의 증가	(37,273,510)	(34,748,000)

기계장치의 증가	(820,130,000)	(403,741,550)	(1,215,374,110)

공구와기구의증가	(407,615,000)	(121,870,000)	(86,552,500)

차량운반구의 증가	(347,574,183)	(131,086,108)	(85,767,315)

비품의 증가	(160,868,707)	(203,627,962)	(29,323,774)

건설중인자산의 증가	(1,633,685,038)	(82,636,366)

산업재산권의 증가	(22,073,162)	(9,100,280)	(16,026,960)

기타의무형자산의 취득	(174,920,000)	(374,012,000)	(93,315,000)

재무활동현금흐름	15,813,414,756	(987,672,006)	2,457,159,136

1.재무활동으로인한 현금유입액	41,356,445,865	18,888,077,830	40,117,729,205

단기차입금의 증가	15,932,445,865	18,558,077,830	19,199,729,205

임대보증금의 증가	406,000,000	52,000,000

장기차입금의 증가	1,738,000,000	330,000,000	11,166,000,000

전환사채의 증가	23,280,000,000	9,700,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	25,543,031,109	19,875,749,836	37,660,570,069

단기차입금의 상환	(25,029,871,109)	(18,760,947,542)	(36,294,730,069)

유동성장기차입금의 상환	(383,160,000)	(1,093,550,000)	(1,365,840,000)

주식의 발행	(21,252,294)

임대보증금의 감소	(130,000,000)

현금및현금성자산의순증감	(1,857,935,504)	1,368,208,455	(1,820,201,518)

기초현금및현금성자산	4,047,665,429	2,905,303,731	4,649,406,984

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,194,450	(225,846,757)	76,098,265

기말현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,665,429	2,905,303,731

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 62 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
제 61 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 60 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 62 기	제 61 기	제 60 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	5,315,823,245	12,102,085,048	12,273,997,704

1.전기이월미처분이익잉여금	12,102,085,048	12,273,997,704	14,388,578,294

2.보험수리적이익(손실)	(1,041,703,859)	26,351,550	(454,137,403)

3.당기순이익(손실)	(5,744,557,944)	(198,264,206)	(1,660,443,187)

Ⅱ.임의적립금등의이입액

Ⅲ.이익잉여금처분액

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	5,315,823,245	12,102,085,048	12,273,997,704