동성제약 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 64 기 반기말 2020.06.30 현재
제 63 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 반기말	제 63 기말

자산

유동자산	77,280,815,591	79,397,719,540

현금및현금성자산	18,608,775,891	18,367,069,708

매출채권및기타유동채권	35,385,558,209	30,938,917,174

매출채권	39,999,021,516	35,380,315,427

대손충당금	(4,742,837,253)	(4,496,639,758)

미수금	136,945,106	62,812,665

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	1,266,223,351	4,516,792,266

기타의금융자산	600,359,869	4,160,395,680

미수수익	15,311,440	14,499,408

선물거래예치금	425,892,042	326,147,178

파생상품자산	224,660,000	15,750,000

재고자산	20,876,153,546	23,283,521,165

제품	10,655,324,847	11,593,413,905

반환제품	324,581,465	481,506,554

상품	4,544,129,801	6,270,872,741

반환상품	66,558,120	58,840,948

재공품	616,731,538	663,896,923

원재료	4,374,923,794	3,896,390,975

미착품	271,080,624	302,583,021

저장품	22,823,357	16,016,098

당기법인세자산	23,730,840	120,426,670

기타유동자산	1,120,373,754	2,170,992,557

선급금	849,389,090	1,683,828,962

선급비용	270,984,664	487,163,595

비유동자산	57,583,443,913	52,332,773,202

장기기타금융자산	3,625,457,818	2,882,302,927

장기금융상품	101,307,300	73,219,500

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	3,231,255,281	2,517,211,943

보증금	232,708,426	228,450,000

현재가치할인차금	(5,018,806)	(1,784,133)

유형자산	35,961,519,453	34,095,864,509

토지	18,115,967,323	19,620,169,172

건물	20,914,750,986	21,296,615,061

감가상각누계액	(10,423,095,086)	(10,356,553,695)

구축물	4,396,299,269	4,247,299,269

감가상각누계액	(3,369,252,626)	(3,321,527,814)

기계장치	11,085,310,808	10,870,510,808

감가상각누계액	(9,922,925,340)	(9,631,254,822)

차량운반구	932,553,743	958,403,223

감가상각누계액	(622,832,169)	(605,424,567)

공구와기구	2,026,549,970	1,930,789,970

감가상각누계액	(1,432,608,339)	(1,334,974,482)

비품	1,311,139,676	1,358,664,963

감가상각누계액	(964,338,962)	(1,011,352,577)

건설중인자산	3,914,000,200	74,500,000

투자부동산	15,015,444,606	13,378,019,065

토지	13,418,238,813	11,916,693,622

건물	3,650,924,882	3,269,060,807

감가상각누계액	(2,053,719,089)	(1,807,735,364)

사용권자산	67,427,497	79,764,619

무형자산	883,099,889	738,793,891

산업재산권	101,948,249	99,714,057

기타의무형자산	694,595,640	552,523,834

회원권	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,333,697,590	1,158,028,191

기타비유동자산	696,797,060

장기선급금	696,797,060

자산총계	134,864,259,504	131,730,492,742

부채

유동부채	49,373,361,476	40,549,561,058

매입채무및기타유동채무	13,655,961,076	11,383,498,223

매입채무	11,441,326,798	9,978,179,141

미지급금	2,214,634,278	1,405,319,082

단기차입금	12,117,210,878	12,061,764,348

유동리스부채	50,526,063	56,641,739

유동성장기차입금	700,550,000	657,560,000

유동성전환사채	2,619,403,017	3,076,618,386

전환사채	3,029,940,000	3,655,000,000

전환사채할인발행차금	(410,536,983)	(578,381,614)

기타금융부채	15,282,230,353	8,762,264,613

미지급비용	3,329,784,803	2,786,570,513

수입보증금	166,000,000	186,000,000

파생상품부채	11,786,445,550	5,789,694,100

기타유동부채	710,182,891	950,315,129

선수금	311,103,297	333,638,913

예수금	229,659,679	294,051,032

부가가치세예수금	169,419,915	322,625,184

충당부채	4,237,297,198	3,600,898,620

환불부채	4,237,297,198	3,600,898,620

비유동부채	22,465,967,189	21,082,574,906

장기기타금융부채	4,534,000,000	4,534,000,000

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	12,505,010,000	11,853,940,000

리스부채	6,993,068	21,410,074

확정급여부채	5,419,964,121	4,673,224,832

확정급여채무	12,638,345,643	11,851,210,473

사외적립자산	(7,218,381,522)	(7,177,985,641)

부채총계	71,839,328,665	61,632,135,964

자본

자본금	26,070,748,000	26,070,748,000

보통주자본금	26,070,748,000	26,070,748,000

자본잉여금	44,496,964,626	44,158,758,337

주식발행초과금	37,565,647,344	37,565,647,344

기타자본잉여금	6,931,317,282	6,593,110,993

기타자본구성요소	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

자기주식	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

이익잉여금	(2,623,560,116)	2,787,754,466

기타법정적립금	2,787,754,466	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(5,411,314,582)	(2,957,299,459)

자본총계	63,024,930,839	70,098,356,778

자본과부채총계	134,864,259,504	131,730,492,742

포괄손익계산서
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 반기	제 63 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,190,717,568	48,900,129,505	22,207,439,939	43,993,023,238

제품매출액	22,754,442,047	41,534,592,177	19,851,988,250	38,360,821,249

상품매출액	3,436,275,521	7,365,537,328	2,355,451,689	5,632,201,989

매출원가	15,893,002,194	29,672,026,233	13,010,694,367	25,546,936,260

제품매출원가	13,388,477,179	24,496,379,583	11,527,594,978	22,105,011,132

상품매출원가	2,504,525,015	5,175,646,650	1,483,099,389	3,441,925,128

매출총이익	10,297,715,374	19,228,103,272	9,196,745,572	18,446,086,978

판매비와관리비	8,639,157,259	18,851,411,700	10,445,579,134	20,458,087,371

급여	2,203,462,314	4,439,415,508	2,241,356,889	4,530,247,855

퇴직급여	158,973,320	326,184,719	179,830,912	369,604,962

복리후생비	303,426,375	576,863,333	320,859,305	626,509,808

여비교통비	234,760,222	484,068,088	336,578,442	606,078,737

통신비	16,494,231	34,261,942	14,099,240	28,607,267

수도광열비	3,599,050	5,893,750	1,563,230	4,774,480

전력비	12,723,301	34,187,928	10,747,276	32,027,790

연료비	2,790,924	10,319,700	2,408,591	10,793,094

세금과공과	26,545,052	65,843,308	31,041,229	57,242,191

임차료	12,142,124	23,578,895	13,265,318	44,839,946

감가상각비	124,168,305	250,316,887	129,333,791	236,142,999

무형자산상각비	35,946,979	72,074,618	60,739,011	118,138,938

수선비	15,707,800	29,493,200	17,715,800	23,794,800

보험료	22,404,173	44,980,783	19,731,897	36,515,408

접대비	22,713,261	92,187,626	38,692,144	79,284,789

광고선전비	536,360,132	1,034,325,400	980,368,829	1,714,131,121

판매촉진비	47,565,500	58,617,500	58,732,596	157,307,110

견본비	319,209,538	515,496,570	148,327,402	380,855,531

운반비	149,025,417	292,902,849	116,718,740	241,693,999

도서인쇄비	14,116,650	38,052,412	13,028,227	34,938,797

소모품비	46,166,456	108,573,574	52,772,650	85,693,362

지급수수료	1,395,518,897	2,810,120,821	1,512,863,662	2,783,783,629

교육훈련비	2,297,000	15,901,819	22,026,818	36,346,218

차량유지비	16,827,435	31,431,336	18,937,864	37,254,768

판매수수료	2,561,736,781	5,399,981,299	2,829,135,355	5,404,302,082

대손상각비	(471,026,229)	282,810,246	511,159,622	1,297,736,468

실험비	226,701,002	552,496,145	180,335,287	284,599,924

경상개발비	598,207,039	1,220,100,534	582,131,337	1,193,376,018

잡비	594,210	930,910	1,077,670	1,465,280

영업이익(손실)	1,658,558,115	376,691,572	(1,248,833,562)	(2,012,000,393)

기타수익	203,423,522	414,121,228	234,057,781	443,370,388

임대료수익	100,655,800	197,311,600	100,184,500	194,827,300

수수료수익	64,647,274	128,176,365	71,113,637	131,380,912

유형자산처분이익	6,939,551	7,147,551	853,291

잡이익	31,180,897	81,485,712	62,759,644	116,308,885

기타비용	251,968,475	317,550,794	123,089,179	149,832,912

재고자산감모손실	152,017,286	179,786,331

유형자산처분손실	976,324	8,000

기부금	72,651,856	107,740,716	123,057,299	149,184,392

잡손실	27,299,333	29,047,423	31,880	640,520

금융수익	1,256,377,113	2,300,627,552	604,300,344	1,513,314,332

이자수익	3,745,294	6,649,226	15,114,526	25,730,845

기타의금융자산평가이익	(24,320,541)	7,047,041	18,422,039	47,822,275

기타의금융자산처분이익	46,544,706	89,809,938	103,987,561	201,369,629

외환차익	15,247,072	202,105,083	83,916,742	94,932,037

외화환산이익	(154,607,778)	144,526,343	47,675,245	191,160,094

파생상품평가이익	1,070,768,360	1,551,393,550	62,745,000	430,145,000

파생상품거래이익	299,000,000	299,096,371	272,439,231	522,154,452

금융비용	1,529,204,827	7,891,193,348	2,231,590,388	4,541,892,897

이자비용	219,259,972	456,491,535	405,029,509	877,530,636

기타의금융자산처분손실	32,464,479

외환차손	13,627,884	51,097,932	4,048,405	5,324,349

외화환산손실	8,007,034	13,834,516	5,399,309	6,396,268

파생상품평가손실	(175,330,388)	841,114,112	(232,963,595)	1,570,100,405

파생상품거래손실	1,392,756,579	6,457,771,507	2,050,076,760	2,050,076,760

사채상환손실	70,883,746	70,883,746

법인세비용(수익)	1,292,585,260	(72,339,757)	(473,255,148)	(899,516,567)

당기순이익(손실)	44,600,188	(5,044,964,033)	(2,291,899,856)	(3,847,524,915)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,337,185,448	(5,117,303,790)	(2,765,155,004)	(4,747,041,482)

기타포괄손익	(405,181,625)	(366,350,549)	237,419,312	(10,464,710)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(405,181,625)	(366,350,549)	237,419,312	(10,464,710)

순확정급여부채의재측정요소	(405,181,625)	(366,350,549)	237,419,312	(10,464,710)

총포괄손익	(360,581,437)	(5,411,314,582)	(2,054,480,544)	(3,857,989,625)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(215)	(101)	(171)

자본변동표
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(3,847,524,915)	(3,847,524,915)

확정급여부채의재측정요소	(10,464,710)	(10,464,710)

주식발행초과금	19,574,277,400	19,574,277,400

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

기타자본잉여금

자기주식 거래로 인한 증감

2019.06.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,160,145,497	(2,918,904,025)	7,202,887,545	74,514,877,017

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(5,044,964,033)	(5,044,964,033)

확정급여부채의재측정요소	(366,350,549)	(366,350,549)

주식발행초과금

전환권행사

기타자본잉여금	338,206,289	338,206,289

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

2020.06.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,496,964,626	(4,919,221,671)	(2,623,560,116)	63,024,930,839

현금흐름표
제 64 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 63 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 반기	제 63 기 반기

영업활동현금흐름	3,230,716,402	(1,476,367,393)

영업으로부터 창출된현금흐름	3,521,131,359	(1,053,218,926)

반기순이익(손실)	(5,044,964,033)	(3,847,524,915)

조정	7,536,199,497	5,272,988,600

대손상각비	282,810,246	1,297,736,468

감가상각비	894,665,842	955,120,613

무형자산상각비	72,074,618	118,138,938

퇴직급여	623,586,828	684,168,186

이자비용	456,491,535	877,530,636

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	976,324	8,000

외화환산손실	13,834,516	6,396,268

사채상환손실	70,883,746

파생상품평가손실	841,114,112	1,570,100,405

파생상품거래손실	6,457,771,507	2,050,076,760

법인세비용	(72,339,757)	(899,516,567)

유형자산처분이익	(7,147,551)	(853,291)

이자수익	(6,649,226)	(25,730,845)

기타의금융자산평가이익	(7,047,041)	(47,822,275)

기타의금융자산처분이익	(89,809,938)	(201,369,629)

외화환산이익	(144,526,343)	(191,160,094)

파생상품평가이익	(1,551,393,550)	(430,145,000)

파생상품거래이익	(299,096,371)	(522,154,452)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,029,895,895	(2,478,682,611)

매출채권의 감소(증가)	(4,511,031,655)	(599,182,868)

미수금의 감소(증가)	(74,132,441)	(91,164,580)

재고자산의 감소(증가)	2,258,159,702	(3,434,467,574)

선급금의 감소(증가)	137,642,812	266,787,838

선급비용의 감소(증가)	216,178,931	(52,426,852)

매입채무의 증가(감소)	1,460,170,219	1,882,100,665

미지급금의 증가(감소)	809,315,196	(142,720,729)

미지급비용의 증가(감소)	554,646,604	90,121,846

수입보증금의 증가(감소)	(20,000,000)	(17,004,696)

선수금의 증가(감소)	(22,535,616)	(6,332,627)

예수금의 증가(감소)	(64,391,353)	(18,202,676)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(153,205,269)	(208,349,113)

확정급여부채의 증가(감소)	(346,527,730)	(449,386,128)

환불부채의증가(감소)	785,606,495	301,544,883

이자수취(영업)	9,071,867	22,323,843

이자지급(영업)	(396,182,654)	(442,226,820)

법인세납부(환급)	96,695,830	(3,245,490)

투자활동현금흐름	(1,069,221,183)	(1,866,806,275)

1.투자활동으로인한현금유입액	48,417,662,755	31,728,389,886

단기금융상품의감소	1,118,100,000

단기대여금의감소	307,560

장기대여금의감소	5,016,500,000	36,098,702

선물옵션거래예치금의감소	599,000,000

기타의금융자산의감소	42,760,487,365	30,565,833,624

임차보증금의 감소	5,000,000

토지의 처분	8,506,300

차량운반구의 처분	32,909,090	3,050,000

비품의 처분	260,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(49,486,883,938)	(33,595,196,161)

단기금융상품의 증가	(1,158,200,000)

단기대여금의증가	(307,560)

장기금융상품의 증가	(28,087,800)	(28,087,800)

장기대여금의 증가	(5,730,543,338)	(128,840,974)

기타의금융자산의증가	(39,103,594,575)	(31,508,449,234)

보증금의 증가	(4,258,426)	(6,000,000)

구축물의 증가	(106,600,000)	(29,000,000)

기계장치의 증가	(128,880,000)	(13,000,000)

공구와기구의증가	(88,760,000)	(32,900,000)

차량운반구의 증가	(48,652,496)	(24,180,101)

비품의 증가	(56,306,487)	(40,299,612)

건설중인자산의 증가	(3,974,820,200)	(548,590,000)

산업재산권의 증가	(25,412,616)	(20,618,880)

기타의무형자산의 증가	(190,968,000)	(56,722,000)

재무활동현금흐름	(1,909,171,116)	922,126,714

1.재무활동으로인한 현금유입액	14,633,842,911	19,185,387,193

단기차입금의 증가	13,486,002,911	9,753,887,193

임대보증금의 증가	351,000,000

장기차입금의 증가	1,147,840,000	9,080,500,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	16,543,014,027	18,263,260,479

단기차입금의 감소	(13,430,556,381)	(7,351,252,959)

유동성장기부채의감소	(453,780,000)	(10,322,290,000)

전환사채의 상환	(625,060,000)

주식발행비용	(24,917,520)

리스부채의감소	(33,300,000)	(23,800,000)

임대보증금의 감소	(541,000,000)

자기주식의 취득	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	252,324,103	(2,421,046,954)

기초현금및현금성자산	18,367,069,708	25,652,577,270

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,617,920)	10,605,374

기말현금및현금성자산	18,608,775,891	23,242,135,690