동성제약 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

* 재무정보는 한국채택국제회계기준(IFRS)으로 작성되었습니다.제61기 3분기 재무제표와 비교표시된 제60기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제60기, 제59기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.

재무상태표
제 61 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 60 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

유동자산	77,564,631,697	77,080,264,396

현금및현금성자산	5,097,799,605	2,905,303,731

매출채권 및 기타유동채권	40,503,714,492	39,027,063,936

매출채권	45,337,125,840	44,414,964,736

대손충당금	(4,848,596,879)	(5,499,522,130)

단기미수금	83,476,691	179,912,490

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	14,087,804,051	17,288,698,613

유동당기손익인식지정금융자산	11,293,185,943	14,475,041,732

단기대여금	2,342,267,938	2,489,439,726

미수수익	10,621,633	9,245,416

선물거래예치금	429,848,537	294,861,739

유동파생상품자산	11,880,000	20,110,000

재고자산	15,272,710,772	14,867,531,807

제품	8,066,055,077	7,438,518,218

상품	3,569,551,516	4,175,515,953

재공품	465,987,061	647,472,114

원재료	3,110,212,411	2,549,841,815

미착품	48,552,737	43,939,601

저장품	12,351,970	12,244,106

당기법인세자산	34,977,900	17,127,030

기타유동자산	2,567,624,877	2,974,539,279

선급금	2,266,600,990	2,720,349,727

선급비용	301,023,887	254,189,552

비유동자산	49,239,541,710	48,306,147,368

장기금융상품	187,981,426	142,985,944

장기매출채권 및 기타비유동채권	366,815,617	366,815,617

매도가능금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	92,000,000	92,000,000

장기임차보증금	209,610,000	209,610,000

유형자산	34,272,955,969	33,214,243,283

토지	19,620,169,172	19,550,733,884

건물	18,692,931,319	18,680,063,319

감가상각누계액	(9,199,033,115)	(8,881,321,641)

구축물	4,124,319,360	4,089,571,360

감가상각누계액	(3,001,326,729)	(2,862,217,388)

기계장치	9,928,580,808	9,572,639,258

감가상각누계액	(8,082,740,456)	(7,594,330,347)

차량운반구	817,175,736	758,007,256

감가상각누계액	(595,941,861)	(606,728,257)

공구와기구	1,295,808,882	1,185,938,882

감가상각누계액	(987,405,254)	(889,616,167)

비품	1,503,027,832	1,443,578,339

감가상각누계액	(1,377,437,429)	(1,314,711,581)

건설중인자산	1,534,827,704	82,636,366

투자부동산	13,539,873,807	13,593,825,387

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액(건물)	(1,645,880,622)	(1,591,929,042)

영업권 이외의 무형자산	871,914,891	988,277,137

산업재산권	143,794,841	167,149,727

실용신안권	487,726	751,381

기타무형자산	358,177,159	450,920,864

영업권	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000

자산총계	126,804,173,407	125,386,411,764

부채

유동부채	43,087,160,462	38,460,861,607

매입채무 및 기타유동채무	43,087,160,462	38,460,861,607

단기매입채무	12,768,809,015	11,100,092,679

단기미지급금	1,060,384,581	1,432,296,883

단기차입금	18,812,665,247	19,002,727,492

유동성장기부채	6,347,795,684	1,093,550,000

단기미지급비용	2,216,584,689	3,803,011,040

단기임대보증금	308,188,200	410,460,888

파생상품부채	15,480,000	865,540,000

단기선수금	628,565,815	126,274,202

단기예수금	381,022,616	171,481,394

부가가치세예수금	547,664,615	455,427,029

비유동부채	24,098,875,276	31,304,943,348

장기매입채무 및 기타비유동채무	16,383,440,000	24,419,139,586

장기임대보증금	4,448,000,000	4,448,000,000

장기차입금	11,935,440,000	12,094,020,000

전환사채	10,000,000,000

전환사채할인발행차금	(2,122,880,414)

퇴직급여부채	4,778,190,414	4,073,821,271

확정급여채무의현재가치	9,751,961,607	9,119,253,003

사외적립자산의공정가치	(4,973,771,193)	(5,045,431,732)

기타비유동부채	2,021,237,477	2,197,328,078

반품충당금	2,021,237,477	2,197,328,078

이연법인세부채	916,007,385	614,654,413

부채총계	67,186,035,738	69,765,804,955

자본

자본금	23,110,306,000	22,404,756,000

보통주자본금	23,110,306,000	22,404,756,000

자본잉여금	20,469,099,297	18,115,703,205

주식발행초과금	13,875,988,304	12,157,003,652

기타자본잉여금	6,593,110,993	5,958,699,553

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금(결손금)	18,957,636,397	18,019,051,629

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,212,582,472	12,273,997,704

자본총계	59,618,137,669	55,620,606,809

자본과부채총계	126,804,173,407	125,386,411,764

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,771,330,566	63,359,201,885	19,629,588,660	60,276,323,499

제품매출액	18,894,350,755	54,535,058,669	17,322,758,238	51,508,370,174

상품매출액	2,876,979,811	8,824,143,216	2,306,830,422	8,767,953,325

매출원가	12,110,753,412	35,630,178,365	10,854,079,444	32,497,752,892

제품매출원가	10,527,862,800	30,252,733,613	9,474,843,758	26,960,861,850

상품매출원가	1,582,890,612	5,377,444,752	1,379,235,686	5,536,891,042

판매비와관리비	9,098,326,165	25,911,264,741	9,631,334,217	28,601,935,875

급여	2,336,033,954	6,834,109,865	2,421,564,345	6,996,623,280

퇴직급여	173,312,988	520,836,181	174,713,729	516,134,108

복리후생비	297,287,602	940,644,077	421,324,670	1,082,308,737

여비교통비	313,293,454	953,590,632	331,426,899	998,375,644

통신비	12,833,248	42,510,512	14,562,207	44,916,164

수도광열비	3,450,380	7,456,640	2,649,740	7,519,110

전력비	16,071,939	44,054,516	16,325,640	44,080,486

연료비	2,580,347	13,155,898	2,408,531	14,583,759

세금과공과	118,730,696	164,724,447	113,755,906	154,045,713

임차료	31,154,260	94,132,255	31,732,993	102,463,307

감가상각비	77,110,667	228,086,170	73,241,369	220,641,705

무형자산상각비	45,435,318	136,347,406	41,905,966	131,293,522

수선비	13,402,000	24,372,000	2,457,636	7,442,636

보험료	20,957,478	50,586,922	18,085,307	47,801,437

접대비	70,667,651	173,244,300	255,613,059	605,694,287

광고선전비	552,238,500	1,452,766,640	523,264,679	1,857,151,580

판매촉진비	146,066,402	538,976,411	163,725,537	618,705,194

견본비	188,782,258	538,841,892	220,223,326	559,687,065

운반비	130,234,205	390,680,617	103,233,928	316,324,744

도서인쇄비	5,102,036	25,899,159	8,143,473	31,181,870

소모품비	33,734,993	121,844,269	29,257,731	108,437,351

지급수수료	1,200,267,306	3,562,391,461	1,186,971,245	3,535,269,751

교육훈련비	(1,034,368)	11,567,889	93,551,618	155,138,931

차량유지비	24,561,439	78,287,588	25,943,231	72,846,580

판매수수료	2,208,546,636	6,945,203,498	2,455,263,368	7,714,452,529

대손상각비(대손충당금환입)	164,068,293	(650,796,404)	295,504,557	577,442,015

실험비	73,738,193	326,026,728	71,533,563	237,557,446

경상개발비	585,334,539	1,552,615,559	575,222,665	1,565,601,521

잡비	599,810	5,151,750	1,444,315	2,695,255

반품비용	253,763,941	783,955,863	(43,717,016)	275,520,148

매출총이익	9,660,577,154	27,729,023,520	8,775,509,216	27,778,570,607

영업이익(손실)	562,250,989	1,817,758,779	(855,825,001)	(823,365,268)

기타수익	88,751,512	367,146,266	141,480,212	693,491,275

임대료수익	77,711,800	232,835,400	80,761,800	232,551,400

수수료수익	5,145,700	5,145,700	32,130,000	96,390,005

유형자산처분이익	10,634,362	1,082,355

잡이익	5,894,012	118,530,804	28,588,412	363,467,515

기타비용	57,087,947	100,363,119	50,402,445	312,246,919

재고자산감모손실	91,561	7,428,413	449,572	449,572

유형자산처분손실	1,000	906,157

기부금	55,875,950	91,637,270	49,931,366	152,501,029

잡손실	1,120,436	1,296,436	21,507	158,390,161

금융수익	(481,030,384)	518,735,919	904,713,548	1,451,601,336

이자수익	1,270,249	3,793,155	972,707	6,624,487

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	10,849,077	68,835,549	30,337,511	135,436,515

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	23,362,437	225,062,275	43,313,870	101,441,503

외환차익(금융수익)	2,704,859	7,458,087	2,474,460	49,572,706

외화환산이익(금융수익)	(163,141,771)	8,616,211

파생상품평가이익(금융수익)	(397,955,500)	50,077,000	827,615,000	1,093,340,000

파생상품거래이익(금융수익)	41,880,265	154,893,642	65,186,125

금융비용	(421,104,520)	1,650,560,865	706,281,592	2,894,318,565

이자비용	386,979,376	1,140,447,927	366,934,162	1,025,339,589

매출채권처분손실(금융원가)	746,640,577

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(11,001,336)	50,734,581

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	72,568,575	17,433,903

외환차손(금융원가)	25,518,822	49,993,647	29,440,480	127,534,413

외화환산손실(금융원가)	(239,721,382)	295,314,291	443,190,633	507,491,925

파생상품평가손실(금융원가)	(582,880,000)	19,975,000	(370,460,000)	18,630,000

파생상품거래손실(금융원가)	21,526,844	237,176,317	451,248,158

법인세비용차감전순이익(손실)	533,988,690	952,716,980	(566,315,278)	(1,884,838,141)

법인세비용	160,489,264	98,593,888	(111,403,277)	85,640,891

당기순이익(손실)	373,499,426	854,123,092	(677,718,555)	(1,799,197,250)

기타포괄손익	25,346,300	84,461,676	(358,077,306)	(1,063,393,275)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	25,346,300	84,461,676	(358,077,306)	(1,063,393,275)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	25,346,300	84,461,676	(358,077,306)	(1,063,393,275)

총포괄손익	398,845,726	938,584,768	(1,035,795,861)	(2,862,590,525)

주당이익

기본주당이익(손실)	27	63	(34)	(90)

희석주당이익(손실)	18	42	(34)	(90)

자본변동표
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(1,799,197,250)	(1,799,197,250)

확정급여부채의 재측정요소	(1,063,393,275)	(454,137,403)

주식발행초과금

기타자본잉여금

신주인수권의행사

2016.09.30 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	17,271,041,694	54,872,596,874

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

기타포괄손익

당기순이익(손실)	854,123,092	854,123,092

확정급여부채의 재측정요소	84,461,676	84,461,676

주식발행초과금	1,718,984,652	1,718,984,652

기타자본잉여금	634,411,440	634,411,440

신주인수권의행사	705,550,000	705,550,000

2017.09.30 (기말자본)	23,110,306,000	20,469,099,297	(2,918,904,025)	18,957,636,397	59,618,137,669

현금흐름표
제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동현금흐름	1,994,344,021	(974,931,522)

당기순이익(손실)	854,123,092	(1,799,197,250)

당기순이익조정을 위한 가감	3,747,508,102	4,070,929,998

대손상각비	(650,796,404)	577,442,015

감가상각비	1,222,975,671	1,071,527,516

무형자산상각비	136,347,406	131,293,522

퇴직급여	936,980,443	918,937,819

반품비용	783,955,863	275,520,148

매출채권처분손실	746,640,577

재고자산감모손실	7,428,413	449,572

이자비용	1,140,447,927	1,025,339,589

당기손익인식금융자산평가손실	50,734,581

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903

유형자산처분손실	1,000	906,157

외화환산손실	295,314,291	507,491,925

파생금융자산평가손실	19,975,000	18,630,000

법인세비용	98,593,888	(85,640,891)

유형자산처분이익	(10,634,362)	(1,082,355)

이자수익	(3,793,155)	(6,624,487)

당기손익인식금융자산평가이익	(68,835,549)	(135,436,515)

당기손익인식금융자산처분이익	(225,062,275)	101,441,503

외화환산이익	(8,616,211)

파생금융자산평가이익	(50,077,000)	(1,093,340,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,768,576,007)	(2,850,937,332)

매출채권의 감소(증가)	(1,163,405,349)	(1,423,248,979)

단기미수금의 감소(증가)	96,435,799	37,536,640

파생상품자산의 감소(증가)	(20,430,000)	27,600,000

재고자산의 감소(증가)	(1,372,653,842)	(3,513,733,506)

선급금의 감소(증가)	453,748,737	(990,458,990)

선급비용의 감소(증가)	(46,834,335)	(12,327,509)

매입채무의 증가(감소)	1,670,461,666	2,159,859,479

미지급금의 증가(감소)	(371,912,302)	(388,563,646)

미지급비용의 증가(감소)	(1,613,507,014)	1,678,284,426

수입보증금의 증가(감소)	(102,272,688)	(47,888,572)

파생상품부채의 증가(감소)	22,050,000	(21,630,000)

선수금의 증가(감소)	502,291,613	(98,425,166)

예수금의 증가(감소)	209,541,222	73,566,709

부가가치세 예수금의 증가(감소)	92,237,586	(197,490,600)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(124,327,100)	(134,017,618)

이자수취(영업)	2,416,938	5,243,229

이자지급(영업)	(823,277,234)	(950,930,167)

법인세납부(환급)	(17,850,870)	549,960,000

투자활동현금흐름	1,082,551,390	(1,255,330,713)

투자활동으로 인한 현금유입액	31,450,875,767	47,095,095,290

단기대여금의감소	455,662,270	149,419,658

당기손익인식금융자산의감소	30,974,577,135	46,862,466,542

보증금의감소	10,000,000	80,000,000

차량운반구의처분	10,636,362	3,209,090

투자활동으로 인한 현금유출액	(30,368,324,377)	(48,350,426,003)

단기금융상품의증가	44,995,482

단기대여금의증가	308,490,482	118,321,574

장기금융상품의증가	44,995,482

선물옵션거래예치금의증가	134,986,798	(380,113,679)

당기손익인식금융자산의증가	27,622,126,678	46,000,437,672

보증금의증가	10,000,000	40,980,000

토지의증가	69,435,288	1,254,248,066

건물의증가	12,868,000

구축물의증가	34,748,000

기계장치의증가	355,941,550	1,026,400,000

공구와기구의증가	109,870,000	84,950,000

차량운반구의증가	131,086,108

비품의증가	61,599,493	12,494,304

건설중인자산의증가	1,452,191,338	132,654,344

산업재산권의증가	8,618,160	13,158,240

기타의무형자산의증가	11,367,000	1,900,000

재무활동현금흐름	(837,071,525)	2,081,907,694

재무활동으로인한 현금유입액	15,118,074,115	36,534,957,240

단기차입금의증가	15,118,074,115	16,572,957,240

임대보증금의증가	52,000,000

장기차입금의증가	10,210,000,000

전환사채	9,700,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	(15,955,145,640)	(34,453,049,546)

단기차입금의감소	15,308,136,360	33,261,769,546

유동성장기부채의감소	640,760,000	1,191,280,000

주식발행비용	6,249,280

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(47,328,012)	(199,877,421)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,192,495,874	(348,231,962)

기초현금및현금성자산	2,905,303,731	4,649,406,984

기말현금및현금성자산	5,097,799,605	4,301,175,022