동성제약 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 67 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 66 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 1분기말	제 66 기말

자산

유동자산	53,810,856,671	54,389,189,710

현금및현금성자산	2,162,048,512	4,093,782,428

매출채권및기타유동채권	30,685,603,280	32,258,501,706

매출채권	31,633,791,571	33,431,598,750

대손충당금	(986,232,934)	(1,214,232,997)

미수금	38,044,643	41,135,953

기타유동금융자산	1,766,125,904	882,390,978

단기대여금	1,740,361,540	798,000,000

미수수익	17,416,881	17,215,676

파생상품자산	8,347,483	67,175,302

재고자산	16,156,093,387	14,933,826,174

제품	7,538,506,227	7,420,343,173

반환제품	332,718,858	331,519,705

재고자산평가충당금	(274,064,319)	(129,375,354)

상품	2,423,819,144	2,196,521,285

반환상품	21,893,389	23,805,558

재공품	607,729,012	596,209,769

원재료	5,391,160,068	4,217,856,258

미착품	74,116,163	235,082,138

저장품	40,214,845	41,863,642

당기법인세자산	10,003,980	8,924,630

기타유동자산	3,030,981,608	2,211,763,794

선급금	2,352,922,522	1,552,845,191

선급비용	678,059,086	658,918,603

비유동자산	55,128,121,160	53,312,871,258

장기기타금융자산	646,701,401	644,737,393

장기금융상품	255,790,200	241,746,300

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	120,800,000	134,525,310

보증금	213,013,704	213,013,704

현재가치할인차금	(8,108,120)	(9,753,538)

유형자산	43,579,298,946	43,855,601,845

토지	24,874,483,911	24,874,483,911

건물	28,620,990,276	28,620,990,276

감가상각누계액	(13,300,858,940)	(13,129,204,117)

구축물	4,660,655,999	4,660,655,999

감가상각누계액	(3,669,204,346)	(3,644,322,806)

기계장치	12,601,878,356	12,596,114,719

감가상각누계액	(11,412,585,389)	(11,282,760,133)

국고보조금	(186,666,668)	(196,666,667)

차량운반구	828,524,157	897,554,109

감가상각누계액	(650,854,153)	(687,163,316)

공구와기구	3,106,292,515	2,938,284,515

감가상각누계액	(2,167,104,566)	(2,080,075,538)

비품	1,596,032,285	1,590,880,012

감가상각누계액	(1,348,109,491)	(1,318,169,119)

건설중인자산	25,825,000	15,000,000

투자부동산	7,250,661,830	7,262,695,021

토지	6,556,348,712	6,556,348,712

건물	1,935,944,152	1,935,944,152

감가상각누계액	(1,241,631,034)	(1,229,597,843)

사용권자산	85,482,892	104,813,346

무형자산	818,262,979	855,808,623

산업재산권	211,155,621	211,183,600

기타의무형자산	520,551,358	558,069,023

회원권	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	2,747,713,112	589,215,030

장기선급금	2,747,713,112	589,215,030

자산총계	108,938,977,831	107,702,060,968

부채

유동부채	48,058,364,152	47,571,203,754

매입채무및기타유동채무	11,078,553,559	9,937,005,469

매입채무	9,811,113,628	8,851,983,200

미지급금	1,267,439,931	1,085,022,269

단기차입금	21,300,822,615	19,467,154,786

유동리스부채	60,429,092	74,573,654

유동성장기차입금	709,940,000	2,439,640,000

신주인수권부사채	7,376,379,748	7,292,595,964

신주인수권부사채	8,500,000,000	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,123,620,252)	(1,207,404,036)

기타금융부채	3,549,004,469	3,712,167,909

미지급비용	3,362,048,619	3,165,187,301

수입보증금	125,000,000	126,000,000

파생상품부채	61,955,850	420,980,608

기타유동부채	542,194,838	986,156,823

선수금	201,430,336	261,573,025

예수금	274,234,952	305,819,818

부가가치세예수금	66,529,550	418,763,980

유동충당부채	3,441,039,831	3,661,909,149

환불부채	3,441,039,831	3,661,909,149

비유동부채	17,125,338,802	17,321,594,055

장기기타금융부채	3,354,000,000	3,354,000,000

임대보증금	3,354,000,000	3,354,000,000

장기차입금	7,614,600,000	7,732,310,000

비유동리스부채	18,619,781	29,557,795

확정급여부채	3,598,844,124	3,918,511,478

확정급여채무	11,607,152,432	12,280,483,625

사외적립자산	(8,008,308,308)	(8,361,972,147)

이연법인세부채	2,539,274,897	2,287,214,782

부채총계	65,183,702,954	64,892,797,809

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	23,826,618,501	25,461,300,717

주식발행초과금	17,163,110,131	18,797,792,347

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

자기주식	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

이익잉여금	3,733,766,184	1,153,072,250

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	946,011,718	(1,634,682,216)

자본총계	43,755,274,877	42,809,263,159

자본과부채총계	108,938,977,831	107,702,060,968

포괄손익계산서
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기 1분기	제 66 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,450,438,242	21,450,438,242	22,412,522,853	22,412,522,853

제품매출액	20,253,997,020	20,253,997,020	20,083,135,538	20,083,135,538

상품매출액	1,196,441,222	1,196,441,222	2,329,387,315	2,329,387,315

매출원가	11,337,811,866	11,337,811,866	12,494,201,691	12,494,201,691

제품매출원가	10,451,738,106	10,451,738,106	10,865,736,355	10,865,736,355

상품매출원가	886,073,760	886,073,760	1,628,465,336	1,628,465,336

매출총이익	10,112,626,376	10,112,626,376	9,918,321,162	9,918,321,162

판매비와관리비	9,215,674,392	9,215,674,392	11,575,256,904	11,575,256,904

급여	2,462,820,451	2,462,820,451	2,407,491,214	2,407,491,214

퇴직급여	222,522,242	222,522,242	143,918,781	143,918,781

복리후생비	260,928,247	260,928,247	318,988,128	318,988,128

여비교통비	309,876,735	309,876,735	284,725,560	284,725,560

통신비	11,231,416	11,231,416	11,405,145	11,405,145

수도광열비	3,602,090	3,602,090	5,796,640	5,796,640

전력비	33,779,599	33,779,599	24,759,762	24,759,762

연료비	3,869,358	3,869,358	2,560,071	2,560,071

세금과공과	17,070,445	17,070,445	33,324,090	33,324,090

임차료	5,807,356	5,807,356	13,611,622	13,611,622

감가상각비	128,465,760	128,465,760	142,057,339	142,057,339

무형자산상각비	47,987,514	47,987,514	47,444,668	47,444,668

수선비	4,395,300	4,395,300	18,679,636	18,679,636

보험료	28,284,112	28,284,112	31,104,494	31,104,494

접대비	34,634,396	34,634,396	50,028,250	50,028,250

광고선전비	1,072,773,657	1,072,773,657	2,107,535,029	2,107,535,029

판매촉진비	19,590,800	19,590,800	14,743,780	14,743,780

견본비	92,585,742	92,585,742	73,855,061	73,855,061

운반비	134,089,257	134,089,257	135,364,295	135,364,295

도서인쇄비	12,832,940	12,832,940	11,681,000	11,681,000

소모품비	55,344,753	55,344,753	46,281,533	46,281,533

지급수수료	1,824,305,641	1,824,305,641	1,553,438,821	1,553,438,821

교육훈련비	8,415,800	8,415,800	7,608,900	7,608,900

차량유지비	12,728,460	12,728,460	12,588,950	12,588,950

판매수수료	3,207,559,399	3,207,559,399	2,470,873,777	2,470,873,777

대손상각비	(1,869,059,528)	(1,869,059,528)	633,671,392	633,671,392

실험비	224,632,350	224,632,350	265,997,096	265,997,096

경상개발비	841,178,220	841,178,220	704,481,870	704,481,870

잡비	3,421,880	3,421,880	1,240,000	1,240,000

영업이익(손실)	896,951,984	896,951,984	(1,656,935,742)	(1,656,935,742)

기타수익	165,683,982	165,683,982	228,342,337	228,342,337

임대료수익	37,258,500	37,258,500	97,642,500	97,642,500

수수료수익	87,819,221	87,819,221	87,033,635	87,033,635

유형자산처분이익	11,278,821	11,278,821

잡이익	29,327,440	29,327,440	43,666,202	43,666,202

기타비용	49,674,150	49,674,150	60,852,647	60,852,647

재고자산감모손실	10,736,048	10,736,048

기부금	32,606,912	32,606,912	48,234,019	48,234,019

잡손실	17,067,238	17,067,238	1,882,580	1,882,580

금융수익	573,930,217	573,930,217	206,807,210	206,807,210

이자수익	9,655,859	9,655,859	9,908,799	9,908,799

기타의금융자산처분이익	10,479,296	10,479,296

외환차익	123,288,919	123,288,919	73,933,440	73,933,440

외화환산이익	81,960,681	81,960,681	112,485,675	112,485,675

파생상품평가이익	359,024,758	359,024,758

금융원가	609,609,598	609,609,598	274,676,126	274,676,126

이자비용	475,800,640	475,800,640	247,876,185	247,876,185

기타의금융자산평가손실	2,002,621	2,002,621

외환차손	70,597,745	70,597,745	24,441	24,441

외화환산손실	4,383,394	4,383,394	836,879	836,879

파생상품평가손실	58,827,819	58,827,819	23,936,000	23,936,000

법인세비용차감전순이익(손실)	977,282,435	977,282,435	(1,557,314,968)	(1,557,314,968)

법인세비용(수익)	205,694,342	205,694,342	(121,735,417)	(121,735,417)

당기순이익(손실)	771,588,093	771,588,093	(1,435,579,551)	(1,435,579,551)

기타포괄손익	174,423,625	174,423,625	(243,417,412)	(243,417,412)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	174,423,625	174,423,625	(243,417,412)	(243,417,412)

순확정급여부채의재측정요소	174,423,625	174,423,625	(243,417,412)	(243,417,412)

총포괄손익	946,011,718	946,011,718	(1,678,996,963)	(1,678,996,963)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	34	(62)	(62)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	25	25	(62)	(62)

자본변동표
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

당기순이익(손실)	(1,435,579,551)	(1,435,579,551)

확정급여부채의재측정요소	(243,417,412)	(243,417,412)

2022.03.31 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(7,909,630,598)	1,108,757,503	44,761,397,622

2023.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(1,634,682,216)	1,634,682,216

당기순이익(손실)	771,588,093	771,588,093

확정급여부채의재측정요소	174,423,625	174,423,625

2023.03.31 (기말자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	3,733,766,184	43,755,274,877

현금흐름표
제 67 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기 1분기	제 66 기 1분기

영업활동현금흐름	(771,021,933)	(525,435,282)

영업으로부터 창출된현금흐름	(391,170,730)	(369,573,723)

당기순이익(손실)	771,588,093	(1,435,579,551)

조정	(512,760,120)	1,497,875,253

대손상각비	(1,869,059,528)	633,671,392

감가상각비	490,512,457	487,784,176

무형자산상각비	47,987,514	47,444,668

퇴직급여	390,324,396	308,932,519

재고자산평가손실	144,688,965

이자비용	475,800,640	247,876,185

기타의금융자산평가손실	2,002,621

외화환산손실	4,383,394	836,879

파생상품평가손실	58,827,819	23,936,000

법인세비용	205,694,342	(121,735,417)

유형자산처분이익	(11,278,821)

이자수익	(9,655,859)	(9,908,799)

기타의금융자산처분이익	(10,479,296)

외화환산이익	(81,960,681)	(112,485,675)

파생상품평가이익	(359,024,758)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(649,998,703)	(431,869,425)

매출채권의 감소(증가)	3,516,558,045	(2,140,356,950)

미수금의 감소(증가)	3,091,310	(176,519,021)

재고자산의 감소(증가)	(1,367,669,194)	613,851,632

선급금의 감소(증가)	(800,077,331)	(726,436,046)

장기선급금의 감소(증가)	(2,158,498,082)

선급비용의 감소(증가)	(19,140,483)	29,774,669

매입채무의 증가(감소)	954,747,034	1,720,979,741

미지급금의 증가(감소)	182,417,662	443,923,248

미지급비용의 증가(감소)	192,892,975	(69,140,564)

수입보증금의 감소(증가)	(1,000,000)

선수금의 증가(감소)	(60,142,689)	(35,738,472)

예수금의 증가(감소)	(31,584,866)	(70,586,395)

부가가치세예수금의 증가(감소)	(352,234,430)	43,215,940

확정급여부채의 증가(감소)	(489,202,352)	(560,541,400)

환불부채의증가(감소)	(220,156,302)	495,704,193

이자수취(영업)	7,809,236	8,599,924

이자지급(영업)	(386,581,089)	(161,650,543)

법인세납부(환급)	(1,079,350)	(2,810,940)

투자활동현금흐름	(1,124,689,092)	(442,610,736)

1.투자활동으로인한현금유입액	620,507,128	14,602,621

단기대여금의 감소	602,325,310	12,600,000

기타의금융자산의 감소	2,002,621

차량운반구의 처분	18,181,818

2.투자활동으로인한현금유출액	1,745,196,220	457,213,357

단기대여금의 증가	(1,530,961,540)	(1,188,800)

장기금융상품의 증가	(14,043,900)	(14,043,900)

기타의금융자산의증가	(388,811)

건물의 증가	(51,000,000)

기계장치의 증가	(5,763,637)	(58,100,000)

공구와기구의 증가	(109,208,000)	(85,266,000)

차량운반구의 증가	(31,934,836)

비품의 증가	(5,152,273)

건설중인자산의 증가	(69,625,000)	(195,322,200)

산업재산권의 증가	(10,441,870)	(3,303,840)

기타의무형자산의 증가	(16,664,970)

재무활동현금흐름	(40,292,171)	3,558,526,277

1.재무활동으로인한 현금유입액	14,396,360,682	19,732,284,312

단기차입금의 증가	14,396,360,682	18,072,643,351

장기차입금의 증가	1,600,000,000

국고보조금의 증가	59,640,961

2.재무활동으로인한 현금유출액	14,436,652,853	16,173,758,035

단기차입금의 감소	(12,562,692,853)	(7,035,318,035)

유동성장기부채의 감소	(1,847,410,000)	(9,122,790,000)

리스부채의 감소	(26,550,000)	(15,650,000)

현금및현금성자산의순증감	(1,936,003,196)	2,590,480,259

기초현금및현금성자산	4,093,782,428	3,140,164,710

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,269,280	1,010,439

기말현금및현금성자산	2,162,048,512	5,731,655,408