동성제약 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 65 기 2021.12.31 현재
제 64 기 2020.12.31 현재
제 63 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기	제 64 기	제 63 기

자산

유동자산	49,986,318,169	71,507,494,675	79,397,719,540

현금및현금성자산	3,140,164,710	14,352,108,354	18,367,069,708

매출채권및기타유동채권	27,840,722,201	26,517,274,323	30,938,917,174

매출채권	32,323,191,418	30,228,047,177	35,380,315,427

대손충당금	(4,638,741,981)	(3,763,935,626)	(4,496,639,758)

미수금	163,843,924	60,733,932	62,812,665

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	2,421,929,676	9,263,211,632	4,516,792,266

단기대여금	26,400,000

기타의금융자산	2,002,597,578	6,009,890,361	4,160,395,680

미수수익	16,101,598	15,311,440	14,499,408

선물거래예치금	3,060,759,831	326,147,178

파생상품자산	376,830,500	177,250,000	15,750,000

재고자산	15,519,075,249	20,281,727,738	23,283,521,165

제품	8,311,006,778	10,209,614,852	11,593,413,905

반환제품	282,583,151	319,276,719	481,506,554

재고자산평가충당금	(128,159,719)

상품	2,139,646,753	4,254,210,350	6,270,872,741

반환상품	14,252,217	145,326,992	58,840,948

재공품	460,536,714	576,162,920	663,896,923

원재료	4,290,352,847	4,696,541,238	3,896,390,975

미착품	113,308,977	43,195,052	302,583,021

저장품	35,547,531	37,399,615	16,016,098

당기법인세자산	19,551,650	28,222,707	120,426,670

기타유동자산	1,044,874,683	1,064,949,921	2,170,992,557

선급금	545,298,865	649,389,090	1,683,828,962

선급비용	499,575,818	415,560,831	487,163,595

비유동자산	54,595,555,871	54,210,679,980	52,332,773,202

장기기타금융자산	610,291,490	522,212,805	2,882,302,927

장기금융상품	185,570,700	129,395,100	73,219,500

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617	65,205,617

장기대여금	214,625,310	168,425,310	2,517,211,943

보증금	147,608,426	162,708,426	228,450,000

현재가치할인차금	(2,718,563)	(3,521,648)	(1,784,133)

유형자산	37,320,284,266	37,240,019,238	34,095,864,509

토지	18,115,967,323	18,115,967,323	19,620,169,172

건물	26,790,435,869	26,419,735,451	21,296,615,061

감가상각누계액	(11,451,162,219)	(10,797,220,062)	(10,356,553,695)

구축물	4,660,655,999	4,423,201,269	4,247,299,269

감가상각누계액	(3,538,848,627)	(3,421,224,176)	(3,321,527,814)

기계장치	11,969,736,719	11,357,480,355	10,870,510,808

감가상각누계액	(10,830,399,687)	(10,234,492,216)	(9,631,254,822)

차량운반구	995,857,533	932,553,743	958,403,223

감가상각누계액	(676,945,271)	(681,173,573)	(605,424,567)

공구와기구	2,557,582,515	2,172,368,970	1,930,789,970

감가상각누계액	(1,779,965,514)	(1,539,081,631)	(1,334,974,482)

비품	1,546,913,513	1,346,894,388	1,358,664,963

감가상각누계액	(1,167,358,046)	(1,023,990,603)	(1,011,352,577)

건설중인자산	180,000,000	169,000,000	74,500,000

국고보조금	(52,185,841)

투자부동산	14,798,917,111	15,005,471,492	13,378,019,065

토지	13,290,306,213	13,418,238,813	11,916,693,622

건물	3,681,498,559	3,680,840,417	3,269,060,807

감가상각누계액	(2,172,887,661)	(2,093,607,738)	(1,807,735,364)

사용권자산	57,521,758	72,884,556	79,764,619

무형자산	942,703,083	829,997,431	738,793,891

산업재산권	210,084,530	92,837,413	99,714,057

기타의무형자산	646,062,553	650,604,018	552,523,834

회원권	86,556,000	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,158,028,191

기타비유동자산	865,838,163	540,094,458

장기선급금	865,838,163	540,094,458

자산총계	104,581,874,040	125,718,174,655	131,730,492,742

부채

유동부채	37,589,208,760	47,833,132,593	40,549,561,058

매입채무및기타유동채무	7,752,834,163	10,658,500,861	11,383,498,223

매입채무	6,858,786,508	9,728,634,652	9,978,179,141

미지급금	894,047,655	929,866,209	1,405,319,082

단기차입금	10,030,275,437	11,413,828,835	12,061,764,348

유동리스부채	43,699,481	48,985,965	56,641,739

유동성장기차입금	9,640,020,000	925,970,000	657,560,000

유동성전환사채	1,657,519,911	3,076,618,386

전환사채	1,864,970,000	3,655,000,000

전환사채할인발행차금	(207,450,089)	(578,381,614)

기타금융부채	5,653,445,891	18,004,351,070	8,762,264,613

미지급비용	3,136,179,891	2,783,483,649	2,786,570,513

수입보증금	122,000,000	122,000,000	186,000,000

파생상품부채	2,395,266,000	15,098,867,421	5,789,694,100

기타유동부채	739,419,326	563,656,409	950,315,129

선수금	215,451,112	245,156,669	333,638,913

예수금	261,823,274	214,818,207	294,051,032

부가가치세예수금	262,144,940	103,681,533	322,625,184

유동충당부채	3,729,514,462	4,560,319,542	3,600,898,620

환불부채	3,729,514,462	4,560,319,542	3,600,898,620

비유동부채	20,552,270,695	22,936,996,600	21,082,574,906

장기기타금융부채	4,554,000,000	4,534,000,000	4,534,000,000

임대보증금	4,554,000,000	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	2,621,950,000	12,327,970,000	11,853,940,000

비유동리스부채	11,967,422	21,157,143	21,410,074

신주인수권부사채	6,966,869,838

신주인수권부사채	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,533,130,162)

확정급여부채	4,559,255,173	3,854,194,115	4,673,224,832

확정급여채무	13,509,467,487	12,095,487,801	11,851,210,473

사외적립자산	(8,950,212,314)	(8,241,293,686)	(7,177,985,641)

이연법인세부채	1,838,228,262	2,199,675,342

부채총계	58,141,479,455	70,770,129,193	61,632,135,964

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,070,748,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000	26,070,748,000

자본잉여금	30,819,824,834	44,758,265,344	44,158,758,337

주식발행초과금	24,156,316,464	37,936,039,141	37,565,647,344

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,822,226,203	6,593,110,993

기타자본구성요소	(7,909,630,598)	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

자기주식	(7,909,630,598)	(4,919,221,671)	(2,918,904,025)

이익잉여금	(2,570,769,651)	(10,991,968,211)	2,787,754,466

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365

미처분이익잉여금	(5,358,524,117)	(13,779,722,677)	(2,957,299,459)

자본총계	46,440,394,585	54,948,045,462	70,098,356,778

자본과부채총계	104,581,874,040	125,718,174,655	131,730,492,742

포괄손익계산서
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기	제 64 기	제 63 기

매출액	84,407,657,781	87,799,927,095	86,536,755,320

제품매출액	71,647,595,848	75,371,563,301	76,366,598,771

상품매출액	12,760,061,933	12,428,363,794	10,170,156,549

매출원가	50,864,013,162	53,650,703,818	53,460,248,678

제품매출원가	41,534,809,489	44,463,727,586	46,219,618,145

상품매출원가	9,329,203,673	9,186,976,232	7,240,630,533

매출총이익	33,543,644,619	34,149,223,277	33,076,506,642

판매비와관리비	38,842,693,847	37,819,995,608	40,608,264,317

급여	8,629,800,331	8,774,714,136	8,964,535,561

퇴직급여	640,306,453	643,041,744	752,116,343

복리후생비	1,021,866,313	1,152,857,824	1,205,105,347

여비교통비	1,079,639,325	950,869,053	1,220,869,845

통신비	50,266,454	65,840,538	58,559,930

수도광열비	9,976,460	12,176,850	11,418,490

전력비	64,172,612	68,781,929	67,893,574

연료비	8,445,021	15,525,088	16,020,795

세금과공과	237,847,394	266,835,479	254,915,882

임차료	46,305,065	43,241,128	75,903,813

감가상각비	567,885,320	516,443,871	491,660,252

무형자산상각비	183,393,035	156,235,912	248,130,310

수선비	93,961,955	57,269,600	40,535,773

보험료	100,319,455	92,349,463	78,007,691

접대비	180,878,022	161,061,593	224,367,257

광고선전비	3,280,306,259	2,803,947,308	3,899,200,545

판매촉진비	289,478,753	308,494,330	349,499,676

견본비	388,518,892	800,738,241	784,034,927

운반비	531,587,811	564,890,545	490,783,577

도서인쇄비	46,903,500	52,897,812	56,283,007

소모품비	186,970,161	206,351,854	187,335,688

지급수수료	5,832,513,555	5,811,647,131	5,449,442,791

교육훈련비	18,901,522	33,195,442	59,538,932

차량유지비	66,365,471	76,903,677	81,666,865

판매수수료	11,010,691,219	11,495,721,689	10,724,916,559

대손상각비	876,406,841	(691,886,910)	1,707,281,842

실험비	634,312,694	915,439,775	684,925,973

경상개발비	2,761,015,378	2,457,878,116	2,419,495,992

잡비	3,658,576	6,532,390	3,817,080

영업이익(손실)	(5,299,049,228)	(3,670,772,331)	(7,531,757,675)

기타수익	974,852,993	836,882,626	930,014,256

임대료수익	396,703,000	395,496,600	392,138,900

수수료수익	348,065,760	278,612,733	266,183,642

유형자산처분이익	43,040,657	7,147,551	2,652,291

잡이익	187,043,576	155,625,742	269,039,423

기타비용	209,154,941	620,631,837	335,291,333

재고자산감모손실	4,432,897	179,786,331

유형자산처분손실	976,324	8,000

기부금	183,724,082	410,098,401	298,813,065

잡손실	20,997,962	29,770,781	36,470,268

금융수익	1,783,863,788	2,172,378,785	2,669,164,426

이자수익	76,670,693	25,520,083	60,360,791

기타의금융자산평가이익	2,565,112	20,369,813	99,659,576

기타의금융자산처분이익	42,597,806	205,991,093	382,512,251

외환차익	407,210,311	242,855,344	216,460,434

외화환산이익	415,957,033	1,647,113	161,008,566

파생상품평가이익	275,488,271	1,159,524,179	822,877,500

파생상품거래이익	560,389,862	516,471,160	926,285,308

사채상환이익	2,984,700

금융원가	1,629,853,222	9,523,742,131	4,497,674,750

이자비용	712,203,691	850,302,833	1,403,305,167

기타의금융자산평가손실	92,534,247

기타의금융자산처분손실	1,578,082	32,471,709

외환차손	20,640,710	322,872,387	62,266,470

외화환산손실	747,702	360,398,476	6,332,369

파생상품평가손실	444,048,500	1,391,583,612	943,222,275

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507	2,050,076,760

사채상환손실	29,848,846	48,279,069

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,379,340,610)	(10,805,884,888)	(8,765,545,076)

법인세비용(수익)	(66,508,351)	3,273,253,069	(380,340,564)

당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)

기타포괄손익	(1,045,691,858)	299,415,280	112,081,808

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(1,045,691,858)	299,415,280	112,081,808

순확정급여부채의재측정요소	(1,045,691,858)	299,415,280	112,081,808

총포괄손익	(5,358,524,117)	(13,779,722,677)	(8,273,122,704)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(185)	(600)	(364)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(191)	(600)	(364)

자본변동표
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(8,385,204,512)	(8,385,204,512)

확정급여부채의재측정요소	112,081,808	112,081,808

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식발행초과금

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감

전환권의 행사	1,314,174,000	19,572,890,240	20,887,064,240

2019.12.31 (기말자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(14,079,137,957)	(14,079,137,957)

확정급여부채의재측정요소	299,415,280	299,415,280

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식발행초과금

전환사채의 상환	229,115,210	229,115,210

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

전환권의 행사	30,222,000	370,391,797	400,613,797

2020.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(4,312,832,259)

확정급여부채의재측정요소	(1,045,691,858)	(1,045,691,858)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

주식발행초과금

전환사채의 상환	(158,717,833)	(158,717,833)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,990,408,927)	(2,990,408,927)

전환권의 행사

2021.12.31 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

현금흐름표
제 65 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 64 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 63 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기	제 64 기	제 63 기

영업활동현금흐름	(2,751,533,008)	5,009,717,511	(8,305,940,896)

영업으로부터 창출된현금흐름	(2,270,235,903)	5,637,816,958	(7,437,897,001)

당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)

조정	4,585,902,773	13,197,430,310	6,790,996,616

대손상각비	876,406,841	(691,886,910)	1,707,281,842

감가상각비	2,039,203,075	1,941,769,131	1,859,481,349

무형자산상각비	183,393,035	156,235,912	248,130,310

퇴직급여	1,235,730,076	1,252,884,032	1,376,383,682

이자비용	712,203,691	850,302,833	1,403,305,167

기타의금융자산평가손실	92,534,247

기타의금융자산처분손실	1,578,082	32,471,709

유형자산처분손실	976,324	8,000

외화환산손실	747,702	360,398,476	6,332,369

사채상환손실	29,848,846	48,279,069

파생상품평가손실	444,048,500	1,391,583,612	943,222,275

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507	2,050,076,760

법인세비용	(66,508,351)	3,273,253,069	(380,340,564)

유형자산처분이익	(43,040,657)	(7,147,551)	(2,652,291)

이자수익	(76,670,693)	(25,520,083)	(60,360,791)

기타의금융자산평가이익	(2,565,112)	(20,369,813)	(99,659,576)

기타의금융자산처분이익	(42,597,806)	(205,991,093)	(382,512,251)

외화환산이익	(415,957,033)	(1,647,113)	(161,008,566)

파생상품평가이익	(275,488,271)	(1,159,524,179)	(822,877,500)

파생상품거래이익	(560,389,862)	(516,471,160)	(926,285,308)

사채상환이익	(2,984,700)

재고자산평가손실	128,159,719

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,543,306,417)	6,519,524,605	(5,843,689,105)

매출채권의 감소(증가)	(1,688,351,016)	4,834,458,719	3,304,608,225

미수금의 감소(증가)	(103,109,992)	2,078,733	(22,211,218)

재고자산의 감소(증가)	4,466,724,427	2,926,049,636	(6,132,010,124)

선급금의 감소(증가)	(221,653,480)	494,345,414	(327,886,576)

선급비용의 감소(증가)	(84,014,987)	71,602,764	(59,000,289)

매입채무의 증가(감소)	(2,870,595,399)	(247,897,376)	(212,137,675)

미지급금의 증가(감소)	(35,818,554)	(475,452,873)	(63,260,368)

미지급비용의 증가(감소)	352,086,009	17,882,600	(546,274,045)

수입보증금의 증가(감소)	(64,000,000)	(101,050,480)

선수금의 증가(감소)	(29,705,557)	(88,482,244)	(257,238,719)

예수금의 증가(감소)	47,005,067	(79,232,825)	165,328,933

부가가치세예수금의 증가(감소)	158,463,407	(218,943,651)	(146,523,262)

임대보증금의 증가(감소)	(190,000,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(1,871,299,605)	(1,688,049,005)	(1,809,630,293)

환불부채의증가(감소)	(663,036,737)	1,035,164,713	553,596,786

이자수취(영업)	72,429,758	18,838,506	53,374,027

이자지급(영업)	(562,397,920)	(739,141,916)	(888,487,292)

법인세납부(환급)	8,671,057	92,203,963	(32,930,630)

투자활동현금흐름	(9,699,759,787)	(5,638,643,719)	(6,609,088)

1.투자활동으로인한현금유입액	15,207,229,200	58,737,692,872	30,836,426,465

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	3,475,400,000

단기대여금의 감소	8,173,170	8,827,630

장기대여금의 감소	23,400,000	8,079,329,971	79,007,892

선물옵션거래예치금의 감소	599,000,000

기타의금융자산의 감소	14,989,580,773	46,947,687,511	27,263,340,943

보증금의 감소	15,100,000	70,000,000	5,000,000

토지의 처분	156,702,530	8,506,300

비품의 처분	260,000

차량운반구의 처분	14,272,727	32,909,090	4,850,000

2.투자활동으로인한현금유출액	24,906,988,987	64,376,336,591	30,843,035,553

단기대여금의 증가	(8,827,630)

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(2,360,700,000)

장기금융상품의 증가	(56,175,600)	(56,175,600)	(56,175,600)

장기대여금의 증가	(104,173,170)	(5,730,543,338)	(147,808,012)

기타의금융자산의증가	(10,938,703,154)	(48,663,355,533)	(26,841,545,914)

보증금의 증가	(4,258,426)	(6,000,000)

건물의 증가	(371,358,560)	(5,534,900,000)	(771,433,686)

구축물의 증가	(145,454,730)	(175,902,000)	(85,706,399)

기계장치의 증가	(344,876,364)	(486,969,547)	(74,000,000)

공구와기구의 증가	(385,213,545)	(241,579,000)	(164,810,000)

차량운반구의 증가	(210,137,554)	(48,652,496)	(24,180,101)

비품의 증가	(200,019,125)	(92,061,199)	(122,704,517)

건설중인자산의 증가	(370,380,000)	(94,500,000)	(74,500,000)

산업재산권의 증가	(155,797,061)	(34,687,152)	(22,059,240)

기타의무형자산의 증가	(140,301,626)	(212,752,300)	(82,584,454)

선물옵션거래예치금의증가	(11,484,398,498)

재무활동현금흐름	1,231,786,276	(3,302,628,979)	1,012,117,132

1.재무활동으로인한 현금유입액	30,722,635,980	26,686,607,792	28,672,881,313

단기차입금의 증가	22,195,047,379	25,286,607,792	19,131,881,313

임대보증금의 증가	20,000,000

장기차입금의 증가	1,400,000,000	9,541,000,000

신주인수권부사채의 증가	8,455,402,760

국고보조금의 증가	52,185,841

2.재무활동으로인한 현금유출액	29,490,849,704	29,989,236,771	27,660,764,181

단기차입금의 감소	(23,578,600,777)	(25,934,543,305)	(16,772,549,501)

유동성장기부채의 감소	(958,970,000)	(657,560,000)	(10,607,360,000)

장기차입금의 감소	(33,000,000)	(201,000,000)

전환사채의 감소	(1,864,970,000)	(1,325,064,530)

주식발행비용	(1,351,290)	(26,304,680)

리스부채의 감소	(64,900,000)	(70,400,000)	(53,550,000)

자기주식의 취득	(2,990,408,927)	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	(11,219,506,519)	(3,931,555,187)	(7,300,432,852)

기초현금및현금성자산	14,352,108,354	18,367,069,708	25,652,577,270

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,562,875	(83,406,167)	14,925,290

기말현금및현금성자산	3,140,164,710	14,352,108,354	18,367,069,708

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서
제 65 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)
제 64 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)
제 63 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
(단위 : 원 )

과 목	제 65 기	제 64 기	제 63 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(5,358,524,117)	(13,799,722,677)	(2,957,299,459)

1.전기이월미처분이익잉여금	-	-	5,315,823,245

2.확정급여부채의 재측정요소	(1,045,691,858)	299,415,280	112,081,808

3.당기순이익(손실)	(4,312,832,259)	(14,079,137,957)	(8,385,204,512)

Ⅱ.결손금액처리액	5,358,524,117	13,779,722,677	2,957,299,459

1.주식발행초과금 이입액	5,358,524,117	13,779,722,677	779,360,094

2.이익준비금이입액	-	-	779,360,094

3.기업합리화적립금이입액	-	-	961,753,712

4.재무구조적립금이입액	-	-	13,685,653

5.퇴직적립금이입액	-	-	2,500,000

6.임의적립금이입액	-	-	1,200,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	-	-	-