동성제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 67 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 66 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 3분기말	제 66 기말

자산

유동자산	65,676,615,653	54,389,189,710

현금및현금성자산	6,664,088,943	4,093,782,428

매출채권및기타유동채권	31,593,200,223	32,258,501,706

기타유동금융자산	2,477,450,471	882,390,978

유동재고자산	19,079,640,650	14,933,826,174

당기법인세자산	4,268,900	8,924,630

기타유동자산	5,857,966,466	2,211,763,794

비유동자산	54,528,248,749	53,312,871,258

장기기타금융자산	678,251,497	644,737,393

관계기업에 대한 투자자산	30,000,000

유형자산	42,902,051,768	43,855,601,845

투자부동산	7,226,595,448	7,262,695,021

사용권자산	78,583,899	104,813,346

무형자산	1,017,457,063	855,808,623

기타비유동자산	2,595,309,074	589,215,030

자산총계	120,204,864,402	107,702,060,968

부채

유동부채	49,307,023,237	47,571,203,754

매입채무및기타유동채무	13,723,569,378	9,937,005,469

유동 차입금	23,891,986,509	19,467,154,786

유동 리스부채	58,684,870	74,573,654

비유동차입금의 유동성 대체 부분	748,320,000	2,439,640,000

신주인수권부사채	2,092,979,741	7,292,595,964

기타금융부채	6,976,477,245	3,712,167,909

기타 유동부채	393,181,515	986,156,823

유동충당부채	1,421,823,979	3,661,909,149

비유동부채	29,181,602,845	17,321,594,055

장기기타금융부채	3,354,000,000	3,354,000,000

장기차입금	7,261,100,000	7,732,310,000

신주인수권부사채	11,238,307,675

비유동 리스부채	14,703,171	29,557,795

확정급여부채	5,315,062,185	3,918,511,478

이연법인세부채	1,998,429,814	2,287,214,782

부채총계	78,488,626,082	64,892,797,809

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	23,826,618,501	25,461,300,717

주식발행초과금	17,163,110,131	18,797,792,347

기타자본잉여금	6,663,508,370	6,663,508,370

기타자본구성요소	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

자기주식	(9,906,079,808)	(9,906,079,808)

이익잉여금(결손금)	1,694,729,627	1,153,072,250

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(1,093,024,839)	(1,634,682,216)

자본총계	41,716,238,320	42,809,263,159

자본과부채총계	120,204,864,402	107,702,060,968

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 67 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,046,708,321	66,853,895,109	24,238,995,891	69,526,133,420

매출원가	10,900,070,072	34,930,433,673	13,349,595,749	38,359,133,283

매출총이익	11,146,638,249	31,923,461,436	10,889,400,142	31,167,000,137

판매비와관리비	10,941,773,385	30,685,199,105	10,669,964,170	34,889,115,219

영업이익(손실)	204,864,864	1,238,262,331	219,435,972	(3,722,115,082)

기타수익	157,632,417	569,957,237	150,162,187	548,214,933

기타비용	84,527,059	156,595,921	83,369,442	180,039,482

금융수익	115,034,359	788,105,073	1,657,235,446	3,283,231,335

금융비용	1,384,785,909	2,546,742,816	434,239,321	1,265,237,789

법인세비용차감전순이익(손실)	(991,781,328)	(107,014,096)	1,509,224,842	(1,335,946,085)

법인세비용(수익)	(947,128,084)	(21,077,869)	105,176,437	153,364,923

당기순이익(손실)	(44,653,244)	(85,936,227)	1,404,048,405	(1,489,311,008)

기타포괄손익	(29,174,448)	(1,007,088,612)	6,557,845	47,165,253

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(29,174,448)	(1,007,088,612)	6,557,845	47,165,253

순확정급여부채의재측정요소	(29,174,448)	(1,007,088,612)	6,557,845	47,165,253

총포괄손익	(73,827,692)	(1,093,024,839)	1,410,606,250	(1,442,145,755)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(4)	60	(65)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(4)	34	(103)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 67 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	30,819,824,834	(7,909,630,598)	(2,570,769,651)	46,440,394,585

분기순이익(손실)	(1,489,311,008)	(1,489,311,008)

확정급여부채의재측정요소	47,165,253	47,165,253

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(5,358,524,117)	5,358,524,117

자기주식 거래로 인한 증감	(1,996,449,210)	(1,996,449,210)

2022.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,345,608,711	43,001,799,620

2023.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	25,461,300,717	(9,906,079,808)	1,153,072,250	42,809,263,159

분기순이익(손실)	(85,936,227)	(85,936,227)

확정급여부채의재측정요소	(1,007,088,612)	(1,007,088,612)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(1,634,682,216)	1,634,682,216

자기주식 거래로 인한 증감

2023.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	23,826,618,501	(9,906,079,808)	1,694,729,627	41,716,238,320

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 67 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,822,659,344)	(4,111,219,217)

영업으로부터 창출된현금흐름	(10,056,959,963)	(3,584,668,355)

당기순이익(손실)	(85,936,227)	(1,489,311,008)

조정	2,253,044,861	1,742,936,846

대손상각비 조정	(1,957,805,142)	315,666,035

감가상각비에 대한 조정	1,396,957,085	1,450,298,396

무형자산상각비에 대한 조정	159,882,788	141,168,131

퇴직급여 조정	841,975,608	1,160,144,133

재고자산감모손실 조정	17,656,422

재고자산평가손실 조정	317,877,653

이자비용 조정	1,573,379,542	871,298,099

유형자산처분손실 조정	5,897,213

외화환산손실 조정	17,459,154

차입금(사채)상환손실	757,766,834

파생상품평가손실	67,175,302	367,047,000

법인세비용 조정	(21,077,869)	153,364,923

유형자산처분이익 조정	(11,278,821)	(18,879,818)

이자수익에 대한 조정	(35,789,469)	(39,323,216)

기타의금융자산처분이익	(17,335,915)

외화환산이익 조정	(114,880,234)	(1,089,568,442)

파생금융자산평가이익 조정	(420,917,185)	(1,892,176,500)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,224,068,597)	(3,838,294,193)

매출채권의 감소(증가)	497,934,647	(3,279,121,383)

미수금의 감소(증가)	2,062,707	86,233,629

재고자산의 감소(증가)	(3,739,629,854)	(423,211,102)

선급금의 감소(증가)	(9,019,469,969)	(2,670,868,911)

선급비용의 감소 (증가)	221,853,253	(139,384,150)

매입채무의 증가(감소)	3,509,788,955	2,932,373,088

미지급금의 증가(감소)	277,513,798	21,627,098

미지급비용의 증가(감소)	518,785,298

수입보증금의 감소(증가)	3,000,000	26,000,000

선수금의 증가(감소)	(109,455,972)	(85,702,119)

예수금의 증가(감소)	(64,871,946)	5,461,603

부가가치세예수금의 증가(감소)	(418,647,390)	(32,134,867)

확정급여부채의 증가(감소)	(720,220,612)	(656,378,078)

환불부채의증가(감소)	(2,663,926,214)	(141,974,299)

이자수취	33,075,350	35,352,967

이자지급(영업)	(803,430,461)	(573,339,789)

법인세환급(납부)	4,655,730	11,435,960

투자활동현금흐름	3,465,737,715	1,081,755,493

1.투자활동으로인한현금유입액	4,293,868,668	2,169,458,656

장기대여금의 감소	30,000,000

단기대여금의 감소	4,275,686,850	45,188,800

기타의금융자산의 감소	2,019,933,493

차량운반구의 처분	18,181,818	74,336,363

2.투자활동으로인한현금유출액	828,130,953	1,087,703,163

장기금융상품의 취득	(42,131,700)	(42,131,700)

단기대여금및수취채권의 취득	(20,961,540)	(1,188,800)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(30,000,000)

임차보증금의 증가	(25,525,500)	(65,405,278)

건물의 취득	(17,000,000)	(51,000,000)

기계장치의 취득	(26,863,637)	(218,600,000)

집기의 취득	(252,020,000)	(238,542,000)

차량운반구의 취득	(74,814,878)

사무용비품의 취득	(37,897,348)	(38,633,771)

건설중인자산의 취득	(80,025,000)	(310,087,100)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(37,881,228)	(30,634,666)

기타의무형자산의 증가	(257,825,000)	(16,664,970)

재무활동현금흐름	9,924,657,483	2,444,469,787

1.재무활동으로인한 현금유입액	42,893,551,221	44,786,518,485

단기차입금의 증가	28,966,145,461	38,558,293,924

장기차입금의 증가	6,100,000,000

신주인수권부사채의 증가	13,927,405,760

국고보조금의 증가	128,224,561

2.재무활동으로인한 현금유출액	32,968,893,738	42,342,048,698

단기차입금의 상환	(24,541,313,738)	(29,583,989,488)

유동성장기부채의 감소	(2,162,530,000)	(9,517,610,000)

신주인수권부사채의 감소	(6,200,000,000)

리스부채의 감소	(65,050,000)	(44,000,000)

임대보증금의 감소	(1,200,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,996,449,210)

현금및현금성자산의순증감	2,567,735,854	(584,993,937)

기초현금및현금성자산	4,093,782,428	3,140,164,710

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,570,661	17,928,645

기말현금및현금성자산	6,664,088,943	2,573,099,418