동성제약 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황1 -1.최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제60기	매출채권	44,415	5,499	12.3%

미수금	180	68	37.7%

합 계	44,595	5,567	12.5%

제59기	매출채권	43,713	3,573	8.2%

미수금	159	68	42.7%

합 계	43,872	3,641	8.3%

제58기	매출채권	49,004	7,384	15.1%

미수금	110	75	68.1%

합 계	49,114	7,459	15.2%

1-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제60기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,641	7,459	5,272

2. 순대손처리액(①－②±③)	(-)2,487

① 대손처리액(상각채권액)	(-)2,487

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,926	(-)1,331	2,187

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,567	3,641	7,459

1-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1. 매출채권은 연령분석을 통한 경험률에 의해 대손충당금을 설정하였으며, 채권발생 3년이상의 채권에 대해서는 100%대손을 설정함. 2. 받을어음에 대해서는 과거 1년간의 부도율을 선정하여 부도어음의 가중평균손실율을 구한 후 대손충당금을 설정함.3. 부도어음은 50% ~ 100% 대손을 설정함.

1-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과18개월 이하	18개월 초과30개월 이하	30개월초과	계

매출채권	38,211	2,380	1,910	1,914	44,415

미수금	112	68	180

계	38,323	2,380	1,910	1,982	44,595

구성비율	85.9%	5.3%	4.2%	4.6%	100%

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 2-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제60기	제59기	제58기	비고

의약품사업부	제 품	7,438,518	5,224,031	5,735,598	-

상 품	1,894,960	711,176	1,288,117	-

재공품	647,472	568,253	780,376	-

원 료	1,298,284	1,169,188	1,244,872	-

자 재	1,251,558	955,571	1,093,591	-

저장품	12,244	11,587	10,929	-

미착품	43,940	57,851	121,428	-

소 계	12,586,976	8,697,657	10,274,911	-

화장품사업부	상 품	2,280,556	2,265,983	2,510,326	-

소 계	2,280,556	2,265,983	2,510,326	-

합 계	제 품	7,438,518	5,224,031	5,735,598	-

상 품	4,175,516	2,977,159	3,798,443	-

재공품	647,472	568,253	780,376	-

원 료	1,298,284	1,169,188	1,244,872	-

자 재	1,251,558	955,571	1,093,591	-

저장품	12,244	11,587	10,929	-

미착품	43,940	57,851	121,428	-

합 계	14,867,532	10,963,640	12,785,237	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.8%	8.8%	9.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.30회	3.22회	2.92회	-

2-2. 재고자산의 실사내역 등

실사일자 : 2017년 01월 02일(대차대조표일 이후부터 재고자산 실사일자 전일까지 의 수불내역을 확인하여 재고조사 실시하였음) -재고실사시 상록회계법인 입회하에 실사를 진행하였음. -실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시

2-3.장기체화재고 등 현황당사는 당기 중 제품, 상품의 손상재고 전량을 폐기하였으며, 해당재고의 폐기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	폐기금액	기말잔액	비 고

제 품	498,335	498,335	498,335	-	-

상 품	47,788	47,788	47,788	-	-

원료	1,636	1,636	1,636	-	-

합 계	547,759	547,759	547,759	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동성제약(주)	회사채	사모	2012년 02월 29일	3,000	2.3	AA-(한국신용평가)	2015년 02월 28일	상환	산은캐피탈주식회사

동성제약(주)	회사채	사모	2016년 07월 12일	10,000	0.0	-	2021년 07월 21일	미상환	-

합 계	-	-	-	13,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제30회 무보증사모전환사채	2016년 07월 12일	2021년 07월 12일	10,000,000	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※2016.7.12 에 발행한 30회 전환사채는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000

합계	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-