동성제약 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황과 주요 영업내용

동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

성명	소유주식수	액면금액	지분율	비고

이양구	4,311,590	4,311,590	17.42%	대표이사

이경희	705,310	705,310	2.85%

자기주식	2,470,150	2,470,150	9.98%

기타주주	17,269,524	17,269,524	69.75%

합계	24,756,574	24,756,574	100.00%

2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 가 처음 적용되어 작성 되었습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호(법인세)

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1112호(투자기업에 대한 지분의 공시)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사의 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련한 재무제표에 대한 재무적 영향 분석 결과, 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ⓐ 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*)	당기손익-공정가치 측정(**)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 45,564백만원, 매도가능금융자산 65백만원,당기손익인식금융자산 11,463백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 45,564백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

ⓑ 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

ⓒ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 50,485백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 4,921백만원(장부금액 45,564백만원)을 설정하고 있습니다.

ⓓ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다.

당사는 동 기준서를 적용하기 위하여,최초적용 누적효과를 최초 적용일(2018.1.1)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하는 방법(수정소급법)을 적용하였으며,최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 회계정책의 변경

개정 기업회계기준서 제 1115호(수익)및 제 1109(금융상품)을 적용하여 당사의 분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

비교표시된 전(분)기 수익인식기준에 대한 개정 기준서의 영향을 검토한바,순영업이익에 미치는 누적효과는 영(0)으로 분석되어,수정소급법을 적용하여 기초이익잉여금을 조정한 사항은 없습니다.또한 금융상품의 평가결과 비교표시 전기재무제표에 미치는 영향은 계정과목 분류 사항 이외 손익 및 자본 그리고 순영업현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 개정기업회계기준서 1115(수익)을 수정소급법을 적용하였으며,만일 개정기준서 1115(수익)을 도입하지 않고 종전 기업회계기준서 1018호(수익)에 따라 처리하였다면,다음과 같이 손익계산서가 수정되었을 것입니다. (단위:천원)

계정과목	2018년 1분기(현행기준) (A)	효 과(A-B)	2018년 1분기(종전기준) (B)

매 출	21,897,958	(-)237,506	22,135,464

매출원가	13,177,260	13,177,260

판 관 비	8,882,666	(-)237,506	9,120,172

영업이익	(-)161,968	(-)161,968

재고자산	17,427,044	764,891	16,659,153

환불부채	2,924,864	764,891	2,156,973

- 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 '기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 61(전) 기 기말

재작성전	조정	재작성후

자산

유동자산	74,520,851	671,156	75,192,007

-재고자산	16,332,300	671,156	17,003,455

비유동자산	49,664,024	-	49,664,024

자산 총계	124,184,875	671,156	124,856,031

부채

유동부채	36,684,101	-	36,684,101

비유동부채	23,230,097	671,156	23,901,253

환불부채	1,994,753	671,156	2,665,909

부채 총계	59,914,198	671,156	60,585,354

자본금	24,756,574	-	24,756,574

자본잉여금	24,585,868	-	24,585,868

자본조정	(-)2,918,904	-	(-)2,918,904

이익잉여금	17,847,139	-	17,847,139

자본 총계	64,270,677	-	64,270,677

부채와 자본 총계	124,184,875	671,156	124,856,031

② 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일(전분기말) 포괄손익계산서에 반영된 순 영업이익에 미치는 영향은 업습니다.비교표시되는 전분기 포괄손익계산서의 순영업잉이익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 영업활동 순 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

ⓐ 변동대가

당사는 제품 및 상품을 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

ⓑ 고객에게 지급할 대가

당사는 제품 및 상품의 고객에게 거래 실적에 따라 물품 등을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 금액은 수익에서 차감합니다.

④ 기업회계기준서 제1116호(리스)대가와 교환하여 자산의 사용권을 일정기간 이전하는 계약이나 계약의 일부인 모든 리스에 대하여 적용되며, 개정 기준서에 의하면 종전에 운용리스로 처리한 거의 모든 리스약정에 대하여 리스부채와 리스자산을 인식하는(금융리스) 회계처리를 하여야 합니다

보고기간 종료일 현재, 개정 기준서를 적용하는 당사의 리스자산은 없습니다. 당사는개정 리스기준서를 2019년 1월 1일 이후부터 도입하여 적용할 계획입니다.

2-2. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	3,238,721	4,047,665

(*) 당사의 현금및현금성자산은 보통예금 등 요구불 예금으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당분기	전기

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매 출 채권및기타채권 5-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	4,852,550	68,291	5,499,522	68,291

대손상각비	-	-	(-)608,159	-

제각 및 처분	-	-	(-)38,813	-

기말금액	4,852,550	68,291	4,852,550	68,291

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

손상 및 연체되지 않은 채권	32,054,135	175,436	31,507,684	49,464

연체되었으나손상되지 않은 채권(집합평가)	6개월 이하	4,614,953	-	5,088,674	-

6개월 초과 18개월 이하	2,477,006	-	2,454,224	-

18개월 초과	1,099,847	-	1,111,074	-

손상된 채권(개별평가대상)	2,671,535	68,291	2,608,366	68,291

합계	42,917,476	243,727	42,770,022	117,755

(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮다고 분석되어 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 36개월 이내의 매출채권에 대해서는 개별적인 손상이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	39754469-51-MMF	627,713	621,434	(-)6,279

KB증권	022-30-209523 01 CMA	8,765	8,956	191

KB증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,183,445	1,188,448	5,003

KB증권	JB 우리캐피탈215	1,346,929	1,354,280	7,351

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	1,946,637	1,954,866	8,229

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C	5,998,435	6,015,101	16,666

합계	11,111,924	11,143,085	31,161

(2) 전기말(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	39754469-51-MMF	611,338	620,196	8,858

KB증권	022-30-209523 01 CMA	52,679	55,237	2,558

KB증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,183,163	1,183,445	282

KB증권	JB 우리캐피탈215	1,317,480	1,346,929	29,449

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	1,965,237	1,946,637	(-)18,600

하나금융투자	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C	5,971,931	5,998,434	26,503

합계	11,101,828	11,150,878	49,050

7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

시장성 없는 투자주식	65,206	65,206

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산(주식)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	당분기 및 전기

주식수	지분율(%)	취득금액	장부금액	손상차손누계액

퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.95	500,000	65,206	434,794

8. 유형자산 8-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	19,620,169	-	-	-	-	-	19,620,169

건물	11,029,409	649	-	(-)144,572	-	17,984	10,903,470

구축물	1,084,560	-	-	(-)73,767	-	-	1,010,793

기계장치	1,732,117	34,130	-	(-)157,580	-	-	1,608,667

차량운반구	199,929	-	-	(-)25,365	-	-	174,564

공구와기구	285,103	2,445	-	(-)26,990	-	-	260,558

비품	249,316	24,731	-	(-)23,691	-	-	250,356

건설중인자산	201,098	265,100	(-)7,600	-	-	-	458,598

합계	34,401,701	327,055	(-)7,600	(-)451,965	-	17,984	34,287,175

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	19,550,734	69,435	-	-	-	-	19,620,169

건물	9,798,742	22,993	-	(-)430,555	-	1,638,229	11,029,409

구축물	1,227,354	34,748	-	(-)177,542	-	-	1,084,560

기계장치	1,978,308	403,742	-	(-)649,933	-	-	1,732,117

차량운반구	151,279	131,086	(-)2	(-)82,434	-	-	199,929

공구와기구	296,323	121,870	-	(-)133,090	-	-	285,103

비품	128,867	203,628	(-)213	(-)82,966	-	-	249,316

건설중인자산	82,636	1,756,691	-	-	-	(-)1,638,229	201,098

합계	33,214,243	2,744,193	(-)215	(-)1,556,520	-	-	34,401,701

8-2. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액

당분기	전기

건물과 기계장치 등	화재보험	28,583,150	28,583,150

(*) 상기 보험 중 본사 건물 관련 보험금은 중소기업은행, 아산공장 관련 보험금은 우리은행이 차입금에 대한 담보로 질권(중소기업은행 : 6,055백만원, 우리은행 : 7,501백만원)을 설정하고 있습니다.(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험과 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

8 -3. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

담보제공자산	채권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물 등	기업은행	16,770,000	차입금 담보

우리은행	12,600,000

KEB하나은행	JPY 195,000

전세권자	1,823,000	전세권 담보

합계	31,193,000

JPY 195,000

(*) 상기 부동산의 담보제공과 별도로 당사의 차량운반구 중 일부에 대하여 할부미지급금 상당액이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 투자부동산 9-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	기말금액

당분기	토지	11,916,694	-	-	-	11,916,694

건물	1,605,196	-	(-)17,984	-	1,587,212

합계	13,521,890	-	(-)17,984	-	13,503,906

전기	토지	11,916,694	-	-	-	11,916,694

건물	1,677,131	-	(-)71,935	-	1,605,196

합계	13,593,825	-	(-)71,935	-	13,521,890

9-2. 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

임대료수익	87,920	77,362

9-4. 투자부동산의 공정가치당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

10. 무형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,024,336	(-)895,979	-	128,357

기타의무형자산	2,015,587	(-)1,377,373	-	638,214

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,553,461	(-)2,273,352	(-)144,083	1,136,026

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,020,829	(-)886,064	-	134,765

기타의무형자산	2,015,587	(-)1,333,090	-	682,497

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,549,954	(-)2,219,154	(-)144,083	1,186,717

10-2. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	134,765	3,507	-	(-)9,915	-	128,357

기타의무형자산	682,497	-	-	(-)44,283	-	638,214

영업권	282,899	-	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	1,186,717	3,507	-	(-)54,198	-	1,136,026

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	167,901	9,100	-	(-)42,236	-	134,765

기타의무형자산	450,921	374,012	-	(-)142,436	-	682,497

영업권	282,899	-	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	988,277	383,112	-	(-)184,672	-	1,186,717

10-3. 당사는 전기 이전에 시장가치의 급격한 하락으로 인하여 회원권의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달함에 따라 회원권의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액인 144,083천원을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 손실로 처리하였습니다.

11. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

기업은행	운전자금	2.94	2.68	700,000	700,000

기업은행	시설자금	3.44	3.62	1,001,600	1,001,600

우리은행	운전자금	3.77~5.27	3.73~5.32	12,347,050	12,298,258

KEB하나은행	운전자금	4.20~4.69	3.87~4.39	4,800,000	4,800,000

합계	18,848,650	18,799,858

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12. 장기차입금 12-1. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

기업은행	운전자금	2.79~3.30	2.75~3.23	9,504,000	9,504,000

시설자금	3.05~3.21	3.03~3.23	1,036,000	1,036,000

우리은행	운전자금	2.50~3.40	2.50~3.40	777,260	777,260

시설자금	3.00~3.40	3.00~3.40	1,106,760	1,106,760

합계	12,424,020	12,424,020

유동성대체	(-)9,623,160	(-)383,160

장기차입금	2,800,860	12,040,860

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

12-2. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액	비고

2018.04.01~2019.03.31	9,623,160

2019.04.01~2020.03.31	1,452,750

2020.04.01~2021.03.31	407,560

2021.04.01~2022.03.31	407,560

2022.04.01~2023.03.31	294,490

5년이후	238,500

합계	12,424,020

13. 파생상품 13-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	내용	당분기	전기	비고

파생상품자산	주가지수 옵션거래	319,800	11,520

복합금융상품	-	-

합계	319,800	11,520

파생상품부채	주가지수 옵션거래	453,475	9,540

복합금융상품	-	-

합계	453,475	9,540

13-2. 당분기말과 전기말 현재 주가지수옵션거래에 따른 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종목	구분	내용	취득금액	장부금액	평가이익	평가손실

당분기	KOSPI200옵션	옵션매수	216,448	319,800	34,615	(-)137,967

옵션매도	879,232	453,475	444,437	(-)18,680

합계	479,052	(-)156,647

전기	KOSPI200옵션	옵션매수	20,385	11,520	2,610	(-)11,475

옵션매도	21,915	9,540	13,095	(-)720

합계	15,705	(-)12,195

(*) 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 수탁된 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 확정급여부채 14-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,313,449	4,073,821

당기손익으로 인식하는 총비용	301,716	1,257,039

보험수리적손익(법인세 차감전)	(-)10,220	(-)33,784

사외적립자산 납입액	(-)200,000	(-)600,000

지급액	(-)17,182	(-)383,627

기말금액	4,422,126	4,313,449

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	9,971,546	9,763,422

사외적립자산의 공정가치	(-)5,549,419	(-)5,449,973

순확정급여부채	4,422,126	4,313,449

14-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

근무원가	287,174	1,214,023

이자원가	54,793	174,881

사외적립자산의 기대수익	(-)40,252	(-)131,865

합계	301,715	1,257,039

14-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	9,763,422	9,119,253

근무원가	287,174	1,214,023

이자원가	54,793	174,881

재측정요소(법인세비용차감전)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(-)38,422	(-)153,687

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	10,160	40,641

지급액	(-)105,582	(-)631,689

기말금액	9,971,545	9,763,422

(*) 당사는 순확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다.

14-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,449,973	5,045,432

사외적립자산의 기대수익	40,252	131,865

재측정요소(법인세 차감전)

- 재무적 변동	(-)18,042	(-)79,262

납입액	200,000	600,000

지급액	(-)122,765	(-)248,062

기말금액	5,549,419	5,449,973

14-5. 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

사외적립자산에서 발생한 수익	22,211	52,603

14-6. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	(-)1,310,552	(-)1,336,904

발생액	10,220	33,784

법인세효과	(-)2,248	(-)7,432

기말금액	(-)1,302,580	(-)1,310,552

14-7. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

퇴직연금운용자산	5,489,320	5,387,446

국민연금전환금	60,099	62,528

합계	5,549,419	5,449,973

14-8. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률(*)	1.75%	1.75%

할인율	2.94%	2.94%

(*) 기대임금상승률에는 임직원의 승급에 따른 급여인상률은 반영되어 있지 않습니다.

15-9. 주요 가정의 변동에 따른 당분기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(-)581,642	474,646

임금상승률	476,491	(-)592,310

(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을사용하여 산정되었습니다.

15. 환불부채 (충당부채) 당분기와 전기의 환불부채(반품충당부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

당분기	2,665,909	199,950	(-)59,005	2,924,864

전기	2,197,328	401,263	(-)603,838	1,994,753

* 주석2 기업회계기준 1115호 적용에 따라 당분기 기초 충당부채 1,994,753천원에서 환불부채 2,665,909천원으로 조정되었습니다.

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식의 총수	24,756,574	24,756,574

1주당 금액	1,000	1,000

보통주자본금	24,756,574,000	24,756,574,000

17. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	17,992,757	17,992,757

기타의자본잉여금	6,593,111	6,593,111

합계	24,585,868	24,585,868

18. 자본조정 18-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

18-2. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

18-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 보유내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	취득일	비고

삼성증권	1,820,150	1,997,697	2001.03.15	직접취득

KB증권	150,000	21,928	2003.03.31

삼성증권	500,000	899,279	2010.09.28

합계	2,470,150	2,918,904

(*) 당분기말 현재 상기의 자기주식은 당사의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 한편, 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

19 . 이익잉여금 19-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	3,567,115	3,567,115

임의적립금	재무구조개선적립금	13,685	13,685

기업합리화적립금	961,754	961,754

퇴직적립금	2,500	2,500

임의적립금	1,200,000	1,200,000

소계	2,177,939	2,177,939

미처분이익잉여금	11,507,792	12,102,085

합계	17,252,846	17,847,139

19-2. 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.19-3 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목	제 62(분)기	제 61(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	11,507,791,709	12,102,085,048

1. 전기이월미처분이익잉여금	12,102,085,048	12,273,997,704

2. 확정급여부채의 재측정요소	7,971,544	26,351,550

3. 당기순이익(손실)	(-)602,264,883	(-)198,264,206

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금	11,507,791,709	12,102,085,048

(*) 전기의 이익잉여금처분확정일은 각각 2018년 3월 23 일 입니다.

20. 영업부문 20-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문	주요 재화

의약품	전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매

화장품	화장품 등의 판매

20-2. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의약품 등	화장품	합계

당분기	매출액	20,426,438	1,471,520	21,897,958

영업이익	(-)150,622	(-)11,346	(-)161,968

전분기	매출액	18,504,710	1,742,075	20,246,785

영업이익(손실)	548,807	44,726	593,533

20-3. 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	16,039,111	1,387,933	17,427,044

- 공통자산	107,230,289

총자산	16,039,111	1,387,933	124,657,333

부채 :

- 부문부채	9,920,561	2,514,855	12,435,416

- 공통부채	48,545,533

총부채	9,920,561	2,514,855	60,980,949

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	14,781,122	1,551,178	16,332,300

- 공통자산	107,852,575

총자산	14,781,122	1,551,178	124,184,875

부채 :

- 부문부채	10,853,404	2,134,695	12,988,099

- 공통부채	46,926,099

총부채	10,853,404	2,134,695	59,914,198

20-4. 매출에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	18,947,342	17,236,386

상품매출	2,950,616	3,010,398

합계	21,897,958	20,246,784

20-5. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	21,289,306	19,390,953

해외매출	608,651	855,831

합계	21,987,957	20,246,784

20-6. 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류 21-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(-)423,588	435,289

원ㆍ부재료 및 상품매입액	10,675,251	9,034,836

종업원급여	4,122,186	3,815,109

감가상각비 및 무형자산상각비	506,163	445,943

기타의 경비	7,179,914	5,922,076

매출원가 및 판매관리비의 합계	22,059,926	19,653,253

21-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	합계	급여 등	퇴직급여	합계

판관비	2,288,590	161,180	2,449,770	2,203,819	190,647	2,394,466

제조원가	1,007,088	121,707	1,128,795	859,839	106,223	966,062

경상개발비	524,792	18,828	543,620	437,191	17,390	454,580

합계	3,820,470	301,715	4,122,185	3,500,849	314,260	3,815,109

21-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	제조원가	합계	판매관리비	제조원가	합계

감가상각비(유형)	82,119	351,863	433,982	55,531	327,282	382,813

감가상각비(투자)	17,984	-	17,984	17,984	-	17,984

무형자산상각비	54,197	-	54,197	45,145	-	45,145

합계	154,300	351,863	506,163	118,660	327,282	445,942

22. 금융손익의 범주별 분류 22-1. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익의 내역은 다음과같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	821	-	16,750	-	17,571

매출채권및기타채권	-	-	7,433	-	7,433

기타금융자산	-	47,444	-	34,615	82,059

장기기타금융자산	454	-	-	-	454

소계	1,275	47,444	24,183	34,615	107,517

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	33	-	33

장단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	444,437	444,437

소계	-	-	33	444,437	444,470

합계	1,275	47,444	24,216	479,052	551,978

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	460	-	-	-	460

매출채권및기타채권	-	-	-

기타금융자산	-	95,365	1,227	125,442	222,034

장기기타금융자산	454	-	-	-	454

소계	914	95,365	1,227	125,442	222,948

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	3,437	-	3,437

장단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	322,590	322,590

소계	-	-	3,437	322,590	326,027

합계	914	95,365	4,664	448,032	548,975

22-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	합계

금융자산	현금및 현금성자산	-	13,361	-	-	13,361

매출채권및기타채권	-	19,483	-	-	19,483

기타금융자산	-	-	6,279	841,023	847,302

소계	32,844	6,279	841,023	880,146

금융부채	매입채무및기타채무	-	5,131	-	-	5,131

장단기차입금	295,875	-	-	-	295,875

기타금융부채	1,112	-	-	18,680	19,792

장기기타금융부채	-	-	-

소계	296,987	5,131	-	18,680	320,798

합계	296,987	37,975	6,279	859,703	1,200,944

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	합계

금융자산	현금및 현금성자산	-	163,342	-	-	163,342

매출채권및기타채권	-	387,458	-	-	378,458

기타금융자산	-	10	18,602	21,527	40,139

소계	-	550,810	18,602	21,527	590,939

금융부채	매입채무및기타채무	-	43	-	-	43

장단기차입금	378,469	-	-	378,469

기타금융부채	349	-	70,290	70,639

장기기타금융부채	-	-	-	-	-

소계	378,818	43	-	70,290	449,151

합계	378,818	550,853	18,602	91,817	1,040,090

23. 법인세비용 및 이연법인세 23-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	(-)33,045

법인세추납액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	19,972	(-)11,347

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(-)132,303	-

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(-)2,248	2,910

손익계산서에 계상한 법인세비용	(-)114,579	(-)41,482

23-2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(-)716,844	222,360

적용세율에 따른 법인세	(-)157,706	48,919

조정사항	43,126	90,401

비공제비용	175,429	4,636

세액공제	(-)132,303	(-)75,000

기타조정	(-)22,950

기타	2,910

법인세비용	(-)114,579	(-)41,482

23-3. 당분기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	9,700,894	210,552	9,911,446	2,134,197	46,321	2,180,518

퇴직연금운용자산	(-)5,387,446	(-)101,874	(-)5,489,320	(-)1,185,238	(-)22,412	(-)1,207,650

대손충당금	4,491,963	(-)2,717	4,489,246	988,232	(-)598	987,634

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

당기손익인식금융자산평가이익	(-)49,051	17,890	(-)31,161	(-)10,791	3,936	(-)6,855

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가손(익)	(-)3,510	(-)318,894	(-)322,404	(-)772	(-)70,157	(-)70,929

반품충당부채	1,994,753	162,219	2,156,972	438,846	35,688	474,534

국고보조금	106,434	(-)64,514	41,918	23,415	(-)14,193	9,222

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

감가상각비(차량)	42,116	5,922	48,038	9,265	1,303	10,568

기부금	333,965	333,965	73,472	73,472

연차수당	830,494	(-)26,575	803,919	182,708	(-)5,846	176,862

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

사업결합 이연법인세	(-)226,749	27,210	(-)199,539	(-)49,884	5,986	(-)43,898

소계	(-)7,737,568	(-)90,781	(-)7,823,349	(-)1,702,264	(-)19,972	(-)1,722,236

(세액공제 등으로인한 이연법인세)

이월결손금	682,557	-	682,557	150,162	-	150,162

연구및인력개발세액공제 등	-	1,119,067	132,303	1,251,370

소계	682,557	-	682,557	1,269,229	132,303	1,401,532

합계	(-)7,055,011	(-)90,781	(-)7,145,790	(-)433,035	112,331	(-)320,704

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	9,054,689	646,205	9,700,894	1,992,032	142,165	2,134,197

퇴직연금운용자산	(-)4,980,868	(-)406,578	(-)5,387,446	(-)1,095,791	(-)89,447	(-)1,185,238

대손충당금	5,121,864	(-)629,901	4,491,963	1,126,810	(-)138,578	988,232

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,066	-	756,066

당기손익인식금융자산평가이익	(-)195,585	146,534	(-)49,051	(-)43,028	32,237	(-)10,791

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가손(익)	(-)5,715	2,205	(-)3,510	(-)1,257	485	(-)772

반품충당부채	2,197,328	(-)202,575	1,994,753	483,412	(-)44,566	438,846

국고보조금	66,300	40,134	106,434	14,586	8,829	23,415

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

감가상각비(차량)	18,429	23,687	42,116	4,054	5,211	9,265

기부금	194,331	139,634	333,965	42,753	30,719	73,472

연차수당	548,974	281,520	830,494	120,774	61,934	182,708

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

전환사채(전환권)	856,720	(-)856,720	188,478	(-)188,478	-

전환사채(할인발행차금)	(-)2,122,880	2,122,880	(-)467,034	467,034	-

전환사채(콜옵션)	(-)11,290	11,290	(-)2,484	2,484	-

사업결합 이연법인세	(-)335,588	108,839	(-)226,749	(-)73,829	23,945	(-)49,884

소계	(-)9,164,722	1,427,154	(-)7,737,568	(-)2,016,238	313,974	(-)1,702,264

인한 이연법인세>

이월결손금	2,710,888	(-)2,028,331	682,557	596,395	(-)446,233	150,162

연구및인력개발세액공제 등	-	-	805,189	313,878	1,119,067

소계	2,710,888	(-)2,028,331	682,557	1,401,584	(-)132,355	1,269,229

합계	(-)6,453,834	(-)601,177	(-)7,055,011	(-)614,654	181,619	(-)433,035

23-4. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	10,220	(-)2,248	7,972	(-)13	3	(-)10

합계	10,220	(-)2,248	7,972	(-)13	3	(-)10

24. 주당손익 당분기와 전분기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.24-1. 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 귀속 당기순이익(손실)	(-)602,264,883	(-)263,841,552

가중평균유통보통주식수	22,286,424	19,934,606

기본주당이익	(-)27	(-)13

24-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정합니다. 보고기간 종료일 기준 계속영업이익이 손실이므로 잠재적보통주 영향이 반희석효과로 나타납니다. 이에 희석주당이익 산정 시 고려하지 아니하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 희석화 분기순이익	(-)602,264,883	263,841,552

가중평균유통/잠재적보통주식수	22,286,424	19,934,606

희석주당이익	(-)27	13

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,286,424	19,934,606

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	-	-

희석주당이익 산출에사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	22,286,424	19,934,606

25. 범주별 금융자산과 금융부채 25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,238,721	-	-	3,238,721

매출채권및기타채권	-	38,240,362	-	-	38,240,362

기타금융자산	11,462,885	2,550,854	-	-	14,013,739

장기기타금융자산	-	511,808	65,206	-	577,014

합계	11,462,885	44,541,745	65,206	-	56,069,836

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,047,665	-	-	4,047,665

매출채권및기타채권	-	37,966,937	-	-	37,966,937

기타금융자산	11,162,399	2,743,596	-	-	13,905,995

장기기타금융자산	-	488,510	65,206	-	553,716

합계	11,162,399	45,246,708	65,206	-	56,474,313

25-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,435,416	12,435,416

단기차입금	-	18,848,650	18,848,650

유동성장기부채	-	9,623,160	9,623,160

기타금융부채	453,475	3,607,308	4,060,783

장기기타금융부채	-	4,477,000	4,477,000

장기차입금	-	2,800,860	2,800,860

합계	453,457	51,792,394	52,245,869

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,988,099	12,988,099

단기차입금	-	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	-	383,160	383,160

기타금융부채	9,540	3,524,128	3,533,668

장기기타금융부채	-	4,448,000	4,448,000

장기차입금	-	12,040,860	12,040,860

합계	9,540	52,184,105	52,193,645

26. 공정가치 측정 26-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	11,462,885	11,462,885	11,162,399	11,162,399

소계	11,462,885	11,462,885	11,162,399	11,162,399

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,238,721	3,238,721	4,047,665	4,047,665

매출채권및기타채권	38,240,362	38,240,362	37,966,937	37,966,937

기타금융자산	2,550,854	2,550,854	2,743,596	2,743,596

장기기타금융자산	511,808	511,808	488,510	488,510

소계	44,541,745	44,541,745	45,246,708	45,246,708

금융자산 합계	56,004,630	56,004,630	56,409,107	56,409,107

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	453,475	453,475	9,540	9,540

소계	453,475	453,475	9,540	9,540

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,435,416	12,435,416	12,988,099	12,988,099

단기차입금	18,848,650	18,848,650	18,799,858	18,799,858

유동성장기부채	9,623,160	9,623,160	383,160	383,160

기타금융부채	3,607,308	3,607,308	3,524,128	3,524,128

장기기타금융부채	4,477,000	4,477,000	4,448,000	4,448,000

장기차입금	2,800,860	2,800,860	12,040,860	12,040,860

소계	51,792,394	51,792,394	52,184,105	52,184,105

금융부채 합계	52,245,869	52,245,869	52,193,645	52,193,645

26-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

26-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 분기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	11,462,885	-	-	11,462,885

[금융부채]

기타금융부채	453,475	-	-	453,475

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	11,162,399	-	-	11,162,399

[금융부채]

기타금융부채	9,540	-	-	9,540

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용26-4. 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	회사명	당분기	전기

매도가능금융자산	퀀트와이즈투자자문㈜	65,206	65,206

(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래 27-1. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

주주,임원 및종업원	장단기대여금	당분기	2,341,800	64,031	(-)13,931	2,391,900

전기	2,191,440	420,202	(-)269,842	2,341,800

27-2. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당분기	전분기

단기급여	152,095	149,095

퇴직급여	9,104	10,250

합계	161,199	159,345

28. 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업은행	KEB하나은행	우리은행	합계

일반자금대출	10,270,000	4,800,000	10,000,000	25,070,000

구매자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	2,275,135	-	1,861,000	4,136,135

합계	12,545,135	4,800,000	14,861,000	32,206,135

(*) 당분기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 매출채권의 상환청구 등을 위하여 3개 거래처에 5,378천원의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고 있습니다.

30. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 212백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 1,264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 위험관리31-1. 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

총부채	60,980,949	59,914,198

총자본	63,676,384	64,270,677

현금및현금성자산	3,238,721	4,047,665

차입금	31,292,670	31,223,878

부채비율	95.77%	93.22%

순차입금비율	44.03%	42.28%

31-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	688,714	(-)688,714	699,063	(-)699,063

JPY	(-)4,321	4,321	(-)4,288	4,288

EUR	239	(-)239	(-)77	77

GBP	18,163	(-)18,163	14,378	(-)14,378

AUD	2,721	(-)2,721	2,822	(-)2,822

CHF	-	-	-	-

CNY	29	(-)29	27	(-)27

합계	705,545	(-)705,545	711,925	(-)711,925

(*) 당사는 당분기와 전분기에 5,663천원 및 3,420천원의 외화환산이익과 30,485천원 및 535,036천원의 외화환산손실을 포괄손익계산서에 각각 계상하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 부터 1년간 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(-)77,869	77,869	(-)72,704	72,704

③ 가격변동위험당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	합계

1년 이내	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	12,435,416	-	-	12,435,416

단기차입금	18,848,650	-	-	18,848,650

장기차입금	9,623,160	2,562,360	238,500	12,424,020

기타금융부채	4,060,783	-	-	4,060,783

장기기타금융부채	-	4,477,000	-	4,477,000

합계	44,968,009	7,039,360	238,500	52,245,869

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(*)	3,217,642	4,047,665

매출채권및기타채권	38,240,362	37,966,937

기타금융자산	14,013,739	13,905,995

장기기타금융자산(*)	511,808	488,510

합계	55,983,551	56,409,107

(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산(비상장주식)을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

32. 현금흐름표 32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.32-2. 당분기 중 재무활동과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

영업활동	기타

단기차입금	18,799,858	48,792	-	-	18,799,857

장기차입금	12,040,860	-	(-)9,240,000	2,800,860

유동성장기부채	383,160	9,240,000	-	9,623,160

임대보증금	4,448,000	29,000	-	-	4,477,000

합계	35,671,878	9,317,792	-	(-)9,240,000	35,749,670

33-3. 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

당분기	전기

건설중인자산의 본계정대체	7,600	1,638,229

장기차입금의 유동성 대체	9,240,000	383,160

전환사채의 보통주 전환	8,208,754

파생상품부채의 기타자본잉여금 전환	634,411

건설중인자산의 미지급	123,006