동성제약 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

* 재무정보는 한국채택국제회계기준(IFRS)으로 작성되었습니다.제61기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받았으며, 제60기말 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.

재무상태표
제 61 기 반기말 2017.06.30 현재
제 60 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 반기말	제 60 기말

자산

유동자산	75,714,626,239	77,080,264,396

현금및현금성자산	3,411,177,592	2,905,303,731

매출채권 및 기타유동채권	39,501,821,918	39,027,063,936

매출채권	44,156,073,582	44,414,964,736

대손충당금	(4,684,657,433)	(5,499,522,130)

미수금	98,696,929	179,912,490

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타금융자산	15,480,523,290	17,288,698,613

당기손익인식금융자산	12,634,743,034	14,475,041,732

단기대여금	2,349,946,631	2,489,439,726

미수수익	10,157,853	9,245,416

선물거래예치금	401,900,772	294,861,739

파생상품자산	83,775,000	20,110,000

재고자산	14,707,495,403	14,867,531,807

제품	7,600,611,131	7,438,518,218

상품	3,402,098,274	4,175,515,953

재공품	536,951,125	647,472,114

원재료	3,108,959,461	2,549,841,815

미착품	44,195,227	43,939,601

저장품	14,680,185	12,244,106

당기법인세자산	31,272,820	17,127,030

기타유동자산	2,582,335,216	2,974,539,279

선급금	2,360,999,486	2,720,349,727

선급비용	221,335,730	254,189,552

비유동자산	49,356,181,069	48,306,147,368

장기기타금융자산	539,798,549	509,801,561

장기금융상품	172,982,932	142,985,944

매도가능금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	92,000,000	92,000,000

장기보증금	209,610,000	209,610,000

유형자산	34,348,342,003	33,214,243,283

토지	19,620,169,172	19,550,733,884

건물	18,692,931,319	18,680,063,319

감가상각누계액	(9,093,057,799)	(8,881,321,641)

구축물	4,114,610,360	4,089,571,360

감가상각누계액	(2,962,882,026)	(2,862,217,388)

기계장치	9,928,580,808	9,572,639,258

감가상각누계액	(7,913,145,704)	(7,594,330,347)

차량운반구	817,175,736	758,007,256

감가상각누계액	(574,223,333)	(606,728,257)

공구와기구	1,230,308,882	1,185,938,882

감가상각누계액	(954,373,281)	(889,616,167)

비품	1,470,575,526	1,443,578,339

감가상각누계액	(1,354,684,111)	(1,314,711,581)

건설중인자산	1,326,356,454	82,636,366

투자부동산	13,557,857,668	13,593,825,387

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,627,896,761)	(1,591,929,042)

무형자산	910,182,849	988,277,137

산업재산권	153,451,696	167,901,108

기타무형자산	387,275,988	450,920,864

영업권	282,899,165	282,899,165

회원권	86,556,000	86,556,000

자산총계	125,070,807,308	125,386,411,764

부채

유동부채	37,256,706,198	38,460,861,607

매입채무 및 기타유동채무	13,221,569,106	12,532,389,562

매입채무	12,135,915,274	11,100,092,679

미지급금	1,085,653,832	1,432,296,883

단기차입금	17,519,217,944	19,002,727,492

유동성장기차입금	823,720,000	1,093,550,000

기타금융부채	4,648,311,737	5,079,011,928

미지급비용	3,244,453,757	3,803,011,040

수입보증금	304,277,980	410,460,888

파생상품부채	1,099,580,000	865,540,000

기타유동부채	1,043,887,411	753,182,625

선수금	257,389,527	126,274,202

예수금	431,985,938	171,481,394

부가세예수금	354,511,946	455,427,029

비유동부채	31,653,755,259	31,304,943,348

기타비유동금융부채	4,451,000,000	4,448,000,000

장기임대보증금	4,451,000,000	4,448,000,000

장기차입금	12,014,730,000	12,094,020,000

전환사채	8,087,456,077	7,877,119,586

전환사채	10,000,000,000	10,000,000,000

사채할인발행차금	(1,912,543,923)	(2,122,880,414)

확정급여부채	4,552,378,018	4,073,821,271

확정급여채무	9,514,136,785	9,119,253,003

사외적립자산	(4,961,758,767)	(5,045,431,732)

비유동충당부채	1,978,758,560	2,197,328,078

기타장기충당부채	1,978,758,560	2,197,328,078

반품충당부채	1,978,758,560	2,197,328,078

이연법인세부채	569,432,604	614,654,413

부채총계	68,910,461,457	69,765,804,955

자본

자본금	22,404,756,000	22,404,756,000

보통주자본금	22,404,756,000	22,404,756,000

자본잉여금	18,115,703,205	18,115,703,205

주식발행초과금	12,157,003,652	12,157,003,652

기타의자본잉여금	5,958,699,553	5,958,699,553

자본조정	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	18,558,790,671	18,019,051,629

법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	12,813,736,746	12,273,997,704

자본총계	56,160,345,851	55,620,606,809

자본과부채총계	125,070,807,308	125,386,411,764

포괄손익계산서
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 반기	제 60 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,341,086,649	41,587,871,319	20,271,056,686	40,646,734,839

제품매출	18,404,321,595	35,640,707,914	17,128,558,999	34,185,611,936

제품매출	18,699,553,459	36,221,042,031	17,367,564,126	34,688,341,808

매출할인	(295,231,864)	(580,334,117)	(239,005,127)	(502,729,872)

상품매출	2,936,765,054	5,947,163,405	3,142,497,687	6,461,122,903

상품매출	2,945,709,586	5,969,967,403	3,251,137,292	6,660,463,148

매출할인	(8,944,532)	(22,803,998)	(108,639,605)	(199,340,245)

매출원가	11,999,593,671	23,519,424,953	11,074,000,606	21,643,673,448

제품매출원가	10,087,928,465	19,724,870,813	9,018,631,247	17,486,018,092

기초재품재고액	7,181,602,093	7,438,518,218	5,052,586,862	5,224,030,987

당기제품제조원가	10,396,994,651	19,728,051,068	9,906,371,655	18,299,384,156

타계정으로대체	109,942,852	158,912,658	64,206,057	(32,863,724)

기말제품재고액	(7,600,611,131)	(7,600,611,131)	(6,004,533,327)	(6,004,533,327)

상품매출원가	1,911,665,206	3,794,554,140	2,055,369,359	4,157,655,356

기초상품재고액	4,095,332,867	4,175,515,953	3,669,134,255	2,977,158,923

당기상품매입액	2,049,970,627	4,422,145,284	2,517,216,818	5,794,297,363

타계정으로대체	(831,540,014)	(1,401,008,823)	(423,233,564)	(906,052,780)

기말상품재고액	(3,402,098,274)	(3,402,098,274)	(3,707,748,150)	(3,707,748,150)

매출총이익	9,341,492,978	18,068,446,366	9,197,056,080	19,003,061,391

판매비와관리비	8,679,517,749	16,812,938,576	9,630,101,538	18,970,601,658

급여	2,294,256,863	4,498,075,911	2,430,698,786	4,575,058,935

퇴직급여	156,876,459	347,523,193	171,477,128	341,420,379

복리후생비	354,304,289	643,356,475	296,114,265	660,984,067

여비교통비	329,449,975	640,297,178	333,928,768	666,948,745

구독통신비	13,855,428	29,677,264	14,752,936	30,353,957

수도료	1,792,330	4,006,260	2,021,350	4,869,370

전기료	11,428,508	27,982,577	11,506,995	27,754,846

연료비	2,124,656	10,575,551	2,120,541	12,175,228

세금과공과	21,578,268	45,993,751	20,124,934	40,289,807

지급임차료	30,687,698	62,977,995	35,915,574	70,730,314

감가상각비	77,460,664	150,975,503	73,180,727	147,400,336

무형자산상각비	45,766,780	90,912,088	42,170,711	89,387,556

수선비	8,433,000	10,970,000	4,530,000	4,985,000

보험료	16,627,353	29,629,444	16,449,844	29,716,130

접대비	49,131,288	102,576,649	57,386,073	350,081,228

광고선전비	591,624,220	900,528,140	746,431,226	1,333,886,901

판촉비	255,879,563	392,910,009	285,098,097	454,979,657

견본비	156,310,430	350,059,634	132,457,474	339,463,739

운반비	129,791,470	260,446,412	117,413,891	213,090,816

도서인쇄비	5,126,773	20,797,123	3,148,260	23,038,397

소모품비	43,559,579	88,109,276	38,617,070	79,179,620

지급수수료	1,220,637,650	2,362,124,155	1,230,765,857	2,348,298,506

교육훈련비	3,287,090	12,602,257	41,168,470	61,587,313

차량유지비	26,528,358	53,726,149	23,304,832	46,903,349

판매수수료	2,431,682,846	4,736,656,862	2,758,148,183	5,259,189,161

대손상각비(환입)	(754,552,378)	(814,864,697)	173,533,433	281,937,458

실험비	176,461,366	252,288,535	88,645,716	166,023,883

경상개발비	496,169,267	967,281,020	541,390,751	990,378,856

반품비용	479,597,016	530,191,922	(63,131,094)	319,237,164

잡비	3,640,940	4,551,940	730,740	1,250,940

영업이익(손실)	661,975,229	1,255,507,790	(433,045,458)	32,459,733

기타수익	137,698,461	278,394,754	431,992,994	552,011,063

임대료수익	77,761,800	155,123,600	76,589,800	151,789,600

수수료수익	41,310,005	64,260,005

유형자산처분이익	(419,627)	10,634,362	1,082,355

잡이익	60,356,288	112,636,792	314,093,189	334,879,103

기타비용	22,521,947	43,275,172	200,360,837	261,844,474

재고자산감모손실	53,267	7,336,852

유형자산처분손실	1,000	906,157

기부금	22,356,680	35,761,320	92,846,663	102,569,663

잡손실	112,000	176,000	107,514,174	158,368,654

금융수익	450,791,317	999,766,303	336,949,267	546,887,788

이자수익	1,609,216	2,522,906	4,839,209	5,651,780

당기손익인식금융자산평가이익	57,986,472	56,901,893	105,099,004

당기손익인식금융자산처분이익	164,321,641	201,699,838	4,257,866	58,127,633

외환차익	3,509,079	4,753,228	5,225,299	47,098,246

외화환산이익	168,338,004	171,757,982

파생상품평가이익	448,032,500	265,725,000	265,725,000

파생상품거래이익	113,013,377	113,013,377	65,186,125

금융비용	1,031,574,548	2,071,665,385	1,616,132,647	2,188,036,973

이자비용	374,650,616	753,468,551	337,984,581	658,405,427

매출채권처분손실	746,640,577	746,640,577

당기금융인식금융자산평가손실	43,134,138	61,735,917

당기금융인식금융자산처분손실	72,568,575	72,568,575	17,433,903

외환차손	8,656,219	24,474,825	29,906,972	98,093,933

외화환산손실	535,035,673	(101,561,324)	64,301,292

파생상품평가손실	532,565,000	602,855,000	389,090,000	389,090,000

파생상품거래손실	21,526,844	214,071,841	214,071,841

법인세비용차감전순이익	196,368,512	418,728,290	(1,480,596,681)	(1,318,522,863)

법인세비용	(20,413,602)	(61,895,376)	(197,090,062)	(197,044,168)

당기순이익(손실)	216,782,114	480,623,666	(1,283,505,619)	(1,121,478,695)

기타포괄손익	69,433,098	59,115,376	(755,092,848)	(705,315,969)

후속적당기손익으로재분류되지않는포괄손익	69,433,098	59,115,376	(755,092,848)	(705,315,969)

순확정급여부채의 재측정요소	69,433,098	59,115,376	(755,092,848)	705,315,969

총포괄손익	286,215,212	539,739,042	(2,038,598,467)	(1,826,794,664)

주당이익

기본주당이익(손실)	11	24	(64)	(56)

희석주당이익(손실)	11	24	(64)	(56)

자본변동표
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	20,133,632,219	57,735,187,399

총포괄손익:	당기순이익(손실)	(1,121,478,695)	(1,121,478,695)

순확정급여부채의 재측정요소	(705,315,969)	(705,315,969)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

2016.06.30 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,306,837,555	55,908,392,735

2017.01.01 (기초자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,019,051,629	55,620,606,809

총포괄손익:	당기순이익(손실)	480,623,666	480,623,666

순확정급여부채의 재측정요소	59,115,376	59,115,376

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

2017.06.30 (기말자본)	22,404,756,000	18,115,703,205	(2,918,904,025)	18,558,790,671	56,160,345,851

현금흐름표
제 61 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 반기	제 60 기 반기

영업활동현금흐름	2,369,388,975	(525,828,228)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,925,207,329	(426,961,441)

당기순이익(손실)	480,623,666	(1,121,478,695)

조정	2,541,407,812	3,215,601,728

대손상각비(환입)	(814,864,697)	281,937,458

감가상각비	813,473,220	694,746,257

무형자산상각비	90,912,088	89,387,556

퇴직급여	624,653,629	612,625,213

반품비용(환입)	748,761,440	292,857,828

매출채권처분손실	746,640,577

재고자산감모손실	7,336,852

이자비용	753,468,551	658,405,427

당기손익인식금융자산평가손실	61,735,917

당기손익인식금융자산처분손실	72,568,575	17,433,903

유형자산처분손실	1,000	906,157

외화환산손실	535,035,673	64,301,292

파생상품평가손실	602,855,000	389,090,000

법인세비용	(61,895,376)	(197,044,168)

이자수익	(2,522,906)	(5,651,780)

유형자산처분이익	(10,634,362)	(1,082,355)

당기손익인식금융자산평가이익	(57,986,472)	(105,099,004)

당기손익인식금융자산처분이익	(201,699,838)	(58,127,633)

외화환산이익	(171,757,982)

파생상품평가이익	(448,032,500)	(265,725,000)

영업활동으로인한자산부채의변동	(96,824,149)	(2,521,084,474)

매출채권의감소(증가)	(18,219,615)	(2,432,090,639)

미수금의감소(증가)	81,215,561	40,794,925

파생상품자산의감소(증가)	(43,920,000)	(98,955,000)

재고자산의감소(증가)	(596,061,888)	(2,329,473,526)

선급금의감소(증가)	359,350,241	(849,773,210)

선급비용의감소(증가)	32,853,822	28,896,028

매입채무의증가(감소)	1,037,890,170	2,736,444,141

미지급금의증가(감소)	(346,643,051)	(605,025,853)

미지급비용의증가(감소)	(558,406,310)	1,172,238,172

수입보증금의증가(감소)	(106,182,908)	(27,661,392)

파생상품부채의증가(감소)	59,472,500	228,490,000

선수금의증가(감소)	131,115,325	(182,625,424)

예수금의증가(감소)	260,504,544	(6,046,407)

부가세예수금의증가(감소)	(100,915,083)	(256,248,508)

확정급여부채의증가(감소)	(70,307,939)	33,572,883

반품충당부채의증가(감소)	(218,569,518)	26,379,336

이자수취	1,610,469	4,734,302

이자지급	(543,283,033)	(660,297,979)

법인세의 환급(지급)	(14,145,790)	556,696,890

투자활동으로 인한 현금흐름	54,348,931	(324,174,460)

투자활동으로인한현금유입액	19,186,303,777	18,725,712,532

단기대여금의감소	312,862,270	82,334,380

선물옵션거래증거금의감소	19,372,362

당기손익인식금융자산의감소	18,852,805,145	18,540,796,700

보증금의감소	10,000,000	80,000,000

차량운반구의처분	10,636,362	3,209,090

투자활동으로인한현금유출액	(19,131,954,846)	(19,049,886,992)

단기대여금의증가	173,369,175	85,801,756

장기금융상품의증가	29,996,988	29,996,988

선물옵션거래예치금의증가	107,039,033

당기손익인식금융자산의증가	16,887,124,629	16,973,486,424

보증금의증가	10,000,000	40,980,000

토지의증가	69,435,288	1,254,248,066

건물의증가	12,868,000

구축물의증가	25,039,000

기계장치의증가	355,941,550	208,400,000

공구와기구의증가	44,370,000	50,450,000

차량운반구의증가	131,086,108

비품의증가	29,147,187	9,452,078

건설중인자산의증가	1,243,720,088	389,500,000

산업재산권의증가	7,189,800	5,671,680

기타의무형자산의증가	5,628,000	1,900,000

재무활동현금흐름	(1,829,629,548)	(156,153,271)

재무활동으로인한현금흐름	7,864,571,248	21,942,224,621

단기차입금의증가	7,778,371,248	11,680,224,621

임대보증금의증가	3,000,000	52,000,000

장기차입금의증가	83,200,000	10,210,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	(9,694,200,796)	(22,098,377,892)

단기차입금의감소	9,261,880,796	21,582,457,892

유동성장기부채의감소	432,320,000	515,920,000

현금의증가	594,108,358	(1,006,155,959)

기초의현금	2,905,303,731	4,649,406,984

현금및현금성자산의환율변동효과	(88,234,497)	(35,975,648)

기말의현금	3,411,177,592	3,607,275,377