동성제약 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 65 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 64 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 3분기말	제 64 기말

자산

유동자산	57,616,196,581	71,507,494,675

현금및현금성자산	9,640,911,363	14,352,108,354

매출채권및기타유동채권	28,802,040,877	26,517,274,323

매출채권	33,034,045,600	30,228,047,177

대손충당금	(4,584,536,939)	(3,763,935,626)

미수금	360,103,376	60,733,932

대손충당금	(7,571,160)	(7,571,160)

기타유동금융자산	400,262,530	9,263,211,632

단기대여금	25,773,170

기타의금융자산	6,009,890,361

미수수익	15,704,360	15,311,440

선물거래예치금	3,060,759,831

파생상품자산	358,785,000	177,250,000

재고자산	17,364,144,028	20,281,727,738

제품	9,439,029,608	10,209,614,852

반환제품	290,768,168	319,276,719

상품	2,969,428,358	4,254,210,350

반환상품	18,115,003	145,326,992

재공품	473,161,373	576,162,920

원재료	4,151,001,021	4,696,541,238

미착품	9,248,890	43,195,052

저장품	13,391,607	37,399,615

당기법인세자산	15,270,720	28,222,707

기타유동자산	1,393,567,063	1,064,949,921

선급금	854,352,340	649,389,090

선급비용	539,214,723	415,560,831

비유동자산	53,811,993,693	54,210,679,980

장기기타금융자산	599,819,251	522,212,805

장기금융상품	171,526,800	129,395,100

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	223,425,310	168,425,310

보증금	142,608,426	162,708,426

현재가치할인차금	(2,946,902)	(3,521,648)

유형자산	37,233,300,201	37,240,019,238

토지	18,115,967,323	18,115,967,323

건물	26,790,435,869	26,419,735,451

감가상각누계액	(11,287,676,679)	(10,797,220,062)

구축물	4,429,501,269	4,423,201,269

감가상각누계액	(3,507,651,778)	(3,421,224,176)

기계장치	11,969,736,719	11,357,480,355

감가상각누계액	(10,702,943,647)	(10,234,492,216)

차량운반구	935,879,789	932,553,743

감가상각누계액	(640,351,763)	(681,173,573)

공구와기구	2,422,202,515	2,172,368,970

감가상각누계액	(1,714,847,833)	(1,539,081,631)

비품	1,542,195,350	1,346,894,388

감가상각누계액	(1,128,646,933)	(1,023,990,603)

건설중인자산	9,500,000	169,000,000

투자부동산	14,818,737,093	15,005,471,492

토지	13,290,306,213	13,418,238,813

건물	3,681,498,559	3,680,840,417

감가상각누계액	(2,153,067,679)	(2,093,607,738)

사용권자산	64,576,466	72,884,556

무형자산	839,766,400	829,997,431

산업재산권	117,784,378	92,837,413

기타의무형자산	635,426,022	650,604,018

회원권	86,556,000	86,556,000

기타비유동자산	255,794,282	540,094,458

장기선급금	255,794,282	540,094,458

자산총계	111,428,190,274	125,718,174,655

부채

유동부채	39,606,591,410	47,833,132,593

매입채무및기타유동채무	8,167,721,898	10,658,500,861

매입채무	7,311,573,536	9,728,634,652

미지급금	856,148,362	929,866,209

단기차입금	10,810,829,584	11,413,828,835

유동리스부채	47,690,940	48,985,965

유동성장기차입금	9,818,710,000	925,970,000

유동성전환사채	433,218,723	1,657,519,911

전환사채	464,970,000	1,864,970,000

전환사채할인발행차금	(31,751,277)	(207,450,089)

기타금융부채	5,624,765,520	18,004,351,070

미지급비용	3,547,086,370	2,783,483,649

수입보증금	122,000,000	122,000,000

파생상품부채	1,955,679,150	15,098,867,421

기타유동부채	774,224,336	563,656,409

선수금	264,510,051	245,156,669

예수금	240,654,610	214,818,207

부가가치세예수금	269,059,675	103,681,533

유동충당부채	3,929,430,409	4,560,319,542

환불부채	3,929,430,409	4,560,319,542

비유동부채	21,228,122,549	22,936,996,600

장기기타금융부채	4,534,000,000	4,534,000,000

임대보증금	4,534,000,000	4,534,000,000

장기차입금	2,777,360,000	12,327,970,000

비유동리스부채	14,771,852	21,157,143

신주인수권부사채	6,887,737,427

신주인수권부사채	8,500,000,000

신주인수권부사채할인발행차금	(1,612,262,573)

확정급여부채	5,092,798,757	3,854,194,115

확정급여채무	13,460,749,927	12,095,487,801

사외적립자산	(8,367,951,170)	(8,241,293,686)

이연법인세부채	1,921,454,513	2,199,675,342

부채총계	60,834,713,959	70,770,129,193

자본

자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

보통주자본금	26,100,970,000	26,100,970,000

자본잉여금	30,819,828,853	44,758,265,344

주식발행초과금	24,156,316,464	37,936,039,141

기타자본잉여금	6,663,512,389	6,822,226,203

기타자본구성요소	(6,737,232,986)	(4,919,221,671)

자기주식	(6,737,232,986)	(4,919,221,671)

이익잉여금	409,910,448	(10,991,968,211)

기타법정적립금	2,787,754,466	2,787,754,466

미처분이익잉여금	(2,377,844,018)	(13,779,722,677)

자본총계	50,593,476,315	54,948,045,462

자본과부채총계	111,428,190,274	125,718,174,655

포괄손익계산서
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,324,128,313	63,594,598,904	20,246,833,252	69,146,962,757

제품매출액	16,004,610,340	54,189,422,822	18,139,955,173	59,674,547,350

상품매출액	2,319,517,973	9,405,176,082	2,106,878,079	9,472,415,407

매출원가	9,915,760,577	37,264,520,112	12,270,416,115	41,942,442,348

제품매출원가	8,533,224,866	31,211,621,645	10,559,478,820	35,055,858,403

상품매출원가	1,382,535,711	6,052,898,467	1,710,937,295	6,886,583,945

매출총이익	8,408,367,736	26,330,078,792	7,976,417,137	27,204,520,409

판매비와관리비	9,395,059,576	28,938,754,811	9,914,465,450	28,765,877,150

급여	2,069,954,565	6,490,593,057	2,193,447,521	6,632,863,029

퇴직급여	148,180,754	473,671,668	170,925,177	497,109,896

복리후생비	239,398,099	760,892,468	281,428,933	858,292,266

여비교통비	253,159,013	799,688,925	232,872,202	716,940,290

통신비	11,195,041	38,559,812	16,881,326	51,143,268

수도광열비	1,558,120	5,918,260	3,029,080	8,922,830

전력비	18,659,138	51,880,927	19,418,843	53,606,771

연료비	153,782	6,877,671	3,424,400	13,744,100

세금과공과	134,703,738	170,755,106	135,259,859	201,103,167

임차료	10,543,678	32,988,028	8,874,723	32,453,618

감가상각비	148,710,161	419,639,832	136,597,953	386,914,840

무형자산상각비	50,913,436	136,803,636	41,663,223	113,737,841

수선비	47,102,000	59,920,755	5,966,800	35,460,000

보험료	26,315,258	73,167,092	25,098,092	70,078,875

접대비	66,328,866	142,868,674	44,515,830	136,703,456

광고선전비	790,716,888	2,483,432,006	809,399,556	1,843,724,956

판매촉진비	129,777,300	234,441,731	133,785,400	192,402,900

견본비	145,827,387	300,240,340	221,259,571	736,756,141

운반비	130,365,213	411,692,307	139,698,653	432,601,502

도서인쇄비	7,105,300	36,992,900	8,970,900	47,023,312

소모품비	40,021,781	126,729,590	48,970,250	157,543,824

지급수수료	1,419,292,425	4,494,398,915	1,529,120,686	4,339,241,507

교육훈련비	2,907,273	15,442,426	4,952,377	20,854,196

차량유지비	17,037,356	50,706,492	19,173,433	50,604,769

판매수수료	2,664,879,898	7,802,300,473	3,269,728,536	8,669,709,835

대손상각비	(5,597,302)	822,201,799	(347,004,982)	(64,194,736)

실험비	153,140,962	452,395,764	162,112,203	714,608,348

경상개발비	672,542,876	2,040,145,581	589,657,725	1,809,758,259

잡비	166,570	3,408,576	5,237,180	6,168,090

영업이익(손실)	(986,691,840)	(2,608,676,019)	(1,938,048,313)	(1,561,356,741)

기타수익	206,378,046	675,861,630	212,615,189	626,736,417

임대료수익	97,042,500	295,227,500	101,142,500	298,454,100

수수료수익	85,240,911	256,804,552	77,337,275	205,513,640

유형자산처분이익	43,040,657	7,147,551

잡이익	24,094,635	80,788,921	34,135,414	115,621,126

기타비용	16,125,584	136,619,828	155,187,491	472,738,285

재고자산감모손실	1,152,508	4,432,897	179,786,331

유형자산처분손실	976,324

기부금	14,854,396	128,334,706	154,950,088	262,690,804

잡손실	118,680	3,852,225	237,403	29,284,826

금융수익	371,044,023	1,679,905,782	240,250,784	2,540,878,336

이자수익	(7,250,823)	46,153,468	3,973,140	10,622,366

기타의금융자산평가이익	13,639,932	20,686,973

기타의금융자산처분이익	(15,635,567)	42,597,806	881,359	90,691,297

외환차익	84,657,485	301,806,433	37,435,929	239,541,012

외화환산이익	265,991,875	468,530,742	144,526,343

파생상품평가이익	(55,232,232)	257,442,771	1,551,393,550

파생상품거래이익	98,513,285	560,389,862	184,320,424	483,416,795

사채상환이익	2,984,700

금융원가	118,930,202	939,995,344	1,016,143,836	8,907,337,184

이자비용	191,580,212	493,952,898	204,500,109	660,991,644

기타의금융자산평가손실	(27,323,396)

기타의금융자산처분손실	1,578,082	1,578,082

외환차손	1,363,634	18,034,503	24,383,821	75,481,753

외화환산손실	1,963,670	1,963,670	112,525,545	126,360,061

파생상품평가손실	(50,232,000)	3,680,500	674,734,361	1,515,848,473

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507

사채상환손실	70,883,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(544,325,557)	(1,329,523,779)	(2,656,513,667)	(7,773,817,457)

법인세비용(수익)	(25,663,875)	13,618,206	(132,400,990)	(204,740,747)

당기순이익(손실)	(518,661,682)	(1,343,141,985)	(2,524,112,677)	(7,569,076,710)

기타포괄손익	(353,379,902)	(1,034,702,033)	(198,881,080)	(565,231,629)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(353,379,902)	(1,034,702,033)	(198,881,080)	(565,231,629)

순확정급여부채의재측정요소	(353,379,902)	(1,034,702,033)	(198,881,080)	(565,231,629)

총포괄손익	(872,041,584)	(2,377,844,018)	(2,722,993,757)	(8,134,308,339)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(57)	(107)	(322)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(63)	(107)	(322)

자본변동표
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,070,748,000	44,158,758,337	(2,918,904,025)	2,787,754,466	70,098,356,778

당기순이익(손실)	(7,569,076,710)	(7,569,076,710)

확정급여부채의재측정요소	(565,231,629)	(565,231,629)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식발행초과금	370,391,797	370,391,797

전환사채의 상환	338,206,289	338,206,289

자기주식 거래로 인한 증감	(2,000,317,646)	(2,000,317,646)

전환권의 행사	30,222,000	30,222,000

2020.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	44,867,356,423	(4,919,221,671)	(5,346,553,873)	60,702,550,879

2021.01.01 (기초자본)	26,100,970,000	44,758,265,344	(4,919,221,671)	(10,991,968,211)	54,948,045,462

당기순이익(손실)	(1,343,141,985)	(1,343,141,985)

확정급여부채의재측정요소	(1,034,702,033)	(1,034,702,033)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(13,779,722,677)	13,779,722,677

주식발행초과금

전환사채의 상환	(158,713,814)	(158,713,814)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,818,011,315)	(1,818,011,315)

전환권의 행사

2021.09.30 (기말자본)	26,100,970,000	30,819,828,853	(6,737,232,986)	409,910,448	50,593,476,315

현금흐름표
제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 64 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,741,432,031)	4,311,439,269

영업으로부터 창출된현금흐름	(1,370,625,092)	4,773,385,289

분기순이익(손실)	(1,343,141,985)	(7,569,076,710)

조정	2,936,774,869	8,673,317,598

대손상각비	822,201,799	(64,194,736)

감가상각비	1,542,464,882	1,368,788,118

무형자산상각비	136,803,636	113,737,841

퇴직급여	920,865,511	935,380,242

이자비용	493,952,898	660,991,644

기타의금융자산평가손실	1,578,082

유형자산처분손실	976,324

외화환산손실	1,963,670	126,360,061

사채상환손실	70,883,746

파생상품평가손실	3,680,500	1,515,848,473

파생상품거래손실	420,785,691	6,457,771,507

법인세비용	13,618,206	(204,740,747)

유형자산처분이익	(43,040,657)	(7,147,551)

이자수익	(46,153,468)	(10,622,366)

기타의금융자산평가이익	(20,686,973)

기타의금융자산처분이익	(42,597,806)	(90,691,297)

외화환산이익	(468,530,742)	(144,526,343)

파생상품평가이익	(257,442,771)	(1,551,393,550)

파생상품거래이익	(560,389,862)	(483,416,795)

사채상환이익	(2,984,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,964,257,976)	3,669,144,401

매출채권의 감소(증가)	(2,381,030,885)	(785,643,429)

미수금의 감소(증가)	(299,369,444)	(1,194,950)

재고자산의 감소(증가)	2,761,863,170	2,930,865,793

선급금의 감소(증가)	79,336,926	384,532,657

선급비용의 감소(증가)	(123,653,892)	59,853,932

매입채무의 증가(감소)	(2,419,024,786)	841,421,557

미지급금의 증가(감소)	(73,717,847)	527,470,438

미지급비용의 증가(감소)	764,741,385	(416,014,512)

수입보증금의 증가(감소)	(60,000,000)

선수금의 증가(감소)	19,353,382	(35,677,158)

예수금의 증가(감소)	25,836,403	(78,357,837)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	165,378,142	(269,521,368)

확정급여부채의 증가(감소)	(1,008,801,937)	(556,411,093)

환불부채의증가(감소)	(475,168,593)	1,127,820,371

이자수취(영업)	42,967,685	10,041,920

이자지급(영업)	(426,726,611)	(568,441,490)

법인세납부(환급)	12,951,987	96,453,550

투자활동현금흐름	(6,937,599,872)	(5,323,697,483)

1.투자활동으로인한현금유입액	15,229,829,200	49,515,269,225

장기대여금의감소	49,173,170	5,513,756,470

선물옵션거래예치금의감소	599,000,000

기타의금융자산의감소	14,989,580,773	43,360,837,365

보증금의 감소	20,100,000

토지의 처분	156,702,530	8,506,300

차량운반구의 처분	14,272,727	32,909,090

비품의 처분	260,000

2.투자활동으로인한현금유출액	22,167,429,072	54,838,966,708

단기대여금의 증가	(25,773,170)

장기금융상품의 증가	(42,131,700)	(42,131,700)

장기대여금의 증가	(104,173,170)	(5,730,543,338)

선물옵션거래예치금의증가	(11,484,398,498)

기타의금융자산의증가	(8,938,670,688)	(42,696,600,534)

보증금의 증가	(4,258,426)

건물의 증가	(371,358,560)

구축물의 증가	(6,300,000)	(133,502,000)

기계장치의 증가	(452,756,364)	(256,280,000)

공구와기구의 증가	(249,833,545)	(195,999,000)

차량운반구의 증가	(150,159,810)	(48,652,496)

비품의 증가	(195,300,962)	(76,032,848)

건설중인자산의 증가	(5,420,913,570)

산업재산권의 증가	(53,270,979)	(28,179,796)

기타의무형자산의 증가	(93,301,626)	(205,873,000)

재무활동현금흐름	3,925,872,194	(1,060,072,834)

1.재무활동으로인한 현금유입액	27,928,747,285	20,153,682,076

단기차입금의 증가	19,473,344,525	18,799,932,076

장기차입금의 증가	1,353,750,000

신주인수권부사채의 증가	8,455,402,760

2.재무활동으로인한 현금유출액	24,002,875,091	21,213,754,910

단기차입금의 감소	(20,076,343,776)	(18,080,591,444)

유동성장기부채의 감소	(657,870,000)	(453,780,000)

전환사채의 감소	(1,400,000,000)	(625,064,530)

주식발행비용	(1,351,290)

리스부채의 감소	(50,650,000)	(52,650,000)

자기주식의 취득	(1,818,011,315)	(2,000,317,646)

현금및현금성자산의순증감	(4,753,159,709)	(2,072,331,048)

기초현금및현금성자산	14,352,108,354	18,367,069,708

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,962,718	(34,543,648)

기말현금및현금성자산	9,640,911,363	16,260,195,012