동성제약 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 63 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 62 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 3분기말	제 62 기말

자산

유동자산	88,951,148,687	87,789,486,645

현금및현금성자산	3,610,946,420	2,210,924,375

매출채권 및 기타유동채권	34,781,852,200	35,782,535,718

매출채권	41,221,092,649	40,856,687,738

대손충당금	(6,486,656,659)	(5,107,182,307)

단기미수금	115,707,370	101,321,447

대손충당금	(68,291,160)	(68,291,160)

기타유동금융자산	24,992,177,775	30,559,453,047

단기금융상품	1,201,300,000	1,118,100,000

기타의금융자산	23,158,390,453	27,574,143,486

미수수익	14,363,542	13,217,691

선물거래예치금	438,873,780	1,324,336,870

파생상품자산	179,250,000	529,655,000

재고자산	23,752,214,912	17,359,875,083

제품	12,020,461,915	8,617,342,245

반환제품	510,197,294	603,744,177

상품	6,210,949,700	4,444,978,323

반환상품	61,095,445	144,967,367

재공품	1,035,324,268	685,664,397

원재료	3,799,790,405	2,658,210,553

미착품	95,518,622	186,025,588

저장품	18,877,263	18,942,433

당기법인세자산	102,605,430	87,496,040

기타유동자산	1,711,351,950	1,789,202,382

선급금	1,236,690,848	1,361,039,076

선급비용	474,661,102	428,163,306

비유동자산	53,325,286,532	52,406,596,715

장기기타금융자산	2,883,622,966	2,758,111,340

장기금융상품	59,175,600	17,043,900

기타의금융자산	65,205,617	65,205,617

장기대여금	2,532,258,853	2,448,411,823

장기임차보증금	228,450,000	227,450,000

현재가치할인차금	(1,467,104)

유형자산	34,387,088,223	34,506,949,917

토지	19,620,169,172	19,620,169,172

건물	21,296,615,061	20,525,181,375

감가상각누계액	(10,218,274,994)	(9,825,904,356)

구축물	4,247,299,269	4,161,592,870

감가상각누계액	(3,298,286,238)	(3,200,715,572)

기계장치	10,860,510,808	10,796,510,808

감가상각누계액	(9,479,531,594)	(8,961,786,932)

차량운반구	977,003,223	963,826,730

감가상각누계액	(593,709,314)	(516,819,951)

공구와기구	1,915,789,970	1,765,979,970

감가상각누계액	(1,287,962,903)	(1,143,404,620)

비품	1,312,798,300	1,342,396,281

감가상각누계액	(984,832,537)	(1,020,075,858)

건설중인자산	19,500,000

투자부동산	13,396,002,926	13,449,954,506

토지	11,916,693,622	11,916,693,622

건물	3,269,060,807	3,269,060,807

감가상각누계액	(1,789,751,503)	(1,735,799,923)

사용권자산	70,575,907

무형자산	799,888,775	882,280,507

산업재산권	108,604,199	117,080,178

기타무형자산	604,728,576	678,644,329

회원권	86,556,000	86,556,000

이연법인세자산	1,788,107,735	809,300,445

자산총계	142,276,435,219	140,196,083,360

부채

유동부채	45,298,243,930	50,394,833,537

매입채무 및 기타유동채무	45,298,243,930	50,394,833,537

매입채무	13,844,732,658	10,187,407,418

미지급금	2,064,178,310	1,468,579,450

단기차입금	11,760,523,020	9,702,432,536

유동리스부채	47,859,493

유동성장기차입금	572,170,000	10,607,360,000

유동성전환사채	3,036,591,726

전환사채	3,655,000,000

전환사채할인발행차	(618,408,274)

미지급비용	3,635,477,820	3,335,064,406

수입보증금	177,207,600	287,050,480

파생상품부채	6,163,504,175	10,362,797,500

선수금	401,316,134	590,877,632

예수금	115,845,433	128,449,793

부가가치세예수금	42,376,566	469,148,446

환불부채	3,436,460,995	3,255,665,876

비유동부채	22,243,636,416	32,316,834,581

장기기타금융부채	16,607,623,066	27,066,668,512

임대보증금	4,534,000,000	4,724,000,000

장기차입금	12,057,720,000	3,171,500,000

리스부채	15,903,066

전환사채	19,171,168,512

전환사채	24,000,000,000

전환사채할인발행차금	(4,828,831,488)

확정급여부채	5,636,013,350	5,250,166,069

확정급여채무	12,002,842,112	11,342,631,011

사외적립자산	(6,366,828,762)	(6,092,464,942)

부채총계	67,541,880,346	82,711,668,118

자본

자본금	26,070,748,000	24,756,574,000

보통주자본금	26,070,748,000	24,756,574,000

자본잉여금	44,158,758,337	24,585,868,097

주식발행초과금	37,565,647,344	17,992,757,104

기타자본잉여금	6,593,110,993	6,593,110,993

기타자본구성요소	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

자기주식	(2,918,904,025)	(2,918,904,025)

이익잉여금	7,423,952,561	11,060,877,170

기타법정적립금	3,567,114,560	3,567,114,560

임의적립금	2,177,939,365	2,177,939,365

미처분이익잉여금	1,678,898,636	5,315,823,245

자본총계	74,734,554,873	57,484,415,242

자본과부채총계	142,276,435,219	140,196,083,360

포괄손익계산서
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,994,142,930	65,987,166,168	25,575,134,812	69,828,952,020

제품매출액	19,615,252,867	57,976,074,116	17,924,343,039	56,364,043,928

상품매출액	2,378,890,063	8,011,092,052	7,650,791,773	13,464,908,092

매출원가	13,190,662,198	38,737,598,458	16,434,873,590	43,062,187,872

제품매출원가	11,652,796,932	33,757,808,064	10,608,947,398	33,549,491,276

상품매출원가	1,537,865,266	4,979,790,394	5,825,926,192	9,512,696,596

매출총이익	8,803,480,732	27,249,567,710	9,140,261,222	26,766,764,148

판매비와관리비	10,302,858,512	30,760,945,883	8,827,303,460	27,346,703,117

급여	2,233,485,045	6,763,732,900	2,358,035,892	7,083,966,880

퇴직급여	198,076,815	567,681,777	166,935,186	491,645,493

복리후생비	286,128,405	912,638,213	324,449,216	952,634,938

여비교통비	306,074,433	912,153,170	267,953,852	858,807,469

통신비	15,638,543	44,245,810	12,580,120	38,599,509

수도광열비	3,450,460	8,224,940	4,692,140	14,241,750

전력비	20,033,136	52,060,926	22,409,627	60,612,926

연료비	2,794,139	13,587,233	3,528,862	15,569,244

세금과공과	130,940,591	188,182,782	124,269,113	173,105,696

임차료	17,920,918	62,760,864	31,842,677	91,269,473

감가상각비	121,534,115	357,677,114	100,313,063	294,078,533

무형자산상각비	60,659,914	178,798,852	53,513,308	162,510,410

수선비	11,039,791	34,834,591	13,705,000	36,961,500

보험료	17,974,379	54,489,787	17,958,703	54,227,040

접대비	43,115,506	122,400,295	49,908,746	122,591,922

광고선전비	1,498,707,513	3,212,838,634	589,640,816	1,612,152,615

판매촉진비	134,184,165	291,491,275	38,861,695	79,326,254

견본비	195,746,655	576,602,186	248,883,926	576,902,123

운반비	136,204,576	377,898,575	122,966,425	361,158,237

도서인쇄비	7,555,000	42,493,797	11,245,109	47,746,909

소모품비	50,776,856	136,470,218	44,514,501	118,344,250

지급수수료	1,292,287,823	4,076,071,452	1,214,621,636	3,946,701,332

교육훈련비	4,540,909	40,887,127	1,175,520	(15,977,061)

차량유지비	20,706,708	57,961,476	25,435,770	77,440,677

판매수수료	2,623,667,155	8,027,969,237	2,614,211,108	7,600,120,471

대손상각비	93,671,710	1,391,408,178	(315,723,663)	141,172,264

실험비	192,464,699	477,064,623	82,420,978	526,128,019

경상개발비	582,890,453	1,776,266,471	596,218,262	1,820,112,782

잡비	588,100	2,053,380	735,872	4,551,462

영업이익(손실)	(1,499,377,780)	(3,511,378,173)	312,957,762	(579,938,969)

기타수익	194,315,315	637,685,703	164,975,690	391,878,676

임대료수익	100,655,800	295,483,100	95,242,800	275,585,400

수수료수익	72,081,820	203,462,732	51,091,820	51,241,820

유형자산처분이익	853,291	9,236,940	20,344,030

잡이익	21,577,695	137,886,580	9,404,130	44,707,426

기타비용	52,358,567	202,191,479	111,648,051	125,020,622

재고자산감모손실	2,202,257

유형자산처분손실	8,000

기부금	52,294,567	201,478,959	109,740,865	120,317,179

잡손실	64,000	704,520	1,907,186	2,501,186

금융수익	1,555,862,137	3,069,176,469	(2,123,226,530)	1,145,811,981

이자수익	24,399,606	50,130,451	9,423,774	12,925,299

기타의금융자산평가이익	63,333,718	111,155,993	148,989,769	317,176,930

기타의금융자산처분이익	56,126,215	257,495,844	51,705,423	93,907,447

외환차익	65,066,174	159,998,211	24,653,533	93,584,304

외화환산이익	253,113,411	444,273,505	(78,017,090)	232,496,940

파생상품평가이익	951,768,055	1,381,913,055	(2,306,038,000)	369,665,000

파생상품거래이익	142,054,958	664,209,410	26,056,061	26,056,061

금융비용	47,007,080	4,588,899,977	14,416,267,038	16,107,679,201

이자비용	269,559,382	1,147,090,018	468,532,173	1,216,359,938

기타의금융자산평가손실	(5,236,884)	11,623,489

기타의금융자산처분손실	32,464,479	8,858,278	8,858,278

외환차손	5,556,889	10,881,238	1,464,316	10,616,186

외화환산손실	4,225,809	10,622,077	3,461,317	7,228,810

파생상품평가손실	(232,335,000)	1,337,765,405	14,424,662,500	14,852,992,500

파생상품거래손실	2,050,076,760	(485,474,662)

법인세비용차감전순이익(손실)	151,434,025	(4,595,607,457)	(16,173,208,167)	(15,274,948,135)

법인세비용	74,863,346	974,379,913	3,547,498,257	3,283,250,482

당기순이익(손실)	226,297,371	(3,621,227,544)	(12,625,709,910)	(11,991,697,653)

기타포괄손익	(5,232,355)	(15,697,065)	(260,013,937)	(759,399,826)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,232,355)	(15,697,065)	(260,013,937)	(759,399,826)

순확정급여부채의재측정요소	(5,232,355)	(15,697,065)	(260,013,937)	(759,399,826)

총포괄손익	221,065,016	(3,636,924,609)	(12,885,723,847)	(12,751,097,479)

주당이익

기본및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	(158)	(567)	(538)

자본변동표
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	17,847,138,973	64,270,677,045

당기순이익(손실)	(11,991,697,653)	(11,991,697,653)

확정급여부채의재측정요소	(759,399,826)	(759,399,826)

주식발행초과금

전환권행사

2018.09.30 (기말자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	5,096,041,494	51,519,579,566

2019.01.01 (기초자본)	24,756,574,000	24,585,868,097	(2,918,904,025)	11,060,877,170	57,484,415,242

당기순이익(손실)	(3,621,227,544)	(3,621,227,544)

확정급여부채의재측정요소	(15,697,065)	(15,697,065)

주식발행초과금	19,574,277,400	19,574,277,400

전환권행사	1,314,174,000	1,314,174,000

2019.09.30 (기말자본)	26,070,748,000	44,160,145,497	(2,918,904,025)	7,423,952,561	74,734,554,873

현금흐름표
제 63 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,562,132,074)	4,646,875,480

영업으로부터 창출된현금흐름	(1,916,711,483)	5,404,231,127

당기순이익(손실)	(3,621,227,544)	(11,991,697,653)

조정	4,707,217,848	14,534,501,573

대손상각비	1,391,408,178	18,392,162

감가상각비	1,402,165,218	1,293,535,551

무형자산상각비	178,798,852	162,510,410

퇴직급여	1,041,230,323	898,813,033

반품비용	426,665,612

재고자산감모손실	2,202,257

이자비용	1,147,090,018	1,216,359,938

기타의금융자산평가손실	11,623,489

기타의금융자산처분손실	32,464,479

유형자산처분손실	8,000

외화환산손실	10,622,077	7,228,810

파생상품평가손실	1,337,765,405	14,852,992,500

파생상품거래손실	2,050,076,760

법인세비용	(974,379,913)	(3,283,250,482)

유형자산처분이익	(853,291)	(20,344,030)

이자수익	(50,130,451)	(12,925,299)

기타의금융자산평가이익	(111,155,993)	(317,176,930)

기타의금융자산처분이익	(257,495,844)	(93,907,447)

외화환산이익	(444,273,505)	(232,496,940)

파생상품평가이익	(1,381,913,055)	(369,665,000)

파생상품거래이익	(664,209,410)	(26,056,061)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,002,701,787)	2,861,427,207

매출채권의 감소(증가)	17,932,954	1,307,010,471

미수금의 감소(증가)	(14,385,923)	(6,133,170)

재고자산의 감소(증가)	(6,569,758,634)	(777,495,073)

선급금의 감소(증가)	119,251,538	280,288,559

선급비용의 감소(증가)	(46,497,796)	(11,131,768)

매입채무의 증가(감소)	3,646,703,163	1,773,452,924

미지급금의 증가(감소)	595,598,860	31,076,802

미지급비용의 증가(감소)	304,800,535	593,976,364

수입보증금의 증가(감소)	(109,842,880)	(21,310,465)

선수금의 증가(감소)	(189,561,498)	296,561,294

예수금의 증가(감소)	(12,876,666)	(84,759,709)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(426,771,880)	114,982,757

확정급여부채의 증가(감소)	(675,507,484)	(635,091,779)

환불부채의증가(감소)	358,213,924

이자수취(영업)	44,916,981	3,647,505

이자지급(영업)	(675,228,182)	(782,816,302)

법인세납부(환급)	(15,109,390)	21,813,150

투자활동현금흐름	3,259,136,501	(19,131,271,494)

1.투자활동으로인한현금유입액	53,289,514,622	11,513,446,153

단기금융상품의감소	2,276,300,000	65,152,770

단기대여금의감소	8,827,630	7,700,000

장기대여금의감소

기타의금융자산의감소	50,996,336,992	11,419,527,021

임차보증금의 감소	5,000,000	230,000

차량운반구의 감소	3,050,000	20,836,362

2.투자활동으로인한현금유출액	(50,030,378,121)	(30,644,717,647)

단기금융상품의 증가	(2,357,300,000)

단기대여금의증가	(8,827,630)	(201,651,695)

장기대여금의 증가	(83,847,030)

장기금융상품의 증가	(42,131,700)	(44,995,482)

기타의금융자산의증가	(46,244,396,601)	(28,857,810,036)

보증금의 증가	(6,000,000)	(34,150,000)

건물의 증가	(771,433,686)	(33,352,960)

구축물의 증가	(85,706,399)	(51,000,000)

기계장치의 증가	(64,000,000)	(781,130,000)

공구와기구의증가	(149,810,000)	(32,965,000)

차량운반구의 증가	(24,180,101)	(276,844,493)

비품의 증가	(76,837,854)	(138,943,119)

건설중인자산의 증가	(19,500,000)	(168,206,300)

산업재산권의 증가	(21,583,120)	(18,748,562)

기타의무형자산의 증가	(74,824,000)	(4,920,000)

재무활동현금흐름	655,215,804	16,529,536,065

1.재무활동으로인한 현금유입액	24,243,280,324	37,903,560,156

단기차입금의 증가	14,351,280,324	12,576,560,156

임대보증금의 증가	351,000,000	406,000,000

장기차입금의 증가	9,541,000,000	1,641,000,000

전환사채의 증가	23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액	(23,588,064,520)	(21,374,024,091)

단기차입금의 감소	(12,293,189,840)	(21,052,444,091)

유동성장기부채의감소	(10,488,970,000)	(191,580,000)

장기차입금의상환	(201,000,000)

리스부채의감소	(37,600,000)

임대보증금의 감소	(541,000,000)	(130,000,000)

주식발행비용	(26,304,680)

현금및현금성자산의순증감	1,352,220,231	2,045,140,051

기초현금및현금성자산	2,210,924,375	4,047,664,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	47,801,814	5,446,073

기말현금및현금성자산	3,610,946,420	6,128,251,553