동성제약 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황과 주요영업내용

동성제약 주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

성명	소유주식수	액면금액	지분율	비고

이양구	3,906,040	3,906,040	17.43%	대표이사

이상구	838,355	838,355	3.74%

이경희	705,310	705,310	3.15%

자기주식	2,470,150	2,470,150	11.03%

기타주주	14,484,901	14,484,901	64.65%

합계	22,404,756	22,404,756	100.00%

2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하여, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.가. 2016년 1월 1일 이후 개시 회계연도부터 적용- 기업회계기준서 제1114호(규제이연계정)의 제정은 규제기관이나 정부에 의한 가격이나 요율규제로 인하여 기업의 재무제표에 인식된 금액을 식별하고 이에 대한 설명을 공시하는 내용을 제정한 것입니다.- 기업회계기준서 제1111호(공동약정)의 개정은 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업의 지분을 취득하는 경우의 취득에 대한 회계 지침을 개정한 것입니다.- 기업회계기준서1016호(유형자산), 1038(무형자산)의 개정은 허용되는 감가상각방법과 상각방법을 명확하게 기술하는 내용의 개정입니다.- 기업회계기준서1027호(별도재무제표)는 별도재무제표에 대한 지분법 회계처리 및 공시에 대한 개정사항입니다.

당사는 개정 기준서의 영향을 검토하고 있으나, 동 기준서의 도입으로 향후 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것으로는 예상하지 않고 있습니다.나. 2018년 1월 1일 이후 개시 회계연도부터 적용

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 대한 유용한 정보를 재무제표 이용자들에게 보고하기 위한 내용의 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 제정하였으며, 기존 기준서인 제1011호(건설계약), 제1018호(수익)와 수익관련 기준해석서를 대체합니다. 이 기준서는 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심 내용으로 하고 있습니다.

금융자산, 금융부채, 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 제정하였으며, 이 규정은 종전의 기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)를 대체하는 기준서입니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 해당 금융자산을 분류하도록 하고 있으며, 금융자산과 기대신용손실의 회계처리 내용 등을 규정하고 있습니다.

상기 제(개)정 기준서는 조기적용이 허용되며, 당사는 개정기준서를 2018년 개시 회계연도부터 적용하기로 하였으며, 회계기준 변경이 재무제표에 미칠 영향을 검토하고 있습니다.

2-2. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

2-3. 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-4. 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.2-5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.2-6. 금융자산(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산의 손상은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.(3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2-7. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2-8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.2-9. 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년~60년

구축물	20년

기계장치	5년~8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 당사 유형자산과 동일한 방법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 회계연도 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-12. 무형자산(1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.(2) 산업재산권 및 기타의 무형자산개별적으로 식별가능하거나, 미래경제적 효익이 있는 등 무형자산의 요건을 충족하는 산업재산권, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 원가모형을 적용하여 처리하고 있습니다. 무형자산의 상각은 5년~ 10년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.(3) 사업결합으로 취득한 무형자산 및 영업권사업결합으로 취득하는 무형자산은 관련된 계약이나 식별가능한 자산 또는 부채와 결합되어 분리가능한 경우, 그 공정금액을 영업권과 분리하여 기타의 무형자산으로 인식하고 원가모형을 적용하여 처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합 과정에서 식별 가능한 취득자산과 인수부채의 순액을 초과하여 이전대가를 지급하는 경우에 발생하고 있으며, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하고, 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-13. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 영업권을 포함하여 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 순확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-15. 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및"기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2-16. 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식합니다.2-17. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2-18. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2-19. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2-20. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-21. 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.2-23. 영업부문영업부문별 정보는 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다 (주석21 참조). 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사 결정자로 보고 있습니다.2-24. 전기 재무제표 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표 계정과목에 따라 재분류하였습니다.

3. 현 금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

요구불예금	4,649,407	7,173,375

합계	4,649,407	7,173,375

(*) 당사의 현금및현금성 자산은 보통예금 등 요구불 예금으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당기	전기

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매 출 채권및기타채권 5-1. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	7,383,757	75,116	5,211,006	60,720

대손상각비	(-)1,322,844	-	2,172,751	14,396

대손충당금 환입	-	(-)6,824	-	-

처분	(-)2,487,542	-	-	-

기말금액	3,573,371	68,291	7,383,757	75,116

5-2. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

손상 및 연체되지 않은 채권	30,648,777	90,842	34,419,818	35,383

연체되었으나손상되지 않은 채권(집합평가)	6개월 이하	6,455,825	-	6,596,992	-

6개월 초과 18개월 이하	3,899,637	-	2,583,515	-

18개월 초과	1,782,498	-	1,163,949	-

손상된 채권(개별평가대상)	925,953	68,291	4,240,582	75,116

합계	43,712,690	159,133	49,004,856	110,499

(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮다고 분석되어 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 36개월 이내의 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5-4. 매출채권을 제외한 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기대여금	선급금	단기대여금	선급금

기초금액	633,200	843,279	143,200	-

기타의대손상각비	-	158,722	490,000	843,279

대손충당금 환입	(-)317,169	-

사업결합	-	(-)843,279

처분	(-)143,200	-	-	-

기말금액	172,831	158,722	633,200	843,279

6. 당기손익인식금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	삼성MMF법인제1호	2,363,017	2,390,463	27,446

현대증권	국고0170-1812(15-7)외	179,962	184,686	4,724

현대증권	토지주택채권106외	3,100	3,149	49

현대증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,137,927	1,154,429	16,502

현대증권	JB 우리캐피탈215	1,233,579	1,276,813	43,234

하나대투증권	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	6,711,797	6,757,877	46,080

하나대투증권	레이크타운제삼차20151127	2,967,863	2,985,297	17,434

미래에셋증권	001-46-106545 MMT	1,000,544	1,000,576	32

합계	15,597,789	15,753,290	155,501

(2) 전기말(단위 : 천원)

투자회사	투자상품	취득금액	공정가액	평가손익

삼성증권	삼성MMF법인제1호	3,039,452	3,039,554	102

삼성증권	국고0400-3112(11-7)	886,242	1,002,063	115,821

현대증권	부산도시공사29 외	960,307	978,414	18,107

현대증권	화성도시공사2012-01	3,030	3,100	70

현대증권	흥국네오신종MMF B-1호	1,137,893	1,137,927	34

현대증권	JB 우리캐피탈215	1,098,967	1,233,579	134,612

하나대투증권	흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호	9,532,263	9,586,332	54,069

하나대투증권	뉴스타디케이일차	4,960,548	4,973,260	12,712

우리은행	우리플러스법인MMF제1호	1,303	1,315	12

합계	21,620,005	21,955,544	335,539

7. 매도가능금융자산 7-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

시장성 없는 투자주식	65,206	65,206

채권	-	-

합계	65,206	65,206

7-2. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산(주식)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	당기 및 전기

주식수	지분율(%)	취득금액	장부금액	손상차손누계

퀀트와이즈투자자문㈜	16,000	3.95	500,000	65,206	434,794

8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품	상품	합계	제품	상품	합계

기초금액	-	-	-	431,462	76,247	507,709

증가	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	(-)431,462	(-)76,247	(-)507,709

기말금액	-	-	-	-	-	-

9. 유형자산 9-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	17,977,937	-	-	-	340,188	-	18,318,125

건물	10,597,903	-	-	(-)462,266	86,362	-	10,222,000

구축물	1,462,399	151,015	-	(-)192,140	-	-	1,421,273

기계장치	1,178,659	331,000	-	(-)380,559	-	76,000	1,205,100

차량운반구	230,672	27,664	(-)12,471	(-)96,755	-	-	149,111

공구와기구	341,996	100,268	-	(-)108,599	-	-	333,665

비품	255,677	18,375	-	(-)89,980	-	-	184,072

건설중인자산	126,000	-	-	-	-	(-)76,000	50,000

합계	32,171,244	628,322	(-)12,471	(-)1,330,299	426,550	-	31,883,346

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	투자부동산에서 대체(투자부동산으로 대체)	기타	기말금액

토지	17,977,937	-	-	-	-	-	17,977,937

건물	11,019,617	-	(-)421,714	-	10,597,903

구축물	1,648,766	-	(-)186,369	-	1,462,397

기계장치	628,449	726,634	-	(-)390,191	-	213,768	1,178,660

차량운반구	312,115	26,100	-	(-)107,543	-	230,672

공구와기구	232,461	195,712	-	(-)86,176	-	341,997

비품	305,771	49,725	-	(-)99,818	-	255,678

건설중인자산	73,482	266,286	-	-	(-)213,768	126,000

합계	32,198,598	1,264,457	-	(-)1,291,811	-	-	32,171,244

9-2. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액

당기	전기

건물과 기계장치 등	화재보험	26,742,000	26,742,000

(*) 상기 보험 중 본사 건물 관련 보험금은 중소기업은행, 아산공장 관련 보험금은 우리은행이 차입금에 대한 담보로 질권(중소기업은행 : 6,055백만원, 우리은행 : 5,556백만원)을 설정하고 있습니다.(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험(보상한도액 :700백만원, US$ 500,000)과 가스사고배상책임보험(보상한도액 : 대인 480백만원, 대물 1,800백만원) 및 영업배상책임보험(보상한도액 : 대인 2,000백만원)에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

9-3. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

담보제공자산	채권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물 등	중소기업은행	13,830,000	차입금 담보

우리은행	11,400,000

하나은행	JPY 195,000

전세권자	1,823,000	전세권 담보

합계	27,053,000

JPY 195,000

10. 투자부동산 10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	기말금액

토지	12,256,881	-	-	(-)340,188	11,916,693

건물	1,868,357	-	(-)32,928	(-)86,362	1,749,067

합계	14,125,238	-	(-)32,928	(-)426,550	13,665,761

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	기말금액

토지	12,256,881	-	-	-	12,256,881

건물	1,941,836	-	(-)73,479	-	1,868,357

합계	14,198,717	-	(-)73,479	-	14,125,238

10-2. 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.10-3. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

임대료수익	390,018	520,921

10-4. 투자부동산의 공정가치당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	995,702	(-)796,454	-	199,247

기타의무형자산	1,548,260	(-)1,063,496	-	484,764

영업권	282,899	-	-	282,899

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	3,057,500	(-)1,859,950	(-)144,083	1,053,467

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	991,215	(-)744,994	-	246,220

기타의무형자산	990,307	(-)869,338	-	120,969

회원권	230,639	-	(-)144,083	86,556

합계	2,212,161	(-)1,614,332	(-)144,083	453,745

11-2. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	246,220	4,487	-	(-)51,460	-	199,247

기타의무형자산	120,969	557,954	-	(-)194,158	-	484,765

영업권	-	282,899	-	-	-	282,899

회원권	86,556	-	-	-	-	86,556

합계	453,745	845,340	-	(-)245,618	-	1,053,467

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말금액

산업재산권	294,384	9,909	-	(-)58,073	-	246,220

기타의무형자산	226,401	13,460	-	(-)118,892	-	120,969

회원권	230,639	-	-	-	(-)144,083	86,556

합계	751,424	23,369	-	(-)176,965	(-)144,083	453,745

11-3. 당사는 전기 중에 시장가치의 급격한 하락으로 인하여 회원권의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달함에 따라 회원권의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액인 144,083천원을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 손실로 처리하였습니다.

12. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당기	전기	당기	전기

중소기업은행	운전자금	2.11~3.20	2.34~3.95	9,940,000	9,940,000

신한은행	운전자금	3.7	3.96	2,700,000	3,000,000

우리은행	운전자금	3.26~3.61	3.69~4.30	11,999,713	11,498,923

KEB하나은행(구,외환)	운전자금	3.9	3.81	4,500,000	5,000,000

국민은행	운전자금	3.74	3.74	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행(구,하나)	운전자금	3.04~3.92	3.64	2,500,000	2,500,000

운전자금(외화)	2.93	2.77	1,458,015	1,380,210

(JYP 150,000)	(JYP 150,000)

합계	36,097,728	36,319,133

(JYP 150,000)	(JYP 150,000)

(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

13. 장기차입금 13-1. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당기	전기	당기	전기

중소기업은행	운전자금	2.73~3.49	3.13	1,176,810	1,250,000

우리은행	운전자금	2.50~3.57	2.80~3.70	1,979,600	2,054,600

시설자금	3.4	3.7	231,000	433,500

합계	3,387,410	3,738,100

유동성대체	(-)1,365,840	(-)1,277,500

장기차입금	2,021,570	2,460,600

(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

13-2. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액	비고

2016.01.01~2016.12.31	1,365,840

2017.01.01~2017.12.31	1,092,830

2018.01.01~2018.12.31	317,320

2019.01.01~2019.12.31	234,120

2020.01.01~2020.12.31	150,920

5년이후	226,380

합계	3,387,410

14. 파생상품 당기말 현재 당사의 주가지수옵션거래에 따른 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	종목명	매매구분	잔고수량	기준일종가	파생상품자산	파생상품부채	평가이익	평가손실

삼성증권	KOSPI200 콜옵션1601 245.0	매수	24	1.69	9,360	-	-	10,890

KOSPI200 풋옵션1601 237.5	매수	48	1.68	37,920	-	-	2,400

KOSPI200 콜옵션1601 247.5	매도	48	0.50	-	9,120	2,910	-

KOSPI200 콜옵션1601 250.0	매도	24	0.50	-	2,160	3,870	-

KOSPI200 풋옵션1601 227.5	매도	24	0.16	-	1,800	120	-

KOSPI200 풋옵션1601 235.0	매도	96	0.59	-	44,160	-	15,840

합계	47,280	57,240	6,900	29,130

(*) 한편, 당기말과 전기말 현재 상기의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 수탁된 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 확정급여부채 15-1. 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	3,361,243	2,642,579

당기손익으로 인식하는 총비용	1,060,529	1,021,177

보험수리적손익(법인세 차감전)	(-)231,912	290,055

사외적립자산 납입액	(-)400,000	(-)350,000

지급액	(-)919,574	(-)242,568

기말금액	2,870,287	3,361,243

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	8,081,883	8,648,930

사외적립자산의 공정가치	(-)5,211,596	(-)5,287,687

순확정급여부채	2,870,287	3,361,243

15-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

근무원가	975,984	932,233

이자원가	233,645	289,345

사외적립자산의 기대수익	(-)149,100	(-)200,401

합계	1,060,529	1,021,177

15-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	8,648,931	7,839,483

근무원가	975,984	932,233

이자원가	233,645	289,345

재측정요소(법인세비용차감전)	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(-)268,548	982,387

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	(-)24,138	(-)767,759

지급액	(-)1,483,991	(-)626,759

기말금액	8,081,883	8,648,930

15-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	5,287,687	5,196,904

사외적립자산의 기대수익	149,100	200,401

재측정요소(법인세 차감전)

- 재무적 변동	(-)60,774	(-)75,427

납입액	400,000	350,000

지급액	(-)564,417	(-)384,191

기말금액	5,211,596	5,287,687

15-5. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

사외적립자산에서 발생한 수익	88,325	124,974

15-6. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	(-)1,063,659	(-)837,416

발생액	231,912	(-)290,055

법인세효과	(-)51,021	63,812

기말금액	(-)882,768	(-)1,063,659

15-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

퇴직연금운용자산	5,146,505	5,216,272

국민연금전환금	65,091	71,415

합계	5,211,596	5,287,687

15-8. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기대임금상승률	3.38%	2.50%

할인율	2.56%	2.85%

15-9. 주요 가정의 변동에 따른 당기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(-)436,710	494,352

임금상승률	494,197	(-)444,685

(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

16. 충당부채 당기와 전기의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

반품충당부채	2,526,197	502,395	825,523	2,203,069

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

반품충당부채	2,888,919	420,760	783,482	2,526,197

17. 자본금 17-1. 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식의 총수	22,404,756	21,766,460

1주당 금액	1,000	1,000

보통주자본금	22,404,756,000	21,766,460,000

17-2. 당기 중의 발행주식수와 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

전기이월	2014.12.31	21,766,460	21,766,460,000	11,061,131,931

신주인수권행사	2015.02.04	638,296	638,296,000	1,095,871,721

당기말	2015.12.31	22,404,756	22,404,756,000	12,157,003,652

18. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	12,157,003	11,061,132

신주인수권대가	-	239,927

기타의자본잉여금(자기주식처분이익)	5,958,700	5,958,700

합계	18,115,703	17,259,759

19. 자본조정 19-1. 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

19-2. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	2,470,150	2,918,904	3,470,150	4,100,575

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(-)1,000,000	(-)1,181,671

기말	2,470,150	2,918,904	2,470,150	2,918,904

19-3. 당기말과 전기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 보유내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	취득일	비고

삼성증권	1,820,150	1,997,697	2001.03.15	직접취득

현대증권	150,000	21,928	2003.03.31

삼성증권	500,000	899,279	2010.09.28

합계	2,470,150	2,918,904

(*) 당기말 현재 상기의 자기주식은 당사의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 한편, 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

20. 이익잉여금 20-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당기	전기

법정적립금	이익준비금	3,567,115	3,567,115

임의적립금	재무구조개선적립금	13,685	13,685

기업합리화적립금	961,754	961,754

퇴직적립금	2,500	2,500

임의적립금	1,200,000	1,200,000

소계	2,177,939	2,177,939

미처분이익잉여금	14,388,578	13,752,850

합계	20,133,632	19,497,904

20-2. 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.20-3 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목	제 59(당) 기	제 58(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,388,578,294	13,752,849,575

1. 전기이월미처분이익잉여금	13,752,849,575	24,926,042,109

2. 확정급여부채의 재측정요소	180,891,017	(-)226,242,548

3. 당기순이익(손실)	454,837,702	(-)10,946,949,986

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금	14,388,578,294	13,752,849,575

당기 및 전기의 이익잉여금처분예정일과 처분확정일은 각각 2016년 3월 28 일과 2015년 3월 27일 입니다.

20-4. 배당금가. 당기와 전기 중 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

발행주식수	22,404,756	21,766,460

자기주식수	(-)2,470,150	(-)2,470,150

배당받을 주식수	19,934,606	19,296,310

배당률	-	-

1주당 배당금액	-	-

배당금	-	-

나. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

배당금	-	-

당기순이익(손실)	454,837,702	(-)10,946,949,986

배당성향	-	-

21. 영업부문 21-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문	주요 재화

의약품	전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매

화장품	화장품 등의 판매

21-2. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합 계

매출액	64,075,181	10,585,190	74,660,371

영업이익	1,072,520	124,378	1,196,898

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품외	화장품	합 계

매출액	64,070,669	9,087,273	73,157,942

영업이익(손실)	(1,690,909)	(139,877)	(1,830,786)

21-3. 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	8,697,658	2,265,983	10,963,641

- 공통자산	-	-	113,152,453

총자산	8,697,658	2,265,983	124,116,094

부채 :

- 부문부채	8,479,355	3,353,211	11,832,566

- 공통부채	-	-	54,548,340

총부채	8,479,355	3,353,211	66,380,906

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	의약품사업부	화장품사업부	합계

자산:

- 부문자산	10,274,911	2,510,326	12,785,237

- 공통자산	-	-	121,478,898

총자산	10,274,911	2,510,326	134,264,135

부채 :

- 부문부채	9,176,768	4,768,402	13,945,170

- 공통부채	-	-	64,713,747

총부채	9,176,768	4,768,402	78,658,917

21-4. 매출에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	61,599,831	62,134,109

상품매출	13,060,541	11,023,833

합계	74,660,371	73,157,942

21-5. 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내매출	71,929,221	69,436,457

해외매출	2,731,150	3,721,485

합계	74,660,371	73,157,942

21-6. 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류 22-1. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	1,821,596	(-)98,496

원ㆍ부재료 및 상품매입액	30,926,303	32,338,014

종업원급여	13,611,615	13,035,461

감가상각비 및 무형자산상각비	1,608,845	1,542,255

기타의경비	25,495,114	28,171,494

매출원가 및 판매관리비의 합계	73,463,473	74,988,728

22-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여등	퇴직급여	합계	급여등	퇴직급여	합계

판관비	8,134,525	532,619	8,667,144	7,363,892	491,363	7,855,255

제조원가	2,885,755	455,068	3,340,822	3,053,915	439,973	3,493,888

경상개발비	1,530,806	72,843	1,603,649	1,596,478	89,840	1,686,318

합계	12,551,086	1,060,529	13,611,615	12,014,285	1,021,176	13,035,461

22-3. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매관리비	제조원가	합계	판매관리비	제조원가	합계

감가상각비(유형)	268,276	1,062,022	1,330,299	233,027	1,058,784	1,291,811

감가상각비(투자)	32,928	-	32,928	73,479	-	73,479

무형자산상각비	245,618	-	245,618	176,965	-	176,965

합계	546,822	1,062,022	1,608,845	483,471	1,058,784	1,542,255

23. 금융손익의 범주별 분류 23-1. 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	1,035	-	-	-	1,035

매출채권및기타채권	-	-	196,112	-	196,111

기타금융자산	2,123	462,011	137,908	274,311	876,353

장기기타금융자산	8,922	-	8,921

소계	12,080	462,011	334,020	274,311	1,082,422

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	57,240	57,240

소계	-	-	-	57,240	57,240

합계	12,080	462,011	334,020	331,551	1,139,662

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익인식금융자산평가이익 및 처분이익	외환차익 및환산이익	파생상품평가이익및 거래이익	합계

금융자산	현금및현금성자산	5,204	-	213,513	-	218,717

매출채권및기타채권	-	-	26,651	-	26,651

기타금융자산	131,471	580,252	-	588,336	1,300,059

장기기타금융자산	18,386	-	-	-	18,386

소계	155,061	580,252	240,164	588,336	1,563,813

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	5,690	-	5,690

장단기차입금	-	-	185,355	-	185,355

기타금융부채	-	-	-	-	-

소계	-	-	191,045	-	191,045

합계	155,061	580,252	431,209	588,336	1,754,858

23-2. 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	매출채권처분손실	합계

금융자산	매출채권및기타채권	-	16,369	-	-	498,586	514,955

기타금융자산	-	-	9,276	-	-	9,276

소계	-	16,369	9,276	-	498,586	524,231

금융부채	매입채무및기타채무	-	6,709	-	-	-	6,709

장단기차입금	1,359,199	83,436	-	-	-	1,442,635

기타금융부채	3,434	194	-	29,130	-	32,758

장기기타금융부채	60,539	-	-	-	-	60,539

소계	1,423,173	90,338	-	29,130	-	1,542,641

합계	1,423,173	106,707	9,276	29,130	498,586	2,066,872

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손 및 환산손실	당기손익인식금융자산평가손실 및 처분손실	파생상품평가손실및 거래손실	합계

금융자산	매출채권및기타채권	-	60,431	-	-	60,431

기타금융자산	-	112,208	-	-	112,208

소계	-	172,639	-	-	172,639

금융부채	매입채무및기타채무	-	2,038	-	-	2,038

장단기차입금	1,446,460	58,575	-	-	1,505,035

기타금융부채	61,803	-	-	-	61,803

장기기타금융부채	56,017	-	-	-	56,017

소계	1,564,280	60,613	-	-	1,624,893

합계	1,564,280	233,252	-	-	1,797,532

24. 법인세비용 및 이연법인세 24-1. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	901,529

법인세추납액	234,582	8,589,418

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,183,991	(-)699,920

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	(-)958,587	412,965

사업결합으로 인한 이연법인세 인식액	(-)119,723	-

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(-)51,021	(-)1,252,300

손익계산서에 계상한 법인세비용	289,242	7,951,692

24-2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	744,080	(-)2,995,258

적용세율에 따른 법인세	163,698	(-)680,957

조정사항	125,545	8,632,649

비공제비용	431,830	260,444

세액공제	(-)370,124	(-)270,645

세액공제에 대한 이연법인세자산의 감액	-	133,118

사업결합으로 인한 이연법인세 인식액	(-)119,723	-

법인세추납액	234,582	8,589,418

기타	(-)51,021	(-)79,686

법인세비용	289,242	7,951,692

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.87%	(*)

(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니합니다

24-3. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	7,267,480	(-)27,841	7,239,639	1,598,847	(-)6,125	1,592,722

퇴직연금운용자산	(-)5,216,272	69,767	(-)5,146,505	(-)1,147,580	15,349	(-)1,132,231

대손충당금	8,444,198	(-)4,909,701	3,534,497	1,857,724	(-)1,080,135	777,589

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,055	-	756,055

미수수익	(-)35,700	35,700	-	(-)7,854	7,854	-

당기손익인식금융자산평가이익	(-)335,539	180,038	(-)155,501	(-)73,819	39,608	(-)34,211

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가손(익)	-	22,230	22,230	-	4,891	4,891

반품충당부채	2,526,197	(-)323,128	2,203,069	555,764	(-)71,088	484,676

국고보조금	100,584	7,312	107,896	22,128	1,607	23,735

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

임차보증금_현재가치할인차금	3,648	(-)3,648	-	802	(-)802	-

선급임차료	(-)3,472	3,472	-	(-)754	764	10

임대보증금_현재가치할인차금	(-)184,425	184,425	-	(-)40,574	40,574	-

선수임대료	194,870	(-)194,870	-	42,871	(-)42,871	-

연차수당	446,451	18,894	465,345	98,219	4,157	102,376

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	144,083	-	144,083	31,698	-	31,698

사업결합 이연법인세	-	(-)444,427	(-)444,427	-	(-)97,774	(-)97,774

소계	(-)6,363,411	(-)5,381,777	(-)11,745,188	(-)1,399,951	(-)1,183,991	(-)2,583,942

인한 이연법인세>	-	-	-	-	-	-

이월결손금	-	2,674,832	2,674,832	-	588,463	588,463

연구및인력개발세액공제 등	-	-	-	-	370,124	370,124

소계	-	2,674,832	2,674,832	-	958,587	958,587

합계	(-)6,363,411	(-)2,706,945	(-)9,070,356	(-)1,399,951	(-)225,404	(-)1,625,355

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초금액	증감액	기말금액

이연법인세>

감가상각비	328,869	-	328,869	72,351	-	72,351

퇴직급여충당부채	6,464,364	803,116	7,267,480	1,422,160	176,687	1,598,847

퇴직연금운용자산	(-)5,120,885	(-)95,387	(-)5,216,272	(-)1,126,595	(-)20,985	(-)1,147,580

대손충당금	4,920,132	3,524,066	8,444,198	1,082,429	775,295	1,857,724

대손금	3,436,663	-	3,436,663	756,065	-	756,065

미수수익	(-)15,180	(-)20,520	(-)35,700	(-)3,340	(-)4,514	(-)7,854

당기손익인식금융자산평가이익	(-)11,366	(-)324,173	(-)335,539	(-)2,501	(-)71,318	(-)73,819

자산재평가손실(토지)	175,521	-	175,521	38,615	-	38,615

파생상품평가이익	(-)45,420	45,420	-	(-)9,992	9,992	-

반품충당부채	2,888,920	(-)362,723	2,526,197	635,562	(-)79,798	555,764

국고보조금	100,027	557	100,584	22,006	122	22,128

매도가능금융자산손상차손	434,794	-	434,794	95,655	-	95,655

재고자산평가손실	507,710	(-)507,710	-	111,696	(-)111,696	-

임차보증금(현재가치할인차금)	6,602	(-)2,954	3,648	1,452	(-)650	802

선급임차료	(-)4,720	1,248	(-)3,472	(-)1,038	274	(-)764

임대보증금(현재가치할인차금)	(-)216,043	31,618	(-)184,425	(-)47,529	6,955	(-)40,574

선수임대료	249,362	(-)54,492	194,870	54,860	(-)11,989	42,871

연차수당	447,147	(-)696	446,451	98,372	(-)153	98,219

자산재평가이익	(-)24,091,361	-	(-)24,091,361	(-)5,300,099	-	(-)5,300,099

무형자산손상차손	-	144,083	144,083	-	31,698	31,698

소계	(-)9,544,864	3,181,453	(-)6,363,411	(-)2,099,871	699,920	(-)1,399,951

이연법인세>

연구및인력개발세액공제	412,965	(-)412,965	-	412,965	(-)412,965	-

소계	412,965	(-)412,965	-	412,965	(-)412,965	-

합계	(-)9,131,899	2,768,488	(-)6,363,411	(-)1,686,906	286,955	(-)1,399,951

24-4. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	231,912	(-)51,021	180,891	(-)290,055	63,812	(-)226,243

자기주식처분이익	-	-	-	5,982,329	(-)1,316,112	4,666,217

합 계	231,912	(-)51,021	180,891	5,692,274	(-)1,252,300	4,439,974

25. 주당손익 당기와 전기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 귀속 당기순이익(손실)	454,837,702	(-)10,946,949,986

가중평균유통보통주식수(*)	19,873,400	18,583,981

기본주당이익	23	(-)589

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간 동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

25-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있었습니다. 신주인수권은 신주인수권이 회계기간에 행사되는 것으로 가정하고 행사로 인해 발행하여야 할 보통주식수와 회계기간의 평균시장가격으로 발행하는 것으로 가정하여 환산한 보통주식의 차이를 유통보통주식수에 가산하였습니다.

(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당기	전기

보통주 희석화 분기순이익	454,837,702	(-)10,946,949,986

가중평균유통/잠재적보통주식수	19,873,400	18,896,720

희석주당이익	23	(-)579

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	금액 및 주식수

당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	19,873,400	18,583,981

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	-	312,739

희석주당이익 산출에사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	19,873,400	18,896,720

26. 범주별 금융자산과 금융부채 26-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,649,407	-	-	4,649,407

매출채권및기타채권	-	40,230,160	-	-	40,230,160

기타금융자산	15,800,570	2,977,311	-	-	18,777,881

장기기타금융자산	-	427,622	65,206	-	492,828

합계	15,800,570	48,284,501	65,206	-	64,150,276

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,173,375	-	-	7,173,375

매출채권및기타채권	-	41,656,483	-	-	41,656,483

기타금융자산	21,955,545	3,124,317	-	-	25,079,862

장기기타금융자산	-	373,981	65,206	-	439,187

합계	21,955,545	52,328,156	65,206	-	74,348,907

26-2. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,832,566	11,832,566

단기차입금	-	36,097,728	36,097,728

유동성장기부채	-	1,365,840	1,365,840

기타금융부채	57,240	2,739,779	2,797,019

장기기타금융부채	-	4,396,000	4,396,000

장기차입금	-	2,021,570	2,021,570

합계	57,240	58,453,484	58,510,724

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	금액

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,945,171	13,945,171

단기차입금	-	36,319,133	36,319,133

유동성장기부채	-	1,277,500	1,277,500

기타금융부채	2,554,497	2,554,497

장기기타금융부채	-	3,961,575	3,961,575

장기차입금	-	2,460,600	2,460,600

합계	-	60,518,476	60,518,476

27. 공정가치 측정 27-1. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	15,800,570	15,800,570	21,955,545	21,955,545

소계	15,800,570	15,800,570	21,955,545	21,955,545

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,649,407	4,649,407	7,173,375	7,173,375

매출채권및기타채권	40,230,160	40,230,160	41,656,483	41,656,483

기타금융자산	2,977,311	2,977,311	3,124,317	3,124,317

장기기타금융자산	427,622	427,622	373,981	373,981

소계	48,284,501	48,284,501	52,328,156	52,328,156

금융자산 합계	64,085,071	64,085,071	74,283,701	74,283,701

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	57,240	57,240	-	-

소계	57,240	57,240	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,832,566	11,832,566	13,945,171	13,945,171

단기차입금	36,097,728	36,097,728	36,319,133	36,319,133

유동성장기부채	1,365,840	1,365,840	1,277,500	1,277,500

기타금융부채	2,739,779	2,739,779	2,554,497	2,554,497

장기기타금융부채	4,396,000	4,396,000	3,961,575	3,961,575

장기차입금	2,021,570	2,021,570	2,460,600	2,460,600

소계	58,453,484	58,453,484	60,518,476	60,518,476

금융부채 합계	58,510,724	58,510,724	60,518,476	60,518,476

27-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

27-3. 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당 기

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	15,800,570	-	-	15,800,570

[금융부채]

기타금융부채	57,240	-	-	57,240

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

기타금융자산	21,955,545	-	-	21,955,545

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용27-4. 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품범주	회사명	당기	전기

매도가능금융자산	퀀트와이즈투자자문㈜	65,206	65,206

(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래 28-1. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

주요경영진	단기대여금	1,814,210	366,977	522,748	1,658,439

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액

기초금액	증가	감소	기말금액

주요경영진	단기대여금	2,005,696	172,076	363,562	1,814,210

28-2. 당기와 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당기	전기

단기급여	569,877	569,877

퇴직급여	54,808	54,808

합계	624,685	624,685

29. 약정사항 29-1. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	기업은행	KEB하나(구,외환)	KEB하나(구,하나)	신한은행	국민은행	우리은행	합계

일반자금대출	12,940,000	4,500,000	2,500,000	2,700,000	3,000,000	10,800,000	36,440,000

구매자금대출	-	-	-	-	-	2,500,000	2,500,000

시설자금	-	-	-	-	-	1,565,000	1,565,000

외화대출	-	-	1,458,015	-	-	-	1,458,015

(운전자금)	JPY 150,000	JPY 150,000

합계	12,940,000	4,500,000	3,958,015	2,700,000	3,000,000	14,865,000	41,963,015

JPY 150,000	JPY 150,000

(*) 당기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

29-2. 당기말 현재 당사가 중소기업은행과 체결한 수입신용장 개설한도는 USD 150,000이며, 미결제된 수입신용장 잔액은 없습니다. 30. 계류중인 소송사건 30-1. 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건	원고	피고	소송금액	비고

손해배상	윤OO	당사	30,009

(*) 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사 경영자는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

30-2. 당기말 현재 당사는 상기 소송사건 외에 매출채권의 상환청구 등을 위하여 7개 거래처에 131,489천원의 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고있습니다.

31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 312,580천만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리32-1. 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

총부채	66,380,906	78,658,917

총자본	57,735,187	55,605,218

현금및현금성자산	4,649,407	7,173,375

차입금	39,485,138	40,057,233

부채비율	114.97%	141.46%

순차입금비율	60.34%	59.14%

32-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	747,936	(-)747,936	906,715	(-)906,715

JPY	(-)149,999	149,999	(-)141,994	141,994

EUR	(-)83	83	-	-

GBP	22,269	(-)22,269	18,858	(-)18,858

AUD	2,806	(-)2,806	2,293	(-)2,293

CHF	0.1	(-)0.1	-	-

CNY	69	(-)69	175	(-)175

합계	622,999	(-)622,999	786,047	(-)786,047

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 부터 1년간 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	383,969	(-)383,969	213,802	(-)213,802

③ 가격변동위험당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	합계

1년 이내	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	11,832,566	-	-	11,832,566

단기차입금	36,097,728	-	-	36,097,728

장기차입금	1,365,840	1,795,190	226,380	3,387,410

기타금융부채	2,797,019	-	-	2,797,019

장기기타금융부채	-	4,396,000	-	4,396,000

합계	52,093,154	6,191,190	226,380	58,510,724

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

현금및현금성자산(*)	4,649,407	7,173,375

매출채권및기타채권	40,230,160	41,656,483

기타금융자산	18,777,881	25,079,862

장기기타금융자산(*)	427,622	373,981

합계	64,085,071	74,283,701

(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산(비상장주식)을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

33. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

당기	전기

장기금융상품의 유동성대체	-	500,000

건설중인자산의 본계정대체	76,000	213,768

투자부동산의 토지 대체	340,188	-

투자부동산의 건물 대체	86,362	-

장기차입금의 유동성 대체	1,439,030	1,277,500

사업결합으로 인한 기타의무형자산 계상	544,197	-

사업결합으로 인한 영업권 계상	282,899	-

사업결합으로 인한 이연법인세부채 계상	119,723	-

34. 사업결합 당사는 2015년 2월 28일을 평가기준일로 하여 의약품 및 화장품 판매업을 영위하고 있던 ㈜동성바이오팜의 사업을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다. 동 사업양수도를 통하여 당사는 제품 판매망 확충 및 이를 통한 제품매출 증대를 기대하고 있으며, 이에 따라 당사는 고객관련 무형자산을 인식하였습니다. 34-1. 인수대상 자산 및 부채의 내역사업양수도 계약에 의하여 당사가 인수하는 부채의 공정가치가 인수자산의 공정가치를 초과함에 따라 당사가 추가로 지출한 금액은 없습니다. 취득일 현재 당사가 인수자산 및 부채를 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	금액	비고

인수자산	현금및현금성자산	65

외상매출금	509

미수금	843

기타	42

소계	1,459

인수부채	미지급금	293

단기차입금	1,000

기타	619

소계	1,912

순자산금액	(-)453

34-2. 취득한 수취채권의 공정가치사업양수도로 인하여 취득한 수취채권의 공정가치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	계약상총액	공정가치	비고

외상매출금	509	509

미수금	843	843

기타	42	42

34-3. 영업권 및 무형자산의 구성내용 사업결합으로 발생한 무형자산인식액과 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역	금액	비고

인수대가	254	(*)

인수대상 사업의 순자산가액	(-)453

- 인수자산가액	1,459

- 인수부채가액	1,912

차감잔액	707

무형자산배부액	424

- 고객관계	544

- 이연법인세효과	(-)120

영업권	283

(*) 사업양수도와 관련하여 인수대가로 지급한 금액은 없으나 , 당사가 평가기준일 현재 보유하고 있는 ㈜동성바이오팜 관련 자산 및 부채를 인수대상 자산 및 부채에서 제외하고 관련 금액들을 인수대가에 반영하였습니다 . 인수대가에 반영한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	금액	비고

자산항목	선급금	1,237

대손충당금	(-)843

소계	394

부채항목	임대보증금	50

미지급금	90

소계	140

인수대가	254

35. 보고기간 후 사건 -해당사항 없음.