한국수출포장공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

한국수출포장공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1957년에 설립되어 1974년 6월에 주식을 한국증권거래소에 상장한 회사로서 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매 등을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점소재지는 서울시 서초구 서초중앙로 63이며 경기도 오산시 황새로 소재 공장 등 4개의 공장을 보유하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 20,000백만원이며 대주주 및 그 특수관계자가 45.46%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용2-1-1. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융자산 및 금융부채3-1. 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,423,207	-	-	6,423,207

장기금융상품	-	10,500	-	-	10,500

매도가능금융자산	-	-	3,009,650	-	3,009,650

매출채권	-	41,375,295	-	-	41,375,295

기타채권	-	1,709,750	-	-	1,709,750

합 계	-	49,518,752	3,009,650	-	52,528,402

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

단기매입채무	-	15,713,078	15,713,078

기타채무	-	17,163,938	17,163,938

단기차입금	-	4,832,353	4,832,353

장기차입금	-	17,895,900	17,895,900

합 계	-	55,605,269	55,605,269

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,270,000	-	-	6,270,000

장기금융상품	-	10,500	-	-	10,500

매도가능금융자산	-	-	2,231,700	-	2,231,700

매출채권	-	40,123,199	-	-	40,123,199

기타채권	-	1,282,085	-	-	1,282,085

합 계	-	47,685,784	2,231,700	-	49,917,484

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

단기매입채무	-	12,146,201	12,146,201

기타채무	-	12,320,036	12,320,036

단기차입금	-	6,766,011	6,766,011

장기차입금	-	18,987,000	18,987,000

합 계	-	50,219,248	50,219,248

3-2. 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	94,691	67,674

외화환산이익(손실)	17,104	(44)

대손상각비	1,931	17,309

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	337,305	361,403

외환차익(차손)	(8,564)	26,214

외화환산이익(손실)	(13)	(24,819)

4. 매도가능금융자산

4-1. 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)1,777,950

구 분	보유주식(좌)수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

출 자 금	한국제지공업협동조합	65	5.8%	6,500	6,500	6,500

한국골판지포장공업협동조합	111	7.0%	22,200	22,200	22,200

상장주식	해태제과식품(주)	81,000	0.05%	1,000,000	1,777,950	1,000,000

비상장주식	(주)대양코리아	240,000	13.1%	1,200,000	1,200,000	1,200,000

(주)코르피아	600	5.0%	3,000	3,000	3,000

합 계	321,776	-	2,231,700	3,009,650	2,231,700

4-2. 당분기말 현재 매도가능증권 평가에 따른 매도가능증권평가이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매도가능증권평가이익	법인세효과	법인세효과 반영후

777,950	(171,149)	606,801

5. 공정가치 서열체계

금융상품의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 구분은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	1,777,950	-	-

한편 당사의 매도가능금융자산 중 1,231,700천원에 대해서 활성시장이 존재하지 아니하며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권6-1. 당사의 매출채권과 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권

단기매출채권	41,528,765	-	40,274,737	-

대손충당금	(153,470)	-	(151,538)	-

합 계	41,375,295	-	40,123,199	-

기타채권

장기보증금	-	27,333	-	27,333

미수금	87,667	-	52,208	-

선급금	886,210	-	1,108,955	-

선급비용	218,566	-	93,590	-

보증금	489,974	-	-	-

합 계	1,682,417	27,333	1,254,753	27,333

6-2. 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	43,211,182	41,529,490

6개월~3년이하	27,333	27,333

합 계	43,238,515	41,556,823

6-3. 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	대손상각	환입	제각	기말금액

단기매출채권	151,538	1,932	-	-	153,470

- 전기

(단위:천원)

구분	기초금액	대손상각	환입	제각	기말금액

단기매출채권	144,080	20,919	-	(13,461)	151,538

7. 재고자산

당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,457,223	-	7,457,223	10,010,231	-	10,010,231

부재료	243,871	-	243,871	248,643	-	248,643

재공품	466,398	-	466,398	505,609	-	505,609

제품	4,202,950	-	4,202,950	4,708,897	-	4,708,897

저장품	2,868,617	-	2,868,617	2,744,300	-	2,744,300

미착품	445,545	-	445,545	209,542	-	209,542

합 계	15,684,604	-	15,684,604	18,427,222	-	18,427,222

8. 유형자산8-1. 유형자산의 변동내역당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	108,864,780	-	-	-	-	108,864,780

건 물	35,756,660	499	-	(897,863)	360,000	35,219,296

구 축 물	3,007,967	-	-	(190,651)	-	2,817,316

기계장치	66,136,391	185,466	-	(7,526,569)	2,924,500	61,719,788

차량운반구	114,881	180,996	(1)	(38,786)	-	257,090

공기구비품	252,618	10,200	-	(25,533)	-	237,285

건설중인자산	911,100	2,417,400	-	-	(3,328,500)	-

합 계	215,044,397	2,794,561	(1)	(8,679,402)	(44,000)	209,115,555

- 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	108,864,424	356	-	-	-	108,864,780

건 물	33,713,531	-	-	(1,181,092)	3,224,221	35,756,660

구 축 물	3,249,669	12,000	-	(253,702)	-	3,007,967

기계장치	59,216,513	1,323,737	(35,859)	(9,223,809)	14,855,809	66,136,391

차량운반구	126,352	39,419	-	(50,890)	-	114,881

공기구비품	296,527	26,886	-	(70,795)	-	252,618

건설중인자산	21,027,380	8,037,525	-	-	(28,153,805)	911,100

합 계	226,494,396	9,439,923	(35,859)	(10,780,288)	(10,073,775)	215,044,397

8-2. 담보제공자산당분기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD, JPY)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액

한국산업은행	토지,건물,기계	29,000,000

US$2,000,000

JPY50,000,000

하나은행	"	6,500,000

한국씨티은행	"	61,100,000

신한은행	"	6,480,000

합 계	103,080,000US$2,000,000JPY50,000,000

9. 무형자산 당사의 영업권이외의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등으로 구성되어 있으며장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	675,974	102,200	-	-	778,174

- 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	675,974	-	-	-	675,974

10. 종속기업에 대한 투자자산 10-1. 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)한수팩	100%	1,980,000	100%	1,980,000

10-2. 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요사업	지분율	자본금	소재지

(주)한수팩	골판지상자의 제조 및 판매	100%	800,000	대한민국

10-3. 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기손익

(주)한수팩	5,368,049	1,310,080	4,057,969	7,421,681	281,586

11. 매입채무 및 기타채무당사의 단기매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

단기매입채무	15,713,078	12,146,201

합 계	15,713,078	12,146,201

기타유동채무

미지급금	13,682,571	9,341,514

미지급비용	2,680,472	2,103,595

예수보증금	13,000	13,000

예수금	122,171	167,055

예수부가가치세	665,724	694,872

합 계	17,163,938	12,320,036

12. 단기차입금 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자금종류	차 입 처	2016년 9월 30일이자율	당분기말	전기말

외화단기차입금	하나은행	Libor+1.4%	-	333,056

산업은행	Libor+1.4%	280,703	60,070

신한은행	Libor+1.4%	-	1,613,495

우리은행	Libor+1.4%	1,020,704	74,723

구매자금대출	한국씨티은행	변동금리	1,434,621	-

우리은행	변동금리	2,096,325	3,680,130

농협은행	변동금리	-	1,004,537

합 계	4,832,353	6,766,011

13. 장기차입금당 사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자금종류	차 입 처	2016년 9월 30일이자율	당분기말	전기말

산업시설대	한국산업은행	1.75%	11,062,900	12,819,000

신한은행	1.50%	5,400,000	5,400,000

우리은행	1.50%	1,433,000	768,000

합 계	17,895,900	18,987,000

유동성대체	(4,113,000)	(3,184,350)

잔 액	13,782,900	15,802,650

14. 충당부채당사의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배출부채	24,219	81,360

과징금충당부채	-	3,944,915

합 계	24,219	4,026,275

14-1. 배출부채

당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

14-1-1. 당분기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분	2016년	2017년

무상할당 배출권	92,720	90,135

한편 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 70,886 톤입니다.

14-1-2. 당분기중 당사의 배출부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	81,360

당기사용액	81,360

당기전입액	24,219

기말잔액	24,219

15. 퇴직급여채무

15-1. 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,860,856	6,442,406

사외적립자산의 공정가치	(4,513,301)	(4,439,101)

퇴직급여채무	2,347,555	2,003,305

15-2. 당사의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,442,406	4,043,151

보험수리적손실	145,008	193,345

당기근무원가	167,401	70,932

이자원가	106,041	66,111

과거근무원가	-	2,068,867

기말잔액	6,860,856	6,442,406

15-3. 당사의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,439,101	2,841,752

이자수익	74,200	47,349

사용자의 기여금	-	1,550,000

기말잔액	4,513,301	4,439,101

15-4. 당사의 확정급여형퇴직금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	167,401	53,053

과거근무원가	-	1,240,000

이자원가	106,041	49,448

이자수익	(74,200)	(37,500)

합 계	199,242	1,305,001

15-5. 당사의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	145,008	60,396

법인세효과	(31,902)	(13,287)

법인세차감후 보험수리적손실	113,106	47,109

15-6. 보험수리적평가을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.36%	2.36%

임금상승율	3.00%	3.00%

15-7. 당분기의 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	124,049	(109,762)

임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	(110,209)	122,098

16. 특 수 관계자와의 거래 16-1. 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)한수팩

공동영업 별도기업	오선일반산업단지(주)

16-2. 당사의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	외주가공비	공동영업자산 구입

종속기업	(주)한수팩	2,592,885	2,537,742	-

공동영업 별도기업	오선일반산업단지(주)	-	-	6,133,000

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	외주가공비

종속기업	(주)한수팩	2,498,486	2,424,027

16-3. 당사의 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)한수팩	단기매출채권	302,416	2,852,174	(2,830,873)	323,717

단기매입채무	36,504	146,783	(178,291)	4,996

미지급금	235,377	2,644,789	(2,597,869)	282,297

- 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)한수팩	단기매출채권	340,748	3,717,625	(3,755,957)	302,416

단기매입채무	14,418	433,193	(411,106)	36,504

미지급금	204,511	3,115,360	(3,084,494)	235,377

16-4. 당분기말 현재 당사가 특수관계자을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	제공처	제공내역	보증금액

공동영업 별도기업	오선일반산업단지(주)	서울보증보험	산지전용원상복구 예치보증	3,493,679

16-5. 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	858,000	866,000

퇴직급여	307,442	1,342,501

합 계	1,165,442	2,208,501

17. 우발채무 및 약정사항17-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	한국씨티은행 등	10,500	10,500	당좌개설보증금

17-2. 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	약정내역	약정한도액

한국씨티은행	당좌대출	500,000

기업카드	300,000

상업어음할인	1,000,000

구매자금대출	10,000,000

외화수표/어음매입	US$5,000

내국신용장어음매입	US$100,000

기한부수입신용장	US$2,000,000

일람부수입신용장	US$3,000,000

하나은행	구매자금대출	10,000,000

팩토링대출	10,000

수입신용장	US$5,000,000

신한은행	구매자금대출	10,000,000

기한부수입신용장	US$5,000,000

일람불수입신용장	US$1,000,000

우리은행	구매자금대출	10,000,000

수입신용장	US$2,000,000

농협은행	구매자금대출	5,000,000

수입신용장	US$2,000,000

산업은행	수입신용장	US$5,000,000

17-3. 당사가 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	제공받은자	제공내역	보증금액

서울보증보험	목우촌 외	계약이행보증	497,970

18. 자본금당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

1 주당 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	4,000,000주	4,000,000주

기말 현재 자본금	20,000,000,000원	20,000,000,000원

19. 자본잉여금당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,466,770	17,466,770

기타자본잉여금	734,256	734,256

합 계	18,201,026	18,201,026

20. 이익잉여금20-1. 당사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,995,000	4,795,000

임의적립금	124,265,000	125,965,000

재평가잉여금	53,848,971	53,848,971

미처분이익잉여금(결손금)	(1,179,739)	518,364

합 계	181,929,232	185,127,335

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20-2. 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	185,127,335	187,883,754

배당금지급	(2,000,000)	(2,000,000)

반기순이익(손실)	(1,084,996)	1,728,886

보험수리적손익	(113,107)	(47,109)

반기말금액	181,929,232	87,565,531

21. 기타포괄손익누계액당사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	606,801	-

22. 기타자본당사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공동영업배분차액	852	815

23. 매출액 및 매출원가

23-1. 매출액당사의 매출액 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

골판지 상자 및 원단	58,451,826	166,023,603	58,216,290	171,323,146

골판지 원지	66,852	530,395	75,309	151,379

합 계	58,518,678	166,553,998	58,291,599	171,474,525

23-2. 매출원가당사의 매출원가 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

골판지 상자 및 원단	52,343,970	145,169,340	51,199,837	150,321,829

골판지 원지	52,324	457,599	62,953	126,420

탄소배출	(36,253)	42,252	-	-

합 계	52,360,041	145,669,191	51,262,790	150,448,249

24. 판매비와 관리비 당사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	710,387	2,121,756	734,384	2,160,945

퇴직급여	118,747	356,242	263,773	1,430,854

복리후생비	67,871	292,720	122,862	384,372

여비교통비	23,791	82,182	29,374	82,273

통신비	13,120	40,564	18,015	53,767

세금과공과	29,430	62,238	18,421	40,451

임차료	83,535	300,719	144,150	432,947

감가상각비	21,553	58,625	18,641	52,746

소모품비	33,848	134,150	84,762	192,192

보험료	41,577	132,393	42,487	150,390

접대비	83,521	309,061	45,038	255,392

광고선전비	500	1,500	500	1,500

견본비	20,912	72,381	19,395	96,000

운반비	4,897,714	14,054,318	5,091,047	13,822,950

지급수수료	421,787	751,582	79,939	259,461

도서비	806	4,902	923	5,781

차량유지비	38,829	122,823	64,698	196,528

교육훈련비	1,133	5,907	100	5,430

대손상각비	3,996	1,931	5,391	17,309

합 계	6,613,057	18,905,994	6,783,901	19,641,289

25. 비용의 성격별 분류 당 사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비의 투입	33,237,792	90,892,863	31,060,611	92,797,540

상품의 매입	1,475,758	4,260,577	1,711,394	4,638,999

종업원급여(*)	4,478,942	13,130,933	4,603,904	14,204,258

감가상각비	2,910,800	8,679,403	2,788,344	7,966,920

금융원가	106,522	417,659	202,584	468,598

기타	14,652,139	47,193,750	17,360,099	50,013,223

합 계	56,861,953	164,575,185	57,726,936	170,089,538

(*) 종업원급여는 급여,복리후생비,퇴직급여를 포함한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용 당 사의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	22,726	22,726	1,998	1,001,985

폐기물처리수익	56,538	198,307	42,726	109,754

부산물처리수익	28,382	75,501	36,431	103,849

공동영업수익	-	337	-	-

잡이익	3,796	32,001	2,818	12,966

합 계	111,442	328,872	83,973	1,228,554

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	20,710

기부금	5,320	11,140	10,320	11,740

잡손실	17,892	1,812,072	19,443	51,054

합 계	23,212	1,823,212	29,763	83,504

27. 금융수익과 금융원가 당 사 의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	30,843	94,691	17,172	67,674

외화환산이익	19,088	17,130	(8)	-

외환차익	30,296	71,776	8	108,546

합 계	80,227	183,597	17,172	176,220

금융원가

이자비용	106,509	337,305	123,939	361,403

외화환산손실	-	13	8,563	24,863

외환차손	3,824	80,341	70,082	82,332

합 계	110,333	417,659	202,584	468,598

28. 법인세비용 28-1. 당 사 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등부담액	514,336	804,124

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	960,319	(178,255)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(130,382)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(139,247)	13,287

당기법인세비용	1,335,408	508,774

28-2. 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	250,412	2,237,660

적용세율에 따른 법인세비용	38,591	481,285

조정사항:

비공제비용	1,296,041	36,288

단계적세율의 적용으로 인한 효과	776	(8,799)

법인세비용	1,335,408	508,774

유효세율	533.3%	22.70%

29. 주당순손익

주당순손익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 당 사 의 당반기 및 전반기의 1주당 손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(317,200,180)원	(1,084,996,409)원	88,789,885원	1,728,885,814원

가중평균유통주식수	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주

주당순이익(손실)	(79)원	(271)원	22원	432원

당사의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석화주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당사의 직전회계연도의 연간 주당순손실은 151원이며 당반기 주당순손실은 192원입니다.

30. 현금흐름표 30-1. 당 사 의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정

법인세비용	1,335,409	508,774

이자수익	(94,691)	(67,674)

이자비용	337,305	361,403

감가상각비	8,679,403	7,958,784

퇴직급여	273,442	1,342,501

유형자산처분이익	(22,726)	(1,001,985)

유형자산처분손실	-	20,710

외화환산이익	(17,130)	-

외화환산손실	-	24,819

대손상각비	1,931	17,309

공동영업수익	(337)	-

잡손실	-	-

합 계	10,492,606	9,164,641

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)	(1,254,028)	(5,355,648)

기타유동채권의 감소(증가)	(427,664)	627,946

재고자산의 감소(증가)	2,742,617	(2,391,476)

단기매입채무의 증가(감소)	3,566,876	481,521

기타유동채무의 증가(감소)	900,697	283,358

충당부채의 감소(감소)	(57,141)	-

합 계	5,471,357	(6,354,299)

30-2. 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 유형자산 대체	3,284,500	13,740,045

장기차입금의 유동성 대체	3,219,750	2,291,100

충당부채의 미지급금 대체	3,944,915	-

30-3. 당 사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,029	13,772

요구불예금	6,414,178	6,256,228

합 계	6,423,207	6,270,000

31. 금융상품 위험관리 당 사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당 사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당 사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당 사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당 사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 31-1. 환위험관리 당 사 는 원자재 수입 거래등과 관련하여 USD등의 환율변동에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	US$$1,769.46	1,940	-	-

외화자산 합계	US$$1,769.46	1,940	-	-

단기차입금	US$1,187,090.61	1,301,407	US$1,775,891.27	2,081,345

외화부채 합계	US$1,187,090.61	1,301,407	US$1,775,891.27	2,081,345

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환손익의 변동효과로 인해 당반기손익이 130백만원 만큼 하락(상승)합니다. 31-2. 유동성위험관리 당 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 일시적으로 발생할수 있는 유동성 위험을 관리하기위하여 한국씨티은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~5년	5년 이상	합계

단기차입금	4,832,353	-	-	4,832,353

장기차입금	4,113,000	9,894,500	3,888,400	17,895,900

합 계	8,945,353	9,894,500	3,888,400	22,728,253

31-3. 신용위험 관리 당 사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황과 회수대책이 보고 된후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,423,207	6,270,000

단기매출채권 및 기타유동채권	43,057,712	41,377,951

장기금융상품	10,500	10,500

매도가능금융자산	3,009,650	2,231,700

기타비유동채권	27,333	27,333

한편, 당 사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.31-4. 이자율 위험관리 당 사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율이 1%증가(감소)시 당반기손익이 168백만원 만큼 감소(증가) 합니다.

32. 자본관리 당 사의 자본관리는 계속기업으로서의 종속 능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당 사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 주요 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	22,728,253	25,753,011

현금및현금성자산	(6,423,207)	(6,270,000)

순차입금	16,305,046	19,483,011

자본총계	220,737,912	223,329,176

순부채비율	7.39%	8.72%

33. 공동영업33-1. 공동영업의 개요당사의 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사업명	산업단지조성

사업시행자(공동영업 별도기업)	오선일반산업단지(주)

위치	충청북도 음성군 금왕읍

총사업면적	103,105㎡

동 사업은 당사를 포함한 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의 준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로서 관련 활동에 대한 결정에 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다

33-2. 공동영업 별도기업의 주요 재무현황당분기말 현재 공동영업 별도기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당반기손익

오선일반산업단지(주)	34,744,517	34,591,179	153,338	-	648

33-3. 공동영업 자산·부채의 반영당분기말 현재 공동영업과 관련하여 당사가 자신의 지분과 관려하여 인식한 자산·부채 및 손익 내용은 다음과 같습니다. 인식된 자산과 부채는 비유동자산과 비유동부채로 분류하며, 인식된 수익과 비용은 기타수익과 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

공동영업자산(비유동자산)	19,183,661

공동영업부채(비유동부채)	2,915,153

공동영업배분차액(기타자본)	852

공동영업수익(기타수익)	337