SYTS 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제56 (당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제55 (전)기 2015년 12월 31일 현재
삼양통상주식회사와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

(1) 지배회사 삼양통상주식회사(이하 "지배회사", 대표이사 허남각)는 1957년 10월 12일에 피혁원단의 제조, 운동용 신발의 제조 및 무역업을 영위하기 위하여 설립되었으며, 1989년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장(구:한국증권거래소)에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 당기말 현재 주요주주는 허남각 대표이사 (지분율 20.0%)입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 '지에스' 기업집단에 속하는 회사로 지정되었습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	자 본 금	지분율	업 종	소재지	보고기간종료일

청도삼양피혁유한공사	RMB 34,271,460	100%	피혁제조	중국	2016년 9월 30일

(3) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼양피혁유한공사	11,715,997	3,168,663	15,823,975	(-)255,442	(-)255,442

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼양피혁유한공사	23,051,265	12,764,051	30,889,186	(-)18,772	(-)18,772

(4) 지분법적용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수	지분율(주1)	업 종	소재지	보고기간종료일

경원건설(주)	22,360	14.9%	골프장	한국	2016년 9월 30일

(주1) 지분율이 20%미만이나 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가가능한 기업에 해당합니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ( 다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ( 라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급

하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과

보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정

가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액 으로 측정하고 있습니다. 순실 현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 등을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 . 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	20년 - 40년	정액법

건물부속설비	5년 - 20년	정액법

구 축 물	5년 - 30년	정액법

기 계 장 치	6년 - 10년	정액법

차량운반구	5년 - 7년	정액법

공구와비품	2년 - 7년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

내용연수 및 상각내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

회 원 권	비한정	-

일반시설분담금	10년	정액법

토지사용권	50년	정액법

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체 장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채 무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융 자산의 범주

(단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 11,317,656 - - 11,317,656 단기금융상품 - - - 60,000,000 - - 60,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,055,000 - 1,055,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 45,833,458 - - 45,833,458 기타유동자산 - - - 369,076 - - 369,076 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 117,818,682 1,138,531 - 118,957,213 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 1,027,587 - - 1,027,587 단기금융상품 - - - 80,000,000 - - 80,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,100,000 - 1,100,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 51,041,384 - - 51,041,384 기타유동자산 - - - 806,789 - - 806,789 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 133,174,252 1,183,531 - 134,357,783 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 6,390,185 - - 6,390,185 단기차입금 - 20,195,040 - - 20,195,040 기타비유동채무 - 1,363,350 - - 1,363,350 합 계 - 27,948,575 - - 27,948,575 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 12,312,056 - - 12,312,056 단기차입금 - 58,296,333 - - 58,296,333 기타비유동채무 - 1,355,950 - - 1,355,950 합 계 - 71,964,339 - - 71,964,339 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (-)345,495 - 614,707 28,534 - 1,487,549 매도가능금융자산 18,000 (-)35,100 - 18,000 (-)137,280 - 합 계 (-)327,495 (-)35,100 614,707 46,534 (-)137,280 1,487,549 금융부채 상각후원가측정금융부채 389,947 - (-)421,787 (-)2,823,886 - (-)634,295 합 계 389,947 - (-)421,787 (-)2,823,886 - (-)634,295 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,055,000 1,055,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,055,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2016년 9월 30일 종가 105,500원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,100,000 1,100,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,100,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2015년 12월 31일 종가 110,000원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현 금 13,503 7,785 외화당좌예금 8,664,482 95,750 보통예금 및 당좌예금 2,639,671 924,052 합 계 11,317,656 1,027,587 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6 . 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 당 분 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 60,000,000 80,000,000 합 계 60,000,000 80,000,000 장기금융상품 별단예금 8,000 8,000 당좌개설보증금 합 계 8,000 8,000 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 (상각후)취득원가 공정가치 장부금액 (상각후)취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 1,098,892 1,055,000 1,055,000 1,098,892 1,100,000 1,100,000 시장성 없는 지분증권 83,531 - 83,531 83,531 - 83,531 합 계 1,182,423 1,055,000 1,138,531 1,182,423 1,100,000 1,183,531 유 동 자 산 1,098,892 1,055,000 1,055,000 1,098,892 1,100,000 1,100,000 비 유 동 자 산 83,531 - 83,531 83,531 - 83,531 1) 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 삼성생명보험 10,000 - 1,098,892 1,055,000 1,055,000 10,000 - 1,098,892 1,100,000 1,100,000 합 계 10,000 - 1,098,892 1,055,000 1,055,000 10,000 - 1,098,892 1,100,000 1,100,000 상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타자본구성요소(매도가능증권평가손익)로 계상하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 신평장림공단(주1) 83,531 83,531 83,531 83,531 (주1) 신평장림공단 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 처분액 평가손익증감액 법인세효과 기말 잔액 당분기 864 - (-)45,000 9,900 (-)34,236 전 기 51,564 - (-)65,000 14,300 864 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 45,719,471 (-)168,593 45,550,878 50,485,499 (-)173,900 50,311,599 미수금 282,580 282,580 729,785 - 729,785 합 계 46,002,051 (-)168,593 45,833,458 51,215,284 (-)173,900 51,041,384 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 2,208,070 - - 157,423 2,365,493 (단위 : 천원) 구 분 만기경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,557 - - 173,341 197,898 (3) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 매출채권 기초 대손충당금 합 계 (-)173,900 (-)187,928 대손금처리액(회수액) - - 대손상각비 (-)10,611 - 대손충당금환입 - 17,215 해외사업환산손익 15,918 (-)3,187 기말 대손충당금 합 계 (-)168,593 (-)173,900 (5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산 미수수익 369,076 806,789 부가세대급금 240,056 459,358 선급금 300,269 284,258 선급비용 359,335 154,194 당기법인세자산 - 194,152 합 계 1,268,736 1,898,751 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 16,592,282 - 16,592,282 21,751,498 - 21,751,498 재공품 29,111,478 - 29,111,478 29,459,989 - 29,459,989 원재료 16,905,197 - 16,905,197 18,198,409 - 18,198,409 저장품 657,230 - 657,230 546,597 - 546,597 미착품 6,425,720 - 6,425,720 13,435,201 - 13,435,201 합 계 69,691,907 - 69,691,907 83,391,694 - 83,391,694 11. 관계기업 투자 내역 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 보고기간종료일 당 분 기 전 기 관계의 성격 측정방법 취득원가 취득원가 경원건설(주) (주1) 한국 14.91 2016.9.30 18,416,898 18,416,898 투자목적 지분법 (주1) 지분율이 20%미만이나 지배회사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업에 해당합니다. (2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 배당금 손상차손 기말 경원건설(주) 21,748,586 - 171,853 (-)149,067 - 21,771,372 2) 전기 (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 배당금 손상차손 기말 경원건설(주) 21,713,803 - 183,850 (-)149,067 - 21,748,586 ( 3) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경원건설(주) 당 분 기 전 기 유동자산 7,472,636 6,808,244 비유동자산 43,171,681 42,276,865 유동부채 6,176,609 4,822,759 비유동부채 4,958,272 4,905,772 수익 14,229,296 18,182,379 계속영업손익 1,461,355 1,563,574 세후중단영업손익 - - 총포괄손익 1,152,858 1,233,337 수령한 배당금 149,067 149,067 (4) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경원건설(주) 당 분 기 전 기 기말 순자산 39,509,436 39,356,578 기말 순자산지분가액 5,889,540 5,866,754 미실현손익 - - 공정가치와 장부가액 차이지분가액 15,881,832 15,881,832 기말 장부금액 21,771,372 21,748,586 12. 유형자산의 내용 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가 2016.1.1 21,398,955 11,498,579 4,319,618 6,224,454 33,602,700 1,019,849 6,107,912 200,690 84,372,757 증가 - 55,772 34,848 180,137 467,642 16,921 270,788 859,545 1,885,653 건설중인자산 대체 177,195 312,806 - 200,500 330,166 - - (-)1,020,667 - 처분 - - - - - - (-)9,842 - (-)9,842 해외사업환산손익 - (-)154,314 (-)3,519 (-)27,222 (-)510,746 (-)16,009 (-)12,113 - (-)723,923 2016.9.30 21,576,150 11,712,843 4,350,947 6,577,869 33,889,762 1,020,761 6,356,745 39,568 85,524,645 감가상각누계액 2016.1.1 - (-)3,570,967 (-)1,700,406 (-)3,339,791 (-)22,388,554 (-)712,701 (-)4,515,335 - (-)36,227,754 처분으로 인한 제거 - - - - - - 9,825 - 9,825 감가상각비 - (-)230,043 (-)154,925 (-)195,561 (-)1,543,353 (-)71,360 (-)405,216 - (-)2,600,458 해외사 업환산 손익 - 42,506 2,772 7,852 399,644 12,120 9,888 - 474,782 2016.9.30 - (-)3,758,504 (-)1,852,559 (-)3,527,500 (-)23,532,263 (-)771,941 (-)4,900,838 - (-)38,343,605 기말장부금액 21,576,150 7,954,339 2,498,388 3,050,369 10,357,499 248,820 1,455,907 39,568 47,181,040 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가 2015.1.1 21,398,955 10,371,252 3,983,402 5,766,325 30,579,301 1,092,190 5,573,571 80,678 78,845,674 증가 - 487,278 245,511 453,032 2,751,584 95,068 566,205 1,603,930 6,202,608 건설중인자산 대체 - 610,130 90,000 - 783,788 - - (-)1,483,918 - 처분 - - - - (-)611,055 (-)170,614 (-)18,439 - (-)800,108 해외사업환산손익 - 29,920 705 5,097 99,082 3,205 (-)13,424 - 124,585 2015.12.31 21,398,955 11,498,580 4,319,618 6,224,454 33,602,700 1,019,849 6,107,913 200,690 84,372,759 감가상각누계액 2015.1.1 - (-)3,281,054 (-)1,501,363 (-)3,104,270 (-)20,909,058 (-)709,964 (-)3,986,455 - (-)33,492,164 처분으로 인한 제거 - - - - 479,879 115,921 18,432 - 614,232 감가상각비 - (-)282,663 (-)198,570 (-)234,173 (-)1,887,476 (-)116,547 (-)561,207 - (-)3,280,636 해외사 업환산 손익 - (-)7,251 (-)473 (-)1,348 (-)71,900 (-)2,111 13,894 - (-)69,189 2015.12.31 - (-)3,570,968 (-)1,700,406 (-)3,339,791 (-)22,388,555 (-)712,701 (-)4,515,336 - (-)36,227,757 기말장부금액 21,398,955 7,927,612 2,619,212 2,884,663 11,214,145 307,148 1,592,577 200,690 48,145,002 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당 분 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산의 토지 21,576,150 58,295,282 21,398,955 56,212,489 13. 투자부동산의 내용 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 합 계 취득원가 2016.1.1 19,265,555 9,014,013 961,653 737,180 29,978,401 증가 - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - 처분 (-)39,000 (-)91,000 - - (-)130,000 2016.9.30 19,226,555 8,923,013 961,653 737,180 29,848,401 감가상각누계액 2016.1.1 - (-)4,664,478 (-)851,244 (-)651,115 (-)6,166,837 처분으로 인한 제거 - 46,282 - - 46,282 감가상각비 - (-)166,416 (-)5,254 (-)9,211 (-)180,881 2016.9.30 - (-)4,784,612 (-)856,498 (-)660,326 (-)6,301,436 기말장부금액 19,226,555 4,138,401 105,155 76,854 23,546,965 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 합 계 취득원가 2015.1.1 26,008,133 10,468,712 1,114,417 1,286,029 38,877,291 증가 - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - 처분 (-)6,742,578 (-)1,454,699 (-)152,764 (-)548,849 (-)8,898,890 2015.12.31 19,265,555 9,014,013 961,653 737,180 29,978,401 감가상각누계액 2015.1.1 - (-)5,149,117 (-)981,675 (-)1,179,960 (-)7,310,752 처분으로 인한 제거 - 708,847 137,487 548,659 1,394,993 감가상각비 - (-)224,208 (-)7,056 (-)19,814 (-)251,078 2015.12.31 - (-)4,664,478 (-)851,244 (-)651,115 (-)6,166,837 기말장부금액 19,265,555 4,349,535 110,409 86,065 23,811,564 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당 분 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 투자부동산의 토지 19,226,555 45,581,355 19,265,555 41,948,664 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,770,644 1,726,971 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,071,692 1,177,002 비임대수익투자부동산 직접운영비용 - 46,353 당기손익인식 공정가치변동누계액(주1) - - (주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 상각누계액 등 장부금액 취득가액 상각누계액 등 장부금액 회원권(주1) 770,030 - 770,030 790,470 - 790,470 일반시설분담금 29,484 (-)14,250 15,234 29,484 (-)12,039 17,445 토지사용권 등 234,720 (-)68,254 166,466 234,720 (-)46,153 188,567 합 계 1,034,234 (-)82,504 951,730 1,054,674 (-)58,192 996,482 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기와 전기 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 상 각 환산차 손상차손 기 말 회원권 790,470 (-)20,440 - - - 770,030 일반시설분담금 17,445 - (-)2,211 - - 15,234 토지사용권 등 188,567 - (-)5,143 (-)16,958 - 166,466 합 계 996,482 (-)20,440 (-)7,354 (-)16,958 - 951,730 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 상 각 환산차 손상차손 기 말 회원권 790,470 - - - 790,470 일반시설분담금 20,394 - (-)2,949 - - 17,445 토지사용권 등 191,995 - (-)7,006 3,578 - 188,567 합 계 1,002,859 - (-)9,955 3,578 - 996,482 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 5,143 7,006 매출원가 2,211 2,949 합 계 7,354 9,955 15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보 증 금 290,492 290,492 장기선급금 156,884 160,100 합 계 447,376 450,592 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성 매입채무 3,016,773 7,263,748 미지급금 1,933,540 3,263,873 선수금 180,825 324,020 예수금 295,265 423,162 미지급비용 1,439,872 1,784,435 유동성 합계 6,866,275 13,059,238 비유동성 임대보증금 1,353,350 1,305,950 거래보증금 10,000 50,000 비유동성 합계 1,363,350 1,355,950 17. 단기차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종류 연이자율(%) 금 액 당 분 기 당 분 기 전 기 우리은행 외 USANCE 등 1.16~2.65 20,195,040 58,296,333 18. 퇴직급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 12,537,835 10,689,445 사외적립자산의 공정가치 (-)10,079,168 (-)10,259,258 합 계 2,458,667 430,187 (2) 당분기말과 전기말 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 확정급여채무 현재가치 10,689,445 9,496,252 환산차 (-)45,349 5,336 이자원가 250,919 386,752 당기근무원가 1,618,127 1,449,250 퇴직급여지급액 (-)256,291 (-)890,869 재측정요소 280,984 242,724 기말 확정급여채무 현재가치 12,537,835 10,689,445 (3) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 사외적립자산 현재가치 10,259,258 9,314,312 사용자 기여금 - 1,650,000 사외적립자산의 이자수익 249,314 387,916 퇴직급여지급액 (-)256,291 (-)853,814 재측정요소 (-)173,113 (-)239,156 기말 사외적립자산 현재가치 10,079,168 10,259,258 (4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,618,127 1,062,186 이자원가 250,919 292,916 사외적립자산의 이자수익 (-)249,314 (-)291,857 합 계 1,619,732 1,063,245 (5) 당분기와 전분기의 판매관리비, 제조원가, 임대원가로 인식된 퇴직급여의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 797,850 69,221 제조원가 808,334 630,933 임대원가 13,548 9,236 합 계 1,619,732 709,390 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정금리상품 등 10,079,168 10,259,258 합 계 10,079,168 10,259,258 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (-)454,098 (-)529,116 법인세효과 99,902 116,405 법인세차감후 재측정요소 (-)354,196 (-)412,711 (8) 당분기말과 전기말 확정급여제도의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.70% 3.30% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 보험가입의 내용 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험가입처 당 분 기 전 기 화재보험 건 물 등 78,702,654 76,359,777 KB손해보험 재고자산 34,583,955 29,094,000 〃 합 계 113,286,609 105,453,777 상기 이외에 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험,그리고 종업원산업재해보상보험, 해외현지법인투자금액보험에 가입되어 있습니다. 20. 제공받은 보증의 내용 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 서울보증보험 인허가보증 2,000 2015.12.07 - 2016.10.06 한국산업인력공단 21. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 토지 및 건물의 담보설정액은 44,424,000 천원 및 USD 4,120,000입니다. 22. 약정사항의 내용 (1) 타인을 위한 지급보증의 내용회사가 종속기업의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채권자 청도삼양피혁유한공사 지급보증 1,000,000 2,000,000 산업은행 (2) 회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약 정 내 용 한 도 금 액 당 분 기 전 기 우리은행 당 좌 차 월 3,000,000 3,000,000 무 역 금 융 2,000,000 2,000,000 B2B 2,000,000 2,000,000 상 업 어 음 할인 3,000,000 3,000,000 매 입 외 환 USD 2,800,000 USD 2,800,000 일람불 수입 USD 2,300,000 USD 2,300,000 연지급 수입 USD 35,400,000 USD 55,970,000 산업은행 수입 L/C USD 3,000,000 USD 3,000,000 신한은행 매 입 외 환 USD 5,000,000 - 하나은행 당 좌 차 월 1,000,000 1,000,000 매 입 외 환 USD 4,000,000 USD 4,000,000 수입 L/C USD 8,000,000 USD 8,000,000 합 계 11,000,000USD 60,500,000 11,000,000USD 76,070,000 23. 자본금, 자본잉여금의 내용 (1) 회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 6,000,000주 6,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 3,000,000주 3,000,000주 보통주 자본금 15,000,000,000원 15,000,000,000원 (2) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 재평가적립금(자본전입 및 환율조정차 상계, 재평가세 등 차감후 잔액) 40,768,975천원, 자기주식처분이익 220,977천원, 이연법인 세 회계 최초 적용시 계상된 금액 482,050천원으로 구성되어 있습니다. 24. 이익잉여금 (1) 법정적립금과 임의적립금 (단위 : 천원) 구 분 과 목 금 액 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 7,600,000 7,600,000 합 계 7,600,000 7,600,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,500,000 2,500,000 별도적립금 17,400,000 17,400,000 합 계 19,900,000 19,900,000 25. 배당금 내용 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수(주) 3,000,000 - 3,000,000 - 배당주식수(주) 3,000,000 - 3,000,000 - 주당배당금(원) 825 - 750 - 배당금(천원) 2,475,000 - 2,250,000 - 26. 지배기업과 종속기업간의 주요거래 내용 (1) 지배기업과 종속기업간의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 매 출 등 매 입 등 당 분 기 전분기 당 분 기 전분기 3개월 9개월 9개월 3개월 9개월 9개월 청도삼양피혁유한공사 49,894 9,450,734 18,915,472 637,516 1,788,819 2,004,009 (2) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 과 목 당 분 기 전 기 (채권) 청도삼양피혁유한공사 매출채권 1,448,023 11,954,302 (채무) 청도삼양피혁유한공사 미지급금 253,061 193,356 (3) 지급보증의 내용지배회사가 종속기업의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채권자 청도삼양피혁유한공사 지급보증 1,000,000 2,000,000 산업은행 27. 특수관계자와의 주요거래 내용 (1) 특수관계자의 명칭과 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 관 계 발행자본금 회사소유지분율(%) 경원건설(주) 관계기업 1,500,000 14.91 (주)삼양인터내셔날 기타기업 5,000,000 - (주)켐텍인터내셔날 기타기업 1,000,000 - (주)삼정건업 기타기업 118,500,000 - GS칼텍스주식회사 기타기업 260,000,000 - (2) 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 매 출 등 매 입 등 당 분 기 전분기 당 분 기 전분기 3개월 9개월 9개월 3개월 9개월 9개월 (주)삼양인터내셔날 33,000 95,000 81,000 - - - (주)켐텍인터내셔날 - - - 175,283 471,124 452,764 (주)삼정건업 - - - 97,240 324,920 250,289 GS칼텍스주식회사 3,300 9,900 - - - - 합 계 36,300 104,900 81,000 272,523 796,044 703,053 (3) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 과 목 당 분 기 전 기 (채권) (주)삼정건업 보증금 278,099 278,099 경원건설㈜ 기타채권 346,084 346,084 합 계 624,183 624,183 (채무) (주)삼양인터내셔날 미지급금 및 임대보증금 100,000 35,000 (주)켐텍인터내셔날 지급어음 및 미지급금 131,097 115,685 (주)삼정건업 미지급금 - 154 GS칼텍스주식회사 임대보증금 5,000 - 합 계 236,097 150,839 (4) 주요경영진에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,003,782 1,094,232 퇴직급여 937,608 465,280 28. 판매관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 급여 545,009 1,652,922 676,758 1,775,522 퇴직급여 130,998 817,702 82,091 288,479 복리후생비 69,135 189,406 67,913 180,616 통신비 9,411 31,623 11,089 30,923 임차료 97,240 324,920 122,373 366,881 여비교통비 22,151 103,598 33,232 107,876 도서인쇄비 8,734 22,407 4,234 16,668 소모품비 3,731 27,396 11,181 43,454 차량유지비 9,239 27,516 10,182 33,384 보험료 14,149 43,387 5,221 15,392 지급수수료 106,169 332,362 68,598 296,405 세금과공과 20,507 82,493 27,722 62,192 광고선전비 5,000 35,292 5,000 19,986 교제비 6,919 19,889 17,802 53,733 수선비 647 4,514 1,902 4,428 교육훈련비 627 627 - - 수출비 280,314 911,544 321,912 935,157 감가상각비 (-)10,843 63,304 25,106 99,239 대손상각비 (-)1,078 10,610 1,678 (-)14,397 합 계 1,318,059 4,701,512 1,493,994 4,315,938 29. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 배당금수입 - 18,000 - 18,000 외환차익 342,772 1,615,964 541,593 995,793 외화환산이익 353,471 389,947 - 28,534 투자부동산자산처분이익 - 341,282 - 5,282,611 지분법이익 44,991 171,853 88,904 151,619 잡이익 7,015 27,450 22,691 162,230 합 계 748,249 2,564,496 653,188 6,638,787 30. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차손 270,010 2,077,778 2,793,135 3,373,478 외화환산손실 85,314 345,495 1,770,877 2,823,886 유형자산처분손실 17 17 - 38,568 기부금 33,330 33,630 53,330 53,330 투자부동산처분손실 - - - 670,976 잡손실 29 2,843 1,363 79,477 합 계 388,700 2,459,763 4,618,705 7,039,715 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 222,550 614,707 481,356 1,487,549 합 계 222,550 614,707 481,356 1,487,549 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 65,469 421,787 276,989 634,295 합 계 65,469 421,787 276,989 634,295 32. 외화자산ㆍ부채의 환산내용 (1) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD등) 구분 과 목 통화 외화금액 원화금액 환산이익(손실) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 현금성자산 USD 7,903,386 194,551 8,664,482 232,392 (-)141,918 153 매출채권 USD 6,025,472 9,687,344 6,605,725 11,571,532 (-)203,577 28,381 소 계 USD 13,928,858 9,881,895 15,270,207 11,803,924 (-)345,495 28,534 부채 단기차입금 USD 15,501,154 59,853,652 16,993,915 71,495,187 387,683 (-)2,823,424 매입채무 USD 77,620 3,702,545 85,095 4,422,690 2,264 (-)432 매입채무 EUR - 4,350 - 5,846 - (-)30 미지급비용 USD - 130,324 - 155,672 - - 소 계 USD 15,578,774 63,686,521 17,079,010 76,073,549 389,947 (-)2,823,886 EUR - 4,350 - 5,846 환산이익환산손실 389,947(-)345,495 28,534(-)2,823,886 (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전분기 1USD 1,096.30 1,194.50 1EUR - 1,343.93 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품과 재공품의 변동 (-)708,589 (-)1,641,724 6,095,979 12,428,522 원재료의 사용액 24,922,751 84,019,700 29,642,239 126,025,339 종업원급여비용 4,075,832 12,588,037 3,974,001 12,187,480 감가상각비 954,152 2,893,528 897,056 2,595,740 기타비용 등 10,925,180 29,773,284 6,575,703 (-)1,430,912 합 계 40,169,326 127,632,825 47,184,978 151,806,169 34. 법인세회계 (1) 법인세비용 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,583,376 3,778,080 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 변동액 (-)522,748 (-)2,002,430 자본에 가감하는 이연법인세 자산(부채) 변동액 9,900 38,720 자본에 직접 반영된 법인세 비용 99,901 116,405 법인세비용 5,170,429 1,930,775 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 99,901 116,405 소계 99,901 116,405 매도가능금융자산평가손익 14,789 38,720 소계 14,789 38,720 합계 114,690 155,125 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 21,103,692 8,750,612 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,642,812 1,925,134 조정사항 : 527,618 5,641 비과세수익 (-)120,251 (-)165,965 비공제비용 437 21,724 기타 647,432 149,882 법인세비용 5,170,430 1,930,775 평균유효세율 24.5% 22.1% (4) 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 당기말잔액 미수수익 (-)806,789 (-)369,076 (-)806,789 (-)369,076 퇴직급여충당부채 - 1,993,131 - 1,993,131 청도지급보증료 106,082 - - 106,082 청도지급보증료,인건비 283,078 - - 283,078 즉시의제상각 17,221 - 10,103 7,118 D/A할인료 23,004 32 23,004 32 대손금 1,690 - - 1,690 매도가능증권평가손실 (-)1,108 45,000 - 43,892 재평가차액 (-)24,804,944 17,892 - (-)24,787,052 감가상각누계액(IFRS 전환) (-)1,365,039 233,251 - (-)1,131,788 경원건설 지분법이익 (-)4,040,672 - 120,297 (-)4,160,969 경원건설 배당금수익 944,338 104,346 - 1,048,684 누적일시적차이 (-)29,643,139 2,024,576 (-)653,385 (-)26,965,178 세 율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) (-)6,521,490 (-)5,932,339 미환류 추가납부 이연법인세 (-)179,850 (-)201,291 (-)134,888 (-)246,253 이연법인세 합계 (-)6,701,340 (-)6,178,592 총액기준 이연법인세 자산 391,628 855,635 총액기준 이연법인세 부채 (-)7,092,968 (-)7,034,227 * 종속회사인 청도삼양피혁유한공사의 이익에 대한 이연법인세는 종속회사 주식에 대한 처분가능성이 없어 이연법인세를 인식하지 아니합니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 당기말잔액 미수수익 (-)971,734 (-)1,073,907 (-)971,734 (-)1,073,907 퇴직급여충당부채 - 1,027,563 - 1,027,563 청도지급보증료 106,082 - - 106,082 청도지급보증료,인건비 283,078 - - 283,078 즉시의제상각 27,291 - 7,552 19,739 D/A할인료 1,713 33,588 1,713 33,588 감가상각누계액(업무무관) 230,605 - 230,605 - 대손금 1,690 - - 1,690 매도가능증권평가손실 (-)66,108 176,000 - 109,892 재평가차액 (-)32,747,706 7,942,762 - (-)24,804,944 감가상각누계액(IFRS 전환) (-)1,719,538 265,875 - (-)1,453,663 경원건설 지분법이익 (-)3,911,978 (-)106,133 - (-)4,018,111 경원건설 배당금수익 839,991 104,347 - 944,338 누적일시적차이 (-)37,926,614 8,370,095 (-)731,864 (-)28,824,655 세 율 22% - - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) (-)8,343,855 - - (-)6,341,424 총액기준 이연법인세 자산 327,899 - - 555,713 총액기준 이연법인세 부채 (-)8,671,754 - - (-)6,897,137 * 종속회사인 청도삼양피혁유한공사의 이익에 대한 이연법인세는 종속회사 주식에 대한 처분가능성이 없어 이연법인세를 인식하지 아니합니다. 35. 주당 순손익의 산출근거 (1) 기본주당 순손익당분기의 기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순손익을 산정 하였습니다. 당분기 및 전분기의 주당 순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 보통주순손익 6,910,546,098 15,933,262,049 (-)461,992,836 6,819,836,901 가중평균유통보통주식수 3,000,000주 3,000,000주 3,000,000주 3,000,000주 주당순손익 2,304 5,311 (-)154 2,273 (2) 희석주당순손익회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 36. 현금흐름표에 관한 사항 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성내용이 동일하며,당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타유형자산의 토지 대체 177,195 - 기타유형자산의 건물 대체 312,806 205,796 기타유형자산의 건물부속설비 대체 - 90,000 기타유형자산의 구축물 대체 200,500 - 기타유형자산의 기계장치 대체 330,166 608,278 건물 취득대금의 미지급 - 12,600 건물부속설비 취득대금의 미지급 - 2,530 구축물 취득대금의 미지급 21,480 38,500 기계장치 취득대금의 미지급 37,219 106,852 차량운반구 취득대금의 미지급 - 3,470 공기구와비품 취득대금의 미지급 20,540 35,504 현금및현금성자산에서 발생한 당분기 외화환산손실은 141,918천원, 전분기 외화환산이익은 153천원입니다. 37. 환경정책 등 (1) 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 내부기준을 설정, 운영하고 있으며 당분기 및 전분기 중 환경관련 투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 폐수처리비 1,910,197 2,184,056 합 계 1,910,197 2,184,056 (2) 회사의 안전 및 사고에 관한 내부기준을 설정하고 안전 및 보건 활동을 추진하고 있으며, 당분기 중에 발생한 재해는 없습니다. 38. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품수출액 13,938,966 53,697,943 24,573,306 77,887,243 제품매출액 34,140,761 90,636,875 24,656,047 78,346,410 상품수출액 208,695 2,202,923 333,610 1,717,339 상품매출액 - - - 26,144 기타매출액 25,343 130,479 84,230 400,347 수입임대료 594,176 1,770,644 529,793 1,726,972 합 계 48,907,941 148,438,864 50,176,986 160,104,455 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품매출원가 38,302,624 119,659,036 44,869,308 144,672,607 상품매출원가 170,589 2,200,586 286,463 1,594,269 임대매출원가 378,055 1,071,692 535,213 1,223,355 합 계 38,851,268 122,931,314 45,690,984 147,490,231 39. 사업부문별 공시정보 (1) 사업별 부문정보 가. 사업별 부문에 대한 일반정보품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준과 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 다음과 같이 분류되고 있습니다. 1) 제조부문① 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, 수출 및 국내매출을 하고 있습니다. 2) 임대부문 : 회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무현황 ⓛ 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 제조부문 상품 및 임대부문 합 계 1. 매출액 144,465 3,974 148,439 2. 영업손익 20,110 696 20,806 3. 자산 255,641 27,516 283,157 1) 비유동자산 69,719 24,271 93,990 (유형자산) 47,139 42 47,181 (투자부동산) - 23,547 23,547 (감가상각비 등) 2,383 181 2,564 4. 부채 38,526 1,857 40,383 5. 분기순이익 15,015 918 15,933 ② 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 제조부문 상품 및 임대부문 합 계 1. 매출액 156,634 3,470 160,104 2. 영업손익 7,704 594 8,298 3. 자산 297,607 27,582 325,189 1) 비유동자산 69,629 24,453 94,082 (유형자산) 46,869 43 46,912 (투자부동산) - 23,874 23,874 (감가상각비 등) 2,399 189 2,588 4. 부채 95,141 2,917 98,058 5. 분기순이익 2,644 4,176 6,820 (2) 지역별 부문에 대한 일반정보한국에서는 가죽을 생산하여 국내판매 및 수출을 하고 있으며 중국 현지법인인 청도 삼양피혁유한공사에 원자재를 공급 및 수출하여 생산된 제품은 중국 현지판매 및 지배 회사로 재반입하고 있습니다. 40. 위험관리 목적 및 정책 가. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 40,383,420 83,128,254 차감: 현금및현금성자산 11,317,656 1,027,587 순부채 29,065,764 82,100,667 자본총계 242,773,352 230,574,920 부채비율 12.0% 35.6% 나. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 기준 15,270,207 17,079,010 12,625,200 55,408,428 EUR 기준 - - - 26,276 합 계 15,270,207 17,079,010 12,625,200 55,434,704 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 기준 (-)180,880 180,880 (-)4,278,322 4,278,322 EUR 기준 - - (-)2,628 2,628 합 계 (-)180,880 180,880 (-)4,280,950 4,280,950 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행등과 일반여신약정을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월미만 1년초과 합 계 당분기 금융부채 26,585,225 1,363,350 27,948,575 전기 금융부채 70,608,389 1,355,950 71,964,339 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금성자산 11,317,656 1,027,587 단기금융상품 60,000,000 80,000,000 매출채권 및 기타유동채권 45,833,458 51,041,384 기타유동자산 369,076 806,789 장기금융상품 8,000 8,000 기타비유동자산 290,492 290,492 합 계 117,818,682 133,174,252 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험관리 회사의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. (5) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,055 백만원 및 1,100 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 105.5백만원 및 110백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 55 기말 2015.12.31 현재 제 54 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 유동자산 182,750,255,128 208,900,096,194 189,409,389,763 현금및현금성자산 11,290,440,612 616,017,564 1,673,386,799 단기금융상품 60,000,000,000 80,000,000,000 82,000,000,000 매도가능금융자산 1,055,000,000 1,100,000,000 1,165,000,000 매출채권 및 기타유동채권 44,104,676,111 50,238,210,180 44,639,007,815 기타유동자산 1,017,545,188 1,231,591,992 1,329,378,222 재고자산 65,282,593,217 75,714,276,458 58,602,616,927 매각예정자산 2,717,389,303 비유동자산 92,994,920,968 93,900,779,329 98,673,869,257 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 장기매도가능금융자산 83,531,140 83,531,140 83,531,140 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 23,537,703,514 23,537,703,514 23,537,703,514 순확정급여자산 10,375,531 77,289,836 유형자산 44,742,965,222 45,351,197,574 42,299,319,954 투자부동산 23,546,964,740 23,811,563,998 31,566,538,947 무형자산 785,264,102 807,915,322 810,863,616 기타비유동자산 290,492,250 290,492,250 290,622,250 자산총계 275,745,176,096 302,800,875,523 290,800,648,323 부채 유동부채 29,380,767,394 71,625,685,566 66,076,740,748 매입채무 및 기타유동채무 6,957,912,887 12,784,390,251 14,426,641,638 단기차입금 19,101,360,432 55,556,089,274 48,913,132,197 당기법인세부채 3,321,494,075 3,285,206,041 2,736,966,913 비유동부채 8,850,370,352 7,376,096,938 9,144,967,810 퇴직급여채무 1,993,130,629 기타비유동채무 1,363,350,000 1,355,950,000 1,476,950,000 이연법인세부채 5,493,889,723 6,020,146,938 7,668,017,810 부채총계 38,231,137,746 79,001,782,504 75,221,708,558 자본 납입자본 17,800,000,000 17,800,000,000 17,800,000,000 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 보통주자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 주식발행초과금 2,800,000,000 2,800,000,000 2,800,000,000 기타자본구성요소 41,437,766,452 41,472,866,452 41,523,566,452 기타자본잉여금 41,472,002,095 41,472,002,095 41,472,002,095 매도가능증권평가손실 (34,235,643) 864,357 51,564,357 이익잉여금(결손금) 178,276,271,898 164,526,226,567 156,255,373,313 법정적립금 7,600,000,000 7,600,000,000 7,600,000,000 임의적립금 19,900,000,000 19,900,000,000 19,900,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 150,776,271,898 137,026,226,567 128,755,373,313 자본총계 237,514,038,350 223,799,093,019 215,578,939,765 자본과부채총계 275,745,176,096 302,800,875,523 290,800,648,323 손익계산서 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 55 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,824,507,253 143,854,442,814 49,422,051,764 160,011,495,736 213,859,986,361 196,970,885,559 매출원가 36,994,283,301 118,966,948,447 44,867,306,075 148,264,223,508 197,673,886,375 184,449,464,868 매출총이익 9,830,223,952 24,887,494,367 4,554,745,689 11,747,272,228 16,186,099,986 12,521,420,691 판매비와관리비 1,077,242,077 3,812,818,110 1,213,201,611 3,470,642,756 4,373,684,030 3,926,143,857 영업이익(손실) 8,752,981,875 21,074,676,257 3,341,544,078 8,276,629,472 11,812,415,956 8,595,276,834 기타수익 703,258,169 2,541,710,368 553,748,661 6,477,776,234 6,734,466,571 6,995,878,274 기타비용 343,334,143 2,158,675,933 4,177,588,882 6,520,487,301 5,339,337,180 4,149,253,428 금융수익 221,684,978 612,360,999 482,624,285 1,483,865,489 1,894,597,948 2,006,130,705 금융비용 59,268,003 340,119,202 276,988,750 634,295,003 841,850,973 515,665,118 법인세비용차감전순이익(손실) 9,275,322,876 21,729,952,489 (76,660,608) 9,083,488,891 14,260,292,322 12,932,367,267 법인세비용 2,338,157,730 5,150,711,006 (126,071,226) 1,930,381,711 3,363,572,552 2,837,558,548 당기순이익(손실) 6,937,165,146 16,579,241,483 49,410,618 7,153,107,180 10,896,719,770 10,094,808,719 주당이익 기본주당이익(손실) 2,312 5,526 16 2,384 3,632 3,365 희석주당이익(손실) 2,312 5,526 16 2,384 3,632 3,365 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 55 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,937,165,146 16,579,241,483 49,410,618 7,153,107,180 10,896,719,770 10,094,808,719 기타포괄손익 13,224,883 (389,296,152) (143,773,766) (549,990,334) (426,566,516) (93,699,968) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (26,639,474) (354,196,152) (76,693,766) (412,710,334) (375,866,516) (191,199,968) 확정급여제도의 재측정요소 (26,639,474) (354,196,152) (76,693,766) (412,710,334) (375,866,516) (191,199,968) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수 있는 항목 39,864,357 (35,100,000) (67,080,000) (137,280,000) (50,700,000) 97,500,000 매도가능증권평가손익 39,864,357 (35,100,000) (67,080,000) (137,280,000) (50,700,000) 97,500,000 총포괄손익 6,950,390,029 16,189,945,331 (94,363,148) 6,603,116,846 10,470,153,254 10,001,108,751 자본변동표 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 55 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 (183,742,572) 148,601,764,562 207,690,024,085 자본의 변동 연차배당 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 10,094,808,719 10,094,808,719 매도가능증권처분 137,806,929 137,806,929 매도가능증권평가손익 97,500,000 97,500,000 확정급여제도의 재측정손익 (191,199,968) (191,199,968) 2014.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 51,564,357 156,255,373,313 215,578,939,765 2015.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 51,564,357 156,255,373,313 215,578,939,765 자본의 변동 연차배당 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 10,896,719,770 10,896,719,770 매도가능증권처분 매도가능증권평가손익 (50,700,000) (50,700,000) 확정급여제도의 재측정손익 (375,866,516) (375,866,516) 2015.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 864,357 164,526,226,567 223,799,093,019 2015.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 51,564,357 156,255,373,313 215,578,939,765 자본의 변동 연차배당 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 7,153,107,180 7,153,107,180 매도가능증권처분 매도가능증권평가손익 (137,280,000) (137,280,000) 확정급여제도의 재측정손익 (412,710,334) (412,710,334) 2015.09.30 (기말자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 (85,715,643) 160,745,770,159 219,932,056,611 2016.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 864,357 164,526,226,567 223,799,093,019 자본의 변동 연차배당 (2,475,000,000) (2,475,000,000) 포괄손익 당기순이익(손실) 16,579,241,483 16,579,241,483 매도가능증권처분 매도가능증권평가손익 (35,100,000) (35,100,000) 확정급여제도의 재측정손익 (354,196,152) (354,196,152) 2016.09.30 (기말자본) 15,000,000,000 2,800,000,000 41,472,002,095 (34,235,643) 178,276,271,898 237,514,038,350 현금흐름표 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 55 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 30,972,458,162 (19,421,218,628) (17,047,051,638) (3,708,584,493) 당기순이익(손실) 16,579,241,483 7,153,107,180 10,896,719,770 10,094,808,719 당기순이익조정을 위한 가감 19,190,024,570 (23,298,274,057) (24,998,802,152) (15,126,043,631) 퇴직급여 1,549,408,528 960,855,210 1,272,089,162 893,350,140 감가상각비 2,544,199,664 2,229,676,171 3,080,236,221 2,780,404,749 투자부동산처분손실 670,976,072 잡손실 440,000 외화환산손실 141,918,489 2,823,885,837 136,238,540 1,467,902,881 유형자산처분손실 17,000 38,568,547 90,429,566 1,620,830 대손상각비 10,610,520 (14,397,199) (17,215,392) 1,154,557 이자비용 340,119,202 634,295,003 841,850,973 515,665,118 외화환산이익 (528,729,702) (28,534,010) (88,765,055) (9,768,638) 유형자산처분이익 (200,000) (2,800,000) 매도가능증권처분이익 (154,574,450) 투자부동산처분이익 (341,282,456) (5,282,610,697) (4,611,634,625) (4,577,396,428) 법인세비용 5,150,711,006 1,930,381,711 3,363,572,552 2,837,558,548 이자수익 (612,360,999) (1,483,865,489) (1,894,597,948) (2,006,130,705) 배당금수익 (167,066,667) (167,066,667) (167,066,667) (183,066,667) 매출채권의 감소(증가) 5,877,957,841 (1,487,200,550) (6,177,848,349) (16,398,315,526) 미수금의 감소(증가) 383,748,059 (412,357,391) 684,610,425 102,882,298 선급금의 감소(증가) (14,490,000) (17,780,000) (63,290,000) (202,808,000) 선급비용의 감소(증가) (209,175,576) (130,997,720) (3,868,722) (18,210,604) 선급부가가치세의감소(증가) 726,482,410 재고자산의 감소(증가) 10,431,683,241 (21,239,266,768) (17,111,659,531) (1,783,307,257) 매입채무의 증가(감소) (3,741,515,562) (619,083,811) (2,109,570,493) 2,314,796,770 미지급금의 증가(감소) (1,207,509,131) (268,532,792) 81,413,522 (166,989,553) 선수금의 증가(감소) (143,194,529) (19,062,323) 263,567,652 (66,545,919) 예수금의 증가(감소) (81,251,370) (813,231,455) (758,328,635) 37,934,775 미지급비용의 증가(감소) (201,612,988) (280,224,258) (710,342) 105,191,264 퇴직금의 지급 (256,291,025) (564,300,923) (890,869,437) (336,240,953) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 256,291,025 535,599,445 (796,185,569) (878,233,271) 임대보증금의 증가(감소) 47,400,000 (304,000,000) (121,000,000) (126,600,000) 거래보증금의 증가(감소) (40,000,000) 10,000,000 배당금수취 167,066,667 167,066,667 167,066,667 183,066,667 이자수취 1,050,073,379 1,381,692,560 2,059,542,900 2,101,606,899 이자지급 (483,069,230) (586,308,755) (828,688,160) (473,277,732) 법인세납부(환급) (5,530,878,707) (4,238,502,223) (4,342,890,663) (488,745,415) 투자활동현금흐름 18,771,347,422 (661,875,229) 11,731,478,904 (2,582,155,681) 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 2,000,000,000 무형자산의 처분 20,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,451,250,000 보증금의 감소 130,000 기계장치의 처분 69,246,100 75,246,100 차량운반구의 처분 20,000,000 20,400,000 8,954,545 투자부동산의 처분 425,000,000 14,832,920,000 14,832,920,000 6,800,000,000 매각예정자산계약금의 수취 800,000,000 단기금융상품의 취득 (12,000,000,000) (9,500,000,000) 건물의 취득 (55,772,710) (145,228,500) (421,541,140) (24,925,000) 건물부속설비의 취득 (34,847,500) (126,707,890) (245,510,680) (50,692,300) 구축물의 취득 (154,973,850) (218,143,160) (300,122,260) (302,859,476) 기계장치의 취득 (303,161,316) (1,241,760,170) (1,976,259,970) (1,625,855,550) 차량운반구의 취득 (16,921,000) (82,908,460) (89,638,860) (58,451,980) 기타유형자산의취득 (1,107,976,202) (1,769,293,149) (2,164,144,286) (2,079,575,920) 재무활동현금흐름 (38,927,464,047) 19,508,631,549 4,258,205,246 7,454,636,823 단기차입금의 증가 65,163,060,109 119,720,577,326 146,402,019,408 109,951,152,403 단기차입금의 상환 (101,615,524,156) (97,961,945,777) (139,893,814,162) (100,246,515,580) 배당금지급 (2,475,000,000) (2,250,000,000) (2,250,000,000) (2,250,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,816,341,537 (574,462,308) (1,057,367,488) 1,163,896,649 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (141,918,489) 153,357 (1,747) 5,095 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,674,423,048 (574,308,951) (1,057,369,235) 1,163,901,744 기초현금및현금성자산 616,017,564 1,673,386,799 1,673,386,799 509,485,055 기말현금및현금성자산 11,290,440,612 1,099,077,848 616,017,564 1,673,386,799 5. 재무제표 주석 제56 (당)기 분기 2016년 9월 30일 현재 제55 (전)기 2015년 12월 31일 현재 삼양통상주식회사 1 . 회사의 개요 삼양통상주식회사(이하 "회사", 대표이사 허남각)는 1957년 10월 12일에 피혁원단의제조, 운동용 신발의 제조 및 무역업을 영위하기 위하여 설립되었으며, 1989년 11월 10일 에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장(구:한국증권거래소)에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 당기말 현재 주요주주는 허남각 대표이사 (지분율 20.0%)입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 공정거 래 위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 '지에스' 기업집단에 속하는 회사로 지정되었습니다 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별 도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다. 회 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니 다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 상기 (가)내지 (나)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습 니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니 다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원 가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다 . 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액 으로 측정하고 있습니다. 순실 현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 등을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하 고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산 의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년, 40년 정액법 건물부속설비 15년, 20년 정액법 구 축 물 15년, 20년 정액법 기 계 장 치 6년, 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - 일반시설분담금 10년 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (13) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여 의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여 수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상 계 (1) 금융 자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 11,290,441 - - 11,290,441 단기금융상품 - - - 60,000,000 - - 60,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,055,000 - 1,055,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 44,104,676 - - 44,104,676 기타유동자산 - - - 369,076 - - 369,076 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 116,062,685 1,138,531 - 117,201,216 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 616,018 - - 616,018 단기금융상품 - - - 80,000,000 - - 80,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,100,000 - 1,100,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 50,238,210 - - 50,238,210 기타유동자산 - - - 806,789 - - 806,789 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 131,959,509 1,183,531 - 133,143,040 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 6,481,823 - - 6,481,823 단기차입금 - 19,101,360 - - 19,101,360 기타비유동채무 - 1,363,350 - - 1,363,350 합 계 - 26,946,533 - - 26,946,533 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 12,083,854 - - 12,083,854 단기차입금 - 55,556,089 - - 55,556,089 기타비유동채무 - 1,355,950 - - 1,355,950 합 계 - 68,995,893 - - 68,995,893 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (-)280,701 - 612,361 28,534 - 1,483,865 매도가능금융자산 18,000 (-)35,100 - 18,000 (-)137,280 - 합 계 (-)262,701 (-)35,100 612,361 46,534 (-)137,280 1,483,865 금융부채 상각후원가측정금융부채 389,947 (-)340,119 (-)2,823,886 - (-)634,295 합 계 389,947 (-)340,119 (-)2,823,886 - (-)634,295 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,055,000 1,055,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,055,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2016년 9월 30일 종가 105,500원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,100,000 1,100,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,100,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2015년 12월 31일 종가 110,000원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현 금 9,731 6,396 외화당좌예금 8,664,482 95,750 보통예금 및 당좌예금 2,616,228 513,871 합 계 11,290,441 616,017 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6 . 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 당 분 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 60,000,000 80,000,000 합 계 60,000,000 80,000,000 장기금융상품 별단예금 8,000 8,000 당좌개설보증금 합 계 8,000 8,000 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 (상각후)취득원가 공정가치 장부금액 (상각후)취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 1,098,892 1,055,000 1,055,000 1,098,892 1,100,000 1,100,000 시장성 없는 지분증권 83,531 - 83,531 83,531 - 83,531 합 계 1,182,423 1,055,000 1,138,531 1,182,423 1,100,000 1,183,531 유 동 자 산 1,098,892 1,055,000 1,055,000 1,098,892 1,100,000 1,100,000 비 유 동 자 산 83,531 - 83,531 83,531 - 83,531 1) 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 삼성생명보험 10,000 - 1,098,892 1,055,000 1,055,000 10,000 - 1,098,892 1,100,000 1,100,000 합 계 10,000 - 1,098,892 1,055,000 1,055,000 10,000 - 1,098,892 1,100,000 1,100,000 상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타자본구성요소(매도가능증권평가손익)로 계상하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 신평장림공단(주1) 83,531 83,531 83,531 83,531 (주1) 신평장림공단 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 처분액 평가손익증감액 법인세효과 기말 잔액 당분기 864 - (-)45,000 9,900 (-)34,236 전 기 51,564 - (-)65,000 14,300 864 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,859,884 (-)11,169 43,848,715 49,599,060 (-)559 49,598,501 미 수 금 255,961 - 255,961 639,709 - 639,709 합 계 44,115,845 (-)11,169 44,104,676 50,238,769 (-)559 50,238,210 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 559,143 - - - 559,143 (단위 : 천원) 구 분 만기경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,557 - - - 24,557 (3) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 매출채권 기초 대손충당금 합 계 (-)559 (-)17,774 대손금처리액(회수액) - - 대손상각비 (-)10,610 - 대손충당금환입 - 17,215 기말 대손충당금 합 계 (-)11,169 (-)559 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산 미수수익 369,076 806,789 선급금 298,748 284,258 선급비용 349,721 140,545 합 계 1,017,545 1,231,592 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 15,300,799 - 15,300,799 17,000,605 - 17,000,605 재공품 27,016,835 - 27,016,835 27,242,826 - 27,242,826 원재료 16,070,687 - 16,070,687 17,674,295 - 17,674,295 저장품 468,552 - 468,552 361,349 - 361,349 미착품 6,425,720 - 6,425,720 13,435,201 - 13,435,201 합 계 65,282,593 - 65,282,593 75,714,276 - 75,714,276 11. 종속기업 및 관계기업 투자 내역 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 보고기간종료일 당 분 기 전 기 관계의 성격 측정방법 취득원가 취득원가 종속기업 청도삼양피혁유한공사 중국 100 2016.9.30 5,120,806 5,120,806 임가공 및 피혁제품의 공급 원가법 소 계 5,120,806 5,120,806 관계기업 경원건설(주) (주1) 한국 14.91 2016.9.30 18,416,898 18,416,898 투자목적 원가법 소 계 18,416,898 18,416,898 합 계 23,537,704 23,537,704 (주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업에 해당합니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 청도삼양피혁유한공사 5,120,806 - - - - 5,120,806 소 계 5,120,806 - - - - 5,120,806 관계기업 경원건설(주) 18,416,898 - - - - 18,416,898 소 계 18,416,898 - - - - 18,416,898 합 계 23,537,704 - - - - 23,537,704 2) 전기 (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 청도삼양피혁유한공사 5,120,806 - - - - 5,120,806 소 계 5,120,806 - - - - 5,120,806 관계기업 경원건설(주) 18,416,898 - - - - 18,416,898 소 계 18,416,898 - - - - 18,416,898 합 계 23,537,704 - - - - 23,537,704 (3) 종속기업과 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 청도삼양피혁유한공사 11,715,997 3,168,663 15,823,975 (-)255,442 (-)255,442 경원건설(주) 50,644,317 11,134,881 14,229,296 1,152,858 1,152,858 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 청도삼양피혁유한공사 23,051,265 12,764,051 30,889,186 (-)18,772 (-)18,772 경원건설(주) 49,085,109 9,728,531 18,182,379 1,233,337 1,233,337 12. 유형자산의 내용 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가 2016.1.1 21,398,955 9,818,154 4,281,296 5,930,810 28,137,281 845,515 5,977,378 200,690 76,590,079 증가 - 55,772 34,847 176,454 340,381 16,921 268,971 859,545 1,752,891 건설중인자산대체 177,195 312,806 - 200,500 330,166 - - (-)1,020,667 - 처분 - - - - - - (-)9,842 - (-)9,842 2016.9.30 21,576,150 10,186,732 4,316,143 6,307,764 28,807,828 862,436 6,236,507 39,568 78,333,128 감가상각누계액 2016.1.1 - (-)3,135,743 (-)1,671,997 (-)3,259,263 (-)18,187,179 (-)582,153 (-)4,402,548 - (-)31,238,883 처분으로 인한 제거 - - - - - - 9,825 - 9,825 감가상각비 - (-)193,535 (-)152,587 (-)189,006 (-)1,344,558 (-)69,455 (-)411,964 - (-)2,361,105 2016.9.30 - (-)3,329,278 (-)1,824,584 (-)3,448,269 (-)19,531,737 (-)651,608 (-)4,804,687 - (-)33,590,163 기말장부금액 21,576,150 6,857,454 2,491,559 2,859,495 9,276,091 210,828 1,431,820 39,568 44,742,965 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가 2015.1.1 21,398,955 8,783,083 3,945,785 5,497,029 25,303,273 921,061 5,456,176 20,863 71,326,225 증가 - 424,941 245,511 433,781 2,661,276 95,068 539,641 1,663,745 6,063,963 건설중인자산대체 - 610,130 90,000 - 783,788 - - (-)1,483,918 - 처분 - - - - (-)611,055 (-)170,614 (-)18,439 - (-)800,108 2015.12.31 21,398,955 9,818,154 4,281,296 5,930,810 28,137,282 845,515 5,977,378 200,690 76,590,080 감가상각누계액 2015.1.1 - (-)2,900,943 (-)1,476,613 (-)3,033,527 (-)17,120,389 (-)599,963 (-)3,895,470 - (-)29,026,905 처분으로 인한 제거 - - - - 479,879 115,921 18,432 - 614,232 감가상각비 - (-)234,800 (-)195,384 (-)225,736 (-)1,546,669 (-)98,111 (-)525,510 - (-)2,826,210 2015.12.31 - (-)3,135,743 (-)1,671,997 (-)3,259,263 (-)18,187,179 (-)582,153 (-)4,402,548 - (-)31,238,883 기말장부금액 21,398,955 6,682,411 2,609,299 2,671,547 9,950,103 263,362 1,574,830 200,690 45,351,197 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당 분 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산의 토지 21,576,150 58,295,282 21,398,955 56,212,489 13. 투자부동산의 내용 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 합 계 취득원가 2016.1.1 19,265,555 9,014,013 961,653 737,180 29,978,401 증가 - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - 처분 (-)39,000 (-)91,000 - - (-)130,000 2016.9.30 19,226,555 8,923,013 961,653 737,180 29,848,401 감가상각누계액 2016.1.1 - (-)4,664,478 (-)851,244 (-)651,115 (-)6,166,837 처분으로 인한 제거 - 46,282 - - 46,282 감가상각비 - (-)166,416 (-)5,254 (-)9,211 (-)180,881 2016.9.30 - (-)4,784,612 (-)856,498 (-)660,326 (-)6,301,436 기말장부금액 19,226,555 4,138,401 105,155 76,854 23,546,965 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 건물부속설비 구축물 합 계 취득원가 2015.1.1 26,008,133 10,468,712 1,114,417 1,286,029 38,877,291 증가 - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - 처분 (-)6,742,578 (-)1,454,699 (-)152,764 (-)548,849 (-)8,898,890 2015.12.31 19,265,555 9,014,013 961,653 737,180 29,978,401 감가상각누계액 2015.1.1 - (-)5,149,117 (-)981,675 (-)1,179,960 (-)7,310,752 처분으로 인한 제거 - 708,847 137,487 548,659 1,394,993 감가상각비 - (-)224,208 (-)7,056 (-)19,814 (-)251,078 2015.12.31 - (-)4,664,478 (-)851,244 (-)651,115 (-)6,166,837 기말장부금액 19,265,555 4,349,535 110,409 86,065 23,811,564 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당 분 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 투자부동산의 토지 19,226,555 45,581,355 19,265,555 41,948,664 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,770,644 1,726,971 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,071,692 1,177,002 비임대수익투자부동산 직접운영비용 - 46,353 당기손익인식 공정가치변동누계액(주1) - - (주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주1) 770,030 - 770,030 790,470 - 790,470 일반시설분단금 29,484 (-)14,250 15,234 29,484 (-)12,039 17,445 합 계 799,514 (-)14,250 785,264 819,954 (-)12,039 807,915 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기와 전기말 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 상 각 손상차손 기 말 회원권 790,470 (-)20,440 - - 770,030 일반시설분담금 17,445 - (-)2,211 - 15,234 합 계 807,915 (-)20,440 (-)2,211 - 785,264 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 상 각 손상차손 기 말 회원권 790,470 - - - 790,470 일반시설분담금 20,394 - (-)2,949 - 17,445 합 계 810,864 - (-)2,949 - 807,915 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 - - 매출원가 2,211 2,949 합 계 2,211 2,949 15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보증금 등 290,492 290,492 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성 매입채무 2,875,550 7,004,748 미지급금 2,166,401 3,294,671 선수금 180,825 324,020 예수금 295,265 376,516 미지급비용 1,439,872 1,784,435 유동성 합계 6,957,913 12,784,390 비유동성 임대보증금 1,353,350 1,305,950 거래보증금 10,000 50,000 비유동성 합계 1,363,350 1,355,950 17. 단기차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종류 연이자율(%) 금 액 당 분 기 당 분 기 전 기 우리은행 외 USANCE 등 1.16~2.65 19,101,360 55,556,089 18. 퇴직급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 12,072,298 10,248,882 사외적립자산의 공정가치 (-)10,079,168 (-)10,259,258 합 계 1,993,130 (-)10,376 (2) 당분기말과 전기말 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 확정급여채무 현재가치 10,248,882 9,237,022 이자원가 250,919 386,752 당기근무원가 1,547,803 1,273,253 퇴직급여지급액 (-)256,291 (-)890,869 재측정요소 280,985 242,724 기말 확정급여채무 현재가치 12,072,298 10,248,882 (3) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 사외적립자산 현재가치 10,259,258 9,314,312 사용자 기여금 - 1,650,000 사외적립자산의 이자수익 249,314 387,916 퇴직급여지급액 (-)256,291 (-)853,814 재측정요소 (-)173,113 (-)239,156 기말 사외적립자산 현재가치 10,079,168 10,259,258 (4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,547,803 959,797 이자원가 250,919 292,916 사외적립자산의 이자수익 (-)249,314 (-)291,857 합 계 1,549,408 960,856 (5) 당분기와 전분기의 판매관리비, 제조원가, 임대원가로 인식된 퇴직급여의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 713,817 288,479 제조원가 822,043 661,283 임대원가 13,548 11,094 합 계 1,549,408 960,856 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정금리상품 등 10,079,168 10,259,258 합 계 10,079,168 10,259,258 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (-)454,098 (-)529,116 법인세효과 99,902 116,405 법인세차감후 재측정요소 (-)354,196 (-)412,711 (8) 당분기말과 전기말 확정급여제도의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.70% 3.30% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 보험가입의 내용 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부 보 금 액 보험가입처 당 분 기 전 기 화재보험 건 물 등 76,359,777 76,359,777 KB손해보험 재고자산 28,692,600 29,094,000 〃 합 계 105,052,377 105,453,777 상기 이외에 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험,그리고 종업원산업재해보상보험, 해외현지법인투자금액보험에 가입되어 있습니다. 20. 제공받은 보증의 내용 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 서울보증보험 인허가보증 2,000 2015.12.07 - 2016.10.06 한국산업인력공단 21. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 토지 및 건물의 담보설정액은 44,424,000 천원 및 USD 4,120,000입니다. 22. 약정사항의 내용 (1) 타인을 위한 지급보증의 내용회사가 종속기업의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채권자 청도삼양피혁유한공사 지급보증 1,000,000 2,000,000 산업은행 (2) 회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약 정 내 용 한 도 금 액 당 분 기 전 기 우리은행 당 좌 차 월 3,000,000 3,000,000 무 역 금 융 2,000,000 2,000,000 B2B 2,000,000 2,000,000 상 업 어 음 할인 3,000,000 3,000,000 매 입 외 환 USD 2,800,000 USD 2,800,000 일람불 수입 USD 2,300,000 USD 2,300,000 연지급 수입 USD 35,400,000 USD 55,970,000 산업은행 수입 L/C USD 3,000,000 USD 3,000,000 신한은행 매 입 외 환 USD 5,000,000 - 하나은행 당 좌 차 월 1,000,000 1,000,000 매 입 외 환 USD 4,000,000 USD 4,000,000 수입 L/C USD 8,000,000 USD 8,000,000 합 계 11,000,000USD 60,500,000 11,000,000USD 76,070,000 23. 자본금, 자본잉여금의 내용 (1) 회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 6,000,000주 6,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 3,000,000주 3,000,000주 보통주 자본금 15,000,000,000원 15,000,000,000원 (2) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 재평가적립금(자본전입 및 환율조정차 상계, 재평가세 등 차감후 잔액) 40,768,975천원, 자기주식처분이익 220,977천원, 이연법인 세 회계 최초 적용시 계상된 금액 482,050천원으로 구성되어 있습니다. 24. 이익잉여금 법정적립금과 임의적립금 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 금 액 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 7,600,000 7,600,000 합 계 7,600,000 7,600,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,500,000 2,500,000 별도적립금 17,400,000 17,400,000 합 계 19,900,000 19,900,000 25. 배당금 내용 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수(주) 3,000,000 - 3,000,000 - 배당주식수(주) 3,000,000 - 3,000,000 - 주당배당금(원) 825 - 750 - 배당금(천원) 2,475,000 - 2,250,000 - 26. 특수관계자와의 주요거래 내용 (1) 특수관계자의 명칭과 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 관 계 발행자본금 회사소유지분율(%) 청도삼양피혁유한공사 종속기업 5,120,806 100.00 경원건설(주) 관계기업 1,500,000 14.91 (주)삼양인터내셔날 기타기업 5,000,000 - (주)켐텍인터내셔날 기타기업 1,000,000 - (주)삼정건업 기타기업 118,500,000 - GS칼텍스주식회사 기타기업 260,000,000 - (2) 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 매 출 등 매 입 등 당 분 기 전분기 당 분 기 전분기 3개월 9개월 9개월 3개월 9개월 9개월 청도삼양피혁유한공사 49,894 9,450,734 18,915,472 637,516 1,788,819 2,004,009 (주)삼양인터내셔날 33,000 95,000 81,000 - - - (주)켐텍인터내셔날 - - - 175,283 471,124 452,764 (주)삼정건업 - - - 97,240 324,920 250,289 GS칼텍스주식회사 3,300 9,900 - - - - 합 계 86,194 9,555,634 18,996,472 910,039 2,584,863 2,707,062 (3) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 과 목 당 분 기 전 기 (채권) 청도삼양피혁유한공사 매출채권 1,448,023 11,954,302 (주)삼정건업 보증금 278,099 278,099 경원건설㈜ 기타채권 346,084 346,084 합 계 2,072,206 12,578,485 (채무) 청도삼양피혁유한공사 미지급금 253,061 193,356 (주)삼양인터내셔날 미지급금 및 임대보증금 100,000 35,000 (주)켐텍인터내셔날 지급어음 및 미지급금 131,097 115,685 (주)삼정건업 미지급금 - 154 GS칼텍스주식회사 임대보증금 5,000 - 합 계 489,158 344,195 (4) 주요경영진에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,003,782 1,094,232 퇴직급여 937,608 465,280 27. 판매관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 급여 467,734 1,406,629 597,472 1,537,908 퇴직급여 111,146 713,817 82,091 288,479 복리후생비 31,007 79,520 33,452 86,446 통신비 4,277 13,088 4,613 13,713 임차료 97,240 324,920 122,373 366,881 여비교통비 2,364 28,036 1,731 20,679 도서인쇄비 3,709 16,002 4,234 16,668 소모품비 2,242 6,427 2,459 7,737 차량유지비 6,698 20,450 7,092 22,849 보험료 5,064 15,313 5,221 15,392 지급수수료 36,868 164,989 45,518 207,199 세금과공과 16,490 47,536 13,496 41,636 광고선전비 5,000 35,292 5,000 19,986 교제비 6,919 19,889 6,294 18,769 수출비 267,945 870,117 265,337 768,968 감가상각비 13,617 40,182 15,141 51,730 대손상각비 (-)1,078 10,611 1,678 (-)14,397 합 계 1,077,242 3,812,818 1,213,202 3,470,643 28. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 배당금수입 - 167,067 - 167,067 외환차익 342,772 1,615,964 552,983 995,793 외화환산이익 353,471 389,947 - 28,534 투자부동산처분이익 - 341,282 - 5,282,611 잡이익 7,015 27,450 765 3,771 합 계 703,258 2,541,710 553,748 6,477,776 29. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차손 138,883 1,841,485 2,353,341 2,933,684 외화환산손실 171,075 280,701 1,770,877 2,823,886 유형자산처분손실 17 17 - 38,568 기부금 33,330 33,630 53,330 53,330 투자부동산처분손실 - - - 670,976 잡손실 29 2,843 41 43 합 계 343,334 2,158,676 4,177,589 6,520,487 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 221,685 612,361 482,624 1,483,865 합 계 221,685 612,361 482,624 1,483,865 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 59,268 340,119 276,989 634,295 합 계 59,268 340,119 276,989 634,295 31. 외화자산ㆍ부채의 환산내용 (1) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD등) 구분 과 목 통화 외화금액 원화금액 환산이익(손실) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 현금성자산 USD 7,903,386 194,551 8,664,482 232,392 (-)141,918 153 매출채권 USD 3,473,132 9,687,344 3,807,594 11,571,532 (-)138,783 28,381 소 계 USD 11,376,518 9,881,895 12,472,076 11,803,924 (-)280,701 28,534 부채 단기차입금 USD 15,501,154 59,853,652 16,993,915 71,495,187 387,683 (-)2,823,424 매입채무 USD 77,620 3,702,545 85,095 4,422,690 2,264 (-)432 매입채무 EUR - 4,350 - 5,846 - (-)30 미지급비용 USD - 130,324 - 155,672 - - 소 계 USD 15,578,774 63,686,521 17,079,010 76,073,549 389,947 (-)2,823,886 EUR - 4,350 - 5,846 환산이익환산손실 389,947(-)280,701 28,534(-)2,823,886 (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전분기 1USD 1,096.30 1,194.50 1EUR - 1,343.93 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품과 재공품의 변동 (-)497,114 (-)1,925,797 5,655,107 9,955,794 원재료의 사용액 24,922,751 81,688,767 38,692,579 121,700,827 종업원급여비용 3,677,089 11,258,404 3,474,089 10,691,519 감가상각비 880,319 2,544,200 790,886 2,229,676 기타비용 등 9,088,481 29,214,193 (-) 2,532,154 7,157,050 합 계 38,071,526 122,779,767 46,080,507 151,734,866 33. 법인세회계 (1) 법인세비용 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,567,167 3,778,080 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 변동액 (-)526,257 (-)2,002,824 자본에 가감하는 이연법인세 자산(부채) 변동액 9,900 38,720 자본에 직접 반영된 법인세 비용 99,901 116,405 법인세비용 5,150,711 1,930,381 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 99,901 116,405 소계 99,901 116,405 매도가능금융자산평가손익 9,900 38,720 소계 9,900 38,720 합계 109,801 155,125 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 21,729,952 9,083,489 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,780,589 1,998,368 조정사항 : 370,121 (-)67,986 비과세수익 (-)120,251 (-)165,965 비공제비용 436 21,724 세액공제 (-)4,889 - 기타 494,825 76,255 법인세비용 5,150,710 1,930,382 평균유효세율 23.7% 21.3% (4) 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 당기증가 당기감소 당기말잔액 미수수익 (-)806,789 (-)369,076 (-)806,789 (-)369,076 퇴직급여충당부채 - 1,993,131 - 1,993,131 청도지급보증료 106,082 - - 106,082 청도지급보증료,인건비 283,078 - - 283,078 즉시의제상각 17,221 - 10,103 7,118 D/A할인료 23,004 32 23,004 32 대손금 1,690 - - 1,690 매도가능증권평가손실 (-)1,108 45,000 - 43,892 재평가차액 (-)24,804,944 17,892 - (-)24,787,052 감가상각누계액(IFRS 전환) (-)1,365,039 233,251 - (-)1,131,788 누적일시적차이 (-)26,546,805 1,920,230 (-)773,682 (-)23,852,893 세 율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) (-)5,840,297 - - (-)5,247,636 미환류 추가납부 이연법인세 (-)179,850 (-)201,291 (-)134,888 (-)246,253 이연법인세 합계 (-)6,020,147 - - (-)5,493,889 총액기준 이연법인세 자산 94,837 - - 526,049 총액기준 이연법인세 부채 (-)6,114,984 - - (-)6,019,938 2) 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 당기증가 당기감소 당기말잔액 미수수익 (-)971,734 (-)1,073,907 (-)971,734 (-)1,073,907 퇴직급여충당부채 - 1,027,563 - 1,027,563 청도지급보증료 106,082 - - 106,082 청도지급보증료,인건비 283,078 - - 283,078 즉시의제상각 27,291 - 7,552 19,739 D/A할인료 1,713 33,588 1,713 33,588 감가상각누계액(업무무관) 230,605 - 230,605 - 대손금 1,690 - - 1,690 매도가능증권평가손실 (-)66,108 176,000 - 109,892 재평가차액 (-)32,747,706 7,942,762 - (-)24,804,944 감가상각누계액(IFRS 전환) (-)1,719,538 265,875 - (-)1,453,663 누적일시적차이 (-)34,854,627 8,371,881 (-)731,864 (-)25,750,882 세 율 22% - - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) (-)7,668,018 - - (-)5,665,194 총액기준 이연법인세 자산 143,101 - - 347,959 총액기준 이연법인세 부채 (-)7,811,119 - - (-)6,013,153 34. 주당 순손익의 산출근거 (1) 기본주당 순손익당분기의 기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순손익을 산정 하였습니다. 1) 당분기 및 전분기의 주당 순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 보통주순손익 6,937,165,146 16,579,241,483 49,410,618 7,153,107,180 가중평균유통보통주식수 3,000,000주 3,000,000주 3,000,000주 3,000,000주 주당순손익 2,312 5,526 16 2,384 (2) 희석주당순손익 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표에 관한 사항 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성내용이 동일하며,당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타유형자산의 토지 대체 177,195 - 기타유형자산의 건물 대체 312,806 205,796 기타유형자산의 건물부속설비 대체 - 90,000 기타유형자산의 구축물 대체 200,500 - 기타유형자산의 기계장치 대체 330,166 608,278 건물 취득대금의 미지급 - 12,600 건물부속설비 취득대금의 미지급 - 2,530 구축물 취득대금의 미지급 21,480 38,500 기계장치 취득대금의 미지급 37,219 106,852 차량운반구 취득대금의 미지급 - 3,470 공기구와비품 취득대금의 미지급 20,540 35,504 현금및현금성자산에서 발생한 당분기 외화환산손실은 141,918천원, 전분기 외화환산이익은 153천원입니다. 36. 환경정책 등 (1) 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 내부기준을 설정, 운영하고 있으며 당분기 및 전분기 중 환경관련 투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 폐수처리비 1,910,197 2,184,056 합 계 1,910,197 2,184,056 (2) 회사의 안전 및 사고에 관한 내부기준을 설정하고 안전 및 보건 활동을 추진하고 있으며, 당분기 중에 발생한 재해는 없습니다. 37. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품수출액 11,855,533 49,113,522 23,818,372 77,794,284 제품매출액 34,140,761 90,636,875 24,656,047 78,346,410 상품수출액 208,695 2,202,923 333,610 1,717,339 상품매출액 - - - 26,144 기타매출액 25,343 130,479 84,230 400,347 수입임대료 594,175 1,770,644 529,793 1,726,972 합 계 46,824,507 143,854,443 49,422,052 160,011,496 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 제품매출원가 36,447,793 115,770,659 44,045,630 145,446,600 상품매출원가 168,436 2,124,598 286,463 1,594,269 임대매출원가 378,055 1,071,692 535,213 1,223,355 합 계 36,994,284 118,966,949 44,867,306 148,264,224 38. 사업부문별 공시정보 (1) 사업별 부문정보 가. 사업별 부문에 대한 일반정보품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준과 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 다음과 같이 분류되고 있습니다. 1) 제조부문① 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, 수출 및 국내매출을 하고 있습니다. 2) 임대부문 : 회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무현황 ⓛ 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 제조부문 상품 및 임대부문 합 계 1. 매출액 139,881 3,974 143,855 2. 영업손익 20,379 696 21,075 3. 자산 248,229 27,516 275,745 1) 비유동자산 68,723 24,271 92,994 (유형자산) 44,701 42 44,743 (투자부동산) 23,547 23,547 (감가상각비 등) 2,361 181 2,542 4. 부채 36,375 1,857 38,232 5. 당기순이익 15,662 918 16,580 ② 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 제조부문 상품 및 임대부문 합 계 1. 매출액 156,541 3,470 160,011 2. 영업손익 7,683 594 8,277 3. 자산 289,028 27,582 316,610 1) 비유동자산 68,065 24,453 92,518 (유형자산) 43,873 43 43,916 (투자부동산) - 23,874 23,874 (감가상각비 등) 2,039 189 2,228 4. 부채 93,761 2,917 96,678 5. 당기순이익 2,977 4,176 7,153 (2) 지역별 부문에 대한 일반정보한국에서는 가죽을 생산하여 국내판매 및 수출을 하고 있으며 중국 현지법인인 청도삼양피혁유한공사에 원자재를 공급 및 수출하여 생산된 제품은 중국 국내판매 및 한국 의 당사로 재반입하고 있습니다. 39. 위험관리 목적 및 정책 가. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 38,231,138 79,001,783 차감: 현금및현금성자산 11,290,441 616,018 순부채 26,940,697 78,385,765 자본총계 237,514,038 223,799,093 부채비율 11.3% 35.0% 나. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 기준 12,472,076 17,079,010 12,625,200 55,408,428 EUR 기준 - - - 26,276 합 계 12,472,076 17,079,010 12,625,200 55,434,704 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 기준 (-)460,693 460,693 (-)4,278,322 4,278,322 EUR 기준 - - (-)2,628 2,628 합 계 (-)460,693 460,693 (-)4,280,950 4,280,950 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행등과 일반여신약정을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 6개월미만 1년초과 합 계 당분기 금융부채 25,583,183 1,363,350 26,946,533 전기 금융부채 67,639,943 1,355,950 68,995,893 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금성자산 11,290,441 616,018 단기금융상품 60,000,000 80,000,000 매출채권 및 기타유동채권 44,104,676 50,238,210 기타유동자산 369,076 806,789 장기금융상품 8,000 8,000 기타비유동자산 290,492 290,492 합 계 116,062,685 131,959,509 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험관리 회사의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. (5) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,055 백만원 및 1,100 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 105.5백만원 및 110백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 3분기 매출채권 45,719 169 0.37 합 계 45,719 169 0.37 제55기 매출채권 50,485 174 0.34 합 계 50,485 174 0.34 제54기 매출채권 43,451 188 0.43 합 계 43,451 188 0.43 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 174 188 184 2. 순대손처리액(①－②±③) 5 △3 △3 ① 대손처리액(상각채권액) △11 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 16 △3 △3 3. 대손상각비 계상(환입)액 - △17 1 4. 기말 대손충당금 잔액합계 169 174 188 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율에 따라 산정하고 있으며, 회사별로 개별 거래 내역을 3개년 동안 추적하여 DB를 생성, 회사별로 거래내역을 월별로 파악할 수 있도록 함과 동시에 대손경험율을 자동으로 산출 할 수 있도록 하였습니다. 채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 pool에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하는 한편, 1년초과의 매출채권은 대손경험률에 불구하고 매출채권 금액의 100% 대손충당금 설정율로 하고있습니다.대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 19조의2 제1항 각호와 같습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 43,354 2,208 - - 157 2,365 45,719 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 3분기 제55기 제54기 비고 피혁부문 제품 16,592 21,751 19,634 재공품 29,112 29,460 19,802 원재료 16,905 18,199 11,964 저장품 657 547 394 미착품 6,426 13,435 11,893 소 계 69,692 83,392 63,687 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.61% 26.58% 21.30% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.14회 2.69회 2.97회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ①실사일자 당사는 2016사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 재고실사를 실시하였습니다. ②재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인은 입회하지 않았습니다. ③장기체화재고 등의 현황 재고자산의 품질이 저하되었거나, 공정불량등, 진부화되어 순실현가능가치(원재료는현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하였으며 이로 인한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가금액 기말재고잔액 비고 제품 16,592 16,592 - 16,592 ④기타사항당사는 2016년 9월 30일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.라. 공정가치평가 절차요약1. 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정 가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2. 금융상품의 범주 및 공정가치 (연결재무제표 기준) (1) 금융 자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 11,317,656 - - 11,317,656 단기금융상품 - - - 60,000,000 - - 60,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,055,000 - 1,055,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 45,833,458 - - 45,833,458 기타유동자산 - - - 369,076 - - 369,076 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 117,818,682 1,138,531 - 118,957,213 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금 및 현금성자산 - - - 1,027,587 - - 1,027,587 단기금융상품 - - - 80,000,000 - - 80,000,000 매도가능금융자산 - - - - 1,100,000 - 1,100,000 매출채권 및 기타유동채권 - - - 51,041,384 - - 51,041,384 기타유동자산 - - - 806,789 - - 806,789 장기금융상품 - - - 8,000 - - 8,000 장기매도가능금융자산 - - - - 83,531 - 83,531 기타비유동자산 - - - 290,492 - - 290,492 합 계 - - - 133,174,252 1,183,531 - 134,357,783 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 6,390,185 - - 6,390,185 단기차입금 - 20,195,040 - - 20,195,040 기타비유동채무 - 1,363,350 - - 1,363,350 합 계 - 27,948,575 - - 27,948,575 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 12,312,056 - - 12,312,056 단기차입금 - 58,296,333 - - 58,296,333 기타비유동채무 - 1,355,950 - - 1,355,950 합 계 - 71,964,339 - - 71,964,339 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (-)345,495 - 614,707 28,534 - 1,487,549 매도가능금융자산 18,000 (-)35,100 - 18,000 (-)137,280 - 합 계 (-)327,495 (-)35,100 614,707 46,534 (-)137,280 1,487,549 금융부채 상각후원가측정금융부채 389,947 - (-)421,787 (-)2,823,886 - (-)634,295 합 계 389,947 - (-)421,787 (-)2,823,886 - (-)634,295 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,055,000 1,055,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,055,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2016년 9월 30일 종가 105,500원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,100,000 1,100,000 - - - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 매도가능금융자산 1,100,000천원은 삼성생명보험 주식으로서 10,000주를 2015년 12월 31일 종가 110,000원으로 평가하였습니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.- 감사인의 연결감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음. 제 55 기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 28에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매출과 매입 등이 각각 108 백만원, 1,101 백만원이 있으며, 이와 관련하여 채권과 채무가 각각 624백만원, 150 백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다 . 제 54 기(전전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 28에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매출과 매입 등이 각각 108 백만원, 968 백만원이 있으며, 이와 관련하여 채권과 채무가 각각 624 백만원, 148 백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다 . - 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음. 제 55 기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 27에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매출과 매입 등이 각각 27,287 백만원, 3,661 백만원이 있으며, 이와 관련하여 채권과 채무가 각각 12,578 백만원, 344 백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 제 54 기(전전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 27에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매출과 매입 등이 각각 10,553 백만원, 3,113 백만원이 있으며, 이와 관련하여 채권과 채무가 각각 3,626 백만원, 364 백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 3분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사 55,000,000 828 제 55 기(전기) 삼덕회계법인 〃 55,000,000 1,104 제 54 기(전전기) 삼덕회계법인 〃 52,000,000 1,124 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제 55 기(전기) - - - - - - - - - - 제 54 기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 5. 내부회계관리제도제55기(2015.1.1~ 2015.12.31), 제54기(2014.1.1~ 2014.12.31) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내의 위원회는 구성하지 않습니다. * 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며 의장은 대표이사가 된다. - 이사회는 경영상 필요할 경우 대표이사 2인이상을 선임하여 회장, 사장에 보할 수 있다.- 대표이사는 회사를 대표하고 일체의 업무를 총괄한다. 대표이사가 수명일 때는 각자 회사를 대표한다. - 부사장은 대표이사를 보조한다. - 대표이사의 유고시에는 부사장, 전무이사 또는 이사회에서 지명한 이사의 순으 로 그 직무를 대행한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 회의일 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 [2016. 11. 14 현재] 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2016-01-27 매입외환 D/A 미화 오백만불 신규 약정의 건 가결 참석(찬성) 2 2016-02-03 1. 내부회계관리 운용실태 보고의 건2. 내부회계관리 운용실태 평가 및 의견 진술의 건 ″ 참석(찬성) 3 2016-02-11 감사전 제55기 재무제표 승인의 건 ″ 참석(찬성) 4 2016-02-29 감사후 제55기 재무제표 승인의 건 ″ 참석(찬성) 5 2016-03-03 제55기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 ″ 참석(찬성) 6 2016-03-25 대표이사 선임의 건 ″ 참석(찬성) 7 2016-04-22 이사 보수 집행 승인의 건 ″ 참석(찬성) 8 2016-05-11 1. 수출입거래 한도 승인의 건 2. 외화채무보증 Stand-By L/C 기한연장의 건 ″ 참석(찬성) 9 2016-07-22 임원 상여금 지급의 건 ″ 참석(찬성) 10 2016-09-09 임원 상여금 지급의 건 ″ 참석(찬성) 11 2016-09-28 일괄 여신한도 재약정의 건 ″ 참석(찬성) 12 2016-10-12 기업운전당좌대출, 매입외환, 수입신용장거래 재약정의 건 ″ 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사관련 사항 - 감사위원회는 설치 되어 있지 않으나, 주주총회에서 감사를 선임. (1) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 개진 할 수 있다. - 감사는 주주총회에 출석하여 회계감사에 대한 의견을 보고하여야 한다. 단 감사 의 유고시에는 그 의견을 서면으로 보고하여야 한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구 할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (2) 감사의 인적사항 [2016. 11. 14 현재] 성 명 주 요 경 력 비 고 김태영 동국대 상대 졸업 신규선임 강상순 성균관대 전자공학과 졸업 신규선임 (3) 감사의 주요활동내역 [2016. 11. 14 현재] 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016-01-27 매입외환 D/A 미화 오백만불 신규 약정의 건 가결 2 2016-02-03 1. 내부회계관리 운용실태 보고의 건2. 내부회계관리 운용실태 평가 및 의견 진술의 건 ″ 3 2016-02-11 감사전 제55기 재무제표 승인의 건 ″ 4 2016-02-29 감사후 제55기 재무제표 승인의 건 ″ 5 2016-03-03 제55기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 ″ 6 2016-03-25 대표이사 선임의 건 ″ 7 2016-04-22 이사 보수 집행 승인의 건 ″ 8 2016-07-22 임원 상여금 지급의 건 ″ 9 2016-09-09 임원 상여금 지급의 건 ″ 10 2016-09-28 일괄 여신한도 재약정의 건 ″ 11 2016-10-12 기업운전당좌대출, 매입외환, 수입신용장거래 재약정의 건 ″ 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허남각 본인 보통주 600,000 20.00 600,000 20.00 - 허동수 제 보통주 134,460 4.48 134,460 4.48 - 허광수 제 보통주 94,500 3.15 94,500 3.15 - 허준홍 자 보통주 600,000 20.00 600,000 20.00 - 허세홍 조카 보통주 20,000 0.67 20,000 0.67 - 허자홍 조카 보통주 25,000 0.83 25,000 0.83 - 허서홍 조카 보통주 50,000 1.67 50,000 1.67 - 박노관 임원 보통주 0 0.00 1,620 0.05 - 계 보통주 1,523,960 50.80 1,525,580 50.85 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 최대주주명 : 허남각 특수관계인의 수 : 7 명 ※ 최대주주의 주요경력은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 11월 29일 허남각외 6명 1,403,960 46.80 - 2011년 04월 11일 허남각외 6명 1,448,960 48.30 - 2011년 04월 26일 허남각외 6명 1,478,960 49.30 - 2013년 04월 05일 허남각외 6명 1,517,150 50.57 - 2013년 04월 09일 허남각외 6명 1,538,960 51.30 - 2014년 02월 21일 허남각외 6명 1,539,120 51.31 - 2014년 03월 03일 허남각외 6명 1,540,120 51.34 - 2014년 03월 04일 허남각외 6명 1,548,150 51.61 - 2014년 03월 14일 허남각외 6명 1,548,460 51.62 - 2014년 04월 03일 허남각외 6명 1,553,960 51.80 - 2014년 12월 04일 허남각외 6명 1,547,560 51.59 - 2014년 12월 12일 허남각외 6명 1,534,360 51.15 - 2014년 12월 17일 허남각외 6명 1,523,960 50.80 - 2016년 03월 25일 허남각외 7명 1,525,580 50.85 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허 남 각 600,000 20.00% - 허 준 홍 600,000 20.00% - 조광피혁(주) 181,500 6.05% - 우리사주조합 280 0.01% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,860 99.84 1,294,540 43.15 주식사무 결 산 일 12월 31일 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 기 준 일 12월 31일 공고방법 매일경제신문 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 46,850 48,200 58,700 52,800 50,900 52,100 최 저 44,900 43,350 48,250 48,700 47,250 48,000 가중평균 45,593 46,167 53,207 51,430 49,939 50,470 거래량 최고(일) 15,402 58,143 107,656 28,764 22,731 25,116 최저(일) 5,082 7,551 14,964 5,654 2,943 4,352 월간 177,034 412,212 879,724 258,891 227,516 186,267 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원 현황(등기임원) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허 남 각 남 1938.05 대표이사 등기임원 상근 회장 서울대 상대 졸업시카고대학원 졸업 600 - 50년 1개월 2019년 03월 25일 정 대 락 남 1959.12 전 무 등기임원 상근 재경 경희대 경영학과 졸업 - - 29년 2018년 03월 27일 김 태 영 남 1945.05 감 사 등기임원 상근 감사 동국대 상대 졸업 - - 42년 3개월 2017년 03월 21일 허 광 수 남 1946.08 이 사 등기임원 비상근 - 고려대 상대 졸업스탠포드대학원 졸업 95 - 42년 10개월 2019년 03월 25일 박 노 관 남 1938.07 사외이사 등기임원 비상근 - 성균관대 생물화학과 졸업 2 - 7개월 2019년 03월 25일 강 상 순 남 1971.05 감 사 등기임원 비상근 감사 성균관대 전자공학과 졸업 - - 1년 6개월 2018년 03월 27일 (2) 임원 현황(미등기임원) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 이 길 재 남 1948.06 부사장 미등기임원 상근 제혁부문 총괄 동아대 상대 수료 - - 36년 10개월 - 이 충 보 남 1955.11 전무이사 미등기임원 상근 제혁 생산 고려대 금속공학과 졸업 - - 21년 7개월 - 강 신 호 남 1955.01 전무이사 미등기임원 상근 제혁 생산관리 명지대 경영학과 졸업 - - 29년 3개월 - 박 희 중 남 1969.10 이사 미등기임원 상근 재경 부산대경영학과 졸업 - - 2년 9개월 - 부 정 식 남 1958.09 이사대우 미등기임원 상근 제혁 영업 성균관대불어불문학과 졸업 - - 16년 2개월 - 김 경 호 남 1967.08 이사대우 미등기임원 상근 제혁 영업 영남대무역학과 졸업 - - 10년 7개월 - 허 준 홍 남 1975.08 이사 미등기임원 비상근 - 고려대 경영학과콜로라도대학원 600 - 9년 10개월 - (3) 타회사 임원 겸직현황 (2016년 09월 30일 현재) 성 명 타회사명 직 책 선임시기 허남각 (주)삼양인터내셔날 이 사 2016년 4월 15일 (주)보헌개발 이 사 2014년 6월 28일 경원건설(주) 감 사 2016년 3월 22일 (주)삼정건업 이 사 2015년 11월 20일 허광수 (주)삼양인터내셔날 대표이사 2016년 4월 15일 (주)옥산유통 이 사 2015년 6월 13일 (주)켐텍인터내셔날 이 사 2015년 5월 13일 (주)보헌개발 이 사 2014년 6월 28일 경원건설(주) 대표이사 2016년 3월 22일 (주)지에스아이티엠 이 사 2015년 5월 4일 (주)삼정건업 이 사 2015년 11월 20일 정대락 청도삼양피혁유한공사 이 사 2011년 11월 25일 김태영 (주)삼정건업 감 사 2015년 11월 20일 ※ 등기임원에 한함 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 182 - - - 182 9년 6,397,532 35,151 - - 여 101 - - - 101 6년 2,307,681 22,848 - 합 계 283 - - - 283 8년 8,705,212 30,760 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 392 196 - 사외이사 1 9 9 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 27 27 - 계 4 428 - - ※ 보수총액 및 평균보수액은 2016년 9월 30일 기준임. ※ 기타비상무이사(1명), 감사(1명)은 보수가 지급되지 않음. ※ 등기이사 및 감사의 총수는 2016년 9월 30일 현재임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중인 이사, 감사 및 제 56기 사업연도 중 퇴직한 이사를 포함하여, 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 : GS계열 (1) 독점규제 및 공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 규제대상 기업집단임. (2) 기업집단에 소속된 회사 ○ 국내법인 [2016. 11. 14 현재] 구분 회사명 주업종 사업자등록번호 유가증권시장 (주)지에스 비금융 지주회사 220-86-87395 (주)지에스리테일 음,식료품 위주 종합 소매업 116-81-18745 (주)지에스글로벌 상품중개업 202-81-33028 지에스건설(주) 토목시설물건설업 104-81-18121 삼양통상(주) 원피가공 및 가죽 제조업 220-81-30276 소계 5개사 코스닥 시장 (주)지에스홈쇼핑 통신판매업 117-81-13253 소계 1개사 비상장 지에스에너지(주) 비금융 지주회사 220-88-29313 지에스파워(주) 발전업 123-81-57770 (주)해양도시가스 가스 제조 및 배관 공급업 410-81-18569 서라벌도시가스(주) 가스제조 및 배관공급업 505-81-26936 지에스나노텍(주) 일차전지및 축전지 제조업 209-81-26912 살데비다코리아(주) 그외 기타 비금속광물 광업 222-81-26104 파워카본테크놀로지(주) 기타전기장비제조업 212-81-84368 보령엘엔지터미널(주) 가스공급업 313-81-27748 지에스이엠(주) 화약약품 제조업 131-81-58746 지에스파크이십사(주) 육상 운송지원 서비스업 214-87-86175 인천종합에너지(주) 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 131-81-85471 지에스칼텍스(주) 원유 정제처리업 116-81-19123 이노폴리텍(주) 복합수지 제품 제조, 임가공업 301-81-42367 지에스엠비즈(주) 자동차 및 부품 판매업 214-81-65071 상지해운(주) 수상 운송지원 서비스업 214-81-65498 지에스바이오(주) 그외 기타화학제품 제조업 220-87-95999 지에스에코메탈(주) 금속원료 재생업 610-86-03910 (주)왓슨스코리아 그외 기타종합소매업 107-86-57899 (주)후레쉬서브 기타식료품제조업 107-86-89222 (주)지에스넷비전 기타 광고업 107-87-07004 (주)지에스텔레서비스 그외 기타 사업지원 서비스업 119-81-60072 (주)에이플러스비 전자상거래업 101-86-64617 (주)텐바이텐 인터넷쇼핑업 211-87-00620 지에스이피에스(주) 발전업 311-81-08518 (주)피엘에스 그 외 기타 운송관련 서비스업 125-81-84647 (주)지에스엔텍 기타 일반 목적용 기계 제조업 610-81-06800 (주)지에스이앤알 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 134-81-78493 (주)이앤알솔라 기타 제품 제조업 104-86-11249 (주)지에스영양풍력발전 발전업 508-81-33931 (주)지에스동해전력 발전업 222-81-27078 (주)지에스포천열병합발전 발전업 231-81-07775 (주)지에스스포츠 기타스포츠 서비스업 105-86-66994 파르나스호텔(주) 관광숙박시설 운영업 120-81-01336 (주)이지빌 통신 공사업 120-86-03362 지에스텍(주) 건축 및 조경 설계 서비스업 104-81-94959 의정부경전철(주) 사업시설 유지관리 서비스업 127-81-95174 지씨에스플러스(주) 사업시설 유지관리 서비스업 221-81-29369 비에스엠(주) 1차금속 가공 140-81-26549 서울문산고속도로(주) 사업시설 유지관리 서비스업 104-86-11900 자이오엔엠(주) 사업시설 유지관리 서비스업 101-86-41477 상락푸드(주) 기관구내식당 114-86-23515 옥산오창고속도로(주) 사업시설 유지관리 104-86-21451 은평새길(주) 사업시설 유지관리 서비스업 104-86-22386 (주)피앤에쓰 위탁운영관리 201-86-29638 지앤엠에스테이트(주) 부동산개발업 104-86-50897 구미그린워터(주) 하수처리수재이용시설 건설관리 104-86-45899 부산동서고속화도로(주) 사업시설 유지관리 서비스업 338-81-00369 지에스네오텍(주) 건물설비 설치 공사업 113-81-07384 (주)삼양인터내셔날 음료 및 담배도매업 217-81-09699 (주)보헌개발 부동산 임대업 217-81-14789 (주)켐텍인터내셔날 화학물질 및 화학제품도매업 101-81-57839 (주)옥산유통 음료 및담배도매업 217-81-13378 (주)지에스아이티엠 컴퓨터시스템 통합 자문, 구축 및 관리업 101-86-23426 (주)승산 부동산임대 214-81-05054 (유)가승개발 스포츠및오락관련서비스업 119-88-00340 센트럴모터스(주) 자동차 및 부품판매 129-81-65171 (주)위너셋 비금융 지주회사 214-81-56719 (주)엔씨타스 사업시설 유지관리 서비스업 119-86-33852 (주)삼정건업 부동산임대업 220-88-45249 (주)프로케어 사업시설유지관리 서비스업 107-88-33718 경원건설(주) 스포츠및오락관련서비스업 129-81-00028 소계 61개사 합계 67개사 ○ 해외법인 [2016. 11. 14 현재] 회사명 소재국 FRONTIER NEMTWO Corporation 말레이시아 FRONTIER WOKAM Corporation 말레이시아 ASIA CLEAN ENERGY LIMITED 말레이시아 GS Caltex Singapore Pte., Ltd. 싱가포르 GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd. 중국 GS Caltex (Qingdao) Energy Co., Ltd. 중국 GS Caltex (Qingdao) Petroleum Co., Ltd 중국 GS Caltex (Jinan) Energy Co., Ltd. 중국 GS Caltex (Yantai) Energy Co., Ltd. 중국 GS Caltex India Pte., Ltd. 인도 GSC (Suzhou) Plastics Co., Ltd. 중국 GSC Czech s.r.o. 체코 GS Caltex China Co., Ltd. 중국 GS Caltex Trading (Suzhou) Co., Ltd. 중국 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 GS Caltex Mexico S.R.L. 멕시코 GS Retail Vietnam Co., Ltd 베트남 PT. GSRETAIL INDONESIA 인도네시아 지에스구(상해)상무유한공사 중국 Global Fashion Distribution SA 스위스 GS Global Japan Co., Ltd. 일본 GS Global Australia Pty Ltd. 호주 GS Global Hong Kong Ltd. 중국 GS Global Europe GMBH 독일 Ssangyong Resources Pty Ltd. 호주 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 중국 GS Global Shanghai Co.,Ltd. 중국 GS Global USA, Inc. 미국 GS Global Singapore Pte Ltd. 싱가포르 PT GS Global Resource 인도네시아 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 중국 MILL-PRO PTY LIMITED 호주 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION 미국 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 미국 Mill-Pro (Hong Kong) Limited 중국 GS Technical Consulting (Dezhou) Co.,Ltd. 중국 GS E Nanjing Co.,Ltd. 중국 GS Nha Be DevelopmentOne-Member LLC 베트남 GS Saigon DevelopmentOne-Member LLC 베트남 GS E Delhi Private Ltd. 인도 GS Construction Arabia Co.,Ltd. 사우디아라비아 GS Saudi Co., Ltd. 사우디아라비아 GS E Poland SP.ZO.O 폴란드 GS E Construction Canada Ltd. 캐나다 GS E Thai Co.,Ltd. 태국 GS E Panama S.A. 파나마 GS Engineering Construction Spain, S.L. 스페인 GS Inima Environment S.A. 스페인 GS Engineering Construction Mumbai Private Limited 인도 Aguas de Ensenada, S.A. de C.V. 멕시코 Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A. 브라질 Aquaria Water LLC 미국 Araucaria Saneamento, S.A. 브라질 GS Inima Chile, S.A. 칠레 GS Inima Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 GS Inima USA Construction Corporation 미국 GS Inima USA Corporation 미국 GS Inima Brasil Ltda. 브라질 Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V. 멕시코 Saneamento do Vale do Paraiba, S.A. 브라질 Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A. 브라질 Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A. 스페인 Tractament Metropolita de Fangs, S.L. 스페인 CASINIMA - Empreitada Ponte da Baia, A.C.E. 포르투칼 Hialeah Water, LLP 미국 GS INIMA SERVICIOS CORPORATIVOS S.A. de C.V. 멕시코 VALORINIMA S.L. 스페인 SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L. 스페인 Inima Amarante Sociedades Unipessoal, Ltda. 포르투칼 GS EAST ASIA MANILA Inc. 필리핀 Sanama Saneamento Alta Maceio S.A. 브라질 INIMA-CVV S.A. 칠레 CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A. 브라질 GS Village Lake LLC 미국 GS E MALAYSIA SDN.BHD. 말레이시아 Comasa Companhia Aguas de Santa Rita S.A. 브라질 Samar Solucoes Ambientais de Aracatuba S.A. 브라질 GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD 베트남 GS NEOTEK L.L.C 오만 GS NEOTEK(CAMBODIA)Co.,Ltd. 캄보디아 GSNEOTEK THAILAND CO.,LTD 태국 GS Neotek Myanmar Co., Ltd 미얀마 청도삼양피혁유한공사 중국 SY ENERGY PTE.LTD. 싱가포르 SYI INDIA PVT.LTD. 인도 Farwest Steel Co. 미국 Western Coating Inc 미국 Farwest Contracting Inc. 미국 Farwest Reinforcing Co. 미국 Farwest Properties, Inc 미국 GS Aromatics Pte. Ltd 싱가포르 AcenOcean 싱가포르 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 중국 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 중국 GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd. 중국 Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd. 중국 OCEAN GLORY PTE. LTD. 싱가포르 GS Energy Americas Inc. 미국 Nemaha Exploration and Production LLC 미국 GS ENERGY(JIANGIN) PLASTICS CO., LTD 중국 GS Energy(Suzhou) Composite Material Co., Ltd 중국 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Korea GS E Pte. Ltd. 싱가포르 GS E America Inc. 미국 GS E America Offshore, LLC 미국 GS E America Oldhome, LLC 미국 E America Lonewolf, LLC. 미국 GS E Canada, Inc. 캐나다 합계 108개사 (3) 출자관계 및 계통도 [2016. 11. 14 현재] 출자관계 및 계통도 6.jpg 출자관계 및 계통도 나. 타법인출자 현황(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도삼양피혁유한공사 2003년 06월 30일 현지생산법인설립 5,121 - 100 5,121 - - - - 100 5,121 23,051 -19 경원건설(주) 1999년 09월 15일 - 18,417 22,360 14.91 18,417 - - - 22,360 14.91 18,417 49,085 1,233 합 계 - - 23,538 - - - - - 23,538 - - (2) 장기매도가능금융자산 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 장림공단 1988년 01월 18일 84 - 84 - - - - 84 - - 출자금 (3) 단기매도가능금융자산 [2016년 09월 30일] (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성생명보험 단순투자 10 0.01 1,100 - - (-)45 10 0.01 1,055 230,362,896 1,209,573 주식 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 출자 및 출자지분 처분내역 (2016년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 청도삼양피혁유한공사 계열회사 - 5,121 - - 5,121 경원건설(주) - 18,417 - - 18,417 합 계 23,538 - - 23,538 ※ 출자 당시의 환율을 적용하였으며, 평가하지 않은 출자 원화금액으로 표시하였습니다. 나. 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 청도삼양피혁유한공사 계열회사 거래 16.1.1 ~16.9.30 제품매출등 9,451 계약체결일2003.7.1 ※ 상기계열회사는 당사의 해외현지법인으로 설립시 당사와 맺은 거래 기본계약에 따라 통상적으로 발생하는 거래에 대하여 당기 거래금액을 기재하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황- 해당사항 없음. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기주주총회(2016.3.25) ①재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 이사회안-배당금:주당825원②이사선임의 건 : 허남각(사내이사 1명), 허광수(기타비상무이사 1명), 박노관(사외이사 1명) 총 3명③이사보수 한도액 승인의 건 : 10억원④감사보수 한도액 승인의 건 : 1억원 원안대로 승인〃〃〃 제54기주주총회(2015.3.27) ①정관 일부 변경 승인의 건 ②재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 이사회안-배당금:주당750원③이사선임의 건 : 정대락(사내이사 1명)④감사선임의 건 : 강상순(비상근감사 1명)⑤이사보수 한도액 승인의 건 : 10억원⑥감사보수 한도액 승인의 건 : 1억원 원안 부결원안대로 승인〃〃〃〃 3. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년09월30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 4. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 5. 공모자금 및 사모자금 사용내역 - 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 6. 기타 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. (기준일 : 2016년09월30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계