도화엔지니어링 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제61기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지제60기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인 엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	3,705,160	1,852,580	10.99%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

곽 준 상	1,767,730	883,865	5.24%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

기 타	17,024,652	8,512,326	50.49%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	251,000	100%(주1)

우진에너지삼호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	230,000	100%(주1)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	베트남	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	10,641,249	100%(주1,2)

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	베트남	Hon La Seaport Industrial Park, Quang Dong ward, Quang Trach district, Quang Binh province, Viet Nam	2,685,846	100%(주2)

PT. DOHWA CONSTRUCTIONINDONESIA	인도네시아	TERMS OF LEASE OF METROPOSITAN TOWER Jalan RA Kartini Kavling 14 Cilandak Barat JAKARTA 12430	209,500	100%(주3)

DHE CORPORATION	미국	448 S.Hill Street, 5th Floor, CA 90013	239	100%

VERA MORENO S.A.	페루	Av. Ricardo Rivera Navarrete Nº 395, Int. Nº 2203, Jardin, San Isidro, Lima	2,759,217	100%

영덕 동대산풍력발전 주식회사	대한민국	대구광역시 동구 동부로 81, 225호	2,307,700	87%

PT. Hidro Jaya Konstruksi	인도네시아	Forum Nine Office Lantai 7, Jalan Imam Bonjol No: 9 Medan, Kel. Petisah Tengah, Kec. Medan Petisah, Kota Medan, Prov. Sumatera Utara	2,144,082	49%(주4)

도화에코에너지1호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	547,000	100%(주1)

(주1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(주2) DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD는 2021년 7월 27일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD를 신설하였습니다.(주3) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(주4) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이지만 실질지배력을 보유함..(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호㈜	2,133,953	668,527	287,382	56,304	56,304

우진에너지삼호㈜	1,763,875	391,912	253,988	40,213	40,213

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	56,214,450	13,759,181	4,592,465	840,552	2,667,815

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	3,134,803	3,021,424	-	(11,617)	326,506

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	1,926,912	(192,530)	2,032,381	(386,560)	(220,298)

DHE CORPORATION	360,235	(664,628)	-	(309,722)	(413,788)

VERA S.A.	1,993,968	(65,764)	482,536	(882,819)	(563,234)

영덕 동대산풍력발전 주식회사	2,134,750	2,002,520	-	(373)	(373)

PT. Hidro Jaya Konstruksi	6,553,635	2,077,338	-	187	(73,606)

도화에코에너지1호㈜	10,453,879	373,915	1,015,198	78,210	78,210

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 5개의 부문(설계, 감리, 건설, 전력판매, ESS)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

ESS부문	에너지 저장 및 전력수요자원

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	ESS	합 계

영업수익	278,182,939	98,336,276	4,469,244	5,133,835	1,015,198	387,137,492

영업비용	278,584,595	85,958,226	4,611,289	2,798,165	698,024	372,650,299

영업이익(손실)	(401,656)	12,378,049	(142,044)	2,335,670	317,174	14,487,193

분기순이익	2,673,300	9,662,642	(29,657)	937,070	78,210	13,321,565

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	322,218,646	60,305,839	9,449,461	4,895,586	396,869,532

영업비용	319,220,861	56,962,772	9,472,443	2,259,289	387,915,365

영업이익(손실)	2,997,785	3,343,067	(22,982)	2,636,297	8,954,167

분기순이익	2,522,887	2,081,963	53,224	1,402,626	6,060,700

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 전체 영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	69.1%	66.8%

해외	30.9%	33.2%

(4) 주요 고객에 대한 정보해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,283,578	6,480,764

보통예금	51,463,810	66,868,967

정기예금	-	5,927,500

합 계	58,747,388	79,277,231

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	1,057,767	1,066,943	PF대출

전북은행	266,328	-	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 322,307	PEN 314,599	보증금

신한은행	USD 3,479,196	USD 3,479,334	PF대출

VND 49,763,140,091	VND 63,568,156,381

하나은행	729,550	222,567	PF대출

단기금융상품	전북은행	266,694	-	설계용역 관련질권설정

합 계	2,320,339	1,289,510

PEN 322,307	PEN 314,599

USD 3,479,196	USD 3,479,334

VND 49,763,140,091	VND 63,568,156,381

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,582,137	-	-	2,582,137

장기금융상품	39,600	-	-	39,600

매출채권및기타채권(주)	24,650,249	-	-	24,650,249

공정가치측정금융자산	-	19,220,810	17,067,090	36,287,900

기타금융자산	19,648,677	-	-	19,648,677

합 계	46,920,663	19,220,810	17,067,090	83,208,563

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,288,443	-	-	2,288,443

매출채권및기타채권(주)	31,271,500	-	-	31,271,500

공정가치측정금융자산	-	19,309,412	16,383,550	35,692,962

기타금융자산	7,549,469	-	-	7,549,469

합 계	41,109,412	19,309,412	16,383,550	76,802,374

(주) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구 공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	52,446,653	52,446,653

차입금	-	48,370,131	48,370,131

기타금융부채	-	8,004,980	8,004,980

합 계	-	108,821,764	108,821,764

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	54,226,781	54,226,781

차입금	-	35,011,542	35,011,542

기타금융부채	-	8,084,624	8,084,624

합 계	-	97,322,947	97,322,947

(주) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구 공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,042,679	-	24,059,944	-

차감: 대손충당금	(555,787)	-	(671,775)	-

매출채권(순액)	17,486,892	-	23,388,169	-

미청구공사	126,014,894	-	97,709,531	-

차감: 대손충당금	(5,595,268)	-	(4,314,541)	-

미청구공사(순액)	120,419,626	-	93,394,990	-

미수금	9,089,695	-	10,288,132	-

차감: 대손충당금	(2,621,466)	-	(2,621,466)	-

미수금(순액)	6,468,229	-	7,666,666	-

미수수익	695,128	-	216,664	-

합 계	145,069,875	-	124,666,489	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미청구공사	미수금	매출채권	미청구공사	미수금

기초	671,775	4,314,541	2,621,466	620,484	4,322,086	-

대손상각비(주)	(82,988)	1,280,727	-	887,800	91,421	2,722,786

제각	(33,000)	-	-	-	-	-

기말	555,787	5,595,268	2,621,466	1,508,284	4,413,507	2,722,786

(주) 연결회사 매출채권 대손충당금에 대한 변동내역 차이금액은 환율변동분입니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식(주)	-	17,067,090	-	16,383,550

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	518,544	1,687,563	-

조합출자금	-	18,505,086	-	17,425,570

사모펀드	-	197,180	-	196,280

합 계	518,544	35,769,356	1,687,563	34,005,400

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 인코테크 350,000천원은 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	16,383,550	14,914,750

취득	683,540	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,468,800

기말장부금액	17,067,090	16,383,550

(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	사모펀드	국공채	조합출자금	사모펀드

기초장부가액	1,687,563	17,425,570	196,280	2,764,827	16,468,058	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(93,466)	1,079,516	900	(73,869)	957,512	(3,720)

취득	2,669,315	-	-	4,761,092	-	200,000

처분	(3,744,868)	-	-	(2,943,010)	-	-

대체	-	-	-	(2,821,477)	-	-

기말장부금액	518,544	18,505,086	197,180	1,687,563	17,425,570	196,280

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	14,558,700	3,473,861	3,267,023	521,620

차감: 대손충당금	-	(2,480,000)	-	-

대여금(순액)	14,558,700	993,861	3,267,023	521,620

보증금	1,509,527	2,104,989	1,064,280	2,279,746

장기예금	-	481,600	-	416,800

합 계	16,068,227	3,580,450	4,331,303	3,218,166

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

대손상각비	2,480,000	-

기말	2,480,000	-

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	8,984,329	1,722,344	2,914,074	1,444,992

미술품	-	296,764	-	296,764

부가세 대급금	-	-	77,544	-

합 계	8,984,329	2,019,108	2,991,618	1,741,756

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주)	5,767,151	5,933,992

(주) 피투자회사에 대한 지배회사의 지분율은 60.71% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,933,992	2,252,505

취득	-	4,000,000

관계기업투자 당기손익 지분	(166,216)	(317,945)

관계기업투자 자본변동	(625)	(568)

기말	5,767,151	5,933,992

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주3)	분기말

유형자산(주1)	211,307,279	10,472,266	(1,359,066)	(4,692,489)	(36,480)	5,293,858	220,985,368

투자부동산	635,583	-	-	-	-	-	635,583

무형자산(주2)	6,018,846	511,000	-	(88,413)	-	-	6,441,433

(주1) 당분기말 현재 사용권자산 1,268,187천원은 차량운반구 1,035,759천원, 건물232,428천원으로 구성되어 있습니다.(주2) Vera 인수로 인한 영업권 1,211,288천원, 영덕동대산 인수로 인한 영업권 255,576천원이 포함되어 있습니다.(주3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주3)	분기말

유형자산(주1)	198,712,777	5,155,167	(2)	(4,358,360)	(105,000)	3,018,590	202,423,172

투자부동산	635,514	69	-	-	-	-	635,583

무형자산(주2)	5,797,686	255,576	-	(88,683)	105,000	(888)	6,068,691

(주1) 전분기말 현재 사용권자산 1,453,456천원은 차량운반구 893,218천원, 건물 560,238천원으로 구성되어 있습니다.(주2) Vera 인수로 인한 영업권 1,211,288천원, 영덕동대산 인수로 인한 영업권 255,576천원이 포함되어 있습니다.(주3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,368,881	1,592,739

증가	772,443	987,400

취득	772,443	987,400

감소	(873,137)	(1,211,258)

감가상각	(873,137)	(1,211,258)

기말	1,268,187	1,368,881

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	873,137	893,403

건물	378,118	432,186

차량운반구	495,019	461,217

단기리스자산 관련비용	3,451,667	1,703,433

소액리스자산 관련비용	628,361	596,037

리스부채이자비용	30,886	21,002

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장부금액 149,429,905천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 36,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 36,000,000, JPY 1,402,322,614)으로 제공되고 있습니다.(주석 15 참고)당분기말 현재 장부금액 2,811,826천원의 태양광설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 4,325,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 15 참고) 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 장부금액 9,678,493천원의 ESS설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 13,000,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 15 참고) ESS설비에 가입된 보험(부보금액 10,000,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 장부금액 VND 753,942,983,064의 태양광설비가 차입금에 대한 담보로제공되고 있습니다.(주석 15 참고)

13. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에스지레일 출자금(주)	13,396,385	13,396,385

(주) 연결회사는 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일에 출자한 13,396,385천원을 부산은행(신한 BNPP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도하기로 계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령하였습니다. (주석 16 참고) 연결회사는 동 금액에 대해 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

14. 매입채무와 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,469,716	-	11,287,920	-

초과청구공사	138,456,346	-	120,758,024	-

미지급비용	39,976,936	-	42,938,860	-

합 계	190,902,998	-	174,984,804	-

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,278,742	-	54,827	-

장기차입금	2,456,992	33,634,398	1,795,756	33,160,959

합 계	14,735,734	33,634,398	1,850,583	33,160,959

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	4.32%	2022-12-22	12,000,000	-

ESONDI	2.1%	2022-12-31	PEN 757,784	PEN 881,349

단기차입금 합계	12,000,000	-

PEN 757,784	PEN 881,349

장기차입금	(주)한국남방개발	4.60%	2023-12-31	315,656	260,810

기업은행	4.8%	2031-03-31	1,456,000	1,592,000

4.7%	2031-12-31	1,364,000	1,487,000

(주)그린이에스에스제일차	3.20%	2024-09-30	10,000,000	10,000,000

Shinhan Bank	3M SOFR + 3.0%	2036-10-05	USD 15,233,000	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	MFC+2.37%	2036-10-05	VND 44,371,207,798	VND 46,047,330,679

유동성 장기차입금 합계	286,000	-

USD 801,000	USD 800,000

VND 1,805,055,409	VND 1,676,122,880

장기 차입금 합계	12,849,656	13,339,810

USD 14,432,000	USD 15,200,000

VND 42,566,152,389	VND 44,371,207,799

합계	25,135,656	13,339,810

USD 15,233,000	USD 16,000,000

VND 44,371,207,798	VND 46,047,330,679

PEN 757,784	PEN 881,349

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지, 건물 (강남구 삼성로 438)	KEB하나은행	36,000,000	약정한도외화지급보증

USD 24,000,000

신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

JPY 1,402,322,614	외화지급보증

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

도화에코에너지1호 ESS 설비	그린이에스에스제일차(주)	13,000,000

베트남 꽝빈 레뚜이 태양광 설비	Shinhan Bank	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 46,047,330,679

합 계	53,325,000

USD 52,000,000

JPY 1,402,322,614

VND 46,047,330,679

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	20,000	-	-

리스부채	760,439	526,348	963,816	422,615

선수금(주)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	760,439	7,244,541	963,816	7,120,808

(주) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNPP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다. (주석 13 참고)

(2) 보고기간말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	전기말

건물	1.65~5.37%	240,371	236,294	492,180

차량운반구	1.57~5.74%	1,102,759	1,050,493	894,252

합계	1,343,130	1,286,787	1,386,432

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,086,086	-	1,299,270	-

부가세예수금	3,323,318	-	8,239,669	-

선수금	181,748	-	142,910	-

합 계	5,591,152	-	9,681,849	-

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 4,907,467천원 및 4,350,467천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,206,916	46,653,794

사외적립자산의 공정가치	(49,590,927)	(49,087,964)

소 계	(1,384,011)	(2,434,170)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,653,794	43,872,954

당기근무원가	5,449,107	5,157,008

이자비용	1,222,823	963,168

지급액	(5,118,808)	(2,785,792)

분기말	48,206,916	47,207,338

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,087,964	44,001,661

사외적립자산의 기대수익	621,771	540,237

기여금	5,000,000	2,000,000

급여지급액	(5,118,808)	(2,785,792)

분기말	49,590,927	43,756,106

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	1,861,664	5,449,107	1,719,003	5,157,008

이자비용	407,607	1,222,823	321,056	963,168

사외적립자산의 기대수익	(350,171)	(621,771)	(230,852)	(540,237)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,919,100	6,050,159	1,809,207	5,579,939

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.58%	3.58%

기대임금상승률	5.12%	5.12%

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,798,463)	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합계	(2,642,441)	(2,642,441)

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,230,016)	(6,230,016)

해외사업환산손익누계액	2,677,741	166,929

관계기업투자주식자본변동	1,429	2,055

합 계	(3,550,846)	(6,061,032)

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,625,568	7,693,285

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	116,155,622	113,089,217

합 계	227,653,359	223,654,671

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준 비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적 립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립 금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,542건	612,746,799	334,082,821	23,611,882	(2,764,545)	(220,674,615)	747,002,342

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 52건	465,867,530	62,757,162	(60,482,846)	(33,094,593)	(20,955,264)	414,091,989

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	404,876,369	19,000,000	(103,915,752)	-	(50,946,356)	269,014,261

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 479건	247,486,420	88,785,845	27,014,329	-	(83,472,324)	279,814,270

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 29건	17,624,043	2,539,245	630,339	-	(4,469,244)	16,324,383

합 계	1,748,601,161	507,165,073	(113,142,046)	(35,859,138)	(380,517,803)	1,726,247,245

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	용인일반산업단지 조성 조사설계용역외 2,586건	489,115,518	398,277,851	36,734,321	-	(311,380,891)	612,746,799

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 50건	340,833,028	150,786,680	36,910,169	(41,943,567)	(20,718,780)	465,867,530

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	383,505,334	140,929,305	105,343,877	(100,965,187)	(123,936,960)	404,876,369

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 488건	226,338,870	73,840,179	50,048,423	-	(79,225,073)	247,486,420

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	13,265,316	16,067,730	999,769	-	(12,708,772)	17,624,043

합 계	1,453,058,066	779,901,745	230,036,559	(142,908,754)	(571,486,455)	1,748,601,161

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,542건	666,727,912	923,826,246	257,098,333	108,320,603	10,733,738	66,045,657	76,779,395

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 52건	56,032,501	65,197,433	9,164,932	1,464,611	66,438	5,816,033	5,882,472

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	353,079,272	354,436,706	1,357,435	2,420,260	3,056,166	7,313,601	10,369,766

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 479건	320,373,459	447,306,278	126,932,819	25,556,169	1,080,188	42,644,139	43,724,327

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 29건	13,273,498	13,777,632	504,134	694,703	16,343	223,302	239,645

합 계	1,409,486,642	1,804,544,295	395,057,653	138,456,346	14,952,873	122,042,732	136,995,605

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	용인일반산업단지 조성 조사설계용역외 2,586건	652,974,889	928,659,664	275,684,775	92,561,154	20,235,229	49,380,295	69,615,524

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 50건	56,649,590	65,163,792	8,514,202	635,440	-	3,153,033	3,153,033

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	360,447,076	360,651,700	204,624	4,873,648	-	3,786,934	3,786,934

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 417건	309,423,858	424,827,268	115,403,410	22,216,512	2,116,836	35,597,259	37,714,095

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	30,326,578	32,845,068	2,518,489	471,270	158,058	1,477,469	1,635,527

합 계	1,409,821,991	1,812,147,492	402,325,500	120,758,024	22,510,123	93,394,990	115,905,113

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	15,385,622	2,902,991	12,482,631	2,898,522

EPC	(228,993)	(467,345)	238,352	(467,345)

감리	19,180,560	11,753,154	7,427,406	11,753,154

건설	10,245	(30,627)	40,873	(30,627)

합 계	34,347,434	14,158,172	20,189,262	14,153,704

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	부평동-장고개간 도로개설공사(3차)실시설계용역 등	410,182	389,994

O	키츠키1 태양광발전사업 관리운영위탁	19,557	-

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	-	1,897,197

감리	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	9,305	47,082

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,786

합 계	447,830	2,343,059

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2025-06-30	65.32%	6,792,926	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-11-30	2022-12-31	87.69%	-	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2022-12-31	100.00%	2,490,445	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2022-12-31	98.82%	-	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2023-01-31	94.20%	2,242,582	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-03-31	93.78%	1,382,944	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	90.97%	332,576	-	-	-

키츠키2 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2022-12-31	97.74%	-	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2022-10-31	59.14%	-	-	-	-

SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	2021-05-20	2022-12-31	97.11%	-	-	-	-

21. 영업수익, 영업비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	107,580,176	326,245,717	92,366,730	285,557,006

건설수익	24,443,184	54,742,742	45,056,132	106,416,940

전력판매수익	2,071,459	5,133,835	1,881,962	4,895,586

ESS수익	451,566	1,015,198	-	-

합 계	134,546,385	387,137,492	139,304,824	396,869,532

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	41,257,549	128,853,901	37,803,713	120,918,977

퇴직급여	3,578,452	10,906,517	3,305,489	9,953,978

복리후생비	6,561,339	17,023,472	5,197,393	15,400,619

외주비	49,034,509	140,878,876	64,593,130	172,571,860

지급수수료	8,421,759	27,315,427	10,775,377	24,126,026

감가상각비	1,594,404	4,692,489	1,446,240	4,358,360

무형자산상각비	29,471	88,414	29,471	88,683

임차관리비	1,875,676	4,991,131	1,653,002	4,431,032

차량유지비	1,362,038	3,450,362	840,715	2,469,352

보험료	1,370,827	5,740,657	1,071,696	5,307,421

여비교통비	1,665,071	5,553,512	1,671,424	4,735,435

접대비	250,454	645,187	228,122	605,155

해외개척사업비	1,393,113	3,480,553	672,373	2,076,064

대손상각비	(15,133)	(82,988)	25,905	20,910

미청구공사대손상각비	948,767	1,280,726	106,635	91,421

세금과공과	2,395,117	8,098,134	2,883,168	9,512,297

교육훈련비	92,785	463,446	100,633	455,028

도서인쇄비	1,018,615	2,969,471	917,617	2,944,623

회의비	1,591,272	4,661,995	1,170,078	3,336,920

광고선전비	55,183	128,496	14,851	98,278

소모품비	484,402	1,603,152	352,370	1,541,076

공사손실비	(28,378)	(1,895,229)	(461,845)	565,503

재료비	167,015	1,802,598	935,063	2,306,348

합 계	125,104,307	372,650,299	135,332,620	387,915,366

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	459,893	646,942	67,500	211,641

배당금수익	-	13,222	-	12,020

합 계	459,893	660,164	67,500	223,661

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	318,585	951,413	240,715	698,930

리스 이자비용	11,894	30,886	6,089	21,002

합 계	330,479	982,299	246,804	719,932

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	409,648	844,630	225,974	394,676

외화환산이익	3,756,486	6,712,506	1,539,924	2,391,492

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	44,111	1,080,417	49,150	947,339

유형자산처분이익	-	-	-	1,771

건물관리수익	11,171	31,673	9,012	33,049

기타수익	239,611	352,996	267,710	1,625,503

잡이익	1,261	1,830	129	429

합 계	4,462,288	9,024,052	2,091,899	5,394,259

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	285,123	636,603	142,919	447,148

외화환산손실	189,998	189,998	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(198,101)	93,466	(119,735)	20,581

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	318,849	318,849	132,476	132,476

유형자산처분손실	1,358,610	1,358,610	-	-

기부금	8,591	74,547	16,000	143,100

잡손실	2,480,132	2,480,364	2,724,656	2,752,239

지원사업비용	98,307	411,367	-	-

합 계	4,541,509	5,563,804	2,896,316	3,495,544

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	4,044,628	5,904,365

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	92,896	(1,748,351)

법인세비용	4,137,524	4,156,014

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,459,088	10,216,714

적용세율에 따른 법인세비용	3,818,999	2,225,677

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(871)	(792)

비공제비용으로 인한 효과	117,824	125,369

세무조사	-	4,392,996

기타	201,572	(2,587,236)

법인세비용	4,137,524	4,156,014

유효세율	23.70%	40.68%

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	7,286,199,311	13,321,564,711	1,081,588,018	6,060,699,674

가중평균유통보통주식수(B)	33,295,825주	33,295,825주	33,297,025주	33,297,025주

기본주당이익(A/B)	219	400	32	182

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

26. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	부산광역시	연결회사 외 5	하자보수금청구	8,451,878	3심 진행중(주1)

대전고등법원	대전광역시	연결회사 외 1	약정금청구	8,632,684	2심 진행중

서울중앙지법	금호산업외 3인	연결회사 외 5	손해배상	201,000	1심 진행중

창원지방법원 진주지원	대경건설	연결회사 외 2	구상금청구	1,950,353	1심 진행중

서울중앙지법	라인건설 외1	연결회사	구상금청구	835,346	1심 진행중

합 계	20,071,261

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 2019년 2월 20일에 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

12,000,000	12,000,000	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 33,832,328	부동산 담보 외화지급보증

USD 20,000,000	USD 19,806,675	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 15,000,000	USD 11,496,357	외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 5,182,016	부동산 담보 외화지급보증

기업은행	2,257,000	1,456,000	PF대출

2,068,000	1,364,000	PF대출

(주)그린이에스에스제일차	10,000,000	10,000,000	PF대출

Shinhan Bank	USD 16,000,000	USD 15,233,000	PF대출

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 46,047,330,679	VND 44,371,207,798	PF대출

합 계	26,375,000	24,820,000

USD 101,000,000	USD 85,550,376

VND 46,047,330,679	VND 44,371,207,798

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,549,755천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,819,125천원입니다.3) 연결회사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.4) 연결회사는 주식회사 도화에코에너지1호의 장기차입금 10,000,000천원에 대한 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

5) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	321,666

USD 38,756,154

JPY 2,003,242,622

DZD 124,892,591

EUR 639,424

IDR 15,090,008,000

INR 53,984,633

PHP 16,083,482

PLN 3,350,000

KZT 156,129,374

농협은행	외화지급보증	JPY 1,224,067,419

신한은행	외화지급보증	USD 970,000

JPY 1,829,216,455

서울보증보험	이행보증	5,000,010

엔지니어링공제조합	이행보증	177,808,187

지급보증	270,356,935

건설엔지니어링공제조합	이행보증	65,984,201

지급보증	20,813,223

건설공제조합	계약보증	1,879,542

하자보수보증	697,355

선급금보증	11,570,199

합 계	554,431,318

USD 39,726,154

JPY 5,056,526,496

DZD 124,892,591

EUR 639,424

IDR 15,090,008,000

INR 53,984,633

PHP 16,083,482

PLN 3,350,000

KZT 156,129,374

27. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Oliver's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 (주)	기타수익	영업비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	634,296	1,298,683	-	-	160,763	526,479

㈜경화엔지니어링	-	28,636	-	-	312,636	1,031,163

㈜아리지	-	-	18,222	31,716	126,971	183,295

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	2,250	6,750

합 계	634,296	1,327,319	18,222	31,716	602,620	1,747,687

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 (주)	기타수익	영업비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	201,000	376,230	10,245	10,321	584,836	775,497

㈜경화엔지니어링	18,376	151,105	-	1,118	447,500	1,338,651

㈜한조	4,990,000	4,990,000	17,895	46,262	-	-

㈜아리지	-	-	18,199	32,612	83,547	118,684

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	2,250	6,750

합 계	5,209,376	5,517,335	46,339	90,313	1,118,133	2,239,582

(주) 당분기 및 전분기의 진행기준으로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

㈜한조	-	3,481,476

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권등	대여금	보증금	매입채무등	매출채권등	대여금	보증금	매입채무등

기타 특수관계자	㈜건화	2,580	-	-	-	152,473	-	-	-

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	-	-	-	1,400

㈜한조	-	-	-	-	-	-	50,000	-

기타	주주 및 종업원	-	721,249	10,000	-	-	787,023	10,000	-

합 계	2,580	721,249	10,000	-	152,473	787,023	60,000	1,400

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

기타	주주 및 종업원	-	65,774	-	-	-	-	-

합 계	-	65,774	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

관계기업	인워터솔루션 주식회사	-	-	-	-	-	-	4,000,000

기타	주주 및 종업원	-	60,346	-	-	-	-	-

합 계	-	60,346	-	-	-	-	4,000,000

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	404,769	1,214,621	382,456	1,235,085

퇴직급여	28,968	85,911	28,891	83,244

합 계	433,737	1,300,532	411,347	1,318,329

28. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	533,389	349,092

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	772,444	754,119

건설중인자산 유ㆍ무형자산 대체	-	105,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	54,827	-	12,236,975	(13,060)	-	12,278,742

장기차입금	34,956,715	(2,364,899)	-	3,499,573	-	36,091,389

리스부채	1,386,432	(872,088)	772,443	-	-	1,286,787

재무활동으로부터의 총부채	36,397,974	(3,236,987)	13,009,418	3,486,513	-	49,656,918

29. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	64,932,625	3,159,421	56,367,177	2,292,165

EUR	6,138,476	-	5,345,768	40,959

DZD	396,184	50,437	599,282	88,702

VND	12,174,060	10,900	9,580,599	18,670

IDR	2,620,704	-	992,305	105,734

INR	806,658	263,949	44,737	15,560

NPR	451	-	410	-

LKR	140,737	-	254,870	-

ETB	9,538	-	12,062	-

PKR	231,784	204,276	385,055	199,349

BOB	1,519,159	-	1,380,150	343,974

BDT	1,242,151	360,222	584,345	28,961

MZN	295,031	46,173	194,494	37,621

JPY	7,726,145	1,957,721	7,433,406	1,559,280

PEN	19,119,624	1,069,164	16,635,265	1,010,694

PHP	2,516,732	342,531	1,047,921	434,759

TZS	605,333	38,687	377,644	-

NIO	30,922	-	173,614	-

CNY	-	-	106	-

KES	81,970	-	125,895	54,544

UGX	64,001	-	3,608	1,414

UAH	19,892	-	223,967	-

KZT	84,201	-	-	-

합계	120,756,378	7,503,481	101,762,680	6,232,386

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,177,320	(6,177,320)	5,407,501	(5,407,501)

EUR	613,848	(613,848)	530,481	(530,481)

DZD	34,575	(34,575)	51,058	(51,058)

VND	1,216,316	(1,216,316)	956,193	(956,193)

IDR	262,070	(262,070)	88,657	(88,657)

INR	54,271	(54,271)	2,918	(2,918)

NPR	45	(45)	41	(41)

LKR	14,074	(14,074)	25,487	(25,487)

ETB	954	(954)	1,206	(1,206)

PKR	2,751	(2,751)	18,571	(18,571)

BOB	151,916	(151,916)	103,618	(103,618)

BDT	88,193	(88,193)	55,538	(55,538)

MZN	24,886	(24,886)	15,687	(15,687)

JPY	576,842	(576,842)	587,413	(587,413)

PEN	1,805,046	(1,805,046)	1,562,457	(1,562,457)

PHP	217,420	(217,420)	61,316	(61,316)

TZS	56,665	(56,665)	37,764	(37,764)

NIO	3,092	(3,092)	17,361	(17,361)

CNY	-	-	11	(11)

KES	8,197	(8,197)	7,135	(7,135)

UGX	6,400	(6,400)	219	(219)

UAH	1,989	(1,989)	22,397	(22,397)

KZT	8,420	(8,420)	-	-

합계	11,325,290	(11,325,290)	9,553,029	(9,553,029)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결회사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말

위험노출 차입금	23,685

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당분기말	(237)	(237)	237	237

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	58,747,387	79,277,231

매출채권및기타채권	24,650,249	31,271,500

단기금융상품	2,582,137	2,288,443

장기금융상품	39,600	-

기타금융자산	19,648,677	7,549,469

합 계	105,668,050	120,386,643

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(주)	12,396,625	-	-	-

장기차입금(주)	2,588,087	589,127	11,867,186	22,344,387

매입채무및기타채무	52,446,653	-	-	-

리스부채(주)	760,439	125,583	400,765	-

합 계	68,191,804	714,710	12,267,951	22,344,387

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(주)	54,827	-	-	-

장기차입금(주)	419,088	701,474	12,060,680	23,425,342

매입채무및기타채무	54,226,780	-	-	-

리스부채(주)	963,816	141,376	281,240	-

합 계	55,664,511	842,850	12,341,920	23,425,342

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	254,804,372	233,288,041

자본	273,400,243	266,928,762

부채비율	93.20%	87.39%

(3) 공정가치 추정1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,220,810	-	19,220,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,067,090	17,067,090

합 계	-	19,220,810	17,067,090	36,287,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,309,412	-	19,309,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,383,550	16,383,550

합 계	-	19,309,412	16,383,550	35,692,962

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	16,012,800	16,012,800	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
1.7%~42.1%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률8.0%~12.0%

가중평균자본비용8.53%

영구성장률1%

1,054,290	370,750	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(1,761,600)	5,395,200	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(4,833,600)	(3,153,600)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	1,156,800	2,174,400	-

영구성장률	+/- 1%	-	3,436,800	4,089,600	-