도화엔지니어링 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제56기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지제55기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	7,574,118	3,787,059	22.46%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,892,760	1,946,380	11.54%

오 세 항	1,692,780	846,390	5.02%

기 타	16,305,182	8,152,591	48.36%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 다만, 본 재무제표는 2016년 1월 1일을 전환일로 하여 2017년 1월 1일 이후에 게시하는 연차 보고기간부터 한국채택국회계기준에 따라 작성되는 최초 한국채택국제회계준 별도재무제표로, 한국채택국제회계기준의 전환에 따른 조정사항은 없습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련한 회계법인과 컨설팅 계약을 체결하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가중에 있습니다.. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 평가하고 있는 금융자산은 각각 10,892,626천원 및 30,760,757천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당분기말 현재 잔액은 상각후원가측정 대여금 및 수취채권 13,055,282천원이 며, 이들 자산의 대손충당금 잔액은 2,162,656천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 회계법인과 컨설팅 계약을 체결하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가중에 있습니다.당사는 2017년도말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	256,548,906	46,785,013	8,713,372	312,047,291

영업비용	248,702,804	44,551,183	8,520,104	301,774,091

영업이익	7,846,103	2,233,830	193,269	10,273,202

분기순이익	5,721,457	1,636,011	140,288	7,497,756

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	164,124,492	38,969,020	4,025,621	207,119,133

영업비용	159,570,898	38,768,880	4,118,599	202,458,377

영업이익(손실)	4,553,594	200,140	(92,978)	4,660,756

분기순이익(손실)	(6,709,122)	(305,366)	(94,308)	(7,108,796)

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	63.3%	85.3%

해외	36.7%	14.7%

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 이와키 태양광발전 건설공사의 고객인 일본 합동회사 메가솔라파크 3호 입니다. 당분기 이와키 태양광발전 건설공사는 전체 수익 중 22%를 차지합니다.

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산

보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	전북은행 외1	360,447	232,551	설계용역 관련질권설정

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	363,447	235,551

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,145,960	-	11,029,337	-

차감: 대손충당금	(2,162,656)	-	(1,580,888)	-

매출채권(순액)	4,983,304	-	9,448,449	-

용역미수금	79,621,090	-	57,412,291	-

차감: 대손충당금	(2,278,175)	-	(2,107,335)	-

용역미수금(순액)	77,342,915	-	55,304,956	-

미수수익	13,667	-	524	-

미수금	400,513	-	117,240	-

합 계	82,740,399	-	64,871,169	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 용역미수금을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	용역미수금	매출채권	용역미수금

기초	1,580,888	2,107,335	1,324,588	2,556,763

대손상각비	581,768	170,840	391,150	1,871,231

환입	-	-	-	(2,433,893)

제각	-	-	(351,473)	-

기말	2,162,656	2,278,175	1,364,265	1,994,101

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	29,878,407	-	30,129,407

채무상품

국공채	882,350	-	987,736	-

합 계	882,350	29,878,407	987,736	30,129,407

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	987,736	30,129,407

취득	1,997,140	-

처분	(2,092,510)	-

대체	-	(251,000)

매도가능금융자산 평가손익	(42,745)	-

평가손익 중 당기손익으로 재분류	32,729	-

기말장부금액	882,350	29,878,407

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	1,438,814	29,660,787

취득	2,366,935	251,000

처분	(2,811,455)	(31,770)

매도가능금융자산 평가손익	(32,729)	249,390

평가손익 중 당기손익으로 재분류	26,171	-

기말장부금액	987,736	30,129,407

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 617,570천원의 매도가능금융자산이 단기차입금에 대한 담보(담보 설정액: 617,570천원)로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	481,000	-

관계기업투자주식	76,670	-

합 계	557,670	-

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	-	-

취득	306,670	-

대체(주)	251,000	-

기말	557,670	-

(주) 종속기업투자주식(주식회사 우진에너지일호) 251,000천원은 매도가능금융자산 에서 대체되었습니다.(3) 질권 설정된 자산당분기말 현재 장부금액 481,000천원의 종속기업투자주식에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산	164,297,223	1,523,590	(408)	(2,216,034)	-	163,604,370

투자부동산	-	132,200	-	-	-	132,200

무형자산	4,166,348	-	-	(148,107)	-	4,018,242

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산	166,272,372	1,036,722	(12,146)	(2,186,812)	(486,364)	164,623,772

무형자산	4,699,761	153,300	(33,726)	(541,085)	-	4,278,250

(2) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 156,122,635천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 24,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 11 참조).

10. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,565,966	-	7,347,261	-

용역선수금	76,381,921	-	60,819,428	-

미지급비용	3,149,398	-	5,368,355	-

합 계	85,097,285	-	73,535,044	-

11. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	458,000	-	458,000	-

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	건설공제조합	1.4%	2018-04-18	458,000	458,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

매도가능금융자산	건설공제조합	617,570	단기차입

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	24,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438)

합 계	24,617,570

12. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 3,808,270 천원 및 3,939,613천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	28,100,584	25,354,150

사외적립자산의 공정가치	(27,465,200)	(26,933,759)

소 계	635,384	(1,579,609)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,354,150	22,986,875

당기근무원가	3,451,894	3,210,437

이자비용	582,355	510,371

지급액	(1,287,815)	(2,313,567)

분기말	28,100,584	24,394,116

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,933,759	22,173,779

사외적립자산의 기대수익	312,093	302,766

기여액	1,500,000	4,000,000

급여지급액	(1,280,652)	(2,293,778)

분기말	27,465,200	24,182,767

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	1,150,631	3,451,894	1,070,146	3,210,437

이자비용	194,118	582,355	170,124	510,371

사외적립자산의 기대수익	(145,605)	(312,093)	(134,271)	(302,766)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,199,144	3,722,156	1,105,999	3,418,042

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.16%	3.16%

기대임금상승률	5.13%	5.13%

13. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,778,925	33,778,925

기타자본항목	156,022	(3,265,900)

기타포괄손익누계액	161,183	168,996

이익잉여금	180,400,122	178,521,746

합 계	231,356,252	226,063,767

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	-	(3,265,900)

자기주식처분이익	156,022	-

합 계	156,022	(3,265,900)

(3) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가이익	161,183	168,996

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,545,197	3,983,259

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	72,982,756	71,666,319

합 계	180,400,122	178,521,747

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 주요 용역계약 내역 (1) 용역계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	용역수익 인식액	분기말 계약잔액

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,420건	566,452,726	334,742,976	8,339,001	-	(256,548,906)	652,985,797

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 283건	112,720,141	43,798,679	7,265,941	-	(46,785,013)	116,999,748

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 16건	11,673,824	5,366,125	285,774	-	(8,713,372)	8,612,351

합 계	690,846,691	383,907,780	15,890,716	-	(312,047,291)	778,597,896

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	용역수익 인식액	기말 계약잔액

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,144건	575,514,062	381,609,408	3,997,278	(139,916,105)	(254,789,059)	566,415,584

감리	부대 이전 및 부지개발사업 건설감리용역외 249건	106,998,979	51,920,893	17,689,696	(21,186)	(63,831,099)	112,757,283

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 8건	5,097,246	12,275,419	418,934	-	(6,117,775)	11,673,824

합 계	687,610,287	445,805,720	22,105,908	(139,937,291)	(324,737,933)	690,846,691

(2) 용역손익과 용역선수금 및 미수금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 용역원가	누적 용역수익	누적용역이익	용역선수금	매출채권/용역미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,420건	531,863,253	710,953,697	179,090,444	63,643,711	4,422,311	56,784,330	61,206,641

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 283건	173,878,392	255,447,674	81,569,282	12,231,170	560,992	20,402,800	20,963,792

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 16건	11,136,849	12,475,258	1,338,409	507,041	-	155,785	155,785

합 계	716,878,494	978,876,629	261,998,135	76,381,922	4,983,303	77,342,915	82,326,218

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 용역원가	누적 용역수익	누적용역이익	용역선수금	매출채권/용역미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,456건	468,508,739	658,438,170	189,929,431	52,811,114	8,620,908	36,272,765	44,893,673

감리	부대 이전 및 부지개발사업 건설감리용역외 297건	186,198,732	273,425,152	87,226,420	7,764,415	827,541	19,029,710	19,857,251

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 17건	9,294,509	10,543,086	1,248,577	243,899	-	2,481	2,481

합 계	664,001,980	942,406,408	278,404,428	60,819,428	9,448,449	55,304,956	64,753,405

(3) 용역손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	남악신도시택지개발사업 사후환경영향조사용역 등	714,637	614,174

감리	개발촉진지구내 도로개설공사 통합전면책임감리용역 등	96,939	16,553

합 계	811,576	630,727

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	2005-10-11	2020-11-30	81.72%	1,618,488	-	-	-

조지아 Poti-Batumi 도로감리	2013-02-11	-	103.93%	576,366	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	34.52%	4,533,793	-	-	-

울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 구매 및 시공	2015-12-31	-	0.83%	239,266	-	-	-

료마 태양광발전사업 건설공사	2017-02-28	2018-01-30	19.41%	-	-	-	-

오구니 태양광발전사업 건설공사	2017-03-31	2018-06-30	0.11%	33,382	-	-	-

하마다 태양광발전사업 건설공사	2016-11-18	-	100.07%	-	-	-	-

이와키 태양광발전사업 건설공사	2017-04-25	2018-04-30	84.22%	-	-	-	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2017-04-25	2018-04-30	0.00%	132	-	-	-

경주 안강 산업폐기물 소각,발전,건조시설 공사도급계약	2017-06-30	2019-01-31	34.61%	-	-	392,753	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	-	0.00%	-	-	-	-

15. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	93,781,340	303,333,919	70,030,552	203,093,512

건설수익	4,349,298	8,713,372	1,968,027	4,025,621

합 계	98,130,638	312,047,291	71,998,579	207,119,133

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	31,263,819	91,130,090	29,912,635	87,437,690

퇴직급여	2,487,018	7,530,426	2,477,191	7,357,655

복리후생비	3,554,810	11,005,384	3,269,689	9,487,181

외주비	40,403,251	139,697,344	21,758,419	49,869,665

지급수수료	6,206,265	17,208,799	3,818,582	14,503,949

감가상각비	752,872	2,216,034	720,818	2,186,812

무형자산상각비	11,943	148,107	180,362	541,085

임차관리비	874,869	2,925,658	1,076,300	3,179,391

차량유지비	1,274,140	3,526,778	724,230	2,063,198

보험료	1,657,929	3,255,579	706,456	2,114,334

여비교통비	1,967,006	5,849,443	2,120,460	6,247,750

접대비	129,957	362,594	223,702	658,187

해외개척사업비	510,980	1,093,240	251,688	932,684

대손상각비	12,940	581,768	(1,833)	391,150

용역미수금대손상각비	-	170,840	-	1,871,231

세금과공과	1,633,066	4,603,011	1,980,614	4,140,576

교육훈련비	78,579	265,829	49,093	319,898

도서인쇄비	867,364	2,776,576	983,327	3,112,723

회의비	1,096,290	3,150,368	841,678	2,528,627

광고선전비	30,990	66,636	22,117	78,209

소모품비	388,289	1,199,314	500,180	1,400,424

공사손실비	236,600	180,849	104,477	264,865

재료비	1,148,530	2,829,423	873,346	1,771,092

합계	96,587,507	301,774,090	72,593,531	202,458,376

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

16. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,292	46,816	21,203	62,450

배당금수익	-	13,704	496	106,275

합 계	27,292	60,520	21,699	168,725

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	1,616	28,559	1,616	4,813

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,250	6,750	2,250	27,005

건물관리수익	11,136	31,905	10,558	37,497

외환차익	26,616	47,946	46,004	78,205

외화환산이익	-	-	(53,150)	-

유형자산처분이익	-	-	-	3,487

기타수익	9,412	410,913	1	66,347

잡이익	18,000	18,951	10	30,917

합 계	67,414	516,465	5,673	243,458

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,911	58,958	8,300	24,415

외환차손	29,190	62,944	5,570	32,806

외화환산손실	6,514	282,430	317,704	317,704

매도가능금융자산처분손실	94,748	173,780	-	58,158

무형자산처분손실	-	-	-	23,374

잡손실	(9,503)	54,463	18,599	19,306

합 계	129,860	632,575	350,173	475,763

18. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,018,098	12,113,149

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(324,598)	(404,888)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,204)	(7,102)

법인세비용	2,691,296	11,701,159

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,189,052	4,592,364

적용세율에 따른 법인세비용	2,219,592	988,320

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(10,305)	(6,971)

비공제비용으로 인한 효과	55,686	130,626

세무조사(주)	-	10,541,617

기타	426,323	47,567

법인세비용	2,691,296	11,701,159

유효세율	26.41%	254.80%

(주) 당사는 전기중 서울지방국세청으로부터 2011년부터 2014년 사업년도까지의 법인세, 부가세, 원천세에 대한 법인사업자통합조사를 받았으며, 전기말까지 당 사는 2011년도부터 2014년도까지 귀속분의 법인세 10,541,617천원을 추징받 았습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(A)	1,158,897,821	7,497,756,148	(11,350,276,797)	(7,108,795,679)

가중평균유통보통주식수(B)	33,185,253주	33,099,014주	33,069,464주	33,070,909주

기본주당이익(손실)(A/B)	35	227	(343)	(215)

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	2심 진행중

부산지방법원	부산광역시	당사	하자보수금청구	270,000	1심 진행중

대전지방법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,161,713	1심 진행중

서울중앙지방법원	동부건설외1	당사 외 4	손해배상	49,371	2심 진행중(주1)

합 계	13,831,994

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 49,371천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	24,000,000	-	부동산담보대출

건설공제조합	491,251	458,000	출자금담보대출

합 계	24,491,251	458,000

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 4,585,693천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 12,844,223천원입니다.

3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	원화지급보증	2,877,646

외화지급보증	USD 11,998,072

EUR 1,695,212

VND 574,856,400

DZD 246,056,053

BDT 39,934,876

IDR 930,260,351

JPY 636,328,000

LKR 7,750,870

농협은행	외화지급보증	JPY 1,561,647,683

서울보증보험	이행보증	8,424,343

엔지니어링공제조합	이행보증	140,549,780

지급보증	123,402,097

건설기술용역공제조합	이행보증	40,847,004

지급보증	24,415,715

건설공제조합	계약보증	2,832,733

하자보수보증	445,218

선급금보증	6,043,997

합 계	349,838,533

USD 11,998,072

EUR 1,695,212

VND 574,856,400

DZD 246,056,053

BDT 39,934,876

IDR 930,260,351

JPY 2,197,975,683

LKR 7,750,870

21. 특수관계자 거래

(1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주)

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Kunhwa co.,Ltd, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive"s Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	358,136	818,837	-	-	442,985	805,539	-	-

㈜경화엔지니어링	119,455	349,776	-	-	156,082	631,822	-	-

㈜아리지	-	-	18,041	32,495	-	-	163,202	186,403

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	2,250	6,750

합 계	477,591	1,168,613	18,041	32,495	599,067	1,437,361	165,452	193,153

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용	기타비유동자산 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	86,736	357,236	-	6,938	345,634	766,010	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	5,781	76,030	-	-	268,952	847,670	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	-	25,194	-	-	70,062	94,369	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	2,250	6,750	-	75,000

합 계	92,517	433,266	-	32,132	614,586	1,613,680	72,312	101,119	-	75,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	-	66,267	-	-	-

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	8,000	-	-	29,200

기타	주주 및 종업원	-	2,721,445	10,000	-	-	3,510,754	10,000	-

합 계	-	2,721,445	10,000	-	74,267	3,510,754	10,000	29,200

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

기타	주주 및 종업원	자기주식 취득	-	22,933

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금거래대여	-	789,309	117,490	254,377

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	338,947	962,822	280,560	845,725

퇴직급여	18,867	53,047	15,570	46,417

합 계	357,814	1,015,869	296,130	892,142

22. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

23. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,325,842	802,729	20,653,997	689,308

EUR	2,791,421	-	2,770,440	-

DZD	1,326,036	-	1,236,655	-

VND	160,152	-	214,982	-

IDR	162,387	-	537,697	-

INR	-	725	-	725

NPR	39,221	-	70,614	-

LKR	4,296	-	5,822	-

ETB	7,229	-	-	881

KGS	45,623	-	15,064	-

PKR	283,921	-	283,840	-

BOB	674,370	227,261	615,299	314,551

GEL	-	-	-	4,661

PEN	1,107,434	825,719	-	-

BDT	125,307	-	175,756	-

MZN	69,093	-	192,307	-

OMR	261,922	133,037	140,635	-

JPY	2,484,602	1,812,582	373,309	252,352

합계	31,868,856	3,802,054	27,286,417	1,262,478

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,152,311	(2,152,311)	1,996,469	(1,996,469)

EUR	279,142	(279,142)	277,044	(277,044)

DZD	132,604	(132,604)	123,665	(123,665)

VND	16,015	(16,015)	21,498	(21,498)

IDR	16,239	(16,239)	53,770	(53,770)

INR	(73)	73	(73)	73

NPR	3,922	(3,922)	7,061	(7,061)

LKR	430	(430)	582	(582)

ETB	723	(723)	(88)	88

KGS	4,562	(4,562)	1,506	(1,506)

PKR	28,392	(28,392)	28,384	(28,384)

BOB	44,711	(44,711)	30,075	(30,075)

GEL	-	-	(466)	466

PEN	28,172	(28,172)

BDT	12,531	(12,531)	17,576	(17,576)

MZN	6,909	(6,909)	19,231	(19,231)

OMR	12,889	(12,889)	14,063	(14,063)

JPY	67,202	(67,202)	12,096	(12,096)

합 계	2,806,680	(2,806,680)	2,602,393	(2,602,393)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	30,404,299	30,235,934

매출채권및기타채권	5,397,484	9,566,213

단기금융상품	360,447	232,551

장기금융상품	3,000	3,000

기타금융상품	5,131,695	6,344,338

합 계	41,296,925	46,382,036

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	461,513	-	-	-

매입채무및기타채무	8,715,364	-	-

합 계	9,176,877	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,932	-	-	-

매입채무및기타채무	12,715,616	-	-	-

합 계	13,175,548	-	-	-

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	92,864,580	82,450,179

자본	231,356,252	226,063,767

부채비율	40.14%	36.47%

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	11,561,607	11,812,607

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	882,350	18,316,800	19,199,150

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	987,736	18,316,800	19,304,536

4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	18,316,800	18,316,800	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
5.9%~40%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~12.4%

가중평균자본비용10.08%

영구성장률1%

국공채	882,350	987,736	2	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(4,804,800)	4,977,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(1,132,800)	1,118,400	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(988,800)	1,248,000	-

영구성장률	+/- 1%	-	(739,200)	931,200	-