도화엔지니어링 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 57 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지제 56 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,726,230	863,115	5.12%

기 타	16,516,152	8,258,076	48.98%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.

기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.

당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

(라) 위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 2018년 1월 1일 시점의 위험회피관계에 관한 재조정은 필요하지 아니합니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 당사가 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 한국채택국제회계기준 1109호 도입으로 인한 조정내역

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

매출채권 및 기타채권(주1)	대여금및수취채권	상각후원가	15,059,213	15,059,213	-

지역개발공채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	809,030	809,030	-

비상장주식(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,880,000	22,880,000	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,561,607	14,007,541	7,445,934

매입채무및기타채무(주3)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	12,931,879	12,931,879	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	458,000	458,000	-

(주1) 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (주2) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능 한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (주3) 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. -기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 기 초 자본의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	185,466,485	(30,666)	-

조정 :

매도가능금융자산(채무상품)에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	(30,666)	30,666	-

매도가능금융자산(지분상품)에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	4,773,600	-	(4,773,600)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	5,807,828	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	196,017,247	-	(4,773,600)

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 당사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 ‘2.2 (1) 수익인식’에 기재되어 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.

기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

-최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.* 재무상태표 (단위: 천원)

구분	2017년 12월 31일
(수정전)	조정사항	2018년 1월 1일
(수정후)

유동자산	112,723,931	663,379	113,387,310

용역미수금	61,455,711	663,379	62,119,090

비유동자산	215,870,849	-	215,870,849

자산 총계	328,594,780	663,379	329,258,159

유동부채	88,634,020	276,798	88,910,818

용역선수금	64,403,957	167,763	64,571,720

미지급법인세	1,838,821	109,036	1,947,857

비유동부채	4,182,371	-	4,182,371

부채 총계	92,816,391	276,798	93,093,189

이익잉여금	185,191,207	386,581	185,577,788

자본 총계	235,778,389	386,581	236,164,970

* 포괄손익계산서 (단위: 천원)

구분	2017년 12월 31일
(수정전)	조정사항	2018년 1월 1일
(수정후)

영업수익	398,950,053	495,616	399,445,669

영업비용	(382,445,265)	-	(382,445,265)

영업이익	16,504,788	495,616	17,000,404

법인세비용	(3,698,841)	(109,036)	(3,807,877)

당기순이익	11,713,712	386,580	12,100,292

총포괄손익	11,919,967	386,580	12,306,547

-기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.* 재무상태표

구분	2018년 12월 31일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산	152,817,085	1,847,617	154,664,702

용역미수금	68,325,030	1,847,617	70,172,647

비유동자산	218,157,208	-	218,157,208

자산 총계	370,974,294	1,847,617	372,821,911

유동부채	122,257,907	440,263	122,698,170

용역선수금	76,166,675	43,316	76,209,991

미지급법인세	1,320,851	396,946	1,717,797

비유동부채	49,371	-	49,371

부채 총계	122,307,278	440,263	122,747,541

이익잉여금	202,518,547	1,407,355	203,925,902

자본 총계	248,667,015	1,407,355	250,074,370

* 포괄손익계산서

구분	2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

영업수익	399,435,591	1,804,301	401,239,892

영업비용	(383,612,744)	-	(383,612,744)

영업이익	15,822,846	1,804,301	17,627,147

법인세비용	(3,751,026)	(396,946)	(4,147,972)

당기순이익	13,285,237	1,407,355	14,692,592

총포괄손익	13,966,015	1,407,355	15,373,370

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

2018년 12월 31일 현재 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 545백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 535백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식(가) 계약의 결합: 설계용역

회사는 고객에게 기본설계, 실시설계 등 설계용역 전반에 걸친 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의 수행의무에 해당하는 경우 복수의 계약을 결합하여 식별합니다. 해당되는 계약을 분리하여 식별하는 지, 결합하여 식별하는 지에 따라 회사의 수익금액이 변경될 수 있습니다.

(나) 수행의무의 식별: EPC용역

회사는 고객에게 플랜트를 건설하는 EPC용역서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 EPC와 같이 결합산출물을 제공하는 유의적인 통합용역은 둘 이상의 약속을 별도로 식별해 낼 수 없으므로 하나의 수행의무로 식별합니다.

회사는 유의적인 통합용역에 해당하는 설계계약과 본도급 공사계약을 하나의 수행의무로 식별하고 수익을 인식 합니다.

(다) 수행의무의 식별 및 거래가격을 수행의무에 배분: 설계감리통합용역

회사는 고객에게 설계용역과 감리용역을 하나의 계약으로 체결하고 서비스를 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

회사는 설계감리통합 용역계약에서 (1) 설계용역 및 (2) 감리용역을 구별되는 수행의무로 식별하고 각각의 수행의무에 대한 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분한 후 수익을 인식 합니다.

(라) 수행의무 이행 시 수익인식

회사는 고객이 소유하는 플랜트의 원활한 운영을 위하여 플랜트의 정비 및 운영서비스를 제공하고 있으며, 정비 및 운영서비스는 제공되는 서비스의 기간을 기준으로 계약금액을 결정합니다.

기업회계기준서 제 1115호 적용 시 투입법에 따라 수익을 인식하는 경우 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다면, 정액법으로 수익을 인식하는 것이 적절할 수 있습니다.

회사는 제공되는 서비스의 기간 기준으로 계약금액이 결정되는 정비 및 운영서비스 계약에 대해 기간경과에 따라 정액법으로 수익을 인식 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 당사의 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익, 영업이익 및 당기순이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	328,074,500	62,622,506	10,542,886	401,239,892

영업비용	314,415,911	58,835,155	10,361,678	383,612,744

영업이익	13,658,589	3,787,351	181,207	17,627,147

당기순이익	11,436,640	3,085,503	170,449	14,692,592

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	324,729,836	63,296,270	10,187,851	398,213,957

영업비용	312,126,554	59,631,380	9,977,478	381,735,412

영업이익	12,603,282	3,664,890	210,373	16,478,545

당기순이익	9,129,433	2,716,618	142,911	11,988,962

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서, 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보 당사는 대부분의 영업수익이 국내에서 발생하고 있습니다. 당기 및 전기 중 전체 영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

국내	78.3%	67.7%

해외	21.7%	32.3%

(4) 주요 고객에 대한 정보 당기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	7,646,854	4,859,153

보통예금	40,450,551	29,911,595

합 계	48,097,405	34,770,748

(2) 보고기간 말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	전북은행	59,223	39,927	설계용역 관련질권설정

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	62,223	42,927

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	기타포괄손익인식금융자산	합 계

단기금융상품	3,635,385	-	-	3,635,385

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주1)	30,103,248	-	-	30,103,248

공정가치측정금융자산	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

기타금융자산	4,992,759	-	-	4,992,759

합 계	38,734,392	16,135,500	26,176,800	81,046,692

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기금융상품	39,927	-	-	-	39,927

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주1)	15,059,213	-	-	-	15,059,213

매도가능금융자산	-	-	30,250,637	-	30,250,637

기타금융자산	5,059,235	-	-	-	5,059,235

합 계	20,161,375	-	30,250,637	-	50,412,012

(주1) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미 수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채 (당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	30,895,804	30,895,804

차입금	-	458,000	458,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	31,361,304	31,361,304

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	12,931,879	12,931,879

차입금	-	458,000	458,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	13,397,379	13,397,379

(주2) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선 수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,434,265	-	16,788,969	-

차감: 대손충당금	(1,561,573)	-	(1,876,928)	-

매출채권(순액)	29,872,692	-	14,912,041	-

용역미수금	70,172,647	-	61,455,713	-

차감: 대손충당금	(1,157,920)	-	(2,739,259)	-

용역미수금(순액)	69,014,727	-	58,716,454	-

미수수익	1,449	-	564	-

미수금	229,107	-	146,607	-

합 계	99,117,975	-	73,775,666	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 용역미수금을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권 중 확정채권에 대한 채권발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 미만	29,283,668	13,248,838

3개월~6개월	220,471	1,473,824

6개월~12개월	592,142	711,284

12개월~24개월	729,657	306,988

24개월 초과	838,883	1,195,207

합 계	31,664,821	16,936,141

차감 : 대손충당금	(1,561,573)	(1,876,928)

매출채권및기타채권	30,103,248	15,059,213

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	용역미수금	매출채권	용역미수금

기초	1,876,928	2,739,259	1,580,888	2,107,335

대손상각비	193,845	(1,581,339)	608,345	631,924

제각	(509,200)	-	(312,305)	-

기말	1,561,573	1,157,920	1,876,928	2,739,259

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	26,176,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	1,403,832	-

조합출자금	-	14,731,668

합 계	1,403,832	40,908,468

(2) 당기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	당기말

비유동 비상장주식

기초장부가액	-

매도가능금융자산으로부터 대체	22,880,000

취득	1,300,000

평가	1,996,800

기말장부금액	26,176,800

(3) 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

국공채	조합출자금

기초장부가액	-	-

매도가능금융자산으로부터 대체	809,030	6,561,607

회계정책변경으로 인한 누적효과	-	7,445,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(44,508)	724,127

취득	2,283,375	-

처분	(1,644,065)	-

기말장부금액	1,403,832	14,731,668

(4) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 장부금액 846,028천원의 당기손익인식 금융자산이 단기차입금에 대한 담보(담보 설정액: 846,028 천원)로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	-	-	29,441,607

채무상품

국공채	-	-	809,030	-

합 계	-	-	809,030	29,441,607

(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	809,030	29,441,607

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	(809,030)	(6,561,607)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	-	(22,880,000)

기말장부금액	-	-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	987,736	30,129,407

취득	2,652,065	230,000

처분	(2,824,185)	-

대체	-	(481,000)

매도가능금융자산 평가손익	(39,315)	(249,390)

평가손익 중 당기손익으로 재분류	32,729	-

매도가능금융자산 손상차손	-	(187,410)

기말장부금액	809,030	29,441,607

10. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	2,504,709	-	2,704,185

보증금	977,758	1,510,292	181,758	2,173,292

합 계	977,758	4,015,001	181,758	4,877,477

11. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,432,348	1,322,389	2,024,405	1,176,985

미술품	-	255,000	-	173,500

합 계	1,432,348	1,577,389	2,024,405	1,350,485

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자주식	2,248,617	1,611,992

관계기업투자주식	2,618,170	2,618,170

합 계	4,866,787	4,230,162

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	4,230,162	-

취득	636,625	3,791,962

대체(주)	-	438,200

기말	4,866,787	4,230,162

(주) 종속기업투자주식(주식회사 우진에너지일호) 251,000천원은 매도가능금융자산 에서 대체되었고, 종속기업투자주식(DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD) 187,200천원은 예치보증금에서 대체되었습니다.(3) 질권 설정된 자산당기말 현재 장부금액 481,000천원의 종속기업투자주식에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	집기비품	합 계

기초취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,585,542	9,215,021	181,733,428

감가상각누계액	-	(11,093,277)	(228,353)	(1,144,710)	(5,799,075)	(18,265,415)

기초장부금액	114,982,915	44,334,722	293,598	440,832	3,415,946	163,468,013

취득	-	-	-	177,921	987,843	1,165,764

처분	-	-	-	(2)	(6,430)	(6,432)

감가상각비	-	(1,395,320)	(26,098)	(194,646)	(1,417,807)	(3,033,871)

기말장부금액	114,982,915	42,939,402	267,500	424,105	2,979,552	161,593,474

기말취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,543,234	8,676,705	181,152,804

감가상각누계액	-	(12,488,597)	(254,451)	(1,119,129)	(5,697,153)	(19,559,330)

기말장부금액	114,982,915	42,939,402	267,500	424,105	2,979,552	161,593,474

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	집기비품	합 계

기초취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,452,869	8,061,970	180,447,704

감가상각누계액	-	(9,697,958)	(202,256)	(885,034)	(5,365,234)	(16,150,482)

기초장부금액	114,982,915	45,730,041	319,695	567,835	2,696,736	164,297,222

취득	-	-	-	132,673	2,013,093	2,145,766

처분	-	-	-	-	(408)	(408)

감가상각비	-	(1,395,319)	(26,097)	(259,676)	(1,293,475)	(2,974,567)

기말장부금액	114,982,915	44,334,722	293,598	440,832	3,415,946	163,468,013

기말취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,585,542	9,215,021	181,733,428

감가상각누계액	-	(11,093,277)	(228,353)	(1,144,710)	(5,799,075)	(18,265,415)

기말장부금액	114,982,915	44,334,722	293,598	440,832	3,415,946	163,468,013

(2) 담보로 제공된 자산 당 기말 현재 장부 금액 154,495,342원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 36,000,000천원 )로 제공되고 있습니다 (주석 17 참 고) .

14. 투자부동산

(1) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초취득원가	132,200	-

대체(주)	132,318	132,200

처분	-	-

기말장부금액	264,518	132,200

(주) 용역의 대가로 현물(토지)을 제공받아 투자부동산으로 대체하였습니다.

15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	955,429	3,586,000	2,694,700	7,236,129

취득	-	511,000	-	511,000

처분	-	(310,758)	-	(310,758)

대체	-	-	-	-

기말금액	955,429	3,786,242	2,694,700	7,436,371

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	534,919	-	2,694,699	3,229,618

무형자산상각비	45,130	-	-	45,130

처분	-	-	-	-

기말금액	580,049	-	2,694,699	3,274,748

장부금액

기초금액	420,510	3,586,000	1	4,006,511

기말금액	375,380	3,786,242	1	4,161,623

(전 기 )

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	955,429	3,586,000	2,694,700	7,236,129

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

기말금액	955,429	3,586,000	2,694,700	7,236,129

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	487,360	-	2,582,421	3,069,781

무형자산상각비	47,559	-	112,278	159,837

처분	-	-	-	-

기말금액	534,919	-	2,694,699	3,229,618

장부금액

기초금액	468,069	3,586,000	112,279	4,166,348

기말금액	420,510	3,586,000	1	4,006,511

(2) 당기 및 전기 중 영업비용으로 인식한 기술개발비는 각각 13,262,508천원 및 12,645,808천원 입니다.

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	25,572,284	-	7,711,989	-

용역선수금	76,209,991	-	64,403,957	-

미지급비용	5,323,520	-	5,219,890	-

합 계	107,105,795	-	77,335,836	-

17. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	458,000	-	458,000	-

(2) 보고기간 말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당기말	전기말

단기차입금	건설공제조합	1.4%	2019-04-16	458,000	458,000

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당기손익인식 금융자산	건설공제조합	846,028	단기차입

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

합 계	36,846,028

18. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

19. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	303,445	-	303,445	-

예수금	3,881,692	-	2,526,266	-

부가세예수금	8,414,023	-	5,246,072	-

선수금	211,261	-	49,905	-

합 계	12,810,421	-	8,125,688	-

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편 , 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기 및 전기 중 인식한 비용은 각각 5,217,967천원 및 5,086,338천원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.27%	3.49%

기대임금상승률	5.12%	5.12%

2) 보고기간 말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	32,154,985	27,854,804

사외적립자산의 공정가치	(32,241,480)	(30,305,150)

소 계	(86,495)	(2,450,346)

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	27,854,804	(30,305,150)	(2,450,346)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,744,585	-	4,744,585

이자비용(이자수익)	944,254	(1,029,863)	(85,609)

소 계	5,688,839	(1,029,863)	4,658,976

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	536,051	536,051

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	770,829	-	770,829

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(182,873)	-	(182,873)

소 계	587,956	536,051	1,124,007

기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,976,614)	2,057,482	80,868

기말	32,154,985	(32,241,480)	(86,495)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	25,354,150	(26,933,759)	(1,579,609)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,602,525	-	4,602,525

이자비용(이자수익)	776,473	(826,321)	(49,848)

소 계	5,378,998	(826,321)	4,552,677

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	381,461	381,461

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,061,868)	-	(1,061,868)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(56.938)	-	(56.938)

소 계	(1,118,806)	381,461	(737,345)

기여금	-	(4,500,000)	(4,500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,759,538)	1,573,469	(186,069)

기말	27,854,804	(30,305,150)	(2,450,346)

4) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	32,241,480	30,305,150

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,203,950)	3,741,543

기대임금상승률의 1% 변동	3,717,023	(3,243,423)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,831,888)	3,316,979

기대임금상승률의 1% 변동	3,302,991	(2,872,509)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금

(1) 보고기간 말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,720,000주	33,720,000주

자본금	16,860,000	16,860,000

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	33,720,000	-	33,720,000	33,720,000	(664,820)	33,055,180

자기주식취득	-	(207,415)	(207,415)	-	-	-

자기주식처분	-	-	-	-	664,820	664,820

기말	33,720,000	(207,415)	33,512,585	33,720,000	-	33,720,000

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	33,778,924	33,778,924

자기주식	(1,430,383)	-

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	32,504,563	33,934,946

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초	-	-	664,820	3,265,900

매입	207,415	1,430,383	-	-

처분	-	-	(664,820)	(3,265,900)

기말	207,415	1,430,383	-	-

23. 이익잉여금 과 배당금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,185,877	4,545,197

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	95,867,856	78,049,092

합 계	203,925,902	185,466,458

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600 천원 은 과거 자산 재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	185,466,458	178,521,747

당기순이익	14,692,592	11,988,962

배당금지급	(6,406,800)	(5,619,381)

보험수리적손익	(876,726)	575,130

회계정책변경으로인한누적효과	11,050,378	-

기말	203,925,902	185,466,458

(3) 이익잉여금처분계산서

제 57 기 2018년 01월 01일 부터 제 56 기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 22일 처분확정일 2018년 3월 23일

(단위: 원)

구 분	제 57 기	제 56 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	95,867,856,550	78,049,091,802

1.전기이월미처분이익잉여금	71,001,611,802	65,485,000,130

2.당기순이익	14,692,591,784	11,988,962,132

3.보험수리적손익	(876,725,625)	575,129,540

4.회계정책변경으로인한누적효과	11,050,378,589

Ⅱ.이익잉여금처분액	(8,110,045,570)	(7,047,480,000)

1.이익준비금	737,276,870	640,680,000

2.현금배당 주당배당금(율) : 당기 220원(44%) 전기 190원(38%)	7,372,768,700	6,406,800,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	87,757,810,980	71,001,611,802

(4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금(배당률)	220원(44%)	190원(38%)

유통주식수	33,512,585주	33,720,000주

배당금 총액	7,372,768,700	6,406,800,000원

2) 배당성향(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당금 총액	7,372,769	6,406,800

당기순이익	14,692,592	11,988,962

배당성향	50.18%	53.44%

3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	220	190

결산일종가	8,650	4,945

배당수익률	2.54%	3.84%

24. 기타자 본구성요소 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산손익	(3,216,096)	-

매도가능증권평가손익	-	(30,666)

( 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	-

회계정책변경으로 인한 금액	(6,120,000)

회계정책변경으로 인한 법인세효과	1,346,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,996,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 법인세 효과	(439,296)

기말	(3,216,096)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	168,996

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(39,315)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	8,649

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	32,729

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	(249,390)

매도가능금융자산의 관련 법인세 효과	47,665

기말	(30,666)

25. 주요 건설형 계약의 내역

당기 및 전기의 당사의 주요 건설형 계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 건설형계약금액의 변동 내역(당 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,532건	319,645,092	320,888,816	5,669,060	(1,096,125)	(212,753,924)	432,352,919

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	79,896,985	24,912,750	12,622,924	-	(28,655,687)	88,776,972

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	110,017,196	91,895,625	3,902,497	(9,863,759)	(13,581,116)	182,370,443

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 16건	127,079,319	227,246,822	3,393,647	(59,884,871)	(73,083,774)	224,751,143

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	119,703,970	61,667,619	9,926,497	(3,368,146)	(62,622,506)	125,307,434

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	12,454,990	8,755,233	229,993	-	(10,542,885)	10,897,331

합 계	768,797,552	735,366,865	35,744,618	(74,212,901)	(401,239,892)	1,064,456,242

(전 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,418건	320,941,098	187,143,320	3,135,363	-	(191,574,689)	319,645,092

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 59건	99,026,462	11,997,331	(4,341,277)	-	(26,785,531)	79,896,985

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 21건	50,745,685	74,217,208	(2,743,568)	-	(12,202,129)	110,017,196

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 10건	95,663,943	130,664,247	(5,081,384)	-	(94,167,487)	127,079,319

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 306건	112,795,679	62,355,819	7,848,742	-	(63,296,270)	119,703,970

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 21건	11,673,824	10,630,193	338,824	-	(10,187,851)	12,454,990

합 계	690,846,691	477,008,118	(843,300)	-	(398,213,957)	768,797,552

(2) 계약자산 및 계약부채의 내역(당 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1532건	411,065,772	596,091,616	185,025,844	56,792,895	25,479,880	32,635,903	58,115,783

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	83,953,351	108,677,774	24,724,423	1,211,141	505,243	14,019,266	14,524,509

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	34,715,182	39,542,574	4,827,392	54,312	-	1,152,601	1,152,601

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 16건	157,391,158	167,464,520	10,073,362	8,193,799	836,891	2,876,841	3,713,732

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	176,508,555	256,743,119	80,234,564	8,216,833	1,574,274	17,043,337	18,617,611

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	16,164,396	18,071,221	1,906,825	1,741,011	1,476,404	1,286,779	2,763,183

합 계	879,798,414	1,186,590,824	306,792,410	76,209,991	29,872,692	69,014,727	98,887,419

(전 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,418건	406,908,488	577,009,000	170,100,512	53,630,361	11,543,137	29,265,585	40,808,722

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 59건	61,536,245	80,477,542	18,941,297	1,408,876	546,070	10,335,042	10,881,112

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 21건	23,050,887	25,961,458	2,910,571	627,008	86,246	52,890	139,136

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 10건	87,623,639	95,686,626	8,062,988	326,489	581,152	1,977,720	2,558,872

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 306건	186,443,953	274,447,010	88,003,057	7,813,718	1,620,574	16,991,166	18,611,740

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 21건	12,527,500	13,949,736	1,422,236	597,505	534,862	94,050	628,912

합 계	778,090,712	1,067,531,372	289,440,661	64,403,957	14,912,041	58,716,453	73,628,494

(3) 당기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	(183,092)	11,732,691	(11,915,783)	11,732,691

감리	9,425,229	11,559,894	(2,134,665)	11,559,894

건설	30,895	1,058,939	(1,028,044)	1,058,939

EPC	695,968	839,224	(143,256)	839,224

합 계	9,969,000	25,190,748	(15,221,748)	25,190,748

(4) 용역손실충당부채 당기말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당기말	전기말

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역 등	568,523	722,115

감리	조지아 트빌리시-루스타비 도로 실시설계 및 감리용역 등	28,870	-

감리	카자흐스탄 서유럽-서중국간 2차 도로감리 등	1,265	94,164

합 계	598,658	816,279

(4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

그루지아 Poti-Batumi 도로감리	2013-02-11	2019-06-30	99.70%	431,370	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	31.34%	7,485,269	-	-	-

료마 태양광발전사업 건설공사	2017-02-28	2019-02-28	96.54%	2,865,860	-	-	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-04-10	2038-04-09	3.63%	212,089	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	2019-08-31	40.41%	-	-	-	-

요코카와 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.02%	7,266	-	-	-

카조노 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.01%	3,715	-	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2019-07-29	43.73%	-	-	836,891	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-01-30	0.23%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2019-06-30	25.19%	-	-	13,200,000	-

26. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

용역수익	317,613,233	293,858,619

공사수익	83,626,659	104,355,338

합 계	401,239,892	398,213,957

(2) 당기 및 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 상여	130,741,952	126,444,445

퇴직급여	9,876,944	9,639,016

복리후생비	14,434,659	14,335,763

외주비	158,391,799	165,932,632

지급수수료	25,300,372	21,776,970

감가상각비	3,033,870	2,974,568

무형자산상각비	45,130	159,837

임차관리비	3,588,220	3,721,490

차량유지비	3,516,594	3,287,855

보험료	3,936,275	4,022,660

여비교통비	7,503,107	7,909,502

접대비	449,507	479,519

해외개척사업비	1,588,068	1,371,237

대손상각비	193,844	608,346

용역미수금대손상각비	(1,581,339)	631,924

세금과공과	10,093,593	6,321,605

교육훈련비	331,494	306,064

도서인쇄비	3,550,060	3,610,038

회의비	4,970,180	4,263,960

광고선전비	114,634	109,967

소모품비	1,623,643	1,627,899

용역손실비	(217,621)	185,552

재료비	2,127,759	2,014,562

합 계	383,612,744	381,735,411

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

27. 금융이익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	66,834	53,633

배당금수익	17,130	13,704

합 계	83,964	67,337

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	111,932	50,826

(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산

대여금및수취채권	55,702	53,098

단기금융상품	10,202	-

당기손익-공정가치측정금융자산	18,060	-

매도가능금융자산	-	14,239

소 계	83,964	67,337

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(111,932)	(50,826)

소 계	(111,932)	(50,826)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	9,000	9,000

외환차익	121,639	191,742

외화환산이익	96,501	-

건물관리수익	40,649	42,401

당기손익공정가치금융자산평가이익	724,127	-

유형자산처분이익	20,907	-

무형자산처분이익	34,696	-

기타수익	498,034	471,055

잡이익	46,327	19,894

합 계	1,591,880	734,092

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산손실	-	881,635

외환차손	190,859	104,419

매도가능금융자산처분손실	-	232,595

당기손익공정가치금융자산평가손실	44,508	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	60,180	-

매도가능금융자산 손상차손	-	187,410

기부금	53,630	77,510

잡손실	1,319	58,613

합 계	350,496	1,542,182

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,717,157	4,036,372

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	2,622,829	(232,466)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(192,014)	(105,901)

법인세비용	4,147,972	3,698,005

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	18,840,564	15,686,967

적용세율에 따른 법인세비용	4,122,924	3,429,133

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(1,114)	(64,413)

비공제비용으로 인한 효과	59,050	278,985

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(151,008)	(243,011)

기타	118,120	297,311

법인세비용	4,147,972	3,698,005

유효세율	22.02%	23,57%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

순확정급여부채	5,505,349	680,967	247,282	6,433,598

대손충당금	894,848	(356,646)	-	538,202

용역손실충당부채	179,581	(47,877)	-	131,704

매도가능증권평가손익	8,650	(8,650)	-	-

매도가능금융자산손상차손	1,346,400	(1,346,400)	-	-

당기손익인식공정가치금융자산평가손익	-	(1,787,622)	-	(1,787,622)

기타포괄손익인식공정가치금융자산평가손익	-	1,346,400	(439,296)	907,104

연차수당	508,612	5,462	-	514,074

유형자산처분손실	437,226	-	-	437,226

차입원가	55,282	-	-	55,282

사외적립자산	(5,505,349)	(928,249)	-	(6,433,598)

미수수익	(124)	(195)	-	(319)

감가상각비	(140,438)	14,379	-	(126,059)

소송충당부채	10,862	-	-	10,862

합 계	3,300,899	(2,428,431)	(192,014)	680,454

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

순확정급여부채	4,953,293	714,272	(162,216)	5,505,349

대손충당금	712,262	182,586	-	894,848

용역손실충당부채	138,760	40,821	-	179,581

매도가능증권평가손익	(47,665)	-	56,315	8,650

매도가능금융자산손상차손	1,305,170	41,230	-	1,346,400

유형자산처분손실	437,226	-	-	437,226

연차수당	536,045	(27,433)	-	508,612

차입원가	55,282	-	-	55,282

사외적립자산	(4,953,293)	(552,056)	-	(5,505,349)

미수수익	(115)	(9)	-	(124)

감가상각비	(116,426)	(24,012)	-	(140,438)

지급수수료	47,894	(47,894)	-	-

소송충당부채	-	10,862	-	10,862

합 계	3,068,433	338,367	(105,901)	3,300,899

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세부담액와 이연법인세의 내역당기 및 전기중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당 기	전 기

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	-	56,315

기타포괄손익인식공정가치측정금융 자산평가손익	(439,296)	-

순확정급여부채 보험수리적손익	247,282	(162,216)

합 계	(192,014)	(105,901)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	14,692,591,784	11,988,962,132

가중평균유통보통주식수(B)	33,693,620주	33,255,537주

기본주당이익(A/B)	436	361

한편, 당사는 보고기간 말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	2심 진행중

부산지방법원	부산광역시	당사	하자보수금청구	12,578,730	1심 진행중

대전지방법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,161,713	1심 진행중

서울중앙지방법원	동부건설외1	당사 외 4	손해배상	49,371	2심 진행중(주1)

대구지방법원	장사공원건립추진위	당사 외 3	손해배상	1,000,000	1심 진행중

합 계	27,140,724

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 49,371천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	30,000,000	-	부동산 담보대출

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

건설공제조합	491,251	458,000	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	785,200	-	출자금담보대출

엔지니어링공제조합	10,800,000	-	출자금담보대출

합 계	42,126,451	458,000

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 2,038,334천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 8,600,163천원 입니다. 3) 당사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.

4) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 단위, 원화 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	원화지급보증	4,047,383

외화지급보증	USD 28,092,015

EUR 2,239,157

JPY 834,502,595

농협은행	외화지급보증	USD 946,150

JPY 801,023,033

서울보증보험	이행보증	220,729

엔지니어링공제조합	이행보증	161,421,294

지급보증	136,137,851

건설기술용역공제조합	이행보증	45,824,429

지급보증	27,644,530

건설공제조합	계약보증	4,661,697

하자보수보증	652,184

선급금보증등	5,776,690

합 계	386,386,787

USD 29,038,165

EUR 2,239,157

JPY 1,635,525,628

32. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTDDohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Kunhwa co.,Ltd, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive"s Oxford Investment,LLC

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타특수관계자	㈜건화	427,694	-	1,119,403	12,472	1,042,657	-	1,017,785	18,864

㈜경화엔지니어링	35,364	-	1,539,128	-	513,254	-	1,117,235	-

㈜아리지	-	56,784	-	179,256	290,000	57,827	-	236,743

종속기업	Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	753,429	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	553	-	9,000	-	1,184	-	9,000

합 계	1,216,487	57,337	2,658,530	200,728	1,845,911	59,011	2,135,020	264,607

(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	용역미수금	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	20,665	-	-	-	88,901	70,931	-	-	6,797

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	75,210	91,217	-	-	120,000

㈜아리지	-	-	-	-	-	9,609	-	-	-

종속기업	Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	-	532,893	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	2,504,709	10,000	-	-	2,704,185	10,000	825

합 계	20,665	532,893	2,504,709	10,000	164,111	171,757	2,704,185	10,000	127,622

(4) 당기 회사가 종속기업, 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명 칭	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

종속기업	우진에너지일호(주)	-	-	-	-	-	-	-

우진에너지삼호(주)	-	-	-	-	-	-	-

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	585,631

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	50,994

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	199,476	-	-	-	-	-

합 계	-	199,476	-	-	-	-	636,625

(5) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,336,684	1,297,203

퇴직급여	74,852	71,914

합 계	1,411,536	1,369,117

33. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	132,318	132,200

예치보증금의 종속기업투자주식대체	-	187,200

매도가능금융자산의 종속기업투자주식대체	-	251,000

단기대여금의 장기대여금대체	-	83,680

매도가능증권의 재분류에 따른 기초 이익잉여금 대체	10,550,763	-

수익인식기준 변경에 따른 기초 이익잉여금 대체	499,616	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	458,000	-	-	-	-	458,000

재무활동으로부터의 총부채	458,000	-	-	-	-	458,000

34. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	24,664,223	1,520,137	19,824,600	1,519,015

EUR	3,179,842	2,751	2,704,117	282,371

DZD	1,219,745	-	1,239,562	-

VND	190,718	-	84,048	-

IDR	15,213	-	67,774	-

INR	-	1,177	-	916

NPR	28,782	-	37,437	-

LKR	658,407	-	57,173	-

ETB	1,691	-	12,655	-

KGS	-	-	31,248	-

PKR	229,542	127,706	259,027	71,818

BOB	1,897,621	-	885,666	-

GEL	143,420	-	-	-

BDT	537,229	-	482,253	-

MZN	52,727	-	57,992	-

OMR	-	-	330,809	275,411

JPY	3,896,590	585,140	3,162,579	12,816

PEN	3,410,296	2,435,394	950,758	653,327

PHP	143,107	-	172,022	-

TZS	156,198	-	-	-

NIO	-	3,815	-	-

CNY	532,928	-	-	-

합계	40,958,279	4,676,120	30,359,720	2,815,674

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,314,409	(2,314,409)	1,830,559	(1,830,559)

EUR	317,709	(317,709)	242,175	(242,175)

DZD	121,975	(121,975)	123,956	(123,956)

VND	19,072	(19,072)	8,405	(8,405)

IDR	1,521	(1,521)	6,777	(6,777)

INR	(118)	118	(92)	92

NPR	2,878	(2,878)	3,744	(3,744)

LKR	65,841	(65,841)	5,717	(5,717)

ETB	169	(169)	1,265	(1,265)

KGS	-	-	3,125	(3,125)

PKR	10,184	(10,184)	18,721	(18,721)

BOB	189,762	(189,762)	88,567	(88,567)

GEL	14,342	(14,342)	-	-

BDT	53,723	(53,723)	48,225	(48,225)

MZN	5,273	(5,273)	5,799	(5,799)

OMR	-	-	5,540	(5,540)

JPY	331,145	(331,145)	314,976	(314,976)

PEN	97,490	(97,490)	29,743	(29,743)

PHP	14,311	(14,311)	17,202	(17,202)

TZS	15,620	(15,620)	-	-

NIO	(382)	382	-	-

CNY	53,293	(53,293)	-	-

합 계	3,628,217	(3,628,217)	2,754,405	(2,754,405)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	48,097,405	34,770,748

매출채권및기타채권	30,103,248	15,059,213

단기금융상품	3,635,385	39,927

장기금융상품	3,000	3,000

기타금융상품	4,992,759	5,059,235

합 계	86,831,797	54,932,123

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,862	-	-	-

매입채무및기타채무	30,895,804	-	-	-

합 계	31,355,666	-	-	-

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,897	-	-	-

매입채무및기타채무	12,931,879	-	-	-

합 계	13,391,776	-	-	-

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	122,747,541	88,631,494

자본	250,074,370	236,230,739

부채비율	49.08%	37.52%

(3) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	11,561,607

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,135,500	-	16,135,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,176,800	26,176,800

합 계	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	809,030	17,880,000	19,304,536

4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 국공채등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 5) 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말	전기말

비상장주식	19,876,800	17,880,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
1.7%~42.1%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률8.0%~12.0%

가중평균자본비용8.53%

영구성장률1%

6,300,000	-	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 없습니다. 6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지 않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	8,073,600	20,337,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(11,505,600)	(9,043,200)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(139,200)	2,966,400	-

영구성장률	+/- 1%	-	1,420,800	3,753,600	-

35. 재무제표의 승인동 재무제표는 2019 년 2월 21일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.