도화엔지니어링 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제60기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지제59기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

곽 준 상	1,767,730	883,865	5.24%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

기 타	16,474,652	8,237,326	48.86%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하 거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피 관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	90,491,895	20,744,067	2,129,934	113,365,896

영업비용	89,071,546	19,671,114	2,126,210	110,868,870

영업이익	1,420,349	1,072,953	3,724	2,497,026

분기순이익	3,274,037	1,078,212	64,036	4,416,285

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	112,260,823	16,944,358	3,030,710	132,235,891

영업비용	106,782,706	15,573,688	3,106,943	125,463,337

영업이익	5,478,117	1,370,670	(76,233)	6,772,554

분기순이익	6,534,289	1,386,775	11,344	7,932,408

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	70.1%	61.2%

해외	29.9%	38.8%

(4) 주요 고객에 대한 정보 해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,860,496	6,392,974

보통예금	35,319,062	52,457,206

정기예금	5,000,000	5,000,000

합 계	49,179,558	63,850,180

(2) 보고기간 말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	농협은행	-	73,905	설계용역 관련질권설정

전북은행	1,247,799	-	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 314,599	PEN 314,599	보증금

단기금융상품	전북은행	349,092	67,949	설계용역 관련질권설정

합 계	1,596,891	141,854

PEN 314,599	PEN 314,599

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,635,257	-	-	2,635,257

매출채권및기타채권(주)	12,665,197	-	-	12,665,197

공정가치측정금융자산	-	21,255,066	14,914,750	36,169,816

기타금융자산	23,893,836	-	-	23,893,836

합 계	39,194,290	21,255,066	14,914,750	75,364,106

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,351,463	-	-	2,351,463

매출채권및기타채권(주)	15,457,481	-	-	15,457,481

공정가치측정금융자산	-	19,232,885	14,914,750	34,147,635

기타금융자산	21,613,834	-	-	21,613,834

합 계	39,422,778	19,232,885	14,914,750	73,570,413

(주)보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사 를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	36,049,695	36,049,695

차입금	-	204,030	204,030

기타금융부채	-	8,243,308	8,243,308

합 계	-	44,497,033	44,497,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	45,024,628	45,024,628

차입금	-	195,840	195,840

기타금융부채	-	8,306,211	8,306,211

합 계	-	53,526,679	53,526,679

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사 을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,803,470	-	15,437,451	-

차감: 대손충당금	(687,997)	-	(612,348)	-

매출채권(순액)	12,115,473	-	14,825,103	-

미청구공사	108,532,138	-	94,922,922	-

차감: 대손충당금	(4,201,800)	-	(4,322,086)	-

미청구공사(순액)	104,330,338	-	90,600,836	-

미수수익	246,581	-	417,612	-

미수금	303,143	-	214,766	-

합 계	116,995,535	-	106,058,317	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사를 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미청구공사	매출채권	미청구공사

기초	612,348	4,322,086	687,548	4,006,155

대손상각비	75,648	(120,286)	(43,033)	240,030

기말	687,996	4,201,800	644,515	4,246,185

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8 . 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	14,914,750	-	14,914,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	3,889,203	-	2,764,827	-

조합출자금	-	17,365,862	-	16,468,058

합 계	3,889,203	32,280,612	2,764,827	31,382,808

(2) 당분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	14,914,750	33,897,049

취득	-	19,445

처분	-	(2,916,137)

대체(주)	-	(13,396,385)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(2,689,222)

기말장부금액	14,914,750	14,914,750

(주) 전기 대체 13,396,385천원은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (주석13 참고)

(3) 당분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	2,764,827	16,468,058	1,966,483	15,553,774

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(87,907)	897,804	40,224	894,044

취득	1,212,283	-	4,660,940	20,240

처분	-	-	(3,902,820)	-

기말장부금액	3,889,203	17,365,862	2,764,827	16,468,058

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,501,098	16,516,217	2,431,040	16,256,010

보증금	1,081,107	1,795,414	1,120,527	1,806,257

합 계	5,582,205	18,311,631	3,551,567	18,062,267

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,859,759	1,620,506	2,700,672	1,525,705

미술품	-	296,764	-	270,400

합 계	3,859,759	1,917,270	2,700,672	1,796,105

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	13,151,486	13,202,479

관계기업투자주식	3,010,870	3,010,870

합 계	16,162,356	16,213,349

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	16,213,349	6,311,333

취득	-	9,902,016

환입	(50,993)	-

기말	16,162,356	16,213,349

(3) 질권 설정된 자산

당기말 현재 질권이 설정되어 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

우진에너지 일호(주)	251,000	251,000

우진에너지 삼호(주)	230,000	230,000

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	11,424,276	11,424,276

합 계	11,905,276	11,905,276

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산(주)	162,845,770	651,497	(2)	(979,338)	(105,000)	162,412,927

투자부동산	635,514	69	-	-	-	635,583

무형자산	4,565,137	-	-	(23,178)	105,000	4,646,959

(주) 당분기말 현재 사용권자산 1,529,151천원은 차량운반구 867,308천원, 건물661,843천원으로 구성되어 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산(주)	163,276,460	5,642,451	(3)	(971,990)	(3,844,758)	164,102,160

투자부동산	607,410	30,675	-	-	-	638,085

무형자산	4,121,272	136,500	-	(19,116)	58,500	4,297,156

(주) 전분기말 현재 사용권자산 1,791,437천원은 차량운반구 959,069천원, 건물832,368천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,592,739	1,022,938

증가	232,233	1,844,348

취득	232,233	1,844,348

감소	(295,821)	(1,274,547)

감가상각	(295,821)	(1,274,547)

기말	1,529,151	1,592,739

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	295,821	256,908

건물	148,971	86,511

차량운반구	146,850	152,894

기타자산	-	17,504

단기리스자산 관련비용	669,296	618,808

소액리스자산 관련비용	197,894	24,466

리스부채이자비용	8,026	8,062

(4) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 151,566,215천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 36,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 15 참조).

13. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식회사 에스지레일 출자금(주)	13,396,385	13,396,385

(주) 당사는 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일에 출자한 13,396,385천원을 부산은행(신한 BNPP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도하기로 계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령하였습니다. (주석 16 참고) 당사는 동 금액에 대해 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,222,638	-	11,039,697	-

초과청구공사	121,072,585	-	106,456,059	-

미지급비용	27,827,057	-	33,984,931	-

합 계	157,122,280	-	151,480,687	-

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	204,030	-	195,840	-

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.60%	2021-12-31	204,030	195,840

합 계	204,030	195,840

(3) 당분기말 현재 차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도,외화지급보증한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

합 계	36,000,000

16. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	936,813	608,302	933,645	674,374

장기선수금(주)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	936,813	7,306,495	933,645	7,372,567

(주) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다. (주석 13 참고)(2) 보 고기간 말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	당기초

건물	1.49~2.35%	677,049	667,318	687,023

차량운반구	1.49~2.91%	898,453	877,797	920,996

합계	1,575,502	1,545,115	1,608,019

17. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	904,034	-	1,329,299	-

부가세예수금	5,518,888	-	6,403,962	-

선수금	-	-	55,000	-

합 계	6,422,922	-	7,788,261	-

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,394,484천원 및 1,374,545 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	44,349,591	43,872,954

사외적립자산의 공정가치	(42,600,150)	(44,001,661)

소 계	1,749,441	(128,707)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,872,954	39,305,484

당기근무원가	1,719,003	1,563,635

이자비용	321,056	281,334

지급액	(1,563,422)	(1,281,221)

분기말	44,349,591	39,869,232

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,001,661	37,835,695

사외적립자산의 기대수익	161,911	160,321

급여지급액	(1,563,422)	(1,337,899)

분기말	42,600,150	36,658,117

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,719,003	1,563,635

이자비용	321,056	281,334

사외적립자산의 기대수익	(161,911)	(160,321)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,878,148	1,684,648

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.00%	3.00%

기대임금상승률	5.27%	5.27%

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,778,924	33,778,924

기타자본항목	(2,633,701)	(2,633,701)

기타포괄손익누계액	(7,375,680)	(7,375,680)

이익잉여금	217,226,205	222,133,087

합 계	257,855,748	262,762,630

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(2,789,723)	(2,789,723)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	(2,633,701)	(2,633,701)

(3) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(7,375,680)	(7,375,680)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	7,693,285	6,760,968

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	106,660,751	112,499,950

합 계	217,226,205	222,133,087

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 주요 건설형 계약의 내역 (1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,039건	489,115,518	96,383,378	17,188,239	-	(52,788,344)	549,898,791

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 71건	60,853,665	-	2,954,486	-	(7,541,875)	56,266,276

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	356,265,441	18,296,839	(21,940,653)	-	(4,814,545)	347,807,082

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 25건	387,126,790	31,603,190	(800,474)	-	(25,347,132)	392,582,374

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 354건	165,485,205	9,584,193	6,867,607	-	(20,744,067)	161,192,938

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 26건	13,265,316	5,517,841	947,944	-	(2,129,933)	17,601,168

합 계	1,472,111,935	161,385,441	5,217,149	-	(113,365,896)	1,525,348,629

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,330건	457,157,971	332,053,654	(3,457,355)	-	(296,638,752)	489,115,518

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 75건	69,683,208	19,483,796	7,216,238	-	(35,529,577)	60,853,665

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	253,843,616	136,761,996	(16,385,054)	-	(17,955,117)	356,265,441

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 31건	349,208,846	221,553,452	(1,146,832)	-	(182,488,676)	387,126,790

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 393건	139,867,855	81,773,637	8,629,889	-	(64,786,176)	165,485,205

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 33건	13,011,181	11,300,568	948,660	-	(11,995,093)	13,265,316

합 계	1,282,772,677	802,927,103	(4,194,454)	-	(609,393,391)	1,472,111,935

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,039건	474,942,191	664,314,431	189,372,239	90,106,790	9,768,451	46,872,011	56,640,462

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 71건	115,559,578	150,110,976	34,551,397	2,603,623	135,357	26,012,837	26,148,194

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	44,677,809	51,476,149	6,798,339	1,867,195	183,173	2,614,336	2,797,509

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 25건	285,422,489	297,482,125	12,059,635	6,249,859	499,268	4,173,685	4,672,953

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 354건	135,684,088	196,731,327	61,047,239	18,956,398	1,298,289	21,406,501	22,704,790

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 26건	20,350,646	22,266,230	1,915,584	1,288,721	234,000	3,250,969	3,484,969

합 계	1,076,636,801	1,382,381,238	305,744,433	121,072,586	12,118,538	104,330,339	116,448,877

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,330건	577,535,539	821,628,523	244,092,984	74,554,804	10,279,039	44,165,675	54,444,714

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 75건	124,106,885	159,045,681	34,938,796	2,551,662	1,215,954	24,284,892	25,500,846

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	40,551,351	47,514,665	6,963,314	180,038	-	2,473,001	2,473,001

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 31건	315,877,974	327,601,793	11,723,819	8,866,022	1,577,477	3,638,048	5,215,525

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 393건	183,625,134	261,527,761	77,902,626	18,736,715	1,499,434	13,687,193	15,186,627

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 33건	26,012,863	28,431,986	2,419,123	1,566,818	256,566	2,352,029	2,608,595

합 계	1,267,709,746	1,645,750,409	378,040,662	106,456,059	14,828,470	90,600,838	105,429,308

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	(235,631)	(2,759,660)	2,524,029	(2,759,660)

감리	2,530,068	1,833,765	696,303	1,833,765

EPC	(99,487)	(458,898)	359,411	(458,898)

감리	5,447,752	3,670,688	1,777,064	3,670,688

건설	964,200	484,312	479,888	484,312

합 계	8,606,903	2,770,208	5,836,695	2,770,208

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	설계	평택국제화계획지구 조사설계용역 등	386,097	348,722

감리	Consulting Services for Quang Binh Solar	22,920	22,919

O	키츠키1 태양광발전사업 관리운영위탁 등	305,739	-

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	242,178	262,387

감리	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	69,726	107,940

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,785

합 계	1,035,446	750,753

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-04-29	71.96%	12,682,965	-	-	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-04-10	2038-04-09	14.87%	765,547	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-10-30	77.08%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2021-06-30	96.19%	-	-	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2021-05-31	98.87%	-	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2021-09-30	31.30%	1,560,910	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2021-05-31	91.43%	390,787	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	38.54%	56,992	-	-	-

키츠키2 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2021-06-30	79.40%	-	-	-	-

하코네 태양광발전사업 건설공사	2020-04-23	2022-06-30	0.01%	7,148	-	-	-

"베트남 꽝빈성 Le Thuy 태양광발전사업 EPC공사	2020-02-01	2021-06-30	91.80%	-	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2022-05-31	19.29%	-	-	-

21. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	85,888,831	86,694,598

건설수익	27,477,065	45,541,293

합 계	113,365,896	132,235,891

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	38,700,598	34,077,615

퇴직급여	3,272,631	3,059,194

복리후생비	4,670,829	4,266,635

외주비	42,977,881	61,825,461

지급수수료	6,387,487	7,954,467

감가상각비	979,338	971,990

무형자산상각비	23,178	19,116

임차관리비	1,318,526	1,110,589

차량유지비	776,777	703,851

보험료	1,876,800	2,007,666

여비교통비	1,378,150	1,618,075

접대비	196,176	121,502

해외개척사업비	673,142	698,811

대손상각비	75,648	(43,034)

미청구공사대손상각비	(120,286)	240,029

세금과공과	4,238,856	3,514,337

교육훈련비	108,210	157,999

도서인쇄비	984,690	996,699

회의비	1,111,005	1,079,514

광고선전비	35,133	59,766

소모품비	599,513	524,647

공사손실비	284,694	(80,953)

재료비	319,893	579,361

합 계	110,868,869	125,463,337

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

22. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	242,782	90,778

합 계	242,782	90,778

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	2,194	2,582

리스 이자비용	8,026	8,062

합 계	10,220	10,644

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	2,250

건물관리수익	13,321	7,315

외환차익	89,289	86,084

외화환산이익	1,128,806	1,683,618

유형자산처분이익	1,771	52,594

당기손익공정가치금융자산평가이익	897,805	817,442

기타수익	1,305,492	866,693

잡이익	42	26

합 계	3,436,526	3,516,022

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	100,300	23,310

외환차손	135,401	627,980

당기손익공정가치금융자산평가손실	87,907	-

잡손실	24,026	263

합 계	347,634	651,553

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,999,738	1,853,622

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(597,544)	394,587

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(463,461)

법인세비용	1,402,194	1,784,748

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,818,479	9,717,157

적용세율에 따른 법인세비용	1,258,065	2,115,774

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(461,221)

비공제비용으로 인한 효과	45,334	44,684

기타	98,79 4	85,511

법인세비용	1,402,194	1,784,748

유효세율	24.10%	18.37%

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	4,416,285,461	7,932,408,345

가중평균유통보통주식수(B)	33,297,025주	33,479,137주

기본주당이익(A/B)	133	237

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

26. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

부산고등법원	부산광역시	당사 외 6	하자보수금청구	6,289,365	2심 진행중(주1)

대법원	대전광역시	당사 외 6	약정금청구	8,455,834	3심 진행중(주2)

대구고등법원	장사상륙 건립추진위	당사 외 2	손해배상	1,000,000	2심 진행중

서울중앙지법	금호산업외 3인	당사 외 4	손해배상	201,000	1심 진행중

합 계	15,946,199

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.(주2) 2심패소하여 5,631,193천원을 잡손실로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

12,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 37,590,914	부동산 담보 외화지급보증

USD 20,000,000	USD10,842	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 47,400,000	USD 28,352,096	외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 1,394,605	부동산 담보 외화지급보증

합 계	12,050,000	-

USD 117,400,000	USD 67,348,457

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,586,267천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,546,069천원입니다. 3) 당사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 원화 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 34,359,264

EUR 764,014

IDR 6,774,666,780

DZD 87,997,139

JPY 2,263,152,489

신한은행	외화지급보증	USD 1,311,805

JPY 1,116,106,849

INR 6,000,000

농협은행	외화지급보증	JPY 2,942,615,089

서울보증보험	이행보증	16,941,781

엔지니어링공제조합	이행보증	164,596,439

지급보증	220,948,497

건설기술용역공제조합	이행보증	59,565,945

지급보증	30,717,279

건설공제조합	계약보증	3,410,268

하자보수보증	775,699

선급금보증	7,767,273

합 계	504,723,181

USD 35,671,069

EUR 764,014

IDR 6,774,666,780

DZD 87,997,139

JPY 6,321,874,427

INR 6,000,000

27. 특수관계자 거래

(1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD, Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd, PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA, DHE CORPORATION, Vera Moreno S.A.

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	유형자산
취득	영업수익	기타수익	외주비	기타비용	유형자산
취득

기타특수관계자	㈜건화	105,639	76	105,316	-	-	431,582	7,112	128,950	-	-

㈜경화엔지니어링	129,320	1,118	484,972	-	-	15,648	-	441,418	-	-

㈜한조	-	-	-	10,589	-	-	-	-	-	359,914

㈜아리지	-	-	-	7,381	-	-	-	-	3,945	-

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD (주)	930,904	178,405	-	-	-	-	-	-	-	-

DHE CORPORATION	-	5,308	-	-	-	-	-	-	-	-

Vera Moreno S.A	-	3,081	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	2,250	-	-	-	-	1,500	-

합 계	1,165,863	187,988	590,288	20,220	-	447,230	7,112	570,369	5,445	359,914

(주) 영업수익 : 진행기준으로 인식한 영업수익은 477,373천원 입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	대여금	보증금	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	대여금	보증금	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	-	8,195	-	-	-	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	30,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜한조	-	-	-	50,000	-	6,655	-	-	-	-	-	-

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD (주)	-	102,537	15,692,174	-	-	-	-	272,978	-	-	-	-

DHE CORPORATION	-	6,607	759,445	-	-	-	-	10,056	-	-	-	-

Vera Moreno S.A	-	3,081	396,725	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	816,313	10,000	-	-	-	-	857,883	10,000	-	-

합 계	30,000	112,225	17,664,657	60,000	8,195	6,655	-	283,034	857,883	10,000	-	-

(주) 기타채무 : 진행기준으로 인식한 초과청구공사는 2,443,840천원 입니다. (4) 당분기 회사가 종속기업, 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명 칭	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수	투 자	회 수

종속기업	우진에너지일호(주)	-	-	-	-	-	-	-

우진에너지삼호(주)	-	-	-	-	-	-	-

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	-

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	50,994

PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	-	-	-	-	-	-	-	-

DHE CORPORATION	476,070	226,700	-	-	-	-	-	-

Vera Moreno S.A.	396,725	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	41,570	-	-	-	-	-	-

합 계	872,795	268,270	-	-	-	-	-	50,994

(5) 특수관계자의 채무에 대한 대한 지급보증 제공내역

(단위: 외화 각 1단위)

구분	당기말	보증처	보증기간	비고

종속기업	USD 16,000,000	신한은행	2020-10-16 ~ 2036-08-06	자금보충

VND 57,887,000,000

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	442,574	424,647

퇴직급여	25,776	24,280

합 계	468,350	448,927

28. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	349,092	557,462

단기금융상품의 자기주식대체	-	1,244,864

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	232,233	1,025,407

건설중인자산 유ㆍ무형자산 대체	105,000	2,861,296

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분 기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	195,840	-	-	8,190	-	204,030

리스부채	1,608,019	(295,136)	232,233	-	-	1,545,116

재무활동으로부터의 총부채	1,803,859	(295,136)	232,233	8,190	-	1,749,146

29. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	54,651,713	6,421,830	50,793,402	4,982,479

EUR	4,719,190	11,782	4,411,852	11,870

DZD	525,708	-	658,488	80,570

VND	2,007,931	301,067	2,633,608	288,804

IDR	396,544	313,724	151,755	19,033

INR	14,342	1,847	13,812	2,356

NPR	12,987	-	19,326	-

LKR	379,062	23,231	614,172	-

ETB	8,992	-	8,869	-

PKR	198,786	199,196	64,068	204,719

BOB	997,472	-	969,298	-

BDT	426,409	58,101	551,066	56,736

MZN	166,467	29,419	112,648	23,372

OMR	-	-	7,848	-

JPY	4,921,842	1,780,719	4,565,869	2,983,896

PEN	13,745,378	1,676,052	13,009,705	888,467

PHP	1,218,169	74,434	37,334	71,282

TZS	221,240	-	260,005	110,719

NIO	123,432	132,401	106,774	131,558

CNY	98	-	95	-

KES	10,301	-	1,197	-

UGX	23,382	-	1,552	-

합계	84,769,445	11,023,803	78,992,743	9,855,861

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,822,988	(4,822,988)	4,581,092	(4,581,092)

EUR	470,741	(470,741)	439,998	(439,998)

DZD	52,571	(52,571)	57,792	(57,792)

VND	170,686	(170,686)	234,480	(234,480)

IDR	8,282	(8,282)	13,272	(13,272)

INR	1,250	(1,250)	1,146	(1,146)

NPR	1,299	(1,299)	1,933	(1,933)

LKR	35,583	(35,583)	61,417	(61,417)

ETB	899	(899)	887	(887)

PKR	(41)	41	(14,065)	14,065

BOB	99,747	(99,747)	96,930	(96,930)

BDT	36,831	(36,831)	49,433	(49,433)

MZN	13,705	(13,705)	8,928	(8,928)

OMR	-	-	785	(785)

JPY	314,112	(314,112)	158,197	(158,197)

PEN	1,206,933	(1,206,933)	1,212,124	(1,212,124)

PHP	114,374	(114,374)	(3,395)	3,395

TZS	22,124	(22,124)	14,929	(14,929)

NIO	(897)	897	(2,478)	2,478

CNY	10	(10)	9	(9)

KES	1,030	(1,030)	120	(120)

UGX	2,338	(2,338)	155	(155)

합 계	7,374,565	(7,374,565)	6,913,689	(6,913,689)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	49,179,558	63,850,180

매출채권및기타채권	12,665,197	15,457,481

단기금융상품	2,635,257	2,351,463

기타금융상품	23,893,836	21,613,834

합 계	88,373,848	103,272,958

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	211,101	-	-	-

매입채무및기타채무	36,049,695	-	-	-

리스부채	936,813	343,285	265,018	-

합 계	37,197,609	343,285	265,018	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	204,849	-	-	-

매입채무및기타채무	45,024,628	-	-	-

리스부채	933,645	111,267	563,107	-

합 계	46,163,122	111,267	563,107	-

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	178,414,088	171,307,559

자본	257,855,748	262,762,630

부채비율	69.19%	65.19%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,255,065	-	21,255,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,914,750	14,914,750

합 계	-	21,255,065	14,914,750	36,169,815

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,232,885	-	19,232,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,914,750	14,914,750

합 계	-	19,232,885	14,914,750	34,147,635

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	14,544,000	14,544,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
1.7%~42.1%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률8.0%~12.0%

가중평균자본비용8.53%

영구성장률1%

370,750	370,750	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	14,496,000	26,020,800	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(6,772,800)	(4,478,400)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	4,363,200	6,916,800	-

영구성장률	+/- 1%	-	6,134,400	8,049,600	-