도화엔지니어링 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제59기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지제58기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,767,730	883,865	5.24%

기 타	16,474,652	8,237,326	48.86%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	251,000(주1)	100%

우진에너지삼호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	230,000(주1)	100%

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	2,768,469	100%

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	Rm 11732, Unit 1, Building 3, Yicuiyuan-Xi’an (The Second Phase),
South Tangyan Rd. Gaoxin Development Zone,
Xi'an City, Shaanxi Province, China (710065)	50,560	100%

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	PLAZA ASIA LANTAI 9, JL. JEND. SUDIRMAN KAV. 59, Kel.Senayan, Kec. Kebayoran Baru, Kota Adm. Jakarta Selatan, Prop.DKI Jakarta	209,500(주2)	100%

DHE CORPORATION	10100 Santa Monica Blvd, 8th Floor, Los Angeles, CA 900067	239(주3)	100%

(주1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다. (주2) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(주3) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이지만 실질 지분율은 100%임.(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호(주)	2,277,936	419,106	82,434	(13,450)	(13,450)

우진에너지삼호(주)	1,950,739	233,523	71,066	(24,850)	(24,850)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	2,362,254	2,318,755	-	(52,222)	33,284

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	113,720	122,846	-	85	4,436

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	189,496	188,286	-	320	(2,214)

DHE CORPORATION	235,145	(38,332)	-	(37,658)	(38,571)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식

(가) 계약의 결합: 설계용역

회사는 고객에게 기본설계, 실시설계 등 설계용역 전반에 걸친 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의 수행의무에 해당하는 경우 복수의 계약을 결합하여 식별합니다. 해당되는 계약을 분리하여 식별하는 지, 결합하여 식별하는 지에 따라 회사의 수익금액이 변경될 수 있습니다.

(나) 수행의무의 식별: EPC용역

회사는 고객에게 플랜트를 건설하는 EPC용역서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 EPC와 같이 결합산출물을 제공하는 유의적인 통합용역은 둘 이상의 약속을 별도로 식별해 낼 수 없으므로 하나의 수행의무로 식별합니다.

회사는 유의적인 통합용역에 해당하는 설계계약과 본도급 공사계약을 하나의 수행의무로 식별하고 수익을 인식 합니다.

(다) 수행의무의 식별 및 거래가격을 수행의무에 배분: 설계감리통합용역

회사는 고객에게 설계용역과 감리용역을 하나의 계약으로 체결하고 서비스를 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

회사는 설계감리통합 용역계약에서 (1) 설계용역 및 (2) 감리용역을 구별되는 수행의무로 식별하고 각각의 수행의무에 대한 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분한 후 수익을 인식 합니다.

(라) 수행의무 이행 시 수익인식

회사는 고객이 소유하는 플랜트의 원활한 운영을 위하여 플랜트의 정비 및 운영서비스를 제공하고 있으며, 정비 및 운영서비스는 제공되는 서비스의 기간을 기준으로 계약금액을 결정합니다.

기업회계기준서 제 1115호 적용 시 투입법에 따라 수익을 인식하는 경우 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다면, 정액법으로 수익을 인식하는 것이 적절할 수 있습니다.

회사는 제공되는 서비스의 기간 기준으로 계약금액이 결정되는 정비 및 운영서비스 계약에 대해 기간경과에 따라 정액법으로 수익을 인식 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 4개의 부문(설계, 감리, 건설, 전력판매)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	112,260,823	16,944,357	3,030,710	153,500	132,389,390

영업비용	106,813,235	15,581,326	3,106,518	203,423	125,704,502

영업이익(손실)	5,447,588	1,363,031	(75,808)	(49,923)	6,684,888

분기순이익(손실)	6,488,420	1,380,325	11,966	(90,522)	7,790,189

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	83,705,771	16,248,175	2,326,071	150,478	102,430,495

영업비용	82,281,268	14,789,442	2,310,785	195,404	99,576,899

영업이익	1,424,503	1,458,733	15,286	(44,926)	2,853,596

분기순이익	1,398,824	1,308,450	22,065	(45,716)	2,683,623

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	61.3%	71.2%

해외	38.7%	28.8%

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 키츠키2 태양광발전사업 건설공사 고객인 (주)블루캐피털매니지먼트입니다. 당분기 키츠키2 태양광발전사업 건설공사사업의 수익은 전체 수익 중 11.38%를 차지합니다 .

5. 현금및현금성자산과 사용제한 예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,955,633	12,635,733

보통예금	40,859,571	56,744,361

정기예금	10,000,000	-

합 계	67,815,204	69,380,094

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 각단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	757,294	799,708	PF대출

전북은행	369,979	-	설계용역 관련질권설정

농협은행	444,537	19,175	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 311,167	PEN 311,167	보증금

단기금융상품	전북은행	557,462	,-	설계용역 관련질권설정

합 계	2,129,272	818,883

PEN 311,167	PEN 311,167

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,958,481	-	-	2,958,481

매출채권및기타채권(주)	18,431,407	-	-	18,431,407

공정가치측정금융자산	-	19,125,190	31,023,135	50,148,325

기타금융자산	5,673,868	-	-	5,673,868

합 계	27,063,756	19,125,190	31,023,135	77,212,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	3,637,387	-	-	3,637,387

매출채권및기타채권(주)	14,904,087	-	-	14,904,087

공정가치측정금융자산	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

기타금융자산	6,139,190	-	-	6,139,190

합 계	24,680,664	17,520,258	33,897,049	76,097,971

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구 공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	32,786,533	32,786,533

차입금	-	3,763,616	3,763,616

기타금융부채	-	8,507,411	8,507,411

합 계	-	45,057,560	45,057,560

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	29,934,206	29,934,206

차입금	-	3,790,248	3,790,248

기타금융부채	-	7,737,022	7,737,022

합 계	-	41,461,476	41,461,476

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구 공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,789,889	-	15,297,107	-

차감: 대손충당금	(644,515)	-	(687,548)	-

매출채권(순액)	18,145,374	-	14,609,559	-

미청구공사	94,988,865	-	83,942,515	-

차감: 대손충당금	(4,246,185)	-	(4,006,155)	-

미청구공사(순액)	90,742,680	-	79,936,360	-

미수수익	62,883	-	37,730	-

미수금	223,151	-	256,798	-

합 계	109,174,088	-	94,840,447	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미청구공사	매출채권	미청구공사

기초	687,548	4,006,155	1,561,573	1,157,920

대손상각비	(43,033)	240,030	69,435	-

기말	644,515	4,246,185	1,631,008	1,157,920

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	31,023,135	-	33,897,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	2,799,746	-	1,966,483	-

조합출자금	-	16,325,444	-	15,553,774

합 계	2,799,746	47,348,579	1,966,483	49,450,823

(2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	33,897,049	26,176,800

취득(주)	19,445	12,447,689

처분	(2,903,539)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	10,180	(4,727,440)

기말장부금액	31,023,135	33,897,049

(주) 전기 취득가액의 증가는 에스지레일 주식회사 출자금 12,446,385천원 및 인도네시아 GJE 출자금 1,304천원으로 구성되어 있고, 당기 취득가액은 천안엔바이로 주식회사 출자금 19,445천원입니다.(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,966,483	15,553,774	1,403,832	14,731,668

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	45,773	771,670	(56,657)	777,656

취득	787,490	-	3,484,145	44,450

처분	-	-	(2,864,837)	-

기말장부금액	2,799,746	16,325,444	1,966,483	15,553,774

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,191,892	887,683	2,170,496	887,683

보증금	662,955	1,931,338	941,158	2,139,853

합 계	2,854,847	2,819,021	3,111,654	3,027,536

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	5,560,347	1,690,803	2,587,192	1,595,475

미술품	-	264,700	-	264,700

합 계	5,560,347	1,955,503	2,587,192	1,860,175

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주)	2,308,157	2,331,332

(주) 피투자회사에 대한 지배회사의 지분율은 60.3% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,331,332	2,050,601

취득	-	392,700

관계기업투자 당기손익 지분	(22,651)	(212,220)

관계기업투자 자본변동	(524)	100,251

기말	2,308,157	2,331,332

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	매각	분기말

유형자산(주)	168,365,191	5,768,880	(3,903,258)	(1,033,365)	(3)	169,197,445

투자부동산	607,410	30,675	-	-	-	638,085

무형자산	4,121,272	136,500	58,500	(19,117)	-	4,297,155

(주) 당분기말 현재 사용권자산 1,791,437천원은 차량운반구 959,069천원, 건물832,368천원으로 구성되어 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

유형자산(주)	166,099,988	1,054,479	(941,476)	166,212,991

투자부동산	264,518	243,498	-	508,016

무형자산	4,161,623	-	(11,008)	4,150,615

(주) 전분기말 현재 사용권자산 816,105천원은 차량운반구 634,979천원, 집기비품 181,126천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,022,938	-

증가	1,025,407	1,850,872

취득	1,025,407	992,589

기타증가	-	858,284

감소	(256,908)	(824,934)

감가상각	(256,908)	(827,934)

기말	1,791,437	1,022,938

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	256,908	146,380

건물	152,894	-

차량운반구	17,504	94,776

기타자산	86,510	51,604

단기리스자산 관련비용	618,808	795,780

소액리스자산 관련비용	24,466	30,575

리스부채이자비용	8,062	6,425

(4) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 152,868,049 천원 의 토지와 건물이 차입금과 외화지급보증에 대한 담보 (담보설정액 : 36,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 14 참조). 당분 기말 현재 장부금액 3,423,972천원 의 태양광설비가 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 4,325,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다( 주석 14 참조 ). 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000 천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무와 기타채무 및 초과청구공사

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,401,471	-	8,598,630	-

초과청구공사	111,471,933	-	97,840,196	-

미지급비용	27,385,062	-	21,335,576	-

합 계	144,258,466	-	127,774,402	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	195,616	-	185,248	-

장기차입금	-	3,568,000	-	3,605,000

합 계	195,616	3,568,000	185,248	3,605,000

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.6%	2020-12-31	195,616	185,248

소 계	195,616	185,248

장기차입금	기업은행	4.8%	2031-03-31	1,854,000	1,876,000

4.7%	2031-12-31	1,714,000	1,729,000

소 계	3,568,000	3,605,000

합 계	3,763,616	3,790,248

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도외화지급보증

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

합 계	40,325,000

15. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

리스부채	900,280	901,439	638,113	393,217

장기선수금	-	6,698,192	-	6,698,192

합계	907,780	7,599,631	645,613	7,091,409

(2) 보 고기간 말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	당기초

건물	1.69~2.35%	853,714	834,352	190,460

차량운반구	2.25~2.91%	990,721	967,367	823,160

기타자산	2.35%	-	-	17,710

합계	1,844,435	1,801,719	1,031,330

16. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,656,493	-	2,538,115	-

부가세예수금	5,978,950	-	7,600,903	-

선수금	352,000	-	55,000	-

합 계	7,987,443	-	10,194,018	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,374,545천원 및 1,304,174천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	39,869,232	39,305,484

사외적립자산의 공정가치	(36,658,117)	(37,835,695)

소 계	3,211,115	1,469,789

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,305,484	32,154,985

당기근무원가	1,563,635	1,295,986

이자비용	281,334	255,152

지급액	(1,281,221)	(344,517)

분기말	39,869,232	33,361,606

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,835,695	32,241,480

사외적립자산의 기대수익	160,321	120,625

급여지급액	(1,337,899)	(437,234)

분기말	36,658,117	31,924,871

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,563,635	1,295,986

이자비용	281,334	255,152

사외적립자산의 기대수익	(160,321)	(120,625)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,684,648	1,430,513

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.94%	2.94%

기대임금상승률	5.27%	5.27%

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,773,772	33,773,772

기타자본항목	(2,519,225)	(1,274,361)

기타포괄손익누계액	(5,228,810)	(6,938,876)

이익잉여금	207,471,978	210,156,396

합 계	250,357,715	252,576,931

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(2,675,247)	(1,430,383)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합계	(2,519,225)	(1,274,361)

(3) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(5,260,320)	(6,903,499)

해외사업환산손익누계액	34,187	(33,223)

관계기업투자주식자본변동	(2,677)	(2,154)

합 계	(5,228,810)	(6,938,876)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,760,968	5,923,154

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	97,838,841	101,361,073

합 계	207,471,978	210,156,396

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준 비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적 립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립 금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	457,157,971	66,789,052	5,754,579	-	(57,333,458)	472,368,144

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	69,683,209	4,068,367	4,535,664	-	(7,776,684)	70,510,555

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	253,843,616	18,816,000	14,322,978	-	(4,640,098)	282,342,496

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	349,208,847	19,350,000	17,480,194	-	(42,510,583)	343,528,457

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	139,867,855	12,383,905	2,429,335	-	(16,944,358)	137,736,737

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	13,011,180	1,741,160	31,847	-	(3,030,710)	11,753,478

합 계	1,282,772,677	123,148,484	44,554,597	-	(132,235,891)	1,318,239,867

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	432,352,919	299,471,065	13,841,564	(6,270,813)	(282,236,764)	457,157,971

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	88,776,972	14,106,638	830,533	-	(34,030,934)	69,683,209

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	182,370,443	134,516,846	5,875,232	(53,393,088)	(15,525,817)	253,843,616

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	224,751,143	329,544,569	1,793,866	(94,060,389)	(112,820,342)	349,208,847

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	125,307,434	61,462,145	15,094,320	-	(61,996,044)	139,867,855

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	10,897,331	9,597,071	791,147	-	(8,274,369)	13,011,180

합 계	1,064,456,242	848,698,334	38,226,662	(153,724,290)	(514,884,271)	1,282,772,677

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	408,609,833	581,287,185	172,677,352	82,776,327	11,492,369	43,460,408	54,952,777

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	99,169,771	127,647,889	28,478,118	4,520,236	70,808	21,084,636	21,155,444

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	27,456,067	34,199,645	6,743,578	1,631,644	-	2,834,930	2,834,930

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	177,106,317	187,623,701	10,517,384	6,002,943	5,109,218	2,279,172	7,388,390

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	144,514,879	212,371,401	67,856,522	14,885,985	1,199,394	18,914,349	20,113,743

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	18,165,423	19,467,604	1,302,181	1,654,797	226,176	2,169,186	2,395,362

합 계	875,022,290	1,162,597,425	287,575,135	111,471,932	18,097,965	90,742,681	108,840,646

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	471,414,862	680,442,886	209,028,024	72,241,749	10,600,615	37,590,170	48,190,785

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	99,638,259	127,147,364	27,509,106	2,694,919	462,174	19,771,811	20,233,985

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	45,802,811	53,038,110	7,235,299	73,201	-	1,867,252	1,867,252

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	188,694,871	196,838,126	8,143,255	5,601,438	1,409,377	4,135,703	5,545,080

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	163,465,014	238,105,324	74,640,311	15,535,523	1,456,832	15,806,251	17,263,083

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	17,433,069	18,837,248	1,404,177	1,693,366	644,000	765,173	1,409,173

합 계	986,448,886	1,314,409,058	327,960,172	97,840,196	14,572,998	79,936,360	94,509,358

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	(1,912,979)	(2,177,100)	264,121	(2,177,100)

감리	3,404,398	1,339,972	2,064,426	1,339,972

EPC	10,176,184	3,001,100	7,175,084	3,001,100

감리	780,586	319,940	460,646	319,940

건설	(347,698)	(348,575)	876	(348,575)

합 계	12,100,491	2,135,337	9,965,153	2,135,337

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역 등	325,514	501,835

감리	조지아 트빌리시-루스타비 도로 실시설계 및 감리용역 등	41,418	54,859

감리	카자흐스탄 서유럽-서중국간 2차 도로감리 등	1,024	1,118

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	108,902	-

합 계	476,858	557,812

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	60.26%	11,755,079	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-04-10	2038-04-09	9.87%	852,715	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	2020-06-30	86.50%	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2020-06-30	100.00%	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-01-30	40.55%	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2020-06-30	91.37%	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2020-09-30	57.38%	1,423,589	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2021-09-30	20.41%	591,316	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2020-09-30	36.39%	198,115	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	18.98%	-	-

키츠키2 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2020-12-31	45.17%	-	-

20. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	86,694,598	77,664,315

건설수익	45,541,293	24,615,702

전력판매수익	153,500	150,478

합 계	132,389,391	102,430,495

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	34,103,902	32,619,381

퇴직급여	3,059,194	2,734,686

복리후생비	4,276,650	3,959,537

외주비	61,825,461	41,178,532

지급수수료	7,995,445	7,207,213

감가상각비	1,033,364	941,476

무형자산상각비	19,116	11,008

임차관리비	1,176,990	1,194,958

차량유지비	703,851	741,832

보험료	2,007,666	1,443,088

여비교통비	1,646,797	1,784,667

접대비	126,663	111,037

해외개척사업비	698,811	543,426

대손상각비	(43,034)	69,435

미청구공사대손상각비	240,029	-

세금과공과	3,514,491	1,774,075

교육훈련비	157,999	72,372

도서인쇄비	996,769	982,568

회의비	1,079,514	1,424,562

광고선전비	59,766	13,354

소모품비	526,649	347,512

공사손실비	(80,953)	(172,280)

재료비	579,361	594,460

합 계	125,704,501	99,576,899

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	92,856	54,462

배당금수익	-	11,991

합 계	92,856	66,453

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	45,293	1,657

리스 이자비용	8,062	6,425

합 계	53,355	8,082

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,250	2,250

건물관리수익	7,315	14,437

외환차익	86,264	8,262

외화환산이익	1,692,133	1,056,223

유형자산처분이익	52,594	-

당기손익인식금융자산평가이익	817,442	711,328

기타수익	866,694	404,628

잡이익	113	33

합 계	3,524,805	2,197,161

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	23,310	5,000

외환차손	628,017	413,284

당기손익인식금융자산평가손실	-	10,559

잡손실	271	1,357,649

합 계	651,598	1,786,492

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,853,631	891,704

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	394,587	(298,124)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(463,461)

법인세비용	1,784,757	593,580

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,574,946	3,277,203

적용세율에 따른 법인세비용	2,084,488	698,985

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(461,221)	(719)

비공제비용으로 인한 효과	44,684	21,459

기타	116,806	(126,073)

법인세비용	1,784,757	593,580

유효세율	18.64%	21.3%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	7,790,189,055	2,683,623,008

가중평균유통보통주식수(B)	33,479,137주	33,512,585주

기본주당이익(A/B)	233	80

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	한국수자원공사	연결회사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	3심 진행중

부산고등법원	부산광역시	연결회사 외 4	하자보수금청구	6,289,365	2심 진행중(주1)

대법원	대전광역시	연결회사 외 1	약정금청구	8,455,834	3심 진행중(주2)

대구지방법원	장사공원건립추진위	연결회사 외 3	손해배상	1,255,432	1심 진행중

서울중앙지법	서울주택도시공사	연결회사 외 5	손해배상	200,100	1심 진행중

합 계	21,551,641

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 전기에 잡손실로 계상하였습니다.(주2) 2심패소하여 5,631,193천원을 전기에 잡손실로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	12,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 30,292,037	부동산 외화지급보증

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권담보대출

건설공제조합	491,251	-	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	785,200	-	출자금담보대출

엔지니어링공제조합	12,600,000	-	출자금담보대출

기업은행	2,257,000	1,854,000	PF대출

기업은행	2,068,000	1,714,000	PF대출

합 계	30,251,451	3,568,000

USD 40,000,000	USD 30,292,037

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 722,987천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 7,518,944천원 입니다.

3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 32,176,831

EUR 539,629

IDR 3,365,747,280

DZD 87,997,138

LKR 37,921,362

JPY 2,499,217,858

PHP 9,045,960

농협은행	외화지급보증	USD 1,146,150

JPY 4,549,507,663

신한은행	외화지급보증	JPY 1,116,106,849

서울보증보험	이행보증	2,149,671

엔지니어링공제조합	이행보증	168,311,818

지급보증	160,015,402

건설기술용역공제조합	이행보증	53,737,068

지급보증	29,384,210

건설공제조합	계약보증	2,967,004

하자보수보증	689,476

선급금보증	9,682,663

합 계	426,937,311

USD 33,322,981

EUR 539,629

IDR 3,365,747,280

DZD 87,997,138

LKR 37,921,362

JPY 8,164,832,370

PHP 9,045,960

26. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	비유동자산
취득	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타특수관계자	㈜건화	431,582	7,112	128,950	-	-	43,894	4,669	11,996	-

㈜경화엔지니어링	15,648	-	441,418	-	-	69,229	-	347,310	-

(주)한조	-	-	-	-	359,914	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	-	3,945	-	-	-	-	11,473

기타	주주 및 종업원	-	-	-	1,500	-	-	59	-	2,250

합 계	447,230	7,112	570,369	5,445	359,914	113,123	4,728	359,306	13,723

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미청구공사	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	36,300	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,000)

㈜아리지	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	887,683	10,000	-	-	887,683	10,000	-

합 계	36,300	-	887,683	10,000	-	-	887,683	10,000	(10,000)

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금거래대여	-	-	-	1,555,875

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	424,647	355,806

퇴직급여	24,280	19,381

합 계	448,927	375,187

27. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	-	243,498

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	1,025,407	962,485

단기금융상품의 자기주식대체	1,244,864	-

매출채권의 단기금융상품대체	557,462	-

건설중인자산 유ㆍ무형자산 대체	2,861,296	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	185,248	-	-	10,368	-	195,616

장기차입금	3,605,000	(37,000)	-	-	-	3,568,000

리스부채	1,031,330	(255,016)	1,025,407	-	-	1,801,721

재무활동으로부터의 총부채	4,821,578	(292,016)	1,025,407	-	-	5,565,337

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	35,297,824	2,258,683	30,933,507	3,996,976

EUR	4,352,689	18,030	3,807,740	17,345

DZD	690,500	43,745	845,202	130,660

VND	785,111	18,526	829,359	17,917

IDR	295,159	13,808	15,877	-

NPR	21,034	-	21,138	-

LKR	350,172	5,928	1,001,092	5,319

ETB	8,018	363	13,485	353

PKR	17,046	207,063	53,097	195,507

BOB	1,083,864	-	1,003,649	-

BDT	343,501	(135,611)	644,400	94,273

MZN	69,848	75,103	86,911	85,284

JPY	6,386,325	518,699	3,142,482	812,464

PEN	12,629,510	5,753,188	10,117,881	1,853,105

PHP	244,682	183,376	291,251	213,806

TZS	251,007	233,335	232,710	46,485

NIO	76,105	11,968	-	-

CNY	93,356	-	93,352	-

KES	25,882	-	42,849	-

UGX	1,639	-	1,641	-

합계	63,023,272	9,206,204	53,177,623	7,469,494

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,303,914	(3,303,914)	2,693,653	(2,693,653)

EUR	433,466	(433,466)	379,040	(379,040)

DZD	64,675	(64,675)	71,454	(71,454)

VND	76,659	(76,659)	81,144	(81,144)

IDR	28,135	(28,135)	1,588	(1,588)

NPR	2,103	(2,103)	2,114	(2,114)

LKR	34,424	(34,424)	99,577	(99,577)

ETB	765	(765)	1,313	(1,313)

PKR	(19,002)	19,002	(14,241)	14,241

BOB	108,386	(108,386)	100,365	(100,365)

BDT	47,911	(47,911)	55,013	(55,013)

MZN	(526)	526	163	(163)

JPY	586,763	(586,763)	233,002	(233,002)

PEN	687,632	(687,632)	826,478	(826,478)

PHP	6,131	(6,131)	7,745	(7,745)

TZS	1,767	(1,767)	18,623	(18,623)

NIO	6,414	(6,414)	-	-

CNY	9,336	(9,336)	9,335	(9,335)

KES	2,588	(2,588)	4,285	(4,285)

UGX	164	(164)	164	(164)

합 계	5,381,705	(5,381,705)	4,570,815	(4,570,815)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 연결회사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	67,815,204	69,380,094

매출채권및기타채권	18,431,407	14,904,087

단기금융상품	2,958,481	3,637,387

기타금융자산	5,673,868	6,139,190

합 계	94,878,960	94,060,758

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	202,377	-	-	-

장기차입금	424,452	421,890	1,170,772	2,574,807

매입채무및기타채무	32,786,533	-	-	-

리스부채	185,827	298,054	1,317,838	-

합 계	33,599,189	719,944	2,488,610	2,574,807

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	193,769	-	-	-

장기차입금	370,689	422,207	1,252,140	2,626,596

매입채무및기타채무	29,934,206	-	-	-

리스부채	111,178	380,766	539,385	-

합 계	30,609,842	802,973	1,791,525	2,626,596

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	172,659,674	156,395,392

자본	250,357,715	252,576,931

부채비율	68.97%	61.92%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,125,190	-	19,125,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,023,135	31,023,135

합 계	-	19,125,190	31,023,135	50,148,325

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,520,258	-	17,520,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,897,049	33,897,049

합 계	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	17,256,000	17,256,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
4.9%~36.6%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~8.5%

가중평균자본비용7.52%

영구성장률1%

13,767,135	16,641,049	3	이익접근법	해당사항없음	해당사항없음

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	20,001,600	34,449,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(11,217,600)	(8,472,000)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	3,844,800	8,001,600	-

영구성장률	+/- 1%	-	5,064,000	8,188,800	-