도화엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제62기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지제61기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합CM전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	4,574,118	2,287,059	13.57%

곽 준 상	3,767,730	1,883,865	11.17%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

유 재 소	2,705,160	1,352,580	8.02%

기 타	19,117,432	9,558,716	56.70%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명1) 일반정보당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, CM, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

CM부문	상기 설계용역에 대한 건설사업관리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 당사의 회계정책과 동일합니다.(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	합 계

영업수익	285,848,760	85,662,717	12,897,269	384,408,746

영업비용	282,166,766	81,239,582	12,700,534	376,106,882

영업이익(손실)	3,681,994	4,423,135	196,735	8,301,864

분기순이익(손실)	8,688,025	4,516,904	409,637	13,614,566

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	합 계

영업수익	280,300,030	98,336,276	4,469,244	383,105,550

영업비용	280,146,773	85,593,269	4,615,477	370,355,519

영업이익(손실)	153,257	12,743,007	(146,233)	12,750,031

분기순이익(손실)	4,170,778	10,027,599	(33,845)	14,164,532

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

국내	78.3%	69.5%

해외	21.7%	30.5%

(4) 주요 고객에 대한 정보해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,564,032	6,334,235

보통예금	17,828,312	42,553,867

정기예금	2,689,600	-

합 계	29,081,944	48,888,102

(2) 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	전북은행	-	177,858	설계용역 관련질권설정

BBVA	-	PEN 322,307	보증금

단기금융상품	전북은행	445,805	-	설계용역 관련질권설정

합 계	445,805	177,858

-	PEN 322,307

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	7,827,193	-	-	7,827,193

장기금융상품	199,000	-	-	199,000

매출채권및기타채권(주)	16,335,869	-	-	16,335,869

공정가치측정금융자산	-	22,245,390	31,769,075	54,014,465

기타금융자산	51,571,270	-	-	51,571,270

합 계	75,933,332	22,245,390	31,769,075	129,947,797

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,830,771	-	-	2,830,771

장기금융상품	79,200	-	-	79,200

매출채권및기타채권(주)	28,200,003	-	-	28,200,003

공정가치측정금융자산	-	22,250,503	31,769,075	54,019,578

기타금융자산	41,953,250	-	-	41,953,250

합 계	73,063,224	22,250,503	31,769,075	127,082,802

(주)보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	60,963,480	60,963,480

차입금	-	14,295,856	14,295,856

기타금융부채	-	8,366,592	8,366,592

합 계	-	83,625,928	83,625,928

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	62,180,351	62,180,351

차입금	-	278,806	278,806

기타금융부채	-	7,906,000	7,906,000

합 계	-	70,365,157	70,365,157

(주) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,152,600	-	20,344,236	-

차감: 대손충당금	(542,018)	-	(567,018)	-

매출채권(순액)	7,610,582	-	19,777,218	-

미청구공사	135,015,579	-	106,238,800	-

차감: 대손충당금	(6,302,414)	-	(5,098,540)	-

미청구공사(순액)	128,713,165	-	101,140,260	-

미수금	9,179,149	4,131,701	9,855,139	3,893,593

차감: 대손충당금	(2,621,466)	(4,131,701)	(2,621,466)	(3,893,593)

미수금(순액)	6,557,683	-	7,233,673	-

미수수익	2,227,100	-	1,606,140	-

차감: 대손충당금	(59,496)	-	(417,028)	-

미수수익(순액)	2,167,604	-	1,189,112	-

합 계	145,049,034	-	129,340,263	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사를 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동

매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금	매출채권	미청구공사	미수금

기초	567,018	5,098,540	2,621,466	417,028	3,893,593	671,775	4,314,541	2,621,466

대손상각비	(8,002)	1,203,874	-	-	238,108	(82,988)	1,280,727	-

환입	-	-	-	(357,532)	-	-	-	-

제각	(16,998)	-	-	-	-	(33,000)	-	-

기말	542,018	6,302,414	2,621,466	59,496	4,131,701	555,787	5,595,268	2,621,466

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품

비상장주식	-	31,769,075	-	31,769,075

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품

국공채	465,528	-	1,409,390	-

조합출자금	-	21,779,863	-	20,841,113

합 계	465,528	53,548,938	1,409,390	52,610,188

(2) 당분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	31,769,075	16,383,550

취득	-	683,540

대체(주)	-	13,396,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,305,600

기말장부금액	31,769,075	31,769,075

(주) 전기 대체 13,396,385천원은 매각예정비유동자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금	사모펀드

기초장부가액	1,409,390	20,841,113	1,687,563	17,425,570	196,280

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(43,292)	938,750	(193,175)	1,084,024	-

취득	2,888,575	-	3,659,870	2,331,519	-

처분	(3,789,145)	-	(3,744,868)	-	(196,280)

기말장부금액	465,528	21,779,863	1,409,390	20,841,113	-

(4) 질권 설정된 자산보고기간말 현재 질권이 설정되어 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

인코테크	350,000	350,000

합동회사 만노ㆍ마루가메 태양광발전소	560,890	560,890

합 계	910,890	910,890

9. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	16,248,951	32,827,122	15,074,437	26,614,724

차감: 대손충당금	(901,016)	-	(316,825)	(3,012,266)

대여금(순액)	15,347,935	32,827,122	14,757,612	23,602,458

보증금	1,114,341	2,281,872	1,511,091	2,082,089

합 계	16,462,276	35,108,994	16,268,703	25,684,547

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,329,091	-

대손상각비	51,925	2,480,000

환입	(2,480,000)	-

기말	901,016	2,480,000

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	11,070,968	3,443,460	3,283,114	1,964,384

미술품	-	296,764	-	296,764

합 계	11,070,968	3,740,224	3,283,114	2,261,148

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	25,352,317	20,382,492

관계기업투자주식	9,037,870	7,010,870

합 계	34,390,187	27,393,362

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	27,393,363	25,460,802

취득	6,996,824	2,613,588

손상(주)	-	(681,027)

기말	34,390,187	27,393,363

(주) 전기 중 종속기업(DHE CORPORATION)에 대한 투자주식은 회수가능성이 없다고 판단되어 투자금액 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 질권 설정된 자산

당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

우진에너지 일호(주)	251,000	251,000

우진에너지 삼호(주)	230,000	230,000

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	10,641,249	10,641,249

도화에코에너지1호(주)	547,000	547,000

합 계	11,669,249	11,669,249

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	분기말

유형자산(주)	160,875,618	2,871,190	(148,121)	(2,558,745)	-	161,039,942

투자부동산	635,583	-	-	-	-	635,583

무형자산	4,945,094	168,000	(511,000)	(119,330)	(148,743)	4,334,021

(주) 당분기말 현재 사용권자산 1,616,995천원은 차량운반구 1,182,934천원, 건물434,061천원으로 구성되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

유형자산(주)	162,001,635	3,485,599	(1,359,066)	(2,667,150)	161,461,018

투자부동산	635,583	-	-	-	635,583

무형자산	4,551,983	511,000	-	(88,414)	4,974,569

(주) 전분기말 현재 사용권자산 1,268,187천원은 차량운반구 1,035,759천원, 건물232,428천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,168,132	1,368,881

증가	1,171,496	964,238

취득	1,171,496	964,238

감소	(722,633)	(1,164,987)

감가상각	(722,633)	(1,164,987)

기말	1,616,995	1,168,132

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	722,633	873,137

건물	212,352	378,118

차량운반구	510,281	495,019

단기리스자산 관련비용	4,305,803	3,451,667

소액리스자산 관련비용	691,310	628,361

리스부채이자비용	53,986	30,886

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장부금액 148,128,700천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 48,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 48,000,000 , JPY 324,240,000 )로 제공되고 있습니다. (주석 14 참고)

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,590,454	405,190	16,875,116	-

초과청구공사	149,128,797	-	136,806,194	-

미지급비용	44,967,836	-	45,305,235	-

합 계	209,687,087	405,190	198,986,545	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	11,295,856	3,000,000	278,806	-

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.60%	2023-12-31	USD 220,000	USD 220,000

하나은행	5.04%	2023-10-27	5,000,000	-

5.04%	2023-10-24	6,000,000	-

단기 차입금 합계	11,000,000	-

USD 220,000	USD 220,000

장기차입금	한국농어촌공사	2.0%	2038-12-15	3,000,000	-

장기 차입금 합계	3,000,000	-

합 계	14,000,000	-

USD 220,000	USD 220,000

(3) 당분기말 현재 차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지, 건물(강남구 삼성로 438)	KEB하나은행	48,000,000	약정한도외화지급보증

USD 24,000,000	외화지급보증

신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

JPY 324,240,000	외화지급보증

농협은행	USD 12,000,000	외화지급보증

합 계	48,000,000

USD 48,000,000

JPY 324,240,000

15. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	20,000	-	-	20,000

리스부채	965,740	682,660	673,002	514,806

선수금(주)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	985,740	7,380,853	673,002	7,232,999

(주) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다.(2) 보고기간말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	전기말

건물	1.65~5.37%	452,282	438,437	130,666

차량운반구	1.57~5.79%	1,284,507	1,209,963	1,057,141

합계	1,736,789	1,648,400	1,187,807

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,763,698	-	1,690,272	-

부가세예수금	2,416,845	-	7,702,010	-

합 계	4,180,543	-	9,392,282	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 5,477,591천원 및 4,907,467천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	42,040,466	40,506,589

사외적립자산의 공정가치	(54,229,256)	(53,469,475)

소 계	(12,188,791)	(12,962,886)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,506,589	46,653,794

당기근무원가	4,614,969	5,449,107

이자비용	1,733,869	1,222,823

지급액	(4,814,961)	(5,118,808)

분기말	42,040,466	48,206,916

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,469,475	49,087,964

사외적립자산의 기대수익	1,725,282	621,771

기여금	4,000,000	5,000,000

급여지급액	(4,965,501)	(5,118,808)

분기말	54,229,256	49,590,927

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	1,538,323	4,614,969	1,861,664	5,449,107

이자비용	577,956	1,733,869	407,607	1,222,823

사외적립자산의 기대수익	(654,479)	(1,725,282)	(350,171)	(621,771)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,461,800	4,623,556	1,919,100	6,050,159

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,778,925	33,778,925

기타자본항목	(2,642,441)	(2,642,441)

기타포괄손익누계액	(5,197,286)	(5,197,286)

이익잉여금	237,866,658	233,574,925

합 계	280,665,856	276,374,123

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,798,463)	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	(2,642,441)	(2,642,441)

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,197,286)	(5,197,286)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,625,568	8,625,568

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	126,368,921	122,077,188

합 계	237,866,658	233,574,925

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,678건	723,151,827	373,903,531	22,748,150	(16,024,416)	(249,613,963)	854,165,129

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	395,464,568	8,945,399	(14,902,432)	(11,755,918)	(24,424,983)	353,326,634

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 25건	297,447,023	-	(7,178,361)	-	(17,937,658)	272,331,004

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 497건	270,852,621	92,620,097	22,047,434	-	(79,534,872)	305,985,280

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 24건	27,340,672	5,218,082	3,290,105	-	(12,897,270)	22,951,589

합 계	1,714,256,711	480,687,109	26,004,896	(27,780,334)	(384,408,746)	1,808,759,636

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,706건	615,814,652	425,622,180	20,298,213	(2,764,545)	(335,818,673)	723,151,827

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 55건	465,867,530	88,971,519	(79,587,696)	(51,910,593)	(27,876,192)	395,464,568

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 30건	406,044,879	88,792,947	(124,027,965)	-	(73,362,838)	297,447,023

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 496건	247,486,420	106,146,274	23,075,316	-	(105,855,389)	270,852,621

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	17,624,043	17,464,645	258,057	-	(8,006,073)	27,340,672

합 계	1,752,837,524	726,997,565	(159,984,075)	(54,675,138)	(550,919,165)	1,714,256,711

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,678건	701,482,867	951,141,005	249,658,138	112,474,176	5,873,388	78,163,452	84,036,840

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	57,340,721	73,635,441	16,294,720	1,244,989	442,750	8,166,375	8,609,125

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 25건	349,478,581	341,745,653	(7,732,928)	1,654,882	-	5,652,343	5,652,343

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 497건	326,973,702	444,849,212	117,875,509	32,495,996	774,674	32,109,250	32,883,924

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 24건	20,183,256	21,800,880	1,617,624	1,258,755	519,770	4,621,746	5,141,516

합 계	1,455,459,127	1,833,172,191	377,713,063	149,128,798	7,610,582	128,713,166	136,323,748

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,706건	748,706,765	1,040,357,102	291,650,337	106,873,981	17,408,219	61,684,102	79,092,321

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 55건	62,204,201	71,890,786	9,686,585	646,651	442,750	2,911,758	3,354,508

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 30건	387,613,315	385,684,676	(1,928,639)	2,902,347	241,560	6,379,864	6,621,424

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 496건	344,212,020	470,802,200	126,590,180	25,661,308	1,684,689	29,436,928	31,121,617

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	16,405,993	17,314,461	908,468	721,907	-	727,609	727,609

합 계	1,559,142,294	1,986,049,225	426,906,931	136,806,194	19,777,218	101,140,261	120,917,479

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	13,772,312	4,691,186	9,081,127	4,691,186

EPC	(10,482)	113,379	(123,861)	113,379

CM	2,152,183	(3,628,635)	5,780,818	(3,628,635)

건설	865,463	218,988	646,474	218,988

합 계	16,779,476	1,394,918	15,384,558	1,394,918

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 공사들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	부평동-장고개간 도로개설공사(3차)실시설계용역 등	228,765	344,558

O	료마 태양광발전사업 관리운영위탁계약	93,339	260,517

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	5,272	13,251

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,786

합 계	336,162	627,112

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	2005-10-11	2028-08-11	81.42%	875,662	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2025-06-20	74.45%	5,563,169	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-11-30	2024-06-30	88.51%	-	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2023-12-31	100.00%	2,490,445	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2023-12-31	100.00%	-	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-12-31	95.42%	1,788,207	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-12-31	91.05%	-	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2023-11-30	87.34%	-	-	-	-

SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	2021-05-20	2023-06-15	100.00%	-	-	-	-

만노 메가 태양광발전 사업 건설공사	2022-01-21	2023-12-31	90.06%	154,401	-	-	-

폴란드 고속철도 PR7 기본설계	2023-06-19	2030-11-19	5.86%	298,101	-	-	-

20. 영업수익, 영업비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	116,590,243	353,573,819	107,543,082	326,521,438

건설수익	10,354,725	30,834,927	25,088,420	56,584,112

합 계	126,944,968	384,408,746	132,631,502	383,105,550

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	45,884,209	142,628,698	41,298,671	128,934,159

퇴직급여	3,359,869	10,101,146	3,572,837	10,889,683

복리후생비	7,138,862	19,233,001	6,557,159	17,012,146

외주비	38,913,178	114,075,679	49,230,090	141,685,534

지급수수료	10,268,449	35,604,200	7,934,017	26,430,002

감가상각비	908,010	2,558,745	885,146	2,667,150

무형자산상각비	39,971	119,330	29,472	88,414

임차관리비	2,110,207	5,650,633	1,837,979	4,833,452

차량유지비	1,178,714	3,801,274	1,350,288	3,427,783

보험료	2,011,244	5,587,983	1,807,987	5,698,184

여비교통비	2,233,653	6,253,747	1,664,739	5,579,189

접대비	177,247	578,795	244,982	625,439

해외개척사업비	1,621,842	4,270,170	1,393,112	3,480,553

대손상각비	11,500	(8,002)	(15,133)	(82,988)

미청구공사대손상각비	121,904	1,203,874	948,767	1,280,726

세금과공과	3,557,602	9,364,024	2,368,500	8,061,093

교육훈련비	164,180	623,115	92,785	463,446

도서인쇄비	972,029	3,179,579	1,018,480	2,968,405

회의비	1,791,067	5,552,431	1,650,273	4,681,972

광고선전비	62,322	139,388	55,182	128,496

소모품비	1,240,062	3,007,014	481,343	1,595,312

공사손실비	(21,937)	(290,950)	(28,377)	(1,895,229)

재료비	694,731	2,873,008	167,016	1,802,598

합 계	124,438,915	376,106,882	124,545,315	370,355,519

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,057,493	2,566,265	677,999	1,277,024

배당금수익	-	352,212	-	13,222

합 계	1,057,493	2,918,477	677,999	1,290,246

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	143,914	402,356	14,370	21,271

리스 이자비용	21,967	53,986	11,894	30,886

합 계	165,881	456,342	26,264	52,157

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	6,000	18,000	-	-

외환차익	724,964	1,062,458	390,413	718,498

외화환산이익	762,694	2,046,550	3,753,186	6,712,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	75,988	938,750	44,111	1,080,417

유형자산처분이익	26,363	123,852	-	-

건물관리수익	13,541	40,846	11,171	31,673

기타수익	21,041	798,910	238,692	577,236

잡이익	2,837,755	2,837,802	40	138

지원사업수익	153,333	98,077	431,935	431,935

합 계	4,621,679	7,965,245	4,869,548	9,552,403

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	102,814	363,958	316,551	495,810

외화환산손실	(30,485)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(69,827)	43,292	(198,101)	93,466

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	276,100	276,100	318,849	318,849

유형자산처분손실	1	1	1,358,610	1,358,610

무형자산처분손실	11,000	11,000	-	-

무형자산손상차손	148,743	148,743	-	-

기부금	15,470	183,470	7,000	72,956

잡손실	303,793	304,502	2,480,103	2,480,317

지원사업비용	146,031	266,450	98,307	411,367

합 계	903,640	1,597,516	4,381,319	5,231,375

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,850,936	4,051,720

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	666,227	92,896

법인세비용	3,517,163	4,144,616

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,131,727	18,309,148

적용세율에 따른 법인세비용	3,558,531	4,006,013

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(21,702)	(871)

비공제비용으로 인한 효과	120,976	117,824

기타	(140,643)	21,651

법인세비용	3,517,163	4,144,616

유효세율	20.53%	22.64%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	5,628,425,557	13,614,564,932	7,085,387,838	14,164,531,783

가중평균유통보통주식수(B)	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주

기본주당이익(A/B)	169	409	213	425

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	부산광역시	당사 외 5	하자보수금청구	8,451,878	3심 진행중(주1)

대전고등법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,632,684	2심 진행중

서울중앙지법	금호산업외 3인	당사 외 5	손해배상	28,251,953	1심 진행중

창원지방법원 진주지원	대경건설	당사 외 2	구상금청구	1,950,353	1심 진행중

합 계	47,286,868

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 2019년 2월 20일에 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	22,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 34,282,137	부동산 담보 외화지급보증

USD 20,000,000	USD 18,245,121	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 15,000,000	USD 12,261,409	외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 6,005,387	부동산 담보 외화지급보증

합 계	22,000,000	-

USD 85,000,000	USD 70,794,054

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,076,451천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,386,244천원입니다.

3) 당사는 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.4) 당사는 주식회사 도화에코에너지1호의 장기차입금 10,000,000천원에 대한 채무인수약정을 제공하고 있습니다.5) 당사는 주식회사 인워터솔루션의 장기차입금 관련 2,100,000천원에 대한 지급보증약정을 제공하고 있습니다.6) 당사는 한국농어촌공사의 장기차입금 관련 3,150,000천원에 대한 지급보증약정을 제공하고 있습니다.

7) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 38,017,478

JPY 1,414,800,021

PHP 57,650,904

EUR 672,374

BDT 39,364,812

PLN 24,288,205

DZD 124,892,591

IDR 7,545,004,000

KZT 91,075,469

INR 63,868,641

농협은행	외화지급보증	JPY 1,497,878,291

신한은행	외화지급보증	USD 205,083

JPY 1,065,329,710

서울보증보험	이행보증	7,974,101

엔지니어링공제조합	이행보증	177,253,854

지급보증	286,312,771

건설엔지니어링공제조합	이행보증	65,024,926

지급보증	19,681,963

건설공제조합	계약보증	2,970,268

하자보수보증	695,698

선급금보증	5,877,204

합 계	565,790,785

USD 38,222,561

JPY 3,978,008,022

PHP 57,650,904

EUR 672,374

BDT 39,364,812

PLN 24,288,205

DZD 124,892,591

IDR 7,545,004,000

KZT 91,075,469

INR 63,868,641

26. 특수관계자 거래

(1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD, DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD, PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA, DHE CORPORATION, VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A., 영덕동대산풍력발전 주식회사, 도화에코에너지1호㈜, PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI, Dohwa India Private Limited, DOHWA POLSKA Sp. z o.o.

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사, Inwater Solution AGRO, 제주시트러스피에프브이 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 (주)	기타수익	영업비용	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	36,045	410,045	919	2,176	372,164	441,385	35,163	35,163

㈜경화엔지니어링	-	80,096	-	-	434,000	1,116,813	-	-

㈜아리지	562,800	1,560,964	17,828	29,938	139,951	202,604	-	-

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	-	483,202	426,087	-	-	-	-

PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	296,342	589,081	44,839	95,508	-	-	-	-

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	-	-	168,088	187,136	9,452	37,905	-	-

도화에코에너지1호㈜	27,500	55,000	-	-	-	-	-	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	-	-	370,595	383,288	-	-	-	-

DOHWA POLSKA Sp. z o.o.	-	-	-	-	194,808	194,808	-	-

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	-	1,739	3,459	-	-	-	-

Inwater Solution AGRO	-	-	39,828	39,828	-	-	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	237,600	-	-	-	-	-	-

합 계	922,687	2,932,786	1,127,038	1,167,420	1,150,375	1,993,515	35,163	35,163

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	영업비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	628,749	1,292,818	5,547	5,866	160,763	526,479

㈜경화엔지니어링	-	28,636	-	-	312,636	1,031,163

㈜아리지	-	-	18,222	31,716	126,971	183,295

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	-	191,762	808,995	-	-

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD	-	-	29,417	29,417	-	-

PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	302,577	302,577	149,203	149,837	-	-

DHE Corporation	-	-	13,465	31,023	-	-

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	-	-	265,039	315,618	-	60,442

도화에코에너지1호㈜	-	1,027,500	-	-	-	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	-	78,443	164,737	164,737	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	2,250	6,750

합 계	931,326	2,729,974	837,392	1,537,209	602,620	1,808,129

(주) 진행기준으로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

(주)아리지	1,605,777	-

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD	22,429	83,878

PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	638,729	553,823

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	98,521	204,435

영덕동대산풍력발전 주식회사	53,640	561,480

도화에코에너지1호㈜	41,137	1,196,012

Inwater Solution AGRO	828	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	243,380	-

합 계	2,704,441	2,599,628

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권(주)	기타채권	대여금	보증금	매출채권(주)	기타채권	대여금	보증금

기타 특수관계자	㈜건화	229	-	-	-	55,338	4,308	-	-

㈜아리지	335,740	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	109,718	16,791,173	-	-	540,367	16,703,014	-

PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	-	95,508	-	-	-	140,084	-	-

DHE CORPORATION	-	59,496	901,016	-	-	59,496	849,091	-

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	-	785,032	714,505	-	-	597,896	673,329	-

도화에코에너지1호㈜	-	-	-	-	-	60,000	-	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	-	128,293	12,089,554	-	-	106,659	5,448,750	-

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	3,459	150,000	-	-	14,700	-	-

Inwater Solution AGRO	-	39,828	3,160,280	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	706,223	-	-	-	-	-

합 계	355,969	1,221,334	34,512,751	-	55,338	1,523,510	24,384,807	10,000

(주) 보고기간말 진행기준으로 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

㈜아리지	14,813	-	-	30,000

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD	209,238	-	186,809	-

PT.Dohwa Construction Indonesia	420,145	-	370,497	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	-	-	-	98,521

영덕동대산풍력발전 주식회사	453,336	4,611	399,697	4,611

도화에코에너지1호㈜	-	13,863	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	5,780	-	-	-

합 계	1,103,312	18,474	957,003	133,132

(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 종속기업, 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	명 칭	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수	투 자	회 수

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	429,140	-	-	-	-	-	-

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	-	-	-	-	-	-	395,250	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	6,307,593	-	-	-	-	-	-	-

Dohwa India Private Limited	-	-	-	-	-	-	273,265	-

DOHWA POLSKA Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	4,301,310	-

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	150,000	-	-	-	-	-	27,000	-

Inwater Solution AGRO	3,160,280	-	-	-	-	-	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-	2,000,000	-

기타	주주 및 종업원	-	4,400	-	-	-	-	-	-

합 계	9,617,873	433,540	-	-	-	-	6,996,825	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	명 칭	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수	투 자	회 수

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	869,707	-	-	-	-	-	-

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	1,902,820	-

PT.Dohwa Construction Indonesia	114,784	-	-	-	-	-	-	-

DHE Corporation	-	-	-	-	-	-	443,808	-

Vera Moreno S.A	-	-	-	-	-	-	131,730	-

PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI	4,299,548	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	65,774	-	-	-	-	-	-

합 계	4,414,332	935,481	-	-	-	-	2,478,358	-

(5) 특수관계자의 채무에 대한 대한 지급보증 제공내역

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구분	특수관계자명	당분기말	보증처	보증기간	비고

종속기업	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	USD 14,432,000	신한은행	2020-10-16 ~ 2036-08-06	자금보충

VND 42,566,152,390

도화에코에너지1호㈜	10,000,000	그린이에스에스제일차(주)	2021-10-01~ 2024-09-30	자금보충 및 채무인수약정

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,100,000	한국농어촌공사	2022-12-31~2023-12-30	지급보증

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	352,678	1,067,118	404,769	1,214,621

퇴직급여	26,952	75,408	28,968	85,911

합 계	379,630	1,142,526	433,737	1,300,532

27. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	534,965	533,389

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	1,171,497	772,444

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분 기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	278,806	11,000,000	-	17,050	-	11,295,856

장기차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	1,187,808	(710,905)	1,171,497	-	-	1,648,400

재무활동으로부터의 총부채	1,466,614	13,289,095	1,171,497	17,050	-	15,944,256

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	73,746,842	1,889,244	61,069,850	3,140,050

EUR	6,446,736	2,791,264	6,004,700	90,229

DZD	125,182	2,070	418,087	143,921

VND	229,030	50,005	271,457	24,570

IDR	908,726	3	1,019,905	-

INR	932,522	522,788	403,487	67,471

NPR	416	-	394	-

LKR	147,829	-	123,616	-

ETB	2,972	-	8,485	-

PKR	230,428	-	265,562	236,840

BOB	1,578,858	-	1,416,212	41,309

BDT	735,570	64,726	965,330	318,508

MZN	233,923	43,264	222,400	40,762

JPY	6,392,101	1,652,878	8,101,058	2,304,285

PEN	16,248,656	1,063,174	17,123,440	1,261,819

PHP	1,891,570	117,757	2,408,574	241,682

TZS	213,048	-	365,991	-

NIO	-	-	27,292	-

KES	75,558	-	106,041	59,575

UGX	15,285	-	40,363	-

UAH	75,883	23,601	34,923	17,263

KZT	998,647	329,260	417,098	-

PLN	2,361,420	412,664	-	-

합계	113,591,202	8,962,698	100,814,265	7,988,284

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,185,760	(7,185,760)	5,792,980	(5,792,980)

EUR	365,547	(365,547)	591,447	(591,447)

DZD	12,311	(12,311)	27,417	(27,417)

VND	17,902	(17,902)	24,689	(24,689)

IDR	90,872	(90,872)	101,991	(101,991)

INR	40,973	(40,973)	33,602	(33,602)

NPR	42	(42)	39	(39)

LKR	14,783	(14,783)	12,362	(12,362)

ETB	297	(297)	848	(848)

PKR	23,043	(23,043)	2,872	(2,872)

BOB	157,886	(157,886)	137,490	(137,490)

BDT	67,084	(67,084)	64,682	(64,682)

MZN	19,066	(19,066)	18,164	(18,164)

JPY	473,922	(473,922)	579,677	(579,677)

PEN	1,518,548	(1,518,548)	1,586,162	(1,586,162)

PHP	177,381	(177,381)	216,689	(216,689)

TZS	21,305	(21,305)	36,599	(36,599)

NIO	-	-	2,729	(2,729)

KES	7,556	(7,556)	4,647	(4,647)

UGX	1,528	(1,528)	4,036	(4,036)

UAH	5,228	(5,228)	1,766	(1,766)

KZT	66,939	(66,939)	41,710	(41,710)

PLN	194,876	(194,876)	-	-

합계	10,462,849	(10,462,849)	9,282,598	(9,282,598)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,081,944	48,888,102

매출채권및기타채권	16,335,869	28,200,003

단기금융상품	7,827,193	2,830,771

장기금융상품	199,000	79,200

기타금융상품	51,571,270	41,953,250

합 계	105,015,276	121,951,326

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(주)	11,337,811	-	-	-

장기차입금(주)	-	92,548	180,000	3,390,000

매입채무및기타채무	60,558,290	-	-	-

리스부채	965,740	182,355	500,305	-

합 계	72,861,841	274,903	680,305	3,390,000

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금(주)	291,631	-	-	-

매입채무및기타채무	62,180,351	-	-	-

리스부채	673,002	79,181	435,626	-

합 계	63,144,984	79,181	435,626	-

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	240,143,203	219,426,512

자본	280,665,856	276,374,122

부채비율	85.56%	79.39%

(3) 공정가치 추정1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	465,528	21,779,863	22,245,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,769,075	31,769,075

합 계	-	465,528	53,548,938	54,014,466

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,409,390	20,841,113	22,250,503

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,769,075	31,769,075

합 계	-	1,409,390	52,610,188	54,019,578

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치서열체계수준	공정가치평가(단위 : 천원)	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비시장성지분증권	3	31,769,075	31,769,075	현금흐름할인모형,순자산가치법 등	할인율, 매출액증가율, 세전영업이익율, 가중평균자본비용, 영구성장률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2	465,528	1,409,390

조합출자금	3	21,779,863	20,841,113

합 계	54,014,466	54,019,578

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	당분기말

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	31,769,075	-	31,769,075

당기손익-공정가치측정금융자산	20,841,113	938,750	21,779,863

합 계	52,610,188	938,750	53,548,938