도화엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제62기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지제61기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합CM전문업 등 전문적인 엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	4,574,118	2,287,059	13.57%

곽 준 상	3,767,730	1,883,865	11.17%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

유 재 소	2,705,160	1,352,580	8.02%

기 타	19,117,432	9,558,716	56.70%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	251,000	100%(주1)

우진에너지삼호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	230,000	100%(주1)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	베트남	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	10,641,249	100%(주1,2)

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	베트남	Hon La Seaport Industrial Park, Quang Dong ward, Quang Trach district, Quang Binh province, Viet Nam	2,685,846	100%(주2)

PT. DOHWA CONSTRUCTIONINDONESIA	인도네시아	METROPOSITAN TOWER Jalan RA Kartini Kavling 14 Cilandak Barat JAKARTA 12430	209,500	100%(주3)

DHE CORPORATION	미국	3785 WILSHIRE BLVD SUITE 706LOS ANGELES, CA 90010	239	100%

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	페루	Av. Ricardo Rivera Navarrete Nº 395, Int. Nº 2203, Jardin, San Isidro, Lima	3,289,697	100%

영덕 동대산풍력발전 주식회사	대한민국	대구광역시 동구 동부로 81, 225호	2,307,700	87%

PT. Hidro Jaya Konstruksi	인도네시아	Forum Nine Office Lantai 7, Jalan Imam Bonjol No: 9 Medan, Kel. Petisah Tengah, Kec. Medan Petisah, Kota Medan, Prov. Sumatera Utara	2,144,082	49%(주4)

도화에코에너지1호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	547,000	100%(주1)

Dohwa India Private Limited	인도	101, Tower A, iThum, Sector - 62, Noida, Uttar Pradesh - 201301, India	273,265	100%

Dohwa Polska Sp. z o.o. sp. k.	폴란드	Aleja Pulkownika Wladyslawa Belina-Prazmowskiego 12, 31-514 Krakow, Poland	1,604	100%

(주1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(주2) DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD는 2021년 7월 27일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD를 신설하였습니다.(주3) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(주4) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이지만 실질지배력을 보유함.(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호㈜	2,154,077	764,898	257,045	44,942	44,942

우진에너지삼호㈜	1,751,700	446,050	228,995	23,456	23,456

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	49,400,016	10,176,841	4,678,936	(656,155)	(444,791)

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	2,980,895	2,771,578	-	(54)	70,368

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	2,362,572	(687,812)	3,083,917	(862,378)	(791,139)

DHE CORPORATION	30,938	(930,672)	-	(173,812)	(219,223)

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	2,118,757	(27,562)	777,106	(195,665)	134,584

영덕 동대산풍력발전 주식회사	1,994,461	1,993,471	-	(9,178)	(9,187)

PT. Hidro Jaya Konstruksi	14,590,837	2,372,990	-	(13,798)	113,667

도화에코에너지1호㈜	10,801,168	758,223	1,269,783	361,849	361,849

Dohwa India Private Limited	273,265	273,265	-	-	-

Dohwa Polska Sp. z o.o. sp. k	1,218,324	156,781	22,431	(152,937)	(164,396)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 5개의 부문(설계, CM, 건설, 전력판매, ESS)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

CM부문	상기 설계용역에 대한 건설사업관리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

ESS부문	에너지 저장 및 전력수요자원

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	전력판매	ESS	합 계

영업수익	284,691,149	85,662,717	12,897,269	5,164,976	1,269,783	389,685,894

영업비용	282,832,433	81,380,402	12,706,798	2,641,049	675,771	380,236,453

영업이익(손실)	1,858,716	4,282,315	190,471	2,523,927	594,012	9,449,441

분기순이익(손실)	6,528,380	4,376,084	403,373	(587,756)	361,849	11,081,930

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	전력판매	ESS	합 계

영업수익	278,182,939	98,336,276	4,469,244	5,133,835	1,015,198	387,137,492

영업비용	278,584,595	85,958,226	4,611,289	2,798,165	698,024	372,650,299

영업이익(손실)	(401,656)	12,378,049	(142,044)	2,335,670	317,174	14,487,193

분기순이익(손실)	2,673,300	9,662,642	(29,657)	937,070	78,210	13,321,565

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체 영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

국내	77.7%	69.1%

해외	22.3%	30.9%

(4) 주요 고객에 대한 정보해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,589,176	6,345,468

보통예금	30,373,799	54,556,384

정기예금	5,846,618	2,345,250

합 계	44,809,593	63,247,102

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	1,309,382	1,275,619	PF대출

전북은행	-	177,858	설계용역 관련질권설정

BBVA	-	PEN 322,307	보증금

신한은행	USD 3,429,004	USD 3,479,196	PF대출

VND 51,118,651,748	VND 83,981,963,830

하나은행	845,129	875,250	PF대출

단기금융상품	전북은행	445,805	-	설계용역 관련질권설정

합 계	2,600,316	2,328,727

-	PEN 322,307

USD 3,429,004	USD 3,479,196

VND 51,118,651,748	VND 83,981,963,830

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	7,873,462	-	-	7,873,462

장기금융상품	199,000	-	-	199,000

매출채권및기타채권(주)	18,255,097	-	-	18,255,097

공정가치측정금융자산	-	22,245,390	31,769,075	54,014,465

기타금융자산	22,361,568	-	-	22,361,568

합 계	48,689,127	22,245,390	31,769,075	102,703,592

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,830,771	-	-	2,830,771

장기금융상품	79,200	-	-	79,200

매출채권및기타채권(주)	28,066,944	-	-	28,066,944

공정가치측정금융자산	-	22,250,503	31,769,075	54,019,578

기타금융자산	19,509,631	-	-	19,509,631

합 계	50,486,546	22,250,503	31,769,075	104,506,124

(주) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구 공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	62,718,184	62,718,184

차입금	-	48,922,087	48,922,087

기타금융부채	-	8,366,592	8,366,592

합 계	-	120,006,863	120,006,863

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	63,220,280	63,220,280

차입금	-	35,096,641	35,096,641

기타금융부채	-	7,906,000	7,906,000

합 계	-	106,222,921	106,222,921

(주) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구 공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,599,161	-	21,030,478	-

차감: 대손충당금	(542,018)	-	(567,018)	-

매출채권(순액)	10,057,143	-	20,463,460	-

미청구공사	133,932,860	-	105,281,797	-

차감: 대손충당금	(6,302,414)	-	(5,098,540)	-

미청구공사(순액)	127,630,446	-	100,183,257	-

미수금	8,949,421	4,131,701	9,456,603	3,893,593

차감: 대손충당금	(2,621,466)	(4,131,701)	(2,621,466)	(3,893,593)

미수금(순액)	6,327,955	-	6,835,137	-

미수수익	1,869,999	-	1,130,879	-

차감: 대손충당금	-	-	(362,532)	-

미수수익(순액)	1,869,999	-	768,347	-

합 계	145,885,543	-	128,250,201	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동

매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금	매출채권	미청구공사	미수금

기초	567,018	5,098,540	2,621,466	362,532	3,893,593	671,775	4,314,541	2,621,466

대손상각비	(8,002)	1,203,874	-	-	-	(82,988)	1,280,727	-

제각	(16,998)	-	-	-	-	(33,000)	-	-

환입	-	-	-	(357,532)	-	-	-	-

기타(주)	-	-	-	(5,000)	238,108	-	-	-

기말	542,018	6,302,414	2,621,466	-	4,131,701	555,787	5,595,268	2,621,466

(주) 연결회사 매출채권 대손충당금에 대한 변동내역 차이금액은 환율변동분입니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	31,769,075	-	31,769,075

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	465,528	-	1,409,390	-

조합출자금	-	21,779,863	-	20,841,113

합 계	465,528	53,548,938	1,409,390	52,610,188

(2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	31,769,075	16,383,550

취득	-	683,540

대체(주)	-	13,396,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,305,600

기말장부금액	31,769,075	31,769,075

(주) 전기 대체 13,396,385천원은 매각예정비유동자산에서 대체 되었습니다.

(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금	사모펀드

기초장부가액	1,409,390	20,841,113	1,687,563	17,425,570	196,280

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(43,292)	938,750	(193,175)	1,084,024	-

취득	2,888,575	-	3,659,870	2,331,519	-

처분	(3,789,145)	-	(3,744,868)	-	(196,280)

기말장부금액	465,528	21,779,863	1,409,390	20,841,113	-

(4) 질권 설정된 자산보고기간말 현재 질권이 설정되어 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

인코테크	350,000	350,000

합동회사 만노ㆍ마루가메 태양광발전소	560,890	560,890

합 계	910,890	910,890

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	15,347,935	3,159,620	14,757,612	3,190,623

차감: 대손충당금	-	-	-	(2,480,000)

대여금(순액)	15,347,935	3,159,620	14,757,612	710,623

보증금	1,131,341	2,281,872	1,529,707	2,082,089

장기예금	-	440,800	-	429,600

합 계	16,479,276	5,882,292	16,287,319	3,222,312

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,480,000	-

대손상각비	-	2,480,000

환입	(2,480,000)	-

기말	-	2,480,000

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	12,243,799	3,522,826	3,604,039	1,968,631

미술품	-	296,764	-	296,764

합 계	12,243,799	3,819,590	3,604,039	2,265,395

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주)	6,947,642	5,070,857

(주) 도화코데코 홀딩스 주식회사에 대한 지배회사의 지분율은 60.71% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,070,857	5,933,992

취득	2,027,000	-

관계기업투자 당기손익 지분	(150,016)	(905,465)

관계기업투자 자본변동	(199)	42,330

기말	6,947,642	5,070,857

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(주3)	분기말

유형자산(주1)	216,590,452	9,444,070	(148,122)	(4,612,891)	-	(729,698)	220,543,811

투자부동산	635,583	-	-	-	-	-	635,583

무형자산(주2)	6,411,958	4,148,133	(511,000)	(119,330)	(148,743)	-	9,781,018

(주1) 당분기말 현재 사용권자산 1,616,995천원은 차량운반구 1,182,934천원, 건물434,061천원으로 구성되어 있습니다.(주2) VM 인수로 인한 영업권 1,211,288천원, 영덕동대산 인수로 인한 영업권 255,576천원, Dohwa Polska 인수로 인한 영업권 3,980,133천원이 포함되어 있습니다. (주3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주3)	분기말

유형자산(주1)	211,307,279	10,472,266	(1,359,066)	(4,692,489)	(36,480)	5,293,858	220,985,368

투자부동산	635,583	-	-	-	-	-	635,583

무형자산(주2)	6,018,846	511,000	-	(88,413)	-	-	6,441,433

(주1) 전분기말 현재 사용권자산 1,268,187천원은 차량운반구 1,035,759천원, 건물232,428천원으로 구성되어 있습니다.(주2) VM 인수로 인한 영업권 1,211,288천원, 영덕동대산 인수로 인한 영업권 255,576천원이 포함되어 있습니다.(주3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,168,132	1,368,881

증가	1,171,496	964,238

취득	1,171,496	964,238

감소	(722,633)	(1,164,987)

감가상각	(722,633)	(1,164,987)

기말	1,616,995	1,168,132

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	722,633	873,137

건물	212,352	378,118

차량운반구	510,281	495,019

단기리스자산 관련비용	4,305,803	3,451,667

소액리스자산 관련비용	691,310	628,361

리스부채이자비용	53,986	30,886

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장부금액 148,128,700천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 48,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 48,000,000, JPY 324,240,000)으로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고)당분기말 현재 장부금액 2,566,967천원의 태양광설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 4,325,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 장부금액 9,182,041천원의 ESS설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 13,000,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) ESS설비에 가입된 보험(부보금액 10,000,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 장부금액 VND 712,647,493,008의 태양광설비가 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) 태양광설비에 가입된 보험 USD 33,970,000에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무와 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,575,028	405,190	17,050,479	-

초과청구공사	148,355,270	-	136,703,063	-

미지급비용	45,737,966	-	46,169,801	-

합 계	210,668,264	405,190	199,923,343	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,509,813	-	527,527	-

장기차입금	2,502,368	34,909,906	2,302,786	32,266,328

합 계	14,012,181	34,909,906	2,830,313	32,266,328

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	5.04%	2023-10-27	5,000,000	-

5.04%	2023-10-24	6,000,000	-

(주)한국남방개발	4.60%	2023-12-31	USD 220,000	USD 220,000

ESONDI	2.10%	2023-12-31	PEN 586,123	PEN 724,345

단기 차입금 합계	11,000,000	-

USD 220,000	USD 220,000

PEN 586,123	PEN 724,345

장기차입금	한국농어촌공사	2.00%	2038-12-15	3,000,000	-

기업은행	4.80%	2031-03-31	1,371,000	1,456,000

4.70%	2031-12-31	1,290,000	1,364,000

(주)그린이에스에스제일차	3.20%	2024-09-30	10,000,000	10,000,000

Shinhan Bank	3M SOFR+3.00%	2036-10-05	USD 14,432,000	USD 15,233,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	MFC+2.68%	2036-10-05	VND 42,566,152,390	VND 44,371,207,799

유동성 장기차입금 합계	293,000	308,000

USD 838,000	USD 801,000

VND 1,952,406,871	VND 1,805,055,409

장기 차입금 합계	15,368,000	12,512,000

USD 13,594,000	USD 14,432,000

VND 40,613,745,519	VND 42,566,152,390

합 계	26,661,000	13,098,806

USD 14,652,000	USD 15,233,000

VND 42,566,152,390	VND 44,371,207,799

PEN 586,123	PEN 724,345

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지, 건물 (강남구 삼성로 438)	KEB하나은행	48,000,000	약정한도외화지급보증

USD 24,000,000

신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

JPY 324,240,000	외화지급보증

농협은행	USD 12,000,000	외화지급보증

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

도화에코에너지1호 ESS 설비	그린이에스에스제일차(주)	13,000,000

베트남 꽝빈 레뚜이 태양광 설비	Shinhan Bank	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 46,047,330,679

합 계	65,325,000

USD 64,000,000

JPY 324,240,000

VND 46,047,330,679

15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	20,000	-	-	20,000

리스부채	965,740	682,660	673,002	514,806

선수금(주)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	985,740	7,380,853	673,002	7,232,999

(주) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다.

(2) 보고기간말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	전기말

건물	1.65~5.37%	452,282	438,437	130,666

차량운반구	1.57~5.79%	1,284,507	1,209,963	1,057,141

합계	1,736,789	1,648,400	1,187,807

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,831,267	-	1,713,787	-

부가세예수금	2,278,496	-	7,585,012	-

선수금	2,465,864	-	168,389	-

합 계	6,575,627	-	9,467,188	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 5,477,591천원 및 4,907,467천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	42,040,466	40,506,589

사외적립자산의 공정가치	(54,229,256)	(53,469,475)

소 계	(12,188,791)	(12,962,886)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,506,589	46,653,794

당기근무원가	4,614,969	5,449,107

이자비용	1,733,869	1,222,823

지급액	(4,814,961)	(5,118,808)

분기말	42,040,466	48,206,916

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,469,475	49,087,964

사외적립자산의 기대수익	1,725,282	621,771

기여금	4,000,000	5,000,000

급여지급액	(4,965,501)	(5,118,808)

분기말	54,229,256	49,590,927

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	1,538,323	4,614,969	1,861,664	5,449,107

이자비용	577,956	1,733,869	407,607	1,222,823

사외적립자산의 기대수익	(654,479)	(1,725,282)	(350,171)	(621,771)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,461,800	4,623,556	1,919,100	6,050,159

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,798,463)	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합계	(2,642,441)	(2,642,441)

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,197,286)	(5,197,286)

해외사업환산손익누계액	1,044,913	355,713

관계기업투자주식자본변동	44,186	44,385

합 계	(4,108,187)	(4,797,189)

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,625,568	8,625,568

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	112,993,487	111,226,193

합 계	224,491,224	222,723,930

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.
(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.
(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,672건	714,462,760	373,877,772	22,748,149	(16,024,416)	(248,800,646)	846,263,619

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	395,464,567	8,890,399	(14,902,432)	(11,755,918)	(24,383,846)	353,312,770

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 25건	297,447,026	-	(7,178,361)	-	(17,937,658)	272,331,007

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 497건	270,852,620	92,620,097	22,047,434	-	(79,534,872)	305,985,279

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 24건	27,340,673	5,218,082	3,290,106	-	(12,897,269)	22,951,592

합 계	1,705,567,646	480,606,350	26,004,896	(27,780,334)	(383,554,291)	1,800,844,267

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역 외 2,706건	612,746,799	417,989,157	20,298,212	(2,764,545)	(333,806,864)	714,462,759

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 55건	465,867,530	88,916,519	(79,587,696)	(51,910,593)	(27,821,192)	395,464,568

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 30건	404,876,369	88,792,947	(124,027,965)	-	(72,194,326)	297,447,025

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 496건	247,486,420	106,146,274	23,075,316	-	(105,855,389)	270,852,621

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	17,624,043	17,464,645	258,057	-	(8,006,073)	27,340,672

합 계	1,748,601,161	719,309,543	(159,984,076)	(54,675,138)	(547,683,844)	1,705,567,646

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,672건	699,238,937	947,571,849	248,332,912	112,469,565	5,873,388	77,080,732	82,954,120

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	57,315,530	73,594,304	16,278,773	1,231,126	442,750	8,166,375	8,609,125

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 25건	349,478,581	341,745,653	(7,732,928)	1,654,882	-	5,652,343	5,652,343

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 497건	326,973,702	444,849,212	117,875,509	32,495,996	774,674	32,109,250	32,883,924

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 24건	20,183,256	21,800,880	1,617,624	1,258,755	519,770	4,621,746	5,141,516

합 계	1,453,190,006	1,829,561,898	376,371,890	149,110,324	7,610,582	127,630,446	135,241,028

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역 외 2,706건	746,937,552	1,037,601,263	290,663,711	106,770,850	17,408,219	60,727,098	78,135,318

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 55건	62,200,889	71,835,786	9,634,897	646,651	442,750	2,911,758	3,354,508

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 30건	378,495,020	375,684,676	(2,810,343)	2,902,347	241,560	6,379,864	6,621,424

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 496건	344,212,020	470,802,200	126,590,180	25,661,308	1,684,689	29,436,928	31,121,616

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 34건	16,405,993	17,314,461	908,468	721,907	-	727,609	727,609

합 계	1,548,251,473	1,973,238,386	424,986,913	136,703,063	19,777,218	100,183,257	119,960,475

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	13,746,680	4,666,328	9,080,352	4,666,328

EPC	(10,482)	113,379	(123,861)	113,379

CM	2,152,183	(3,628,635)	5,780,818	(3,628,635)

건설	865,463	218,988	646,474	218,988

합 계	16,753,844	1,370,060	15,383,783	1,370,060

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	부평동-장고개간 도로개설공사(3차)실시설계용역 등	228,765	344,558

O	료마 태양광발전사업 관리운영위탁계약 등	93,339	260,517

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	5,272	13,251

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,786

합 계	336,162	627,112

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	2005-10-11	2028-08-11	81.42%	875,662	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2025-06-20	74.45%	5,563,169	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-11-30	2024-06-30	88.51%	-	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2023-12-31	100.00%	2,490,445	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2023-12-31	100.00%	-	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-12-31	95.42%	1,788,207	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-12-31	91.05%	-	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2023-11-30	87.34%	-	-	-	-

SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	2021-05-20	2023-06-15	100.00%	-	-	-	-

만노 메가 태양광발전 사업 건설공사	2022-01-21	2023-12-31	90.06%	154,401	-	-	-

폴란드 고속철도 PR7 기본설계	2023-06-19	2030-11-19	5.86%	298,101	-	-	-

20. 영업수익, 영업비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	115,205,368	349,449,496	107,580,176	326,245,717

건설수익	11,162,716	33,801,639	24,443,184	54,742,742

전력판매수익	1,943,949	5,164,976	2,071,459	5,133,835

ESS수익	457,299	1,269,783	451,566	1,015,198

합 계	128,769,332	389,685,894	134,546,385	387,137,492

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	45,889,681	142,925,446	41,257,549	128,853,901

퇴직급여	3,359,894	10,107,343	3,578,452	10,906,517

복리후생비	7,166,114	19,281,111	6,561,339	17,023,472

외주비	38,308,347	114,439,244	49,034,509	140,878,876

지급수수료	10,720,679	36,474,138	8,421,759	27,315,427

감가상각비	1,592,354	4,612,891	1,594,404	4,692,489

무형자산상각비	39,971	119,330	29,471	88,414

임차관리비	2,124,347	5,807,688	1,875,676	4,991,131

차량유지비	1,180,261	3,811,945	1,362,038	3,450,362

보험료	2,016,920	5,806,718	1,370,827	5,740,657

여비교통비	2,218,656	6,238,168	1,665,071	5,553,512

접대비	184,241	628,052	250,454	645,187

해외개척사업비	1,621,843	4,270,170	1,393,113	3,480,553

대손상각비	11,500	(8,002)	(15,133)	(82,988)

미청구공사대손상각비	121,904	1,203,874	948,767	1,280,726

세금과공과	3,596,125	9,436,577	2,395,117	8,098,134

교육훈련비	164,180	623,115	92,785	463,446

도서인쇄비	972,622	3,180,328	1,018,615	2,969,471

회의비	1,785,852	5,544,398	1,591,272	4,661,995

광고선전비	62,322	139,388	55,183	128,496

소모품비	1,239,348	3,012,473	484,402	1,603,152

공사손실비	(21,938)	(290,950)	(28,378)	(1,895,229)

재료비	694,731	2,873,008	167,015	1,802,598

합 계	125,049,954	380,236,453	125,104,307	372,650,299

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	744,789	1,669,234	459,893	646,942

배당금수익	-	352,212	-	13,222

합 계	744,789	2,021,446	459,893	660,164

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	595,488	2,028,076	318,585	951,413

리스 이자비용	21,967	53,986	11,894	30,886

합 계	617,455	2,082,062	330,479	982,299

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	6,000	18,000	-	-

외환차익	750,275	1,218,358	409,648	844,630

외화환산이익	762,786	2,046,713	3,756,486	6,712,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	75,988	938,750	44,111	1,080,417

유형자산처분이익	26,363	123,852	-	-

건물관리수익	13,541	40,846	11,171	31,673

기타수익	21,178	799,325	239,611	352,996

잡이익	2,837,846	2,838,128	1,261	1,830

합 계	4,493,977	8,023,972	4,462,288	9,024,052

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,160,889	1,677,451	285,123	636,603

외화환산손실	(51,930)	(46,222)	189,998	189,998

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(69,827)	43,292	(198,101)	93,466

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	276,100	276,100	318,849	318,849

유형자산처분손실	1	1	1,358,610	1,358,610

무형자산처분손실	11,000	11,000	-	-

무형자산손상차손	148,743	148,743	-	-

기부금	15,470	183,470	8,591	74,547

잡손실	304,514	306,620	2,480,132	2,480,364

지원사업비용	146,031	266,450	98,307	411,367

합 계	1,940,991	2,866,905	4,541,509	5,563,804

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,647,720	4,044,628

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	666,227	92,896

법인세비용	3,313,947	4,137,524

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,395,877	17,459,088

적용세율에 따른 법인세비용	2,986,738	3,818,999

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(21,702)	(871)

비공제비용으로 인한 효과	120,976	117,824

기타	227,934	201,572

법인세비용	3,313,947	4,137,524

유효세율	23.02%	23.70%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	4,938,825,930	11,081,930,435	7,286,199,311	13,321,564,711

가중평균유통보통주식수(B)	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주

기본주당이익(A/B)	148	333	219	400

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	부산광역시	연결회사 외 5	하자보수금청구	8,451,878	3심 진행중(주1)

대전고등법원	대전광역시	연결회사 외 1	약정금청구	8,632,684	2심 진행중

서울중앙지법	금호산업외 3인	연결회사 외 5	손해배상	28,251,953	1심 진행중

창원지방법원 진주지원	대경건설	연결회사 외 2	구상금	1,950,353	1심 진행중

합 계	47,286,868

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 2019년 2월 20일에 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	22,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 34,282,137	부동산 담보 외화지급보증

USD 20,000,000	USD 18,245,121	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 15,000,000	USD 12,261,409	외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 6,005,387	부동산 담보 외화지급보증

기업은행	2,257,000	1,371,000	PF대출

2,068,000	1,290,000	PF대출

(주)그린이에스에스제일차	10,000,000	10,000,000	PF대출

Shinhan Bank	USD 16,000,000	USD 14,432,000	PF대출

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 57,887,000,000	VND 42,566,152,390	PF대출

합 계	36,375,000	12,661,000

USD 101,000,000	USD 85,226,054

VND 57,887,000,000	VND 42,566,152,390

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,076,451천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,386,244천원입니다.3) 연결회사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.4) 연결회사는 주식회사 도화에코에너지1호의 장기차입금 10,000,000천원에 대한 채무인수약정을 제공하고 있습니다.5) 연결회사는 주식회사 인워터솔루션의 장기차입금 관련 2,100,000천원에 대한 지급보증약정을 제공하고 있습니다.6) 연결회사는 한국농어촌공사의 장기차입금 관련 3,150,000천원에 대한 지급보증약정을 제공하고 있습니다.

7) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 38,017,478

JPY 1,414,800,021

PHP 57,650,904

EUR 672,374

BDT 39,364,812

PLN 24,288,205

DZD 124,892,591

IDR 7,545,004,000

KZT 91,075,469

INR 63,868,641

농협은행	외화지급보증	JPY 1,497,878,291

신한은행	외화지급보증	USD 205,083

JPY 1,065,329,710

서울보증보험	이행보증	7,974,101

엔지니어링공제조합	이행보증	177,253,854

지급보증	286,312,771

건설엔지니어링공제조합	이행보증	65,024,926

지급보증	19,681,963

건설공제조합	계약보증	2,970,268

하자보수보증	695,698

선급금보증	5,877,204

합 계	565,790,785

USD 38,222,561

JPY 3,978,008,022

PHP 57,650,904

EUR 672,374

BDT 39,364,812

PLN 24,288,205

DZD 124,892,591

IDR 7,545,004,000

KZT 91,075,469

INR 63,868,641

26. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사, Inwater Solution AGRO, 제주시트러스피에프브이 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Oliver's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 (주)	기타수익	영업비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	36,045	410,045	919	2,176	372,164	441,385

㈜경화엔지니어링	-	80,096	-	-	434,000	1,116,813

㈜아리지	562,800	1,560,964	17,828	29,938	139,951	202,604

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	-	1,739	3,459	-	-

Inwater Solution AGRO	-	-	39,828	39,828	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	237,600	-	-	-	-

합 계	598,845	2,288,705	60,314	75,401	946,115	1,760,802

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 (주)	기타수익	영업비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	629,749	1,292,818	5,547	5,866	160,763	526,479

㈜경화엔지니어링	-	28,636	-	-	312,636	1,031,163

㈜아리지	-	-	18,222	31,716	126,971	183,295

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	2,250	6,750

합 계	629,749	1,321,454	23,769	37,582	602,620	1,747,687

(주) 당분기 및 전분기의 진행기준으로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

㈜아리지	1,605,777	-

Inwater Solution AGRO	828	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	243,380	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권(주)	기타채권	대여금	보증금	매출채권(주)	기타채권	대여금	보증금

기타 특수관계자	㈜건화	229	-	-	-	55,338	4,308	-	-

㈜아리지	335,740	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	3,459	150,000	-	-	14,700	-	-

Inwater Solution AGRO	-	39,828	3,160,280	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	706,223	-	-	-	710,623	10,000

합 계	335,969	43,287	4,016,503	-	55,338	19,008	710,623	10,000

(주) 보고기간말 진행기준으로 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

㈜아리지	14,813	-	-	30,000

제주시트러스피에프브이 주식회사	5,780	-	-	-

합 계	20,593	-	-	30,000

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	150,000	-	-	-	-	-	27,000

Inwater Solution AGRO	3,160,280	-	-	-	-	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	주주 및 종업원	-	4,400	-	-	-	-	-

합 계	3,310,280	4,400	-	-	-	-	2,027,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

기타	주주 및 종업원	-	65,774	-	-	-	-	-

합 계	-	65,774	-	-	-	-	-

(5) 특수관계자의 채무에 대한 대한 지급보증 제공내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	보증처	보증기간	비고

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,100,000	한국농어촌공사	2022-12-31~2023-12-30	지급보증

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	352,678	1,067,118	404,769	1,214,621

퇴직급여	26,952	75,408	28,968	85,911

합 계	379,630	1,142,526	433,737	1,300,532

27. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	534,965	533,389

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	1,171,497	772,444

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	527,527	11,000,000	-	(17,714)	-	11,509,813

장기차입금	34,569,114	4,950,808	-	(2,107,648)	-	37,412,274

리스부채	1,187,808	(710,905)	1,171,497	-	-	1,648,400

재무활동으로부터의 총부채	36,284,449	15,239,903	1,171,497	(2,125,362)	-	50,570,487

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	73,766,538	1,889,244	61,259,472	3,140,050

EUR	6,446,736	2,791,264	6,004,700	90,229

DZD	125,182	2,070	418,087	143,921

VND	9,566,005	50,005	11,039,318	24,570

IDR	3,059,912	3	1,453,418	-

INR	1,205,787	522,788	403,487	67,471

NPR	416	-	394	-

LKR	147,829	-	123,616	-

ETB	2,972	-	8,485	-

PKR	230,428	-	265,562	236,840

BOB	1,578,858	-	1,416,212	41,309

BDT	735,570	64,726	965,330	318,508

MZN	233,923	43,264	222,400	40,762

JPY	6,392,101	1,652,878	8,101,058	2,304,285

PEN	16,484,025	1,063,174	17,242,021	1,261,819

PHP	1,891,570	117,757	2,408,574	241,682

TZS	213,048	-	365,991	-

NIO	-	-	27,292	-

KES	75,558	-	106,041	59,575

UGX	15,285	-	40,363	-

UAH	75,883	23,601	34,923	17,263

KZT	998,647	329,260	417,098	-

PLN	2,520,619	412,664	-	-

합계	125,766,892	8,962,698	112,323,842	7,988,284

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,187,729	(7,187,729)	5,811,942	(5,811,942)

EUR	365,547	(365,547)	591,447	(591,447)

DZD	12,311	(12,311)	27,417	(27,417)

VND	951,600	(951,600)	1,101,475	(1,101,475)

IDR	305,991	(305,991)	145,342	(145,342)

INR	68,300	(68,300)	33,602	(33,602)

NPR	42	(42)	39	(39)

LKR	14,783	(14,783)	12,362	(12,362)

ETB	297	(297)	848	(848)

PKR	23,043	(23,043)	2,872	(2,872)

BOB	157,886	(157,886)	137,490	(137,490)

BDT	67,084	(67,084)	64,682	(64,682)

MZN	19,066	(19,066)	18,164	(18,164)

JPY	473,922	(473,922)	579,677	(579,677)

PEN	1,542,085	(1,542,085)	1,598,020	(1,598,020)

PHP	177,381	(177,381)	216,689	(216,689)

TZS	21,305	(21,305)	36,599	(36,599)

NIO	-	-	2,729	(2,729)

KES	7,556	(7,556)	4,647	(4,647)

UGX	1,528	(1,528)	4,036	(4,036)

UAH	5,228	(5,228)	1,766	(1,766)

KZT	66,939	(66,939)	41,710	(41,710)

PLN	210,795	(210,795)	-	-

합계	11,680,418	(11,680,418)	10,433,555	(10,433,555)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결회사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

위험노출 차입금	21,191,711

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당분기말	(211,917)	(211,917)	211,917	211,917

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,809,593	63,247,102

매출채권및기타채권	18,255,097	28,066,944

단기금융상품	7,873,462	2,830,771

장기금융상품	199,000	79,200

기타금융자산	22,361,568	19,509,631

합 계	93,498,720	113,733,648

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(주)	11,551,768	-	-	-

장기차입금(주)	3,857,977	12,122,108	5,674,012	19,491,139

매입채무및기타채무	62,312,994	-	-	-

리스부채(주)	965,740	182,355	500,305	-

합 계	78,688,479	12,304,463	6,174,317	19,491,139

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(주)	540,352	-	-	-

장기차입금(주)	2,464,229	362,302	11,784,134	21,157,010

매입채무및기타채무	63,220,280	-	-	-

리스부채(주)	673,002	79,181	435,626	-

합 계	66,897,863	441,483	12,219,760	21,157,010

(주) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	278,131,246	255,273,457

자본	269,829,589	267,316,819

부채비율	103.08%	95.49%

(3) 공정가치 추정1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	465,528	21,779,863	22,245,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,769,075	31,769,075

합 계	-	465,528	53,548,938	54,014,466

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,409,390	20,841,113	22,250,503

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,769,075	31,769,075

합 계	-	22,250,503	31,769,075	54,019,578

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치서열체계수준	공정가치평가(단위 : 천원)	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비시장성지분증권	3	31,769,075	31,769,075	현금흐름할인모형,순자산가치법 등	할인율, 매출액증가율, 세전영업이익율, 가중평균자본비용, 영구성장률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2	465,528	1,409,390

조합출자금	3	21,779,863	20,841,113

합 계	54,014,466	54,019,578

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	당분기말

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	31,769,075	-	31,769,075

당기손익-공정가치측정금융자산	20,841,113	938,750	21,779,863

합 계	52,610,188	938,750	53,548,938