도화엔지니어링 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 (설정률)

제62기 1분기	매출채권	14,168	532	3.8%

미수수익	1,460	358	24.5%

미수금	10,076	2,621	26.0%

미청구공사	120,990	5,670	4.7%

장기미수금	4,006	4,006	100.0%

장기대여금	3,187	2,480	77.8%

단기대여금	14,924	-	0.0%

합계	153,887	15,667	10.2%

제61기	매출채권	21,030	567	2.7%

미수수익	1,131	363	32.1%

미수금	9,457	2,621	27.7%

미청구공사	105,282	5,099	4.8%

장기미수금	3,894	3,894	100.0%

장기대여금	3,191	2,480	77.7%

단기대여금	14,757	-	0.0%

합계	143,985	15,024	10.4%

제60기	매출채권	24,060	672	2.8%

미수수익	217	-	0.0%

미수금	10,288	2,621	25.5%

미청구공사	97,710	4,315	4.4%

합계	132,275	7,608	5.7%

※ 연결재무제표 기준입니다. ( 2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,023	7,608	5,851

2. 순대손처리액(①-②±③)	(107)	33	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	33	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(107)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	537	7,448	1,757

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,667	15,023	7,608

※ 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 기업회계기준과 금융감독원이 고시한 업종별 대손추정률에 근거하여 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 회사가 정리절차개시, 화의절차개시, 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다.

※ 대손예상액의 산정기준

아래와 같이 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손예상액을 매 결산시 10~100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손설정률

* 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)

* 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액

* 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액

* 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액

* 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액

* 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액

* 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외

- 실대손처리 기준

* 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우

* 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심 되는 경우

* 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저히 미달되는 경우

* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

* 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 외부 채권회수 전문기관이

회수가 불가능하다고 통지한 경우

* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

* 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2023.03.31) (단위 : 백만원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

일반	13,605	-	108	437	14,150

특수관계자	18	-	-	-	18

계	13,623	108	437	14,168

구성비율	96.15%	0.00%	0.76%	3.08%	100%

※ 연결재무제표 기준입니다.

3. 재고자산 현황 상품이나 제품 및 원재료가 필요하지 아니한 엔지니어링업/전력판매업을 영위하고 있어 재고자산이 없습니다.EPC와 건설의 경우, 협력사를 통해 수행하고 있습니다.

4. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

도화엔지니어링	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	전주시	2005.10.11	2028.08.11	27,606	80.9	983	-	-	-

도화엔지니어링	페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	OSITRAN(페루 대중교통 인프라투	2015.03.21	2025.06.20	53,952	71.4	4,551	-	-	-

도화엔지니어링	일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	(합)Astronergy Kasama	2017.11.30	2023.09.30	29,604	88.7	-	-	-	-

도화엔지니어링	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	(주)인코테크	2018.11.15	2023.03.31	37,000	100.0	2,490	-	-	-

도화엔지니어링	수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	대림산업(주)	2018.07.01	2023.03.31	100,061	100.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	모리오카 태양광발전사업 건설공사	합동회사 타마야마메가닛코우	2019.06.28	2023.06.30	60,142	93.3	1,613	-	-	-

도화엔지니어링	모리오카 태양광발전사업 관리운영위탁계약	합동회사 타마야마메가닛코우	2019.06.28	2043.01.31	43,128	2.4	-	-	-	-

도화엔지니어링	니시고 태양광발전사업 건설공사	(합)BluePower후쿠시마니시고	2019.10.28	2023.12.31	47,977	94.6	1,714	-	-	-

도화엔지니어링	이나와시로 태양광발전사업 건설공사	(합)BluePower이나와시로	2019.10.28	2023.08.31	62,798	90.2	-	-	-	-

도화엔지니어링	키츠키2 태양광발전사업 건설공사	(주)블루캐피털매니지먼트	2019.12.17	2023.03.31	32,527	100.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	QNY 40MW 태양광 발전소 건설/운영사업	QNY Energy	2020.02.01	-	84,491	0.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	포천자원순환시설 건설 및 운영사업 건설공사	(주)다온환경에너지	2020.12.24	-	45,500	1.7	750	-	-	-

도화엔지니어링	유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	합동회사 AD Solar 2	2021.02.26	2023.11.30	30,882	75.2	-	-	-	-

도화엔지니어링	SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	(합)MERCHANT ENERGY 제	2021.05.20	2023.03.31	31,742	100.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	만노 메가 태양광발전 사업 건설공사	합동회사 만노마루가메태양광발전소	2022.01.21	2023.09.30	28,466	87.4	-	-	-	-

도화엔지니어링	오오타케 태양광발전 사업 건설공사	무나카타 종합개발 주식회사	2022.02.21	2024.03.31	44,263	0.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	당진 소각재 종합재활용 사업 관리운영위탁	(주)뉴원테크	2022.09.28	2032.09.27	53,700	0.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	우에키 태양광발전사업 건설공사	무나카타 종합개발 주식회사	2022.12.23	-	46,422	0.0	-	-	-	-

도화엔지니어링	K-실리콘밸리 국가산업단지 조사설계용역	삼성전자(주)	2023.01.17	-	48,000	0.0	-	-	-	-

합 계	-	12,101	-	-	-