도화엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합CM전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 준 상	5,767,730	2,883,865	17.10%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

유 재 소	2,705,160	1,352,580	8.02%

곽 영 필	2,574,118	1,287,059	7.63%

기 타	19,117,432	9,558,716	56.71%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	55,936	56,431

보통예금	26,328,246	62,227,090

정기예금	4,618,600	257,880

합 계	31,002,782	62,541,401

(2) 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	전북은행	505,844	-	설계용역 관련질권설정

단기금융상품	전북은행	536,175	267,483	설계용역 관련
질권설정

합 계	1,042,019	267,483

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,002,782	-	-	31,002,782

단기금융상품	25,184,862	-	-	25,184,862

장기금융상품	585,600	-	-	585,600

매출채권및기타채권(*)	25,609,850	-	-	25,609,850

공정가치측정금융자산	-	30,834,576	30,665,075	61,499,651

기타금융자산	72,587,298	-	-	72,587,298

합 계	154,970,392	30,834,576	30,665,075	216,470,043

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	62,541,401	-	-	62,541,401

단기금융상품	10,267,483	-	-	10,267,483

장기금융상품	308,600	-	-	308,600

매출채권및기타채권(*)	51,808,948	-	-	51,808,948

공정가치측정금융자산	-	23,414,453	30,665,075	54,079,528

기타금융자산	63,833,741	-	-	63,833,741

합 계	188,760,173	23,414,453	30,665,075	242,839,701

(*)보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	60,161,167	60,161,167

차입금	-	39,090,312	39,090,312

기타금융부채	-	8,681,748	8,681,748

합 계	-	107,933,227	107,933,227

(*) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	82,757,878	82,757,878

차입금	-	23,283,668	23,283,668

기타금융부채	-	8,217,649	8,217,649

합 계	-	114,259,195	114,259,195

(*) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,081,723	-	37,656,972	-

차감: 대손충당금	(1,001,053)	-	(940,612)	-

매출채권(순액)	12,080,670	-	36,716,360	-

미청구공사	139,576,964	-	120,099,656	-

차감: 대손충당금	(13,675,262)	-	(8,588,303)	-

미청구공사(순액)	125,901,702	-	111,511,353	-

미수금	10,270,674	4,054,277	14,207,922	3,961,492

차감: 대손충당금	(2,423,082)	(4,054,277)	(2,623,082)	(3,961,492)

미수금(순액)	7,847,592	-	11,584,840	-

미수수익	5,741,083	-	3,567,244	-

차감:대손충당금	(59,496)	-	(59,496)	-

미수수익(순액)	5,681,587	-	3,507,748	-

합 계	151,511,551	-	163,320,301	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금	매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금

기초	940,612	8,588,303	2,623,082	59,496	3,961,492	567,018	5,098,540	2,621,466	417,028	3,893,593

대손상각비	60,441	5,170,817	-	-	-	(8,002)	1,203,874	-	-	238,108

환입	-	-	(200,000)	-	-	-	-	-	(357,532)	-

제각	-	-	-	-	-	(16,998)	-	-	-	-

기타(*)	-	(83,858)	-	-	92,785	-	-	-	-	-

기말	1,001,053	13,675,262	2,423,082	59,496	4,054,277	542,018	6,302,414	2,621,466	59,496	4,131,701

(*) 당사 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 변동내역 차이금액은 환율변동분 입니다.당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품

비상장주식	-	30,665,075	-	30,665,075

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품

국공채	1,785,753	-	1,633,689	-

조합출자금	-	23,758,157	-	21,780,764

집합투자증권 외	-	5,290,666	-	-

합 계	1,785,753	59,713,898	1,633,689	52,445,839

(2) 당분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	30,665,075	31,769,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,104,000)

기말장부금액	30,665,075	30,665,075

(3) 당분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	집합투자증권 외	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,633,689	21,780,764	-	1,409,390	20,841,113

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(47,467)	1,073,614	(9,334)	(76,776)	939,651

취득	3,047,420	903,779	5,300,000	4,090,220	-

처분	(2,847,889)	-	-	(3,789,145)	-

기말장부금액	1,785,753	23,758,157	5,290,666	1,633,689	21,780,764

(4) 질권 설정된 자산보고기간말 현재 질권이 설정되어 있는 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	인코테크	350,000	350,000	PF대출

합동회사 만노ㆍ마루가메 태양광발전소	560,890	560,890	PF대출

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합출자금	23,758,157	21,780,764	지급보증

합 계	24,669,047	22,691,654

8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	31,318,365	38,682,091	28,502,337	32,819,040

차감: 대손충당금	(884,132)	-	(863,898)	-

대여금(순액)	30,434,233	38,682,091	27,638,439	32,819,040

보증금	780,349	2,690,625	1,359,841	2,016,422

합 계	31,214,582	41,372,716	28,998,280	34,835,462

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	863,898	3,329,091

대손상각비	-	51,925

환입	-	(2,480,000)

기타(*)	20,234	-

기말	884,132	901,016

(*) 당사 대여금 대손충당금에 대한 변동내역 차이금액은 환율변동분 입니다.9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	7,746,966	4,075,104	4,422,209	3,811,636

미술품	-	311,764	-	296,764

합 계	7,746,966	4,386,868	4,422,209	4,108,400

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	우진에너지일호㈜(*1)	대한민국	100.00	251,000	100.00	251,000

우진에너지삼호㈜(*1)	대한민국	100.00	230,000	100.00	230,000

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD(*1)	베트남	100.00	10,641,249	100.00	10,641,249

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	베트남	100.00	2,685,846	100.00	2,685,846

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA(*2)	인도네시아	100.00	140,365	100.00	140,365

DHE CORPORATION	미국	100.00	69,030	100.00	-

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	페루	100.00	-	100.00	-

영덕 동대산풍력발전 주식회사	대한민국	87.00	2,007,700	87.00	2,007,700

PT. Hidro Jaya Konstruksi(*3)	인도네시아	49.27	1,056,285	49.27	1,056,285

도화에코에너지1호㈜(*1)	대한민국	100.00	547,000	100.00	547,000

Dohwa India Private Limited	인도	100.00	273,265	100.00	273,265

Dohwa Polska SPK.	폴란드	100.00	4,301,310	100.00	4,301,310

DOHWA COLOMBIA S.A.S	콜롬비아	100.00	330	100.00	330

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사(*4)	대한민국	69.38	352,600	47.00	4,027,000

소 계	22,555,980	26,161,350

관계기업	도화코데코 홀딩스 주식회사(*5)	대한민국	60.71	3,010,870	60.71	3,010,870

제주시트러스피에프브이 주식회사	대한민국	34.48	2,000,000	34.48	2,000,000

소 계	5,010,870	5,010,870

합 계	27,566,850	31,172,220

(*1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%입니다.(*3) 지분율이 50% 미만이지만 약정 등을 통해 지배력이 존재한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 종속기업 및 관계기업에 대한 자본금을 신규/추가 출자하였습니다. 유상 증자 후 지분율 50%를 초과하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다.(*5) 지분율이 50%를 초과하나, 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	종속기업

기초	31,172,220	27,393,363

취득(*1)	421,630	6,997,154

손상(*2)	(4,027,000)	(3,218,297)

기말	27,566,850	31,172,220

(*1) 당분기 중 종속기업(DHE CORPORATION) 및 종속기업(농업회사법인 인워터솔루션 주식회사)에 대해 자본금을 추가 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 추가출자로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류된 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사은 추가 출자전 관계기업투자금액 전액에 대하여 손상을 인식하였으며 전기 중 종속기업(VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.)에 대한 투자주식은 회수가능성이 없다고 판단되어 투자금액 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 질권 설정된 자산

당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

우진에너지 일호㈜	251,000	251,000

우진에너지 삼호㈜	230,000	230,000

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	10,641,249	10,641,249

도화에코에너지1호㈜	-	547,000

합 계	11,122,249	11,669,249

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*)	합 계

기초취득원가	117,197,325	58,469,488	521,951	179,400	1,958,170	4,452,595	2,734,677	185,513,606

감가상각누계액	-	(19,121,724)	(384,939)	(8,970)	(787,844)	(3,192,639)	(1,269,833)	(24,765,949)

기초장부금액	117,197,325	39,347,764	137,012	170,430	1,170,326	1,259,956	1,464,844	160,747,657

취득	1,091,697	104,443	-	126,180	209,305	46,930	1,384,076	2,962,631

처분	-	-	-	-	(18,693)	-	-	(18,693)

감가상각비	-	(1,114,595)	(19,573)	(19,764)	(257,235)	(471,015)	(929,411)	(2,811,593)

기말장부금액	118,289,022	38,337,612	117,439	276,846	1,103,703	835,871	1,919,509	160,880,002

기말취득원가	118,289,022	58,573,931	521,951	305,580	1,889,817	4,499,525	3,613,002	187,692,828

감가상각누계액	-	(20,236,319)	(404,512)	(28,734)	(786,114)	(3,663,654)	(1,693,493)	(26,812,826)

기말장부금액	118,289,022	38,337,612	117,439	276,846	1,103,703	835,871	1,919,509	160,880,002

(*) 당분기말 현재 사용권자산 1,919,509천원은 차량운반구 1,637,534천원, 건물281,975천원으로 구성되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*1)	합 계

기초취득원가	117,227,928	58,378,757	521,951	-	1,303,905	3,958,024	2,977,377	184,367,942

감가상각누계액	-	(17,727,057)	(358,842)	-	(947,352)	(2,649,828)	(1,809,245)	(23,492,324)

기초장부금액	117,227,928	40,651,700	163,109	-	356,553	1,308,196	1,168,132	160,875,618

취득	10,453	287,466	-	179,400	571,084	651,290	1,171,497	2,871,190

처분	(41,056)	(106,592)	-	-	(2)	(471)	-	(148,121)

감가상각비	-	(1,113,567)	(19,573)	(4,485)	(175,188)	(523,298)	(722,634)	(2,558,745)

기말장부금액	117,197,325	39,719,007	143,536	174,915	752,447	1,435,717	1,616,995	161,039,942

기말취득원가	117,197,325	58,469,488	521,951	179,400	1,643,298	4,533,744	2,917,529	185,462,735

감가상각누계액	-	(18,750,481)	(378,415)	(4,485)	(890,851)	(3,098,027)	(1,300,534)	(24,422,793)

기말장부금액	117,197,325	39,719,007	143,536	174,915	752,447	1,435,717	1,616,995	161,039,942

(*1) 전분기말 현재 사용권자산 1,616,995천원은 차량운반구 1,182,934천원,

건물 434,061천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,464,844	1,168,132

증가	1,384,076	1,315,199

취득	1,384,076	1,315,199

감소	(929,411)	(1,018,487)

감가상각	(929,411)	(1,018,487)

기말	1,919,509	1,464,844

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	929,411	722,633

건물	313,727	212,352

차량운반구	615,684	510,281

단기리스자산 관련비용	4,517,487	4,305,803

소액리스자산 관련비용	536,730	691,310

리스부채이자비용	69,006	53,986

당분기 중 리스의 총 현금유출은 919,977천원(전분기 710,905천원)입니다.(4) 담보로 제공된 자산 보고기간말 현재 장부금액 146,830,885천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 48,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 72,000,000)로 제공되고 있습니다. (주석 15 참고)

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	635,583	635,583

취득	-	-

기말장부금액	635,583	635,583

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	857,695	3,975,017	3,321,900	8,154,612

취득	23,400	1,177,892	-	1,201,292

처분	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말금액	881,095	5,152,909	3,321,900	9,355,904

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	695,559	-	3,009,120	3,704,679

무형자산상각비	32,519	-	85,099	117,618

처분	-	-	-	-

기말금액	728,078	-	3,094,219	3,822,297

장부금액

기초금액	162,136	3,975,017	312,780	4,449,933

기말금액	153,017	5,152,909	227,681	5,533,607

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	857,695	4,634,759	2,994,700	8,487,154

취득	-	-	168,000	168,000

처분	-	(511,000)	-	(511,000)

손상	-	(148,743)	-	(148,743)

기말금액	857,695	3,975,016	3,162,700	7,995,411

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	652,673	-	2,889,387	3,542,060

무형자산상각비	32,163	-	87,167	119,330

처분	-	-	-	-

기말금액	684,836	-	2,976,554	3,661,390

장부금액

기초금액	205,022	4,634,759	105,313	4,945,094

기말금액	172,859	3,975,016	186,146	4,334,021

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 기술개발비는 각각 12,211,880천원 및 11,904,413천원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	13,750,370	-	23,783,128	406,578

초과청구공사	172,623,911	-	158,380,346	-

미지급비용	46,410,797	-	58,568,172	-

합 계	232,785,078	-	240,731,646	406,578

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	16,090,312	23,000,000	283,668	23,000,000

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	4.80%	2024-12-31	10,000,000	-

KB국민은행	4.59%	2024-10-25	5,800,000	-

한국남방개발(주)	4.60%	2024-12-31	USD 220,000	USD 220,000

단기 차입금 합계	15,800,000	-

USD 220,000	USD 220,000

장기차입금	한국농어촌공사	2.00%	2038-12-15	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	1Y MOR+1.06%	2025-11-01	20,000,000	20,000,000

장기 차입금 합계	23,000,000	23,000,000

합 계	38,800,000	23,000,000

USD 220,000	USD 220,000

(3) 보고기간말 현재 차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지, 건물(강남구 삼성로 438)	하나은행	48,000,000	약정한도외화지급보증

USD 48,000,000	외화지급보증

신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

NH농협은행	USD 12,000,000	외화지급보증

합 계	48,000,000

USD 72,000,000

16. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	20,000	-	20,000	-

리스부채	1,067,582	895,973	937,199	562,257

선수금(*)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	1,087,582	7,594,166	957,199	7,260,450

(*) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다.

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,488,747	-	2,225,177	-

부가세예수금	4,067,521	-	11,211,392	-

선수금	70,785	-	3,650,640	-

합 계	5,627,053	-	17,087,209	-

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 6,051,899천원 및 5,477,591천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,435,493	47,354,029

사외적립자산의 공정가치	(58,082,205)	(58,452,832)

소 계	(9,646,712)	(11,098,803)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	47,354,029	(58,452,832)	(11,098,803)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,325,735	-	5,325,735

이자비용(이자수익)	1,776,301	(1,745,485)	30,816

소 계	7,102,036	(1,745,485)	5,356,551

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	(4,000,000)	(4,000,000)

제도에서 지급한 금액	(6,020,572)	6,116,112	95,540

기말	48,435,493	(58,082,205)	(9,646,712)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	40,506,589	(53,469,475)	(12,962,886)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,614,969	-	4,614,969

이자비용(이자수익)	1,733,869	(1,725,282)	8,587

소 계	6,348,838	(1,725,282)	4,623,556

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	(4,000,000)	(4,000,000)

제도에서 지급한 금액	(4,814,961)	4,965,501	150,540

기말	42,040,466	(54,229,256)	(12,188,791)

19. 자본금

(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,720,000주	33,720,000주

합 계	16,860,000	16,860,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	33,720,000	(424,175)	33,295,825	33,720,000	(424,175)	33,295,825

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

기말	33,720,000	(424,175)	33,295,825	33,720,000	(424,175)	33,295,825

20. 기타불입자본

(1) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,778,924	33,778,924

자기주식	(2,798,463)	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	31,136,483	31,136,483

(2) 보고기간 말 현재 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	424,175	2,798,463	424,175	2,798,463

매입	-	-	-	-

기말	424,175	2,798,463	424,175	2,798,463

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	8,625,568	8,625,568

기업발전적립금(*2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(*2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(*3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(*4)	125,416,431	130,273,028

합 계	236,914,168	241,770,765

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(*3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	33,720,000주	33,295,825주	280원	9,322,831

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	33,720,000주	33,295,825주	280원	9,322,831

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,070,550)	(6,070,550)

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(6,070,550)	(5,197,286)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,104,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세 효과	-	230,736

기말	(6,070,550)	(6,070,550)

23. 주요 건설형 계약의 내역 보고기간말 당사의 주요 건설형 계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,683건	862,226,518	324,564,517	(65,990,689)	(4,362,085)	(244,823,181)	871,615,080

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 41건	398,049,126	2,490,632	531,129	(32,562,951)	(17,770,398)	350,737,538

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 16건	284,208,024	-	(2,566,637)	(58,121,291)	(15,165,883)	208,354,213

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 565건	301,804,127	115,042,515	123,924,062	(2,695,128)	(111,120,980)	426,954,596

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 21건	19,097,381	5,567,356	1,643,980	-	(9,025,568)	17,283,149

합 계	1,865,385,176	447,665,020	57,541,845	(97,741,455)	(397,906,010)	1,874,944,576

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,837건	723,151,827	494,609,337	47,310,051	(25,337,890)	(377,506,807)	862,226,518

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 53건	395,464,568	81,434,329	(9,028,414)	(42,145,039)	(27,676,318)	398,049,126

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	297,447,023	59,834,000	(4,066,462)	(45,500,000)	(23,506,537)	284,208,024

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 517건	270,852,621	120,433,782	28,841,192	-	(118,323,468)	301,804,127

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 28건	27,340,672	7,197,290	4,127,863	-	(19,568,444)	19,097,381

합 계	1,714,256,711	763,508,738	67,184,230	(112,982,929)	(566,581,574)	1,865,385,176

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	초과청구공사	매출채권/공사미수금

매출채권(*)	미청구공사(*)	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,683건	731,836,797	990,606,191	258,769,394	124,818,273	8,831,651	69,130,966	77,962,618

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 41건	67,570,791	80,226,466	12,655,675	1,975,446	2,481,245	6,762,211	9,243,456

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 16건	280,752,189	270,970,355	(9,781,833)	3,840,510	-	3,587,024	3,587,024

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 565건	404,681,328	549,574,259	144,892,931	41,512,197	767,774	41,979,370	42,747,144

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 21건	30,396,755	28,757,253	(1,639,503)	477,485	-	4,442,131	4,442,131

합 계	1,515,237,860	1,920,134,524	404,896,664	172,623,911	12,080,670	125,901,702	137,982,373

(*) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	초과청구공사	매출채권/공사미수금

매출채권(*)	미청구공사(*)	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,837건	791,716,970	1,079,033,848	287,316,879	115,643,836	30,388,435	70,246,928	100,635,363

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 53건	64,692,249	76,886,777	12,194,527	910,216	539,402	5,035,937	5,575,338

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	355,783,836	347,314,532	(8,469,305)	9,783,496	-	2,584,015	2,584,015

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 517건	350,648,813	483,637,807	132,988,994	31,166,663	4,619,351	29,729,812	34,349,163

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 28건	25,739,259	28,472,055	2,732,796	876,133	1,169,173	3,914,661	5,083,834

합 계	1,588,581,127	2,015,345,019	426,763,891	158,380,344	36,716,361	111,511,353	148,227,713

(*) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향

설계	(10,327,171)	(10,268,180)	(58,991)	(10,268,180)

EPC	(3,304,927)	(3,301,772)	(3,155)	(3,301,772)

CM	15,579,537	7,149,731	8,429,806	7,149,731

건설	(4,220,181)	(4,248,180)	27,999	(4,248,180)

합 계	(2,272,743)	(10,668,402)	8,395,659	(10,668,402)

(*) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지의 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약금액과 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 공사손실충당부채보고기간말 현재 진행 중인 공사들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	부평동-장고개간 도로개설공사(3차)실시설계용역 등	345,901	538,682

O	키츠키1 태양광발전사업 관리운영위탁	179,633	-

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	120,370	-

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	63,014	117,232

건설	안동보, 수하보 소수력 기자재 설치조건부 구매	420,055	8,786

합 계	1,128,973	664,700

(5) 보고기간말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2025-06-20	83.51%	4,208,779	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-11-30	2024-11-30	90.21%	16,362	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2024-12-31	99.45%	2,285,581	2,285,581	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2024-12-31	95.44%	1,770,526	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2024-12-31	91.04%	-	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2024-12-31	96.59%	-	-	-	-

폴란드 고속철도 PR7 기본설계	2023-06-19	2030-11-19	17.86%	4,752,516	-	-	-

수도권광역급행철도(GTX) B노선 민간투자사업 실시설계	2023-11-14	2031-06-30	52.58%	-	-	-	-

화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사	2023-12-28	2026-12-27	12.92%	-	-	-	-

몽골 울란바토르시 메트로 프로젝트 사업관리 컨설팅(PMC)사업	2024-07-05	2030-09-30	9.77%	-	-	-	-

24. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	116,091,452	373,714,560	116,590,243	353,573,819

건설수익	11,433,017	24,191,450	10,354,725	30,834,927

합 계	127,524,469	397,906,010	126,944,968	384,408,746

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	48,477,092	152,509,901	45,884,209	142,628,698

퇴직급여	3,797,344	11,408,450	3,359,869	10,101,146

복리후생비	7,803,888	20,755,808	7,138,862	19,233,001

외주비	41,489,460	114,224,084	38,913,178	114,075,679

지급수수료	13,362,765	37,931,089	10,268,449	35,604,200

감가상각비	945,444	2,811,593	908,010	2,558,745

무형자산상각비	38,048	117,618	39,971	119,330

여비교통비	2,802,842	7,840,503	2,233,653	6,253,747

대손상각비	739,779	5,147,400	133,404	1,195,872

기타	12,221,637	42,467,730	15,559,310	44,336,464

합 계	131,678,299	395,214,176	124,438,915	376,106,882

25. 금융이익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융이익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	1,787,790	4,933,930	1,057,493	2,566,265

배당금수익	-	236,010	-	352,212

합 계	1,787,790	5,169,940	1,057,493	2,918,477

금융원가

차입금 이자비용	362,156	1,045,683	143,914	402,356

리스 이자비용	23,779	69,006	21,967	53,986

합 계	385,935	1,114,689	165,881	456,342

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	6,000	18,000	6,000	18,000

외환차익	777,795	1,751,557	724,964	1,062,458

외화환산이익	(3,104,321)	98,348	762,694	2,046,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	61,210	1,064,280	75,988	938,750

유형자산처분이익	-	59,183	26,363	123,852

건물관리수익	12,037	38,723	13,541	40,846

기타수익	169,002	459,090	21,041	798,910

잡이익	4	200,108	2,837,755	2,837,802

지원사업수익	153,884	620,609	153,333	98,077

합 계	(1,924,389)	4,309,898	4,621,679	7,965,245

기타영업외비용

외환차손	(129,574)	447,521	102,814	363,958

외화환산손실	-	-	(30,485)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,467	47,467	(69,827)	43,292

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,637	36,637	276,100	276,100

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	4,027,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	1	1

무형자산처분손실	-	-	11,000	11,000

무형자산손상차손	-	-	148,743	148,743

기부금	74,500	116,500	15,470	183,470

잡손실	(258,165)	116,422	303,793	304,502

지원사업비용	147,543	456,318	146,031	266,450

합 계	(81,592)	5,247,865	903,640	1,597,516

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기 및 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 23.12% 및 20.53%입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	(3,596,448,857)	4,466,233,857	5,628,425,557	13,614,564,932

가중평균유통보통주식수(B)	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주	33,295,825주

기본주당이익(A/B)	(108)	134	169	409

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

29. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) PF관련 우발부채1) 부동산 PF 우발부채 종합 요약표 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 101,380 백만원, USD 16,000,000, VND 46,047,330,679, JPY 9,574,000,000 (전기말 81,900 백만원, USD 16,000,000, VND 46,047,330,679, JPY 20,474,869,369)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 당사가 단독 사업에 대한 금액은 71,980 백만원, USD 16,000,000, VND 46,047,330,679, JPY 9,574,000,000, 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액은 29,400 백만원 입니다. 이 중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 당분기말 6,000백만원, USD 16,000,000, VND 46,047,330,679 (전기말 10,000백만원, USD 16,000,000, VND 46,047,330,679)이며, 기타사업과 관련됩니다. 한편, 전기말 현재 회사의 우발부채로 계상되었으나 당분기 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 만기구분 전기말 3개월이내 3개월초과 6개월 이내 6개월초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 기타사업 본PF 111,000 71,980 70,980 - 151 3,275 6,550 13,100 47,904 61,500 JPY 9,574,000,000 JPY 9,574,000,000 JPY 8,847,000,000 JPY 132,000,000 JPY 133,000,000 JPY 232,000,000 JPY 510,000,000 JPY 523,000,000 JPY 7,317,000,000 JPY 20,264,869,369 USD 16,000,000 USD 16,000,000 USD 13,594,000 - USD 435,000 USD 442,000 USD 917,000 USD 958,000 USD 10,842,000 USD 14,432,000 VND 46,047,330,679 VND 46,047,330,679 VND 40,613,745,519 - VND 1,049,879,167 VND 1,068,298,099 VND 2,283,947,661 VND 2,468,136,988 VND 33,743,483,604 VND 42,566,152,390 사업(전체)> (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 만기구분 전기말 3개월이내 3개월초과 6개월 이내 6개월초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 기타사업 본PF 43,000 29,400 29,400 - - - 1,050 4,349 24,001 20,400 합 계 43,000 29,400 29,400 - - - 1,050 4,349 24,001 20,400 사업(당사 부담분)> (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기말 만기구분 전기말 3개월이내 3개월초과 6개월 이내 6개월초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 기타사업 본PF 21,070 14,406 14,406 - - - 515 2,131 11,760 9,996 합 계 21,070 14,406 14,406 - - - 515 2,131 11,760 9,996 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 6건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우,시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우등이 발생시 당분기말 100,380 백만원, JPY 8,847,000,000, USD 13,594,000, VND 40,613,745,519 (전기말 81,900 백만원, JPY 20,264,869,369, USD 14,432,000, VND 42,566,152,390)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 사업지역 사업장구분 PF 종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 (당사) 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 채무자명 특수관계여부 당분기말 전기말 경북 경산시 ESS 본PF 연대보증 6,000 100% 6,000 (주)도화에코에너지 1호 여 은행 5,000 10,000 2024.09.~ 2034.09. 2034.09. PF Loan - 경기 화성시 매립장 본PF 자금보충 및 채무인수 약정 105,000 100% 65,980 (주)케이이에스환경개발 부 은행등 65,980 51,500 2023.12.~ 2034.12. 2034.12. PF Loan 105,000 일본 후쿠시마현 태양광발전시설 본PF 사업권인수 - 100% - 합동회사 BluePower이나와시로 부 은행 - JPY 8,722,500,000 2019.10. ~2040.10. 2040.10. PF Loan - 일본 미야기현 태양광발전시설 본PF 사업권인수 - 100% - 합동회사 Blue Power Sendai Okura 부 은행 - JPY 1,745,000,000 2022.12. ~2039.11. 2039.11. PF Loan - 일본 오이타현 태양광발전시설 본PF 사업권인수 JPY 4,226,000,000 100% JPY 4,226,000,000 합동회사 Blue Power 오이타 키츠키1 부 증권사등 JPY 4,149,000,000 JPY 4,226,000,000 2022.08. ~ 2040.02. 2040.02. PF Loan JPY 4,226,000,000 일본 카가와현 태양광발전시설 본PF 사업권인수 및 채무인수 약정 JPY 5,348,000,000 100% JPY 5,348,000,000 합동회사 만노마루가메태양광발전소 부 은행 JPY 4,698,000,000 JPY 5,571,369,369 2022.06. ~ 2036.12. 2036.12. PF Loan JPY 5,348,000,000 베트남 동호이 태양광발전시설 본PF 자금보충 USD 16,000,000 100% USD 16,000,000 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD 여 은행 USD 13,594,000 USD 14,432,000 2020.08. ~ 2036.08. 2036.08. PF Loan - VND 46,047,330,679 100% VND 46,047,330,679 VND 40,613,745,519 VND 42,566,152,390 - 단독사업 소계 111,000 71,980 70,980 61,500 105,000 JPY 9,574,000,000 JPY 9,574,000,000 JPY 8,847,000,000 JPY 20,264,869,369 JPY 9,574,000,000 USD 16,000,000 USD 16,000,000 USD 13,594,000 USD 14,432,000 - VND 46,047,330,679 VND 46,047,330,679 VND 40,613,745,519 VND 42,566,152,390 - 경북 경주시 열분해설비 본PF 자금보충 및 채무인수 약정 43,000 49% 29,400 ㈜ 에코테크놀로지 부 은행등 29,400 20,400 2023.11.~ 2031.08. 2031.08. PF Loan 43,000 컨소시엄 소계 43,000 29,400 29,400 20,400 43,000 단독 및 컨소시엄 전체 합계 154,000 101,380 100,380 81,900 148,000 JPY 9,574,000,000 JPY 9,574,000,000 JPY 8,847,000,000 JPY 20,264,869,369 JPY 9,574,000,000 USD 16,000,000 USD 16,000,000 USD 13,594,000 USD 14,432,000 - VND 46,047,330,679 VND 46,047,330,679 VND 40,613,745,519 VND 42,566,152,390 - 3) 부동산 PF 책임준공 약정당사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 건, 백만원, 외화 각 1단위) 구분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업(당사분) 4 JPY 5,531,900,000 JPY 9,574,000,000 JPY 8,847,010,000 6 JPY 14,166,900,000 JPY 22,823,869,369 JPY 20,264,869,369 72,380 (59,834) 148,000 (126,070) 95,380 (80,386) 72,380 (59,834) 148,000 (126,070) 71,900 (61,496) (2) 기타 우발부채 및 주요 약정사항1) 기타우발부채 종합 요약 당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 아래와 같이 이행보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하거나 제공 받고 있습니다. (단위: 천원, 외화 각 1단위) 종합요약표 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 제공한 지급보증 한국농어촌공사외 지급보증외 5,695,743 5,445,743 신한은행외 부,여 제공받은 지급보증 발주처 지급보증 7,206,240 7,206,240 하나은행외 부 USD 120,000 USD 76,718,490 하나은행외 부 이행보증 900,020,562 248,951,204 서울보증보험외 부 지급보증 446,294,880 342,815,720 부 계약보증 3,217,916 3,217,916 건설공제조합 부 하자보수보증 818,077 818,077 부 선급금보증 5,963,666 5,963,666 부 하도급대금지급보증외 1,399,997 1,399,997 부 합계 1,370,617,081 615,818,563 USD 120,000 USD 76,718,490 2) 제공한 지급보증의 상세내역 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 한국농어촌공사 지급보증 3,150,000 3,000,000 신한은행 부 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사 지급보증 2,100,000 2,000,000 한국농어촌공사 여 천안엔바이로 주식회사 보증보험 445,743 445,743 서울보증보험 부 합계 5,695,743 5,445,743 3) 제공받은 지급보증의 상세내역 (단위: 천원, 외화 각 1단위) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 하나은행 지급보증 USD 40,000,000 USD 38,130,887 부 USD 40,000,000 USD 18,079,963 부 1,956,240 1,956,240 부 농협은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 5,830,888 부 신한은행 지급보증 5,250,000 5,250,000 부 USD 10,000,000 USD 3,960,683 부 한국수출입은행 지급보증 USD 20,000,000 USD 10,716,069 부 서울보증보험 이행보증 7,430,802 7,430,802 부 엔지니어링공제조합 이행보증 817,061,760 185,899,549 부 지급보증 408,530,880 331,542,019 부 건설엔지니어링공제조합 이행보증 75,528,000 55,620,853 부 지급보증 37,764,000 11,273,702 부 건설공제조합 계약보증 3,217,916 3,217,916 부 하자보수보증 818,077 818,077 부 선급금보증 5,963,666 5,963,666 부 하도급대금지급보증외 1,399,997 1,399,997 부 합 계 1,364,921,338 610,372,821 USD 120,000,000 USD 76,718,490 4) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,235,279천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,518,770천원입니다. 5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 대전고등법원 대전광역시 당사 외 1 약정금청구 8,632,684 2심 진행중 창원지방법원 진주지원 대경건설 당사 외 2 구상금청구 1,950,353 1심 진행중 서울중앙지법 통영시 외 당사 외 3 손해배상 600,000 1심 진행중 서울중앙지법 수도권매립지관리공사 당사 외 2 대여금 500,000 1심 진행중 합 계 11,683,037 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각1단위) 금융기관 약정한도 실행금액 비 고 하나은행 50,000 - 외상매출채권 담보대출 22,000,000 - 부동산 담보대출 1,956,240 1,956,240 부동산 담보 원화지급보증 USD 40,000,000 USD 38,130,887 부동산 담보 외화지급보증 USD 40,000,000 USD 18,079,963 부동산 담보 외화지급보증 농협은행 USD 10,000,000 USD 5,830,888 부동산 담보 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 3,960,683 부동산 담보 외화지급보증 국민은행 30,000,000 20,000,000 - 합 계 54,006,240 21,956,240 USD 100,000,000 USD 66,002,421 30. 특수관계자 거래 (1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD, DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD, PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA, DHE CORPORATION, VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A., 영덕동대산풍력발전 주식회사, 도화에코에너지1호㈜, PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI, Dohwa India Private Limited, DOHWA POLSKA Spk, DOHWA COLOMBIA S.A.S, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사, Inwater Solution AGRO(*1) 관계기업 도화코데코홀딩스 주식회사, 제주시트러스피에프브이 주식회사 기타 특수관계자 ㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji California LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC (*1) 농업법인 인워터솔루션 주식회사의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 영업수익 (*2) 기타수익 영업비용 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 ㈜건화 126,351 376,916 - 2,216 75,000 307,982 80 10,603 ㈜경화엔지니어링 131,818 290,364 - - 900,755 1,764,912 - - ㈜아리지 - - 11,206 22,271 138,116 198,487 - - 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD - - 197,705 708,034 - - - - PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA 294,619 294,619 103,028 103,028 - - - - VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A. - - 175,755 192,065 1,436 805,055 - - 도화에코에너지1호㈜ 27,500 55,000 - 9,091 - - - - PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI - - 319,370 689,221 - - - - Dohwa Polska Spk - - 234,196 279,416 382,125 382,125 - - 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사(*1) - - 15,634 24,146 - - - - Inwater Solution AGRO(*1) - - 39,081 119,232 - - - - 관계기업 제주시트러스피에프브이 주식회사 - 37,600 - - - - - - 합 계 580,288 1,054,499 1,095,975 2,148,720 1,497,432 3,458,561 80 10,603 (*1) 당분기 중 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사는 유상증자 후 지분율 50%를 초과하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 영업수익 (*2) 기타수익 영업비용 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 ㈜건화 36,045 410,045 919 2,176 372,164 441,385 35,163 35,163 ㈜경화엔지니어링 - 80,096 - - 434,000 1,116,813 - - ㈜아리지 562,800 1,560,964 17,828 29,938 139,951 202,604 - - 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD - - 483,202 426,087 - - - - PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA 296,342 589,081 44,839 95,508 - - - - VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A. - - 168,088 187,136 9,452 37,905 - - 도화에코에너지1호㈜ 27,500 55,000 - - - - - - PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI - - 370,595 383,288 - - - - DOHWA POLSKA Sp. z o.o. - - - - 194,808 194,808 - - 관계기업 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사 - - 1,739 3,459 - - - - Inwater Solution AGRO - - 39,828 39,828 - - - - 제주시트러스피에프브이 주식회사 - 237,600 - - - - - - 합 계 922,687 2,932,786 1,127,038 1,167,420 1,150,375 1,993,515 35,163 35,163 (*2) 당분기 및 전분기의 진행기준으로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 ㈜아리지 - 1,605,777 DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD - 22,429 PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA 445,831 638,729 PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI - 98,521 영덕동대산풍력발전 주식회사 5,705 53,640 도화에코에너지1호㈜ 41,137 41,137 Inwater Solution AGRO 11 828 제주시트러스피에프브이 주식회사 239,895 243,380 합 계 732,579 2,704,441 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권(*2) 기타채권 대여금 기타채무 매출채권 기타채권 대여금 기타 특수관계자 ㈜건화 - - - - 10,647 229 - 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD - 103,323 15,519,816 - - 391,372 16,099,448 PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA - 103,028 - - - 129,402 - DHE CORPORATION - 59,496 884,132 - - 59,496 863,898 VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A. - 1,072,679 701,116 - - 878,158 685,071 도화에코에너지1호㈜ - - 2,800,000 - - 60,000 - PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI - 202,089 15,989,275 - - 282,135 12,935,461 Dohwa Polska Spk - 410,051 3,239,405 - - 130,635 1,423,930 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사(*1) - 22,444 1,350,000 - - 19,899 150,000 Inwater Solution AGRO(*1) - 197,247 3,101,060 - - 76,374 3,030,090 관계기업 제주시트러스피에프브이 주식회사 - - - - - - - 기타 주주 및 종업원 - - 37,169 - - - 706,223 합 계 - 2,170,357 43,621,973 - 10,647 2,027,700 35,894,121 (*1) 당분기 중 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사는 유상증자 후 지분율 50%를 초과하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다.(*2) 보고기간말 진행기준으로 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD 212,512 - 212,512 - PT.DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA 325,552 - 175,710 - 영덕동대산풍력발전 주식회사 461,868 4,611 456,164 4,611 도화에코에너지1호㈜ - 13,863 - - Inwater Solution AGRO 51,793 - 51,783 - 제주시트러스피에프브이 주식회사 148,135 691 11,494 66,345 합 계 1,199,860 19,165 907,663 70,956 (4) 당분기 및 전분기 중 회사가 종속기업, 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 명 칭 자금대여 거래 자금차입 거래 금융상품 거래 출자금 대 여 회 수 차 입 상 환 투 자 회 수 투 자 회 수 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD - 956,710 - - - - - - DHE CORPORATION - - - - - - 69,030 - 도화에코에너지1호㈜ 2,800,000 - - - - - - - PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI 2,750,843 - - - - - - - Dohwa Polska Spk 1,765,345 - - - - - - - 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사(*1) 1,200,000 - - - - - 352,600 - 관계기업 제주시트러스피에프브이 주식회사 - - - - - - - - 기타 주주 및 종업원 - 669,054 - - - - - - 합 계 8,516,188 1,625,764 - - - - 421,630 - (*1) 당분기 중 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사는 유상증자 후 지분율 50%를 초과하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 명 칭 자금대여 거래 자금차입 거래 금융상품 거래 출자금 대 여 회 수 차 입 상 환 투 자 회 수 투 자 회 수 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD - 429,140 - - - - - - VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A. - - - - - - 395,250 - PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI 6,307,593 - - - - - - - Dohwa India Private Limited - - - - - - 273,265 - DOHWA POLSKA Sp. z o.o. - - - - - - 4,301,310 - 관계기업 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사 150,000 - - - - - 27,000 - Inwater Solution AGRO 3,160,280 - - - - - - - 제주시트러스피에프브이 주식회사 - - - - - - 2,000,000 - 기타 주주 및 종업원 - 4,400 - - - - - - 합 계 9,617,873 433,540 - - - - 6,996,825 - (5) 특수관계자의 채무에 대한 대한 지급보증 제공내역 (당분기말) (단위: 천원, 외화 각 1단위) 구분 특수관계자명 당분기말 보증처 보증기간 비고 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD USD 13,594,000 신한은행 2020-08-06 ~ 2036-08-06 자금보충 VND 40,613,745,519 도화에코에너지1호㈜ 6,000,000 IM뱅크 2024-09-30~ 2034-09-30 연대보증 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사(*1) 2,100,000 한국농어촌공사 2022-12-31~2024-12-30 지급보증 (*1) 당분기 중 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사는 유상증자 후 지분율 50%를 초과하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원, 외화 각 1단위) 구분 특수관계자명 당분기말 보증처 보증기간 비고 종속기업 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD USD 14,432,000 신한은행 2020-08-06 ~ 2036-08-06 자금보충 VND 42,566,152,390 도화에코에너지1호㈜ 10,000,000 그린이에스에스제일차(주) 2021-10-01~ 2024-09-30 자금보충 관계기업 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사 2,100,000 한국농어촌공사 2022-12-31~2024-12-30 지급보증 (6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 475,271 1,454,713 352,678 1,067,118 퇴직급여 37,034 108,707 26,952 75,408 합 계 512,305 1,563,420 379,630 1,142,526 31. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 보고기간중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 단기금융상품대체 536,175 534,965 리스자산과 관련된 리스부채의 증가 1,384,076 1,171,497 종속기업및관계기업투자주식 손상차손 4,027,000 - 32. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 83,294,629 1,019,543 75,954,137 722,282 JPY 25,189,734 - 20,960,287 3,650,640 EUR 7,623,570 420,107 5,203,738 2,057,149 PEN 17,890,941 13,799 13,940,640 - PLN 등 17,902,629 620,720 11,711,347 1,425,858 합 계 151,901,503 2,074,169 127,770,149 7,855,929 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,227,509 (8,227,509) 7,523,185 (7,523,185) JPY 2,518,973 (2,518,973) 1,730,965 (1,730,965) EUR 720,346 (720,346) 314,659 (314,659) PEN 1,787,714 (1,787,714) 1,394,064 (1,394,064) PLN 등 1,728,191 (1,728,191) 1,028,548 (1,028,548) 합 계 14,982,733 (14,982,733) 11,991,421 (11,991,421) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 위험노출 차입금 20,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당분기말 (200,000) (200,000) 200,000 200,000 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,946,846 62,484,969 매출채권및기타채권 25,609,850 51,808,948 단기금융상품 25,184,862 10,267,483 장기금융상품 585,600 308,600 기타금융상품 72,587,298 63,833,741 합 계 154,914,456 188,703,741 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년에서 4년이하 4년에서 5년이하 5년초과 단기차입금(*) 16,242,007 - - - - - 장기차입금(*) 1,010,548 20,140,482 60,000 60,000 60,000 3,330,000 매입채무및기타채무 60,161,167 - - - - - 리스부채 1,091,379 606,916 264,942 79,947 21,837 - 합 계 78,505,101 20,747,398 324,942 139,947 81,837 3,330,000 (*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 3년에서 4년이하 4년에서 5년이하 5년초과 단기차입금(*) 296,752 - - - - - 장기차입금(*) 1,167,485 20,955,781 60,000 60,000 60,000 3,330,000 매입채무및기타채무 82,351,300 - - - - - 리스부채 960,802 431,250 169,111 12,732 2,506 - 합 계 84,776,339 21,387,031 229,111 72,732 62,506 3,330,000 (*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.상기 외 종속기업 등에 제공한 지급보증계약 및 자금보충계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 29 참조). 당사의 차입금 및 PF보증 일부는 당사의 신용등급이 일정수준 이하 하락하는 경우 즉시 상환을 요구 받을 수 있습니다. 당사는 해당 사건의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 288,867,236 294,786,178 자본 278,840,101 283,696,698 부채비율 103.60% 103.91% (3) 공정가치 추정1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,785,753 29,048,823 30,834,576 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 30,665,075 30,665,075 합 계 - 1,785,753 59,713,898 61,499,651 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,633,689 21,780,764 23,414,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 30,665,075 30,665,075 합 계 - 1,633,689 52,445,839 54,079,528 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치서열체계수준 공정가치평가(단위 : 천원) 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성지분증권 3 30,665,075 30,665,075 현금흐름할인모형,순자산가치법 등 할인율, 매출액증가율, 세전영업이익율, 가중평균자본비용, 영구성장률 등 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2 1,785,753 1,633,689 조합출자금 3 23,758,157 21,780,764 집합투자증권 외 3 5,290,666 - 합 계 61,499,651 54,079,528 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 당분기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,665,075 - - 30,665,075 당기손익-공정가치측정금융자산 21,780,764 6,203,779 1,064,280 29,048,823 합 계 52,445,839 6,203,779 1,064,280 59,713,898 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 매출액증가율 +/- 1% 7,675,200 (6,460,800) 세전영업이익율 +/- 1% 1,396,800 (1,401,600) 가중평균자본비용 +/- 1% 633,600 (532,800) 영구성장률 +/- 1% 384,000 (326,400)