도화엔지니어링 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 회사의 개요주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합CM전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

회사의 개요에 대한 공시
(단위 : 천원)

곽준상	김영윤	유재소	곽영필	기타주주	주주명 합계

주요주주현황

주요주주현황	소유주식수(주)	5,767,730	3,555,560	2,705,160	2,574,118	19,117,432	33,720,000

금액(단위 : 천원)	2,883,865	1,777,780	1,352,580	1,287,059	9,558,716	16,860,000

지분율	0.1710	0.1054	0.0802	0.0763	0.5671	1.0000

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용 가능하며, 상기의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항이 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	54,534

보통예금	45,719,541

정기예금	10,107,580

현금및현금성자산 합계	55,881,655

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	56,861

보통예금	48,190,982

정기예금	4,918,983

현금및현금성자산 합계	53,166,826

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 예금
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

전북은행

사용이 제한된 금융자산

보통예금	단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	543,424	0	543,424

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	설계용역 관련 질권설정	설계용역 관련 질권설정

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

전북은행

사용이 제한된 금융자산

보통예금	단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	0	268,088	268,088

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	설계용역 관련 질권설정	설계용역 관련 질권설정

## 5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	55,881,655	0	0	55,881,655

단기금융상품	19,141,547	0	0	19,141,547

장기금융상품	1,096,800	0	0	1,096,800

매출채권및기타채권	32,307,895	0	0	32,307,895

공정가치측정금융자산	0	34,277,889	30,521,475	64,799,364

기타금융자산	82,834,095	0	0	82,834,095

합계	191,261,992	34,277,889	30,521,475	256,061,356

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	53,166,826	0	0	53,166,826

단기금융상품	12,562,526	0	0	12,562,526

장기금융상품	713,400	0	0	713,400

매출채권및기타채권	46,678,388	0	0	46,678,388

공정가치측정금융자산	0	32,087,899	30,521,475	62,609,374

기타금융자산	82,179,129	0	0	82,179,129

합계	195,300,269	32,087,899	30,521,475	257,909,643

2) 재무상태표상 부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	67,164,736

차입금	52,848,484

기타금융부채	17,284,413

합계	137,297,633

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	58,906,820

차입금	22,863,400

기타금융부채	9,753,746

합계	91,523,966

(*) 재무상태표의 매입채무및기타채무 장부금액과 차이는 일부 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련수익	7,322,950	1,770,371	0	228,196	9,321,517

금융상품관련수익	외화환산이익	1,221,276	0	0	228,196	1,449,472

금융상품평가및처분이익	0	1,520,837	0	0	1,520,837

금융보증(계약)수익	619,528	0	0	0	619,528

이자수익(금융수익)	5,482,146	9,534	0	0	5,491,680

배당금수익(금융수익)	0	240,000	0	0	240,000

금융상품관련비용	34,678,336	74,528	0	1,709,987	36,462,851

금융상품관련비용	외화환산손실	4,232,336	0	0	114,255	4,346,591

금융상품평가및처분손실	0	74,528	0	0	74,528

금융보증비용(손실)	0	0	0	199,922	199,922

대손상각비	22,486,681	0	0	0	22,486,681

기타의대손상각비	7,959,319	0	0	0	7,959,319

이자비용(금융원가)	0	0	0	1,395,810	1,395,810

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련수익	5,019,742	1,302,537	0	10,290	6,332,569

금융상품관련수익	외화환산이익	88,059	0	0	10,290	98,349

금융상품평가및처분이익	0	1,064,280	0	0	1,064,280

금융보증(계약)수익	0	0	0	0	0

이자수익(금융수익)	4,931,683	2,247	0	0	4,933,930

배당금수익(금융수익)	0	236,010	0	0	236,010

금융상품관련비용	60,441	84,104	0	1,114,689	1,259,234

금융상품관련비용	외화환산손실	0	0	0	0	0

금융상품평가및처분손실	0	84,104	0	0	84,104

금융보증비용(손실)	0	0	0	0	0

대손상각비	60,441	0	0	0	60,441

기타의대손상각비	0	0	0	0	0

이자비용(금융원가)	0	0	0	1,114,689	1,114,689

## 6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권, 미청구공사채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	27,680,328	(7,211,422)	20,468,906

단기미청구공사	152,094,506	(20,679,462)	131,415,044

단기미수금	28,222,644	(18,919,803)	9,302,841

단기미수수익	10,495,468	(7,959,319)	2,536,149

매출채권 및 기타유동채권	218,492,946	(54,770,006)	163,722,940

장기미수금	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	33,015,566	(1,216,879)	31,798,687

단기미청구공사	118,183,893	(20,531,440)	97,652,453

단기미수금	8,243,254	(2,427,665)	5,815,589

단기미수수익	9,123,608	(59,496)	9,064,112

매출채권 및 기타유동채권	168,566,321	(24,235,480)	144,330,841

장기미수금	4,516,359	(4,516,359)	0

매출채권 및 기타비유동채권	4,516,359	(4,516,359)	0

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권, 미청구공사채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

매출채권	미청구공사	단기 미수금	미수수익	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,216,879)	(20,531,440)	(2,427,665)	(59,496)	(4,516,359)

대손상각비	(6,609,962)	(1,968,961)	(16,492,138)	(7,959,319)	0

환입	615,419	1,008,442	0	0	0

제각	0	812,497	0	59,496	4,516,359

기타(*)	0	0	0	0	0

기말금융자산	(7,211,422)	(20,679,462)	(18,919,803)	(7,959,319)	0

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

매출채권	미청구공사	단기 미수금	미수수익	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(940,612)	(8,588,303)	(2,623,082)	(59,496)	(3,961,492)

대손상각비	(60,441)	(5,170,817)	0	0	0

환입	0	0	200,000	0	0

제각	0	0	0	0	0

기타(*)	0	83,858	0	0	(92,785)

기말금융자산	(1,001,053)	(13,675,262)	(2,423,082)	(59,496)	(4,054,277)

(*) 매출채권및기타채권, 미청구공사 대손충당금의 환율변동분 등으로 구성되어 있습니다.당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

## 7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 비상장주식	0	0

유동 국공채	3,283,242	3,283,242

유동 조합출자금	0	0

유동 집합투자증권 외	0	0

비유동 비상장주식	30,521,475	30,521,475

비유동 국공채	0	0

비유동 조합출자금	25,011,517	25,011,517

비유동 집합투자증권 외	5,983,130	5,983,130

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 비상장주식	0	0

유동 국공채	3,141,319	3,141,319

유동 조합출자금	0	0

유동 집합투자증권 외	0	0

비유동 비상장주식	30,521,475	30,521,475

비유동 국공채	0	0

비유동 조합출자금	23,755,681	23,755,681

비유동 집합투자증권 외	5,190,900	5,190,900

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정 금융자산에 대한 세부사항
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

유동 공정가치측정 금융자산	3,283,242

비유동 공정가치측정 금융자산	61,516,122

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

유동 공정가치측정 금융자산	3,141,319

비유동 공정가치측정 금융자산	59,468,056

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

자산

비상장 주식

기초 기타포괄손익인식금융자산	30,521,475

증감	0

기말 기타포괄손익인식금융자산	30,521,475

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

자산

비상장 주식

기초 기타포괄손익인식금융자산	30,665,075

증감	0

기말 기타포괄손익인식금융자산	30,665,075

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

국공채	조합출자금	집합투자증권 외

기초 자산	3,141,319	23,755,681	5,190,900

평가손익, 당기손익	(22,978)	1,255,836	265,000

취득	3,541,585	0	527,230

처분	(3,376,684)	0	0

기말 자산	3,283,242	25,011,517	5,983,130

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

국공채	조합출자금	집합투자증권 외

기초 자산	1,633,689	21,780,764	0

평가손익, 당기손익	(47,467)	1,073,614	(9,334)

취득	3,047,420	903,779	5,300,000

처분	(2,847,889)	0	0

기말 자산	1,785,753	23,758,157	5,290,666

(4) 질권 설정된 자산당분기말 및 전기말 현재 질권이 설정되어 있는 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

질권 설정된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

담보제공처	담보제공처 합계

합동회사만노마루가메태양광발전소	조합출자금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	560,890	0	560,890

당기손익-공정가치측정금융자산	0	25,011,517	25,011,517

합계	560,890	25,011,517	25,572,407

질권에 대한 설명	PF대출	지급보증 등

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

담보제공처	담보제공처 합계

합동회사만노마루가메태양광발전소	조합출자금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	560,890	0	560,890

당기손익-공정가치측정금융자산	0	23,755,681	23,755,681

합계	560,890	23,755,681	24,316,571

질권에 대한 설명	PF대출	지급보증 등

## 8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기대여금	46,772,579

단기보증금	1,448,110

유동 금융보증자산	0

기타유동금융자산	48,220,689

장기대여금	32,460,567

장기보증금	2,152,839

비유동 금융보증자산	0

기타비유동금융자산	34,613,406

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기대여금	45,863,587

단기보증금	1,066,269

유동 금융보증자산	372,868

기타유동금융자산	47,302,724

장기대여금	30,120,133

장기보증금	4,286,738

비유동 금융보증자산	469,534

기타비유동금융자산	34,876,405

대여금의 구성은 다음과 같습니다.

대여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기대여금	46,772,579	0	46,772,579

장기대여금	32,460,567	0	32,460,567

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기대여금	46,995,487	(1,131,900)	45,863,587

장기대여금	30,120,133	0	30,120,133

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

대여금의 대손충당금 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,131,900)

대손상각비	0

제각	1,131,900

기타(*)	0

기말금융자산	0

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(863,898)

대손상각비	0

제각	0

기타(*)	(20,234)

기말금융자산	(884,132)

(*) 대여금 대손충당금에 대한 환율변동분 효과입니다.

## 9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	8,137,929

유동미술품	0

기타유동자산	8,137,929

비유동선급비용	11,605,425

비유동미술품	333,764

기타비유동자산	11,939,189

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	6,875,804

유동미술품	0

기타유동자산	6,875,804

비유동선급비용	4,246,047

비유동미술품	311,764

기타비유동자산	4,557,811

## 10. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. - 종속기업

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

우진에너지일호㈜(*1)	우진에너지삼호㈜(*1)	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD(*1)	DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA(*2)	DHE CORPORATION	VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	영덕 동대산풍력발전 주식회사	PT. Hidro Jaya Konstruksi(*3)	도화에코에너지1호㈜	Dohwa India Private Limited	Dohwa Polska ENG Sp. z o.o.(*4)	DOHWA COLOMBIA S.A.S	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	DHJ CO.,LTD(*5)

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	베트남	베트남	인도네시아	미국	페루	대한민국	인도네시아	대한민국	인도	폴란드	콜롬비아	대한민국	일본

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8700	0.4900	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.6938	1.0000

종속기업에 대한 투자자산	251,000	230,000	10,641,249	2,685,846	878,740	69,030	0	2,007,700	1,116,021	547,000	816,505	8,556,010	14,866	352,600	287,301	28,453,868

전기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

우진에너지일호㈜(*1)	우진에너지삼호㈜(*1)	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD(*1)	DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA(*2)	DHE CORPORATION	VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	영덕 동대산풍력발전 주식회사	PT. Hidro Jaya Konstruksi(*3)	도화에코에너지1호㈜	Dohwa India Private Limited	Dohwa Polska ENG Sp. z o.o.(*4)	DOHWA COLOMBIA S.A.S	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	DHJ CO.,LTD(*5)

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	베트남	베트남	인도네시아	미국	페루	대한민국	인도네시아	대한민국	인도	폴란드	콜롬비아	대한민국	일본

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8700	0.4927	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.6938	0.0000

종속기업에 대한 투자자산	251,000	230,000	10,641,249	2,685,846	140,365	69,030	0	2,007,700	1,056,285	547,000	273,265	7,088,210	14,866	352,600	0	25,357,416

(*1) 당사가 보유한 종속기업 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 당사의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%입니다.(*3) 지분율이 50% 미만이지만 약정 등을 통해 지배력이 존재한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 2025년 7월 4일 Dohwa Polska Spk에서 Dohwa Polska ENG Sp. z o.o.으로 사명을 변경하였습니다.(*5) 당분기 중 신규 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.

관계기업 지분에 대한 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. - 관계기업

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액	전체 관계기업 투자금액 합계

관계기업

도화코데코홀딩스 주식회사(*6)	제주시트러스피에프브이 주식회사

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	0.6071	0.3448

관계기업에 대한 투자자산	3,010,870	2,000,000	5,010,870

전기말 (단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액	전체 관계기업 투자금액 합계

관계기업

도화코데코홀딩스 주식회사(*6)	제주시트러스피에프브이 주식회사

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	0.6071	0.3448

관계기업에 대한 투자자산	3,010,870	2,000,000	5,010,870

(*6) 지분율이 50%를 초과하나, 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및 관계기업투자의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	30,368,286

취득(*1)	3,096,452

손상(*2)	0

기말	33,464,738

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	31,172,220

취득(*1)	421,630

손상(*2)	(4,027,000)

기말	27,566,850

(*1) 당분기 중 종속기업(PT.Dohwa Construction Indonesia, Dohwa Polska ENG Sp. z o.o., PT.HIDRO JAYA KONSTRUKSI, Dohwa India Private Limited) 에 대해 자본금을 추가 출자하였으며, 종속기업(DHJ CO.,LTD)에 대해 자본금을 신규 출자하였습니다.(*2) 전분기 중 추가출자로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류된 농업회사법인인워터솔루션 주식회사는 추가 출자전 관계기업투자금액 전액에 대하여 손상을 인식하였습니다.

(3) 질권 설정된 자산당분기말 및 전기말 현재 질권이 설정되어 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

질권이 설정되어 있는 종속기업투자주식의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

우진에너지일호㈜	우진에너지삼호㈜	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD

질권설정된 종속기업투자주식	251,000	230,000	10,641,249	11,122,249

비고	PF대출	PF대출	PF대출

전기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

우진에너지일호㈜	우진에너지삼호㈜	DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD

질권설정된 종속기업투자주식	251,000	230,000	10,641,249	11,122,249

비고	PF대출	PF대출	PF대출

## 11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*)	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 유형자산	118,289,022	0	118,289,022	58,573,931	(20,608,213)	37,965,718	521,951	(411,037)	110,914	305,580	(36,374)	269,206	1,963,627	(870,964)	1,092,663	4,570,525	(3,796,350)	774,175	3,617,571	(1,468,512)	2,149,059	0	0	0	160,650,758

기말 유형자산	118,289,022	0	118,289,022	58,573,931	(21,723,896)	36,850,035	521,951	(430,610)	91,341	305,580	(59,293)	246,287	1,843,515	(917,699)	925,816	4,594,125	(4,138,676)	455,449	4,047,876	(1,937,929)	2,109,947	875,139	0	875,139	159,843,036

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*)	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 유형자산	117,197,325	0	117,197,325	58,469,488	(19,121,724)	39,347,764	521,951	(384,939)	137,012	179,400	(8,970)	170,430	1,958,170	(787,844)	1,170,326	4,452,595	(3,192,639)	1,259,956	2,734,677	(1,269,833)	1,464,844	0	0	0	160,747,657

기말 유형자산	118,289,022	0	118,289,022	58,573,931	(20,236,319)	38,337,612	521,951	(404,512)	117,439	305,580	(28,734)	276,846	1,889,817	(786,114)	1,103,703	4,499,525	(3,663,654)	835,871	3,613,002	(1,693,493)	1,919,509	0	0	0	160,880,002

유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	187,842,207	(27,191,450)	160,650,758

기말 유형자산	189,051,139	(29,208,103)	159,843,036

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	185,513,606	(24,765,949)	160,747,657

기말 유형자산	187,692,828	(26,812,826)	160,880,002

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 변동내역에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*)	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	118,289,022	37,965,718	110,914	269,206	1,092,663	774,175	2,149,059	0	160,650,758

취득	0	0	0	0	83,381	23,600	1,228,639	875,139	2,210,759

처분	0	0	0	0	(17,552)	0	(99,405)	0	(116,957)

감가상각비	0	(1,115,683)	(19,573)	(22,919)	(232,676)	(342,326)	(1,168,346)	0	(2,901,523)

기말 유형자산	118,289,022	36,850,035	91,341	246,287	925,816	455,449	2,109,947	875,139	159,843,036

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산(*)	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	117,197,325	39,347,764	137,012	170,430	1,170,326	1,259,956	1,464,844	0	160,747,657

취득	1,091,697	104,443	0	126,180	209,305	46,930	1,384,076	0	2,962,631

처분	0	0	0	0	(18,693)	0	0	0	(18,693)

감가상각비	0	(1,114,595)	(19,573)	(19,764)	(257,235)	(471,015)	(929,411)	0	(2,811,593)

기말 유형자산	118,289,022	38,337,612	117,439	276,846	1,103,703	835,871	1,919,509	0	160,880,002

당분기(*) 당분기말 현재 사용권자산 2,109,947천원은 차량운반구 1,923,080천원, 건물 186,867천원으로 구성되어 있습니다.전분기(*) 전분기말 현재 사용권자산 1,919,509천원은 차량운반구 1,637,534천원, 건물 281,975천원으로 구성되어 있습니다.

사용권자산의 구성에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

차량운반구	건물

사용권자산	1,923,080	186,867	2,109,947

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

차량운반구	건물

사용권자산	1,637,534	281,975	1,919,509

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	2,149,059

취득	1,228,639

처분	(99,405)

사용권자산감가상각비	(1,168,346)

기말 사용권자산	2,109,947

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,464,844

취득	1,384,076

처분	0

사용권자산감가상각비	(929,411)

기말 사용권자산	1,919,509

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 6,058,239천원 및 6,043,200천원입니다.

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	1,168,346

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,152,163

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	668,710

리스부채에 대한 이자비용	75,261

리스 현금유출	6,058,239

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	929,411

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,517,487

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	536,730

리스부채에 대한 이자비용	69,006

리스 현금유출	6,043,200

사용권자산의 감가상각비는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

사용권자산의 감가상각비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산감가상각비	340,611	827,735	1,168,346

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산감가상각비	313,727	615,684	929,411

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장부금액 145,533,071천원의 토지와 건물이 차입금 및 약정한도에 대한 담보(담보설정액 : 48,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 90,000,000)으로 제공되고 있습니다. (주석 15 참고)

담보제공 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지와 건물

원화담보제공 유형자산	145,533,071

원화차입금 담보설정액	48,000,000

외화지급보증 담보설정액(USD) [USD, 일]	90,000,000

## 12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	635,583

증감	0

기말 투자부동산	635,583

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	635,583

증감	0

기말 투자부동산	635,583

## 13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

산업재산권	상표권	회원권	컴퓨터소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 무형자산	599,375	(442,617)	156,758	108,452	(1,356)	107,096	5,301,651	(148,743)	5,152,908	3,321,900	(3,121,230)	200,670	5,617,432

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	21,420	0	21,420	21,420

대체	0	0	0	1,324	0	1,324	0	0	0	0	0	0	1,324

무형자산 상각비	0	(33,597)	(33,597)	0	(4,084)	(4,084)	0	0	0	0	(63,581)	(63,581)	(101,262)

기말 무형자산	599,375	(476,214)	123,161	109,776	(5,440)	104,336	5,301,651	(148,743)	5,152,908	3,343,320	(3,184,811)	158,509	5,538,914

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

산업재산권	상표권	회원권	컴퓨터소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 무형자산	857,695	(695,559)	162,136	0	0	0	3,975,017	0	3,975,017	3,321,900	(3,009,120)	312,780	4,449,933

취득	23,400	0	23,400	0	0	0	1,177,892	0	1,177,892	0	0	0	1,201,292

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무형자산 상각비	0	(32,519)	(32,519)	0	0	0	0	0	0	0	(85,099)	(85,099)	(117,618)

기말 무형자산	881,095	(728,078)	153,017	0	0	0	5,152,909	0	5,152,909	3,321,900	(3,094,219)	227,681	5,533,607

무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 무형자산	9,331,378	(3,713,946)	5,617,432

기말 무형자산	9,354,122	(3,815,208)	5,538,914

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 무형자산	8,154,612	(3,704,679)	4,449,933

기말 무형자산	9,355,904	(3,822,297)	5,533,607

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 기술개발비는 각각 16,013,158천원 및 12,211,880천원 입니다.

무형자산에 대한 주기
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용으로 인식한 기술개발비	16,013,158

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용으로 인식한 기술개발비	12,211,880

## 14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무, 초과청구공사채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	259,584,501

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	17,435,550

미지급비용	58,328,310

단기초과청구공사	183,820,641

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	258,298,059

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	17,970,828

미지급비용	56,635,192

단기초과청구공사	183,692,039

## 15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	30,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	22,848,484

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	22,863,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

하나은행 - 단기차입금1	하나은행 - 단기차입금2	하나은행 - 단기차입금3	한국농어촌공사 - 장기차입금	국민은행 - 장기차입금	한국남방개발(주) - 장기차입금

차입금, 이자율	0.0200	0.0460

차입금, 기준이자율	6개월 금융채	FTP 기간별	FTP 기간별	1Y MOR

차입금, 기준이자율 조정	0.01310	0.00794	0.00794	0.01060

차입금, 만기	2026-03-31	2025-12-31	2025-12-31	2038-12-15	2026-11-20	2026-12-31

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

차입금 금액에 대한 세부정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

하나은행 - 단기차입금1	하나은행 - 단기차입금2	하나은행 - 단기차입금3	한국농어촌공사 - 장기차입금	국민은행 - 장기차입금	한국남방개발(주) - 장기차입금

원화단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

외화단기차입금(USD) [USD, 일]

원화장기차입금	2,540,000	20,000,000

외화장기차입금(USD) [USD, 일]	220,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

하나은행 - 단기차입금1	하나은행 - 단기차입금2	하나은행 - 단기차입금3	한국농어촌공사 - 장기차입금	국민은행 - 장기차입금	한국남방개발(주) - 장기차입금

원화단기차입금	0	0	0

외화단기차입금(USD) [USD, 일]

원화장기차입금	2,540,000	20,000,000

외화장기차입금(USD) [USD, 일]	220,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

차입금 합계금액에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화 단기차입금	30,000,000

외화 단기차입금(USD) [USD, 일]	0

원화 장기차입금	22,540,000

외화 장기차입금(USD) [USD, 일]	220,000

원화차입금	52,540,000

외화차입금(USD) [USD, 일]	220,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화 단기차입금	0

외화 단기차입금(USD) [USD, 일]	0

원화 장기차입금	22,540,000

외화 장기차입금(USD) [USD, 일]	220,000

원화차입금	22,540,000

외화차입금(USD) [USD, 일]	220,000

(3) 당분기말 현재 차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

차입금 관련 담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

하나은행1	하나은행2	신한은행	농협은행	국민은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산	토지, 건물(강남구 삼성로 438)	토지, 건물(강남구 삼성로 438)	토지, 건물(강남구 삼성로 438)	토지, 건물(강남구 삼성로 438)	토지, 건물(강남구 삼성로 438)

차입금 관련 담보설정금액(원화)	48,000,000	48,000,000

차입금 관련 담보설정금액(USD) [USD, 일]	48,000,000	12,000,000	12,000,000	18,000,000	90,000,000

담보제공사유	약정한도 외화지급보증	외화지급보증	외화지급보증	외화지급보증	외화지급보증

## 16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	1,877,591

기타유동금융부채	단기임대보증금	20,000

유동 리스부채	1,157,276

단기선수금	0

유동금융보증부채	700,315

기타비유동금융부채	15,406,823

기타비유동금융부채	장기임대보증금	0

비유동 리스부채	998,877

장기선수금(*)	6,698,193

비유동금융보증부채	7,709,753

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	1,606,722

기타유동금융부채	단기임대보증금	20,000

유동 리스부채	1,213,854

단기선수금	0

유동금융보증부채	372,868

기타비유동금융부채	8,147,025

기타비유동금융부채	장기임대보증금	0

비유동 리스부채	979,298

장기선수금(*)	6,698,193

비유동금융보증부채	469,534

(*) 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고,매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 금액입니다.

## 17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	12,767,239

기타 유동부채	단기예수금	7,117,106

부가가치세예수금	5,650,133

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	17,155,320

기타 유동부채	단기예수금	6,317,798

부가가치세예수금	10,837,522

## 18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

공사손실 충당부채	직원복지 충당부채	기타충당부채

기초	3,015,913	713,400	583,055

전입(환입)액	(1,612,413)	411,400	0

기말	1,403,500	1,124,800	583,055

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

공사손실 충당부채	직원복지 충당부채	기타충당부채

기초	664,701	308,600	583,055

전입(환입)액	464,272	277,000	0

기말	1,128,973	585,600	583,055

## 19. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 6,678,353천원 및 6,051,899천원입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	6,678,353

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	6,051,899

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의현재가치	57,235,317

사외적립자산의공정가치	(60,007,424)

순확정급여부채(자산)	(2,772,107)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의현재가치	53,690,542

사외적립자산의공정가치	(62,628,602)

순확정급여부채(자산)	(8,938,060)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	53,690,542	(62,628,602)	(8,938,060)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	6,042,027	0	6,042,027

이자비용(이자수익)	1,773,801	(1,665,541)	108,260

기여금	0	0	0

제도에서 지급한 금액	(4,271,053)	4,286,719	15,666

기말 순확정급여부채(자산)	57,235,317	(60,007,424)	(2,772,107)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	47,354,029	(58,452,832)	(11,098,803)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	5,325,735	0	5,325,735

이자비용(이자수익)	1,776,301	(1,745,485)	30,816

기여금	0	(4,000,000)	(4,000,000)

제도에서 지급한 금액	(6,020,572)	6,116,112	95,540

기말 순확정급여부채(자산)	48,435,493	(58,082,205)	(9,646,712)

## 20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	120,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	33,720,000

보통주자본금	16,860,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	120,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	33,720,000

보통주자본금	16,860,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

주식수의 변동에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수	33,720,000

발행주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 발행주식수	33,720,000

기초 자기주식수	424,175

자기주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 자기주식수	424,175

기초 유통주식수	33,295,825

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 유통주식수	33,295,825

전분기

보통주

기초 발행주식수	33,720,000

발행주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 발행주식수	33,720,000

기초 자기주식수	424,175

자기주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 자기주식수	424,175

기초 유통주식수	33,295,825

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

기말 유통주식수	33,295,825

## 21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	33,778,924

자기주식	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022

합계	31,136,483

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	33,778,924

자기주식	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022

합계	31,136,483

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

자기주식의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식수	424,175

자기주식수 증감	0

기말 자기주식수	424,175

기초 자기주식	2,798,463

자기주식 증감	0

기말 자기주식	2,798,463

전분기 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식수	424,175

자기주식수 증감	0

기말 자기주식수	424,175

기초 자기주식	2,798,463

자기주식 증감	0

기말 자기주식	2,798,463

## 22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	18,925,568

법정적립금	이익준비금(*1)	8,625,568

기업발전적립금(*2)	10,300,000

임의적립금	92,572,169

임의적립금	기업발전적립금(*2)	84,503,338

기업합리화적립금(*3)	8,032,154

임의적립금	36,677

미처분이익잉여금(*4)	117,782,761

이익잉여금(결손금)	229,280,498

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	18,925,568

법정적립금	이익준비금(*1)	8,625,568

기업발전적립금(*2)	10,300,000

임의적립금	92,572,169

임의적립금	기업발전적립금(*2)	84,503,338

기업합리화적립금(*3)	8,032,154

임의적립금	36,677

미처분이익잉여금(*4)	116,873,430

이익잉여금(결손금)	228,371,167

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.(*3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

미처분이익잉여금내 자산재평가손익에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익	11,600

## 23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄인식공정가치금융자산평가손익	(6,184,138)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄인식공정가치금융자산평가손익	(6,184,138)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	(6,184,138)

증감	0

기말	(6,184,138)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	(6,070,550)

증감	0

기말	(6,070,550)

## 24. 주요 건설형 계약의 내역

당사의 주요 건설형 계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 건설형 계약금액의 변동내역

건설계약의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

용역명	기초 계약잔액	신규 계약액	추가 변경액	계약 취소	공사수익	기말 계약잔액

전체 계약	설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,116건	994,269,336	318,362,108	(102,727,851)	(16,530,195)	(265,538,319)	927,835,079

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 27건	276,724,944	0	(1,019,750)	0	(18,891,862)	256,813,332

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 9건	177,528,403	36,600,000	(17,741,986)	0	(42,022,500)	154,363,917

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 529건	378,500,053	184,340,392	121,214,420	0	(156,829,140)	527,225,725

건설	청주시 청주일반산업단지 완충저류시설 설치사업외 12건	16,753,744	2,819,961	1,086,254	0	(9,545,045)	11,114,914

전체 계약 합계	1,843,776,480	542,122,461	811,087	(16,530,195)	(492,826,866)	1,877,352,967

전분기 (단위 : 천원)

용역명	기초 계약잔액	신규 계약액	추가 변경액	계약 취소	공사수익	기말 계약잔액

전체 계약	설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,683건	862,226,518	324,564,517	(65,990,689)	(4,362,085)	(244,823,181)	871,615,080

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 41건	398,049,126	2,490,632	531,129	(32,562,951)	(17,770,398)	350,737,538

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 16건	284,208,024	0	(2,566,637)	(58,121,291)	(15,165,883)	208,354,213

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 565건	301,804,127	115,042,515	123,924,062	(2,695,128)	(111,120,980)	426,954,596

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 21건	19,097,381	5,567,356	1,643,980	0	(9,025,568)	17,283,149

전체 계약 합계	1,865,385,176	447,665,020	57,541,845	(97,741,455)	(397,906,010)	1,874,944,576

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 매출채권, 미청구공사의 내역

공사손익과 초과청구공사 및 미수금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

용역명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적 공사이익	초과청구공사	매출채권/미청구공사

매출채권(*)	미청구공사(*)	합계

전체 계약	설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,116건	838,954,784	1,134,014,820	295,060,036	116,109,814	6,861,898	77,172,915	84,034,813

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 27건	67,252,265	79,079,831	11,827,566	2,815,897	77,538	4,558,063	4,635,601

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 9건	282,880,497	255,608,072	(27,272,425)	19,133,022	11,222,930	371,938	11,594,868

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 529건	443,850,202	631,358,210	187,508,008	45,089,497	2,479,610	46,614,733	49,094,343

건설	청주시 청주일반산업단지 완충저류시설 설치사업외 12건	36,516,472	27,190,807	(9,325,665)	672,413	247,479	3,372,157	3,619,636

전체 계약 합계	1,669,454,220	2,127,251,740	457,797,520	183,820,643	20,889,455	132,089,806	152,979,261

전기말 (단위 : 천원)

용역명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적 공사이익	초과청구공사	매출채권/미청구공사

매출채권(*)	미청구공사(*)	합계

전체 계약	설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,844건	819,920,479	1,122,835,597	302,915,118	122,355,791	13,084,490	60,392,163	73,476,653

O	의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 41건	73,600,534	84,780,265	11,179,731	1,761,426	3,207,750	3,165,348	6,373,098

EPC	화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 16건	297,375,557	283,166,552	(14,209,005)	5,572,673	12,801,000	128	12,801,128

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 595건	437,531,161	580,285,161	142,754,000	53,542,546	2,964,309	29,553,999	32,518,308

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 25건	34,743,672	30,903,659	(3,840,013)	459,602	0	4,678,836	4,678,836

전체 계약 합계	1,663,171,403	2,101,971,234	438,799,831	183,692,038	32,057,549	97,790,474	129,848,023

(*) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경에 대한 공시
(단위 : 천원)

추정총계약금액 및 원가의 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향

전체 계약	설계	12,348,469	1,056,460	11,292,009	1,056,460

EPC	(9,032,584)	(10,660,925)	1,628,341	(10,660,925)

CM	52,949,445	38,918,084	14,031,361	38,918,084

건설	(4,892,221)	(4,868,729)	(23,492)	(4,868,729)

전체 계약 합계	51,373,109	24,444,890	26,928,219	24,444,890

(*) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지의 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약금액과 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 공사손실충당부채당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

공사손실충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건설명	공사손실충당부채

전체 계약	설계	구미 거의지구 도시개발사업 실시계획용역 등	153,878

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사 등	264,223

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	37,765

건설	안동보, 수하보 소수력 기자재 설치조건부 구매	947,634

전체 계약 합계	1,403,500

전기말 (단위 : 천원)

건설명	공사손실충당부채

전체 계약	설계	구미 거의지구 도시개발사업 실시계획용역 등	143,365

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사 등	1,524,331

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	62,809

건설	안동보, 수하보 소수력 기자재 설치조건부 구매	1,285,408

전체 계약 합계	3,015,913

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)