도화엔지니어링 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제54기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	8,634,760	4,317,380	25.61%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,892,760	1,946,380	11.54%

오 세 항	1,692,780	846,390	5.02%

기 타	15,244,540	7,622,270	45.21%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	47,535,344	14,336,964	275,175	62,147,483

영업비용	45,677,534	13,684,966	365,450	59,727,950

영업이익(손실)	1,857,810	651,998	(90,275)	2,419,533

분기순이익(손실)	1,522,985	529,322	(89,669)	1,962,638

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	43,030,906	14,867,968	205,735	58,104,609

영업비용	41,619,144	14,147,298	316,261	56,082,703

영업이익(손실)	1,411,762	720,670	(110,525)	2,021,906

분기순이익(손실)	1,034,166	534,656	(84,358)	1,484,464

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당사는 대부분의 영업수익이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	86.9%	84.7%

해외	13.1%	15.3%

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산

보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,252,489	-	22,390,152	-

차감: 대손충당금	(1,313,112)	-	(1,324,588)	-

매출채권(순액)	6,939,377	-	21,065,564	-

미수금	136,311	-	117,128	-

합 계	7,075,688	-	21,182,692	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,324,588	1,610,967

대손상각비	1,935	33,828

제각	(13,411)	-

기말	1,313,112	1,644,795

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	29,632,017	-	29,660,787

채무상품

국공채	848,363	-	1,438,814	-

합 계	848,363	29,632,017	1,438,814	29,660,787

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	1,438,814	29,660,787

취득	520,195	-

처분	(1,129,575)	(28,770)

매도가능금융자산 평가손익	(7,242)	-

평가손익 중 당기손익으로 재분류	26,171	-

기말장부금액	848,363	29,632,017

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	964,935	27,913,926

취득	2,870,684	5,000,000

처분	(2,376,070)	-

매도가능금융자산 평가손익	(26,171)	-

평가손익 중 당기손익으로 재분류	5,436	2,679,451

매도가능금융자산 손상차손	-	(5,932,590)

기말장부금액	1,438,814	29,660,787

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 617,570천원 의 매도가능금융자산이 단기차입금에 대한 담보(담보 설정액: 617,570천원 )로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

8. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산	166,272,372	336,323	(12,113)	(734,569)	(486,364)	165,375,649

무형자산	4,699,761	-	-	(180,362)	-	4,519,399

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

유형자산	167,933,848	408,506	(25,689)	(775,118)	167,541,547

투자부동산	30,065,487	-	-	(96,102)	29,969,385

무형자산	5,421,207	-	-	(180,362)	5,240,845

(2) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 158,075,386천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 24,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 10 참조). 당사는 이 자산 을 다른 차입금의 담 보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

9. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,869,248	-	11,380,339	-

미지급배당금	84,765	-	-	-

미지급비용	1,967,153	-	4,748,908	-

합 계	6,921,166	-	16,129,247	-

10. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	458,000	-	458,000	-

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	건설공제조합	1.4%	2016.4.22.	458,000	458,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

매도가능금융자산	건설공제조합	617,570	단기차입

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	24,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438)

합 계	24,617,570

11. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,270,016천원 및 1,259,178천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,459,923	22,986,875

사외적립자산의 공정가치	(21,548,746)	(22,173,779)

소 계	1,911,177	813,096

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,986,875	19,583,857

당기근무원가	1,070,146	1,009,826

이자비용	170,123	161,928

지급액	(767,221)	(237,428)

분기말	23,459,923	20,518,183

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,173,779	16,543,760

사외적립자산의 기대수익	122,398	103,957

급여지급액	(747,431)	(234,525)

분기말	21,548,746	16,413,192

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,070,146	1,009,826

이자비용	170,123	161,928

사외적립자산의 기대수익	(122,398)	(103,957)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,117,871	1,067,797

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.05%	3.05%

기대임금상승률	5.20%	5.20%

12. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

기타불입자본	30,582,873	30,605,807

이익잉여금	179,478,089	182,476,612

기타자본구성요소	(5,649)	(20,413)

합 계	226,915,313	229,922,006

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초	33,720,000	16,860,000	33,778,924	33,720,000	16,860,000	33,778,924

분기말	33,720,000	16,860,000	33,778,924	33,720,000	16,860,000	33,778,924

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,778,924	33,778,924

자기주식	(3,196,051)	(3,173,117)

합 계	30,582,873	30,605,807

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,605,807	30,605,807

자기주식	(22,934)	-

분기말	30,582,873	30,605,807

(5) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,983,258	3,487,143

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

연구및인력개발준비금(주4)	-	3,000,000

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주5)	72,622,662	73,117,300

합 계	179,478,089	182,476,612

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용 도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주5) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,649)	(20,413)

13. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간말 현재 당사의 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	누적진행청구액	미청구공사	대손충당금	순액: 미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

설계	314,581,575	444,678,239	130,096,664	453,543,710	35,422,495	2,610,487	32,812,008	44,837,611	549,645

감리	154,048,899	222,844,682	68,795,783	214,301,094	18,409,136	-	18,409,136	9,865,825	277

건설	4,246,212	4,700,486	454,274	5,439,052	20,371	-	20,371	758,937	-

합 계	472,876,686	672,223,407	199,346,721	673,283,856	53,852,002	2,610,487	51,241,515	55,462,373	549,922

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	누적진행청구액	미청구공사	대손충당금	순액: 미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

설계	413,053,215	583,569,352	170,516,137	590,437,563	35,341,279	2,556,763	32,784,516	42,940,679	731,189

감리	188,849,293	272,594,837	83,745,544	262,383,361	17,829,328	-	17,829,328	7,618,462	610

건설	8,642,037	9,892,470	1,250,433	9,990,729	115,580	-	115,580	213,839	-

합 계	610,544,545	866,056,659	255,512,114	862,811,653	53,286,187	2,556,763	50,729,424	50,772,980	731,799

(2) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

설계	(413,779)	(661,336)	247,557

감리	3,224,139	410,712	2,813,427

건설	67,446	9,521	57,925

합 계	2,877,806	(241,103)	3,118,909

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

그린에너지 사업	2011.07.15	2016.12.31	0.0%	-	-	-	-

부대 이전 및 부지개발 감리 사업	2005.10.11	2020.11.30	68.6%	1,328,012	-	-	-

조지아 도로 감리 사업	2011.02.11	2016.12.31	80.4%	440,483	-	-	-

페루 지하철 감리 사업	2015.03.21	2021.02.20	14.2%	1,883,547	-	-	-

방글라데시 복선철도 감리 사업	2016.02.28	2021.12.31	1.6%	243,084	-	-	-

울릉도 친환경 사업	2015.12.31	2017.12.31	0.5%	158,615	-	-	-

14. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	61,872,308	57,898,874

건설수익	275,175	205,735

합 계	62,147,483	58,104,609

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	27,676,569	27,157,661

퇴직급여	2,387,887	2,326,975

복리후생비	3,155,962	3,429,170

외주비	12,006,382	11,861,951

지급수수료	5,489,436	3,122,265

감가상각비	734,569	871,220

무형자산상각비	180,362	180,362

임차관리비	1,138,360	945,100

차량유지비	611,584	533,147

보험료	638,013	700,706

여비교통비	1,829,591	1,814,824

접대비	212,209	202,003

해외개척사업비	271,791	326,755

대손상각비	1,935	33,828

미청구공사손상차손	53,725	-

세금과공과	865,047	647,316

교육훈련비	97,108	114,244

도서인쇄비	992,292	813,856

회의비	785,443	655,009

광고선전비	35,360	22,033

소모품비	423,719	363,591

공사손실비	(181,877)	(101,035)

재료비	322,483	61,722

합 계	59,727,950	56,082,703

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

15. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	990	859

배당금수익	105,779	100,120

합 계	106,769	100,979

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	1,599	409,521

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	17,441	158,784

건물관리수익	16,210	55,039

외환차익	18,087	4,075

외화환산이익	27,046	-

유형자산처분이익	3,487	-

기타수익	24,317	265,159

잡이익	21	58

합 계	106,609	483,115

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	11,583	5,109

외환차손	4,821	4,854

외화환산손실	-	193,240

매도가능금융자산처분손실	58,158	22,342

유형자산처분손실	-	4,044

잡손실	256	156

합 계	74,818	229,745

17. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,201,182	1,441,454

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(603,161)	(957,648)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(4,164)	(1,535)

법인세비용	593,857	482,271

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,556,495	1,966,735

적용세율에 따른 법인세비용	540,429	410,682

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(6,368)	(6,209)

비공제비용으로 인한 효과	37,762	31,292

기타	22,034	46,506

법인세비용	593,857	482,271

유효세율	23.23%	24.52%

18. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,962,638,368	1,484,464,207

가중평균유통보통주식수(B)	33,073,814주	33,074,412주

기본주당이익(A/B)	59	45

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	유신	당사 외 2	구상금청구	832,261	3심 진행중

서울중앙지방법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	1심 진행중

합 계	6,183,171

(2) 약정사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	24,000,000	-	부동산 담보대출

건설공제조합	2,466,720	458,000	출자금담보대출

합 계	26,466,720	458,000

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 12,471,860천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 17,927,691천원입니다.

3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	원화지급보증	2,877,646

외화지급보증	USD 11,366,166

EUR 2,190,094

VND 2,874,282,000

IDR 930,260,351

DZD 151,738,502

BDT 53,246,500

QAR 1,250,000

서울보증보험	이행보증	9,825,892

엔지니어링공제조합	이행보증	133,567,567

지급보증	99,178,038

건설기술용역공제조합	이행보증	32,779,348

지급보증	27,665,428

건설공제조합	계약보증	1,467,291

하자보수보증	424,992

선급금보증	1,872,476

하도급대금지급보증	234,080

합 계	309,892,758

USD 11,366,166

EUR 2,190,094

VND 2,874,282,000

IDR 930,260,351

DZD 151,738,502

BDT 53,246,500

QAR 1,250,000

20. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜수리봉, ㈜아리지인터내셔날, ㈜도화인터내셔날, ㈜장보개발,Kunhwa India Consulting, Kunhwa co.,Ltd, Ariji Corporation,Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	기타비유동자산취득	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타특수관계자	㈜건화	188,182	5,204	41,790	-	-	175,664	-	62,918	2,100

㈜경화엔지니어링	45,158	-	135,455	-	-	-	-	295,989	1,465

㈜한조	-	-	-	-	-	-	-	-	64,767

㈜아리지	-	-	-	11,915	-	-	-	-	7,797

기타	주주 및 종업원	-	-	-	2,250	75,000	-	-	-	2,250

합 계	233,340	5,204	177,245	14,165	75,000	175,664	-	358,907	78,379

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타특수관계자	㈜건화	74,900	-	-	36,000	132,243	-	-	88,040

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	-	-	-	19,462

㈜아리지	-	-	-	8,775	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	3,082,446	10,000	-	-	3,181,643	10,000	-

합 계	74,900	3,082,446	10,000	44,775	132,243	3,181,643	10,000	107,502

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

기타	주주 및 종업원	자기주식 취득	22,934	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금거래대여	-	99,198	-	65,262

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	284,604	369,194

퇴직급여	15,445	22,278

합 계	300,049	391,472

21. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,468,724

22. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계경리부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 회계경리부서는 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,655,894	1,091,981	16,293,005	329,696

EUR	2,452,391	-	2,408,829	-

DZD	1,031,717	-	2,838,680	-

VND	236,452	-	141,972	-

IDR	11,553	-	105	-

INR	-	8,092	-	8,636

NPR	98,429	-	116,604	-

LKR	6,130	-	3,045	-

ETB	29,704	-	77,144	-

KGS	10,218	-	35,958	-

PKR	672	-	9,706	-

BOB	98,997	-	102,891	-

GEL	9,147	-	20,068	-

합 계	19,641,304	1,100,073	22,048,007	338,332

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,456,391	(1,456,391)	1,596,331	(1,596,331)

EUR	245,239	(245,239)	240,883	(240,883)

DZD	103,172	(103,172)	283,868	(283,868)

VND	23,645	(23,645)	14,197	(14,197)

IDR	1,155	(1,155)	11	(11)

INR	(809)	809	(864)	864

NPR	9,843	(9,843)	11,660	(11,660)

LKR	613	(613)	305	(305)

ETB	2,970	(2,970)	7,714	(7,714)

KGS	1,022	(1,022)	3,596	(3,596)

PKR	67	(67)	971	(971)

BOB	9,900	(9,900)	10,289	(10,289)

GEL	915	(915)	2,007	(2,007)

합 계	1,854,123	(1,854,123)	2,170,968	(2,170,968)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당 사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	31,604,305	27,643,202

매출채권및기타채권	7,075,688	21,182,692

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	38,682,993	48,828,894

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	458,385	-	-	-

매입채무및기타채무	6,921,166	-	-	-

합 계	7,379,551	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,980	-	-	-

매입채무및기타채무	16,129,247	-	-	-

합 계	16,589,227	-	-	-

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	75,358,838	83,155,913

자본	226,915,313	229,922,006

부채비율	33.21%	36.17%

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	11,564,607	6,593,377

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	848,363	18,067,410	18,915,773

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	1,438,814	18,067,410	19,506,224

4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	18,067,410	18,067,410	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다	매출액 증가율
5.9%~40%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~12.4%

가중평균자본비용10.08%

영구성장률1%

국공채	848,363	1,438,814	2	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(2,688,477)	3,302,202	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(425,860)	795,943	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(861,938)	1,073,331	-

영구성장률	+/- 1%	-	(617,039)	769,772	-