도화엔지니어링 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제60기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지제59기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

곽 준 상	1,767,730	883,865	5.24%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

기 타	16,474,652	8,237,326	48.86%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	251,000(주1)	100%

우진에너지삼호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	230,000(주1)	100%

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	11,42 4,276 (주1)	100%

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	PLAZA ASIA LANTAI 9, JL. JEND. SUDIRMAN KAV. 59, Kel.Senayan, Kec. Kebayoran Baru, Kota Adm. Jakarta Selatan, Prop.DKI Jakarta	209,500(주2)	100%

DHE CORPORATION	10100 Santa Monica Blvd, 8th Floor, Los Angeles, CA 900067	236	100%

VERA S.A.	Av.Jose Leal No. 1526, District of lince province and department of Lima, Peru	1,177,128	100%

영덕 동대산풍력발전 주식회사	대구광역시 동구 동부로 81, 225호	2,307,700	87%

PT. Hidro Jaya Konstruksi	Forum Nine Office Lantai 7, Jalan Imam Bonjol No: 9 Medan, Kel. Petisah Tengah, Kec. Medan Petisah, Kota Medan, Prov. Sumatera Utara	1,499,425	46%(주3)

도화에코에너지1호㈜	서울시 강남구 삼성로 438	547,000	100%

* Dohwa(Xi'an) Engineering Co.,Ltd는 2021년 1월 18일 청산 되었습니다. (주1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(주2) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(주3) 지배기업이 명목상 지분율은 46%이지만 실 질지배력을 보유함.(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호(주)	2,205,994	591,449	283,531	62,776	62,776

우진에너지삼호(주)	1,851,104	350,198	251,561	35,170	35,170

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	51,954,694	12,082,278	4,360,495	1,304,680	2,407,859

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	166,833	157,156	-	(33,829)	(22,592)

DHE CORPORATION	269,432	(552,080)	-	(416,771)	(467,118)

VERA S.A.	718,712	(657,956)	148,246	(470,482)	(445,840)

영덕 동대산풍력발전 주식회사	2,005,327	2,003,613	-	(10,323)	(10,323)

PT. Hidro Jaya Konstruksi	1,683,196	1,518,482	-	125	19,058

도화에코에너지1호㈜	547,000	547,000	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하 거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피 관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 4개의 부문(설계, 감리, 건설, 전력판매)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	322,218,646	60,305,839	9,449,461	4,895,586	396,869,532

영업비용	319,220,861	56,962,772	9,472,443	2,259,289	387,915,365

영업이익(손실)	2,997,785	3,343,067	(22,982)	2,636,297	8,954,167

분기순이익	2,522,887	2,081,963	53,224	1,402,626	6,060,700

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	336,993,001	52,227,994	8,883,654	572,594	398,677,243

영업비용	326,433,443	49,534,547	8,830,528	503,711	385,302,229

영업이익	10,559,558	2,693,447	53,126	68,883	13,375,014

분기순이익(손실)	9,268,220	2,207,639	81,625	(10,504)	11,546,980

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	66.8%	66.3%

해외	33.2%	33.7%

(4) 주요 고객에 대한 정보 해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,236,384	6,392,974

보통예금	45,041,903	57,983,744

정기예금	5,924,500	5,000,000

합 계	59,202,787	69,376,718

(2) 보고기간 말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	987,698	920,690	PF대출

농협은행	-	73,905	설계용역 관련질권설정

전북은행	236,946	-	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 314,599	PEN 314,599	보증금

신한은행	USD 3,542,453	USD 3,542,508	PF대출

VND 52,898,602,448	VND 3,672,970,617

단기금융상품	전북은행	279,273	67,949	설계용역 관련질권설정

합 계	1,503,917	1,062,544

PEN 314,599	PEN 314,599

USD 3,542,453	USD 3,542,508

VND 52,898,602,448	VND 3,672,970,617

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치
측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,571,588	-	-	2,571,588

매출채권및기타채권(주)	8,595,204	-	-	8,595,204

공정가치측정금융자산	-	18,350,148	14,914,750	33,264,898

기타금융자산	7,361,458	-	-	7,361,458

합 계	18,528,250	18,350,148	14,914,750	51,793,148

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,351,463	-	-	2,351,463

매출채권및기타채권(주)	15,919,714	-	-	15,919,714

공정가치측정금융자산	-	19,232,885	14,914,750	34,147,635

기타금융자산	6,364,522	-	-	6,364,522

합 계	24,635,699	19,232,885	14,914,750	58,783,334

(주) 보고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	42,279,887	42,279,887

차입금	-	25,680,923	25,680,923

기타금융부채	-	8,167,196	8,167,196

합 계	-	76,128,006	76,128,006

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	45,915,228	45,915,228

차입금	-	24,817,253	24,817,253

기타금융부채	-	8,306,211	8,306,211

합 계	-	79,038,692	79,038,692

(주) 보고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,237,661	-	15,789,276	908,692

차감: 대손충당금	(1,508,284)	-	(620,484)	(908,692)

매출채권(순액)	7,729,377	-	15,168,792	-

미청구공사	116,337,285	-	94,922,922	-

차감: 대손충당금	(4,413,507)	-	(4,322,086)	-

미청구공사(순액)	111,923,778	-	90,600,836	-

미수금	3,401,212	-	616,345	-

차감:대손충당금	(2,722,786)	-	-

미수금(순액)	678,426	616,345	-

미수수익	187,401	-	134,577	-

합 계	120,518,982	-	106,520,550	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미청구공사	미수금	매출채권	미청구공사	미수금

기초	620,484	4,322,086	-	687,548	4,006,155	-

대손상각비	887,800	91,421	2,722,786	165,997	3,150,053	-

기말	1,508,284	4,413,507	2,722,786	853,545	7,156,208	-

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	14,914,750	-	14,914,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	734,751	-	2,764,827	-

조합출자금	-	17,418,959	-	16,468,058

사모펀드	-	196,437	-	-

합 계	734,751	32,530,146	2,764,827	31,382,808

(2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	14,914,750	33,897,049

취득	-	19,445

처분	-	(2,916,137)

대체(주)	-	(13,396,385)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(2,689,222)

기말장부금액	14,914,750	14,914,750

(주) 전기 대체 13,396,385천원은 매각 예정 비유동자산으로 대체되었습니다.(주석 13 참고) (3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	사모펀드	국공채	조합출자금

기초장부가액	2,764,827	16,468,058	-	1,966,483	15,553,774

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(20,581)	950,901	(3,563)	40,224	894,044

취득	3,754,992	-	200,000	4,660,940	20,240

처분	(2,943,010)	-	-	(3,902,820)	-

대체	(2,821,477)	-	-	-	-

기말장부금액	734,751	17,418,959	196,437	2,764,827	16,468,058

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,704,100	-	2,191,680	857,883

보증금	1,057,901	2,182,657	1,131,903	1,806,257

장기예금	-	416,800	-	376,800

합 계	4,762,001	2,599,457	3,323,583	3,040,940

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,434,041	2,548,624	2,713,762	1,555,970

미술품	-	296,764	-	270,400

부가세 대급금	30,664	-	3,689,009	-

합 계	4,464,705	2,845,388	6,402,771	1,826,370

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주)	6,111,947	2,252,505

(주) 관계기업투자주식 중 도화코데코홀딩스에 대한 지배회사의 지분율은 60.71% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,252,505	2,331,332

취득	4,000,000	-

관계기업투자 당기손익 지분	(139,896)	(83,603)

관계기업투자 자본변동	(662)	4,776

기말	6,111,947	2,252,505

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주3)	분기말

유형자산 (주1)	198,712,777	5,155,167	(2)	(4,358,360)	(105,000)	3,018,590	202,423,172

투자부동산	635,514	69	-	-	-	-	635,583

무형자산 (주2)	5,797,686	255,576	-	(88,683)	105,000	(888)	6,068,691

(주1) 당분기말 현재 사용권자산 천원은 차량운반구 893,218천원, 건물 560,238천원으로 구성되어 있습니다. (주2) 전기에 Vera 인수로 인한 영업권 1,211,288천원이 포함되어 있습니다. (주3) 기타 차이 내역은 환율변동분입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

유형자산	168,365,191	22,539,226	(3)	(58,500)	(3,258,426)	187,587,488

투자부동산	607,410	30,675	(2,571)	-	-	635,514

무형자산	4,121,272	474,018	-	58,500	(65,474)	4,588,316

(주) 전분기말 현재 사용권자산 1,771,748천원은 차량운반구 971,242 천원, 건물 800,506천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,592,739	1,022,938

증가	754,119	1,844,348

취득	754,119	1,844,348

감소	(893,403)	(1,274,547)

감가상각	(893,403)	(1,274,547)

기말	1,453,456	1,592,739

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	893,403	949,794

건물	432,186	478,269

차량운반구	461,217	454,021

기타자산	-	17,504

단기리스자산 관련비용	1,703,433	2,250,350

소액리스자산 관련비용	596,037	229,332

리스부채이자비용	21,002	27,567

(4) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 150,915,298천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 36,000,000천원 ) 와 외화지급보증(담보설정액 : USD 36,000,000)로 제공되고 있습니 다. (주석 15 참고) 당분 기말 현재 장부금액 3,056,684 천원 의 태양광설비가 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 4,325,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다. ( 주석 15 참고 ) 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000 천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 장부금액 VND 786,470,870,042의 태양광설비가 차입금에 대한 담보 로제공되고 있습니다. ( 주석 15 참고 )

13. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식회사 에스지레일 출자금(주)	13,396,385	13,396,385

(주) 연결회사는 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일에 출자한 13,396,385천원을 부산은행(신한 BNPP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도하기로 계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령하였습니다. (주석 16 참고) 연결회사는 동 금액에 대해 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,491,727	163,363	11,238,564	469,261

초과청구공사	125,038,032	-	104,459,425	-

미지급비용	32,788,160	-	34,207,403	-

합 계	167,317,919	163,363	149,905,392	469,261

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	570,994	-	195,840	-

장기차입금	-	25,109,929	-	24,621,413

합 계	570,994	25,109,929	195,840	24,621,413

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.60%	2021-12-31	213,282	195,840

ESONDI	2.1%	2022-08-20	PEN 1,399,252	-

소 계	213,282	195,840

PEN 1,399,252	-

장기차입금	기업은행	4.8%	2031-03-31	1,604,000	1,737,000

4.7%	2031-12-31	1,492,000	1,610,000

Shinhan Bank	3M Libor + 3.0%	2036-10-05	USD 16,000,000	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	8.0%	2036-10-05	VND 46,047,330,679	VND 46,047,330,679

소 계,	3,096,000	3,347,000

USD 16,000,000	USD 16,000,000

VND 46,047,330,679	VND 46,047,330,679

합 계	3,309,282	3,542,840

USD 16,000,000	USD 16,000,000

VND 46,047,330,679	VND 46,047,330,679

PEN 1,399,252	-

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도외화지급보증

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )	USD 24,000,000	외화지급보증

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

베트남 꽝빈 레뚜이 태양광 설비	Shinhan Bank	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 57,887,000,000

합 계	40,325,000

USD 52,000,000

VND 57,887,000,000

16. 기타금융부채 (1) 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	982,538	486,466	933,645	674,374

장기선수금(주)	-	6,698,193	-	6,698,193

합 계	982,538	7,184,659	933,645	7,372,567

(주) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNPP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다. (주석 13 참고)(2) 보 고기간 말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	당기초

건물	1.65~2.20%	570,923	565,751	687,023

차량운반구	1.57~2.91%	916,786	903,252	920,996

합 계	1,487,709	1,469,003	1,608,019

17. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,529,688	-	1,329,299	-

부가세예수금	1,930,466	-	6,420,151	-

선수금	139,103	-	55,000	-

합 계	3,599,257	-	7,804,450	-

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 4,374,040 천원 및 4,182,788천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	47,207,338	43,872,954

사외적립자산의 공정가치	(43,756,106)	(44,001,661)

소 계	3,451,232	(128,707)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,872,954	39,305,484

당기근무원가	5,157,008	4,690,906

이자비용	963,168	844,003

지급액	(2,785,792)	(2,557,524)

분기말	47,207,338	42,282,869

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,001,661	37,835,695

사외적립자산의 기대수익	540,237	533,345

기여액	2,000,000	4,000,000

급여지급액	(2,785,792)	(2,614,201)

분기말	43,756,106	39,754,839

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	1,719,003	5,157,008	1,563,635	4,690,906

이자비용	321,056	963,168	281,334	844,003

사외적립자산의 기대수익	(230,852)	(540,237)	(234,092)	(533,345)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,809,207	5,579,939	1,610,877	5,001,564

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.00%	3.00%

기대임금상승률	5.27%	5.27%

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(2,789,723)	(2,789,723)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	(2,633,701)	(2,633,701)

(2) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(7,375,680)	(7,375,680)

해외사업환산손익누계액	208,104	(897,584)

관계기업투자주식자본변동	1,962	2,623

합 계	(7,165,614)	(8,270,641)

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	7,693,285	6,760,968

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	103,270,566	107,473,145

합 계	213,836,020	217,106,282

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준 비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적 립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립 금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에 만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금 으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 주요 건설형 계약의 내역 (1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,392건	489,115,518	307,322,926	37,064,219	-	(193,601,608)	639,901,055

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 71건	60,853,665	-	24,084,827	-	(19,659,540)	65,278,952

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 45건	340,833,028	93,109,335	1,003,806	(1,067,162)	(14,895,015)	418,983,992

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 26건	383,505,334	54,630,062	6,766,255	-	(96,967,234)	347,934,417

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 394건	165,485,205	44,209,658	14,822,461	-	(57,252,597)	167,264,727

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 31건	13,265,316	12,750,276	1,205,965	-	(9,449,461)	17,772,096

합 계	1,453,058,066	512,022,257	84,947,533	(1,067,162)	(391,825,455)	1,657,135,239

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,330건	457,157,971	332,053,654	(3,457,355)	-	(296,638,752)	489,115,518

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 75건	69,683,209	19,483,796	7,216,238	-	(35,529,577)	60,853,665

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	253,843,616	136,761,996	(31,817,467)	-	(17,955,117)	340,833,028

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 31건	349,208,847	221,553,452	(40,188,543)	-	(147,068,422)	383,505,334

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 393건	139,867,855	81,773,637	8,629,889	-	(64,786,176)	165,485,205

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 33건	13,011,180	11,300,568	948,660	-	(11,995,092)	13,265,316

합 계	1,282,772,677	802,927,103	(58,668,578)	-	(573,973,136)	1,453,058,066

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수 금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,392건	575,537,039	809,111,755	233,574,716	97,824,079	3,927,801	58,842,882	62,770,683

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 71건	125,871,316	162,228,640	36,357,325	2,476,351	-	22,415,143	22,415,143

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 45건	51,784,053	59,340,027	7,555,975	1,265,083	126,679	3,466,630	3,593,309

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 26건	326,076,746	333,681,973	7,605,227	2,883,018	-	4,183,562	4,183,562

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 394건	160,639,393	233,239,857	72,600,464	19,016,086	1,336,121	21,282,089	22,618,210

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 31건	27,742,673	29,585,757	1,843,084	1,573,414	-	1,733,226	1,733,226

합 계	1,267,651,220	1,627,188,009	359,536,791	125,038,031	5,390,601	111,923,532	117,314,133

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,330건	577,535,539	821,628,522	244,092,984	74,554,804	10,279,039	44,165,675	54,444,714

감리	노량항 건설공사 건설사업관리 용역외 75건	124,106,885	159,045,681	34,938,796	2,551,662	1,215,954	24,284,892	25,500,846

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 49건	40,551,351	47,514,665	6,963,314	180,038	-	2,473,001	2,473,001

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 31건	283,512,582	292,181,539	8,668,957	6,875,713	1,577,477	3,638,048	5,215,525

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 393건	183,625,134	261,527,761	77,902,626	18,736,715	1,499,434	13,687,193	15,186,627

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 33건	26,012,863	28,431,986	2,419,123	1,566,818	256,566	2,352,029	2,608,595

합 계	1,235,344,354	1,610,330,154	374,985,800	104,465,750	14,828,470	90,600,838	105,429,308

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	7,951,153	209,217	7,741,936	209,217

감리	7,411,695	949,727	6,461,968	949,727

EPC	4,346,587	(264,906)	4,611,493	(264,906)

감리	8,142,300	5,138,968	3,003,332	5,138,968

건설	302,097	36,592	265,505	36,592

합 계	28,153,831	6,069,598	22,084,233	6,069,598

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채 를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	설계	평택시 종합장사시설 민간투자사업 기본설계 등	693,208	348,722

감리	Consulting Services for Quang Binh Solar	-	22,919

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	550,457	262,387

감리	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	63,804	107,940

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,785

합 계	1,316,255	750,753

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-12-31	54.55%	10,233,759	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-10-30	90.91%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2021-12-31	96.26%	-	-	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2021-05-31	99.17%	-	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2021-09-30	62.56%	2,340,424	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2021-12-31	91.77%	680,038	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	55.37%	216,008	-	-	-

키츠키1 태양광발전사업 건설공사	2020-07-07	2021-12-31	57.12%	122,307	-	-	-

키츠키2 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2021-12-31	89.50%	-	-	-	-

"베트남 꽝빈성 Le Thuy 태양광발전사업 EPC공사	2020-02-01	2021-12-31	99.05%	440,282	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2022-05-31	19.91%	43,597	-	-	-

SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	2021-05-20	2021-10-31	81.57%	-	-	-	-

21. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	92,366,730	285,557,006	89,877,518	275,293,705

건설수익	45,056,132	106,416,940	40,975,553	122,810,943

전력판매수익	1,881,962	4,895,586	175,411	572,594

합 계	139,304,824	396,869,532	131,028,482	398,677,242

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	37,803,713	120,918,977	36,927,418	112,057,596

퇴직급여	3,305,489	9,953,978	3,029,659	9,184,351

복리후생비	5,197,393	15,400,619	4,547,938	13,016,266

외주비	64,593,130	172,571,860	61,668,093	181,691,386

지급수수료	10,775,377	24,126,026	9,386,735	24,291,123

감가상각비	1,446,240	4,358,360	1,097,270	3,258,426

무형자산상각비	29,471	88,683	23,179	65,474

임차관리비	1,653,002	4,431,032	1,299,093	3,454,436

차량유지비	840,715	2,469,352	704,088	2,313,508

보험료	1,071,696	5,307,421	1,255,292	5,127,711

여비교통비	1,671,424	4,735,435	1,347,917	4,284,519

접대비	228,122	605,155	179,164	422,997

해외개척사업비	672,373	2,076,064	734,551	1,907,866

대손상각비	25,905	20,910	143,082	165,997

미청구공사대손상각비	106,635	91,421	(85,076)	3,150,053

세금과공과	2,883,168	9,512,297	2,933,942	10,358,474

교육훈련비	100,633	455,028	126,746	381,000

도서인쇄비	917,617	2,944,623	1,055,828	2,978,177

회의비	1,170,078	3,336,920	1,129,839	3,347,194

광고선전비	14,851	98,278	80,619	187,017

소모품비	352,370	1,541,076	484,527	1,453,715

공사손실비	(461,845)	565,503	(248,171)	(46,355)

재료비	935,063	2,306,348	480,288	2,251,299

합계	135,332,620	387,915,366	128,302,021	385,302,230

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

22. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,500	211,641	73,899	255,967

배당금수익	-	12,020	-	12,020

합 계	67,500	223,661	73,899	267,987

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	240,715	698,930	1,926	91,531

리스 이자비용	6,089	21,002	8,790	27,567

합 계	246,804	719,932	10,716	119,098

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	2,250	6,750

건물관리수익	9,012	33,049	11,181	31,101

외환차익	225,974	394,676	(77,782)	506,710

외화환산이익	1,539,924	2,391,492	(399,036)	-

유형자산처분이익	-	1,771	-	52,594

기타수익	267,710	1,625,503	53,025	1,448,972

잡이익	129	429	122	373

당기손익인식 금융자산 평가이익	49,150	947,339	59,457	941,407

당기손익인식 금융자산 처분이익	-	-	2,988	2,988

합 계	2,091,899	5,394,259	(347,795)	2,990,895

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	16,000	143,100	67,600	109,210

외환차손	142,919	447,148	(323,725)	309,276

외화환산손실	-	-	861,595	861,595

당기손익인식 금융자산 평가손실	(119,735)	20,581	-	-

당기손익인식 금융자산 처분손실	132,476	132,476	-	-

잡손실	2,724,656	2,752,239	18,667	20,097

합 계	2,896,316	3,495,544	624,137	1,300,178

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	5,904,365	4,458,758

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(1,748,351)	(397,714)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(463,461)

법인세비용	4,156,014	3,597,582

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,216,714	15,144,563

적용세율에 따른 법인세비용	2,225,677	3,309,804

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(792)	(462,014)

비공제비용으로 인한 효과	125,369	127,411

세무조사추징액(주)	4,392,996	-

세무조사에 따른 이연법인세 변동액	(2,522,692)	-

기타	(64,544)	622,381

법인세비용	4,156,014	3,597,582

유효세율	40.68%	23.75%

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	1,081,588,018	6,060,699,674	925,495,603	11,546,980,458

가중평균유통보통주식수(B)	33,297,025주	33,297,025주	33,297,139주	33,357,545주

기본주당이익(A/B)	32	182	28	346

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

26. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	부산광역시	연결회사 외 6	하자보수금청구	8,451,878	3심 진행중(주1)

대법원	대전광역시	연결회사 외 6	약정금청구	8,455,834	3심 진행중(주2)

대구고등법원	장사상륙 건립추진위	연결회사 외 2	손해배상	1,255,432	2심 진행중

서울중앙지법	금호산업외 3인	연결회사 외 4	손해배상	201,000	1심 진행중

창원지방법원 진주지원	대경건설	연결회사 외 2	구상금	1,950,353	1심 진행중

합 계	20,314,497

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.(주2) 2심패소하여 5,631,193천원을 잡손실로 계상하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

12,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 37,175,100	부동산 담보 외화지급보증

USD 20,000,000	USD 14,839,413	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 15,000,000	USD 13,856,707	외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 9,280,621	부동산 담보 외화지급보증

기업은행	2,257,000	1,604,000	PF대출

기업은행	2,068,000	1,492,000	PF대출

Shinhan Bank	USD 16,000,000	USD 16,000,000	PF대출

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 57,887,000,000	VND 46,047,330,679	PF대출

합 계	16,375,000	3,096,000

USD 101,000,000	USD 91,151,841

VND 57,887,000,000	VND 46,047,330,679

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,568,269천 원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 7,763,107천원입니다. 3) 연결회사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 39,705,372

EUR 597,355

IDR 6,774,666,780

DZD 87,997,139

JPY 3,254,714,396

농협은행	외화지급보증	JPY 1,526,069,062

신한은행	외화지급보증	USD 1,311,805

JPY 1,421,650,656

INR 6,000,000

서울보증보험	이행보증	18,423,336

엔지니어링공제조합	이행보증	170,706,166

지급보증	247,500,852

건설기술용역공제조합	이행보증	59,718,616

지급보증	24,259,073

건설공제조합	계약보증	2,920,688

하자보수보증	982,120

선급금보증	9,810,649

합 계	534,321,499

USD 41,017,177

EUR 597,355

IDR 6,774,666,780

DZD 87,997,139

JPY 6,202,434,114

INR 6,000,000

27. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Oliver's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용	유형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	201,000	376,230	10,245	10,321	584,836	775,497	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	18,376	151,105	-	1,118	447,500	1,338,651	-	-	-	-

㈜한조 (주)	4,990,000	4,990,000	17,895	46,262	-	-	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	18,199	32,612	-	-	83,547	118,684	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	2,250	6,750	-	-

합 계	5,209,376	5,517,335	59,432	103,406	1,032,336	2,114,148	85,797	125,434	-	-

(주) 영업수익 : 진행기준으로 인식한 영업수익은 3,481,476천원 입니다. (상기 청구기준 영업수익을 포함한 금액임) (전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용	유형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	361,870	1,618,458	7,629	22,852	864,786	1,205,915	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	49,884	65,532	-	-	661,509	1,678,157	-	-	-	-

㈜한조	1,000,000	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-	359,913

㈜아리지	-	-	20,422	33,308	-	-	99,297	120,673	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	2,250	6,750	-	-

합 계	1,411,754	3,683,990	28,051	56,160	1,526,295	2,884,072	101,547	127,423	-	359,913

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	대여금	보증금	매입채무	기타채무	매출채권	대여금	보증금	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜건화	-	1,092	-	-	-	-	245,888	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	20,214	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜한조 (주)	-	-	-	50,000	-	286,336	-	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	797,537	10,000	-	-	-	857,883	10,000	-	-

합 계	20,214	1,092	797,537	60,000	-	286,336	245,888	857,883	10,000	-	-

(주) 기타채무 : 진행기준으로 인식한 초과청구공사는 286,336천원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	출자금

대 여	회 수

관계기업	인워터솔루션 주식회사	-	-	4,000,000

기타	주주 및 종업원	-	60,346	-

합 계	-	60,346	4,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	출자금

대 여	회 수

기타	주주 및 종업원	-	17,628	-

합 계	-	17,628	-

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	382,456	1,235,085	364,195	1,170,537

퇴직급여	28,891	83,244	25,013	74,034

합 계	411,347	1,318,329	389,208	1,244,571

28. 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	349,092	557,462

단기금융상품의 자기주식대체	-	1,359,340

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	754,119	1,698,604

건설중인자산 유ㆍ무형자산 대체	105,000	2,861,296

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분 기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	195,840	-	357,712	17,442	-	570,994

장기차입금	24,621,413	(251,000)	-	739,516	-	25,109,929

리스부채	1,608,019	(893,134)	754,119	-	-	1,469,004

재무활동으로부터의 총부채	26,425,272	(1,144,134)	1,111,831	756,958	-	27,149,927

29. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	61,875,263	2,164,363	50,968,758	4,982,479

EUR	5,685,454	12,190	4,411,852	11,870

DZD	489,755	-	658,488	80,570

VND	9,192,106	319,463	6,704,091	288,804

IDR	432,566	6,411	333,147	19,033

INR	14,825	1,380	13,812	2,356

NPR	411	-	19,326	-

LKR	415,058	40,711	614,172	-

ETB	9,071	1,122	8,869	-

PKR	398,153	197,041	64,068	204,719

BOB	1,038,563	-	969,298	-

BDT	753,686	9,658	551,066	56,736

MZN	165,445	34,285	112,648	23,372

OMR	-	-	7,848	-

JPY	7,014,086	1,540,083	4,565,869	2,983,896

PEN	13,518,240	1,732,709	13,137,804	888,467

PHP	519,664	233,770	37,334	71,282

TZS	264,778	-	260,005	110,719

NIO	174,700	-	106,774	131,558

CNY	104	-	50,614	-

KES	226,527	74,508	1,197	-

UGX	24,962	-	1,552	-

UAH	198,071	417	-	-

합계	102,411,488	6,368,111	83,598,592	9,855,861

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,971,090	(5,971,090)	4,598,628	(4,598,628)

EUR	567,326	(567,326)	439,998	(439,998)

DZD	48,976	(48,976)	57,792	(57,792)

VND	887,264	(887,264)	641,529	(641,529)

IDR	42,616	(42,616)	31,411	(31,411)

INR	1,344	(1,344)	1,146	(1,146)

NPR	41	(41)	1,933	(1,933)

LKR	37,435	(37,435)	61,417	(61,417)

ETB	795	(795)	887	(887)

PKR	20,111	(20,111)	(14,065)	14,065

BOB	103,856	(103,856)	96,930	(96,930)

BDT	74,403	(74,403)	49,433	(49,433)

MZN	13,116	(13,116)	8,928	(8,928)

OMR	-	-	785	(785)

JPY	547,400	(547,400)	158,197	(158,197)

PEN	1,178,553	(1,178,553)	1,224,934	(1,224,934)

PHP	28,589	(28,589)	(3,395)	3,395

TZS	26,478	(26,478)	14,929	(14,929)

NIO	17,470	(17,470)	(2,478)	2,478

CNY	10	(10)	5,061	(5,061)

KES	15,202	(15,202)	120	(120)

UGX	2,496	(2,496)	155	(155)

UAH	19,765	(19,765)	-	-

합 계	9,604,336	(9,604,336)	7,374,275	(7,374,275)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기 타포괄-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 연결회사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	59,202,787	69,376,718

매출채권및기타채권	8,595,204	15,919,714

단기금융상품	2,571,588	2,351,463

기타금융자산	7,361,458	6,364,522

합 계	77,731,037	94,012,417

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	580,361	-	-	-

장기차입금	420,395	417,096	1,075,902	23,979,272

매입채무및기타채무	42,279,887	163,363	-	-

리스부채	982,538	200,831	285,635	-

합 계	44,263,181	781,290	1,361,537	23,979,272

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	204,849	-	-	-

장기차입금	422,031	419,088	1,189,960	23,490,019

매입채무및기타채무	45,445,967	469,261	-	-

리스부채	933,645	111,267	563,107	-

합 계	47,006,492	999,616	1,753,067	23,490,019

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	209,888,780	194,845,013

자본	255,751,599	256,835,712

부채비율	82.07%	75.86%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,350,148	-	18,350,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,914,750	14,914,750

합 계	-	18,350,148	14,914,750	33,264,898

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,232,885	-	19,232,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,914,750	14,914,750

합 계	-	19,232,885	14,914,750	34,147,635

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	14,544,000	14,544,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
1.7%~42.1%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률8.0%~12.0%

가중평균자본비용8.53%

영구성장률1%

370,750	370,750	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	14,496,000	26,020,800	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(6,772,800)	(4,478,400)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	4,363,200	6,916,800	-

영구성장률	+/- 1%	-	6,134,400	8,049,600	-