도화엔지니어링 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 58 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지제 57 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,726,230	863,115	5.12%

기 타	16,516,152	8,258,076	48.98%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)③ 재무제표에 미치는 영향ㄱ. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	858,284

이연법인세자산	-

리스부채	858,284

이익잉여금	-

ㄴ. 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운영리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,022,938천원을 인식하였고, 리스부채로 1,031,330천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 당사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 827,934천원, 이자비용 26,771천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식(가) 계약의 결합: 설계용역

회사는 고객에게 기본설계, 실시설계 등 설계용역 전반에 걸친 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의 수행의무에 해당하는 경우 복수의 계약을 결합하여 식별합니다. 해당되는 계약을 분리하여 식별하는 지, 결합하여 식별하는 지에 따라 회사의 수익금액이 변경될 수 있습니다.

(나) 수행의무의 식별: EPC용역

회사는 고객에게 플랜트를 건설하는 EPC용역서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 EPC와 같이 결합산출물을 제공하는 유의적인 통합용역은 둘 이상의 약속을 별도로 식별해 낼 수 없으므로 하나의 수행의무로 식별합니다.

회사는 유의적인 통합용역에 해당하는 설계계약과 본도급 공사계약을 하나의 수행의무로 식별하고 수익을 인식 합니다.

(다) 수행의무의 식별 및 거래가격을 수행의무에 배분: 설계감리통합용역

회사는 고객에게 설계용역과 감리용역을 하나의 계약으로 체결하고 서비스를 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

회사는 설계감리통합 용역계약에서 (1) 설계용역 및 (2) 감리용역을 구별되는 수행의무로 식별하고 각각의 수행의무에 대한 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분한 후 수익을 인식 합니다.

(라) 수행의무 이행 시 수익인식

회사는 고객이 소유하는 플랜트의 원활한 운영을 위하여 플랜트의 정비 및 운영서비스를 제공하고 있으며, 정비 및 운영서비스는 제공되는 서비스의 기간을 기준으로 계약금액을 결정합니다.

기업회계기준서 제 1115호 적용 시 투입법에 따라 수익을 인식하는 경우 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다면, 정액법으로 수익을 인식하는 것이 적절할 수 있습니다.

회사는 제공되는 서비스의 기간 기준으로 계약금액이 결정되는 정비 및 운영서비스 계약에 대해 기간경과에 따라 정액법으로 수익을 인식 합니다.

(2) 외화환산 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시합니다.재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장 순투자의 일부를 구성하는 화폐성 항목에서 발생하는외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 선수수익(기타유동부채)으로 인식하며, 관련자산의내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 금융부채1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

차량운반구	5년

집기비품	4~10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당기말 현재 무형자산별 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	20 년

소프트웨어	4 년

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 회원권취득된 회원권은 원가로 기록하고 있습니다. 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류되며, 각 사업연도별로 혹은 손상의 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하는 손상검사를 수행하고 회수가능액을 초과하는 장부금액은 손상차손으로 인식하고 있습니다.4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여비용

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확 정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(14) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3.1 금융상품의 공정가치

활 성거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다 . 매출채권 및 매입채무의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석 내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3.2 확정급여형 퇴 직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3.3 비 금융자산의 손상 당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.4 충당부채의 추정당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 당사의 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익, 영업이익 및 당기순이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	444,613,857	61,996,044	8,274,369	514,884,270

영업비용	421,375,685	58,842,905	8,328,363	488,546,953

영업이익(손실)	23,238,172	3,153,139	(53,994)	26,337,317

당기순이익(손실)	15,122,720	2,038,735	(109,017)	17,052,438

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	328,074,500	62,622,506	10,542,886	401,239,892

영업비용	314,415,911	58,835,155	10,361,678	383,612,744

영업이익	13,658,589	3,787,351	181,207	17,627,147

당기순이익	11,436,640	3,085,503	170,449	14,692,592

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서, 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보 당사는 대부분의 영업수익이 국내에서 발생하고 있습니다. 당기 및 전기 중 전체 영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

국내	74.8%	78.3%

해외	25.2%	21.7%

(4) 주요 고객에 대한 정보 당기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 수도권광역급행철도 A노선민간투자사업 설계사업 고객인 대림산업(주)입니다. 당기 수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 설계사업의 수익은 전체 수익 중 12.9%를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	12,635,733	7,646,854

보통예금	55,325,095	40,450,551

합 계	67,960,828	48,097,405

(2) 보고기간 말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

계정과목	거 래 처	당기말	전기말	비 고

보통예금	농협은행	19,175	-	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 311,167	-	보증금

단기금융상품	전북은행	-	59,223	설계용역 관련질권설정

장기금융상품	신한은행	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	19,175	62,223

PEN 311,167	-

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	3,637,387	-	-	3,637,387

매출채권및기타채권(주)	14,730,227	-	-	14,730,227

공정가치측정금융자산	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

기타금융자산	6,139,190	-	-	6,139,190

합 계	24,506,804	17,520,258	33,897,049	75,924,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	3,635,385	-	-	3,635,385

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주)	30,103,248	-	-	30,103,248

공정가치측정금융자산	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

기타금융자산	4,992,759	-	-	4,992,759

합 계	38,734,392	16,135,500	26,176,800	81,046,692

(주)보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사 를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채 (당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	29,781,271	29,781,271

차입금	-	185,248	185,248

기타금융부채	-	7,737,022	7,737,022

합 계	-	37,703,541	37,703,541

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	30,895,804	30,895,804

차입금	-	458,000	458,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	31,361,304	31,361,304

(주2) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사 을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,260,546	-	31,434,265	-

차감: 대손충당금	(687,548)	-	(1,561,573)	-

매출채권(순액)	14,572,998	-	29,872,692	-

미청구공사	83,942,515	-	70,172,647	-

차감: 대손충당금	(4,006,155)	-	(1,157,920)	-

미청구공사(순액)	79,936,360	-	69,014,727	-

미수수익	37,730	-	1,449	-

미수금	119,499	-	229,107	-

합 계	94,666,587	-	99,117,975	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권 중 확정채권에 대한 채권발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 미만	12,333,430	29,283,668

3개월~6개월	2,062,334	220,471

6개월~12개월	191,549	592,142

12개월~24개월	437,101	729,657

24개월 초과	393,361	838,883

합 계	15,417,775	31,664,821

차감 : 대손충당금	(687,548)	(1,561,573)

매출채권및기타채권	14,730,227	30,103,248

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미청구공사	매출채권	미청구공사

기초	1,561,573	1,157,920	1,876,928	2,739,259

대손상각비	261,820	2,848,235	193,845	(1,581,339)

환입	(16,898)	-	-	-

제각	(1,118,947)	-	(509,200)	-

기말	687,548	4,006,155	1,561,573	1,157,920

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	33,897,049	-	26,176,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	1,966,483	-	1,403,832	-

조합출자금	-	15,553,774	-	14,731,668

합 계	1,966,483	49,450,823	1,403,832	40,908,468

(2) 당기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	26,176,800	-

매도가능금융자산으로부터 대체	-	22,880,000

취득(주)	12,447,689	1,300,000

평가	(4,727,440)	1,996,800

기말장부금액	33,897,049	26,176,800

(주) 당기 취득가액의 증가는 에스지레일 주식회사 출자금 12,446,385천원 및 인도네시아 GJE 출자금 1,304천원으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,403,832	14,731,668	-	-

매도가능금융자산으로부터 대체	-	-	809,030	6,561,607

회계정책변경으로 인한 누적효과	-	-	-	7,445,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(56,657)	777,656	(44,508)	724,127

취득	3,484,145	44,450	2,283,375	-

처분	(2,864,837)	-	(1,644,065)	-

기말장부금액	1,966,483	15,553,774	1,403,832	14,731,668

9. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,170,496	887,683	-	2,504,709

보증금	941,158	2,139,853	977,758	1,510,292

합 계	3,111,654	3,027,536	977,758	4,015,001

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	2,429,781	1,593,933	1,432,348	1,322,389

미술품	-	264,700	-	255,000

합 계	2,429,781	1,858,633	1,432,348	1,577,389

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자주식	3,300,463	2,248,617

관계기업투자주식	3,010,870	2,618,170

합 계	6,311,333	4,866,787

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	4,866,787	4,230,162

취득	1,444,546	636,625

기말	6,311,333	4,866,787

(3) 질권 설정된 자산당기말 현재 장부금액 481,000천원의 종속기업투자주식에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	집기비품	사용권자산(주)	건설중인자산	합 계

기초취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,543,234	8,676,705	-	-	181,152,804

감가상각누계액	-	(12,488,597)	(254,451)	(1,119,129)	(5,697,153)	-	-	(19,559,330)

기초장부금액	114,982,915	42,939,402	267,500	424,105	2,979,552	-	-	161,593,474

취득	-	-	-	288,289	451,834	1,850,872	2,857,705	5,448,700

처분	-	-	-	(38,787)	(133)	-	-	(38,920)

감가상각비	-	(1,395,320)	(26,098)	(198,276)	(1,279,166)	(827,934)	-	(3,726,794)

기말장부금액	114,982,915	41,544,082	241,402	475,331	2,152,087	1,022,938	2,857,705	163,276,460

기말취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,347,106	9,024,392	1,850,872	2,857,705	186,012,940

감가상각누계액	-	(13,883,917)	(280,549)	(871,775)	(6,872,305)	(827,934)	-	(22,736,480)

기말장부금액	114,982,915	41,544,082	241,402	475,331	2,152,087	1,022,938	2,857,705	163,276,460

(주) 당기말 현재 사용권자산 1,022,938천원은 차량운반구 815,840천원, 집기비품 17,504천원, 건물 189,594천원으로 구성되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	집기비품	합 계

기초취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,585,542	9,215,021	181,733,428

감가상각누계액	-	(11,093,277)	(228,353)	(1,144,710)	(5,799,075)	(18,265,415)

기초장부금액	114,982,915	44,334,722	293,598	440,832	3,415,946	163,468,013

취득	-	-	-	177,921	987,843	1,165,764

처분	-	-	-	(2)	(6,430)	(6,432)

감가상각비	-	(1,395,320)	(26,098)	(194,646)	(1,417,807)	(3,033,871)

기말장부금액	114,982,915	42,939,402	267,500	424,105	2,979,552	161,593,474

기말취득원가	114,982,915	55,427,999	521,951	1,543,234	8,676,705	181,152,804

감가상각누계액	-	(12,488,597)	(254,451)	(1,119,129)	(5,697,153)	(19,559,330)

기말장부금액	114,982,915	42,939,402	267,500	424,105	2,979,552	161,593,474

(2) 당기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

기초	-

증가	1,850,872

취득	858,283

기타증가	992,589

감소	(827,934)

처분	-

감가상각	(827,934)

기타감소	-

기말	1,022,938

(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

사용권자산 감가상각비	827,934

건물	100,669

차량운반구	520,746

기타자산	206,519

단기리스자산 관련비용	3,912,506

소액리스자산 관련비용	307,882

리스부채이자비용	26,771

(4) 담보로 제공된 자산 당 기말 현재 장부 금액 153,193,508원 의 토지와 건물이 차입금 및 외화지급보증에 대한 담보(담보설정액 : 36,000,000천원 )로 제공되고 있습니다 (주석 16 참 고) .

13. 투자부동산

(1) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초취득원가	264,518	132,200

대체(주)	342,892	132,318

기말장부금액	607,410	264,518

(주) 용역의 대가로 현물(토지)을 제공받아 투자부동산으로 대체하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	955,429	3,786,242	2,694,700	7,436,371

취득	3,690	-	-	3,690

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

기말금액	959,119	3,786,242	2,694,700	7,440,061

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	580,049	-	2,694,699	3,274,748

무형자산상각비	44,040	-	-	44,040

처분	-	-	-	-

기말금액	624,089	-	2,694,699	3,318,788

장부금액

기초금액	375,380	3,786,242	1	4,161,623

기말금액	335,029	3,786,242	1	4,121,272

(전 기 )

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가

기초금액	955,429	3,586,000	2,694,700	7,236,129

취득	-	511,000	-	511,000

처분	-	(310,758)	-	(310,758)

대체	-	-	-	-

기말금액	955,429	3,786,242	2,694,700	7,436,371

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	534,919	-	2,694,699	3,229,618

무형자산상각비	45,130	-	-	45,130

처분	-	-	-	-

기말금액	580,049	-	2,694,699	3,274,748

장부금액

기초금액	420,510	3,586,000	1	4,006,511

기말금액	375,380	3,786,242	1	4,161,623

(2) 당기 및 전기 중 영업비용으로 인식한 기술개발비는 각각 17,168,436천원 및 13,262,508천원 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,445,695	-	25,572,284	-

초과청구공사	97,840,196	-	76,209,991	-

미지급비용	21,335,576	-	5,323,520	-

합 계	127,621,467	-	107,105,795	-

16. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	185,248	-	458,000	-

(2) 보고기간 말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.60%	2020-12-31	185,248	-

단기차입금	건설공제조합	1.40%	-	-	458,000

합계	185,248	458,000

(3) 당기말 현재 차입금과 외화지급보증 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도,
외화지급보증한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

17. 기타금융부채 (1) 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

리스부채	638,113	393,217	-	-

장기선수금	-	6,698,192	-	-

합계	645,613	7,091,409	7,500	-

(2) 보 고기간 말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당기말	당기초

건물	1.76- 2.35%	192,664	190,460	21,244

차량운반구	1.76-2.91%	842,949	823,160	613,017

기타자산	2.35%	17,745	17,710	224,023

합계	1,053,358	1,031,330	858,284

18. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	-	-	303,445	-

예수금	2,538,115	-	3,881,692	-

부가세예수금	7,624,209	-	8,414,023	-

선수금	55,000	-	211,261	-

합 계	10,217,324	-	12,810,421	-

19. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편 , 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기 및 전기 중 인식한 비용은 각각 5,342,664천원 및 5,217,967천 원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.94%	3.27%

기대임금상승률	5.27%	5.12%

2) 보고기간 말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	39,305,484	32,154,985

사외적립자산의 공정가치	(37,835,695)	(32,241,480)

소 계	1,469,789	(86,495)

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	32,154,985	(32,241,480)	(86,495)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,183,944	-	5,183,944

이자비용(이자수익)	1,020,609	(1,023,429)	(2,820)

소 계	6,204,553	(1,023,429)	5,181,124

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	407,141	407,141

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	236,265	-	236,265

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,903,736	-	1,903,736

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	791,977	-	791,977

소 계	2,931,978	407,141	3,339,119

기여금	-	(7,000,000)	(7,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,986,032)	2,022,073	36,041

기말	39,305,484	(37,835,695)	1,469,789

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	27,854,804	(30,305,150)	(2,450,346)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,744,585	-	4,744,585

이자비용(이자수익)	944,254	(1,029,863)	(85,609)

소 계	5,688,839	(1,029,863)	4,658,976

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	536,051	536,051

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	770,829	-	770,829

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(182,873)	-	(182,873)

소 계	587,956	536,051	1,124,007

기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,976,614)	2,057,482	80,868

기말	32,154,985	(32,241,480)	(86,495)

4) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	37,835,695	32,241,480

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,985,582)	4,667,101

기대임금상승률의 1% 변동	4,620,167	(4,022,563)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,203,950)	3,741,543

기대임금상승률의 1% 변동	3,717,023	(3,243,423)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간 말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,720,000주	33,720,000주

자본금	16,860,000	16,860,000

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	33,720,000	(207,415)	33,512,585	33,720,000	-	33,720,000

자기주식취득	-	-	-	-	(207,415)	(207,415)

기말	33,720,000	(207,415)	33,512,585	33,720,000	(207,415)	33,512,585

21. 기타불입자본

(1) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	33,778,924	33,778,924

자기주식	(1,430,383)	(1,430,383)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	32,504,563	32,504,563

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초	207,415	1,430,383	-	-

매입	-	-	207,415	1,430,383

기말	207,415	1,430,383	207,415	1,430,383

22. 이익잉여금 과 배당금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,923,154	5,185,877

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	102,205,735	95,867,856

합 계	211,001,058	203,925,902

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600 천원 은 과거 자산 재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	203,925,902	185,466,458

당기순이익	17,052,438	14,692,592

배당금지급	(7,372,769)	(6,406,800)

보험수리적손익	(2,604,513)	(876,726)

회계정책변경으로인한누적효과	-	11,050,378

기말	211,001,058	203,925,902

(3) 이익잉여금처분계산서

제 58 기 2019년 01월 01일 부터 제 57 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분예정일 2020년 3월 20일 처분확정일 2019년 3월 22일

(단위: 원)

구 분	제 58 기	제 57 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	102,205,735,113	95,867,856,550

1.전기이월미처분이익잉여금	87,757,810,980	71,001,611,802

2.당기순이익	17,052,437,734	14,692,591,784

3.보험수리적손익	(2,604,513,601)	(876,725,625)

4.회계정책변경으로인한누적효과	-	11,050,378,589

Ⅱ.이익잉여금처분액	(9,215,960,875)	(8,110,045,570)

1.이익준비금	837,814,625	737,276,870

2.현금배당 주당배당금(율) : 당기 250원(50%) 전기 220원(44%)	8,378,146,250	7,372,768,700

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	92,989,774,238	87,757,810,980

(4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금(배당률)	250원(50%)	220원(44%)

유통주식수	33,512,585주	33,512,585주

배당금 총액	8,378,146,250원	7,372,768,700원

2) 배당성향(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당금 총액	8,378,146	7,372,769

당기순이익	17,052,438	14,692,592

배당성향	49.13%	50.18%

3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	250	220

결산일종가	8,930	8,650

배당수익률	2.80%	2.54%

23. 기타자 본구성요소 (1) 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(6,903,499)	(3,216,096)

( 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	(3,216,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(4,727,440)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세 효과	1,040,037

기말	(6,903,499)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	-

회계정책변경으로 인한 금액	(6,120,000)

회계정책변경으로 인한 법인세효과	1,346,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,996,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 법인세 효과	(439,296)

기말	(3,216,096)

24. 주요 건설형 계약의 내역

당기 및 전기의 당사의 주요 건설형 계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 건설형 계약금액의 변동 내역(당 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	432,352,919	299,471,065	13,841,564	(6,270,813)	(282,236,764)	457,157,971

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	88,776,972	14,106,638	830,533	-	(34,030,934)	69,683,209

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	182,370,443	134,516,846	5,875,232	(53,393,088)	(15,525,817)	253,843,616

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	224,751,143	329,544,569	1,793,866	(94,060,389)	(112,820,342)	349,208,847

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	125,307,434	61,462,145	15,094,320	-	(61,996,044)	139,867,855

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	10,897,331	9,597,071	791,147	-	(8,274,369)	13,011,180

합 계	1,064,456,242	848,698,334	38,226,662	(153,724,290)	(514,884,271)	1,282,772,677

(전 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,532건	319,645,092	320,888,816	5,669,060	(1,096,125)	(212,753,924)	432,352,919

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	79,896,985	24,912,750	12,622,924	-	(28,655,687)	88,776,972

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	110,017,196	91,895,625	3,902,497	(9,863,759)	(13,581,116)	182,370,443

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 16건	127,079,319	227,246,822	3,393,647	(59,884,871)	(73,083,774)	224,751,143

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	119,703,970	61,667,619	9,926,497	(3,368,146)	(62,622,506)	125,307,434

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	12,454,990	8,755,233	229,993	-	(10,542,885)	10,897,331

합 계	768,797,552	735,366,865	35,744,618	(74,212,901)	(401,239,892)	1,064,456,242

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역 (당 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	471,414,862	680,442,886	209,028,024	72,241,749	10,600,615	37,590,170	48,190,785

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	99,638,259	127,147,364	27,509,106	2,694,919	462,174	19,771,811	20,233,985

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	45,802,811	53,038,110	7,235,299	73,201	-	1,867,252	1,867,252

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	188,694,871	196,838,126	8,143,255	5,601,438	1,409,377	4,135,703	5,545,080

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	163,465,014	238,105,324	74,640,311	15,535,523	1,456,832	15,806,251	17,263,083

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	17,433,069	18,837,248	1,404,177	1,693,366	644,000	765,173	1,409,173

합 계	986,448,886	1,314,409,058	327,960,172	97,840,196	14,572,998	79,936,360	94,509,358

(전 기)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,532건	411,065,772	596,091,616	185,025,844	56,792,895	25,479,880	32,635,903	58,115,783

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	83,953,351	108,677,774	24,724,423	1,211,141	505,243	14,019,266	14,524,509

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	34,715,182	39,542,574	4,827,392	54,312	-	1,152,601	1,152,601

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 16건	157,391,158	167,464,520	10,073,362	8,193,799	836,891	2,876,841	3,713,732

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	176,508,555	256,743,119	80,234,564	8,216,833	1,574,274	17,043,337	18,617,611

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	16,164,396	18,071,221	1,906,825	1,741,011	1,476,404	1,286,779	2,763,183

합 계	879,798,414	1,186,590,824	306,792,410	76,209,991	29,872,692	69,014,727	98,887,419

(3) 당기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	7,912,738	4,182,493	3,730,245	4,182,493

감리	1,667,847	277,391	1,390,456	277,391

EPC	(2,288,466)	(2,264,592)	(23,874)	(2,264,592)

감리	5,779,103	2,483,682	3,295,421	2,483,682

건설	309,865	202,512	107,353	202,512

합 계	13,381,087	4,881,485	8,499,602	4,881,485

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당기말	전기말

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역 등	501,835	568,523

감리	조지아 트빌리시-루스타비 도로 실시설계 및 감리용역 등	54,859	28,870

감리	카자흐스탄 서유럽-서중국간 2차 도로감리 등	1,118	1,265

합 계	557,812	598,658

(4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	2005-10-11	2025-08-31	82.68%	2,777,686	-	-	-

그루지아 Poti-Batumi 도로감리	2013-02-11	2020-12-31	97.50%	-	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	58.44%	10,940,094	-	-	-

료마 태양광발전사업 건설공사	2017-02-28	2019-07-31	100%	-	-	-	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-04-10	2038-04-09	8.63%	278,184	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	2020-06-30	86.34%	-	-	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2020-06-30	97.87%	3,429,335	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-01-30	31.16%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2020-06-30	90.82%	1,510,191	-	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2020-03-31	39.88%	702,551	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2021-09-30	20.13%	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2020-09-30	19.10%	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	18.67%	-	-

25. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

용역수익	393,655,252	317,613,233

건설수익	121,229,019	83,626,659

합 계	514,884,271	401,239,892

(2) 당기 및 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 상여	146,441,095	130,741,952

퇴직급여	10,523,788	9,876,944

복리후생비	15,631,922	14,434,659

외주비	226,954,787	158,391,799

지급수수료	31,586,714	25,300,372

감가상각비	3,726,793	3,033,870

무형자산상각비	44,040	45,130

임차관리비	5,714,607	3,588,220

차량유지비	3,445,213	3,516,594

보험료	5,602,155	3,936,275

여비교통비	7,677,786	7,503,107

접대비	516,384	449,507

해외개척사업비	2,118,108	1,588,068

대손상각비	244,923	193,844

미청구공사대손상각비	2,848,235	(1,581,339)

세금과공과	9,855,436	10,093,593

교육훈련비	641,763	331,494

도서인쇄비	4,092,106	3,550,060

회의비	5,813,224	4,970,180

광고선전비	226,913	114,634

소모품비	1,918,052	1,623,643

공사손실비	(40,846)	(217,621)

재료비	2,963,755	2,127,759

합 계	488,546,953	383,612,744

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

26. 금융이익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	294,543	66,834

배당금수익	11,991	17,130

합 계	306,534	83,964

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	26,416	111,932

리스 이자비용	26,771	-

합 계	53,187	111,932

(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산

현금및현금성자산	202,873	55,149

대여금	35,508	553

단기금융상품	54,902	10,202

당기손익-공정가치측정금융자산	13,251	18,060

소 계	306,534	83,964

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(53,187)	(111,932)

소 계	(53,187)	(111,932)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	9,000	9,000

외환차익	441,518	121,639

외화환산이익	425,821	96,501

건물관리수익	58,532	40,649

당기손익공정가치금융자산평가이익	777,657	724,127

유형자산처분이익	41,246	20,907

무형자산처분이익	-	34,696

기타수익	1,559,442	498,034

잡이익	550	46,327

합 계	3,313,766	1,591,880

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	478,658	190,859

당기손익공정가치금융자산평가손실	56,656	44,508

당기손익공정가치금융자산처분손실	92,939	60,180

유형자산처분손실	14,229	-

기부금	60,819	53,630

잡손실	6,950,845	1,319

합 계	7,654,146	350,496

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	6,428,065	1,717,157

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(3,004,862)	2,622,829

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,774,643	(192,014)

법인세비용	5,197,846	4,147,972

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	22,250,284	18,840,564

적용세율에 따른 법인세비용	4,922,569	4,122,924

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(788)	(1,114)

비공제비용으로 인한 효과	272,684	59,050

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(144,405)	(151,008)

기타	147,786	118,120

법인세비용	5,197,846	4,147,972

유효세율	23.36%	22.02%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

순확정급여부채	6,433,598	830,575	734,606	7,998,779

대손충당금	538,202	439,615	-	977,817

용역손실충당부채	131,704	(8,986)	-	122,718

당기손익인식공정가치금융자산 평가손익	(1,787,622)	(168,412)	-	(1,956,034)

기타포괄손익인식공정가치금융자산평가손익	907,104	-	1,040,037	1,947,141

연차수당	514,074	81,046	-	595,120

유형자산처분손실	437,226	-	-	437,226

차입원가	55,282	-	-	55,282

사외적립자산	(6,433,598)	(1,565,181)	-	(7,998,779)

미수수익	(319)	(7,982)	-	(8,301)

감가상각비	(126,059)	57,704	-	(68,355)

소송충당부채	10,862	1,514,649	-	1,525,511

업무용승용차 감가상각비	-	55,345	-	55,345

리스부채	-	226,893	-	226,893

사용권자산	-	(225,046)	-	(225,046)

합 계	680,454	1,230,220	1,774,643	3,685,317

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

순확정급여부채	5,505,349	680,967	247,282	6,433,598

대손충당금	894,848	(356,646)	-	538,202

용역손실충당부채	179,581	(47,877)	-	131,704

매도가능증권평가손익	8,650	(8,650)	-	-

매도가능금융자산손상차손	1,346,400	(1,346,400)	-	-

당기손익인식공정가치금융자산평가손익	-	(1,787,622)	-	(1,787,622)

기타포괄손익인식공정가치금융자산평가손익	-	1,346,400	(439,296)	907,104

연차수당	508,612	5,462	-	514,074

유형자산처분손실	437,226	-	-	437,226

차입원가	55,282	-	-	55,282

사외적립자산	(5,505,349)	(928,249)	-	(6,433,598)

미수수익	(124)	(195)	-	(319)

감가상각비	(140,438)	14,379	-	(126,059)

소송충당부채	10,862	-	-	10,862

합 계	3,300,899	(2,428,431)	(192,014)	680,454

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세부담액와 이연법인세의 내역당기 및 전기중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당 기	전 기

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄손익인식공정가치측정금융 자산평가손익	1,040,037	(439,296)

순확정급여부채 보험수리적손익	734,606	247,282

합 계	1,774,643	(192,014)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	17,052,437,734	14,692,591,784

가중평균유통보통주식수(B)	33,512,585주	33,693,620주

기본주당이익(A/B)	509	436

한편, 당사는 보고기간 말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	2심 진행중

부산고등법원	부산광역시	당사외 4	하자보수금청구	6,289,365	2심 진행중(주1)

대법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,455,834	3심 진행중(주2)

대구지방법원	장사공원건립추진위	당사 외 3	손해배상	1,255,432	1심 진행중

합 계	21,351,541

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.(주2) 2심패소하여 5,631,193천원을 잡손실로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	12,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 30,292,037	부동산 담보외화지급보증

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

건설공제조합	491,251	-	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	785,200	-	출자금담보대출

엔지니어링공제조합	12,600,000	-	출자금담보대출

합 계	25,926,451	-

USD 40,000,000	USD 30,292,037

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,274,106천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 4,204,229천원 입니다. 3) 당사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.

4) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 단위, 원화 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 34,613,980

EUR 921,068

JPY 1,765,906,849

농협은행	외화지급보증	USD 1,146,150

JPY 4,549,507,663

신한은행	외화지급보증	JPY 1,116,106,849

서울보증보험	이행보증	2,936,798

엔지니어링공제조합	이행보증	169,055,592

지급보증	164,687,294

건설기술용역공제조합	이행보증	52,737,717

지급보증	31,283,121

건설공제조합	계약보증	3,820,487

하자보수보증	491,629

선급금보증	7,117,263

합 계	432,129,901

USD 35,760,130

EUR 921,068

JPY 7,431,521,361

31. 특수관계자 거래

(1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD, Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타특수관계자	㈜건화	997,519	27,167	1,483,795	-	427,694	-	1,119,403	12,472

㈜경화엔지니어링	183,576	-	1,634,883	-	35,364	-	1,539,128	-

㈜한조	66,364	-	-	-	-	-	-	-

㈜아리지	-	45,553	-	185,379	-	56,784	-	179,256

종속기업	Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	816,755	-	-	-	753,429	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	103	-	9,000	-	553	-	9,000

합 계	2,064,214	72,822	3,118,680	194,379	1,216,487	57,337	2,658,530	200,728

(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	미청구공사	대여금	보증금	미지급금	매출채권	미청구공사	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	-	-	20,665	-	-	-	88,901

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	(10,000)	-	-	-	-	75,210

㈜아리지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	532,893	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	887,683	10,000	-	-	-	2,504,709	10,000	-

합 계	-	-	887,683	10,000	(10,000)	20,665	532,893	2,504,709	10,000	164,111

(4) 당기 회사가 종속기업, 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명 칭	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수

종속기업	우진에너지일호(주)	-	-	-	-	-	-	-

우진에너지삼호(주)	-	-	-	-	-	-	-

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	1,051,846

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	-	-	392,700

기타	주주 및 종업원	-	1,617,026	-	-	-	-	-

합 계	-	1,617,026	-	-	-	-	1,444,546

(5) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,359,637	1,336,684

퇴직급여	87,194	74,852

합 계	1,446,831	1,411,536

32. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	342,892	132,318

사용권자산과 관련한 리스부채의 증가	1,850,872	-

매출채권의 단기금융상품대체	1,007,786	-

매도가능증권의 재분류에 따른 기초 이익잉여금 대체	-	10,550,763

수익인식기준 변경에 따른 기초 이익잉여금 대체	-	499,616

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	당 기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	458,000	(275,408)	-	2,656	-	185,248

리스부채	-	(819,542)	1,850,872	-	-	1,031,330

재무활동으로부터의 총부채	458,000	(1,094,950)	1,850,872	2,656	-	1,216,578

33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	30,933,507	3,996,976	24,664,223	1,520,137

EUR	3,807,740	17,345	3,179,842	2,751

DZD	845,202	130,660	1,219,745	-

VND	303,060	17,917	190,718	-

IDR	15,877	-	15,213	-

INR	-	-	-	1,177

NPR	21,138	-	28,782	-

LKR	1,001,092	5,319	658,407	-

ETB	13,485	353	1,691	-

PKR	53,097	195,507	229,542	127,706

BOB	1,003,649	-	1,897,621	-

GEL	-	-	143,420	-

BDT	644,400	94,273	537,229	-

MZN	86,911	85,284	52,727	-

JPY	3,142,482	812,464	3,896,590	585,140

PEN	10,117,881	1,853,105	3,410,296	2,435,394

PHP	291,251	213,806	143,107	-

TZS	232,710	46,485	156,198	-

NIO	-	-	-	3,815

CNY	94	-	532,928	-

KES	42,849	-	-	-

UGX	1,641	-	-	-

합계	52,558,066	7,469,494	40,958,279	4,676,120

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,693,653	(2,693,653)	2,314,409	(2,314,409)

EUR	379,040	(379,040)	317,709	(317,709)

DZD	71,454	(71,454)	121,975	(121,975)

VND	28,514	(28,514)	19,072	(19,072)

IDR	1,588	(1,588)	1,521	(1,521)

INR	-	-	(118)	118

NPR	2,114	(2,114)	2,878	(2,878)

LKR	99,577	(99,577)	65,841	(65,841)

ETB	1,313	(1,313)	169	(169)

PKR	(14,241)	14,241	10,184	(10,184)

BOB	100,365	(100,365)	189,762	(189,762)

GEL	-	-	14,342	(14,342)

BDT	55,013	(55,013)	53,723	(53,723)

MZN	163	(163)	5,273	(5,273)

JPY	233,002	(233,002)	331,145	(331,145)

PEN	826,478	(826,478)	97,490	(97,490)

PHP	7,745	(7,745)	14,311	(14,311)

TZS	18,623	(18,623)	15,620	(15,620)

NIO	-	-	(382)	382

CNY	9	(9)	53,293	(53,293)

KES	4,285	(4,285)	-	-

UGX	164	(164)	-	-

합계	4,508,859	(4,508,859)	3,628,217	(3,628,217)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	67,960,828	48,097,405

매출채권및기타채권	14,730,227	30,103,248

단기금융상품	3,637,387	3,635,385

장기금융상품	-	3,000

기타금융상품	6,139,190	4,992,759

합 계	92,467,632	86,831,797

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	193,769	-	-	-

매입채무및기타채무	29,781,271	-	-	-

리스부채	111,178	380,766	539,385	-

합 계	30,086,218	380,766	539,385	-

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,862	-	-	-

매입채무및기타채무	30,895,804	-	-	-

합 계	31,355,666	-	-	-

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	152,649,383	122,747,541

자본	253,462,122	250,074,370

부채비율	60.23%	49.08%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,520,258	-	17,520,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,897,049	33,897,049

합 계	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,135,500	-	16,135,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,176,800	26,176,800

합 계	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말	전기말

비상장주식	17,256,000	19,876,800	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
4.9%~36.6%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~8.5%

가중평균자본비용7.52%

영구성장률1%

16,641,049	6,300,000	3	이익접근법	해당사항없음	해당사항없음

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	20,001,600	34,449,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(11,217,600)	(8,472,000)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	3,844,800	8,001,600	-

영구성장률	+/- 1%	-	5,064,000	8,188,800	-

34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2020 년 2월 21일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 20일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.