도화엔지니어링 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제58기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제57기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,726,230	863,115	5.12%

기 타	16,516,152	8,258,076	48.98%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	251,000(주)	100%

우진에너지삼호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	230,000(주)	100%

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	1,716,623	100%

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	Rm 11732, Unit 1, Building 3, Yicuiyuan-Xi’an (The Second Phase),
South Tangyan Rd. Gaoxin Development Zone,
Xi'an City, Shaanxi Province, China (710065)	50,560	100%

(주) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호(주)	2,365,156	325,514	81,055	7,550	7,550

우진에너지삼호(주)	2,059,084	190,450	69,424	(6,206)	(6,206)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	1,362,904	1,360,464	-	(47,060)	(26,437)

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	966,153	155,137	482,125	36,863	41,832

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

③ 재무제표에 미치는 영향ㄱ. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	962,485

이연법인세자산	-

리스부채	962,485

이익잉여금	-

ㄴ. 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운영리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 816,105천원을 인식하였고, 리스부채로 819,127천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 연결회사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 146,380천원, 이자비용 6,425천원을 인식하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식

(가) 계약의 결합: 설계용역

회사는 고객에게 기본설계, 실시설계 등 설계용역 전반에 걸친 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의 수행의무에 해당하는 경우 복수의 계약을 결합하여 식별합니다. 해당되는 계약을 분리하여 식별하는 지, 결합하여 식별하는 지에 따라 회사의 수익금액이 변경될 수 있습니다.

(나) 수행의무의 식별: EPC용역

회사는 고객에게 플랜트를 건설하는 EPC용역서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 EPC와 같이 결합산출물을 제공하는 유의적인 통합용역은 둘 이상의 약속을 별도로 식별해 낼 수 없으므로 하나의 수행의무로 식별합니다.

회사는 유의적인 통합용역에 해당하는 설계계약과 본도급 공사계약을 하나의 수행의무로 식별하고 수익을 인식 합니다.

(다) 수행의무의 식별 및 거래가격을 수행의무에 배분: 설계감리통합용역

회사는 고객에게 설계용역과 감리용역을 하나의 계약으로 체결하고 서비스를 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

회사는 설계감리통합 용역계약에서 (1) 설계용역 및 (2) 감리용역을 구별되는 수행의무로 식별하고 각각의 수행의무에 대한 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분한 후 수익을 인식 합니다.

(라) 수행의무 이행 시 수익인식

회사는 고객이 소유하는 플랜트의 원활한 운영을 위하여 플랜트의 정비 및 운영서비스를 제공하고 있으며, 정비 및 운영서비스는 제공되는 서비스의 기간을 기준으로 계약금액을 결정합니다.

기업회계기준서 제 1115호 적용 시 투입법에 따라 수익을 인식하는 경우 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다면, 정액법으로 수익을 인식하는 것이 적절할 수 있습니다.

회사는 제공되는 서비스의 기간 기준으로 계약금액이 결정되는 정비 및 운영서비스 계약에 대해 기간경과에 따라 정액법으로 수익을 인식 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 4개의 부문(설계, 감리, 건설, 전력판매)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	83,705,771	16,248,175	2,326,071	150,478	102,430,495

영업비용	82,281,268	14,789,442	2,310,785	195,404	99,576,899

영업이익	1,424,503	1,458,733	15,286	(44,926)	2,853,596

분기순이익	1,398,824	1,308,450	22,065	(45,716)	2,683,623

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	79,564,229	15,985,627	587,864	153,801	96,291,521

영업비용	77,187,721	15,006,852	649,656	214,672	93,058,901

영업이익	2,376,508	978,776	(61,792)	(60,871)	3,232,621

분기순이익	1,825,705	757,070	(48,285)	(244,552)	2,289,938

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	71.2%	65.0%

해외	28.8%	35.0%

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계 고객인 대림산업(주)입니다. 당분기 수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계의 수익은 전체 수익 중 12.5%를 차지합니다 .

5. 현금및현금성자산과 사용제한 예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,184,920	7,646,854

보통예금	35,416,412	41,672,570

합 계	43,601,332	49,319,424

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	755,366	657,365	PF대출

단기금융상품	전북은행	935,259	59,223	설계용역 관련질권설정

장기금융상품	신한은행	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,690,625	719,588

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	4,511,421	-	-	4,511,421

매출채권및기타채권(주)	9,537,221	-	-	9,537,221

공정가치측정금융자산	-	17,467,418	26,176,800	43,644,218

기타금융자산	4,710,885	-	-	4,710,885

합 계	18,759,527	17,467,418	26,176,800	62,403,745

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	3,635,385	-	-	3,635,385

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주)	30,504,104	-	-	30,504,104

공정가치측정금융자산	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

기타금융자산	4,992,759	-	-	4,992,759

합 계	39,135,248	16,135,500	26,176,800	81,447,548

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미 수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	34,928,233	34,928,233

차입금	-	6,855,000	6,855,000

기타금융부채	-	826,627	826,627

합 계	-	42,609,860	42,609,860

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	31,437,162	31,437,162

차입금	-	4,313,000	4,313,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	35,757,662	35,757,662

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선 수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,970,519	-	31,796,852	-

차감: 대손충당금	(1,631,008)	-	(1,561,573)	-

매출채권(순액)	9,339,511	-	30,235,279	-

미청구공사	91,798,601	-	69,639,754	-

차감: 대손충당금	(1,157,920)	-	(1,157,920)	-

미청구공사(순액)	90,640,681	-	68,481,834	-

미수수익	1,255	-	1,449	-

미수금	196,455	-	267,376	-

합 계	100,177,902	-	98,985,939	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미청구공사	매출채권	미청구공사

기초	1,561,573	1,157,920	1,876,928,	2,739,259

대손상각비	69,435	-	-	-

환입	-	-	(44,521)	-

기말	1,631,008	1,157,920	1,832,407	2,739,259

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	26,176,800	-	26,176,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	1,979,973	-	1,403,832	-

조합출자금	-	15,487,446	-	14,731,668

합 계	1,979,973	41,664,246	1,403,832	40,908,468

(2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	26,176,800	26,176,800

기말장부금액	26,176,800	26,176,800

(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,403,832	14,731,668	-	-

매도가능금융자산으로부터 대체	-	-	809,030	6,561,607

회계정책변경으로 인한 누적효과	-	-	-	7,445,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,559)	711,328	(44,508)	724,127

취득	586,700	44,450	2,283,375	-

처분	-	-	(1,644,065)	-

기말장부금액	1,979,973	15,487,446	1,403,832	14,731,668

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	948,834	-	2,504,709

보증금	882,158	2,879,893	977,758	1,510,292

합 계	882,158	3,828,727	977,758	4,015,001

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,729,371	1,389,688	1,758,231	1,329,230

미술품	-	255,000	-	255,000

합 계	3,729,371	1,644,688	1,758,231	1,584,230

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식	2,103,251	2,050,601

(주) 피투자회사에 대한 지배회사의 지분율은 60.3% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,050,601	2,367,316

관계기업투자 당기손익 지분	(45,433)	(313,378)

관계기업투자 자본변동	98,083	(3,337)

기말	2,103,251	2,050,601

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

유형자산(주)	166,099,988	1,054,479	(941,476)	166,212,991

투자부동산	264,518	243,498	-	508,016

무형자산	4,161,623	-	(11,008)	4,150,615

(주) 당분기말 현재 사용권자산 816,105천원은 차량운반구 634,979천원, 집기비품 181,126천원으로 구성되어 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

유형자산	167,941,009	575,480	(1)	(873,386)	(31,842)	167,611,260

투자부동산	132,200	132,318	-	-	-	264,518

무형자산	4,006,512	-	-	(11,308)	-	3,995,204

(2) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 154,169,883천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 36,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 14 참조). 당분 기말 현재 장부금액 3,668,831천원 의 태양광설비가 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 4,325,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다( 주석 14 참조 ). 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000 천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무와 기타채무 및 초과청구공사

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	24,640,807	-	26,097,939	-

초과청구공사	78,987,647	-	76,209,991	-

미지급배당금	7,372,769	-	-	-

미지급비용	2,914,657	-	5,339,223	-

합 계	113,915,880	-	107,647,153	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,000,000	-	458,000	-

장기차입금	-	3,855,000	-	3,855,000

합 계	3,000,000	3,855,000	458,000	3,855,000

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	3.28%	2019-05-10	3,000,000	-

단기차입금	건설공제조합	1.40%	-	-	458,000

소 계	3,000,000	458,000

장기차입금	기업은행	4.8%	2031-03-31	2,010,000	2,010,000

4.7%	2031-12-31	1,845,000	1,845,000

소 계	3,855,000	3,855,000

합 계	6,855,000	4,313,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

합 계	40,325,000

15. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

리스부채	-	819,127	-	-

합계	7,500	819,127	7,500	-

16. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	-	-	303,445	-

예수금	3,367,650	-	3,881,692	-

부가세예수금	867,122	-	8,446,605	-

선수금	151,261	-	211,261	-

합 계	4,386,033	-	12,843,003	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,304,174천원 및 1,271,904 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	33,361,607	32,154,985

사외적립자산의 공정가치	(31,924,871)	(32,241,480)

소 계	1,436,736	(86,495)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,154,985	27,854,804

당기근무원가	1,295,986	1,186,146

이자비용	255,152	236,064

지급액	(344,517)	(574,423)

분기말	33,361,606	28,702,590

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,241,480	30,305,150

사외적립자산의 기대수익	120,625	102,841

급여지급액	(437,234)	(751,800)

분기말	31,924,871	29,656,190

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,295,986	1,186,146

이자비용	255,152	236,064

사외적립자산의 기대수익	(120,625)	(102,841)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,430,513	1,319,369

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.27%	3.27%

기대임금상승률	5.12%	5.12%

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,773,772	33,771,039

기타자본항목	(1,274,361)	(1,274,361)

기타포괄손익누계액	(3,246,323)	(3,369,999)

이익잉여금	198,061,559	202,753,438

합 계	244,174,647	248,740,117

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,430,383)	(1,430,383)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합계	(1,274,361)	(1,274,361)

(3) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,216,096)	(3,216,096)

해외사업환산손익누계액	(25,906)	(51,499)

지분법자본변동	(4,321)	(102,404)

합 계	(3,246,323)	(3,369,999)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,923,154	5,185,877

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	89,266,236	94,695,391

합 계	198,061,559	202,753,437

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준 비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적 립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립 금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,669건	432,352,919	32,224,095	3,663,512	(6,662,965)	(47,419,136)	414,158,425

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 71건	88,776,972	7,850,377	1,422,187	-	(9,911,044)	88,138,492

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 36건	182,370,443	11,621,771	1,595,189	(12,359,298)	(4,085,960)	179,142,145

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 16건	224,751,143	-	1,919,163	-	(22,289,631)	204,380,675

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 329건	125,307,434	8,536,593	3,247,323	-	(16,020,982)	121,070,368

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 28건	10,897,332	-	90,909	-	(2,326,071)	8,662,170

합 계	1,064,456,243	60,232,836	11,938,283	(19,022,263)	(102,052,824)	1,015,552,275

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,532건	319,645,092	320,888,816	5,669,060	(1,096,125)	(212,753,924)	432,352,919

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	79,896,985	24,912,750	12,622,924	-	(28,655,687)	88,776,972

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	110,017,196	91,895,625	3,902,497	(9,863,759)	(13,581,116)	182,370,443

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 16건	127,079,319	227,246,822	3,393,647	(59,884,871)	(73,083,774)	224,751,143

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	119,703,970	61,667,619	9,926,497	(3,368,146)	(62,622,506)	125,307,434

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	12,454,990	8,755,233	229,993	-	(10,542,885)	10,897,331

합 계	768,797,552	735,366,865	35,744,618	(74,212,901)	(401,239,892)	1,064,456,242

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1,669건	308,850,883	443,622,766	134,771,883	52,032,494	3,756,170	42,975,948	46,732,118

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 71건	77,357,946	100,069,608	22,711,663	2,225,739	93,562	18,559,432	18,652,994

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 36건	35,402,139	41,289,260	5,887,122	1,396,717	242,605	2,606,327	2,848,932

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 16건	98,735,280	106,314,147	7,578,868	14,219,256	4,342,652	3,682,931	8,025,583

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 329건	128,173,738	191,270,020	63,096,281	8,304,693	731,699	21,927,748	22,659,448

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 28건	11,570,841	12,888,949	1,318,108	808,747	-	1,676,120	1,676,120

합 계	660,090,827	895,454,750	235,363,925	78,987,646	9,166,688	91,428,506	100,595,195

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 1532건	411,065,772	596,091,616	185,025,844	56,792,895	25,479,880	32,635,903	58,115,783

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 68건	83,953,351	108,677,774	24,724,423	1,211,141	505,243	14,019,266	14,524,509

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 34건	34,715,182	39,542,574	4,827,392	54,312	-	1,152,601	1,152,601

EPC	신지풍력발전단지조성사업 EPC공사외 16건	157,391,158	167,464,520	10,073,362	8,193,799	836,891	2,876,841	3,713,732

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 317건	176,508,555	256,743,119	80,234,564	8,216,833	1,574,274	17,043,337	18,617,611

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 27건	16,164,396	18,071,221	1,906,825	1,741,011	1,476,404	1,286,779	2,763,183

합 계	879,798,414	1,186,590,824	306,792,410	76,209,991	29,872,692	69,014,727	98,887,419

(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	597,801	(2,914,756)	912,850	(315,049)

감리	(1,153,364)	(1,786,295)	431,161	(1,584,525)

EPC	1,635,037	156,902	1,478,136	156,902

감리	1,086,938	604,463	482,476	604,463

건설	90,909	63,337	27,572	63,337

합 계	2,257,321	(1,074,873)	3,332,195	(1,074,873)

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역 등	394,852	568,523

감리	조지아 트빌리시-루스타비 도로 실시설계 및 감리용역 등	30,275	28,870

감리	카자흐스탄 서유럽-서중국간 2차 도로감리 등	1,251	1,265

합 계	426,378	598,658

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

그루지아 Poti-Batumi 도로감리	2013-02-11	2019-06-30	99.77%	454,860	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	38.49%	10,037,179	-	-	-

료마 태양광발전사업 건설공사	2017-02-28	2019-05-31	98.77%	3,669,421	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	2019-08-31	55.14%	-	-	-	-

요코카와 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.02%	8,667	-	-	-

카조노 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.01%	4,843	-	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2019-07-29	55.02%	-	-	2,981,558	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-01-30	1.57%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2019-06-30	38.25%	7,549,987	-	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2020-03-31	19.25%	-	-	-	-

20. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	77,664,315	63,265,726

건설수익	24,615,702	32,871,994

전력판매수익	150,478	153,802

합 계	102,430,495	96,291,522

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	32,619,381	30,084,113

퇴직급여	2,734,686	2,591,274

복리후생비	3,959,537	3,480,088

외주비	41,178,532	40,129,280

지급수수료	7,207,213	4,500,493

감가상각비	941,476	873,387

무형자산상각비	11,008	11,308

임차관리비	1,194,958	1,205,142

차량유지비	741,832	800,716

보험료	1,443,088	1,566,980

여비교통비	1,784,667	1,870,689

접대비	111,037	105,512

해외개척사업비	543,426	287,023

대손상각비	69,435	(44,521)

세금과공과	1,774,075	3,502,215

교육훈련비	72,372	35,494

도서인쇄비	982,568	856,892

회의비	1,424,562	1,197,194

광고선전비	13,354	17,350

소모품비	347,512	379,817

공사손실비	(172,280)	(421,533)

재료비	594,460	29,988

합 계	99,576,899	93,058,901

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	54,462	16,540

배당금수익	11,991	17,130

합 계	66,453	33,670

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	1,657	62,049

리스 이자비용	6,425	-

합 계	8,082	62,049

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,250	2,250

건물관리수익	14,437	11,388

외환차익	8,262	13,704

외화환산이익	1,056,223	-

유형자산처분이익	-	4,544

당기손익인식금융자산평가이익	711,328	-

기타수익	404,628	42,998

잡이익	33	3

합 계	2,197,161	74,887

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	5,000	500

외환차손	413,284	15,181

외화환산손실	-	104,582

당기손익인식금융자산평가손실	10,559	-

잡손실	1,357,649	295

합 계	1,786,492	120,558

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	891,704	778,983

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(298,124)	(56,410)

자본에 직접 반영된 이연법인세	6,959

법인세비용	593,580	729,532

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,277,203	3,019,470

적용세율에 따른 법인세비용	698,985	696,085

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(719)	(15,609)

비공제비용으로 인한 효과	21,459	25,597

기타	(126,073)	23,459

법인세비용	593,580	729,532

유효세율	21.3%	24.16%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	2,683,623,008	2,289,938,054

가중평균유통보통주식수(B)	33,512,585주	33,720,000주

기본주당이익(A/B)	80	68

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	2심 진행중

부산지방법원	부산광역시	당사 외 4	하자보수금청구	1,302,950	2심 진행중(주1)

대전지방법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,632,684	2심 진행중

서울중앙지방법원	동부건설외1	당사 외 4	손해배상	49,371	2심 진행중(주2)

대구지방법원	장사공원건립추진위	당사 외 3	손해배상	1,000,000	1심 진행중

합 계	16,335,915

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 소송충당부채로 계상하였습니다.(주2) 1심패소하여 49,371천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	30,000,000	3,000,000	부동산 담보대출

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권담보대출

건설공제조합	491,251	-	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	785,200	-	출자금담보대출

엔지니어링공제조합	10,800,000	-	출자금담보대출

기업은행	2,257,000	2,010,000	PF대출

기업은행	2,068,000	1,845,000	PF대출

합 계	46,451,451	6,855,000

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 2,038,334천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 8,690,758천원 입니다.

3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 18,275,350

EUR 1,146,341

DZD 186,247,821

LKR 45,672,232

JPY 1,007,537,688

PHP 9,045,960

농협은행	외화지급보증	USD 946,150

JPY 2,802,404,238

서울보증보험	이행보증	956,687

엔지니어링공제조합	이행보증	156,665,727

지급보증	119,269,450

건설기술용역공제조합	이행보증	48,069,080

지급보증	30,967,068

건설공제조합	계약보증	4,025,198

하자보수보증	531,909

선급금보증	5,726,897

합 계	366,212,016

USD 19,221,500

EUR 1,146,341

DZD 186,247,821

LKR 45,672,232

JPY 3,809,941,926

PHP 9,045,960

26. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	외주비	기타비용	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타특수관계자	㈜건화	43,894	4,669	11,996	-	134,700	-	279,375	-

㈜경화엔지니어링	69,229	-	347,310	-	35,364	-	282,791	-

㈜아리지	-	-	-	11,473	-	-	-	12,564

기타	주주 및 종업원	-	59	-	2,250	-	-	-	2,250

합 계	113,123	4,728	359,306	13,723	170,064	-	562,166	14,814

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미청구공사	대여금	보증금	미지급금	매출채권	미청구공사	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	-	-	20,665	-	-	-	88,901

㈜경화엔지니어링	36,000	-	-	-	-	-	-	-	-	75,210

㈜아리지	-	-	-	-	7,560	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	948,834	10,000	-	-	-	2,504,709	10,000	-

합 계	36,000	787,825	948,834	10,000	7,560	20,665	532,893	2,504,709	10,000	164,111

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 특수관계자와의의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금거래대여	-	1,555,875	-	56,538

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	355,806	336,811

퇴직급여	19,381	18,456

합 계	375,187	355,267

27. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	243,498	132,318

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	962,485	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	458,000	2,542,000	-	-	-	3,000,000

장기차입금	3,855,000	-	-	-	-	3,855,000

리스부채	-	(143,358)	962,485	-	-	819,127

재무활동으로부터의 총부채	4,313,000	2,398,642	962,485	-	-	7,674,127

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	30,279,113	397,616	24,664,223	1,520,137

EUR	3,303,171	(5,747)	3,179,842	2,751

DZD	1,180,938	(651,946)	1,219,745	-

VND	337,007	(17,691)	190,718	-

IDR	14,920	-	15,213	-

INR	-	1,018	-	1,177

NPR	29,560	-	28,782	-

LKR	599,118	(588)	658,407	-

ETB	14,896	(389)	1,691	-

PKR	190,405,766	130,751	229,542	127,706

BOB	757,285	-	1,897,621	-

GEL	-	-	143,420	-

BDT	373,700	50,681	537,229	-

MZN	82,041	(54,418)	52,727	-

JPY	13,930,338	8,533,401	3,896,590	585,140

PEN	2,556,754	1,840,296	3,410,296	2,435,394

PHP	474,493	(169,976)	143,107	-

TZS	240,437	(8,919)	156,198	-

NIO	-	7,914	-	3,815

CNY	1,568,567	-	532,928	-

합계	55,932,741	10,052,003	40,958,279	4,676,120

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,988,150	(2,988,150)	2,314,409	(2,314,409)

EUR	330,892	(330,892)	317,709	(317,709)

DZD	183,288	(183,288)	121,975	(121,975)

VND	35,470	(35,470)	19,072	(19,072)

IDR	1,492	(1,492)	1,521	(1,521)

INR	(102)	102	(118)	118

NPR	2,956	(2,956)	2,878	(2,878)

LKR	59,971	(59,971)	65,841	(65,841)

ETB	1,528	(1,528)	169	(169)

PKR	5,965	(5,965)	10,184	(10,184)

BOB	75,728	(75,728)	189,762	(189,762)

GEL	-	-	14,342	(14,342)

BDT	32,302	(32,302)	53,723	(53,723)

MZN	13,646	(13,646)	5,273	(5,273)

JPY	539,694	(539,694)	331,145	(331,145)

PEN	71,646	(71,646)	97,490	(97,490)

PHP	64,447	(64,447)	14,311	(14,311)

TZS	24,936	(24,936)	15,620	(15,620)

NIO	(791)	791	(382)	382

CNY	156,857	(156,857)	53,293	(53,293)

합 계	4,588,074	(4,588,074)	3,628,217	(3,628,217)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 연결회사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	43,601,332	49,319,424

매출채권및기타채권	9,537,221	30,504,104

단기금융상품	4,511,421	3,635,385

장기금융상품	-	3,000

기타금융상품	4,710,885	4,992,759

합 계	62,360,859	88,454,672

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	3,010,784	-	-	-

장기차입금	428,504	424,945	1,257,788	2,988,898

매입채무및기타채무	34,928,233	-	-	-

합 계	38,367,521	424,945	1,257,788	2,988,898

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	459,862	-	-	-

장기차입금	428,504	370,689	1,259,697	3,041,245

매입채무및기타채무	31,437,162	-	-	-

합 계	32,325,528	370,689	1,259,697	3,041,245

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	131,798,666	127,182,187

자본	244,174,647	248,740,117

부채비율	53.97%	51.13%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,467,418	-	17,467,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,176,800	26,176,800

합 계	-	17,467,418	26,176,800	43,644,218

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,135,500	-	16,135,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,176,800	26,176,800

합 계	-	16,135,500	26,176,800	42,312,300

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	19,876,800	19,876,800	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
1.7%~42.1%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률8.0%~12.0%

가중평균자본비용8.53%

영구성장률1%

6,300,000	6,300,000	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(3,177,600)	5,860,800	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(168,000)	1,934,400	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(369,600)	1,627,200	-

영구성장률	+/- 1%	-	(422,400)	1,075,200	-