도화엔지니어링 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제57기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 도화엔지니어링

1. 회사의 개요 주식회사 도화엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,892,760	1,946,380	11.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,726,230	863,115	5.12%

기 타	16,178,952	8,089,476	47.98%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당기말 현재 해당하는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 한국채택국제회계기준 1109호 도입으로 인한 조정내역최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

매출채권 및 기타채권(주1)	대여금및수취채권	상각후원가	15,059,213	15,059,213	-

비상장주식(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,689,030	23,689,030	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,561,607	14,007,541	7,445,934

매입채무및기타채무(주3)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	12,931,879	12,931,879	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	458,000	458,000	-

(주1) 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (주2) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능 한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (주3) 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. * 기업회계기준서 제1109호 도입에 다른 금융상품의 재분류*기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 재무상태 조정내역 (단위:천원)

구 분	자산	부채	자본

기준 도입 전	324,862,233	88,631,494	236,230,739

조정사항

이월이익잉여금	-	-	4,773,600

매도가능증권평가손실	-	-	(4,773,600)

매도가능증권평가이익	-	-	7,445,934

매도가능증권	7,445,934	-	-

기준 도입 후	332,308,167	88,631,494	243,676,673

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 “수익”, 제1011호 “건설계약”, 기업회계기해석서 제2031호 “수익: 광고용역의 교환거래”, 제2113호 “고객충성제도”, 제2115호 “부동산건설약정”, 제2118호 “고객으로부터의 자산이전”을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고, 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액 조정하여 인식하며 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 기준서를 소급하여 적용하는 방법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

* 계약의 결합: 설계용역

회사는 고객에게 기본설계, 실시설계 등 설계용역 전반에 걸친 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의 수행의무에 해당하는 경우 복수의 계약을 결합하여 식별합니다. 해당되는 계약을 분리하여 식별하는 지, 결합하여 식별하는 지에 따라 회사의 수익금액이 변경될 수 있습니다.

회사는 같은 고객과 동시 또는 가까운 시기에 체결한 기본설계계약과 실시설계계약을 결합하여 하나의 계약으로 식별하고 수익을 인식할 예정입니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가결과 회사의 자산이 감소하고 자본이 감소할 것으로 예상합니다.

* 수행의무의 식별: EPC용역

회사는 고객에게 플랜트를 건설하는 EPC용역서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 EPC와 같이 결합산출물을 제공하는 유의적인 통합용역은 둘 이상의 약속을 별도로 식별해 낼 수 없으므로 하나의 수행의무로 식별합니다.

회사는 유의적인 통합용역에 해당하는 설계계약과 본도급 공사계약을 하나의 수행의무로 식별하고 수익을 인식 합니다.

* 수행의무의 식별 및 거래가격을 수행의무에 배분: 설계감리통합용역

회사는 고객에게 설계용역과 감리용역을 하나의 계약으로 체결하고 서비스를 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

회사는 설계감리통합 용역계약에서 (1) 설계용역 및 (2) 감리용역을 구별되는 수행의무로 식별하고 각각의 수행의무에 대한 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분한 후 수익을 인식 합니다.

* 수행의무 이행 시 수익인식

회사는 고객이 소유하는 플랜트의 원활한 운영을 위하여 플랜트의 정비 및 운영서비스를 제공하고 있으며, 정비 및 운영서비스는 제공되는 서비스의 기간을 기준으로 계약금액을 결정합니다.

기업회계기준서 제 1115호 적용 시 투입법에 따라 수익을 인식하는 경우 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다면, 정액법으로 수익을 인식하는 것이 적절할 수 있습니다.

회사는 제공되는 서비스의 기간 기준으로 계약금액이 결정되는 정비 및 운영서비스 계약에 대해 기간경과에 따라 정액법으로 수익을 인식 합니다.

기업회계기준서 제 1115호의 도입 영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.* 재무상태표

구분	2018년 03월 31일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산	126,432,488	-	141,161,738

용역미수금	75,075,361	14,729,249	89,804,610

비유동자산	219,146,131	-	219,146,131

자산 총계	345,578,620	-	360,307,869

유동부채	106,330,351	-	120,478,810

용역선수금	73,429,148	13,984,647	87,413,795

미지급법인세	2,338,882	163,812	2,502,694

비유동부채	49,371	-	49,371

부채 총계	106,379,721	-	120,528,181

이익잉여금	193,232,891	580,790	193,813,681

자본 총계	239,198,898	-	239,779,688

* 포괄손익계산서

구분	2018년 1월 1일 ~ 2018년 3월 31일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

영업수익	95,393,119	744,602	96,137,721

영업비용	(92,844,229)	-	(92,844,229)

영업이익	2,548,889	-	3,293,492

법인세비용	(565,720)	(163,812)	(729,532)

당기순이익	1,953,700	-	2,534,490

총포괄손익	1,929,026	-	2,509,816

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 일반정보

당사는 별도의 보고부문을 3개의 부문(설계, 감리, 건설)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	79,564,229	15,985,627	587,864	96,137,720

영업비용	77,187,721	15,006,852	649,656	92,844,229

영업이익	2,376,508	978,776	(61,792)	3,293,492

분기순이익	1,825,705	757,070	(48,285)	2,534,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	합 계

영업수익	56,469,509	15,931,837	265,127	72,666,473

영업비용	55,012,077	14,913,859	291,344	70,217,280

영업이익(손실)	1,457,432	1,017,978	(26,217)	2,449,193

분기순이익(손실)	522,362	561,077	(28,429)	1,055,010

2) 당사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	65.0%	78.4%

해외	35.0%	21.6%

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 료마 태양광 발전사업 고객인 일본 합동회사 키피시마 료마 솔라파크 입니다. 당분기 이와키 태양광발전 사업의 수익은 전체 수익 중 13%를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,138,951	4,859,153

보통예금	33,791,929	29,911,595

합 계	38,930,880	34,770,748

(2) 보고기간 말 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	전북은행 외 1	651,458	39,927	설계용역 관련질권설정

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	654,458	42,927

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	651,458	-	-	651,458

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주1)	8,907,153	-	-	8,907,153

매도가능금융자산	-	14,007,541	24,117,751	38,125,292

기타금융자산	5,013,697	-	-	5,013,697

합 계	14,575,308	14,007,541	24,117,751	52,700,600

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	39,927	-	-	39,927

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

매출채권및기타채권(주1)	15,059,213	-	-	15,059,213

매도가능금융자산	-	-	30,250,637	30,250,637

기타금융자산	5,059,235	-	-	5,059,235

합 계	20,161,375	-	30,250,637	50,412,012

(주1) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미 수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	20,111,752	20,111,752

차입금	-	3,458,000	3,458,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	23,577,252	23,577,252

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주2)	-	12,931,879	12,931,879

차입금	-	458,000	458,000

기타금융부채	-	7,500	7,500

합 계	-	13,397,379	13,397,379

(주2) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선 수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,596,491	-	16,788,969	-

차감: 대손충당금	(1,832,407)	-	(1,876,928)	-

매출채권(순액)	8,764,084	-	14,912,041	-

용역미수금	89,804,610	-	61,455,713	-

차감: 대손충당금	(2,739,259)	-	(2,739,259)	-

용역미수금(순액)	87,065,351	-	58,716,454	-

미수수익	17,362	-	564	-

미수금	125,707	-	146,607	-

합 계	95,972,504	-	73,775,666	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 용역미수금을 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	용역미수금	매출채권	용역미수금

기초	1,876,928	2,739,259	1,580,887	2,107,335

대손상각비	-	-	530,587	-

환입	(44,521)	-	-	-

기말	1,832,407	2,739,259	2,111,474	2,107,335

당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	22,880,000	-	29,441,607

채무상품

국공채	1,237,751	-	809,030	-

조합 출자금	-	14,007,541	-	-

합 계	1,237,751	36,887,541	809,030	29,441,607

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	809,030	29,441,607

취득	460,355	-

처분	-	-

회계정책변경으로 인한 누적효과	-	7,445,934

매도가능금융자산 평가손익	(70,949)	-

평가손익 중 당기손익으로 재분류	39,315	-

기말장부금액	1,237,751	36,887,541

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

국공채	비상장주식

기초장부금액	987,736	30,129,407

취득	2,652,065	230,000

처분	(2,824,185)	-

대체	-	(481,000)

매도가능금융자산 평가손익	(39,315)	(249,390)

평가손익 중 당기손익으로 재분류	32,729	-

매도가능금융자산 손상차손	-	(187,410)

기말장부금액	809,030	29,441,607

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 832,821천원의 매도가능금융자산이 단기차입금에 대한 담보(담보 설정액: 832,821천원)로 제공되어 있습니다(주석 14 참고).

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	2,647,647	-	2,704,185

보증금	270,758	2,095,292	181,758	2,173,292

합 계	270,758	4,742,939	181,758	4,877,477

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,098,386	1,335,962	2,024,405	1,176,985

미술품	-	230,000	-	173,500

합 계	4,098,386	1,565,962	2,024,405	1,350,485

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	1,611,992	1,611,992

관계기업투자주식	2,618,170	2,618,170

합 계	4,230,162	4,230,162

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,230,162	-

취득	-	3,791,962

대체(주)	-	438,200

기말	4,230,162	4,230,162

(주) 종속기업투자주식(주식회사 우진에너지일호) 251,000천원은 매도가능금융자산 에서 대체되었고, 종속기업투자주식(DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD) 187,200천원은 예치보증금에서 대체되었습니다.(3) 질권 설정된 자산당분기말 현재 장부금액 481,000천원의 종속기업투자주식에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

유형자산	163,468,013	575,480	(1)	(784,774)	163,258,718

투자부동산	132,200	132,318	-	-	264,518

무형자산	4,006,512	-	-	(11,308)	3,995,204

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

유형자산	164,297,223	379,347	-	(722,296)	163,954,274

투자부동산	-	-	-	-	-

무형자산	4,166,348	-	-	(124,221)	4,042,127

(2) 담보로 제공된 자산 당분 기말 현재 장부금액 155,471,718천원 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 24,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 14 참조).

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,942,977	-	7,711,989	-

용역선수금	87,413,795	-	64,403,957	-

미지급배당금	6,406,800	-	-	-

미지급비용	2,761,975	-	5,219,890	-

합 계	107,525,547	-	77,335,836	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,458,000	-	458,000	-

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	건설공제조합	1.4%	2018-04-18	458,000	458,000

단기차입금	KEB하나은행	2.97%	2018-04-01	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

매도가능금융자산	건설공제조합	832,821	단기차입

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	24,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

합 계	24,832,821

15. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

16. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	303,445	-	303,445	-

예수금	2,514,970	-	2,526,266	-

부가세예수금	3,682,004	-	5,246,072	-

선수금	89,904	-	49,905	-

합 계	6,590,323	-	8,125,688	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,271,904천원 및 1,238,342 천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	28,702,590	27,854,804

사외적립자산의 공정가치	(29,656,190)	(30,305,150)

소 계	(953,600)	(2,450,346)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,854,804	25,354,150

당기근무원가	1,186,146	1,150,631

이자비용	236,064	194,118

지급액	(574,423)	(432,076)

분기말	28,702,590	26,266,823

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,305,150	26,933,759

사외적립자산의 기대수익	102,841	105,628

급여지급액	(751,800)	(424,914)

분기말	29,656,190	26,614,473

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,186,146	1,150,631

이자비용	236,064	194,118

사외적립자산의 기대수익	(102,841)	(105,628)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,319,369	1,239,121

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.49%

기대임금상승률	5.12%	5.12%

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,778,925	33,778,925

기타자본항목	156,022	156,022

기타포괄손익누계액	(4,828,940)	(30,666)

이익잉여금	193,813,681	185,466,458

합 계	239,779,688	236,230,739

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	156,022	156,022

(3) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가손실	(4,828,940)	(30,666)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,185,877	4,545,197

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	85,755,635	78,049,092

합 계	193,813,681	185,466,458

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소 시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월 결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금 은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상 하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 용역계약 내역 (1) 용역계약금액의 변동 내역

(당분기 말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	용역수익 인식액	분기말 계약잔액

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,223건	636,638,592	222,530,189	11,245,783	-	(79,564,229)	790,850,335

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 260건	119,703,970	9,032,344	(776,436)	-	(15,985,627)	111,974,251

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 17건	12,454,990	2,864,571	190,999	-	(587,864)	14,922,697

합 계	768,797,552	234,427,105	10,660,346	-	(96,137,721)	917,747,283

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	용역수익 인식액	기말 계약잔액

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,508건	566,452,726	404,022,105	(9,106,404)	-	(324,729,836)	636,638,592

감리	부대 이전 및 부지개발사업 건설감리용역외 306건	112,720,141	62,355,819	7,924,280	-	(63,296,270)	119,703,970

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 21건	11,673,824	10,630,193	338,824	-	(10,187,851)	12,454,990

합 계	690,846,691	477,008,118	(843,300)	-	(398,213,957)	768,797,552

(2) 용역손익과 용역선수금 및 미수금의 내역

(당분기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 용역원가	누적 용역수익	누적용역이익	용역선수금	매출채권/용역미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,223건	486,102,778	648,919,353	162,816,575	77,979,054	8,004,007	64,812,768	72,816,775

감리	인천국제공항 3단계 종합사업관리지원용역외 260건	142,160,788	209,001,257	66,840,469	7,644,351	760,077	22,105,773	22,865,850

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 17건	7,082,856	8,116,200	1,033,344	1,790,390	-	146,810	146,810

합 계	635,346,422	866,036,810	230,690,388	87,413,795	8,764,084	87,065,351	95,829,435

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 용역원가	누적 용역수익	누적용역이익	용역선수금	매출채권/용역미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	평택국제화계획지구 조사설계용역외 1,508건	579,119,258	779,134,626	200,015,368	55,992,734	12,756,604	41,631,237	54,387,842

감리	부대 이전 및 부지개발사업 건설감리용역외 306건	186,443,953	274,447,010	88,003,057	7,813,718	1,620,574	16,991,166	18,611,740

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 21건	12,527,500	13,949,736	1,422,236	597,505	534,862	94,050	628,912

합 계	778,090,712	1,067,531,372	289,440,661	64,403,957	14,912,041	58,716,454	73,628,494

(3) 용역손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	Cachimayu 댐 타당성 조사 등	317,124	722,115

감리	국도31호선 방림-장평2 도로건설공사 건설사업관리 등	77,622	94,164

합 계	394,746	816,279

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	용역미수금	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

조지아 Poti-Batumi 도로감리	2013-02-11	2015-06-15	100.00%	1,334,432	-	-	-

울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 구매 및 시공	2015-12-31	-	0.86%	248,780	-	-	-

료마 태양광발전사업 건설공사	2017-02-28	2018-01-31	57.39%	493,892	-	-	-

오구니 태양광발전사업 건설공사	2017-03-31	2018-06-30	0.13%	37,913	-	-	-

이와키 태양광발전사업 건설공사	2017-04-25	2018-04-30	99.67%	3,269,054	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	-	19.20%	-	-	-	-

요코카와 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.00%	1,205	-	-	-

카조노 태양광발전사업 건설공사	2018-03-15	2020-03-31	0.00%	1,133	-	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2019-07-29	7.69%	-	-	1,158,709	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-05-01	2038-04-30	0.00%	-	-	-	-

카조노 태양광발전사업 관리운영	2020-04-01	2040-03-31	0.00%	-	-	-	-

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	36.53%	5,807,189	-	-	-

20. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	95,549,856	72,401,346

건설수익	587,864	265,127

합 계	96,137,720	72,666,473

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	30,073,133	29,524,601

퇴직급여	2,591,274	2,477,464

복리후생비	3,480,088	3,542,103

외주비	40,129,280	20,644,894

지급수수료	4,474,965	4,099,752

감가상각비	784,774	722,296

무형자산상각비	11,308	124,221

임차관리비	1,126,909	1,059,701

차량유지비	800,716	695,331

보험료	1,566,980	812,896

여비교통비	1,862,329	1,881,040

접대비	105,512	102,816

해외개척사업비	287,023	272,057

대손상각비	(44,521)	530,587

세금과공과	3,502,215	1,294,681

교육훈련비	35,494	82,222

도서인쇄비	856,892	1,018,675

회의비	1,195,608	941,180

광고선전비	17,350	13,086

소모품비	378,445	375,966

공사손실비	(421,533)	(44,107)

재료비	29,988	45,819

합 계	92,844,229	70,217,281

(3) 당사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	16,403	10,810

배당금수익	17,130	13,704

합 계	33,533	24,514

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	17,389	15,069

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,250	2,250

건물관리수익	11,388	11,105

외환차익	13,704	7,557

유형자산처분이익	4,544	-

기타수익	42,998	-

잡이익	3	229

합 계	74,887	21,141

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	500	40,000

외환차손	15,181	24,219

외화환산손실	104,582	491,142

매도가능금융자산처분손실	-	79,032

잡손실	238	2,670

합 계	120,501	637,063

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	778,983	901,502

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(56,410)	(111,604)

자본에 직접 반영된 이연법인세	6,959	(2,193)

법인세비용	729,532	787,705

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,264,022	1,842,715

적용세율에 따른 법인세비용	696,085	383,397

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(15,609)	(5,910)

비공제비용으로 인한 효과	25,597	15,090

기타	23,459	395,127

법인세비용	729,532	787,705

유효세율	22.35%	42.75%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)(A)	2,534,489,712	1,055,009,354

가중평균유통보통주식수(B)	33,720,000주	33,055,180주

기본주당이익(손실)(A/B)	75	32

당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	한국수자원공사	당사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	2심 진행중

부산지방법원	부산광역시	당사	하자보수금청구	270,000	1심 진행중

대전지방법원	대전광역시	당사 외 1	약정금청구	8,161,713	1심 진행중

서울중앙지방법원	동부건설외1	당사 외 4	손해배상	49,371	2심 진행중(주1)

합 계	13,831,994

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 49,371천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (2) 약정사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	20,000,000	3,000,000	부동산 담보대출

건설공제조합	491,251	458,000	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	692,000	-	출자금담보대출

합 계	21,183,251	3,458,000

2) 당사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 6,430,655천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 11,991,250천원 입니다.

3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	원화지급보증	2,470,624

외화지급보증	USD 12,019,287

EUR 1,720,815

DZD 246,056,053

BDT 39,934,876

LKR 45,672,232

JPY 1,179,346,311

농협은행	외화지급보증	JPY 987,647,683

서울보증보험	이행보증	8,328,473

엔지니어링공제조합	이행보증	141,983,744

지급보증	116,946,067

건설기술용역공제조합	이행보증	39,033,227

지급보증	25,074,401

건설공제조합	계약보증	4,352,904

하자보수보증	513,180

선급금보증	4,935,879

합 계	343,638,497

USD 12,019,287

EUR 1,720,815

DZD 246,056,053

BDT 39,934,876

LKR 45,672,232

JPY 2,166,993,994

26. 특수관계자 거래

(1) 종속ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진에너지 일호(주), 우진에너지 삼호(주), DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Kunhwa co.,Ltd, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive"s Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타 특수관계자	㈜건화	134,700	-	279,375	-

㈜경화엔지니어링	35,364	-	282,791	-

㈜아리지	-	-	-	12,564

기타	주주 및 종업원	-	-	-	2,250

합 계	170,064	-	562,166	14,814

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

기타 특수관계자	㈜건화	414,337	-	189,349	-

㈜경화엔지니어링	230,321	-	301,285	-

㈜아리지	-	-	-	8,909

기타	주주 및 종업원	-	-	-	2,250

합 계	644,658	-	490,634	11,159

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	94,160	70,931	-	-	6,797

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	91,217	-	-	120,000

㈜아리지	-	-	-	6,440	9,609	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	2,647,647	10,000	-	-	2,704,185	10,000	825

합 계	-	2,647,647	10,000	100,600	171,757	2,704,185	10,000	127,622

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금거래대여	-	56,538	-	77,082

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	336,811	288,924

퇴직급여	18,456	15,519

합 계	355,267	304,443

27. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	132,318	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	458,000	3,000,000	-	-	-	3,458,000

재무활동으로부터의 총부채	458,000	3,000,000	-	-	-	3,458,000

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,557,494	4,259,788	19,824,600	1,519,015

EUR	3,573,147	188,432	2,704,117	282,371

DZD	1,070,793	-	1,239,562	-

VND	144,855	-	84,048	-

IDR	46,491	-	67,774	-

INR	-	1,039	-	916

NPR	36,649	-	37,437	-

LKR	34,445	-	57,173	-

ETB	7,689	-	12,655	-

KGS	20,461	-	31,248	-

PKR	257,684	109,114	259,027	71,818

BOB	1,011,163	-	885,666	-

BDT	294,671	-	482,253	-

MZN	53,054	-	57,992	-

OMR	380,840	-	330,809	275,411

JPY	10,925,584	374,402	3,162,579	12,816

PEN	844,678	246,801	950,758	653,327

PHP	131,536	-	172,022	-

TZS	21,562	-	-	-

합계	41,412,796	5,179,577	30,359,720	2,815,674

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,829,771	(1,829,771)	1,830,559	(1,830,559)

EUR	338,472	(338,472)	242,175	(242,175)

DZD	107,079	(107,079)	123,956	(123,956)

VND	14,485	(14,485)	8,405	(8,405)

IDR	4,649	(4,649)	6,777	(6,777)

INR	(104)	104	(92)	92

NPR	3,665	(3,665)	3,744	(3,744)

LKR	3,444	(3,444)	5,717	(5,717)

ETB	769	(769)	1,265	(1,265)

KGS	2,046	(2,046)	3,125	(3,125)

PKR	14,857	(14,857)	18,721	(18,721)

BOB	101,116	(101,116)	88,567	(88,567)

BDT	29,467	(29,467)	48,225	(48,225)

MZN	5,305	(5,305)	5,799	(5,799)

OMR	38,084	(38,084)	5,540	(5,540)

JPY	1,055,118	(1,055,118)	314,976	(314,976)

PEN	59,788	(59,788)	29,743	(29,743)

PHP	13,154	(13,154)	17,202	(17,202)

TZS	2,156	(2,156)	-	-

합 계	3,623,322	(3,623,322)	2,754,405	(2,754,405)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재, 당사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,930,880	34,770,748

매출채권및기타채권	8,907,153	15,059,213

단기금융상품	651,458	39,927

장기금융상품	3,000	3,000

기타금융상품	5,013,697	5,059,235

합 계	53,506,188	54,932,123

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	3,458,560	-	-	-

매입채무및기타채무	20,111,752	-	-	-

합 계	23,570,312	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	459,897	-	-	-

매입채무및기타채무	12,931,879	-	-	-

합 계	13,391,776	-	-	-

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	120,528,181	88,631,494

자본	239,779,688	236,230,739

부채비율	50.26%	37.52%

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	5,000,000	11,561,607

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	15,245,292	17,880,000	33,125,292

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	809,030	17,880,000	18,689,030

4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식	17,880,000	17,880,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다	매출액 증가율
0.0%~26.5%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률4.9%~20.9%

가중평균자본비용10.36%

영구성장률1%

국공채 및 출자금	15,245,292	809,030	2	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(3,177,600)	5,860,800	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(168,000)	1,934,400	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(369,600)	1,627,200	-

영구성장률	+/- 1%	-	(422,400)	1,075,200	-