도화엔지니어링 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합CM전문업 등 전문적인 엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 준 상	5,767,730	2,883,865	17.10%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

유 재 소	2,705,160	1,352,580	8.02%

곽 영 필	2,574,118	1,287,059	7.63%

기 타	19,117,432	9,558,716	56.71%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	소재지	주요사업	자본금	지분율

우진에너지일호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	태양광발전소 건설 및 운영업	251,000	100%(*1)

우진에너지삼호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	태양광발전소 건설 및 운영업	230,000	100%(*1)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	베트남	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	태양광발전소 건설 및 운영업	10,641,249	100%(*1,2)

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	베트남	Hon La Seaport Industrial Park, Quang Dong ward, Quang Trach district, Quang Binh province, Viet Nam	우드펠릿 생산 및 판매 및 단기숙박업	2,685,846	100%(*2)

PT. DOHWA CONSTRUCTIONINDONESIA	인도네시아	METROPOSITAN TOWER Jalan RA Kartini Kavling 14 Cilandak Barat JAKARTA 12430	발전소 건설 및 운영업 등	209,500	100%(*3)

DHE CORPORATION	미국	3785 WILSHIRE BLVD SUITE 706LOS ANGELES, CA 90010	SOC 관련 설계업 등	239	100%

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	페루	Av. Ricardo Rivera Navarrete Nº 395, Int. Nº 2203, Jardin, San Isidro, Lima	SOC 관련 설계업 등	3,289,697	100%

영덕 동대산풍력발전 주식회사	대한민국	대구광역시 동구 동부로 81, 225호	풍력발전소 건설 및 운영업 등	2,307,700	87%

PT. Hidro Jaya Konstruksi	인도네시아	Forum Nine Office Lantai 7, Jalan Imam Bonjol No: 9 Medan, Kel. Petisah Tengah, Kec. Medan Petisah, Kota Medan, Prov. Sumatera Utara	소수력발전소 건설 및 운영업	2,144,082	49%(*4)

도화에코에너지1호㈜	대한민국	서울시 강남구 삼성로 438	ESS설치 및 운영업 등	547,000	100%(*1)

Dohwa India Private Limited	인도	101, Tower A, iThum, Sector - 62, Noida, Uttar Pradesh - 201301, India	SOC 관련 설계업 등	273,265	100%

Dohwa Polska Spk	폴란드	Aleja Pulkownika Wladyslawa Belina-Prazmowskiego 12, 31-514 Krakow, Poland	SOC 관련 설계업 등	1,604	100%

DOHWA COLOMBIA S.A.S	콜롬비아	Tv. 19a #98-12 Of 403, Localidad de Chapinero, Bogota, Colombia	SOC 관련 설계업 등	330	100%

(*1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD는 2021년 7월 27일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD를 신설하였습니다.(*3) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(*4) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이지만 실질지배력을 보유함.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호㈜	2,060,363	749,938	57,717	(31,397)	(31,397)

우진에너지삼호㈜	1,651,612	405,359	51,260	(38,872)	(38,872)

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	46,393,995	8,255,274	1,155,820	(1,265,949)	(982,810)

DOHWA RESOURCE DEVELOPMENT CO., LTD	2,936,148	2,721,357	-	(325)	54,850

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	873,807	(160,981)	1,547,619	(381,544)	(213,123)

DHE CORPORATION	900	(901,456)	-	(8,637)	(46,803)

VM CONSULTORES DE INGENIERIA S.A.	3,032,315	554,065	861,433	554,416	595,915

영덕 동대산풍력발전 주식회사	2,483,533	2,024,315	-	8,449	8,449

PT. Hidro Jaya Konstruksi	16,782,478	1,717,345	-	(360,200)	(282,598)

도화에코에너지1호㈜	10,874,309	813,949	435,909	42,758	42,758

Dohwa India Private Limited	237,317	233,129	-	(20,720)	(10,695)

Dohwa Polska Spk	3,703,469	600,991	1,481,399	637,236	815,893

DOHWA COLOMBIA S.A.S	124	124	-	(26)	(18)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연 결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연 결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 중요한 회계정책

분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명

연결회사는 별도의 보고부문을 5개의 부문(설계, CM, 건설, 전력판매, ESS)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

CM부문	상기 설계용역에 대한 건설사업관리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

ESS부문	에너지 저장 및 전력수요자원

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 연결회사의 회계정책과 동일 합니다.(2) 보고부문에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 분기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	전력판매	ESS	합 계

영업수익	86,088,616	32,491,946	3,699,719	1,264,796	435,909	123,980,986

영업비용	86,345,148	31,398,455	3,783,091	1,211,046	338,704	123,076,444

영업이익(손실)	(256,532)	1,093,491	(83,372)	53,750	97,205	904,542

분기순이익(손실)	2,582,102	1,236,731	134,672	(1,336,217)	42,758	2,660,046

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	C M	건 설	전력판매	ESS	합 계

영업수익	80,479,221	34,028,932	3,508,555	1,139,802	452,555	119,609,065

영업비용	81,316,173	31,859,712	3,475,440	919,570	299,930	117,870,825

영업이익(손실)	(836,952)	2,169,220	33,115	220,232	152,625	1,738,240

분기순이익(손실)	719,530	1,834,412	94,843	(509,750)	73,862	2,212,897

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 대부분의 영업수익이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 전체 영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

국내	75.2%	77.4%

해외	24.8%	22.6%

(4) 주요 고객에 대한 정보 해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	80,610	77,985

보통예금	53,272,963	76,939,560

정기예금	9,596,487	2,677,594

합 계	62,950,060	79,695,139

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	1,264,602	1,283,766	PF대출

전북은행	1,649,242	-	설계용역 관련질권설정

신한은행	USD 3,378,140	USD 3,388,932	PF대출

VND 39,340,079,261	VND 82,013,878,794

하나은행	1,822,668	1,042,274	PF대출

단기금융상품	전북은행	536,175	267,483

합 계	5,272,687	2,593,523

USD 3,378,140	USD 3,388,932

VND 39,340,079,261	VND 82,013,878,794

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	62,950,060	-	-	62,950,060

단기금융상품	22,036,175	-	-	22,036,175

장기금융상품	390,800	-	-	390,800

매출채권및기타채권(*)	27,928,421	-	-	27,928,421

공정가치측정금융자산	-	25,413,888	30,665,075	56,078,963

기타금융자산	33,403,939	-	-	33,403,939

합 계	146,709,395	25,413,888	30,665,075	202,788,358

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	79,695,139	-	-	79,695,139

단기금융상품	11,016,849	-	-	11,016,849

장기금융상품	308,600	-	-	308,600

매출채권및기타채권(*)	51,916,571	-	-	51,916,571

공정가치측정금융자산	-	23,414,453	30,665,075	54,079,528

기타금융자산	33,047,926	-	-	33,047,926

합 계	175,985,085	23,414,453	30,665,075	230,064,613

(*) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 미청구공사를 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	61,995,283	61,995,283

차입금	-	57,405,255	57,405,255

기타금융부채	-	8,386,685	8,386,685

합 계	-	127,787,223	127,787,223

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	85,278,185	85,278,185

차입금	-	57,088,181	57,088,181

기타금융부채	-	8,217,649	8,217,649

합 계	-	150,584,015	150,584,015

(*) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 초과청구공사를 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,211,526	-	38,983,862	-

차감: 대손충당금	(939,783)	-	(940,612)	-

매출채권(순액)	17,271,743	-	38,043,250	-

미청구공사	128,456,862	-	119,255,270	-

차감: 대손충당금	(7,642,271)	-	(8,588,303)	-

미청구공사(순액)	120,814,591	-	110,666,967	-

미수금	9,528,175	4,137,845	13,600,582	3,961,492

차감: 대손충당금	(2,623,082)	(4,137,845)	(2,623,082)	(3,961,492)

미수금(순액)	6,905,093	-	10,977,500	-

미수수익	3,751,585	-	2,895,821	-

차감:대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	3,751,585	-	2,895,821	-

합 계	148,743,012	-	162,583,538	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금	매출채권	미청구공사	미수금	미수수익	장기미수금

기초	940,612	8,588,303	2,623,082	-	3,961,492	567,018	5,098,540	2,621,466	362,532	3,893,593

대손상각비	(829)	(946,032)	-	-	-	(35,274)	571,909	-	-	-

기타(*)	-	-	-	-	176,353	-	-	-	(5,000)	112,141

기말	939,783	7,642,271	2,623,082	-	4,137,845	531,744	5,670,449	2,621,466	357,532	4,005,734

(*) 연결회사 매출채권 대손충당금에 대한 변동내역 차이금액은 환율변동분입니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	30,665,075	-	30,665,075

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	2,582,688	-	1,633,689	-

조합출자금	-	22,831,200	-	21,780,764

합 계	2,582,688	53,496,275	1,633,689	52,445,839

(2) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	30,665,075	31,769,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,104,000)

기말장부금액	30,665,075	30,665,075

(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,633,689	21,780,764	1,409,390	20,841,113

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(52,127)	997,763	(76,776)	939,651

취득	1,001,126	52,673	4,090,220	-

처분	-	-	(3,789,145)	-

기말장부금액	2,582,688	22,831,200	1,633,689	21,780,764

(4) 질권 설정된 자산보고기간말 현재 질권이 설정되어 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	인코테크	350,000	350,000	PF대출

합동회사 만노ㆍ마루가메 태양광발전소	560,890	560,890	PF대출

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합출자금	22,831,200	21,780,764	PF대출

합 계	23,742,090	22,691,654

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	26,657,481	3,164,980	26,214,509	3,030,090

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	26,657,481	3,164,980	26,214,509	3,030,090

보증금	971,723	2,175,355	1,361,305	2,016,422

장기예금	-	434,400	-	425,600

합 계	27,629,204	5,774,735	27,575,814	5,472,112

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	2,480,000

기말	-	2,480,000

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	10,910,203	4,055,968	5,673,606	3,844,545

미술품	-	296,764	-	296,764

합 계	10,910,203	4,352,732	5,673,606	4,141,309

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	도화코데코홀딩스(*2)	대한민국	60.71	2,275,704	60.71	2,275,473

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	대한민국	47.00	1,934,183	47.00	2,129,087

제주시트러스피에프브이 주식회사(*1)	대한민국	34.48	1,963,500	34.48	1,970,767

계	6,173,387	6,375,327

(*1) 전기중 종속기업 및 관계기업에 대한 자본금을 신규/추가 출자하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나, 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,375,327	5,070,857

취득	-	2,027,000

관계기업투자 당기손익 지분	(121,379)	(768,971)

관계기업투자 자본변동	(80,561)	46,441

기말	6,173,387	6,375,327

(3) 보고기간말 현재 주요 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

도화코데코홀딩스	827,702	2,923,103	2,586	-	3,748,219

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,725,549	5,530,311	3,584,724	-	4,671,135

제주시트러스피에프브이 주식회사	5,124,304	4,807,622	237,777	4,000,000	5,694,149

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

도화코데코홀딩스	822,900	2,925,589	650	-	3,747,839

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,707,957	5,536,207	1,565,584	2,000,000	4,678,580

제주시트러스피에프브이 주식회사	5,299,621	4,634,608	219,004	4,000,000	5,715,225

(4) 당분기 및 전분기 현재 주요 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

도화코데코홀딩스	-	(4,569)	498	(35)	463

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	(4,489)	(4,667)	-	(4,667)

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	(21,076)	(21,076)	-	(21,076)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

도화코데코홀딩스	-	(3,923)	2,632	(44)	2,588

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	91,862	(86,714)	(106,732)	-	(106,732)

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(*3)	분기말

유형자산(*1)	219,557,545	1,520,379	(1)	(1,618,232)	-	2,086,796	221,546,487

투자부동산	635,583	-	-	-	-	-	635,583

무형자산(*2)	8,685,642	19,404	-	(41,805)	-	-	8,663,241

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 1,630,263천원은 차량운반구 1,351,353천원, 건물278,910천원으로 구성되어 있습니다.(*2) VM CONSULTORES DE INGENERIA S.A. 인수로 인한 영업권 손상인식액 1,211,288천원이 포함되었으며 영덕동대산 인수로 인한 영업권 255,576천원, DOHWA POLSKA Spk 인수로 인한 영업권 3,980,133천원이 포함되어 있습니다.(*3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(*3)	분기말

유형자산(*1)	216,590,452	2,311,409	(1)	(1,489,172)	(457,348)	1,575,797	218,531,137

투자부동산	635,583	-	-	-	-	-	635,583

무형자산(*2)	6,411,958	168,000	-	(39,388)	-	-	6,540,570

(*1) 전분기말 현재 사용권자산 1,188,302천원은 차량운반구 1,099,724천원, 건물88,578천원으로 구성되어 있습니다.(*2) VM CONSULTORES DE INGENERIA S.A. 인수로 인한 영업권 1,211,288천원, 영덕동대산 인수로 인한영업권 255,576천원이 포함되어 있습니다.(*3) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,464,844	1,168,132

증가	455,305	1,315,199

취득	455,305	1,315,199

감소	(289,886)	(1,018,487)

감가상각	(289,886)	(1,018,487)

기말	1,630,263	1,464,844

(3) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	289,886	220,685

건물	90,410	48,828

차량운반구	199,476	171,857

단기리스자산 관련비용	1,419,436	1,107,985

소액리스자산 관련비용	119,410	235,370

리스부채이자비용	22,352	14,326

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 147,479,792천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 48,000,000천원)와 외화지급보증(담보설정액 : USD 72,000,000)으로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) 당분기말 현재 장부금액 2,444,538천원의 태양광설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 4,325,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 장부금액 8,930,478천원의 ESS설비가 차입금에 대한 담보(담보설정액 : 13,000,000천원)로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) ESS설비에 가입된 보험(부보금액 10,000,000천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 장부금액 VND 692,376,492,771의 태양광설비가 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 14 참고) 태양광설비에 가입된 보험 USD 33,970,000에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무와 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	14,046,751	414,085	24,356,524	406,578

초과청구공사	179,974,615	-	157,500,565	-

미지급비용	47,534,448	-	60,515,083	-

합 계	241,555,814	414,085	242,372,172	406,578

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	566,999	-	490,353	-

장기차입금	12,121,984	44,716,272	12,427,273	44,170,555

합 계	12,688,983	44,716,272	12,917,626	44,170,555

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)한국남방개발	4.60%	2024-12-31	USD 220,000	USD 220,000

ESONDI	2.10%	2024-12-31	PEN 569,239	PEN 569,239

단기차입금 합계	USD 220,000	USD 220,000

PEN 569,239	PEN 569,239

장기차입금	한국농어촌공사	2.00%	2038-12-15	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	1Y MOR+1.06%	2025-11-01	20,000,000	20,000,000

기업은행	4.80%	2031-03-31	1,288,000	1,302,000

4.70%	2031-12-31	1,224,000	1,232,000

(주)그린이에스에스제일차	3.20%	2024-09-30	10,000,000	10,000,000

Shinhan Bank	3M SOFR+3.00%	2036-10-05	USD 14,018,000	USD 14,432,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	MFC+2.68%	2036-10-05	VND 41,608,367,887	VND 42,566,152,390

유동성 장기차입금 합계	10,351,000	10,297,000

USD 859,000	USD 838,000

VND 2,044,501,535	VND 1,952,406,871

장기 차입금 합계	25,161,000	25,237,000

USD 13,159,000	USD 13,594,000

VND 39,563,866,352	VND 40,613,745,519

합 계	35,512,000	35,534,000

USD 14,238,000	USD 14,652,000

VND 41,608,367,887	VND 42,566,152,390

PEN 569,239	PEN 569,239

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지, 건물 (강남구 삼성로 438)	하나은행	48,000,000	약정한도외화지급보증

USD 48,000,000

신한은행	USD 12,000,000	외화지급보증

농협은행	USD 12,000,000	외화지급보증

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

도화에코에너지1호 ESS 설비	그린이에스에스제일차(주)	13,000,000

베트남 꽝빈 레뚜이 태양광 설비	Shinhan Bank	USD 16,000,000

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 46,047,330,679

합 계	65,325,000

USD 88,000,000

VND 46,047,330,679

15. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	20,000	-	20,000	-

리스부채	954,460	714,032	937,199	562,257

선수금(*)	-	6,698,193	-	6,698,193

합계	974,460	7,412,225	957,199	7,260,450

(*) 장기선수금 6,698,193천원은 수도권광역철도(GTX) A노선 민간투자사업 실시협약에 따라 주식회사 에스지레일 출자금을 부산은행(신한 BNP 에스지레일 사모투자신탁)에 매도계약을 체결하고, 매매 대금의 50%를 계약금으로 수령한 내역입니다.

(2) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말

건물	4.27~4.95%	290,780	284,110

차량운반구	2.02~5.79%	1,468,900	1,384,382

합 계	1,759,680	1,668,492

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	전기말

건물	4.47~4.95%	342,755	333,854

차량운반구	2.02~5.79%	1,233,646	1,165,602

합 계	1,576,401	1,499,456

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,211,997	-	2,278,314	-

부가세예수금	6,580,205	-	10,990,328	-

선수금	1,387,408	-	4,302,688	-

합 계	10,179,610	-	17,571,330	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 1,946,438천원 및 1,724,692천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	47,048,404	47,354,029

사외적립자산의 공정가치	(56,238,894)	(58,452,832)

소 계	(9,190,490)	(11,098,803)

2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	47,354,029	40,506,589

당기근무원가	1,775,245	1,538,323

이자비용	592,100	577,956

지급액	(2,672,970)	(3,109,451)

분기말	47,048,404	39,513,418

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,452,832	53,469,475

사외적립자산의 기대수익	554,573	553,172

급여지급액	(2,768,511)	(3,259,990)

분기말	56,238,894	50,762,657

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	1,775,245	1,538,323

이자비용	592,100	577,956

사외적립자산의 기대수익	(554,573)	(553,172)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,812,772	1,563,107

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,798,463)	(2,798,463)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합계	(2,642,441)	(2,642,441)

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,070,550)	(6,070,550)

해외사업환산손익누계액	1,359,795	440,061

관계기업투자주식자본변동	10,265	90,826

합 계	(4,700,490)	(5,539,663)

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	8,625,568	8,625,568

기업발전적립금(*2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(*2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(*3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(*4)	112,664,692	119,145,828

합 계	224,162,429	230,643,565

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.
(*4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역(1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,393건	853,957,977	70,333,097	23,235,170	(4,748,867)	(78,974,044)	863,803,333

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 39건	398,049,126	55,000	(63,602,988)	-	(5,224,393)	329,276,745

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 20건	284,208,026	-	103,915,910	-	(2,215,058)	385,908,878

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 468건	301,804,127	49,662,719	(41,536,760)	-	(31,838,588)	278,091,498

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 19건	19,097,381	-	(228,130)	-	(3,699,719)	15,169,532

합 계	1,857,116,637	120,050,816	21,783,202	(4,748,867)	(121,951,802)	1,872,249,986

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,831건	714,462,760	493,976,612	47,310,050	(25,337,890)	(376,453,555)	853,957,977

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 52건	395,464,568	81,379,329	(9,028,414)	(42,145,039)	(27,621,318)	398,049,126

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	297,447,025	59,834,000	(4,066,462)	(45,500,000)	(23,506,537)	284,208,026

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 517건	270,852,621	120,433,782	28,841,192	-	(118,323,468)	301,804,127

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 28건	27,340,672	7,197,290	4,127,863	-	(19,568,444)	19,097,381

합 계	1,705,567,646	762,821,013	67,184,229	(112,982,929)	(565,473,322)	1,857,116,637

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	초과청구공사	매출채권/미청구공사

매출채권(*)	미청구공사(*)	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,393건	846,196,752	1,152,796,341	306,599,589	124,975,972	11,415,521	72,105,960	83,521,481

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 39건	70,221,615	82,056,169	11,834,554	5,408,809	1,280,607	4,835,468	6,116,075

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 20건	359,060,827	349,529,590	(9,531,237)	7,699,428	-	3,951,777	3,951,777

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 468건	372,584,798	515,964,648	143,379,850	39,732,060	1,467,164	34,556,558	36,023,722

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 19건	29,908,705	32,171,774	2,263,069	1,375,333	1,286,318	5,364,829	6,651,147

합 계	1,677,972,697	2,132,518,522	454,545,825	179,191,602	15,449,610	120,814,592	136,264,202

(*) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	초과청구공사	매출채권/미청구공사

매출채권(*)	미청구공사(*)	합 계

설계	남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,831건	789,282,947	1,075,224,758	285,941,811	115,639,226	30,388,435	69,402,543	99,790,977

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 52건	64,656,673	76,831,777	12,175,103	910,216	539,402	5,035,937	5,575,338

EPC	모리오카 태양광발전 EPC공사외 27건	355,783,836	347,314,532	(8,469,305)	9,783,496	-	2,584,015	2,584,015

CM	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 517건	350,648,813	483,637,807	132,988,994	31,166,663	4,619,351	29,729,812	34,349,163

건설	논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 28건	25,739,259	28,472,055	2,732,796	876,133	1,169,173	3,914,661	5,083,834

합 계	1,586,111,528	2,011,480,929	425,369,399	158,375,734	36,716,361	110,666,968	147,383,327

(*) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(3) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사/초과청구공사에 미치는 영향

설계	(7,900,573)	(4,046,899)	(3,853,674)	(4,046,899)

EPC	(4,650,911)	(4,828,075)	177,164	(4,828,075)

CM	4,899,940	3,926,090	973,850	3,926,090

건설	(228,130)	(302,913)	74,783	(302,913)

합 계	(7,879,674)	(5,251,797)	(2,627,877)	(5,251,797)

(*) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지의 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약금액과 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 역 명	당분기말	전기말

설계	부평동-장고개간 도로개설공사(3차)실시설계용역 등	588,573	538,682

O	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	792,075	-

CM	현풍하수처리장(2단계) 전면책임(통합)감리 등	62,064	117,232

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	8,786	8,786

합 계	1,451,498	664,700

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2025-06-20	79.69%	4,104,008	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-11-30	2024-06-30	88.63%	-	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2024-12-31	96.62%	1,238,607	1,238,607	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2024-12-31	95.75%	1,918,647	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2024-12-31	92.71%	880,609	-	-	-

유후 다카오 메가솔라파크 사업 건설공사	2021-02-26	2024-12-31	97.18%	-	-	-	-

SP1 하쓰카이치 태양광 발전사업 건설공사	2021-05-20	2024-12-31	97.90%	-	-	-	-

폴란드 고속철도 PR7 기본설계	2023-06-19	2030-11-19	10.54%	1,959,559	-	-	-

수도권광역급행철도(GTX) B노선 민간투자사업 실시설계	2023-11-14	2031-06-30	26.87%	-	-	-	-

화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사	2023-12-28	2026-12-27	0.42%	-	-	-	-

20. 영업수익, 영업비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	114,832,850	107,052,184

건설수익	7,447,431	10,964,524

전력판매수익	1,264,796	1,139,802

ESS수익	435,909	452,555

합 계	123,980,986	119,609,065

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	47,581,815	43,925,597

퇴직급여	3,759,209	3,293,881

복리후생비	6,420,467	5,429,228

외주비	33,438,930	39,049,217

지급수수료	12,824,927	8,012,982

감가상각비	1,618,232	1,489,172

무형자산상각비	41,805	39,388

임차관리비	2,764,317	1,898,679

차량유지비	1,127,039	1,011,598

보험료	2,196,032	1,998,857

여비교통비	2,289,233	1,928,964

접대비	234,476	255,345

해외개척사업비	-	1,049,589

대손상각비	(829)	(35,274)

미청구공사대손상각비	(946,032)	571,909

세금과공과	2,645,911	3,131,107

교육훈련비	283,017	212,683

도서인쇄비	1,110,988	1,071,673

회의비	2,031,989	1,836,245

광고선전비	28,666	34,307

소모품비	1,295,648	888,190

공사손실비	786,798	(327,634)

재료비	1,543,806	1,105,122

합 계	123,076,444	117,870,825

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,058,233	516,644

배당금수익	-	345,000

합 계	1,058,233	861,644

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	911,450	744,812

리스 이자비용	22,352	14,326

합 계	933,802	759,138

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,000	6,000

외환차익	890,931	184,955

외화환산이익	2,007,450	1,028,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	997,763	858,161

유형자산처분이익	13,329	4,544

건물관리수익	16,148	15,323

기타수익	563,569	49,084

잡이익	145	162

지원사업수익	-	(316,939)

합 계	4,495,335	1,829,676

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,280,483	163,657

외화환산손실	-	8,299

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	52,127	-

기부금	15,000	149,000

잡손실	215,816	785

지원사업비용	147,879	78,428

합 계	1,711,305	400,169

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	365,757	566,202

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	665,851	444,782

법인세비용	1,031,578	1,010,984

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,691,624	3,223,881

적용세율에 따른 법인세비용	749,549	651,791

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(21,541)

비공제비용으로 인한 효과	33,856	32,924

기타	248,172	347,811

법인세비용	1,031,578	1,010,984

유효세율	27.94%	31.36%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	2,660,046,311	2,212,897,307

가중평균유통보통주식수(B)	33,295,825주	33,295,825주

기본주당이익(A/B)	80	66

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) PF관련 우발부채1) 부동산 PF 우발부채 종합 요약표 연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 71,900 백만원, JPY 11,319,000,000 (전기말 71,900 백만원, JPY 20,474,869,369 )의 신용보강을 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 회사의 우발부 채로 계상되었으나 당분기 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.

기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기말	만기구분	전기말(*)

3개월이내	3개월초과 6개월 이내	6개월초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	148,000	71,900	71,900	-	-	-	5,225	16,998	49,677	81,900

기타사업	본PF	JPY 13,218,000,000	JPY 11,319,000,000	JPY 11,319,000,000	-	JPY 158,000,000	JPY 132,000,000	JPY 364,000,000	JPY 625,000,000	JPY 10,040,000,000	JPY 11,542,369,369

(*) 합동회사 Bluepower이나와시로에 대한 당사의 책임준공약정이 종료되어 전기말 JPY 8,722,500,000이었던 보증금액은 당분기말 현재 없습니다.

2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 5건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우,시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우등이 발생시 당분기말 71,900 백만원, JPY 11,319,000,000 (전기말 71,900 백만원, JPY 20,264,869,369 )의 기한이익상실 사유가 있습니다.

(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

사업지역	사업장구분	PF 종류	신용보강 종류	보증한도 (전체)	부담률	보증금액
(당사)	채무자	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

채무자명	특수관계여부	당분기말	전기말(*)

경북 경주시	열분해설비	본PF	자금보충 및 채무인수 약정	43,000	49%	20,400	㈜ 에코테크놀로지	부	20,400	20,400	2023.11 ~ 2031.08	2031.08	PF Loan	43,000

경기 화성시	매립장	본PF	자금보충 및 채무인수 약정	105,000	100%	51,500	(주)케이이에스환경개발	부	51,500	51,500	2023.12 ~ 2034.12	2034.12	PF Loan	105,000

일본 미야기현	태양광발전시설	본PF	연대보증	JPY 3,644,000,000	100%	JPY 1,745,000,000	합동회사 Blue Power Sendai Okura	부	JPY 1,745,000,000	JPY 1,745,000,000	2022.12 ~ 2039.11	2039.11	PF Loan	JPY 3,644,000,000

일본 오이타현	태양광발전시설	본PF	사업권인수	JPY 4,226,000,000	100%	JPY 4,226,000,000	합동회사 Blue Power 오이타 키츠키1	부	JPY 4,226,000,000	JPY 4,226,000,000	2022.08 ~ 2040.02	2040.02	PF Loan	JPY 4,226,000,000

일본 카가와현	태양광발전시설	본PF	사업권인수및 채무인수 약정	JPY 5,348,000,000	100%	JPY 5,348,000,000	합동회사 만노마루가메태양광발전소	부	JPY 5,348,000,000	JPY 5,571,369,369	2022.06 ~ 2036.12	2036.12	PF Loan	JPY 5,348,000,000

합계	148,000	71,900	71,900	71,900	148,000

JPY 13,218,000,000	JPY 11,319,000,000	JPY 11,319,000,000	JPY 11,542,369,369	JPY 13,218,000,000

(*) 합동회사 Bluepower이나와시로에 대한 당사의 책임준공약정이 종료되어 전기말 JPY 8,722,500,000이었던 보증금액은 당분기말 현재 없습니다.

3) 부동산 PF 책임준공 약정 연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위 : 건, 백만원, 외화 각 1단위)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	5	JPY 8,116,900,000	JPY 13,218,000,000	JPY 11,319,000,000	6	JPY 14,166,900,000	JPY 22,823,869,369	JPY 20,264,869,369

59,834	148,000	71,900	59,834	148,000	71,900

(2) 기타 우발부채 및 주요 약정사항 연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 아래와 같이 이행보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하거나 제공 받고 있습니다.

1) 제공한 지급보증의 상세내역(단위: 천원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부

한국농어촌공사	지급보증	3,150,000	3,000,000	신한은행	부

농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	지급보증	2,100,000	2,000,000	한국농어촌공사	여

천안엔바이로 주식회사	보증보험	445,743	445,743	서울보증보험	부

합계	5,695,743	5,445,743

연결회사는 엔지니어링공제조합, 건설엔지니어링공제조합, 건설공제조합 출자금을 담보로 동종업계 한국종합기술등에게 이행보증, 지급보증등을 제공하고 있습니다.

2) 제공받은 지급보증의 상세내역(단위: 천원, 외화 각 1단위)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부

하나은행	지급보증	USD 40,000,000	USD 38,715,438	부

USD 40,000,000	USD 19,534,651	부

1,956,240	1,956,240	부

농협은행	지급보증	USD 10,000,000	USD 6,638,918	부

신한은행	지급보증	5,250,000	5,250,000	부

USD 10,000,000	USD 3,781,068	부

서울보증보험	이행보증	12,247,061	12,247,061	부

엔지니어링공제조합	이행보증	714,999,160	181,973,252	부

지급보증	357,499,580	299,671,125	부

건설엔지니어링공제조합	이행보증	75,528,000	64,008,596	부

지급보증	37,764,000	18,078,232	부

건설공제조합	계약보증	3,137,878	3,137,878	부

하자보수보증	563,003	563,003	부

선급금보증	5,416,017	5,416,017	부

하도급대금지급보증외	1,454,612	1,454,612	부

합 계	1,215,815,550	593,756,014

USD 100,000,000	USD 68,670,075

3) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 1,219,679천원이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 6,539,186천원입니다.

4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대전고등법원	대전광역시	연결회사 외 1	약정금청구	8,632,684	2심 진행중

창원지방법원 진주지원	대경건설	연결회사 외 2	구상금청구	1,950,353	1심 진행중

서울중앙지법	통영시 외	연결회사 외 3	손해배상	600,000	1심 진행중

서울중앙지법	수도권매립지	연결회사 외 2	대여금	500,000	1심 진행중

합 계	11,683,037

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

하나은행	50,000	-	외상매출채권 담보대출

22,000,000	-	부동산 담보대출

1,956,240	1,956,240	부동산 담보 원화지급보증

USD 40,000,000	USD 38,715,438	부동산 담보 외화지급보증

USD 40,000,000	USD 19,534,651	부동산 담보 외화지급보증

농협은행	USD 10,000,000	USD 6,638,918	부동산 담보 외화지급보증

신한은행	USD 10,000,000	USD 3,781,068	부동산 담보 외화지급보증

국민은행	30,000,000	20,000,000	-

기업은행	2,257,000	1,288,000	PF대출

2,068,000	1,224,000	PF대출

(주)그린이에스에스제일차	10,000,000	10,000,000	PF대출

Shinhan Bank	USD 16,000,000	USD 14,018,000	PF대출

Shinhan Bank Vietnam LTD	VND 46,047,330,679	VND 41,608,367,887	PF대출

합 계	68,331,240	34,468,240

USD 116,000,000	USD 82,688,075

VND 46,047,330,679	VND 41,608,367,887

26. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사, 농업회사법인 인워터솔루션 주식회사, Inwater Solution AGRO, 제주시트러스피에프브이 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji California LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익(*)	기타수익	영업비용	기타비용	영업수익(*)	기타수익	영업비용

기타특수관계자	㈜건화	180,364	1,216	71,577	9,170	232,818	-	-

㈜경화엔지니어링	29,091	-	249,251	-	17,641	-	454,818

㈜아리지	-	-	23,317	-	545,264	-	25,041

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	1,720	-	-	-	-	-

Inwater Solution AGRO	-	39,455	-	-	-	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	-

합 계	209,455	42,391	344,145	9,170	795,723	-	479,859

(*) 당분기 및 전분기의 진행기준으로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

제주시트러스피에프브이 주식회사	68,080	-

합 계	68,080	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권(*)	기타채권	대여금	매출채권(*)	기타채권	대여금

기타 특수관계자	㈜건화	-	-	-	10,647	229	-

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	-	21,619	150,000	-	19,899	150,000

Inwater Solution AGRO	-	117,470	3,164,980	-	76,374	3,030,090

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	668,971	-	-	706,223

합 계	-	139,089	3,983,951	10,647	96,502	3,886,313

(*) 보고기간말 진행기준으로 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

제주시트러스피에프브이 주식회사	21,354	8,125	11,494	66,345

합 계	21,354	8,125	11,494	66,345

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 관계기업 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수	투 자	회 수

기타	주주 및 종업원	-	37,252	-	-	-	-	-	-

합 계	-	37,252	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융상품 거래	출자금

대 여	회 수	차 입	상 환	투 자	회 수	투 자	회 수

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	150,000	-	-	-	-	-	-	-

제주시트러스피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-	2,000,000	-

기타	주주 및 종업원	-	11,514	-	-	-	-	-	-

합 계	150,000	11,514	-	-	-	-	2,000,000	-

(5) 특수관계자의 채무에 대한 대한 지급보증 제공내역(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	보증처	보증기간	비고

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,100,000	한국농어촌공사	2023-12 ~ 2024-12	지급보증

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	전기말	보증처	보증기간	비고

관계기업	농업회사법인 인워터솔루션 주식회사	2,100,000	한국농어촌공사	2023-12 ~ 2024-12	지급보증

(6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	481,771	337,169

퇴직급여	35,042	21,798

합 계	516,813	358,967

27. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 단기금융상품대체	536,175	-

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	455,305	240,855

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	490,354	-	-	76,645	-	566,999

장기차입금	56,597,827	1,023,704	-	(783,274)	-	56,838,257

리스부채	1,499,456	(286,269)	455,305	-	-	1,668,492

재무활동으로부터의 총부채	58,587,637	737,435	455,305	-	-	59,073,748

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	85,398,665	570,048	75,963,382	722,282

EUR	7,497,264	2,070,425	5,203,738	2,057,149

DZD	79,576	1,717	225,823	38,049

VND	8,755,225	-	10,818,463	48,281

IDR	1,822,206	1,315	2,721,121	200,360

INR	939,601	124,080	831,238	208,193

NPR	415	-	399	-

LKR	159,578	-	141,774	-

ETB	2,273	-	2,159	-

PKR	235,637	-	224,054	-

BOB	1,582,397	-	1,532,041	-

BDT	887,155	245,707	733,725	107,162

MZN	179,621	-	266,612	41,495

JPY	21,745,377	-	20,960,287	3,650,640

PEN	19,710,876	65,330	14,321,526	-

PHP	2,466,267	119,858	2,687,541	298,876

TZS	56,006	8,847	98,446	-

KES	39,212	-	47,454	-

UGX	23,191	-	14,468	-

UAH	58,384	-	174,141	12,052

KZT	618,302	-	396,143	28,794

PLN	2,806,743	454,389	4,524,128	442,596

GBP	116,417	-	-	-

합계	155,180,388	3,661,716	141,888,663	7,855,929

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,482,862	(8,482,862)	7,524,111	(7,524,111)

EUR	542,684	(542,684)	314,659	(314,659)

DZD	7,786	(7,786)	18,777	(18,777)

VND	875,523	(875,523)	1,077,018	(1,077,018)

IDR	182,089	(182,089)	252,076	(252,076)

INR	81,552	(81,552)	62,305	(62,305)

NPR	42	(42)	40	(40)

LKR	15,958	(15,958)	14,177	(14,177)

ETB	227	(227)	216	(216)

PKR	23,564	(23,564)	22,405	(22,405)

BOB	158,240	(158,240)	153,204	(153,204)

BDT	64,145	(64,145)	62,656	(62,656)

MZN	17,962	(17,962)	22,512	(22,512)

JPY	2,174,538	(2,174,538)	1,730,964	(1,730,964)

PEN	1,964,555	(1,964,555)	1,432,153	(1,432,153)

PHP	234,641	(234,641)	238,867	(238,867)

TZS	4,716	(4,716)	9,845	(9,845)

KES	3,921	(3,921)	4,745	(4,745)

UGX	2,319	(2,319)	1,447	(1,447)

UAH	5,838	(5,838)	16,209	(16,209)

KZT	61,830	(61,830)	36,735	(36,735)

PLN	235,235	(235,235)	408,153	(408,153)

GBP	11,642	(11,642)	-	-

합계	15,151,869	(15,151,869)	13,403,274	(13,403,274)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결회사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

위험노출 차입금	41,239,293

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당분기말	(412,393)	(412,393)	412,393	412,393

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	62,895,603	79,617,154

매출채권및기타채권	27,928,421	51,916,571

단기금융상품	22,036,175	11,016,849

장기금융상품	390,800	308,600

기타금융상품	33,403,939	33,047,926

합 계	146,654,938	175,907,100

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(*)	577,267	-	-	-

장기차입금(*)	12,023,284	23,509,747	5,736,658	18,571,904

매입채무및기타채무	61,581,198	-	-	-

리스부채	977,259	506,030	276,391	-

합 계	75,159,008	24,015,777	6,013,049	18,571,904

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금(*)	503,438	-	-	-

장기차입금(*)	11,942,757	23,696,681	5,535,745	18,803,374

매입채무및기타채무	84,871,607	-	-	-

리스부채	960,802	431,250	184,349	-

합 계	98,278,604	24,127,931	5,720,094	18,803,374

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 상기 외 관계기업 등에 제공한 지급보증계약 및 자금보충계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 25 참조). 연결회사 차입금 및 PF보증 일부는 연결회사의 신용등급이 일정수준 이하 하락하는 경우 즉시 상환을 요구 받을 수 있습니다. 연결회사는 해당 사건의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	324,564,517	330,735,949

자본	268,397,115	274,364,101

부채비율	120.93%	120.55%

(3) 공정가치 추정1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,582,687	22,831,200	25,413,887

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,665,075	30,665,075

합 계	-	2,582,687	53,496,275	56,078,962

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,633,689	21,780,764	23,414,453

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,665,075	30,665,075

합 계	-	1,633,689	52,445,839	54,079,528

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치서열체계수준	공정가치평가(단위 : 천원)	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비시장성지분증권	3	30,665,075	30,665,075	현금흐름할인모형,순자산가치법 등	할인율, 매출액증가율, 세전영업이익율, 가중평균자본비용, 영구성장률 등

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2	2,582,687	1,633,689

조합출자금	3	22,831,200	21,780,764

합 계	56,078,962	54,079,528

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	당분기말

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,665,075	-	-	30,665,075

당기손익-공정가치측정금융자산	21,780,764	52,673	997,763	22,831,200

합 계	52,445,839	52,673	997,763	53,496,275

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	7,675,200	(6,460,800)

세전영업이익율	+/- 1%	1,396,800	(1,401,600)

가중평균자본비용	+/- 1%	633,600	(532,800)

영구성장률	+/- 1%	384,000	(326,400)