도화엔지니어링 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[ 2015.03.27 자산양수도]1) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 55,700,000천원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	총면적(㎡)	양수ㆍ도 금액(단위:천원)

토 지	서울특별시 강남구 역삼동 736-6번지	471.30	45,070,000

서울특별시 강남구 역삼동 736-7번지	416.00

건 물	상기 토지 소재지 건물일체	9,615.27	10,630,000

합계	55,700,000

2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법

구 분	지급율(%)	지급일자	지급액(단위:천원)

계약금	10	본 계약체결일	5,570,000

잔금	90	2015년 4월 10일	50,130,000

합계	100	55,700,000

3) 진행경과 및 일정 가. 이사회 결의일 : 2015년 3월 27일 나. 자산양수도체결일 : 2015년 3월 27일 다. 주요사항보고서제출일 : 2015년 3월 30일 라. 계약종료일 : 2015년 4월 10일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음

나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 (설정률)

제56기2분기	매출채권	7,937	2,150	27.08%

미수수익	-	-	0.00%

미수금	423	-	0.00%

용역미수금	78,028	2,278	2.92%

합계	86,389	4,428	5.13%

제55기	매출채권	11,029	1,581	14.33%

미수수익	1	-	0.00%

미수금	117	-	0.00%

용역미수금	57,412	2,107	3.67%

합계	68,559	3,688	5.38%

제54기	매출채권	22,390	1,325	5.92%

미수수익	-	-	0.00%

미수금	117	0	0.00%

용역미수금	53,631	2,557	4.80%

합계	76,138	3,881	5.12%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	2017년 2분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,688	3,881	1,611

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	3,340	54

① 대손처리액(상각채권액)	-	3,340	54

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	740	3,146	2,324

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,428	3,688	3,881

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

당사는 기업회계기준과 금융감독원이 고시한 업종별 대손추정률에 근거하여 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 회사가 정리절차개시, 화의절차개시, 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다.

※ 대손예상액의 산정기준

아래와 같이 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손예상액을 매 결산시 10~100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손설정률

* 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)

* 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액

* 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액

* 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액

* 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액

* 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액

* 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외

- 실대손처리 기준

* 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우

* 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심 되는 경우

* 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저히 미달되는 경우

* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

* 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 외부 채권회수 전문기관이

회수가 불가능하다고 통지한 경우

* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

* 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 백만원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

일반	84,554	215	943	677	86,389

특수관계자	-	-	-	-	-

계	84,554	215	943	677	86,389

구성비율	97.88%	0.25%	1.09%	0.78%	100%

다. 재고자산 현황 당사는 상품이나 제품 및 원재료가 필요하지 아니한 엔지니어링업을 영위하고 있어 재고자산이 없습니다 라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)도화엔지니어링	부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역	전주시	2005.10.11	2020.11.30	18,777	79.0	1,518,907	-	-	-

(주)도화엔지니어링	그루지아 Poti-Batumi 도로감리	그루지아 ROAD FUND	2011.02.11	-	19,079	98.9	1,416,564	-	-	-

(주)도화엔지니어링	페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	OSITRAN(페루 대중교통청)	2015.03.21	2021.02.20	21,928	32.7	4,163,071	-	-	-

(주)도화엔지니어링	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 구매 및 시공	(주)엘지씨엔에스	2015.12.31	2017.12.31	28,839	0.8	232,454	-	-	-

(주)도화엔지니어링	료마 태양광발전사업 건설공사	합동회사 키리시마 료마 솔라파크	2017.02.28	2018.01.30	34,488	0.1	27,104	-	-	-

(주)도화엔지니어링	오구니 태양광발전사업 건설공사	합동회사 오구니 카미다 고시	2017.03.31	2018.06.30	31,353	0.1	25,753	-	-	-

(주)도화엔지니어링	하마다 태양광발전사업 건설공사	CC Hamada Solar 합동회사	2016.11.18	-	32,967	100.0	-	-	-	-

(주)도화엔지니어링	이와키 태양광발전사업 건설공사	합동회사가솔라파크 3호	2017.04.25	2018.04.30	84,103	69.4	-	-	-	-

(주)도화엔지니어링	이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	합동회사 메가솔라파크 3호	2017.04.25	2038.04.30	30,064	0.0	132	-	-	-

(주)도화엔지니어링	경주 안강 산업폐기물 소각,발전,건조시설 공사도급계약	정세환경기술(주)	2017.06.30	2019.01.31	17,715	29.2	-	-	-	-

합 계	-	7,383,985	-	-	-

마. 공정가치 평가내역

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	12,042,607	11,812,607

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	1,507,679	18,316,800	19,824,479

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	987,736	18,316,800	19,304,536

4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

비상장주식	18,316,800	18,316,800	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
5.9%~40%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~12.4%

가중평균자본비용10.08%

영구성장률1%

국공채	1,507,679	987,736	2	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 없습니다. 6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	(4,804,800)	4,977,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(1,132,800)	1,118,400	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	(988,800)	1,248,000	-

영구성장률	+/- 1%	-	(739,200)	931,200	-

바 . 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

7. 채 무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-