도화엔지니어링 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제59기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지제58기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 도화엔지니어링과 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 도화엔지니어링(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하"연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1957년 8월에 설립되었으며, 엔지니어링활동 주체로서 국가산업의 초석인 종합토목설계업, 종합감리전문업 등 전문적인엔지니어링 활동을 수행하고 있으며, 또한 건설업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 12일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주 주 명	소유주식수(주)	금 액	지분율 (%)

곽 영 필	6,574,118	3,287,059	19.50%

유 재 소	4,255,160	2,127,580	12.62%

김 영 윤	3,555,560	1,777,780	10.54%

오 세 항	1,092,780	546,390	3.24%

곽 준 상	1,767,730	883,865	5.24%

기 타	16,474,652	8,237,326	48.86%

합 계	33,720,000	16,860,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	자본금	지분율

우진에너지일호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	251,000(주1)	100%

우진에너지삼호(주)	서울시 강남구 삼성로 438	230,000(주1)	100%

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	SO 59, Tran Nguyen Han, Phuong Dong Phu, Thanh Pho Dong Hoi, Tinh Quang Binh	11,232,294	100%

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	Rm 11732, Unit 1, Building 3, Yicuiyuan-Xi’an (The Second Phase),
South Tangyan Rd. Gaoxin Development Zone,
Xi'an City, Shaanxi Province, China (710065)	50,560	100%

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	PLAZA ASIA LANTAI 9, JL. JEND. SUDIRMAN KAV. 59, Kel.Senayan, Kec. Kebayoran Baru, Kota Adm. Jakarta Selatan, Prop.DKI Jakarta	209,500(주2)	100%

DHE CORPORATION	10100 Santa Monica Blvd, 8th Floor, Los Angeles, CA 900067	239(주3)	100%

(주1) 지배기업이 보유한 종속회사 주식은 금융기관 대출약정사항에 따라 근질권이 설정되어 있습니다. (주2) 지배기업의 명목상 지분율은 67%이지만 실질 지분율은 100%임.(주3) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이지만 실질 지분율은 100%임. (2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	영업수익	반기순이익(손실)	총포괄손익

우진에너지일호(주)	2,282,020	460,031	212,774	27,475	27,475

우진에너지삼호(주)	1,956,488	277,726	184,409	19,353	19,353

DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD	10,705,421	10,705,108	-	(107,977)	(44,188)

Dohwa (Xi'an) Engineering Co.,Ltd	111,093	119,380	-	(1,629)	969

PT. DOHWA CONSTRUCTION INDONESIA	212,720	211,363	-	697	1,863

DHE CORPORATION	149,272	(125,235)	-	(126,167)	(125,474)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기 재무제표 작성기준

연결회사 의 연결 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기 준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보

연결회사는 별도의 보고부문을 4개의 부문(설계, 감리, 건설, 전력판매)으로 식별하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화 및 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

설계부문	상하수도, 수자원, 도로 등의 국가기반시설에 대한 설계용역

감리부문	상기 설계용역에 대한 감리용역

건설부문	국가기반시설 등에 대한 건설용역

전력판매부문	태양광 전력 판매

(2) 보고부문에 관한 정보1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익, 영업비용, 영업손익 및 반기순손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	225,609,460	35,105,922	6,536,195	397,183	267,648,760

영업비용	217,021,300	33,113,811	6,488,660	376,438	257,000,209

영업이익	8,588,160	1,992,111	47,535	20,745	10,648,551

반기순이익(손실)	8,724,020	1,854,020	104,594	(61,149)	10,621,485

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	설 계	감 리	건 설	전력판매	합 계

영업수익	219,028,967	33,682,368	3,132,161	392,408	256,235,904

영업비용	208,235,489	30,642,969	3,270,355	297,836	242,446,649

영업이익(손실)	10,793,478	3,039,398	(138,194)	94,572	13,789,254

반기순이익(손실)	8,795,611	2,555,376	(93,364)	48,524	11,306,147

2) 연결회사는 부문별로 자산의 취득이나 부채를 발생시키지 않고 통합하여 관리하고 있습니다. 따라서 부문자산 및 부문부채에 대한 정보를 공시하지 않습니다.(3) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 전체영업수익의 지역별 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

국내	67.9%	76.4%

해외	32.1%	23.6%

(4) 주요 고객에 대한 정보해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한예금

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	16,666,912	12,635,733

보통예금	69,760,692	56,744,361

정기예금	20,000,000	-

합 계	106,427,604	69,380,094

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 각 단위)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	비 고

보통예금	기업은행	807,405	799,708	PF대출

농협은행	341,485	19,175	설계용역 관련질권설정

전북은행	110,158	-	설계용역 관련질권설정

BBVA	PEN 314,599	PEN 311,167	보증금

단기금융상품	전북은행	557,462	-	설계용역 관련질권설정

합 계	1,816,510	818,883

PEN 314,599	PEN 311,167

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 1) 재무상태표상 자산

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	2,847,128	-	-	2,847,128

매출채권및기타채권(주)	12,868,202	-	-	12,868,202

공정가치측정금융자산	-	21,359,698	31,023,135	52,382,833

기타금융자산	5,754,659	-	-	5,754,659

합 계	21,469,989	21,359,698	31,023,135	73,852,822

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계

단기금융상품	3,637,387	-	-	3,637,387

매출채권및기타채권(주)	14,904,087	-	-	14,904,087

공정가치측정금융자산	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

기타금융자산	6,139,190	-	-	6,139,190

합 계	24,680,664	17,520,258	33,897,049	76,097,971

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역미 수금을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다.

2) 재무상태표상 부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	43,088,470	43,088,470

차입금	-	3,674,112	3,674,112

기타금융부채	-	8,606,950	8,606,950

합 계	-	55,369,532	55,369,532

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주)	-	29,934,206	29,934,206

차입금	-	3,790,248	3,790,248

기타금융부채	-	7,737,022	7,737,022

합 계	-	41,461,476	41,461,476

(주) 보 고기간 말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 진행률에 따라 계상된 용역선 수금을 제외함으로써 매입채무 및 기타채무의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,244,260	-	15,297,107	-

차감: 대손충당금	(710,463)	-	(687,548)	-

매출채권(순액)	12,533,797	-	14,609,559	-

미청구공사	104,373,207	-	83,942,515	-

차감: 대손충당금	(7,241,284)	-	(4,006,155)	-

미청구공사(순액)	97,131,923	-	79,936,360	-

미수수익	92,352	-	37,730	-

미수금	242,053	-	256,798	-

합 계	110,000,125	-	94,840,447	-

상기 매출채권 및 기타채권은 진행률에 따라 계상되는 미청구공사를 제외하고는 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미청구공사	매출채권	미청구공사

기초	687,548	4,006,155	1,561,573	1,157,920

대손상각비	22,915	3,235,129	193,033	-

제각	-	-	(38,143)	-

기말	710,463	7,241,284	1,716,463	1,157,920

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품

비상장주식	-	31,023,135	-	33,897,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품

국공채	4,952,565	-	1,966,483	-

조합출자금	-	16,407,132	-	15,553,774

합 계	4,952,565	47,430,267	1,966,483	49,450,823

(2) 당반기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동 비상장주식	비유동 비상장주식

기초장부가액	33,897,049	26,176,800

취득(주)	19,445	12,447,689

처분	(2,916,137)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22,778	(4,727,440)

기말장부금액	31,023,135	33,897,049

(주) 전기 취득가액의 증가는 에스지레일 주식회사 출자금 12,446,385천원 및 인도네시아 GJE 출자금 1,304천원으로 구성되어 있고, 당기 취득가액은 천안엔바이로 주식회사 출자금 19,445천원입니다.(3) 당반기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	조합출자금	국공채	조합출자금

기초장부가액	1,966,483	15,553,774	1,403,832	14,731,668

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	48,832	833,118	(56,657)	777,656

취득	2,937,250	20,240	3,484,145	44,450

처분	-	-	(2,864,837)	-

기말장부금액	4,952,565	16,407,132	1,966,483	15,553,774

9. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,184,224	873,269	2,170,496	887,683

보증금	827,982	1,869,184	941,158	2,139,853

합 계	3,012,206	2,742,453	3,111,654	3,027,536

10. 기타자산 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,683,825	1,740,663	2,587,192	1,595,475

미술품	-	270,400	-	264,700

합 계	4,683,825	2,011,063	2,587,192	1,860,175

11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업투자주식	2,274,728	2,331,332

(주) 피투자회사에 대한 지배회사의 지분율은 60.3% 입니다. 주주협약 특별결의사항에 따라 지분율 67%(전체 지분의 2/3)를 획득하지 못하는 경우 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	2,331,332	2,050,601

취득	-	392,700

관계기업투자 당기손익 지분	(56,795)	(212,220)

관계기업투자 자본변동	191	100,251

기말	2,274,728	2,331,332

12. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장 부금액의 변 동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	반기말

유형자산(주)	168,365,191	6,619,094	(3)	(2,161,156)	(3,844,758)	168,978,368

투자부동산	607,410	30,675	-	-	-	638,085

무형자산	4,121,272	776,518	-	(42,295)	(244,000)	4,611,495

(주) 당반기말 현재 사용권자산 1,888,220천원은 차량운반구 940,255 천원, 건물 947,965천원으로 구성되어 있습니다. (전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	반기말

유형자산	166,087,312	2,293,013	(38,916)	(1,967,535)	166,373,874

투자부동산	264,518	243,498	-	-	508,016

무형자산	4,161,623	-	-	(22,016)	4,139,607

(주) 전반기말 현재 사용권자산 1,163,780천원은 차량운반구 947,899천원, 집기비품 120,899천원, 건물 94,982천원으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초	1,022,938	-

증가	1,486,511	1,850,872

취득	1,486,511	992,589

기타증가	-	858,284

감소	(621,229)	(824,934)

감가상각	(621,229)	(827,934)

기말	1,888,220	1,022,938

(3) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	621,229	376,520

건물	300,836	35,201

차량운반구	302,889	238,194

기타자산	17,504	103,124

단기리스자산 관련비용	1,536,823	2,003,934

소액리스자산 관련비용	8,704	53,067

리스부채이자비용	18,777	15,142

(4) 담보로 제공된 자산 당반 기말 현재 장부금액 152,542,591 천원 의 토지와 건물이 차입금과 외화지급보증에 대한 담보 (담보설정액 : 36,000,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다(주석 14 참조). 당반 기말 현재 장부금액 3,362,758천원 의 태양광설비가 차입금에 대한 담보 (담보설정액 : 4,325,000천원 ) 로 제공되고 있습니 다( 주석 14 참조 ). 태양광설비에 가입된 보험(부보금액 5,053,000 천원)에 대해 보험 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,635,255	-	8,598,630	-

초과청구공사	139,659,183	-	97,840,196	-

미지급비용	32,453,215	-	21,335,576	-

합 계	182,747,653	-	127,774,402	-

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	192,112	-	185,248	-

장기차입금	-	3,482,000	-	3,605,000

합 계	192,112	3,482,000	185,248	3,605,000

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

당반기말	전기말

단기차입금	한국남방개발(주)	4.6%	2020-12-31	192,112	185,248

소 계	192,112	185,248

장기차입금	기업은행	4.8%	2031-03-31	1,813,000	1,876,000

4.7%	2031-12-31	1,669,000	1,729,000

소 계	3,482,000	3,605,000

합 계	3,674,112	3,790,248

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

토지(강 남 구 삼 성 로 438 )	KEB하나은행	36,000,000	약정한도

건물( 강 남 구 삼 성 로 438 )

우진에너지 1호 태양광 설비	기업은행	2,257,000	PF대출

우진에너지 3호 태양광 설비	2,068,000

합 계	40,325,000

15. 기타금융부채 보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	7,500	-	7,500	-

리스부채	1,056,898	844,360	638,113	393,217

장기선수금	-	6,698,192	-	6,698,192

합계	1,064,398	7,542,552	645,613	7,091,409

(2) 보 고기간 말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당반기말	당기초

건물	1.65~1.79%	968,977	951,685	190,460

차량운반구	1.65~2.91%	971,173	949,573	823,160

기타자산	-	-	-	17,710

합계	1,940,150	1,901,258	1,031,330

16. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,326,282	-	2,538,115	-

부가세예수금	8,339,892	-	7,600,903	-

선수금	666,000	-	55,000	-

합 계	11,332,174	-	10,194,018	-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당반기 및 전반기 중 인식한 비용은 2,764,006천원 및 2,638,841천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	41,292,969	39,305,484

사외적립자산의 공정가치	(40,375,817)	(37,835,695)

소 계	917,152	1,469,789

2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	39,305,484	32,154,985

당기근무원가	3,127,270	2,591,972

이자비용	562,669	510,304

지급액	(1,702,454)	(883,815)

반기말	41,292,969	34,373,446

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,835,695	32,241,480

사외적립자산의 기대수익	299,254	219,164

기여금	4,000,000	3,000,000

급여지급액	(1,759,132)	(976,533)

반기말	40,375,817	34,484,111

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	1,563,635	3,127,270	1,295,986	2,591,972

이자비용	281,334	562,669	255,152	510,304

사외적립자산의 기대수익	(138,933)	(299,254)	(98,538)	(219,164)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,706,036	3,390,685	1,452,600	2,883,112

5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.94%	2.94%

기대임금상승률	5.27%	5.27%

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	16,860,000	16,860,000

주식발행초과금	33,773,772	33,773,772

기타자본항목	(2,633,701)	(1,274,361)

기타포괄손익누계액	(5,227,260)	(6,938,876)

이익잉여금	210,315,873	210,156,396

합 계	253,088,684	252,576,931

한편, 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

자기주식	(2,789,723)	(1,430,383)

자기주식처분이익	156,022	156,022

합 계	(2,633,701)	(1,274,361)

(3) 보 고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(5,260,320)	(6,903,499)

해외사업환산손익누계액	35,022	(33,223)

관계기업투자주식자본변동	(1,962)	(2,154)

합 계	(5,227,260)	(6,938,876)

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,760,968	5,923,154

기업발전적립금(주2)	10,300,000	10,300,000

임의적립금

기업발전적립금(주2)	84,503,338	84,503,338

기업합리화적립금(주3)	8,032,154	8,032,154

임의적립금	36,677	36,677

미처분이익잉여금(주4)	100,682,736	101,361,073

합 계	210,315,873	210,156,396

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준 비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 법인세법상 규정인 적정유보초과소득에 대한 법인세 부담을 감소시키기 위해 기업발전적립금을 적립하였으나, 관련 법령이 삭제됨에 따라 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있는 법령 삭제 전 적 립금은 법정적립금으로 계상하고 있으며, 처분제한이 없는 법령 삭제 후 적립 금은 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나, 2002년에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주4) 미처분이익잉여금 중 11,600천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주요 건설형 계약의 내역 (1) 건설형 계약금액의 변동 내역

(당반기 말)

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,049건	457,157,971	180,114,397	6,797,827	-	(121,356,887)	522,713,308

감리	중앙선 원주~제천 복선전철 제4공구 감리외 65건	69,683,209	-	13,976,991	-	(19,143,516)	64,516,684

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 44건	253,843,616	33,882,764	7,874,696	-	(8,943,714)	286,657,362

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 30건	349,208,846	209,060,809	14,213,960	-	(75,300,557)	497,183,058

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 361건	139,867,855	44,466,096	(1,952,456)	-	(35,970,707)	146,410,788

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 25건	13,011,180	2,971,659	130,465	-	(6,536,195)	9,577,109

합 계	1,282,772,677	470,495,725	41,041,483	-	(267,251,576)	1,527,058,309

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	기초 계약잔액	신규계약액	추가ㆍ변경액	계약취소	공사수익 인식액	기말 계약잔액

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	432,352,919	299,471,065	13,841,564	(6,270,813)	(282,236,764)	457,157,971

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	88,776,972	14,106,638	830,533	-	(34,030,934)	69,683,209

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	182,370,443	134,516,846	5,875,232	(53,393,088)	(15,525,817)	253,843,616

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	224,751,143	329,544,569	1,793,866	(94,060,389)	(112,820,342)	349,208,847

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	125,307,434	61,462,145	15,094,320	-	(61,996,044)	139,867,855

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	10,897,331	9,597,071	791,147	-	(8,274,369)	13,011,180

합 계	1,064,456,242	848,698,334	38,226,662	(153,724,290)	(514,884,271)	1,282,772,677

(2) 공사손익과 초과청구공사 및 미수금의 내역

(당반기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,049건	454,146,975	645,698,433	191,551,457	109,712,952	7,939,127	46,319,691	54,258,818

감리	중앙선 원주~제천 복선전철 제4공구 감리외 65건	107,076,726	139,014,720	31,937,994	3,076,484	-	24,569,498	24,569,498

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 44건	32,169,543	38,503,262	6,333,719	2,231,931	-	1,734,657	1,734,657

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 30건	210,951,938	220,413,675	9,461,737	3,480,790	2,565,186	4,566,546	7,131,732

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 361건	158,223,887	231,397,751	73,173,864	20,002,201	1,920,053	17,755,466	19,675,519

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 25건	21,368,450	22,973,088	1,604,638	1,154,824	41,150	2,186,065	2,227,215

합 계	983,937,519	1,298,000,929	314,063,409	139,659,182	12,465,516	97,131,923	109,597,439

(전기말 )

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	누적 공사원가	누적 공사수익	누적공사이익	공사선수금	매출채권/공사미수금

청구분	미청구분	합 계

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역외 2,153건	471,414,862	680,442,886	209,028,024	72,241,749	10,600,615	37,590,170	48,190,785

감리	수인선 수원-인천간 복선전철 감리외 75건	99,638,259	127,147,364	27,509,106	2,694,919	462,174	19,771,811	20,233,985

O	성남/판교수질복원센터 통합운영 관리대행 용역외 41건	45,802,811	53,038,110	7,235,299	73,201	-	1,867,252	1,867,252

EPC	울릉도 친환경 에너지자립섬 신재생에너지 EPC외 25건	188,694,871	196,838,126	8,143,255	5,601,438	1,409,377	4,135,703	5,545,080

감리	OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 382건	163,465,014	238,105,324	74,640,311	15,535,523	1,456,832	15,806,251	17,263,083

건설	거제자연생태테마파크 조성사업 건축조경공사외 35건	17,433,069	18,837,248	1,404,177	1,693,366	644,000	765,173	1,409,173

합 계	986,448,886	1,314,409,058	327,960,172	97,840,196	14,572,998	79,936,360	94,509,358

(3) 당반기말 현재 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

설계	설계	(3,946,499)	(4,812,787)	866,288	(4,812,787)

감리	2,671,121	1,257,550	1,413,572	1,257,550

EPC	4,599,767	496,856	4,102,911	496,856

감리	3,350,015	2,038,784	1,311,231	2,038,784

건설	(379,455)	(379,472)	17	(379,472)

합 계	6,294,949	(1,399,069)	7,694,019	(1,399,069)

(4) 공사손실충당부채 보고기간말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되어 용역손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	용 역 명	당반기말	전기말

설계	설계	보령명천지구 택지개발사업 조사설계용역 등	311,795	501,835

감리	조지아 트빌리시-루스타비 도로 실시설계 및 감리용역 등	35,467	54,859

EPC	강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	401,941	-

감리	카자흐스탄 서유럽-서중국간 2차 도로감리 등	1,052	1,118

건설	문산호(LST) 전시관 선미부 보강,보수공사	9,372	-

합 계	759,627	557,812

(5) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업	2015-03-21	2021-02-20	61.94%	11,598,668	-	-	-

이와키 태양광발전사업 관리운영위탁계약	2018-04-10	2038-04-09	11.12%	377,801	-	-	-

일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업	2017-09-29	2020-09-30	89.29%	384,840	-	-	-

신지풍력발전단지조성사업 EPC공사	2018-03-30	2020-12-31	100.00%	-	-	-	-

강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사	2018-11-15	2021-01-30	48.82%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업 실시설계	2018-07-01	2020-12-31	92.16%	-	-	-	-

시마 태양광발전사업 건설공사	2018-12-28	2020-09-30	58.47%	1,459,088	-	-	-

모리오카 태양광발전사업 건설공사	2019-06-28	2021-09-30	22.89%	2,055,289	-	-	-

니시고 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2020-12-31	49.86%	29,246	-	-	-

이나와시로 태양광발전사업 건설공사	2019-10-28	2023-04-27	19.58%	131,597	-	-	-

키츠키1 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2021-12-31	0.21%	66,037	-	-	-

키츠키2 태양광발전사업 건설공사	2019-12-17	2020-12-31	78.18%	-	-	-	-

"베트남 꽝빈성 Le Thuy 태양광발전사업 EPC공사	2020-06-15	2021-01-31	0.04%	18,323	-	-	-

20. 영업수익, 영 업 비용 및 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	98,721,589	185,416,187	111,480,894	188,918,016

건설수익	36,294,096	81,835,390	41,880,910	66,496,612

전력판매수익	243,683	397,183	241,930	392,408

합 계	135,259,368	267,648,760	153,805,409	256,235,904

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	41,026,276	75,130,178	37,901,182	70,520,563

퇴직급여	3,095,498	6,154,692	2,787,268	5,521,954

복리후생비	4,191,678	8,468,328	3,641,560	7,601,097

외주비	58,197,832	120,023,293	78,130,452	119,308,984

지급수수료	6,908,943	14,904,388	6,943,876	14,151,089

감가상각비	1,127,792	2,161,156	1,000,272	1,967,504

무형자산상각비	23,179	42,295	11,008	22,016

임차관리비	978,353	2,155,343	2,321,841	3,516,799

차량유지비	905,569	1,609,420	931,307	1,647,383

보험료	1,864,753	3,872,419	1,395,332	2,838,420

여비교통비	1,289,805	2,936,602	1,894,079	3,678,746

접대비	117,170	243,833	141,993	253,030

해외개척사업비	474,504	1,173,315	441,205	984,631

대손상각비	65,949	22,915	123,598	193,033

미청구공사대손상각비	2,995,100	3,235,129	-	-

세금과공과	3,910,041	7,424,532	1,523,204	3,297,279

교육훈련비	96,255	254,254	195,115	267,487

도서인쇄비	925,580	1,922,349	932,731	1,915,299

회의비	1,137,841	2,217,355	1,437,812	2,862,374

광고선전비	46,632	106,398	26,652	40,006

소모품비	442,539	969,188	479,977	827,489

공사손실비	282,769	201,816	(53,972)	(226,252)

재료비	1,191,650	1,771,011	663,258	1,257,718

합 계	131,295,708	257,000,209	142,869,750	242,446,649

(3) 연결회사는 매출원가와 판관비를 구분하여 표시하지 않으므로 영업비용의 내역이 비용의 성격별 분류 금액과 동일합니다.

21. 금융이익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융이익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	89,212	182,068	57,455	111,917

배당금수익	12,020	12,020	-	11,991

합 계	101,232	194,088	57,455	123,908

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	44,312	89,604	67,458	69,115

리스 이자비용	10,715	18,777	8,718	15,142

합 계	55,027	108,381	76,176	84,257

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,250	4,500	2,250	4,500

건물관리수익	12,605	19,920	12,940	27,377

외환차익	498,228	584,492	238,968	247,230

외화환산이익	(1,293,097)	399,036	(322,894)	733,329

유형자산처분이익	-	52,594	41,246	41,246

기타수익	529,253	1,395,947	397,778	802,406

잡이익	138	251	190	223

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64,508	881,950	5,048	716,376

합 계	(186,115)	3,338,690	375,526	2,572,687

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	18,300	41,610	17,619	22,619

외환차손	4,984	633,001	(50,315)	362,969

유형자산처분손실	-	-	14,225	14,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	11,500	22,059

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	43,897	43,897

잡손실	1,158	1,429	(45,155)	1,312,494

합 계	24,442	676,040	(8,229)	1,778,263

23. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,605,880	3,706,292

이연법인세비용

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(423,791)	(481,467)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(463,461)	-

법인세비용	2,718,628	3,224,825

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	13,340,113	14,530,972

적용세율에 따른 법인세비용	2,912,825	3,106,000

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(462,014)	(53,790)

비공제비용으로 인한 효과	74,395	(59,562)

기타	193,422	113,054

법인세비용	2,718,628	3,224,825

유효세율	20.38%	22.19%

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 반기순이익을 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	2,831,295,800	10,621,484,855	8,622,523,689	11,306,146,697

가중평균유통보통주식수(B)	33,297,139주	33,388,138주	33,512,585주	33,512,585주

기본주당이익(A/B)	85	318	257	337

연결회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	한국수자원공사	연결회사 외 33	부당이득반환청구	5,350,910	3심 진행중

부산고등법원	부산광역시	연결회사 외 4	하자보수금청구	6,289,365	2심 진행중(주1)

대법원	대전광역시	연결회사 외 1	약정금청구	8,455,834	3심 진행중(주2)

대구지방법원	장사공원건립추진위	연결회사 외 3	손해배상	1,000,000	1심 진행중

서울중앙지법	서울주택도시공사	연결회사 외 5	손해배상	201,000	1심 진행중

합 계	21,297,109

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(주1) 1심패소하여 1,302,950천원을 잡손실로 계상하였습니다.(주2) 2심패소하여 5,631,193천원을 잡손실로 계상하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	실행금액	비 고

KEB하나은행	12,000,000	-	부동산 담보대출

USD 40,000,000	USD 35,482,393	부동산 담보외화지급보증

KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권담보대출

건설공제조합	491,251	-	출자금담보대출

건설기술용역공제조합	785,200	-	출자금담보대출

엔지니어링공제조합	12,600,000	-	출자금담보대출

기업은행	2,257,000	1,813,000	PF대출

기업은행	2,068,000	1,669,000	PF대출

합 계	30,251,451	3,482,000

USD 40,000,000	USD 35,482,393

2) 연결회사는 동종업계 사업자 간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있는 바, 당반기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 302,287천원 이며, 타사로부터 제공받은 계약이행보증금액은 7,176,128천원 입니다 . 3) 연결회사는 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합의 출자증권가액을 한도로 한국종합기술에 연대하여 공사계약 이행보증등을 제공하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

제공자	보증내용	보증금액

KEB 하나은행	외화지급보증	USD 34,039,176

EUR 789,617

IDR 3,365,747,280

DZD 87,997,138

LKR 37,921,362

JPY 2,498,995,790

PHP 9,045,960

농협은행	외화지급보증	USD 1,146,150

JPY 4,547,741,071

신한은행	외화지급보증	USD 5,230,176

JPY 1,116,106,849

서울보증보험	이행보증	12,121,026

엔지니어링공제조합	이행보증	171,102,819

지급보증	225,160,105

건설기술용역공제조합	이행보증	55,537,777

지급보증	29,553,803

건설공제조합	계약보증	2,600,753

하자보수보증	784,207

선급금보증	9,468,400

합 계	506,328,889

USD 40,415,502

EUR 789,617

IDR 3,365,747,280

DZD 87,997,138

LKR 37,921,362

JPY 8,162,843,710

PHP 9,045,960

26. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	도화코데코홀딩스 주식회사

기타 특수관계자	㈜한조, ㈜아리지, ㈜경화엔지니어링, ㈜건화, ㈜아리지인터내셔날, Ariji Corporation, Ariji Califonia LLC, Ariji Moorpark L LLC, J.W.Management,LLC, 6th Harvard Investment,LLC, Anna"s Oxford Investment,LLC, Olive's Oxford Investment,LLC

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용	유형자산 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	825,005	1,256,587	8,111	15,223	212,178	341,129	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	-	15,648	-	-	575,230	1,016,648	-	-	-	-

㈜한조	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-	359,914

㈜아리지	-	-	12,886	12,886	-	-	17,431	21,377	-	-

기타	주주 및 종업원	-	-	-	-	-	-	3,000	4,500	-	-

합 계	1,825,005	2,272,235	20,947	20,997	787,408	1,357,777	20,431	25,877	-	359,914

(전반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	외주비	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	㈜건화	58,968	102,862	5,447	10,116	147,803	159,799	-	-

㈜경화엔지니어링	46,529	115,758	-	-	380,800	728,110	-	-

㈜한조	26,545	39,818	-	-	-	-	-	-

㈜아리지	-	-	19,461	19,461	-	-	16,245	27,718

기타	주주 및 종업원	-	-	35	94	-	-	2,250	4,500

합 계	132,042	258,438	24,943	29,671	528,603	887,909	18,495	32,218

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	보증금	미지급금	매출채권	대여금	보증금	미지급금

기타 특수관계자	㈜건화	3,183	-	-	98,545	-	-	-	-

㈜경화엔지니어링	-	-	-	-	-	-	-	(10,000)

㈜아리지	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	주주 및 종업원	-	873,269	10,000	-	-	887,683	10,000	-

합 계	3,183	873,269	10,000	98,545	-	887,683	10,000	(10,000)

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

기타	주주 및 종업원	자금대여거래	-	14,414	-	1,585,758

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	381,695	806,342	344,472	700,278

퇴직급여	24,742	49,021	22,440	41,821

합 계	406,437	855,363	366,912	742,099

27. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(1) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매출채권의 투자부동산(토지)대체	-	243,498

매출채권의 단기금융상품대체	557,462	1,007,786

단기금융상품의 자기주식대체	1,359,340	-

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	1,486,511	1,540,300

건설중인자산 유ㆍ무형자산 대체	2,861,296	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반 기 말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	185,248	-	-	6,864	-	192,112

장기차입금	3,605,000	(123,000)	-	-	-	3,482,000

리스부채	1,031,330	(616,583)	1,486,510	-	-	1,901,257

재무활동으로부터의 총부채	4,821,578	(739,583)	1,486,510	6,864	-	5,575,369

28. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무회계팀은 타 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	37,359,684	3,053,709	30,933,507	3,996,976

EUR	4,438,903	18,050	3,807,740	17,345

DZD	630,625	62,165	845,202	130,660

VND	6,711,355	18,562	829,359	17,917

IDR	363,020	-	15,877	-

NPR	20,680	-	21,138	-

LKR	558,207	6,306	1,001,092	5,319

ETB	18,615	334	13,485	353

PKR	4,388	206,435	53,097	195,507

BOB	1,056,566	-	1,003,649	-

BDT	713,847	109,804	644,400	94,273

MZN	156,028	89,257	86,911	85,284

OMR	23,659	-	-	-

JPY	7,890,114	547,519	3,142,482	812,464

PEN	13,288,850	6,236,673	10,117,881	1,853,105

PHP	80,415	183,791	291,251	213,806

TZS	131,257	49,813	232,710	46,485

NIO	82,098	36,231	-	-

CNY	94,568	-	93,352	-

KES	36,463	2,222	42,849	-

UGX	15,262	13,624	1,641	-

합계	73,674,604	10,634,495	53,177,623	7,469,494

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,430,598	(3,430,598)	2,693,653	(2,693,653)

EUR	442,085	(442,085)	379,040	(379,040)

DZD	56,846	(56,846)	71,454	(71,454)

VND	669,279	(669,279)	81,144	(81,144)

IDR	36,302	(36,302)	1,588	(1,588)

NPR	2,068	(2,068)	2,114	(2,114)

LKR	55,190	(55,190)	99,577	(99,577)

ETB	1,828	(1,828)	1,313	(1,313)

PKR	(20,205)	20,205	(14,241)	14,241

BOB	105,657	(105,657)	100,365	(100,365)

BDT	60,404	(60,404)	55,013	(55,013)

MZN	6,677	(6,677)	163	(163)

OMR	2,366	(2,366)	-	-

JPY	734,259	(734,259)	233,002	(233,002)

PEN	705,218	(705,218)	826,478	(826,478)

PHP	(10,338)	10,338	7,745	(7,745)

TZS	8,144	(8,144)	18,623	(18,623)

NIO	4,587	(4,587)	-	-

CNY	9,457	(9,457)	9,335	(9,335)

KES	3,424	(3,424)	4,285	(4,285)

UGX	164	(164)	164	(164)

합 계	6,304,010	(6,304,010)	4,570,815	(4,570,815)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권은 국공채와 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말 현재, 연결회사가 보유하고 있는차입금은 고정이자율로서, 이자율변동에 대한 위험은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	106,427,604	69,380,094

매출채권및기타채권	12,868,202	14,904,087

단기금융상품	2,847,128	3,637,387

기타금융자산	5,754,659	6,139,190

합 계	127,897,593	94,060,758

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	196,555	-	-	-

장기차입금	423,358	421,678	1,120,719	2,497,894

매입채무및기타채무	43,088,470	-	-	-

리스부채	1,056,898	194,956	649,403	-

합 계	44,765,281	616,634	1,770,122	2,497,894

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

단기차입금	193,769	-	-	-

장기차입금	370,689	422,207	1,252,140	2,626,596

매입채무및기타채무	29,934,206	-	-	-

리스부채	111,178	380,766	539,385	-

합 계	30,609,842	802,973	1,791,525	2,626,596

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	211,630,400	156,395,392

자본	253,088,684	252,576,931

부채비율	83.62%	61.92%

(3) 공정가치 추정 1) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,359,698	-	21,359,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,023,135	31,023,135

합 계	-	21,359,698	31,023,135	52,382,833

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,520,258	-	17,520,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,897,049	33,897,049

합 계	-	17,520,258	33,897,049	51,417,307

3) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

비상장주식	17,256,000	17,256,000	3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율. 세전 영업이익률 가중평균자본비용 영구성장률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다.	매출액 증가율
4.9%~36.6%	매출액 증가율, 세전영업이익률, 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0.4%~8.5%

가중평균자본비용7.52%

영구성장률1%

13,767,135	16,641,049	3	순자산가치평가법	할인율	할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)할 것입니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 없습니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한관측가능하지 않은투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1%	-	20,001,600	34,449,600	-

세전영업이익율	+/- 1%	-	(11,217,600)	(8,472,000)	-

가중평균자본비용	+/- 1%	-	3,844,800	8,001,600	-

영구성장률	+/- 1%	-	5,064,000	8,188,800	-