고려산업 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 61 기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 60 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 60 기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
고려산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인고려산업주식회사 (이하 "당사")는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및 판매등을 주영업목적으로 하고 있습니다.연결실체는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

금강공업(주)	12,064,500	48.38	12,064,500	48.38

동서화학공업(주)	702,165	2.81	702,165	2.81

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역

회사명	기업개요	주식수	보유 지분율(%)	합산 지분율(%)

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)D	유전자분석	98,900	98,900	99.90	99.90	99.90	79.70

농업회사법인고려(주)	식육가공	7,500	7,500	75.00	75.00	75.00	75.00

부산청과(주)	농산물수탁판매	234,000	211,500	78.00	70.50	78.00	70.50

Happy Farm Dalat Co., LTD	농산물수탁판매	900,000	900,000	-	-	78.95	78.95

2) 종속기업의 요약재무정보(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)D	4,002,100	2,172,396	-	(49,692)	287,375

농업회사법인고려(주)	2,126,433	2,102,577	17,388	(47,119)	(47,119)

부산청과(주)	14,981,024	6,595,431	5,080,289	99,796	203,757

Happy Farm Dalat Co., LTD	3,832,369	4,628,624	368,955	(386,774)	(386,774)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)D	3,565,112	2,022,783	-	61,239	(693,170)

농업회사법인고려(주)	140,975	70,000	3,010,890	(665)	(665)

부산청과(주)	13,959,611	5,820,633	848,572	(565,136)	(827,329)

Happy Farm Dalat Co., LTD	3,380,565	3,837,110	-	(239,257)	(239,257)

3) 연결범위의 변동연결실체는 전기중 부산청과(주)의 지분을 추가취득하여 부산청과(주) 및 Happy Farm Dalat Co., LTD이 종속기업으로 추가되었습니다.가. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 취득일 직전에 보유하고 있던 기존 지분에 대한 취득일의 공정가치와 인식한 차손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산청과(주)	Happy Farm Dalat Co., LTD	합 계

기존 지분의 취득일의 공정가액	4,303,827	(165,778)	4,138,049

기존 지분의 취득일의 순장부가액	4,017,467	(165,778)	3,851,689

처분이익	286,360	-	286,360

연결실체는 처분이익을 염가매수차익으로 인식하였습니다.나. 전기에 연결범위의 변동으로 인하여 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산청과(주)	Happy Farm Dalat Co., LTD	합 계

식별가능한 자산의 공정가치	15,922,627	3,081,043	19,003,670

유동자산	9,682,565	621,650	10,304,215

비유동자산	6,240,062	2,459,393	8,699,455

식별가능한 부채의 공정가치	6,956,320	3,291,028	10,247,348

유동부채	3,530,782	1,064,984	4,595,766

비유동부채	3,425,538	2,226,044	5,651,582

식별가능한 순자산의 공정가치 합계	8,966,307	(209,985)	8,756,322

다. 전기 중 발생한 연결범위의 변동에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산청과(주)	Happy Farm Dalat Co., LTD	합 계

이전대가	5,836,280	(165,778)	5,670,502

가산 : 비지배지분	2,645,061	(44,207)	2,600,854

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	8,966,307	(209,985)	8,756,322

영업권(염가매수차익)	(484,966)	-	(484,966)

라. 전기 중 발생한 연결범위의 변동으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	1,532,453

차감: 취득한 현금및현금성자산	(403,640)

차 감 계	1,128,813

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,181,204	16,181,204	13,875,295	13,875,295

매출채권및기타채권	52,946,910	52,946,910	49,905,444	49,905,444

장기매출채권및기타채권	695,652	695,652	1,959,547	1,959,547

유동금융자산	32,400	32,400	1,085,970	1,085,970

비유동금융자산 (주1)	5,294,269	5,294,269	5,664,867	5,664,867

합 계	75,150,435	75,150,435	72,491,123	72,491,123

금융부채

단기차입금	49,977,739	49,977,739	55,476,163	55,476,163

유동성장기부채	12,390	12,390	31,560	31,560

장기차입금	3,545,132	3,545,132	3,002,410	3,002,410

매입채무 및 기타채무	7,419,923	7,419,923	9,188,736	9,188,736

유동금융부채	822,773	822,773	-	-

기타비유동채무	14,710	14,710	10,530	10,530

합 계	61,792,667	61,792,667	67,709,399	67,709,399

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	463,370	-	463,370

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준 1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거 하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산 :

시장성지분증권	3,511,613	-	-	3,511,613

금융자산합계	3,511,613	-	-	3,511,613

유동금융부채 :

파생상품부채	822,773	-	-	822,773

금융부채합계	822,773	-	-	822,773

당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산 :

시장성지분증권	2,997,246	-	-	2,997,246

금융자산합계	2,997,246	-	-	2,997,246

전기중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

4. 영업부문(1) 일반정보

1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(사료부문, 식육사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사료부문	식육부문	기타부문	합 계

총부문수익	105,411,518	17,283,770	5,946,669	128,641,957

금융수익	918,588	-	5,126	923,714

금융원가	828,017	-	241,379	1,069,396

감가상각비	979,062	-	230,446	1,209,508

보고부문영업이익(손실)	5,039,153	(51,536)	762,001	5,749,618

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상

보고부문 자산	130,923,770	1,582,824	28,842,034	161,348,628

보고부문 자산에 포함된 항목 :

보고부문부채	65,384,010	347,440	9,985,163	75,716,613

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사료부문	식육부문	기타부문	합 계

총부문수익	119,467,217	16,710,211	3,187,625	139,365,053

금융수익	637,267	-	(5,877)	631,390

금융원가	756,247	-	-	756,247

감가상각비	931,542	-	65,994	997,536

보고부문영업이익	6,494,704	(82,837)	255,343	6,667,210

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상

보고부문 자산	132,514,047	693,119	16,794,954	150,002,120

보고부문 자산에 포함된 항목 :

보고부문부채	70,044,488	304,455	913,532	71,262,475

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보고부문영업이익합계	1,780,194	5,749,618	964,464	6,667,210

지분법투자손익	2,469,507	2,729,908	878,041	493,448

금융수익	332,680	923,714	237,242	631,390

금융원가	(367,090)	(1,069,396)	(240,018)	(756,247)

기타수익	817,770	2,079,223	192,619	638,080

기타비용	(693,199)	(1,944,074)	(585,687)	(1,047,731)

기업전체 법인세비용차감전순이익	4,339,862	8,468,993	1,446,661	6,626,150

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	128,273,002	139,365,053

기타	368,955	-

합 계	128,641,957	139,365,053

외부고객으로부터 수익이 모두 국내에서 발생하고 비유동자산이 모두 국내에 소재하고 있으므로 지역별 비유동자산 정보의 공시를 생략하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 19,750,173천원(전분기: 19,452,436천원)이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	38,166,365	570,961	40,163,329	806,796

차감 : 대손충당금	(9,169,787)	(509,046)	(7,414,641)	(729,065)

매출채권(순액)	28,996,578	61,915	32,748,688	77,731

미수금	1,864,707	-	1,280,454	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,864,707	-	1,280,454	-

미수수익	190,334	-	55,020	-

대여금	21,895,292	175,197	15,821,282	1,333,396

보증금	-	458,540	-	548,420

합 계	52,946,911	695,652	49,905,444	1,959,547

유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권및기타채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 대손충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	4,686,127	4,891,109	3,868,645	13,445,881

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	8,295,154	5,939,250	2,250,955	16,485,359

2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	116,678	408,035	2,773,173	570,961	3,868,847

미수금	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	95,124	89,061	293,700	946,796	1,424,681

미수금	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	회 수	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	8,143,706	1,534,489	-	638	-	9,678,833

미수금 대손충당금	-	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동으로인한 증가	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	6,916,571	445,701	768,513	(72,705)	85,626	8,143,706

미수금 대손충당금	-	-	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

상품	133,152	100,517	133,152	100,517	-	-

제품	923,060	1,075,726	923,060	1,075,726	-	-

원재료	3,576,124	3,907,378	3,576,124	3,907,378	-	-

미착원료	6,526,533	12,345,559	6,526,533	12,345,559	-	-

포장재료	86,548	83,316	86,548	83,316	-	-

재공품	303,105	-	303,105	-	-	-

저장품	34,889	23,564	34,889	23,564	-	-

위탁자산	83,973	45,886	83,973	45,886	-	-

합 계	11,667,384	17,581,946	11,667,384	17,581,946	-	-

상기 재고자산은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 18).

7. 관계기업 및 공동투자기업

(1) 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	5,998,880	-	6,153,117	한국	12월 31일

동서화학공업(주) (주1)	관계기업	64,765	19.6	3,353,945	-	8,729,104	한국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	-	1,121,626	한국	12월 31일

합 계	-	-	-	10,352,825	-	16,003,847	-	-

(주1) 동서화학공업㈜의 지분법적용 지분율은 자기주식을 제외한 지분율 28.14%으로 계산하였습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	5,998,880	-	6,388,544	한국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	3,353,945	-	5,503,457	한국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	-	1,116,133	한국	12월 31일

합 계	-	-	-	10,352,825	-	13,008,134	-	-

2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

대양개발(주)	6,388,544	-	-	-	(235,427)	-	-	6,153,117

동서화학공업(주)	5,503,457	-	-	-	2,959,842	265,805	-	8,729,104

김해물류터미널(주)	1,116,133	-	-	-	5,493	-	-	1,121,626

합 계	13,008,134	-	-	-	2,729,908	265,805	-	16,003,847

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

대양개발(주)	6,019,208	-	-	-	369,336	-	-	6,388,544

부산청과(주)	4,416,539	1,532,453	-	-	(96,465)	(16,246)	(5,836,281)	-

동서화학공업(주)	7,483,766	-	(742,645)	-	(150,553)	(1,087,111)	-	5,503,457

김해물류터미널(주)	1,103,943	-	-	-	12,190	-	-	1,116,133

합 계	19,023,456	1,532,453	(742,645)	-	134,508	(1,103,357)	(5,836,281)	13,008,134

3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

대양개발(주)	관계기업	29,571,746	10,119,343	2,158,476	(32,292)	(32,292)

동서화학공업(주)	관계기업	56,570,282	29,548,459	29,957,023	3,286,115	4,230,527

김해물류터미널(주)	공동기업	2,243,252	-	-	10,986	10,986

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

대양개발(주)	관계기업	29,915,093	9,721,075	2,425,594	1,197,087	1,197,087

동서화학공업(주)	관계기업	53,543,704	30,752,409	43,071,080	(914,639)	(793,914)

김해물류터미널(주)	공동기업	2,232,267	-	-	24,381	24,381

8. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,941,430	-	4,659,135	-

미지급금	2,108,800	4,710	2,990,796	-

미지급비용	727,693	-	812,235	-

미지급배당금	-	-	10,570	-

임대보증금	642,000	10,000	716,000	-

합 계	7,419,923	14,710	9,188,736	0

9. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동차입금

단기차입금	49,977,739	55,476,163

유동성장기부채	12,390	31,560

소 계	49,990,129	55,507,723

비유동차입금

장기차입금	3,545,132	3,002,410

소 계	3,545,132	3,002,410

총 차입금 합계	53,535,261	58,510,133

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	수출입은행 외	수은채+1.28	36,248,120	35,926,389

기업구매자금	대구은행 외	MOR+1.35	3,392,642	7,774,457

무역금융	대구은행 외	LIBOR+0.35	10,336,977	11,775,317

합 계	49,977,739	55,476,163

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	대구은행 외	3.66	3,533,132	3,011,470

시설자금대출	대구은행	1.75	24,390	22,500

소 계	3,557,522	3,033,970

차감 : 유동항목	(12,390)	(31,560)

합 계	3,545,132	3,002,410

(3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	49,990,129

1년에서 2년이하	578,782

2년에서 5년이하	2,966,350

5년초과	-

합 계	53,535,261

(4)보고기간 종료일 현재 총차입금 중 41,142,961천원은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,108,998	3,877,730

사외적립자산의 공정가치	(3,761,037)	(3,659,795)

순확정급여부채	1,347,961	217,935

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기근무원가	164,098	470,971	114,452	467,156

순확정급여부채의 순이자비용	5,958	12,895	2,581	7,396

종업원 급여에 포함된 총 비용	170,056	483,866	117,033	474,552

당분기 중 발생한 총 비용 483,866천원(전분기 : 474,552천원)은 판매비와관리비에 365,928천원(전분기 : 267,617천원), 매출원가에 117,938천원(전분기 : 206,935천원) 포함되어 있습니다.11. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	480,988	408,570

임의적립금

감채적립금	43,000,000	40,500,000

미처분이익잉여금	13,842,243	10,429,212

합 계	57,323,231	51,337,782

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	51,337,782	47,580,928

당기순이익	7,408,829	5,617,220

배당금의 지급	(724,183)	(1,086,274)

확정급여제도의 재측정요소	(699,197)	(774,092)

기말	57,323,231	51,337,782

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(1,381,520)	(607,428)

당기변동	(891,798)	(992,426)

법인세 효과	192,601	218,334

기말	(2,080,717)	(1,381,520)

12. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	30,871,984	97,088,293	35,501,434	109,237,349

상품매출	8,520,183	25,975,951	9,369,050	29,656,804

기타매출	1,971,714	5,577,713	156,817	470,900

합 계	41,363,881	128,641,957	45,027,301	139,365,053

13. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(655,782)	(3,480,057)	(176,801)	(510,781)

원재료와 저장품의 사용액	(21,944,646)	(68,356,893)	(26,897,036)	(82,841,278)

상품등의 판매	(7,615,379)	(23,778,808)	(8,595,888)	(27,483,647)

종업원급여	(2,171,401)	(6,355,487)	(1,769,450)	(5,729,644)

감가상각,손상	(382,309)	(2,241,533)	(346,880)	(997,536)

운반비	(1,458,075)	(4,495,613)	(1,661,151)	(4,920,977)

지급수수료	(436,517)	(1,449,992)	(520,520)	(1,608,054)

대손상각비	(721,187)	(1,535,489)	(1,045,588)	182,993

기타	(4,198,391)	(11,198,466)	(3,049,523)	(8,788,918)

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	(39,583,687)	(122,892,338)	(44,062,837)	(132,697,842)

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다.

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,132,738천원(전분기 : 1,686,611천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

15. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유주지분 분기순이익	4,272,604,112	7,408,828,892	931,362,256	4,939,420,909

기본가중평균유통보통주식수 (주1)	24,139,420 주	24,139,420 주	24,139,420 주	24,139,420 주

기본 및 희석 주당순이익 (주2)	177 원	307 원	39 원	205 원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,139,420주	24,139,420주	24,139,420주	24,139,420주

(주2) 연결실체의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다.

16. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)

최상위지배기업	금강공업(주)	-

관계기업	대양개발(주)	31.6

관계기업	동서화학공업(주) (주1)	19.61

공동기업	김해물류터미널(주)	50

기타의 특수관계자	금강엔지니어링(주)	3.33

기타의 특수관계자	대양흥업(주)	7.79

기타의 특수관계자	동서에코소일(주)	-

기타의 특수관계자	중원엔지니어링(주)	-

기타의 특수관계자	PT.DONGSUH INDONESIA	-

기타의 특수관계자	PT. KPDC	-

기타의 특수관계자	캐스텍(주)	-

(주1) 동서화학공업㈜의 지분법적용 지분율은 자기주식을 제외한 지분율 28.14%으로 계산하였습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 (4)에 기재)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타매입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금강공업(주)	-	4,842	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	-	-	297,833	704,301

금강엔지니어링(주)	-	-	-	-	189,000	189,000

대양흥업(주)	-	-	1,427,313	1,701,034	-	353,140

중원엔지니어링(주)	27,000	27,000	-	-	-	-

합 계	27,000	31,842	1,427,313	1,701,034	486,833	1,246,441

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역(대여금은 제외)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	기타채권	매입채무	기타채무

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

금강공업(주)	-	-	-	-	-	-

대양개발(주)	213,500	213,500	-	-	14,091	14,091

금강엔지니어링(주)	-	-	-	-	23,100	23,100

대양흥업(주)	-	-	149,294	224,144	-	-

중원엔지니어링(주)	11,174	11,274	-	-	30,000	30,000

합 계	224,674	224,774	149,294	224,144	67,191	67,191

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	1,806,346	1,571,967

임원퇴직급여	426,212	156,235

합 계	2,232,558	1,728,202

17. 연결현금흐름표

연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	12,100	25,670

건설중인자산에서 유형자산 대체	-	583,147

투자부동산의 유형자산 대체	72,406	-

유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동	(312,153)	-

장기차입금의 유동성대체	4,500	-

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

18. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

대구은행	토지, 건물, 기계장치	40,000,000	장단기차입금 외

한국수출입은행	재고자산	13,000,000	단기차입금

합 계	53,000,000

19. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 16 참조)

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	지급보증내역

서울보증보험	45,227	계약이행보증

대구은행부산영업부	245,407	선수금 지급보증 외

합 계	290,634

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	보증금액	지급보증내역

농업회사법인(유)참돈유통	300,000	계약이행보증

합 계	300,000