고려산업 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 특이사항 없음.

(2) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기1분기	매출채권	53,202	11,700	22.0

미수금	1,829	-	-

주임종장기대여금	334	-	-

단기대여금	18,246	172	0.9

미수수익외	716	-	-

합 계	74,327	11,872	16.0

제64기	매출채권	51,242	11,527	22.5

미수금	1,212	-	-

주임종장기대여금	337	-	-

단기대여금	18,328	172	0.9

미수수익외	786	-	-

합 계	71,905	11,699	16.3

제63기	매출채권	47,676	10,927	22.9

미수금	1,240	-	-

주임종장기대여금	363	-	-

단기대여금	33,320	74	0.2

미수수익외	738	-	-

합 계	83,337	11,001	13.2

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,699	11,001	11,043

2. 순대손처리액(①－②±③)	(507)	(8)	(534)

① 대손처리액(상각채권액)	(507)	(8)	(534)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	680	706	492

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,872	11,699	11,001

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 등 받을채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.또한 매출채권 잔액의 연령분석에 의해 3개월 미만은 매출채권 잔액의 2%, 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 50%, 1년미만은 70%, 1년 경과시 80%, 2년 경과시 90%,3년 경과시 100%를 설정하고 있습니다. 아울러, 당해 회수불능채권 잔액에 대해서도 100% 대손으로 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	40,470	7,296	3,552	1,884	53,202

구성비율	76.1%	13.7%	6.7%	3.5%	100.0%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

(3). 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제65기1분기	제64기	제63기	비고

배합사료부문	상 품	133	77	113

제 품	1,403	1,257	858

원재료	5,203	4,827	2,204

미착원료	16,247	22,753	12,397

포장재료	118	133	114

저장품	36	39	46

소 계	23,140	29,086	15,732

기타사업부문	제 품	16	23	10

원재료	13	8	10

포장재료	2	3	6

생물자산	-	-	851

위탁자산	-	-	-

소 계	31	34	877

합 계	상 품	133	77	173

제 품	1,419	1,280	1,120

원재료	5,216	4,835	5,010

미착원료	16,247	22,753	18,923

포장재료	120	136	130

저장품	36	39	43

생물자산	-	-	851

위탁자산	-	-	-

합 계	23,171	29,120	26,250

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.5%	14.1%	12.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0회	5.8회	5.8회

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 2020. 1. 2.

(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 안경회계법인(前감사인)공인회계사 참여 및 입회 (다) 장기체화재고 등(진부화재고, 손상재고) 현황 : 해당사항없음

(라) 기타사항

회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득 원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습 니다. 또한 재무제표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현 가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4). 진 행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(5). 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용 > 6. 시장위험과 위험관리" 를 참고하시기바랍니다. (6). 채 무증권 발행실적 등 - 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-