고려산업 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 67 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 68 기 3분기말	제 67 기말

자산

유동자산	107,799,304,430	103,933,185,812

현금및현금성자산	15,898,144,063	17,522,216,288

매출채권 및 기타채권	42,114,655,223	35,676,297,295

유동금융자산	2,110,000	177,010,000

재고자산	49,623,458,394	50,409,454,889

기타유동자산	160,936,750	148,207,340

비유동자산	153,347,586,835	148,996,516,939

유형자산	79,396,718,278	67,859,525,501

무형자산	1,743,017,524	1,748,292,518

투자부동산	11,422,464,039	11,327,477,337

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	23,387,848,571	23,387,848,571

비유동금융자산	9,557,879,117	8,701,733,586

장기매출채권 및 기타채권	27,839,659,306	35,288,443,144

순확정급여자산	0	683,196,282

자산총계	261,146,891,265	252,929,702,751

부채

유동부채	144,974,690,588	140,203,663,803

매입채무및기타채무	19,585,780,506	24,061,517,029

유동차입금	107,641,562,951	106,596,619,972

당기법인세부채	136,873,620	243,179,087

유동금융보증부채	683,192,065	976,004,606

유동금융리스부채	697,215,704	860,747,422

기타 유동부채	16,230,065,742	7,465,595,687

비유동부채	20,911,239,654	16,642,579,312

장기차입금	14,800,000,000	9,177,000,000

이연법인세부채	4,175,449,642	4,484,595,907

기타 비유동 부채	570,000,000	592,000,000

순확정급여부채	336,557,777	0

비유동금융보증부채	0	415,043,053

비유동금융리스부채	1,029,232,235	1,973,940,352

부채총계	165,885,930,242	156,846,243,115

자본

자본금	24,939,425,000	24,939,425,000

기타불입자본	2,925,821,906	2,925,821,906

기타자본구성요소	(24,699,083)	(25,402,637)

이익잉여금(결손금)	67,420,413,200	68,243,615,367

자본총계	95,260,961,023	96,083,459,636

자본과부채총계	261,146,891,265	252,929,702,751

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	79,485,378,191	225,127,304,217	70,835,182,681	195,295,336,608

매출원가	71,115,197,587	200,027,677,853	64,486,626,208	176,395,269,483

매출총이익	8,370,180,604	25,099,626,364	6,348,556,473	18,900,067,125

판매관리비	4,934,764,261	12,845,602,133	3,519,785,847	12,070,904,592

물류비	2,203,689,064	6,125,437,561	1,826,595,994	5,402,911,501

대손상각비(환입)	2,946,712,453	2,866,231,184	(677,596,957)	(407,380,938)

영업이익(손실)	(1,714,985,174)	3,262,355,486	1,679,771,589	1,833,631,970

금융수익	552,956,065	1,609,211,934	610,766,833	1,712,974,560

금융원가	1,659,237,387	4,420,528,061	1,097,381,831	2,503,294,817

기타수익	740,558,278	3,420,125,901	143,182,980	718,719,203

기타비용	2,310,352,992	3,359,547,608	5,115,214,295	8,509,964,366

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,391,061,210)	511,617,652	(3,778,874,724)	(6,747,933,450)

법인세비용(수익)	(433,829,046)	496,106,507	(196,203,730)	(603,220,970)

당기순이익(손실)	(3,957,232,164)	15,511,145	(3,582,670,994)	(6,144,712,480)

기타포괄손익	178,804,490	(221,224,258)	(529,565,178)	(529,565,178)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	178,804,490	(221,224,258)	(529,565,178)	(529,565,178)

확정급여제도의 재측정요소	178,804,490	(221,927,812)	(529,565,178)	(529,565,178)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	703,554	0	0

총포괄손익	(3,778,427,674)	(205,713,113)	(4,112,236,172)	(6,674,277,658)

주당이익(손실)

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(160)	1	(145)	(249)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

납입자본	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	24,939,425,000	2,925,821,906	(26,227,629)	68,029,741,882	95,868,761,159

배당금 지급	0	0	0	(986,856,800)	(986,856,800)

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,144,712,480)	(6,144,712,480)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(529,565,178)	(529,565,178)

2022.09.30 (기말자본)	24,939,425,000	2,925,821,906	(26,227,629)	60,368,607,424	88,207,626,701

2023.01.01 (기초자본)	24,939,425,000	2,925,821,906	(25,402,637)	68,243,615,367	96,083,459,636

배당금 지급	0	0	0	(616,785,500)	(616,785,500)

당기순이익(손실)	0	0	0	15,511,145	15,511,145

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	703,554	0	703,554

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(221,927,812)	(221,927,812)

2023.09.30 (기말자본)	24,939,425,000	2,925,821,906	(24,699,083)	67,420,413,200	95,260,961,023

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	67,696,299	(22,465,953,818)

영업에서 창출된 현금흐름	3,603,408,864	(21,685,213,735)

당기순이익(손실)	15,511,145	(6,144,712,480)

당기순이익조정을 위한 가감	8,343,264,277	7,821,180,901

법인세비용	496,106,507	(603,220,970)

퇴직급여	810,906,002	452,987,053

감가상각비	2,358,149,011	2,307,128,553

무형자산상각비	5,274,994	57,944,988

대손상각비(환입)	2,866,231,184	(407,380,938)

기타의 대손상각비(환입)	(848,220,072)	61,273,007

외화환산손실	417,047,997	2,631,988,298

유형자산처분손실	0	12,967,761

금융보증부채전입액(환입)	(707,855,594)	262,426,814

잡이익	(11,653,271)	(208,644,237)

금융원가	4,420,528,061	2,503,294,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(502,677,737)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,016,084,242	2,732,319,175

배당금수익	(116,270,040)	(94,891,700)

외화환산이익	(15,736,357)	(23,361,048)

유형자산처분이익	(235,438,716)	(93,816,019)

무형자산처분이익	0	(56,860,093)

금융수익	(1,609,211,934)	(1,712,974,560)

순운전자본의변동	(4,755,366,558)	(23,361,682,156)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(9,765,278,907)	(9,578,656,360)

기타유동자산의 감소(증가)	(75,744,512)	(34,280,055)

재고자산의 감소(증가)	785,996,495	(26,029,066,488)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(4,397,012,969)	10,585,500,512

기타유동부채의 증가(감소)	8,764,630,055	2,362,092,555

퇴직금의지급	(174,328,960)	(563,401,440)

사외적립자산의감소(증가)	106,372,240	(103,870,880)

배당금수취(영업)	116,270,040	94,891,700

이자의 수취	1,557,161,851	1,691,270,744

이자의 지급	(4,353,166,736)	(2,334,450,645)

법인세의 환급(납부)	(855,977,720)	(232,451,882)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,759,835,486)	(14,822,464,285)

상각후원가측정금융자산(유동)의 처분	174,900,000	4,960,000

유형자산의 처분	348,053,484	219,704,671

무형자산의 처분	0	243,636,364

장기대여금의 회수	16,606,016,977	6,075,800,499

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득	(906,240,425)	(762,024,554)

장기대여금의 대여	(8,205,280,987)	(11,165,000,000)

유형자산의 취득	(14,619,469,595)	(9,438,342,965)

투자부동산의 취득	(157,814,940)	(1,198,300)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,057,940,743	36,225,607,394

단기차입금의 증가	201,824,491,808	213,020,937,645

장기차입금의 증가	9,600,000,000	8,677,000,000

단기차입금의 상환	(202,371,494,903)	(179,572,511,787)

유동성장기부채의 상환	(2,666,660,000)	(4,149,990,000)

금융리스부채의 상환	(711,610,662)	(762,971,664)

배당금지급	(616,785,500)	(986,856,800)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,634,198,444)	(1,062,810,709)

기초의 현금및현금성자산	17,522,216,288	21,006,643,318

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	10,126,219	23,361,048

기말의 현금및현금성자산	15,898,144,063	19,967,193,657