고려산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 66(당)기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 66(당)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 65(전)기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 65(전)기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
고려산업주식회사

1. 회사의 개요

고려산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및판매 등을 주영업목적으로 하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

금강공업(주)	11,818,500	47.39	10,338,500	41.45

중원엔지니어링(주)	-	-	740,000	2.97

㈜엠디엘건축사사무소	-	-	740,000	2.97

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치(1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,188,417	18,188,417	13,607,558	13,607,558

매출채권및기타채권	26,788,484	26,788,484	34,498,202	34,498,202

장기매출채권및기타채권	36,532,095	36,532,095	22,429,028	22,429,028

유동금융자산	6,155	6,155	11,975	11,975

비유동금융자산	10,243,284	10,243,284	7,501,403	7,501,403

합계	91,758,435	91,758,435	78,048,166	78,048,166

금융부채

유동차입금	91,786,225	91,786,225	71,159,609	71,159,609

비유동차입금	5,333,320	5,333,320	4,983,310	4,983,310

매입채무및기타채무	24,029,544	24,029,544	15,991,274	15,991,274

기타비유동부채	375,000	375,000	-	-

금융보증부채(유동)	64,833	64,833	115,823	115,823

금융보증부채(비유동)	672,620	672,620	1,013,454	1,013,454

합계	122,261,542	122,261,542	93,263,470	93,263,470

당사의 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,012,160	-	1,908,307	8,920,467

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,145,806	1,145,806

금융자산 합계	7,012,160	-	3,054,113	10,066,273

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,666,084	-	1,509,208	6,175,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,144,141	1,144,141

금융자산 합계	4,666,084	-	2,653,349	7,319,433

보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(변액보험상품)	1,696,822	3	해지환급금 기준	-

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

4) 당분기 및 전분기에 수준3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,509,208	283,870	115,229	1,908,307

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,144,141	1,665	-	1,145,806

금융자산합계	2,653,349	285,535	115,229	3,054,113

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	전분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,152,243	82,744	130,247	1,365,234

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	841,976	-	271,378	1,113,354

금융자산합계	1,994,219	82,744	401,625	2,478,588

5. 영업부문(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 2개의 부문(사료부문,기타부문)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당분기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

총부문수익	147,068,019	354,262	147,422,281

감가상각비 및 무형자산상각비	2,299,404	45,200	2,344,604

보고부문영업이익	3,897,186	76,675	3,973,861

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

총부문수익	138,001,272	216,205	138,217,477

감가상각비 및 무형자산상각비	2,314,520	36,377	2,350,897

보고부문영업이익(손실)	5,589,324	(256,589)	5,332,735

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

보고부문 자산	219,349,498	14,390,745	233,740,243

보고부문 부채	135,979,816	619,860	136,599,676

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

보고부문 자산	184,255,005	15,961,833	200,216,838

보고부문 부채	106,039,697	342,093	106,381,790

(3) 지역에 대한 정보외부고객으로부터 수익이 모두 국내에서 발생하고, 관련 비유동자산 역시 모두 국내에 소재합니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 27,768,682천원(전분기: 26,225,601천원)이 포함되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	31,271,688	1,235,070	40,476,820	1,071,238

차감: 대손충당금	(6,465,991)	(1,235,070)	(7,251,194)	(1,071,238)

매출채권(순액)	24,805,697	-	33,225,626	-

미수금	1,963,898	-	1,243,206	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,963,898	-	1,243,206	-

대여금(주1)	-	36,727,552	8,000	22,166,326

차감: 대손충당금	-	(624,870)	-	(380,610)

대여금(순액)	-	36,102,682	8,000	21,785,716

미수수익	18,889	-	21,370	-

보증금	-	429,412	-	643,312

합계	26,788,484	36,532,094	34,498,202	22,429,028

(주1) 상기 대여금의 장부금액에는 당분기말 현재가치할인차금 663,879천원이 차감되어 있습니다.유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영합니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

당사는 매출채권 등 받을채권에 대한 대손충당금을 서로 다른 고객군별 특성이 고려된 과거 기대손실율을 산정하여 평가하고 있습니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 120일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 기대손실율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

1개월초과 3개월 이하	3개월 초과9개월 이하	9개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	15,568,553	6,825,492	6,240,989	2,636,654	-	31,271,688	(6,465,991)	24,805,697

기타채권	1,982,787	-	-	-	-	1,982,787	-	1,982,787

미수금	1,963,898	-	-	-	-	1,963,898	-	1,963,898

미수수익	18,889	-	-	-	-	18,889	-	18,889

유동성 항목 소계	17,551,340	6,825,492	6,240,989	2,636,654	-	33,254,475	(6,465,991)	26,788,484

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	-	1,235,070	1,235,070	(1,235,070)	-

기타채권	37,156,965	-	-	-	-	37,156,965	(624,870)	36,532,095

대여금	36,727,553	-	-	-	-	36,727,553	(624,870)	36,102,683

보증금	429,412	-	-	-	-	429,412	-	429,412

비유동성 항목 소계	37,156,965	-	-	-	1,235,070	38,392,035	(1,859,940)	36,532,095

합계	54,708,305	6,825,492	6,240,989	2,636,654	1,235,070	71,646,510	(8,325,931)	63,320,579

(전기말)

(단위:천원)

구분	정상채권 (3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이후	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	24,941,044	7,026,688	5,310,217	3,198,871	-	40,476,820	(7,251,194)	33,225,626

기타채권	1,272,576	-	-	-	-	1,272,576	-	1,272,576

미수금	1,243,206	-	-	-	-	1,243,206	-	1,243,206

미수수익	21,370	-	-	-	-	21,370	-	21,370

대여금	8,000	-	-	-	-	8,000	-	8,000

유동성 항목 소계	-	-	-	-	-	-	-

[비유동성 항목]	26,213,620	7,026,688	5,310,217	3,198,871	-	41,749,396	(7,251,194)	34,498,202

매출채권	-	-	-	-	1,071,238	1,071,238	(1,071,238)	-

기타채권	22,809,638	-	-	-	-	22,809,638	(380,610)	22,429,028

대여금	22,166,326	-	-	-	-	22,166,326	(380,610)	21,785,716

보증금	643,312	-	-	-	-	643,312	-	643,312

비유동성 항목 소계	22,809,638	-	-	-	1,071,238	23,880,876	(1,451,848)	22,429,028

합계	49,023,258	7,026,688	5,310,217	3,198,871	1,071,238	65,630,272	(8,703,042)	56,927,230

(3) 당분기 및 전분기 현재 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제각	회수	당분기말

매출채권 손실충당금	8,322,432	(647,968)	-	26,597	7,701,061

장기대여금 손실충당금	380,610	244,260	-	-	624,870

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	손상차손 인식(손상차손 환입)	제각	회수	전분기말

매출채권 손실충당금	10,161,583	(1,539,456)	(507,317)	757	8,115,567

단기대여금 손실충당금	171,847	(71,806)	-	-	100,041

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	81,019	96,436	81,019	96,436	-	-

제품	1,452,140	1,403,421	1,452,140	1,403,421	-	-

원재료	4,675,502	4,117,661	4,675,502	4,117,661	-	-

미착원료	41,698,179	24,254,628	41,698,179	24,254,628	-	-

포장재료	110,231	123,783	110,231	123,783	-	-

저장품	63,667	48,760	63,667	48,760	-	-

합계	48,080,738	30,044,689	48,080,738	30,044,689	-	-

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 118,332,476천원 (전분기:109,163,487천원) 입니다.상기 재고자산 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 25 참조).

8. 매각예정비유동자산 당사는 당기 중 경영진의 승인에 의하여 영주시 영업소의 토지 및 건물등을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산(장부가액 948,976천원)은 매각예정으로 표시되었으나, 해당 매각거래는 2021년 8월에 완료되었습니다.

9. 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	54,085,295	1,712,229	54,403,677	1,938,589

취득액	2,376,618	-	2,286,886	18,000

처분 및 폐기	(25,378)	-	(44,237)	(184,101)

감가상각비	(2,241,460)	(57,945)	(2,261,075)	(53,445)

투자부동산 대체	633,498	-	(2,468,964)	-

매각예정비유동자산 대체	(1,021,526)	-	-	-

사용권자산 증가	1,726,495	-	2,008,326	-

기말 장부금액	55,533,542	1,654,284	53,924,613	1,719,043

취득원가	77,996,820	1,943,010	75,176,560	1,931,010

상각 및 손상차손 누계액	(22,463,278)	(288,726)	(21,251,947)	(211,967)

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,176,812	439,666

차량운반구	1,540,550	1,244,545

합계	2,717,362	1,684,211

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	925,951	848,358

비유동	1,834,027	879,869

합계	2,759,978	1,728,227

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,726,495천원(전분기 : 2,008,326천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	693,344	723,139

리스부채 이자비용(금융원가에포함)	33,311	36,836

소액리스자산 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	9,092	9,092

사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익	4,500	4,500

당분기 중 리스의 총 현금유출은 774,957천원(전분기 : 788,367천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,342,706	9,620,210

취득액	10,100	-

감가상각비	(45,200)	(36,377)

유형자산 대체	(633,498)	2,468,964

분기말 장부금액	11,674,108	12,052,797

취득원가	12,784,950	13,117,685

상각 및 손상차손 누계액	(1,110,842)	(1,064,888)

상기 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 25 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	318,184	222,183

운영비용	(236,519)	(229,674)

합계	81,665	(7,491)

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 등의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

(주)D	종속기업	99,000	100.0	1,101,780	1,101,780	대한민국	12월 31일

농업회사법인고려(주)	종속기업	7,500	75.0	37,500	37,500	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	종속기업	433,333	100.0	11,039,935	11,039,935	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주)	종속기업	180,000	100.0	900,000	900,000	대한민국	12월 31일

농업회사법인창녕(주)	종속기업	162,000	90.0	833,800	833,800	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	3,223,230	3,223,230	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	5,251,604	5,251,604	대한민국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	1,000,000	대한민국	12월 31일

합계	23,387,849	23,387,849

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

(주)D	종속기업	99,000	100.0	1,101,780	1,101,780	대한민국	12월 31일

농업회사법인고려(주)	종속기업	7,500	75.0	37,500	37,500	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	종속기업	433,333	100.0	11,039,935	11,039,935	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주)	종속기업	180,000	100.0	900,000	900,000	대한민국	12월 31일

농업회사법인창녕(주)	종속기업	162,000	90.0	833,800	833,800	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	3,223,230	3,223,230	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	5,251,604	5,251,604	대한민국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	1,000,000	대한민국	12월 31일

합계	23,387,849	23,387,849

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	23,387,849	22,864,049

취득	-	523,800

처분	-	-

기말장부금액	23,387,849	23,387,849

13. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,939,168	-	12,135,135	-

미지급금	2,291,697	-	2,874,366	-

미지급비용	703,679	-	653,773	-

임대보증금	95,000	375,000	328,000	-

합계	24,029,544	375,000	15,991,274	-

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	85,836,245	65,959,648

유동성장기부채	5,949,980	5,199,960

소계	91,786,225	71,159,608

비유동차입금

장기차입금	5,333,320	4,983,310

총 차입금 합계	97,119,545	76,142,918

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	대구은행 외	①금융채(6M)+1.25%②수은채(6M)+1.43%,1.53%③산금채(6M)+1.65%④CD(3M)+1.73%⑤MOR(6M)+1.50%	51,000,000	45,000,000

기업구매자금	대구은행 외	①금융채(2M)+1.52%②코리보(2M)+1.63%③FTP(2M)+1.428%	9,011,890	8,386,832

무역금융	대구은행 외	LIBOR+0.30%~0.40%	25,824,355	12,572,816

합계	85,836,245	65,959,648

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	국민은행	산금채(3M)+1.02%,1.44%	6,200,000	2,100,000

운전자금	농협은행	MOR(1년)+1.03%	416,660	1,666,640

시설자금대출	산업은행	산금채(1년)+1.40%	4,666,640	6,416,630

소계	11,283,300	10,183,270

차감 : 유동항목	(5,949,980)	(5,199,960)

합계	5,333,320	4,983,310

(3) 보고기간 종료일 현재 산업은행 등의 차입금 5,083,300천원을 제외한 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

15. 순확정급여부채(자산)(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 3,440천원과 6,887천원입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	465,425	485,531

순이자원가	(6,521)	(1,767)

종업원 급여에 포함된 총 비용	458,904	483,765

(2) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	253,192	247,083

제조원가	203,640	234,483

임대원가	2,072	2,199

합계	458,904	483,765

(3) 당분기 및 전기말에 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,614,873	5,239,442

사외적립자산의 공정가치	(6,213,314)	(5,769,559)

재무상태표상 부채(자산)	(598,441)	(530,117)

16. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	937,258	937,259

자기주식	(214,643)	(214,643)

자기주식처분이익	2,203,207	2,203,207

합계	2,925,822	2,925,823

(2) 자기주식보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 214,643천원(보통주 268,005주)은 주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다.당분기 및 전분기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	874,135	787,785

임의적립금

감채적립금	62,000,000	56,500,000

미처분이익잉여금	6,308,718	8,589,549

합계	69,182,853	65,877,334

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	65,877,334	60,673,927

분기순이익	4,222,844	3,402,453

배당금 지급	(863,500)	(740,143)

확정급여제도의 재측정요소	(53,825)	(55,655)

분기말	69,182,853	63,280,582

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,879,048)	(1,879,048)

당기변동	(69,006)	(71,353)

법인세 효과	15,181	15,698

분기말	(1,932,873)	(1,934,703)

18. 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	46,604,065	142,600,728	43,352,232	129,767,996

상품매출	1,577,219	4,467,290	2,817,414	8,233,276

기타매출	131,683	354,263	90,163	216,205

합계	48,312,967	147,422,281	46,259,809	138,217,477

한편, 당분기 및 전분기 중 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

배합사료	제품매출	46,604,065	142,600,728	43,352,232	129,767,996

상품매출	1,577,219	4,467,290	2,817,414	8,233,276

기타	생돈매출	6,292	36,079	24,052	(5,978)

한 시점에 인식하는 수익 소계	48,187,576	147,104,097	46,193,698	137,995,294

기간에 인식하는 수익

기타	임대수입	125,391	318,184	66,111	222,183

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	125,391	318,184	66,111	222,183

합계	48,312,967	147,422,281	46,259,809	138,217,477

19. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	31,129	33,623	18,164	36,451

외환차익	531	143,528	84,302	248,354

외화환산이익	71,169	90,582	(144,101)	39,801

배당금수익	-	42,757	-	8,000

무형자산처분이익	-	-	-	5,899

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(260,675)	2,346,076	482,249	482,249

금융보증부채환입액	67,441	391,824	-	-

매각예정비유동자산처분이익	41,024	41,024	-	-

잡이익	135,785	361,248	167,189	445,508

합계	86,454	3,450,662	607,803	1,266,262

기타비용

기부금	-	315,500	15,000	70,000

유형자산처분손실	-	-	-	5,217

외환차손	493,177	803,564	53,766	197,426

외화환산손실	471,614	610,526	(17,602)	74,280

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	528,304	528,304

기타의대손상각비(환입)	-	244,260	-	(71,806)

매각예정비유동자산손상차손	-	72,550	-	-

금융보증부채전입액	-	-	181,275	390,706

기타보험료	1,591	4,764	-	-

잡손실	6	6	73	4,870

합계	966,388	2,051,170	760,816	1,198,997

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	147,317	60,210	89,948	77,742

원재료와 저장품의 사용액	(37,678,410)	(115,149,620)	(34,657,417)	(103,031,674)

상품등의 판매	(1,187,988)	(3,243,066)	(2,103,937)	(6,209,555)

종업원급여	(2,242,636)	(6,914,023)	(2,186,660)	(6,950,896)

감가상각,손상	(776,745)	(2,344,604)	(767,389)	(2,350,897)

운반비	(1,604,847)	(5,047,466)	(1,679,881)	(4,861,824)

지급수수료	(438,336)	(1,515,860)	(540,683)	(1,544,049)

대손상각비 환입(대손상각비)	(6,907)	647,967	1,216,901	1,539,456

기타	(3,350,405)	(9,941,958)	(3,427,367)	(9,553,045)

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	(47,138,957)	(143,448,420)	(44,056,485)	(132,884,742)

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비,물류비,대손상각비의 합계액입니다.

21. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,097,844천원(전분기 : 1,344,696천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

22. 기본 및 희석주당순이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	240,879,698	4,222,844,257	1,365,494,019	3,402,453,709

기본가중평균유통보통주식수 (주1)	24,671,420 주	24,671,420 주	24,671,420 주	24,671,420 주

기본 및 희석 주당순이익 (주2)	10 원	171 원	55 원	138 원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중 평균 유통보통주식수	24,671,420	24,671,420	24,671,420	24,671,420

(주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	구 분

금강공업(주)	2.96	최상위지배기업

농업회사법인고려(주)	75.0	종속기업

농업회사법인창녕㈜	90.00

(주)D	100.0

부산청과(주)	100.0

코리아캐피탈대부(주)	100.0

Happy Farm DALAT co,.LTD	-	부산청과(주)종속기업

대양개발(주)	31.6	관계기업

동서화학공업(주)	19.61	관계기업

김해물류터미널(주)	50.0	공동기업

대양흥업(주)	7.79	기타의 특수관계자

(주)엠디엘건축사사무소	3.33

중원엔지니어링(주)	-

(주)케이에스피	-

동서페인트(주)	-

(주)동서화학	-

(주)에버코스	-

PT. DONGSUH INDONESIA	-

PT. KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL	-

KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD.	-

KUMKANG KIND U.S.A. INC	-

KUMKANG KIND VIETNAN CO.,LTD.	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED.	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD	-

KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	-

PT.NEXCO INDONESIA	-

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타매입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금강공업㈜	-	-	34,756	-	-	-	824,932	65,000

농업회사법인창녕㈜	657,284	448,794	124,292	71,372	-	-	-	-

농업회사법인고려㈜	152,494	60,659	43,742	56,510	538,604	-	-	-

㈜D	-	-	-	6,712	436,000	460,000	36,000	36,000

코리아캐피탈대부㈜	4,500	4,500	-	-	-	-	-	-

대양개발㈜	-	-	-	-	-	-	297,833	297,832

대양흥업㈜	-	-	-	-	1,243,029	1,364,381	-	-

동서화학공업(주)	692	-	-	-	-	-	-	-

㈜엠디엘건축사사무소	-	-	-	-	-	-	-	208,000

중원엔지니어링㈜	66,350	27,000	-	30,367	-	-	-	-

합계	881,320	540,953	202,790	164,961	2,217,633	1,824,381	1,158,765	606,832

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

금강공업㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	29,040	122,168

농업회사법인창녕㈜	967,294	1,638,667	6,800,000	6,100,000	-	-	-	-	-	-

농업회사법인고려㈜	69,073	26,954	2,550,000	2,370,000	-	-	-	-	-	-

㈜D	-	-	-	-	57,200	66,000	55,210	89,944	-	-

코리아캐피탈대부㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000	10,000

대양개발㈜	-	-	213,500	213,500	-	-	-	-	14,091	14,091

대양흥업㈜	-	-	-	-	165,816	167,782	-	-	-	-

동서화학공업(주)	-	-	762	-	-	-	-	-	10,000	-

중원엔지니어링㈜	-	-	7,881	7,506	-	-	-	-	30,000	30,000

합계	1,036,367	1,665,621	9,572,143	8,691,006	223,016	233,782	55,210	89,944	93,131	176,259

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

농업회사법인고려(주)	장기대여금	2,370,000	180,000	-	2,550,000

농업회사법인창녕㈜	장기대여금	6,100,000	1,300,000	(600,000)	6,800,000

금강공업㈜	배당금	-	361,848	(361,848)	-

㈜엠디엘건축사사무소	배당금	-	25,900	(25,900)	-

중원엔지니어링㈜	배당금	-	25,900	(25,900)	-

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

(주)D	단기대여금	350,000	-	(250,000)	100,000

농업회사법인고려(주)	장기대여금	2,170,000	300,000	-	2,470,000

농업회사법인창녕㈜	장기대여금	4,700,000	600,000	-	5,300,000

금강공업㈜	배당금	-	310,155	(310,155)	-

㈜엠디엘건축사사무소	배당금	-	22,200	(22,200)	-

중원엔지니어링㈜	배당금	-	22,200	(22,200)	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원단기급여	1,933,147	1,930,452

임원퇴직급여	95,878	168,001

합계	2,029,025	2,098,453

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(7) 유형자산 취득 및 자본적 지출에 대한 특관자 간 약정사항보고기간 말 현재 당사는 특수관계자들과 과천지식정보타운 지식산업용지 및 건물취득과 관련하여 각 특수관계자간 정해진 지분에 따라 최종 취득 금액에 대해 정산하는약정을 체결하고 있습니다.

구분	참여지분

금강공업㈜	91%

㈜엠디엘건축사사무소	5%

고려산업㈜	1%

동서화학공업㈜	1%

㈜D	1%

24. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 계상	1,726,495	2,008,326

리스부채 유동성대체	523,222	846,100

유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동	(83,677)	(124,620)

장기차입금의 유동성대체	4,649,990	3,899,970

단기대여금의 장기대여금 대체	-	6,870,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	65,959,649	19,506,589	-	370,007	-	85,836,245

유동성장기부채	5,199,960	(3,899,970)	4,649,990	-	-	5,949,980

장기차입금	4,983,310	5,000,000	(4,649,990)	-	-	5,333,320

유동리스부채	848,358	(727,244)	523,222	-	281,615	925,951

비유동리스부채	879,868	(809)	(523,222)	-	1,478,190	1,834,027

합계	77,871,145	19,878,566	-	370,007	1,759,805	99,879,523

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	전분기말

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	52,360,749	2,721,128	-	(13,075)	-	55,068,802

유동성장기부채	5,150,050	(3,350,010)	3,899,970	-	-	5,700,010

장기차입금	10,183,270	-	(3,899,970)	-	-	6,283,300

유동리스부채	366,988	(751,531)	846,100	-	391,915	853,472

비유동리스부채	148,959	-	(846,100)	-	1,705,594	1,008,453

합계	68,210,016	(1,380,413)	-	(13,075)	2,097,509	68,914,037

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

25. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

대구은행	토지, 건물, 기계장치,투자부동산	50,000,000	운전자금대출 외

수출입은행	재고자산	26,000,000

산업은행	토지, 건물, 기계장치	8,600,000

농협은행	토지, 건물, 투자부동산	15,600,000

한국산업은행	보험부보액	10,287,000

합계	110,487,000

26. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

일반대출	대구은행외	KRW	73,616,660	57,616,660

구매자금대출	대구은행외	KRW	17,500,000	9,011,890

시설자금대출	한국산업은행	KRW	4,666,640	4,666,640

무역금융 등	대구은행외	KRW	15,000,000	25,824,355

USD	41,000,000	18,356,575

2) 보고기간종료일 현재 수입신용장이 개설되지 않은 구매약정 원재료(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 총 17,130톤에 관련 결제 금액은 USD 4,983천 입니다.(2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 23 참조)

1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	통화	한도금액	통화	보증금액	지급보증내역

서울보증보험	KRW	102,538	KRW	102,538	계약이행보증 외

대구은행부산영업부	KRW	240,000	KRW	100,000	선수금 지급보증 외

합계	342,538	202,538

2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공처	채무보증한도금액	보증금액	채무한도금액	실행금액

BNK캐피탈	36,000,000	9,745,024	30,000,000	8,120,853

DGB캐피탈	18,000,000	8,164,424	15,000,000	6,803,687

DB캐피탈	12,000,000	4,800,000	10,000,000	4,000,000

상기 지급보증 등과 관련하여 737,453천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(3) 소송 등 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 약 780,000천원입니다.보고기간 종료일 현재 해당 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없고, 이에 따른 자원의 유출금액과 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.