고려산업 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사는 배합사료부문, 기타사업부문(식육사업,임대사업 및 연결대상종속회사)을 영위하고 있습니다. 1) 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원)

구 분	사료부문	기타부문	계

총부문수익	104,796	5,256	110,052

금융수익	1,545	35	1,580

금융비용	1,411	296	1,707

감가상각비	1,199	433	1,632

보고부문 영업이익	2,915	795	3,710

보고부문 자산	177,823	30,759	208,582

보고부문 부채	106,234	10,938	117,172

※ 연결실적 기준임. 2) 사업부문별 현황가) 배합사료부문(산업의 특성)배합사료 제품은 원료의 반입-저장-분쇄-배합 또는 가공-포장-출하라는 비교적 단순한 공정에 의해 생산되고 있으나 원료저장을 위한 사이로, 분쇄기, 배합기 및 포장기계 등 대규모시설이 소요되는 장치 산업이며 원재료 비중이 높아 생산액에 대한 부가가치비중이 낮은 특성이 있습니다.한편 축산물 생산을 위한 기초재 내지는 중간재로서 배합사료 수요는 축산물소비 수준과 가축 사육 두수와 밀접한 관련이 있으며, 축산물 소비는 국민소득수준, 식생활 양식, 경기의 호 ·불황, 축산물가격, 배합사료가격, 축산물 수입정책 등 정부의 축산정책에 따라 영향을 많이 받게됩니다. 또한 배합사료는 일반적으로 변질우려가 크고 운송비용 비중이 높아 전형적인 내수산업이며 사료의 주원료가 되는 옥수수, 소맥 등을 거의 대부분 수입에 의존하고 있어 원재료의 수입의존도가 매우 높은 특성이 있습니다.

(산업의 성장성)산업이 성장할수록 국민소득의 증가에 따른 식습관의 변화에 의한 육류 소비의 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)경제가 성장할수록 육류소비의 증대예상으로 배합사료의 수요가 증가하지만 반대로 경기하강의 시점에는 가계소비의 위축으로 인한 매출의 축소가 예상됩니다.(국내시장여건)배합사료의 경쟁력을 결정하는 주요 요소는 품질, 가격, 서비스 능력등을 들수 있는데 종전에는 가격할인, 외상기간 연장, 판매장려금 지급 등 가격위주의 판매경쟁을 벌여왔으나, 최근에는 품질 및 사육기술 지도 및 축산정보 제공, 축산물 판매경로 보장 등의 서비스 경쟁으로 전환되는 추세입니다.2000년이후 돈열확산과 조류인플루엔자 등의 가축 질병으로 인하여 배합사료 생산량은 생산 증가가 둔화되었으나, 이후 내수경기 회복에 따라 생산이 꾸준히 증가하고 있습니다. 2013년에는 양돈부문의 물량 증가로 전체 생산이 2.5% 증가하였습니다. 한편 2014년에는 구제역 확산에 따른 양돈부문의 생산 감소로 전년대비 1.3% 전체 생산 감소를 나타내었으며, 2015년에는 양계 및 양돈부문의 생산 증가에 힘입어 전년대비 2.2% 생산이 증가하였고, 2016년에는 양계 및 양돈부문 생산 증가로 전년대비 1.4% 생산 증가를 하였으나, 2017년에는 조류인플루엔자 확산에 따라 양계부문 생산량 감소영향으로 전년대비 2.4% 생산감소 하였습니다.

※ 최근 5년간 배합사료 생산현황

연 도	배합사료 생산량	전년대비 증가율

2013년2014년2015년2016년2017년	18,936천톤18,698천톤19,101천톤19,381천톤18,908천톤	2.2%△1.3% 2.2%1.4%△2.4%

현재 전국배합사료업체는 50여개사로 90여개 공장을 운영하고 있으며, 이중 농협은사료가격조절 등의 목적으로 20여개의 공장을 운영하고 있으며, 농협의 사료시장 점유율은 약 30% 정도입니다.

한편, 농협 및 상위 10개사의 배합사료 생산실적이 배합사료시장의 70%에 이르는수준을 보임으로써 업계의 양극화 현상이 두드러지고 있습니다.

※ 2018년 3분기 생산실적 (단위:천톤,%)

업 체 명	2018년 3분기	2017년	2016년

생산량	비율	생산량	비율	생산량	비율

농 협	4,420	30.3	5,814	30.7	5,913	30.5

고 려 산 업	271	1.9	357	1.9	340	1.8

기 타	9,892	67.8	12,737	67.4	13,128	67.7

합 계	14,583	100.0	18,908	100.0	19,381	100.0

(사단법인 한국사료협회 월별 배합사료 생산실적서 참고)

(회사의 경쟁우위 요소)

국내 배합 사료업계 최초로 PC(Program Controller)와 COMPUTER의 결합에 의한최첨단의 컴퓨터식 전자동 공정제어 시스템을 도입함으로써 제품의 표준화와 균일화를 달성하여, 배합사료의 생명이라 할 수 있는 최적 배합비율의 고효율 배합사료를 생산하고 있습니다. 또한 부산, 대구, 창녕 공장의 실험실에서는 최신의 실험설비를 갖추어 원료 및 제품의 성분 분석에 완벽을 기하고 있으며, 고품질의 신제품 개발, 농장자동화, 사양관리 등 전부문에 걸친 선진기술 이전을 통하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등회사는 가축용 배합사료를 생산, 판매하고 있으며 배합사료의 안정적인 판로확보를 위하여 기타사업문에 식육유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사 소유의 빌딩으로 임대업을 영위하고 있으며, 그 외 종속기업에선 농산물수탁판매, 보조사료제조 및 농축산업등을 영위하고 있습니다. 각 부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	매출액(백만원)	비 율

배합사료부문	제 품	94,662	86.0%

상 품	10,134	9.2%

기타사업부문	임 대 외	5,256	4.8%

계	110,052	100.0%

※ 연결실적 기준임.

당사의 2018년 3분기 매출액은 전년동기대비 △ 194억원 감소(△15.0%)하였는데, 이는 당기 '기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따라 전년동기 대비 식육사업에서 △ 215억원 매출감소에 기인합니다. 자세한 내용은 연결주석23번을 참고 바랍니다. 배 합사료부 문에서는 27억원(2.6%)의 매출증가 ('18년3분기 1,048억원, '17년3분기 1,021억원)를 나타내었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 미국(PAN OCEAN(AMERICA),INC), 브라질(CARGILL INTERNATIONAL SA)등으로부터 옥수수, 대두박 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입하고 있습니다. 당사와 거래하고 있는 주요 곡물 공급업체의 거래비율은 30%를 상회하는 것으로 추정됩니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

품 목	제 63 기 3분기	제 62 기 연간	제 61 기 연간

도입 옥수수	$206.57/톤	$187.65/톤	$191.53/톤

도입 대두박	$410.68/톤	$374.75/톤	$372.18/톤

도입 소 맥	$222.91/톤	$194.08/톤	$192.77/톤

도입 DDGS	$218.98/톤	$179.00/톤	$209.97/톤

유 지	\741.00/kg	\837.76/kg	\770/kg

※ 고려산업(주) 기준임.평균시세는 품목별 총 매입액에서 총 매입수량으로 나누어서 구한 값입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 부산,대구,창녕 3개의 사업장에서 배합사료를 생산하고 있으며, 2018년 당분기 월평균 가동일수(부산 : 25일, 대구 : 26일, 창녕 : 25일), 1일 평균 가동시간(부산 : 9시간, 대구 : 21시간, 창녕 : 7시간) 입니다.생산능력은 '일평균생산량(부산 : 435톤, 대구 : 746톤, 창녕 : 315톤)×월평균 가동일수×개월수' 의 방법으로 산출하며, 2018년 당분기 생산능력은 280,314톤(부산 : 97,875톤, 대구 : 174,564톤, 창녕 7,875톤)입니다.※ 고려산업(주) 기준임.※ 당기 8월24일 인수한 고려산업㈜창녕공장 당분기생산능력은 1개월치 적용함.

2) 생산실적 및 가동률 당사의 2018년 3분기 생산실적은 271,104톤으로 2017년 동기대비 7,986톤 (3.0%)이 증가하였습니다. 이는 배합사료판매량 증가가 주된 원인으로 분석됩니다. 2018년 3분기 평균 가동률은 96.7%(생산실적/생산능력)로 집계되었습니다.※ 고려산업(주) 기준임. ※ 당기 8월24일 인수한 고려산업㈜창녕공장 당분기생산능력은 1개월치 적용함. 3) 생산설비의 현황 등당사는 부산, 대구, 창녕 사업장에 배합사료 생산설비를 각각 보유하고 있습니다. 운송비부담이 높은 사료업계의 특수성을 감안하여 부산, 대구, 창녕에 자체 생산설비를 보유함으로써 제품제조원가 및 운송비 절감 등을 통해 제품 경쟁력을 확보할 수 있는것으로 판단됩니다.※ 고려산업(주) 기준임.

4) 설비의 현황(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,654,639	11,734,458	3,759,911	20,666,089	1,319,514	5,304,141	86,154	79,524,906

감가상각누계액	-	(2,343,765)	(1,572,367)	(10,638,272)	(867,176)	(2,969,490)	-	(18,391,070)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	36,654,639	9,390,693	2,187,544	10,027,817	452,338	2,334,651	86,154	61,133,836

※ 연결기준임 (고려산업(주) 포함 6개 연결종속기준) 주1) 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 연결실체의 장ㆍ단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 .(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	33,151,035	9,007,431	2,607,561	16,681,828	1,314,623	4,326,486	20,461	67,109,425

감가상각누계액	-	(2,125,339)	(1,530,867)	(9,942,501)	(746,743)	(2,810,735)	-	(17,156,185)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	33,151,035	6,882,092	1,076,694	6,739,327	567,880	1,515,751	20,461	49,953,240

※ 연결기준임 (고려산업(주) 포함 6개 연결종속기준)

5) 생산설비 및 유형자산 변동내역유형자산 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	49,953,240	47,633,513

취득액	13,262,007	4,153,674

처분	(22,967)	(42,933)

감가상각비	(1,545,909)	(1,807,559)

기타	(512,536)	16,545

기말금액	61,133,836	49,953,240

주1) 연결기준임 (당분기 고려산업(주) 포함 6개 연결종속기준, 전기 고려산업(주) 포함 6개 연결종속기준)

5. 매출에 관한 사항 1) 매출실적당사의 매출은 배합사료부문, 식육사업부문, 기타부문으로 구분됩니다. 배합사료부문의 매출은 양계용, 양돈용, 축우용 배합사료가 주를 이루고 있으며, 이들은 각각 전체 매출액 대비 20%대, 30%대, 40%대를 유지하고 있습니다. 기타매출은 식육사업,임대 및 연결대상 종속회사에 의한 것입니다. 당사의 매출은 전액 내수시장에서의 매출이며, 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 63 기 당분기	제 62 기	제 61 기

배합사료부문	제품	양계용 배합사료	19,054	24,229	28,818

양돈용 배합사료	28,086	39,032	50,812

축우용 배합사료	46,546	61,056	54,410

제품상품	기 타 배합사료	11,110	13,223	7,198

식육사업부문 (주1)	상품	생 돈	-	29,707	23,371

기 타	기타매출	임 대 외	5,256	7,277	7,671

합 계	110,052	174,524	172,280

※ 연결기준으로 작성되었습니다.(주 1) 당기 '기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따라 전년동기 대비 식육사업에서 △ 215억원 매출감소하였 습니다. 자세한 내용은 연결주석23번을 참고 바랍니다.※ 상기 제62기(전기)및 제61기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

2) 판매방법 및 조건당사 배합사료의 판매는 거래선별 계약조건에 의한 현금 및 외상판매와 회전일 관리를 통하여 대금 회수를 하고 있으며, 판매수수료·장려금은 판매량 및 회전일에 따른지급조건대로 지급하고 있습니다.

3)판매경로 (1)판매조직(2)판매경로

4) 판매전략

당사는 부산, 대구, 창녕공장의 실험실에 실험설비를 갖추고 원료 및 제품의 성분분석등 실험을 통해 품질개선 및 신제품을 개발하고 있습니다. 1996년 네델란드 HENDRIX사로부터 선진기술을 이전 받아 배합사료의 제조, 영양, 마케팅 전부문의 기술 선진 화를 이루었으며, 이를 응용하여 고품질의 제품을 공급하고 있습니다. 또한 제품의 안정적 제조 및 판매를 위하여 ISO 9000수준의 조직적이고 체계적인 품질관리 기준을 제정하였으며, HACCP 인증으로 위생관리체계 적용에 의한 우수상품을 생산, 리콜 및 추적관리체계 확보에 따른 소비자들에게 투명성 및 신뢰성을확보하고 있습니다.당사는 사양기술 지도, 축산정보 제공 및 육가공업체와의 계약을 통한 축산물 판매경로 보장, 질병진단 및 각종 수의진단 서비스, 수질검사, 약제선택 조언 등 각종 분석 서비스 제공하며, 사양관리용 소프트웨어를 통한 과학적인 사양관리 지도 등의지원 시스템 제공하여 경쟁력 강화하고 있습니다.당사는 소품종 다량 생산체제에서 사양과 농장의 특성에 맞는 다품종 소량 생산체제로 판매환경이 변화함에 따라 사전주문에 의한 생산계획의 수립 및 3개 공장, 6개 영업소의 물류거점을 통한 신선한 사료의 적기 수송에 중점을 두어 판매환경의 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,645,310	19,096,515	2,318,340	13,708,315

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(1,745,120)	1,745,120	(1,138,997)	1,138,997

(나) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

2) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 698,193천원 (전 분기: 430,786천원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 차입금에는 원금과 미래에 예상되는 이자금액이포함된 금액입니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	85,647,262	3,073,298	8,756,289	-

매입채무및기타채무	11,729,907	-	697,000	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	65,273,813	2,535,105	728,131	-

매입채무및기타채무	13,312,334	-	679,000	-

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본

조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

차입금총계 (주석 10)	93,859,271	66,582,623

차감 : 현금및현금성자산과 단기금융상품	10,042,584	16,240,747

순차입금	83,816,687	50,341,876

자본총계	91,409,858	88,758,115

총자본	175,226,545	139,099,991

자본조달비율	47.83%	36.19%

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준 1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준 2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준 3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	906,632	906,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (상장주식)	1,253,280	-	-	1,253,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비상장주식)	1,819,412	1,819,412

금융자산합계	1,253,280	-	2,726,044	3,979,324

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성지분증권	1,498,714	-	-	1,498,714

금융자산합계	1,498,714	-	-	1,498,714

※ 상기 제62기(전기) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(4) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,942,584 - - 9,942,584 매출채권및기타채권 75,001,686 - - 75,001,686 대출채권 - - - - 장기성매출채권및기타채권 1,195,587 - - 1,195,587 유동금융자산 100,000 - - 100,000 비유동금융자산 750,565 3,094,192 906,632 4,751,389 합 계 86,990,422 3,094,192 906,632 90,991,246 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 단기차입금 - 77,103,271 77,103,271 유동성장기부채 - 6,001,000 6,001,000 장기차입금 - 10,755,000 10,755,000 매입채무및기타채무 - 12,416,907 12,416,907 기타비유동채무 - 10,000 10,000 합 계 - 106,286,178 106,286,178 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,040,747 - - - 16,040,747 매출채권및기타채권 63,064,966 - - - 63,064,966 대출채권 1,287,000 - - - 1,287,000 장기성매출채권및기타채권 1,126,785 - - - 1,126,785 유동금융자산 200,000 - - - 200,000 비유동금융자산 825,453 - 2,907,084 575,665 4,308,202 합 계 82,544,951 - 2,907,084 575,665 86,027,700 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 59,391,773 59,391,773 유동성장기부채 - 4,116,510 4,116,510 장기차입금 - 3,074,340 3,074,340 매입채무및기타채무 - 13,981,334 13,981,334 기타비유동채무 - 10,000 10,000 합 계 - 80,573,957 80,573,957 ※ 상기 제62기(전기) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 7. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 시장 변화 요구에 부응하는 신제품 개발을 추진하고 선진기술 도입에 따른 시장개척 및 원료의 적정가격 평가 및 품질평가에 따른 원료 사용량 예측으로 원가 절감 효과를 도모하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직회사는 연구개발 업무를 담당하는 기술연구소를 부산공장에 두고 운영하고 있습니다 3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제63기 당분기 제62기 제61기 비 고 인 건 비 200 290 340 감 가 상 각 비 23 20 3 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 19 22 26 연구개발비용 계 242 332 369 (정 부 보 조 금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 242 332 369 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.2% 0.2% *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정함. 4) 연구개발 활동 및 실적 (1) 연구개발 활동 가) 원료 가격 폭등에 따른 품질 안정추구 및 저원가 사료개발 중 나) 선진 기술 도입을 통한 시장 변화에 능동적 대처 다) 항생제(항균제) 및 콕시듐제 대체 물질 평가 및 도입 라) 신규 원료 도입을 위한 원료 평가 및 도입 마) 품질관리 시스템 개발 및 유지 바) 산란계 사료 급이량 개선을 위한 사료 입자도 및 흐름성 탐구 사) 현장의 축우 TMR 영양성분 평가 - 농축사료 개발(2) 연구개발 실적 가) 양계 : ① 수탉 종계 신제품 개발 및 출시 ② 특정지역 적용 산란계 신제품 출시 ③ 간기능 개선 시산기 산란계 신제품 출시 ④ 육성·산란 메추리 사료 신제품 출시 ⑤ 환우 및 노계 난각 개선 전용 신제품 출시 ⑥ 양계 ODM 신규 제품 생산 ⑦ 육계 및 종계사료 OEM 신규 제품 생산 나) 양돈 : ① 자돈사료 신제품 개발 및 출시 ② 양돈 제품 성분 함량 업그레이드 ③ 양돈 가공 사료 신제품 출시 ④ 흑돼지 관련 사료 신제품 출시 ⑤ 자돈 사료 사료 신제품 출시 ⑥ 자돈 및 육성구간 액상 전용 사료 신제품 출시 다) 축우 : ① 번식우 신제품 출시 ② 어린 오리 신제품 출시 ③ 낙농 신제품 개발 및 출시 예정 ④ 육성기 섬유질 배합사료 신제품 개발 및 출시 예정 ⑤ 육성기 섬유질 배합사료 신제품 출시 ⑥ 특정 지역 단체 비육후기 신제품 출시 ⑦ 자가 배합 베이스 사료 신제품 출시 ⑧ 입식송아지 사료 신제품 출시 ⑨ 송아지 연변 개선을 위한 설계 변경 및 사양시험 ⑪ 축우 발효 베이스 제품 OEM 생산 ⑫ 육우 전용 사료 신제품 출시 ⑬ 섬유질 보강 TMR 신제품 출시 ⑭ 농가자가배합사료 원료 신제품 출시(3) 품질관리 시스템 개발 가) 지속적인 NIR update로 현장 품질 관리 강화 나) 물리적 품질 관리 Manual 작성 및 현장 적용(4) 연구결과 및 기대효과 가) 시장 변화 요구에 부응하는 신제품 개발을 통하여 이익 창출 나) 선진기술 도입에 따른 시장 개척 다) 신규 원료 및 기존 사용 원료의 재평가에 따른 원가 절감 라) 품질 관리 체계의 개발과 확립을 통한 품질 규격화에 주력 마) NIR을 통한 정확한 제품 평가로 원가절감과 고품질화를 유도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 63 기 3분기 제 62 기 제 61 기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 111,762,789,812 98,886,628,428 86,126,899,571 1. 현금및현금성자산 9,942,583,916 16,040,747,097 14,298,659,746 2. 매출채권 및 기타채권 75,001,686,096 63,064,966,076 55,551,619,760 3. 대출채권 - 1,287,000,000 - 4. 유동금융자산 100,000,000 200,000,000 452,100,000 5. 재고자산 26,034,336,068 17,793,914,458 14,896,169,855 6. 기타유동자산 499,391,016 500,000,797 928,350,210 7.당기법인세자산 184,792,716 - - [비유동자산] 96,818,791,438 84,237,434,448 81,716,856,342 1. 유형자산 61,133,835,687 49,953,240,202 47,633,512,738 2. 무형자산 2,095,702,260 2,147,622,251 1,809,265,584 3. 투자부동산 9,849,313,154 9,233,796,235 10,247,270,858 4. 관계기업투자 및 공동기업투자 17,739,402,121 17,467,788,811 16,507,533,766 5. 비유동금융자산 4,751,389,079 4,308,202,084 4,487,899,639 6. 장기매출채권및기타채권 1,195,586,565 1,126,784,865 679,725,956 7. 순확정급여자산 53,562,572 - 351,647,801 자산총계 208,581,581,250 183,124,062,876 167,843,755,913 [유동부채] 101,314,408,507 85,722,377,169 73,873,005,748 1. 매입채무 및 기타채무 12,416,906,846 13,981,333,602 12,839,348,102 2. 유동차입금 83,104,271,419 63,508,282,660 52,964,866,836 3. 당기법인세부채 - 1,696,122,851 1,099,402,396 4. 기타유동부채 5,793,230,242 6,536,638,056 6,969,388,414 [비유동부채] 15,857,315,135 8,643,570,983 8,950,467,637 1. 장기차입금 10,755,000,000 3,074,340,000 3,468,082,196 2. 순확정급여부채 - 343,579,489 - 3. 기타비유동채무 10,000,000 10,000,000 28,662,394 4. 이연법인세부채 5,092,315,135 5,215,651,494 5,453,723,047 부채총계 117,171,723,642 94,365,948,152 82,823,473,385 [지배기업소유주지분] 91,422,898,691 88,768,176,080 83,421,745,771 1. 납입자본 24,939,425,000 24,939,425,000 24,939,425,000 2. 기타불입자본 2,306,078,534 2,306,078,534 148,638,226 3. 기타자본구성요소 81,057,961 59,284,236 1,163,155,828 4. 이익잉여금 64,096,337,196 61,463,388,310 57,170,526,717 [비지배지분] (13,041,083) (10,061,356) 1,598,536,757 자본총계 91,409,857,608 88,758,114,724 85,020,282,528 관계ㆍ공동기업투자주식평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 110,052,072,707 174,524,412,089 172,279,708,468 영업이익 3,710,061,038 5,946,697,386 6,679,283,953 당기순이익 2,772,708,627 5,070,273,349 6,852,573,362 지배기업 소유주지분 2,775,799,170 5,108,680,320 6,950,546,942 비지배지분 (3,090,543) (38,406,971) (97,973,580) 기본 및 희석 주당순이익 113 208 288 연결에 포함된 회사수 5 5 5 주1) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제63기 3분기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 주2) 상기 요약연결재무제표는 제62기(전기) 및 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 요약재무정보(별도) (단위 : 원) 구 분 제 63 기 3분기 제 62 기 제 61 기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 98,264,441,726 90,074,912,143 76,796,142,071 1. 현금및현금성자산 8,172,009,406 15,192,811,678 13,411,236,267 2. 매출채권 및 기타채권 65,528,473,624 58,893,980,468 49,742,574,954 3. 유동금융자산 100,000,000 200,000,000 12,100,000 4. 재고자산 23,999,937,098 15,732,247,426 13,560,647,890 5. 기타유동자산 125,508,469 55,872,571 69,582,960 6. 당기법인세자산 338,513,129 - - [비유동자산] 92,524,819,959 79,161,263,578 70,143,073,848 1. 유형자산 55,132,985,901 43,655,201,023 41,475,210,046 2. 무형자산 2,091,535,590 2,142,705,584 1,809,265,584 3. 투자부동산 9,117,040,404 8,494,463,651 8,529,506,349 4. 종속기업투자 13,079,215,057 12,679,215,057 6,596,225,057 5. 관계기업투자 8,784,833,514 8,784,833,514 8,474,833,514 6. 공동기업투자 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 7. 비유동금융자산 1,971,451,079 1,324,488,084 1,216,097,639 8. 장기성매출채권 및 기타채권 1,151,268,365 1,080,356,665 623,297,756 9. 순확정급여자산 196,490,049 - 418,637,903 자산총계 190,789,261,685 169,236,175,721 146,939,215,919 [유동부채] 92,265,255,509 79,875,829,132 66,906,857,213 1. 매입채무 및 기타채무 11,293,286,205 13,338,078,003 11,641,728,790 2. 유동차입금 75,203,593,592 58,443,820,695 47,523,094,176 3. 당기법인세부채 - 1,627,058,728 947,014,581 4. 기타유동부채 5,768,375,712 6,466,871,706 6,795,019,666 [비유동부채] 14,243,669,603 6,785,575,386 4,423,386,096 1. 장기차입금 10,100,000,000 2,404,500,000 10,500,000 2. 순확정급여부채 - 237,535,911 - 3. 이연법인세부채 4,143,669,603 4,143,539,475 4,412,886,096 부채총계 106,508,925,112 86,661,404,518 71,330,243,309 [납입자본] 24,939,425,000 24,939,425,000 24,939,425,000 [기타불입자본] 2,925,821,906 2,925,821,906 267,477,132 [기타자본구성요소] (142,615,065) - - [이익잉여금] 56,557,704,732 54,709,524,297 50,402,070,478 자본총계 84,280,336,573 82,574,771,203 75,608,972,610 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 105,315,263,925 167,855,862,514 165,242,166,501 영업이익 3,191,816,118 6,007,783,845 6,320,298,918 당기순이익 2,331,030,719 5,123,272,546 4,879,802,142 기본 및 희석 주당순이익 94 209 202 주1) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제63기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니 하였습니다. 주2) 상기 요약재무제표는 제62기(전기) 및 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_63_00102751_고려산업(주)최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 111,762,789,812 98,886,628,428 현금및현금성자산 9,942,583,916 16,040,747,097 매출채권 및 기타채권 75,001,686,096 63,064,966,076 대출채권 0 1,287,000,000 유동금융자산 100,000,000 200,000,000 당기법인세자산 184,792,716 재고자산 26,034,336,068 17,793,914,458 기타유동자산 499,391,016 500,000,797 비유동자산 96,818,791,438 84,237,434,448 유형자산 61,133,835,687 49,953,240,202 무형자산 2,095,702,260 2,147,622,251 투자부동산 9,849,313,154 9,233,796,235 지분법적용 투자지분 17,739,402,121 17,467,788,811 비유동금융자산 4,751,389,079 4,308,202,084 장기매출채권 및 기타채권 1,195,586,565 1,126,784,865 순확정급여자산 53,562,572 0 자산총계 208,581,581,250 183,124,062,876 부채 유동부채 101,314,408,507 85,722,377,169 매입채무 및 기타유동채무 12,416,906,846 13,981,333,602 유동차입금 83,104,271,419 63,508,282,660 기타유동부채 5,793,230,242 6,536,638,056 당기법인세부채 0 1,696,122,851 비유동부채 15,857,315,135 8,643,570,983 장기차입금 10,755,000,000 3,074,340,000 순확정급여부채 0 343,579,489 기타비유동채무 10,000,000 10,000,000 이연법인세부채 5,092,315,135 5,215,651,494 부채총계 117,171,723,642 94,365,948,152 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,422,898,691 88,768,176,080 납입자본 24,939,425,000 24,939,425,000 기타불입자본 2,306,078,534 2,306,078,534 기타자본구성요소 81,057,961 59,284,236 이익잉여금 64,096,337,196 61,463,388,310 비지배지분 (13,041,083) (10,061,356) 자본총계 91,409,857,608 88,758,114,724 자본과부채총계 208,581,581,250 183,124,062,876 ※상기 요약연결재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,333,851,870 110,052,072,707 45,475,887,745 129,442,229,125 매출원가 31,164,284,936 87,248,029,322 36,615,752,310 104,325,418,508 매출총이익 7,169,566,934 22,804,043,385 8,860,135,435 25,116,810,617 판매비 889,487,730 2,700,896,300 852,686,875 2,562,709,000 관리비 5,460,091,490 12,191,061,043 4,945,012,159 13,600,135,890 물류비 1,357,366,207 4,202,025,004 1,438,274,649 4,268,120,077 영업이익(손실) (537,378,493) 3,710,061,038 1,624,161,752 4,685,845,650 금융수익 533,564,969 1,579,924,451 404,723,856 1,119,582,652 금융원가 640,831,738 1,706,601,832 432,527,425 1,232,318,727 지분법투자손익 30,764,427 271,613,310 (128,022,252) 1,425,899,482 기타수익 785,892,345 630,447,624 1,279,691,687 2,220,814,789 기타비용 457,812,793 688,458,487 1,534,398,427 2,042,450,894 법인세비용차감전순이익(손실) (285,801,283) 3,796,986,104 1,213,629,191 6,177,372,952 법인세비용 62,091,466 1,024,277,477 936,391,791 2,297,917,093 당기순이익(손실) (347,892,749) 2,772,708,627 277,237,400 3,879,455,859 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (361,016,708) 2,775,799,170 231,589,177 3,925,281,988 비지배지분 13,123,959 (3,090,543) 45,648,223 (45,826,129) 기타포괄손익 (375,415,456) (427,302,905) (280,018,239) (933,271,603) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (409,013,138) (446,391,031) (20,617,216) (61,851,636) 확정급여제도의 재측정손익 (28,570,771) (85,712,313) (26,432,328) (79,296,969) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (495,805,047) (486,583,881) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 115,362,680 125,905,163 5,815,112 17,445,333 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 33,597,682 19,088,126 (259,401,023) (871,419,967) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (451,703,000) (456,925,000) 지분법자본변동 0 0 281,057,400 (584,498,624) 해외사업장환산외환차이 33,597,682 19,088,126 2,292,242 69,480,157 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 (91,047,665) 100,523,500 총포괄손익 (723,308,205) 2,345,405,722 (2,780,839) 2,946,184,256 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (723,173,807) 2,361,426,532 (35,320,071) 2,979,616,650 비지배지분 (134,398) (16,020,810) 32,539,232 (33,432,394) 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (14) 113 9 160 ※상기 요약연결재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주 비지배지분 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,939,425,000 148,638,226 1,163,155,828 57,170,526,717 83,421,745,771 1,598,536,757 85,020,282,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 재작성된 금액 연차배당 724,182,600 724,182,600 724,182,600 처분후 이익잉여금 56,446,344,117 82,697,563,171 1,598,536,757 84,296,099,928 당기순이익(손실) 3,925,281,988 3,925,281,988 (45,826,129) 3,879,455,859 자기주식처분 2,658,344,774 2,658,344,774 2,658,344,774 확정급여제도의 재측정요소 (61,851,637) (61,851,637) (61,851,637) 종속기업 이익잉여금의 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 관계기업기타포괄 (604,438,340) (604,438,340) (604,438,340) 매도가능증권평가손익 (355,856,710) (355,856,710) (544,790) (356,401,500) 종속기업주식의추가취득 (485,730,540) (485,730,540) (1,596,269,459) (2,081,999,999) 해외사업환산외환차이 56,541,632 56,541,632 12,938,525 69,480,157 2017.09.30 (기말자본) 24,939,425,000 2,321,252,460 259,402,410 60,309,774,468 87,829,854,338 (31,165,096) 87,798,689,242 2018.01.01 (기초자본) 24,939,425,000 2,306,078,534 59,284,236 61,463,388,310 88,768,176,080 (10,061,356) 88,758,114,724 회계정책변경에 따른 증가(감소) 382,331,842 447,505,020 829,836,862 829,836,862 수정 후 재작성된 금액 24,939,425,000 2,306,078,534 441,616,078 61,910,893,330 89,598,012,942 (10,061,356) 89,587,951,586 연차배당 863,499,700 863,499,700 863,499,700 처분후 이익잉여금 61,047,393,630 88,734,513,242 (10,061,356) 88,724,451,886 당기순이익(손실) 2,775,799,170 2,775,799,170 (3,090,543) 2,772,708,627 자기주식처분 확정급여제도의 재측정요소 (66,855,604) (66,855,604) (66,855,604) 종속기업 이익잉여금의 변동 340,000,000 340,000,000 340,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 관계기업기타포괄 매도가능증권평가손익 (379,535,427) (379,535,427) (379,535,427) 종속기업주식의추가취득 해외사업환산외환차이 18,977,310 18,977,310 110,816 19,088,126 2018.09.30 (기말자본) 24,939,425,000 2,306,078,534 81,057,961 64,096,337,196 91,422,898,691 (13,041,083) 91,409,857,608 ※상기 요약연결재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,195,184,936) (3,036,361,119) 당기순이익(손실) 2,772,708,627 3,879,455,859 당기순이익조정을 위한 가감 4,218,376,841 4,267,275,435 법인세비용 1,024,277,477 2,297,917,093 퇴직급여 475,684,434 491,548,816 감가상각비 1,578,370,685 1,301,667,984 유형자산손상차손 0 370,350,344 무형자산상각비 53,419,991 0 대손상각비 1,404,233,357 819,659,864 외화환산손실 5,390,445 132,809,866 재고자산처분손실 12,165,408 7,987,853 유형자산처분손실 7,873,611 344,000 잡손실 2,110,000 0 금융비용 1,706,601,832 1,232,318,727 기타의 대손충당금환입 (6,590,000) 0 금융수익 (1,579,924,451) (1,119,582,652) 외화환산이익 (154,106,626) 196,717,348 유형자산처분이익 (7,406,012) (7,654,326) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (271,613,310) 0 지분법투자이익 0 (1,425,899,482) 배당금수익 (32,110,000) (30,910,000) 순운전자본의변동 (16,853,684,884) (9,228,782,422) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (7,127,458,642) (6,999,410,932) 대출채권 감소(증가) 1,287,000,000 0 기타유동자산의 감소(증가) 132,541,006 (81,001,124) 재고자산의 감소(증가) (8,252,536,650) (4,630,003,198) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,135,387,956) 2,289,688,573 기타유동부채의 증가(감소) (746,447,814) (15,000,346) 퇴직금의지급 (515,813,370) (189,720,460) 사외적립자산의감소(증가) (495,581,458) 396,665,065 이자의 수취 1,532,123,413 1,271,781,877 배당금의 수취 32,110,000 30,910,000 이자의지급 (1,750,339,116) (1,475,324,674) 법인세의납부액 (3,146,479,817) (1,781,677,194) 투자활동현금흐름 (19,452,293,520) (10,020,422,793) 단기금융상품의 처분 200,000,000 480,000,000 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (240,000,000) 단기대여금의 대여 (14,627,302,236) (14,325,160,000) 단기대여금의 회수 8,474,098,857 10,759,001,785 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 처분 740,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 처분 1,530,000,000 0 장기대여금의 대여 (14,000,000) (180,000,000) 장기대여금의 회수 19,507,350 18,563,920 만기보유금융자산의 취득 0 (4,960,000) 만기보유금융자산의 처분 0 12,100,000 유형자산의 취득 (13,262,007,044) (3,910,605,344) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 0 (2,082,000,000) 관계기업에 대한 투자주식의 취득 0 (310,000,000) 유형자산의 처분 22,966,860 38,906,738 투자부동산의 취득 (647,978,870) 0 장기금융상품의 취득 0 (81,269,892) 무형자산의 취득 (1,500,000) 0 기타의투자자산의 증가 0 (195,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 500,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(비유동) (81,178,437) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,500,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득(비유동) (204,900,000) 0 재무활동현금흐름 26,548,832,668 15,552,800,582 단기차입금의 순증감 17,847,182,368 9,089,239,351 유동성장기부채의 상환 (2,420,010,000) (1,409,500,000) 장기차입금의 차입 12,000,000,000 6,500,000,000 장기차입금의 상환 (14,840,000) (561,100,943) 자기주식의 처분 0 2,658,344,774 배당금지급 (863,499,700) (724,182,600) 외화환산으로 인한 현금의 변동 0 (5,414,676) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,098,645,788) 2,490,601,994 기초현금및현금성자산 16,040,747,097 14,298,659,746 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 482,607 10,518,652 기말현금및현금성자산 9,942,583,916 16,799,780,392 ※상기 요약연결재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 63 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 63 기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 62 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 62 기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 고려산업주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인고려산업주식회사 (이하 "당사")는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및 판매등을 주영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) 금강공업(주) 10,338,500 41.45 10,338,500 41.45 중원엔지니어링(주) 740,000 2.97 740,000 2.97 금강정보시스템(주) 740,000 2.97 740,000 2.97 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역 회사명 기업개요 주식수 합산 지분율(%) 소재지 결산일 당분기 전 기 당분기 전 기 (주)D 생균제 제조 및 판매 99,000 99,000 100.00 100.00 대한민국 12월 31일 농업회사법인고려(주) 농축산업 경영 7,500 7,500 75.00 75.00 대한민국 12월 31일 부산청과(주) 농산물수탁판매 433,333 433,333 100.00 100.00 대한민국 12월 31일 Happy Farm Dalat Co., LTD 농산물보관 및 가공 4.110.000 4,110,000 99.42 99.42 베트남 12월 31일 코리아캐피탈대부(주) 금융업 180,000 100,000 100.00 100.00 대한민국 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보(당분기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)D 4,274,516 2,665,578 438,296 32,212 (274,511) 농업회사법인고려(주) 4,105,753 4,192,790 582,355 (3,113) (3,113) 부산청과(주) 17,134,958 6,878,295 3,945,489 (311,663) (358,674) Happy Farm Dalat Co., LTD 2,558,360 1,056,664 69,577 (398,302) (398,302) 코리아캐피탈대부(주) 1,310,592 72,342 462,927 334,974 334,974 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(전 기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)D 4,581,263 3,590,678 319,640 (11,631) (289,224) 농업회사법인고려(주) 3,981,816 4,065,740 221,963 (94,759) (94,759) 부산청과(주) 13,821,194 3,171,114 6,688,549 (1,436,018) (1,448,510) Happy Farm Dalat Co., LTD 2,953,967 1,073,057 121,750 (1,462,802) (1,462,802) 코리아캐피탈대부(주) 1,504,795 1,001,518 92,443 7,982 7,982 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤ 에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 379,535천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 379,535천원으로 분리되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤ 에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에따른 추가손실충당금인식액 기준서 제1109호 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 64,191,751 - 64,191,751 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,287,000 1,287,000 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 장기금융상품 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 825,453 825,453 기타투자자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 540,000 540,000 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,498,714 - 1,498,714 비상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,408,370 2,482,062 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 35,665 35,665 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 13,991,334 - 13,991,334 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 66,582,623 - 66,582,623 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서제1109호금융상품(제정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. 1. 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 배합비료 판매 및 식육 유통, 임대 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, 임대 및 중개 용역의 제공등 단일의 수행의무를 식별합니다. 2. 변동대가 연결회사는 고객과의 계약을 통해 판매장려금의 지급 및 매출할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 계상합니다. 3. 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 4. 본인 대 대리인 연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 상품판매의 주선 및 경매용역을 제공합니다. 연결회사는 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 98,886,628 - 98,886,628 비유동자산 84,237,435 1,073,692 85,311,127 자산 계 183,124,063 1,073,692 184,197,755 유동부채 85,722,377 - 85,722,377 비유동부채 8,643,571 243,855 8,887,426 부채 계 94,365,948 243,855 94,609,803 자본 계 88,758,115 829,837 89,587,952 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타자본구성요소 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 61,463,388 59,284 61,522,672 기업회계기준서 제1109호 최초적용효과 447,505 382,332 829,837 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 447,505 382,332 829,837 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 61,910,893 441,616 62,352,509 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 9,942,584 9,942,584 16,040,747 16,040,747 매출채권및기타채권 75,001,686 75,001,686 63,064,966 63,064,966 대출채권 - - 1,287,000 1,287,000 장기매출채권및기타채권 1,195,587 1,195,587 1,126,785 1,126,785 유동금융자산 100,000 100,000 200,000 200,000 비유동금융자산 (주1) 4,751,389 4,751,389 4,308,202 4,308,202 합 계 90,991,246 90,991,246 86,027,700 86,027,700 금융부채 단기차입금 77,103,271 77,103,271 59,391,773 59,391,773 유동성장기부채 6,001,000 6,001,000 4,116,510 4,116,510 장기차입금 10,755,000 10,755,000 3,074,340 3,074,340 매입채무 및 기타채무 12,416,907 12,416,907 13,981,334 13,981,334 기타비유동채무 10,000 10,000 10,000 10,000 합 계 106,286,178 106,286,178 80,573,957 80,573,957 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매도가능금융자산 - - - 463,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,500 - - (3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준 1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거 하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 906,632 906,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (상장주식) 1,253,280 - - 1,253,280 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비상장주식) - - 1,819,412 1,819,412 금융자산합계 1,253,280 - 2,726,044 3,979,324 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 시장성지분증권 1,498,714 - - 1,498,714 금융자산합계 1,498,714 - - 1,498,714 4. 영업부문(1) 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 사료부문, 기타부문으로 보고부문을 영위하고 있습니다.(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 사료부문 기타부문 합 계 총부문수익 104,795,987 5,256,086 110,052,073 금융수익 1,545,367 34,557 1,579,924 금융원가 1,410,574 296,028 1,706,602 감가상각비 1,198,317 433,474 1,631,791 보고부문영업이익(손실) 2,914,962 795,099 3,710,061 기타 중요한 비현금성 항목 : 자산손상 보고부문 자산 177,822,699 30,758,882 208,581,581 보고부문 자산에 포함된 항목 : 보고부문부채 106,234,207 10,937,517 117,171,724 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 사료부문 식육부문 기타부문 합 계 총부문수익 102,145,476 21,546,990 5,749,763 129,442,229 금융수익 984,557 - 135,026 1,119,583 금융원가 966,089 - 266,229 1,232,318 감가상각비 926,418 - 375,249 1,301,667 보고부문영업이익(손실) 4,339,420 (47,183) 393,609 4,685,846 기타 중요한 비현금성 항목 : 자산손상 보고부문 자산 155,557,000 2,701,610 29,529,938 187,788,548 보고부문 자산에 포함된 항목 : 보고부문부채 84,804,860 629,043 14,555,956 99,989,859 2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보고부문영업이익합계 (537,379) 3,710,061 1,624,162 4,685,846 지분법투자이익 30,764 271,613 (128,023) 1,425,899 금융수익 533,565 1,579,924 404,724 1,119,583 금융원가 (640,832) (1,706,602) (432,527) (1,232,318) 기타수익 291,612 630,447 1,279,692 2,220,814 기타비용 36,468 (688,458) (1,534,399) (2,042,451) 기업전체 법인세비용차감전순이익 (285,801) 3,796,986 1,213,629 6,177,373 (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 109,982,496 129,347,719 기 타 69,577 94,510 합 계 110,052,073 129,442,229 외부고객으로부터 수익이 모두 국내에서 발생하고 비유동자산의 대부분이 국내에 소재하고 있으므로 지역별 비유동자산 정보의 공시를 생략하였습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보회사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 22,746,432천원(전분기: 21,514,215천원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 48,319,383 1,152,860 42,072,906 917,020 차감 : 대손충당금 (10,846,110) (1,078,641) (10,125,483) (917,020) 매출채권(순액) 37,473,273 74,219 31,947,423 - 미수금 1,115,757 - 1,005,351 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수금(순액) 1,115,757 - 1,005,351 - 미수수익 170,774 - 23,513 - 대여금 36,241,882 354,017 30,088,679 359,525 보증금 - 767,350 - 767,260 합 계 75,001,686 1,195,586 63,064,966 1,126,785 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권및기타채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 대손충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 - 6,663,502 7,173,902 5,045,494 18,882,898 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 - 5,687,131 5,841,022 5,685,265 17,213,418 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,430 67,049 166,228 1,152,860 1,399,567 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 33,621 33,210 172 917,020 984,023 (3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(대손충당금환입) 제 각 회 수 기타증감 기 말 매출채권 대손충당금 11,042,503 1,404,233 (533,811) 11,826 - 11,924,751 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 회 수 기타증감 기 말 매출채권 대손충당금 10,026,814 957,775 - 1,406 56,508 11,042,503 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 대출채권연결실체는 대출채권에 대한 이자수익을 기간 경과에 따라 영업수익으로 인식하고 있습니다. 다만 보고기간종료일 현재 원금 또는 이자의 연체가 있는 대출채권에 대하여는 회수가능성을 감안하여 이자수익을 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 대손충당금 순장부가액 상각후원가 대손충당금 순장부가액 신용대출채권 - - - 1,300,000 (13,000) 1,287,000 (2) 대출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건정성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 정 상 주 의 회 수 불 능 합 계 원금 - - - - - 대손충당금 - - - - - 장부금액 - - - - - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 정 상 주 의 회 수 불 능 합 계 원금 1,300,000 - - - 1,300,000 대손충당금 (13,000) - - - (13,000) 장부금액 1,287,000 - - - 1,287,000 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(대손충당금환입) 제 각 회 수 기 말 대출채권 대손충당금 13,000 (13,000) - - 0 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 회 수 기 말 대출채권 대손충당금 - 13,000 - - 13,000 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 순공정가치 평가손실 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 상품 139,592 112,963 139,592 112,963 - - 제품 977,858 871,872 977,858 871,872 - - 원재료 4,726,245 2,213,171 4,726,245 2,213,171 - - 미착원료 18,019,043 12,397,030 18,019,043 12,397,030 - - 포장재료 124,294 114,310 124,294 114,310 - - 생물자산 2,019,730 2,032,907 2,019,730 2,032,907 - - 저장품 27,575 45,718 27,575 45,718 - - 위탁자산 - 5,943 - 5,943 - - 합 계 26,034,337 17,793,914 26,034,337 17,793,914 - - 상기 재고자산은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 20 참고). (2) 생물자산1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 소비용생물자산 2,019,730 2,032,907 생산용생물자산 - - 합 계 2,019,730 2,032,907 2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,032,907 1,249,588 취득금액 405,740 792,310 상각 - - 처분 및 폐사 (418,917) (8,991) 기말 2,019,730 2,032,907 3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 한우의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 한우의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 한우의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 가) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 나) 공급 및 수요 위험 연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 다) 기후 및 기타 위험 연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 대양개발(주) 관계기업 264,898 31.6 5,998,880 - 6,171,821 대한민국 12월 31일 동서화학공업(주) (주1) 관계기업 64,765 19.6 3,353,945 - 10,064,125 대한민국 12월 31일 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 관계기업 62,000 34.4 310,000 - 358,607 대한민국 12월 31일 김해물류터미널(주) 공동기업 100,000 50.0 1,000,000 - 1,144,849 대한민국 12월 31일 합 계 10,662,825 - 17,739,402 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 대양개발(주) 관계기업 264,898 31.6 5,998,880 - 6,195,186 대한민국 12월 31일 동서화학공업㈜ (주1) 관계기업 64,765 19.6 3,353,945 - 9,829,825 대한민국 12월 31일 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 관계기업 62,000 34.4 310,000 - 307,759 대한민국 12월 31일 김해물류터미널㈜ 공동기업 100,000 50.0 1,000,000 - 1,135,019 대한민국 12월 31일 합 계 10,662,825 - 17,467,789 (주1) 동서화학공업(주)의 지분법 적용 지분율은 자기주식을 제외한 지분율 28.14%로 계산하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중의 관계기업 및 공동기업 투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기 말 대양개발(주) 6,195,186 - - - (23,365) - - 6,171,821 동서화학공업(주) 9,829,825 - - 234,300 - - 10,064,125 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 307,759 - - - 50,848 - - 358,607 김해물류터미널(주) 1,135,019 - - - 9,830 - - 1,144,849 합 계 17,467,789 - - - 271,613 - - 17,739,402 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기 말 대양개발(주) 6,174,693 - - - 20,493 - - 6,195,186 동서화학공업(주) 9,206,668 - - - 1,652,211 (1,029,054) - 9,829,825 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) - 310,000 - - (2,241) - - 307,759 김해물류터미널(주) 1,126,173 - - - 8,846 - - 1,135,019 합 계 16,507,534 310,000 - - 1,679,309 (1,029,054) - 17,467,789 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 총포괄손익 대양개발(주) 관계기업 30,621,620 11,095,445 2,574,197 (77,877) (77,877) 동서화학공업(주) 관계기업 59,591,661 27,365,768 32,834,617 1,033,286 1,033,286 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 관계기업 3,089,985 2,228,90 (32,416) (32,416) 김해물류터미널(주) 공동기업 2,289,698 - - 19,661 19,661 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 대양개발(주) 관계기업 30,022,152 10,426,208 3,197,094 41,894 41,894 동서화학공업(주) 관계기업 59,328,915 28,136,308 41,840,271 6,119,494 2,913,435 농업회사법인해피드(주) 관계기업 1,393,844 500,350 - (6,506) (6,506) 김해물류터미널(주) 공동기업 2,270,037 - - 17,692 17,692 9. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,617,591 - 9,488,515 - 미지급금 1,895,549 - 2,726,521 - 미지급비용 1,216,767 - 1,097,298 - 임대보증금 687,000 10,000 669,000 10,000 합 계 12,416,907 10,000 13,981,334 10,000 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동차입금 단기차입금 77,103,271 59,391,773 유동성장기부채 6,001,000 4,116,510 소 계 83,104,271 63,508,283 비유동차입금 장기차입금 10,755,000 3,074,340 총 차입금 합계 93,859,271 66,582,623 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 운전자금 수출입은행 외 수은채+1.67 50,305,678 45,353,952 기업구매자금 대구은행 외 MOR+1.35 9,612,535 5,780,060 무역금융 대구은행 외 LIBOR+0.35 17,185,058 8,257,761 합 계 77,103,271 59,391,773 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 운전자금 국민은행 외 3.18 9,750,000 7,180,350 시설자금대출 산업은행 3.40 7,000,000 - 시설자금대출 대구은행 1.75 6,000 10,500 소 계 16,756,000 7,190,850 차감 : 유동항목 (6,001,000) (4,116,510) 합 계 10,755,000 3,074,340 (3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 미만 83,104,271 1년에서 2년이하 2,925,000 2년에서 5년이하 7,830,000 합 계 93,859,271 (4) 보고기간 종료일 현재 총차입금 중 59,819,271천원은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 11. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,288,789 5,190,349 사외적립자산의 공정가치 (5,342,352) (4,846,770) 순확정급여부채(자산) (53,563) 343,579 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 149,864 470,498 162,557 498,698 순확정급여부채의 순이자비용 1,729 5,186 (2,383) (7,149) 종업원 급여에 포함된 총비용 151,593 475,684 160,174 491,549 ※ 당분기 중 발생한 총 비용 475,684천원(전분기 : 491,549천원)은 판매비와관리비에 328,180천원(전분기 : 347,459천원), 매출원가에 147,504천원(전분기 : 144,090천원) 포함되어 있습니다. 12. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 937,259 937,259 자기주식 (214,643) (214,643) 자기주식처분이익 2,203,207 2,203,207 연결자본조정 (619,743) (619,743) 합 계 2,306,080 2,306,080 (2) 자기주식보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 214,643천원(보통주 268,005주)은 주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 (268,005) (214,643) (800,005) (640,719) 매입 - - - - 이익소각 - - - - 처분 532,000 426,076 기타 - - - - 기말 (268,005) (214,643) (268,005) (214,643) (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,203,207 (29,063) 기중 자기주식의 처분 - 2,861,885 관련 법인세효과 - (629,615) 기말 2,203,207 2,203,207 13. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 (주1) 639,757 553,407 임의적립금 감채적립금 51,000,000 47,000,000 미처분이익잉여금 12,456,580 13,909,981 합 계 64,096,337 61,463,388 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 61,463,388 57,170,526 회계정책의 변경효과(주석 2) 447,505 - 분기순이익(당기순이익) 2,775,799 5,108,680 배당금 지급 (863,500) (724,183) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 340,000 - 보험수리적손익 대체 (66,855) (91,635) 기말 64,096,337 61,463,388 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 (1,866,775) (1,775,140) 당기변동 (85,712) (117,482) 법인세 효과 18,857 25,847 기말 (1,933,630) (1,866,775) 14. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 32,890,340 94,860,403 31,373,365 93,912,991 상품매출 3,737,821 10,203,166 11,924,025 29,677,457 기타매출 1,705,391 4,988,504 2,178,498 5,851,781 합 계 38,333,552 110,052,073 45,475,888 129,442,229 15. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 39,549 106,313 208,475 (647,183) 원재료와 저장품의 사용액 (25,191,163) (71,635,943) (23,047,987) (68,972,295) 상품등의 판매 (3,446,841) (8,359,793) (11,337,556) (27,814,322) 종업원급여 (2,592,378) (7,443,615) (2,490,431) (7,463,667) 감가상각,손상 (608,190) (1,631,791) (551,517) (1,301,668) 운반비 (1,357,366) (4,202,025) (1,438,275) (4,268,127) 지급수수료 (549,541) (1,656,207) (549,035) (1,541,525) 대손상각비 (1,746,034) (1,534,506) (200,842) (819,660) 기타 (3,419,266) (9,984,445) (4,444,558) (11,927,936) 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (38,871,230) (106,342,012) (43,851,726) (124,756,383) (주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다. 16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,024,277천원(전분기 : 2,297,917천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 17. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 분기순이익 (361,016,708) 2,775,799,170 231,589,177 3,925,281,988 기본가중평균유통보통주식수 (주1) 24,671,420 주 24,671,420 주 24,671,420 주 24,518,475 주 기본 및 희석 주당순이익 (주2) -15원 113 원 9 원 160 원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 가중평균 주식수 유통보통주식수 가중평균 주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 자기주식 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 420,950주 합 계 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,518,475주 (주2) 연결실체의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 18. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 최상위지배기업 금강공업(주) - 관계기업 대양개발(주) 31.60 관계기업 동서화학공업(주) 19.61 관계기업 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 34.44 공동기업 김해물류터미널(주) 50.00 기타의 특수관계자 금강정보시스템(주) 3.33 기타의 특수관계자 대양흥업(주) 7.79 기타의 특수관계자 동서에코소일(주) - 기타의 특수관계자 중원엔지니어링(주) - 기타의 특수관계자 캐스텍(주) - 기타의 특수관계자 PT. DONGSUH INDONESIA - 기타의 특수관계자 PT. KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL - 기타의 특수관계자 KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND U.S.A. INC - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND VIETNAN CO.,LTD. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD - 기타의 특수관계자 PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출등 기타수익 매입등 기타매입 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 금강공업(주) - - - - - - 18,411 - 대양개발(주) - - - - - - 297,832 297,997 금강정보시스템㈜ - - - - - - 224,000 189,000 대양흥업(주) - - - - 1,462,806 1,422,332 - - 중원엔지니어링(주) 27,000 27,000 40,101 - - - - - 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 123,036 60 34,603 - - - - - 합 계 150,036 27,060 74,704 - 1,462,806 1,422,332 540,243 486,997 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 대양개발(주) - - 213,500 213,500 - - 14,091 14,091 금강정보시스템(주) - - - - - - 28,600 23,100 대양흥업(주) - - - 169,803 131,527 - - 중원엔지니어링(주) - - 9,117 10,654 - - 30,000 30,000 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 121,685 - 165 - - - - - 합 계 121,685 0 222,782 224,154 169,803 131,527 72,691 67,191 (4) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 단기대여금 500,000 1,600,000 - 2,100,000 금강공업(주) 단기차입금 - 6,000,000 (6,000,000) - (전 기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 단기대여금 - 500,000 - 500,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 1,952,278 1,971,002 임원퇴직급여 227,463 146,302 합 계 2,179,741 2,117,304 19. 연결현금흐름표 (1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동 (539,026) (459,370) 투자부동산의 유형자산 대체 - 1,745,228 건설중인자산에서 유형자산 대체 - 2,070,758 건설중인자산에서 투자부동산 대체 - 747,177 장기차입금의 유동성대체 4,304,500 3,004,500 기초 이익잉여금 조정(주석2) 447,505 - 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 유동성대체 출자전환 환율변동효과 기 타 단기차입금 59,391,773 17,847,182 - - (135,684) - 77,103,271 유동성장기부채 4,116,510 (2,420,010) 4,304,500 - - - 6,001,000 장기차입금 3,074,340 11,985,160 (4,304,500) - - - 10,755,000 합 계 66,582,623 27,412,332 - - (135,684) - 93,859,271 20. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 대구은행 토지, 건물, 기계장치 50,000,000 장단기차입금외 한국수출입은행 재고자산 13,000,000 단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 8,600,000 장기차입금 군위축협 정기예금 100,000 사료대선입금 질권설정 합 계 71,700,000 21.우발상황 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 대구은행외 63,890,000 60,055,678 구매자금대출 대구은행외 13,000,000 9,612,535 시설자금대출 대구은행 7,006,000 7,006,000 무역금융 대구은행외 17,185,058 17,185,058 수입신용장 대구은행외 USD 34,745,252 USD 7,509,678 (2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 18 참조)보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 한도금액 보증금액 지급보증내역 서울보증보험 67,221 67,221 계약이행보증 대구은행 350,000 249,563 선수금 지급보증 외 합 계 417,221 316,784 당분기말 현재 제3자(개별농가)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 DGB캐피탈 5,000,000 1,800,000 합 계 5,000,000 1,800,000 22. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 제한내용 단기금융상품 군위축협 100,000 200,000 사료대 선입금 질권설정 합 계 100,000 200,000 23. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표의 이익잉여금에 반영된 수정 금액은 존재하지 않습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 손익계산서 및 총포괄손익 (단위:천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출(주1,2) 110,052,073 (24,784,690) 134,836,763 매출원가(주1) 87,248,029 (23,556,255) 110,804,284 판관비(주2) 19,093,983 (1,228,435) 20,322,418 (주1) 연결회사의 식육사업부는 고객과의 계약을 통해 생돈판매하는 사업을 수행하고 있습니다. 연결회사는 생돈판매 계약에 있어 고객에게 재화를 이전하기 전에 동 재화를 통제하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. (주2) 연결회사는 고객에게 거래실적에 따른 장려금을 지급하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 고객에게 지급할 대가는 수익에서 차감하고 있습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 98,264,441,726 90,074,912,143 현금및현금성자산 8,172,009,406 15,192,811,678 매출채권 및 기타채권 65,528,473,624 58,893,980,468 유동금융자산 100,000,000 200,000,000 당기법인세자산 338,513,129 0 재고자산 23,999,937,098 15,732,247,426 기타유동자산 125,508,469 55,872,571 비유동자산 92,524,819,959 79,161,263,578 유형자산 55,132,985,901 43,655,201,023 무형자산 2,091,535,590 2,142,705,584 투자부동산 9,117,040,404 8,494,463,651 종속기업투자 13,079,215,057 12,679,215,057 관계기업투자 8,784,833,514 8,784,833,514 공동기업투자 1,000,000,000 1,000,000,000 비유동금융자산 1,971,451,079 1,324,488,084 장기매출채권 및 기타채권 1,151,268,365 1,080,356,665 순확정급여자산 196,490,049 0 자산총계 190,789,261,685 169,236,175,721 부채 유동부채 92,265,255,509 79,875,829,132 매입채무 및 기타유동채무 11,293,286,205 13,338,078,003 유동성장기차입금 75,203,593,592 58,443,820,695 당기법인세부채 0 1,627,058,728 기타유동부채 5,768,375,712 6,466,871,706 비유동부채 14,243,669,603 6,785,575,386 장기차입금 10,100,000,000 2,404,500,000 순확정급여부채 0 237,535,911 이연법인세부채 4,143,669,603 4,143,539,475 부채총계 106,508,925,112 86,661,404,518 자본 납입자본 24,939,425,000 24,939,425,000 보통주자본금 24,939,425,000 24,939,425,000 기타불입자본 2,925,821,906 2,925,821,906 기타자본구성요소 (142,615,065) 0 이익잉여금 56,557,704,732 54,709,524,297 자본총계 84,280,336,573 82,574,771,203 자본과부채총계 190,789,261,685 169,236,175,721 ※상기 요약재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,378,323,850 105,315,263,925 43,456,651,608 124,155,874,970 매출원가 30,889,080,729 86,949,476,865 36,477,118,262 104,161,276,199 매출총이익 5,489,243,121 18,365,787,060 6,979,533,346 19,994,598,771 판매비 889,487,730 2,700,896,300 852,686,875 2,562,709,000 관리비 3,604,430,245 8,274,925,438 2,891,072,786 8,596,755,633 물류비 1,356,950,607 4,198,149,204 1,438,317,649 4,257,348,577 영업이익(손실) (361,625,461) 3,191,816,118 1,797,456,036 4,577,785,561 금융수익 551,818,507 1,670,045,744 450,772,588 1,233,867,473 금융원가 568,409,847 1,506,302,025 339,248,873 966,088,871 기타수익 705,574,663 485,162,522 185,150,226 1,047,785,859 기타비용 453,227,378 662,635,052 81,590,721 301,634,641 법인세비용차감전순이익(손실) (125,869,516) 3,178,087,307 2,012,539,256 5,591,715,381 법인세비용 24,273,524 847,056,588 819,151,615 1,742,033,780 당기순이익(손실) (150,143,040) 2,331,030,719 1,193,387,641 3,849,681,601 기타포괄손익 (28,156,298) (73,680,511) (20,617,216) (61,851,636) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (28,156,298) (73,680,511) (20,617,216) (61,851,636) 확정급여제도의 재측정손익 (28,570,771) (85,712,313) (26,432,328) (79,296,969) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,527,047) (8,749,881) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 7,941,520 20,781,683 5,815,112 17,445,333 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (178,299,338) 2,257,350,208 1,172,770,425 3,787,829,965 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (6) 94 48 157 ※상기 요약재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,939,425,000 267,477,132 0 50,402,070,478 75,608,972,610 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 재작성된 금액 자본의 변동 연차배당 (724,182,600) (724,182,600) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기순이익 당기순이익(손실) 3,849,681,601 3,849,681,601 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2,658,344,774 2,658,344,774 확정급여제도의 재측정요소 (61,851,636) (61,851,636) 2017.09.30 (기말자본) 24,939,425,000 2,925,821,906 0 53,465,717,843 81,330,964,749 2018.01.01 (기초자본) 24,939,425,000 2,925,821,906 0 54,709,524,297 82,574,771,203 회계정책변경에 따른 증가(감소) (135,790,158) 447,505,020 311,714,862 수정 후 재작성된 금액 24,939,425,000 2,925,821,906 (135,790,158) 55,157,029,317 82,886,486,065 자본의 변동 연차배당 (863,499,700) (863,499,700) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (6,824,907) (6,824,907) 당기순이익 당기순이익(손실) 2,331,030,719 2,331,030,719 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 확정급여제도의 재측정요소 (66,855,604) (66,855,604) 2018.09.30 (기말자본) 24,939,425,000 2,925,821,906 (142,615,065) 56,557,704,732 84,280,336,573 ※상기 요약재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,328,172,130) 1,964,623,842 당기순이익(손실) 2,331,030,719 3,849,681,601 당기순이익조정을 위한 가감 2,789,669,119 3,528,355,910 법인세비용 847,056,588 1,742,033,780 퇴직급여 407,291,757 385,501,038 감가상각비 1,171,048,752 949,665,777 무형자산상각비 52,669,994 0 외화환산손실 4,491,657 132,809,866 유형자산처분손실 5,614,337 344,000 재고자산처분손실 328,018 3,829,536 대손상각비 608,547,350 596,614,279 금융비용 1,506,302,025 966,088,871 금융수익 (1,670,045,744) (1,233,867,473) 외화환산이익 (133,228,603) (2,209,438) 유형자산처분이익 (4,407,012) (7,654,326) 배당금수익 (6,000,000) (4,800,000) 순운전자본의변동 (14,650,716,610) (4,108,995,481) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,130,521,101) (2,341,318,772) 기타유동자산의 감소(증가) (69,391,572) (260,540,944) 재고자산의 감소(증가) (8,268,017,690) (4,044,805,806) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,501,364,203) 2,313,847,796 기타유동부채의 증가(감소) (701,535,994) 7,658,805 퇴직금의지급 (413,873,790) (108,536,730) 사외적립자산의감소(증가) (566,012,260) 324,700,170 이자의 수취 1,522,784,453 1,258,991,632 배당금의 수취 6,000,000 4,800,000 이자의지급 (1,447,303,600) (960,598,336) 법인세의납부액 (2,879,636,211) (1,607,611,484) 투자활동현금흐름 (18,405,391,491) (13,464,400,251) 단기대여금의 대여 (16,096,302,236) (18,850,000,000) 단기대여금의 회수 12,054,625,072 12,641,083,839 장기대여금의 대여 (14,000,000) (1,180,000,000) 장기대여금의 회수 19,507,350 18,563,920 유동만기보유금융자산의 취득 0 0 유동만기보유금융자산의 처분 0 12,100,000 유형자산의 취득 (13,183,603,230) (3,466,824,856) 유형자산의 처분 19,938,860 38,906,738 투자부동산의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (400,000,000) (2,082,000,000) 투자부동산의 취득 (647,978,870) 0 무형자산의 취득 (1,500,000) 0 관계기업에 대한 투자주식의 취득 0 (310,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (81,269,892) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 500,000,000 0 상각후원가축정금융자산의 취득 (1,500,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 처분 1,500,000,000 0 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (200,000,000) 단기금융상품의 처분 200,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 취득(비유동) (174,900,000) (4,960,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(비유동) (81,178,437) 0 재무활동현금흐름 23,715,137,913 13,657,840,998 단기차입금의 순증감 14,883,137,613 6,328,178,824 장기차입금의 차입 12,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금의 상환 (2,304,500,000) (604,500,000) 자기주식의 처분 0 2,658,344,774 배당금지급 (863,499,700) (724,182,600) 유동성장기부채의 상환 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,018,425,708) 2,158,064,589 기초현금및현금성자산 15,192,811,678 13,411,236,267 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (2,376,564) 2,209,438 기말현금및현금성자산 8,172,009,406 15,571,510,294 ※상기 요약재무제표는 제62기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 63 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 63 기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 62 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 62 기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 고려산업주식회사 1. 회 사의 개요 고려산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및판매 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) 금강공업(주) 10,338,500 41.45 10,338,500 41.45 중원엔지니어링(주) 740,000 2.97 740,000 2.97 금강정보시스템(주) 740,000 2.97 740,000 2.97 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산). ● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 6,825천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 6,825천원으로 분리되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가손실충당금인식액 기준서 제1109호 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 59,974,337 - 59,974,337 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 장기금융상품 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 825,453 - 825,453 비상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 463,370 - 863,004 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 35,665 - 35,665 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 13,338,078 - 13,338,078 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 60,848,321 - 60,848,321 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다. 1. 수행의무의 식별 당사는 고객에게 배합비료 판매 및 식육 유통, 임대 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 판매, 임대 및 중개 용역의 제공 등 단일의 수행의무를 식별합니다. 2. 변동대가 당사는 고객과의 계약을 통해 판매장려금의 지급 및 매출할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 계상합니다. 3. 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 4. 본인 대 대리인 당사는 고객과 체결한 계약에 따라 상품판매의 주선 및 경매용역을 제공합니다. 당사는 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 90,074,912 - 90,074,912 비유동자산 79,161,264 399,634 79,560,898 자산 계 169,236,176 399,634 169,635,810 유동부채 79,875,829 - 79,875,829 비유동부채 6,785,575 87,919 6,873,494 부채 계 86,661,405 87,919 86,749,324 자본 계 82,574,771 311,715 82,886,486 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타자본구성요소 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 54,709,524 - 54,709,524 기업회계기준서 제1109호 최초적용효과 447,505 (135,790) 311,715 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 447,505 (135,790) 311,715 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 55,157,029 (135,790) 55,021,239 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,172,009 8,172,009 15,192,812 15,192,812 매출채권및기타채권 65,528,474 65,528,474 58,893,980 58,893,980 장기매출채권및기타채권 1,151,268 1,151,268 1,080,357 1,080,357 유동금융자산 100,000 100,000 200,000 200,000 비유동금융자산 (주1) 1,971,451 1,971,451 1,324,488 1,324,488 합 계 76,923,202 76,923,202 76,691,637 76,691,637 금융부채 단기차입금 70,797,594 70,797,594 56,037,821 56,037,821 유동성장기부채 4,406,000 4,406,000 2,406,000 2,406,000 장기차입금 10,100,000 10,100,000 2,404,500 2,404,500 매입채무및기타채무 11,293,286 11,293,286 13,338,078 13,338,078 합 계 96,596,880 96,596,880 74,186,399 74,186,399 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매도가능금융자산 - - - 463,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,500 - - (3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 906,632 906,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 832,754 832,754 금융자산 합계 - - 1,739,386 1,739,386 당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 2개의 부문(사료부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다. 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 사료부문 기타부문 합 계 총부문수익 104,795,987 519,277 105,315,264 금융수익 1,661,413 - 1,661,413 금융원가 1,506,302 - 1,506,302 감가상각비 1,198,317 25,402 1,223,719 보고부문영업이익(손실) 2,914,962 276,854 3,191,816 기타 중요한 비현금성 항목: 자산손상 - - - 보고부문 자산 177,822,699 12,966,563 190,789,262 보고부문 자산에 포함된 항목: 종속기업투자 13,079,215 - 13,079,215 보고부문부채 106,234,207 274,718 106,508,925 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 사료부문 식육사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 102,145,476 21,546,990 463,409 124,155,875 금융수익 1,233,867 - - 1,233,867 금융원가 966,089 - - 966,089 감가상각비 926,418 - 23,248 949,666 보고부문영업이익(손실) 4,339,420 (47,183) 285,548 4,577,786 기타 중요한 비현금성 항목: 자산손상 - - - - 보고부문 자산 155,557,000 2,701,610 8,506,258 166,764,868 보고부문 자산에 포함된 항목: 종속기업투자 8,678,225 - - 8,678,225 보고부문부채 84,804,860 629,043 - 85,433,903 2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보고부문영업이익합계 (361,626) 3,191,816 1,797,456 4,577,786 금융수익 548,920 1,661,413 450,772 1,233,867 금융원가 (568,410) (1,506,302) (339,249) (966,089) 기타수익 708,473 493,795 185,150 1,047,786 기타비용 (453,227) (662,635) (81,590) (301,635) 기업전체 법인세비용차감전순이익 (125,870) 3,178,087 2,012,539 5,591,715 (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 105,315,264 124,155,875 기 타 - - 합 계 105,315,264 124,155,875 외부고객으로부터 수익이 모두 국내에서 발생하고 비유동자산이 모두 국내에 소재하고 있으므로 지역별 비유동자산 정보의 공시를 생략하였습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보회사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 22,746,432천원(전분기: 21,514,215천원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 34,582,478 1,152,860 31,762,990 917,020 차감 : 대손충당금 (9,562,911) (1,078,641) (9,104,159) (917,020) 매출채권(순액) 25,019,567 74,219 22,658,831 - 미수금 1,035,857 - 951,038 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수금(순액) 1,035,857 - 951,038 - 미수수익 170,774 - 23,513 - 대여금 39,302,276 354,017 35,260,598 359,525 보증금 - 723,032 - 720,832 합 계 65,528,474 1,151,268 58,893,980 1,080,357 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 대손충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 - 6,663,502 7,173,902 5,045,494 18,882,898 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 - 5,687,131 5,841,022 5,685,265 17,213,418 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,430 67,049 166,228 1,152,860 1,399,567 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 33,621 33,210 172 917,020 984,023 (3) 보고기간종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 회 수 기 말 매출채권 대손충당금 10,021,179 608,547 11,826 10,641,552 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 회 수 기 말 매출채권 대손충당금 9,205,273 814,499 - 1,407 10,021,179 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 순공정가치 평가손실 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 상품 139,592 112,963 139,592 112,963 - - 제품 974,535 857,715 974,535 857,715 - - 원재료 4,719,928 2,204,530 4,719,928 2,204,530 - - 미착원료 18,019,043 12,397,029 18,019,043 12,397,029 - - 포장재료 119,263 114,292 119,263 114,292 - - 저장품 27,575 45,718 27,575 45,718 - - 합 계 23,999,936 15,732,247 23,999,936 15,732,247 - - 상기 재고자산은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 19 참조). 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 등의 투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 (주)D 종속기업 99,000 100.0 1,101,780 - 1,101,780 대한민국 12월 31일 농업회사법인고려(주) 종속기업 7,500 75.0 37,500 - 37,500 대한민국 12월 31일 부산청과(주) 종속기업 433,333 100.0 10,984,173 - 11,039,935 대한민국 12월 31일 코리아캐피탈대부㈜ 종속기업 180,000 100.0 900,000 900,000 대한민국 12월 31일 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 관계기업 62,000 34.4 310,000 310,000 대한민국 12월 31일 대양개발(주) 관계기업 264,898 31.6 5,998,880 - 3,223,230 대한민국 12월 31일 동서화학공업(주) 관계기업 64,765 19.6 3,353,945 - 5,251,604 대한민국 12월 31일 김해물류터미널(주) 공동기업 100,000 50.0 1,000,000 - 1,000,000 대한민국 12월 31일 합 계 23,686,278 - 22,864,049 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 소재지 결산일 (주)D 종속기업 99,000 100.0 1,101,780 - 1,101,780 대한민국 12월 31일 농업회사법인고려(주) 종속기업 7,500 75.0 37,500 - 37,500 대한민국 12월 31일 부산청과(주) 종속기업 433,333 100.0 10,984,173 - 11,039,935 대한민국 12월 31일 코리아캐피탈대부㈜ 종속기업 100,000 100.0 500,000 500,000 대한민국 12월 31일 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 관계기업 62,000 34.4 310,000 310,000 대한민국 12월 31일 대양개발(주) 관계기업 264,898 31.6 5,998,880 - 3,223,230 대한민국 12월 31일 동서화학공업(주) 관계기업 64,765 19.6 3,353,945 - 5,251,604 대한민국 12월 31일 김해물류터미널(주) 공동기업 100,000 50.0 1,000,000 - 1,000,000 대한민국 12월 31일 합 계 23,286,278 - 22,464,049 8. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,910,786 - 9,212,720 - 미지급금 1,875,538 - 2,660,740 - 미지급비용 824,962 - 800,618 - 임대보증금 682,000 - 664,000 - 합 계 11,293,286 - 13,338,078 - 9. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동차입금 단기차입금 70,797,593 56,037,821 유동성장기부채 4,406,000 2,406,000 소 계 75,203,593 58,443,821 비유동차입금 장기차입금 10,100,000 2,404,500 총 차입금 합계 85,303,593 60,848,321 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 운전자금 수출입은행 외 수은채+1.67 44,000,000 42,000,000 기업구매자금 대구은행 외 MOR+1.35 9,612,535 5,780,060 무역금융 대구은행 외 LIBOR+0.35 17,185,058 8,257,761 합 계 70,797,593 56,037,821 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 운전자금 국민은행 3.18 7,500,000 4,800,000 시설자금대출 산업은행 3.40 7,000,000 - 시설자금대출 대구은행 1.75 6,000 10,500 소 계 14,506,000 4,810,500 차감 : 유동항목 (4,406,000) (2,406,000) 합 계 10,100,000 2,404,500 (3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 미만 75,203,593 1년에서 2년이하 2,600,000 2년에서 5년이하 7,500,000 합 계 85,303,593 (4) 보고기간 종료일 현재 대구은행 차입금 9,000,000천원 및 산업은행 차입금 22,000,000천원을 제외한 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 10. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,785,839 4,653,853 사외적립자산의 공정가치 (4,982,329) (4,416,317) 순확정급여부채(자산) (196,490) 237,536 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 134,035 402,106 130,883 392,651 순이자손익 1,729 5,186 (2,383) (7,150) 종업원 급여에 포함된 총 비용 135,764 407,292 128,500 385,501 ※ 당분기 중 발생한 총 비용 407,292천원(전분기 : 385,501천원)은 판매비와관리비에 266,092천원(전분기 :246,328천원), 매출원가에 141,200천원(전분기 : 139,173천원) 포함되어 있습니다. 11. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 937,259 937,259 자기주식 (214,643) (214,643) 자기주식처분이익 2,203,207 2,203,207 합 계 2,925,823 2,925,823 (2) 자기주식보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 214,643천원(보통주 268,005주)은 전기말 이전에 주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 (268,005) (214,643) (800,005) (640,719) 매입 - - - - 이익소각 - - - - 처분 - - 532,000 426,076 기타 - - - - 기말 (268,005) (214,643) (268,005) (214,643) (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,203,207 (29,063) 기중 자기주식의 처분 - 2,861,885 관련 법인세효과 - (629,615) 기말 2,203,207 2,203,207 12. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 (주1) 639,757 553,406 임의적립금 감채적립금 51,000,000 47,000,000 미처분이익잉여금 4,917,948 7,156,118 합 계 56,557,705 54,709,524 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 54,709,524 50,402,070 회계정책의 변경효과 (주석 2) 447,505 - 분기순이익(당기순이익) 2,331,031 5,123,273 배당금 지급 (863,500) (724,183) 확정급여제도의 재측정요소 (66,855) (91,636) 기말 56,557,705 54,709,524 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 (1,866,775) (1,775,139) 당기변동 (85,712) (117,482) 법인세효과 18,857 25,846 기말 (1,933,630) (1,866,775) 13. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 32,466,995 94,662,008 31,505,883 94,162,118 상품매출 3,737,240 10,133,979 11,796,376 29,530,347 기타매출 174,089 519,277 154,393 463,409 합 계 36,378,324 105,315,264 43,456,652 124,155,874 14. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 39,957 117,149 203,882 (651,776) 원재료와 저장품의 사용액 (25,169,284) (71,574,807) (23,207,354) (69,146,965) 상품등의 판매 (2,978,663) (7,832,262) (11,178,182) (27,637,758) 종업원급여 (2,124,417) (6,061,500) (1,960,954) (5,894,294) 감가상각,손상 (489,474) (1,223,719) (322,973) (949,666) 운반비 (1,356,951) (4,198,149) (1,438,318) (4,257,349) 지급수수료 (518,953) (1,538,892) (496,731) (1,442,291) 대손상각비 (945,272) (608,547) (52,035) (596,614) 기타 (3,196,892) (9,202,720) (3,206,531) (9,001,376) 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) (36,739,949) (102,123,447) (41,659,196) (119,578,089) (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 847,057천원(전분기 : 1,742,033천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 16. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (150,143,040) 2,331,030,719 1,193,387,641 3,849,681,601 기본가중평균유통보통주식수 (주1) 24,671,420 주 24,671,420 주 24,671,420 주 24,518,475 주 기본 및 희석 주당순이익 (주2) -6 원 94 원 48 원 157 원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 가중평균 주식수 유통보통주식수 가중평균 주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 24,939,425주 자기주식 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 268,005주 420,950주 합 계 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,671,420주 24,518,475주 (주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 17. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 최상위지배기업 금강공업(주) - 종속기업 농업회사법인고려(주) 75 종속기업 (주)D 100 종속기업 부산청과(주) 100 종속기업 코리아캐피탈대부(주) 100 종속기업 Happy Farm Dalat Co., LTD - 관계기업 대양개발(주) 31.6 관계기업 동서화학공업(주) 19.61 관계기업 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 34.44 공동기업 김해물류터미널(주) 50 기타의 특수관계자 금강정보시스템(주) 3.33 기타의 특수관계자 대양흥업(주) 7.79 기타의 특수관계자 동서에코소일(주) - 기타의 특수관계자 중원엔지니어링(주) - 기타의 특수관계자 PT. DONGSUH INDONESIA - 기타의 특수관계자 PT. KPDC - 기타의 특수관계자 캐스텍(주) - 기타의 특수관계자 KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND U.S.A. INC - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND VIETNAM CO.,LTD. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED. - 기타의 특수관계자 KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD - 기타의 특수관계자 PT. KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타매입 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 금강공업(주) - - - - - - 18,411 - 농업회사법인고려㈜ 324,685 322,396 59,679 55,576 - - - - (주)D - - 19,463 40,903 398,000 155,640 36,000 36,000 대양개발(주) - - - - - - 297,832 297,997 금강정보시스템㈜ - - - - - - 224,000 189,000 대양흥업(주) - - - - 1,462,806 1,422,332 - - 중원엔지니어링(주) 27,000 27,000 40,101 - - - - - 부산청과㈜ - - - 15,370 - - - - 코리아캐피탈대부㈜ 4,500 4,500 20,318 6,164 - - - - 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 123,036 60 34,603 370 - - - - 합 계 479,221 353,956 174,164 118,383 1,860,806 1,577,972 576,243 522,997 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 농업회사법인고려㈜ 443,107 219,772 - - - - (주)D - - 165 52,800 48,400 - - 대양개발(주) - - 213,500 213,500 - - 14,091 14,091 금강정보시스템(주) - - - - - - 28,600 23,100 대양흥업(주) - - - - 169,803 131,527 - - 중원엔지니어링(주) - - 9,117 10,654 - - 30,000 30,000 코리아캐피탈대부(주) - - - - - - 10,000 10,000 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 121,685 - 165 - - - - - 합 계 564,792 219,772 222,947 224,154 222,603 179,927 82,691 77,191 (4) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 농업회사법인고려(주) 단기대여금 2,600,000 300,000 (400,000) 2,500,000 (주)D 단기대여금 1,600,000 - (1,000,000) 600,000 코리아캐피탈대부㈜ 단기대여금 1,000,000 1,300,000 (2,300,000) - 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 단기대여금 500,000 1,600,000 - 2,100,000 금강공업㈜ 단기차입금 - 6,000,000 (6,000,000) - (전 기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 농업회사법인고려㈜ 단기대여금 1,990,000 910,000 (300,000) 2,600,000 (주)D 단기대여금 1,550,000 650,000 (600,000) 1,600,000 부산청과(주) 장기대여금 - 1,000,000 (1,000,000) - 코리아캐피탈대부(주) 단기대여금 - 4,000,000 (3,000,000) 1,000,000 농업회사법인창녕㈜(구.농업회사법인해피드㈜) 단기대여금 - 500,000 - 500,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 1,737,718 1,730,842 임원퇴직급여 227,463 146,302 합 계 1,965,181 1,877,144 18. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 621,300 유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동 (539,026) (459,370) 장기차입금의 유동성대체 4,304,500 3,004,500 기초이익잉여금 조정(주석 2) 447,505 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 유동성대체 환율변동효과 단기차입금 56,037,821 14,883,138 - (123,365) 70,797,594 유동성장기부채 2,406,000 (2,304,500) 4,304,500 - 4,406,000 장기차입금 2,404,500 12,000,000 (4,304,500) - 10,100,000 합 계 60,848,321 24,578,638 - (123,365) 85,303,594 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 19. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입금 등의 내역 대구은행 토지, 건물, 기계장치 50,000,000 장단기차입금외 한국수출입은행 재고자산 13,000,000 단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 8,600,000 장기차입금 군위축협 정기예금 100,000 사료대선입금 질권설정 합 계 71,700,000 20.우발상황 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 대구은행외 51,500,000 51,500,000 구매자금대출 대구은행외 13,000,000 9,612,535 시설자금대출 대구은행 7,006,000 7,006,000 무역금융 대구은행외 17,185,058 17,185,058 수입신용장 대구은행외 USD 34,745,252 USD 7,509,678 (2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 17 참조)보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 한도금액 보증금액 지급보증내역 서울보증보험 65,421 65,421 계약이행보증 대구은행 240,000 140,000 선수금 지급보증 외 합 계 305,421 205,421 당분기말 현재 제3자(개별농가)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 DGB캐피탈 5,000,000 1,800,000 합 계 5,000,000 1,800,000 21. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전 기 제 한 내 용 단기금융상품 군위축협 100,000 200,000 사료대 선입금 질권설정 22. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표의 이익잉여금에 반영된 수정 금액은 존재하지 않습니다.(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(요약분기포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출(주1,2) 105,315,264 (23,461,175) 128,776,439 매출원가(주1) 86,949,477 (23,461,175) 110,410,652 (주1) 당사의 식육사업부는 고객과의 계약을 통해 생돈을 판매하는 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 생돈판매 계약에 있어 고객에게 재화를 이전하기 전에 동 재화를 통제하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. (주2) 당사는 고객에게 거래실적에 따른 장려금을 지급하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 고객에게 지급할 대가는 수익에서 차감하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기3분기 매출채권 49,472 11,925 24.1% 대출채권 - - - 미수금 1,116 - - 주임종장기대여금 354 - - 단기대여금 36,242 - - 미수수익외 939 - - 합 계 88,123 11,925 13.5% 제62기 매출채권 42,990 11,043 25.7 대출채권 1,300 13 1.0 미수금 1,005 - - 주임종장기대여금 360 - - 단기대여금 30,089 - - 장기대여금 - - - 미수수익외 790 - - 합 계 76,534 11,056 14.4 제61기 매출채권 38,808 10,027 25.8 미수금 1,083 - - 주임종장기대여금 164 - - 단기대여금 25,520 - - 미수수익외 683 - - 합 계 66,258 10,027 15.1 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,043 10,027 8,144 2. 순대손처리액(①－②±③) (522) - - ① 대손처리액(상각채권액) (522) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,404 1,016 1,883 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,925 11,043 10,027 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등 받을채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.또한 매출채권 잔액의 연령분석에 의해 3개월 미만은 매출채권 잔액의 2%, 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 50%, 1년미만은 70%, 1년 경과시 80%, 2년 경과시 90%,3년 경과시 100%를 설정하고 있습니다. 아울러, 당해 회수불능채권 잔액에 대해서도 100% 대손으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 35,934 7,340 4,491 1,707 49,472 구성비율 72.6% 14.8% 9.1% 3.5% 100.0% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 3분기 제62기 제61기 비고 배합사료부문 상 품 139 113 113 제 품 975 858 1,035 원재료 4,720 2,204 4,005 미착원료 18,019 12,397 8,289 포장재료 119 114 69 저장품 28 46 49 소 계 24,000 15,732 13,560 기타사업부문 제 품 3 14 - 원재료 6 9 - 포장재료 5 - - 생물자산 2,020 2,033 1,250 위탁자산 - 6 86 소 계 2,034 2,062 1,336 합 계 상 품 139 113 113 제 품 978 872 1,035 원재료 4,726 2,213 4,005 미착원료 18,019 12,397 8,289 포장재료 124 114 69 저장품 28 46 49 생물자산 2,020 2,033 1,250 위탁자산 - 6 86 합 계 26,034 17,794 14,896 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.50% 9.7% 8.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.3회 8.6회 8.4회 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2018. 1. 2. (나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 안경회계법인(감사인)공인회계사 참여 및 입회 (다) 장기체화재고 등(진부화재고, 손상재고) 현황 : 해당사항없음 (라) 기타사항 회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득 원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습 니다. 또한 재무제표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현 가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. (3). 채 무증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - 해당사항없음 - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (4). 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용 > 6. 시장위험과 위험관리" 를 참고하시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당3분기) 안경회계법인 - 해당사항 없음 제62기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 제61기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당3분기) 안경회계법인 회계감사 85,000 - 제62기(전기) 안경회계법인 회계감사 80,000 838시간 제61기(전전기) 안경회계법인 회계감사 80,000 790시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당3분기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 제62기 및 제61기의 경영자의 내부회계 관리제도 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 감사인 감사의견 비 고 (주)D - - 외감법 제2조및동법시행령2조 농업회사법인고려(주) - - 외감법 제2조및동법시행령2조 코리아캐피탈대부(주) - - 외감법 제2조및동법시행령2조 부산청과(주) 안경회계법인 적정의견 - HAPPY FARM DALAT CO.,LTD PHUONG NAM ACCOUNTING AUDITING CO., LTD 적정의견 - 주1) 감사인, 감사의견은 2017년 사업년도 기준임.주2) 종속회사 중 (주)D, 농업회사법인고려(주),코리아캐피탈대부(주)는 감사받지 않음. (외감법 제2조 및 동법시행령 제2조) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요(1) 이사회의 권한 내용 가) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다 나) 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 (1) 주총전 공시 : 주총전 이사후보자 생년월일, 추천인, 주요약력, 회사와의 거래내역, 최대주주와의 관계등을 공시함 (2) 주주의 추천 여부 : 이사회의 추천을 받음 3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김태호 * 부산공업대 기계공학과 졸* 동부제강(주) * 금강공업(주) 철강사업부장 (1990년01월 ~ 1998년01월) 해당사항 없음 2018.3.25 중임 윤희수 * 동의공업대 건축과 졸* 동의대 경영대학원 수료* 부산지방법원 민사조정위원 (2006년2월 ~ 현재) 해당사항 없음 2018.3.25 중임 정진모 * 건국대 법학과 수료* 부산은행 부행장보 (1971년11월 ~ 2009년12월)* BNK신용정보(주) 대표이사 (2010년3월 ~ 2012년3월) 해당사항 없음 2018.3.25 중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사팀(담당자 : 차장 조성화 ☎ 051-600-5152) 4) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회 구성 : 이사 전원으로 구성(각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제Ⅷ장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다) (2) 감사의 출석 등 : 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 (3) 이사회의 종류 : 정기이사회(년4회), 임시이사회 (4) 소집권자 : 이사회 의장 (5) 소집절차 : 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지 (6) 결의방법 : 이사 전원의 과반수로 한다 (7) 부의사항 : 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항, 이사에 관한 사항 등 5) 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김태호 윤희수 정진모 1회 2018.01.12 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2회 2018.01.11 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3회 2018.01.12 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4회 2018.01.26 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5회 2018.02.19 제62기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6회 2018.02.19 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7회 2018.02.21 제62기 정기주주총회 개최에 따른 제반사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8회 2018.02.26 사업자등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9회 2018.02.26 운영자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10회 2018.03.14 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11회 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12회 2018.04.02 포괄외화지급보증 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13회 2018.05.30 수입신용장(기한부)한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14회 2018.06.08 운영자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15회 2018.07.27 사료대 선수금 지급보증서 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16회 2018.08.06 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17회 2018.08.14 수입신용장(기한부)한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18회 2018.08.24 공장 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19회 2018.08.29 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20회 2018.08.31 사업자등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21회 2018.09.04 사료공급계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22회 2018.09.11 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23회 2018.09.20 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24회 2018.09.20 시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25회 2018.09.27 차입금 약정기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26회 2018.09.27 운영자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6) 이사회내 위원회- 당사는 사내 감사기구로 감사위원회를 설치하고 있으며, 작성기준일 현재 감사위원회는 3명의 사외이사 (김태호, 윤희수, 정진모)로 구성되어 있습니다. 7) 이사의 독립성당사의 이사 7명에 대한 추천인 및 선임배경등은 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 전장열 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 임원 김영교 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 신성수 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 전재범 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 임원 김태호 이사회 경영상의 주요사항 자문 경영자문 없음 없음 윤희수 이사회 법률 전문가로서 법적문제 자문 법률자문 없음 없음 정진모 이사회 회계 전문가로서 회계문제 자문 회계자문 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회에 관한 사항(1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 감사위원회 : 3명(비상근 3명) * 감사 : 해당사항 없음 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 * 일상감사,내부회계감사, 반기감사, 분기감사, 결산감사 실시 * 감사위원회 지적사항을 이사회에 보고, 지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 합니다. * 상시근무 감사보조요원 : 회계팀 직원 5명 (다) 감사위원회 위원에 관한 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김태호(비상근) * 부산공업대 기계공학과 졸* 동부제강(주) * 금강공업(주) 철강사업부장 (1990년01월 ~ 1998년01월) 사외이사(2018.3.25 중임) 윤희수(비상근) * 동의공업대 건축과 졸* 동의대 경영대학원 수료* 부산지방법원 민사조정위원 (2006년2월 ~ 현재) 사외이사(2018.3.25 중임) 정진모(비상근) * 건국대 법학과 수료* 부산은행 부행장보 (1971년11월 ~ 2009년12월)* BNK신용정보(주)대표이사 (2010년3월 ~ 2012년3월) 사외이사(2018.3.25 중임) 2) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1회 2018.01.12 금전대여의 건 가결 2회 2018.01.11 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 3회 2018.01.12 금전대여의 건 가결 4회 2018.01.26 금전대여의 건 가결 5회 2018.02.19 제62기 재무제표 승인의 건 가결 6회 2018.02.19 금전대여의 건 가결 7회 2018.02.21 제62기 정기주주총회 개최에 따른 제반사항 결정의 건 가결 전자투표제도 도입의 건 가결 8회 2018.02.26 사업자등록 신청의 건 가결 9회 2018.02.26 운영자금대출 차입의 건 가결 10회 2018.03.14 금전대여의 건 가결 11회 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 12회 2018.04.02 포괄외화지급보증 기한연장의 건 가결 13회 2018.05.30 수입신용장(기한부)한도 기한연장의 건 가결 14회 2018.06.08 운영자금대출 기한연장의 건 가결 15회 2018.07.27 사료대 선수금 지급보증서 기한연장의 건 가결 16회 2018.08.06 연대보증 제공의 건 가결 17회 2018.08.14 수입신용장(기한부)한도 기한연장의 건 가결 18회 2018.08.24 공장 취득의 건 가결 19회 2018.08.29 연대보증 제공의 건 가결 20회 2018.08.31 사업자등록 신청의 건 가결 21회 2018.09.04 사료공급계약 체결의 건 가결 22회 2018.09.11 연대보증 제공의 건 가결 23회 2018.09.20 운영자금대출 대환의 건 가결 24회 2018.09.20 시설자금대출 차입의 건 가결 25회 2018.09.27 차입금 약정기한 연장의 건 가결 26회 2018.09.27 운영자금대출 차입의 건 가결 3) 감사위원회의 독립성 - 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 (상법) 제368조의4에 따른 전자투표제도와 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령) 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 금강공업(주)이며 41.45%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한 계열회사인 중원엔지니어링㈜가 2.97%,금강정보시스템㈜가 2.97%, 당사의 임원이 0.01%를 각각 보유하고 있습니다.금강공업(주)는 강관파이프 제조 판매를 주업종으로 영위하는 회사로 1979년에 설립되었으며, 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금강공업(주) 본인 보통주 10,338,500 41.45 10,338,500 41.45 - 중원엔지니어링㈜ 계열회사 보통주 740,000 2.97 740,000 2.97 - 금강정보시스템㈜ 계열회사 보통주 740,000 2.97 740,000 2.97 - 김영교 임원 보통주 2,010 0.01 2,010 0.01 - 계 보통주 11,820,510 47.40 11,820,510 47.40 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (기준일 : 2018년09월30일)당사의 최대주주는 금강공업㈜이며, 소유주식수는 10,338,500주(41.45%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금강공업㈜ 3,931 전장열 2.61 - - 안영순 13.08 이범호 0.20 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 *상기 출자자수는 2017년 말 명부폐쇄일 기준 최대주주의 전체 주주수 입니다.*상기 지분율은 우선주,보통주를 포함하고 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 780,970 부채총계 436,288 자본총계 344,682 매출액 289,568 영업이익 20,032 당기순이익 13,758 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 *재무현황은 2018년 6월 30일 연결기준. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 금강공업(주)는 강관파이프 제조 판매를 주업종으로 영위하는 회사로 1979년에 설립후 ,1988년에 기업공개를 하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있 습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 01월 23일 금강공업외2 12,596,521 50,50 장내매도 2017년 01월 24일 금강공업외2 12,401,521 49.73 ＂ 2017년 01월 26일 금강공업외2 12,329,510 49.44 ＂ 2017년 01월 31일 금강공업외2 12,328,510 49.43 ＂ 2017년 02월 01일 금강공업외2 12,321,510 49.41 ＂ 2017년 02월 03일 금강공업외2 12,285,192 49.26 ＂ 2017년 02월 06일 금강공업외2 12,166,510 48.78 ＂ 2017년 02월 07일 금강공업외1 12,066,510 48.39 ＂ 2017년 12월 26일 금강공업외3 11,820,510 47.40 장외매매 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 2,550 0.01 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,076 99.89 11,569,214 46.38 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.관계법령에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.관계법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사의 구조조정 또는 경영환경 개선을 위한 차입금상환, 재무구조 개선, 시설투자 및 인수합병 등을 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 7.경영상 업무제휴 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제1호,제2호,제5호,제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위내에서 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종) 명의개서대리인 (대리인) 한국예탁결제원 (전화) 02 - 3774 - 3000 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 당사 홈페이지(http://www.hafeed.com) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 18. 4월 18. 5월 18. 6월 18. 7월 18. 8월 18. 9월 비 고 보통주 주가 최 고 3,705 4,230 3,385 3,030 2,880 3,160 종가기준 최 저 3,200 3,190 2,710 2,600 2,700 2,855 평 균 3,421 3,534 3,048 2,798 2,808 2,971 거래량 최고(일) 4,700 7,660 964 3,449 133 8,667 - 최저(일) 309 278 82 44 38 84 - 월 간 21,620 23,788 4,961 10,939 1,650 14,155 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전 장 열 남 1952년 08월 대표 이사회 장 등기임원 상근 경영총괄 U. S. C 경영학과 졸금강공업(주) 대표이사회장(현) - - 13년 2020년 03월 24일 김 영 교 남 1950년 05월 대표이사사 장 등기임원 상근 경영총괄 영남대 축산학과 졸업한성사료공업사 2,010 - 41년 2020년 03월 24일 전 재 범 남 1979년 12월 부 사 장 등기임원 상근 경영총괄 SUFFOLK UNIVERSITY 졸금강공업(주) 사장(현) - - 6년 2020년 03월 24일 신 성 수 남 1952년 09월 이 사 등기임원 상근 관리 고려대 상대 경영학과 졸업대양개발(주) 회장(현) - - 37년 2020년 03월 24일 김 태 호 남 1947년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산공업대 기계공학과 졸동부제강(주),금강공업(주) - - 13년 2020년 03월 24일 윤 희 수 남 1953년 12월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동의공업대 건축과 졸부산지방법원 민사조정위원 - - 13년 2020년 03월 24일 정 진 모 남 1953년 06월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 건국대 법학과 수료부산은행 부행장 보 - - 5년 2020년 03월 24일 박 성 진 남 1960년 04월 부 사 장 미등기임원 상근 영업.구매총괄 건국대 축산학과 졸업'85. 고려산업(주) 입사 - - 32년 - 백 창 옥 남 1963년 04월 전무이사 미등기임원 상근 경영지원부문장 부경대 경영학과 졸업(주)엔케이 - - 13년 - 박 재 석 남 1963년 12월 이 사 미등기임원 상근 영업총괄부문장 동아대 대학원 축산학과 졸업'90 고려산업(주) 입사 - - 27년 - 김 민 철 남 1961년 01월 이 사 미등기임원 상근 경영지원본부장 동아대 회계학과 졸업쌍용양회(주) - - 31년 - 진 용 남 남 1962년 12월 이 사 미등기임원 상근 부산본부영업부 건국대 축산학과 졸업 '05 고려산업(주) 입사 - - 12년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 배합사료부문 남 73 - 25 - 98 9.2년 3,143 32 - " 여 9 - 18 - 27 3.1년 466 17 - 식육사업부문 여 1 - - - 1 6년 23 23 - 임대사업부문 남 - - 1 - 1 8.4년 20 20 - 합 계 83 - 44 - 127 - 3,652 29 - ※ 임원은 상기 인원에서 제외※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출 하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - 사외이사인감사위원회 계 7 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,326,012 189,430 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,263,012 315,753 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 63,000 21,000 - 감사 - - - - ※ 지급총액은 2018.1.1 ~ 2018. 9.30 까지 등기임원에게 지급한 금액임. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황1) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 회사명 주 업 종 비 고 상장사 2 금강공업(주)고려산업(주) 강관파이프, 건설기자재가축용 배합사료 대표회사 비상장사 20 동서화학공업(주)금강정보시스템(주) 부산청과(주) (주)D농업회사법인고려(주)동서에코소일(주)중원엔지니어링(주)캐스텍(주)김해물류터미널(주)코리아캐피탈대부(주)농업회사법인창녕(주)(구.농업회사법인해피드㈜)KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD.(말레이시아)KUMKANG KIND U.S.A. INC (미국)KUMKANG KIND(VIETNAM) Co. Ltd(베트남)KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED(인도)PT. DONGSUH INDONESIA(인도네시아)HAPPY FARM DALAT CO.,LTD.(베트남)PT KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL(인도네시아) KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD(케냐)PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA(인도네시아) 콜타르, 연료유 사업소프트웨어 개발, 설계업농산물 수탁 판매생균제제조 및 판매 농축산업 경영토공산업금속조립구조제태양광 BACK SHEET화물터미널금융업축산업알루미늄폼, 건설기자재 판매강관, 건설기자재,알류미늄폼 판매알루미늄폼 도매, 유통알루미늄폼 및 건설 기자재 판매유기 기초화학물질 사업농산물 보관 및 가공콜타르사업, 연료유사업 알루미늄폼 도매, 유통철구조물 및 기타건자재 2) 관계회사등의 출자현황 (2018년 9월 30일 현재) 구 분 취 득 회 사 금강공업㈜ 고려산업㈜ 동서화학공업㈜ ㈜D 부산청과㈜ 중원엔지니어링㈜ 금강정보시스템㈜ 취 득 대 상 회 사 금강공업㈜ 10.31% - - 0.70% 0.37% 14.56% - 고려산업㈜ 41.45% 1.07% - - - 2.97% 2.97% 동서화학공업㈜ - 19.61% 30.29% - - - - 금강정보시스템㈜ 66.67% 3.33% 13.33% - - - - ㈜D - 100.00% - - - - - 부산청과㈜ - 100.00% - - - - - 농업회사법인고려㈜ - 75.00% - - - - - KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD. 100.00% - - - - - - 동서에코소일㈜ - - 5.00% - 4.75% - - KUMKANG KIND U.S.A. INC 100.00% - - - - - - KUMKANG KIND(VIETNAM) Co. Ltd 100.00% - - - - - - 캐스텍㈜ - - 16.66% - - - - 김해물류터미널㈜ - 50.00% - - - - - PT. DONGSUH INDONESIA - - 49.00% - - - - KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED 100.00% - - - - - - HAPPY FARM DALAT CO.,LTD. - - - - 99.42% - - PT KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL - - 51.00% - - - - 코리아캐피탈대부㈜ - 100.00% - - - - - KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD 100.00% - - - - - - PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA 90.00% - - - - - - 농업회사법인창녕(주)(구.농업회사법인해피드㈜) - 34.44% - - - - - 3) 타회사 임원 겸직 현황 직 명 성 명 회사명 직 책 선임시기 회 장 전 장 열 금강공업(주)부산청과(주)동서화학공업(주) 대표이사이 사이 사 2018. 32018. 32018. 3 부 사 장 전 재 범 금강공업(주) 동서에코소일(주) 중원엔지니어링(주) 이 사 이 사 대표이사 2017. 3 2017. 1 2015.11 부 사 장 박 성 진 농업회사법인고려(주) 대표이사 2017. 3 전무이사 백 창 옥 부산청과(주)코리아캐피탈대부(주) 이 사감 사 2017. 92016.11 이 사 김 민 철 김해물류터미널(주)코리아캐피탈대부(주) 대표이사대표이사 2016. 32016.11 ※ 보고서 제출일 현재 기준 계열회사 겸직현황만 기재하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대양개발(주) 2001년 12월 31일 투자 5,999 264,898 31.60 3,223 - - - 264,898 31.60 3,223 30,022 42 D(주) 2000년 12월 20일 " 1,101 99,000 100.00 1,102 - - - 99,000 100.00 1,102 4,581 -12 부산청과(주) 2006년 02월 21일 " 4,902 433,333 100.00 11,040 - - - 433,333 100.00 11,040 13,907 -1,411 동서화학공업(주) 2006년 09월 01일 " 3,354 64,765 19.61 5,252 - - - 64,765 19.61 5,252 59,329 6,119 금강정보시스템(주) 2006년 01월 26일 " 10 2,000 3.33 10 - - - 2,000 3.33 10 2,534 20 농업회사법인고려(주) 2007년 01월 02일 " 37 7,500 75.00 37 - - - 7,500 75.00 37 3,982 -95 대양흥업(주) 2001년 12월 31일 " 816 9,351 7.79 242 - - 371 9,351 7.79 613 3,458 1 (주)참품한우 2007년 06월 01일 " 200 20,000 8.98 200 - - 20 20,000 8.98 220 4,232 114 (주)김해물류터미널 2010년 10월 12일 " 1,000 100,000 50.00 1,000 - - - 100,000 50.00 1,000 2,270 18 코리아캐피탈대부(주) 2016년 11월 22일 " 500 100,000 100.00 500 80,000 400 - 180,000 100.00 900 1.505 8 농업회사법인창녕(주) (구.농업회사법인해피드㈜) 2017년 09월 14일 " 310 62,000 34.44 310 - - - 62,000 34.44 310 1,394 -7 국민주택채권 외 - " - - - 36 - 175 - - - 211 - - 한국사료협외 외 - " - - - 11 - - - - - 11 - - 합 계 1,162,847 - 22,963 80,000 575 391 1,242,847 - 23,929 - - 주 1) 최근사업년도 재무현황 : 2017년 결산자료 기준 2) 상기 출자회사들은 모두 비상장법인임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대 주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2.대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 보증 내역 등은 Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 18. 특수관계자 공시" 등을 참조하시기바랍니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항- 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기주주총회(2018.3.23) 1) 제1호의안:제62기(2017년1월1일 ~ 12월31일) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 현금배당의 건(보통주 35원)2) 제2호의안:이사 선임의 건3) 제3호의안:감사위원회 위원 선임의 건4) 제4호의안:이사보수한도의 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제61기주주총회(2017.3.24) 1) 제1호의안:제61기(2016년1월1일 ~ 12월31일) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 현금배당의 건(보통주 30원)2) 제2호의안:이사보수한도의 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고서 작성기준일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음 수표 현황이 없습니다. 다. 채무보증 현황 채무보증 현황은 Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 21. 우발상 황 및 약정사항" 등을 참조하시기 바랍니다.라. 그밖의 우발부채 등 그밖의 우발부채 등은 Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 21. 우발상황 및 약정사항" 등을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 -보고서 작성기준일 현재 특별한 제재사항은 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다.다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ※해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ※해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※해당사항 없음 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - ※해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항없음.