고려산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 65 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 64 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
고려산업주식회사

1. 회사의 개요

고려산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및판매 등을 주영업목적으로 하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기	전 기

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

금강공업(주)	10,338,500	41.45	10,338,500	41.45

중원엔지니어링(주)	740,000	2.97	740,000	2.97

㈜엠디엘건축사사무소	740,000	2.97	740,000	2.97

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의

사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	16,882,750	16,882,750	19,490,638	19,490,638

매출채권및기타채권	54,777,174	54,777,174	50,887,643	50,887,643

장기매출채권및기타채권	1,199,120	1,199,120	1,054,705	1,054,705

유동금융자산	120,935	120,935	118,730	118,730

비유동금융자산	2,094,209	2,094,209	2,209,663	2,209,663

합 계	75,074,188	75,074,188	73,761,379	73,761,379

금융부채

단기차입금	56,083,593	56,083,593	52,360,749	52,360,749

유동성장기부채	5,533,370	5,533,370	5,150,050	5,150,050

장기차입금	8,883,280	8,883,280	10,183,270	10,183,270

매입채무 및 기타채무	16,501,877	16,501,877	20,907,351	20,907,351

금융보증부채(유동)	68,063	68,063	94,979	94,979

금융보증부채(비유동)	100,281	100,281	91,125	91,125

금융리스부채(유동)	884,621	884,621	366,988	366,988

금융리스부채(비유동)	1,301,759	1,301,759	148,959	148,959

합 계	89,356,844	89,356,844	89,303,471	89,303,471

(3) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 기

출자금 외 (주1)	21,500	21,500

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준 1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준 2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준 3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동금융자산:

장기금융상품	-	1,053,679	-	1,053,679

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	835,475	835,475

금융자산 합계	-	1,053,679	835,475	1,889,154

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동금융자산:

장기금융상품	-	1,152,243	-	1,152,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	841,976	841,976

금융자산 합계	-	1,152,243	841,976	1,994,219

보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	835,475	현금흐름할인모형	할인율,성장률	향후 추정현금흐름	추정된 공정가치는 다음에따라 증가(감소) 됩니다.- 할인율의 1%상승(하락)한다면 장부금액은 4,549천원 감소(5,688천원 증가)할 것입니다.- 성장률이 1%상승한다면 장부금액은 4,159천원 증가할 것입니다.

4. 영업부문(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 2개의 부문(사료부문,기타부문)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

1) 당분기 및 전기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사료부문	기타부문	합 계

총부문수익	45,855,270	91,927	45,947,196

금융수익	278,397	-	278,397

금융원가	711,140	-	711,140

감가상각비	745,702	11,737	757,439

보고부문영업이익(손실)	902,581	(225,238)	677,343

기타 중요한 비현금성 항목:

자산손상	-	-	-

보고부문 자산	175,969,888	12,110,999	188,080,887

보고부문 자산에 포함된 항목:

종속기업투자	13,079,215	-	13,079,215

보고부문부채	99,988,507	241,352	100,229,859

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	사료부문	기타부문	합 계

총부문수익	42,898,152	171,707	43,069,859

금융수익	511,451	-	511,451

금융원가	668,137	-	668,137

감가상각비	552,637	8,311	560,948

보고부문영업이익	(267,953)	24,176	(243,777)

기타 중요한 비현금성 항목:

자산손상	-	-	-

보고부문 자산	182,524,426	13,701,153	196,225,579

보고부문 자산에 포함된 항목:

종속기업투자	13,041,715	-	13,041,715

보고부문부채	112,498,590	755,288	113,253,878

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문영업이익(손실)합계	677,343	(243,777)

금융수익	278,397	511,451

금융원가	(711,140)	(668,137)

기타수익	285,909	1,166,991

기타비용	(209,568)	(188,124)

기업전체 법인세비용차감전순이익	320,942	578,404

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	45,947,196	43,069,859

기 타	-	-

합 계	45,947,196	43,069,859

외부고객으로부터 수익이 모두 국내에서 발생하고 비유동자산이 모두 국내에 소재하고 있으므로 지역별 비유동자산 정보의 공시를 생략하였습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 8,235,368천원(전분기: 8,170,974천원)이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	40,969,200	1,954,480	37,875,772	1,391,017

차감: 손실충당금	(8,523,148)	(1,707,691)	(8,801,512)	(1,360,071)

매출채권(순액)	32,446,052	246,789	29,074,260	30,946

미수금	1,707,868	-	1,088,947	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,707,868	-	1,088,947	-

대여금	20,749,677	334,158	20,845,958	336,872

차감: 손실충당금	(171,847)	-	(171,847)	-

대여금(순액)	20,577,830	334,158	20,674,111	336,872

미수수익	45,424	-	50,323	-

보증금	-	618,172	-	686,887

합 계	54,777,174	1,199,119	50,887,641	1,054,705

유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권및기타채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 손실 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	정상채권 (3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 개별적으로 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

3개월초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이후	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	20,600,283	9,568,019	7,230,513	3,481,887	88,498	40,969,200	(8,523,148)	32,446,052

기타채권	22,502,969	-	-	-	-	22,502,969	(171,847)	22,331,122

미수금	1,707,868	-	-	-	-	1,707,868	-	1,707,868

미수수익	45,424	-	-	-	-	45,424	-	45,424

대여금	20,749,677	-	-	-	-	20,749,677	(171,847)	20,577,830

유동성 항목 소계	43,103,252	9,568,019	7,230,513	3,481,887	88,498	63,472,169	(8,694,995)	54,777,174

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	-	1,954,480	1,954,480	(1,707,690)	246,790

기타채권	952,330	-	-	-	-	952,330	-	952,330

대여금	334,158	-	-	-	-	334,158	-	334,158

보증금	618,172	-	-	-	-	618,172	-	618,172

비유동성 항목 소계	952,330	-	-	-	1,954,480	2,906,810	(1,707,690)	1,199,120

합 계	44,055,582	9,568,019	7,230,513	3,481,887	2,042,978	66,378,979	(10,402,685)	55,976,294

(전기말)

(단위:천원)

구분	정상채권 (3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 개별적으로 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

3개월초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이후	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	18,234,578	7,617,930	8,061,678	2,269,084	1,692,502	37,875,772	(8,801,512)	29,074,260

기타채권	21,985,228	-	-	-	-	21,985,228	(171,847)	21,813,381

미수금	1,088,947	-	-	-	-	1,088,947	-	1,088,947

미수수익	50,323	-	-	-	-	50,323	-	50,323

대여금	20,845,958	-	-	-	-	20,845,958	(171,847)	20,674,111

유동성 항목 소계	40,219,806	7,617,930	8,061,678	2,269,084	1,692,502	59,861,000	8,973,359)	50,887,641

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	-	1,391,017	1,391,017	(1,360,071)	30,946

기타채권	1,023,759	-	-	-	-	1,023,759	-	1,023,759

대여금	336,872	-	-	-	-	336,872	-	336,872

보증금	686,887	-	-	-	-	686,887	-	686,887

비유동성 항목 소계	1,023,759	-	-	-	1,391,017	2,414,776	(1,360,071)	1,054,705

합 계	41,243,565	7,617,930	8,061,678	2,269,084	3,083,519	62,275,776	(10,333,430)	51,942,346

(3) 보고기간종료일 현재 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(손실충당금환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	10,161,583	69,004	-	252	10,230,839

단기대여금 손실충당금	171,847	-	-	-	171,847

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(손실충당금환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 손실충당금	10,018,888	141,421	-	1,274	10,161,583

단기대여금 손실충당금	792,642	(620,795)	-	-	171,847

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기	전 기	당분기	전 기	당 기	전 기

상품	132,692	77,107	132,692	77,107	-	-

제품	1,402,598	1,257,060	1,402,598	1,257,060	-	-

원재료	5,202,938	4,826,986	5,202,938	4,826,986	-	-

미착원료	16,247,085	22,752,496	16,247,085	22,752,496	-	-

포장재료	118,288	133,334	118,288	133,334	-	-

저장품	36,233	39,171	36,233	39,171	-	-

합 계	23,139,834	29,086,154	23,139,834	29,086,154	-	-

상기 재고자산은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 22 참조).

7. 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	54,403,677	1,938,589	54,914,997	2,073,921

기업회계기준서 제1116호 최초도입효과	-	-	-	-

취득액	39,583	-	75,884	1,500

처분 및 폐기	(7,131)	(184,101)	(8,275)	-

감가상각비	(727,887)	(17,815)	(528,656)	(17,640)

투자부동산 대체	-	-	-	-

매각예정비유동자산 대체	-	-	-	-

사용권자산 증가	1,847,915	-	-	-

기타	9,000	-	-	-

기말 장부금액	55,565,157	1,736,673	54,453,950	2,057,781

취득원가	76,044,129	1,913,010	71,984,623	2,163,066

상각 및 손상차손 누계액	(20,478,972)	(176,337)	(17,530,674)	(105,285)

8. 리스1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	868,167	2,438,591	3,306,758

감가상각누계액	(375,939)	(781,605)	(1,157,544)

장부금액	492,228	1,656,986	2,149,214

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	402,136	1,056,707	1,458,843

감가상각누계액	(305,708)	(647,815)	(953,523)

장부금액	96,428	408,892	505,320

2) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	96,428	408,892	505,320

증가	470,820	1,405,424	1,876,244

감가상각비	(75,019)	(157,331)	(232,350)

분기말금액	492,229	1,656,985	2,149,214

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	88,245	546,564	634,809

증가	313,891	510,143	824,034

감가상각비	(305,708)	(647,815)	(953,523)

분기말금액	96,428	408,892	505,320

3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	884,621	1,301,758	2,186,379

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	366,988	148,959	515,947

4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상환	분기말

리스부채	515,947	1,912,879	(242,447)	2,186,379

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증가	상환	기말

리스부채	641,630	836,990	(962,673)	515,947

5) 당분기중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	232,350	953,523

리스부채 이자비용	12,618	12,956

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용	700,626	2,752,541

소액리스자산 관련 비용	3,031	12,123

사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익	1,500	6,000

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,620,210	9,108,729

감가상각비	(11,737)	(8,311)

기말금액	9,608,473	9,100,418

취득원가	10,374,755	9,826,603

상각 및 손상차손 누계액	(766,282)	(726,185)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	92,269	148,156

운영비용	(91,617)	(54,738)

합 계	652	93,418

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 등의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

(주)D	종속기업	99,000	100.0	1,101,780	-	1,101,780	대한민국	12월 31일

농업회사법인고려(주)	종속기업	7,500	75.0	37,500	-	37,500	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	종속기업	433,333	100.0	11,039,935	-	11,039,935	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주)	종속기업	180,000	100.0	900,000	-	900,000	대한민국	12월 31일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.4	310,000	-	310,000	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	3,223,230	-	3,223,230	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	5,251,604	-	5,251,604	대한민국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	-	1,000,000	대한민국	12월 31일

합 계	22,864,049	-	22,864,049

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	소재지	결산일

(주)D	종속기업	99,000	100.0	1,101,780	-	1,101,780	대한민국	12월 31일

농업회사법인고려(주)	종속기업	7,500	75.0	37,500	-	37,500	대한민국	12월 31일

부산청과(주)	종속기업	433,333	100.0	10,984,173	-	11,039,935	대한민국	12월 31일

코리아캐피탈대부(주)	종속기업	180,000	100.0	900,000	-	900,000	대한민국	12월 31일

농업회사법인창녕(주)	관계기업	62,000	34.4	310,000	-	310,000	대한민국	12월 31일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	5,998,880	-	3,223,230	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	3,353,945	-	5,251,604	대한민국	12월 31일

김해물류터미널(주)	공동기업	100,000	50.0	1,000,000	-	1,000,000	대한민국	12월 31일

합 계	23,686,278	-	22,864,049

11. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	12,628,898	-	16,010,807	-

미지급금	2,287,250	-	3,495,316	-

미지급비용	621,586	-	743,228	-

미지급배당금	740,143	-	-	-

임대보증금	224,000	-	658,000

합 계	16,501,877	-	20,907,351	-

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동차입금

단기차입금	56,083,593	52,360,749

유동성장기부채	5,533,370	5,150,050

소 계	61,616,963	57,510,799

비유동차입금

장기차입금	8,883,280	10,183,270

총 차입금 합계	70,500,243	67,694,069

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	수출입은행 외	수은채+1.57	45,000,000	45,000,000

기업구매자금	대구은행 외	MOR+1.39	9,005,552	1,464,643

무역금융	대구은행 외	LIBOR+0.35	2,078,041	5,896,106

합 계	56,083,593	52,360,749

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

운전자금	국민은행	2.78	4,500,000	5,000,000

운전자금	농협은행	2.61	2,916,650	3,333,320

시설자금대출	산업은행	2.86	7,000,000	7,000,000

소 계	14,416,650	15,333,320

차감 : 유동항목	(5,533,370)	(5,150,050)

합 계	8,883,280	10,183,270

(3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	61,616,963

1년에서 2년이하	4,783,300

2년에서 5년이하	4,099,980

합 계	70,500,243

(4) 보고기간종료일 현재 산업은행 등 차입금 9,916,650천원을 제외한 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

13. 순확정급여부채(자산)(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 2,554천원과 2,752천원입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	161,844	153,326

순이자원가	(589)	(4,383)

종업원 급여에 포함된 총 비용	161,255	148,943

(2) 당분기 및 전분기에 손익계산서상 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	82,361	86,459

제조원가	78,161	61,781

임대원가	733	704

합 계	161,255	148,943

(3) 당분기 및 전기에 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,196,488	4,800,085

사외적립자산의 공정가치	(5,227,379)	(5,440,396)

재무상태표상 부채(자산)	(30,892)	(640,311)

14. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

감자차익	937,259	937,259

자기주식	(214,643)	(214,643)

자기주식처분이익	2,203,207	2,203,207

합 계	2,925,823	2,925,823

(2) 자기주식보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 214,643천원(보통주 268,005주)은 주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	(268,005)	(214,643)	(268,005)	(214,643)

매입	-	-	-	-

이익소각	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	(268,005)	(214,643)	(268,005)	(214,643)

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,203,207	2,203,207

기중 자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말	2,203,207	2,203,207

15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	787,785	713,771

임의적립금

감채적립금	56,500,000	53,500,000

미처분이익잉여금	2,838,488	6,460,156

합 계	60,126,273	60,673,927

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	60,673,927	57,381,265

기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과	-	(6,821)

당기순이익	182,781	4,098,127

배당금 지급	(740,143)	(740,143)

확정급여제도의 재측정요소	9,708	(58,501)

기말	60,126,273	60,673,927

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(1,879,048)	(1,820,547)

당기변동	12,446	(75,003)

법인세 효과	(2,738)	16,502

기말	(1,869,340)	(1,879,048)

16. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	43,476,440	39,287,237

상품매출	2,378,829	3,610,915

기타매출	91,927	171,707

합 계	45,947,196	43,069,859

(2) 당분기 중 당사의 매출을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

제품매출	43,476,440	-

상품매출	2,378,829	-

기타매출	(342)	92,269

합 계	45,854,927	92,269

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	151,537	112,158

원재료와 저장품의 사용액	(34,415,714)	(31,595,379)

상품등의 판매	(1,792,258)	(2,796,857)

종업원급여	(2,569,218)	(2,280,964)

감가상각,손상	(772,950)	(560,948)

운반비	(1,621,088)	(1,444,621)

지급수수료	(502,645)	(582,580)

대손상각비	(576,320)	(955,078)

기타	(3,171,197)	(3,209,367)

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	(45,269,853)	(43,313,636)

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다.

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 138,160천원(전분기 : 376,544천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 19. 기본 및 희석주당순이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	182,781,391	182,781,391

기본가중평균유통보통주식수 (주1)	24,671,420 주	24,671,420 주

기본 및 희석 주당순이익 (주2)	7	8

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중평균주식수	유통보통주식수	가중평균주식수

발행주식수	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주

자기주식	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주

합 계	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주

(주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)

최상위지배기업	금강공업(주)	-

종속기업	농업회사법인고려(주)	75.0

종속기업	(주)D	100.0

종속기업	부산청과(주)	100.0

종속기업	코리아캐피탈대부(주)	100.0

종속기업	Happy Farm DALAT co,.LTD	-

관계기업	대양개발(주)	31.6

관계기업	동서화학공업(주)	19.61

관계기업	농업회사법인창녕㈜	34.44

공동기업	김해물류터미널(주)	50.0

기타의 특수관계자	대양흥업(주)	7.79

기타의 특수관계자	(주)엠디엘건축사사무소	3.33

기타의 특수관계자	중원엔지니어링(주)	-

기타의 특수관계자	캐스텍(주)	-

기타의 특수관계자	(주)케이에스피	-

기타의 특수관계자	동서페인트(주)	-

기타의 특수관계자	PT. DONGSUH INDONESIA	-

기타의 특수관계자	PT. KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL	-

기타의 특수관계자	KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD.	-

기타의 특수관계자	KUMKANG KIND U.S.A. INC	-

기타의 특수관계자	KUMKANG KIND VIETNAN CO.,LTD.	-

기타의 특수관계자	KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED.	-

기타의 특수관계자	KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD	-

기타의 특수관계자	KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	-

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 (4)에 기재)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타매입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금강공업(주)	-	-	-	-	-	-	9,000

농업회사법인고려(주)	8,522	17,805	17,002	-	-	-	-

(주)D	-	-	2,872	3,699	160,000	141,200	12,000	12,000

대양개발(주)	-	-	-	-	-	-	99,278	99,278

(주)엠디엘건축사사무소	-	-	-	-	-	-	78,000	78,000

대양흥업(주)	-	-	-	-	437,324	482,010	-	-

중원엔지니어링(주)	9,000	9,000	11,060	12,809	-	-	-	-

부산청과(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

코리아캐피탈대부(주)	1,500	1,500	-	-	-	-	-	-

농업회사법인창녕(주)	232,123	74,298	38,563	22,540	-	-	-	-

합 계	242,623	93,320	70,300	56,050	597,324	623,210	198,278	189,278

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역(대여금은 제외)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

금강공업(주)	-	-	-	-	-	-	9,900	-

농업회사법인고려(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)D	-	-	-	-	57,200	92,400	-	4,400

대양개발(주)	-	-	213,500	213,500	-	-	14,091	50,493

(주)엠디엘건축사사무소	-	-	-	-	-	-	28,600	57,200

대양흥업(주)	-	-	-	-	138,672	369,452	-	-

중원엔지니어링(주)	-	-	8,067	7,026	-	-	30,000	30,000

코리아캐피탈대부(주)	-	-	-	-	-	-	10,000	10,000

농업회사법인창녕(주)	953,498	721,825	-	-	-	-	-	-

합 계	953,498	721,825	221,567	220,526	195,872	461,852	92,591	152,093

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

농업회사법인고려(주)	단기대여금	2,170,000	2,170,000

(주)D	단기대여금	350,000	350,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	4,700,000	-	4,700,000

(전 기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

농업법인고려(주)	단기대여금	2,800,000	150,000	(780,000)	2,170,000

(주)D	단기대여금	500,000	(150,000)	350,000

농업회사법인창녕(주)	단기대여금	2,600,000	2,100,000	4,700,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	679,390	582,811

임원퇴직급여	151,610	79,353

합 계	831,000	662,164

21. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	1,287,640	-

유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동	(193,840)	11,400

장기차입금의 유동성대체	1,299,990	916,670

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	52,360,749	3,730,452	-	(7,608)	-	56,083,593

유동성장기부채	5,150,050	(916,670)	1,299,990	-	-	5,533,370

장기차입금	10,183,270	-	(1,299,990)	-	-	8,883,280

유동리스부채	366,988	(242,447)	388,316	371,764	884,621

비유동리스부채	148,959	(388,316)	-	1,541,116	1,301,759

합 계	68,210,016	2,571,335	-	(7,608)	1,912,880	72,686,623

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	환율변동효과

단기차입금	68,885,053	(310,409)	-	104,212	68,678,856

유동성장기부채	6,071,180	(1,518,170)	916,670	5,469,680

장기차입금	12,333,320	-	(916,670)	11,416,650

합 계	87,289,553	(1,828,579)	-	104,212	85,565,186

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

22. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

대구은행	토지, 건물, 기계장치	50,000,000	운전자금대출 외

수출입은행	재고자산	26,000,000

산업은행	토지, 건물, 기계장치	8,600,000

농협은행	토지, 건물	15,600,000

한국산업은행	보험부보액	10,287,000

합 계	110,487,000

23. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	대구은행외	69,416,650	52,416,650

구매자금대출	대구은행외	18,000,000	9,005,552

시설자금대출	한국산업은행	7,000,000	7,000,000

무역금융	대구은행외	10,000,000USD 39,200,000	2,078,041

수입신용장	대구은행외	USD 9,184,524

합 계	104,416,650 USD 39,200,000	70,500,243 USD 9,184,524

(2) 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 20 참조)

1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	한도금액	보증금액	지급보증내역

서울보증보험	76,421	76,421	계약이행보증 외

대구은행부산영업부	240,000	100,000	선수금 지급보증 외

합 계	316,421	176,421

2) 보고기간종료일 현재 제3자(개별농가)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공처	채무보증한도금액	보증금액	채무한도금액	실행금액

DGB캐피탈	12,000,000	11,352,000	10,000,000	9,460,000

BNK캐피탈	24,000,000	13,825,381	20,000,000	11,521,151

DB캐피탈	6,000,000	6,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	42,000,000	31,177,381	35,000,000	25,981,151

상기 지급보증과 관련하여 168,345천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.