고려산업 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당)기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 65(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 64(전)기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 64(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
고려산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 고려산업주식회사(이하 "지배기업")는 1957년에 설립되어 1991년 1월 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 가축사료용 배합사료의 제조 및 판매 등을 주영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당 기말 현재의 자본금은 24,939,425천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

금강공업(주)	10,338,500	41.45	10,338,500	41.45

중원엔지니어링(주)	740,000	2.97	740,000	2.97

(주)엠디엘건축사사무소	740,000	2.97	740,000	2.97

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역

회사명	기업개요	보유 지분율(%) (주1)	합산 지분율(%) (주2)	유효 지분율(%) (주3)	소재지	결산일

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)D	생균제제조 및 판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월31일

농업회사법인고려(주)	농축산업 경영	75.00	75.00	75.00	75.00	75.00	75.00	대한민국	12월31일

부산청과(주)	농산물수탁판매	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월31일

Happy Farm Dalat Co., LTD	농산물보관 및 가공	-	-	99.42	99.42	99.42	99.42	베트남	12월31일

코리아캐피탈대부(주)	금융업	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월31일

농업회사법인창녕(주) (주4)	축산업	90.00	34.44	90.00	34.44	90.00	34.44	대한민국	12월31일

(주1) 보유 지분율의 경우 지배기업인 고려산업(주)이 종속기업에 대하여 보유한 지분율입니다.(주2) 합산 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율에 대하여 단순 합산한 지분율입니다.(주3) 유효 지분율의 경우 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분 관계를 고려한 지분율입니다.

(주4) 당반기 중 연결실체가 지분 55.6%를 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제65기(당)기 반기

자산	부채	자본	누적비지배지분

㈜D	3,382,217	2,172,390	1,209,827	-

농업회사법인고려㈜	3,693,715	3,746,240	(52,525)	(13,131)

부산청과㈜	13,491,037	2,708,323	10,782,714	-

Happy Farm Dalat Co., LTD	2,176,177	1,341,575	834,602	4,845

코리아캐피탈대부㈜	937,443	-	937,443	-

농업회사법인창녕㈜	9,009,500	7,012,307	1,997,193	199,719

(단위 : 천원)

회사명	제64기(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

㈜D	3,590,825	2,300,824	1,290,001	-

농업회사법인고려㈜	3,430,447	3,396,006	34,441	8,610

부산청과㈜	13,606,763	3,217,905	10,388,858	-

Happy Farm Dalat Co., LTD	2,267,065	1,283,124	983,941	5,712

코리아캐피탈대부㈜	935,768	819	934,949	-

(단위 : 천원)

회사명	제65기(당)기 반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익

㈜D	371,334	74,868	(80,173)	-

농업회사법인고려㈜	89,200	(86,966)	(86,966)	(21,741)

부산청과㈜	2,524,454	399,717	358,640	-

Happy Farm Dalat Co., LTD	45,186	(184,761)	(184,761)	(1,073)

코리아캐피탈대부㈜	-	2,495	2,495	-

농업회사법인창녕㈜	171,595	(585,596)	(585,596)	(58,559)

(단위 : 천원)

회사명	제65기(전)기 반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익

㈜D	664,818	135,212	(272,335)	-

농업회사법인고려㈜	1,347,752	1,010,687	1,010,687	268,346

부산청과㈜	4,871,032	(201,643)	(264,900)	-

Happy Farm Dalat Co., LTD	46,112	(456,477)	(456,477)	(1,229)

코리아캐피탈대부㈜	-	3,470	3,470	-

(3) 연결대상 범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

농업회사법인창녕㈜	당반기 중 지분 55.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,500,727	25,500,727	20,880,183	20,880,183

매출채권및기타채권	53,470,491	53,470,491	59,107,168	59,107,168

장기매출채권및기타채권	1,176,958	1,176,958	1,099,023	1,099,023

유동금융자산	10,780	10,780	118,730	118,730

비유동금융자산	3,794,790	3,794,790	3,660,415	3,660,415

합계	83,953,746	83,953,746	84,865,519	84,865,519

금융부채

단기차입금	64,248,099	64,248,099	57,842,087	57,842,087

유동성장기부채	5,616,690	5,616,690	5,150,050	5,150,050

장기차입금	8,183,290	8,183,290	10,183,270	10,183,270

매입채무 및 기타채무	19,037,219	19,037,219	21,392,012	21,392,012

기타비유동채무	10,000	10,000	10,000	10,000

금융보증부채(유동)	32,679	32,679	94,979	94,979

금융보증부채(비유동)	362,855	362,855	91,125	91,125

합계	265,398,324	265,398,324	264,494,561	264,494,561

연결실체의 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 반기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(변액보험상품)	-	-	1,286,475	1,286,475

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(상장주식)	836,826	-	-	836,826

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식)	-	-	1,466,824	1,466,824

금융자산 합계	836,826	-	2,753,299	3,590,125

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(변액보험상품)	-	-	1,152,243	1,152,243

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(상장주식)	996,097	-	-	996,097

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식)	-	-	1,296,631	1,296,631

금융자산 합계	996,097	-	2,448,874	3,444,971

보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(변액보험상품)	1,286,475	3	해지환급금기준	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	1,466,824	3	현금흐름할인모형	할인율	10.02%,11.98%

영구성장율	0%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.4) 당반기 및 전반기에 수준3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	평가손익	반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,152,243	-	74,732	59,500	1,286,475

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,296,631	3,668	-	166,525	1,466,824

금융자산합계	2,448,874	3,668	74,732	226,025	2,753,299

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	991,915	51,535	44,014	1,087,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,825,503	-	136,132	1,961,635

금융자산합계	2,817,418	51,535	180,146	3,049,099

4. 영업부문(1) 일반정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 사료부문, 기타부문으로 보고부문을 영위하고 있습니다.(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

총부문수익	91,831,626	2,774,316	94,605,942

감가상각비 및 무형자산상각비	1,536,188	260,237	1,796,425

보고부문영업이익(손실)	3,165,582	494,455	3,660,037

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

총부문수익	91,927,294	4,012,208	95,939,502

감가상각비 및 무형자산상각비	1,548,346	234,681	1,783,027

보고부문영업이익(손실)	1,154,700	(92,110)	1,062,590

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

보고부문 자산	180,714,101	29,850,064	210,564,165

보고부문 부채	103,281,221	8,940,944	112,222,165

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	사료부문	기타부문	합계

보고부문 자산	179,492,581	26,997,269	206,489,850

보고부문 부채	103,253,602	7,413,249	110,666,851

(3) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

한국	94,560,756	95,939,502

베트남	45,186	-

합계(주1)	94,605,942	95,939,502

(주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액이 17,012,233천원(전반기: 16,646,700천원)이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	49,205,025	1,570,510	49,850,488	1,391,017

차감: 대손충당금	(9,411,696)	(1,396,460)	(10,166,646)	(1,360,071)

매출채권(순액)	39,793,329	174,050	39,683,842	30,946

대여금	11,780,582	320,318	18,328,062	336,872

차감: 대손충당금	(100,041)	-	(171,847)	-

대여금(순액)	11,680,541	320,318	18,156,215	336,872

미수금	1,979,116	-	1,212,064	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,979,116	-	1,212,064	-

미수수익	17,505	-	55,047	-

보증금	-	682,590	-	731,205

합계	53,470,491	1,176,958	59,107,168	1,099,023

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 손실충당금에 반영합니다. 또한, 보증금 및 장기대여금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	정상채권 (3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이후	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	30,172,989	8,950,833	6,526,664	3,451,356	103,183	49,205,025	(9,411,696)	39,793,329

기타채권	13,777,204	-	-	-	-	13,777,204	(100,041)	13,677,163

미수금	1,979,116	-	-	-	-	1,979,116	-	1,979,116

미수수익	17,506	-	-	-	-	17,506	-	17,506

대여금	11,780,582	-	-	-	-	11,780,582	(100,041)	11,680,541

유동성 항목 소계	43,950,193	8,950,833	6,526,664	3,451,356	103,183	62,982,229	(9,511,737)	53,470,492

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	-	1,570,510	1,570,510	(1,396,460)	174,050

기타채권	1,002,908	-	-	-	-	1,002,908	-	1,002,908

대여금	320,318	-	-	-	-	320,318	-	320,318

보증금	682,590	-	-	-	-	682,590	-	682,590

비유동성 항목 소계	1,002,908	-	-	-	1,570,510	2,573,418	(1,396,460)	1,176,958

합계	44,953,101	8,950,833	6,526,664	3,451,356	1,673,693	65,555,647	(10,908,197)	54,647,450

(전기말)

(단위:천원)

구분	정상채권 (3개월이하)	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해 개별적으로손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이후	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	30,209,294	7,617,930	8,061,678	2,269,084	1,692,502	49,850,488	(10,166,645)	39,683,843

기타채권	19,595,172	-	-	-	-	19,595,172	(171,847)	19,423,325

미수금	1,212,065	-	-	-	-	1,212,065	-	1,212,065

미수수익	55,045	-	-	-	-	55,045	-	55,045

대여금	18,328,062	-	-	-	-	18,328,062	(171,847)	18,156,215

유동성 항목 소계	49,804,466	7,617,930	8,061,678	2,269,084	1,692,502	69,445,660	(10,338,492)	59,107,168

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	-	1,391,017	1,391,017	(1,360,071)	30,946

기타채권	1,068,077	-	-	-	-	1,068,077	-	1,068,077

대여금	336,872	-	-	-	-	336,872	-	336,872

보증금	731,205	-	-	-	-	731,205	-	731,205

비유동성 항목 소계	1,068,077	-	-	-	1,391,017	2,459,094	(1,360,071)	1,099,023

합계	50,872,543	7,617,930	8,061,678	2,269,084	3,083,519	71,904,754	(11,698,563)	60,206,191

(3) 당반기 및 전반기 중 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	손상차손 인식(손상차손환입)	제각	회수	기타	반기말

매출채권 대손충당금	11,526,717	(212,030)	(507,316)	504	281	10,808,156

단기대여금 대손충당금	171,847	(71,806)	-	-	-	100,041

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	손상차손 인식(손상차손환입)	제각	회수	반기말

매출채권 손실충당금	10,926,542	1,666,104	-	602	12,593,248

단기대여금 손실충당금	73,994	190,536	-	-	264,530

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상품	117,284	77,108	117,284	77,108	-	-

제품	1,190,687	1,280,048	1,190,687	1,280,048	-	-

원재료	4,495,230	4,834,935	4,495,230	4,834,935	-	-

미착원료	17,778,535	22,752,496	17,778,535	22,752,496	-	-

포장재료	133,988	136,823	133,988	136,823	-	-

저장품	44,682	39,171	44,682	39,171	-	-

합계	23,760,406	29,120,581	23,760,406	29,120,581	-	-

상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 24 참고).

7. 생물자산(1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말

유동	비유동

소비용생물자산	5,690,310	-

생산용생물자산	-	106,764

합계	5,690,310	106,764

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 비육우의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격에서 기대비용을 차감한 금액을 단위당 공정가치로 적용하였으며 산정된 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하였습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하고 있습니다.(2) 당반기말의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	소비용 생물자산	생산용 생물자산

기초	-	-

연결범위 변동	5,968,873	112,598

취득(매입, 사육으로 인한 증가)	404,501	-

대체	(3,517)	3,517

생물자산의 공정가치평가	(551,261)	-

매출원가 / 상각	(128,286)	(9,351)

기말	5,690,310	106,764

(3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당반기말 현재 소비용 생물자산의 공정가치는 5,690,310천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 당반기말 현재 수준 3으로 분류되는 생물자산과 관련된반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	비관측변수	비관측변수	관측가능하지 않은 투입변수의

추정범위	공정가치에 대한 영향

생물자산

소비용생물자산	5,690,310	시장접근법	Kg당 단가	보고기간종료일 현재 축산유통종합정보센터의 시장가격 등을 활용한 조정단가	Kg당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가

월령별 Kg	월령별 평균체중 적용	-

(4) 연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결실체는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 한국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결실체는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.③ 질병 및 기타위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 생물자산은 없습니다.8. 유형자산 및 무형자산당반기 및 전반기 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	61,527,024	1,941,506	61,324,206	2,077,837

연결범위 변동	2,377,047	-	-	-

취득액	2,414,030	9,000	301,387	1,500

처분 및 폐기	(45,551)	(184,101)	(34,676)	-

감가상각비	(1,722,764)	(36,130)	(1,761,697)	(35,830)

투자부동산 대체	715,800	-	-	-

사용권자산 증가	1,955,092	-	1,338,120	-

기타	59,082	-	1,137,050	-

기말 장부금액	67,279,760	1,730,275	62,304,390	2,043,507

취득원가	91,003,460	1,927,010	82,801,041	2,168,065

상각 및 손상차손 누계액	(23,723,700)	(196,735)	(20,496,651)	(124,558)

9. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	504,263	96,428

차량운반구	1,550,390	470,645

합계	2,054,653	567,073

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	895,922	388,709

비유동	1,200,142	190,107

합계	2,096,064	578,816

당반기 중 증가된 사용권자산은 1,955,092천원(전반기 : 1,338,120천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	467,512	460,823

리스부채 이자비용(금융원가에포함)	26,317	17,102

소액리스자산 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	6,062	4,980

사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익	3,000	3,000

당반기 중 리스의 총 현금유출은 547,084천원(전반기 : 495,696천원)입니다. 10. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	9,620,210	9,838,649

감가상각비	(28,181)	(21,329)

기말금액	9,592,029	9,817,320

취득원가	11,121,932	10,573,780

상각 및 손상차손 누계액	(782,726)	(756,460)

유형자산대체	(747,177)	-

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	152,622	289,089

운영비용	(148,019)	(108,529)

합계	4,603	180,560

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	5,998,880	6,356,910	대한민국	12월 31일

동서화학공업㈜	관계기업	64,765	19.6	3,353,945	10,140,682	대한민국	12월 31일

합계	9,352,825	16,497,592	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

대양개발(주)	관계기업	264,898	31.6	5,998,880	6,283,182	대한민국	12월 31일

동서화학공업(주)	관계기업	64,765	19.6	3,353,945	10,222,939	대한민국	12월 31일

농업회사법인창녕(주)(주1)	관계기업	62,000	34.4	310,000	785,907	대한민국	12월 31일

합계	9,662,825	17,292,028	-	-

(주1) 연결실체는 당반기 중 농업회사법인창녕(주) 55.6% 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	연결범위 변동	반기말

농업회사법인창녕(주)	785,907	(12,276)	-	-	(773,631)	-

대양개발(주)	6,283,182	(4,280)	78,008	-	-	6,356,910

동서화학공업(주) (주1)	10,222,939	(82,257)	-	-	-	10,140,682

합계	17,292,028	(98,813)	78,008	-	(773,631)	16,497,592

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	반기말

농업회사법인창녕(주)	409,378	-	66,467	-	-	6,319,827

대양개발(주)	6,253,360	-	(33,516)	-	-	9,962,426

동서화학공업(주) (주1)	9,995,942	-	31,978	-	-	441,356

합계	16,658,680	-	64,929	-	-	16,723,609

(주1) 동서화학공업㈜에 대한 지분법 적용시 자기주식을 고려하여 28.14%를 적용하였습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

대양개발(주)	32,808,226	12,697,210	20,111,016	32,435,719	12,559,252	19,876,466

동서화학공업(주)	62,738,707	29,884,643	32,854,064	60,972,050	28,029,571	32,942,479

농업회사법인창녕(주)(*)	-	-	-	8,564,604	6,090,332	2,474,272

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

대양개발(주)	2,087,742	147,574	147,574	1,979,669	212,912	212,912

동서화학공업(주)	19,915,780	(88,415)	(88,415)	22,930,529	(60,597)	(60,597)

농업회사법인창녕(주)(*)	734,299	108,517	108,517	-	(87,484)	(87,484)

(*)당반기 중 지분추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 당반기 경영성과는 편입되기 전 손익입니다.상기 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	반기말 장부금액

대양개발(주)	20,119,808	31.60%	6,356,910	-	-	6,356,910

동서화학공업(주)	33,217,345	28.14%	9,349,018	791,664	-	10,140,682

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	전기말 장부금액

농업회사법인창녕(주)	2,474,272	34.44%	852,249	-	(66,342)	785,907

대양개발(주)	19,886,457	31.60%	6,283,182	-	-	6,283,182

동서화학공업(주) (주1)	33,509,606	28.14%	9,431,275	791,664	-	10,222,939

(2) 공동기업투자1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널㈜	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	1,172,908	대한민국	12월 31일

합계	1,000,000	1,172,908

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	소재지	결산일

김해물류터미널㈜	공동기업	100,000	50.00	1,000,000	1,165,860	대한민국	12월 31일

합계	1,000,000	1,165,860

2) 당반기 및 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	반기말

김해물류터미널(주)	1,165,860	-	7,048	-	-	1,172,908

합계	1,165,860	-	7,048	-	-	1,172,908

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득 / 처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	반기말

김해물류터미널(주)	1,148,267	-	10,495	-	-	1,158,762

합계	1,148,267	-	10,495	-	-	1,158,762

3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

김해물류터미널(주)	2,345,817	-	2,345,817	2,331,720	-	2,331,720

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

김해물류터미널(주)	-	14,096	14,096	-	20,990	20,990

상기 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	반기말 장부금액

김해물류터미널(주)	2,345,817	50.00%	1,172,908	-	-	1,172,908

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	공동기업 기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기말 장부금액

김해물류터미널(주)	2,331,720	50.00%	1,165,860	-	-	1,165,860

12. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	15,354,383	-	16,011,011	-

미지급금	2,407,110	-	3,515,844	-

미지급비용	992,726	-	1,202,157	-

임대보증금	283,000	10,000	663,000	10,000

합계	19,037,219	10,000	21,392,012	10,000

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	64,248,098	57,842,087

유동성장기부채	5,616,690	5,150,050

소 계	69,864,788	62,992,137

비유동차입금

장기차입금	8,183,290	10,183,270

총 차입금 합계	78,048,078	73,175,407

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	대구은행 외	①MOR(3M)+1.45%②수은채(3M)+1.57%③산금채(3M)+1.69%④산금채(6M)+1.80%⑤MOR(6M)+1.58%⑥금융채(3M)+2.50%,2.80%⑦금융채(12M)+1.88%⑧MOR(12M)+2.25%	50,040,000	50,481,338

기업구매자금	대구은행 외	①MOR+1.39%②코리보(2M)+1.63%③FTP(2M)+1.504%	9,151,774	1,464,643

무역금융	대구은행 외	LIBOR+0.65%~0.80%	5,056,324	5,896,106

합계	64,248,098	57,842,087

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	국민은행	산금채(3M)+1.02%,1.06%	3,700,000	5,000,000

운전자금	농협은행	MOR(1년)+1.03%	2,499,980	3,333,320

운전자금	창녕축협	MOR(6M)+1.80%	600,000	-

시설자금대출	산업은행	산금채(1년)+1.40%	7,000,000	7,000,000

소계	13,799,980	15,333,320

차감 : 유동항목	(5,616,690)	(5,150,050)

합계	8,183,290	10,183,270

(3) 보고기간종료일 현재 비파생금융상품의 계약상 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	매입채무및기타채무	금융보증부채	리스부채

1년 미만	71,534,557	18,744,219	32,679	964,633

1년에서 2년이하	5,170,769	-	-	627,393

2년에서 5년이하	3,525,127	293,000	362,855	603,194

5년 초과	-	-	-	-

합계	80,230,453	19,037,219	395,534	2,195,220

(4) 보고기간 종료일 현재 산업은행 등의 차입금 14,956,650천원을 제외한 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

14. 순확정급여부채(자산)(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 5,182천원과 5,551천원입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

(1) 당반기 및 전반기에 손익계산서상 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	392,980	387,324

순이자원가	(1,178)	(8,766)

종업원 급여에 포함된 총 비용	391,802	378,558

(2) 당반기 및 전반기에 손익계산서상 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	229,458	249,386

제조원가	160,879	127,764

임대원가	1,466	1,407

합계	391,802	378,558

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,868,511	5,921,886

사외적립자산의 공정가치	(6,146,916)	(5,993,916)

재무상태표상 부채(자산)	(278,405)	(72,030)

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	937,259	937,259

자기주식	(214,643)	(214,643)

자기주식처분이익	2,203,207	2,203,207

연결자본조정	(619,743)	(619,743)

합계	2,306,080	2,306,080

(2) 자기주식보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 214,643천원(보통주 268,005주)은 주가안정을 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	787,785	713,771

임의적립금

감채적립금	56,500,000	53,500,000

미처분이익잉여금	13,832,979	14,684,369

합계	71,120,764	68,898,140

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	68,898,140	65,372,837

기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과	-	(6,810)

반기순이익	2,999,870	840,905

배당금	(740,143)	(740,142)

확정급여제도의 재측정요소	(37,103)	(48,655)

반기말	71,120,764	65,418,135

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(1,946,204)	(1,820,547)

당기변동	(47,569)	(62,378)

법인세 효과	10,465	13,723

반기말	(1,983,308)	(1,869,202)

17. 매출액당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,951,684	86,497,848	44,975,493	85,458,120

상품매출	3,037,033	5,415,862	4,126,779	7,737,694

기타매출	1,342,046	2,692,232	1,366,234	2,743,688

합계	47,330,763	94,605,942	50,468,506	95,939,502

한편, 당반기 및 전반기 중 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

제품매출	86,497,848	-	85,458,120	-

상품매출	5,415,862	-	7,737,694	-

기타매출	2,539,610	152,622	2,447,249	296,439

합계	94,453,320	152,622	95,643,063	296,439

18.기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	12,078	18,287	78,212	80,733

외환차익	123,453	164,052	47,261	80,102

외화환산이익	75,429	228,460	405,620	423,310

배당금수익	21,688	28,888	25,110	34,110

무형자산처분이익	-	5,900	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	-	1,064,912

염가매수차익	1,027,080	1,027,080	-	-

잡이익	306,101	435,697	173,352	241,862

합계	1,565,829	1,908,364	729,555	1,925,029

기타비용

기부금	51,314	57,940	51,435	57,995

유형자산처분손실	24,115	24,887	3	1,578

외환차손	10,814	143,661	354,220	396,236

외화환산손실	26,105	92,265	(82,313)	57,226

생장물평가손실	551,261	551,261	-	-

재고자산처분손실	(271)	-	-	-

기타의대손상각비	(70,898)	(68,011)	190,836	193,936

금융보증부채전입액	227,189	209,430	13,220	13,219

기타	(1,058)	-	-	-

잡손실	1,079	7,090	-	-

합계	819,650	1,018,523	527,401	720,190

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(178,476)	(33,682)	52,970	(839,881)

원재료와 저장품의 사용액	(34,664,723)	(69,138,332)	(37,224,067)	(68,905,839)

상품등의 판매	(2,313,359)	(4,105,618)	(3,287,838)	(6,084,695)

종업원급여	(2,689,496)	(5,726,083)	(2,744,135)	(5,464,171)

감가상각,손상	(922,106)	(1,796,425)	(1,114,219)	(1,818,857)

운반비	(1,565,416)	(3,189,288)	(1,678,653)	(3,124,432)

지급수수료	(580,949)	(1,104,350)	(458,290)	(1,135,877)

대손상각비	892,576	212,030	174,277	(1,666,104)

기타	(2,568,185)	(6,064,157)	(2,467,442)	(5,837,056)

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	(44,590,134)	(90,945,905)	(48,747,397)	(94,876,912)

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매관리비, 물류비, 대손상각비(환입)의 합계액입니다.

20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 907,464천원(전반기 : 748,272천원)입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

21. 기본 및 희석주당순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	2,598,523,225	2,999,870,299	1,346,810,587	840,904,830

기본가중평균유통보통주식수 (주1)	24,671,420 주	24,671,420 주	24,671,420 주	24,671,420 주

기본 및 희석 주당순이익 (주2)	105 원	122 원	55 원	34 원

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

유통보통주식수	가중평균주식수	유통보통주식수	가중평균주식수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주	24,939,425주

자기주식	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주	268,005주

합계	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주	24,671,420주

(주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	구 분

금강공업(주)	-	최상위지배기업

대양개발(주)	31.6	관계기업

동서화학공업(주)	19.61	관계기업

김해물류터미널(주)	50.0	공동기업

대양흥업(주)	7.79	기타의 특수관계자

(주)엠디엘건축사사무소	3.33

중원엔지니어링(주)	-

캐스텍(주)	-

(주)케이에스피	-

동서페인트(주)	-

PT. DONGSUH INDONESIA	-

PT. KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL	-

KUMKANG INDUSTRIAL(M) SDN,BHD.	-

KUMKANG KIND U.S.A. INC	-

KUMKANG KIND VIETNAN CO.,LTD.	-

KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED.	-

KUMKANG KIND EAST AFRICA.,LTD	-

KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA	-

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타매입

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

금강공업(주)	-	-	-	-	-	-	9,000	66,000

대양개발(주)	-	-	-	-	-	-	198,555	198,555

(주)엠디엘건축사사무소	-	-	-	-	-	-	156,000	156,000

대양흥업(주)	-	-	-	-	895,904	951,451	-	-

중원엔지니어링(주)	18,000	18,000	19,736	22,930	-	-	-	-

농업회사법인창녕(주) (주1)	-	220,506	-	57,781	-	-	-	-

합계	18,000	238,506	19,736	80,711	895,904	951,451	363,555	420,555

(주1) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다. 비교 표시된 전반기의 금액은 관계기업으로 표시됩니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

금강공업(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

대양개발(주)	-	-	213,500	213,500	-	-	14,091	50,493

(주)엠디엘건축사사무소	-	-	10,000	10,000	-	-	28,600	57,200

대양흥업(주)	-	-	-	-	170,776	369,452	-	-

중원엔지니어링(주)	-	-	6,370	7,026	-	-	30,000	30,000

농업회사법인창녕(주) (주1)	-	721,825	-	-	-	-	-	-

합계	-	721,825	229,870	230,526	170,776	369,452	72,691	137,693

(주1) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다. 비교 표시된 전기의 금액은 관계기업으로 표시됩니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	반기말

금강공업(주)	배당금	-	310,155	(310,155)	-

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	반기말

금강공업(주)	배당금	-	310,155	(310,155)	-

농업회사법인창녕(주) (주1)	장기대여금	2,600,000	2,100,000	-	4,700,000

(주1) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다. 비교 표시된 전반기의 금액은 관계기업으로 표시됩니다.(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임원단기급여	1,481,321	1,390,168

임원퇴직급여	141,950	133,885

합계	1,623,271	1,524,053

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.23. 연결현금흐름표

(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채의 계상	1,955,092	1,338,120

리스부채 유동성대체	664,026	143,164

유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동	(223,506)	(6,657)

장기차입금의 유동성대체	2,599,980	1,833,340

단기차입금의 장기차입금 대체	7,470,000	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

연결범위 변동	유동성대체	환율변동효과	이자비용	기타

단기차입금	57,842,087	6,448,362	-	-	(42,350)	-	-	64,248,099

유동성장기부채	5,150,050	(2,133,340)	-	2,599,980	-	-	-	5,616,690

장기차입금	10,183,270	-	600,000	(2,599,980)	-	-	-	8,183,290

유동리스부채	388,709	(514,705)	-	664,026	-	75,345	282,547	895,922

비유동리스부채	190,107	-	-	(664,026)	-	-	1,674,061	1,200,142

합 계	73,754,223	3,800,317	600,000	-	(42,350)	75,345	1,956,608	80,144,143

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	환율변동효과	이자비용	기타

단기차입금	72,921,821	14,788,341	-	(327,043)	-	-	87,383,119

유동성장기부채	8,011,180	(3,246,340)	1,833,340	-	-	-	6,598,180

장기차입금	12,568,320	-	(1,833,340)	-	-	-	10,734,980

유동리스부채	-	(473,614)	143,164	-	17,102	947,969	634,621

비유동리스부채	-	-	(143,164)	-	-	396,961	253,797

합계	93,501,321	11,068,387	-	(327,043)	17,102	1,362,032	105,604,697

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

24. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의 내역

대구은행	토지, 건물, 기계장치	53,648,000	운전자금대출 외

한국수출입은행	재고자산	26,000,000

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	8,600,000

농협은행	토지, 건물	15,600,000

한국산업은행	보험부보액	10,278,000

창녕축산농협	토지,건물	780,000

합 계	114,906,000

25. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

일반대출	대구은행외	KRW	79,939,980	56,839,980

구매자금대출	대구은행외	KRW	18,000,000	9,151,774

시설자금대출	한국산업은행	KRW	7,000,000	7,000,000

무역금융 등	대구은행외	KRW	10,000,000	5,056,324

USD	39,000,000	15,584,022

2) 보고기간종료일 현재 수입신용장이 개설되지 않은 구매약정 원재료(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 총 68,770톤에 관련 결제 금액은 USD 13,943천 입니다.(2) 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 22 참조)1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	통화	한도금액	통화	보증금액	지급보증내역

서울보증보험	KRW	170,023	KRW	170,023	계약이행보증 외

대구은행부산영업부	KRW	240,000	KRW	100,000	선수금 지급보증 외

2) 보고기간종료일 현재 제3자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공처	채무보증한도금액	보증금액	채무한도금액	실행금액

DGB캐피탈	12,000,000	11,341,526	10,000,000	9,451,272

BNK캐피탈	24,000,000	13,299,300	20,000,000	11,082,750

DB캐피탈	6,000,000	6,000,000	5,000,000	5,000,000

합계	42,000,000	30,640,826	35,000,000	25,534,022

상기 지급보증 등과 관련하여 395,533천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. 26. 사업결합(1) 사업결합의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사업결합일	2020년 04월 17일

사업결합 목적	지배구조안정성유지, 모회사 재무구조개선, 주식시세차익 및 배당수익

기존지분율	34.44%

추가 지분 취득율	55.56%

취득 후 지분율	90.00%

이전대가	현금 및 기존 지분의 공정가치

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	농업회사법인창녕㈜

현금	523,800

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	773,630

합계	1,297,430

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	1,297,430

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	563,714

매출채권 및 기타채권	3,219

소비용생물자산	5,968,873

생산용생물자산	112,598

유형자산	2,377,048

비유동금융자산	3,668

매입채무 및 기타채무	(1,130,122)

차입금	(5,300,000)

확정급여부채	(5,147)

기타부채	(11,062)

식별가능 순자산의 공정가치	2,582,789

취득 지분율(90%)에 해당하는 공정가치	2,324,510

염가매수차익(연결손익계산서상 영업외수익에 계상)	1,027,080