경농 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 경농(이하 "지배기업")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 지배기업은 수 차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,845,875천원 이며, 당반기말 현재 지배 기업의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13% 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

㈜조비(주1)	대한민국	12월	68.92%	72.34%	비료제조 및 도소매업

글로벌아그로㈜	대한민국	12월	98.95%	98.95%	도소매업

㈜탑프레쉬	대한민국	12월	90.00%	90.00%	농업용기계 및 장비판매

동오시드㈜	대한민국	12월	63.61%	63.61%	종자연구 및 생산판매

(주)동오라이프사이언스(주2)	대한민국	12월	70.00%	-	가공식품 도매업

(주1) 당반기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다.(주2) 당반기 중 ㈜탑프레쉬의 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 종속기업 투자 요약 재무정보당반기말 현재 지배기업이 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	반기순손익

㈜조비	대한민국	109,167,484	64,587,891	44,579,593	4,639,552

글로벌아그로㈜(주1)	대한민국	14,878,264	333,339	14,544,925	(250,460)

㈜탑프레쉬(주1)	대한민국	2,034,969	316,287	1,718,682	(293,719)

동오시드㈜(주1)	대한민국	21,969,096	6,530,697	15,438,399	(703,157)

㈜동오라이프사이언스(주1)	대한민국	62,278	1,366	60,912	(39,088)

합 계	148,112,091	71,769,580	76,342,511	3,353,128

(주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 연 결 범위의 변동당반기 중 연결실체에 신규로 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사 유

㈜동오라이프사이언스	신규 지분 취득

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 중요한 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 139,440,556천원, 매도가능금융자산 4,233,892천원, 만기보유금융자산 1,585천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 126,363천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,109,114천원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위:천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금 및 제예금	-	-	13,448,589	13,448,589

국고보조금	-	-	(170,553)	(170,553)

소 계	-	-	13,278,036	13,278,036

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	130,009,762	130,009,762

대손충당금	-	-	(8,842,242)	(8,842,242)

단기대여금	-	-	1,571,839	1,571,839

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	2,416,290	2,416,290

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	124,934,504	124,934,504

기타유동자산	미수수익	-	-	16,813	16,813

선급법인세	-	-	21,426	21,426

소 계	-	-	38,239	38,239

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,179,277	1,179,277

소 계	-	-	1,189,777	1,189,777

기타비유동금융자산	지분 및 채무증권	4,233,892	1,585	-	4,235,477

합 계	4,233,892	1,585	139,440,556	143,676,033

(주) 연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말 (단위:천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	9,556,001	9,556,001

국고보조금	-	-	(47,378)	(47,378)

소 계	-	-	9,508,623	9,508,623

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	33,292,892	33,292,892

대손충당금	-	-	(10,022,385)	(10,022,385)

단기대여금	-	-	871,839	871,839

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	5,928,895	5,928,895

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	29,850,096	29,850,096

기타유동자산	미수수익	-	-	40,399	40,399

선급법인세	-	-	32,926	32,926

소 계	-	-	73,325	73,325

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,116,807	1,116,807

소 계	-	-	1,127,307	1,127,307

기타비유동금융자산	지분및채무증권	4,018,130	1,390	-	4,019,520

합 계	4,018,130	1,390	40,559,351	44,578,871

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위:천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	8,635,132	8,635,132

미지급금	-	8,534,120	8,534,120

소 계	-	17,169,252	17,169,252

기타유동금융부채	단기차입금	-	110,935,952	110,935,952

유동성장기부채	-	5,479,000	5,479,000

소 계	-	116,414,952	116,414,952

당기법인세부채	미지급법인세	-	7,187,797	7,187,797

기타유동부채	미지급비용	-	2,443,826	2,443,826

예수금	-	507,024	507,024

부가세예수금	-	3,606	3,606

소 계	-	2,954,456	2,954,456

전환사채	전환사채	-	1,691,568	1,691,568

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	1,004,270	1,004,270

수입보증금	-	515,000	515,000

소 계	-	1,519,270	1,519,270

기타비유동금융부채	장기차입금	-	6,639,350	6,639,350

충당부채	반품추정부채	-	5,528,957	5,528,957

금융보증부채	-	1,116,351	1,116,351

소 계	-	6,645,308	6,645,308

합 계	-	160,221,953	160,221,953

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말 (단위:천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	28,340,442	28,340,442

미지급금	-	7,352,299	7,352,299

소 계	-	35,692,741	35,692,741

기타유동금융부채	단기차입금	-	62,069,012	62,069,012

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	65,943,012	65,943,012

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,150,649	1,150,649

기타유동부채	미지급비용	-	1,844,715	1,844,715

예수금	-	867,508	867,508

부가세예수금	-	72,518	72,518

소 계	-	2,784,741	2,784,741

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	972,796	972,796

수입보증금	-	475,000	475,000

소 계	-	1,447,796	1,447,796

기타비유동금융부채	장기차입금	-	6,789,500	6,789,500

전환사채	-	4,196,712	4,196,712

소 계	-	10,986,212	10,986,212

충당부채	반품추정부채	-	5,268,156	5,268,156

금융보증부채	-	1,129,657	1,129,657

소 계	-	6,397,813	6,397,813

합 계	-	124,402,964	124,402,964

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	19,023	2,063	19	-	21,105

외환차익	36,899	-	-	1,641,573	1,678,472

외화환산이익	139,245	-	-	179,480	318,725

배당금수익	-	28,170	-	-	28,170

금융보증비용환입	-	-	-	13,305	13,305

이자비용	-	-	-	(1,210,773)	(1,210,773)

외환차손	(92,270)	-	-	(716,618)	(808,888)

외화환산손실	(249,368)	-	-	(39,422)	(288,790)

대손상각비(기타포함)	1,180,143	-	-	-	1,180,143

합 계	1,033,672	30,233	19	(132,455)	931,469

2) 전반기 (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	30,920	5,410	17	-	36,347

외환차익	194,743	-	-	282,745	477,488

외화환산이익	90,851	-	-	137,866	228,717

배당금수익	-	35,001	-	-	35,001

대손충당금환입	458,440	-	-	-	458,440

대손상각비(기타포함)	(152,262)	-	-	-	(152,262)

이자비용	-	(9)	-	(1,536,557)	(1,536,566)

외환차손	(51,035)	-	-	(1,073,649)	(1,124,684)

외화환산손실	(66,887)	-	-	(59,429)	(126,316)

금융보증비용	-	-	-	(740,633)	(740,633)

매도가능증권손상차손	-	(873,938)	-	-	(873,938)

합 계	504,770	(833,536)	17	(2,989,657)	(3,318,406)

4. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당반기말	전기말

현금	-	10,174	2,490

보통예금 등	0.1%∼1.0%	13,438,415	9,553,511

국고보조금	-	(170,553)	(47,378)

합 계	13,278,036	9,508,623

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	거래처	당반기말	전기말	제 한 내 용

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	신한은행 등	10,500	10,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주1,2)	130,009,762	(8,842,242)	121,167,520	33,292,892	(10,022,385)	23,270,507

단기대여금	1,571,839	(123,387)	1,448,452	871,839	(123,387)	748,452

미수금	2,416,290	(97,758)	2,318,532	5,928,895	(97,758)	5,831,137

합 계	133,997,891	(9,063,387)	124,934,504	40,093,626	(10,243,530)	29,850,096

(주1) 연결실체는 당반기말 현재 농협과 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정에 따른 대출잔액은 10,310,563천원입니다.(주2) 당반기말 현재 연결실체가 뉴아리제삼차(유)를 통해 유동화한 매출채권의 장부금액 23,100,000천원은 금융자산 제거요건을 충족하지 못하므로 매출채권에서 제거하지 아니하였으며, 유동화를 통해 수령한 현금은 단기차입금으로 인식하였습니다.(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,243,530	8,989,476

설정액	266,022	1,259,255

제각액	-	(5,201)

환입액	(1,446,165)	-

기말금액	9,063,387	10,243,530

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	16,813	40,399

선급금	1,370,472	794,017

대손충당금	(392,523)	(392,522)

선급비용	561,787	351,417

선급법인세	21,426	32,926

합 계	1,577,975	826,237

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,617,065	(398,500)	7,218,565	7,866,535	(273,346)	7,593,189

제품	48,463,195	(3,001,472)	45,461,723	71,190,341	(2,671,356)	68,518,985

재공품	1,560,434	(37,746)	1,522,688	1,943,138	(31,996)	1,911,142

원재료	14,736,014	(641,825)	14,094,189	24,662,245	(487,766)	24,174,479

미착품	2,993,738	-	2,993,738	13,678,471	-	13,678,471

합 계	75,370,446	(4,079,543)	71,290,903	119,340,730	(3,464,464)	115,876,266

연결실체가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 장기매출채권 및 기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	10,500	10,500

보증금	1,179,277	1,116,807

합 계	1,189,777	1,127,307

연결실체의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다.

10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	5,406,994	2,452,188	5,406,994	2,220,061

비상장주식	6,207,620	1,656,926	6,207,620	1,656,926

국공채(주1)	126,363	126,363	142,533	142,533

합 계	11,740,977	4,235,477	11,757,147	4,019,520

(주1) 상기 채무증권 중 만기보유금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 1,390천원 및 1,390천원입니다.

1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼부토건㈜	4,698	3,450,428	24,853	24,853	4,698	3,450,428	24,853	24,853

범양건영㈜	59	39,162	-	-	59	39,162	-	-

우리금융	5	40	92	92	5	40	64	64

대신증권	18,340	400,864	283,353	283,353	18,340	400,864	190,736	190,736

대구방송(주1)	2,583,000	1,516,500	2,143,890	2,143,890	258,300	1,516,500	2,004,408	2,004,408

합 계	2,606,102	5,406,994	2,452,188	2,452,188	281,402	5,406,994	2,220,061	2,220,061

(주1) 대구방송은 당반기 중 주식 액면분할로 인해 주식수가 증가하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

㈜다산이앤이	20,000	6.50%	400,000	-	20,000	6.50%	400,000	-

㈜인섹트바이오텍(주1)	675,000	10.45%	1,800,000	325,975	67,500	10.45%	1,800,000	325,975

대구시민프로축구단	100,000	3.07%	500,000	-	100,000	3.07%	500,000	-

Absorbent Techno	100,000	0.51%	307,620	-	100,000	0.51%	307,620	-

(주)시공미디어	400,000	2.99%	2,000,000	130,951	400,000	2.99%	2,000,000	130,951

(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000

합 계	1,535,000	6,207,620	1,656,926	927,500	6,207,620	1,656,926

(주1) (주)인섹트바이오텍은 당반기 중 주식 액면분할로 인해 주식수가 증가하였습니다.상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당반기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

3) 국 공채보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

국민주택채권	-	-	-	360	360	360

지역개발공채	-	-	-	15,810	15,810	15,810

도시철도공채	126,363	126,363	126,363	126,363	126,363	126,363

합 계	126,363	126,363	126,363	142,533	142,533	142,533

(주1) 연결실체는 상기 국공채의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당반기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당반기	당반기이전	합계	전기	전기이전	합계

㈜다산이앤이	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

㈜인섹트바이오텍	-	1,474,025	1,474,025	-	1,474,025	1,474,025

대구시민프로축구단	-	500,000	500,000	-	500,000	500,000

Absorbent Techno	-	307,620	307,620	-	307,620	307,620

삼부토건(주)	-	3,425,575	3,425,575	935,999	2,489,576	3,425,575

범양건영(주)	-	39,162	39,162	-	39,162	39,162

(주)시공미디어	-	1,869,049	1,869,049	-	1,869,049	1,869,049

합 계	-	8,015,431	8,015,431	935,999	7,079,432	8,015,431

(3) 매도가능금융자산 평가손익 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당반기말금액

우리금융	24	-	28	-	52

삼부토건㈜	-	-	-	-	-

대신증권	(210,128)	-	92,617	-	(117,511)

대구방송	487,908	-	139,482	-	627,390

합 계	277,804	-	232,127	-	509,931

법인세 효과	(61,117)	(112,185)

법인세 효과 반영후	216,687	397,746

2) 전기 (단위:천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

우리금융	5	-	19	-	24

삼부토건(주)(주1)	17,620	(17,620)	-	-	-

대신증권	(183,536)	-	-	(26,592)	(210,128)

대구방송	221,859	-	266,049	-	487,908

합 계	55,948	(17,620)	266,068	(26,592)	277,804

법인세효과	(12,309)	(61,117)

법인세효과 반영후	43,639	216,687

(주1) 삼부토건(주) 평가손실의 전기 중 감소액은 손상차손 인식에 따른 것입니다.

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	85,678,197	47,945,063	13,665,946	55,250,644	1,609,715	10,942,802	11,266,818	226,359,185

취득	-	-	36,727	2,632,131	-	203,490	5,473,216	8,345,564

처분	(25,500)	(51,401)	-	(201,867)	-	(25,847)	-	(304,615)

대체	-	2,329,800	35,000	6,381,313	-	186,000	(8,932,113)	-

반기말금액	85,652,697	50,223,462	13,737,673	64,062,221	1,609,715	11,306,445	7,807,921	234,400,134

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	21,536,584	9,530,618	51,382,877	975,434	9,066,120	-	92,491,633

처분	-	(34,986)	-	(201,854)	-	(25,829)	-	(262,669)

감가상각비	-	846,014	252,061	762,194	110,398	363,790	-	2,334,457

반기말금액	-	22,347,612	9,782,679	51,943,217	1,085,832	9,404,081	-	94,563,421

III. 국고보조금

기초금액	-	321,539	332,531	-	-	-	-	654,070

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(4,346)	(12,473)	-	-	-	-	(16,819)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	-	317,193	320,058	-	-	-	-	637,251

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	85,678,197	26,086,940	3,802,797	3,867,767	634,281	1,876,682	11,266,818	133,213,482

반기말금액	85,652,697	27,558,657	3,634,936	12,119,004	523,883	1,902,364	7,807,921	139,199,462

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,655	10,151,008	3,166,422	214,325,992

취득	250,103	209,951	359,100	1,458,950	293,279	365,235	12,338,050	15,274,668

처분	-	(344,846)	(16,936)	(2,766,541)	(77,219)	(35,933)	-	(3,241,475)

대체	1,141,703	2,077,804	555,655	-	-	462,492	(4,237,654)	-

기말금액	85,678,197	47,945,063	13,665,946	55,250,644	1,609,715	10,942,802	11,266,818	226,359,185

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	20,228,801	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,903

처분	-	(347,658)	(14,573)	(2,772,246)	(71,430)	(35,906)	-	(3,241,813)

감가상각비	-	1,655,441	465,517	1,192,021	195,684	657,880	-	4,166,543

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	21,536,584	9,530,618	51,382,877	975,434	9,066,120	-	92,491,633

III. 국고보조금

기초금액	-	330,229	357,477	-	-	-	-	687,706

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,946)	-	-	-	-	(33,636)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	321,539	332,531	-	-	-	-	654,070

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	84,286,391	25,443,124	3,330,976	3,595,133	542,475	1,706,862	3,166,422	122,071,383

기말금액	85,678,197	26,086,940	3,802,797	3,867,767	634,281	1,876,682	11,266,818	133,213,482

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 당반기 80,048 천원 및 전기 71,363천원입니다.

(3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고

대구 대천동 토지, 건물 등	국민은행	13,000,000	-	단기차입금

우리은행	7,000,000	16,000,000

신한은행	3,000,000	20,000,000

청주시 사직동 건물	충북원예조합	25,000	-	전세권설정

성남 삼평동 건물	에바스페셔배기시스템코리아(주)	48,582	-	전세권설정

코리아에프티㈜	54,600	-	전세권설정

서초동 본사 토지 등	KDB산업은행	31,900,000	18,367,891	장/단기차입금

(주)펀크리에이티브	112,000	-	전세권설정

울산 제1공장 토지, 건물	농협은행	7,800,000	3,000,000	단기차입금

우리은행	8,400,000	3,210,000	장기차입금

SC제일은행	17,040,000	14,200,000	단기차입금

기타	한국전력공사	32,892	-	임차권설정등

합 계	88,413,074	74,777,891

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

반기말금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	594,916	594,916

처분	-	-	-

감가상각비	-	105,649	105,649

반기말금액	-	700,565	700,565

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,913,275	7,856,971	11,770,246

반기말금액	3,913,275	7,751,322	11,664,597

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

취득	-	-	-

처분	(40,000)	(103,000)	(143,000)

대체	-	-	-

기말금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	428,733	428,733

처분	-	(47,474)	(47,474)

감가상각비	-	213,657	213,657

기말금액	-	594,916	594,916

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

기말금액	3,913,275	7,856,971	11,770,246

(2) 투자부동산 관련 손익연결실체가 당반기와 전반기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대료수익	476,574	262,899

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,355,020	2,417,968	104,493	4,718,817	7,975,841	16,572,139

취득	6,529	-	18,964	-	-	25,493

처분	-	-	-	(350,836)	-	(350,836)

대체(주1)	24,859	-	(24,859)	-	-	-

기말금액	1,386,408	2,417,968	98,598	4,367,981	7,975,841	16,246,796

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	881,630	2,417,966	-	1,100,250	-	4,399,846

처분	-	-	-	(148,920)	-	(148,920)

무형자산상각비	49,136	-	-	-	-	49,136

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-

기말금액	930,766	2,417,966	-	951,330	-	4,300,062

III. 장부금액(I - II)

기초금액	473,390	2	104,493	3,618,567	7,975,841	12,172,293

기말금액	455,642	2	98,598	3,416,651	7,975,841	11,946,734

2) 전기 (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

취득	2,524	-	80,104	-	-	82,628

처분	-	-	-	(1,070,900)	-	(1,070,900)

대체	54,061	-	(54,061)	-	-	-

기말금액	1,355,020	2,417,968	104,493	4,718,817	7,975,841	16,572,139

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

처분	-	-	-	(470,900)	-	(470,900)

무형자산상각비	96,983	-	-	-	-	96,983

손상차손(환입)	-	-	-	405,750	-	405,750

기말금액	881,630	2,417,966	-	1,100,250	-	4,399,846

III. 장부금액(I - II)

기초금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

기말금액	473,390	2	104,493	3,618,567	7,975,841	12,172,293

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상 연결실체는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였 으며, 당반기 중 인식한 손상차손(환입)금액은 없으며 , 전기 중 인식한 손상차손은 405,750천원입니다.

14. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜파이오니아	26.83%	-	26.83%	-

(주) 상기 관계기업은 매출 등 영업활동이 전혀 수행되고 있지 않아, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 당반기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,635,132	28,340,442

미지급금	8,534,120	7,352,299

합 계	17,169,252	35,692,741

16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	원화차입금	금융기관 차입금	산업은행 외	2.14%~3.78%	46,119,296	54,983,945

전자방식외담대	농협은행	2.39%∼2.42%	10,310,563	680,000

관계사차입금	동오레져	6.90%	1,980,000	200,000

전자단기사채(주1)	KTB투자증권	2.29%	20,000,000	-

자산유동화(주2)	뉴아리제삼차(유)(SPC)	2.30%	23,100,000	-

외화차입금	금융기관 차입금	KEB하나은행 외	1.78%~3.12%	9,426,093	6,205,067

소 계	110,935,952	62,069,012

유동성장기부채	유동성장기부채	5,479,000	3,874,000

합 계	116,414,952	65,943,012

(주1) 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주2) 연결실체는 당반기 중 뉴아리제삼차(유)를 통해 매출채권을 유동화하였으며, 동 유동화는 금융자산 제거요건을 충족하지 못하여 유동화를 통해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하였습니다.17. 전환사채

( 1) 보 고기 간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	당반기말	전기말

제26회 무보증 사모 전환사채	액면금액	6,700,000	9,350,000

가산)사채상환할증금	307,791	429,530

차감)사채할인발행차금	(10,543)	(23,443)

차감)전환권조정	(330,818)	(735,568)

차감)내부거래제거(주1)	(4,974,862)	(4,823,807)

합 계	1,691,568	4,196,712

(주1) 전기 이전 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이 취득함에 따른 내부거래제거금액입니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제26회 무보증 사모 전환사채

발행일자 / 만기일자	발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

인수인	한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원)

액면이자율	0.00%

유효이자율	6.32%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 1.5%

상환방법	2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율	기명식 보통주(전환비율 100%)

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지

전환가격	12,150원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음)

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

18. 기타비유동금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율	만기일	상환방법	당반기말	전기말

장기차입금	우리은행	시설대	2.53%	2019-07-01	분할상환	3,210,000	10,000

KDB산업은행	시설대	1.96~1.98%	2019-09-13	2년거치
4년분할상환	8,716,500	10,653,500

신한은행	시설대	3.68%	2020-05-30	분할상환	191,850	-

소 계	12,118,350	10,663,500

차감)유동성장기부채	(5,479,000)	(3,874,000)

합 계	6,639,350	6,789,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합 계	상환계획

1년이내	2년이내	2년초과

장기차입금(유동성포함)	12,118,350	5,479,000	5,345,250	1,294,100

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	2,443,826	1,844,715

선수금	854,235	2,534,290

예수금	507,024	867,508

부가세예수금	3,606	72,518

선수수익	50,446	45,926

합 계	3,859,137	5,364,957

20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 연결실체의 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기매입채무및기타채무	임대보증금(주1)	1,004,270	972,796

수입보증금	515,000	475,000

소 계	1,519,270	1,447,796

충당부채	반품추정부채(주2)	5,528,957	5,268,156

금융보증부채(주3)	1,116,351	1,129,657

소 계	6,645,308	6,397,813

(주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(주3) 지배기업은 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 지배기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다.

21. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업을 제외한 종속기업은 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편 지배기업은 2013년 4월 1일 기준으로퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 지배기업은 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 지배기업은 대신증권과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 지배기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 715,154천원 및 941,797천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 지배기업을 제외한 연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	5,045,573	4,396,198

기말 사외적립자산의 공정가치	(108,412)	(114,268)

연결재무상태표에 인식한 확정급여부채	4,937,161	4,281,930

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,396,198	4,116,125

당기근무원가	270,044	503,218

이자원가	44,199	83,770

총급여지급액	(97,724)	(380,097)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	432,856	73,182

기말 확정급여채무의 현재가치	5,045,573	4,396,198

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	114,268	119,357

사외적립자산의 기대수익	1,265	2,611

사외적립자산의 급여 지급액	(182)	(1,153)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(6,939)	(6,547)

기말 사외적립자산의 공정가치	108,412	114,268

4) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	270,044	249,079

이자원가	44,199	41,885

사외적립자산의기대수익	(1,265)	(1,305)

보험수리적손익	432,856	(92,673)

당기손익에 인식한 총비용	745,834	196,986

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채 권	108,412	114,268

6) 보고기간종료일 현재 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

사외적립자산의 기대수익률	2.34%	2.34%

미래임금상승률	3.18%	3.19%

(주) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주의 금액	보통주	500 원	500 원

우선주	500 원	500 원

발행한 주식의 수	보통주	21,691,750 주	21,691,750 주

우선주	- 주	- 주

자본금	10,845,875,000 원	10,845,875,000 원

지배기업이 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로 부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당률은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다.

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,205,236	21,205,236

기타자본잉여금(주1)	1,310,411	1,465,454

합 계	22,515,647	22,670,690

(주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년)	426,206

2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체	1,874,829

3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소	(10,000)

4)자기주식처분손실	(907,340)

5)자기주식처분이익	1,588,094

6)종속기업 주식 추가 취득으로 인한 자본조정	(2,938,778)

7)기타자본조정으로 대체액(*1)	478,242

8)연결실체의변동	(2,097)

9)전환권대가(법인세효과 반영후)	302,943

10)종속기업의 자본거래로 인한 변동	653,342

11)기타	13

전기말 기타자본잉여금잔액	1,465,454

11)전환권대가변동(법인세효과 반영후)	(184,551)

12)종속기업의 자본거래로 인한 변동	29,508

당반기말 기타자본잉여금 잔액	1,310,411

(*1) 당반기 이전 유상증자로 인하여 발생한 자본차액을 기타자본잉여금과 상계하였으며, 상계 후 부족한 금액 478,242천원은 기타자본구성요소 중 기타자본조정으로대체하였습니다(주석24 참조).

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자본조정	자기주식(주1)	(5,643,122)	(5,643,122)

기타의자본조정	(478,242)	(478,242)

주식할인발행차금	(60,057)	(60,057)

기타자본항목	재평가적립금(주2)	22,976,573	22,976,573

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익(손실)	397,746	216,687

보험수리적손익	(335,830)	(239,537)

합 계	16,857,068	16,772,302

(주1) 자기주식

연결실체는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주 식 3,827,100 주 (장부금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	5,643,122	5,643,122

(주2) 재평가적립금연결실체는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1) 1981년도 재평가적립금 발생액	1,884,496

2) 자본전입(1984.2.28)	(165,000)

(1984.7.10)	(235,000)

3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30)	5,972,730

4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1)	20,730,026

5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소	(18,443)

6) 환율조정차와 상계	(1,446,891)

재평가적립금 잔액	26,721,918

7) 법인세 효과	(3,745,345)

연결재무상태표상 재평가적립금 금액	22,976,573

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	5,422,938	5,309,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,130,000	4,130,000

재무구조개선적립금(주2)	1,380,000	1,380,000

연구및인력개발준비금(주3)	1,184,783	2,384,783

사업확장적립금	70,850,000	70,850,000

임의적립금	2,500,000	2,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	58,119,303	34,442,350

합 계	143,587,024	120,996,133

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 재무구조개선적립금은 지배기업이 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.(주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다.26. 배당금

지배기업의 당반기 및 전반기에 지급한 배당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

보 통 주

(1) 1주당금액	500	500

(2) 현금배당률	53.00%	28.00%

(3) 1주당현금배당액	265	140

(4) 배당대상주식수	17,864,650	17,864,650

(5) 총배당액	4,734,132,250	2,501,051,000

(6) 전기순이익	5,770,890,598	6,488,879,685

(7) 배당성향((5)÷(6))	82.03%	38.54%

27. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 연결실체의 매출액과 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	60,185,140	6,385,217	1,955,283	68,525,640	146,549,876	14,263,701	3,511,353	164,324,930

매출원가	39,413,062	3,676,356	1,701,191	44,790,609	92,092,983	8,416,486	3,196,140	103,705,609

매출원가율	65.49%	57.58%	87.00%	65.36%	62.84%	59.01%	91.02%	63.11%

2) 전반기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	62,358,848	6,711,330	1,463,577	70,533,755	145,534,460	13,381,909	4,184,415	163,100,784

매출원가	40,706,275	4,753,166	1,391,975	46,851,416	90,992,704	8,647,580	3,959,230	103,599,514

매출원가율	65.28%	70.82%	95.11%	66.42%	62.52%	64.62%	94.62%	63.52%

28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,893,055	9,607,912	4,740,336	9,357,484

퇴직급여	409,881	926,897	362,565	650,027

복리후생비	493,337	1,000,597	485,689	1,003,575

여비교통비	239,973	486,954	239,348	495,781

소모품비	70,792	159,413	50,677	105,547

통신비	55,102	105,820	63,397	107,970

수도광열비	61,598	134,466	65,619	193,705

세금과공과	471,403	607,194	329,596	489,302

지급임차료	283,872	567,394	348,198	634,219

접대비	245,952	616,435	399,745	1,236,283

도서인쇄비	26,555	33,643	23,956	29,941

차량유지비	182,257	342,302	166,279	315,284

보험료	37,977	78,738	39,221	88,779

교육회의비	544,796	1,121,952	497,458	989,218

지급수수료	830,092	1,544,251	666,269	1,268,907

감가상각비	413,950	828,451	383,971	756,352

무형자산상각비	24,526	49,137	24,113	48,208

대손상각비	(975,030)	(1,180,143)	88,424	152,262

광고선전비	1,752,431	2,443,200	1,966,982	3,108,209

운반보관비	1,715,284	3,148,768	1,627,190	3,050,862

경상연구개발비	1,656,067	2,646,203	4,036,318	5,245,748

수선비	45,113	68,426	29,022	54,031

판매수수료	2,464,209	3,448,394	2,217,423	3,044,573

합 계	15,943,192	28,786,404	18,851,796	32,426,267

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	29,200,002	63,141,892	29,285,501	64,142,333

급여 등	7,413,155	14,877,743	7,256,492	14,619,311

복리후생비	723,955	1,508,001	698,074	1,523,652

전력비	349,384	875,331	426,190	1,001,347

연료비	292,443	640,213	208,148	544,364

수선비	295,917	321,025	117,445	142,453

감가상각비	1,045,088	2,423,289	1,041,282	2,128,868

광고선전비	1,752,431	2,443,201	1,966,982	3,108,440

접대비	245,176	616,833	400,469	1,238,175

보험료	95,663	194,405	95,724	199,377

세금과공과	593,611	752,589	449,031	627,278

지급임차료	656,716	1,301,171	548,092	1,103,430

지급수수료	1,406,145	2,827,209	1,247,106	2,511,967

대손상각비	(975,030)	(1,180,143)	88,424	152,262

기타 비용	8,106,399	12,187,436	9,816,819	14,851,145

재고자산의 변동 등	9,532,746	29,561,817	12,057,433	28,131,379

영업비용의 합계(주1)	60,733,801	132,492,012	65,703,212	136,025,781

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	117,039	1,385,989	285,059	473,694

외화환산이익(비금융)	-	10,844	-	26,435

임대료수익	235,997	476,574	138,412	262,899

수수료수익	74,758	86,758	110,457	82,657

보조금수익	343,385	343,385	1,001,123	1,001,123

대손충당금환입	-	-	458,440	458,440

금융보증손실환입	481,732	13,305	26,573	-

유형자산처분이익	94,433	94,433	6,230	6,230

무형자산처분이익	96,000	96,000	-	355,599

잡이익	3,246,321	4,397,149	1,121,787	2,260,934

합 계	4,689,665	6,904,437	3,148,081	4,928,011

(2) 당반기 및 전반기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	89,578	803,455	149,536	696,157

외화환산손실(비금융)	44,987	24,943	121,733	35,711

유형자산처분손실	11	28	1	1

매도가능금융자산손상차손	-	-	873,939	873,939

금융보증비용	-	-	-	740,633

기부금	-	6,210	5,000	16,460

잡손실	176,669	1,414,166	316,763	1,443,042

합 계	311,245	2,248,802	1,466,972	3,805,943

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,295	21,105	29,410	36,347

배당수익	28,170	28,170	35,001	35,001

외환차익	70,039	292,483	-	3,794

외화환산이익(금융)	-	307,881	-	202,283

합 계	109,504	649,639	64,411	277,425

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	708,315	1,210,774	845,794	1,536,567

외환차손	5,433	5,433	273,830	428,526

외화환산손실(금융)	130,064	263,848	74,603	90,605

합 계	843,812	1,480,055	1,194,227	2,055,698

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	7,193,918	6,180,454

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(105,708)	(314,954)

자본에 직접 반영된 법인세비용	82,927	(54,221)

법인세 추징액(환급액)	8,946	44,000

법인세비용	7,180,083	5,855,279

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(84,300)	(55,237)

보험수리적손익	95,269	(26,138)

전환권대가	71,958	27,154

합 계	82,927	(54,221)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	35,658,137	26,418,798

적용세율에 따른 법인세	7,841,508	5,727,391

조정사항	(661,425)	127,888

비과세수익	(451,558)	-

비공제비용	96,238	341,827

세액공제	(68,257)	-

법인세추징액(환급액) 등	8,946	44,000

이월결손금의 사용	(879,467)	(806,694)

기타(세율차이 등)	632,673	548,755

법인세비용(이익)	7,180,083	5,855,279

유효세율	20.14%	22.16%

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	반기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(1,184,783)	-	(1,184,783)	-	-

대손충당금	10,225,163	7,805,684	10,225,164	7,805,684	1,717,251

감가상각비	(410,365)	2,294	129,003	(537,075)	(118,160)

유가증권이자	(16,727)	(16,656)	(16,727)	(16,656)	(3,664)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	3,464,464	2,723,958	2,108,880	4,079,542	895,560

매도가능증권손상차손	9,219,575	-	-	9,219,575	2,028,306

매도가능증권평가손실	(277,804)	(232,128)	-	(509,932)	(112,185)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	820,009	-	58,226	761,783	167,592

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	746,280	366,372	385,438	727,214	159,987

장기미지급금	(698,903)	-	(16,818)	(682,084)	(150,058)

반품추정부채	5,268,156	5,528,957	5,268,156	5,528,957	1,216,371

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	1,129,658	-	13,305	1,116,352	245,597

무형자산손상차손	992,250	-	148,920	843,330	185,532

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	826,043	841,968	643,841	1,024,171	225,318

퇴직급여(1년미만자)	121,760	377,515	121,760	377,515	83,053

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	-

금융자산평가이익(당기손익)	(394,512)	-	(91,354)	(303,158)	(66,695)

퇴직급여채무	4,035,990	678,227	65,887	4,648,330	1,012,901

퇴직보험료	(114,268)	(1,083)	(6,939)	(108,412)	(23,851)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	(7,359)	(32,298,288)	(7,105,623)

미수수익	(15,562)	(157)	(138)	(15,581)	(35)

상환할증금(전환사채)	429,530	-	121,738	307,792	67,714

사채발행비(전환권대가 차감)	6,912	-	1,959	4,953	1,090

전환권조정(전환사채)	(1,989,424)	-	(151,747)	(1,837,677)	(404,289)

이자비용(전환사채)	1,253,856	253,004	-	1,506,860	331,509

감가상각비(자수정)	860,000	120,000	-	980,000	215,600

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,289

감가상각비(업무용승용차)	88,062	-	-	88,062	19,374

합 계	(10,330,296)	18,447,955	17,816,412	(9,698,752)	(2,990,891)

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(2,584,783)	-	(1,400,000)	(1,184,783)	(260,652)

대손충당금	8,959,381	10,225,164	8,959,382	10,225,163	2,249,536

감가상각비	(22,755)	23,803	411,413	(410,365)	(90,285)

유가증권이자	(40,378)	(16,727)	(40,378)	(16,727)	(3,680)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,878,560	2,575,974	1,990,070	3,464,464	760,243

매도가능증권손상차손	8,283,576	935,999	-	9,219,575	2,028,307

매도가능증권평가손실	(55,948)	(239,476)	(17,620)	(277,804)	(61,117)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	878,235	-	58,226	820,009	180,402

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	767,294	1,377,085	1,398,099	746,280	164,182

장기미지급금	(732,539)	-	(33,636)	(698,903)	(153,758)

반품추정부채	5,192,995	5,268,156	5,192,995	5,268,156	1,158,994

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	477,575	652,083	-	1,129,658	248,525

무형자산손상차손	1,057,400	405,750	470,900	992,250	218,295

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	744,204	734,796	652,957	826,043	181,730

퇴직급여(1년미만자)	133,243	121,760	133,243	121,760	26,787

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	-

금융자산평가이익(당기손익)	(314,920)	(79,592)	-	(394,512)	(86,793)

퇴직급여채무	3,658,241	566,419	188,670	4,035,990	878,186

퇴직보험료	(119,356)	(1,458)	(6,546)	(114,268)	(25,139)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-

미수수익	(15,621)	(138)	(197)	(15,562)	(30)

상환할증금(전환사채)	689,085	-	259,555	429,530	94,496

사채발행비(전환권대가 차감)	11,089	-	4,177	6,912	1,521

전환권조정(전환사채)	(2,551,581)	-	(562,157)	(1,989,424)	(437,673)

이자비용(전환사채)	538,510	715,346	-	1,253,856	275,848

감가상각비(자수정)	620,000	240,000	-	860,000	189,200

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,288

유형자산손상차손	212,354	-	212,354	-	-

감가상각비(업무용승용차)	-	88,062	-	88,062	19,373

합 계	(16,051,795)	23,593,006	17,871,507	(10,330,296)	(3,129,831)

(7) 당반기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생연도	금 액	만료연도

2010년	10,429,407	2020년

2011년	9,169,319	2021년

2012년	5,539,056	2022년

2014년	1,203,501	2024년

합 계	26,341,283

33. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수1) 당반기 (단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	91	1,625,683,150	17,864,650	181	3,233,501,650

합 계	17,864,650	1,625,683,150	17,864,650	3,233,501,650

일 수	91	181

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

2) 전반기 (단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	91	1,625,683,150	17,864,650	182	3,251,366,300

합 계	17,864,650	1,625,683,150	17,864,650	3,251,366,300

일 수	91	182

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

(2) 주당순이익(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	8,771,521,503	27,325,022,484	3,785,170,027	19,928,791,093

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650	17,864,650	17,864,650

주당순이익	491	1,530	212	1,116

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

기타특수관계(주1)	(주)동오레저, (주)리더스케미컬, (주)동오화학

(주1) 연결실체가 직접적으로 지분을 보유하고 있지 아니하나, 연결실체의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권ㆍ채무 등 내역1) 거래내역

당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)