경농 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 경농(이하 "지배기업")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

㈜조비(주1)	대한민국	12월	72.34%	80.90%	비료제조 및 도소매업

글로벌아그로㈜	대한민국	12월	98.95%	98.95%	도소매업

㈜탑프레쉬	대한민국	12월	90.00%	90.00%	농업용기계 및 장비판매

동오시드㈜	대한민국	12월	85.93%	85.93%	종자연구 및 생산판매

동오육묘㈜	대한민국	12월	43.16%	43.16%	육묘연구 및 생산판매

(주1) 당기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다.

(3) 종속기업 투자 요약 재무정보당분기말 현재 지배기업이 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	분기순손익

㈜조비	대한민국	85,637,775	46,575,167	39,062,608	2,181,963

글로벌아그로㈜(주1)	대한민국	14,998,251	288,977	14,709,274	(175,432)

㈜탑프레쉬(주1)	대한민국	1,850,450	232,949	1,617,501	(155,894)

동오시드㈜(주1)	대한민국	9,218,405	1,396,528	7,821,877	(586,639)

동오육묘㈜(주1)	대한민국	8,824,062	60,038	8,764,024	(165,791)

합계	120,528,943	48,553,659	71,975,284	1,098,207

(주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다. (5) 당분기 중 연결실체의 비지배지분의 추가취득 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결실체에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금 및 제예금	-	-	15,378,724	15,378,724

국고보조금	-	-	(185,619)	(185,619)

소 계	-	-	15,193,105	15,193,105

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	57,906,644	57,906,644

대손충당금	-	-	(8,974,796)	(8,974,796)

단기대여금	-	-	1,499,445	1,499,445

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	1,668,640	1,668,640

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	51,878,788	51,878,788

기타유동자산	미수수익	-	-	15,845	15,845

선급법인세	-	-	22,006	22,006

소 계	-	-	37,851	37,851

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,081,307	1,081,307

소 계	-	-	1,091,807	1,091,807

기타비유동금융자산	지분 및 채무증권	4,120,755	1,455	-	4,122,210

합 계	4,120,755	1,455	68,201,551	72,323,761

(주) 연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	14,992,457	14,992,457

국고보조금	-	-	(34,755)	(34,755)

소 계	-	-	14,957,702	14,957,702

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	29,950,451	29,950,451

대손충당금	-	-	(8,768,331)	(8,768,331)

단기대여금	-	-	830,118	830,118

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	8,105,333	8,105,333

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	29,896,426	29,896,426

기타유동자산	미수수익	-	-	50,212	50,212

선급법인세	-	-	34,084	34,084

소 계	-	-	84,296	84,296

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,186,407	1,186,407

소 계	-	-	1,196,907	1,196,907

기타비유동금융자산	지분및채무증권	4,933,168	1,915	-	4,935,083

합 계	4,933,168	1,915	46,135,331	51,070,414

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	8,994,415	8,994,415

미지급금	-	4,407,070	4,407,070

소 계	-	13,401,485	13,401,485

기타유동금융부채	단기차입금	-	55,327,664	55,327,664

유동성장기부채	-	2,905,500	2,905,500

소 계	-	58,233,164	58,233,164

당기법인세부채	미지급법인세	-	3,618,253	3,618,253

기타유동부채	미지급비용	-	1,791,782	1,791,782

예수금	-	184,582	184,582

부가세예수금	-	26,955	26,955

소 계	-	2,003,319	2,003,319

전환사채	전환사채	-	4,134,053	4,134,053

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	979,796	979,796

수입보증금	-	495,000	495,000

소 계	-	1,474,796	1,474,796

기타비유동금융부채	장기차입금	-	8,726,500	8,726,500

충당부채	반품추정부채	-	5,362,703	5,362,703

금융보증부채	-	1,319,031	1,319,031

소 계	-	6,681,734	6,681,734

합 계	-	98,273,304	98,273,304

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	23,122,407	23,122,407

미지급금	-	7,015,208	7,015,208

소 계	-	30,137,615	30,137,615

기타유동금융부채	단기차입금	-	63,164,557	63,164,557

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	67,038,557	67,038,557

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,219,639	1,219,639

기타유동부채	미지급비용	-	1,867,284	1,867,284

예수금	-	2,648,477	2,648,477

부가세예수금	-	62,031	62,031

소 계	-	4,577,792	4,577,792

전환사채	전환사채	9,074,571	9,074,571

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	417,096	417,096

수입보증금	-	515,000	515,000

소 계	-	932,096	932,096

기타비유동금융부채	장기차입금	-	10,653,500	10,653,500

충당부채	반품추정부채	-	5,192,995	5,192,995

금융보증부채	-	477,574	477,574

소 계	-	5,670,569	5,670,569

합 계	-	129,304,339	129,304,339

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	37,482	31,975	27	-	69,484

외환차익	146,257	-	-	705,746	852,003

외화환산이익	101,115	-	-	186,612	287,727

배당금수익	-	35,001	-	-	35,001

대손충당금환입	60,154	-	-	-	60,154

대손상각비(기타포함)	(266,619)	-	-	-	(266,619)

이자비용	-	(722)	-	(2,130,477)	(2,131,199)

외환차손	(51,306)	-	-	(1,116,287)	(1,167,593)

외화환산손실	(157,702)	-	-	(15,756)	(173,458)

금융보증비용	-	-	-	(841,457)	(841,457)

매도가능증권손상차손	-	(897,194)	-	-	(897,194)

합계	(130,619)	(830,940)	27	(3,211,619)	(4,173,151)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	73,119	7,953	-	81,072

외환차익	68,681	-	451,532	520,213

외화환산이익	202,149	-	12,662	214,811

배당금수익	-	54,419	-	54,419

금융보증부채환입	-	-	43,188	43,188

대손상각비(기타포함)	(370,498)	(370,498)

이자비용	-	-	(2,222,975)	(2,222,975)

외환차손	(34,460)	-	(799,461)	(833,921)

외화환산손실	(10,628)	-	(395,897)	(406,525)

합계	(71,637)	62,372	(2,910,951)	(2,920,216)

4. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

현금	-	3,407,658	3,291

보통예금 등	0.1%∼1.0%	11,971,066	14,989,166

국고보조금	-	(185,619)	(34,755)

합 계	15,193,105	14,957,702

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	거래처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	신한은행 등	10,500	10,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주1)	57,906,644	(8,974,796)	48,931,848	29,950,451	(8,768,331)	21,182,120

단기대여금	1,499,445	(123,387)	1,376,058	830,118	(123,387)	706,731

미수금	1,668,640	(97,758)	1,570,882	8,105,333	(97,758)	8,007,575

합 계	61,074,729	(9,195,941)	51,878,788	38,885,902	(8,989,476)	29,896,426

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 농협중앙회와 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정에 따른 대출잔액은 2,921,359천원입니다.

(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,989,476	8,023,455

설정액	266,619	966,021

환입액	(60,154)	-

기말금액	9,195,941	8,989,476

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	15,845	50,212

선급금	868,296	1,127,652

대손충당금	(392,523)	(392,523)

선급비용	182,304	66,271

선급법인세	22,006	34,084

합 계	695,928	885,696

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	9,209,357	(305,927)	8,903,430	8,105,359	(213,496)	7,891,863

제품	44,983,521	(2,169,619)	42,813,902	72,446,973	(2,300,418)	70,146,555

재공품	1,683,528	(36,742)	1,646,786	2,061,741	(26,433)	2,035,308

원재료	16,588,426	(512,297)	16,076,129	24,108,503	(338,213)	23,770,290

미착품	4,532,047	-	4,532,047	11,600,299	-	11,600,299

합 계	76,996,879	(3,024,585)	73,972,294	118,322,875	(2,878,560)	115,444,315

연결실체가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 장기매출채권 및 기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	10,500	10,500

보증금	1,081,307	1,186,407

합 계	1,091,807	1,196,907

연결실체의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다.

10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	5,406,994	2,322,685	5,406,994	2,934,203

비상장주식	6,207,620	1,656,926	6,207,620	1,656,926

국공채(주1)	142,598	142,598	343,954	343,954

합 계	11,757,212	4,122,209	11,958,568	4,935,083

(주1) 상기 채무증권 중 만기보유금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,455천원 및1,915천원입니다.

1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼부토건㈜(주1)	4,698	3,450,428	63,658	63,658	234,927	3,450,428	978,471	978,471

범양건영㈜	59	39,162	-	-	59	39,162	-	-

우리금융	5	40	57	57	5	40	44	44

대신증권	18,340	400,864	192,570	192,570	18,340	400,864	217,329	217,329

대구방송	258,300	1,516,500	2,066,400	2,066,400	258,300	1,516,500	1,738,359	1,738,359

합 계	281,402	5,406,994	2,322,685	2,322,685	511,631	5,406,994	2,934,203	2,934,203

(주1) 삼부토건㈜는 당기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

㈜다산이앤이	20,000	6.50%	400,000	-	20,000	6.50%	400,000	-

㈜인섹트바이오텍	67,500	10.45%	1,800,000	325,975	67,500	10.45%	1,800,000	325,975

대구시민프로축구단	100,000	3.07%	500,000	-	100,000	3.07%	500,000	-

Absorbent Techno	100,000	0.51%	307,620	-	100,000	0.51%	307,620	-

(주)시공미디어	400,000	2.99%	2,000,000	130,951	400,000	2.99%	2,000,000	130,951

(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000

합 계	927,500	6,207,620	1,656,926	927,500	6,207,620	1,656,926

(주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당분기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

3) 국 공채보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

국민주택채권	360	360	360	200,810	200,810	200,810

지역개발공채	15,810	15,810	15,810	16,255	16,255	16,255

도시철도공채	126,428	126,428	126,428	126,889	126,889	126,889

합 계	142,598	142,598	142,598	343,954	343,954	343,954

(주) 연결실체는 상기 국공채의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당분기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기	당분기이전	합계	전기	전기이전	합계

㈜다산이앤이	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

㈜인섹트바이오텍	-	1,474,025	1,474,025	-	1,474,025	1,474,025

대구시민프로축구단	-	500,000	500,000	-	500,000	500,000

Absorbent Techno	-	307,620	307,620	-	307,620	307,620

삼부토건(주)	897,193	2,489,576	3,386,769	-	2,489,576	2,489,576

범양건영(주)	-	39,162	39,162	-	39,162	39,162

(주)시공미디어	-	1,869,049	1,869,049	-	1,869,049	1,869,049

합 계	897,193	7,079,432	7,976,625	-	7,079,432	7,079,432

(3) 매도가능금융자산 평가손익 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당분기말금액

우리금융	5	-	12	-	17

삼부토건㈜	17,620	(17,620)	-	-	-

대신증권	(183,536)	-	-	(24,759)	(208,295)

대구방송	221,859	-	328,041	-	549,900

합 계	55,948	(17,620)	328,053	(24,759)	341,622

법인세 효과	(12,309)	-	-	-	(75,160)

법인세 효과 반영후	43,639	-	-	-	266,462

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

자사주펀드(주1)	(601,230)	601,230	-	-	-

우리금융	24	-	-	(19)	5

삼부토건(주)	119,813	-	-	(102,193)	17,620

대신증권	(226,818)	-	43,282	-	(183,536)

대구방송	(101,016)	-	322,875	-	221,859

합 계	(809,227)	601,230	366,157	(102,212)	55,948

법인세효과	178,030	-	-	-	(12,309)

법인세효과 반영후	(631,197)	-	-	-	43,639

(주1) 자사주펀드 평가손실의 전기 중 감소액은 처분에 따른 것입니다(주석24 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,654	10,151,009	3,166,421	214,325,991

취득	531,243	83,101	231,300	746,509	274,124	353,139	7,019,838	9,239,254

처분	-	(344,845)	(16,936)	(2,687,671)	-	(10,942)	(440,000)	(3,500,394)

대체	288,184	2,077,803	-	-	-	321,492	(2,687,479)	-

분기말금액	85,105,818	47,818,213	12,982,491	54,617,073	1,667,778	10,814,698	7,058,780	220,064,851

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	20,228,800	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,902

처분	-	(146,324)	(13,234)	(2,683,696)	-	(10,929)	-	(2,854,183)

감가상각비	-	1,240,745	341,811	882,065	139,814	485,902	-	3,090,337

손상차손	-	(201,333)	(1,339)	(9,682)	-	-	-	(212,354)

분기말금액	-	21,121,888	9,406,912	51,151,789	990,994	8,919,119	-	91,590,702

III. 국고보조금

기초금액	-	330,229	357,477	-	-	-	687,706

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(6,518)	(18,710)	-	-	-	-	(25,228)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	323,711	338,767	-	-	-	-	662,478

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	84,286,391	25,443,125	3,330,976	3,595,133	542,474	1,706,863	3,166,421	122,071,383

분기말금액	85,105,818	26,372,614	3,236,812	3,465,284	676,784	1,895,579	7,058,780	127,811,671

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	77,794,272	41,613,325	12,392,592	55,656,543	1,243,748	9,571,881	9,686,293	207,958,654

취득	1,358	442,589	110,219	424,164	172,148	747,745	13,876,860	15,775,083

처분	(281,725)	(119,928)	(5,267)	(1,430,272)	(80,381)	(211,844)	-	(2,129,417)

대체	6,772,486	4,066,168	270,583	1,907,800	58,140	43,226	(20,396,731)	(7,278,328)

기말금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,655	10,151,008	3,166,422	214,325,992

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	18,490,533	8,632,839	53,089,247	718,923	7,583,178	-	88,514,720

처분	-	(28,443)	(308)	(1,441,092)	(51,927)	(210,553)	-	(1,732,323)

감가상각비	-	1,565,378	445,804	1,305,266	184,184	1,071,521	-	4,572,153

손상차손	-	201,333	1,339	9,681	-	-	-	212,353

기말금액	-	20,228,801	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,903

III. 국고보조금

기초금액	-	338,919	382,424	93,285	-	-	-	814,628

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,947)	(93,285)	-	-	-	(126,922)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	330,229	357,477	-	-	-	-	687,706

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	77,794,272	22,783,873	3,377,329	2,474,011	524,825	1,988,703	9,686,293	118,629,306

기말금액	84,286,391	25,443,124	3,330,976	3,595,133	542,475	1,706,862	3,166,422	122,071,383

(2) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 79,216천원입니다.

(3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고

대구 대천동 토지, 건물 등	국민은행	13,000,000	10,000,000	단기차입금

우리은행	7,000,000	14,632,431

신한은행	3,000,000	-

청주시 사직동 건물	충북원예조합	25,000	-	전세권설정

성남 삼평동 건물	에바스페셔배기시스템코리아(주)	48,592	-	전세권설정

서초동 본사 토지 등	KDB산업은행	31,900,000	11,622,000	장/단기차입금

울산 제1공장 토지, 건물	농협은행	7,800,000	3,000,000	단기차입금

우리은행	8,400,000	10,000	장기차입금

SC제일은행	17,040,000	14,200,000	단기차입금

기타	한국전력공사	32,892	-	임차권설정

합 계	88,246,484	53,464,431

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

분기말금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	428,733	428,733

처분	-	-	-

감가상각비	-	160,404	160,404

분기말금액	-	589,137	589,137

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

분기말금액	3,953,275	7,965,750	11,919,025

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,868,418	1,735,223	4,603,641

취득	-	628,170	628,170

처분	-	-	-

대체	1,084,857	6,191,494	7,276,351

기말금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	300,107	300,107

처분	-	-	-

감가상각비	-	128,626	128,626

기말금액	-	428,733	428,733

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,868,418	1,435,116	4,303,534

기말금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

(2) 투자부동산 관련 손익연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	459,204	143,913

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

취득	910	-	61,728	-	-	62,638

처분	-	-	-	(600,000)	-	(600,000)

대체	7,270	-	(7,270)	-	-	-

기말금액	1,306,615	2,417,968	132,908	5,189,717	7,975,841	17,023,049

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	72,066	-	-	-	-	72,066

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-

기말금액	856,713	2,417,966	-	1,165,400	-	4,440,079

III. 장부금액(I - II)

기초금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

기말금액	449,902	2	132,908	4,024,317	7,975,841	12,582,970

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,005,918	2,417,968	288,062	5,789,717	7,975,841	17,477,506

취득	9,469	-	67,101	-	-	76,570

처분	(3,276)	-	(1,620)	-	-	(4,896)

대체	286,324	-	(275,093)	-	-	11,231

기말금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	692,541	2,417,966	-	1,161,150	-	4,271,657

처분	(581)	-	-	-	-	(581)

무형자산상각비	92,687	-	-	-	-	92,687

손상차손(환입)	-	-	-	4,250	-	4,250

기말금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

III. 장부금액(I - II)

기초금액	313,377	2	288,062	4,628,567	7,975,841	13,205,849

기말금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상 연결실체는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손(환입)금액은 없으며, 전기 중 인식한 손상차손 금액은 4,250천원입니다.

14. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜파이오니아	26.83%	-	26.83%	-

(주) 상기 관계기업은 매출 등 영업활동이 전혀 수행되고 있지 않아, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 당분기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,994,415	23,122,407

미지급금	4,407,070	7,015,208

합 계	13,401,485	30,137,615

16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	원화차입금	금융기관 차입금	산업은행 외	2.08%~2.95%	51,523,821	50,840,787

관계사차입금	동오레져	6.90%	400,000	-

외화차입금	금융기관 차입금	KEB하나은행 외	1.02%~3.91%	3,403,843	12,323,770

소 계	55,327,664	63,164,557

유동성장기부채	유동성장기부채	2,905,500	3,874,000

합 계	58,233,164	67,038,557

17. 전환사채

( 1) 보 고기 간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제26회 무보증 사모 전환사채	액면금액(주2)	9,350,000	15,000,000

가산)사채상환할증금	429,530	689,085

차감)사채할인발행차금	(27,603)	(64,157)

차감)전환권조정	(866,089)	(2,013,071)

차감)내부거래제거(주1)	(4,751,785)	(4,537,286)

합 계	4,134,053	9,074,571

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이 취득함에 따른 내부거래제거금액입니다.

(주2) 당분기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채의 액면금액 5,650,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제26회 무보증 사모 전환사채

발행일자 / 만기일자	발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

인수인	한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원)

액면이자율	0.00%

유효이자율	6.32%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 1.5%

상환방법	2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율	기명식 보통주(전환비율 100%)

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지

전환가격	12,150원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음)

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

18. 기타비유동금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율	만기일	상환방법	당분기말	전기말

장기차입금	우리은행	시설대	2.53%	2019-07-01	분할상환	10,000	-

산업은행	시설대	1.76~1.98%	2019-09-13	2년거치
4년분할상환	11,622,000	14,527,500

소 계	11,632,000	14,527,500

차감)유동성장기부채	(2,905,500)	(3,874,000)

합 계	8,726,500	10,653,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합 계	상환계획

1년이내	2년이내	2년초과

장기차입금(유동성포함)	11,632,000	2,915,500	3,874,000	4,842,500

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,791,782	1,867,284

선수금	502,850	2,327,427

예수금	184,582	2,648,477

부가세예수금	26,955	62,031

선수수익	17,800	7,940

합 계	2,523,969	6,913,159

20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 연결실체의 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기매입채무및기타채무	임대보증금(주1)	979,796	417,096

수입보증금	495,000	515,000

소 계	1,474,796	932,096

충당부채	반품추정부채(주2)	5,362,703	5,192,995

금융보증부채(주3)	1,319,031	477,574

소 계	6,681,734	5,670,569

(주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(주3) 지배기업은 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 지배기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업을 제외한 종속기업은 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편 지배기업은 2013년 4월 1일 기준으로퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 지배기업은 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 지배기업은 대신증권과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 지배기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 1,316,444천원 및 1,007,087천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 지배기업을 제외한 연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에따라 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	4,271,239	4,116,125

기말 사외적립자산의 공정가치	(114,570)	(119,357)

연결재무상태표에 인식한 확정급여부채	4,156,669	3,996,768

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,116,125	3,769,725

당기근무원가	372,655	522,724

이자원가	62,600	95,468

총급여지급액	(161,159)	(322,287)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(118,982)	50,495

기말 확정급여채무의 현재가치	4,271,239	4,116,125

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	119,357	137,640

사외적립자산의 기대수익	1,929	3,385

사외적립자산의 급여 지급액	(6,546)	(20,016)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(170)	(1,652)

기말 사외적립자산의 공정가치	114,570	119,357

4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	372,655	279,857

이자원가	62,600	46,739

사외적립자산의기대수익	(1,929)	(1,771)

보험수리적손익	(118,982)	119,935

당기손익에 인식한 총비용	314,344	444,760

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	114,570	119,357

6) 보고기간종료일 현재 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31%	2.31%

사외적립자산의 기대수익률	2.31%	2.31%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(주) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주의 금액	보통주	500 원	500 원

우선주	500 원	500 원

발행한 주식의 수	보통주	21,691,750 주	21,691,750 주

우선주	- 주	- 주

자본금	10,845,875,000 원	10,845,875,000 원

지배기업이 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로 부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당률은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다.

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,205,236	21,205,236

기타자본잉여금(주1)	2,560,714	1,288,019

합 계	23,765,950	22,493,255

(주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년)	426,206

2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체	1,874,829

3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소	(10,000)

4)자기주식처분손실	(907,340)

5)자기주식처분이익	1,588,094

6)종속기업 주식 추가 취득으로 인한 자본조정	(2,938,778)

7)기타자본조정으로 대체액(주1)	478,242

8)연결실체의변동	(2,097)

9)전환권대가(법인세효과 반영후)	778,850

10)기타	13

전기말 기타자본잉여금잔액	1,288,019

11)전환권대가변동(법인세효과 반영후)	(475,907)

12)종속기업의 자본거래로 인한 변동	1,748,602

당분기말 기타자본잉여금 잔액	2,560,714

(주1) 당분기 이전 유상증자로 인하여 발생한 자본차액을 기타자본잉여금과 상계하였으며, 상계 후 부족한 금액 478,242천원은 기타자본구성요소 중 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석24 참조).

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자본조정	자기주식(주1)	(5,643,122)	(5,643,122)

기타의자본조정	(478,242)	(478,242)

주식할인발행차금	(60,057)	(60,057)

기타자본항목	재평가적립금(주2)	22,976,573	22,976,573

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익(손실)	266,466	43,639

보험수리적손익	(138,492)	(205,529)

합 계	16,923,126	16,633,262

(주1) 자기주식

연결실체는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주 식 3,827,100 주 (장부금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. 한편 연결실체는 전기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	5,643,122	5,643,122

(주2) 재평가적립금연결실체는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1) 1981년도 재평가적립금 발생액	1,884,496

2) 자본전입(1984.2.28)	(165,000)

(1984.7.10)	(235,000)

3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30)	5,972,730

4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1)	20,730,026

5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소	(18,443)

6) 환율조정차와 상계	(1,446,891)

재평가적립금 잔액	26,721,918

7) 법인세 효과	(3,745,345)

연결재무상태표상 재평가적립금 금액	22,976,573

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	5,309,000	5,049,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,130,000	4,130,000

재무구조개선적립금(주2)	1,380,000	1,380,000

연구및인력개발준비금(주3)	2,384,783	5,218,116

사업확장적립금	70,850,000	70,850,000

임의적립금	2,500,000	2,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	41,563,746	27,224,850

합 계	128,117,529	116,351,966

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 재무구조개선적립금은 지배기업이 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.

(주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다.

26. 배당금지배기업의 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 중간배당금액을 포함하여 각 240원(중간배당 : 100원), 4,288백만원(중간배당 :1,786백만원) 이며 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다.

27. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액과 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	15,843,292	3,537,796	1,166,959	20,548,047	161,377,752	16,919,705	5,351,374	183,648,831

매출원가	13,641,491	1,748,181	1,139,118	16,528,790	104,634,195	10,395,761	5,098,348	120,128,304

매출원가율	86.10%	49.41%	97.61%	80.44%	64.84%	61.44%	95.27%	65.41%

2) 전분기(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	15,238,428	2,996,883	1,510,293	19,745,604	166,719,202	14,621,572	2,834,322	184,175,096

매출원가	11,757,339	1,428,300	1,412,203	14,597,842	106,578,147	8,401,825	2,721,431	117,701,403

매출원가율	77.16%	47.66%	93.51%	73.93%	63.93%	57.46%	96.02%	63.91%

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,519,681	13,877,165	4,614,806	13,656,527

퇴직급여	490,468	1,140,495	372,299	1,074,765

복리후생비	524,086	1,527,661	554,292	1,559,238

여비교통비	229,347	725,128	207,634	671,168

소모품비	52,959	158,506	67,679	139,225

통신비	47,573	155,543	51,742	158,644

수도광열비	77,033	270,738	63,145	257,786

세금과공과	149,722	639,024	(54,364)	441,378

지급임차료	265,895	900,114	242,352	875,982

접대비	372,944	1,609,227	438,112	1,653,435

도서인쇄비	3,227	33,168	7,127	38,161

차량유지비	162,510	477,794	174,989	511,186

보험료	41,336	130,115	45,739	141,644

교육회의비	513,701	1,502,919	444,658	1,480,398

지급수수료	509,153	1,778,060	596,704	1,789,172

감가상각비	394,031	1,150,382	507,043	1,335,479

무형자산상각비	23,857	72,065	23,463	68,929

대손상각비	114,357	266,619	137,246	370,498

광고선전비	839,303	3,947,512	1,297,957	4,396,657

운반보관비	667,332	3,718,194	611,329	3,651,948

경상연구개발비	859,853	6,105,601	702,188	4,837,587

수선비	38,766	92,797	68,232	99,461

판매수수료	350,174	3,394,747	325,771	3,115,833

합계	11,247,308	43,673,574	11,500,143	42,325,101

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	3,427,033	67,569,366	9,909,617	81,665,565

급여 등	5,748,538	20,367,849	5,866,732	20,060,443

복리후생비	691,808	2,215,460	667,767	2,193,102

전력비	249,552	1,250,899	304,191	1,478,901

연료비	54,190	598,554	107,143	1,051,920

수선비	280,776	423,229	451,857	658,981

감가상각비	1,029,752	3,158,620	684,054	3,338,795

광고선전비	839,302	3,947,742	1,297,958	4,397,021

접대비	374,214	1,612,389	439,984	1,657,512

보험료	79,591	278,968	143,212	356,300

세금과공과	326,359	953,637	94,121	762,853

지급임차료	362,484	1,465,914	357,351	1,491,177

지급수수료	757,179	3,269,146	869,581	3,189,702

대손상각비	114,357	266,619	137,247	370,499

기타 비용	2,270,721	17,121,866	1,992,299	15,655,357

재고자산의 변동 등	11,170,242	39,301,621	2,774,871	21,698,376

영업비용의 합계(주1)	27,776,098	163,801,879	26,097,985	160,026,504

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	101,433	575,128	60,719	409,309

외화환산이익(비금융)	45,930	72,365	9,753	25,600

임대료수익	196,305	459,204	28,946	95,931

수수료수익	-	82,657	53,114	143,913

보조금수익	1,001,122	-	766,955

대손충당금환입	(398,286)	60,154	(191,483)	-

금융보증손실환입	-	-	43,188	43,188

유형자산처분이익	9,999	16,229	207,257	207,273

무형자산처분이익	-	355,599	-	581

잡이익	476,921	2,737,855	311,182	1,855,346

합 계	432,302	5,360,313	522,676	3,548,096

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	42,250	738,408	195,680	454,084

외화환산손실(비금융)	(12,922)	22,789	(22,615)	10,409

재고자산폐기손실	-	-	-	33,568

유형자산처분손실	11	12	-	1,211

매도가능금융자산손상차손	23,255	897,194	-	-

금융보증비용	100,824	841,457	(427,269)	-

기부금	5,100	21,560	5,400	13,460

사채상환손실(주1)	-	-	-	258,514

잡손실	112,035	1,555,077	124,762	1,211,454

합 계	270,553	4,076,497	(124,042)	1,982,700

(주1) 내부거래(전환사채 발행 및 취득)에 따라 발생한 금액입니다(주석17 참조).

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	33,137	69,484	14,417	81,072

배당수익	-	35,001	1	54,419

외환차익(금융)	273,082	276,876	-	110,903

외화환산이익(금융)	13,079	215,362	156,835	189,211

합 계	319,298	596,723	171,253	435,605

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	594,632	2,131,199	897,675	2,222,975

외환차손(금융)	659	429,185	257,430	379,837

외화환산손실(금융)	60,063	150,668	215,776	396,116

합 계	655,354	2,711,052	1,370,881	2,998,928

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,850,778	5,657,212

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(649,268)	(85,282)

자본에 직접 반영된 법인세비용	17,243	(493,116)

법인세 추징액(환급액)	44,000	-

법인세비용	4,262,753	5,078,814

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(110,038)	(221,849)

자기주식처분손익	-	102,215

보험수리적손익	(26,139)	33,828

전환권대가	153,420	(407,310)

합 계	17,243	(493,116)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,016,439	23,150,664

적용세율에 따른 법인세	4,313,160	5,212,471

조정사항	(50,407)	(133,657)

비과세수익	-	-

비공제비용	410,042	325,136

법인세추징액(환급액) 등	44,000	-

발생한 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)미인식 효과	-	-

이월결손금의 사용	(498,370)	(690,152)

당기에 일괄인식한 이연법인세부채의 기초효과	(22,322)	-

기타(세율차이 등)	16,243	231,359

법인세비용(이익)	4,262,753	5,078,814

유효세율	22.42%	21.94%

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분 기(단위:천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	분기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(2,584,783)	-	(1,200,000)	(1,384,783)	(260,652)

퇴직급여(1년미만자)	133,243	77,159	133,243	77,159	16,975

대손충당금	8,959,382	8,757,026	8,959,381	8,757,027	1,926,545

감가상각비	(22,757)	16,568	286,677	(292,866)	(64,435)

감가상각비(자수정)	620,000	180,000	-	800,000	176,000

유가증권이자	(40,378)	(15,704)	(40,378)	(15,704)	(3,455)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,878,561	2,136,094	1,990,070	3,024,585	665,409

매도가능증권손상차손	8,283,576	897,194	-	9,180,770	2,019,769

매도가능증권평가손실	(55,948)	(328,054)	(42,379)	(341,623)	(75,157)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

무형자산손상차손	1,057,400	-	470,900	586,500	129,030

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	878,235	-	58,226	820,009	180,402

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	767,294	1,202,421	1,076,785	892,930	196,445

장기미지급금	(732,539)	-	(25,227)	(707,312)	(155,609)

반품추정부채	5,192,995	5,362,703	5,192,995	5,362,703	1,179,795

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

금융보증부채	477,575	841,457	-	1,319,032	290,187

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	744,205	890,837	652,957	982,085	216,059

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

금융자산평가이익(당기손익)	(314,920)	(258,160)	-	(573,080)	(126,078)

매도가능증권평가이익(조비)	-	-	-	-	-

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,289

퇴직보험료	(119,357)	(1,759)	(6,546)	(114,570)	(25,205)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,243)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-

미수수익	(15,621)	(141)	(197)	(15,565)	(31)

상환할증금(전환사채)	689,085	-	259,555	429,530	94,497

사채발행비(전환권대가 차감)	11,089	-	4,177	6,912	1,521

전환권조정(전환사채)	(2,013,070)	-	(1,146,981)	(866,089)	(190,540)

이자비용(전환사채)	-	-	-	-	-

퇴직급여채무	3,658,240	250,238	6,546	3,901,932	848,694

유형자산손상차손	212,354	-	212,354	-	-

합계	(16,051,795)	20,007,879	16,842,158	(12,886,074)	(3,614,757)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(5,218,116)	-	(2,633,333)	(2,584,783)	(568,652)

대손충당금	8,063,070	8,959,382	8,063,071	8,959,381	1,971,064

감가상각비	229,507	45,605	297,867	(22,755)	(5,010)

유가증권이자	(29,931)	(40,378)	(29,931)	(40,378)	(8,883)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,015,035	2,560,535	1,697,010	2,878,560	633,283

매도가능증권손상차손	8,283,576	-	-	8,283,576	1,822,386

매도가능증권평가손실	809,227	102,212	967,387	(55,948)	(12,309)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

자기주식처분이익	(464,613)	-	(464,613)	-	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	965,562	-	87,327	878,235	193,212

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	343,403	1,793,793	1,369,902	767,294	168,805

장기미지급금	(201,731)	(661,405)	(130,597)	(732,539)	(161,159)

반품추정부채	4,870,458	5,192,995	4,870,458	5,192,995	1,142,458

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	863,524	-	385,949	477,575	105,067

무형자산손상차손	1,053,150	4,250	-	1,057,400	232,628

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	714,792	653,503	624,091	744,204	163,725

퇴직급여(1년미만자)	125,726	133,243	125,726	133,243	29,313

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

금융자산평가이익(당기손익)	-	(314,920)	-	(314,920)	(69,282)

퇴직급여채무	3,455,786	329,593	127,138	3,658,241	795,082

퇴직보험료	(137,640)	(1,733)	(20,017)	(119,356)	(26,259)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	36,036	-	36,036	-	-

미수수익	(15,569)	(197)	(145)	(15,621)	(43)

상환할증금(전환사채)	-	689,085	-	689,085	151,599

사채발행비(전환권대가 차감)	-	11,089	-	11,089	2,439

전환권조정(전환사채)	-	(2,551,581)	-	(2,551,581)	(561,348)

이자비용(전환사채)	-	538,510	-	538,510	118,472

감가상각비(자수정)	-	620,000	-	620,000	136,400

업무무관자산 취득비용(자수정)	-	47,647	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	-	33,131	-	33,131	7,289

유형자산손상차손	-	212,354	-	212,354	46,718

합 계	(19,035,182)	18,356,713	15,373,326	(16,051,795)	(4,355,216)

(6) 당분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생연도	금 액	만료연도

2010년	12,113,387	2020년

2011년	9,169,319	2021년

2012년	5,539,056	2022년

2014년	1,203,501	2024년

합 계	28,025,263

33. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수1) 당분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	274	4,894,914,100

합 계	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	274	4,894,914,100

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

2) 전분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	273	4,877,049,450

합 계	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	273	4,877,049,450

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

(2) 주당순이익(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	(5,662,177,642)	14,266,613,451	(5,268,903,011)	17,658,766,451

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650	17,864,650	17,864,650

주당순이익	(317)	799	(295)	988

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

기타특수관계(주1)	(주)동오레저, (주)리더스케미컬, (주)동오화학

(주1) 연결실체가 직접적으로 지분을 보유하고 있지 아니하나, 연결실체의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권ㆍ채무 등 내역1) 거래내역

당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출등(주1) 매입등(주2) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 - 1,755 720 2,475 - - - (주)리더스케미컬 1,272,524 36,432 17,002 1,325,958 1,988,087 - 1,988,087 (주)동오화학 - 24,036 16,150 40,186 764,935 3,000 767,935 합 계 1,272,524 62,223 33,872 1,368,619 2,753,022 3,000 2,756,022 (주1) 매출 등은 재화의 판매와 용역(임대수익 등)의 제공으로 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주2) 매입 등은 원재료 등 구매로 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출등 매입등 상품매출 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 1,620 1,620 - - (주)리더스케미컬 247,891 1,068 248,959 811,790 - 811,790 (주)동오화학 1,302 1,302 1,905,475 - 1,905,475 합 계 247,891 3,990 251,881 2,717,265 - 2,717,265 2) 채권ㆍ채무 잔액보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 (주)동오레저 297 1,950 311 1,950 (주)리더스케미컬 - 1,224,728 357 979,731 (주)동오화학 223 58,216 - 81,382 합 계 520 1,284,894 668 1,063,063 3) 자금거래당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 관련 거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입회사 대여회사 당분기 전분기 기초 차입 상환 기말 이자비용 기초 차입 상환 기말 이자비용 (주)동오시드 (주)동오레저 - 400,000 - 400,000 3,546 - - - - - (주)조비 (주)리더스케미컬 - - - - - 2,050,000 - 2,050,000 - 31,135 합 계 - 400,000 - 400,000 3,546 2,050,000 - 2,050,000 - 31,135 (3) 지급보증 등당분기말 현재 지배기업이 종속기업 (주)조비를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2017.1.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.2.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.8.31 수입금융약정 USD 3,000,000 USD 3,900,000 2017.1.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.11.30 한도대출약정 3,500,000 4,200,000 2017.4.1 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 우리은행 4,000,000 4,800,000 합 계 29,700,000USD 11,000,000 37,060,000USD 13,500,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 연결실체는 상기의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 예상되는 기회손실 1,319,031천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간 종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권·채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 341,687 1,040,822 331,133 993,847 35.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 지배기업은 종속기업인 (주)조비를 위 하여 29,700,000 천원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 11,000,000 (전기말 현재 USD 13,000,000)의 여신한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다. (2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,643,250 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업의 대표이사 등으로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 연결실체의 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 191,822,000 무역금융등 관련 약정한도액 USD 49,000,000 (4) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 관할법원 사건번호 소제기일 소송당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 원고 피고 손해배상 서울중앙지방법원 2012가합79342 2012.09.18 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 543,930 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 법원의 최종판단 결과 및 영향을 예측할 수 없어 충당부채는 재무제표에 미반영 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518601 2012.06.18 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 437,910 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518618 2012.06.18 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 427,080 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가단 5121181 2015.04.29 구종서 외 2571명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 77,160 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가합 529503 2015.04.29 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 및 엽연초조합 화학비료 등 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 204,960 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당분기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 65,849,848 57,303,594 한화손해보험 등 기계장치등 72,183,586 76,978,433 재고자산 55,439,430 50,439,430 합 계 193,472,864 184,721,457 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금액 73,740,000 천원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관에 질권설정 또는 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상 기 보험가입자산 이외에 지배기업 소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 37. 환경정책 연결실체는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 당기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요고객 농약사업 농약 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 비료사업 비료 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 기타 임대, 창고, 도소매 등 최종소비자 등 (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 농약사업 130,408,195 17,229,383 123,369,674 20,147,157 비료사업 52,432,084 3,333,563 52,463,011 4,086,100 기타 1,865,130 (1,150,960) 1,446,054 (649,058) 소 계 184,705,409 19,411,986 177,278,739 23,584,199 내부거래제거등 (1,056,578) 434,966 6,896,357 564,393 합 계 183,648,831 19,846,952 184,175,096 24,148,592 (주1) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 매출은 국내에서 발생하였습니다. (3) 연결실체의 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 농약사업 247,741,909 66,113,516 265,109,291 92,052,914 비료사업 85,637,775 46,575,167 86,659,967 55,338,632 기타 34,891,169 1,978,492 34,690,098 693,666 소 계 368,270,853 114,667,175 386,459,356 148,085,212 내부거래제거등 (66,868,102) (5,966,843) (70,117,503) (6,411,007) 합 계 301,402,751 108,700,332 316,341,853 141,674,205 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있으며 국내에 위치하고 있습니다. 39. 영업의 계절적 특성 연결실체 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의 70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 40. 현금흐름표에 관한 사항 연결실체의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,937,000 1,855,750 건설중인자산의 유형자산대체 2,504,887 13,226,357 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 6,191,494 선급금의 무형자산대체 7,270 12,715 합 계 4,449,157 21,286,316 41. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 전환사채, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 1) 외환위험 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 966,712.72 1,059,807 USD 1,218,736.43 1,428,359 JPY 93,315,500 1,011,241 - - - - EUR 101.22 130 미수금 USD 1,350.00 17,312 USD 1,091,843.00 1,279,755 JPY 48,150,000 507,747 JPY 70,374,000.00 661,230 외화자산계 2,596,107 3,369,474 외화외상매입금 USD 2,695,070.00 2,954,605 USD 10,992,539.28 12,883,258 JPY 75,600,000 819,262 JPY 4,992,000.00 48,522 EUR 221,466.43 272,475 EUR 379,731.68 486,257 미지급금 - - JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 단기차입금 USD 2,841,691.25 3,115,346 USD 8,966,625.00 10,508,884 JPY 26,622,000 288,497 JYP 151,960,320.00 1,477,070 외화부채계 7,450,185 25,406,872 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (485,408) 485,408 (788,181) 695,244 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 약 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 116,134 (116,134) 148,074 (148,074) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 865,746 (865,746) 1,018,162 (1,018,162) (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 15,378,724 - 15,378,724 국고보조금 (185,619) - (185,619) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 48,931,848 8,974,796 57,906,644 단기대여금 1,376,058 123,387 1,499,445 미수금 1,570,882 97,758 1,668,640 기타유동자산 미수수익 15,845 - 15,845 선급법인세 22,006 - 22,006 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,081,307 - 1,081,307 기타비유동금융자산 지분 및 채무증권 4,122,210 - 4,122,210 합 계 72,323,761 9,195,941 81,519,702 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 14,992,457 - 14,992,457 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 21,182,120 8,768,331 29,950,451 단기대여금 706,731 123,387 830,118 미수금 8,007,575 97,758 8,105,333 기타유동자산 미수수익 50,212 - 50,212 선급법인세 34,084 - 34,084 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,186,407 - 1,186,407 기타비유동자산 지분 및 채무증권 4,935,083 - 4,935,083 합 계 51,070,414 8,989,476 60,059,890 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 당분기말 49,572,485 1,970,175 6,363,984 57,906,644 전기말 21,123,492 3,987,167 4,839,792 29,950,451 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 8,994,415 - 8,994,415 미지급금 4,407,070 - 4,407,070 기타유동금융부채 단기차입금 55,327,664 - 55,327,664 유동성장기부채 2,905,500 - 2,905,500 당기법인세부채 미지급법인세 3,618,253 - 3,618,253 기타유동부채 미지급비용 1,791,782 - 1,791,782 예수금 184,582 - 184,582 부가세예수금 26,955 - 26,955 전환사채 전환사채(주1) 8,885,838 - 8,885,838 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 979,796 979,796 수입보증금 - 495,000 495,000 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,726,500 8,726,500 충당부채 반품추정부채 - 5,362,703 5,362,703 금융보증계약(주2) 37,060,000USD 13,500,000 - 37,060,000USD 13,500,000 합 계 123,202,059 USD 13,500,000 15,563,999 138,766,058 USD 13,500,000 (주1) 전환사채의 만기별 현금흐름은 액면가액 기준입니다. (주2) 종속기업인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 108,700,332 141,674,205 자본총계(B) 192,702,419 174,667,648 현금및현금성자산(C) 15,193,105 14,957,702 차입금(장단기차입금+전환사채)(D) 71,093,717 86,766,628 부채비율(A/B)(%) 56.41% 81.11% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 29.01% 41.11% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 연결실체의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,322,685 - - 2,322,685 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,322,685 - - 2,322,685 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의수준사이의 이동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 60 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 59 기말 2015.12.31 현재 제 58 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 제 58 기말 자산 Ⅰ.유동자산 97,323,840,862 110,823,037,258 92,163,572,642 (1)현금및현금성자산 3,434,237,562 6,704,143,869 8,910,996,185 (2)매출채권 및 기타유동채권 36,735,485,467 18,727,173,052 12,986,225,416 (3)기타유동금융자산 1,221,018,162 962,858,242 0 (4)기타유동자산 404,978,223 126,339,321 297,410,268 (5)재고자산 55,528,121,448 84,302,522,774 69,968,940,773 Ⅱ.비유동자산 153,095,691,919 154,286,254,230 138,707,279,221 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,112,226,940 1,229,326,940 1,727,686,940 (2)기타비유동금융자산 7,672,344,616 8,270,258,325 4,914,159,673 (3)종속기업 및 관계기업투자 65,251,525,749 65,251,525,749 61,151,525,749 (4)유형자산 60,644,770,935 60,862,714,036 60,743,502,162 (5)투자부동산 11,919,024,873 12,079,429,017 4,303,534,124 (6)무형자산 4,448,786,005 4,951,235,397 4,955,747,337 (7)이연법인세자산 2,047,012,801 1,641,764,766 911,123,236 자산총계 250,419,532,781 265,109,291,488 230,870,851,863 부채 Ⅰ.유동부채 49,674,161,535 75,250,424,063 46,610,935,505 (1)매입채무 및 기타유동채무 9,586,739,776 26,983,412,771 28,176,512,199 (2)기타유동금융부채 34,307,961,381 40,514,787,136 13,277,159,021 (3)당기법인세부채 3,601,485,872 1,219,639,456 1,093,269,722 (4)기타유동부채 2,177,974,506 6,532,584,700 4,063,994,563 Ⅱ.비유동부채 16,439,354,744 16,802,489,547 15,260,961,110 (1)장기매입채무 및 기타채무 1,041,121,000 478,421,000 224,267,000 (2)기타비유동금융부채 8,716,500,000 10,653,500,000 9,302,713,000 (3)충당부채 6,681,733,744 5,670,568,547 5,733,981,110 부채총계 66,113,516,279 92,052,913,610 61,871,896,615 자본 Ⅰ.자본금 10,845,875,000 10,845,875,000 10,845,875,000 Ⅱ.자본잉여금 24,177,038,815 24,177,038,815 24,540,100,000 Ⅲ.기타자본구성요소 21,506,991,262 21,116,854,903 19,286,943,333 Ⅳ.이익잉여금 127,776,111,425 116,916,609,160 114,326,036,915 자본총계 184,306,016,502 173,056,377,878 168,998,955,248 부채및자본총계 250,419,532,781 265,109,291,488 230,870,851,863 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 59 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 제 59 기 제 58 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 12,757,568,393 130,408,194,630 10,654,255,165 131,392,176,424 137,609,255,779 134,806,677,341 Ⅱ.매출원가 9,980,428,849 80,551,505,627 7,181,706,843 79,222,517,975 84,402,121,898 81,145,006,258 Ⅲ.매출총이익 2,777,139,544 49,856,689,003 3,472,548,322 52,169,658,449 53,207,133,881 53,661,671,083 Ⅳ.판매비와관리비 8,750,642,050 32,627,305,828 9,276,510,923 32,022,501,110 44,084,512,655 39,622,262,008 Ⅴ.영업이익 (5,973,502,506) 17,229,383,175 (5,803,962,601) 20,147,157,339 9,122,621,226 14,039,409,075 Ⅵ.금융수익 213,796,758 400,881,872 595,549,351 653,920,639 577,611,501 398,749,826 Ⅶ.기타영업외수익 323,131,404 5,257,450,997 448,225,674 3,467,573,085 5,547,943,951 4,210,103,718 Ⅷ.금융비용 285,032,132 1,192,990,063 475,102,930 970,016,098 1,579,875,430 1,565,137,765 Ⅸ.기타영업외비용 231,218,497 3,994,218,831 (128,911,467) 1,705,434,484 5,131,540,020 4,791,045,144 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (5,952,824,973) 17,700,507,150 (5,106,379,039) 21,593,200,481 8,536,761,228 12,292,079,710 XI.법인세비용 (1,571,877,112) 4,339,953,885 (1,283,437,327) 5,284,812,735 2,047,881,543 3,020,339,142 XⅡ.당기순이익(손실) (4,380,947,861) 13,360,553,265 (3,822,941,712) 16,308,387,746 6,488,879,685 9,271,740,568 XⅢ.기타포괄손익 194,294,965 390,136,359 (144,104,895) 786,555,860 819,311,570 (79,177,987) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(매도가능금융자산평가손익) 194,294,965 390,136,359 (144,104,895) 786,555,860 819,311,570 (79,177,987) XIV.총포괄손익 (4,186,652,896) 13,750,689,624 (3,967,046,607) 17,094,943,606 7,308,191,255 9,192,562,581 XV.주당이익 (1)기본주당이익 (245) 748 (214) 913 364 535 자본변동표 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 59 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 23,665,772,170 19,240,683,550 108,944,132,347 162,696,463,067 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 9,271,740,568 9,271,740,568 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,161,020,000) (2,161,020,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,728,816,000) (1,728,816,000) (4)자기주식처분손익 0 874,327,830 0 0 874,327,830 (5)자기주식 0 0 125,437,770 0 125,437,770 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 (79,177,987) 0 (79,177,987) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 6,488,879,685 6,488,879,685 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,111,842,440) (2,111,842,440) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,786,465,000) (1,786,465,000) (4)자기주식처분손익 0 (363,061,185) 0 0 (363,061,185) (5)자기주식 0 0 1,010,600,000 0 1,010,600,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 819,311,570 0 819,311,570 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 16,308,387,746 16,308,387,746 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,111,842,440) (2,111,842,440) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,786,465,000) (1,786,465,000) (4)자기주식처분손익 0 (363,061,185) 0 0 (363,061,185) (5)자기주식 0 0 1,010,600,000 0 1,010,600,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 786,555,860 0 786,555,860 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,084,099,193 126,736,117,221 182,843,130,229 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 13,360,553,265 13,360,553,265 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,501,051,000) (2,501,051,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 0 0 (4)자기주식처분손익 0 0 0 0 0 (5)자기주식 0 0 0 0 0 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 390,136,359 0 390,136,359 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,506,991,262 127,776,111,425 184,306,016,502 현금흐름표 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 59 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 제 59 기 제 58 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,045,792,700 (51,050,855,997) (9,444,977,700) 14,226,136,921 (1)영업에서 창출된 현금 11,511,456,424 (47,567,364,062) (5,227,980,176) 21,831,571,540 1.당기순이익 13,360,553,265 16,308,387,746 6,488,879,685 9,271,740,568 2.당기순이익에 대한 조정 9,153,451,844 8,325,788,678 8,169,108,728 9,955,116,704 가.감가상각비 2,709,117,012 2,905,451,904 3,936,570,117 3,665,346,183 나.무형자산상각비 64,178,020 60,234,710 81,223,370 68,333,279 다.대손상각비 0 134,312,534 897,807,731 0 라.대손충당금환입 (60,153,763) 0 0 (47,977,922) 마.외화환산손실 158,107,425 21,036,273 267,426,541 285,197,502 바.외화환산이익 (167,838,023) (200,279,259) (267,124,467) (275,113,843) 사.이자비용 1,057,671,823 959,388,475 1,468,710,544 1,504,658,595 아.이자수익 (12,247,687) (8,425,900) (11,241,369) (14,839,952) 자.유형자산처분손실 0 0 5,826,542 3,000 차.유형자산처분이익 0 (145,137,395) (238,137,395) (8,830,542) 카.투자부동산처분손실 0 0 0 18,082,825 타.무형자산처분손실 0 0 0 360,000 파.무형자산손상차손 0 0 0 250,000 하.무형자산처분이익 (355,598,976) 0 0 0 거.재고자산폐기손실 0 33,568,106 570,742,187 84,540,899 너.당기손익인식금융자산평가이익 (258,159,920) (428,110,407) (314,919,564) 0 더.당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 0 러.매도가능금융자산처분손실 0 0 389,538,733 0 머.매도가능금융자산손상차손 897,193,530 0 0 1,869,048,873 버.금융보증비용 841,457,160 0 0 264,674,549 서.금융보증부채환입 0 (43,188,229) (385,949,439) 0 어.국고보조금(상각비상계액) (25,227,392) (104,940,119) (130,596,524) (143,420,159) 저.배당금수익 (35,001,250) (30,418,750) (30,418,750) (348,007,275) 처.잡손실 0 0 1,484,928 12,471,550 커.잡이익 0 (112,516,000) (119,716,000) 0 터.법인세비용 4,339,953,885 5,284,812,735 2,047,881,543 3,020,339,142 3.영업활동 자산 및 부채의 증감 (11,002,548,685) (72,201,540,486) (19,885,968,589) 2,604,714,268 가.매출채권의 감소(증가) (24,433,426,257) (78,849,338,420) (4,139,663,579) (2,076,182,654) 나.선급금의 감소(증가) (174,097,360) (37,498,246) 157,521,064 418,936,533 다.선급비용의 감소(증가) (129,215,537) (105,879,661) 11,282,311 (16,718,271) 라.미수금의 감소(증가) 6,468,526,133 2,964,194,321 (2,473,884,152) (700,152,779) 마.재고자산의 감소(증가) 28,774,401,326 19,464,838,743 (14,904,324,188) 215,444,587 바.매입채무의 증가(감소) (15,511,668,691) (11,341,195,380) 1,277,198,640 2,651,375,709 사.미지급금의 증가(감소) (1,818,687,009) (3,541,679,019) (2,605,674,710) 1,648,761,328 아.미지급비용의 증가(감소) (35,805,311) (169,375,146) 93,764,315 69,971,571 자.선수금의 증가(감소) (1,868,446,860) (1,368,939,937) 642,177,707 4,784,661 차.선수수익의 증가(감소) 9,860,454 4,146,636 (1,134,364) 2,934,000 카.반품추정부채의 증가(감소) 169,708,037 395,721,210 322,536,876 588,967,498 타.예수금의 증가(감소) (2,453,697,610) 383,464,413 1,734,231,491 (203,407,915) (2)이자의 수취 36,921,682 652,933 793,906 4,960,786 (3)이자의 지급 (1,064,192,690) (940,414,826) (1,467,183,775) (1,490,712,637) (4)배당금의 수취 35,001,250 30,418,750 30,418,750 348,007,275 (5)법인세의 납부 (2,473,393,966) (2,574,148,792) (2,781,026,405) (6,467,690,043) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,193,677,027) (17,551,607,961) (19,075,073,223) (18,882,329,948) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 1,173,593,976 724,848,182 1,997,523,843 519,982,471 1.보증금의 감소 117,100,000 523,230,000 595,360,000 198,534,379 2.매도가능금융자산의 처분 200,895,000 970,000 1,055,788,388 1,405,000 3.유형자산의 처분 0 199,028,182 344,755,455 35,000,000 4.투자부동산의 처분 0 0 0 87,043,092 5.무형자산의 처분 855,598,976 0 0 198,000,000 6.건설중인자산의 감소 0 1,620,000 1,620,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (2,367,271,003) (18,276,456,143) (21,072,597,066) (19,402,312,419) 1.당기손익인식금융자산의 취득 0 1,076,049,085 647,938,678 0 2.매도가능금융자산의 취득 0 3,924,145,915 4,352,256,322 2,045,635,000 3.종속기업투자주식의 취득 0 4,100,000,000 4,100,000,000 7,476,000,000 4.보증금의 증가 0 32,000,000 97,000,000 415,000,000 5.유형자산의 취득 1,663,471,941 1,230,330,229 1,512,898,742 2,957,271,903 6.투자부동산의 취득 0 628,170,378 628,170,378 0 7.건설중인자산의 증가 703,799,062 7,285,760,536 9,734,332,946 6,353,005,516 8.무형자산의 취득 0 0 0 155,400,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,931,313,145) 63,440,547,034 26,183,891,540 4,202,730,761 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 249,412,436,427 220,980,547,312 282,199,909,770 258,000,234,647 1.국고보조금의 증가 1,202,420,910 879,041,100 1,132,388,694 884,510,687 2.임대보증금의 증가 611,700,000 57,000,000 313,154,000 96,675,000 3.단기차입금의 증가 247,598,315,517 215,485,436,212 273,895,297,076 252,668,872,960 4.장기차입금의 증가 0 3,300,000,000 5,600,000,000 3,296,000,000 5.자기주식의 처분 0 1,259,070,000 1,259,070,000 1,054,176,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (259,343,749,572) (157,540,000,278) (256,016,018,230) (253,797,503,886) 1.단기차입금의 상환 252,836,641,272 152,816,124,838 249,902,015,361 248,983,675,539 2.유동성장기부채의 상환 2,905,500,000 11,153,600 979,653,600 10,856,900 3.장기차입금의 상환 0 25,213,000 25,213,000 0 4.임대보증금의 감소 49,000,000 9,000,000 59,000,000 52,592,000 5.국고보조금의 사용 1,051,557,300 780,201,400 1,151,828,829 860,543,447 6.배당금의 지급 2,501,051,000 3,898,307,440 3,898,307,440 3,889,836,000 Ⅳ.현금의 증가(감소) (3,079,197,472) (5,161,916,924) (2,336,159,383) (453,462,266) Ⅴ.기초의 현금 6,738,899,103 8,965,191,554 8,965,191,554 9,443,215,711 Ⅵ.외화표시 현금의 환율변동효과 (39,845,225) 176,337,959 109,866,932 (24,561,891) Ⅶ.기말의 현금 3,619,856,406 3,979,612,589 6,738,899,103 8,965,191,554 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 경농(이하 "당사")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 당사는 수차의 증자 를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당분기말 현재 당사의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법에 따라 회계처리하고 있으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 1,718 1,718 제예금 - - 3,618,139 3,618,139 국고보조금 - - (185,619) (185,619) 소 계 - - 3,434,238 3,434,238 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 43,909,405 43,909,405 대손충당금 - - (7,910,215) (7,910,215) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 834,053 834,053 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 36,735,485 36,735,485 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 1,221,018 - 1,221,018 기타유동자산 미수수익 - - 15,704 15,704 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,109,227 1,109,227 소 계 - - 1,112,227 1,112,227 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 7,672,345 7,672,345 합 계 1,221,018 7,672,345 41,297,654 50,191,017 (주) 당사는 상기 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 2,839 2,839 제예금 - - 6,736,060 6,736,060 국고보조금 - - (34,755) (34,755) 소 계 - - 6,704,144 6,704,144 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 19,475,979 19,475,979 대손충당금 - - (7,970,368) (7,970,368) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 7,319,320 7,319,320 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 18,727,173 18,727,173 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - - 962,858 기타유동자산 미수수익 - - 40,378 40,378 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,226,327 1,226,327 소 계 - - 1,229,327 1,229,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 8,270,258 - 8,270,258 합 계 962,858 8,270,258 26,701,022 35,934,138 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 6,365,159 6,365,159 미지급금 - 3,221,581 3,221,581 소 계 - 9,586,740 9,586,740 기타유동금융부채 단기차입금 - 31,402,461 31,402,461 유동성장기부채 - 2,905,500 2,905,500 소 계 - 34,307,961 34,307,961 당기법인세부채 미지급법인세 - 3,601,486 3,601,486 기타유동부채 미지급비용 - 1,678,618 1,678,618 예수금 - 126,065 126,065 소 계 - 1,804,683 1,804,683 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,041,121 1,041,121 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,716,500 8,716,500 충당부채 반품추정부채 - 5,362,703 5,362,703 금융보증부채 - 1,319,031 1,319,031 소 계 - 6,681,734 6,681,734 합 계 - 65,740,225 65,740,225 (주) 당사는 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 21,943,145 21,943,145 미지급금 - 5,040,268 5,040,268 소 계 - 26,983,413 26,983,413 기타유동금융부채 단기차입금 - 36,640,787 36,640,787 유동성장기부채 - 3,874,000 3,874,000 소 계 - 40,514,787 40,514,787 당기법인세부채 미지급법인세 - 1,219,639 1,219,639 기타유동부채 미지급비용 - 1,720,945 1,720,945 예수금 - 2,579,763 2,579,763 소 계 - 4,300,708 4,300,708 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 478,421 478,421 기타비유동금융부채 장기차입금 - 10,653,500 10,653,500 충당부채 반품추정부채 - 5,192,995 5,192,995 금융보증부채 - 477,574 477,574 소 계 - 5,670,569 5,670,569 합 계 - 89,821,037 89,821,037 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 (19,727) 31,975 12,248 외환차익 129,683 428,871 558,554 외화환산이익 101,115 66,723 167,838 배당금수익 35,001 35,001 당기손익인식금융자산평가이익 258,160 258,160 대손충당금환입 60,154 60,154 이자비용 (722) (1,056,950) (1,057,672) 외환차손 (31,587) (687,102) (718,689) 외화환산손실 (157,702) (406) (158,108) 금융보증비용 - (841,457) (841,457) 당기손익인식금융자산평가손실 - 매도가능금융자산손상차손 - (897,194) (897,194) 합 계 81,936 258,160 (830,940) (2,090,321) (2,581,165) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 512 - 7,914 - 8,426 외환차익 63,805 - - 340,629 404,434 외화환산이익 189,863 - - 10,417 200,280 배당금수익 - - 30,419 - 30,419 당기손익인식금융자산평가이익 428,110 428,110 이자비용 - - - (959,388) (959,388) 외환차손 (34,443) - - (419,624) (454,067) 외화환산손실 (10,628) - - (10,409) (21,037) 대손상각비(기타포함) (134,313) - - - (134,313) 합 계 74,796 428,110 38,333 (995,187) (453,948) 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 현금 - 1,718 2,839 보통예금 0.1%∼1.0% 3,618,033 6,735,954 제예금 - 106 106 국고보조금 - (185,619) (34,755) 합 계 3,434,238 6,704,144 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 신한은행 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,909,405 (7,910,215) 35,999,190 19,475,979 (7,970,368) 11,505,611 단기대여금 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 미수금 834,053 (97,758) 736,295 7,319,320 (97,758) 7,221,562 합 계 44,843,458 (8,107,973) 36,735,485 26,895,299 (8,168,126) 18,727,173 (2)당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,168,126 7,270,318 설정액 - 897,808 환입액 (60,153) - 기말금액 8,107,973 8,168,126 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,221,018 962,858 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 15,704 40,378 선급금 224,402 50,305 선급비용 164,872 35,656 합 계 404,978 126,339 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 7,542,173 (279,256) 7,262,917 6,182,394 (194,327) 5,988,067 제품 35,216,865 (1,194,530) 34,022,335 52,892,427 (1,560,034) 51,332,393 재공품 468,460 (36,742) 431,718 1,223,757 (26,432) 1,197,325 원재료 10,071,893 (239,230) 9,832,663 18,000,913 (209,276) 17,791,637 미착품 3,978,488 - 3,978,488 7,993,101 - 7,993,101 합 계 57,277,879 (1,749,758) 55,528,121 86,292,592 (1,990,069) 84,302,523 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 장기매출채권 및 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 1,109,227 1,226,327 합 계 1,112,227 1,229,327 당사의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다. 11. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 5,406,994 2,322,685 5,406,994 2,934,203 비상장주식 5,007,620 456,926 5,007,620 456,926 채권 140,948 140,948 4,693,905 4,879,129 합 계 10,555,562 2,920,559 15,108,519 8,270,258 1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 삼부토건㈜(주1) 4,698 3,450,428 63,658 63,658 234,927 3,450,428 978,471 978,471 범양건영㈜ 59 39,162 - - 59 39,162 - - 우리금융 5 40 57 57 5 40 44 44 대신증권 18,340 400,864 192,570 192,570 18,340 400,864 217,329 217,329 대구방송 258,300 1,516,500 2,066,400 2,066,400 258,300 1,516,500 1,738,359 1,738,359 합 계 281,402 5,406,994 2,322,685 2,322,685 511,631 5,406,994 2,934,203 2,934,203 (주1) 삼부토건㈜는 당기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜다산이앤이 20,000 6.50% 400,000 - 20,000 6.50% 400,000 - ㈜인섹트바이오텍 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 대구시민프로축구단 100,000 3.07% 500,000 - 100,000 3.07% 500,000 - Absorbent Techno 100,000 0.51% 307,620 - 100,000 0.51% 307,620 - (주)시공미디어 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 합 계 687,500 5,007,620 456,926 687,500 5,007,620 456,926 (주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당분기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다. 3) 채권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 국민주택채권(주1) 360 360 200,810 200,810 지역개발공채(주1) 15,810 15,810 16,255 16,255 도시철도공채(주1) 124,778 124,778 124,778 124,778 전환사채(주2) 4,352,062 4,751,785 4,352,062 4,537,286 합 계 4,493,010 4,892,733 4,693,905 4,879,129 (주1) 당사는 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (주2) 전기 중 특수관계자인 (주)조비가 발행한 전환사채를 당사가 일부 취득한 것으로 유효이자율로 할인한 상각후원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한금액은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기 당분기이전 합계 전기 전기이전 합계 ㈜다산이앤이 - 400,000 400,000 - 400,000 400,000 ㈜인섹트바이오텍 - 1,474,025 1,474,025 - 1,474,025 1,474,025 대구시민프로축구단 - 500,000 500,000 - 500,000 500,000 Absorbent Techno - 307,620 307,620 - 307,620 307,620 삼부토건(주) 897,193 2,489,576 3,386,769 - 2,489,576 2,489,576 범양건영(주) - 39,162 39,162 - 39,162 39,162 (주)시공미디어 - 1,869,049 1,869,049 - 1,869,049 1,869,049 합 계 897,193 7,079,432 7,976,625 - 7,079,432 7,079,432 (3) 매도가능금융자산 평가손익 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당분기말금액 우리금융 5 - 12 - 17 삼부토건㈜ 17,620 (17,620) - - - 대신증권 (183,536) - - (24,759) (208,295) 대구방송 221,859 - 328,041 - 549,900 전환사채 185,224 - 214,499 - 399,723 합 계 241,172 (17,620) 542,552 (24,759) 741,345 법인세 효과 (53,058) - - - (163,096) 법인세 효과 반영후 188,114 - - - 578,249 2) 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당기말금액 자사주펀드 (601,230) 601,230 - - - 우리금융 24 - - (19) 5 삼부토건㈜ 119,813 - - (102,193) 17,620 대신증권 (226,818) - 43,282 - (183,536) 대구방송 (101,016) - 322,875 - 221,859 전환사채 - - 185,224 - 185,224 합 계 (809,227) 601,230 551,381 (102,212) 241,172 법인세 효과 178,030 - - - (53,058) 법인세 효과 반영후 (631,197) - - - 188,114 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 취득 91,243 80,987 231,300 694,010 258,341 307,591 642,070 2,305,542 처분 - - - - - - - - 대체 288,184 2,077,803 - - - 281,760 (2,647,747) - 기말금액 31,522,787 39,539,303 8,518,793 41,664,405 1,353,056 8,637,295 755,512 131,991,151 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - 1,039,923 240,609 715,076 117,950 435,155 - 2,548,713 기말금액 - 18,008,697 5,780,890 39,163,954 765,595 6,964,765 - 70,683,901 III. 국고보조금 기초금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 증가 - - - - - - - - 감소 - (6,518) (18,710) - - - - (25,228) 대체 - - - - - 기말금액 - 323,711 338,768 - - - - 662,479 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 기말금액 31,522,787 21,206,895 2,399,135 2,500,451 587,461 1,672,530 755,512 60,644,771 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 32,293,677 32,945,200 8,023,011 40,262,627 980,679 7,462,486 5,476,824 127,444,504 취득 - 412,485 92,280 210,060 162,811 635,264 9,667,232 11,180,132 처분 (65,460) (43,340) - (1,410,092) (48,775) (93,032) - (1,660,699) 대체 (1,084,857) 4,066,168 172,202 1,907,800 - 43,226 (12,382,867) (7,278,328) 기말금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 15,709,863 5,227,759 38,850,314 502,801 5,595,637 - 65,886,374 처분 - (24,933) - (1,420,913) (20,323) (92,960) - (1,559,129) 감가상각비 - 1,283,844 312,522 1,019,477 165,167 1,026,933 - 3,807,943 기말금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 III. 국고보조금 기초금액 - 338,919 382,424 93,285 - - - 814,628 증가 - - - - - - - - 감소 - (8,690) (24,946) (93,285) - - - (126,921) 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 32,293,677 16,896,418 2,412,828 1,319,028 477,878 1,866,849 5,476,824 60,743,502 기말금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 (2) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 79,216천원입니다. (3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 설정권자 설정금액 관련차입금액 비 고 대구 대천동 토지,건물 등 국민은행 13,000,000 10,000,000 단기차입금 우리은행 7,000,000 14,632,431 신한은행 3,000,000 - 청주시 사직동 건물 충북원예조합 25,000 - 전세권설정 성남 삼평동 건물 에바스페셔배기시스템코리아(주) 48,592 - 전세권설정 서초동 본사 토지 등 KDB산업은행 31,900,000 11,622,000 장/단기차입금 기타 한국전력공사 32,892 - 임차권설정 합 계 55,006,484 36,254,431 13. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 428,733 428,733 처분 - - - 감가상각비 - 160,404 160,404 기말금액 - 589,137 589,137 III. 장부금액(I - II) 기초금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 기말금액 3,953,275 7,965,750 11,919,025 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,868,418 1,735,223 4,603,641 취득 - 628,170 628,170 처분 - - - 대체 1,084,857 6,191,494 7,276,351 기말금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 300,107 300,107 처분 - - - 감가상각비 - 128,626 128,626 기말금액 - 428,733 428,733 III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,868,418 1,435,116 4,303,534 기말금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 (2) 투자부동산 관련 손익당사가 당분기와 전분기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 555,585 195,699 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권등 합 계 I. 취득원가 기초금액 1,202,818 2,417,968 78,449 5,290,995 8,990,230 취득 - 61,730 - 61,730 처분 - - - (500,000) (500,000) 대체 7,270 - (7,270) - - 기말금액 1,210,088 2,417,968 132,909 4,790,995 8,551,960 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 처분 - - - - - 무형자산상각비 64,179 - - - 64,179 무형자산손상차손 - - - - - 기말금액 779,282 2,417,966 - 905,926 4,103,174 III. 장부금액(I - II) 기초금액 487,715 2 78,449 4,385,069 4,951,235 기말금액 430,806 2 132,909 3,885,069 4,448,786 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권 등 합 계 I. 취득원가 기초금액 916,493 2,417,968 288,062 5,290,995 8,913,518 취득 - - 67,101 - 67,101 처분 - - (1,620) - (1,620) 대체 286,324 - (275,093) - 11,231 기말금액 1,202,817 2,417,968 78,450 5,290,995 8,990,230 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 633,880 2,417,966 - 905,926 3,957,772 처분 - - - - - 무형자산상각비 81,223 - - - 81,223 무형자산손상차손 - - - - - 기말금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 III. 장부금액(I - II) 기초금액 282,613 2 288,062 4,385,069 4,955,746 기말금액 487,714 2 78,450 4,385,069 4,951,235 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 글로벌아그로㈜(주1) 98.95% 15,067,869 98.95% 15,067,869 ㈜탑프레쉬 90.00% 1,592,415 90.00% 1,592,415 ㈜조비 72.34% 37,015,242 80.90% 37,015,242 동오시드㈜ 85.93% 7,476,000 85.93% 7,476,000 동오육묘㈜ 43.16% 4,100,000 43.16% 4,100,000 관계기업 ㈜파이오니아(주2) 20.73% - 20.73% - 합 계 65,251,526 65,251,526 (주1) 당기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. (주2) 전기말 이전 장부금액이 순자산지분해당액을 초과하고, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 자 산 부 채 자 본 당기순손익 ㈜조비 대한민국 85,637,775 46,575,167 39,062,608 2,181,963 글로벌아그로㈜(주1) 대한민국 14,998,251 288,977 14,709,274 (175,432) ㈜탑프레쉬(주1) 대한민국 1,850,450 232,949 1,617,501 (155,894) 동오시드㈜(주1) 대한민국 9,218,405 1,396,528 7,821,877 (585,839) 동오육묘㈜(주1) 대한민국 8,824,062 60,038 8,764,024 (165,791) ㈜파이오니아(주1) 대한민국 109,162 12,788 96,374 (64,130) 합 계 120,638,105 48,566,447 72,071,658 1,034,877 (주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 중 활성화된 시장에서 거래되고 있는 시장성 있는 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 (주)조비 37,015,242 49,876,058 37,015,242 40,186,760 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,365,159 21,943,145 미지급금 3,221,581 5,040,268 합 계 9,586,740 26,983,413 17. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 원화차입 2.11% 수시 6,402,461 10,000,000 농협은행 원화차입 2.36% 수시 15,000,000 13,823,321 국민은행 원화차입 2.08% 만기일시 10,000,000 10,000,000 산업은행 원화차입 2.15% 수시 - 2,817,466 소 계 31,402,461 36,640,787 유동성장기부채 유동성장기부채 2,905,500 3,874,000 합 계 34,307,961 40,514,787 18. 기타비유동금융부채 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 차입용도 연이자율 만기일 상환방법 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설대 1.76~1.98% 2019-09-13 2년거치 4년분할상환 11,622,000 14,527,500 소 계 11,622,000 14,527,500 차감)유동성장기부채 (2,905,500) (3,874,000) 합 계 8,716,500 10,653,500 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 합 계 상환계획 1년이내 2년이내 2년초과 장기차입금(유동성포함) 11,622,000 2,905,500 3,874,000 4,842,500 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,678,618 1,720,945 선수금 355,491 2,223,937 예수금 126,065 2,579,763 선수수익 17,800 7,940 합 계 2,177,974 6,532,585 20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기매입채무및기타채무 임대보증금(주1) 1,041,121 478,421 충당부채 반품추정부채(주2) 5,362,703 5,192,995 금융보증추정부채(주3) 1,319,031 477,574 소 계 6,681,734 5,670,569 (주1) 임대보증금은 투자부동산에 대한 임대 관련 보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (주3) 당사는 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2013년 4월 1일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 당사는 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 당사는 대신증권과 퇴직보험계약을체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 1,316,444천원 및 1,007,087 천원입 니다 . 22. 자본금 보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주의 금액 보통주 500 원 500 원 우선주 500 원 500 원 발행한 주식의 수 보통주 21,691,750 주 21,691,750 주 우선주 - 주 - 주 자본금 10,845,875,000 원 10,845,875,000 원 당사가 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식 총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당율은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다. 23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,205,236 21,205,236 기타자본잉여금(주1) 2,971,803 2,971,803 합 계 24,177,039 24,177,039 (주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년) 426,206 2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체 1,874,829 3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소 (10,000) 4)자기주식처분손실 (906,676) 5)자기주식처분이익 2,053,370 6)자기주식처분이익(자사주펀드 매각) (465,276) 7)자기주식법인세효과조정분 (663) 8)기타 13 전기말기타자본잉여금잔액 2,971,803 당분기말 기타자본잉여금 잔액 2,971,803 24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자본조정 자기주식(주1) (5,643,122) (5,643,122) 기타자본항목 재평가적립금(주2) 22,976,573 22,976,573 지분법자본변동 3,595,290 3,595,290 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익(손실) 578,250 188,114 합 계 21,506,991 21,116,855 (주1) 자기주식 당사는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주식 3,827,100 주(장부 금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. 한편 당사는 전기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 5,643,122 5,643,122 (주2) 재평가적립금당사는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1) 1981년도 재평가적립금 발생액 1,884,496 2) 자본전입(1984.2.28) (165,000) (1984.7.10) (235,000) 3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30) 5,972,730 4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1) 20,730,026 5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소 (18,443) 6) 환율조정차와 상계 (1,446,891) 재평가적립금 잔액 26,721,918 7) 법인세 효과 (3,745,345) 재무상태표상 재평가적립금 금액 22,976,573 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,309,000 5,049,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,130,000 4,130,000 재무구조개선적립금(주2) 1,380,000 1,380,000 연구및인력개발준비금(주3) 2,384,783 5,218,116 사업확장적립금 70,850,000 70,850,000 임의적립금 2,500,000 2,500,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 41,222,328 27,789,493 합 계 127,776,111 116,916,609 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 재무구조개선적립금은 당사가 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다. 26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 중간배당금액을 포함하여 각 240원(중간배당 : 100원), 4,288백만원(중간배당 :1,786백만원) 이며 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 27. 당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 매출액 10,816,580 1,940,988 12,757,568 121,459,537 8,948,658 130,408,195 8,836,482 1,817,773 10,654,255 123,369,674 8,022,502 131,392,176 매출원가 8,735,102 1,245,327 9,980,429 74,987,301 5,564,205 80,551,506 5,973,450 1,208,257 7,181,707 74,267,874 4,954,644 79,222,518 원가율 80.76% 64.16% 78.23% 61.74% 62.18% 61.77% 67.60% 66.47% 67.41% 60.20% 61.76% 60.29% 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,826,528 11,820,617 4,003,522 11,887,644 퇴직급여 419,794 935,700 320,513 854,400 복리후생비 470,787 1,365,109 510,982 1,426,020 여비교통비 170,437 566,489 167,156 545,694 소모품비 39,901 102,719 51,489 104,663 통신비 39,591 130,638 43,951 134,795 수도광열비 65,727 223,037 56,265 217,496 세금과공과 60,115 472,141 (109,790) 307,883 지급임차료 206,359 613,365 175,850 652,443 접대비 331,863 1,499,710 392,069 1,514,965 도서인쇄비 2,726 31,135 6,904 35,845 차량유지비 137,489 397,241 144,643 431,063 보험료 29,605 93,337 35,027 111,722 교육회의비 470,523 1,377,925 407,826 1,355,691 지급수수료 318,703 1,075,820 429,964 1,224,215 감가상각비 332,649 965,159 445,846 1,147,532 무형자산상각비 21,291 64,178 20,588 60,235 대손상각비 - - 134,313 134,313 광고선전비 671,720 3,375,267 1,076,741 3,699,635 운반보관비 244,520 1,335,745 196,922 1,259,004 경상연구개발비 858,007 6,099,050 699,076 4,821,815 수선비 32,307 82,924 66,654 95,428 합 계 8,750,642 32,627,306 9,276,511 32,022,501 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 1,926,722 53,343,621 7,538,458 61,519,268 급여 등 4,256,311 15,702,016 4,385,522 15,524,409 복리후생비 530,112 1,719,604 582,165 1,798,942 전력비 140,777 689,856 150,664 716,976 연료비 5,997 136,083 11,431 176,599 수선비 175,329 307,049 381,064 567,994 감가상각비 854,483 2,616,998 506,288 2,779,342 광고선전비 671,720 3,375,447 1,076,741 3,699,635 접대비 332,132 1,500,347 392,403 1,515,639 보험료 64,266 231,025 71,758 257,303 세금과공과 215,477 662,095 11,100 462,618 지급임차료 267,577 931,582 262,196 1,031,127 지급수수료 383,209 1,924,681 525,312 1,971,147 대손상각비 - - 134,313 134,313 기타 비용 1,603,888 10,343,916 1,729,016 9,088,152 재고자산의 변동 등 7,303,071 19,694,492 (1,300,213) 10,001,555 영업비용의 합계(주1) 18,731,071 113,178,812 16,458,218 111,245,019 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 기타영업외수익당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익(비금융) 101,433 558,554 55,844 404,434 외화환산이익(비금융) 45,930 72,365 4,156 13,314 임대료수익 228,432 555,585 93,650 195,699 수수료수익 - 82,657 5,132 95,931 보조금수익 - 1,001,122 - 766,955 무형자산처분이익 - 355,599 유형자산처분이익 - 145,121 145,137 대손충당금환입 (398,286) 60,154 (191,483) - 금융보증부채환입 - 43,188 43,188 잡이익 345,622 2,571,415 292,618 1,802,915 합 계 323,131 5,257,451 448,226 3,467,573 31. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손(비금융) 42,250 718,689 195,663 454,067 외화환산손실(비금융) (12,922) 22,789 (22,615) 10,409 재고자산폐기손실 - - 33,568 금융보증비용 100,824 841,457 (427,269) - 매도가능금융자산손상차손 23,255 897,194 - - 기부금 5,100 21,560 5,400 13,460 잡손실 72,711 1,492,530 119,909 1,193,930 합 계 231,218 3,994,219 (128,912) 1,705,434 32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,534 12,248 2,691 8,426 배당수익 - 35,001 1 30,419 외화환산이익(금융) 11,767 95,473 164,748 186,966 당기손익인식금융자산평가이익 195,496 258,160 428,110 428,110 합 계 213,797 400,882 595,550 653,921 (2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 278,780 1,057,672 - - 외화환산손실(금융) 104,000 135,318 - 10,628 당기손익인식금융자산평가손실 (97,748) 475,103 959,388 합 계 285,032 1,192,990 475,103 970,016 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,767,240 5,657,211 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (361,248) (252,765) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (110,038) (119,634) 법인세 추징액(환급액) 44,000 - 법인세비용 4,339,954 5,284,812 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (110,038) (221,849) 자기주식처분손익 102,215 합 계 (110,038) (119,634) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,700,507 21,593,200 적용세율에 따른 법인세 3,872,112 4,760,368 조정사항 467,842 524,444 비과세수익 - - 비공제비용 405,351 314,242 법인세환급액 및 전기 유보조정 차이 44,000 - 기타(세율차이 등) 18,491 210,202 법인세비용(이익) 4,339,954 5,284,812 유효세율 24.52% 24.47% (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산 (부채) 연구및인력개발준비금 (2,584,783) - (1,200,000) (1,384,783) (304,652) 퇴직급여(1년미만자) 133,243 77,159 133,243 77,159 16,975 대손충당금 7,899,173 7,446,746 7,899,173 7,446,746 1,638,284 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 감가상각비(자수정) 620,000 180,000 - 800,000 176,000 유가증권이자 (40,378) (15,704) (40,378) (15,704) (3,455) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 재고자산평가손실 1,990,070 1,749,758 1,990,070 1,749,758 384,947 매도가능증권손상차손 8,123,576 897,194 - 9,020,770 1,984,569 매도가능증권평가손실 (55,948) (328,054) (42,379) (341,623) (75,157) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) 무형자산손상차손 797,926 - 470,900 327,026 71,946 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 878,235 - 58,226 820,009 180,402 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 767,294 1,202,421 1,076,785 892,930 196,445 장기미지급금 (732,539) - (25,227) (707,312) (155,609) 반품추정부채 5,192,995 5,362,703 5,192,995 5,362,703 1,179,795 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 금융보증부채 477,575 841,457 - 1,319,032 290,187 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) 미지급비용(연월차수당) 605,431 819,855 605,431 819,856 180,368 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 당기손익인식금융자산평가이익 (314,920) (258,160) - (573,080) (126,078) 매도가능금융자산평가이익(조비) (185,224) (214,499) - (399,723) (87,939) 업무무관자산 취득비용(자수정) 47,647 - - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) 33,131 - - 33,131 7,289 합 계 8,179,839 17,760,874 16,118,838 9,821,876 2,003,013 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산 (부채) 연구및인력개발준비금 (5,218,116) - (2,633,333) (2,584,783) (568,652) 대손충당금 7,067,753 7,899,173 7,067,753 7,899,173 1,737,818 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 유가증권이자 (29,931) (40,378) (29,931) (40,378) (8,883) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 1,697,010 1,990,070 1,697,010 1,990,070 437,815 매도가능증권손상차손 8,123,576 - - 8,123,576 1,787,186 매도가능증권평가손실 809,227 102,212 967,387 (55,948) (12,309) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 자기주식처분이익 (464,613) - (464,613) - - 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 965,562 - 87,327 878,235 193,212 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 343,403 1,793,793 1,369,902 767,294 168,805 장기미지급금 (201,731) (661,405) (130,597) (732,539) (161,159) 반품추정부채 4,870,458 5,192,995 4,870,458 5,192,995 1,142,458 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 863,524 - 385,949 477,575 105,067 무형자산손상차손 797,926 - - 797,926 175,544 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 581,630 605,431 581,630 605,431 133,195 퇴직급여(1년미만자) 125,726 133,243 125,726 133,243 29,313 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 당기손익인식금융자산평가이익 - (314,920) - (314,920) (69,282) 매도가능금융자산평가이익(조비) - (185,224) - (185,224) (40,749) 감가상각비(자수정) - 620,000 - 620,000 136,400 업무무관자산 취득비용(자수정) - 47,647 - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) - 33,131 - 33,131 7,289 합 계 4,858,739 17,215,768 13,894,668 8,179,839 1,641,765 34. 주당순이익 기본주당당기순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1)유통보통주식수 1) 당분기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 92 1,643,547,800 17,864,650 274 4,894,914,100 합 계 92 1,643,547,800 274 4,894,914,100 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 2) 전분 기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 92 1,643,547,800 17,864,650 273 4,877,049,450 합 계 92 1,643,547,800 273 4,877,049,450 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 (2) 주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 (4,380,947,861) 13,360,553,265 (3,822,941,712) 16,308,387,746 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 17,864,650 17,864,650 주당순이익 (245) 748 (214) 913 35. 특수관계자 (1) 거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 10,000 39,123 42,614 91,737 12,887 - - 12,887 글로벌아그로(주) - 1,755 720 2,475 - 270,000 - 270,000 (주)탑프레쉬 65,580 11,934 27,762 105,276 305 - - 305 동오시드(주) 15,785 4,914 1,931 22,630 850,437 - - 850,437 동오육묘(주) 2,153 38,655 720 41,528 - - - - 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - 1,755 720 2,475 - - - - (주)리더스케미컬 - 36,432 17,002 53,434 170,932 - - 170,932 (주)동오화학 - 24,036 16,150 40,186 764,935 - - 764,935 합계 93,518 158,604 107,619 359,741 1,799,496 270,000 - 2,069,496 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 535 6,948 28,889 36,372 135,460 - - 135,460 글로벌아그로(주) - - 122 122 - 230,000 - 230,000 (주)탑프레쉬 311,255 3,159 9,448 323,862 113 - - 113 동오시드(주) - 3,969 5,185 9,154 333,660 - - 333,660 동오육묘(주) 1,205 37,710 - 38,915 - - 150 150 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - - 1,620 1,620 - - - - (주)리더스케미컬 - - 1,068 1,068 132,757 - - 132,757 (주)동오화학 - - 1,302 1,302 1,905,475 - - 1,905,475 합계 312,995 51,786 47,634 412,415 2,507,465 230,000 150 2,737,615 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (2) 채권채무 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 종속기업 (주)조비 4,754,745 85,587 4,537,286 1,655,397 글로벌아그로(주) 50,297 34,950 50,311 34,950 (주)탑프레쉬 1,576 49,750 51,487 49,750 동오시드(주) 9,366 22,150 311 13,031 동오육묘(주) 1,335 1,950 311 2,150 기타특수관계자 (주)동오레저 297 1,950 311 1,950 (주)리더스케미컬 327 50,810 324 164,120 (주)동오화학 252 40,066 - 81,382 합 계 4,818,195 287,213 4,640,341 2,002,730 (3) 제공한 지급보증 등당분기말 현재 특수관계자인 ㈜조비에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2017.1.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.2.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.8.31 수입금융약정 USD 3,000,000 USD 3,900,000 2017.1.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.11.30 한도대출약정 3,500,000 4,200,000 2017.4.1 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 우리은행 4,000,000 4,800,000 합 계 29,700,000USD 11,000,000 37,060,000USD 13,500,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 당사는 상기의 특수관계자에게 제공하는 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 예상되는 기회 손실 1,319,031 천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 341,687 1,040,822 331,133 993,847 36.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 당사는 당분기말 현재 특수관계자인 ㈜조비를 위하 여 29,700,000 천 원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 11,000,000 (전기말 현재 USD 13,000,000)의 여신 한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다.(2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,643,250천원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사로 부터 당사의 차입금과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 125,622,000 무역금융등 관련 약정한도액 USD 36,000,000 37. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당분기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 61,236,234 52,689,980 한화손해보험 기계장치등 71,019,429 75,814,276 재고자산 50,300,000 45,300,000 합 계 182,555,663 173,804,256 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금 액 54,900,000 천 원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 38. 환경정책 당사는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 전기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 39. 영업부문정보당사는 농약 제조 및 관련 상품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고 되고있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 40. 영업의 계절적 특성 당사 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 41. 현금흐름표에 관한 사항 당분기와 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,937,000 1,855,750 건설중인자산의 유형자산 대체 2,647,747 5,316,397 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 6,191,494 선급금의 무형자산 대체 7,270 12,715 42. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 966,712.72 1,059,807 USD 1,189,635.96 1,394,252 JPY 93,315,500 1,011,241 - - - - EUR 101.22 130 미수금 USD 1,350.00 17,312 USD 1,091,843.00 1,279,755 JPY 48,150,000 507,747 JPY 70,374,000.00 661,230 외화자산계 2,596,107 3,335,367 외화외상매입금 USD 2,695,070.00 2,954,605 USD 10,992,539.28 12,883,258 JPY 75,600,000 819,262 JPY 4,992,000.00 48,522 EUR 221,466.43 272,475 EUR 379,731.68 486,257 미지급금 - - JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 외화부채계 4,046,342 13,420,918 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (145,024) 145,024 (28,429) 28,429 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 116,134 (116,134) 148,074 (148,074) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 689,307 (689,307) 830,833 (830,833) (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 금융자산별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 1,718 - 1,718 제예금 3,618,139 - 3,618,139 국고보조금 (185,619) - (185,619) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 35,999,190 7,910,215 43,909,405 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 736,295 97,758 834,053 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 1,221,018 1,221,018 기타유동자산 미수수익 15,704 - 15,704 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,109,227 - 1,109,227 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,672,345 - 7,672,345 합 계 50,191,017 8,107,973 58,298,990 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,839 - 2,839 제예금 6,736,060 - 6,736,060 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권및 기타유동채권 매출채권 11,505,611 7,970,368 19,475,979 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 7,221,562 97,758 7,319,320 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - 962,858 기타유동자산 미수수익 40,378 - 40,378 장기매출채권및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,226,327 - 1,226,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 8,270,258 - 8,270,258 합 계 35,934,138 8,168,126 44,102,264 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 당분기말 13,864,307 23,485,090 664,126 5,895,882 43,909,405 전기말 9,389,419 3,951,625 1,779,602 4,355,333 19,475,979 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 6,365,159 - 6,365,159 미지급금 3,221,581 - 3,221,581 기타유동금융부채 단기차입금 31,402,461 - 31,402,461 유동성장기부채 2,905,500 - 2,905,500 당기법인세부채 미지급법인세 3,601,486 - 3,601,486 기타유동부채 미지급비용 1,678,618 - 1,678,618 예수금 126,065 - 126,065 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,041,121 1,041,121 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,716,500 8,716,500 충당부채 반품추정부채 - 5,362,703 5,362,703 금융보증계약(주1) 37,060,000USD 13,500,000 - 37,060,000USD 13,500,000 합 계 86,360,870USD 13,500,000 15,120,324 101,481,194USD 13,500,000 (주1) 관계회사인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 66,113,516 92,052,914 자본총계(B) 184,306,017 173,056,378 현금및현금성자산(C) 3,434,238 6,704,144 차입금(D) 43,024,461 51,168,287 부채비율(A/B)(%) 35.87% 53.19% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 21.48% 25.69% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 당사의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 1,221,018 - 1,221,018 - 매도가능금융자산 2,322,685 - - 2,322,685 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 962,858 - 962,858 - 매도가능금융자산 2,934,203 - - 2,934,203 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제60기 3분기 매출채권 57,906,644 8,974,796 15.5% 단기대여금 1,499,445 123,387 8.2% 미수금 1,668,640 97,758 5.9% 선급금 868,296 392,523 45.2% 합계 61,943,025 9,588,464 15.5% 제59기 매출채권 29,950,451 8,768,331 29.3% 단기대여금 830,118 123,387 14.9% 미수금 8,105,333 97,758 1.2% 선급금 1,127,652 392,523 34.8% 합계 40,013,553 9,381,998 23.4% 제58기 매출채권 26,488,329 7,802,310 29.5% 단기대여금 664,199 123,387 18.6% 미수금 5,637,363 97,758 1.7% 선급금 831,800 392,523 47.2% 합계 33,621,690 8,415,977 25.0% 상기 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 3분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,381,998 8,415,977 8,740,978 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 206,466 966,021 (325,001) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,588,464 9,381,998 8,415,977 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 채권의 개별적 분석 방법에 의하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다. 1) 연령분석 결과를 토대로 1%~100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손추산액을 산정하며 2) 담보설정이 되어 있는 부도어음일 경우 담보액을 초과하는 금액의 100%를 설정하며, 무담보의 경우는 100% 산정하고 있으며, 3) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 25,126,517 24,445,968 1,970,175 6,363,984 57,906,644 구성비율 43.39% 42.22% 3.40% 10.99% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제60기 3분기 제59기 제58기 농약제조 및 판매 상품 7,128,858 5,344,654 5,237,419 평가손실충당금 (279,256) (194,327) (113,674) 제품 35,216,865 52,892,427 43,055,387 평가손실충당금 (1,194,530) (1,560,034) (1,412,830) 재공품 468,460 1,223,757 1,631,600 평가손실충당금 (36,742) (26,433) (18,543) 원재료 10,146,092 18,034,413 13,990,579 평가손실충당금 (239,230) (209,276) (153,720) 미착품 3,978,488 7,993,101 6,891,075 소 계 55,189,005 83,498,283 69,107,294 비료제조 및 판매 상품 2,080,499 2,760,704 2,259,847 평가손실충당금 (26,671) (19,169) - 제품 9,766,657 19,554,546 14,729,084 평가손실충당금 (975,089) (740,384) (288,363) 재공품 1,215,068 837,983 1,304,417 원재료 6,442,334 6,074,091 11,225,627 평가손실충당금 (273,067) (128,937) (29,662) 미착원료 553,558 3,607,198 - 소 계 18,783,289 31,946,032 29,200,950 합 계 73,972,294 115,444,315 98,308,244 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계 ×100] 24.5% 36.5% 34.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.2회 1.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 연결실체는 제60기 3분기말 결산을 위하여 2016년 9월 30일을 기준일로 하여, 2016년 10월 4일 재고실사를 하였으며, 실사일과 재무상태표일과의 차이기간 동안 발생한 입출고 내역을 파악하여 2016년 9월 30일 기준일의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등상기일자의 재고실사는 외부감사인 없이 자체적으로 실시 되었으며, 기말 결산 재고조사시에는 정진회계법인의 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가하고 있으며, 당기 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 9,209,357 9,209,357 305,927 8,903,430 제품 44,983,521 44,983,521 2,169,619 42,813,902 재공품 1,683,528 1,683,528 36,742 1,646,786 원재료 16,588,426 16,588,426 512,297 16,076,129 미착품 4,532,047 4,532,047 0 4,532,047 합계 76,996,879 76,996,879 3,024,584 73,972,294 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)경농 전자단기사채 사모 2016.04.26 20,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016.07.26 상환 - (주)조비 회사채 사모 2015.04.29 15,000 0% - 2016.04.29 일부전환 한양증권(주) 합 계 - - - 35,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 - (주)조비 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,350 - - - - - 9,350 합계 - 9,350 - - - - - 9,350 신종자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제60기(당기)3분기 정진회계법인 - - 제59기(전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 제58기(전전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제60기(당기)3분기 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 800 제59기(전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,025 제58기(전전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,082 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제59기(전기) - - - - - - - - - - 제58기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 제59기, 제58기 및 제57기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목은 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성동보고서의 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(이병만, 이병일, 이승연)과 사외이사 1명(허근도), 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용[정관] 제28조-이사회(1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.(2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.(4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.(5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 다. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 허근도 (출석률 100%) 찬반여부 1 2016.01.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 2 2016.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 3 2016.02.23 우리은행 여신 약정의 건 가결 찬성 4 2016.03.09 한국산업은행 여신 약정의 건 가결 찬성 5 2016.04.01 (주)조비 채무보증 가결 찬성 6 2016.04.04 KEB하나은행 여신 만기연장의 건 가결 찬성 7 2016.04.04 농협은행 여신(150억) 약정의 건 가결 찬성 8 2016.04.21 보증부 전자단기사채 발행 관련의 건 가결 찬성 9 2016.06.24 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 10 2016.08.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 동보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 홍성기 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 상근 나. 감사의 권한[정관] 제30조-감사(1) 감사는 이 회사의 회계 外 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.(4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.01.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 2 2016.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 3 2016.02.23 우리은행 여신 약정의 건 가결 4 2016.03.09 한국산업은행 여신 약정의 건 가결 5 2016.04.01 (주)조비 채무보증 가결 6 2016.04.04 KEB하나은행 여신 만기연장의 건 가결 7 2016.04.04 농협은행 여신(150억) 약정의 건 가결 8 2016.04.21 보증부 전자단기사채 발행 관련의 건 가결 9 2016.06.24 (주)조비 채무보증의 건 가결 10 2016.08.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 규정을 두고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동오레저 본인 보통주 5,981,170 27.57 5,981,170 27.57 - 이병만 대표이사 보통주 4,589,840 21.16 4,589,840 21.16 - 이용진 이사 보통주 1,789,040 8.25 1,789,040 8.25 - 이승연 이사 보통주 402,780 1.85 402,780 1.85 - 이재연 이사 보통주 279,400 1.29 279,400 1.29 - 김동락 감사 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 계 보통주 13,046,230 60.14 13,046,230 60.14 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 1) 명칭 : (주)동오레저2) 설립일 / 상장여부 : 1995년 04월 01일 / 비상장3) 사업목적 : 스키관련 장비 및 의류수입판매업 등 부대사업일체4) 대표자 : 이용진 5) 최근 사업연도 재무현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 61,864 부채총계 15,700 자본총계 46,165 매출액 - 영업이익 (1,062) 당기순이익 (226) ※ (주)동오레저는 3월 결산 법인임. 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동오레저 5,981,170 27.57% - 이병만 4,589,840 21.16% - 이용진 1,789,040 8.25% - 우리사주조합 285,000 1.31% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,877 99.52% 4,238,683 19.54% - 3. 주식의 사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 (02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고게재신문 정관 제4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고(www.knco.co.kr) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 5,310 5,350 5,450 5,410 5,390 6,610 최저 5,090 5,240 5,170 5,220 5,280 5,320 평균 5,214 5,272 5,357 5,314 5,343 5,649 거래량 최고 38,789 23,698 38,511 26,968 35,413 2,813,097 최저 4,172 1,770 4,194 6,174 1,414 3,262 월간 236,464 213,296 295,969 249,872 270,933 6,044,868 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병만 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대 생물학 전공서울대학원 최고산업전략과정 수료(주)경농 대표이사 회장 4,589,840 - 46년 2018.03.27 이병일 남 1947.10 이사 등기임원 상근 총괄 건국대 상학 전공동탑산업훈장 수상(주)경농 명예회장, (주)조비 대표이사 - - 46년7개월 2018.03.27 이승연 여 1981.09 사장 등기임원 상근 경영총괄 University of PennsylvaniaFinance 전공(주)경농 부사장 402,780 - 7년11개월 2019.03.25 허근도 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학원 경영학박사현대경영전략 연구원장 - - 18년5개월 2019.03.25 홍성기 남 1950.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 - - 2년6개월 2017.03.21 이용만 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대 전기학 전공(주)경농 상무이사 22,500 - 29년8개월 - 김동락 남 1954.11 이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학 전공(주)조비 대표이사(주)동오레저 감사(주)경농 상무이사 4,000 - 25년10개월 - 사공근 남 1953.09 이사 미등기임원 상근 법무실장 건국대학교 법학 전공(주)조비 감사(주)경농 상무이사 - - 27년5개월 - 이성식 남 1954.04 이사 미등기임원 상근 구매실장 아주대 기계공학 전공(주)경농 상무이사 - - 21년3개월 - 이용진 남 1985.07 부사장 미등기임원 상근 경영부총괄 George Washington UniversityFinance 전공(주)경농 상무이사 1,789,040 - 6년2개월 - 이정태 남 1963.08 이사 미등기임원 상근 미래전략본부장 연세대 정치외교 전공연세대 경영전문대학원 MBA매일유업(주) 이사(주)경농 상무이사 - - 5년2개월 - 안병옥 남 1959.11 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 서강대 경영학 석사 신젠타코리아(주) 사장 - - 4개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 269 - 29 - 298 11.1 11,511,016 38,628 - 제조업 여 41 - - - 41 7.0 1,010,270 24,641 - 합 계 310 - 29 - 339 10.6 12,521,286 36,936 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 120,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 955,260 318,420 - 사외이사 1 40,561 40,561 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,000 45,000 - 계 5 1,040,821 403,981 - 보수현황> ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 종속회사 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 종속회사 관계 상호 소재지 자본금 주요사업 결산월 소유주식수 소유비율 글로벌아그로(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 15,700 도소매업 12월 3,106,956주 98.95% (주)탑프레쉬 서울특별시 서초구효령로77길 28 2,000 농업용기계및 장비판매 12월 360,000주 90.00% (주)조비 서울특별시 서초구효령로77길 28 19,633 비료제조및 도소매업 12월 3,176,819주 72.34% 동오시드(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 8,700 종자연구및 생산판매 12월 1,495,200주 85.93% 동오육묘(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 9,499 종묘연구및 생산판매 12월 820,000주 43.16% ※ 상기 종속회사는 2016년 9월 30일 현재 동오그룹에 소속되어 있습니다.※ 상기 종속회사의 자산, 부채, 수익, 당기순손익 등의 재무정보는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 상기 종속회사 중 동오시드(주)는 동오육묘(주)와 2016년 10월 11자로 합병하였습니다.(합병법인 : 동오시드 , 피합병법인 : 동오육묘) 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 취득원가 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 손상차손 수량 지분율 장부가액 수량 금액 대구방송(상장) 투자목적 1,517 258,300 2.58 1,738 - - 328 258,300 2.58 2,066 삼부토건(상장) 투자목적 3,450 234,927 2.93 978 - 17 - (897) 234,927 2.93 64 대신증권(상장) 투자목적 401 18,340 0.02 217 - - (24) 18,340 0.02 193 (주)조비(상장) 투자목적 37,015 3,176,819 80.90 37,015 - - - 3,176,819 72.34 37,015 (주)다산이앤이(비상장) 투자목적 400 20,000 6.50 - - - - 20,000 6.50 - 인섹트바이오텍(비상장) 투자목적 1,800 67,500 10.45 326 - - - 67,500 10.45 326 파이오니아(비상장) 투자목적 880 27,200 20.73 - - - - 27,200 20.73 - 글로벌아그로(주)(비상장) 투자목적 15,216 3,106,956 98.95 15,068 - - - 3,106,956 98.95 15,068 (주)탑프레쉬(비상장) 투자목적 1,800 360,000 90.00 1,592 - - - 360,000 90.00 1,592 동오시드(주)(비상장) 투자목적 7,476 1,495,200 85.93 7,476 - - - 1,495,200 85.93 7,476 동오육묘(주)(비상장) 투자목적 4,100 820,000 43.16 4,100 - - - 820,000 43.16 4,100 (주)시공미디어(비상장) 투자목적 2,000 400,000 2.99 131 - - - 400,000 2.99 131 합 계 9,985,242 - 68,641 304 (897) 9,985,242 - 68,031 ※ 작성기준 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 제60기 사업연도의 개시일부터 동보고서의 작성기준일 사이에 발생한 대주주 등에 대한 신용공여 및 기타의 거래관계는 없습니다. 다만, 종속회사인 (주)조비를 위하여 당분기말 현재 29,700,000천원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 11,000,000(전기말 현재 USD 13,000,000) 의 여신한도에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다 . (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 29,700,000 - - 29,700,000 - USD 13,000,000 - USD 2,000,0000 USD 11,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2017.2.11 일반대출약정 USD 3,000,000 USD 3,900,000 2016.8.31 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2016.4.1 한도대출약정 우리은행 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 합계 29,700,000USD 11,000,000 37,060,000USD 13,500,000 - - (주1) 거래내역은 여신한도액을 기준으로 작성되었습니다.(주2) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다.(주3) 보증만료일은 형식에 따른 표기이며, 일반적인 경우 상환시까지로 설정되므로 상환에 따른 별도의 해지요청이 없는 경우 1년 단위로 자동연장됨 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영 사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.02.25 현금배당결정 1. 1주당 배당금 : 140원/보통주2. 이사회 결의일 : 2016년 2월 25일3. 배당기준일 : 2015년 12월 31일4. 배당금 지급예정일 : 주총후 1개월내 - 지급완료 2016.02.03 공급계약체결 1. 계약명 : 농약 구매/납품 계약2. 계약상대방 : 농업협동조합중앙회3. 계약금액 : 76,746백만원4. 계약기간 : 2016.02.02~2016.12.31 - 공급진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제59기 정기주주총회(2016.03.25) 1. 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 제58기 정기주주총회(2015.03.27) 1. 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 이사 보수한도 결정의 건4. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결 - 제57기 정기주주총회(2014.03.21) 1. 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 29,700,000 - - 29,700,000 - USD 13,000,000 - USD 2,000,0000 USD 11,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액 보증만료일 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2017.2.11 일반대출약정 USD 3,000,000 USD 3,900,000 2016.8.31 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2016.4.1 한도대출약정 우리은행 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 합계 29,700,000USD 11,000,000 37,060,000USD 13,500,000 - - 나. 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 사건번호 소제기일 소송당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 원고 피고 손해배상 서울중앙지방법원 2012가합79342 2012.09.18 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 543,930 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 법원의 최종판단 결과 및 영향을 예측할 수 없어 충당부채는 재무제표에 미반영 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518601 2012.06.18 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 437,910 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518618 2012.06.18 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 427,080 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가단 5121181 2015.04.29 구종서 외 2571명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 77,160 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가합 529503 2015.04.29 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 및 엽연초조합 화학비료 등 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 204,960 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 직접금융 자금의 사용 - (주) 조비 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 보통주 유상증자(제3자배정) 2012.12.03 9,999 운영자금 차입금상환 9,850기타운영비 149 - 보통주 유상증자(제3자배정) 2013.05.07 14,999 운영자금 차입금상환 14,415기타운영비 584 - 전환사채 발행 2015.04.29 15,000 운영자금 차입금상환 15,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음