경농 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 경농(이하 "지배기업")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당기말 현재 지배기업의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 내역은 다음과 같습니다

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기말	전기말

(주)조비	대한민국	12월	80.90%	80.90%	비료제조 및 도소매업

글로벌아그로(주)	대한민국	12월	98.95%	98.95%	도소매업

(주)탑프레쉬	대한민국	12월	90.00%	90.00%	농업용기계 및 장비판매

동오시드(주)	대한민국	12월	85.93%	85.93%	종자연구 및 생산판매

동오육묘(주)(주1)	대한민국	12월	43.16%	-	종묘연구 및 생산판매

(주1) 당기 중 동오육묘(주)의 유상증자에 따른 지분취득으로 인해 당기에 신규로 당기연결재무제표 작성대상 종속기업으로 포함 되었습니다(주석1.(4) 참조).

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 지배기업이 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	당기순손익

(주)조비	대한민국	86,659,967	55,338,632	31,321,335	1,476,633

글로벌아그로(주)	대한민국	15,153,253	268,547	14,884,706	(153,933)

(주)탑프레쉬	대한민국	2,066,661	293,266	1,773,395	128,410

동오시드(주)	대한민국	8,436,872	28,356	8,408,516	(295,279)

동오육묘(주)	대한민국	9,033,313	103,497	8,929,816	(360,208)

합계	121,350,066	56,032,298	65,317,768	795,623

(4) 연결대상범위의 변동당기 중 연결실체가 신규로 취득한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	취득일자	취득금액	주식수	비고

동오육묘(주)	2015년 3월 6일	4,100,000천원	820,000주	유상증자 현금출자

한편, 당기 중 연결실체의 비지배지분의 추가 취득 및 연결에서 제 외 된 종속기업은 없습니다.2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 의 연결재무제표는 2016년 2월 25 일 자 이사회 에서 사실상 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

1) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

2) 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

3) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화 및 보고통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있으며, 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하는 천원단위로반올림하여 표시되어 있습니다.

(3) 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연결실체는 추정치와 추정에 대한 기본 가정을 지속적으로 검토하고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결실체 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

구 분	내 역

금융상품의 공정가치(주석11,43)	활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 주관적인 추정이 요구됩니다. 이에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 매 보고일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

비금융자산의 손상(주석14,15)	연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율(WACC)을 적용하고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.

구 분	내 역

충당부채(주석21)	- 반품추정부채지배기업은 매 보고일에 농약법상 유효기간(평균3년)경과분에 따른 반품과 영업반품을 추정하여 재무제표에 부채로 계상하고 있습니다. 동 추정부채는 과거의 경험율에 의한 경영자의 가정과 추정에 기초한 반품율을 적용하여 산정되었습니다.- 금융보증부채지배기업은 매 보고일에 종속기업인 주식회사 조비에 대한 지급보증관련 보증부채를 경영자의 가정과 추정에 근거한 지급보증으로 인한 이자율 차이에 할인율을 적용하여 산정된 가액을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

확정급여부채(주석22)	확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든가정은 매 보고기간에 검토됩니다.

법인세비용(주석34)	법인세 관련 자산은 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용

연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준해석서 제1009호 "종업원급여" 개정 2) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선3) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

연결실체가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

한편 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

농약사업	농약제품 등	대리점 등 및 최종소비자

비료사업	비료제품 등	대리점 등 및 최종소비자

기타	임대, 창고, 도소매 등	최종소비자 등

(3) 연결1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채 택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 당기 이전에 종속기업인 (주)조비의 재고자산평가방법은 총평균법(연단위)으로 지배기업의 재고자산평가방법(이동평균법)과 상이하나 업종의 특성 및 재고자산평가방법의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 결정하기 매우 어려운 점을 고려하여 종속기업의 재무제표를 수정하지 아니하였습니다. 연결실체는 재고자산평가방법에 따른 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식을 제거하고 있습니다.

3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(4) 사업결합

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득 관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.2) 영업권영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(6) 외화환산 연결실체는 본 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 기능통화로 환산되며, 매도가능지분증권 및 현금흐름위험회피와 관련된 차이를 제외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 또한 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품의 경우 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결실체는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을매출원가로 인식하고 있으며 보고기간말 현재 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(9) 금융자산연결실체는 금융자산을 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식하고 있으며 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결실체의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산연결실체는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용 및 기타비용으로 계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

7) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ 상각후원가로 평가하는 금융자산연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ 매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기 연결실체의 추정내용연수은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	25년~50년

구축물	5년~20년

기계장치	4년~8년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(11) 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	개발비(주1)	회원권(주2)	산업재산권	영업권(주3)

내용연수	5년	비한정	5년,10년,20년	비한정

상각방법	정액법	상각대상아님	정액법	상각대상아님

(주1) 개발비연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(주2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(주3) 영업권영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 피취득자가 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다.(12) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 관련 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 25년~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.(14) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 단, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하는 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(15) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. (16) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결실체는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.

ㆍ 기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(17) 복합금융상품연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(18) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(19) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여지배기업은 당기 중 퇴직급여와 관련하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.-확정기여제도연결실체는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)을 인식하고 있습니다.-확정급여제도확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(22) 수익인식연결실체는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 계약을 평가하였으며, 그 결과 연결실체의모든 계약에 대하여 연결실체가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매연결실체는 상ㆍ제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점(검수시점)에 수익으로 인식하고 있습니다.2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

3) 배당금수익연결실체가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(23) 법인세

1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(24) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	14,992,457	14,992,457

국고보조금	-	-	(34,755)	(34,755)

소 계	-	-	14,957,702	14,957,702

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	29,950,451	29,950,451

대손충당금	-	-	(8,768,331)	(8,768,331)

단기대여금	-	-	830,118	830,118

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	8,105,333	8,105,333

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	29,896,426	29,896,426

기타유동자산	미수수익	-	-	50,212	50,212

선급법인세	-	-	34,084	34,084

소 계	-	-	84,296	84,296

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,186,407	1,186,407

소 계	-	-	1,196,907	1,196,907

기타비유동금융자산	지분및채무증권	4,933,168	1,915	-	4,935,083

합 계	4,933,168	1,915	46,135,331	51,070,414

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	15,918,536	15,918,536

국고보조금	-	-	(54,195)	(54,195)

소 계	-	-	15,864,341	15,864,341

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	26,488,328	26,488,328

대손충당금	-	-	(7,802,310)	(7,802,310)

단기대여금	-	-	664,199	664,199

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	5,637,363	5,637,363

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	24,766,435	24,766,435

기타유동자산	미수수익	-	-	45,500	45,500

선급법인세	-	-	108,222	108,222

소 계	-	-	153,722	153,722

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	18,500	18,500

보증금	-	-	1,791,767	1,791,767

소 계	-	-	1,810,267	1,810,267

기타비유동금융자산	지분및채무증권	6,114,160	1,915	-	6,116,075

합 계	6,114,160	1,915	42,594,765	48,710,840

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	23,122,407	23,122,407

미지급금	-	7,015,208	7,015,208

소 계	-	30,137,615	30,137,615

기타유동금융부채	단기차입금	-	63,164,557	63,164,557

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	67,038,557	67,038,557

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,219,639	1,219,639

기타유동부채	미지급비용	-	1,867,284	1,867,284

예수금	-	2,648,477	2,648,477

부가세예수금	-	62,031	62,031

소 계	-	4,577,792	4,577,792

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	417,096	417,096

수입보증금	-	515,000	515,000

소 계	-	932,096	932,096

기타비유동금융부채	장기차입금	-	10,653,500	10,653,500

전환사채	-	9,074,571	9,074,571

소 계	-	19,728,071	19,728,071

충당부채	반품추정부채	-	5,192,995	5,192,995

금융보증부채	-	477,574	477,574

소 계	-	5,670,569	5,670,569

합 계	-	129,304,339	129,304,339

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	22,336,952	22,336,952

미지급금	-	9,463,824	9,463,824

소 계	-	31,800,776	31,800,776

기타유동금융부채	단기차입금	-	52,465,899	52,465,899

유동성장기부채	-	629,654	629,654

소 계	-	53,095,553	53,095,553

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,093,270	1,093,270

기타유동부채	미지급비용	-	1,728,557	1,728,557

예수금	-	939,733	939,733

부가세예수금	-	52,031	52,031

소 계	-	2,720,321	2,720,321

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	211,592	211,592

수입보증금	-	470,000	470,000

소 계	-	681,592	681,592

기타비유동금융부채	장기차입금	-	9,302,713	9,302,713

충당부채	반품추정부채	-	4,870,458	4,870,458

금융보증부채	-	863,523	863,523

소 계	-	5,733,981	5,733,981

합 계	-	104,428,206	104,428,206

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	134,000	10,640	-	144,640

외환차익	85,508	-	676,691	762,199

외화환산이익	248,077	-	76,121	324,198

배당금수익	-	54,419	-	54,419

금융보증부채환입	-	-	385,949	385,949

이자비용	-	(1,099)	(3,054,740)	(3,055,839)

외환차손	(64,339)	-	(1,243,818)	(1,308,157)

외화환산손실	(113,182)	-	(209,991)	(323,173)

대손상각비(기타포함)	(966,021)	-	-	(966,021)

매도가능금융자산처분손실	-	(389,539)	-	(389,539)

합 계	(675,957)	(325,579)	(3,369,788)	(4,371,324)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	153,329	10,140	-	163,469

외환차익	21,739	-	704,052	725,791

외화환산이익	180,055	-	108,923	288,978

배당금수익	-	348,007	-	348,007

대손충당금환입	341,753	-	-	341,753

대손상각비(기타포함)	(16,752)	-	-	(16,752)

이자비용	-	-	(3,236,805)	(3,236,805)

외환차손	(92,939)	-	(602,908)	(695,847)

외화환산손실	(163,132)	-	(225,282)	(388,414)

금융보증비용	-	-	(264,675)	(264,675)

매도가능금융자산손상차손	-	(1,869,049)	-	(1,869,049)

합 계	424,053	(1,510,902)	(3,516,695)	(4,603,544)

5. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당기말	전기말

현금	-	3,291	4,142

보통예금 등	0.1%∼1.0%	14,989,166	15,914,394

국고보조금	-	(34,755)	(54,195)

합 계	14,957,702	15,864,341

6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	내 역	거래처	당기말	전기말	제한내용

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	신한은행 등	10,500	18,500	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주1)	29,950,451	(8,768,331)	21,182,120	26,488,328	(7,802,310)	18,686,018

단기대여금	830,118	(123,387)	706,731	664,199	(123,387)	540,812

미수금	8,105,333	(97,758)	8,007,575	5,637,363	(97,758)	5,539,605

합 계	38,885,902	(8,989,476)	29,896,426	32,789,890	(8,023,455)	24,766,435

(주1) 연결실체는 당기말 현재 농협중앙회와 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 동 약정에 따른 차입금액은 없습니다.

(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,023,455	8,348,456

설정액	966,021	16,752

환입액	-	(341,753)

기말금액	8,989,476	8,023,455

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	50,212	45,500

선급금	1,127,652	831,800

대손충당금	(392,523)	(392,523)

선급비용	66,271	114,889

선급법인세	34,084	108,222

합 계	885,696	707,888

9. 재고자산

(1) 재고자산 내역보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,105,359	(213,496)	7,891,863	7,497,265	(113,674)	7,383,591

제품	72,446,973	(2,300,418)	70,146,555	57,784,471	(1,701,192)	56,083,279

재공품	2,061,741	(26,433)	2,035,308	2,936,017	(18,543)	2,917,474

원재료	24,108,503	(338,213)	23,770,290	25,216,206	(183,381)	25,032,825

미착품	11,600,299	-	11,600,299	6,891,075	-	6,891,075

합 계	118,322,875	(2,878,560)	115,444,315	100,325,034	(2,016,790)	98,308,244

연결실체가 인식한 재고자산평가손실및환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에서가감하고 있습니다.

(2) 재고자산회전율 등(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	196,418,710	188,483,147

재고자산	115,444,315	98,308,244

평균재고자산	106,876,280	98,584,161

회전율	1.8	1.9

자산총계	316,341,853	284,623,063

총자산대비재고자산비율	36.49%	34.54%

10. 장기매출채권 및 기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	10,500	18,500

보증금	1,186,407	1,791,767

합 계	1,196,907	1,810,267

연결실체의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택및사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다.

11. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	5,406,994	2,934,203	5,406,994	2,670,258

비상장주식	6,367,620	1,656,926	7,651,977	3,101,283

국공채(주1)	343,954	343,954	344,533	344,533

합 계	12,118,568	4,935,083	13,403,504	6,116,074

(주1) 상기 채무증권 중 만기보유금융자산은 당기말과 전기말 현재 1,915천원 입니다.

1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼부토건(주)	234,927	3,450,428	978,471	978,471	234,927	3,450,428	1,080,664	1,080,664

범양건영(주)	59	39,162	-	-	59	39,162	-	-

우리금융	5	40	44	44	5	40	63	63

대신증권	18,340	400,864	217,329	217,329	18,340	400,864	174,047	174,047

대구방송	258,300	1,516,500	1,738,359	1,738,359	258,300	1,516,500	1,415,484	1,415,484

합 계	511,631	5,406,994	2,934,203	2,934,203	511,631	5,406,994	2,670,258	2,670,258

2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

㈜다산이앤이	20,000	6.50%	400,000	-	20,000	6.50%	400,000	-

㈜인섹트바이오텍	67,500	10.45%	1,800,000	325,975	67,500	10.45%	1,800,000	325,975

대구시민프로축구단	100,000	3.07%	500,000	-	100,000	3.07%	500,000	-

Absorbent Techno	100,000	0.51%	307,620	-	100,000	0.51%	307,620	-

QP이호유한조합	-	0.00%	-	-	10	8.33%	1,444,357	1,444,357

(주)시공미디어	400,000	2.99%	2,000,000	130,951	400,000	2.99%	2,000,000	130,951

(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000

합 계	927,500	6,207,620	1,656,926	927,510	7,651,977	3,101,283

(주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

3) 국공채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

국민주택채권	200,810	200,810	200,810	201,300	201,300	201,300

지역개발공채	16,255	16,255	16,255	16,735	16,735	16,735

도시철도공채	126,889	126,889	126,889	126,498	126,498	126,498

합 계	343,954	343,954	343,954	344,533	344,533	344,533

(주1) 연결실체는 상기 채무증권의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기	당기이전	합계	전기	전기이전	합계

(주)다산이앤이	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

(주)인섹트바이오텍	-	1,474,025	1,474,025	-	1,474,025	1,474,025

대구시민프로축구단	-	500,000	500,000	-	500,000	500,000

Absorbent Techno	-	307,620	307,620	-	307,620	307,620

삼부토건(주)	-	2,489,576	2,489,576	-	2,489,576	2,489,576

범양건영(주)	-	39,162	39,162	-	39,162	39,162

(주)시공미디어	-	1,869,049	1,869,049	1,869,049	-	1,869,049

합 계	-	7,079,432	7,079,432	1,869,049	5,210,383	7,079,432

(3) 매도가능금융자산 평가손익 내역당기와 전기 중 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

자사주펀드(주1)	(601,230)	601,230	-	-	-

우리금융	24	-	-	(19)	5

삼부토건(주)	119,813	-	-	(102,193)	17,620

대신증권	(226,818)	-	43,282	-	(183,536)

대구방송	(101,016)	-	322,875	-	221,859

합 계	(809,227)	601,230	366,157	(102,212)	55,948

법인세효과	178,030	(12,309)

법인세효과 반영후	(631,197)	43,639

(주1) 자사주펀드 평가손실의 당기 중 감소액은 처분에 따른 것입니다(주석25 참조).

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

자사주펀드	(601,230)	-	-	-	(601,230)

우리금융	41	-	6	(23)	24

삼부토건(주)	277,214	-	140,956	(298,357)	119,813

대신증권	(256,896)	-	62,356	(32,278)	(226,818)

대구방송	(126,846)	-	69,741	(43,911)	(101,016)

합 계	(707,717)	-	273,059	(374,569)	(809,227)

법인세효과	155,698	178,030

법인세효과 반영후	(552,019)	(631,197)

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	77,794,272	41,613,325	12,392,592	55,656,543	1,243,748	9,571,881	9,686,293	207,958,654

취득	1,358	442,589	110,219	424,164	172,148	747,745	13,876,860	15,775,083

처분	(281,725)	(119,928)	(5,267)	(1,430,272)	(80,381)	(211,844)	-	(2,129,417)

대체	6,772,486	4,066,168	270,583	1,907,800	58,140	43,226	(20,396,731)	(7,278,328)

기말금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,655	10,151,008	3,166,422	214,325,992

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	18,490,533	8,632,839	53,089,247	718,923	7,583,178	-	88,514,720

처분	-	(28,443)	(308)	(1,441,092)	(51,927)	(210,553)	-	(1,732,323)

감가상각비	-	1,565,378	445,804	1,305,266	184,184	1,071,521	-	4,572,153

손상차손	-	201,333	1,339	9,681	-	-	-	212,353

기말금액	-	20,228,801	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,903

III. 국고보조금

기초금액	-	338,919	382,424	93,285	-	-	-	814,628

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,947)	(93,285)	-	-	-	(126,922)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	330,229	357,477	-	-	-	-	687,706

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	77,794,272	22,783,873	3,377,329	2,474,011	524,825	1,988,703	9,686,293	118,629,306

기말금액	84,286,391	25,443,124	3,330,976	3,595,133	542,475	1,706,862	3,166,422	122,071,383

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	68,357,805	34,585,065	10,501,028	54,986,116	1,039,204	9,169,082	8,137,067	186,775,367

취득	3,942,420	1,157,120	801,564	456,250	283,286	402,799	14,642,187	21,685,626

처분	(12,339)	(56,935)	-	(354,323)	(78,742)	-	-	(502,339)

대체	5,506,386	5,928,075	1,090,000	568,500	-	-	(13,092,961)	-

기말금액	77,794,272	41,613,325	12,392,592	55,656,543	1,243,748	9,571,881	9,686,293	207,958,654

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	17,016,965	8,232,663	52,229,853	601,101	6,525,273	-	84,605,855

처분	-	(20,757)	-	(363,876)	(52,572)	-	-	(437,205)

감가상각비	-	1,494,325	400,176	1,223,270	170,394	1,057,905	-	4,346,070

기말금액	-	18,490,533	8,632,839	53,089,247	718,923	7,583,178	-	88,514,720

III. 국고보조금

기초금액	-	-	407,371	203,069	-	-	347,609	958,049

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,947)	(109,784)	-	-	-	(143,421)

대체	-	347,609	-	-	-	-	(347,609)	-

기말금액	-	338,919	382,424	93,285	-	-	-	814,628

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	68,357,805	17,568,100	1,860,994	2,553,194	438,103	2,643,809	7,789,458	101,211,463

기말금액	77,794,272	22,783,873	3,377,329	2,474,011	524,825	1,988,703	9,686,293	118,629,306

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 당기 79,216천원 및 전기 140,904천원입니다.

(3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유의유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고

대구 대천동 토지, 건물 등	국민은행	13,000,000	10,000,000	단기차입금

우리은행	7,000,000	10,000,000

신한은행	3,000,000	-

청주시 사직동	충북원예조합	25,000	-	전세권설정

성남 삼평동	에바스페셔배기시스템코리아(주)	48,592	-	전세권설정

서초동 본사 토지 등	산업은행	31,900,000	17,344,966	장/단기차입금

기타	한국전력공사	32,892	-	임차권설정 등

울산 1공장 토지, 건물	농협은행	4,200,000	-	단기차입금

SC제일은행	17,040,000	14,200,000	단기차입금

합 계	76,246,484	51,544,966

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,868,418	1,735,223	4,603,641

취득	-	628,170	628,170

처분	-	-	-

대체	1,084,857	6,191,494	7,276,351

기말금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	300,107	300,107

처분	-	-	-

감가상각비	-	128,626	128,626

기말금액	-	428,733	428,733

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,868,418	1,435,116	4,303,534

기말금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,897,419	1,862,223	4,759,642

취득	-	-	-

처분	(29,001)	(127,000)	(156,001)

대체	-	-	-

기말금액	2,868,418	1,735,223	4,603,641

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	305,749	305,749

처분	-	(50,874)	(50,874)

감가상각비	-	45,232	45,232

기말금액	-	300,107	300,107

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,897,419	1,556,474	4,453,893

기말금액	2,868,418	1,435,116	4,303,534

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외손익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대료수익	210,270	116,683

투자부동산처분손실	-	(18,083)

합 계	210,270	98,600

14. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,005,918	2,417,968	288,062	5,789,717	7,975,841	17,477,506

취득	9,469	-	67,101	-	-	76,570

처분	(3,276)	-	(1,620)	-	-	(4,896)

대체	286,324	-	(275,093)	-	-	11,231

기말금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	692,541	2,417,966	-	1,161,150	-	4,271,657

처분	(581)	-	-	-	-	(581)

무형자산상각비	92,687	-	-	-	-	92,687

손상차손(환입)	-	-	-	4,250	-	4,250

기말금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

III. 장부금액(I - II)

기초금액	313,377	2	288,062	4,628,567	7,975,841	13,205,849

기말금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합계

I. 취득원가

기초금액	970,425	2,417,968	175,386	5,832,677	7,975,841	17,372,297

취득	8,662	-	151,979	155,400	-	316,041

처분	-	-	-	(198,360)	-	(198,360)

대체	26,831	-	(39,303)	-	-	(12,472)

기말금액	1,005,918	2,417,968	288,062	5,789,717	7,975,841	17,477,506

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	614,862	2,414,373	-	1,185,900	-	4,215,135

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	77,679	3,593	-	-	-	81,272

손상차손(환입)	-	-	-	(24,750)	-	(24,750)

기말금액	692,541	2,417,966	-	1,161,150	-	4,271,657

III. 장부금액(I - II)

기초금액	355,563	3,595	175,386	4,646,777	7,975,841	13,157,162

기말금액	313,377	2	288,062	4,628,567	7,975,841	13,205,849

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상연결실체는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 내역은 각각 손상차손 4,250천원 및 손상차손환입 24,750천원입니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	㈜파이오니아	26.83%	-	26.83%	-

(주) 상기 관계기업은 매출 등 영업활동이 전혀 수행되고 있지 않아, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 당기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	23,122,407	22,336,952

미지급금	7,015,208	9,463,824

합 계	30,137,615	31,800,776

17. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	내 역	차입처	연이자율	당기말	전기말

단기차입금	원화차입금	금융기관차입금	산업은행 외	2.19%~3.45%	50,840,787	46,416,726

외화차입금	금융기관차입금	신한은행 외	1.12%~4.03%	12,323,770	6,049,173

소 계	63,164,557	52,465,899

유동성장기부채	유동성장기부채	3,874,000	629,654

합 계	67,038,557	53,095,553

18. 전환사채

1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	구 분	당기말

제26회 무보증 사모 전환사채	액면금액	15,000,000

가산)사채상환할증금	689,085

차감)사채할인발행차금	(64,157)

차감)전환권조정	(2,013,071)

차감)내부거래제거(주1)	(4,537,286)

합 계	9,074,571

(주1) 당기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이취득함에 따른 내부거래제거금액이며, 동 내부거래와 관련하여 발생한 사채상환손실 258,514천원을 당기연결포괄손익계산서의 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제26회 무보증 사모 전환사채

발행일자 / 만기일자	발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

인수인	한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원)

액면이자율	0.00%

유효이자율	6.32%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 1.5%

상환방법	2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율	기명식 보통주(전환비율 100%)

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지

전환가격	12,852원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음)

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

19. 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채(장기차입금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율	만기일	상환방법	당기말	전기말

장기차입금	국민은행	사택융자	2.50%	2018-04-13	분할상환	-	36,367

산업은행	시설대	1.99%~2.02%	2019-09-13	2년거치
4년분할상환	14,527,500	9,896,000

소 계	14,527,500	9,932,367

차감)유동성장기부채	(3,874,000)	(629,654)

합 계	10,653,500	9,302,713

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	1,867,284	1,728,557

선수금	2,327,427	1,707,186

예수금	2,648,477	939,733

부가세예수금	62,031	52,031

선수수익	7,940	9,074

합 계	6,913,159	4,436,581

21. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 연결실체의 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

장기매입채무및기타채무	임대보증금(주1)	417,096	211,592

수입보증금	515,000	470,000

소 계	932,096	681,592

충당부채	반품추정부채(주2)	5,192,995	4,870,458

금융보증부채(주3)	477,574	863,523

소 계	5,670,569	5,733,981

(주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.

(주3) 지배기업은 종속기업인 ㈜조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 지배기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다.

22. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있습니다. 종속기업인 (주)조비는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편, 지배기업은 2013년 4월 1일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결실체는 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 연결실체는 대신증권과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 1,485,808천원 및 1,324,858천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도지배회사를 제외한 연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	4,116,125	3,769,725

기말 사외적립자산의 공정가치	(119,357)	(137,640)

재무상태표에 인식한 확정급여부채	3,996,768	3,632,085

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,769,725	3,453,808

당기근무원가	522,724	454,009

이자원가	95,468	107,568

총급여지급액	(322,287)	(280,015)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	50,495	34,355

기말 확정급여채무의 현재가치	4,116,125	3,769,725

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	137,640	143,364

사외적립자산의 기대수익	3,385	4,542

사외적립자산의 급여 지급액	(20,016)	(8,585)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(1,652)	(1,681)

기말 사외적립자산의 공정가치	119,357	137,640

4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	522,724	454,009

이자원가	95,468	107,568

사외적립자산의 기대수익	(3,385)	(4,542)

보험수리적손익	40,675	28,108

당기손익에 인식한 총비용	655,482	585,143

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채 권	119,357	137,640

6) 보고기간종료일 현재 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.31%	2.71%

사외적립자산의 기대수익률	2.31%	2.71%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리후 기타자본구성요소에 반영하고 있습니다.23. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주의 금액	보통주	500 원	500 원

우선주	500 원	500 원

발행한 주식의 수	보통주	21,691,750 주	21,691,750 주

우선주	- 주	- 주

자본금	10,845,875,000 원	10,845,875,000 원

지배기업이 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식 총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당율은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다.

24. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,205,236	21,205,236

기타자본잉여금(주1)	1,288,019	874,328

합 계	22,493,255	22,079,564

(주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년)	426,206

2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체	1,874,829

3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소	(10,000)

4)자기주식처분손실	(907,340)

5)자기주식처분이익	2,053,370

6)자기주식법인세효과조정분	(102,214)

7)종속기업 추가 취득으로 인한 자본조정	(2,938,778)

8)기타자본조정으로 대체액(주1)	478,242

9)기타	13

전기말 기타자본잉여금잔액	874,328

10)전환권대가(법인세효과 반영후)	778,850

11)연결실체의 변동	(2,097)

11)자기주식처분이익	(465,276)

12)자기주식법인세효과조정분	102,214

당기말 기타자본잉여금 잔액	1,288,019

(주1) 당기 이전 유상증자로 인하여 발생한 자본차액을 기타자본잉여금과 상계하였으며,상계 후 부족한 금액 478,242천원은 기타자본구성요소 중 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석 25참조).

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

자본조정	자기주식(주1)	(5,643,122)	(6,653,722)

기타의자본조정	(478,242)	(478,242)

주식할인발행차금	(60,057)	(149,885)

기타자본항목	재평가적립금(주2)	22,976,573	22,976,573

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가손익	43,639	(631,198)

보험수리적이익손익	(205,529)	(22,739)

합 계	16,633,262	15,040,787

(주1) 자기주식

연결실체는 증권거래법 제189조의 2규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주식 3,827,100주(장부금 액 5,643,122천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감) 의 금액은 처분이익 247,320천원(법인세효과 반영전)이 며, 자기주식 252,800주를 매각하여 681,418천원(법인세효과 반영전)을 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. 한편 연결실체는 당기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	5,643,122	5,643,122

자사주펀드	-	1,010,600

합 계	5,643,122	6,653,722

(주2) 재평가적립금연결실체는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1) 1981년도 재평가적립금 발생액	1,884,496

2) 자본전입(1984.2.28)	(165,000)

(1984.7.10)	(235,000)

3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30)	5,972,730

4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1)	20,730,026

5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소	(18,443)

6) 환율조정차와 상계	(1,446,891)

재평가적립금 잔액	26,721,918

7) 법인세 효과	(3,745,345)

연결재무상태표상 재평가적립금 금액	22,976,573

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	5,049,000	4,657,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,130,000	4,130,000

재무구조개선적립금(주2)	1,380,000	1,380,000

연구및인력개발준비금(주3)	5,218,116	8,051,450

사업확장적립금	70,850,000	70,850,000

임의적립금	2,500,000	2,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	27,224,850	21,917,224

합 계	116,351,966	113,485,674

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 재무구조개선적립금은 지배기업이 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.

(주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	27,789,493	22,757,587

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,267,078	15,394,662

2. 중간배당	(1,786,465)	(1,728,816)

3. 이익준비금	(180,000)	(180,000)

4. 당기순이익	6,488,880	9,271,741

Ⅱ. 임의적립금 이입액	2,833,333	2,833,333

1. 연구및인력개발준비금	2,833,333	2,833,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	2,761,051	2,323,842

1. 이익준비금	260,000	212,000

2. 결산배당	2,501,051	2,111,842

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	27,861,775	23,267,078

(주) 지배기업의 당기 처분예정일은 2016년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일 입니다.

27. 중간배당 및 기말배당처분(안)지배회사의 당기 및 전기의 중간배당과 전기 확정 배당금 및 당기 이익잉여금 처분계산서상 기말배당처분(안)은 다음과 같습니다.

(1) 중간배당(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

(1) 1주당금액	500	500

(2) 현금배당률	20.00%	20.00%

(3) 1주당현금배당액	100	100

(4) 배당대상주식수	17,864,650	17,288,160

(5) 중간배당액	1,786,465,000	1,728,816,000

(2) 기말배당처분(안)

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

(1) 1주당금액	500	500

(2) 현금배당률	28.00%	24.00%

(3) 1주당현금배당액	140	120

(4) 배당대상주식수	17,864,650	17,598,687

(5) 기말배당액	2,501,051,000	2,111,842,440

(3) 배당성향(중간배당 포함)

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

(1) 총배당액	4,287,516,000	3,840,658,440

(2) 당기순이익	6,488,879,685	9,271,740,568

(3) 배당성향((1)÷(2))	66.07%	41.42%

28. 매출액 및 매출원가 당기와 전기의 연결실체의 매출액과 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	172,331,791	21,594,905	2,492,014	196,418,710	167,848,606	20,327,783	306,758	188,483,147

매출원가	113,000,780	11,878,168	2,226,688	127,105,636	111,785,262	10,809,873	184,703	122,779,838

매출원가율	65.57%	55.00%	89.35%	64.71%	66.60%	53.18%	60.21%	65.14%

29. 판매비와 관리비당기 및 전기 연결실체의 판매비와 관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	15,932,325	14,680,304

퇴직급여	1,484,864	1,230,194

복리후생비	2,105,300	2,065,347

여비교통비	935,416	725,065

소모품비	218,296	171,826

통신비	204,629	220,614

수도광열비	299,554	370,600

세금과공과	628,781	553,542

지급임차료	1,153,619	1,024,954

접대비	1,972,382	2,131,509

도서인쇄비	50,024	60,260

차량유지비	665,909	776,789

보험료	187,436	184,308

교육회의비	2,248,312	1,986,865

지급수수료	2,729,308	1,979,057

감가상각비	1,803,420	1,608,681

무형자산상각비	92,687	81,272

대손상각비	966,021	16,752

광고선전비	5,532,680	5,137,931

운반보관비	4,255,665	3,989,622

경상연구개발비	9,788,474	8,514,785

수선비	141,834	104,683

판매수수료	3,804,595	3,434,502

합계	57,201,531	51,049,462

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결실체의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료사용액	112,715,396	95,198,341

급여 등	24,663,100	23,257,538

복리후생비	3,082,035	3,230,417

전력비	2,009,734	1,943,872

연료비	1,417,133	1,486,131

수선비	1,171,645	1,243,118

감가상각비	4,560,024	4,247,882

광고선전비	5,533,073	5,137,930

접대비	1,976,692	2,136,418

보험료	423,932	416,366

세금과 공과	963,864	806,540

지급임차료	2,043,285	1,829,736

지급수수료	4,679,453	3,738,329

대손상각비	966,021	16,752

기타 비용	23,564,452	21,227,576

재고자산의 변동	(5,462,672)	7,912,354

영업비용의 합계(주1)	184,307,167	173,829,300

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 기타영업외수익당기 및 전기 연결실체의 기타영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익(비금융)	635,386	456,442

외화환산이익(비금융)	46,093	239,211

임대료수익	210,270	116,683

수수료수익	167,029	144,425

보조금수익	1,116,999	830,031

유형자산처분이익	306,590	14,989

무형자산처분이익	581	-

대손충당금환입	-	341,753

금융보증부채환입	385,949	-

무형자산손상차손환입	-	25,000

잡이익	2,749,902	2,473,944

합 계	5,618,799	4,642,478

32. 기타영업외비용

당기 및 전기 연결실체의 기타영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손(비금융)	723,470	457,177

외화환산손실(비금융)	156,262	224,769

재고자산폐기손실	594,135	111,875

유형자산처분손실	7,044	36,181

유형자산손상차손	212,353	-

투자부동산처분손실	-	18,083

무형자산처분손실	-	360

무형자산손상차손	4,250	250

매도가능금융자산처분손실	389,539	-

매도가능금융자산손상차손	-	1,869,049

금융보증비용	-	264,674

기부금	22,960	48,180

사채상환손실	258,514	-

잡손실	3,418,801	2,227,301

합 계	5,787,328	5,257,899

33. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	144,640	163,469

배당금수익	54,419	348,007

외환차익(금융)	126,812	269,350

외화환산이익(금융)	278,105	49,767

합 계	603,976	830,593

(2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	3,055,839	3,236,805

외환차손(금융)	584,687	238,670

외화환산손실(금융)	166,911	163,645

합 계	3,807,437	3,639,120

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	2,700,566	3,353,185

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(623,524)	175,020

자본에 직접 반영된 법인세비용	(524,710)	(24,150)

법인세 추징액(환급액)	206,830	626,537

법인세비용	1,759,162	4,130,592

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(231,088)	22,332

자기주식처분손익	102,215	(54,410)

보험수리적손익	11,472	7,928

전환권대가	(407,309)	-

합 계	(524,710)	(24,150)

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	8,739,554	11,229,897

적용세율에 따른 법인세	2,095,428	2,679,429

조정사항	(336,266)	1,451,163

비과세수익	(1,305)	(1,788)

비공제비용	873,889	518,470

세액공제	(740,634)	(959,312)

법인세환급액 및 전기 유보조정 차이	206,830	626,537

이월결손금의 사용	(604,605)	-

당기에 일괄인식한 이연법인세부채	-	1,113,082

기타(세율차이 등)	(70,441)	154,174

법인세비용	1,759,162	4,130,592

유효세율	20.13%	36.78%

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(5,218,116)	-	(2,633,333)	(2,584,783)	(568,652)

대손충당금	8,063,070	8,959,382	8,063,071	8,959,381	1,971,064

감가상각비	229,507	45,605	297,867	(22,755)	(5,010)

유가증권이자	(29,931)	(40,378)	(29,931)	(40,378)	(8,883)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,015,035	2,560,535	1,697,010	2,878,560	633,283

매도가능증권손상차손	8,283,576	-	-	8,283,576	1,822,386

매도가능증권평가손실	809,227	102,212	967,387	(55,948)	(12,309)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

자기주식처분이익	(464,613)	-	(464,613)	-	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	965,562	-	87,327	878,235	193,212

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	343,403	1,793,793	1,369,902	767,294	168,805

장기미지급금	(201,731)	(661,405)	(130,597)	(732,539)	(161,159)

반품추정부채	4,870,458	5,192,995	4,870,458	5,192,995	1,142,458

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	863,524	-	385,949	477,575	105,067

무형자산손상차손	1,053,150	4,250	-	1,057,400	232,628

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	714,792	653,503	624,091	744,204	163,725

퇴직급여(1년미만자)	125,726	133,243	125,726	133,243	29,313

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

금융자산평가이익(당기손익)	-	(314,920)	-	(314,920)	(69,282)

퇴직급여채무	3,455,786	329,593	127,138	3,658,241	795,082

퇴직보험료	(137,640)	(1,733)	(20,017)	(119,356)	(26,259)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	36,036	-	36,036	-	-

미수수익	(15,569)	(197)	(145)	(15,621)	(43)

상환할증금(전환사채)	-	689,085	-	689,085	151,599

사채발행비(전환권대가 차감)	-	11,089	-	11,089	2,439

전환권조정(전환사채)	-	(2,551,581)	-	(2,551,581)	(561,348)

이자비용(전환사채)	538,510	-	538,510	118,472

감가상각비(자수정)	620,000	-	620,000	136,400

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	33,131	7,289

유형자산손상차손	212,354	-	212,354	46,718

합 계	(19,035,182)	18,356,713	15,373,326	(16,051,795)	(4,355,216)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(8,051,449)	-	(2,833,333)	(5,218,116)	(1,147,987)

대손충당금	8,408,202	8,086,457	8,431,589	8,063,070	1,773,876

감가상각비	383,343	24,798	178,634	229,507	50,488

유가증권이자	(20,052)	(29,931)	(20,052)	(29,931)	(6,585)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,738,325	2,015,035	2,738,325	2,015,035	443,308

매도가능증권손상차손	6,722,147	1,869,049	307,620	8,283,576	1,822,387

매도가능증권평가손실	707,717	463,545	362,035	809,227	178,030

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

자기주식처분이익	(217,293)	(247,320)	-	(464,613)	(102,215)

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	1,228,023	-	262,461	965,562	212,423

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	387,703	929,151	973,451	343,403	75,549

장기미지급금	(345,151)	-	(143,420)	(201,731)	(44,381)

반품추정부채	4,281,490	4,870,458	4,281,490	4,870,458	1,071,501

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	598,849	264,675	-	863,524	189,975

무형자산손상차손	1,077,900	250	25,000	1,053,150	231,693

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	624,536	683,652	593,396	714,792	157,255

퇴직급여(1년미만자)	125,806	125,726	125,806	125,726	27,660

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

퇴직급여채무	3,202,621	318,858	65,693	3,455,786	742,614

퇴직보험료	(143,363)	(2,861)	(8,584)	(137,640)	(30,281)

토지재평가차액	(32,317,244)	-	(11,597)	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	-	36,036	-	36,036	7,927

미수수익	(88,564)	(15,569)	(88,564)	(15,569)	(32)

합 계	(23,187,241)	19,392,009	15,239,950	(19,035,182)	(5,019,488)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도	금 액	만료연도

2010년	15,803,940	2020년

2011년	9,169,319	2021년

2012년	6,233,999	2022년

2014년	1,203,501	2024년

합계	32,410,759

35. 주당순이익

기본주당당기순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,598,687	31	545,559,297	17,288,160	325	5,618,652,000

기중보통주식수	17,683,808	28	495,146,624	17,598,687	40	703,947,480

17,744,509	31	550,079,779	-	-	-

17,864,650	275	4,912,778,750	-	-	-

합 계	365	6,503,564,450	365	6,322,599,480

가중평균유통보통주식수	17,817,985	17,322,190

(2) 주당순이익(단위: 원,주)

구 분	당기	전기

보통주 지배주주지분당기순이익	6,764,600,391	7,526,038,957

가중평균유통보통주식수	17,817,985	17,322,190

지배주주지분주당순이익	380	434

36. 특수관계자 (1) 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권채무 등 내역1) 거래내역

당기와 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명(주1) 매출등(주1) 매입 등(주2) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 (주)동오레저 - 585 2,388 2,973 - (주)리더스케미컬 631,645 12,144 12,139 655,928 2,002,977 (주)동오화학 - 22,701 11,420 34,121 1,963,276 합계 631,645 35,430 25,947 693,022 3,966,253 (주1) 매출 등은 재화의 판매와 용역(임대수익 등)의 제공으로 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주2) 매입 등은 원재료 등 구매로 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 매출등 매입 등 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 (주)리더스케미컬 1,117 - 1,533 2,650 1,827,956 (주)동오화학 - - 2,604 2,604 1,521,532 합계 1,117 - 4,137 5,254 3,349,488 2) 채권채무 잔액보고기간종료일 현재 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 (주)동오레저 311 1,950 - - (주)리더스케미컬 357 979,731 76 646,184 (주)동오화학 - 81,382 - - 합 계 668 1,063,063 76 646,184 3) 자금거래당기와 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 자금 관련 거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입회사 대여회사 당 기 전 기 기초 차입 상환 기말 이자비용 기초 차입 상환 기말 이자비용 (주)조비 (주)동오레저 - - - - - - 2,950,000 2,950,000 - 75,547 (주)리더스케미컬 2,050,000 - 2,050,000 - 10,851 2,050,000 - - 2,050,000 141,450 합 계 2,050,000 - 2,050,000 - 10,851 2,050,000 2,950,000 2,950,000 2,050,000 216,997 (2) 제공한 지급보증 등 당기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2016.01.24 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2016.01.24 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.02.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2016.02.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.08.31 수입금융약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.11.30 한도대출약정 하나은행 3,500,000 4,200,000 2016.01.30 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.04.01 한도대출약정 외환은행 8,000,000 9,600,000 합 계 29,700,000USD 13,000,000 37,060,000USD 16,100,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다. 한편 지배기업은 상기의 종속기업에게 제공하는 지급보증과 관련하여 보고기간종료일 현재 예상되는 기 회손 실 477,574천원을 보 증부채로 계상하 고 있습니다.(3) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간 종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권·채무의 내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,380,410 1,335,385 37.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 지배기업는 당기말 현재 종속기업인 ㈜조비를 위하여 29,700,000천원(전기말 현재 30,500,000천원) 및 USD13,000,000(전기말 현재 USD12,000,000)의 여신한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다.(2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,241,459 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 연결실체의 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위: 천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금 등 관련 약정한도액 130,527,500 무역금융 등 관련 약정한도액 USD 52,0000,000 (4) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 원 원 고 피 고 사건명 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 박종구 외 18,131명 당사 외 12명 손해배상 543,930 1심 진행중 서울중앙지방법원 유덕상 외 14,597명 당사 외 12명 손해배상(기) 437,910 1심 진행중 서울중앙지방법원 김윤식 외 14,236명 당사 외 12명 손해배상(기) 427,080 1심 진행중 서울고등법원 엽연초생산협동조합중앙회 당사 외 6명 손해배상(기) 1,937,411 1심 승소/항소진행중 서울중앙지방법원 구종서 외 2,571명 당사 외 12명 손해배상(기) 77,160 1심 진행중 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. 38. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 57,303,594 54,185,061 한화손해보험 등 기계장치등 76,978,433 76,196,166 재고자산 50,439,430 50,139,430 합 계 184,721,457 180,520,657 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금액 41,840,000천원은 담보제공 등과 관련하여 국민은행 등의 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 지배기업 소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 39. 환경정책 연결실체는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 당기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 40. 영업부문정보 (1) 연결실체의 당기와 전기의 보고부분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 농약사업 137,609,256 9,122,621 134,806,677 14,039,409 비료사업 58,827,842 3,647,822 54,845,963 879,662 기타 2,426,539 (826,912) 1,729,714 (450,822) 소 계 198,863,637 11,943,531 191,382,354 14,468,249 내부거래제거등 (2,444,927) 168,012 (2,899,207) 185,597 합 계 196,418,710 12,111,543 188,483,147 14,653,846 (주1) 당기와 전기의 각 보고부문의 매출은 국내에서 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 농약사업 265,109,291 92,052,914 230,870,852 61,871,897 비료사업 86,659,967 55,338,632 83,262,173 54,820,894 기타 34,690,098 693,666 26,344,403 599,250 소 계 386,459,356 148,085,212 340,477,428 117,292,041 내부거래제거등 (70,117,503) (6,411,007) (55,854,365) (1,584,878) 합 계 316,341,853 141,674,205 284,623,063 115,707,163 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유/무형자산으로 구성되어 있으며 국내에 위치하고있습니다.41. 영업의 계절적 특성 연결실체 영업의 계절적 특성상 농약 등의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의 70% 에서 80% 정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 42. 현금흐름표에 관한 사항 연결실체의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 4,224,000 629,653 건설중인자산의 유형자산 대체 20,396,731 13,092,961 건설중인자산의 투자부동산 대체 6,191,494 - 선급금의 무형자산 대체 12,715 - 43. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,1USD,1JPY,1 EUR) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 1,218,736.43 1,428,359 USD 76,995.10 84,633 EUR 101.22 130 EUR 101.22 135 미수금 USD 1,091,843.00 1,279,755 USD 835,527.60 916,008 JPY 70,374,000.00 661,230 JPY 54,170,000.00 500,844 외화자산계 3,369,474 1,501,620 외화외상매입금 USD 10,992,539.28 12,883,258 USD 7,755,912.55 8,525,298 JPY 4,992,000.00 48,522 JPY 4,992,000.00 45,934 EUR 379,731.68 486,257 EUR 984,737.43 1,316,122 미지급금 JPY 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 - - 단기차입금 USD 8,966,625.00 10,508,884 USD 4,582,327.96 5,036,895 JYP 151,960,320.00 1,477,070 JPY 110,013,440.00 1,012,278 외화부채계 25,406,872 15,936,527 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (2,203,740) 2,203,740 (1,443,491) 1,443,491 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 약 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 146,710 (146,710) 133,513 (133,513) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,456,036 (1,456,036) 934,400 (934,400) (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금및제예금 14,992,457 - 14,992,457 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 21,182,120 8,768,331 29,950,451 단기대여금 706,731 123,387 830,118 미수금 8,007,575 97,758 8,105,333 기타유동자산 미수수익 50,212 - 50,212 선급법인세 34,084 - 34,084 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,186,407 - 1,186,407 기타비유동금융자산 지분및채무증권 4,935,083 - 4,935,083 합 계 51,070,414 8,989,476 60,059,890 (단위: 천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금및제예금 15,918,536 - 15,918,536 국고보조금 (54,195) - (54,195) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 18,686,018 7,802,310 26,488,328 단기대여금 540,812 123,387 664,199 미수금 5,539,605 97,758 5,637,363 기타유동자산 미수수익 45,500 - 45,500 선급법인세 108,222 - 108,222 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 18,500 - 18,500 보증금 1,791,767 - 1,791,767 기타비유동금융자산 지분및채무증권 6,116,075 - 6,116,075 합 계 48,710,840 8,023,455 56,734,295 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 당기말 21,123,492 3,987,167 4,839,792 29,950,451 전기말 17,980,660 3,948,057 4,559,611 26,488,328 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합계 매입채무및기타유동채무 매입채무 23,122,407 - 23,122,407 미지급금 7,015,208 - 7,015,208 기타유동금융부채 단기차입금 63,164,557 - 63,164,557 유동성장기부채 3,874,000 - 3,874,000 당기법인세부채 미지급법인세 1,219,639 - 1,219,639 기타유동부채 미지급비용 1,867,284 - 1,867,284 예수금 2,648,477 - 2,648,477 부가세예수금 62,031 - 62,031 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 417,096 417,096 수입보증금 - 515,000 515,000 기타비유동금융부채 장기차입금 - 10,653,500 10,653,500 전환사채 전환사채(주1) - 10,000,000 10,000,000 충당부채 반품추정부채 - 5,192,995 5,192,995 금융보증계약(주2) 37,060,000 - 37,060,000 USD 16,100,000 - USD 16,100,000 합 계 140,033,603USD 16,100,000 26,778,591 166,812,194USD 16,100,000 (주1) 전환사채의 만기별 현금흐름은 액면가액 기준입니다. (주2) 종속기업인 (주)조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 141,674,205 115,707,163 자본총계(B) 174,667,648 168,915,900 현금및현금성자산(C) 14,957,702 15,864,341 차입금(D) 86,766,628 62,398,266 부채비율(A/B)(%) 81.11% 68.50% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 41.11% 27.55% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 연결실체의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.나. 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,934,203 - - 2,934,203 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,670,258 - - 2,670,258 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 2015.12.31 현재 제 58 기 2014.12.31 현재 제 57 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 Ⅰ.유동자산 110,823,037,258 92,163,572,642 90,491,612,108 (1)현금및현금성자산 6,704,143,869 8,910,996,185 9,412,987,582 (2)매출채권 및 기타유동채권 18,727,173,052 12,986,225,416 10,119,948,903 (3)기타유동금융자산 962,858,242 0 0 (4)기타유동자산 126,339,321 297,410,268 689,749,364 (5)재고자산 84,302,522,774 69,968,940,773 70,268,926,259 Ⅱ.비유동자산 154,286,254,230 138,707,279,221 124,496,981,286 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,229,326,940 1,727,686,940 1,511,221,319 (2)기타비유동금융자산 8,270,258,325 4,914,159,673 4,840,488,786 (3)종속기업 및 관계기업투자 65,251,525,749 61,151,525,749 53,675,525,749 (4)유형자산 60,862,714,036 60,743,502,162 55,088,070,416 (5)투자부동산 12,079,429,017 4,303,534,124 4,453,892,706 (6)무형자산 4,951,235,397 4,955,747,337 4,927,782,310 (7)이연법인세자산 1,641,764,766 911,123,236 0 자산총계 265,109,291,488 230,870,851,863 214,988,593,394 부채 Ⅰ.유동부채 75,250,424,063 46,610,935,505 40,577,371,087 (1)매입채무 및 기타유동채무 26,983,412,771 28,176,512,199 23,848,890,236 (2)기타유동금융부채 40,514,787,136 13,277,159,021 8,974,305,600 (3)당기법인세부채 1,219,639,456 1,093,269,722 3,578,408,963 (4)기타유동부채 6,532,584,700 4,063,994,563 4,175,766,288 Ⅱ.비유동부채 16,802,489,547 15,260,961,110 11,714,759,240 (1)장기매입채무 및 기타채무 478,421,000 224,267,000 180,184,000 (2)기타비유동금융부채 10,653,500,000 9,302,713,000 6,635,225,900 (3)충당부채 5,670,568,547 5,733,981,110 4,880,339,063 (4)이연법인세부채 0 0 19,010,277 부채총계 92,052,913,610 61,871,896,615 52,292,130,327 자본 Ⅰ.자본금 10,845,875,000 10,845,875,000 10,845,875,000 Ⅱ.자본잉여금 24,177,038,815 24,540,100,000 23,665,772,170 Ⅲ.기타자본구성요소 21,116,854,903 19,286,943,333 19,240,683,550 Ⅳ.이익잉여금 116,916,609,160 114,326,036,915 108,944,132,347 자본총계 173,056,377,878 168,998,955,248 162,696,463,067 부채및자본총계 265,109,291,488 230,870,851,863 214,988,593,394 포괄손익계산서 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.매출액 137,609,255,779 134,806,677,341 139,237,273,406 Ⅱ.매출원가 84,402,121,898 81,145,006,258 85,548,072,535 Ⅲ.매출총이익 53,207,133,881 53,661,671,083 53,689,200,871 Ⅳ.판매비와관리비 44,084,512,655 39,622,262,008 37,284,742,229 Ⅴ.영업이익 9,122,621,226 14,039,409,075 16,404,458,642 Ⅵ.금융수익 577,611,501 398,749,826 349,297,914 Ⅶ.기타영업외수익 5,547,943,951 4,210,103,718 8,708,531,965 Ⅷ.금융비용 1,579,875,430 1,565,137,765 1,877,279,736 Ⅸ.기타영업외비용 5,131,540,020 4,791,045,144 5,602,791,186 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 8,536,761,228 12,292,079,710 17,982,217,599 XI.법인세비용 2,047,881,543 3,020,339,142 4,230,258,080 XⅡ.당기순이익(손실) 6,488,879,685 9,271,740,568 13,751,959,519 XⅢ.기타포괄손익 819,311,570 (79,177,987) 36,816,047 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(매도가능금융자산평가손익) 819,311,570 (79,177,987) 36,816,047 XIV.총포괄손익 7,308,191,255 9,192,562,581 13,788,775,566 XV.주당이익 (1)기본주당이익 364 535 795 자본변동표 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 23,668,127,770 19,200,847,503 97,785,396,828 151,500,247,101 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 13,751,959,519 13,751,959,519 (2)연차배당금지급 0 0 0 (1,296,612,000) (1,296,612,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,296,612,000) (1,296,612,000) (4)자기주식처분손익 0 (2,355,600) 0 0 (2,355,600) (5)자기주식 0 0 3,020,000 0 3,020,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 36,816,047 0 36,816,047 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 23,665,772,170 19,240,683,550 108,944,132,347 162,696,463,067 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 23,665,772,170 19,240,683,550 108,944,132,347 162,696,463,067 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 9,271,740,568 9,271,740,568 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,161,020,000) (2,161,020,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,728,816,000) (1,728,816,000) (4)자기주식처분손익 0 874,327,830 0 0 874,327,830 (5)자기주식 0 0 125,437,770 0 125,437,770 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 (79,177,987) 0 (79,177,987) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 6,488,879,685 6,488,879,685 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,111,842,440) (2,111,842,440) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,786,465,000) (1,786,465,000) (4)자기주식처분손익 0 (363,061,185) 0 0 (363,061,185) (5)자기주식 0 0 1,010,600,000 0 1,010,600,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 819,311,570 0 819,311,570 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 현금흐름표 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 57 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (9,444,977,700) 14,226,136,921 16,373,125,682 (1)영업에서 창출된 현금 (5,227,980,176) 21,831,571,540 21,198,320,607 1.당기순이익 6,488,879,685 9,271,740,568 13,751,959,519 2.당기순이익에 대한 조정 8,169,108,728 9,955,116,704 8,821,482,565 가.퇴직급여 0 0 342,305,595 나.감가상각비 3,936,570,117 3,665,346,183 3,614,806,805 다.무형자산상각비 81,223,370 68,333,279 70,362,363 라.대손상각비 897,807,731 0 1,562,079,111 마.대손충당금환입 0 (47,977,922) 0 바.기타의대손상각비 0 0 97,757,624 사.외화환산손실 267,426,541 285,197,502 234,939,269 아.외화환산이익 (267,124,467) (275,113,843) (74,986,368) 자.이자비용 1,468,710,544 1,504,658,595 1,731,406,687 차.이자수익 (11,241,369) (14,839,952) (83,911,972) 카.유형자산처분손실 5,826,542 3,000 933,369,776 타.유형자산처분이익 (238,137,395) (8,830,542) (11,801,588) 파.투자부동산처분손실 0 18,082,825 826,387,888 하.투자부동산처분이익 0 0 (4,755,973,478) 거.무형자산처분손실 0 360,000 46,818,182 너.무형자산손상차손 0 250,000 11,500,000 더.재고자산폐기손실 570,742,187 84,540,899 421,770,240 러.당기손익인식금융자산평가이익 (314,919,564) 0 0 머.매도가능금융자산처분손실 389,538,733 0 0 버.매도가능금융자산손상차손 0 1,869,048,873 26,208,858 서.관계기업투자주식손상차손 0 0 142,754,571 어.금융보증비용 0 264,674,549 0 저.금융보증부채환입 (385,949,439) 0 (91,027,006) 처.국고보조금(상각비상계액) (130,596,524) (143,420,159) (192,239,310) 커.배당금수익 (30,418,750) (348,007,275) (265,385,942) 터.잡손실 1,484,928 12,471,550 4,083,180 퍼.잡이익 (119,716,000) 0 0 허.법인세비용 2,047,881,543 3,020,339,142 4,230,258,080 3.영업활동 자산 및 부채의 증감 (19,885,968,589) 2,604,714,268 (1,375,121,477) 가.매출채권의 감소(증가) (4,139,663,579) (2,076,182,654) (2,086,294,118) 나.선급금의 감소(증가) 157,521,064 418,936,533 563,616,591 다.선급비용의 감소(증가) 11,282,311 (16,718,271) 7,870,388 라.미수금의 감소(증가) (2,473,884,152) (700,152,779) 1,110,695,448 마.재고자산의 감소(증가) (14,904,324,188) 215,444,587 (982,078,768) 바.매입채무의 증가(감소) 1,277,198,640 2,651,375,709 (1,728,999,117) 사.미지급금의 증가(감소) (2,605,674,710) 1,648,761,328 594,292,319 아.미지급비용의 증가(감소) 93,764,315 69,971,571 1,000,912,453 자.선수금의 증가(감소) 642,177,707 4,784,661 (249,906,034) 차.선수수익의 증가(감소) (1,134,364) 2,934,000 148,600 카.반품추정부채의 증가(감소) 322,536,876 588,967,498 480,754,538 타.사외적립자산의 감소(증가) 0 0 (221,578) 파.예수금의 증가(감소) 1,734,231,491 (203,407,915) (56,205,829) 하.퇴직금 지급액 0 0 (29,706,370) (2)이자의 수취 793,906 4,960,786 75,441,315 (3)이자의 지급 (1,467,183,775) (1,490,712,637) (1,743,510,588) (4)배당금의 수취 30,418,750 348,007,275 265,385,942 (5)법인세의 납부 (2,781,026,405) (6,467,690,043) (3,422,511,594) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,075,073,223) (18,882,329,948) (11,015,907,069) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 1,997,523,843 519,982,471 20,475,967,572 1.장기금융상품의 감소 0 0 9,000,000 2.보증금의 감소 595,360,000 198,534,379 427,454,600 3.매도가능금융자산의 처분 1,055,788,388 1,405,000 1,115,000 4.유형자산의 처분 344,755,455 35,000,000 33,139,618 5.투자부동산의 처분 0 87,043,092 13,183,204,536 6.무형자산의 처분 0 198,000,000 218,181,818 7.건설중인자산의 감소 1,620,000 0 0 8.단기대여금의 회수 0 0 6,600,000,000 9.전화가입권의 회수 0 0 3,872,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (21,072,597,066) (19,402,312,419) (31,491,874,641) 1.단기대여금의 대여 0 0 6,600,000,000 2.당기손익인식금융자산의 취득 647,938,678 0 0 3.매도가능금융자산의 취득 4,352,256,322 2,045,635,000 34,128,402 4.종속기업투자주식의 취득 4,100,000,000 7,476,000,000 14,999,999,850 5.보증금의 증가 97,000,000 415,000,000 579,430,000 6.유형자산의 취득 1,512,898,742 2,957,271,903 387,348,177 7.투자부동산의 취득 628,170,378 0 0 8.건설중인자산의 증가 9,734,332,946 6,353,005,516 6,742,043,732 9.무형자산의 취득 0 155,400,000 2,148,924,480 Ⅲ.재무활동현금흐름 26,183,891,540 4,202,730,761 (3,113,305,769) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 282,199,909,770 258,000,234,647 276,687,778,366 1.국고보조금의 증가 1,132,388,694 884,510,687 94,375,033 2.임대보증금의 증가 313,154,000 96,675,000 2,000,000 3.단기차입금의 증가 273,895,297,076 252,668,872,960 269,991,403,333 4.장기차입금의 증가 5,600,000,000 3,296,000,000 6,600,000,000 5.자기주식의 처분 1,259,070,000 1,054,176,000 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (256,016,018,230) (253,797,503,886) (279,801,084,135) 1.단기차입금의 상환 249,902,015,361 248,983,675,539 276,701,095,333 2.유동성장기부채의 상환 979,653,600 10,856,900 9,479,350 3.장기차입금의 상환 25,213,000 0 979,300 4.임대보증금의 감소 59,000,000 52,592,000 375,770,000 5.국고보조금의 사용 1,151,828,829 860,543,447 120,536,152 6.배당금의 지급 3,898,307,440 3,889,836,000 2,593,224,000 Ⅳ.현금의 증가(감소) (2,336,159,383) (453,462,266) 2,243,912,844 Ⅴ.기초의 현금 8,965,191,554 9,443,215,711 7,345,175,916 Ⅵ.외화표시 현금의 환율변동효과 109,866,932 (24,561,891) (145,873,049) Ⅶ.기말의 현금 6,738,899,103 8,965,191,554 9,443,215,711 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 경농(이하 "당사")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장 하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당기말 현재 당사의 대표자는 이병만, 대주 주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 기업회계기준서 제1101호에 따른 간주원가 또는 직접적인 지분 투자금액의 원가로 표시하였습니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 2) 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 3) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화 및 보고통화재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로, 원화로 표시된 모든 재무정보는별도 표시가 있는 경우를 제외하고 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 중요한 회계적 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당사는 추정치와 추정에 대한 기본 가정을 지속적으로 검토하고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 구 분 내 역 금융상품의 공정가치(주석12,43) 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하여야 하며 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 주관적인 추정이 요구됩니다. 이에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 매 보고일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 손상(주석15,16) 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로 부터발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율(WACC)을 적용하고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. 구 분 내 역 충당부채(주석21) - 반품추정부채당사는 매 보고일에 농약법 상 유효기간(평균3년)경과분에 따른 반품과 영업반품을 추정하여 재무제표에 부채로 계상하고 있습니다. 동 추정부채는 과거의 경험율에 의한 경영자의 가정과 추정에 기초한 반품율을 적용하여 산정 되었습니다.- 금융보증부채당사는 매 보고일에 종속기업인 주식회사 조비에 대한 지급보증관련 보증부채를 경영자의 가정과 추정에 근거한 지급보증으로 인한 이자율 차이에 할인율을 적용하여 산정된 가액을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 법인세비용(주석 34) 법인세 관련 자산은 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준해석서 제1009호 "종업원급여" 개정 2) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선3) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 한편 당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 기능통화로 환산되며, 매도가능지분증권 및 현금흐름 위험회피와 관련된 차이를 제외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 또한 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품의 경우 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 보고기간말 현재 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다(6) 금융자산당사는 금융자산을 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식하고 있으며 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당사는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용 및 기타비용으로 계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기 당사의 추정 내용연수은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 25년~40년 구축물 5년~20년 기계장치 4년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 개발비(주1) 회원권(주2) 산업재산권 내용연수 5년 비한정 5년,10년,20년 상각방법 정액법 상각대상아님 정액법 (주1) 개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(주2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에관련 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 25년~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.(11) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 단, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하는 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(12) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.당사는 2010년 1월 1일 이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리 하였습니다. 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 유형자산의 취득원가로 포함된 금액은 79,216천원 및 140,904천원 입니다. (13) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ 기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (14) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여 당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다 (16) 충당부채 당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식당사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 등을 차감하여 수익을측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매당사는 상ㆍ제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점(검수시점)에 수익으로 인식하고 있습니다.2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(19) 법인세 1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 2,839 2,839 제예금 - - 6,736,060 6,736,060 국고보조금 - - (34,755) (34,755) 소 계 - - 6,704,144 6,704,144 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 19,475,979 19,475,979 대손충당금 - - (7,970,368) (7,970,368) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 7,319,320 7,319,320 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 18,727,173 18,727,173 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - - 962,858 기타유동자산 미수수익 - - 40,378 40,378 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,226,327 1,226,327 소 계 - - 1,229,327 1,229,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 8,270,258 - 8,270,258 합 계 962,858 8,270,258 26,701,022 35,934,138 (주) 당사는 상기 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 3,477 3,477 제예금 - - 8,961,714 8,961,714 국고보조금 - - (54,195) (54,195) 소 계 - - 8,910,996 8,910,996 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 15,336,315 15,336,315 대손충당금 - - (7,072,560) (7,072,560) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 4,820,228 4,820,228 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 12,986,225 12,986,225 기타유동자산 미수수익 - - 29,931 29,931 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,724,687 1,724,687 소 계 - - 1,727,687 1,727,687 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 4,914,160 - 4,914,160 합 계 - 4,914,160 23,654,839 28,568,999 (주) 당사는 상기 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 21,943,145 21,943,145 미지급금 - 5,040,268 5,040,268 소 계 - 26,983,413 26,983,413 기타유동금융부채 단기차입금 - 36,640,787 36,640,787 유동성장기부채 - 3,874,000 3,874,000 소 계 - 40,514,787 40,514,787 당기법인세부채 미지급법인세 - 1,219,639 1,219,639 기타유동부채 미지급비용 - 1,720,945 1,720,945 예수금 - 2,579,763 2,579,763 소 계 - 4,300,708 4,300,708 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 478,421 478,421 기타비유동금융부채 장기차입금 - 10,653,500 10,653,500 충당부채 반품추정부채 - 5,192,995 5,192,995 금융보증부채 - 477,574 477,574 소 계 - 5,670,569 5,670,569 합 계 - 89,821,037 89,821,037 (주) 당사는 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 20,530,569 20,530,569 미지급금 - 7,645,943 7,645,943 소 계 - 28,176,512 28,176,512 기타유동금융부채 단기차입금 - 12,647,505 12,647,505 유동성장기부채 - 629,654 629,654 소 계 - 13,277,159 13,277,159 당기법인세부채 미지급법인세 - 1,093,270 1,093,270 기타유동부채 미지급비용 - 1,627,629 1,627,629 예수금 - 845,531 845,531 소 계 - 2,473,160 2,473,160 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 224,267 224,267 기타비유동금융부채 장기차입금 - 9,302,713 9,302,713 충당부채 반품추정부채 - 4,870,458 4,870,458 금융보증부채 - 863,523 863,523 소 계 - 5,733,981 5,733,981 합 계 - 60,281,062 60,281,062 (주) 당사는 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품별 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 653 - 10,588 - 11,241 외환차익 70,872 - - 553,079 623,951 외화환산이익 248,076 - - 19,048 267,124 배당금수익 - - 30,419 - 30,419 당기손익인식금융자산평가이익 - 314,920 - - 314,920 금융보증부채환입 - - - 385,949 385,949 이자비용 - - (1,099) (1,467,611) (1,468,710) 외환차손 (64,310) - - (659,132) (723,442) 외화환산손실 (113,002) - - (154,425) (267,427) 대손상각비(기타포함) (897,808) - - - (897,808) 매도가능금융자산처분손실 - - (389,539) - (389,539) 합 계 (755,519) 314,920 (349,631) (1,323,092) (2,113,322) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 4,751 - 10,089 - 14,840 외환차익 18,262 - - 434,703 452,965 외화환산이익 180,055 - - 95,059 275,114 배당금수익 - - 348,007 - 348,007 대손충당금환입 47,978 - - - 47,978 이자비용 - - - (1,504,659) (1,504,659) 외환차손 (92,939) - - (364,253) (457,192) 외화환산손실 (162,654) - - (122,544) (285,198) 금융보증비용 - - - (264,675) (264,675) 매도가능금융자산손상차손 - - (1,869,049) - (1,869,049) 합 계 (4,547) - (1,510,953) (1,726,369) (3,241,869) 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 당기말 전기말 현금 - 2,839 3,477 보통예금 0.1%∼1.0% 6,735,954 8,961,306 제예금 - 106 408 국고보조금 - (34,755) (54,195) 합 계 6,704,144 8,910,996 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 거래처 당기말 전기말 제한내용 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 신한은행 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,475,979 (7,970,368) 11,505,611 15,336,315 (7,072,560) 8,263,755 단기대여금 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 미수금 7,319,320 (97,758) 7,221,562 4,820,228 (97,758) 4,722,470 합 계 26,895,299 (8,168,126) 18,727,173 20,256,543 (7,270,318) 12,986,225 (2) 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,270,318 7,318,296 설정액 897,808 - 환입액 - (47,978) 기말금액 8,168,126 7,270,318 8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 962,858 - 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 40,378 29,931 선급금 50,305 220,541 선급비용 35,656 46,938 합 계 126,339 297,410 10. 재고자산 (1) 재고자산 내역보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,182,394 (194,327) 5,988,067 6,131,090 (111,918) 6,019,172 제품 52,892,427 (1,560,034) 51,332,393 43,055,387 (1,412,829) 41,642,558 재공품 1,223,757 (26,432) 1,197,325 1,631,600 (18,543) 1,613,057 원재료 18,000,913 (209,276) 17,791,637 13,956,799 (153,720) 13,803,079 미착품 7,993,101 - 7,993,101 6,891,075 - 6,891,075 합 계 86,292,592 (1,990,069) 84,302,523 71,665,951 (1,697,010) 69,968,941 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가 및 영업외비용에포함되어 있습니다.(2) 재고자산 회전율 등 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 137,609,256 134,806,677 재고자산 84,302,523 69,968,941 평균재고자산 77,135,732 70,118,934 회전율 1.8 1.9 자산총계 265,109,292 230,870,852 총자산대비재고자산비율 31.80% 30.31% 11. 장기매출채권 및 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 1,226,327 1,724,687 합 계 1,229,327 1,727,687 당사의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다. 12. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 5,406,994 2,934,203 5,406,994 2,670,258 비상장주식 5,007,620 456,926 6,451,977 1,901,283 채권 5,341,843 4,879,129 342,618 342,618 합 계 15,756,457 8,270,258 12,201,589 4,914,159 1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 삼부토건(주) 234,927 3,450,428 978,471 978,471 234,927 3,450,428 1,080,664 1,080,664 범양건영(주) 59 39,162 - - 59 39,162 - - 우리금융 5 40 44 44 5 40 63 63 대신증권 18,340 400,864 217,329 217,329 18,340 400,864 174,047 174,047 대구방송 258,300 1,516,500 1,738,359 1,738,359 258,300 1,516,500 1,415,484 1,415,484 합 계 511,631 5,406,994 2,934,203 2,934,203 511,631 5,406,994 2,670,258 2,670,258 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)다산이앤이 20,000 6.50% 400,000 - 20,000 6.50% 400,000 - (주)인섹트바이오텍 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 대구시민프로축구단 100,000 3.07% 500,000 - 100,000 3.07% 500,000 - Absorbent Techno 100,000 0.51% 307,620 - 100,000 0.51% 307,620 - QP이호유한조합 - 0.00% - - 10 8.33% 1,444,357 1,444,357 (주)시공미디어 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 합 계 687,500 5,007,620 456,926 687,510 6,451,977 1,901,283 (주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다. 3) 채권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액(주1) 취득원가 장부금액(주1) 국민주택채권 200,810 200,810 201,300 201,300 지역개발공채 16,255 16,255 16,735 16,735 도시철도공채 124,778 124,778 124,583 124,583 전환사채(주2) 5,000,000 4,537,286 - - 합 계 5,341,843 4,879,129 342,618 342,618 (주1) 당사는 상기 채무증권의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가(전환사채: 상각후원가)를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 중 특수관계자인 (주)조비가 발행한 전환사채를 당사가 일부 취득한 금액입니다. (2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 당기이전 합계 전기 전기이전 합계 (주)다산이앤이 - 400,000 400,000 - 400,000 400,000 (주)인섹트바이오텍 - 1,474,025 1,474,025 - 1,474,025 1,474,025 대구시민프로축구단 - 500,000 500,000 - 500,000 500,000 Absorbent Techno - 307,620 307,620 - 307,620 307,620 삼부토건(주) - 2,489,576 2,489,576 - 2,489,576 2,489,576 범양건영(주) - 39,162 39,162 - 39,162 39,162 (주)시공미디어 - 1,869,049 1,869,049 1,869,049 - 1,869,049 합 계 - 7,079,432 7,079,432 1,869,049 5,210,383 7,079,432 (3) 매도가능금융자산 평가손익 내역보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당기말금액 자사주펀드(주1) (601,230) 601,230 - - - 우리금융 24 - - (19) 5 삼부토건(주) 119,813 - - (102,193) 17,620 대신증권 (226,818) - 43,282 - (183,536) 대구방송 (101,016) - 322,875 - 221,859 전환사채 - - 185,224 - 185,224 합 계 (809,227) 601,230 551,381 (102,212) 241,172 법인세효과 178,030 (53,058) 법인세효과 반영후 (631,197) 188,114 (주1) 자사주펀드 평가손실의 당기 중 감소액은 처분에 따른 것입니다(주석25 참조). 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당기말금액 자사주펀드 (601,230) - - - (601,230) 우리금융 41 - 6 (23) 24 삼부토건(주) 277,214 - 140,956 (298,357) 119,813 대신증권 (256,896) - 62,356 (32,278) (226,818) 대구방송 (126,846) - 69,741 (43,911) (101,016) 합 계 (707,717) - 273,059 (374,569) (809,227) 법인세효과 155,698 178,030 법인세효과 반영후 (552,019) (631,197) 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 32,293,677 32,945,200 8,023,011 40,262,627 980,679 7,462,486 5,476,824 127,444,504 취득 - 412,485 92,280 210,060 162,811 635,264 9,667,232 11,180,132 처분 (65,460) (43,340) - (1,410,092) (48,775) (93,032) - (1,660,699) 대체 (1,084,857) 4,066,168 172,202 1,907,800 - 43,226 (12,382,867) (7,278,328) 기말금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 15,709,863 5,227,759 38,850,314 502,801 5,595,637 - 65,886,374 처분 - (24,933) - (1,420,913) (20,323) (92,960) - (1,559,129) 감가상각비 - 1,283,844 312,522 1,019,477 165,167 1,026,933 - 3,807,943 기말금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 III. 국고보조금 기초금액 - 338,919 382,424 93,285 - - - 814,628 증가 - - - - - - - - 감소 - (8,690) (24,946) (93,285) - - - (126,921) 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 32,293,677 16,896,418 2,412,828 1,319,028 477,878 1,866,849 5,476,824 60,743,502 기말금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 29,819,161 27,726,831 6,775,311 39,938,460 751,304 7,105,174 6,326,560 118,442,801 취득 1,262,097 470,027 157,700 426,850 283,286 357,312 6,201,025 9,158,297 처분 - - - (102,683) (53,911) - - (156,594) 대체 1,212,419 4,748,342 1,090,000 - - - (7,050,761) - 기말금액 32,293,677 32,945,200 8,023,011 40,262,627 980,679 7,462,486 5,476,824 127,444,504 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 14,484,811 4,928,927 38,042,753 376,841 4,563,350 - 62,396,682 처분 - - - (102,680) (27,742) - - (130,422) 감가상각비 - 1,225,052 298,832 910,241 153,702 1,032,287 - 3,620,114 기말금액 - 15,709,863 5,227,759 38,850,314 502,801 5,595,637 - 65,886,374 III. 국고보조금 기초금액 - - 407,371 203,069 - - 347,609 958,049 증가 - - - - - - - - 감소 - (8,690) (24,947) (109,784) - - - (143,421) 대체 - 347,609 - - - - (347,609) - 기말금액 - 338,919 382,424 93,285 - - - 814,628 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 29,819,161 13,242,020 1,439,013 1,692,638 374,463 2,541,824 5,978,951 55,088,070 기말금액 32,293,677 16,896,418 2,412,828 1,319,028 477,878 1,866,849 5,476,824 60,743,502 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 유형자산의 취득원가로 포함된 금액은 각각 79,216천원 및 140,904천원입니다. (3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 설정금액 관련차입금액 비 고 대구 대천동 토지, 건물 등 국민은행 13,000,000 10,000,000 단기차입금 우리은행 7,000,000 10,000,000 신한은행 3,000,000 - 청주시 사직동 충북원예조합 25,000 - 전세권설정 성남 삼평동 에바스페셔배기시스템코리아(주) 48,592 - 전세권설정 서초동 본사 토지 등 산업은행 31,900,000 17,344,966 장/단기차입금 기타 한국전력공사 32,892 - 임차권설정 등 합 계 55,006,484 37,344,966 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,868,418 1,735,223 4,603,641 취득 - 628,170 628,170 처분 - - - 대체 1,084,857 6,191,494 7,276,351 기말금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 300,107 300,107 처분 - - - 감가상각비 - 128,626 128,626 기말금액 - 428,733 428,733 III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,868,418 1,435,116 4,303,534 기말금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,897,419 1,862,223 4,759,642 취득 - - - 처분 (29,001) (127,000) (156,001) 대체 - - - 기말금액 2,868,418 1,735,223 4,603,641 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 305,749 305,749 처분 - (50,874) (50,874) 감가상각비 - 45,232 45,232 기말금액 - 300,107 300,107 III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,897,419 1,556,474 4,453,893 기말금액 2,868,418 1,435,116 4,303,534 (2) 투자부동산 등 관련 손익당기와 전기 중 당사가 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외손익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 294,183 174,777 투자부동산처분손실 - (18,083) 합 계 294,183 156,694 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권 등 합 계 I. 취득원가 기초금액 916,493 2,417,968 288,062 5,290,995 8,913,518 취득 - - 67,101 - 67,101 처분 - - (1,620) - (1,620) 대체 286,324 - (275,093) - 11,231 기말금액 1,202,817 2,417,968 78,450 5,290,995 8,990,230 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 633,880 2,417,966 - 905,926 3,957,772 처분 - - - - - 무형자산상각비 81,223 - - - 81,223 무형자산손상차손 - - - - - 기말금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 III. 장부금액(I - II) 기초금액 282,613 2 288,062 4,385,069 4,955,746 기말금액 487,714 2 78,450 4,385,069 4,951,235 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권 등 합 계 I. 취득원가 기초금액 889,662 2,417,968 175,386 5,333,955 8,816,971 취득 - - 151,979 155,400 307,379 처분 - - - (198,360) (198,360) 대체 26,831 - (39,303) - (12,472) 기말금액 916,493 2,417,968 288,062 5,290,995 8,913,518 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 569,139 2,414,373 - 905,676 3,889,188 처분 - - - - - 무형자산상각비 64,741 3,593 - - 68,334 무형자산손상차손 - - - 250 250 기말금액 633,880 2,417,966 - 905,926 3,957,772 III. 장부금액(I - II) 기초금액 320,523 3,595 175,386 4,428,279 4,927,783 기말금액 282,613 2 288,062 4,385,069 4,955,746 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손금액은 없으며, 전기 중 인식한 손상차손금액은 250천원입니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자 글로벌아그로(주) 98.95% 15,067,869 98.95% 15,067,869 (주)탑프레쉬 90.00% 1,592,415 90.00% 1,592,415 (주)조비 80.90% 37,015,242 80.90% 37,015,242 동오시드(주) 85.93% 7,476,000 85.93% 7,476,000 동오육묘(주)(주1) 43.16% 4,100,000 - - 관계기업투자 (주)파이오니아(주2) 20.73% - 20.73% - 합 계 65,251,526 61,151,526 (주1) 당사는 당기 중 신규사업 투자목적으로 동오육묘(주) 유상증자에 참여하였습니다(취득주식수 820,000주, 액면금액 5,000원). (주2) 전기말 이전 장부금액이 순자산지분해당액을 초과하고, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순손익 (주)조비 대한민국 86,659,967 55,338,632 31,321,335 1,476,633 글로벌아그로(주) 대한민국 15,153,253 268,547 14,884,706 (153,933) (주)탑프레쉬 대한민국 2,066,661 293,266 1,773,395 128,410 동오시드(주) 대한민국 8,436,872 28,356 8,408,516 (295,279) 동오육묘(주) 대한민국 9,033,313 103,497 8,929,816 (360,208) (주)파이오니아(주1) 대한민국 109,162 12,788 96,374 (64,130) 합 계 121,459,228 56,045,086 65,414,142 731,493 (주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 중 활성화된 시장에서 거래되고 있는 시장성 있는 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 (주)조비 37,015,242 40,186,760 37,015,242 37,486,464 17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 21,943,145 20,530,569 미지급금 5,040,268 7,645,943 합 계 26,983,413 28,176,512 18. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 종류 연이자율 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 원화차입 2.27% 수시 10,000,000 10,000,000 농협은행 원화차입 2.32~2.44% 수시 13,823,321 - 국민은행 원화차입 2.19% 만기일시 10,000,000 - 산업은행 원화차입 2.41% 수시 2,817,466 - 씨티은행 원화차입 2.93% 수시 - 2,647,506 소 계 36,640,787 12,647,506 유동성장기부채 유동성장기부채 3,874,000 629,653 합 계 40,514,787 13,277,159 19. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입용도 연이자율 만기일 상환방법 당기말 전기말 장기차입금 국민은행 사택융자 2.50% 2018-04-13 분할상환 - 36,366 산업은행 시설대 1.99%~2.02% 2019-09-13 2년거치 4년분할상환 14,527,500 9,896,000 소 계 14,527,500 9,932,366 차감)유동성장기부채 (3,874,000) (629,653) 합 계 10,653,500 9,302,713 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 1,720,945 1,627,629 선수금 2,223,937 1,581,760 예수금 2,579,763 845,531 선수수익 7,940 9,074 합 계 6,532,585 4,063,994 21. 장기매입채무및기타채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 장기매입채무및기타채무 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기매입채무및기타채무 임대보증금(주1) 478,421 224,267 충당부채 반품추정부채(주2) 5,192,995 4,870,458 금융보증부채(주3) 477,574 863,523 소 계 5,670,569 5,733,981 (주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (주3) 당사는 관계회사인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 22. 확정급여부채 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2013년 4월 1일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 당사는 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 당사는 대신증권과 퇴직보험계약을체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한금액은 1,485,808천원 및 1,324,858천원입니다. 23. 자본금 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주의 금액 보통주 500 원 500 원 우선주 500 원 500 원 발행한 주식의 수 보통주 21,691,750 주 21,691,750 주 우선주 - 주 - 주 자본금 10,845,875,000 원 10,845,875,000 원 당사가 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식 총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당율은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다. 24. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,205,236 21,205,236 기타자본잉여금(주1) 2,971,803 3,334,864 합 계 24,177,039 24,540,100 (주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년) 426,206 2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체 1,874,829 3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체취소 (10,000) 4)자기주식처분손실 (906,676) 5)자기주식처분이익 2,053,370 6)자기주식법인세효과조정분 (102,878) 7)기타 13 전기말기타자본잉여금 잔액 3,334,864 8)자기주식처분이익 (465,276) 9)자기주식법인세효과조정분 102,215 당기말 기타자본잉여금 잔액 2,971,803 25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 자본조정 자기주식(주1) (5,643,122) (6,653,722) 기타자본항목 재평가적립금(주2) 22,976,573 22,976,573 지분법자본변동 3,595,290 3,595,290 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익(손실) 188,114 (631,197) 합 계 21,116,855 19,286,944 (주1) 자기주식 당사는 증권거래법 제189조의 2규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주식 3,827,100주(장부금 액 5,643,122천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감) 의 금액은 처분이익 247,320천원(법인세효과 반영전)이 며, 자기주식 252,800주를 매각하여 681,418천원(법인세효과 반영전)을 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. 한편 당사는 당기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 5,643,122 5,643,122 자사주펀드 - 1,010,600 합 계 5,643,122 6,653,722 (주2) 재평가적립금당사는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1) 1981년도 재평가적립금 발생액 1,884,496 2) 자본전입(1984.2.28) (165,000) (1984.7.10) (235,000) 3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30) 5,972,730 4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1) 20,730,026 5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소 (18,443) 6) 환율조정차와 상계 (1,446,891) 재평가적립금 잔액 26,721,918 7) 법인세 효과 (3,745,345) 재무상태표상 재평가적립금 금액 22,976,573 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,049,000 4,657,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,130,000 4,130,000 재무구조개선적립금(주2) 1,380,000 1,380,000 연구및인력개발준비금(주3) 5,218,116 8,051,450 사업확장적립금 70,850,000 70,850,000 임의적립금 2,500,000 2,500,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 27,789,493 22,757,587 합 계 116,916,609 114,326,037 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 재무구조개선적립금은 당사가 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 27,789,493 22,757,587 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,267,078 15,394,662 2. 중간배당액 (1,786,465) (1,728,816) 3. 이익준비금 (180,000) (180,000) 4. 당기순이익 6,488,880 9,271,741 II. 임의적립금 이입액 2,833,333 2,833,333 1. 연구및인력개발준비금 2,833,333 2,833,333 III. 이익잉여금처분액 2,761,051 2,323,842 1. 이익준비금 260,000 212,000 2. 배당금 2,501,051 2,111,842 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 27,861,775 23,267,078 (주) 당기 처분예정일은 2016년 3월 25일 이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일 입니다. 27. 중간배당 및 기말배당처분(안) 당사의 당기 및 전기의 중간배당과 전기 확정 배당금 및 당기 이익잉여금 처분계산서상 기말배당처분(안)은 다음과 같습니다. (1) 중간배당 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 (1) 1주당금액 500 500 (2) 현금배당률 20.00% 20.00% (3) 1주당현금배당액 100 100 (4) 배당대상주식수 17,864,650 17,288,160 (5) 배당액 1,786,465,000 1,728,816,000 (2) 기말배당처분(안) (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 (1) 1주당금액 500 500 (2) 현금배당률 28.00% 24.00% (3) 1주당현금배당액 140 120 (4) 배당대상주식수 17,864,650 17,598,687 (5) 배당액 2,501,051,000 2,111,842,440 (3) 배당성향(중간배당 포함) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 총배당액 4,287,516,000 3,840,658,440 (2) 당기순이익 6,488,879,685 9,271,740,568 (3) 배당성향((1)÷(2)) 66.07% 41.42% 28. 당기와 전기의 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 상품 계 제품 상품 계 매출액 124,449,494 13,159,762 137,609,256 123,741,065 11,065,612 134,806,677 매출원가 77,014,526 7,387,596 84,402,122 74,971,305 6,173,701 81,145,006 매출원가율 61.88% 56.14% 61.33% 60.59% 55.79% 60.19% 29. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여(주1) 15,627,784 14,367,804 퇴직급여 1,191,634 1,023,122 복리후생비 1,917,549 1,877,995 여비교통비 734,004 624,981 소모품비 155,751 149,197 통신비 172,706 186,156 수도광열비 237,012 324,048 세금과공과 452,150 424,944 지급임차료 813,167 937,485 접대비 1,772,047 1,870,558 도서인쇄비 46,800 57,456 차량유지비 556,191 638,464 보험료 147,251 140,029 교육회의비 2,076,422 1,847,840 지급수수료 1,853,299 1,400,869 감가상각비 1,546,559 1,387,546 무형자산상각비 81,223 68,333 대손상각비 897,808 - 광고선전비 4,597,568 4,351,718 운반보관비 1,422,802 1,354,233 경상연구개발비(주1) 7,653,105 6,497,886 수선비 131,681 91,598 합 계 44,084,513 39,622,262 (주1)상기 계정과목별 상세내역은 경상연구개발비 대체전 금액입니다. 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 사용액 82,249,479 69,125,231 급여 등 18,462,611 17,168,542 복리후생비 2,460,235 2,413,599 전력비 969,708 1,020,961 연료비 220,587 238,261 수선비 1,068,521 1,009,219 감가상각비 3,805,974 3,521,926 광고선전비 4,597,568 4,351,718 접대비 1,772,721 1,871,171 보험료 366,899 353,671 세금과공과 607,974 575,105 지급임차료 1,379,674 1,413,729 지급수수료 2,965,699 2,347,526 대손상각비 897,808 - 기타비용 15,430,981 13,715,888 재고자산의 변동 (8,769,804) 1,640,721 영업비용의 합계(주1) 128,486,635 120,767,268 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타영업외수익당기 및 전기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익(비금융) 623,951 452,965 외화환산이익(비금융) 46,093 239,211 임대료수익 294,183 174,777 수수료수익 167,029 144,425 보조금수익 1,116,999 830,031 유형자산처분이익 238,137 8,831 대손충당금환입 - 47,978 금융보증부채환입 385,949 - 잡이익 2,675,603 2,311,886 합 계 5,547,944 4,210,104 32. 기타영업외비용당기 및 전기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손(비금융) 723,442 457,177 외화환산손실(비금융) 156,262 224,733 재고자산폐기손실 570,742 84,541 유형자산처분손실 5,826 3 투자부동산처분손실 - 18,083 무형자산손상차손 - 250 무형자산처분손실 - 360 금융보증비용 - 264,675 매도가능금융자산처분손실 389,539 - 매도가능금융자산손상차손 - 1,869,049 기부금 22,960 47,680 잡손실 3,262,769 1,824,494 합 계 5,131,540 4,791,045 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 11,241 14,840 배당금수익 30,419 348,007 외화환산이익(금융) 221,032 35,903 당기손익인식금융자산평가이익 314,920 - 합 계 577,612 398,750 (2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,468,710 1,504,659 외환차손(금융) - 15 외화환산손실(금융) 111,165 60,464 합 계 1,579,875 1,565,138 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,700,566 3,356,014 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (730,642) (930,134) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (128,873) (32,078) 법인세 추납액(환급액) 206,830 626,537 법인세비용 2,047,881 3,020,339 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 (231,088) 22,332 자기주식처분손익 102,215 (54,410) 합 계 (128,873) (32,078) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 8,536,761 12,292,080 적용세율에 따른 법인세 1,856,087 2,682,258 조정사항 191,794 338,081 비과세수익 (1,305) (1,788) 비공제비용 818,501 518,470 세액공제 (740,634) (959,312) 법인세추납액(환급액) 등 206,830 626,537 기타(세율차이 등) (91,598) 154,174 법인세비용 2,047,881 3,020,339 유효세율 23.99% 24.57% (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산(부채) 연구및인력개발준비금 (5,218,116) - (2,633,333) (2,584,783) (568,652) 대손충당금 7,067,753 7,899,173 7,067,753 7,899,173 1,737,818 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 유가증권이자 (29,931) (40,378) (29,931) (40,378) (8,883) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 1,697,010 1,990,070 1,697,010 1,990,070 437,815 매도가능증권손상차손 8,123,576 - - 8,123,576 1,787,186 매도가능증권평가손실 809,227 102,212 967,387 (55,948) (12,309) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 자기주식처분이익 (464,613) - (464,613) - - 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 965,562 - 87,327 878,235 193,212 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 343,403 1,793,793 1,369,902 767,294 168,805 장기미지급금 (201,731) (661,405) (130,597) (732,539) (161,159) 반품추정부채 4,870,458 5,192,995 4,870,458 5,192,995 1,142,458 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 863,524 - 385,949 477,575 105,067 무형자산손상차손 797,926 - - 797,926 175,544 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 581,630 605,431 581,630 605,431 133,195 퇴직급여(1년미만자) 125,726 133,243 125,726 133,243 29,313 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 당기손익인식금융자산평가이익 - (314,920) - (314,920) (69,282) 매도가능금융자산평가이익(조비) - (185,224) - (185,224) (40,749) 감가상각비(자수정) - 620,000 - 620,000 136,400 업무무관자산 취득비용(자수정) - 47,647 - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) - 33,131 - 33,131 7,289 합 계 4,858,739 17,215,768 13,894,668 8,179,839 1,641,765 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산(부채) 연구및인력개발준비금 (8,051,449) - (2,833,333) (5,218,116) (1,147,987) 대손충당금 7,143,914 7,067,753 7,143,914 7,067,753 1,554,906 감가상각비 31,387 - 14,723 16,664 3,666 유가증권이자 (20,052) (29,931) (20,052) (29,931) (6,585) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 2,345,205 1,697,010 2,345,205 1,697,010 373,342 매도가능증권손상차손 6,562,147 1,869,049 307,620 8,123,576 1,787,187 매도가능증권평가손실 707,717 463,545 362,035 809,227 178,030 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 자기주식처분이익 (217,293) (247,320) - (464,613) (102,215) 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 1,228,023 - 262,461 965,562 212,423 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 387,703 929,151 973,451 343,403 75,549 장기미지급금 (345,151) - (143,420) (201,731) (44,381) 반품추정부채 4,281,490 4,870,458 4,281,490 4,870,458 1,071,501 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 598,849 264,675 - 863,524 189,975 무형자산손상차손 797,676 250 - 797,926 175,544 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 544,216 581,630 544,216 581,630 127,959 퇴직급여(1년미만자) 125,806 125,726 125,806 125,726 27,660 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 합 계 630,859 17,591,996 13,364,116 4,858,739 911,123 35. 주당순이익 기본주당당기순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,598,687 31 545,559,297 17,288,160 325 5,618,652,000 기중보통주식수 17,683,808 28 495,146,624 17,598,687 40 703,947,480 17,744,509 31 550,079,779 - - - 17,864,650 275 4,912,778,750 - - - 합 계 365 6,503,564,450 365 6,322,599,480 가중평균유통보통주식수 17,817,985 17,322,190 (2) 주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 6,488,879,685 9,271,740,568 가중평균유통보통주식수 17,817,985 17,322,190 주당순이익 364 535 36. 특수관계자 (1) 거래 내역 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 자산매각 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 535 19,989 - 48,004 68,528 1,566,980 - - 1,566,980 글로벌아그로(주) - 585 - 890 1,475 - 320,000 - 320,000 (주)탑프레쉬 396,935 7,137 - 22,131 426,203 112 - - 112 동오시드(주) 4,340 5,607 - 1,923 11,870 344,741 - - 344,741 동오육묘(주) 1,205 50,595 - 768 52,568 - - 150 150 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - 585 1,620 768 2,973 - - - - (주)리더스케미컬 - 12,144 - 12,139 24,283 245,150 - - 245,150 (주)동오화학 - 22,701 - 11,420 34,121 1,963,276 - - 1,963,276 합 계 403,015 119,343 1,620 98,043 622,021 4,120,259 320,000 150 4,440,409 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 매출등(주3) 매입등(주4) 상품매출 임대료 자산매각 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업(주1) (주)조비 - 9,264 53,324 39,596 102,184 2,134,588 - 427 2,135,015 글로벌아그로(주) - - - 522 522 - 240,000 1,117 241,117 (주)탑프레쉬 147,658 4,212 - 61,878 213,748 - - 1,908 1,908 동오시드(주) - 2,268 - 87 2,355 214,988 - - 214,988 동오육묘(주) 150 42,350 - - 42,500 1,173 - - 1,173 기타특수관계자(주2) (주)동오레저 - - - - - - - - - (주)리더스케미컬 - - - 1,533 1,533 113,271 - - 113,271 (주)동오화학 - - - 2,604 2,604 1,521,532 - - 1,521,532 합 계 147,808 58,094 53,324 106,220 365,446 3,985,552 240,000 3,452 4,229,004 (주1) 동오육모(주)의 경우 당사의 종속기업인 글로벌아그로(주)의 종속기업으로서 전기중 회사의 설립과 관련하여 4,499,000천원(지분율 90%)이 투자되었습니다. 한편, 상기 거래내역 이외에 당기 중 특수관계자인 (주)조비가 발행한 전환사채를 당사가 일부 취득하였습니다(주석12 참조). (2) 채권채무 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 기 전 기 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 종속기업 (주)조비 4,537,286 1,655,397 - 1,255,811 글로벌아그로(주) 50,311 34,950 50,022 22,000 (주)탑프레쉬 51,487 49,750 87,892 40,000 동오시드(주) 311 13,031 148 117,850 동오육묘(주) 311 2,150 4,808 1,350 기타특수관계자 (주)동오레저 311 1,950 - - (주)리더스케미컬 324 164,120 76 21,900 (주)동오화학 - 81,382 - - 합 계 4,640,341 2,002,730 142,946 1,458,911 (3) 제공한 지급보증 등보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)조비에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2016.01.24 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2016.01.24 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.02.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2016.02.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.08.31 수입금융약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.11.30 한도대출약정 하나은행 3,500,000 4,200,000 2016.01.30 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.04.01 한도대출약정 외환은행 8,000,000 9,600,000 합 계 29,700,000USD 13,000,000 37,060,000USD 16,100,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 당사는 상기의 특수관계자에게 제공하는 지급보증과 관련하여 보고기간종료일 현재 예상되는 기 회손 실 477,574천원을 보 증부채로 계상하 고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,380,410 1,335,385 37.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)조비를 위하여 29,700,000천원(전기말현재 30,500,000천원) 및 USD13,000,000(전기말 현재 USD12,000,000)의 여신한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다. (2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,241,459 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위: 천원,1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 130,527,500 무역금융등 관련 약정한도액 USD 39,000,000 38. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험 등 건물 등 52,689,980 50,425,431 한화손해보험 기계장치 등 75,814,276 75,203,036 재고자산 45,300,000 45,000,000 합 계 173,804,256 170,628,467 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험 금액 23,000,000 천원은 담보제공 등과 관련하여 국민은행 등의 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 39. 환경정책 당사는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 당기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 40. 영업부문정보당사는 농약 제조 및 관련 상품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.41. 영업의 계절적 특성 당사 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 42. 현금흐름표에 관한 사항 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 장기차입금 유동성 대체 4,224,000 629,653 건설중인자산의 유형자산 대체 6,189,396 7,050,761 건설중인자산의 투자부동산 대체 6,191,494 - 선급금의 무형자산 대체 12,715 - 43. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 1,189,635.96 1,394,252 USD 15,605.51 17,154 EUR 101.22 130 EUR 101.22 135 미수금 USD 1,091,843.00 1,279,755 USD 716,439.60 785,106 JPY 70,374,000.00 661,230 JPY 54,170,000.00 500,844 외화자산계 3,335,367 1,303,239 외화외상매입금 USD 10,992,539.28 12,883,258 USD 7,755,912.55 8,525,298 JPY 4,992,000.00 48,522 JPY 4,992,000.00 45,934 EUR 379,731.68 486,257 EUR 984,737.43 1,316,122 미지급금 JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 - - 외화부채계 13,420,918 9,887,354 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (1,008,555) 1,008,555 (858,412) 858,412 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 약5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 146,710 (146,710) 133,513 (133,513) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,190,798 (1,190,798) 536,216 (536,216) (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,839 - 2,839 제예금 6,736,060 - 6,736,060 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권및 기타유동채권 매출채권 11,505,611 7,970,368 19,475,979 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 7,221,562 97,758 7,319,320 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - 962,858 기타유동자산 미수수익 40,378 - 40,378 장기매출채권및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,226,327 - 1,226,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 8,270,258 - 8,270,258 합 계 35,934,138 8,168,126 44,102,264 (단위: 천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 3,477 - 3,477 제예금 8,961,714 - 8,961,714 국고보조금 (54,195) - (54,195) 매출채권및 기타유동채권 매출채권 8,263,755 7,072,560 15,336,315 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 4,722,470 97,758 4,820,228 기타유동자산 미수수익 29,931 - 29,931 장기매출채권및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,724,687 - 1,724,687 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 4,914,160 - 4,914,160 합 계 28,568,999 7,270,318 35,839,317 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 당기말 9,389,419 3,951,625 1,779,602 4,355,333 19,475,979 전기말 3,975,444 5,278,517 1,953,976 4,128,378 15,336,315 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 21,943,145 - 21,943,145 미지급금 5,040,268 - 5,040,268 기타유동금융부채 단기차입금 36,640,787 - 36,640,787 유동성장기부채 3,874,000 - 3,874,000 당기법인세부채 미지급법인세 1,219,639 - 1,219,639 기타유동부채 미지급비용 1,720,945 - 1,720,945 예수금 2,579,763 - 2,579,763 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 478,421 478,421 기타비유동금융부채 장기차입금 - 10,653,500 10,653,500 충당부채 반품추정부채 - 5,192,995 5,192,995 금융보증계약(주1) 37,600,000USD 16,100,000 - 37,600,000USD 16,100,000 합 계 110,078,547USD 16,100,000 16,324,916 126,403,463USD 16,100,000 (주1) 관계회사인 (주)조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 92,052,914 61,871,897 자본총계(B) 173,056,378 168,998,955 현금및현금성자산(C) 6,704,144 8,910,996 차입금(D) 51,168,287 22,579,872 부채비율(A/B)(%) 53.19% 36.61% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 25.69% 8.09% (5) 공정가치 추정가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 당사의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.나. 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 962,858 - 962,858 - 매도가능금융자산 2,934,203 - - 2,934,203 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,670,258 - - 2,670,258 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 개별기준 - (주)경농 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 연결기준 - (주)경농과 그 종속기업들 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)조비 회사채 사모 2015.04.29 15,000 0.0 - 2018.04.29 미상환 한양증권(주) 합 계 - - - 15,000 0.0 - - - - ※ 상기 이자율은 액면이자율임※ (주)조비(종속회사)가 발행한 전환사채의 상기 권면총액 15,000백만원 중 5,000백만원은 (주)경농(지배회사)이 인수하였음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - - 합계 - - 15,000 - - - - - ※ (주)조비(종속회사)가 발행한 전환사채의 상기 권면총액 15,000백만원 중 5,000백만원은 (주)경농(지배회사)이 인수하였음 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제59기(당기) 정진회계법인 적정 온기 감사 제58기(전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 제57기(전전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기(당기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,025 제58기(전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,082 제57기(전전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,070 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - 제58기(전기) - - - - - 제57기(전전기) - - - - - 라. 종속회사 감사의견종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 내부회계관리제도 제59기, 제58기 및 제57기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 농약제조 사업부문 : (주)경농 작물보호제 사업은 1차 산업인 농업 연계 산업으로, 필연적으로 농산업 변화 방향의 영향을 받습니다. 특히 세계 각 국과 FTA 체결로 인한 농산물 수입자유화, 산업구조의 고도화로 인한 농산물 경작면적 감소 등으로 수요 확대요인을 찾기 어려운 것이 현실이며, 제한된 시장규모 속에서 업체들 간의 경쟁이 갈수록 치열해지고 있습니다.또한 국민 의식수준 향상에 따라, 환경과 건강 등에 대한 관심증대는 화학 작물보호제에 대한 부정적 인식을 높이고 있습니다.그러나 최근 미약하나, 젊은 인구의 귀농 증가 등 농산업에 대한 인식이 과거와 다른 방향으로 전개되고 있으며, 기존 화학 작물보호제를 대체하는 친환경농법 및 환경친화적인 작물보호제 시장의 성장은 새로운 사업기회를 제공하고 있습니다. 나. 비료제조 사업부문 : (주)조비비료 생산 및 판매의 자유화로 제한적인 경쟁에서 국내외의 전면적인 경쟁체제로 전환됨에 따라 시장경쟁은 더욱 치열해지고 있으며 농협제품의 입찰경쟁 과열로 비료제조업체의 수익은 더욱 어려워질 전망입니다. 따라서 당사는 이러한 어려움을 근본적인 체질개선의 기회로 받아들여 경쟁력 강화를 위한 지속적인 원가절감, 친환경 신제품의 개발, 기술혁신과 신시장 개척 등의 공격적인 경영을 지속적으로 추진할 계획입니다.장기적 안목으로 볼 때는 농산물 시장개방 및 국내산업 구조변화에 따라 향후 농업분야 이외의 고부가가치 산업 분야로의 진출을 추진하는 한편, 핵심분야인 비료부문에는 기 개발 보급중인 완효성비료의 고품질화와 제품다양화를 추진하고 환경친화형인맞춤형 비료와 PNS, NS 비료 및 기능성 비료 등 고부가가치를 창출할 수 있는 비종 개발과 보급에 힘 쓸 계획이며, 수출기회를 도모하여 국내 수요위축에 대응하고 새로운 시장 수요를 창출하여 신시장을 개척해 나가도록 하겠습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(연결기준) 가 . 영업실적(연결기준) 최근 농약시장은 농약완제품 수입자유화 및 관세인하 조치로 인한 다국적 기업의 국내시장 진출과 국내 농약제조업체 인수에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 영업상의 어려움에도 불구하고 회사는 지난 59년동안 이루어져 온 영업망과 자체구조조정 및 최신설비투자 등 표준화된 프로세스를 구축, 실행하여 실질적인 업무효율성을 기하고 있습니다. 또한 지속적인 R 활동을 통하여 환경친화적 신제품개발에 주력하여 고객의 욕구를 충족시키고 변화하는 시장에 대응해 나가고 있습니다. 연결회사는 당기에 종속회사인 동오육묘(주)의 유상증자에 출자함에 따라 연결대상 종속회사의 수가 4개에서 5개로 변경되었습니다. 또 한 , 연 결회사의 2015년 매출액은 196,419백만원으로 전기 188,483 백만원 대비 4.2% 증가하였고, 당기순이익은 6,980백만원으로 전기 7,099백만원 대비 1.7% 감 소하 였습니다. (단위 : 천원) 구분 제59기(2015년) 제58기(2014년) 증감률 매출액 196,418,710 188,483,147 4.21% 매출원가 127,105,636 122,779,838 3.52% 매출총이익 69,313,074 65,703,308 5.49% 판매비와관리비 57,201,531 51,049,462 12.05% 영업이익 12,111,543 14,653,846 -17.35% 금융수익 603,976 830,593 -27.28% 기타영업외수익 5,618,800 4,642,478 21.03% 금융비용 3,807,437 3,639,120 4.63% 기타영업외비용 5,787,328 5,257,899 10.07% 법인세비용차감전순이익 8,739,554 11,229,897 -22.18% 법인세비용 1,759,162 4,130,592 -57.41% 당기순이익(손실) 6,980,392 7,099,305 -1.68% - 지배주주지분 6,764,600 7,526,039 -10.12% - 비지배지분 215,791 (426,734) -150.57% 총포괄손익 7,759,029 6,992,020 10.97% ※ 상기 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음. 나. 재무상태(연결기준) 2015년도 유동비율은 140.9%로 전기 154.4% 대비 13.5% P 감소하였으며, 부채비율은 81.1%로 전기 68.5% 대비 12.6%P 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제59기(2015년) 제58기(2014년) 증감률 [유동자산] 161,184,139 139,646,908 15.42% 현금및현금성자산 14,957,702 15,864,340 -5.71% 매출채권 및 기타유동채권 29,896,426 24,766,435 20.71% 기타유동자산 885,696 707,888 25.12% 재고자산 115,444,315 98,308,244 17.43% [비유동자산] 155,157,714 144,976,155 7.02% 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,196,907 1,810,267 -33.88% 기타비유동금융자산 4,935,083 6,116,075 -19.31% 유형자산 122,071,383 118,629,306 2.90% 투자부동산 12,079,429 4,303,534 180.69% 무형자산 13,192,398 13,205,849 -0.10% 이연법인세자산 1,682,514 911,123 84.66% 자산총계 316,341,853 284,623,063 11.14% [유동부채] 114,383,542 90,426,180 26.49% [비유동부채] 27,290,663 25,280,983 7.95% 부채총계 141,674,205 115,707,163 22.44% [자본금] 10,845,875 10,845,875 0.00% [자본잉여금] 22,493,255 22,079,564 1.87% [기타자본구성요소] 16,633,262 15,040,787 10.59% [이익잉여금] 116,351,966 113,485,674 2.53% [비지배지분] 8,343,290 7,464,000 11.78% 자본총계 174,667,648 168,915,900 3.41% ※ 상기 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음. 4. 자금조달 1) 연결회사의 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 원화차입금 금융기관차입금 산업은행 외 2.19%~3.45% 50,840,787 46,416,726 외화차입금 금융기관차입금 신한은행 외 1.12%~4.03% 12,323,770 6,049,173 소계 63,164,557 52,465,899 유동성장기부채 유동성장기부채 3,874,000 629,654 합계 67,038,557 53,095,553 2) 연결회사의 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입용도 연이자율 만기일 상환방법 당기말 전기말 장기차입금 국민은행 사택융자 2.50% 2018-04-13 분할상환 - 36,367 산업은행 시설대 1.99%~2.02% 2019-09-13 2년거치 4년분할상환 14,527,500 9,896,000 소계 14,527,500 9,932,367 차감)유동성장기부채 (3,874,000) (629,654) 합계 10,653,500 9,302,713 3) 연결회사의 기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 제26회 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000 가산)사채상환할증금 689,085 차감)사채할인발행차금 (64,157) 차감)전환권조정 (2,013,071) 차감)내부거래제거(주1) (4,537,286) 합계 9,074,571 (주1) 당기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이취득함에 따른 내부거래제거금액이며, 동 내부거래와 관련하여 발생한 사채상환손실 258,514천원을 당기연결포괄손익계산서의 기타영업외비용으로 인식하였습니다. ※ 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제26회 무보증 사모 전환사채 발행일자 / 만기일자 발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 인수인 한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원) 액면이자율 0.00% 유효이자율 6.32% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 1.5% 상환방법 2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율 기명식 보통주(전환비율 100%) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 전환가격 12,852원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음) 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 5. 비한정 내용연수의 무형자산 손상연결회사는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 내역은 각각 손상차손 4,250천원 및 손상차손환입 24,750천원입니다. 6. 우발사건 - 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성동보고서의 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(이병만, 이병일, 이승연)과 사외이사 1명(허근도), 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용[정관] 제28조-이사회(1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.(2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.(4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.(5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 허근도 1 2015.01.26 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 2 2015.01.27 신한은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 찬성 3 2015.01.27 농협은행 신규대출 약정의 건 가결 찬성 4 2015.01.28 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 5 2015.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 6 2015.02.16 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사 평가보고의 건 가결 찬성 7 2015.02.16 우리은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 찬성 8 2015.02.17 제58기 정기주주총회 소집제58기 정기주주총회 현금배당금 지급(안)제58기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 9 2015.03.03 동오육묘(주) 유상증자 출자의 건 가결 찬성 10 2015.03.04 국민은행 여신거래 신규 약정의 건 가결 찬성 11 2015.03.20 우리은행 여신거래 신규 약정의 건 가결 찬성 12 2015.04.01 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 13 2015.04.06 외환은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 찬성 14 2015.04.23 농협은행 신규대출 약정의 건 가결 찬성 15 2016.05.27 신한은행 장외파생상품거래 신규 약정의 건 가결 찬성 16 2015.06.15 분기배당을 위한 주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 17 2015.06.19 본점 이전의 건 가결 찬성 18 2015.07.21 2015년도 2분기 분기배당(현금배당) 지급의 건 가결 찬성 19 2015.07.22 산업은행 단기한도대출 만기 연장의 건 가결 찬성 20 2015.11.27 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 21 2015.12.23 사외이사 급여 조정의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 동보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 홍성기 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 상근 나. 감사의 권한[정관] 제30조-감사(1) 감사는 이 회사의 회계 外 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.(4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015.01.26 (주)조비 채무보증의 건 가결 2 2015.01.27 신한은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 3 2015.01.27 농협은행 신규대출 약정의 건 가결 4 2015.01.28 (주)조비 채무보증의 건 가결 5 2015.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 6 2015.02.16 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사 평가보고의 건 가결 7 2015.02.16 우리은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 8 2015.02.17 제58기 정기주주총회 소집제58기 정기주주총회 현금배당금 지급(안)제58기 재무제표 확정의 건 가결 9 2015.03.03 동오육묘(주) 유상증자 출자의 건 가결 10 2015.03.04 국민은행 여신거래 신규 약정의 건 가결 11 2015.03.20 우리은행 여신거래 신규 약정의 건 가결 12 2015.04.01 (주)조비 채무보증의 건 가결 13 2015.04.06 외환은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 14 2015.04.23 농협은행 신규대출 약정의 건 가결 15 2016.05.27 신한은행 장외파생상품거래 신규 약정의 건 가결 16 2015.06.15 분기배당을 위한 주주명부 폐쇄의 건 가결 17 2015.06.19 본점 이전의 건 가결 18 2015.07.21 2015년도 2분기 분기배당(현금배당) 지급의 건 가결 19 2015.07.22 산업은행 단기한도대출 만기 연장의 건 가결 20 2015.11.27 (주)조비 채무보증의 건 가결 21 2015.12.23 사외이사 급여 조정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 규정을 두고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동오레저 본인 보통주 5,981,170 27.57 5,981,170 27.57 - 이병만 대표이사 보통주 4,589,840 21.16 4,589,840 21.16 - 이용진 이사 보통주 1,789,040 8.25 1,789,040 8.25 - 이승연 이사 보통주 402,780 1.85 402,780 1.85 - 이재연 이사 보통주 279,400 1.29 279,400 1.29 - 김동락 감사 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 계 보통주 13,046,230 60.14 13,046,230 60.14 - 기타 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항 1) 명칭 : (주)동오레저2) 설립일 / 상장여부 : 1995년 04월 01일 / 비상장3) 사업목적 : 스키관련 장비 및 의류수입판매업 등 부대사업일체4) 대표자 : 이용진 5) 최근 사업연도 재무현황 (기준일 : 2015년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 61,884 부채총계 15,744 자본총계 46,140 매출액 - 영업이익 (793) 당기순이익 555 ※ (주)동오레저는 3월 결산 법인임. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동오레저 5,981,170 27.57% - 이병만 4,589,840 21.16% - 이용진 1,789,040 8.25% - 우리사주조합 285,000 1.31% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,877 99.52% 4,238,683 19.54% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 기준임 3. 주식의 사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 (02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고게재신문 정관 제4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고(www.knco.co.kr) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 5,540 5,410 5,420 5,460 5,260 5,270 최저 5,270 5,050 5,280 5,150 5,060 5,090 평균 5,411 5,287 5,356 5,346 5,181 5,166 거래량 최고 79,025 58,668 30,636 24,224 16,973 14,396 최저 7,397 7,206 2,543 4,712 2,199 2,525 월간 547,152 431,867 259,824 251,805 166,966 132,632 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병만 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대 생물학 전공서울대학원 최고산업전략과정 수료(주)경농 대표이사 회장 4,589,840 - 45년3개월 2018.03.27 이병일 남 1947.10 이사 등기임원 상근 총괄 건국대 상학 전공동탑산업훈장 수상(주)경농 명예회장, (주)조비 대표이사 - - 45년10개월 2018.03.27 이승연 여 1981.09 이사 등기임원 상근 경영총괄 University of PennsylvaniaFinance 전공(주)경농 부사장 402,780 - 7년2개월 2016.03.22 허근도 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학원 경영학박사현대경영전략 연구원장 - - 17년8개월 2016.03.22 홍성기 남 1950.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 - - 1년9개월 2017.03.21 이준영 남 1953.12 이사 미등기임원 상근 사업개발실장 한양대 국문학 전공연세대 국어교육과 석사(주)동부한농 고객지원실 실장한국풍력에너지(주) 부사장(주)경농 부사장 - - 7년11개월 - 이용만 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대 전기학 전공(주)경농 상무이사 22,500 - 28년11개월 - 김동락 남 1954.11 이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학 전공(주)조비 대표이사(주)동오레저 감사(주)경농 상무이사 4,000 - 25년1개월 - 사공근 남 1953.09 이사 미등기임원 상근 법무실장 건국대학교 법학 전공(주)조비 감사(주)경농 상무이사 - - 26년8개월 - 이성식 남 1954.04 이사 미등기임원 상근 구매실장 아주대 기계공학 전공(주)경농 상무이사 - - 20년6개월 - 이용진 남 1985.07 이사 미등기임원 상근 경영부총괄 George Washington UniversityFinance 전공(주)경농 상무이사 1,789,040 - 5년5개월 - 이정태 남 1963.08 이사 미등기임원 상근 미래전략본부장 연세대 정치외교 전공연세대 경영전문대학원 MBA매일유업(주) 이사(주)경농 상무이사 - - 4년5개월 - ※ 결산일 이후 임원 변동사항 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 사유 임기만료일 선임 이승연 여 1981.09 이사 등기임원 상근 경영총괄 재선임(주주총회) 2019.03.25 허근도 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 재선임(주주총회) 2019.03.25 퇴임 이준영 남 1953.12 이사 미등기임원 상근 사업개발실장 퇴직 2016.01.31 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 276 - 28 - 304 10.5 15,305,117 50,346 - 제조업 여 42 - - - 42 6.4 1,289,516 30,703 - 합 계 318 - 28 - 346 10.2 16,594,633 47,961 - ※ 2015년 12월 31일 현재 재직 중인 직원에 대한 내용이며, 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함되어 있음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 120,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 1,283,320 427,773 - 사외이사 1 55,048 55,048 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 42,042 42,042 - 계 5 1,380,410 524,863 - 보수현황> ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 : 해당사항 없음 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 종속회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종속회사 관계 상호 소재지 자본금 주요사업 결산월 소유주식수 소유비율 글로벌아그로(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 15,700 도소매업 12월 3,106,956주 98.95% (주)탑프레쉬 서울특별시 서초구효령로77길 28 2,000 농업용기계및 장비판매 12월 360,000주 90.00% (주)조비 서울특별시 서초구효령로77길 28 19,633 비료제조및 도소매업 12월 3,176,819주 80.90% 동오시드(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 8,700 종자연구및 생산판매 12월 1,495,200주 85.93% 동오육묘(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 9,499 종묘연구및 생산판매 12월 820,000주 43.16% ※ 상기 종속회사는 2015년 12월 31일 현재 동오그룹에 소속되어 있습니다.※ 상기 종속회사의 자산, 부채, 수익, 당기순손익 등의 재무정보는 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 취득원가 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 대구방송(상장) 투자목적 1,517 258,300 2.58 1,415 - - 323 258,300 2.58 1,738 삼부토건(상장) 투자목적 3,450 234,927 2.93 1,081 - - (103) 234,927 2.93 978 대신증권(상장) 투자목적 401 18,340 0.02 174 - - 43 18,340 0.02 217 (주)조비(상장) 투자목적 37,015 3,176,819 80.90 37,015 - - - 3,176,819 80.90 37,015 (주)다산이앤이(비상장) 투자목적 400 20,000 6.50 - - - - 20,000 6.50 - 인섹트바이오텍(비상장) 투자목적 1,800 67,500 10.45 326 - - - 67,500 10.45 326 파이오니아(비상장) 투자목적 880 27,200 20.73 - - - - 27,200 20.73 - 글로벌아그로(주)(비상장) 투자목적 15,216 3,106,956 98.95 15,068 - - - 3,106,956 98.95 15,068 (주)탑프레쉬(비상장) 투자목적 1,800 360,000 90.00 1,592 - - - 360,000 90.00 1,592 QP이호유한책임조합(비상장) 투자목적 1,444 10 8.33 1,444 (10) (1,444) - - - - 동오시드(주)(비상장) 투자목적 7,476 1,495,200 85.93 7,476 - - - 1,495,200 85.93 7,476 동오육묘(주)(비상장) 투자목적 4,100 - - - 820,000 4,100 - 820,000 43.16 4,100 (주)시공미디어(비상상) 투자목적 2,000 400,000 2.99 131 - - - 400,000 2.99 131 합 계 9,165,252 - 65,722 819,990 2,656 263 9,985,242 - 68,641 ※ 작성기준 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 제59기 사업연도의 개시일부터 동보고서의 작성기준일 사이에 발생한 대주주 등에 대한 신용공여 및 기타의 거래관계는 없습니다. 다만, 종속회사인 (주)조비를 위하여 당기말 현재 29,700,000천원(전기말 현재 30,500,000천원) 및 USD 13,000,000(전기말 현재 USD 12,000,000) 의 여신한도에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다 . (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 30,500,000 - 10,000,000 29,700,000 - USD 12,000,000 USD 1,000,000 - USD 13,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2016.01.24 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.01.24 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2016.02.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.02.11 일반대출약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.08.31 수입금융약정 하나은행 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.01.30 수입금융약정 외환은행 8,000,000 9,600,000 2016.04.01 일반대출약정 합계 29,700,000USD 13,000,000 37,060,000USD 16,100,000 - - (주1) 거래내역은 여신한도액을 기준으로 작성되었습니다.(주2) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다.(주3) 보증만료일은 형식에 따른 표기이며, 일반적인 경우 상환시까지로 설정되므로 상환에 따른 별도의 해지요청이 없는 경우 1년 단위로 자동연장됨. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영 사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.02.25 현금배당결정 1. 1주당 배당금 : 140원/보통주2. 이사회 결의일 : 2016년 2월 25일3. 배당기준일 : 2015년 12월 31일4. 배당금 지급예정일 : 주총후 1개월내 - 지급예정 2016.02.03 공급계약체결 1. 계약명 : 농약 구매/납품 계약2. 계약상대방 : 농업협동조합중앙회3. 계약금액 : 76,746백만원4. 계약기간 : 2016.02.02~2016.12.31 - 공급진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제59기 정기주주총회(2016.03.25) 1. 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 제58기 정기주주총회(2015.03.27) 1. 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 이사 보수한도 결정의 건4. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결 - 제57기 정기주주총회(2014.03.21) 1. 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 당기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 30,500,000 - 10,000,000 29,700,000 - USD 12,000,000 USD 1,000,000 - USD 13,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2016.01.24 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.01.24 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2016.02.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.02.11 일반대출약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.08.31 수입금융약정 하나은행 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.01.30 수입금융약정 외환은행 8,000,000 9,600,000 2016.04.01 일반대출약정 합계 29,700,000USD 13,000,000 37,060,000USD 16,100,000 - - (주1) 거래내역은 여신한도액을 기준으로 작성되었습니다.(주2) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다.(주3) 보증만료일은 형식에 따른 표기이며, 일반적인 경우 상환시까지로 설정되므로 상환에 따른 별도의 해지요청이 없는 경우 1년 단위로 자동연장됨. 나. 그 밖의 우발채무- 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음