경농 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 경농(이하 "지배기업")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

(주)조비(주1)	대한민국	12월	68.92%	72.34%	비료제조 및 도소매업

글로벌아그로(주)	대한민국	12월	98.95%	98.95%	도소매업

(주)탑프레쉬	대한민국	12월	90.00%	90.00%	농업용기계 및 장비판매

동오시드(주)	대한민국	12월	63.61%	63.61%	종자연구 및 생산판매

(주)동오라이프사이언스(주2)	대한민국	12월	70.00%	0.00%	가공식품 도매

(주1) 당기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다.

(주2) 당반기 중 (주) 탑프레쉬의 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 종속기업 투자 요약 재무정보당분기말 현재 지배기업이 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	분기순손익

(주)조비	대한민국	89,285,681	46,525,330	42,760,351	2,820,309

글로벌아그로(주)	대한민국	14,790,187	327,925	14,462,262	(333,123)

(주)탑프레쉬	대한민국	5,336,518	3,666,127	1,670,391	(342,009)

동오시드(주)	대한민국	25,200,448	9,897,852	15,302,596	(838,961)

㈜동오라이프사이언스(주1)	대한민국	34,387	1,632	32,755	(67,246)

합계	134,647,221	60,418,866	74,228,355	1,238,970

(주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다. (5) 당분기 중 연결실체의 비지배지분의 추가취득 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결실체에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금 및 제예금	-	-	7,342,975	7,342,975

국고보조금	-	-	(301,068)	(301,068)

소 계	-	-	7,041,907	7,041,907

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	115,221,456	115,221,456

대손충당금	-	-	(9,464,439)	(9,464,439)

단기대여금	-	-	1,471,839	1,471,839

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	2,467,408	2,467,408

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	109,475,119	109,475,119

기타유동자산	미수수익	-	-	17,754	17,754

선급법인세	-	-	49,493	49,493

소 계	-	-	67,247	67,247

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,227,277	1,227,277

소 계	-	-	1,237,777	1,237,777

기타비유동금융자산	지분 및 채무증권	3,677,940	1,585	-	3,679,525

합 계	3,677,940	1,585	117,822,050	121,501,575

(주) 연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	9,556,001	9,556,001

국고보조금	-	-	(47,378)	(47,378)

소 계	-	-	9,508,623	9,508,623

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	33,292,892	33,292,892

대손충당금	-	-	(10,022,385)	(10,022,385)

단기대여금	-	-	871,839	871,839

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	5,928,895	5,928,895

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	29,850,096	29,850,096

기타유동자산	미수수익	-	-	40,399	40,399

부가세대급금	-	-	-	-

선급법인세	-	-	32,926	32,926

소 계	-	-	73,325	73,325

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,116,807	1,116,807

소 계	-	-	1,127,307	1,127,307

기타비유동금융자산	지분및채무증권	4,018,130	1,390	-	4,019,520

합 계	4,018,130	1,390	40,559,351	44,578,871

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	11,958,448	11,958,448

미지급금	-	6,743,933	6,743,933

소 계	-	18,702,381	18,702,381

기타유동금융부채	단기차입금	-	102,583,842	102,583,842

유동성장기부채	-	4,109,250	4,109,250

소 계	-	106,693,092	106,693,092

당기법인세부채	미지급법인세	-	4,191,291	4,191,291

기타유동부채	미지급비용	-	1,004,207	1,004,207

예수금	-	299,220	299,220

부가세예수금	-	9,745	9,745

소 계	-	1,313,172	1,313,172

전환사채	전환사채	1,717,673	1,717,673

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	1,004,270	1,004,270

수입보증금	-	505,000	505,000

소 계	-	1,509,270	1,509,270

기타비유동금융부채	장기차입금	9,771,300	9,771,300

충당부채	반품추정부채	-	5,502,172	5,502,172

금융보증부채	-	247,804	247,804

소 계	-	5,749,976	5,749,976

합 계	-	149,648,155	149,648,155

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	28,340,442	28,340,442

미지급금	-	7,352,299	7,352,299

소 계	-	35,692,741	35,692,741

기타유동금융부채	단기차입금	-	62,069,012	62,069,012

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	65,943,012	65,943,012

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,150,649	1,150,649

기타유동부채	미지급비용	-	1,844,715	1,844,715

예수금	-	867,508	867,508

부가세예수금	-	72,518	72,518

소 계	-	2,784,741	2,784,741

전환사채	전환사채	4,196,712	4,196,712

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	972,796	972,796

수입보증금	-	475,000	475,000

소 계	-	1,447,796	1,447,796

기타비유동금융부채	장기차입금	6,789,500	6,789,500

충당부채	반품추정부채	-	5,268,156	5,268,156

금융보증부채	-	1,129,657	1,129,657

소 계	-	6,397,813	6,397,813

합 계	-	124,402,964	124,402,964

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	40,478	-	-	28	-	40,506

외환차익	57,582	-	-	-	1,923,070	1,980,652

외화환산이익	223,848	-	-	-	56,419	280,267

배당금수익	-	-	28,171	-	-	28,171

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

금융보증비용환입	-	-	-	-	881,853	881,853

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(2,002,542)	(2,002,542)

외환차손	(94,659)	-	-	-	(734,027)	(828,686)

외화환산손실	(314,222)	-	-	-	(108,328)	(422,550)

대손상각비(기타포함)	(557,947)	-	-	-	-	(557,947)

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	(170,260)	-	-	(170,260)

합계	(644,920)	-	(142,089)	28	16,445	(770,536)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	37,482	-	31,975	27	-	69,484

외환차익	146,257	-	-	705,746	852,003

외화환산이익	101,115	-	-	186,612	287,727

배당금수익	-	-	35,001	-	35,001

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-

대손충당금환입	60,154	-	-	-	60,154

이자비용	-	-	(722)	(2,130,477)	(2,131,199)

외환차손	(51,306)	-	-	(1,116,287)	(1,167,593)

외화환산손실	(157,702)	-	-	(15,756)	(173,458)

대손상각비(기타포함)	(266,619)	-	-	-	(266,619)

금융보증비용	-	-	-	(841,457)	(841,457)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(897,194)	-	(897,194)

합계	(130,619)	-	(830,940)	27	(3,211,619)	(4,173,151)

4. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

현금	-	625,949	3,031,094

보통예금	0.1%∼1.0%	6,716,921	6,524,907

제예금	106

국고보조금	-	(301,069)	(47,378)

합계	7,041,907	9,508,623

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	거래처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	신한은행 등	10,500	10,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주1)	115,221,456	(9,464,439)	105,757,017	33,292,892	(10,022,385)	23,270,507

단기대여금	1,471,839	(123,387)	1,348,452	871,839	(123,387)	748,452

미수금	2,467,408	(97,758)	2,369,650	5,928,895	(97,758)	5,831,137

합 계	119,160,703	(9,685,584)	109,475,119	40,093,626	(10,243,530)	29,850,096

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 농협중앙회와 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정에 따른 대출잔액은 0원입니다.

(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,243,530	8,989,476

설정액	371,594	1,259,255

환입액	(929,540)	(5,201)

기말금액	9,685,584	10,243,530

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	17,754	40,399

선급금	859,638	794,017

대손충당금	(392,523)	(392,523)

선급비용	300,143	351,417

선급법인세	49,493	32,926

합 계	834,505	826,236

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	10,650,742	(398,524)	10,252,218	7,866,535	(273,346)	7,593,189

제품	44,724,014	(3,145,810)	41,578,204	71,190,341	(2,671,356)	68,518,985

재공품	2,000,079	(37,746)	1,962,333	1,943,138	(31,997)	1,911,141

원재료	16,312,854	(641,825)	15,671,029	24,662,245	(487,766)	24,174,479

미착품	5,196,543	-	5,196,543	13,678,471	-	13,678,471

합 계	78,884,232	(4,223,905)	74,660,327	119,340,730	(3,464,465)	115,876,265

연결실체가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 장기매출채권 및 기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	10,500	10,500

보증금	1,227,277	1,116,807

합 계	1,237,777	1,127,307

연결실체의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다.

10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	5,406,994	2,066,495	5,406,994	2,220,060

비상장주식	6,367,620	1,486,666	6,207,620	1,656,926

국공채(주1)	142,533	126,363	142,534	142,533

합 계	11,917,147	3,679,524	11,757,148	4,019,519

(주1) 상기 채무증권 중 만기보유금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,585천원 및1,390천원입니다.

1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼부토건㈜(주1)	4,698	3,450,428	44,631	44,631	4,698	3,450,428	24,852	24,852

범양건영㈜	59	39,162	-	-	59	39,162	-	-

우리금융	5	40	89	89	5	40	64	64

대신증권	18,340	400,864	242,088	242,088	18,340	400,864	190,736	190,736

대구방송	258,300	1,516,500	1,779,687	1,779,687	258,300	1,516,500	2,004,408	2,004,408

합 계	281,402	5,406,994	2,066,495	2,066,495	281,402	5,406,994	2,220,060	2,220,060

(주1) 삼부토건㈜는 당기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

㈜다산이앤이	20,000	6.50%	400,000	-	20,000	6.50%	400,000	-

㈜인섹트바이오텍	67,500	10.45%	1,800,000	192,548	67,500	10.45%	1,800,000	325,975

대구시민프로축구단	100,000	3.07%	500,000	-	100,000	3.07%	500,000	-

Absorbent Techno	100,000	0.51%	307,620	-	100,000	0.51%	307,620	-

(주)시공미디어	400,000	2.99%	2,000,000	94,118	400,000	2.99%	2,000,000	130,951

(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000

합 계	927,500	6,207,620	1,486,666	927,500	6,207,620	1,656,926

(주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당분기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

3) 국 공채보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

국민주택채권	-	-	-	360	360	360

지역개발공채	-	-	-	15,810	15,810	15,810

도시철도공채	126,363	126,363	126,363	126,363	126,363	126,363

합 계	126,363	126,363	126,363	142,533	142,533	142,533

(주) 연결실체는 상기 국공채의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당분기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기	당분기이전	합계	전기	전기이전	합계

㈜다산이앤이	400,000	400,000	400,000	400,000

㈜인섹트바이오텍	133,427	1,474,025	1,607,452	1,474,025	1,474,025

대구시민프로축구단	500,000	500,000	500,000	500,000

Absorbent Techno	307,620	307,620	307,620	307,620

삼부토건(주)	3,425,575	3,425,575	935,999	2,489,576	3,425,575

범양건영(주)	39,162	39,162	39,162	39,162

(주)시공미디어	36,833	1,869,049	1,905,882	1,869,049	1,869,049

합 계	170,260	8,015,431	8,185,691	935,999	7,079,432	8,015,431

(3) 매도가능금융자산 평가손익 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당분기말금액

우리금융	24	26	50

삼부토건㈜	-	19,778	19,778

대신증권	(210,129)	51,352	(158,777)

대구방송	487,908	(224,721)	263,187

합 계	277,803	-	71,156	(224,721)	124,238

법인세 효과	(61,117)	(27,330)

법인세 효과 반영후	216,686	96,908

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

우리금융	5	19	24

삼부토건(주)	17,620	(17,620)	-

대신증권	(183,536)	(26,593)	(210,129)

대구방송	221,859	266,049	487,908

합 계	55,948	(17,620)	266,068	(26,593)	277,803

법인세효과	(12,309)	(61,117)

법인세효과 반영후	43,639	216,686

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	85,678,197	47,945,062	13,665,946	55,250,644	1,609,715	10,942,804	11,266,818	226,359,186

취득	1,594	-	71,726	2,902,821	-	455,465	7,201,638	10,633,244

처분	(25,500)	(51,401)	-	(201,866)	(50,359)	(25,847)	(38,000)	(392,973)

대체	-	2,329,800	84,000	6,540,113	-	233,000	(9,186,913)	-

분기말금액	85,654,291	50,223,461	13,821,672	64,491,712	1,559,356	11,605,422	9,243,543	236,599,457

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	21,536,584	9,530,617	51,382,878	975,434	9,066,120	-	92,491,633

처분	-	(34,986)	-	(201,853)	(50,358)	(25,830)	-	(313,027)

감가상각비	-	1,276,058	375,425	1,215,286	163,427	562,990	-	3,593,186

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	22,777,656	9,906,042	52,396,311	1,088,503	9,603,280	-	95,771,792

III. 국고보조금

기초금액	-	321,539	332,531	-	-	-	654,070

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(6,518)	(18,710)	-	-	-	-	(25,228)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	315,021	313,821	-	-	-	-	628,842

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	85,678,197	26,086,939	3,802,798	3,867,766	634,281	1,876,684	11,266,818	133,213,483

분기말금액	85,654,291	27,130,784	3,601,809	12,095,401	470,853	2,002,142	9,243,543	140,198,823

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,655	10,151,008	3,166,422	214,325,992

취득	250,103	209,951	359,100	1,458,950	293,279	365,235	12,338,051	15,274,669

처분	-	(344,846)	(16,936)	(2,766,542)	(77,219)	(35,933)	-	(3,241,476)

대체	1,141,704	2,077,803	555,655	-	-	462,492	(4,237,653)	1

기말금액	85,678,198	47,945,062	13,665,946	55,250,643	1,609,715	10,942,802	11,266,820	226,359,186

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	20,228,801	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,903

처분	-	(347,657)	(14,574)	(2,772,247)	(71,428)	(35,908)	-	(3,241,814)

감가상각비	-	1,655,441	465,518	1,192,022	195,683	657,880	-	4,166,544

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	21,536,585	9,530,618	51,382,877	975,435	9,066,118	-	92,491,633

III. 국고보조금

기초금액	-	330,229	357,477	-	-	-	687,706

증가	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,946)	-	-	-	(33,636)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	321,539	332,531	-	-	-	-	654,070

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	84,286,391	25,443,124	3,330,976	3,595,133	542,475	1,706,862	3,166,422	122,071,383

기말금액	85,678,198	26,086,938	3,802,797	3,867,766	634,280	1,876,684	11,266,820	133,213,483

(2) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고

대구 대천동 토지, 건물 등	국민은행	13,000,000	10,000,000	단기차입금

우리은행	7,000,000	14,632,431

신한은행	3,000,000	-

청주시 사직동 건물	충북원예조합	25,000	-	전세권설정

성남 삼평동 건물	에바스페셔배기시스템코리아(주)	48,592	-	전세권설정

서초동 본사 토지 등	KDB산업은행	31,900,000	11,622,000	장/단기차입금

울산 제1공장 토지, 건물	농협은행	7,800,000	3,076,254	단기차입금

우리은행	21,700,000	17,008,750	장기차입금

기타	한국전력공사	32,892	-	임차권설정

합 계	84,506,484	56,339,435

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

분기말금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	594,916	594,916

처분	-	-	-

감가상각비	-	158,473	158,473

분기말금액	-	753,389	753,389

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,913,275	7,856,971	11,770,246

분기말금액	3,913,275	7,698,498	11,611,773

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

취득	-	-	-

처분	(40,000)	(103,000)	(143,000)

대체	-	-	-

기말금액	3,913,275	8,451,887	12,365,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	428,733	428,733

처분	-	(47,474)	(47,474)

감가상각비	-	213,657	213,657

기말금액	-	594,916	594,916

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

기말금액	3,913,275	7,856,971	11,770,246

(2) 투자부동산 관련 손익연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	797,340	555,585

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,355,021	2,417,968	104,492	4,718,817	7,975,842	16,572,140

취득	22,333	-	41,733	72,000	-	136,066

처분	-	-	-	(350,836)	-	(350,836)

대체	37,305	-	(37,305)	-	-	-

기말금액	1,414,659	2,417,968	108,920	4,439,981	7,975,842	16,357,370

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	881,630	2,417,966	-	1,100,250	-	4,399,846

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	73,777	-	-	(148,920)	-	(75,143)

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-

기말금액	955,407	2,417,966	-	951,330	-	4,324,703

III. 장부금액(I - II)

기초금액	473,391	2	104,492	3,618,567	7,975,842	12,172,294

기말금액	459,252	2	108,920	3,488,651	7,975,842	12,032,667

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

취득	2,527	-	80,102	-	-	82,629

처분	-	-	-	(1,070,900)	-	(1,070,900)

대체	54,061	-	(54,061)	-	-	-

기말금액	1,355,023	2,417,968	104,491	4,718,817	7,975,841	16,572,140

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

처분	-	-	-	(470,900)	-	(470,900)

무형자산상각비	96,983	-	-	-	-	96,983

손상차손(환입)	-	-	-	405,750	-	405,750

기말금액	881,630	2,417,966	-	1,100,250	-	4,399,846

III. 장부금액(I - II)

기초금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

기말금액	473,393	2	104,491	3,618,567	7,975,841	12,172,294

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상 연결실체는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손(환입)금액은 없습니다.

14. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜파이오니아	-	26.83%	-

(주) 상기 관계기업은 매출 등 영업활동이 전혀 수행되고 있지 않아, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,958,448	28,340,442

미지급금	6,743,933	7,352,299

합 계	18,702,381	35,692,741

16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	원화차입금	금융기관 차입금	산업은행 외	2.11%~2.95%	93,802,794	54,983,945

전자방식외담대	농협	2.49%∼2.65%	-	680,000

관계사차입금	동오레져	6.90%	3,450,000	200,000

외화차입금	금융기관 차입금	KEB하나은행 외	2.12%~3.29%	5,331,048	6,205,067

소 계	102,583,842	62,069,012

유동성장기부채	유동성장기부채	4,109,250	3,874,000

합 계	106,693,092	65,943,012

17. 전환사채

( 1) 보 고기 간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제26회 무보증 사모 전환사채	액면금액	6,700,000	9,350,000

가산)사채상환할증금	307,791	429,530

차감)사채할인발행차금	(7,365)	(23,443)

차감)전환권조정	(231,111)	(735,568)

차감)내부거래제거(주1)	(4,751,785)	(4,823,807)

합 계	2,017,530	4,196,712

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이 취득함에 따른 내부거래제거금액입니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제26회 무보증 사모 전환사채

발행일자 / 만기일자	발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

인수인	한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원)

액면이자율	0.00%

유효이자율	6.32%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 1.5%

상환방법	2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율	기명식 보통주(전환비율 100%)

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지

전환가격	12,150원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음)

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

18. 기타비유동금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율	만기일	상환방법	당분기말	전기말

장기차입금	우리은행	시설대	2.53%	2019-07-01	분할상환	6,132,550	10,000

산업은행	시설대	1.76~1.98%	2019-09-13	2년거치
4년분할상환	7,748,000	10,653,500

소 계	13,880,550	10,663,500

차감)유동성장기부채	(4,109,250)	(3,874,000)

합 계	9,771,300	6,789,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합 계	상환계획

1년이내	2년이내	2년초과

장기차입금(유동성포함)	13,880,550	4,376,750	6,180,000	3,323,800

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,004,207	1,844,715

선수금	1,072,681	2,534,290

예수금	299,220	867,508

부가세예수금	9,745	72,518

선수수익	46,630	45,926

합 계	2,432,483	5,364,957

20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 연결실체의 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기매입채무및기타채무	임대보증금(주1)	1,004,270	972,796

수입보증금	505,000	475,000

소 계	1,509,270	1,447,796

충당부채	반품추정부채(주2)	5,502,172	5,268,156

금융보증부채(주3)	247,804	1,129,657

소 계	5,749,976	6,397,813

(주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(주3) 지배기업은 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 지배기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업을 제외한 종속기업은 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편 지배기업은 2013년 4월 1일 기준으로퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 지배기업은 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 지배기업은 대신증권과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 지배기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 1,316,444천원 및 1,007,087천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 지배기업을 제외한 연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에따라 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	5,227,976	4,396,198

기말 사외적립자산의 공정가치	(109,010)	(114,268)

연결재무상태표에 인식한 확정급여부채	5,118,966	4,281,930

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,396,198	4,116,125

당기근무원가	427,059	503,218

이자원가	69,587	83,770

총급여지급액	(97,724)	(380,097)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	432,856	73,182

기말 확정급여채무의 현재가치	5,227,976	4,396,198

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	114,268	119,357

사외적립자산의 기대수익	1,863	2,611

사외적립자산의 급여 지급액	(182)	(1,153)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(6,939)	(6,547)

기말 사외적립자산의 공정가치	109,010	114,268

4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	427,059	372,655

이자원가	69,587	62,600

사외적립자산의기대수익	(1,863)	(1,929)

보험수리적손익	432,856	(118,982)

당기손익에 인식한 총비용	927,639	314,344

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	109,010	114,268

6) 보고기간종료일 현재 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31%	2.31%

사외적립자산의 기대수익률	2.31%	2.31%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(주) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주의 금액	보통주	500 원	500 원

우선주	500 원	500 원

발행한 주식의 수	보통주	21,691,750 주	21,691,750 주

우선주	- 주	- 주

자본금	10,845,875,000 원	10,845,875,000 원

지배기업이 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로 부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당률은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다.

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,205,236	21,205,236

기타자본잉여금(주1)	1,691,491	1,465,454

합 계	22,896,727	22,670,690

(주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년)	426,206

2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체	1,874,829

3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소	(10,000)

4)자기주식처분손실	(907,340)

5)자기주식처분이익	1,588,094

6)종속기업 주식 추가 취득으로 인한 자본조정	(2,938,778)

7)기타자본조정으로 대체액(주1)	478,242

8)연결실체의변동	(2,097)

9)전환권대가(법인세효과 반영후)	778,850

10)기타	13

11)전환권대가변동(법인세효과 반영후)	(475,907)

12)종속기업의 자본거래로 인한 변동	653,342

전기말 기타자본잉여금잔액	1,465,454

11)전환권대가변동(법인세효과 반영후)	(190,153)

12)종속기업의 자본거래로 인한 변동	416,190

당분기말 기타자본잉여금 잔액	1,691,491

(주1) 당분기 이전 유상증자로 인하여 발생한 자본차액을 기타자본잉여금과 상계하였으며, 상계 후 부족한 금액 478,242천원은 기타자본구성요소 중 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석24 참조).

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자본조정	자기주식(주1)	(5,643,122)	(5,643,122)

기타의자본조정	(478,242)	(478,242)

주식할인발행차금	(60,057)	(60,057)

기타자본항목	재평가적립금(주2)	22,976,573	22,976,573

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익(손실)	96,906	216,687

보험수리적손익	(306,556)	(239,537)

합 계	16,585,502	16,772,302

(주1) 자기주식

연결실체는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주 식 3,827,100 주 (장부금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. 한편 연결실체는 전기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	5,643,122	5,643,122

(주2) 재평가적립금연결실체는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1) 1981년도 재평가적립금 발생액	1,884,496

2) 자본전입(1984.2.28)	(165,000)

(1984.7.10)	(235,000)

3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30)	5,972,730

4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1)	20,730,026

5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소	(18,443)

6) 환율조정차와 상계	(1,446,891)

재평가적립금 잔액	26,721,918

7) 법인세 효과	(3,745,345)

연결재무상태표상 재평가적립금 금액	22,976,573

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	5,422,938	5,309,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,130,000	4,130,000

재무구조개선적립금(주2)	1,380,000	1,380,000

연구및인력개발준비금(주3)	1,184,783	2,384,783

사업확장적립금	70,850,000	70,850,000

임의적립금	2,500,000	2,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	51,220,169	34,442,350

합 계	136,687,890	120,996,133

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 재무구조개선적립금은 지배기업이 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.

(주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다.

26. 배당금지배기업의 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 중간배당금액을 포함하여 각 265원, 4,734백만원이며 2017년 3월 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다.

27. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액과 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	16,782,402	5,657,259	1,447,686	23,887,347	163,332,278	19,920,960	4,959,039	188,212,277

매출원가	14,663,066	3,884,995	1,319,537	19,867,598	106,756,049	12,301,481	4,515,677	123,573,207

매출원가율	87.37%	68.67%	91.15%	83.17%	65.36%	61.75%	91.06%	65.66%

2) 전분기(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	15,843,292	3,537,796	1,166,959	20,548,047	161,377,752	16,919,705	5,351,374	183,648,831

매출원가	13,641,491	1,748,181	1,139,118	16,528,790	104,634,195	10,395,761	5,098,348	120,128,304

매출원가율	86.10%	49.41%	97.61%	80.44%	64.84%	61.44%	95.27%	65.41%

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,877,595	14,485,507	4,519,681	13,877,165

퇴직급여	412,960	1,339,857	490,468	1,140,495

복리후생비	820,475	1,821,072	524,086	1,527,661

여비교통비	247,472	734,426	229,347	725,128

소모품비	95,303	254,716	52,959	158,506

통신비	56,836	162,656	47,573	155,543

수도광열비	60,053	194,519	77,033	270,738

세금과공과	(17,313)	589,881	149,722	639,024

지급임차료	193,820	761,214	265,895	900,114

접대비	362,027	978,462	372,944	1,609,227

도서인쇄비	8,700	42,343	3,227	33,168

차량유지비	178,409	520,711	162,510	477,794

보험료	42,293	121,031	41,336	130,115

교육회의비	561,923	1,683,875	513,701	1,502,919

지급수수료	699,399	2,243,650	509,153	1,778,060

감가상각비	425,664	1,254,115	394,031	1,150,382

무형자산상각비	24,666	73,803	23,857	72,065

대손상각비	622,197	(557,946)	114,357	266,619

광고선전비	1,326,721	3,769,921	839,303	3,947,512

운반보관비	822,487	3,971,255	667,332	3,718,194

경상연구개발비	1,805,760	4,451,963	859,853	6,105,601

수선비	32,272	100,698	38,766	92,797

판매수수료	389,291	3,837,685	350,174	3,394,747

합계	14,049,010	42,835,414	11,247,308	43,673,574

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	8,613,914	71,755,806	3,427,033	67,569,366

급여 등	6,135,341	21,013,084	5,748,538	20,367,849

복리후생비	717,366	2,225,367	691,808	2,215,460

전력비	229,902	1,105,233	249,552	1,250,899

연료비	100,273	740,486	54,190	598,554

수선비	918,478	1,239,503	280,776	423,229

감가상각비	806,130	3,229,419	1,029,752	3,158,620

광고선전비	1,326,240	3,769,441	839,302	3,947,742

접대비	362,548	979,381	374,214	1,612,389

보험료	81,698	276,103	79,591	278,968

세금과공과	148,704	901,293	326,359	953,637

지급임차료	999,827	2,300,998	362,484	1,465,914

지급수수료	7,502,541	10,329,750	757,179	3,269,146

대손상각비	622,196	(557,947)	114,357	266,619

경상연구개발비(위탁시험비)	2,827,221	2,827,221

기타 비용	(5,713,436)	6,474,000	2,270,721	17,121,866

재고자산의 변동	8,237,666	37,799,483	11,170,242	39,301,621

영업비용의 합계(주1)	33,916,609	166,408,621	27,776,098	163,801,879

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	68,712	1,454,701	101,433	575,128

외화환산이익(비금융)	52,127	62,971	45,930	72,365

임대료수익	237,136	713,710	196,305	459,204

수수료수익	32,676	119,434	82,657

보조금수익	4,370	347,755	1,001,122

유형자산처분이익	13,272	107,705	9,999	16,229

무형자산처분이익	-	96,000	355,599

대손충당금환입	-	-	(398,286)	60,154

금융보증손실환입	868,548	881,853

잡이익	167,180	4,564,327	476,921	2,737,855

합계	1,444,021	8,348,456	432,302	5,360,313

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	18,360	821,815	42,250	738,408

외화환산손실(비금융)	30,674	55,617	(12,922)	22,789

재고자산폐기손실	-

유형자산처분손실	-	28	11	12

매도가능금융자산손상차손	170,260	170,260	23,255	897,194

금융보증비용	-	100,824	841,457

기부금	5,280	11,490	5,100	21,560

사채상환손실(주1)	-

잡손실	127,970	1,542,136	112,035	1,555,077

합계	352,544	2,601,346	270,553	4,076,497

(주1) 내부거래(전환사채 발행 및 취득)에 따라 발생한 금액입니다(주석17 참조).

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,402	40,507	33,137	69,484

배당수익	1	28,171	-	35,001

외환차익(금융)	233,467	525,950	273,082	276,876

외화환산이익(금융)	(90,583)	217,298	13,079	215,362

합 계	162,287	811,926	319,298	596,723

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	791,767	2,002,541	594,632	2,131,199

외환차손(금융)	1,439	6,872	659	429,185

외화환산손실(금융)	103,086	366,934	60,063	150,668

합 계	896,292	2,376,347	655,354	2,711,052

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,218,247	4,850,778

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(372,832)	(649,268)

자본에 직접 반영된 법인세비용	150,888	17,243

법인세 추징액(환급액)	8,946	44,000

법인세비용	5,005,249	4,262,753

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(16,339)	(110,038)

자기주식처분손익	-	-

보험수리적손익	95,269	(26,139)

전환권대가	71,958	153,420

합 계	150,888	17,243

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	25,986,344	19,016,439

적용세율에 따른 법인세	5,983,824	4,313,160

조정사항	(978,575)	(50,407)

비과세수익	(471,044)	-

비공제비용	169,133	410,042

세액공제	(68,258)	-

법인세환급액	8,946	44,000

전기 과세표준 차이 효과	-	-

이월결손금의 사용	(606,358)	(498,370)

당기에 일괄인식한 이연법인세부채	53	(22,322)

기타(세율차이 등)	(11,047)	16,243

법인세비용(이익)	5,005,249	4,262,753

유효세율	19.69%	22.42%

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분 기(단위:천원)

구분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(1,184,783)	-	(1,184,783)	(0)	(0)

퇴직급여(1년미만자)	121,760	377,515	121,761	377,514	83,053

대손충당금	10,225,163	8,561,657	10,225,164	8,561,656	1,883,565

감가상각비	(410,365)	19,624	165,321	(556,062)	(122,338)

감가상각비(자수정)	860,000	180,000	-	1,040,000	228,800

유가증권이자	(16,727)	(17,588)	(16,727)	(17,588)	(3,869)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	3,464,464	2,868,319	2,108,880	4,223,903	927,319

매도가능증권손상차손	9,219,575	170,260	-	9,389,835	2,065,764

매도가능증권평가손실	(277,804)	(71,156)	(224,721)	(124,239)	(27,333)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

무형자산손상차손	992,250	-	148,920	843,330	185,532

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	820,009	-	58,226	761,783	167,592

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	746,280	501,258	393,847	853,690	187,812

장기미지급금	(698,903)	-	(25,227)	(673,676)	(148,208)

반품추정부채	5,268,156	5,502,172	5,268,156	5,502,172	1,210,478

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

금융보증부채	1,129,658	-	881,853	247,805	54,517

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	826,043	882,460	686,817	1,021,686	224,771

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	-

금융자산평가이익(당기손익)	(394,512)	-	(413,917)	19,405	4,269

매도가능증권평가이익(조비)	-	-	-	-	-

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,289

퇴직보험료	(114,268)	(1,681)	(6,939)	(109,010)	(23,982)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	(7,359)	(32,298,288)	(7,105,623)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-

미수수익	(15,562)	(167)	(138)	(15,591)	(37)

상환할증금(전환사채)	429,530	-	121,738	307,792	67,714

사채발행비(전환권대가 차감)	6,912	-	1,959	4,953	1,090

전환권조정(전환사채)	(1,989,424)	-	(151,747)	(1,837,677)	(404,289)

이자비용(전환사채)	1,253,856	352,711	-	1,606,567	353,444

퇴직급여채무	4,035,990	814,113	65,887	4,784,216	1,042,796

유형자산손상차손	-	-	-	-	-

감가상각비(업무용승용차)	88,062	-	-	88,062	19,374

합계	(10,330,296)	20,139,497	18,216,971	(8,407,770)	(2,706,876)

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(2,584,783)	-	(1,400,000)	(1,184,783)	(260,652)

퇴직급여(1년미만자)	133,243	121,761	133,243	121,761	26,787

대손충당금	8,959,381	10,225,164	8,959,382	10,225,163	2,249,536

감가상각비	(22,755)	23,803	411,413	(410,365)	(90,285)

감가상각비(자수정)	620,000	240,000	-	860,000	189,200

유가증권이자	(40,378)	(16,727)	(40,378)	(16,727)	(3,680)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,878,560	2,575,974	1,990,070	3,464,464	760,243

매도가능증권손상차손	8,283,576	935,999	-	9,219,575	2,028,307

매도가능증권평가손실	(55,948)	(239,476)	(17,620)	(277,804)	(61,117)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

무형자산손상차손	1,057,400	405,750	470,900	992,250	218,295

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	878,235	-	58,226	820,009	193,212

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	137,214

국고보조금	767,294	1,377,085	1,398,099	746,280	164,182

장기미지급금	(732,539)	-	(33,636)	(698,903)	(153,758)

반품추정부채	5,192,995	5,268,156	5,192,995	5,268,156	1,158,994

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

금융보증부채	477,575	652,083	-	1,129,658	248,525

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	744,205	734,796	652,957	826,043	181,730

관계기업투자주식손상차손	142,754	-	-	142,754	-

금융자산평가이익(당기손익)	(314,920)	(79,592)	-	(394,512)	(86,793)

매도가능증권평가이익(조비)	-	-	-	-	-

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,288

퇴직보험료	(119,356)	(1,458)	(6,546)	(114,268)	(25,139)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-

미수수익	(15,621)	(138)	(197)	(15,562)	(30)

상환할증금(전환사채)	689,085	-	259,555	429,530	94,497

사채발행비(전환권대가 차감)	11,089	-	4,177	6,912	1,521

전환권조정(전환사채)	(2,551,581)	-	(562,157)	(1,989,424)	(437,673)

이자비용(전환사채)	538,510	715,346	-	1,253,856	275,848

퇴직급여채무	3,658,241	566,419	188,670	4,035,990	878,187

유형자산손상차손	212,354	-	212,354	-	-

감가상각비(업무용승용차)	-	88,062	-	88,062	19,373

합계	(16,051,795)	23,593,007	17,871,507	(10,330,296)	(3,129,831)

(6) 당분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생연도	금 액	만료연도

2010년	12,113,387	2020년

2011년	9,169,319	2021년

2012년	5,539,056	2022년

2014년	1,203,501	2024년

합 계	28,025,263

33. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수1) 당분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	274	4,894,914,100

합 계	92	1,643,547,800	274	4,894,914,100

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

2) 전분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	92	1,643,547,800	17,864,650	274	4,894,914,100

합 계	92	1,643,547,800	274	4,894,914,100

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

(2) 주당순이익(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	1,052,304,496	20,981,095,589	(5,662,177,642)	14,266,613,451

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650	17,864,650	17,864,650

주당순이익	59	1,174	(317)	799

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

기타특수관계(주1)	(주)동오레저, (주)리더스케미컬, (주)동오화학

(주1) 연결실체가 직접적으로 지분을 보유하고 있지 아니하나, 연결실체의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권ㆍ채무 등 내역1) 거래내역

당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출등(주1) 매입등(주2) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 - 1,137 - 675 1,812 - - (주)리더스케미컬 1,188,455 23,603 - 17,172 1,229,230 698,778 - (주)동오화학 - 22,680 - 16,375 39,055 888,018 - 합 계 1,188,455 47,420 - 34,222 1,270,097 1,586,796 - (주1) 매출 등은 재화의 판매와 용역(임대수익 등)의 제공으로 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주2) 매입 등은 원재료 등 구매로 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출등 매입등 상품매출 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 - 720 2,475 - - - (주)리더스케미컬 1,272,524 17,002 1,325,958 1,988,087 - 1,988,087 (주)동오화학 - 16,150 40,186 764,935 3,000 767,935 합 계 1,272,524 33,872 1,368,619 2,753,022 3,000 2,756,022 2) 채권ㆍ채무 잔액보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 (주)동오레저 261 1,950 311 1,950 (주)리더스케미컬 252 1,219,760 357 979,731 (주)동오화학 11,181 163,266 - 81,382 합 계 11,694 1,384,976 668 1,063,063 3) 자금거래당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 관련 거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입회사 대여회사 당분기 전분기 기초 차입 상환 기말 이자비용 기초 차입 상환 기말 이자비용 (주)동오시드 (주)동오레저 - 400,000 - 400,000 3,546 - - - - - (주)조비 (주)리더스케미컬 - - - - - - - - - - 합 계 - (3) 지급보증 등당분기말 현재 지배기업이 종속기업 (주)조비를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2017.1.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.4.1 한도대출약정 5,000,000 6,000,000 합 계 9,000,000USD 8,000,000 10,800,000USD 9,600,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 연결실체는 상기의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 예상되는 기회손실 247,804천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간 종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권·채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 350,903 1,043,480 341,687 1,040,822 35.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 지배기업은 종속기업인 (주)조비를 위 하여 9,000,000 천원 및 USD 8,000,000 의 여신한도에 대한 지급보증 (지급보증한도 10,800,000천원 및 USD 9,600,000) 등을 제공하고 있습니다. (2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,643,250 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업의 대표이사 등으로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 연결실체의 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 172,356,750 무역금융등 관련 약정한도액 USD 13,000,000 (4) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 관할법원 사건번호 소제기일 소송당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 원고 피고 손해배상 서울중앙지방법원 2012가합79342 2012.09.18 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 11,093,451 2017.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 법원의 최종판단 결과 및 영향을 예측할 수 없어 충당부채는 재무제표에 미반영 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518601 2012.06.18 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 437,910 2017.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518618 2012.06.18 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 427,080 2017.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가단 5121181 2015.04.29 구종서 외 2571명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 77,160 2017.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가합 529503 2015.04.29 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 및 엽연초조합 화학비료 등 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 204,960 2017.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당분기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 73,088,402 57,303,594 한화손해보험 등 기계장치등 79,155,510 76,978,433 재고자산 55,439,430 50,439,430 합 계 207,683,342 184,721,457 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금액 73,088,402 천원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관에 질권설정 또는 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상 기 보험가입자산 이외에 지배기업 소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 37. 환경정책 연결실체는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 당기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요고객 농약사업 농약 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 비료사업 비료 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 기타 임대, 창고, 도소매 등 최종소비자 등 (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 농약사업 131,587,306 20,178,028 130,408,195 17,229,383 비료사업 55,531,442 3,125,478 52,432,084 3,333,563 기타 3,093,679 (1,527,059) 1,865,130 (1,150,960) 소 계 190,212,427 21,776,447 184,705,409 19,411,986 내부거래제거등 (2,000,150) (27) (1,056,578) 434,966 합 계 188,212,277 21,803,656 183,648,831 19,846,952 (주1) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 매출은 국내에서 발생하였습니다. (3) 연결실체의 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 농약사업 296,361,188 109,148,035 262,303,798 89,899,537 비료사업 89,285,681 46,525,330 88,744,853 51,143,477 기타 45,361,539 13,893,537 36,212,292 3,262,950 소 계 431,008,408 169,566,902 387,260,943 144,305,964 내부거래제거등 (67,294,540) (8,318,014) (66,345,792) (7,359,945) 합 계 363,713,868 161,248,888 320,915,151 136,946,019 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있으며 국내에 위치하고 있습니다. 39. 영업의 계절적 특성 연결실체 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의 70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 40. 현금흐름표에 관한 사항 연결실체의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 3,542,000 1,937,000 건설중인자산의 유형자산 대체 9,186,913 2,504,887 건설중인자산의 투자부동산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 37,305 7,270 전환사채전환에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 증가 2,942,237 6,010,580 합계 12,766,218 4,449,157 41. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 전환사채, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 1) 외환위험 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 2,247,255.91 2,576,929 USD 1,218,736.43 1,428,359 JPY 198,528,710 2,025,827 - - - - EUR 101.22 130 미수금 USD 561,254.00 643,801 USD 1,091,843.00 1,279,755 JPY 56,025,000 594,707 JPY 70,374,000 661,230 외화자산계 5,841,264 3,369,474 외화외상매입금 USD 1,711,727.00 1,932,095 USD 10,992,539.28 12,883,258 JPY 392,072,791 4,047,442 JPY 4,992,000 48,522 EUR 104,163.19 140,456 EUR 379,730.68 486,257 미지급금 - - JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 단기차입금 USD 4,649,035.00 5,331,048 USD 8,966,625.00 10,508,884 - - JPY 151,960,320 1,477,070 - - - - 외화부채계 11,451,041 25,406,872 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (560,978) 560,978 (788,181) 695,244 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 약 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 103,325 (103,325) 148,074 (148,074) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 904,028 (904,028) 1,018,162 (1,018,162) (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 7,342,975 - 7,342,975 국고보조금 (301,068) - (301,068) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 105,757,017 9,464,439 115,221,456 단기대여금 1,348,452 123,387 1,471,839 미수금 2,369,650 97,758 2,467,408 기타유동자산 미수수익 17,754 - 17,754 선급법인세 49,493 - 49,493 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,227,277 - 1,227,277 기타비유동금융자산 지분 및 채무증권 3,679,525 - 3,679,525 합 계 121,501,575 9,685,584 131,187,159 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 9,556,001 - 9,556,001 국고보조금 (47,378) - (47,378) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 23,270,507 10,022,385 33,292,892 단기대여금 748,452 123,387 871,839 미수금 5,831,137 97,758 5,928,895 기타유동자산 미수수익 40,399 - 40,399 부가세대급금 - - - 선급법인세 32,926 - 32,926 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,116,807 - 1,116,807 기타비유동자산 지분 및 채무증권 4,019,520 - 4,019,520 합 계 44,578,871 10,243,530 54,822,401 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 당분기말 84,645,126 24,081,722 6,494,608 115,221,456 전기말 24,612,576 2,311,868 6,368,448 33,292,892 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 11,958,448 - 11,958,448 미지급금 6,743,933 - 6,743,933 기타유동금융부채 단기차입금 102,583,842 - 102,583,842 유동성장기부채 4,109,250 - 4,109,250 당기법인세부채 미지급법인세 4,191,291 - 4,191,291 기타유동부채 미지급비용 1,791,782 - 1,791,782 예수금 299,220 - 299,220 부가세예수금 9,745 - 9,745 전환사채 전환사채(주1) 5,051,642 - 5,051,642 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,004,270 1,004,270 수입보증금 - 505,000 505,000 기타비유동금융부채 장기차입금 - 9,771,300 9,771,300 충당부채 반품추정부채 - 5,502,172 5,502,172 금융보증계약(주2) 10,800,000USD 9,600,000 - 10,800,000USD 9,600,000 합 계 146,751,578 USD 9,600,000 16,782,742 163,534,320 USD 9,600,000 (주1) 전환사채의 만기별 현금흐름은 액면가액 기준입니다. (주2) 종속기업인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 161,248,888 136,946,019 자본총계(B) 202,464,980 183,969,132 현금및현금성자산(C) 7,041,907 9,508,623 차입금(장단기차입금+전환사채)(D) 118,182,065 72,732,512 부채비율(A/B)(%) 79.64% 74.44% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 54.89% 34.37% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 연결실체의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,066,495 - - 2,066,495 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,066,495 - - 2,066,495 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의수준사이의 이동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 60 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 147,225,962,154 113,338,003,677 현금및현금성자산 5,026,478,913 6,134,830,548 매출채권 및 기타유동채권 84,401,686,896 16,432,692,823 기타유동금융자산 628,533,297 1,042,449,941 기타유동자산 480,477,323 371,782,440 재고자산 56,688,785,725 89,356,247,925 비유동자산 153,148,887,787 153,284,284,861 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,247,726,940 1,147,726,940 기타비유동금융자산 7,529,581,326 7,641,741,598 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 65,251,525,749 65,251,525,749 유형자산 61,120,188,438 60,986,165,623 투자부동산 11,611,772,934 11,770,245,827 영업권 이외의 무형자산 3,886,419,465 4,039,583,003 이연법인세자산 2,501,672,935 2,447,296,121 자산총계 300,374,849,941 266,622,288,538 부채 유동부채 97,414,963,930 75,688,103,276 매입채무 및 기타유동채무 13,639,790,434 30,192,995,929 기타유동금융부채 76,932,039,054 39,457,115,125 당기법인세부채 4,146,158,995 1,097,781,789 기타유동부채 2,696,975,447 4,940,210,433 비유동부채 11,733,070,814 14,211,433,506 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,140,595,000 1,034,121,000 기타비유동금융부채 4,842,500,000 6,779,500,000 비유동충당부채 5,749,975,814 6,397,812,506 부채총계 109,148,034,744 89,899,536,782 자본 자본금 10,845,875,000 10,845,875,000 자본잉여금 24,177,038,815 24,177,038,815 기타자본구성요소 21,571,319,775 21,513,389,183 이익잉여금(결손금) 134,632,581,607 120,186,448,758 자본총계 191,226,815,197 176,722,751,756 자본과부채총계 300,374,849,941 266,622,288,538 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,086,170,823 131,587,306,140 12,757,568,393 130,408,194,630 매출원가 9,309,783,652 81,458,299,493 9,980,428,849 80,551,505,627 매출총이익 2,776,387,171 50,129,006,647 2,777,139,544 49,856,689,003 판매비와관리비 10,860,562,977 29,950,978,889 8,750,642,050 32,627,305,828 영업이익(손실) (8,084,175,806) 20,178,027,758 (5,973,502,506) 17,229,383,175 금융수익 53,881,151 181,758,284 213,796,758 400,881,872 기타이익 1,484,502,224 8,167,102,554 323,131,404 5,257,450,997 금융비용 832,873,338 1,812,200,503 285,032,132 1,192,990,063 기타손실 335,696,588 2,449,819,210 231,218,497 3,994,218,831 법인세비용차감전순이익(손실) (7,714,362,357) 24,264,868,883 (5,952,824,973) 17,700,507,150 법인세비용 (2,014,905,484) 5,084,603,784 (1,571,877,112) 4,339,953,885 당기순이익(손실) (5,699,456,873) 19,180,265,099 (4,380,947,861) 13,360,553,265 기타포괄손익 (240,952,054) 57,930,592 194,294,965 390,136,359 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(매도가능금융자산평가이익) (240,952,054) 57,930,592 194,294,965 390,136,359 총포괄손익 (5,940,408,927) 19,238,195,691 (4,186,652,896) 13,750,689,624 주당이익 기본주당이익(손실) (319) 1,074 (245) 748 자본변동표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 당기순이익(손실) 0 0 0 13,360,553,265 13,360,553,265 연차배당금지급 0 0 0 (2,501,051,000) (2,501,051,000) 중간배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 390,136,359 0 390,136,359 2016.09.30 (기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,506,991,262 127,776,111,425 184,306,016,502 2017.01.01 (기초자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,513,389,183 120,186,448,758 176,722,751,756 당기순이익(손실) 0 0 0 19,180,265,099 19,180,265,099 연차배당금지급 0 0 0 (4,734,132,250) (4,734,132,250) 중간배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 57,930,592 0 57,930,592 2017.09.30 (기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,571,319,775 134,632,581,607 191,226,815,197 현금흐름표 제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 60 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 (29,246,124,049) 8,045,792,700 당기순이익(손실) 19,180,265,099 13,360,553,265 당기순이익조정을 위한 가감 7,913,019,483 9,154,970,150 감가상각비 2,910,108,793 2,709,117,012 무형자산상각비 66,898,453 64,178,020 대손상각비 (929,540,695) 대손충당금환입 (60,153,763) 외화환산손실 276,684,613 141,365,953 외화환산이익 (209,317,742) (184,579,495) 이자비용 1,177,215,986 1,057,671,823 이자수익 (3,288,665) (12,247,687) 유형자산처분손실 유형자산처분이익 (13,271,727) 무형자산처분이익 (96,000,000) 무형자산손상차손환입 (355,598,976) 당기손익인식금융자산평가이익 (258,159,920) 당기손익인식금융자산평가손실 413,916,644 매도가능금융자산손상차손 170,260,261 897,193,530 금융보증비용 841,457,160 금융보증부채환입 (881,852,830) 국고보조금 (25,227,392) (25,227,392) 배당금수익 (28,170,000) 잡손실 잡이익 법인세비용 5,084,603,784 4,339,953,885 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (52,947,335,508) (10,969,065,741) 매출채권의 감소(증가) (69,540,456,740) (24,433,426,257) 선급금의 감소(증가) (205,081,890) (174,097,360) 선급비용의 감소(증가) 188,023,912 (129,215,537) 미수금의 감소(증가) 2,488,749,430 6,502,009,077 재고자산의 감소(증가) 32,667,462,200 28,774,401,326 매입채무의 증가(감소) (14,876,297,576) (15,511,668,691) 미지급금의 증가(감소) (1,661,252,104) (1,818,687,009) 미지급비용의 증가(감소) (114,687,890) (35,805,311) 선수금의 증가(감소) (1,490,569,789) (1,868,446,860) 선수수익의 증가(감소) 703,518 9,860,454 반품충당부채의 증가(감소) 234,016,138 169,708,037 예수금의 증가(감소) (637,944,717) (2,453,697,610) 이자수취(영업) 2,428,156 36,921,682 이자지급(영업) (1,315,728,490) (1,064,192,690) 배당금수취(영업) 28,170,000 법인세납부(환급) (2,106,942,789) (2,473,393,966) 투자활동현금흐름 (2,701,724,511) (1,193,677,027) 임차보증금의 감소 50,000,000 117,100,000 매도가능금융자산의 처분 16,170,000 200,895,000 유형자산의 처분 13,272,727 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 296,000,000 855,598,976 임차보증금의 증가 (150,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 유형자산의 취득 (299,419,223) (1,663,471,941) 건설중인자산의 취득 (2,555,748,015) (703,799,062) 무형자산의 취득 (72,000,000) 재무활동현금흐름 31,042,903,264 (9,931,313,145) 정부보조금의 수취 501,257,508 1,202,420,910 임대보증금의 증가 159,474,000 611,700,000 단기차입금의 증가 287,383,917,687 247,598,315,517 장기차입금의 증가 자기주식의 처분 단기차입금의 상환 (248,940,493,758) (252,836,641,272) 유동성장기부채의 상환 (2,905,500,000) (2,905,500,000) 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 (53,000,000) (49,000,000) 정부보조금의 상환 (368,619,923) (1,051,557,300) 배당금지급 (4,734,132,250) (2,501,051,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (904,945,296) (3,079,197,472) 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 6,182,208,752 6,738,899,103 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (70,768,754) (39,845,225) 기말현금및현금성자산 5,206,494,702 3,619,856,406 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 경농(이하 "당사")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 당사는 수차의 증자 를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당분기말 현재 당사의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법에 따라 회계처리하고 있으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - 2,058 2,058 제예금 - 5,204,436 5,204,436 국고보조금 - (180,016) (180,016) 소 계 - - 5,026,478 5,026,478 매출채권및기타유동채권 매출채권 - 90,014,796 90,014,796 대손충당금 - (7,976,670) (7,976,670) 단기대여금 - 100,000 100,000 대손충당금 - (100,000) (100,000) 미수금 - 2,461,319 2,461,319 대손충당금 - (97,758) (97,758) 소 계 - - 84,401,687 84,401,687 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 628,533 628,533 기타유동자산 미수수익 17,588 17,588 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 1,244,727 1,244,727 소 계 - - 1,247,727 1,247,727 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,529,581 7,529,581 합 계 628,533 7,529,581 90,693,480 98,851,594 (주) 당사는 상기 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - 2,147 2,147 제예금 - 6,180,062 6,180,062 국고보조금 - (47,378) (47,378) 소 계 - - 6,134,831 6,134,831 매출채권및기타유동채권 매출채권 - 20,474,340 20,474,340 대손충당금 - (8,906,211) (8,906,211) 단기대여금 - 100,000 100,000 대손충당금 - (100,000) (100,000) 미수금 - 4,962,322 4,962,322 대손충당금 - (97,758) (97,758) 소 계 - - 16,432,693 16,432,693 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 1,042,450 1,042,450 기타유동자산 미수수익 16,727 16,727 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 - - 1,144,727 1,144,727 소 계 - - 1,147,727 1,147,727 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,641,742 7,641,742 합 계 1,042,450 7,641,742 23,731,978 32,416,170 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 10,369,401 10,369,401 미지급금 - 3,270,389 3,270,389 소 계 - 13,639,790 13,639,790 기타유동금융부채 단기차입금 - 74,026,539 74,026,539 유동성장기부채 - 2,905,500 2,905,500 소 계 - 76,932,039 76,932,039 당기법인세부채 미지급법인세 - 4,146,159 4,146,159 기타유동부채 미지급비용 - 1,587,038 1,587,038 예수금 - 139,107 139,107 소 계 - 1,726,145 1,726,145 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,140,595 1,140,595 기타비유동금융부채 장기차입금 - 4,842,500 4,842,500 충당부채 반품추정부채 - 5,502,172 5,502,172 금융보증부채 - 247,804 247,804 소 계 - 5,749,976 5,749,976 합 계 - 108,177,204 108,177,204 (주) 당사는 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 25,261,354 25,261,354 미지급금 - 4,931,641 4,931,641 소 계 - 30,192,995 30,192,995 기타유동금융부채 단기차입금 - 35,583,115 35,583,115 유동성장기부채 - 3,874,000 3,874,000 소 계 - 39,457,115 39,457,115 당기법인세부채 미지급법인세 - 1,097,782 1,097,782 기타유동부채 미지급비용 - 1,702,462 1,702,462 예수금 - 777,052 777,052 소 계 - 2,479,514 2,479,514 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,034,121 1,034,121 기타비유동금융부채 장기차입금 - 6,779,500 6,779,500 충당부채 반품추정부채 - 5,268,156 5,268,156 금융보증부채 - 1,129,657 1,129,657 소 계 - 6,397,813 6,397,813 합 계 - 87,438,840 87,438,840 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 3,289 3,289 외환차익 31,768 1,396,747 1,428,515 외화환산이익 152,898 56,419 209,317 배당금수익 28,171 28,171 당기손익인식금융자산평가이익 - 금융보증비용환입 881,853 881,853 대손충당금환입 - 이자비용 (1,177,216) (1,177,216) 외환차손 (53,740) (681,147) (734,887) 외화환산손실 (235,921) (40,763) (276,684) 대손상각비(기타포함) (929,541) (929,541) 금융보증비용 - 당기손익인식금융자산평가손실 (413,917) (413,917) 매도가능금융자산손상차손 (170,260) (170,260) 합계 (1,031,247) - (142,089) 21,976 (1,151,360) 2) 전분기 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 (19,727) 31,975 12,248 외환차익 129,683 428,871 558,554 외화환산이익 101,115 66,723 167,838 배당금수익 35,001 35,001 당기손익인식금융자산평가이익 258,160 258,160 대손충당금환입 60,154 60,154 이자비용 (722) (1,056,950) (1,057,672) 외환차손 (31,587) (687,102) (718,689) 외화환산손실 (157,702) (406) (158,108) 대손상각비(기타포함) - 금융보증비용 (841,457) (841,457) 당기손익인식금융자산평가손실 - 매도가능금융자산손상차손 (897,194) (897,194) 합계 81,936 258,160 (830,940) (2,090,321) (2,581,165) 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 현금 - 2,058 2,147 보통예금 0.1%∼1.0% 5,204,330 6,179,956 제예금 - 106 106 국고보조금 - (180,016) (47,378) 합 계 5,026,478 6,134,831 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 신한은행 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 90,014,796 (7,976,670) 82,038,126 20,474,340 (8,906,211) 11,568,129 단기대여금 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 미수금 2,461,319 (97,758) 2,363,561 4,962,322 (97,758) 4,864,564 합 계 92,576,115 (8,174,428) 84,401,687 25,536,662 (9,103,969) 16,432,693 (2)당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,103,969 8,168,126 설정액 - 935,843 환입액 (929,541) - 기말금액 8,174,428 9,103,969 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 628,533 1,042,450 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 17,588 16,727 선급금 191,834 33,752 선급비용 271,056 321,303 합 계 480,478 371,782 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 4,998,659 (389,707) 4,608,952 5,977,624 (263,312) 5,714,312 제품 36,500,215 (1,927,157) 34,573,058 52,203,613 (1,594,437) 50,609,176 재공품 803,648 (37,746) 765,902 1,253,990 (31,997) 1,221,993 원재료 11,868,615 (324,242) 11,544,373 18,351,430 (219,134) 18,132,296 미착품 5,196,501 - 5,196,501 13,678,471 - 13,678,471 합 계 59,367,638 (2,678,852) 56,688,786 91,465,128 (2,108,880) 89,356,248 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 장기매출채권 및 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 1,244,727 1,144,727 합 계 1,247,727 1,147,727 당사의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다. 11. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 5,406,994 2,066,495 5,406,994 2,220,060 비상장주식 5,007,620 286,666 5,007,620 456,926 채권 5,140,948 5,176,420 5,140,948 4,964,754 합 계 15,555,562 7,529,581 15,555,562 7,641,740 1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 삼부토건㈜(주1) 4,698 3,450,428 44,631 44,631 4,698 3,450,428 24,852 24,852 범양건영㈜ 59 39,162 - - 59 39,162 - - 우리금융 5 40 89 89 5 40 64 64 대신증권 18,340 400,864 242,088 242,088 18,340 400,864 190,736 190,736 대구방송 258,300 1,516,500 1,779,687 1,779,687 258,300 1,516,500 2,004,408 2,004,408 합 계 281,402 5,406,994 2,066,495 2,066,495 281,402 5,406,994 2,220,060 2,220,060 (주1) 삼부토건㈜는 당기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜다산이앤이 20,000 6.50% 400,000 - 20,000 6.50% 400,000 - ㈜인섹트바이오텍 67,500 10.45% 1,800,000 192,548 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 대구시민프로축구단 100,000 3.07% 500,000 - 100,000 3.07% 500,000 - Absorbent Techno 100,000 0.51% 307,620 - 100,000 0.51% 307,620 - (주)시공미디어 400,000 2.99% 2,000,000 94,118 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 합 계 687,500 5,007,620 286,666 687,500 5,007,620 456,926 (주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당분기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다. 3) 채권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 국민주택채권(주1) - - 360 360 지역개발공채(주1) - - 15,810 15,810 도시철도공채(주1) 124,778 124,778 124,778 124,778 전환사채(주2) 4,352,062 5,051,642 5,000,000 4,823,807 합 계 4,476,840 5,176,420 5,140,948 4,964,755 (주1) 당사는 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (주2) 전기 중 특수관계자인 (주)조비가 발행한 전환사채를 당사가 일부 취득한 것으로 유효이자율로 할인한 상각후원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한금액은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기 당분기이전 합계 전기 전기이전 합계 ㈜다산이앤이 - 400,000 400,000 400,000 400,000 ㈜인섹트바이오텍 133,427 1,474,025 1,607,452 1,474,025 1,474,025 대구시민프로축구단 - 500,000 500,000 500,000 500,000 Absorbent Techno - 307,620 307,620 307,620 307,620 삼부토건(주) - 3,443,194 3,443,194 935,999 2,489,576 3,425,575 범양건영(주) - 39,162 39,162 39,162 39,162 (주)시공미디어 36,833 1,869,049 1,905,882 1,869,049 1,869,049 합 계 170,260 8,033,050 8,203,310 935,999 7,079,432 8,015,431 (3) 매도가능금융자산 평가손익 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당분기말금액 우리금융 24 26 50 삼부토건㈜ - 19,779 19,779 대신증권 (210,128) 51,352 (158,776) 대구방송 487,908 (224,721) 263,187 전환사채 471,745 227,835 699,580 합 계 749,549 - 298,992 (224,721) 823,820 법인세 효과 (164,901) (181,240) 법인세 효과 반영후 584,648 642,580 2) 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당기말금액 우리금융 5 - 19 - 24 삼부토건㈜ 17,620 (17,620) - - - 대신증권 (183,536) - - (26,592) (210,128) 대구방송 221,859 - 266,049 - 487,908 전환사채 185,224 - 286,521 - 471,745 합 계 241,172 (17,620) 552,589 (26,592) 749,549 법인세 효과 (53,058) (164,901) 법인세 효과 반영후 188,114 584,648 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 31,522,787 39,539,303 8,590,793 42,294,345 1,360,453 8,773,161 1,112,074 133,192,916 취득 1,594 33,726 63,400 200,699 2,561,013 2,860,432 처분 - - - - (50,359) - - (50,359) 대체 84,000 405,800 - 233,000 (722,800) - 기말금액 31,524,381 39,539,303 8,708,519 42,763,545 1,310,094 9,206,860 2,950,287 136,002,989 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 18,356,893 5,860,999 39,424,179 802,150 7,108,459 - 71,552,680 처분 - - - - (50,358) - - (50,358) 감가상각비 - 1,044,589 241,403 815,858 143,466 506,318 - 2,751,634 기말금액 - 19,401,482 6,102,402 40,240,037 895,258 7,614,777 - 74,253,956 III. 국고보조금 기초금액 - 321,539 332,531 - - - - 654,070 증가 - - - - - - - - 감소 - (6,518) (18,710) - - - - (25,228) 대체 - - - - - 기말금액 - 315,021 313,821 - - - - 628,842 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 31,522,787 20,860,871 2,397,263 2,870,166 558,303 1,664,702 1,112,074 60,986,166 기말금액 31,524,381 19,822,800 2,292,296 2,523,508 414,836 1,592,083 2,950,287 61,120,191 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 취득 91,243 80,987 303,300 1,323,950 277,499 314,887 1,139,632 3,531,498 처분 - - - - (11,761) (12,430) - (24,191) 대체 288,184 2,077,803 - - - 422,760 (2,788,747) - 기말금액 31,522,787 39,539,303 8,590,793 42,294,345 1,360,453 8,773,161 1,112,074 133,192,916 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 처분 - - - - (11,760) (12,416) - (24,176) 감가상각비 - 1,388,119 320,718 975,301 166,265 591,265 - 3,441,668 기말금액 - 18,356,893 5,860,999 39,424,179 802,150 7,108,459 - 71,552,680 III. 국고보조금 기초금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 증가 - - - - - - - - 감소 - (8,690) (24,947) - - - - (33,637) 대체 - - - - - 기말금액 - 321,539 332,531 - - - - 654,070 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 기말금액 31,522,787 20,860,871 2,397,263 2,870,166 558,303 1,664,702 1,112,074 60,986,166 (2) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 설정권자 설정금액 관련차입금액 비 고 대구 대천동 토지,건물 등 국민은행 13,000,000 10,000,000 단기차입금 우리은행 7,000,000 14,632,431 신한은행 3,000,000 - 청주시 사직동 건물 충북원예조합 25,000 - 전세권설정 성남 삼평동 건물 에바스페셔배기시스템코리아(주) 48,592 - 전세권설정 서초동 본사 토지 등 KDB산업은행 31,900,000 11,622,000 장/단기차입금 기타 한국전력공사 32,892 - 임차권설정 합 계 55,006,484 36,254,431 13. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,913,275 8,451,887 12,365,162 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 3,913,275 8,451,887 12,365,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 594,917 594,917 처분 - - - 감가상각비 - 158,473 158,473 기말금액 - 753,390 753,390 III. 장부금액(I - II) 기초금액 3,913,275 7,856,970 11,770,245 기말금액 3,913,275 7,698,497 11,611,772 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 취득 - - - 처분 (40,000) (103,000) (143,000) 대체 - - - 기말금액 3,913,275 8,451,887 12,365,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 428,733 428,733 처분 - (47,474) (47,474) 감가상각비 - 213,658 213,658 기말금액 - 594,917 594,917 III. 장부금액(I - II) 기초금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 기말금액 3,913,275 7,856,970 11,770,245 (2) 투자부동산 관련 손익당사가 당분기와 전분기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 797,340 555,585 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권등 합 계 I. 취득원가 기초금액 1,256,878 2,417,968 104,492 4,320,095 8,099,433 취득 - 41,733 72,000 113,733 처분 - - - (348,920) (348,920) 대체 37,305 - (37,305) - - 기말금액 1,294,183 2,417,968 108,920 4,043,175 7,864,246 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 801,858 2,417,966 - 840,026 4,059,850 처분 - - - - - 무형자산상각비 66,898 - - (148,920) (82,022) 무형자산손상차손 - - - - 기말금액 868,756 2,417,966 - 691,106 3,977,828 III. 장부금액(I - II) 기초금액 455,020 2 104,492 3,480,069 4,039,583 기말금액 425,427 2 108,920 3,352,069 3,886,418 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권 등 합 계 I. 취득원가 기초금액 1,202,818 2,417,968 78,449 5,290,995 8,990,230 취득 - 80,103 - 80,103 처분 - - - (500,000) (500,000) 대체 54,060 - (54,060) - - 기말금액 1,256,878 2,417,968 104,492 4,790,995 8,570,333 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 처분 - - - - - 무형자산상각비 86,755 - - - 86,755 무형자산손상차손 - - - 405,000 405,000 기말금액 801,858 2,417,966 - 1,310,926 4,530,750 III. 장부금액(I - II) 기초금액 487,715 2 78,449 4,385,069 4,951,235 기말금액 455,020 2 104,492 3,480,069 4,039,583 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 글로벌아그로(주) 98.95% 15,067,869 98.95% 15,067,869 (주)탑프레쉬 90.00% 1,592,415 90.00% 1,592,415 (주)조비 68.92% 37,015,242 72.34% 37,015,242 동오시드(주) 63.60% 11,576,000 63.60% 11,576,000 관계기업 ㈜파이오니아(주2) 20.73% - 20.73% - 합 계 65,251,526 65,251,526 (주1) 당기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. (주2) 전기말 이전 장부금액이 순자산지분해당액을 초과하고, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 자 산 부 채 자 본 분기순손익 (주)조비 대한민국 89,285,681 46,525,330 42,760,351 2,820,309 글로벌아그로(주) 대한민국 14,790,187 327,925 14,462,262 (333,123) (주)탑프레쉬 대한민국 5,336,518 3,666,127 1,670,391 (342,009) 동오시드(주) 대한민국 25,200,448 9,897,852 15,302,596 (838,961) 합계 134,647,221 60,418,866 74,228,355 1,238,970 (주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 중 활성화된 시장에서 거래되고 있는 시장성 있는 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 (주)조비 37,015,242 36,374,578 37,015,242 39,710,238 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,369,401 25,261,354 미지급금 3,270,389 4,931,641 합 계 13,639,790 30,192,995 17. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 원화차입 2.14% 수시 13,045,073 10,583,115 농협은행 채권유동화 2.30% 만기일시 23,100,000 15,000,000 국민은행 원화차입 2.39% 만기일시 10,000,000 신한은행 전자단기사채 2.20% 만기일시 20,000,000 - 산업은행 원화차입 2.31% 수시 17,881,466 - 소 계 74,026,539 35,583,115 유동성장기부채 유동성장기부채 2,905,500 3,874,000 합 계 76,932,039 39,457,115 18. 기타비유동금융부채 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 차입용도 연이자율 만기일 상환방법 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설대 1.76~1.98% 2019-09-13 2년거치 4년분할상환 7,748,000 10,653,500 소 계 7,748,000 10,653,500 차감)유동성장기부채 (2,905,500) (3,874,000) 합 계 4,842,500 6,779,500 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 합 계 상환계획 1년이내 2년이내 2년초과 장기차입금(유동성포함) 7,748,000 2,905,500 4,842,500 - 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,587,038 1,702,462 선수금 924,200 2,414,770 예수금 139,107 777,052 선수수익 46,630 45,926 합 계 2,696,975 4,940,210 20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기매입채무및기타채무 임대보증금(주1) 1,140,595 1,034,121 충당부채 반품추정부채(주2) 5,502,172 5,268,156 금융보증추정부채(주3) 247,804 1,129,657 소 계 5,749,976 6,397,813 (주1) 임대보증금은 투자부동산에 대한 임대 관련 보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (주3) 당사는 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2013년 4월 1일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 당사는 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 당사는 대신증권과 퇴직보험계약을체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 1,316,444천원 및 1,007,087 천원입 니다 . 22. 자본금 보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주의 금액 보통주 500 원 500 원 우선주 500 원 500 원 발행한 주식의 수 보통주 21,691,750 주 21,691,750 주 우선주 - 주 - 주 자본금 10,845,875,000 원 10,845,875,000 원 당사가 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식 총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당율은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다. 23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,205,236 21,205,236 기타자본잉여금(주1) 2,971,803 2,971,803 합 계 24,177,039 24,177,039 (주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년) 426,206 2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체 1,874,829 3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소 (10,000) 4)자기주식처분손실 (906,676) 5)자기주식처분이익 2,053,370 6)자기주식처분이익(자사주펀드 매각) (465,276) 7)자기주식법인세효과조정분 (663) 8)기타 13 전기말기타자본잉여금잔액 2,971,803 당분기말 기타자본잉여금 잔액 2,971,803 24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자본조정 자기주식(주1) (5,643,122) (5,643,122) 기타자본항목 재평가적립금(주2) 22,976,573 22,976,573 지분법자본변동 3,595,290 3,595,290 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익(손실) 642,579 584,648 합 계 21,571,320 21,513,389 (주1) 자기주식 당사는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주식 3,827,100 주(장부 금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 5,643,122 5,643,122 (주2) 재평가적립금당사는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1) 1981년도 재평가적립금 발생액 1,884,496 2) 자본전입(1984.2.28) (165,000) (1984.7.10) (235,000) 3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30) 5,972,730 4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1) 20,730,026 5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소 (18,443) 6) 환율조정차와 상계 (1,446,891) 재평가적립금 잔액 26,721,918 7) 법인세 효과 (3,745,345) 재무상태표상 재평가적립금 금액 22,976,573 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,422,938 5,309,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,130,000 4,130,000 재무구조개선적립금(주2) 1,380,000 1,380,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,184,783 2,384,783 사업확장적립금 70,850,000 70,850,000 임의적립금 2,500,000 2,500,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 49,164,861 33,632,666 합 계 134,632,582 120,186,449 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 재무구조개선적립금은 당사가 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다. 26. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 중간배당금액을 포함하여 각 265원, 4,734백만원이며 2017년 3월 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 27. 당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 매출액 10,170,174 1,916,007 12,086,181 121,385,581 10,201,735 131,587,316 10,816,580 1,940,988 12,757,568 121,459,537 8,948,658 130,408,195 매출원가 7,949,217 1,360,566 9,309,783 74,866,610 6,591,689 81,458,299 8,735,102 1,245,327 9,980,429 74,987,301 5,564,205 80,551,506 원가율 78.16% 71.01% 77.03% 61.68% 64.61% 61.90% 80.76% 64.16% 78.23% 61.74% 62.18% 61.77% 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,916,292 11,831,175 3,826,528 11,820,617 퇴직급여 285,135 926,994 419,794 935,700 복리후생비 721,341 1,574,013 470,787 1,365,109 여비교통비 178,340 542,647 170,437 566,489 소모품비 39,352 109,803 39,901 102,719 통신비 47,546 135,558 39,591 130,638 수도광열비 48,306 145,225 65,727 223,037 세금과공과 (54,980) 491,692 60,115 472,141 지급임차료 185,825 660,321 206,359 613,365 접대비 301,737 837,754 331,863 1,499,710 도서인쇄비 7,186 38,967 2,726 31,135 차량유지비 135,705 411,256 137,489 397,241 보험료 33,565 94,479 29,605 93,337 교육회의비 505,985 1,508,943 470,523 1,377,925 지급수수료 404,186 1,421,974 318,703 1,075,820 감가상각비 351,619 1,039,190 332,649 965,159 무형자산상각비 22,236 66,898 21,291 64,178 대손상각비 516,624 (929,541) - - 광고선전비 1,122,027 3,201,129 671,720 3,375,267 운반보관비 267,640 1,315,321 244,520 1,335,745 경상연구개발비 1,798,579 4,433,354 858,007 6,099,050 수선비 26,314 93,824 32,307 82,924 합 계 10,860,563 29,950,976 8,750,642 32,627,306 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 6,461,977 56,736,206 1,926,722 53,343,621 급여 등 4,248,669 15,394,708 4,256,311 15,702,016 복리후생비 514,725 1,661,828 530,112 1,719,604 전력비 90,171 493,270 140,777 689,856 연료비 9,583 118,903 5,997 136,083 수선비 381,113 644,849 175,329 307,049 감가상각비 522,427 2,433,808 854,483 2,616,998 광고선전비 1,122,027 3,201,129 671,720 3,375,447 접대비 301,964 838,249 332,132 1,500,347 보험료 66,517 230,431 64,266 231,025 세금과공과 89,172 665,366 215,477 662,095 지급임차료 520,466 1,524,873 267,577 931,582 지급수수료 503,967 2,300,869 383,209 1,924,681 대손상각비 516,624 (929,541) - - 경상연구개발비(위탁시험비) 1,137,462 2,811,184 기타 비용 1,404,027 5,619,978 1,603,888 10,343,916 재고자산의 변동 2,279,455 17,663,165 7,303,071 19,694,492 영업비용의 합계(주1) 20,170,346 111,409,275 18,731,071 113,178,812 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 기타영업외수익당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익(비금융) 68,712 1,428,515 101,433 558,554 외화환산이익(비금융) 48,175 59,019 45,930 72,365 임대료수익 264,673 797,340 228,432 555,585 수수료수익 42,365 137,863 - 82,657 보조금수익 - 338,808 - 1,001,122 무형자산처분이익 - 96,000 - 355,599 유형자산처분이익 13,272 13,272 투자부동산처분이익 - - 금융보증부채환입 868,548 881,853 (398,286) 60,154 무형자산손상차손환입 - - 잡이익 178,758 4,414,433 345,622 2,571,415 합계 1,484,503 8,167,103 323,131 5,257,451 31. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손(비금융) 18,360 734,887 42,250 718,689 외화환산손실(비금융) 30,674 55,617 (12,922) 22,789 재고자산폐기손실 - - 금융보증비용 - 100,824 841,457 매도가능금융자산손상차손 170,260 170,260 23,255 897,194 기부금 5,280 11,490 5,100 21,560 잡손실 111,122 1,477,565 72,711 1,492,530 합계 335,696 2,449,819 231,218 3,994,219 32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 946 3,289 6,534 12,248 배당수익 - 28,170 - 35,001 외화환산이익(금융) 52,935 150,299 11,767 95,473 당기손익인식금융자산평가이익 - 195,496 258,160 합 계 53,881 181,758 213,797 400,882 (2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (292,048) 413,917 (97,748) 외화환산손실(금융) 995,208 1,177,216 278,780 1,057,672 당기손익인식금융자산평가손실 129,714 221,068 104,000 135,318 합 계 832,874 1,812,201 285,032 1,192,990 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 5,155,320 4,767,240 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (54,377) (361,248) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (16,339) (110,038) 법인세 추징액(환급액) - 44,000 법인세비용 5,084,604 4,339,954 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (16,339) (110,038) 자기주식처분손익 합 계 (16,339) (110,038) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,264,869 17,700,507 적용세율에 따른 법인세 5,401,569 3,872,112 조정사항 (316,965) 467,842 비과세수익 (471,044) 비공제비용 165,126 405,351 법인세환급액 및 전기 유보조정 차이 기타(세율차이 등) - 44,000 법인세비용(이익) (11,047) 18,491 유효세율 5,084,604 4,339,954 20.95% 24.52% (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산(부채) 연구및인력개발준비금 (1,184,783) - (1,184,783) (0) (0) 퇴직급여(1년미만자) 121,760 377,515 121,761 377,514 83,053 대손충당금 8,848,602 6,912,404 8,848,602 6,912,404 1,520,729 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 감가상각비(업무용승용차) 88,062 - - 88,062 19,374 감가상각비(자수정) 860,000 180,000 - 1,040,000 228,800 유가증권이자 (16,727) (17,588) (16,727) (17,588) (3,869) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 재고자산평가손실 2,108,880 2,678,852 2,108,880 2,678,852 589,347 매도가능증권손상차손 9,059,575 170,260 - 9,229,835 2,030,564 매도가능증권평가손실 (277,804) (71,156) (224,721) (124,239) (27,333) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) 무형자산손상차손 732,026 - 148,920 583,106 128,283 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 820,009 - 58,226 761,783 167,592 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 746,280 501,258 393,847 853,690 187,812 장기미지급금 (698,902) - (25,227) (673,675) (148,208) 반품추정부채 5,268,156 5,502,172 5,268,156 5,502,172 1,210,478 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 금융보증부채 1,129,657 - 881,853 247,804 54,517 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) 미지급비용(연월차수당) 637,450 843,605 637,450 843,605 185,593 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 - 당기손익인식금융자산평가이익 (394,512) - (413,917) 19,405 4,269 매도가능금융자산평가이익(조비) (471,745) (227,835) - (699,580) (153,908) 업무무관자산 취득비용(자수정) 47,647 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) 33,131 - - 33,131 7,289 합계 11,984,097 16,849,487 16,602,320 12,231,264 2,501,673 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산(부채) 연구및인력개발준비금 (2,584,783) - (1,400,000) (1,184,783) (260,652) 대손충당금 7,899,173 8,848,602 7,899,173 8,848,602 1,946,692 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 감가상각비(업무용승용차) - 88,062 - 88,062 19,373 감가상각비(자수정) 620,000 240,000 - 860,000 189,200 유가증권이자 (40,378) (16,727) (40,378) (16,727) (3,680) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 1,990,070 2,108,880 1,990,070 2,108,880 463,954 매도가능증권손상차손 8,123,576 935,999 - 9,059,575 1,993,106 매도가능증권평가손실 (55,948) (239,476) (17,620) (277,804) (61,117) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 자기주식처분이익 - - - - - 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 878,235 - 58,226 820,009 180,402 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 767,294 1,377,085 1,398,099 746,280 164,182 장기미지급금 (732,538) - (33,636) (698,902) (153,758) 반품추정부채 5,192,995 5,268,156 5,192,995 5,268,156 1,158,994 건 물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 477,574 652,083 - 1,129,657 248,524 무형자산손상차손 797,926 405,000 470,900 732,026 161,046 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 605,431 637,450 605,431 637,450 140,239 퇴직급여(1년미만자) 133,243 121,760 133,243 121,760 26,787 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 - 당기손익인식금융자산평가이익 (314,920) (79,592) - (394,512) (86,792) 매도가능금융자산평가이익(조비) (185,224) (286,521) - (471,745) (103,784) 업무무관자산 취득비용(자수정) 47,647 - - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) 33,131 - - 33,131 7,289 합계 8,179,839 20,060,761 16,256,503 11,984,097 2,447,296 34. 주당순이익 기본주당당기순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1)유통보통주식수 1) 당분기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 92 1,643,547,800 17,864,650 274 4,894,914,100 합 계 92 1,643,547,800 274 4,894,914,100 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 2) 전분 기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 92 1,643,547,800 17,864,650 274 4,894,914,100 합 계 92 1,643,547,800 274 4,894,914,100 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 (2) 주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 (4,380,947,861) 13,360,553,265 (4,380,947,861) 13,360,553,265 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 17,864,650 17,864,650 주당순이익 (245) 748 (245) 748 35. 특수관계자 (1) 거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 12,500 29,168 40,520 82,188 1,100,555 - - 1,100,555 글로벌아그로(주) - 1,137 675 1,812 - 270,000 - 270,000 (주)탑프레쉬 27,778 8,844 24,740 61,362 153 - - 153 동오시드(주) 44,481 628,050 672,531 332,134 - - 332,134 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - 1,137 675 1,812 - - - - (주)리더스케미컬 - 23,603 17,172 40,775 127,363 - - 127,363 (주)동오화학 - 22,680 16,375 39,055 888,018 - - 888,018 합계 40,278 131,050 728,207 899,535 2,448,223 270,000 - 2,718,223 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 10,000 39,123 42,614 91,737 12,887 - - 12,887 글로벌아그로(주) - 1,755 720 2,475 - 270,000 - 270,000 (주)탑프레쉬 65,580 11,934 27,762 105,276 305 - - 305 동오시드(주) 15,785 4,914 1,931 22,630 850,437 - - 850,437 동오육묘(주) 2,153 38,655 720 41,528 - - - - 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - 1,755 720 2,475 - - - - (주)리더스케미컬 - 36,432 17,002 53,434 170,932 - - 170,932 (주)동오화학 - 24,036 16,150 40,186 764,935 - - 764,935 합계 93,518 158,604 107,619 359,741 1,799,496 270,000 - 2,069,496 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (2) 채권채무 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 종속기업 (주)조비 5,051,642 80,725 4,823,806 82,436 글로벌아그로(주) 50,441 34,950 50,297 34,950 (주)탑프레쉬 32,128 49,750 573,871 49,750 동오시드(주) 675,422 3,900 6,004 300,236 기타특수관계자 (주)동오레저 261 1,950 297 1,950 (주)리더스케미컬 252 49,552 277 132,044 (주)동오화학 11,181 163,266 274 88,466 합 계 5,821,327 384,093 5,454,826 689,832 (3) 제공한 지급보증 등당분기말 현재 특수관계자인 ㈜조비에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2018.01.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2018.01.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2018.01.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.11.30 한도대출약정 5,000,000 6,000,000 합 계 9,000,000USD 8,000,000 10,080,000USD 9,600,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 당사는 상기의 특수관계자에게 제공하는 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 예상되는 기회 손실 881,853 천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 341,687 1,040,822 341,687 1,040,822 36.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 당사는 당분기말 현재 특수관계자인 ㈜조비를 위하 여 9,000,000 천 원 및 USD 8,000,000 의 여신 한도에 대한 지급보증 (지급보증한도 10,800,000천원 및 USD 9,600,000)등을 제공하고 있습니다.(2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,643,250천원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사로 부터 당사의 차입금과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 117,848,000 무역금융등 관련 약정한도액 USD 33,000,000 37. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당분기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 66,590,886 61,236,234 한화손해보험 기계장치등 69,311,704 71,019,429 재고자산 50,300,000 50,300,000 합 계 186,202,590 182,555,663 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금 액 54,900,000 천 원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 38. 환경정책 당사는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 전기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 39. 영업부문정보당사는 농약 제조 및 관련 상품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고 되고있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 40. 영업의 계절적 특성 당사 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 41. 현금흐름표에 관한 사항 당분기와 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,937,000 1,937,000 건설중인자산의 유형자산 대체 722,800 2,647,747 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 선급금의 무형자산 대체 37,305 42. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 972,808.66 1,115,520 USD 1,324,604.13 1,600,784 JPY 198,528,710 2,025,827 JPY 106,595,500 1,105,193 - - - - 미수금 USD 301,250.00 345,654 USD 868,010.00 1,065,546 JPY 56,025,000 594,707 JPY 117,618,000 1,205,430 외화자산계 4,081,708 4,976,953 외화외상매입금 USD 1,711,727.00 1,932,095 USD 11,006,228.00 13,301,026 JPY 392,072,791 4,047,442 JPY 143,313,600 1,485,890 EUR 104,163.19 140,456 EUR 1,089,720.00 1,381,329 미지급금 - - - - 외화부채계 6,119,993 16,168,245 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (203,829) 203,829 (145,024) 145,024 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 103,325 (103,325) 116,134 (116,134) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 713,408 (713,408) 689,307 (689,307) (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 금융자산별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,058 - 2,058 제예금 5,204,436 - 5,204,436 국고보조금 (180,016) - (180,016) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 82,038,126 7,976,670 90,014,796 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 2,363,561 97,758 2,461,319 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 628,533 628,533 기타유동자산 미수수익 17,588 - 17,588 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,244,727 - 1,244,727 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,529,581 - 7,529,581 합 계 98,851,594 8,174,428 107,026,022 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,147 - 2,147 제예금 6,180,062 - 6,180,062 국고보조금 (47,378) - (47,378) 매출채권및 기타유동채권 매출채권 11,568,129 8,906,211 20,474,340 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 4,864,564 97,758 4,962,322 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 1,042,450 1,042,450 기타유동자산 미수수익 16,727 - 16,727 장기매출채권및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,144,727 - 1,144,727 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,641,742 - 7,641,742 합 계 32,416,170 9,103,969 41,520,139 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 당분기말 60,874,739 22,243,984 983,254 5,912,819 90,014,796 전기말 10,626,839 3,056,359 1,009,244 5,781,898 20,474,340 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 10,369,401 - 10,369,401 미지급금 3,270,389 - 3,270,389 기타유동금융부채 단기차입금 74,026,539 - 74,026,539 유동성장기부채 2,905,500 - 2,905,500 당기법인세부채 미지급법인세 4,146,159 - 4,146,159 기타유동부채 미지급비용 1,587,038 - 1,587,038 예수금 139,107 - 139,107 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,140,595 1,140,595 기타비유동금융부채 장기차입금 - 4,842,500 4,842,500 충당부채 반품추정부채 - 5,502,172 5,502,172 금융보증계약(주1) 10,800,000USD 9,600,000 - 10,800,000USD 9,600,000 합 계 107,244,133USD 9,600,000 11,485,267 118,729,400USD 9,600,000 (주1) 관계회사인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 109,148,035 89,899,537 자본총계(B) 191,226,815 176,722,752 현금및현금성자산(C) 5,026,478 6,134,831 차입금(D) 81,774,539 46,236,615 부채비율(A/B)(%) 57.08% 50.87% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 40.13% 22.69% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 당사의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 628,533 628,533 - 매도가능금융자산 2,066,495 - - 2,066,495 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 1,042,450 1,042,450 - 매도가능금융자산 2,220,060 - - 2,220,060 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제61기 3분기 매출채권 115,221,456 9,464,439 8.2% 단기대여금 1,471,839 123,387 8.4% 미수금 2,467,408 97,758 4.0% 선급금 859,638 392,523 45.7% 합계 120,020,341 10,078,106 8.4% 제60기 매출채권 33,292,892 10,022,385 30.1% 단기대여금 871,839 123,387 14.2% 미수금 5,928,895 97,758 1.6% 선급금 794,017 392,523 49.4% 합계 40,887,643 10,636,052 26.0% 제59기 매출채권 29,950,451 8,768,331 29.3% 단기대여금 830,118 123,387 14.9% 미수금 8,105,333 97,758 1.2% 선급금 1,127,652 392,523 34.8% 합계 40,013,553 9,381,998 23.4% 상기 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,636,052 9,381,998 8,415,977 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) 371,594 (5,201) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (929,540) 1,259,255 966,021 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,078,106 10,636,052 9,381,998 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 채권의 개별적 분석 방법에 의하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다. 1) 연령분석 결과를 토대로 1%~100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손추산액을 산정하며 2) 담보설정이 되어 있는 부도어음일 경우 담보액을 초과하는 금액의 100%를 설정하며, 무담보의 경우는 100% 산정하고 있으며, 3) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 84,645,126 24,081,722 6,494,608 115,221,456 230,442,912 구성비율 36.73% 10.45% 2.82% 50.00% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 농약제조 및 판매 상품 8,514,991 5,632,839 5,344,654 평가손실충당금 (398,524) (272,129) (194,327) 제품 36,500,215 52,203,613 52,892,427 평가손실충당금 (1,927,157) (1,594,437) (1,560,034) 재공품 803,648 1,253,990 1,223,757 평가손실충당금 (37,746) (31,997) (26,433) 원재료 11,868,615 18,415,438 18,034,413 평가손실충당금 (324,242) (219,134) (209,276) 미착품 5,196,501 13,678,471 7,993,101 소 계 60,196,301 89,066,654 83,498,283 비료제조 및 판매 상품 2,135,751 2,233,696 2,760,704 평가손실충당금 0 (1,216) (19,169) 제품 8,223,799 18,986,728 19,554,546 평가손실충당금 (1,218,653) (1,076,919) (740,384) 재공품 1,196,430 689,148 837,983 원재료 4,444,239 6,246,807 6,074,091 평가손실충당금 (317,582) (268,632) (128,937) 미착원료 42 - 3,607,198 소 계 14,464,026 26,809,612 31,946,032 합 계 74,660,327 115,876,266 115,444,315 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계 ×100] 20.53% 36.1% 36.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2회 1.2회 1.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 연결실체는 제60기 3분기말 결산을 위하여 2016년 9월 30일을 기준일로 하여, 2016년 10월 4일 재고실사를 하였으며, 실사일과 재무상태표일과의 차이기간 동안 발생한 입출고 내역을 파악하여 2016년 9월 30일 기준일의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등상기일자의 재고실사는 외부감사인 없이 자체적으로 실시 되었으며, 기말 결산 재고조사시에는 정진회계법인의 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가하고 있으며, 당기 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 10,650,742 10,650,742 398,524 10,252,218 제품 ,724,014 44,724,014 3,145,810 41,578,204 재공품 2,000,078 2,000,078 37,746 1,962,332 원재료 16,312,853 16,312,853 641,825 15,671,028 미착품 5,196,543 5,196,543 5,196,543 합계 78,884,230 78,884,230 4,223,905 74,660,325 다. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경농 전자단기사채 사모 2017.04.24 20,000 2.29% A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2018.04.18 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 20,000 20,000 - 합계 - - - - 20,000 20,000 20,000 - 회사채 미상환 잔액 - (주)조비 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기(당기)3분기 정진회계법인 - - 제60기(전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 제59기(전전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기)3분기 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 800 제60기(전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,025 제59기(전전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,082 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 제59기, 제58기 및 제57기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목은 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성동보고서의 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(이병만, 이병일, 이승연)과 사외이사 1명(허근도), 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용[정관] 제28조-이사회(1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.(2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.(4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.(5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 다. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 허근도 (출석률 100%) 찬반여부 1 2017.02.07 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 건 가결 찬성 2 2017.02.08 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 3 2017.02.24 제60기 정기주주총회 소집제60기 정기주주총회 현금배당금 지급(안)제60기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 4 2017.03.08 KDB산업은행 여신(300억) 약정의 건 가결 찬성 5 2017.04.04 매출채권유동화를 통한 자금조달의 건 가결 찬성 6 2017.04.12 KB국민은행 여신 (100억) 약정의 건 가결 찬성 7 2017.04.24 전자단기사채 발행한도(200억) 설정의 건 가결 찬성 8 2017.09.21 (주)탑프레쉬 채무보증의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 동보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 홍성기 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 상근 나. 감사의 권한[정관] 제30조-감사(1) 감사는 이 회사의 회계 外 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.(4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.02.07 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 건 가결 2 2017.02.08 (주)조비 채무보증의 건 가결 3 2017.02.24 제60기 정기주주총회 소집제60기 정기주주총회 현금배당금 지급(안)제60기 재무제표 확정의 건 가결 4 2017.03.08 KDB산업은행 여신(300억) 약정의 건 가결 5 2017.04.04 매출채권유동화를 통한 자금조달의 건 가결 6 2017.04.12 KB국민은행 여신 (100억) 약정의 건 가결 7 2017.04.24 전자단기사채 발행한도(200억) 설정의 건 가결 8 2017.09.21 (주)탑프레쉬 채무보증의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 규정을 두고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동오레저 본인 보통주 5,981,170 27.57 5,981,170 27.57 - 이병만 대표이사 보통주 4,589,840 21.16 3,032,463 13.98 - 이용진 이사 보통주 1,789,040 8.25 3,346,417 15.34 - 이승연 이사 보통주 402,780 1.85 402,780 1.86 - 이재연 이사 보통주 279,400 1.29 279,400 1.29 - 김동락 감사 보통주 4,000 0.02 0 0 - 계 보통주 13,046,230 60.14 13,042,230 60.13 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 1) 명칭 : (주)동오레저2) 설립일 / 상장여부 : 1995년 04월 01일 / 비상장3) 사업목적 : 스키관련 장비 및 의류수입판매업 등 부대사업일체4) 대표자 : 이용진 5) 최근 사업연도 재무현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 64,644 부채총계 16,560 자본총계 48,084 매출액 - 영업이익 (1,007) 당기순이익 1,450 ※ (주)동오레저는 3월 결산 법인임. 2. 주식의 분포 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동오레저 5,981,170 27.57% - 이병만 3,032,463 13.98% - 이용진 3,346,417 15.34% - 우리사주조합 285,000 1.31% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,754 99.71% 4,414,445 20.35% - 3. 주식의 사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 (02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고게재신문 정관 제4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고(www.knco.co.kr) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 6,118 6,400 6,360 6,300 6,250 6,090 최저 5,560 5,890 5,940 6,000 5,910 5,710 평균 5,790 6,118 6,151 6,146 6,042 5,933 거래량 최고 1,513,569 893,504 108,587 208,856 41,979 45,507 최저 6,720 13,653 13,653 8,359 8,108 7,570 월간 133,055 102,659 40,947 36,909 19,085 24,612 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병만 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대 생물학 전공서울대학원 최고산업전략과정 수료(주)경농 대표이사 회장 3,032,463 - 47년0개월 2018.03.27 이병일 남 1947.10 이사 등기임원 상근 총괄 건국대 상학 전공동탑산업훈장 수상(주)경농 명예회장, (주)조비 대표이사 - - 47년7개월 2018.03.27 이승연 여 1981.09 사장 등기임원 상근 경영총괄 University of PennsylvaniaFinance 전공(주)경농 부사장 402,780 - 8년11개월 2019.03.25 허근도 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학원 경영학박사현대경영전략 연구원장 - - 19년5개월 2019.03.25 홍성기 남 1950.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 - - 3년6개월 2020.03.20 이용만 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대 전기학 전공(주)경농 상무이사 22,500 - 30년8개월 - 사공근 남 1953.09 이사 미등기임원 상근 고문 건국대학교 법학 전공(주)경농 고문 - - 28년5개월 - 이성식 남 1954.04 이사 미등기임원 상근 구매실장 아주대 기계공학 전공(주)경농 상무이사 - - 22년3개월 - 이용진 남 1985.07 부사장 미등기임원 상근 경영부총괄 George Washington UniversityFinance 전공(주)경농 상무이사 3,346,417 - 7년2개월 - 이정태 남 1963.08 이사 미등기임원 상근 미래전략본부장 연세대 정치외교 전공연세대 경영전문대학원 MBA매일유업(주) 이사(주)경농 상무이사 - - 6년2개월 - 안병옥 남 1959.11 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 서강대 경영학 석사 신젠타코리아(주) 사장 - - 1년3개월 - 이승철 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 고려대 경영학과 전공고려대 경영전문대학원 MBA(주) 조비 상무이사(주) 경농 상무이사 - - 5개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 267 - 28 - 295 11.6 11,212,300 38,008 - 제조업 여 44 - 0 - 44 7.4 1,181,142 26,844 - 합 계 311 - 28 - 339 11.0 8,269,932 24,395 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 120,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,043,480 208,696 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 969,155 323,052 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 29,325 29,325 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45,000 45,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 종속회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 종속회사 관계 상호 소재지 자본금 주요사업 결산월 소유주식수 소유비율 글로벌아그로(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 15,700 도소매업 12월 3,106,956주 98.95% (주)탑프레쉬 서울특별시 서초구효령로77길 28 2,000 농업용기계및 장비판매 12월 360,000주 90.00% (주)조비 서울특별시 서초구효령로77길 28 19,633 비료제조및 도소매업 12월 3,176,819주 68.92% 동오시드(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 8,700 종자연구및 생산판매 12월 1,495,200주 63.61% (주)동오라이프사이언스 서울특별시 서초구효령로77길 28 100 가공식품 도매업 12월 12,600주 70.00% ※ 상기 종속회사는 2017년 9월 30일 현재 동오그룹에 소속되어 있습니다.※ 상기 종속회사의 자산, 부채, 수익, 당기순손익 등의 재무정보는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 취득원가 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 손상차손 수량 지분율 장부가액 수량 금액 대구방송(상장) 투자목적 1,517 258,300 2.58 2,004 - - (224) - 2,583,000 2.58 1,780 삼부토건(상장) 투자목적 3,450 4,698 0.05 25 - - 19 - 4,698 0.05 44 대신증권(상장) 투자목적 401 18,340 0.02 191 - - 51 - 18,340 0.02 242 (주)조비(상장) 투자목적 37,015 3,176,819 72.34 37,015 - - - - 3,176,819 68.92 37,015 (주)다산이앤이(비상장) 투자목적 400 20,000 6.50 - - - - - 20,000 6.50 - 인섹트바이오텍(비상장) 투자목적 1,800 67,500 10.45 326 - - (133) - 67,500 10.45 193 파이오니아(비상장) 투자목적 880 27,200 20.73 - - - - - 27,200 20.73 - 글로벌아그로(주)(비상장) 투자목적 15,216 3,106,956 98.95 15,068 - - - - 3,106,956 98.95 15,068 (주)탑프레쉬(비상장) 투자목적 1,800 360,000 90.00 1,592 - - - - 360,000 90.00 1,592 동오시드(주)(비상장) 투자목적 7,476 2,315,200 63.61 11,576 - - - - 1,495,200 63.61 11,576 동오라이프사이언스(주)(비상장) 투자목적 - - 12,600 - - - 12,600 70.00 63 (주)시공미디어(비상장) 투자목적 2,000 400,000 2.99 131 - - (37) - 400,000 2.99 94 합 계 9,755,013 - 67,928 12,600 - (324) - 9,755,013 - 67,667 ※ 작성기준 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 제61기 사업연도의 개시일부터 동보고서의 작성기준일 사이에 발생한 대주주 등에 대한 신용공여 및 기타의 거래관계는 없습니다. 다만, 종속회사인 (주)조비를 위하여 당분기말 현재 9,000,000천원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 8,000,000(전기말 현재 USD 13,000,000) 의 여신한도에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다 . (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 27,200,000 18,200,000 9,000,000 - USD 13,000,000 - USD 5,000,0000 USD 8,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 5,000,000 6,000,000 2017.4.1 한도대출약정 합계 9,000,000USD 8,000,000 10,800,000USD 96,000,000 - - (주1) 거래내역은 여신한도액을 기준으로 작성되었습니다.(주2) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다.(주3) 보증만료일은 형식에 따른 표기이며, 일반적인 경우 상환시까지로 설정되므로 상환에 따른 별도의 해지요청이 없는 경우 1년 단위로 자동연장됨 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영 사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017.02.24 현금배당결정 1. 1주당 배당금 : 265원/보통주2. 이사회 결의일 : 2017년 2월 24일3. 배당기준일 : 2016년 12월 31일4. 배당금 지급예정일 : 주총후 1개월내 - 지급완료 2017.02.01 공급계약체결 1. 계약명 : 농약 구매/납품 계약2. 계약상대방 : 농협경제지주 주식회사3. 계약금액 : 79,333백만원4. 계약기간 : 2017.01.31~2017.12.31 - 공급진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제60기 정기주주총회(2017.03.24) 1. 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 제59기 정기주주총회(2016.03.25) 1. 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 제58기 정기주주총회(2015.03.27) 1. 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 이사 보수한도 결정의 건4. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 27,200,000 18,200,000 9,000,000 - USD 13,000,000 - USD 5,000,0000 USD 8,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액 보증만료일 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 5,000,000 6,000,000 2017.4.1 한도대출약정 합계 9,000,000USD 8,000,000 10,800,000USD 96,000,000 - - 나. 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 사건번호 소제기일 소송당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 원고 피고 손해배상 서울중앙지방법원 2012가합79342 2012.09.18 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 11,093,451 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 법원의 최종판단 결과 및 영향을 예측할 수 없어 충당부채는 재무제표에 미반영 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518601 2012.06.18 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 437,910 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2012가합518618 2012.06.18 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 427,080 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가단 5121181 2015.04.29 구종서 외 2571명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 화학비료 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 77,160 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 손해배상 (기) 서울중앙 지방법원 2015가합 529503 2015.04.29 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 농협중앙회 및 엽연초조합 화학비료 등 입찰담합에 대해 농민들이 손해배상청구를 제기함. 204,960 2016.9.30 현재 소송대리인 통해 1심 진행 중 법정 서류 검토 후 대응 예정 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 직접금융 자금의 사용 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 보통주 유상증자(제3자배정) 2012.12.13 9,999 운영자금 차입금상환 9,850기타운영비 149 - 보통주 유상증자(제3자배정) 2013.05.07 14,999 운영자금 차입금상환 14,415기타운영비 584 - 전환사채 발행 2015.04.29 15,000 운영자금 차입금상환 15,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음