경농 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 경농(이하 "지배기업")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당반기말 현재 지배기업의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

㈜조비(주1)	대한민국	12월	79.24%	80.90%	비료제조 및 도소매업

글로벌아그로㈜	대한민국	12월	98.95%	98.95%	도소매업

㈜탑프레쉬	대한민국	12월	90.00%	90.00%	농업용기계 및 장비판매

동오시드㈜	대한민국	12월	85.93%	85.93%	종자연구 및 생산판매

동오육묘㈜	대한민국	12월	43.16%	43.16%	육묘연구 및 생산판매

(주1) 당반기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다.

(3) 종속기업 투자 요약 재무정보당반기말 현재 지배기업이 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	반기순손익

㈜조비	대한민국	103,310,198	67,455,023	35,855,175	3,491,360

글로벌아그로㈜(주1)	대한민국	15,093,464	296,294	14,797,170	(87,536)

㈜탑프레쉬(주1)	대한민국	1,859,907	283,469	1,576,438	(196,957)

동오시드㈜(주1)	대한민국	8,720,719	744,124	7,976,595	(431,920)

동오육묘㈜(주1)	대한민국	8,889,429	26,494	8,862,935	(66,881)

합계	137,873,717	68,805,404	69,068,313	2,708,066

(주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다. (5) 당반기 중 연결실체의 비지배지분의 추가취득 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결실체에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금 및 제예금	-	-	13,861,015	13,861,015

국고보조금	-	-	(84,844)	(84,844)

소 계	-	-	13,776,171	13,776,171

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	131,730,722	131,730,722

대손충당금	-	-	(8,462,153)	(8,462,153)

단기대여금	-	-	1,599,445	1,599,445

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	1,290,260	1,290,260

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	125,937,129	125,937,129

기타유동자산	미수수익	-	-	45,784	45,784

선급법인세	-	-	13,659	13,659

소 계	-	-	59,443	59,443

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,058,307	1,058,307

소 계	-	-	1,068,807	1,068,807

기타비유동금융자산	지분 및 채무증권	4,166,935	1,455	-	4,168,390

합 계	4,166,935	1,455	140,841,550	145,009,940

(주) 연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	내 용	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	현금및제예금	-	-	14,992,457	14,992,457

국고보조금	-	-	(34,755)	(34,755)

소 계	-	-	14,957,702	14,957,702

매출채권및기타유동채권	매출채권	-	-	29,950,451	29,950,451

대손충당금	-	-	(8,768,331)	(8,768,331)

단기대여금	-	-	830,118	830,118

대손충당금	-	-	(123,387)	(123,387)

미수금	-	-	8,105,333	8,105,333

대손충당금	-	-	(97,758)	(97,758)

소 계	-	-	29,896,426	29,896,426

기타유동자산	미수수익	-	-	50,212	50,212

선급법인세	-	-	34,084	34,084

소 계	-	-	84,296	84,296

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	-	-	10,500	10,500

보증금	-	-	1,186,407	1,186,407

소 계	-	-	1,196,907	1,196,907

기타비유동금융자산	지분및채무증권	4,933,168	1,915	-	4,935,083

합 계	4,933,168	1,915	46,135,331	51,070,414

(주)연결실체는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	5,795,822	5,795,822

미지급금	-	6,194,345	6,194,345

소 계	-	11,990,167	11,990,167

기타유동금융부채	단기차입금	-	114,762,002	114,762,002

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	118,636,002	118,636,002

당기법인세부채	미지급법인세	-	6,180,387	6,180,387

기타유동부채	미지급비용	-	3,671,706	3,671,706

예수금	-	200,501	200,501

부가세예수금	-	10,570	10,570

소 계	-	3,882,777	3,882,777

전환사채	전환사채	-	8,423,574	8,423,574

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	865,796	865,796

수입보증금	-	465,000	465,000

소 계	-	1,330,796	1,330,796

기타비유동금융부채	장기차입금	-	8,726,500	8,726,500

충당부채	반품추정부채	-	5,398,646	5,398,646

금융보증부채	-	1,218,207	1,218,207

소 계	-	6,616,853	6,616,853

합 계	-	165,787,056	165,787,056

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	내 용	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	매입채무	-	23,122,407	23,122,407

미지급금	-	7,015,208	7,015,208

소 계	-	30,137,615	30,137,615

기타유동금융부채	단기차입금	-	63,164,557	63,164,557

유동성장기부채	-	3,874,000	3,874,000

소 계	-	67,038,557	67,038,557

당기법인세부채	미지급법인세	-	1,219,639	1,219,639

기타유동부채	미지급비용	-	1,867,284	1,867,284

예수금	-	2,648,477	2,648,477

부가세예수금	-	62,031	62,031

소 계	-	4,577,792	4,577,792

전환사채	전환사채	9,074,571	9,074,571

장기매입채무및기타채무	임대보증금	-	417,096	417,096

수입보증금	-	515,000	515,000

소 계	-	932,096	932,096

기타비유동금융부채	장기차입금	-	10,653,500	10,653,500

충당부채	반품추정부채	-	5,192,995	5,192,995

금융보증부채	-	477,574	477,574

소 계	-	5,670,569	5,670,569

합 계	-	129,304,339	129,304,339

(주)연결실체는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	30,920	5,410	17	-	36,347

외환차익	194,743	-	-	282,745	477,488

외화환산이익	90,851	-	-	137,866	228,717

배당금수익	-	35,001	-	-	35,001

대손충당금환입	458,440	-	-	-	458,440

대손상각비(기타포함)	(152,262)	-	-	-	(152,262)

이자비용	-	(9)	-	(1,536,557)	(1,536,566)

외환차손	(51,035)	-	-	(1,073,649)	(1,124,684)

외화환산손실	(66,887)	-	-	(59,429)	(126,316)

금융보증비용	-	-	-	(740,633)	(740,633)

매도가능증권손상차손	-	(873,938)	-	-	(873,938)

합계	504,770	(833,536)	17	(2,989,657)	(3,318,406)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	61,370	5,285	-	66,655

외환차익	19,397	-	440,096	459,493

외화환산이익	38,063	-	10,160	48,223

배당금수익	-	54,418	-	54,418

대손충당금환입	191,483	-	-	191,483

대손상각비(기타포함)	(233,252)	-	-	(233,252)

이자비용	-	-	(1,325,300)	(1,325,300)

외환차손	(12,931)	-	(367,880)	(380,811)

외화환산손실	(15,342)	-	(198,022)	(213,364)

금융보증비용	-	-	(427,269)	(427,269)

합계	48,788	59,703	(1,868,215)	(1,759,724)

4. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당반기말	전기말

현금	-	2,837	3,291

보통예금 등	0.1%∼1.0%	13,858,178	14,989,166

국고보조금	-	(84,844)	(34,755)

합 계	13,776,171	14,957,702

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	거래처	당반기말	전기말	제 한 내 용

장기매출채권및기타비유동채권	장기금융상품	신한은행 등	10,500	10,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주1)	131,730,722	(8,462,153)	123,268,569	29,950,451	(8,768,331)	21,182,120

단기대여금	1,599,445	(123,387)	1,476,058	830,118	(123,387)	706,731

미수금	1,290,260	(97,758)	1,192,502	8,105,333	(97,758)	8,007,575

합 계	134,620,427	(8,683,298)	125,937,129	38,885,902	(8,989,476)	29,896,426

(주1) 연결실체는 당반기말 현재 농협중앙회와 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정에 따른 대출잔액은 16,612,803천원입니다.

(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,989,476	8,023,455

설정액	152,262	966,021

환입액	(458,440)	-

기말금액	8,683,298	8,989,476

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	45,784	50,212

선급금	926,540	1,127,652

대손충당금	(392,523)	(392,523)

선급비용	323,038	66,271

선급법인세	13,659	34,084

합 계	916,498	885,696

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,020,024	(281,329)	6,738,695	8,105,359	(213,496)	7,891,863

제품	53,272,579	(1,968,712)	51,303,867	72,446,973	(2,300,418)	70,146,555

재공품	1,084,575	(36,742)	1,047,833	2,061,741	(26,433)	2,035,308

원재료	13,661,928	(398,668)	13,263,260	24,108,503	(338,213)	23,770,290

미착품	1,086,781	-	1,086,781	11,600,299	-	11,600,299

합 계	76,125,887	(2,685,451)	73,440,436	118,322,875	(2,878,560)	115,444,315

연결실체가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 장기매출채권 및 기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	10,500	10,500

보증금	1,058,307	1,186,407

합 계	1,068,807	1,196,907

연결실체의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다.

10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	5,406,994	2,168,866	5,406,994	2,934,203

비상장주식	6,207,620	1,656,926	6,207,620	1,656,926

국공채(주1)	342,598	342,598	343,954	343,954

합 계	11,957,212	4,168,390	11,958,568	4,935,083

(주1) 상기 채무증권 중 만기보유금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 1,455천원 및1,915천원입니다.

1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼부토건㈜(주1)	4,698	3,450,428	86,913	86,913	234,927	3,450,428	978,471	978,471

범양건영㈜	59	39,162	-	-	59	39,162	-	-

우리금융	5	40	48	48	5	40	44	44

대신증권	18,340	400,864	183,400	183,400	18,340	400,864	217,329	217,329

대구방송	258,300	1,516,500	1,898,505	1,898,505	258,300	1,516,500	1,738,359	1,738,359

합 계	281,402	5,406,994	2,168,866	2,168,866	511,631	5,406,994	2,934,203	2,934,203

(주1) 삼부토건㈜는 당반기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

㈜다산이앤이	20,000	6.50%	400,000	-	20,000	6.50%	400,000	-

㈜인섹트바이오텍	67,500	10.45%	1,800,000	325,975	67,500	10.45%	1,800,000	325,975

대구시민프로축구단	100,000	3.07%	500,000	-	100,000	3.07%	500,000	-

Absorbent Techno	100,000	0.51%	307,620	-	100,000	0.51%	307,620	-

(주)시공미디어	400,000	2.99%	2,000,000	130,951	400,000	2.99%	2,000,000	130,951

(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,200,000

합 계	927,500	6,207,620	1,656,926	927,500	6,207,620	1,656,926

(주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당반기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

3) 국 공채보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

국민주택채권	200,360	200,360	200,360	200,810	200,810	200,810

지역개발공채	15,810	15,810	15,810	16,255	16,255	16,255

도시철도공채	126,428	126,428	126,428	126,889	126,889	126,889

합 계	342,598	342,598	342,598	343,954	343,954	343,954

(주) 연결실체는 상기 국공채의 경우 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편,당반기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당반기	당반기이전	합계	전기	전기이전	합계

㈜다산이앤이	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

㈜인섹트바이오텍	-	1,474,025	1,474,025	-	1,474,025	1,474,025

대구시민프로축구단	-	500,000	500,000	-	500,000	500,000

Absorbent Techno	-	307,620	307,620	-	307,620	307,620

삼부토건(주)	873,939	2,489,576	3,363,515	-	2,489,576	2,489,576

범양건영(주)	-	39,162	39,162	-	39,162	39,162

(주)시공미디어	-	1,869,049	1,869,049	-	1,869,049	1,869,049

합 계	873,939	7,079,432	7,953,371	-	7,079,432	7,079,432

(3) 매도가능금융자산 평가손익 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당반기말금액

우리금융	5	-	3	-	8

삼부토건㈜	17,620	(17,620)	-	-	-

대신증권	(183,536)	-	-	(33,929)	(217,465)

대구방송	221,859	-	160,146	-	382,005

합 계	55,948	(17,620)	160,149	(33,929)	164,548

법인세 효과	(12,309)	-	-	-	(36,200)

법인세 효과 반영후	43,639	-	-	-	128,348

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분 등으로인한 감소액	당기발생평가이익	당기발생평가손실	당기말금액

자사주펀드(주1)	(601,230)	601,230	-	-	-

우리금융	24	-	-	(19)	5

삼부토건(주)	119,813	-	-	(102,193)	17,620

대신증권	(226,818)	-	43,282	-	(183,536)

대구방송	(101,016)	-	322,875	-	221,859

합 계	(809,227)	601,230	366,157	(102,212)	55,948

법인세효과	178,030	-	-	-	(12,309)

법인세효과 반영후	(631,197)	-	-	-	43,639

(주1) 자사주펀드 평가손실의 전기 중 감소액은 처분에 따른 것입니다(주석24 참조).

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,656	10,151,008	3,166,421	214,325,992

취득	354,822	-	231,300	324,510	128,119	236,334	2,984,170	4,259,255

처분	-	(344,846)	(16,936)	(2,459,963)	-	(8,481)	-	(2,830,226)

대체	24,605	2,158,790	-	-	-	321,492	(2,504,887)	-

반기말금액	84,665,818	47,816,098	12,982,491	54,422,782	1,521,775	10,700,353	3,645,704	215,755,021

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	20,228,800	9,079,674	52,963,102	851,179	8,444,148	-	91,566,903

처분	-	(347,657)	(14,574)	(2,465,675)	-	(8,477)	-	(2,836,383)

감가상각비	-	826,545	228,337	576,537	88,135	319,196	-	2,038,750

반기말금액	-	20,707,688	9,293,437	51,073,965	939,314	8,754,867	-	90,769,271

III. 국고보조금

기초금액	-	330,229	357,477	-	-	-	-	687,706

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(4,345)	(12,473)	-	-	-	(16,818)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	-	325,884	345,004	-	-	-	-	670,888

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	84,286,391	25,443,125	3,330,976	3,595,133	542,477	1,706,860	3,166,421	122,071,383

반기말금액	84,665,818	26,782,526	3,344,050	3,348,817	582,461	1,945,486	3,645,704	124,314,862

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	77,794,272	41,613,325	12,392,592	55,656,543	1,243,748	9,571,881	9,686,293	207,958,654

취득	1,358	442,589	110,219	424,164	172,148	747,745	13,876,860	15,775,083

처분	(281,725)	(119,928)	(5,267)	(1,430,272)	(80,381)	(211,844)	-	(2,129,417)

대체	6,772,486	4,066,168	270,583	1,907,800	58,140	43,226	(20,396,731)	(7,278,328)

기말금액	84,286,391	46,002,154	12,768,127	56,558,235	1,393,655	10,151,008	3,166,422	214,325,992

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	18,490,533	8,632,839	53,089,247	718,923	7,583,178	-	88,514,720

처분	-	(28,443)	(308)	(1,441,092)	(51,927)	(210,553)	-	(1,732,323)

감가상각비	-	1,565,378	445,804	1,305,266	184,184	1,071,521	-	4,572,153

손상차손	-	201,333	1,339	9,681	-	-	-	212,353

기말금액	-	20,228,801	9,079,674	52,963,102	851,180	8,444,146	-	91,566,903

III. 국고보조금

기초금액	-	338,919	382,424	93,285	-	-	-	814,628

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	(8,690)	(24,947)	(93,285)	-	-	-	(126,922)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	330,229	357,477	-	-	-	-	687,706

IV. 장부금액(I - II - III)

기초금액	77,794,272	22,783,873	3,377,329	2,474,011	524,825	1,988,703	9,686,293	118,629,306

기말금액	84,286,391	25,443,124	3,330,976	3,595,133	542,475	1,706,862	3,166,422	122,071,383

(2) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 79,216천원입니다.

(3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고

대구 대천동 토지, 건물 등	국민은행	13,000,000	10,000,000	단기차입금

우리은행	7,000,000	16,000,000

신한은행	3,000,000	-

청주시 사직동 건물	충북원예조합	25,000	-	전세권설정

성남 삼평동 건물	에바스페셔배기시스템코리아(주)	48,592	-	전세권설정

서초동 본사 토지 등	KDB산업은행	31,900,000	18,138,003	장/단기차입금

울산 제1공장 토지, 건물	농협은행	7,800,000	-	단기차입금

우리은행	8,400,000	10,000	장기차입금

SC제일은행	17,040,000	14,200,000	단기차입금

기타	한국전력공사	32,892	-	임차권설정

합 계	88,246,484	58,348,003

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

반기말금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	428,733	428,733

처분	-	-	-

감가상각비	-	106,936	106,936

반기말금액	-	535,669	535,669

III. 장부금액(I - II)

기초금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

반기말금액	3,953,275	8,019,218	11,972,493

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,868,418	1,735,223	4,603,641

취득	-	628,170	628,170

처분	-	-	-

대체	1,084,857	6,191,494	7,276,351

기말금액	3,953,275	8,554,887	12,508,162

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	300,107	300,107

처분	-	-	-

감가상각비	-	128,626	128,626

기말금액	-	428,733	428,733

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,868,418	1,435,116	4,303,534

기말금액	3,953,275	8,126,154	12,079,429

(2) 투자부동산 관련 손익연결실체가 당반기와 전반기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대료수익	262,899	66,985

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

취득	248	-	33,308	-	-	33,556

처분	-	-	-	(530,000)	-	(530,000)

대체(주1)	5,785	-	(5,785)	-	-	-

기말금액	1,304,468	2,417,968	105,973	5,259,717	7,975,841	17,063,967

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	48,208	-	-	-	-	48,208

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-

기말금액	832,855	2,417,966	-	1,165,400	-	4,416,221

III. 장부금액(I - II)

기초금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

기말금액	471,613	2	105,973	4,094,317	7,975,841	12,647,746

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	건설중인자산	회원권등	영업권	합 계

I. 취득원가

기초금액	1,005,918	2,417,968	288,062	5,789,717	7,975,841	17,477,506

취득	9,469	-	67,101	-	-	76,570

처분	(3,276)	-	(1,620)	-	-	(4,896)

대체	286,324	-	(275,093)	-	-	11,231

기말금액	1,298,435	2,417,968	78,450	5,789,717	7,975,841	17,560,411

II. 상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	692,541	2,417,966	-	1,161,150	-	4,271,657

처분	(581)	-	-	-	-	(581)

무형자산상각비	92,687	-	-	-	-	92,687

손상차손(환입)	-	-	-	4,250	-	4,250

기말금액	784,647	2,417,966	-	1,165,400	-	4,368,013

III. 장부금액(I - II)

기초금액	313,377	2	288,062	4,628,567	7,975,841	13,205,849

기말금액	513,788	2	78,450	4,624,317	7,975,841	13,192,398

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상 연결실체는 비한정내용연수의 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손(환입)금액은 없으며, 전기 중 인식한 손상차손환입금액은 4,250천원입니다.

14. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜파이오니아	26.83%	-	26.83%	-

(주) 상기 관계기업은 매출 등 영업활동이 전혀 수행되고 있지 않아, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 당반기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,795,822	23,122,407

미지급금	6,194,345	7,015,208

합 계	11,990,167	30,137,615

16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	원화차입금	금융기관 차입금	산업은행 외	2.11%~2.95%	85,654,017	50,840,787

전단채	KTB투자증권	1.77%	20,000,000	-

관계사차입금	동오레져	6.90%	280,000	-

외화차입금	금융기관 차입금	KEB하나은행 외	1.02%~4.02%	8,827,985	12,323,770

소 계	114,762,002	63,164,557

유동성장기부채	유동성장기부채	3,874,000	3,874,000

합 계	118,636,002	67,038,557

17. 전환사채

( 1) 보 고기 간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	당반기말	전기말

제26회 무보증 사모 전환사채	액면금액	14,000,000	15,000,000

가산)사채상환할증금	643,146	689,085

차감)사채할인발행차금	(47,559)	(64,157)

차감)전환권조정	(1,492,250)	(2,013,071)

차감)내부거래제거(주1)	(4,679,763)	(4,537,286)

합 계	8,423,574	9,074,571

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)조비가 발행한 전환사채 150억원 중 50억원을 지배기업이 취득함에 따른 내부거래제거금액입니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제26회 무보증 사모 전환사채

발행일자 / 만기일자	발행일자: 2015년 4월 29일 / 만기일자: 2018년 4월 29일

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

인수인	한양증권(10,000백만원), ㈜경농(5,000백만원)

액면이자율	0.00%

유효이자율	6.32%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 1.5%

상환방법	2018년 4월 29일에 권면금액의 104.5939%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 전환비율	기명식 보통주(전환비율 100%)

전환권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과한날로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지

전환가격	12,150원 (단, 유상증자 등에 따른 전환가격 조정약정 있음)

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

18. 기타비유동금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	연이자율	만기일	상환방법	당반기말	전기말

장기차입금	우리은행	시설대	2.53%	2019-07-01	분할상환	10,000	-

산업은행	시설대	1.96~1.98%	2019-09-13	2년거치
4년분할상환	12,590,500	14,527,500

소 계	12,600,500	14,527,500

차감)유동성장기부채	(3,874,000)	(3,874,000)

합 계	8,726,500	10,653,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합 계	상환계획

1년이내	2년이내	2년초과

장기차입금(유동성포함)	12,600,500	3,874,000	3,879,000	4,847,500

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	3,671,706	1,867,284

선수금	556,491	2,327,427

예수금	200,501	2,648,477

부가세예수금	10,570	62,031

선수수익	19,761	7,940

합 계	4,459,029	6,913,159

20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 연결실체의 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기매입채무및기타채무	임대보증금(주1)	865,796	417,096

수입보증금	465,000	515,000

소 계	1,330,796	932,096

충당부채	반품추정부채(주2)	5,398,646	5,192,995

금융보증부채(주3)	1,218,207	477,574

소 계	6,616,853	5,670,569

(주1) 임대보증금은 투자부동산의 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(주3) 지배기업은 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 지배기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업을 제외한 종속기업은 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편 지배기업은 2013년 4월 1일 기준으로퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 지배기업은 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 지배기업은 대신증권과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 지배기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 941,797천원 및 683,193천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 지배기업을 제외한 연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에따라 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	4,126,948	4,116,125

기말 사외적립자산의 공정가치	(113,946)	(119,357)

연결재무상태표에 인식한 확정급여부채	4,013,002	3,996,768

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,116,125	3,769,725

당기근무원가	249,079	522,724

이자원가	41,885	95,468

총급여지급액	(161,159)	(322,287)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(118,982)	50,495

기말 확정급여채무의 현재가치	4,126,948	4,116,125

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	119,357	137,640

사외적립자산의 기대수익	1,305	3,385

사외적립자산의 급여 지급액	(6,546)	(20,016)

보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(170)	(1,652)

기말 사외적립자산의 공정가치	113,946	119,357

4) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	249,079	279,857

이자원가	41,885	46,739

사외적립자산의기대수익	(1,305)	(1,771)

보험수리적손익	(92,673)	119,935

당기손익에 인식한 총비용	196,986	444,760

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채 권	113,946	119,357

6) 보고기간종료일 현재 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.31%	2.31%

사외적립자산의 기대수익률	2.31%	2.31%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(주) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주의 금액	보통주	500 원	500 원

우선주	500 원	500 원

발행한 주식의 수	보통주	21,691,750 주	21,691,750 주

우선주	- 주	- 주

자본금	10,845,875,000 원	10,845,875,000 원

지배기업이 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로 부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당률은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다.

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,205,236	21,205,236

기타자본잉여금(주1)	1,519,948	1,288,019

합 계	22,725,184	22,493,255

(주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년)	426,206

2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체	1,874,829

3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소	(10,000)

4)자기주식처분손실	(907,340)

5)자기주식처분이익	1,588,094

6)종속기업 주식 추가 취득으로 인한 자본조정	(2,938,778)

7)기타자본조정으로 대체액(주1)	478,242

8)연결실체의변동	(2,097)

9)전환권대가(법인세효과 반영후)	778,850

10)기타	13

전기말 기타자본잉여금잔액	1,288,019

11)전환권대가변동(법인세효과 반영후)	(92,238)

12)종속기업의 자본거래로 인한 변동	324,167

당반기말 기타자본잉여금 잔액	1,519,948

(주1) 당반기 이전 유상증자로 인하여 발생한 자본차액을 기타자본잉여금과 상계하였으며, 상계 후 부족한 금액 478,242천원은 기타자본구성요소 중 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석24 참조).

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자본조정	자기주식(주1)	(5,643,122)	(5,643,122)

기타의자본조정	(478,242)	(478,242)

주식할인발행차금	(60,057)	(60,057)

기타자본항목	재평가적립금(주2)	22,976,573	22,976,573

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익(손실)	128,348	43,639

보험수리적손익	(132,092)	(205,529)

합 계	16,791,408	16,633,262

(주1) 자기주식

연결실체는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주 식 3,827,100 주 (장부금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. 한편 연결실체는 전기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	5,643,122	5,643,122

(주2) 재평가적립금연결실체는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1) 1981년도 재평가적립금 발생액	1,884,496

2) 자본전입(1984.2.28)	(165,000)

(1984.7.10)	(235,000)

3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30)	5,972,730

4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1)	20,730,026

5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소	(18,443)

6) 환율조정차와 상계	(1,446,891)

재평가적립금 잔액	26,721,918

7) 법인세 효과	(3,745,345)

연결재무상태표상 재평가적립금 금액	22,976,573

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	5,309,000	5,049,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,130,000	4,130,000

재무구조개선적립금(주2)	1,380,000	1,380,000

연구및인력개발준비금(주3)	2,384,783	5,218,116

사업확장적립금	70,850,000	70,850,000

임의적립금	2,500,000	2,500,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	47,225,924	27,224,850

합 계	133,779,707	116,351,966

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 재무구조개선적립금은 지배기업이 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.

(주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다.

26. 배당금

지배기업의 당반기 및 전반기에 지급한 배당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

보 통 주

(1) 1주당금액	500	500

(2) 현금배당률	28.00%	24.00%

(3) 1주당현금배당액	140	120

(4) 배당대상주식수	17,864,650	17,598,687

(5) 총배당액	2,501,051,000	2,111,842,440

(6) 전기순이익	6,488,879,685	9,271,740,568

(7) 배당성향((5)÷(6))	38.54%	22.78%

27. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 연결실체의 매출액과 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	62,358,848	6,711,330	1,463,577	70,533,755	145,534,460	13,381,909	4,184,415	163,100,784

매출원가	40,706,275	4,753,166	1,391,975	46,851,416	90,992,704	8,647,580	3,959,230	103,599,514

매출원가율	65.28%	70.82%	95.11%	66.42%	62.52%	64.62%	94.62%	63.52%

2) 전반기(단위:천원)

구 분	전반기

3개월	누적

제품	상품	기타	계	제품	상품	기타	계

매출액	60,815,450	5,654,944	410,577	66,880,971	151,480,774	11,624,689	1,324,029	164,429,492

매출원가	39,762,147	3,494,972	416,001	43,673,120	94,820,808	6,973,525	1,309,228	103,103,561

매출원가율	65.38%	61.80%	101.32%	65.30%	62.60%	59.99%	98.88%	62.70%

28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,740,336	9,357,484	4,621,131	9,041,721

퇴직급여	362,565	650,027	334,381	702,466

복리후생비	485,689	1,003,575	498,272	1,004,946

여비교통비	239,348	495,781	248,868	463,534

소모품비	50,677	105,547	38,235	71,546

통신비	63,397	107,970	55,056	106,902

수도광열비	65,619	193,705	81,546	194,641

세금과공과	329,596	489,302	384,175	495,742

지급임차료	348,198	634,219	376,244	633,630

접대비	399,745	1,236,283	367,463	1,215,323

도서인쇄비	23,956	29,941	26,762	31,034

차량유지비	166,279	315,284	179,888	336,197

보험료	39,221	88,779	50,534	95,905

교육회의비	497,458	989,218	553,597	1,035,740

지급수수료	666,269	1,268,907	621,209	1,192,468

감가상각비	383,971	756,352	412,601	828,436

무형자산상각비	24,113	48,208	22,706	45,466

대손상각비	88,424	152,262	(902,501)	233,252

광고선전비	1,966,982	3,108,209	1,890,135	3,098,700

운반보관비	1,627,190	3,050,862	1,539,859	3,040,619

경상연구개발비	4,036,318	5,245,748	2,937,436	4,135,399

수선비	29,022	54,031	22,233	31,229

판매수수료	2,217,423	3,044,573	2,007,959	2,790,062

합계	18,851,796	32,426,267	16,367,789	30,824,958

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	29,285,501	64,142,333	36,350,750	71,755,948

급여 등	7,256,492	14,619,311	7,030,371	14,193,711

복리후생비	698,074	1,523,652	722,810	1,525,335

전력비	426,190	1,001,347	555,083	1,174,710

연료비	208,148	544,364	389,384	944,777

수선비	117,445	142,453	198,643	207,124

감가상각비	1,041,282	2,128,868	1,307,834	2,654,741

광고선전비	1,966,982	3,108,440	1,890,185	3,099,063

접대비	400,469	1,238,175	367,778	1,217,528

보험료	95,724	199,377	109,520	213,088

세금과공과	449,031	627,278	541,278	668,732

지급임차료	548,092	1,103,430	615,551	1,133,826

지급수수료	1,247,106	2,511,967	1,177,156	2,320,121

대손상각비	88,424	152,262	(848,233)	233,252

기타 비용	9,816,819	14,851,145	8,711,146	13,663,058

재고자산의 변동 등	12,057,433	28,131,379	921,653	18,923,505

영업비용의 합계(주1)	65,703,212	136,025,781	60,040,909	133,928,519

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	285,059	473,694	135,631	348,590

외화환산이익(비금융)	-	26,435	(42,752)	15,847

임대료수익	138,412	262,899	33,327	66,985

수수료수익	110,457	82,657	90,580	90,799

보조금수익	1,001,123	1,001,123	766,955	766,955

대손충당금환입	458,440	458,440	191,483	191,483

금융보증손실환입	26,573	-	-	-

유형자산처분이익	6,230	6,230	16	16

무형자산처분이익	-	355,599	581	581

잡이익	1,121,787	2,260,934	667,049	1,544,164

합 계	3,148,081	4,928,011	1,842,870	3,025,420

(2) 당반기 및 전반기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	149,536	696,157	106,726	258,404

외화환산손실(비금융)	121,733	35,711	(6,953)	33,024

재고자산폐기손실	-	-	33,568	33,568

유형자산처분손실	1	1	1,211	1,211

매도가능금융자산손상차손	873,939	873,939	-	-

금융보증비용	-	740,633	30,877	427,269

기부금	5,000	16,460	1,000	8,060

사채상환손실(주1)	-	-	258,514	258,514

잡손실	316,763	1,443,042	436,679	1,086,692

합 계	1,466,972	3,805,943	861,622	2,106,742

(주1) 내부거래(전환사채 발행 및 취득)에 따라 발생한 금액입니다(주석17 참조).

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,410	36,347	35,095	66,655

배당수익	35,001	35,001	54,418	54,418

외환차익(금융)	-	3,794	110,590	110,903

외화환산이익(금융)	-	202,283	(4,535)	32,376

합 계	64,411	277,425	195,568	264,352

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	845,794	1,536,567	774,137	1,325,300

외환차손(금융)	273,830	428,526	111,764	122,407

외화환산손실(금융)	74,603	90,605	127,514	180,340

합 계	1,194,227	2,055,698	1,013,415	1,628,047

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	6,180,454	7,100,500

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(314,954)	(122,009)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(54,221)	(533,761)

법인세 추징액(환급액)	44,000	-

법인세비용	5,855,279	6,444,730

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(55,237)	(160,279)

보험수리적손익	(26,138)	33,828

전환권대가	27,154	(407,310)

합 계	(54,221)	(533,761)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	26,418,798	30,055,956

적용세율에 따른 법인세	5,727,391	7,033,053

조정사항	127,888	(588,323)

비과세수익	-	-

비공제비용	341,827	280,581

법인세추징액(환급액) 등	44,000	-

발생한 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)미인식 효과	-	-

이월결손금의 사용	(806,694)	(930,463)

당기에 일괄인식한 이연법인세부채의 기초효과	-	-

기타(세율차이 등)	548,755	61,559

법인세비용(이익)	5,855,279	6,444,730

유효세율	22.16%	21.44%

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	반기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(2,584,783)	-	(1,400,000)	(1,184,783)	(260,652)

대손충당금	8,959,381	7,425,607	8,959,382	7,425,606	1,633,634

감가상각비	(22,755)	110,011	274,203	(186,947)	(41,133)

유가증권이자	(40,378)	(42,653)	(40,377)	(42,653)	(9,384)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,878,560	1,796,960	1,990,070	2,685,450	590,799

매도가능증권손상차손	8,283,576	873,938	-	9,157,514	2,014,653

매도가능증권평가손실	(55,948)	(160,150)	(51,549)	(164,549)	(36,201)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	878,235	-	58,226	820,009	180,402

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	767,294	1,051,211	1,017,941	800,565	176,124

장기미지급금	(732,539)	-	(16,818)	(715,721)	(157,459)

반품추정부채	5,192,995	5,398,646	5,192,995	5,398,646	1,187,702

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	477,575	740,632	-	1,218,207	268,006

무형자산손상차손	1,057,400	-	470,900	586,500	129,030

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	744,204	941,373	605,431	1,080,146	237,633

퇴직급여(1년미만자)	133,243	77,159	133,243	77,159	16,975

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

금융자산평가이익(당기손익)	(314,920)	-	(35,084)	(279,836)	(61,564)

퇴직급여채무	3,658,241	139,189	6,546	3,790,884	824,263

퇴직보험료	(119,356)	(1,135)	(6,546)	(113,945)	(25,068)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-

미수수익	(15,621)	(131)	(197)	(15,555)	(29)

상환할증금(전환사채)	689,085	-	45,939	643,146	141,492

사채발행비(전환권대가 차감)	11,089	-	739	10,350	2,277

전환권조정(전환사채)	(2,551,581)	-	(115,845)	(2,435,736)	(535,862)

이자비용(전환사채)	538,510	404,976	-	943,486	207,567

감가상각비(자수정)	620,000	120,000	-	740,000	162,800

업무무관자산 취득비용(자수정)	47,647	-	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	33,131	-	-	33,131	7,289

유형자산손상차손	212,354	-	212,354	-	-

합계	(16,051,795)	18,875,634	17,301,552	(14,477,713)	(4,008,917)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가금액	감소금액	기말금액	이연법인세자산(부채)

연구및인력개발준비금	(5,218,116)	-	(2,633,333)	(2,584,783)	(568,652)

대손충당금	8,063,070	8,959,382	8,063,071	8,959,381	1,971,064

감가상각비	229,507	45,605	297,867	(22,755)	(5,010)

유가증권이자	(29,931)	(40,378)	(29,931)	(40,378)	(8,883)

유가증권평가손실	179,569	-	-	179,569	-

재고자산평가손실	2,015,035	2,560,535	1,697,010	2,878,560	633,283

매도가능증권손상차손	8,283,576	-	-	8,283,576	1,822,386

매도가능증권평가손실	809,227	102,212	967,387	(55,948)	(12,309)

지분법평가손익	7,814,631	-	-	7,814,631	-

지분법주식평가손익(잉여금)	(96,941)	-	-	(96,941)	-

지분법주식평가손익(기타포괄)	(3,595,290)	-	-	(3,595,290)	-

자기주식처분이익	(464,613)	-	(464,613)	-	-

수입배당금	109,305	-	-	109,305	24,047

개발비손상차손	965,562	-	87,327	878,235	193,212

경상시험연구비	681,927	-	-	681,927	150,024

국고보조금	343,403	1,793,793	1,369,902	767,294	168,805

장기미지급금	(201,731)	(661,405)	(130,597)	(732,539)	(161,159)

반품추정부채	4,870,458	5,192,995	4,870,458	5,192,995	1,142,458

건물	(79,284)	-	-	(79,284)	(17,442)

구축물	(37,002)	-	-	(37,002)	(8,140)

금융보증부채	863,524	-	385,949	477,575	105,067

무형자산손상차손	1,053,150	4,250	-	1,057,400	232,628

재평가적립금(압축기장충당금)	(17,024,299)	-	-	(17,024,299)	(3,745,346)

지분법적용투자주식(IFRS전환)	(586,158)	-	-	(586,158)	-

미지급비용(연월차수당)	714,792	653,503	624,091	744,204	163,725

퇴직급여(1년미만자)	125,726	133,243	125,726	133,243	29,313

관계기업투자주식손상차손	142,755	-	-	142,755	31,406

금융자산평가이익(당기손익)	-	(314,920)	-	(314,920)	(69,282)

퇴직급여채무	3,455,786	329,593	127,138	3,658,241	795,082

퇴직보험료	(137,640)	(1,733)	(20,017)	(119,356)	(26,259)

토지재평가차액	(32,305,647)	-	-	(32,305,647)	(7,107,242)

기타포괄손익누계액	36,036	-	36,036	-	-

미수수익	(15,569)	(197)	(145)	(15,621)	(43)

상환할증금(전환사채)	-	689,085	-	689,085	151,599

사채발행비(전환권대가 차감)	-	11,089	-	11,089	2,439

전환권조정(전환사채)	-	(2,551,581)	-	(2,551,581)	(561,348)

이자비용(전환사채)	-	538,510	-	538,510	118,472

감가상각비(자수정)	-	620,000	-	620,000	136,400

업무무관자산 취득비용(자수정)	-	47,647	-	47,647	10,482

대여금 이자수익(자수정)	-	33,131	-	33,131	7,289

유형자산손상차손	-	212,354	-	212,354	46,718

합 계	(19,035,182)	18,356,713	15,373,326	(16,051,795)	(4,355,216)

(6) 당반기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생연도	금 액	만료연도

2010년	12,113,387	2020년

2011년	9,169,319	2021년

2012년	5,539,056	2022년

2014년	1,203,501	2024년

합 계	28,025,263

33. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수1) 당반기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	91	1,625,683,150	17,864,650	182	3,251,366,300

합 계	17,864,650	1,625,683,150	17,864,650	3,251,366,300

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

2) 전반기(단위:주)

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초보통주식수	17,864,650	91	1,625,683,150	17,864,650	181	3,233,501,650

합 계	17,864,650	1,625,683,150	17,864,650	3,233,501,650

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650

(2) 주당순이익(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	3,785,170,027	19,928,791,093	5,265,614,519	22,927,669,462

가중평균유통보통주식수	17,864,650	17,864,650	17,864,650	17,864,650

주당순이익	212	1,116	295	1,283

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

기타특수관계(주1)	(주)동오레저, (주)리더스케미컬, (주)동오화학

(주1) 연결실체가 직접적으로 지분을 보유하고 있지 아니하나, 연결실체의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권ㆍ채무 등 내역1) 거래내역

당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출등(주1) 매입등(주2) 상품매출 임대료 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 - 1,170 495 1,665 - - - (주)리더스케미컬 1,192,012 24,288 11,363 1,227,663 884,777 - 884,777 (주)동오화학 - 16,024 10,774 26,798 764,935 3,000 767,935 합 계 1,192,012 41,482 22,632 1,256,126 1,649,712 3,000 1,652,712 (주1) 매출 등은 재화의 판매와 용역(임대수익 등)의 제공으로 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주2) 매입 등은 원재료 등 구매로 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출등 매입등 상품매출 기타 계 상품/원재료 기타 계 (주)동오레저 - 1,620 1,620 - - - (주)리더스케미컬 247,891 810 248,701 798,258 - 798,258 (주)동오화학 - 1,302 1,302 1,905,475 - 1,905,475 합 계 247,891 3,732 251,623 2,703,733 - 2,703,733 2) 채권ㆍ채무 잔액보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 (주)동오레저 297 1,950 311 1,950 (주)리더스케미컬 142,511 297,436 357 979,731 (주)동오화학 223 58,216 - 81,382 합 계 143,031 357,602 668 1,063,063 3) 자금거래당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 관련 거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입회사 대여회사 당반기 전반기 기초 차입 상환 기말 이자비용 기초 차입 상환 기말 이자비용 (주)동오시드 (주)동오레저 - 280,000 - 280,000 3,546 - - - - - (주)조비 (주)리더스케미컬 - - - - - 2,050,000 - 2,050,000 - 31,135 합 계 - 280,000 - 280,000 3,546 2,050,000 - 2,050,000 - 31,135 (3) 지급보증 등당반기말 현재 지배기업이 종속기업 (주)조비를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2017.1.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.2.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.8.31 수입금융약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2017.1.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.11.30 한도대출약정 3,500,000 4,200,000 2017.4.1 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 우리은행 7,000,000 8,400,000 합 계 32,700,000USD 13,000,000 40,660,000USD 16,100,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 연결실체는 상기의 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 예상되는 기회손실 1,218,207천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간 종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권·채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 343,498 699,135 326,131 662,714 35.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 지배기업은 종속기업인 (주)조비를 위 하여 32,700,000 천원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 13,000,000 (전기말 현재 USD 13,000,000)의 여신한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다. (2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당반기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,620,027 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업의 대표이사 등으로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 연결실체의 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 205,790,500 무역금융등 관련 약정한도액 USD 50,166,160 JPY 26,622,000 (4) 진행중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 원 원 고 피 고 사건명 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 손해배상 543,930 1심 진행중 서울중앙지방법원 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 437,910 1심 진행중 서울중앙지방법원 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 427,080 1심 진행중 서울중앙지방법원 구종서 외 2,571명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 77,160 1심 진행중 서울중앙지방법원 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 204,960 1심 진행중 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당반기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 65,849,848 57,303,594 한화손해보험 등 기계장치등 72,183,586 76,978,433 재고자산 55,439,430 50,439,430 합 계 193,472,864 184,721,457 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금액 73,740,000 천원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관에 질권설정 또는 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상 기 보험가입자산 이외에 지배기업 소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 37. 환경정책 연결실체는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 당기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요고객 농약사업 농약 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 비료사업 비료 제품 등 대리점 등 및 최종소비자 기타 임대, 창고, 도소매 등 최종소비자 등 (2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 농약사업 117,650,626 23,202,886 120,737,921 25,951,120 비료사업 45,048,796 4,698,156 43,446,795 4,666,652 기타 973,719 (826,684) 784,884 (550,993) 소 계 163,673,141 27,074,358 164,969,600 30,066,779 내부거래제거등 (572,357) 645 (540,108) 434,194 합 계 163,100,784 27,075,003 164,429,492 30,500,973 (주1) 당반기와 전반기의 각 보고부문의 매출은 국내에서 발생하였습니다. (3) 연결실체의 보고기간종료일 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 농약사업 300,411,399 112,991,537 265,109,291 92,052,914 비료사업 103,310,199 67,455,023 86,659,967 55,338,632 기타 34,563,521 1,350,383 34,690,098 693,666 소 계 438,285,119 181,796,943 386,459,356 148,085,212 내부거래제거등 (68,071,341) (5,440,471) (70,117,503) (6,411,007) 합 계 370,213,778 176,356,472 316,341,853 141,674,205 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있으며 국내에 위치하고 있습니다. 39. 영업의 계절적 특성 연결실체 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의 70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 40. 현금흐름표에 관한 사항 연결실체의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 1,937,000 1,855,750 건설중인자산의 유형자산대체 2,504,887 39,550 선급금의 무형자산대체 - 12,715 41. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 전환사채, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 1) 외환위험 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당반기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 616,315.72 717,828 USD 1,218,736.43 1,428,359 JPY 82,515,500.00 934,199 - - - - EUR 101.22 130 미수금 USD 191,350.00 207,317 USD 1,091,843.00 1,279,755 JPY 10,440,000.00 104,151 JPY 70,374,000.00 661,230 외화자산계 1,963,490 3,369,474 외화외상매입금 USD 1,080,604.88 1,258,581 USD 10,992,539.28 12,883,258 - - JPY 4,992,000.00 48,522 EUR 310,206.49 401,873 EUR 379,731.68 486,257 미지급금 - - JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 단기차입금 USD 7,241,895.41 8,434,636 USD 8,966,625.00 10,508,884 JPY 34,743,600.00 393,349 JYP 151,960,320.00 1,477,070 외화부채계 10,488,439 25,406,872 당반기와 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (852,495) 852,495 (695,244) 695,244 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 약 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 108,443 (108,443) 163,109 (163,109) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기와 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,027,948 (1,027,948) 685,423 (685,423) (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 13,861,015 - 13,861,015 국고보조금 (84,844) - (84,844) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 123,268,569 8,462,153 131,730,722 단기대여금 1,476,058 123,387 1,599,445 미수금 1,192,502 97,758 1,290,260 기타유동자산 미수수익 45,784 - 45,784 선급법인세 13,659 - 13,659 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,058,307 - 1,058,307 기타비유동금융자산 지분 및 채무증권 4,168,390 - 4,168,390 합 계 145,009,940 8,683,298 153,693,238 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 및 제예금 14,992,457 - 14,992,457 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 21,182,120 8,768,331 29,950,451 단기대여금 706,731 123,387 830,118 미수금 8,007,575 97,758 8,105,333 기타유동자산 미수수익 50,212 - 50,212 선급법인세 34,084 - 34,084 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 10,500 - 10,500 보증금 1,186,407 - 1,186,407 기타비유동자산 지분 및 채무증권 4,935,083 - 4,935,083 합 계 51,070,414 8,989,476 60,059,890 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 당반기말 123,213,563 3,162,442 5,354,717 131,730,722 전기말 21,123,492 3,987,167 4,839,792 29,950,451 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 5,795,822 - 5,795,822 미지급금 6,194,345 - 6,194,345 기타유동금융부채 단기차입금 114,762,002 - 114,762,002 유동성장기부채 3,874,000 - 3,874,000 당기법인세부채 미지급법인세 6,180,387 - 6,180,387 기타유동부채 미지급비용 3,671,706 - 3,671,706 예수금 200,501 - 200,501 부가세예수금 10,570 - 10,570 전환사채 전환사채(주1) 9,000,000 - 9,000,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 865,796 865,796 수입보증금 - 465,000 465,000 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,726,500 8,726,500 충당부채 반품추정부채 - 5,398,646 5,398,646 금융보증계약(주2) 40,660,000USD 16,100,000 - 40,660,000USD 16,100,000 합 계 190,349,333 USD 16,100,000 15,455,942 205,805,275 USD 16,100,000 (주1) 전환사채의 만기별 현금흐름은 액면가액 기준입니다. (주2) 종속기업인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 176,356,472 141,674,205 자본총계(B) 193,857,305 174,667,648 현금및현금성자산(C) 13,776,171 14,957,702 차입금(장단기차입금+전환사채)(D) 135,786,076 86,766,628 부채비율(A/B)(%) 90.97% 81.11% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 62.94% 41.11% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 연결실체의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,168,866 - - 2,168,866 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 2,934,203 - - 2,934,203 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당반기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의수준사이의 이동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 60 기 반기말 2016.06.30 현재 제 59 기말 2015.12.31 현재 제 58 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 반기말 제 59 기말 제 58 기말 자산 Ⅰ.유동자산 148,301,562,643 110,823,037,258 92,163,572,642 (1)현금및현금성자산 4,005,848,199 6,704,143,869 8,910,996,185 (2)매출채권 및 기타유동채권 88,826,643,759 18,727,173,052 12,986,225,416 (3)기타유동금융자산 927,774,697 962,858,242 0 (4)기타유동자산 515,964,612 126,339,321 297,410,268 (5)재고자산 54,025,331,376 84,302,522,774 69,968,940,773 Ⅱ.비유동자산 153,182,644,056 154,286,254,230 138,707,279,221 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,089,226,940 1,229,326,940 1,727,686,940 (2)기타비유동금융자산 7,646,503,605 8,270,258,325 4,914,159,673 (3)종속기업 및 관계기업투자 65,251,525,749 65,251,525,749 61,151,525,749 (4)유형자산 60,882,087,296 60,862,714,036 60,743,502,162 (5)투자부동산 11,972,492,921 12,079,429,017 4,303,534,124 (6)무형자산 4,441,657,285 4,951,235,397 4,955,747,337 (7)이연법인세자산 1,899,150,260 1,641,764,766 911,123,236 자산총계 301,484,206,699 265,109,291,488 230,870,851,863 부채 Ⅰ.유동부채 96,731,063,501 75,250,424,063 46,610,935,505 (1)매입채무 및 기타유동채무 8,469,244,080 26,983,412,771 28,176,512,199 (2)기타유동금융부채 78,715,214,131 40,514,787,136 13,277,159,021 (3)당기법인세부채 6,180,386,787 1,219,639,456 1,093,269,722 (4)기타유동부채 3,366,218,503 6,532,584,700 4,063,994,563 Ⅱ.비유동부채 16,260,473,800 16,802,489,547 15,260,961,110 (1)장기매입채무 및 기타채무 927,121,000 478,421,000 224,267,000 (2)기타비유동금융부채 8,716,500,000 10,653,500,000 9,302,713,000 (3)충당부채 6,616,852,800 5,670,568,547 5,733,981,110 부채총계 112,991,537,301 92,052,913,610 61,871,896,615 자본 Ⅰ.자본금 10,845,875,000 10,845,875,000 10,845,875,000 Ⅱ.자본잉여금 24,177,038,815 24,177,038,815 24,540,100,000 Ⅲ.기타자본구성요소 21,312,696,297 21,116,854,903 19,286,943,333 Ⅳ.이익잉여금 132,157,059,286 116,916,609,160 114,326,036,915 자본총계 188,492,669,398 173,056,377,878 168,998,955,248 부채및자본총계 301,484,206,699 265,109,291,488 230,870,851,863 포괄손익계산서 제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 59 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 반기 제 59 기 반기 제 59 기 제 58 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 39,240,898,086 117,650,626,237 36,509,372,489 120,737,921,259 137,609,255,779 134,806,677,341 Ⅱ.매출원가 24,422,013,530 70,571,076,778 22,341,506,095 72,040,811,132 84,402,121,898 81,145,006,258 Ⅲ.매출총이익 14,818,884,556 47,079,549,459 14,167,866,394 48,697,110,127 53,207,133,881 53,661,671,083 Ⅳ.판매비와관리비 13,528,554,806 23,876,663,778 11,475,384,448 22,745,990,187 44,084,512,655 39,622,262,008 Ⅴ.영업이익 1,290,329,750 23,202,885,681 2,692,481,946 25,951,119,940 9,122,621,226 14,039,409,075 Ⅵ.금융수익 147,074,884 187,085,114 52,728,293 58,371,288 577,611,501 398,749,826 Ⅶ.기타영업외수익 3,148,010,639 4,934,319,593 1,825,843,020 3,019,347,411 5,547,943,951 4,210,103,718 Ⅷ.금융비용 474,201,667 907,957,931 348,076,695 494,913,168 1,579,875,430 1,565,137,765 Ⅸ.기타영업외비용 1,435,242,668 3,763,000,334 589,696,758 1,834,345,951 5,131,540,020 4,791,045,144 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 2,675,970,938 23,653,332,123 3,633,279,806 26,699,579,520 8,536,761,228 12,292,079,710 XI.법인세비용 1,003,472,673 5,911,830,997 1,184,578,476 6,568,250,062 2,047,881,543 3,020,339,142 XⅡ.당기순이익(손실) 1,672,498,265 17,741,501,126 2,448,701,330 20,131,329,458 6,488,879,685 9,271,740,568 XⅢ.기타포괄손익 (6,934,478) 195,841,394 254,518,934 930,660,755 819,311,570 (79,177,987) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(매도가능금융자산평가손익) (6,934,478) 195,841,394 254,518,934 930,660,755 819,311,570 (79,177,987) XIV.총포괄손익 1,665,563,787 17,937,342,520 2,703,220,264 21,061,990,213 7,308,191,255 9,192,562,581 XV.주당이익 (1)기본주당이익 94 993 137 1,127 364 535 자본변동표 제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 59 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 23,665,772,170 19,240,683,550 108,944,132,347 162,696,463,067 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 9,271,740,568 9,271,740,568 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,161,020,000) (2,161,020,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,728,816,000) (1,728,816,000) (4)자기주식처분손익 0 874,327,830 0 0 874,327,830 (5)자기주식 0 0 125,437,770 0 125,437,770 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 (79,177,987) 0 (79,177,987) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 6,488,879,685 6,488,879,685 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,111,842,440) (2,111,842,440) (3)중간배당금지급 0 0 0 (1,786,465,000) (1,786,465,000) (4)자기주식처분손익 0 (363,061,185) 0 0 (363,061,185) (5)자기주식 0 0 1,010,600,000 0 1,010,600,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 819,311,570 0 819,311,570 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,540,100,000 19,286,943,333 114,326,036,915 168,998,955,248 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 20,131,329,458 20,131,329,458 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,111,842,440) (2,111,842,440) (3)중간배당금지급 0 0 0 0 0 (4)자기주식처분손익 0 (363,061,185) 0 0 (363,061,185) (5)자기주식 0 0 1,010,600,000 0 1,010,600,000 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 930,660,755 0 930,660,755 2015.06.30 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,228,204,088 132,345,523,933 188,596,641,836 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,116,854,903 116,916,609,160 173,056,377,878 Ⅱ.자본의 변동 (1)당기순이익 0 0 0 17,741,501,126 17,741,501,126 (2)연차배당금지급 0 0 0 (2,501,051,000) (2,501,051,000) (3)중간배당금지급 0 0 0 0 0 (4)자기주식처분손익 0 0 0 0 0 (5)자기주식 0 0 0 0 0 (6)매도가능금융자산평가손익 0 0 195,841,394 0 195,841,394 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 10,845,875,000 24,177,038,815 21,312,696,297 132,157,059,286 188,492,669,398 현금흐름표 제 60 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 59 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 59 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 58 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 반기 제 59 기 반기 제 59 기 제 58 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (36,250,092,544) (41,096,662,354) (9,444,977,700) 14,226,136,921 (1)영업에서 창출된 현금 (34,252,875,394) (39,563,521,404) (5,227,980,176) 21,831,571,540 1.당기순이익 17,741,501,126 20,131,329,458 6,488,879,685 9,271,740,568 2.당기순이익에 대한 조정 9,247,914,493 9,011,303,118 8,169,108,728 9,955,116,704 가.감가상각비 1,779,333,613 1,856,835,843 3,936,570,117 3,665,346,183 나.무형자산상각비 42,886,557 39,647,323 81,223,370 68,333,279 다.대손상각비 897,807,731 0 라.대손충당금환입 (458,439,950) (191,482,594) 0 (47,977,922) 마.외화환산손실 67,029,425 43,651,364 267,426,541 285,197,502 바.외화환산이익 (110,141,014) (31,376,020) (267,124,467) (275,113,843) 사.이자비용 778,892,185 484,285,545 1,468,710,544 1,504,658,595 아.이자수익 (5,713,800) (5,735,365) (11,241,369) (14,839,952) 자.유형자산처분손실 5,826,542 3,000 차.유형자산처분이익 (16,182) (238,137,395) (8,830,542) 카.투자부동산처분손실 0 18,082,825 타.무형자산처분손실 0 360,000 파.무형자산손상차손 0 250,000 하.무형자산처분이익 (355,598,976) 거.재고자산폐기손실 33,568,106 570,742,187 84,540,899 너.당기손익인식금융자산평가이익 (62,664,134) (314,919,564) 0 더.당기손익인식금융자산평가손실 97,747,679 0 러.매도가능금융자산처분손실 389,538,733 0 머.매도가능금융자산손상차손 873,938,430 0 1,869,048,873 버.금융보증비용 740,632,993 427,268,616 0 264,674,549 서.금융보증부채환입 (385,949,439) 0 어.국고보조금(상각비상계액) (16,818,262) (70,660,080) (130,596,524) (143,420,159) 저.배당금수익 (35,001,250) (30,417,500) (30,418,750) (348,007,275) 처.잡손실 1,484,928 12,471,550 커.잡이익 (112,516,000) (119,716,000) 0 터.법인세비용 5,911,830,997 6,568,250,062 2,047,881,543 3,020,339,142 3.영업활동 자산 및 부채의 증감 (61,242,291,013) (68,706,153,980) (19,885,968,589) 2,604,714,268 가.매출채권의 감소(증가) (76,040,504,356) (82,538,369,541) (4,139,663,579) (2,076,182,654) 나.선급금의 감소(증가) (190,500,000) (292,933,126) 157,521,064 418,936,533 다.선급비용의 감소(증가) (193,850,908) (157,651,368) 11,282,311 (16,718,271) 라.미수금의 감소(증가) 6,371,050,039 2,962,860,948 (2,473,884,152) (700,152,779) 마.재고자산의 감소(증가) 30,277,191,398 25,664,446,547 (14,904,324,188) 215,444,587 바.매입채무의 증가(감소) (17,496,813,983) (13,697,609,330) 1,277,198,640 2,651,375,709 사.미지급금의 증가(감소) (998,207,422) (213,134,406) (2,605,674,710) 1,648,761,328 아.미지급비용의 증가(감소) 1,305,862,761 1,285,728,940 93,764,315 69,971,571 자.선수금의 증가(감소) (2,033,754,136) (1,382,190,260) 642,177,707 4,784,661 차.선수수익의 증가(감소) 11,821,454 4,313,908 (1,134,364) 2,934,000 카.반품추정부채의 증가(감소) 205,651,260 389,681,267 322,536,876 588,967,498 타.예수금의 증가(감소) (2,460,237,120) (731,297,559) 1,734,231,491 (203,407,915) (2)이자의 수취 439,417 617,146 793,906 4,960,786 (3)이자의 지급 (768,951,341) (470,855,534) (1,467,183,775) (1,490,712,637) (4)배당금의 수취 35,001,250 30,417,500 30,418,750 348,007,275 (5)법인세의 납부 (1,263,706,476) (1,093,320,062) (2,781,026,405) (6,467,690,043) Ⅱ.투자활동현금흐름 (711,666,984) (15,136,524,251) (19,075,073,223) (18,882,329,948) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 996,593,976 2,698,182 1,997,523,843 519,982,471 1.보증금의 감소 140,100,000 80,000 595,360,000 198,534,379 2.매도가능금융자산의 처분 895,000 970,000 1,055,788,388 1,405,000 3.유형자산의 처분 28,182 344,755,455 35,000,000 4.투자부동산의 처분 0 87,043,092 5.무형자산의 처분 855,598,976 0 198,000,000 6.건설중인자산의 감소 1,620,000 1,620,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (1,708,260,960) (15,139,222,433) (21,072,597,066) (19,402,312,419) 1.당기손익인식금융자산의 취득 647,938,678 0 2.매도가능금융자산의 취득 5,000,000,000 4,352,256,322 2,045,635,000 3.종속기업투자주식의 취득 4,100,000,000 4,100,000,000 7,476,000,000 4.보증금의 증가 32,000,000 97,000,000 415,000,000 5.유형자산의 취득 1,232,937,118 366,636,000 1,512,898,742 2,957,271,903 6.투자부동산의 취득 628,170,378 0 7.건설중인자산의 증가 475,323,842 5,640,586,433 9,734,332,946 6,353,005,516 8.무형자산의 취득 0 155,400,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 34,261,164,968 50,148,988,400 26,183,891,540 4,202,730,761 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 220,275,942,169 161,080,257,458 282,199,909,770 258,000,234,647 1.국고보조금의 증가 1,051,211,415 814,333,797 1,132,388,694 884,510,687 2.임대보증금의 증가 497,700,000 313,154,000 96,675,000 3.단기차입금의 증가 218,727,030,754 155,706,853,661 273,895,297,076 252,668,872,960 4.장기차입금의 증가 3,300,000,000 5,600,000,000 3,296,000,000 5.자기주식의 처분 1,259,070,000 1,259,070,000 1,054,176,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (186,014,777,201) (110,931,269,058) (256,016,018,230) (253,797,503,886) 1.단기차입금의 상환 180,526,603,759 107,998,858,618 249,902,015,361 248,983,675,539 2.유동성장기부채의 상환 1,937,000,000 11,153,600 979,653,600 10,856,900 3.장기차입금의 상환 25,213,000 25,213,000 0 4.임대보증금의 감소 49,000,000 4,000,000 59,000,000 52,592,000 5.국고보조금의 사용 1,001,122,442 780,201,400 1,151,828,829 860,543,447 6.배당금의 지급 2,501,051,000 2,111,842,440 3,898,307,440 3,889,836,000 Ⅳ.현금의 증가(감소) (2,700,594,560) (6,084,198,205) (2,336,159,383) (453,462,266) Ⅴ.기초의 현금 6,738,899,103 8,965,191,554 8,965,191,554 9,443,215,711 Ⅵ.외화표시 현금의 환율변동효과 52,387,863 11,590,800 109,866,932 (24,561,891) Ⅶ.기말의 현금 4,090,692,406 2,892,584,149 6,738,899,103 8,965,191,554 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 경농(이하 "당사")은 1957년 7월 12일에 벼농사 및 과수용 농약 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 1977년 6월 25일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 1987년 12월에 경북 경주시 구황동에 소재하는 경주연구소를 개설하였으며, 동년 12월 28일에 과학기술처로부터 인가를 받았습니다. 당사는 수차의 증자 를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,845,875천원이며, 당반기말 현재 당사의 대표자는 이병만, 대주주는 이병만 외 4인으로 이들의 지분율은 60.13%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법에 따라 회계처리하고 있으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 가. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 라. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 사. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 2,436 2,436 제예금 - - 4,088,256 4,088,256 국고보조금 - - (84,844) (84,844) 소 계 - - 4,005,848 4,005,848 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 95,516,483 95,516,483 대손충당금 - - (7,511,928) (7,511,928) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 919,847 919,847 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 88,826,644 88,826,644 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 927,775 - - 927,775 기타유동자산 미수수익 - - 45,653 45,653 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,086,227 1,086,227 소 계 - - 1,089,227 1,089,227 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 7,646,504 - 7,646,504 합 계 927,775 7,646,504 93,967,372 102,541,651 (주) 당사는 상기 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 내 용 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 현금 - - 2,839 2,839 제예금 - - 6,736,060 6,736,060 국고보조금 - - (34,755) (34,755) 소 계 - - 6,704,144 6,704,144 매출채권및기타유동채권 매출채권 - - 19,475,979 19,475,979 대손충당금 - - (7,970,368) (7,970,368) 단기대여금 - - 100,000 100,000 대손충당금 - - (100,000) (100,000) 미수금 - - 7,319,320 7,319,320 대손충당금 - - (97,758) (97,758) 소 계 - - 18,727,173 18,727,173 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - - 962,858 기타유동자산 미수수익 - - 40,378 40,378 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 - - 3,000 3,000 보증금 - - 1,226,327 1,226,327 소 계 - - 1,229,327 1,229,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 8,270,258 - 8,270,258 합 계 962,858 8,270,258 26,701,022 35,934,138 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 4,427,183 4,427,183 미지급금 - 4,042,061 4,042,061 소 계 - 8,469,244 8,469,244 기타유동금융부채 단기차입금 - 74,841,214 74,841,214 유동성장기부채 - 3,874,000 3,874,000 소 계 - 78,715,214 78,715,214 당기법인세부채 미지급법인세 - 6,180,387 6,180,387 기타유동부채 미지급비용 - 3,036,748 3,036,748 예수금 - 119,526 119,526 소 계 - 3,156,274 3,156,274 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 927,121 927,121 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,716,500 8,716,500 충당부채 반품추정부채 - 5,398,646 5,398,646 금융보증부채 - 1,218,207 1,218,207 소 계 - 6,616,853 6,616,853 합 계 - 112,781,593 112,781,593 (주) 당사는 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 금융부채 내 용 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 - 21,943,145 21,943,145 미지급금 - 5,040,268 5,040,268 소 계 - 26,983,413 26,983,413 기타유동금융부채 단기차입금 - 36,640,787 36,640,787 유동성장기부채 - 3,874,000 3,874,000 소 계 - 40,514,787 40,514,787 당기법인세부채 미지급법인세 - 1,219,639 1,219,639 기타유동부채 미지급비용 - 1,720,945 1,720,945 예수금 - 2,579,763 2,579,763 소 계 - 4,300,708 4,300,708 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 478,421 478,421 기타비유동금융부채 장기차입금 - 10,653,500 10,653,500 충당부채 반품추정부채 - 5,192,995 5,192,995 금융보증부채 - 477,574 477,574 소 계 - 5,670,569 5,670,569 합 계 - 89,821,037 89,821,037 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 304 - 5,410 - 5,714 외환차익 178,170 - - 278,951 457,121 외화환산이익 90,851 - - 19,290 110,141 배당금수익 - - 35,001 - 35,001 당기손익인식금융자산평가이익 - 62,664 - - 62,664 대손충당금환입 458,440 - - - 458,440 이자비용 - - (9) (778,883) (778,892) 외환차손 (31,316) - - (645,123) (676,439) 외화환산손실 (66,887) - - (142) (67,029) 금융보증비용 - - - (740,633) (740,633) 당기손익인식금융자산평가손실 - (97,748) - - (97,748) 매도가능금융자산손상차손 - - (873,938) - (873,938) 합 계 629,562 (35,084) (833,536) (1,866,540) (2,105,598) 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 476 5,259 - 5,735 외환차익 19,084 - 329,506 348,590 외화환산이익 31,374 - 2 31,376 배당금수익 - 30,418 - 30,418 대손충당금환입 191,483 - - 191,483 이자비용 - - (484,285) (484,285) 외환차손 (12,931) - (245,473) (258,404) 외화환산손실 (15,342) - (28,309) (43,651) 금융보증비용 - - (427,269) (427,269) 합 계 214,144 35,677 (855,828) (606,007) 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율 당반기말 전기말 현금 - 2,436 2,839 보통예금 0.1%∼1.0% 4,088,150 6,735,954 제예금 - 106 106 국고보조금 - (84,844) (34,755) 합 계 4,005,848 6,704,144 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 거래처 당반기말 전기말 제한내용 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 신한은행 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 95,516,483 (7,511,928) 88,004,555 19,475,979 (7,970,368) 11,505,611 단기대여금 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - 미수금 919,847 (97,758) 822,089 7,319,320 (97,758) 7,221,562 합 계 96,536,330 (7,709,686) 88,826,644 26,895,299 (8,168,126) 18,727,173 (2)당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 8,168,126 7,270,318 설정액 - 897,808 환입액 (458,440) - 기말금액 7,709,686 8,168,126 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 927,775 962,858 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 45,653 40,378 선급금 240,805 50,305 선급비용 229,507 35,656 합 계 515,965 126,339 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 5,355,648 (279,256) 5,076,392 6,182,394 (194,327) 5,988,067 제품 41,008,073 (1,194,505) 39,813,568 52,892,427 (1,560,034) 51,332,393 재공품 391,314 (36,742) 354,572 1,223,757 (26,432) 1,197,325 원재료 7,933,247 (239,229) 7,694,018 18,000,913 (209,276) 17,791,637 미착품 1,086,781 - 1,086,781 7,993,101 - 7,993,101 합 계 55,775,063 (1,749,732) 54,025,331 86,292,592 (1,990,069) 84,302,523 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 장기매출채권 및 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 보증금 1,086,227 1,226,327 합 계 1,089,227 1,229,327 당사의 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금입니다. 11. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 5,406,994 2,168,866 5,406,994 2,934,203 비상장주식 5,007,620 456,926 5,007,620 456,926 채권 4,693,010 5,020,712 4,693,905 4,879,129 합 계 15,107,624 7,646,504 15,108,519 8,270,258 1) 상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 삼부토건㈜(주1) 4,698 3,450,428 86,913 86,913 234,927 3,450,428 978,471 978,471 범양건영㈜ 59 39,162 - - 59 39,162 - - 우리금융 5 40 48 48 5 40 44 44 대신증권 18,340 400,864 183,400 183,400 18,340 400,864 217,329 217,329 대구방송 258,300 1,516,500 1,898,505 1,898,505 258,300 1,516,500 1,738,359 1,738,359 합 계 281,402 5,406,994 2,168,866 2,168,866 511,631 5,406,994 2,934,203 2,934,203 (주1) 삼부토건㈜는 당반기 중 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜다산이앤이 20,000 6.50% 400,000 - 20,000 6.50% 400,000 - ㈜인섹트바이오텍 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 67,500 10.45% 1,800,000 325,975 대구시민프로축구단 100,000 3.07% 500,000 - 100,000 3.07% 500,000 - Absorbent Techno 100,000 0.51% 307,620 - 100,000 0.51% 307,620 - (주)시공미디어 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 400,000 2.99% 2,000,000 130,951 합 계 687,500 5,007,620 456,926 687,500 5,007,620 456,926 (주) 상기 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 취득원가와 장부금액과의 차이는 당반기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다. 3) 채권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 국민주택채권(주1) 200,360 200,360 200,810 200,810 지역개발공채(주1) 15,810 15,810 16,255 16,255 도시철도공채(주1) 124,778 124,778 124,778 124,778 전환사채(주2) 4,352,062 4,679,764 4,352,062 4,537,286 합 계 4,693,010 5,020,712 4,693,905 4,879,129 (주1) 당사는 동 채권의 유효이자율과 명목이자율이 유사한 것으로 판단하여 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (주2) 전기 중 특수관계자인 (주)조비가 발행한 전환사채를 당사가 일부 취득한 것으로 유효이자율로 할인한 상각후원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 손상 및 환입 내역당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결손누적 등으로 인하여 순자산가액이 현저히 하락하거나, 주가의 하락이 매우 유의적이고 지속적이므로 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손으로 인식한금액은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 이전에 인식한 손상차손 중 환입한 내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 당반기 당반기이전 합계 전기 전기이전 합계 ㈜다산이앤이 - 400,000 400,000 - 400,000 400,000 ㈜인섹트바이오텍 - 1,474,025 1,474,025 - 1,474,025 1,474,025 대구시민프로축구단 - 500,000 500,000 - 500,000 500,000 Absorbent Techno - 307,620 307,620 - 307,620 307,620 삼부토건(주) 873,939 2,489,576 3,363,515 - 2,489,576 2,489,576 범양건영(주) - 39,162 39,162 - 39,162 39,162 (주)시공미디어 - 1,869,049 1,869,049 - 1,869,049 1,869,049 합 계 873,939 7,079,432 7,953,371 - 7,079,432 7,079,432 (3) 매도가능금융자산 평가손익 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 회사명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당반기말금액 우리금융 5 - 3 - 8 삼부토건㈜ 17,620 (17,620) - - - 대신증권 (183,536) - - (33,929) (217,465) 대구방송 221,859 - 160,146 - 382,005 전환사채 185,224 - 142,478 - 327,702 합 계 241,172 (17,620) 302,627 (33,929) 492,250 법인세 효과 (53,058) (108,295) 법인세 효과 반영후 188,114 383,955 2) 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 처분 등으로인한 감소액 당기발생평가이익 당기발생평가손실 당기말금액 자사주펀드 (601,230) 601,230 - - - 우리금융 24 - - (19) 5 삼부토건㈜ 119,813 - - (102,193) 17,620 대신증권 (226,818) - 43,282 - (183,536) 대구방송 (101,016) - 322,875 - 221,859 전환사채 - - 185,224 - 185,224 합 계 (809,227) 601,230 551,381 (102,212) 241,172 법인세 효과 178,030 (53,058) 법인세 효과 반영후 (631,197) 188,114 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 취득 354,822 - 231,300 324,510 126,819 195,486 442,015 1,674,952 처분 - - - - - - - - 대체 24,605 2,158,790 - - - 281,760 (2,465,155) - 기말금액 31,522,787 39,539,303 8,518,793 41,294,905 1,221,534 8,525,190 738,049 131,360,561 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - 691,727 160,774 460,381 73,756 285,759 - 1,672,397 기말금액 - 17,660,501 5,701,055 38,909,259 721,401 6,815,369 - 69,807,585 III. 국고보조금 기초금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 증가 - - - - - - - - 감소 - (4,345) (12,473) - - - - (16,818) 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 325,884 345,005 - - - - 670,889 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 기말금액 31,522,787 21,552,918 2,472,733 2,385,646 500,133 1,709,821 738,049 60,882,087 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 32,293,677 32,945,200 8,023,011 40,262,627 980,679 7,462,486 5,476,824 127,444,504 취득 - 412,485 92,280 210,060 162,811 635,264 9,667,232 11,180,132 처분 (65,460) (43,340) - (1,410,092) (48,775) (93,032) - (1,660,699) 대체 (1,084,857) 4,066,168 172,202 1,907,800 - 43,226 (12,382,867) (7,278,328) 기말금액 31,143,360 37,380,513 8,287,493 40,970,395 1,094,715 8,047,944 2,761,189 129,685,609 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 15,709,863 5,227,759 38,850,314 502,801 5,595,637 - 65,886,374 처분 - (24,933) - (1,420,913) (20,323) (92,960) - (1,559,129) 감가상각비 - 1,283,844 312,522 1,019,477 165,167 1,026,933 - 3,807,943 기말금액 - 16,968,774 5,540,281 38,448,878 647,645 6,529,610 - 68,135,188 III. 국고보조금 기초금액 - 338,919 382,424 93,285 - - - 814,628 증가 - - - - - - - - 감소 - (8,690) (24,946) (93,285) - - - (126,921) 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 330,229 357,478 - - - - 687,707 IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 32,293,677 16,896,418 2,412,828 1,319,028 477,878 1,866,849 5,476,824 60,743,502 기말금액 31,143,360 20,081,510 2,389,734 2,521,517 447,070 1,518,334 2,761,189 60,862,714 (2) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 79,216천원입니다. (3) 담보제공 유형자산 및 투자부동산당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 설정권자 설정금액 관련차입금액 비 고 대구 대천동 토지,건물 등 국민은행 13,000,000 10,000,000 단기차입금 우리은행 7,000,000 16,000,000 신한은행 3,000,000 - 청주시 사직동 건물 충북원예조합 25,000 - 전세권설정 성남 삼평동 건물 에바스페셔배기시스템코리아(주) 48,592 - 전세권설정 서초동 본사 토지 등 KDB산업은행 31,900,000 18,138,003 장/단기차입금 기타 한국전력공사 32,892 - 임차권설정 합 계 55,006,484 44,138,003 13. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 428,733 428,733 처분 - - - 감가상각비 - 106,936 106,936 기말금액 - 535,669 535,669 III. 장부금액(I - II) 기초금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 기말금액 3,953,275 8,019,218 11,972,493 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,868,418 1,735,223 4,603,641 취득 - 628,170 628,170 처분 - - - 대체 1,084,857 6,191,494 7,276,351 기말금액 3,953,275 8,554,887 12,508,162 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 300,107 300,107 처분 - - - 감가상각비 - 128,626 128,626 기말금액 - 428,733 428,733 III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,868,418 1,435,116 4,303,534 기말금액 3,953,275 8,126,154 12,079,429 (2) 투자부동산 관련 손익당사가 당반기와 전반기 중 인식한 투자부동산 관련 손익(기타영업외수익)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대료수익 327,153 102,049 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권등 합 계 I. 취득원가 기초금액 1,202,817 2,417,968 78,450 5,290,995 8,990,230 취득 - - 33,309 - 33,309 처분 - - - (500,000) (500,000) 대체 5,785 - (5,785) - - 기말금액 1,208,602 2,417,968 105,974 4,790,995 8,523,539 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 처분 - - - - - 무형자산상각비 42,887 - - - 42,887 무형자산손상차손 - - - - - 기말금액 757,990 2,417,966 - 905,926 4,081,882 III. 장부금액(I - II) 기초금액 487,714 2 78,450 4,385,069 4,951,235 기말금액 450,612 2 105,974 3,885,069 4,441,657 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 건설중인자산 회원권 등 합 계 I. 취득원가 기초금액 916,493 2,417,968 288,062 5,290,995 8,913,518 취득 - - 67,101 - 67,101 처분 - - (1,620) - (1,620) 대체 286,324 - (275,093) - 11,231 기말금액 1,202,817 2,417,968 78,450 5,290,995 8,990,230 II. 상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 633,880 2,417,966 - 905,926 3,957,772 처분 - - - - - 무형자산상각비 81,223 - - - 81,223 무형자산손상차손 - - - - - 기말금액 715,103 2,417,966 - 905,926 4,038,995 III. 장부금액(I - II) 기초금액 282,613 2 288,062 4,385,069 4,955,746 기말금액 487,714 2 78,450 4,385,069 4,951,235 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 글로벌아그로㈜(주1) 98.95% 15,067,869 98.95% 15,067,869 ㈜탑프레쉬 90.00% 1,592,415 90.00% 1,592,415 ㈜조비 79.24% 37,015,242 80.90% 37,015,242 동오시드㈜ 85.93% 7,476,000 85.93% 7,476,000 동오육묘㈜ 43.16% 4,100,000 43.16% 4,100,000 관계기업 ㈜파이오니아(주2) 20.73% - 20.73% - 합 계 65,251,526 65,251,526 (주1) 당반기 중 ㈜조비의 전환사채 전환으로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. (주2) 전기말 이전 장부금액이 순자산지분해당액을 초과하고, 향후 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 자 산 부 채 자 본 당기순손익 ㈜조비 대한민국 103,310,199 67,455,023 35,855,176 3,491,361 글로벌아그로㈜(주1) 대한민국 15,093,465 296,295 14,797,170 (87,536) ㈜탑프레쉬(주1) 대한민국 1,859,907 283,469 1,576,438 (196,957) 동오시드㈜(주1) 대한민국 8,720,719 744,124 7,976,595 (431,921) 동오육묘㈜(주1) 대한민국 8,889,429 26,495 8,862,934 (66,881) ㈜파이오니아(주1) 대한민국 109,162 12,788 96,374 (64,130) 합 계 137,982,881 68,818,194 69,164,687 2,643,936 (주1) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 중 활성화된 시장에서 거래되고 있는 시장성 있는 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 (주)조비 37,015,242 38,598,351 37,015,242 40,186,760 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,427,183 21,943,145 미지급금 4,042,061 5,040,268 합 계 8,469,244 26,983,413 17. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율 상환방법 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 원화차입 2.11% 수시 16,000,000 10,000,000 농협은행 원화차입 2.2~2.36% 수시 23,293,711 13,823,321 국민은행 원화차입 2.33% 만기일시 10,000,000 10,000,000 KTB투자증권 전자단기사채(주1) 1.77% 만기일시 20,000,000 - 산업은행 원화차입 2.17% 수시 5,547,503 2,817,466 소 계 74,841,214 36,640,787 유동성장기부채 유동성장기부채 3,874,000 3,874,000 합 계 78,715,214 40,514,787 (주1) 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36참조)18. 기타비유동금융부채 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 차입용도 연이자율 만기일 상환방법 당반기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설대 1.96~1.98% 2019-09-13 2년거치 4년분할상환 12,590,500 14,527,500 소 계 12,590,500 14,527,500 차감)유동성장기부채 (3,874,000) (3,874,000) 합 계 8,716,500 10,653,500 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 합 계 상환계획 1년이내 2년이내 2년초과 장기차입금(유동성포함) 12,590,500 3,874,000 3,874,000 4,842,500 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 3,036,748 1,720,945 선수금 190,184 2,223,937 예수금 119,526 2,579,763 선수수익 19,761 7,940 합 계 3,366,219 6,532,585 20. 장기매입채무및기타채무와 충당부채보고기간종료일 현재 장기매입채무및기타채무와 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기매입채무및기타채무 임대보증금(주1) 927,121 478,421 충당부채 반품추정부채(주2) 5,398,646 5,192,995 금융보증추정부채(주3) 1,218,207 477,574 소 계 6,616,853 5,670,569 (주1) 임대보증금은 투자부동산에 대한 임대 관련 보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 반품추정부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익률에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (주3) 당사는 종속기업인 (주)조비의 금융부채에 대해 금융기관에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 금융보증비용(기타영업외비용)을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2013년 4월 1일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 당사는 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 당사는 대신증권과 퇴직보험계약을체결하고 있으며, 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 941,797천원 및 683,193 천원입 니다 . 22. 자본금 보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주의 금액 보통주 500 원 500 원 우선주 500 원 500 원 발행한 주식의 수 보통주 21,691,750 주 21,691,750 주 우선주 - 주 - 주 자본금 10,845,875,000 원 10,845,875,000 원 당사가 발행할 주식 중 우선주식은 의결권이 없는 주식으로 발행주식 총수의 50%범위 내에서 발행하도록 되어 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있습니다. 배당율은 우선주발행시 3%이상 15%이내에서 이사회에서 결정하도록 하고 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당하도록 되어 있습니다. 23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,205,236 21,205,236 기타자본잉여금(주1) 2,971,803 2,971,803 합 계 24,177,039 24,177,039 (주1) 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1)전환권대가 중 전환권조정계정과 상계후 차액(97년) 426,206 2)1998년 재평가 관련 세무상 유보금액의 대체 1,874,829 3)재평가 자산의 처분으로 기타자본잉여금 대체 취소 (10,000) 4)자기주식처분손실 (906,676) 5)자기주식처분이익 2,053,370 6)자기주식처분이익(자사주펀드 매각) (465,276) 7)자기주식법인세효과조정분 (663) 8)기타 13 전기말기타자본잉여금잔액 2,971,803 당반기말 기타자본잉여금 잔액 2,971,803 24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 자본조정 자기주식(주1) (5,643,122) (5,643,122) 기타자본항목 재평가적립금(주2) 22,976,573 22,976,573 지분법자본변동 3,595,290 3,595,290 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익(손실) 383,955 188,114 합 계 21,312,696 21,116,855 (주1) 자기주식 당사는 증권거래법 제189조의2 규정에 의거 자사주가격의 안정과 임원 및 종업원에 대해 근무의욕증진을 목적으로 하는 장려금 지급을 위해 자기주식 3,827,100 주(장부 금 액 5,643,122 천원 )를 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 장부금액과 자사주펀드 수익증권의 공정가치 차이로 인식한 자기주식처분손익(기타자본잉여금 가감)의 금액은 없습니 다. 한편 당사는 전기 중 자사주펀드를 매각하여 자기주식처분이익 465,276천원(법인세효과 반영전)과 매도가능증권평가손실 601,230천원(법인세효과 반영전)을 처분손익에 가감하여 처분이익 112,516천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 5,643,122 5,643,122 (주2) 재평가적립금당사는 1981년 1월 1일자, 1991년 1월 1일자 및 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 이에 따른 재평가적립금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1) 1981년도 재평가적립금 발생액 1,884,496 2) 자본전입(1984.2.28) (165,000) (1984.7.10) (235,000) 3) 1991년도 재평가적립금의 발생(1991.10.30) 5,972,730 4) 1999년도 재평가적립금의 발생(1998.10. 1) 20,730,026 5) 재평가자산의 처분으로 인한 재평가 적립금 취소 (18,443) 6) 환율조정차와 상계 (1,446,891) 재평가적립금 잔액 26,721,918 7) 법인세 효과 (3,745,345) 재무상태표상 재평가적립금 금액 22,976,573 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,309,000 5,049,000 임의적립금 기업합리화적립금 4,130,000 4,130,000 재무구조개선적립금(주2) 1,380,000 1,380,000 연구및인력개발준비금(주3) 2,384,783 5,218,116 사업확장적립금 70,850,000 70,850,000 임의적립금 2,500,000 2,500,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 45,603,276 27,789,493 합 계 132,157,059 116,916,609 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 재무구조개선적립금은 당사가 자기자본 비율이 100분의 30에 달할때까지 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제56조의 규정에 의거 매 회계연도마다 적립한 것이며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주3) 연구및인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다. 26. 배당금 당반기 및 전반기에 지급한 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당반기 전반기 보통주 (1) 1주당금액 500 500 (2) 현금배당률 28.00% 24.00% (3) 1주당현금배당액 140 120 (4) 배당대상주식수 17,864,650 17,598,687 (5) 총배당액 2,501,051,000 2,111,842,440 (6) 전기순이익 6,488,879,685 9,271,740,568 (7) 배당성향((5)÷(6)) 38.54% 22.78% 27. 당반기와 전반기의 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 제품 상품 계 매출액 36,286,873 2,954,025 39,240,898 110,642,956 7,007,670 117,650,626 33,885,828 2,623,545 36,509,373 114,533,192 6,204,729 120,737,921 매출원가 22,370,596 2,051,417 24,422,014 66,252,199 4,318,878 70,571,077 20,640,934 1,700,572 22,341,506 68,294,423 3,746,388 72,040,811 원가율 61.65% 69.44% 62.24% 59.88% 61.63% 59.98% 60.91% 64.82% 61.19% 59.63% 60.38% 59.67% 28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,020,522 7,994,089 4,018,308 7,884,122 퇴직급여 280,593 515,906 279,100 533,887 복리후생비 426,935 894,322 444,805 915,038 여비교통비 183,927 396,052 200,396 378,538 소모품비 29,050 62,818 27,060 53,174 통신비 55,211 91,047 47,026 90,844 수도광열비 52,778 157,310 69,674 161,231 세금과공과 285,533 412,026 335,429 417,673 지급임차료 204,732 407,006 237,584 476,593 접대비 369,944 1,167,847 339,769 1,122,896 도서인쇄비 23,252 28,409 25,551 28,941 차량유지비 134,350 259,752 153,541 286,420 보험료 29,041 63,732 42,105 76,695 교육회의비 451,232 907,402 501,897 947,865 지급수수료 386,935 757,117 438,071 794,251 감가상각비 322,802 632,510 351,995 701,686 무형자산상각비 21,508 42,887 20,017 39,647 대손상각비 (12,501) - (1,081,485) - 광고선전비 1,748,638 2,703,547 1,638,716 2,622,894 운반보관비 452,411 1,091,225 433,520 1,062,082 경상연구개발비 4,034,855 5,241,043 2,932,207 4,122,739 수선비 26,807 50,617 20,098 28,774 합 계 13,528,555 23,876,664 11,475,384 22,745,990 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 24,275,794 51,416,900 25,894,741 53,980,810 급여 등 5,736,428 11,445,705 5,631,648 11,138,887 복리후생비 561,454 1,189,492 575,115 1,216,777 전력비 236,525 549,079 255,619 566,312 연료비 48,169 130,086 53,494 165,168 수선비 112,070 131,719 183,768 186,930 감가상각비 889,804 1,762,515 1,120,019 2,273,054 광고선전비 1,748,638 2,703,727 1,638,716 2,622,894 접대비 369,944 1,168,215 339,769 1,123,236 보험료 80,419 166,759 96,903 185,545 세금과공과 314,508 446,618 363,702 451,518 지급임차료 321,993 664,005 377,136 768,931 지급수수료 748,307 1,541,472 736,804 1,445,835 대손상각비 (12,501) - (1,081,485) - 기타 비용 5,619,889 8,740,028 4,496,589 7,359,136 재고자산의 변동 등 (3,100,873) 12,391,421 (6,865,648) 11,301,768 영업비용의 합계(주1) 37,950,568 94,447,741 33,816,890 94,786,801 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 기타영업외수익당반기 및 전반기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익(비금융) 274,359 457,121 135,631 348,590 외화환산이익(비금융) - 26,435 (48,750) 9,158 임대료수익 202,666 327,153 50,859 102,049 수수료수익 80,436 82,657 90,580 90,799 보조금수익 1,001,122 1,001,122 766,955 766,955 무형자산처분이익 - 355,599 - - 유형자산처분이익 - - 16 16 대손충당금환입 458,440 458,440 191,483 191,483 금융보증부채환입 26,573 - - - 잡이익 1,104,415 2,225,793 639,069 1,510,297 합 계 3,148,011 4,934,320 1,825,843 3,019,347 31. 기타영업외비용 당반기 및 전반기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손(비금융) 129,836 676,439 106,726 258,404 외화환산손실(비금융) 123,072 35,711 (6,953) 33,024 재고자산폐기손실 - - 33,568 33,568 금융보증비용 - 740,633 30,878 427,269 매도가능금융자산손상차손 873,938 873,938 - - 기부금 5,000 16,460 1,000 8,060 잡손실 303,397 1,419,819 424,478 1,074,021 합 계 1,435,243 3,763,000 589,697 1,834,346 32. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,932 5,714 2,975 5,735 배당수익 35,001 35,001 30,418 30,418 외화환산이익(금융) 46,478 83,706 19,335 22,218 당기손익인식금융자산평가이익 62,664 62,664 - - 합 계 147,075 187,085 52,728 58,371 (2) 당반기 및 전반기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 459,841 778,892 339,272 484,285 외화환산손실(금융) 14,361 31,318 8,805 10,628 당기손익인식금융자산평가손실 - 97,748 - - 합 계 474,202 907,958 348,077 494,913 33. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 6,180,454 7,100,500 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (257,386) (371,971) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (55,237) (160,279) 법인세 추징액(환급액) 44,000 - 법인세비용 5,911,831 6,568,250 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 (55,237) (160,279) 자기주식처분손익 - - 합 계 (55,237) (160,279) (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 23,653,332 26,699,580 적용세율에 따른 법인세 4,993,733 6,252,298 조정사항 918,098 315,952 비과세수익 - - 비공제비용 341,827 275,550 법인세환급액 및 전기 유보조정 차이 44,000 - 기타(세율차이 등) 532,271 40,402 법인세비용(이익) 5,911,831 6,568,250 유효세율 24.99% 24.60% (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산 (부채) 연구및인력개발준비금 (2,584,783) - (1,400,000) (1,184,783) (260,652) 대손충당금 7,899,173 6,457,507 7,899,173 6,457,507 1,420,652 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 유가증권이자 (40,378) (42,653) (40,377) (42,653) (9,384) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 1,990,070 1,749,733 1,990,070 1,749,733 384,941 매도가능증권손상차손 8,123,576 873,938 - 8,997,514 1,979,453 매도가능증권평가손실 (55,948) (160,150) (51,549) (164,549) (36,201) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 878,235 - 58,226 820,009 180,402 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 767,294 1,051,211 1,017,941 800,565 176,124 장기미지급금 (732,539) - (16,818) (715,721) (157,459) 반품추정부채 5,192,995 5,398,646 5,192,995 5,398,646 1,187,702 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 477,575 740,632 - 1,218,207 268,006 무형자산손상차손 797,926 - 470,900 327,026 71,946 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 605,431 870,536 605,431 870,536 191,518 퇴직급여(1년미만자) 133,243 77,159 133,243 77,159 16,975 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 당기손익인식금융자산평가이익 (314,920) - (35,084) (279,836) (61,564) 매도가능금융자산평가이익(조비) (185,224) (142,478) - (327,702) (72,094) 감가상각비(자수정) 620,000 120,000 - 740,000 162,800 업무무관자산 취득비용(자수정) 47,647 - - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) 33,131 - - 33,131 7,289 합 계 8,179,839 16,994,082 15,824,150 9,349,771 1,899,150 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 이연법인세자산 (부채) 연구및인력개발준비금 (5,218,116) - (2,633,333) (2,584,783) (568,652) 대손충당금 7,067,753 7,899,173 7,067,753 7,899,173 1,737,818 감가상각비 16,664 - - 16,664 3,666 유가증권이자 (29,931) (40,378) (29,931) (40,378) (8,883) 유가증권평가손실 179,569 - - 179,569 - 재고자산평가손실 1,697,010 1,990,070 1,697,010 1,990,070 437,815 매도가능증권손상차손 8,123,576 - - 8,123,576 1,787,186 매도가능증권평가손실 809,227 102,212 967,387 (55,948) (12,309) 지분법평가손익 4,960,104 - - 4,960,104 - 지분법주식평가손익(잉여금) (240,956) - - (240,956) - 지분법주식평가손익(기타포괄) (3,595,290) - - (3,595,290) - 자기주식처분이익 (464,613) - (464,613) - - 수입배당금 109,305 - - 109,305 24,047 개발비손상차손 965,562 - 87,327 878,235 193,212 경상시험연구비 681,927 - - 681,927 150,024 국고보조금 343,403 1,793,793 1,369,902 767,294 168,805 장기미지급금 (201,731) (661,405) (130,597) (732,539) (161,159) 반품추정부채 4,870,458 5,192,995 4,870,458 5,192,995 1,142,458 건물 (79,284) - - (79,284) (17,442) 구축물 (37,002) - - (37,002) (8,140) 금융보증부채 863,524 - 385,949 477,575 105,067 무형자산손상차손 797,926 - - 797,926 175,544 재평가적립금(압축기장충당금) (17,024,299) - - (17,024,299) (3,745,346) 지분법적용투자주식(IFRS전환) (586,158) - - (586,158) - 미지급비용(연월차수당) 581,630 605,431 581,630 605,431 133,195 퇴직급여(1년미만자) 125,726 133,243 125,726 133,243 29,313 관계기업투자주식손상차손 142,755 - - 142,755 31,406 당기손익인식금융자산평가이익 - (314,920) - (314,920) (69,282) 매도가능금융자산평가이익(조비) - (185,224) - (185,224) (40,749) 감가상각비(자수정) - 620,000 - 620,000 136,400 업무무관자산 취득비용(자수정) - 47,647 - 47,647 10,482 대여금 이자수익(자수정) - 33,131 - 33,131 7,289 합 계 4,858,739 17,215,768 13,894,668 8,179,839 1,641,765 34. 주당순이익 기본주당당기순이익은 보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1)유통보통주식수 1) 당반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 91 1,625,683,150 17,864,650 182 3,251,366,300 합 계 17,864,650 1,625,683,150 17,864,650 3,251,366,300 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 2) 전반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초보통주식수 17,864,650 91 1,625,683,150 17,864,650 181 3,233,501,650 합 계 17,864,650 1,625,683,150 17,864,650 3,233,501,650 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 (2) 주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 1,672,498,265 17,741,501,126 2,448,701,330 20,131,329,458 가중평균유통보통주식수 17,864,650 17,864,650 17,864,650 17,864,650 주당순이익 94 993 137 1,127 35. 특수관계자 (1) 거래 내역 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 자산매각 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 10,000 26,082 - 27,602 63,684 8,217 - - 8,217 글로벌아그로(주) - 1,170 - 495 1,665 - 180,000 - 180,000 (주)탑프레쉬 65,580 7,956 - 15,831 89,367 - - - - 동오시드(주) 100 3,276 - 792 4,168 379,118 - - 379,118 동오육묘(주) 975 25,770 - 495 27,240 - - - - 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - 1,170 - 495 1,665 - - - - (주)리더스케미컬 - 24,288 - 11,363 35,651 161,548 - - 161,548 (주)동오화학 - 16,024 - 10,774 26,798 764,935 - - 764,935 합계 76,655 105,736 - 67,848 250,239 1,313,818 180,000 - 1,493,818 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 회사명 매출등(주2) 매입등(주3) 상품매출 임대료 자산매각 기타 계 상품/원재료 임차료 기타 계 종속기업 (주)조비 535 4,632 - 19,449 24,616 86,106 - - 86,106 글로벌아그로(주) - - - 122 122 - 140,000 - 140,000 (주)탑프레쉬 793 2,106 - 1,480 4,379 - - - - 동오시드(주) - 2,916 - 511 3,427 234,892 - - 234,892 동오육묘(주) 959 25,410 - - 26,369 - - 150 150 기타특수관계자(주1) (주)동오레저 - - - 1,620 1,620 - - - - (주)리더스케미컬 - - - 810 810 119,225 - - 119,225 (주)동오화학 - - - 1,302 1,302 1,905,475 - - 1,905,475 합계 2,287 35,064 - 25,294 62,645 2,345,698 140,000 150 2,485,848 (주1) 당사가 지분을 보유하고 있지 아니하나 당사의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 매출등은 재화의 판매와 용역(임대수익등)의 제공이 포함되어 있습니다. 재화 및 용역의 공급은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 결정됩니다. (주3) 매입등에는 재화와 용역(임차비용등)의 구입이 포함되어 있으며 이는 종속기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로 부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (2) 채권채무 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 채권잔액 채무잔액 채권잔액 채무잔액 종속기업 (주)조비 4,691,613 81,275 4,537,286 1,655,397 글로벌아그로(주) 50,297 34,950 50,311 34,950 (주)탑프레쉬 73,709 49,750 51,487 49,750 동오시드(주) 407 130,369 311 13,031 동오육묘(주) 464 1,950 311 2,150 기타특수관계자 (주)동오레저 297 1,950 311 1,950 (주)리더스케미컬 - 54,520 324 164,120 (주)동오화학 223 58,216 - 81,382 합 계 4,817,010 412,980 4,640,341 2,002,730 (3) 제공한 지급보증 등당반기말 현재 특수관계자인 ㈜조비에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 보증만료일 보증내용 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주1) 2017.1.23 당좌차월약정 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.2.11 일반대출약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2016.8.31 수입금융약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2017.1.30 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2016.11.30 한도대출약정 3,500,000 4,200,000 2017.4.1 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2019.7.1 시설대출약정 우리은행 7,000,000 8,400,000 합 계 32,700,000USD 13,000,000 40,660,000USD 16,100,000 (주1) 보증한도액은 여신한도액의 120%~130%가 설정되어 있습니다. 한편 당사는 상기의 특수관계자에게 제공하는 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 예상되는 기회 손실 1,218,207 천원을 보증부채로 계상하고 있습니다. (4) 임원, 주주 및 종업원 등과의 거래보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 343,498 699,135 326,131 662,714 36.우발채무 및 약정사항 (1) 타인 및 특수관계자를 위한 지급보증 등 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 ㈜조비를 위하 여 32,700,000 천 원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 13,000,000 (전기말 현재 USD 13,000,000)의 여신 한도에 대한 지급보증 등을 제공하고 있습니다.(2) 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 조달청 등 계약이행과 관련하여 1,620,027천원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 전자단기사채와 관련하여 신한은행으로부터 20,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사로 부터 당사의 차입금과 관련하여 신용보증을 제공받고 있습니다 . (3) 차입금 등 관련 주요약정사항 (단위:천원, 1USD) 내 역 한도약정금액 차입금등 관련 약정한도액 136,590,500 무역금융등 관련 약정한도액 USD 36,000,000 37. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 당반기말보험금액 전기말보험금액 부보처 화재보험등 건물등 61,236,234 52,689,980 한화손해보험 기계장치등 71,019,429 75,814,276 재고자산 50,300,000 45,300,000 합 계 182,555,663 173,804,256 상기 보험가입자산 중 건물 등에 대한 보험금 액 54,900,000 천 원은 담보제공 등과 관련하여 신한은행 등의 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 38. 환경정책 당사는 농약제조·판매관련 유독물질을 취급하고 있으며, 그에 따른 환경오염 및 폐기물의 유출을 철저히 방지하기 위하여 전기 이전 신공장건설시 약 35억원을 투자하여 분진, 냄새 및 오염물질 제거를 위한 공해방지 시설을 완료하였으며, 폐기물은 허가된 폐기물 처리 업체를 선정하여 폐기하고 있습니다. 39. 영업부문정보당사는 농약 제조 및 관련 상품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고 되고있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 40. 영업의 계절적 특성 당사 영업의 계절적 특성상 농약의 판매는 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의70%에서 80%정도 이루어지고 있습니다. 따라서 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 41. 현금흐름표에 관한 사항 당반기와 전반기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 1,937,000 1,855,750 건설중인자산의 유형자산 대체 2,465,155 - 선급금의 무형자산 대체 - 12,715 42. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,1USD,1JPY,1EUR) 계정과목 당반기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD 616,315.72 717,823 USD 1,189,635.96 1,394,252 JPY 82,515,500 934,199 - - - - EUR 101.22 130 미수금 USD 191,350.00 207,317 USD 1,091,843.00 1,279,755 JPY 10,440,000 104,151 JPY 70,374,000.00 661,230 외화자산계 1,963,490 3,335,367 외화외상매입금 USD 1,080,604.88 1,258,581 USD 10,992,539.28 12,883,258 - - JPY 4,992,000.00 48,522 EUR 310,206.49 401,873 EUR 379,731.68 486,257 미지급금 - - JYP 12,000.00 117 - - USD 2,358.00 2,764 외화부채계 1,660,453 13,420,918 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 (+)30,304 (-)30,304 (+)41,541 (-)41,541 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 상장주식의 주가가 5% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 (+)108,443 (-)108,443 (+)163,109 (-)163,109 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (+)829,694 (-)829,694 (+)471,783 (-)471,783 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 금융자산별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,436 - 2,436 제예금 4,088,256 - 4,088,256 국고보조금 (84,844) - (84,844) 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 88,004,555 7,511,928 95,516,483 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 822,089 97,758 919,847 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 927,775 - 927,775 기타유동자산 미수수익 45,653 - 45,653 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,086,227 - 1,086,227 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 7,646,504 - 7,646,504 합 계 102,541,651 7,709,686 110,251,337 (단위:천원) 구 분 내 용 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 현금 2,839 - 2,839 제예금 6,736,060 - 6,736,060 국고보조금 (34,755) - (34,755) 매출채권및 기타유동채권 매출채권 11,505,611 7,970,368 19,475,979 단기대여금 - 100,000 100,000 미수금 7,221,562 97,758 7,319,320 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 962,858 - 962,858 기타유동자산 미수수익 40,378 - 40,378 장기매출채권및 기타비유동채권 장기금융상품 3,000 - 3,000 보증금 1,226,327 - 1,226,327 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 8,270,258 - 8,270,258 합 계 35,934,138 8,168,126 44,102,264 2) 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 당반기말 88,235,372 735,800 1,628,414 4,916,897 95,516,483 전기말 9,389,419 3,951,625 1,779,602 4,355,333 19,475,979 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 내 용 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 매입채무 4,427,183 - 4,427,183 미지급금 4,042,061 - 4,042,061 기타유동금융부채 단기차입금 74,841,214 - 74,841,214 유동성장기부채 3,874,000 - 3,874,000 당기법인세부채 미지급법인세 6,180,387 - 6,180,387 기타유동부채 미지급비용 3,036,748 - 3,036,748 예수금 119,526 - 119,526 장기매입채무및기타채무 임대보증금 - 927,121 927,121 기타비유동금융부채 장기차입금 - 8,716,500 8,716,500 충당부채 반품추정부채 - 5,398,646 5,398,646 금융보증계약(주1) 40,660,000USD 16,100,000 - 40,660,000USD 16,100,000 합 계 137,181,119USD 16,100,000 15,042,267 152,223,386USD 16,100,000 (주1) 관계회사인 ㈜조비에 대한 금융지급보증 계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 112,991,537 92,052,914 자본총계(B) 188,492,669 173,056,378 현금및현금성자산(C) 4,005,848 6,704,144 차입금(D) 87,431,714 51,168,287 부채비율(A/B)(%) 59.94% 53.19% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 44.26% 25.69% (5) 공정가치 추정 가. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되었으며, 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 그러나 시장성 없는 지분증권의 재무제표 상 순자산가액이 당사의 장부금액보다 유의적으로 하회할 경우 평가를 하여 취득원가와의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 금액는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 927,775 - 927,775 - 매도가능금융자산 2,168,866 - - 2,168,866 전기말: - - - - 금융자산 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 962,858 - 962,858 - 매도가능금융자산 2,934,203 - - 2,934,203 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으나, 당반기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제60기 반기 매출채권 131,730,722 8,462,153 6.4% 단기대여금 1,599,445 123,387 7.7% 미수금 1,290,260 97,758 7.6% 선급금 926,540 392,523 42.4% 합계 135,546,966 9,075,820 6.7% 제59기 매출채권 29,950,451 8,768,331 29.3% 단기대여금 830,118 123,387 14.9% 미수금 8,105,333 97,758 1.2% 선급금 1,127,652 392,523 34.8% 합계 40,013,553 9,381,998 23.4% 제58기 매출채권 26,488,329 7,802,310 29.5% 단기대여금 664,199 123,387 18.6% 미수금 5,637,363 97,758 1.7% 선급금 831,800 392,523 47.2% 합계 33,621,690 8,415,977 25.0% 상기 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 1분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,381,998 8,415,977 8,740,978 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (306,178) 966,021 (325,001) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,075,820 9,381,998 8,415,977 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 채권의 개별적 분석 방법에 의하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다. 1) 연령분석 결과를 토대로 1%~100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손추산액을 산정하며 2) 담보설정이 되어 있는 부도어음일 경우 담보액을 초과하는 금액의 100%를 설정하며, 무담보의 경우는 100% 산정하고 있으며, 3) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 121,240,088 1,973,475 3,162,442 5,354,717 131,730,722 구성비율 92.04% 1.50% 2.40% 4.06% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제60기 반기 제59기 제58기 농약제조 및 판매 상품 4,591,755 5,344,654 5,237,419 평가손실충당금 (279,256) (194,327) (113,674) 제품 41,008,073 52,892,427 43,055,387 평가손실충당금 (1,194,505) (1,560,034) (1,412,830) 재공품 391,314 1,223,757 1,631,600 평가손실충당금 (36,742) (26,433) (18,543) 원재료 7,953,883 18,034,413 13,990,579 평가손실충당금 (239,230) (209,276) (153,720) 미착품 1,086,781 7,993,101 6,891,075 소 계 53,282,073 83,498,283 69,107,294 비료제조 및 판매 상품 2,428,269 2,760,704 2,259,847 평가손실충당금 (2,073) (19,169) - 제품 12,264,506 19,554,546 14,729,084 평가손실충당금 (774,207) (740,384) (288,363) 재공품 693,261 837,983 1,304,417 원재료 5,708,045 6,074,091 11,225,627 평가손실충당금 (159,438) (128,937) (29,662) 미착원료 - 3,607,198 - 소 계 20,158,363 31,946,032 29,200,950 합 계 73,440,436 115,444,315 98,308,244 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계 ×100] 19.8% 36.5% 34.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.2회 1.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 연결실체는 제60기 반기 결산을 위하여 2016년 6월 30일을 기준일로 하여, 2016년 7월 1일 재고실사를 하였으며, 실사일과 재무상태표일과의 차이기간 동안 발생한 입출고 내역을 파악하여 2016년 6월 30일 기준일의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등상기일자의 재고실사는 외부감사인 없이 자체적으로 실시 되었으며, 기말 결산 재고조사시에는 정진회계법인의 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가하고 있으며, 당기 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 7,020,024 7,020,024 281,329 6,738,695 제품 53,272,579 53,272,579 1,968,712 51,303,867 재공품 1,084,575 1,084,575 36,742 1,047,833 원재료 13,661,928 13,661,928 398,668 13,263,260 미착품 1,086,781 1,086,781 0 1,086,781 합계 76,125,887 76,125,887 2,685,450 73,440,436 다. 채무증권 발행실적 등 - (주) 경농 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경농 전자단기사채 사모 2016.04.26 20,000,000 1.77% A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016.07.26 미상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000,000 - - - 20,000,000 20,000,000 - 합계 - 20,000,000 - - - 20,000,000 20,000,000 - 회사채 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당없음) (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 채무증권 발행실적 등 - (주)조 비 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)조비 회사채 사모 2015.04.29 15,000 0% - 2018.04.29 미상환 한양증권(주) 합 계 - - - 15,000 - - - - - ※ 종속회사인 조비의 전환사채 15,000백만원 중 1,000백만원이 2016년 4월 29일에 전환청구 되었습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 14,000 - - - - 14,000 합계 - 14,000 - - - - 14,000 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제60기(당기)반기 정진회계법인 예외사항 없음 반기 검토 제59기(전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 제58기(전전기) 정진회계법인 적정 온기 감사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제60기(당기)반기 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 800 제59기(전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,025 제58기(전전기) 정진회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 98백만원 1,082 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기(당기)반기 - - - - - - - - - - 제59기(전기) - - - - - - - - - - 제58기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 제59기, 제58기 및 제57기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목은 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성동보고서의 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(이병만, 이병일, 이승연)과 사외이사 1명(허근도), 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용[정관] 제28조-이사회(1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.(2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.(4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.(5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 다. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 허근도 (출석률 100%) 1 2016.01.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 2 2016.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 3 2016.02.23 우리은행 여신 약정의 건 가결 찬성 4 2016.03.09 한국산업은행 여신 약정의 건 가결 찬성 5 2016.04.01 (주)조비 채무보증 가결 찬성 6 2016.04.04 KEB하나은행 여신 만기연장의 건 가결 찬성 7 2016.04.04 농협은행 여신(150억) 약정의 건 가결 찬성 8 2016.04.21 보증부 전자단기사채 발행 관련의 건 가결 찬성 9 2016.06.24 (주)조비 채무보증의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 동보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 홍성기 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 상근 나. 감사의 권한[정관] 제30조-감사(1) 감사는 이 회사의 회계 外 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.(4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.01.25 (주)조비 채무보증의 건 가결 2 2016.02.11 (주)조비 채무보증의 건 가결 3 2016.02.23 우리은행 여신 약정의 건 가결 4 2016.03.09 한국산업은행 여신 약정의 건 가결 5 2016.04.01 (주)조비 채무보증 가결 6 2016.04.04 KEB하나은행 여신 만기연장의 건 가결 7 2016.04.04 농협은행 여신(150억) 약정의 건 가결 8 2016.04.21 보증부 전자단기사채 발행 관련의 건 가결 9 2016.06.24 (주)조비 채무보증의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 규정을 두고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동오레저 본인 보통주 5,981,170 27.57 5,981,170 27.57 - 이병만 대표이사 보통주 4,589,840 21.16 4,589,840 21.16 - 이용진 이사 보통주 1,789,040 8.25 1,789,040 8.25 - 이승연 이사 보통주 402,780 1.85 402,780 1.85 - 이재연 이사 보통주 279,400 1.29 279,400 1.29 - 김동락 감사 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 계 보통주 13,046,230 60.14 13,046,230 60.14 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 1) 명칭 : (주)동오레저2) 설립일 / 상장여부 : 1995년 04월 01일 / 비상장3) 사업목적 : 스키관련 장비 및 의류수입판매업 등 부대사업일체4) 대표자 : 이용진 5) 최근 사업연도 재무현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 61,864 부채총계 15,700 자본총계 46,165 매출액 - 영업이익 (1,062) 당기순이익 (226) ※ (주)동오레저는 3월 결산 법인임. 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동오레저 5,981,170 27.57% - 이병만 4,589,840 21.16% - 이용진 1,789,040 8.25% - 우리사주조합 285,000 1.31% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,877 99.52% 4,238,683 19.54% - 3. 주식의 사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 (02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고게재신문 정관 제4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고(www.knco.co.kr) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 5,090 5,100 5,130 5,310 5,350 5,450 최저 4,935 4,880 5,030 5,090 5,240 5,170 평균 5,005 4,995 5,070 5,214 5,272 5,357 거래량 최고 22,899 230,125 19,671 38,789 23,698 38,511 최저 1,112 2,253 3,356 4,172 1,770 4,194 월간 159,512 427,963 183,285 236,464 213,296 295,969 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병만 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대 생물학 전공서울대학원 최고산업전략과정 수료(주)경농 대표이사 회장 4,589,840 - 45년9개월 2018.03.27 이병일 남 1947.10 이사 등기임원 상근 총괄 건국대 상학 전공동탑산업훈장 수상(주)경농 명예회장, (주)조비 대표이사 - - 46년4개월 2018.03.27 이승연 여 1981.09 사장 등기임원 상근 경영총괄 University of PennsylvaniaFinance 전공(주)경농 부사장 402,780 - 7년8개월 2019.03.25 허근도 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학원 경영학박사현대경영전략 연구원장 - - 18년2개월 2019.03.25 홍성기 남 1950.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대 사회과학 전공(주)조비 대표이사(주)경농 사장(주)대우전자 해외법인 대표 - - 2년3개월 2017.03.21 이용만 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대 전기학 전공(주)경농 상무이사 22,500 - 29년5개월 - 김동락 남 1954.11 이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 중앙대학교 경영학 전공(주)조비 대표이사(주)동오레저 감사(주)경농 상무이사 4,000 - 25년7개월 - 사공근 남 1953.09 이사 미등기임원 상근 법무실장 건국대학교 법학 전공(주)조비 감사(주)경농 상무이사 - - 27년2개월 - 이성식 남 1954.04 이사 미등기임원 상근 구매실장 아주대 기계공학 전공(주)경농 상무이사 - - 21년0개월 - 이용진 남 1985.07 부사장 미등기임원 상근 경영부총괄 George Washington UniversityFinance 전공(주)경농 상무이사 1,789,040 - 5년11개월 - 이정태 남 1963.08 이사 미등기임원 상근 미래전략본부장 연세대 정치외교 전공연세대 경영전문대학원 MBA매일유업(주) 이사(주)경농 상무이사 - - 4년11개월 - 안병옥 남 1959.11 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 서강대 경영학 석사 신젠타코리아(주) 사장 - - 1개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 276 - 30 - 306 10.8 7,767,199 25,383 - 제조업 여 40 - - - 40 7.2 653,295 16,332 - 합 계 316 - 30 - 346 10.5 8,420,494 24,337 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 120,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 638,331 212,777 - 사외이사 1 30,000 30,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 30,804 30,804 - 계 5 699,135 273,581 - 보수현황> ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 : 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 가. 종속회사 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 종속회사 관계 상호 소재지 자본금 주요사업 결산월 소유주식수 소유비율 글로벌아그로(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 15,700 도소매업 12월 3,106,956주 98.95% (주)탑프레쉬 서울특별시 서초구효령로77길 28 2,000 농업용기계및 장비판매 12월 360,000주 90.00% (주)조비 서울특별시 서초구효령로77길 28 19,633 비료제조및 도소매업 12월 3,176,819주 79.24% 동오시드(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 8,700 종자연구및 생산판매 12월 1,495,200주 85.93% 동오육묘(주) 서울특별시 서초구효령로77길 28 9,499 종묘연구및 생산판매 12월 820,000주 43.16% ※ 상기 종속회사는 2016년 6월 30일 현재 동오그룹에 소속되어 있습니다.※ 상기 종속회사의 자산, 부채, 수익, 당기순손익 등의 재무정보는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 취득원가 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 손상차손 수량 지분율 장부가액 수량 금액 대구방송(상장) 투자목적 1,517 258,300 2.58 1,738 - - 160 258,300 2.58 1,898 삼부토건(상장) 투자목적 3,450 234,927 2.93 978 - - - (891) 234,927 2.93 87 대신증권(상장) 투자목적 401 18,340 0.02 217 - - (34) 18,340 0.02 183 (주)조비(상장) 투자목적 37,015 3,176,819 80.90 37,015 - - - 3,176,819 79.24 37,015 (주)다산이앤이(비상장) 투자목적 400 20,000 6.50 - - - - 20,000 6.50 - 인섹트바이오텍(비상장) 투자목적 1,800 67,500 10.45 326 - - - 67,500 10.45 326 파이오니아(비상장) 투자목적 880 27,200 20.73 - - - - 27,200 20.73 - 글로벌아그로(주)(비상장) 투자목적 15,216 3,106,956 98.95 15,068 - - - 3,106,956 98.95 15,068 (주)탑프레쉬(비상장) 투자목적 1,800 360,000 90.00 1,592 - - - 360,000 90.00 1,592 동오시드(주)(비상장) 투자목적 7,476 1,495,200 85.93 7,476 - - - 1,495,200 85.93 7,476 동오육묘(주)(비상장) 투자목적 4,100 820,000 43.16 4,100 - - - 820,000 43.16 4,100 (주)시공미디어(비상장) 투자목적 2,000 400,000 2.99 131 - - - 400,000 2.99 131 합 계 9,985,242 - 68,641 126 (891) 9,985,242 - 67,876 ※ 작성기준 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 제60기 사업연도의 개시일부터 동보고서의 작성기준일 사이에 발생한 대주주 등에 대한 신용공여 및 기타의 거래관계는 없습니다. 다만, 종속회사인 (주)조비를 위하여 당분기말 현재 32,700,000천원(전기말 현재 29,700,000천원) 및 USD 13,000,000(전기말 현재 USD 13,000,000) 의 여신한도에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다 . (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 29,700,000 3,000,000 - 32,700,000 - USD 13,000,000 - - USD 13,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2017.2.11 일반대출약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.8.31 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2016.4.1 한도대출약정 우리은행 7,000,000 8,400,000 2019.7.1 시설대출약정 합계 32,700,000USD 13,000,000 40,660,000USD 16,100,000 - - (주1) 거래내역은 여신한도액을 기준으로 작성되었습니다.(주2) 보증한도액은 여신한도액의 120~130%가 설정되어 있습니다.(주3) 보증만료일은 형식에 따른 표기이며, 일반적인 경우 상환시까지로 설정되므로 상환에 따른 별도의 해지요청이 없는 경우 1년 단위로 자동연장됨 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영 사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.02.25 현금배당결정 1. 1주당 배당금 : 140원/보통주2. 이사회 결의일 : 2016년 2월 25일3. 배당기준일 : 2015년 12월 31일4. 배당금 지급예정일 : 주총후 1개월내 - 지급완료 2016.02.03 공급계약체결 1. 계약명 : 농약 구매/납품 계약2. 계약상대방 : 농업협동조합중앙회3. 계약금액 : 76,746백만원4. 계약기간 : 2016.02.02~2016.12.31 - 공급진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제59기 정기주주총회(2016.03.25) 1. 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 제58기 정기주주총회(2015.03.27) 1. 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 이사 보수한도 결정의 건4. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결 - 제57기 정기주주총회(2014.03.21) 1. 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사 보수한도 결정의 건5. 감사 보수한도 결정의 건 가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 성명(법인명) 관계 거래내역(주1) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)조비 종속회사 29,700,000 3,000,000- - 32,700,000 - USD 13,000,000 - - USD 13,000,000 - 금융기관 등 여신한도액 보증한도액(주2) 보증만료일(주3) 보증내용 신한은행 4,000,000 4,800,000 2017.1.23 당좌차월약정 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.23 수입금융약정 SC제일은행 12,200,000 15,860,000 2017.2.11 일반대출약정 2,000,000 2,600,000 2017.2.11 일반대출약정 USD 5,000,000 USD 6,500,000 2016.8.31 수입금융약정 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 4,800,000 2017.1.30 수입금융약정 3,500,000 4,200,000 2016.11.30 한도대출약정 4,000,000 4,800,000 2016.4.1 한도대출약정 우리은행 7,000,000 8,400,000 2019.7.1 시설대출약정 합계 32,700,000USD 13,000,000 40,660,000USD 16,100,000 - - 나. 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 원 원 고 피 고 사건명 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 박종구 외 18,131명 주식회사 조비 외 12명 손해배상 543,930 1심 진행중 서울중앙지방법원 유덕상 외 14,597명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 437,910 1심 진행중 서울중앙지방법원 김윤식 외 14,236명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 427,080 1심 진행중 서울중앙지방법원 구종서 외 2571명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 77,160 1심 진행중 서울중앙지방법원 황태순 외 975명 주식회사 조비 외 12명 손해배상(기) 204,960 1심 진행중 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음