비비안 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 01월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 제61기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 30일

3. 정정사유 : 전문점 거래에 대한 수익인식의 수정으로 인한 매출액, 재고자산, 매출채권 등의 정정

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

Ⅰ.회사의개요6. 배당에 관한 사항등다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,347 6,952 171 (개별)당기순이익(백만원) -1,859 8,941 2,213 (연결)주당순이익(원) -362 1,073 27 (연결)현금배당성향(%) -55.22 18.63 500.30	구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,220 6,515 765 (개별)당기순이익(백만원) -1,732 8,504 2,807 (연결)주당순이익(원) -343 1,006 119 (연결)현금배당성향(%) -58.36 19.88 111.74

Ⅱ.사업의 내용2. 사업의개요나. 회사의 현황(1)영업개황 및 사업부문의 구분(가)영업개황(나)공시대상 사업부문의 구분	(가) 영업개황 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2016년도 상품 및 제품매출액은 1,981억원으로 작년 동기간 매출액 2,003억원보다 1.12%감소 하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분	(가) 영업개황 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2016년도 상품 및 제품매출액은 2,075억원으로 작년 동기간 매출액 2,092억원보다 0.8%감소 하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

3. 주요제품 및 원재료 등가. 주요제품등의 현황	사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 42,525 21.47 ROSEBUD 25,626 12.94 BARBARA 13,758 6.95 BBM 13,761 6.95 GENTOFF 6,957 3.51 DELOR 8,320 4.20 기타 46,889 23.66 계 157,836 79.68 스타킹 VIVIEN 21,107 10.66 DELOR 6,431 3.25 PANDORA 3,830 1.93 기타 6,990 3.53 계 38,358 19.37 카바링사 2,060 1.04 이연수익 - - 이연수익 (692) (0.35) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 518 0.26 총계 - - 총 계 198,080 100.00	사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 51,940 25.03 ROSEBUD 25,626 12.35 BARBARA 13,758 6.63 BBM 13,761 6.63 GENTOFF 6,957 3.35 DELOR 8,320 4.01 기타 46,889 22.60 계 167,251 80.60 스타킹 VIVIEN 21,107 10.17 DELOR 6,431 3.10 PANDORA 3,830 1.85 기타 6,990 3.37 계 38,358 18.49 카바링사 2,060 0.99 이연수익 - - 이연수익 (692) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 518 0.25 총계 - - 총 계 207,495 100.00

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적	사업부문 회사명 매출유형 제61기 제60기 제59기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품및제품 수출 14,526 7.33 15,115 7.54 16,915 7.81 내수 183,728 92.76 184,991 92.35 199,302 91.96 합계 198,254 100.09 200,106 99.89 216,217 99.77 이연수익 - 이연수익 (692) (0.35) (519) (0.26) (457) (0.21) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 518 0.26 735 0.37 951 0.44 합 계 수출 14,526 7.33 15,115 7.54 16,915 7.81 내수 183,554 92.67 185,207 92.46 199,796 92.19 합계 198,080 100.00 200,322 100.00 216,711 100.00	사업부문 회사명 매출유형 제61기 제60기 제59기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품및제품 수출 14,526 7.00 15,115 7.23 16,915 7.43 내수 193,143 93.08 193,836 92.67 210,302 92.35 합계 207,669 100.08 208,951 99.90 227,217 99.78 이연수익 - 이연수익 (692) (0.33) (519) (0.25) (457) (0.20) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 518 0.25 735 0.35 951 0.42 합 계 수출 14,526 7.00 15,115 7.23 16,915 7.43 내수 192,969 93.00 194,052 92.77 210,796 92.57 합계 207,495 100.00 209,167 100.00 227,711 100.00

6. 시장위험과 위험관리	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1)요약연결재무정보	구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 100,804,629,945 107,430,807,734 106,741,553,537 ㆍ현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 5,270,156,418 ㆍ매출채권 34,940,849,684 35,485,714,456 32,154,840,323 ㆍ기타유동금융자산 9,393,206,008 16,639,279,749 8,294,310,231 ㆍ재고자산 48,625,002,134 48,987,971,655 58,475,104,713 ㆍ당기법인세자산 - 126,300 579,176,058 ㆍ기타유동자산 1,678,602,639 1,879,681,984 1,967,965,794 [비유동자산] 71,987,892,641 70,578,665,830 87,418,434,450 ㆍ장기성매출채권 1,332,228,393 537,283,855 236,438,339 ㆍ기타비유동금융자산 2,563,183,016 2,443,408,296 2,893,515,245 ㆍ유형자산 46,179,968,500 48,247,176,206 63,874,552,193 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 7,313,235,514 6,999,099,421 6,672,006,565 ㆍ이연법인세자산 4,570,380,225 4,050,003,551 5,002,044,938 자산총계 172,792,522,586 178,009,473,564 194,159,987,987 부채 [유동부채] 29,997,886,583 30,953,397,265 49,531,072,534 [비유동부채] 2,671,679,751 2,148,351,600 5,637,788,657 부채총계 32,669,566,334 33,101,748,865 55,168,861,191 자본 지배기업 소유주지분 141,548,014,462 144,876,957,979 138,687,479,447 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 26,432,450,479 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 381,194,028 (15,599,941) (166,601,096) [이익잉여금] 111,320,756,955 115,598,636,998 109,367,338,873 비지배지분 (1,425,058,210) 30,766,720 303,647,349 자본총계 140,122,956,252 144,907,724,699 138,991,126,796 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 198,079,741,667 200,322,459,161 216,710,583,233 [영업이익] (2,131,298,699) (7,593,009,151) (15,236,843,848) [당기순이익] (2,416,237,715) 6,659,556,196 (177,453,707) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,346,718,191) 6,952,320,229 170,807,470 ㆍ비지배지분 (69,519,524) (292,764,033) (348,261,177) [기본주당이익] (362) 1,073 27 연결에 포함된 회사수 6 6 6	구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 89,647,835,013 96,011,572,802 95,936,416,605 ㆍ현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 5,270,156,418 ㆍ매출채권 17,517,886,037 19,045,006,996 17,478,363,614 ㆍ기타유동금융자산 11,121,429,976 18,269,116,790 9,768,671,750 ㆍ재고자산 53,162,946,881 52,379,607,142 60,872,082,971 ㆍ당기법인세자산 - 126,300 579,176,058 ㆍ기타유동자산 1,678,602,639 1,879,681,984 1,967,965,794 [비유동자산] 74,791,637,526 73,418,147,515 90,134,694,575 ㆍ장기성매출채권 1,332,228,393 537,283,855 236,438,339 ㆍ기타비유동금융자산 2,563,183,016 2,443,408,296 2,893,515,245 ㆍ유형자산 46,179,968,500 48,247,176,206 63,874,552,193 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 7,313,235,514 6,999,099,421 6,672,006,565 ㆍ이연법인세자산 7,374,125,110 6,889,485,236 7,718,305,063 자산총계 164,439,472,539 169,429,720,317 186,071,111,180 부채 [유동부채] 29,997,886,583 30,953,397,265 49,531,072,534 [비유동부채] 4,259,179,751 3,635,851,600 7,179,288,657 부채총계 34,257,066,334 34,589,248,865 56,710,361,191 자본 지배기업 소유주지분 131,607,464,415 134,809,704,732 129,057,102,640 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 26,432,450,479 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 381,194,028 (15,599,941) (166,601,096) [이익잉여금] 101,380,206,908 105,531,383,751 99,736,962,066 비지배지분 (1,425,058,210) 30,766,720 303,647,349 자본총계 130,182,406,205 134,840,471,452 129,360,749,989 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 207,495,268,667 209,167,670,161 227,711,491,233 [영업이익] (1,968,858,699) (8,153,107,151) (14,475,305,848) [당기순이익] (2,289,534,515) 6,222,679,756 416,545,933 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,220,014,991) 6,515,443,789 764,807,110 ㆍ비지배지분 (69,519,524) (292,764,033) (348,261,177) [기본주당이익] (343) 1,006 119 연결에 포함된 회사수 6 6 6

(2)요약재무정보	구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 77,569,861,793 84,436,064,050 81,393,769,854 ㆍ현금및현금성자산 3,489,590,705 2,447,019,734 2,294,241,521 ㆍ매출채권 32,284,434,295 32,869,420,340 29,589,457,789 ㆍ기타유동금융자산 4,158,261,912 11,474,180,200 3,742,752,819 ㆍ재고자산 37,055,578,293 37,263,575,880 45,000,046,829 ㆍ기타유동자산 581,996,588 381,867,896 767,270,896 [비유동자산] 85,439,540,174 83,096,037,206 98,951,942,614 ㆍ장기매출채권 3,383,178,246 2,530,582,190 1,528,946,201 ㆍ기타비유동금융자산 2,448,280,336 2,327,297,311 2,807,754,220 ㆍ종속기업투자자산 17,833,734,141 18,321,002,577 18,642,160,204 ㆍ유형자산 36,201,190,456 37,372,910,056 52,748,652,566 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 5,456,142,513 5,305,191,194 5,248,742,649 ㆍ이연법인세자산 10,088,117,489 8,937,359,377 9,235,809,604 자산총계 163,009,401,967 167,532,101,256 180,345,712,468 부채 [유동부채] 15,322,672,798 17,488,800,191 35,058,032,138 [비유동부채] 2,182,190,032 1,667,466,388 5,153,381,804 부채총계 17,504,862,830 19,156,266,579 40,211,413,942 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,992,740,251 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 517,412,090 314,259,660 104,366,638 [이익잉여금] 115,580,773,796 118,767,654,095 110,543,190,218 자본총계 145,504,539,137 148,375,834,677 140,134,298,526 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 168,013,572,439 171,918,796,914 183,214,251,480 [영업이익] 1,002,247,416 (3,893,109,334) (9,848,249,687) [당기순이익] (1,858,998,780) 8,941,011,868 2,212,800,140 [총포괄손익] (1,688,205,869) 9,288,899,399 1,968,702,729 ㆍ기본주당이익 (287) 1,380 344	구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 66,413,066,861 73,016,829,118 70,588,632,922 ㆍ현금및현금성자산 3,489,590,705 2,447,019,734 2,294,241,521 ㆍ매출채권 14,861,470,648 16,428,712,880 14,912,981,080 ㆍ기타유동금융자산 5,886,485,880 13,104,017,241 5,217,114,338 ㆍ재고자산 41,593,523,040 40,655,211,367 47,397,025,087 ㆍ기타유동자산 581,996,588 381,867,896 767,270,896 [비유동자산] 88,243,285,059 85,935,518,891 101,668,202,739 ㆍ장기매출채권 3,383,178,246 2,530,582,190 1,528,946,201 ㆍ기타비유동금융자산 2,448,280,336 2,327,297,311 2,807,754,220 ㆍ종속기업투자자산 17,833,734,141 18,321,002,577 18,642,160,204 ㆍ유형자산 36,201,190,456 37,372,910,056 52,748,652,566 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 5,456,142,513 5,305,191,194 5,248,742,649 ㆍ이연법인세자산 12,891,862,374 11,776,841,062 11,952,069,729 자산총계 154,656,351,920 158,952,348,009 172,256,835,661 부채 [유동부채] 15,322,672,798 17,488,800,191 35,058,032,138 [비유동부채] 3,769,690,032 3,154,966,388 6,694,881,804 부채총계 19,092,362,830 20,643,766,579 41,752,913,942 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,992,740,251 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 517,412,090 314,259,660 104,366,638 [이익잉여금] 105,640,223,749 108,700,400,848 100,912,813,411 자본총계 135,563,989,090 138,308,581,430 130,503,921,719 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 177,429,099,439 180,764,007,914 194,215,159,480 [영업이익] 1,164,687,416 (4,453,207,334) (9,086,711,687) [당기순이익] (1,732,295,580) 8,504,135,428 2,806,799,780 [총포괄손익] (1,561,502,669) 8,852,022,959 2,562,702,369 ㆍ기본주당이익 (267) 1,313 436

2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타재무에관한 사항가. 재무제표 재작성등 유의사항(1)재무제표 재작성	- 해당사항 없음	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1)최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)	구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 매출채권,미수금 41,366,915,278 930,015,142 2.2% 장기성매출채권 1,562,660,637 230,432,244 14.7% 제60기 매출채권,미수금 41,737,652,752 1,432,450,850 3.4% 장기성매출채권 549,900,941 12,617,086 2.3% 제59기 매출채권,미수금 38,684,484,439 1,428,758,325 3.7% 장기성매출채권 238,574,899 2,136,560 0.9%	구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 매출채권,미수금 25,672,175,599 930,015,142 3.6% 장기성매출채권 1,562,660,637 230,432,244 14.7% 제60기 매출채권,미수금 26,926,782,333 1,432,450,850 5.3% 장기성매출채권 549,900,941 12,617,086 2.3% 제59기 매출채권,미수금 25,482,369,249 1,428,758,325 5.6% 장기성매출채권 238,574,899 2,136,560 0.9%

(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)	구분 제61기 제60기 제59기 연체되지 않은 채권 35,332,193,166 36,893,407,995 33,524,985,121 만기 경과 후 3개월 이하 799,999,948 114,762,104 146,838,447 만기 경과 후 4~6개월 398,761,735 27,494,445 29,041,308 만기 경과 후 7~12개월 151,538,158 289,334,544 59,932,898 만기 경과 후 12개월 초과 212,360,796 118,309,848 2,762,246 손상채권 512,819,871 - - 계 37,407,673,674 37,443,308,936 33,763,560,020	구분 제61기 제60기 제59기 연체되지 않은 채권 17,909,229,519 20,452,700,535 18,848,508,412 만기 경과 후 3개월 이하 799,999,948 114,762,104 146,838,447 만기 경과 후 4~6개월 398,761,735 27,494,445 29,041,308 만기 경과 후 7~12개월 151,538,158 289,334,544 59,932,898 만기 경과 후 12개월 초과 212,360,796 118,309,848 2,762,246 손상채권 512,819,871 - - 계 19,984,710,027 21,002,601,476 19,087,083,311

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)	사업부문 계정과목 제61기 제60기 제59기 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 42,623,400,765 43,202,072,018 51,750,790,219 반 제 품 293,465,251 315,531,778 351,160,397 재 공 품 1,702,582,040 1,528,024,161 1,742,897,050 원 재 료 3,258,593,787 3,431,952,159 4,059,848,066 저 장 품 602,321,939 471,542,021 549,611,905 수 입 미 착 품 144,638,352 38,849,518 20,797,076 합 계 48,625,002,134 48,987,971,655 58,475,104,713 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.14% 27.52% 30.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.6회	사업부문 계정과목 제61기 제60기 제59기 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 47,161,345,512 46,593,707,505 54,147,768,477 반 제 품 293,465,251 315,531,778 351,160,397 재 공 품 1,702,582,040 1,528,024,161 1,742,897,050 원 재 료 3,258,593,787 3,431,952,159 4,059,848,066 저 장 품 602,321,939 471,542,021 549,611,905 수 입 미 착 품 144,638,352 38,849,518 20,797,076 합 계 53,162,946,881 52,379,607,142 60,872,082,971 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.33% 30.91% 32.71% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고 등의 현황 >	계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 46,097,383,171 46,097,383,171 (3,473,982,406) 42,623,400,765 반제품 293,465,251 293,465,251 - 293,465,251 재공품 1,702,582,040 1,702,582,040 - 1,702,582,040 원재료 3,453,962,041 3,453,962,041 (195,368,254) 3,258,593,787 저장품 602,321,939 602,321,939 - 602,321,939 수입미착품 144,638,352 144,638,352 - 144,638,352 합 계 52,294,352,794 52,294,352,794 (3,669,350,660) 48,625,002,134	계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 50,635,327,918 50,635,327,918 (3,473,982,406) 47,161,345,512 반제품 293,465,251 293,465,251 - 293,465,251 재공품 1,702,582,040 1,702,582,040 - 1,702,582,040 원재료 3,453,962,041 3,453,962,041 (195,368,254) 3,258,593,787 저장품 602,321,939 602,321,939 - 602,321,939 수입미착품 144,638,352 144,638,352 - 144,638,352 합 계 56,832,297,541 56,832,297,541 (3,669,350,660) 53,162,946,881

라. 공정가치 평가내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치](1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.	과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,166,969,480 - 6,166,969,480 6,166,969,480 단기금융 상 품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 매출채권 34,940,849,684 - 34,940,849,684 34,940,849,684 미수금 5,496,050,452 - 5,496,050,452 5,496,050,452 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - 1,132,925,566 1,132,925,566 합 계 53,281,244,647 1,115,191,934 54,396,436,581 54,396,436,581 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,438,033,590 - 4,438,033,590 4,438,033,590 단기금융 상 품 8,411,925,000 - 8,411,925,000 8,411,925,000 매출채권 35,485,714,456 - 35,485,714,456 35,485,714,456 미수금 4,819,487,446 - 4,819,487,446 4,819,487,446 단기대여금 3,390,706,553 - 3,390,706,553 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 25,065,516 - 25,065,516 25,065,516 장기성매출채권 537,283,855 - 537,283,855 537,283,855 매도가능금융자산 - 848,208,909 848,208,909 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - 1,570,133,871 1,570,133,871 합 계 58,695,511,037 848,208,909 59,543,719,946 59,543,719,946 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,166,969,480 - 6,166,969,480 6,166,969,480 단기금융 상 품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 매출채권 17,517,886,037 - 17,517,886,037 17,517,886,037 미수금 7,224,274,420 - 7,224,274,420 7,224,274,420 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - 1,132,925,566 1,132,925,566 합 계 37,586,504,968 1,115,191,934 38,701,696,902 38,701,696,902 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,438,033,590 - 4,438,033,590 4,438,033,590 단기금융 상 품 8,411,925,000 - 8,411,925,000 8,411,925,000 매출채권 19,045,006,996 - 19,045,006,996 19,045,006,996 미수금 6,449,324,487 - 6,449,324,487 6,449,324,487 단기대여금 3,390,706,553 - 3,390,706,553 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 25,065,516 - 25,065,516 25,065,516 장기성매출채권 537,283,855 - 537,283,855 537,283,855 매도가능금융자산 - 848,208,909 848,208,909 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - 1,570,133,871 1,570,133,871 합 계 43,884,640,618 848,208,909 44,732,849,527 44,732,849,527 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 535,000,000 535,000,000 합 계 27,904,709,855 27,904,709,855 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,892,693,988 8,892,693,988 단기차입금 9,322,120,000 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 3,973,330 임대보증금 52,414,000 52,414,000 수입보증금 245,000,000 245,000,000 합 계 26,984,909,685 26,984,909,685 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,492,209,855 29,492,209,855 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,892,693,988 8,892,693,988 단기차입금 9,322,120,000 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 3,973,330 임대보증금 52,414,000 52,414,000 수입보증금 1,732,500,000 1,732,500,000 합 계 28,472,409,685 28,472,409,685 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제61기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 6.2%감소한 100,805백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 2.0%증가한 71,988백만원으로 주요원인에는 유동자산중 단기금융자산등 감소와 비유동자산중 투자부동산등이 증가한 결과입니다. -제61기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 3.1%감소한 29,998백만원이며, 주요원인에는 당기법인세부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기 대비 24.4%증가한 2,672백만원입니다. -2016년도말 자본 증감 요인 : 2016년말 자본총계는 당기손익감소 등으로 인하여 전기대비 3.3% 감소한 140,123백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 141,548백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 100,805 107,431 (6,626) (6.2) 2.비유동자산 71,988 70,578 1,410 2.0 자산총계 172,793 178,009 (5,216) (2.9) 1.유동부채 29,998 30,953 (955) (3.1) 2.비유동부채 2,672 2,148 524 24.4 부채총계 32,670 33,101 (431) (1.3) 1.자본금 6,868 6,868 0 0 2.자본잉여금 26,432 26,368 64 0.2 3.자본조정 (3,454) (3,942) 488 (12.4) 4.기타포괄손익누계액 381 (16) 397 2481.2 5.이익잉여금 111,321 115,599 (4,278) (3.7) 자본계(지배기업소유지분) 141,548 144,877 (3,329) (2.3) 자본계(비지배지분) (1,425) 31 (1,456) (4696.8) 자본총계 140,123 144,908 (4,785) (3.3) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 198,080 200,322 (2,242) (1.1) 2.매출원가 89,598 92,990 (3,392) (3.6) 3.매출총이익 108,482 107,332 1,150 1.1 판매비와관리비 110,613 114,925 (4,312) (3.8) 4.영업이익 (2,131) (7,593) 5,462 (71.9) 금융수익 219 429 (210) (49.0) 기타수익 1,749 22,813 (21,064) (92.3) 금융비용 (509) (856) 346 (40.4) 기타비용 (1,861) (4,483) 2,622 (58.5) 5.법인세비용차감전순이익 (2,533) 10,310 (12,843) (124.6) 법인세비용 (117) 3,651 (3,768) (103.2) 6.당기순이익 (2,416) 6,659 (9,075) (136.3) -경영환경 : 2016년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 많아 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제상 황은 매우 불안한 한 해 였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.1% 감소한 198,080백만원의 매출을 실 현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 2,131백만원의 적자를 기록하였으며, -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 2,416백만원의 적자를 기록하였으며, 주요원인으로는 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제61기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 6.6%감소한 89,648백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 1.9%증가한 74,791백만원으로 주요원인에는 유동자산중 단기금융자산등 감소와 비유동자산중 투자부동산등이 증가한 결과입니다. -제61기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 3.1%감소한 29,998백만원이며, 주요원인에는 당기법인세부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기 대비 17.1%증가한 4,259백만원입니다. -2016년도말 자본 증감 요인 : 2016년말 자본총계는 당기손익감소 등으로 인하여 전기대비 3.5% 감소한 130,182백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 131,607백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 89,648 96,012 (6,364) (6.6) 2.비유동자산 74,791 73,418 1,373 1.9 자산총계 164,439 169,430 (4,991) (2.9) 1.유동부채 29,998 30,953 (955) (3.1) 2.비유동부채 4,259 3,636 623 17.1 부채총계 34,257 34,589 (332) (1) 1.자본금 6,868 6,868 0 0 2.자본잉여금 26,432 26,368 64 0.2 3.자본조정 (3,454) (3,942) 488 (12.4) 4.기타포괄손익누계액 381 (16) 397 2481.2 5.이익잉여금 101,380 105,532 (4,152) (3.9) 자본계(지배기업소유지분) 131,607 134,810 (3,203) (2.4) 자본계(비지배지분) (1,425) 31 (1,456) (4,696.8) 자본총계 130,182 134,841 (4,659) (3.5) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 207,495 209,168 (1,673) (0.8) 2.매출원가 88,997 92,599 (3,602) (3.9) 3.매출총이익 118,498 116,569 1,929 1.7 판매비와관리비 120,467 124,722 (4,255) (3.4) 4.영업이익 (1,969) (8,153) 6,184 (75.8) 금융수익 219 429 (210) (49.0) 기타수익 1,749 22,813 (21,064) (92.3) 금융비용 (509) (856) 346 (40.4) 기타비용 (1,861) (4,483) 2,622 (58.5) 5.법인세비용차감전순이익 (2,371) 9,750 (12,121) (124.3) 법인세비용 (81) 3,528 (3,609) (102.3) 6.당기순이익 (2,290) 6,222 (8,512) (136.8) -경영환경 : 2016년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 많아 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제상 황은 매우 불안한 한 해 였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 0.8% 감소한 207,495백만원의 매출을 실 현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 1,969백만원의 적자를 기록하였으며, -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 2,290백만원의 적자를 기록하였습니다. (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2016년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 3.7%증가한 84,436백만원이며 비유동자산은 전기 대비 16.0%감소한 83,096백만원입니다. 주요원인에는 유동자 산 중 매출채권, 기타채권, 단기금융자산등이 증가하였으며, 비유동자산 중 유형자 산, 투자부동산, 장기금융자산등이 감소한 결과입니다. -2015년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 50.1%감소한 17,489백만원이며, 주요 원인에는 단기차입금등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기대비 67.6%감소한 1,667백만원입니다. -2015년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 당기손익 등으로 인하여 전기 대비 5.9% 증가한 148,376백만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.유동자산 77,570 84,436 (6,866) (8.1) 2.비유동자산 85,439 83,096 2,343 2.8 자산총계 163,009 167,532 (4,523) (2.7) 1.유동부채 15,323 17,489 (2,166) (12.4) 2.비유동부채 2,182 1,667 515 30.9 부채총계 17,505 19,156 (1,651) (8.6) 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,993 26,368 (375) (1.4) 3.자본조정 (3,454) (3,942) 488 12.4 4.기타포괄손익누계액 517 314 203 64.6 5.이익잉여금 115,580 118,768 (3,188) (2.7) 자본총계 145,504 148,376 (2,872) (1.9) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.매출액 168,013 171,919 (3,906) (2.3) 2.매출원가 70,536 75,282 (4,746) (6.3) 3.매출총이익 97,477 96,637 840 0.9 판매비와관리비 96,475 100,530 (4,055) (4.0) 4.영업이익 1,002 (3,893) 4,895 125.7 금융수익 105 1,208 (1,103) (91.3) 기타수익 612 22,503 (21,891) (97.3) 금융비용 (3) (327) 324 99.1 기타비용 (4,141) (7,423) 3,282 44.2 5.법인세비용차감전순이익 (2,425) 12,068 (14,493) (120.1) 법인세비용 (566) 3,127 (3,693) 118.1 6.당기순이익 (1,859) 8,941 (10,800) (120.8) -경영환경 : 2016년 장기간 이어지는 내수부진과 경기침체가 소비심리를 더더욱 위 축시켰습니다. 모든 소비재업종이 경기의 영향을 심각하게 받아 매출액이 감소하였 습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 2.3% 감소한 168,013만원의 매출을 실 현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 1,002백만원의 흑자를 기록하였으며, 주요원인으 로는 경기침체로 매출액은 소폭감소하였으나, 경비절감등의 노력으로 전년 대비 125.7% 개선된 결과입니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 1,859백만원의 적자를 기록하였습니다. (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2016년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 9% 감소한 66,413백만원이며 비유동자산은 전기 대비 2.7% 증가한 66,413백만원입니다. 주요원인에는 유동자산 중 단기금융자산등이 감소하였으며, 비유동자산 중 투자부동산등이 증가한 결과입니다. -2016년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 12.4% 감소한 15,323백만원이며, 주요 원인에는 매입채무등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기대비 19.5% 증가한 3,769백만원입니다. -2016년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 당기손익 등으로 인하여 전기 대비 2% 감소한 135,564백만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.유동자산 66,413 73,017 (6,604) (9) 2.비유동자산 88,243 85,935 2,308 2.7 자산총계 154,656 158,952 (4,296) (2.7) 1.유동부채 15,323 17,489 (2,166) (12.4) 2.비유동부채 3,769 3,155 614 19.5 부채총계 19,092 20,644 (1,552) (7.5) 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,993 26,368 (375) (1.4) 3.자본조정 (3,454) (3,942) 488 12.4 4.기타포괄손익누계액 517 314 203 64.6 5.이익잉여금 105,640 108,700 (3,060) (2.8) 자본총계 135,564 138,308 (2,744) (2) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제61기 제60기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.매출액 177,429 180,764 (3,335) (1.8) 2.매출원가 69,935 74,890 (4,955) (6.6) 3.매출총이익 107,494 105,874 1,620 1.5 판매비와관리비 106,329 110,327 (3,998) (3.6) 4.영업이익 1,165 (4,453) 5,618 (126.2) 금융수익 105 1,208 (1,103) (91.3) 기타수익 612 22,503 (21,891) (97.3) 금융비용 (3) (327) 324 99.1 기타비용 (4,141) (7,423) 3,282 44.2 5.법인세비용차감전순이익 (2,262) 11,508 (13,770) (119.7) 법인세비용 (530) 3,004 (3,534) (117.6) 6.당기순이익 (1,732) 8,504 (10,236) (120.4) -경영환경 : 2016년 장기간 이어지는 내수부진과 경기침체가 소비심리를 더더욱 위 축시켰습니다. 모든 소비재업종이 경기의 영향을 심각하게 받아 매출액이 감소하였 습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.8% 감소한 177,429만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 1,165백만원의 흑자를 기록하였으며, 주요원인으 로는 경기침체로 매출액은 소폭감소하였으나, 경비절감등의 노력으로 전년 대비 126.2% 개선된 결과입니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 1,732백만원의 적자를 기록하였습니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(1) 2사업연도 주요 안정성지표 (연결기준)(별도기준) (연결기준)(1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제61기 제60기 비 고 유동비율 336.04% 347.07% 유동자산/유동부채*100 부채비율 23.31% 22.84% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 -4.18배 -8.87배 영업이익/이자비용 (별도기준) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제61기 제60기 비 고 유동비율 506.24% 482.80% 유동자산/유동부채*100 부채비율 12.03% 12.91% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 289.66배 -11.92배 영업이익/이자비용 (연결기준) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제61기 제60기 비 고 유동비율 298.85% 310.18% 유동자산/유동부채*100 부채비율 26.31% 25.65% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 -3.86배 -9.52배 영업이익/이자비용 (별도기준) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제61기 제60기 비 고 유동비율 433.43% 417.51% 유동자산/유동부채*100 부채비율 14.08% 14.93% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 336.61배 -13.64배 영업이익/이자비용 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해상당한 주위를 다하여 직접 확인·검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조에 의한 외감대상법인에 한함) 2018 년 1 월 18 일 【주식회사 남영비비안】 대표이사 【남석우】 (서명) 신고업무담당이사 【김남석】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인_180118(61기 정정).jpg 대표이사등의확인_180118(61기 정정) 사 업 보 고 서 (제 61 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017 년 3 월 30 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 남영비비안 대 표 이 사 : 남 석 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 (서빙고동) (전 화) 02-3780-1114 (홈페이지) http:// www.namyeung.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 강 천 모 (전 화) 02-3780-1282 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해상당한 주위를 다하여 직접 확인·검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조에 의한 외감대상법인에 한함) 2017 년 3 월 30 일 【주식회사 남영비비안】 대표이사 【남석우】 (서명) 신고업무담당이사 【김남석】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_17.03.30.jpg 대표이사 등의 확인_17.03.30 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 남영비비안' 이라 표기하며, 또한 영문으로는 NAMYEUNG VIVIEN CORPORATION 이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1957년 6월 14일 주식회사 남영염직이란 명칭으로 설립하였으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권 상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본 점 소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52(서빙고동) 대표전화번호 : (02) 3780 - 1114 홈 페 이 지 : http://www. namyeung.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 남영비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stock- ing등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이 끌어 가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 구 분 회사수 회 사 명 국내 상장사 1 (주)남영비비안 비상장사 5 남영나이론(주), (주)훼미모드, (주)아이엠피코리아 남영산업(주), 수원개발(주) 해외 비상장사 4 청도남남유한공사, 청도남천내의유한공사, PT. NAMNAM FASHION INDUSTRIES, GROUPE BARBARA S.A.S 합 계 10 - - PT. NAMYEUNG KNITTING는 청산하여 계열회사에서 제외하였습니다. 사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 16,476,079,792 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,548,000,415 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 4,813,596,263 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 4,859,513,074 지분 10%소유(청도남남유한공사60% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 8,792,781,921 지분 100% 소유 X - 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없습니다.- 상기 직전사업년도말 자산총액은 2016년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된변동내용은 아래와 같습니다. 가. 본점소재지의 변경 당사는 1997년 1월 서울특별시 영등포구 선유로5길 10(문래동 5가)에서 서울특별 시 용산구 서빙고로51길 52(서빙고동)로 소재지를 이전한 이후 변경된 사항이 없 습니다. 나. 상호의 변경 1) 2009년 3월 20일 변 경 전 : 주식회사 남영L 변 경 후 : 주식회사 남영비비안 변경사유 : 새로운 이미지 확립을 위하여 상호변경 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2007년 8월에 인터넷 관련업을 사업목적에 추가하였으며, 카바링사 제조 가공업 및 판매업은 사업목적에서 삭제하였습니다. 또한 특수직물 및 의류의 제조 업 및 판매업을 의류의 제조업 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl - 최근 5사업연도 내에는 자본금의 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 가.주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 7,500,000 7,500,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,867,945 6,867,945 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,867,945 6,867,945 - Ⅴ. 자기주식수 390,335 390,335 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,477,610 6,477,610 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 390,320 - - - 390,320 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 390,320 - - - 390,320 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 15 - - - 15 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 390,335 - - - 390,335 - 우선주 - - - - - - - 2016년 6월 18일에 이스트스프링자산운용코리아(주)(구, PCA자산운용주식회사) 와 자사주 신탁계약을 연장계약함. 계약금은 25억원이며, 계약기간은 2016.06.18 ~2017.06.17 1년간입니다. (2002년 6월 18일에 최초로 계약하였으며, 기간만료시 마다 연장계약을 하였음) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,867,945 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 390,335 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,477,610 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 ① 이익의 배당을 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권 자에게 지급한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,220 6,515 765 (개별)당기순이익(백만원) -1,732 8,504 2,807 (연결)주당순이익(원) -343 1,006 119 현금배당금총액(백만원) 1,296 1,296 855 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -58.36 19.88 111.74 현금배당수익률(%) 보통주 2.3 2.0 2.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다.- 상기 제59기 현금배당수익률는 일반주주의 기준으로 작성하였습니다.- 상기 제59기 주당 현금배당금은 일반주주의 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주당 현금배당금은 100원입니다 II. 사업의 내용 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남영비비안의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 청도남남유한공사외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1957년 6월 14일자로 설립되어 여성용 내의(Foundation의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성 란제리 전문기업으로 'VIVIEN'등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이끌어 가고 있습니다.나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 여성용 파운데이션, 란제리 제조 및 판매, 스타킹, 카바링사 제조 및 판매((주)훼미모드, 청도남천내의 유한공사, 청도남남 유한공사, GROUPE BARBARA S.A.S, 남영나이론(주))가 있습니다. 2. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 여성용 내의류(파운데이션, 란제리)산업은 생산 제품의 대부분을 국내 시장에 공급하는 내수 위주의 산업입니다. 노동집약적인 섬유 봉제 산업의 특성상 생산 비용이 증가 추세에 있으며, 다품종 소량 생산에 따라 비용절감과 큰폭의 수익창출 요소를 찾는데 어려움이 있습니다.(2) 산업의 성장성여성 내의류는 생활용품에서 패션용품으로 전환되어 정착되고 있는 단계로, 여성들은 내의류를 패션용품으로 인식해 소비하는 경향이 강해지고 있습니다. 최근 여성 소비자들의 패션 인식이 점차 높아지고 있으며, 취향과 개성이 다양화됨에 따라 소비자들의 다양한 니즈에 부합하기 위한 업체들의 노력이 활발히 이루어지고 있습니다. 단순하고 획일적인 디자인에서 벗어나 독특한 스타일과 다양한 색상, 소재의 경량화 및 고급화를 꾀하는 추세입니다.여성 내의류는 제품군의 다양화와 달리 규모 면에서는 뚜렷한 성장세가 없어 포화된 시장내 경쟁이 더욱 가속화 되고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성국내 여성 내의류는 주로 내수 중심으로 전개되므로 내수 경기의 영향을 많이 받으며, 생필품으로서의 기능과 패션의류로서의 기능을 모두 갖고 있으나 점차 패션의류로서의 기능이 부각되고 있어 경기변동의 영향이 커지는 추세입니다.현재 장기화된 내수 경기 침체의 영향을 받아 여성 내의류 시장도 침체돼 있는 상황이며 불안정한 국제정세 등 경기 침체의 요인이 여전히 남아있어 향후 전망도 불분명한 상황입니다.(4) 경쟁요소전통적으로 여성 내의류 시장은 시장진입이 어려운 시장이였으나, 최근 신규업체들이 해외 브랜드의 수입을 통해 시장진입을 시도하고 있어 포화상태의 시장 내에서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 특히, 시장 대응이 상대적으로 빠른 소규모 신규업체들의 진입으로 촉발된 경쟁 가속화는 시장점유율이 높은 대형업체들에게 위협요소로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2016년도 상품 및 제품매출액은 2,075억원으로 작년 동기간 매출액 2,092억원보다 0.8%감소 하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 매출액 비율 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션란제리 167,251 80.60 스타킹 38,358 18.49 카바링사 2,060 0.99 계 207,669 100.08 이연수익 - - 이연수익 (692) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 518 0.25 총계 - - 총계 207,495 100.00 (2) 시장의 특성여성 내의류는 내수 비중이 높고, 신규업체의 시장 집입 장벽이 낮은 산업입니다. 최근에는 각 업체들이 신유통 시장의 진입과 매출 증진을 위한 경쟁을 벌이고 있으나, 신유통시장 초기부터 꾸준한 투자를 해온 당사가 신유통 내의시장에서 타사 대비 우월한 시장 점유율을 확보하고 있습니다.그러나, 경쟁 가속화와 내수 경기 침체로 시장상황을 낙관적으로 전망하기는 어려운 상황입니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 사업연도에 새로이 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. (4) 조직도 조직도_16.12.31.jpg 조직도_16.12.31 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 3. 주요 제품 및 원재료 등 가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 51,940 25.03 ROSEBUD 25,626 12.35 BARBARA 13,758 6.63 BBM 13,761 6.63 GENTOFF 6,957 3.35 DELOR 8,320 4.01 기타 46,889 22.60 계 167,251 80.60 스타킹 VIVIEN 21,107 10.17 DELOR 6,431 3.10 PANDORA 3,830 1.85 기타 6,990 3.37 계 38,358 18.49 카바링사 2,060 0.99 이연수익 - - 이연수익 (692) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 518 0.25 총계 - - 총 계 207,495 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 제60기 제59기 여성용 파운데이션, 란제리 내 수(매) 15,053 14,323 13,893 수 출(매) 3,870 4,199 3,860 스타킹 내 수(매) 35,390 26,836 28,323 수 출(매) 8,143 8,861 8,114 카바링사 내 수(매) - - - 수 출(매) 14,176 14,299 15,260 (1) 산출기준 - 산출대상 : 대표품목 - 산정방법 : 매출액 비중이 가장 큰 품목 - 산출단위 : 매, 타, M - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 할인점 증가등 유통망에 따른 가격 변동 - 원부자재 가격 변동 - 환율변동 다. 주요 원재료 등의 현황당사 및 종속회사는 일부 원부자재를 구입하여 협력업체에 제공하는 임가공생산을 하고 있으며, 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다. (단위:원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품목 매입액 주요매입처 비고 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 원재료등 CM 40S SILKET 92,061,400 민현섬유 - 21YD30D-10 79,357,032 연태화륜금륜유한공사 - 라. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 제60기 제59기 CM 40S SILKET 4,100 4,100 4,100 21YD30D-10 4,063 4,226 4,691 (1) 산출기준 구 분 품 명 수 량(A) 금 액(B) 단위당원가(C=B/A) 원단(M) CM 40S SILKET 22,454 92,061,400 4,100 원사(KG) 21YD30D-10 19,530 79,357,032 4,063 ※ 산출방법(매입액/매입수량) 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접개발하고 있으며, 원부자재를 구입(수입포함)하여 협력업체에 제공하는 임가공생산을 하고 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 현황(투자부동산 내역 포함)은 아래와 같습니다. (2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함) [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 2016.1.1현재공시지가 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 1,882.00 12,430 - - - - 12,430 11,311 화성물류센타 화 성 469.00 84 - - - - 84 146 지 점 부산외 2,460.00 10,102 - 201 - - 9,901 7,698 사 택 영등포외 3,614.04 1,078 - - - - 1,078 594 합 계 8,425.04 23,694 - 201 - - 23,493 19,749 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 10,588.74 7,304 - - - 245 7,059 화성물류센타 화 성 20,625.08 8,770 - - - 276 8,494 지 점 부산외 5,131.54 1,152 1,932 - - 36 3,048 사 택 영등포외 1,227.25 3,308 - - - 76 3,232 합 계 37,572.61 20,534 1,932 - - 633 21,833 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 63 - - - 8 55 물류센터외 화성외 6 - - - 1 5 합 계 69 - - - 9 60 [자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 82 - - 37 45 합 계 82 - - 37 45 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 1,274 255 59 672 798 합 계 1,274 255 59 672 798 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제61기 제60기 제59기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 14,526 7.00 15,115 7.23 16,915 7.43 내수 193,143 93.08 193,836 92.67 210,302 92.35 합계 207,669 100.08 208,951 99.90 227,217 99.78 이연수익 - 이연수익 (692) (0.33) (519) (0.25) (457) (0.20) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 518 0.25 735 0.35 951 0.42 합 계 수출 14,526 7.00 15,115 7.23 16,915 7.43 내수 192,969 93.00 194,052 92.77 210,796 92.57 합계 207,495 100.00 209,167 100.00 227,711 100.00 나. 판매경로 및 판매방법 등①판매조직 판매조직_16.12.31.jpg 판매조직_16.12.31 남영비비안은 크게 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직과 스타킹 판매조직으로 나눠져있으며, 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직은 유통별, 지역별로 나눠져 있습니다. ②판매경로 판매경로_16.12 .31.jpg 판매경로_16.12 .31 남영비비안은 주로 직매장, 백화점, 할인점, 전문점등을 통하여 판매하고 있습니다.③판매방법- 내수 : 판매경로를 통한 판매, 현금 및 외상판매- 수출 : 직수출 ④판매전략- 미래지향적 마케팅 혁신전략- 유통환경 차별화 및 생산성제고- 철저한 품질관리로 고객만족경영 6. 시장위험과 위험관리 연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 382,074,968 511,932,570 683,236,351 203,388,868 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (12,985,760) 12,985,760 47,984,747 (47,984,747) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결기업의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 46,337,282 (46,337,282) 117,087,906 (117,087,906) 이자비용(나) (94,774,400) 94,774,400 (93,221,200) 93,221,200 순효과((가)-(나)) (48,437,118) 48,437,118 23,866,706 (23,866,706) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 단기금융상품 1,670,000,000 8,411,925,000 매출채권 18,422,049,390 20,452,700,535 미수금 7,250,126,209 6,474,081,798 단기대여금 2,209,994,806 3,390,706,553 예치금 17,160,750 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 25,065,516 장기성매출채권 1,562,660,637 549,900,941 매도가능금융자산 1,115,191,934 848,208,909 보증금 1,132,925,566 1,570,133,871 합 계 39,862,144,288 46,177,917,463 (2) 연결기업의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 지급보증 360,000,000 756,000,000 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,166,969,480 - - 6,166,969,480 단기금융상품 1,670,000,000 - - 1,670,000,000 매출채권 18,124,909,390 - 297,140,000 18,422,049,390 미수금 7,250,126,209 - - 7,250,126,209 단기대여금 2,209,994,806 - - 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 - - 315,065,516 장기성매출채권 - 1,346,980,766 215,679,871 1,562,660,637 매도가능금융자산 1,115,191,934 - - 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - - 1,132,925,566 합 계 38,002,343,651 1,346,980,766 512,819,871 39,862,144,288 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 4,438,033,590 - - 4,438,033,590 단기금융상품 8,411,925,000 - - 8,411,925,000 매출채권 19,823,546,189 - 629,154,346 20,452,700,535 미수금 6,449,324,487 - 24,757,311 6,474,081,798 단기대여금 3,390,706,553 - - 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 25,065,516 - - 25,065,516 장기성매출채권 - 549,900,941 - 549,900,941 매도가능금융자산 848,208,909 - - 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - - 1,570,133,871 합 계 44,974,104,865 549,900,941 653,911,657 46,177,917,463 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,660,070,519 - - - 8,660,070,519 단기차입금 - 9,477,440,000 - - 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 - - - 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 - - - 3,953,990 임대보증금 - 52,414,000 20,000,000 400,000,000 472,414,000 수입보증금 - 535,000,000 1,587,500,000 - 2,122,500,000 합 계 17,419,855,855 10,064,854,000 1,607,500,000 400,000,000 29,492,209,855 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,892,693,988 - - - 8,892,693,988 단기차입금 - 9,322,120,000 - - 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 - - - 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 - - - 3,973,330 임대보증금 - 2,414,000 50,000,000 - 52,414,000 수입보증금 - 245,000,000 1,487,500,000 - 1,732,500,000 합 계 17,365,375,685 9,569,534,000 1,537,500,000 - 28,472,409,685 라. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,477,440,000 9,322,120,000 현금및현금성자산 (6,166,969,480) (4,438,033,590) 순차입금 3,310,470,520 4,884,086,410 자기자본 130,182,406,205 134,840,471,452 자기자본차입금비율 2.54 % 3.62 % 마. 공정가치 서열체계(1)연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 861,360,000 253,831,934 - 1,115,191,934 금융부채 - - - - 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 570,360,000 277,848,909 - 848,208,909 금융부채 - - - - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 자사주펀드의 공정가치는 연결기업이 자기주식의 취득을 위하여 신탁회사 등과 체결한 신탁계약에 따라 설정된 펀드로 매도가능증권으로 분류된 자사주펀드는 콜머니및 예금으로 구성되어 있습니다. 자사주펀드의 시장가격은 보고기간 종료일 현재 자사주펀드의 총가입좌수에 금리(예금: 0.92%)를 반영하여 산출된 기준가격을 기준으로 결정하였습니다. 또한 후순위채권의 공정가치는 금융기관에서 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 평가한 시장가격과 취득가액과의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다 [금융상품의 범주별 분류 및 공정가치](1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,166,969,480 - 6,166,969,480 6,166,969,480 단기금융 상 품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 매출채권 17,517,886,037 - 17,517,886,037 17,517,886,037 미수금 7,224,274,420 - 7,224,274,420 7,224,274,420 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - 1,132,925,566 1,132,925,566 합 계 37,586,504,968 1,115,191,934 38,701,696,902 38,701,696,902 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,438,033,590 - 4,438,033,590 4,438,033,590 단기금융 상 품 8,411,925,000 - 8,411,925,000 8,411,925,000 매출채권 19,045,006,996 - 19,045,006,996 19,045,006,996 미수금 6,449,324,487 - 6,449,324,487 6,449,324,487 단기대여금 3,390,706,553 - 3,390,706,553 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 25,065,516 - 25,065,516 25,065,516 장기성매출채권 537,283,855 - 537,283,855 537,283,855 매도가능금융자산 - 848,208,909 848,208,909 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - 1,570,133,871 1,570,133,871 합 계 43,884,640,618 848,208,909 44,732,849,527 44,732,849,527 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,492,209,855 29,492,209,855 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,892,693,988 8,892,693,988 단기차입금 9,322,120,000 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 3,973,330 임대보증금 52,414,000 52,414,000 수입보증금 1,732,500,000 1,732,500,000 합 계 28,472,409,685 28,472,409,685 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 합 계 201,929,773 17,460,000 219,389,773 이자비용 - - 509,514,638 509,514,638 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 411,694,257 2,758,028 - 414,452,285 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 합 계 411,694,257 17,308,028 - 429,002,285 이자비용 - - 856,345,495 856,345,495 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 89,647,835,013 96,011,572,802 95,936,416,605 ㆍ현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 5,270,156,418 ㆍ매출채권 17,517,886,037 19,045,006,996 17,478,363,614 ㆍ기타유동금융자산 11,121,429,976 18,269,116,790 9,768,671,750 ㆍ재고자산 53,162,946,881 52,379,607,142 60,872,082,971 ㆍ당기법인세자산 - 126,300 579,176,058 ㆍ기타유동자산 1,678,602,639 1,879,681,984 1,967,965,794 [비유동자산] 74,791,637,526 73,418,147,515 90,134,694,575 ㆍ장기성매출채권 1,332,228,393 537,283,855 236,438,339 ㆍ기타비유동금융자산 2,563,183,016 2,443,408,296 2,893,515,245 ㆍ유형자산 46,179,968,500 48,247,176,206 63,874,552,193 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 7,313,235,514 6,999,099,421 6,672,006,565 ㆍ이연법인세자산 7,374,125,110 6,889,485,236 7,718,305,063 자산총계 164,439,472,539 169,429,720,317 186,071,111,180 부채 [유동부채] 29,997,886,583 30,953,397,265 49,531,072,534 [비유동부채] 4,259,179,751 3,635,851,600 7,179,288,657 부채총계 34,257,066,334 34,589,248,865 56,710,361,191 자본 지배기업 소유주지분 131,607,464,415 134,809,704,732 129,057,102,640 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 26,432,450,479 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 381,194,028 (15,599,941) (166,601,096) [이익잉여금] 101,380,206,908 105,531,383,751 99,736,962,066 비지배지분 (1,425,058,210) 30,766,720 303,647,349 자본총계 130,182,406,205 134,840,471,452 129,360,749,989 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 207,495,268,667 209,167,670,161 227,711,491,233 [영업이익] (1,968,858,699) (8,153,107,151) (14,475,305,848) [당기순이익] (2,289,534,515) 6,222,679,756 416,545,933 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,220,014,991) 6,515,443,789 764,807,110 ㆍ비지배지분 (69,519,524) (292,764,033) (348,261,177) [기본주당이익] (343) 1,006 119 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 제61기, 제60기, 제59기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제61기, 제60기, 제59기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다. (2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제61기 제60기 제59기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 [유동자산] 66,413,066,861 73,016,829,118 70,588,632,922 ㆍ현금및현금성자산 3,489,590,705 2,447,019,734 2,294,241,521 ㆍ매출채권 14,861,470,648 16,428,712,880 14,912,981,080 ㆍ기타유동금융자산 5,886,485,880 13,104,017,241 5,217,114,338 ㆍ재고자산 41,593,523,040 40,655,211,367 47,397,025,087 ㆍ기타유동자산 581,996,588 381,867,896 767,270,896 [비유동자산] 88,243,285,059 85,935,518,891 101,668,202,739 ㆍ장기매출채권 3,383,178,246 2,530,582,190 1,528,946,201 ㆍ기타비유동금융자산 2,448,280,336 2,327,297,311 2,807,754,220 ㆍ종속기업투자자산 17,833,734,141 18,321,002,577 18,642,160,204 ㆍ유형자산 36,201,190,456 37,372,910,056 52,748,652,566 ㆍ투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 ㆍ무형자산 5,456,142,513 5,305,191,194 5,248,742,649 ㆍ이연법인세자산 12,891,862,374 11,776,841,062 11,952,069,729 자산총계 154,656,351,920 158,952,348,009 172,256,835,661 부채 [유동부채] 15,322,672,798 17,488,800,191 35,058,032,138 [비유동부채] 3,769,690,032 3,154,966,388 6,694,881,804 부채총계 19,092,362,830 20,643,766,579 41,752,913,942 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,992,740,251 26,368,207,922 25,862,355,870 [자본조정] (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) [기타포괄손익누계액] 517,412,090 314,259,660 104,366,638 [이익잉여금] 105,640,223,749 108,700,400,848 100,912,813,411 자본총계 135,563,989,090 138,308,581,430 130,503,921,719 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 [매출액] 177,429,099,439 180,764,007,914 194,215,159,480 [영업이익] 1,164,687,416 (4,453,207,334) (9,086,711,687) [당기순이익] (1,732,295,580) 8,504,135,428 2,806,799,780 [총포괄손익] (1,561,502,669) 8,852,022,959 2,562,702,369 ㆍ기본주당이익 (267) 1,313 436 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제61기, 제60기, 제59기는 감사를 받은 요약재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제61기사업보고서_61_00107677_(주)남영비비안(수정).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 2016.12.31 현재 제 60 기 2015.12.31 현재 제 59 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 Ⅰ.유동자산 89,647,835,013 96,011,572,802 95,936,416,605 1.현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 5,270,156,418 2.매출채권 17,517,886,037 19,045,006,996 17,478,363,614 3.기타유동금융자산 11,121,429,976 18,269,116,790 9,768,671,750 4.재고자산 53,162,946,881 52,379,607,142 60,872,082,971 5.당기법인세자산 0 126,300 579,176,058 6.기타유동자산 1,678,602,639 1,879,681,984 1,967,965,794 Ⅱ.비유동자산 74,791,637,526 73,418,147,515 90,134,694,575 1.장기성매출채권 1,332,228,393 537,283,855 236,438,339 2.기타비유동금융자산 2,563,183,016 2,443,408,296 2,893,515,245 3.유형자산 46,179,968,500 48,247,176,206 63,874,552,193 4.투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 5.무형자산 7,313,235,514 6,999,099,421 6,672,006,565 6.이연법인세자산 7,374,125,110 6,889,485,236 7,718,305,063 자산총계 164,439,472,539 169,429,720,317 186,071,111,180 부채 Ⅰ.유동부채 29,997,886,583 30,953,397,265 49,531,072,534 1.매입채무 8,660,070,519 8,892,693,988 7,450,057,603 2.단기차입금 9,477,440,000 9,322,120,000 28,009,560,000 3.기타유동금융부채 8,759,785,336 8,472,681,697 9,574,201,321 4.당기법인세부채 879,465,412 2,159,297,317 1,979,510,632 5.기타유동부채 2,221,125,316 2,106,604,263 2,517,742,978 Ⅱ.비유동부채 4,259,179,751 3,635,851,600 7,179,288,657 1.순확정급여부채 1,183,642,037 1,457,574,120 5,027,425,875 2.기타비유동금융부채 2,594,914,000 1,784,914,000 1,973,914,000 3.기타비유동부채 480,623,714 393,363,480 177,948,782 부채총계 34,257,066,334 34,589,248,865 56,710,361,191 자본 지배기업 소유주지분 131,607,464,415 134,809,704,732 129,057,102,640 Ⅰ.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 Ⅱ.자본잉여금 26,432,450,479 26,368,207,922 25,862,355,870 Ⅲ.자본조정 (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) Ⅳ.기타포괄손익누계액 381,194,028 (15,599,941) (166,601,096) Ⅴ.이익잉여금 101,380,206,908 105,531,383,751 99,736,962,066 비지배주주지분 (1,425,058,210) 30,766,720 303,647,349 자본총계 130,182,406,205 134,840,471,452 129,360,749,989 부채와자본총계 164,439,472,539 169,429,720,317 186,071,111,180 연결 포괄손익계산서 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.매출액 207,495,268,667 209,167,670,161 227,711,491,233 Ⅱ.매출원가 88,997,225,458 92,598,743,437 103,374,984,103 Ⅲ.매출총이익 118,498,043,209 116,568,926,724 124,336,507,130 판매비와관리비 120,466,901,908 124,722,033,875 138,811,812,978 Ⅳ.영업이익(손실) (1,968,858,699) (8,153,107,151) (14,475,305,848) 기타수익 1,748,583,878 22,813,221,142 20,177,422,613 기타비용 1,860,633,823 4,482,443,261 1,821,341,306 금융수익 219,389,773 429,002,285 277,666,462 금융비용 509,514,638 856,345,495 1,815,482,576 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,371,033,509) 9,750,327,520 2,342,959,345 법인세비용(이익) (81,498,994) 3,527,647,764 1,926,413,412 Ⅵ.당기순이익(손실) (2,289,534,515) 6,222,679,756 416,545,933 Ⅶ.당기기타포괄이익(손실) (640,164,758) 453,197,836 279,723,628 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (607,805,239) 315,203,327 623,946,530 매도가능금융자산평가이익 203,152,430 209,893,022 100,125,491 해외사업환산이익(손실) (810,957,669) 105,310,305 523,821,039 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 (32,359,519) 137,994,509 (344,222,902) 순확정급여부채 재측정요소 (32,359,519) 137,994,509 (344,222,902) Ⅷ.당기총포괄이익(손실) (2,929,699,273) 6,675,877,592 696,269,561 IX.당기순이익(손실)의귀속 (2,289,534,515) 6,222,679,756 416,545,933 지배기업의 소유주 지분 (2,220,014,991) 6,515,443,789 764,807,110 비지배지분 (69,519,524) (292,764,033) (348,261,177) X.당기총포괄이익(손실)의 귀속 (2,929,699,273) 6,675,877,592 696,269,561 지배기업의 소유주 지분 (2,835,424,770) 6,804,439,453 1,055,219,450 비지배지분 (94,274,503) (128,561,861) (358,949,889) XI.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당손익 기본주당순이익(손실) (343) 1,006 119 연결 자본변동표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,312,068,248 (2,752,806,054) (318,035,101) 101,408,220,621 130,517,392,714 705,564,093 131,222,956,807 당기총포괄손익: 당기순이익 764,807,110 764,807,110 (348,261,177) 416,545,933 매도가능금융자산평가 100,125,491 100,125,491 100,125,491 해외사업환산 448,741,531 448,741,531 75,079,508 523,821,039 순확정급여부채 재측정요소 (344,222,902) (344,222,902) (344,222,902) 기타 (397,433,017) 483,201,237 85,768,220 (85,768,220) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연결실체내 자본거래 연차배당 (2,575,044,000) (2,575,044,000) (42,966,855) (2,618,010,855) 자기주식처분이익 550,287,622 550,287,622 550,287,622 자기주식 (490,753,146) (490,753,146) (490,753,146) 2014.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,862,355,870 (3,243,559,200) (166,601,096) 99,736,962,066 129,057,102,640 303,647,349 129,360,749,989 2015.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,862,355,870 (3,243,559,200) (166,601,096) 99,736,962,066 129,057,102,640 303,647,349 129,360,749,989 당기총포괄손익: 당기순이익 6,515,443,789 6,515,443,789 (292,764,033) 6,222,679,756 매도가능금융자산평가 209,893,022 209,893,022 209,893,022 해외사업환산 (58,891,867) (58,891,867) 164,202,172 105,310,305 순확정급여부채 재측정요소 137,994,509 137,994,509 137,994,509 기타 (4,474,113) (4,474,113) (4,474,113) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연결실체내 자본거래 연차배당 (854,542,500) (854,542,500) (144,318,768) (998,861,268) 자기주식처분이익 505,852,052 505,852,052 505,852,052 자기주식 (698,672,800) (698,672,800) (698,672,800) 2015.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) (15,599,941) 105,531,383,751 134,809,704,732 30,766,720 134,840,471,452 2016.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) (15,599,941) 105,531,383,751 134,809,704,732 30,766,720 134,840,471,452 당기총포괄손익: 당기순이익 (2,220,014,991) (2,220,014,991) (69,519,524) (2,289,534,515) 매도가능금융자산평가 203,152,430 203,152,430 203,152,430 해외사업환산 (786,202,690) (786,202,690) (24,754,979) (810,957,669) 순확정급여부채 재측정요소 (32,359,519) (32,359,519) (32,359,519) 기타 916,402,145 (603,280,333) 313,121,812 (313,121,812) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연결실체내 자본거래 439,710,228 63,442,084 503,152,312 (1,048,428,615) (545,276,303) 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식처분이익 (375,467,671) (375,467,671) (375,467,671) 자기주식 487,900,000 487,900,000 487,900,000 2016.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 26,432,450,479 (3,454,332,000) 381,194,028 101,380,206,908 131,607,464,415 (1,425,058,210) 130,182,406,205 연결 현금흐름표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (2,931,818,864) (7,460,712,663) (11,074,572,194) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,026,530,721) (4,739,177,946) (7,768,831,326) 가.당기순이익(손실) (2,289,534,515) 6,222,679,756 416,545,933 나.수익 및 비용 조정 4,649,436,706 (12,767,614,619) (9,340,629,101) 다.자산부채의 변동 (3,386,432,912) 1,805,756,917 1,155,251,842 2.이자의 수취 246,132,865 375,836,232 272,754,760 3.이자의 지급 (497,118,276) (931,131,111) (2,049,369,608) 4.배당금의 수취 17,460,000 14,550,000 9,700,000 5.법인세의 납부 (1,671,762,732) (2,180,789,838) (1,538,826,020) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 5,046,169,866 26,864,256,113 33,741,841,002 1.단기금융상품의 순감소(증가) 6,720,400,000 (7,631,925,000) 0 2.장기금융상품의 순증가 (290,000,000) 0 (240,000,000) 3.기타유동금융자산의 순감소(증가) 1,130,622,419 (525,782,863) (538,221,076) 4.매도가능금융자산의 처분 0 100,000,000 400,000,000 5.종속기업투자의취득 (567,639,459) 0 0 6.매각예정비유동자산의 처분 0 0 38,762,000,000 7.유형자산의 처분 7,337,900 36,250,364,102 362,983,158 8.투자부동산의 처분 450,000,000 0 1,468,225,805 9.무형자산의 처분 0 15,000,000 4,265,463 10.유형자산의 취득 (536,329,658) (1,096,688,396) (1,222,990,421) 11.투자부동산의 취득 (1,910,875,307) 0 (2,981,432,680) 12.무형자산의 취득 (393,386,286) (345,767,770) (1,546,685,240) 13.기타비유동금융자산의 순감소(증가) 436,040,257 99,056,040 (726,304,007) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (222,221,340) (20,125,879,325) (23,635,395,998) 1.단기차입금의 순증가(감소) 263,320,000 (18,687,440,000) (21,059,220,000) 2.기타비유동금융부채의 증가 855,000,000 191,000,000 0 3.기타비유동금융부채의 감소 (45,000,000) (380,000,000) (208,500,000) 4.금융보증부채의 증감 0 (250,343,307) 250,343,307 5.배당금의 지급 (1,295,541,340) (999,096,018) (2,618,019,305) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (163,193,772) (109,786,953) 414,993,640 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 1,728,935,890 (832,122,828) (553,133,550) Ⅵ.기초의현금및현금성자산 4,438,033,590 5,270,156,418 5,823,289,968 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 5,270,156,418 3. 연결재무제표 주석 제 61(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 60(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 남영비비안과 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 남영비비안(이하 "지배기업")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 지배기업의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking 등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 상 수 579,910 8.44 남 명 화 137,900 2.01 남 진 화 128,250 1.87 남 지 윤 122,250 1.78 남 승 희 122,100 1.78 남 지 희 121,600 1.77 남영산업㈜ 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 390,335 5.68 기 타 1,435,715 20.91 합 계 6,867,945 100.00 (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요영업활동 소 재 지 지분율(%) 결 산 월 청도남남 유한공사 Stocking Covered yarn 중국 96.05 12월 남영나이론 주식회사 제조, 염색가공 대한민국 100.00 12월 주식회사 훼미모드 제조, 도매 대한민국 60.00 12월 청도남천내의 유한공사 내의류 봉제 수출 중국 100.00 12월 GROUPE BARBARA S.A.S Foundation Lingerie 프랑스 100.00 12월 (3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 16,476,079,792 1,122,040,292 15,354,039,500 8,733,737,438 (66,167,433) 남영나이론 주식회사 5,548,000,415 13,856,024 5,534,144,391 - 68,647,911 주식회사 훼미모드 4,813,596,263 9,892,453,187 (5,078,856,924) 10,773,329,984 (167,264,780) 청도남천내의 유한공사 4,859,513,074 1,461,926,221 3,397,586,853 7,828,130,479 120,025,230 GROUPE BARBARA S.A.S 8,792,781,921 7,669,345,919 1,123,436,002 7,070,356,390 (2,639,908,436) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 16,725,497,994 678,582,730 16,046,915,264 9,451,922,347 224,773,628 남영나이론 주식회사 6,321,135,223 30,255,866 6,290,879,357 - 94,763,316 주식회사 훼미모드 5,057,511,302 9,969,103,446 (4,911,592,144) 10,710,464,520 (427,741,249) 청도남천내의 유한공사 4,597,237,303 1,180,953,078 3,416,284,225 7,647,964,709 (538,547,623) GROUPE BARBARA S.A.S 8,664,901,678 7,008,670,504 1,656,231,174 7,349,368,472 (2,961,729,282) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준연결기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(2) 재무제표의 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결기업의 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결 재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 외화환산1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하며 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.3) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후 원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외화환산손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하여 당기손익으로 인식합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능 채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. (6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다 (8) 비파생금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 (9) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결기업은 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결기업이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결기업이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (10) 재고자산연결기업은 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법 등으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 25년 ~ 50년 구축물 15년 ~ 35년 기계장치 10년 차량운반구 5년 ~ 10년 공구와비품 5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결기업은 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 비금융자산의 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산은 매 회계연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 (16) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 수익인식재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결기업이 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. (21) 주당이익연결기업은 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일 현재의 추정불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(24) 영업부문 연결기업 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 연결기업은 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결기업의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 측정 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금및수취채권 38,747백만원, 매도가능금융자산 1,115백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금및수취채권 38,747백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,115백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고있지 않습니다.- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 38,747백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,160백만원을 설정하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 연결기업은 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결기업의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.- 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 거래가격의 배분연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (26) 전기 연결재무제표 과목의 재분류연결기업의 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기 연결재무제표상의 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,166,969,480 - 6,166,969,480 6,166,969,480 단기금융 상 품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 매출채권 17,517,886,037 - 17,517,886,037 17,517,886,037 미수금 7,224,274,420 - 7,224,274,420 7,224,274,420 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - 1,132,925,566 1,132,925,566 합 계 37,586,504,968 1,115,191,934 38,701,696,902 38,701,696,902 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,438,033,590 - 4,438,033,590 4,438,033,590 단기금융 상 품 8,411,925,000 - 8,411,925,000 8,411,925,000 매출채권 19,045,006,996 - 19,045,006,996 19,045,006,996 미수금 6,449,324,487 - 6,449,324,487 6,449,324,487 단기대여금 3,390,706,553 - 3,390,706,553 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 25,065,516 - 25,065,516 25,065,516 장기성매출채권 537,283,855 - 537,283,855 537,283,855 매도가능금융자산 - 848,208,909 848,208,909 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - 1,570,133,871 1,570,133,871 합 계 43,884,640,618 848,208,909 44,732,849,527 44,732,849,527 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,492,209,855 29,492,209,855 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,892,693,988 8,892,693,988 단기차입금 9,322,120,000 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 3,973,330 임대보증금 52,414,000 52,414,000 수입보증금 1,732,500,000 1,732,500,000 합 계 28,472,409,685 28,472,409,685 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 합 계 201,929,773 17,460,000 219,389,773 이자비용 - - 509,514,638 509,514,638 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 411,694,257 2,758,028 - 414,452,285 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 합 계 411,694,257 17,308,028 - 429,002,285 이자비용 - - 856,345,495 856,345,495 (4) 공정가치의 추정연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 861,360,000 253,831,934 - 1,115,191,934 금융부채 - - - - 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 570,360,000 277,848,909 - 848,208,909 금융부채 - - - - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 11,118,483 52,307,464 요구불예금 6,155,850,997 4,385,726,126 합 계 6,166,969,480 4,438,033,590 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 18,422,049,390 1,562,660,637 20,452,700,535 549,900,941 대손충당금 (904,163,353) (230,432,244) (1,407,693,539) (12,617,086) 합 계 17,517,886,037 1,332,228,393 19,045,006,996 537,283,855 (2) 기중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 기초 1,407,693,539 12,617,086 24,757,311 1,370,144,798 2,136,560 58,613,527 설정 (506,407,229) 223,385,896 1,094,478 69,936,337 10,117,535 2,779,294 상계 - - - - - (36,635,510) 환율변동효과 2,877,043 (5,570,738) - (32,387,596) 362,991 - 기말 904,163,353 230,432,244 25,851,789 1,407,693,539 12,617,086 24,757,311 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 17,909,229,519 20,452,700,535 만기 경과 후 3개월 이하 799,999,948 114,762,104 만기 경과 후 4~6개월 398,761,735 27,494,445 만기 경과 후 7~12개월 151,538,158 289,334,544 만기 경과 후 12개월 초과 212,360,796 118,309,848 손상채권 512,819,871 - 합 계 19,984,710,027 21,002,601,476 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 1,670,000,000 8,411,925,000 미수금 7,250,126,209 6,474,081,798 대손충당금 (25,851,789) (24,757,311) 단기대여금 2,209,994,806 3,390,706,553 예치금 17,160,750 17,160,750 합 계 11,121,429,976 18,269,116,790 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 50,635,327,918 (3,473,982,406) 47,161,345,512 48,963,821,098 (2,370,113,593) 46,593,707,505 반제품 293,465,251 - 293,465,251 315,531,778 - 315,531,778 재공품 1,702,582,040 - 1,702,582,040 1,528,024,161 - 1,528,024,161 원재료 3,453,962,041 (195,368,254) 3,258,593,787 3,892,094,992 (460,142,833) 3,431,952,159 저장품 602,321,939 - 602,321,939 471,542,021 - 471,542,021 수입미착품 144,638,352 - 144,638,352 38,849,518 - 38,849,518 합 계 56,832,297,541 (3,669,350,660) 53,162,946,881 55,209,863,568 (2,830,256,426) 52,379,607,142 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 763,261,602 (3,499,958,042) (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 47,948,706,446 46,220,885,150 스타킹류(*1) 6,586,712,401 6,671,410,757 원단 및 부자재류 2,296,878,694 2,317,567,661 합 계 56,832,297,541 55,209,863,568 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. (4) 연결기업은 당기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 선급금 652,602,724 984,816,738 선급비용 1,022,123,743 842,366,711 미수수익 3,876,172 52,498,535 합 계 1,678,602,639 1,879,681,984 10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 장기금융상품 315,065,516 25,065,516 매도가능금융자산 1,115,191,934 848,208,909 보증금 1,132,925,566 1,570,133,871 합 계 2,563,183,016 2,443,408,296 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 기 전 기 비 고 농협은행 - 10,000,000 차입금 담보 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 8,000,000 8,000,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 15,065,516 25,065,516 (3) 매도가능금융자산1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 861,360,000 861,360,000 자사주펀드(*1) - - 71,404,401 253,831,934 253,831,934 합 계 421,294,931 1,115,191,934 1,115,191,934 (*1) 연결기업은 주가안정을 목적으로 자사주펀드에 25억원을 가입하였는 바, 자사주펀드 내의 연결기업 주식을 보고기간종료일 현재 종가로 평가하여 자기주식으로 계상하였으며 자사주펀드의 공정가액과 자기주식 계상액과의 차액을 매도가능증권으로 계상하였습니다. 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 570,360,000 570,360,000 자사주펀드(*1) - - 95,421,376 277,848,909 277,848,909 합 계 445,311,906 848,208,909 848,208,909 (*1) 연결기업은 주가안정을 목적으로 자사주펀드에 25억원을 가입하였는 바, 자사주펀드 내의 연결기업 주식을 보고기간종료일 현재 종가로 평가하여 자기주식으로 계상하였으며 자사주펀드의 공정가액과 자기주식 계상액과의 차액을 매도가능증권으로 계상하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 220,469,470 291,000,000 - 511,469,470 (112,523,285) 398,946,185 자사주펀드 182,427,533 - (30,548,166) 151,879,367 (33,413,462) 118,465,905 합 계 402,897,003 291,000,000 (30,548,166) 663,348,837 (145,936,747) 517,412,090 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 (25,425,530) 245,895,000 - 220,469,470 (48,503,284) 171,966,186 자사주펀드 159,228,912 23,198,621 - 182,427,533 (40,134,059) 142,293,474 합 계 133,803,382 269,093,621 - 402,897,003 (88,637,343) 314,259,660 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,406,053,583 - 15,406,053,583 15,406,053,583 - 15,406,053,583 건물 38,106,457,266 (13,478,633,908) 24,627,823,358 38,483,543,796 (12,758,359,255) 25,725,184,541 구축물 2,947,261,253 (1,716,817,128) 1,230,444,125 3,061,009,920 (1,714,604,702) 1,346,405,218 기계장치 8,392,358,319 (4,998,715,016) 3,393,643,303 8,755,058,418 (4,984,498,768) 3,770,559,650 차량운반구 514,612,353 (385,208,694) 129,403,659 505,096,109 (372,803,702) 132,292,407 공기구비품 8,010,110,722 (6,617,510,250) 1,392,600,472 8,429,698,399 (6,583,777,592) 1,845,920,807 건설중인자산 - - - 20,760,000 - 20,760,000 합 계 73,376,853,496 (27,196,884,996) 46,179,968,500 74,661,220,225 (26,414,044,019) 48,247,176,206 (2) 연결기업의 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 환율변동효과 기 말 토지 15,406,053,583 - - - - - 15,406,053,583 건물 25,725,184,541 - - (888,927,947) - (208,433,236) 24,627,823,358 구축물 1,346,405,218 - - (64,791,510) - (51,169,583) 1,230,444,125 기계장치 3,770,559,650 - - (225,781,115) - (151,135,232) 3,393,643,303 차량운반구 132,292,407 49,233,192 (3,139,200) (46,705,307) - (2,277,433) 129,403,659 공기구비품 1,845,920,807 487,096,466 (60,015,456) (863,790,163) - (16,611,182) 1,392,600,472 건설중인자산 20,760,000 - - - (20,760,000) - - 합 계 48,247,176,206 536,329,658 (63,154,656) (2,089,996,042) (20,760,000) (429,626,666) 46,179,968,500 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 28,757,943,583 - (13,351,890,000) - - 15,406,053,583 건물 27,562,348,924 - (1,011,483,960) (925,563,283) 99,882,860 25,725,184,541 구축물 1,392,351,096 - (6,000) (70,342,491) 24,402,613 1,346,405,218 기계장치 3,888,537,366 33,401,750 - (224,165,192) 72,785,726 3,770,559,650 차량운반구 264,872,920 - (32,611,869) (101,251,380) 1,282,736 132,292,407 공기구비품 2,008,498,304 1,042,526,646 (104,178,915) (1,099,811,054) (1,114,174) 1,845,920,807 건설중인자산 - 20,760,000 - - - 20,760,000 합 계 63,874,552,193 1,096,688,396 (14,500,170,744) (2,421,133,400) 197,239,761 48,247,176,206 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유 중인 장부가액이 23,493백만원(전기: 23,694백만원)인 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 19,747백만원(전기: 17,827백만원)입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,087,072,012 - 8,087,072,012 8,287,652,309 - 8,287,652,309 건물 1,955,986,335 (14,161,354) 1,941,824,981 24,351,028 (10,308,836) 14,042,192 합 계 10,043,058,347 (14,161,354) 10,028,896,993 8,312,003,337 (10,308,836) 8,301,694,501 (2) 연결기업의 기중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 8,287,652,309 - (200,580,297) - - 8,087,072,012 건물 14,042,192 1,910,875,307 - (3,852,518) 20,760,000 1,941,824,981 합 계 8,301,694,501 1,910,875,307 (200,580,297) (3,852,518) 20,760,000 10,028,896,993 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 8,287,652,309 - - - 8,287,652,309 건물 452,224,861 - (420,761,896) (17,420,773) 14,042,192 합 계 8,739,877,170 - (420,761,896) (17,420,773) 8,301,694,501 (3) 투자부동산 관련 손익기중 연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 345,087,383 687,600,492 감가상각비 3,852,518 17,420,773 투자부동산처분이익 249,419,703 - 투자부동산처분손실 - 420,761,896 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 1,370,611,425 1,163,704,205 회원권 5,417,657,518 5,270,489,518 토지사용권 524,966,571 564,905,698 합 계 7,313,235,514 6,999,099,421 한편, 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 보고기간종료일마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (2) 기중 연결기업의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 1,163,704,205 246,218,286 - (25,254,087) (14,056,979) 1,370,611,425 회원권 5,270,489,518 147,168,000 - - - 5,417,657,518 토지사용권 564,905,698 - - (17,242,851) (22,696,276) 524,966,571 합 계 6,999,099,421 393,386,286 - (42,496,938) (36,753,255) 7,313,235,514 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 892,876,330 345,767,770 - (30,123,840) (35,001,492) (9,814,563) 1,163,704,205 회원권 5,207,089,518 - (15,000,000) 78,400,000 - - 5,270,489,518 토지사용권 572,040,717 - - - - (7,135,019) 564,905,698 합 계 6,672,006,565 345,767,770 (15,000,000) 48,276,160 (35,001,492) (16,949,582) 6,999,099,421 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 8,660,070,519 8,892,693,988 미지급금 8,755,831,346 8,468,708,367 미지급배당금 3,953,990 3,973,330 합 계 17,419,855,855 17,365,375,685 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기 일반대출 하나은행 2.45 5,577,440,000 5,122,120,000 농협은행 3.06 10,000,000 10,000,000 신한은행 6.33 900,000,000 1,200,000,000 신한은행 5.92 2,990,000,000 2,990,000,000 합 계 9,477,440,000 9,322,120,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 - 95,000,000 예수금 1,477,975,983 1,420,757,547 미지급비용 62,198,013 103,635,753 이연수익 517,834,760 412,794,481 선수임대료 78,075,499 74,416,482 반품충당부채 85,041,061 - 합 계 2,221,125,316 2,106,604,263 (*1) 연결기업은 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 반품충당부채 - 85,041,061 - 85,041,061 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.90% 1.98% 기대임금상승률 6.38% 6.63% (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,932,203,655 10,842,386,280 사외적립자산의 공정가치 (8,742,381,439) (9,377,296,081) 국민연금전환금 (6,180,179) (7,516,079) 순확정급여부채 1,183,642,037 1,457,574,120 (3) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,558,934,570 2,120,931,941 순이자원가 20,842,932 103,644,081 합 계 1,579,777,502 2,224,576,022 (4) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,579,777,502 2,224,576,022 (5) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 10,842,386,280 12,345,092,751 당기근무원가 1,558,934,570 2,120,931,941 이자비용 190,281,614 264,740,095 재측정요소 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (261,652,003) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (106,471,214) 172,273,821 - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 91,839,850 (116,296,307) 지급액 (2,644,767,445) (3,682,704,018) 기말 9,932,203,655 10,842,386,280 (6) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,377,296,081 7,307,406,097 사외적립자산의 이자수익 169,438,682 161,096,014 사외적립자산의 불입 1,500,000,000 4,000,000,000 지급액 (2,248,235,397) (2,066,974,694) 기타 - 4,527,117 사외적립자산의 재측정요소 (56,117,927) (28,758,453) 기말 8,742,381,439 9,377,296,081 (7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융상품 8,742,381,439 9,377,296,081 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (284,074,402) 311,047,815 기대임금상승율 301,458,455 (281,178,197) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (377,111,002) 460,931,748 기대임금상승율 404,809,175 (503,579,936) 18. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 472,414,000 52,414,000 수입보증금 2,122,500,000 1,732,500,000 이연수익 480,623,714 393,363,480 합 계 3,075,537,714 2,178,277,480 19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 7,500,000 주 7,500,000 주 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 6,867,945 주 6,867,945 주 자본금 6,867,945,000 원 6,867,945,000 원 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금(*1) 6,519,128,050 6,519,128,050 재평가적립금 18,347,981,168 18,347,981,168 기타자본잉여금(*2) 1,565,341,261 1,501,098,704 합 계 26,432,450,479 26,368,207,922 (*1) 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법의 규정에 따라 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결기업은 자사주펀드를 통하여 자기주식 취득을 하였으며, 자사주펀드수익증권의 공정가액과 장부가액의 차이 중 자기주식에 해당되는 금액은 법인세효과 반영 후 기타자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 21. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 주가안정 등을 목적으로 자기주식 3,454,332,000원 (보통주: 390,335주) 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하였고, 자본조정으로 계상하고 있습니다. 자사주펀드를 통하여 자기주식을 취득한 경우에는 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 공정가액과 자사주펀드의 공정가액 중 작은 금액을 자기주식으로 계상하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 517,412,090 314,259,660 해외사업환산손실 (136,218,062) (329,859,601) 합 계 381,194,028 (15,599,941) 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 6,667,223,447 6,667,223,447 임의적립금 기업합리화적립금 1,114,400,000 1,114,400,000 재무구조개선적립금 1,260,000,000 1,260,000,000 별도적립금 111,665,000,000 104,165,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,326,416,539) (7,675,239,696) 합 계 101,380,206,908 105,531,383,751 (2) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 기중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 (7,675,239,696) (12,469,661,381) 별도적립금 처분 (7,500,000,000) (1,000,000,000) 배당금 지급 (1,295,522,000) (854,542,500) 순확정급여부채의 재측정요소 (32,359,519) 137,994,509 당기순손익 (2,220,014,991) 6,515,443,789 기타 (603,280,333) (4,474,113) 기말 (19,326,416,539) (7,675,239,696) 24. 지배기업의 배당금당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당기준일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 배당을 받을 주식(*1) 6,477,610 주 6,477,610 주 주식액면금액 1,000 원 1,000 원 액면배당율 20 % 20 % 주당배당금 200 원 200 원 배당금 1,295,522,000 원 1,295,522,000 원 (*1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 25. 매출액 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품및제품 매출 206,963,653,734 208,704,159,733 이연수익 (691,818,581) (518,507,496) 원부자재 매출 705,052,451 247,666,372 임대료수입 518,381,063 734,351,552 합 계 207,495,268,667 209,167,670,161 26. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품및제품 매출원가 88,304,797,133 92,327,044,290 원부자재 매출원가 688,575,807 254,278,374 임대 매출원가 3,852,518 17,420,773 합 계 88,997,225,458 92,598,743,437 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 783,339,739 (8,492,475,829) 원재료 등 매입액 79,485,796,424 95,221,613,643 외주가공비 4,190,145,960 5,852,184,850 종업원급여 24,756,225,598 29,258,337,522 복리후생비 3,601,671,820 4,414,939,170 감가상각비 및 무형자산상각비 2,136,345,498 2,492,958,397 광고선전비 5,947,366,152 5,992,846,536 운반비 3,316,932,034 3,202,831,641 지급수수료 17,816,672,500 10,280,257,302 판매수수료 44,468,839,105 45,617,297,029 용역료 13,068,569,526 12,989,576,961 기타 9,892,223,010 10,490,410,090 합 계 209,464,127,366 217,320,777,312 28. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 19,400,727,211 27,033,761,500 퇴직급여 1,579,777,502 2,224,576,022 복리후생비 3,333,674,451 4,414,939,170 임차료 3,374,066,296 3,122,867,715 접대비 762,354,741 684,471,765 감가상각비 1,626,853,811 1,916,809,486 무형자산상각비 42,496,938 35,001,492 세금과공과 969,341,241 1,076,890,882 광고선전비 5,947,366,152 5,992,846,536 대손상각비 (281,926,855) 84,153,293 여비교통비 1,147,039,468 1,219,020,898 통신비 355,016,655 406,557,790 수도광열비 325,095,210 396,073,134 수선비 276,672,596 749,879,102 보험료 350,525,659 476,184,832 견본비 293,042,071 235,803,864 포장비 1,321,370,153 1,524,976,736 운반비 3,308,379,921 3,202,831,641 소모품비 728,515,683 665,359,993 도서인쇄비 29,371,148 34,797,001 차량유지비 92,243,147 114,824,013 사무용품비 25,800,485 35,197,604 용역료 13,068,569,526 12,989,576,961 지급수수료 17,800,844,160 10,280,257,302 판매수수료 44,468,839,105 45,617,297,029 교육훈련비 38,900,101 70,108,768 수출제비 72,173,710 73,619,917 잡비 9,771,622 43,349,429 합 계 120,466,901,908 124,722,033,875 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 386,207,288 241,814,210 외화환산이익 819,350 1,691,639 유형자산처분이익 338,255 21,945,207,968 대손충당금환입 - 1,320,127 투자부동산처분이익 249,419,703 - 잡이익 1,111,799,282 623,187,198 합 계 1,748,583,878 22,813,221,142 (2) 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 88,378,157 46,217,415 외화환산손실 388,896 314,028 무형자산손상차손 - 30,123,840 기부금 10,474,800 265,094,164 유형자산처분손실 60,771,665 195,014,610 투자부동산처분손실 - 420,761,896 잡손실 1,700,620,305 3,524,917,308 합 계 1,860,633,823 4,482,443,261 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 201,929,773 414,452,285 배당금수익 17,460,000 14,550,000 합 계 219,389,773 429,002,285 (2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 509,514,638 856,345,495 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 345,412,102 2,939,626,281 기간손익에 대한 당기법인세 399,959,353 2,636,017,897 전기법인세 조정액 (54,547,251) 24,692,186 미환류소득에 대한 법인세 - 278,916,198 2. 이연법인세 (484,639,874) 828,819,827 세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액 - 307,224,082 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (484,639,874) 521,595,745 3. 자본에 반영된 법인세부담액 57,728,778 (240,798,344) 4. 법인세비용(이익) (81,498,994) 3,527,647,764 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (2,371,033,509) 9,750,327,520 적용세율에 따른 세부담액 - 2,123,072,054 조정사항 비과세수익 - 4,496,640 비공제비용 - 222,005,647 세액공제 (110,141,283) (335,832,312) 전기세무조정차이 (54,547,251) 24,692,186 미환류소득에 대한 법인세 - 278,916,198 종속기업의 당기순손익의 지분에 대한 법인세효과 - 913,484,229 기타(세율차이 등) 83,189,540 296,813,122 법인세비용(이익) (81,498,994) 3,527,647,764 유효세율 - 36.18% (3) 주요 누적일시적차이 등의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초(*1) 증 감 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실 1,473,102,128 2,686,616,899 1,473,102,128 2,686,616,899 324,082,468 591,055,718 대손상각비 312,986,051 - - 312,986,051 68,856,931 68,856,931 수익인식손익효과 15,786,055,296 16,129,390,869 15,786,055,296 16,129,390,869 3,472,932,165 3,548,465,991 퇴직급여충당부채 9,888,304,610 1,652,336,893 2,242,761,907 9,297,879,596 2,175,427,014 2,045,533,511 포인트충당부채 806,157,961 998,458,474 806,157,961 998,458,474 177,354,750 219,660,864 무형자산 702,000,000 - - 702,000,000 154,440,000 154,440,000 미수수익 (52,473,977) (6,137,169) (52,473,977) (6,137,169) (11,544,275) (1,350,177) 건설자금이자 (506,098,082) - (15,572,248) (490,525,834) (111,341,579) (107,915,683) 퇴직연금 (9,357,448,369) (1,613,149,060) (2,242,761,907) (8,727,835,522) (1,991,196,541) (1,920,123,815) 감가상각비 (29,757,853) - - (29,757,853) (6,546,728) (6,546,728) 종속기업투자(*2) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 자사주펀드 (1,062,592,319) - (481,368,809) (581,223,510) (233,770,311) (127,869,172) 매도가능증권평가손익 (117,891,747) (260,451,834) - (378,343,581) (25,936,185) (83,235,587) 외화환산이익 (1,400,801) (811,997) (1,400,801) (811,997) (308,177) (178,639) 대손충당금 54,412,705 259,707,246 54,412,705 259,707,246 - 57,135,593 지급보증수수료 168,065,074 87,576,005 - 255,641,079 36,974,316 56,241,037 금융보증부채 - 143,280,445 - 143,280,445 - 31,521,698 반품충당부채 - 85,041,061 - 85,041,061 - 18,709,033 업무용승용차 - 24,533,148 - 24,533,148 - 5,397,293 외국납부세액 20,579,703 2,654 - 20,582,357 20,579,703 20,582,357 전문점수익인식손익효과 12,906,734,932 - 162,440,000 12,744,294,932 2,839,481,685 2,803,744,885 합 계 24,571,907,957 20,186,393,634 17,731,352,255 27,026,949,336 6,889,485,236 7,374,125,110 (*1) 기초금액은 전기 세무조정계산서 등과의 차이 금액이 가감된 금액입니다.(*2) 연결기업은 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용함에 따라 발생한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 관련 일시적차이의 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초(*1) 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실 4,686,251,791 1,473,102,128 4,686,251,791 1,473,102,128 1,030,975,394 324,082,468 대손상각비 312,986,051 - - 312,986,051 68,856,931 68,856,931 수익인식손익효과 11,949,791,953 68,285,859,507 64,449,596,164 15,786,055,296 2,628,954,229 3,472,932,165 퇴직급여충당부채 10,669,369,917 1,520,543,310 2,301,608,617 9,888,304,610 2,347,261,381 2,175,427,014 감가상각비 29,411,049 - 29,411,049 - 6,470,430 - 포인트충당부채 651,393,018 806,157,961 651,393,018 806,157,961 143,306,463 177,354,750 무형자산 702,000,000 - - 702,000,000 154,440,000 154,440,000 미수수익 (13,579,246) (52,473,977) (13,579,246) (52,473,977) (2,987,435) (11,544,275) 건설자금이자 (521,670,330) - (15,572,248) (506,098,082) (114,767,473) (111,341,579) 퇴직연금 (7,293,848,170) (4,136,550,205) (2,072,950,006) (9,357,448,369) (1,525,710,642) (1,991,196,541) 감가상각비 (153,418,565) - (123,660,712) (29,757,853) (33,752,085) (6,546,728) 종속기업투자(*1) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 자사주펀드 (288,287,705) (774,304,614) - (1,062,592,319) (63,423,296) (233,770,311) 매도가능증권평가손익 25,425,530 (143,317,277) - (117,891,747) 5,593,616 (25,936,185) 외화환산이익 440,179 (1,840,980) - (1,400,801) 96,839 (308,177) 지급보증수수료 53,085,461 114,979,613 - 168,065,074 11,678,801 36,974,316 무형자산손상차손(회원권) 78,400,000 - 78,400,000 - 17,248,000 - 외국납부세액 318,091,160 - 297,511,457 20,579,703 327,803,785 20,579,703 전문점수익인식손익효과 12,346,636,932 560,098,000 - 12,906,734,932 2,716,260,125 2,839,481,685 합 계 27,133,651,670 67,652,253,466 70,268,409,884 24,517,495,252 7,718,305,063 6,889,485,236 (*1) 연결기업은 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용함에 따라 발생한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 관련 일시적차이의 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (4) 기중 자본에 직접 차감되거나 부가된 법인세부담액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 (57,299,404) (59,200,596) 자기주식처분이익 105,901,138 (142,676,221) 순확정급여부채의 재측정요소 9,127,044 (38,921,527) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 57,728,778 (240,798,344) 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 남영산업(주)(주)아이엠피코리아P.T.남남수원개발(주) (2) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.(단 위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 463,880,000 857,999,998 퇴직급여 411,079,859 1,087,743,037 합 계 874,959,859 1,945,743,035 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 매 출 매 입 자금 대여 자금 회수 배당금 지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 18,912,836 154,433,404 9,380,000,000 10,625,000,000 240,136,000 29,768,950 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - 179,640,000 합 계 18,912,836 154,433,404 9,380,000,000 10,625,000,000 240,136,000 209,408,950 특수관계자 구 분 매 출 매 입 자금 대여 자금 회수 배당금 지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 91,757,372 827,869,577 4,390,000,000 3,765,000,000 164,711,768 - 봉담개발(주) 기타특수관계자 2,100,000 - - - - - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - 136,080,000 합 계 93,857,372 827,869,577 4,390,000,000 3,765,000,000 164,711,768 136,080,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급비용 남영산업(주) 기타특수관계자 2,080,000,000 30,685,470 29,768,950 38,453,866 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - 20,460,000 합 계 2,080,000,000 30,685,470 29,768,950 38,453,866 20,460,000 특수관계자 구 분 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미지급비용 남영산업(주) 기타특수관계자 3,325,000,000 139,295,130 - 주요경영진 기타특수관계자 - - 12,474,000 합 계 3,325,000,000 139,295,130 12,474,000 (5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 성 격 금융기관 당 기 전 기 내 역 남영산업(주) 기타특수관계자 우리은행 360,000,000 756,000,000 일괄여신한도보증 (6) 제공받은 담보내역보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 성 격 금융기관 채권최고액 내 역 당 기 전 기 남영산업(주) 기타특수관계자 KEB하나은행 600,000,000 600,000,000 매출채권담보 신한은행 6,760,000,000 6,760,000,000 일반대출 담보 33. 기본주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순손익 (2,220,014,991)원 6,515,443,789 원 가중평균유통보통주식수 6,477,610 주 6,477,610 주 기본주당순손익 (343) 원 1,006 원 (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행주식수 6,867,945 6,867,945 가중평균자기주식수 (390,335) (390,335) 가중평균유통보통주식수 6,477,610 6,477,610 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 당 기 전 기 재산종합보험 건물, 물류설비, 재고자산 현대화재해상보험(주) 26,398,276,000 24,925,229,048 재고자산 36,154,000,000 36,129,000,000 전자기기 131,374,000 155,993,000 가스사고배상책임보험 가스사고 380,000,000 380,000,000 도난 현금, 유가증권 43,000,000 38,000,000 영업배상책임보험 재고자산 150,000,000 150,000,000 재산종합보험 유형자산, 재고자산 삼성화재해상보험(주) CNY158,450,040 CNY 145,440,517 차량종합보험 차량운반구 중국인민보험공사 CNY6,177,808 CNY 7,678,746 합 계 63,256,650,000 61,778,222,048 CNY 164,627,848 CNY 153,119,262 35. 제공받은 담보 및 보증내역보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제 공 자 담보 및 보증 내용 담보설정금액 비 고 당 기 전 기 전문점주 외 부동산 16,681,100,000 13,972,100,000 매출채권 담보 예금 1,964,825,676 1,994,825,676 이행보증보험 795,000,000 822,000,000 합 계 19,440,925,676 16,788,925,676 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결기업은 분실 수표 1매가 있으며, 제권판결 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 은행 등과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, EUR) 은 행 구 분 당 기 전 기 우리은행 일괄여신한도거래 - 900,000,000 농협은행 당좌대출 3,000,000,000 3,000,000,000 외국환한도거래 USD 2,000,000 USD 2,000,000 일반대출 5,000,000,000 15,000,000,000 예금담보대출 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반대출 3,890,000,000 4,190,000,000 KEB하나은행 종금여신한도거래 - 2,000,000,000 일반대출 EUR 5,500,000 EUR 5,500,000 일반구매론한도거래 - 17,500,000,000 매출채권담보대출 10,500,000,000 - 합 계 22,400,000,000 42,600,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 EUR 5,500,000 EUR 5,500,000 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 원고로서 계류중인 소송은 2건으로 2,043백만원이며, 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 2건으로 소송가액은 871백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순손익 (2,289,534,515) 6,222,679,756 2. 조정 내역 4,649,436,706 (12,767,614,619) 감가상각비 2,093,848,560 2,438,554,173 무형자산상각비 42,496,938 35,001,492 퇴직급여 1,579,777,502 2,224,576,022 유형자산처분손실 60,771,665 195,014,610 투자부동산처분손실 - 420,761,896 대손상각비 (281,926,855) 84,153,293 재고자산평가손실 763,261,602 (3,499,958,042) 대손충당금환입 - (1,320,127) 무형자산손상차손 - 30,123,840 반품충당부채전입액 85,041,061 - 잡이익 - (78,400,000) 잡손실 347,728,775 3,375,472,829 유형자산처분이익 (338,255) (21,945,207,968) 투자부동산처분이익 (249,419,703) - 배당금수익 (17,460,000) (14,550,000) 이자비용 509,514,637 856,345,495 법인세비용 (81,498,994) 3,527,647,764 외화환산이익 (819,350) (1,691,639) 외화환산손실 388,896 314,028 이자수익 (201,929,773) (414,452,285) 3. 자산부채의 증감 (3,386,432,912) 1,805,756,917 매출채권 1,000,833,624 (1,915,518,165) 미수금 (806,008,224) 123,143,529 선급금 314,969,094 (293,250,938) 선급비용 (186,009,493) 420,150,801 예치금 - 1,340,000 재고자산 (2,077,553,856) 8,616,961,042 매입채무 (244,051,748) 1,442,322,357 미지급금 357,518,239 (1,101,284,874) 선수금 (95,000,000) 95,000,000 예수금 61,430,675 (120,703,187) 미지급비용 (13,324,605) - 선수임대료 3,659,017 343,150 이연수익 192,300,513 154,764,943 퇴직금의 지급 (2,644,767,445) (1,615,729,324) 퇴직연금운용자산 748,235,397 (4,004,527,117) 국민연금전환금 1,335,900 2,744,700 영업에서 창출된 현금흐름 (1,026,530,721) (4,739,177,946) 38. 영업부문연결기업은 의류의 제조업 및 판매업, 스타킹 제조가공업 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 단일 부문입니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 39. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 382,074,968 511,932,570 683,236,351 203,388,868 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (12,985,760) 12,985,760 47,984,747 (47,984,747) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결기업의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 46,337,282 (46,337,282) 117,087,906 (117,087,906) 이자비용(나) (94,774,400) 94,774,400 (93,221,200) 93,221,200 순효과((가)-(나)) (48,437,118) 48,437,118 23,866,706 (23,866,706) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 6,166,969,480 4,438,033,590 단기금융상품 1,670,000,000 8,411,925,000 매출채권 18,422,049,390 20,452,700,535 미수금 7,250,126,209 6,474,081,798 단기대여금 2,209,994,806 3,390,706,553 예치금 17,160,750 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 25,065,516 장기성매출채권 1,562,660,637 549,900,941 매도가능금융자산 1,115,191,934 848,208,909 보증금 1,132,925,566 1,570,133,871 합 계 39,862,144,288 46,177,917,463 (2) 연결기업의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 지급보증 360,000,000 756,000,000 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,166,969,480 - - 6,166,969,480 단기금융상품 1,670,000,000 - - 1,670,000,000 매출채권 18,124,909,390 - 297,140,000 18,422,049,390 미수금 7,250,126,209 - - 7,250,126,209 단기대여금 2,209,994,806 - - 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 - - 315,065,516 장기성매출채권 - 1,346,980,766 215,679,871 1,562,660,637 매도가능금융자산 1,115,191,934 - - 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - - 1,132,925,566 합 계 38,002,343,651 1,346,980,766 512,819,871 39,862,144,288 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 4,438,033,590 - - 4,438,033,590 단기금융상품 8,411,925,000 - - 8,411,925,000 매출채권 19,823,546,189 - 629,154,346 20,452,700,535 미수금 6,449,324,487 - 24,757,311 6,474,081,798 단기대여금 3,390,706,553 - - 3,390,706,553 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 25,065,516 - - 25,065,516 장기성매출채권 - 549,900,941 - 549,900,941 매도가능금융자산 848,208,909 - - 848,208,909 보증금 1,570,133,871 - - 1,570,133,871 합 계 44,974,104,865 549,900,941 653,911,657 46,177,917,463 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,660,070,519 - - - 8,660,070,519 단기차입금 - 9,477,440,000 - - 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 - - - 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 - - - 3,953,990 임대보증금 - 52,414,000 20,000,000 400,000,000 472,414,000 수입보증금 - 535,000,000 1,587,500,000 - 2,122,500,000 합 계 17,419,855,855 10,064,854,000 1,607,500,000 400,000,000 29,492,209,855 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,892,693,988 - - - 8,892,693,988 단기차입금 - 9,322,120,000 - - 9,322,120,000 미지급금 8,468,708,367 - - - 8,468,708,367 미지급배당금 3,973,330 - - - 3,973,330 임대보증금 - 2,414,000 50,000,000 - 52,414,000 수입보증금 - 245,000,000 1,487,500,000 - 1,732,500,000 합 계 17,365,375,685 9,569,534,000 1,537,500,000 - 28,472,409,685 라. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,477,440,000 9,322,120,000 현금및현금성자산 (6,166,969,480) (4,438,033,590) 순차입금 3,310,470,520 4,884,086,410 자기자본 130,182,406,205 134,840,471,452 자기자본차입금비율 2.54 % 3.62 % 40. 연결재무제표 재작성연결실체는 전문점 거래에 대한 수익인식을 수정하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)(1) 연결재무상태표 과목 수정전 수정후 차 이 유동자산 100,804,629,945 89,647,835,013 (11,156,794,932) 매출채권 34,940,849,684 17,517,886,037 (17,422,963,647) 기타유동금융자산 9,393,206,008 11,121,429,976 1,728,223,968 재고자산 48,625,002,134 53,162,946,881 4,537,944,747 비유동자산 71,987,892,641 74,791,637,526 2,803,744,885 이연법인세자산 4,570,380,225 7,374,125,110 2,803,744,885 자산총계 172,792,522,586 164,439,472,539 (8,353,050,047) 비유동부채 2,671,679,751 4,259,179,751 1,587,500,000 기타비유동금융부채 1,007,414,000 2,594,914,000 1,587,500,000 부채총계 32,669,566,334 34,257,066,334 1,587,500,000 지배기업소유주지분 141,548,014,462 131,607,464,415 (9,940,550,047) 이익잉여금 111,320,756,955 101,380,206,908 (9,940,550,047) 자본총계 140,122,956,252 130,182,406,205 (9,940,550,047) 부채및자본총계 172,792,522,586 164,439,472,539 (8,353,050,047) 과목 수정전 수정후 차 이 유동자산 107,430,807,734 96,011,572,802 (11,419,234,932) 매출채권 35,485,714,456 19,045,006,996 (16,440,707,460) 기타유동금융자산 16,639,279,749 18,269,116,790 1,629,837,041 재고자산 48,987,971,655 52,379,607,142 3,391,635,487 비유동자산 70,578,665,830 73,418,147,515 2,839,481,685 이연법인세자산 4,050,003,551 6,889,485,236 2,839,481,685 자산총계 178,009,473,564 169,429,720,317 (8,579,753,247) 비유동부채 2,148,351,600 3,635,851,600 1,487,500,000 기타비유동금융부채 297,414,000 1,784,914,000 1,487,500,000 부채총계 33,101,748,865 34,589,248,865 1,487,500,000 지배기업소유주지분 144,876,957,979 134,809,704,732 (10,067,253,247) 이익잉여금 115,598,636,998 105,531,383,751 (10,067,253,247) 자본총계 144,907,724,699 134,840,471,452 (10,067,253,247) 부채및자본총계 178,009,473,564 169,429,720,317 (8,579,753,247) (2) 연결포괄손익계산서 과목 수정전 수정후 차 이 매출액 198,079,741,667 207,495,268,667 9,415,527,000 매출원가 89,597,919,458 88,997,225,458 (600,694,000) 매출총이익 108,481,822,209 118,498,043,209 10,016,221,000 판매비와관리비 110,613,120,908 120,466,901,908 9,853,781,000 영업손익 (2,131,298,699) (1,968,858,699) 162,440,000 기타수익 1,748,583,878 1,748,583,878 - 기타비용 1,860,633,823 1,860,633,823 - 금융수익 219,389,773 219,389,773 - 금융비용 509,514,638 509,514,638 - 법인세비용차감전순손익 (2,533,473,509) (2,371,033,509) 162,440,000 법인세비용(수익) (117,235,794) (81,498,994) 35,736,800 연결당기순손익 (2,416,237,715) (2,289,534,515) 126,703,200 연결당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,346,718,191) (2,220,014,991) 126,703,200 연결기타포괄손익 (640,164,758) (640,164,758) - 총포괄손익 (3,056,402,473) (2,929,699,273) 126,703,200 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,962,127,970) (2,835,424,770) 126,703,200 주당손익 기본주당순손익 (362) (343) 19 과목 수정전 수정후 차 이 매출액 200,322,459,161 209,167,670,161 8,845,211,000 매출원가 92,990,445,437 92,598,743,437 (391,702,000) 매출총이익 107,332,013,724 116,568,926,724 9,236,913,000 판매비와관리비 114,925,022,875 124,722,033,875 9,797,011,000 영업손익 (7,593,009,151) (8,153,107,151) (560,098,000) 기타수익 22,813,221,142 22,813,221,142 - 기타비용 4,482,443,261 4,482,443,261 - 금융수익 429,002,285 429,002,285 - 금융비용 856,345,495 856,345,495 - 법인세비용차감전순손익 10,310,425,520 9,750,327,520 (560,098,000) 법인세비용(수익) 3,650,869,324 3,527,647,764 (123,221,560) 연결당기순손익 6,659,556,196 6,222,679,756 (436,876,440) 연결당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,952,320,229 6,515,443,789 (436,876,440) 연결기타포괄손익 453,197,836 453,197,836 - 총포괄손익 7,112,754,032 6,675,877,592 (436,876,440) 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,241,315,893 6,804,439,453 (436,876,440) 주당손익 기본주당순손익 1,073 1,006 (67) (3) 연결자본변동표 과목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 2015.1.1 (전기초) 109,367,338,873 138,991,126,796 99,736,962,066 129,360,749,989 (9,630,376,807) (9,630,376,807) 당기순손익 6,952,320,229 6,659,556,196 6,515,443,789 6,222,679,756 (436,876,440) (436,876,440) 2015.12.31 (전기말) 115,598,636,998 144,907,724,699 105,531,383,751 134,840,471,452 (10,067,253,247) (10,067,253,247) 2016.1.1 (당기초) 115,598,636,998 144,907,724,699 105,531,383,751 134,840,471,452 (10,067,253,247) (10,067,253,247) 당기순손익 (2,346,718,191) (2,416,237,715) (2,220,014,991) (2,289,534,515) 126,703,200 126,703,200 2016.12.31 (당기말) 111,320,756,955 140,122,956,252 101,380,206,908 130,182,406,205 (9,940,550,047) (9,940,550,047) (4) 연결현금흐름표 과목 수정전 수정후 차 이 연결당기순손익 (2,416,237,715) (2,289,534,515) 126,703,200 수익 및 비용조정 4,613,699,906 4,649,436,706 35,736,800 자산부채의 변동 (3,123,992,912) (3,386,432,912) (262,440,000) 기타비유동금융부채의 증가 755,000,000 855,000,000 100,000,000 과목 수정전 수정후 차 이 연결당기순손익 6,659,556,196 6,222,679,756 (436,876,440) 수익 및 비용조정 (12,644,393,059) (12,767,614,619) (123,221,560) 자산부채의 변동 1,191,658,917 1,805,756,917 614,098,000 기타비유동금융부채의 증가 245,000,000 191,000,000 (54,000,000) (5) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.41. 전기이전 변동내역연결실체의 전문점 거래에 대한 수익인식 수정에 따른 전기 이전 자산,부채 및 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 :원)(1) 연결재무상태표 2014년> 과목 수정전 수정후 차 이 유동자산 106,741,553,537 95,936,416,605 (10,805,136,932) 매출채권및기타채권 40,134,532,286 26,932,417,096 (13,202,115,190) 재고자산 58,475,104,713 60,872,082,971 2,396,978,258 비유동자산 87,418,434,450 90,134,694,575 2,716,260,125 이연법인세자산 5,002,044,938 7,718,305,063 2,716,260,125 자산총계 194,159,987,987 186,071,111,180 (8,088,876,807) 비유동부채 5,637,788,657 7,179,288,657 1,541,500,000 기타비유동부채 610,362,782 2,151,862,782 1,541,500,000 부채총계 55,168,861,191 56,710,361,191 1,541,500,000 지배기업소유주지분 138,687,479,447 129,057,102,640 (9,630,376,807) 이익잉여금 109,367,338,873 99,736,962,066 (9,630,376,807) 자본총계 138,991,126,796 129,360,749,989 (9,630,376,807) 부채및자본총계 194,159,987,987 186,071,111,180 (8,088,876,807) (2) 연결포괄손익계산서 2014년> 과목 수정전 수정후 차 이 매출액 216,710,583,233 227,711,491,233 11,000,908,000 매출원가 103,292,161,103 103,374,984,103 82,823,000 매출총이익 113,418,422,130 124,336,507,130 10,918,085,000 판매비와관리비 128,655,265,978 138,811,812,978 10,156,547,000 영업이익 (15,236,843,848) (14,475,305,848) 761,538,000 금융수익 277,666,462 277,666,462 - 기타수익 20,177,422,613 20,177,422,613 - 금융비용 1,815,482,576 1,815,482,576 - 기타비용 1,821,341,306 1,821,341,306 - 법인세비용차감전순이익 1,581,421,345 2,342,959,345 761,538,000 법인세비용 1,758,875,052 1,926,413,412 167,538,360 연결당기순이익 (177,453,707) 416,545,933 593,999,640 연결당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 170,807,470 764,807,110 593,999,640 연결기타포괄손익 279,723,628 279,723,628 - 당기총포괄이익 102,269,921 696,269,561 593,999,640 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 461,219,810 1,055,219,450 593,999,640 주당손익 기본주당이익 27 119 92 42. 재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인되었습니다. 다만, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는 2018년 1월 10일자 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 2016.12.31 현재 제 60 기 2015.12.31 현재 제 59 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 Ⅰ.유동자산 66,413,066,861 73,016,829,118 70,588,632,922 1.현금및현금성자산 3,489,590,705 2,447,019,734 2,294,241,521 2.매출채권 14,861,470,648 16,428,712,880 14,912,981,080 3.기타유동금융자산 5,886,485,880 13,104,017,241 5,217,114,338 4.재고자산 41,593,523,040 40,655,211,367 47,397,025,087 5.기타유동자산 581,996,588 381,867,896 767,270,896 Ⅱ.비유동자산 88,243,285,059 85,935,518,891 101,668,202,739 1.장기성매출채권 3,383,178,246 2,530,582,190 1,528,946,201 2.기타비유동금융자산 2,448,280,336 2,327,297,311 2,807,754,220 3.종속기업투자 17,833,734,141 18,321,002,577 18,642,160,204 4.유형자산 36,201,190,456 37,372,910,056 52,748,652,566 5.투자부동산 10,028,896,993 8,301,694,501 8,739,877,170 6.무형자산 5,456,142,513 5,305,191,194 5,248,742,649 7.이연법인세자산 12,891,862,374 11,776,841,062 11,952,069,729 자산총계 154,656,351,920 158,952,348,009 172,256,835,661 부채 Ⅰ.유동부채 15,322,672,798 17,488,800,191 35,058,032,138 1.매입채무 5,437,304,884 6,720,328,211 4,588,129,512 2.기타유동금융부채 6,981,292,396 6,778,978,280 26,561,405,438 3.당기법인세부채 774,622,934 2,063,782,341 1,899,502,157 4.기타유동부채 2,129,452,584 1,925,711,359 2,008,995,031 Ⅱ.비유동부채 3,769,690,032 3,154,966,388 6,694,881,804 1.순확정급여부채 844,152,318 1,051,688,908 4,543,019,022 2.기타비유동금융부채 2,444,914,000 1,709,914,000 1,973,914,000 3.기타비유동부채 480,623,714 393,363,480 177,948,782 부채총계 19,092,362,830 20,643,766,579 41,752,913,942 자본 Ⅰ.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 Ⅱ.자본잉여금 25,992,740,251 26,368,207,922 25,862,355,870 Ⅲ.자본조정 (3,454,332,000) (3,942,232,000) (3,243,559,200) Ⅳ.기타포괄손익누계액 517,412,090 314,259,660 104,366,638 Ⅴ.이익잉여금 105,640,223,749 108,700,400,848 100,912,813,411 자본총계 135,563,989,090 138,308,581,430 130,503,921,719 부채와자본총계 154,656,351,920 158,952,348,009 172,256,835,661 포괄손익계산서 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.매출액 177,429,099,439 180,764,007,914 194,215,159,480 Ⅱ.매출원가 69,935,594,990 74,889,948,757 81,934,545,561 Ⅲ.매출총이익 107,493,504,449 105,874,059,157 112,280,613,919 판매비와관리비 106,328,817,033 110,327,266,491 121,367,325,606 Ⅳ.영업이익(손실) 1,164,687,416 (4,453,207,334) (9,086,711,687) 기타수익 612,304,098 22,503,254,488 19,494,941,867 기타비용 4,140,795,499 7,423,336,050 6,584,929,477 금융수익 104,504,871 1,207,646,885 1,018,371,790 금융비용 3,460,091 326,474,561 1,236,028,244 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,262,759,205) 11,507,883,428 3,605,644,249 법인세비용(이익) (530,463,625) 3,003,748,000 798,844,469 Ⅵ.당기순이익(손실) (1,732,295,580) 8,504,135,428 2,806,799,780 Ⅶ.당기기타포괄이익(손실) 170,792,911 347,887,531 (244,097,411) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 203,152,430 209,893,022 100,125,491 매도가능금융자산평가이익 203,152,430 209,893,022 100,125,491 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 (32,359,519) 137,994,509 (344,222,902) 순확정급여부채 재측정요소 (32,359,519) 137,994,509 (344,222,902) Ⅷ.당기총포괄이익(손실) (1,561,502,669) 8,852,022,959 2,562,702,369 Ⅸ.주당이익 기본주당순이익(손실) (267) 1,313 436 자본변동표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,312,068,248 (2,752,806,054) 4,241,147 101,025,280,533 130,456,728,874 총포괄손익 당기순이익 2,806,799,780 2,806,799,780 매도가능금융자산평가 100,125,491 100,125,491 순확정급여부채 재측정요소 (344,222,902) (344,222,902) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (2,575,044,000) (2,575,044,000) 자기주식처분이익 550,287,622 550,287,622 자기주식의 증가 (490,753,146) (490,753,146) 2014.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,862,355,870 (3,243,559,200) 104,366,638 100,912,813,411 130,503,921,719 2015.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,862,355,870 (3,243,559,200) 104,366,638 100,912,813,411 130,503,921,719 총포괄손익 당기순이익 8,504,135,428 8,504,135,428 매도가능금융자산평가 209,893,022 209,893,022 순확정급여부채 재측정요소 137,994,509 137,994,509 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (854,542,500) (854,542,500) 자기주식처분이익 505,852,052 505,852,052 자기주식의 증가 (698,672,800) (698,672,800) 2015.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) 314,259,660 108,700,400,848 138,308,581,430 2016.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) 314,259,660 108,700,400,848 138,308,581,430 총포괄손익 당기순이익 (1,732,295,580) (1,732,295,580) 매도가능금융자산평가 203,152,430 203,152,430 순확정급여부채 재측정요소 (32,359,519) (32,359,519) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식처분이익 (375,467,671) (375,467,671) 자기주식의 증가 487,900,000 487,900,000 2016.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,992,740,251 (3,454,332,000) 517,412,090 105,640,223,749 135,563,989,090 현금흐름표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,938,711,526) (5,428,209,017) (5,675,205,091) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (270,104,798) (3,331,846,050) (3,987,962,222) 가.당기순이익(손실) (1,732,295,580) 8,504,135,428 2,806,799,780 나.수익 및 비용 조정 6,517,851,363 (9,113,526,618) (7,254,025,941) 다.자산부채의 변동 (5,055,660,581) (2,722,454,860) 459,263,939 2.이자의 수취 133,381,679 195,209,044 114,734,583 3.이자의 지급 (3,460,091) (350,377,628) (1,276,945,312) 4.배당금의 수취 17,460,000 963,843,110 897,102,037 5.법인세의 납부 (1,815,988,316) (2,905,037,493) (1,422,134,177) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 3,541,004,487 26,098,072,841 30,007,335,072 1.단기금융상품의 순감소(증가) 7,480,000,000 (7,000,000,000) 0 2.장기금융상품의 순증가 (300,000,000) 0 (240,000,000) 3.기타유동금융자산의 감소 56,095,650 22,332,670 23,671,680 4.기타유동금융자산의 증가 (111,824,050) 0 0 5.매도가능금융자산의 처분 0 100,000,000 400,000,000 6.매각예정비유동자산의 처분 0 0 38,762,000,000 7.유형자산의 처분 3,500,000 36,224,775,271 46,019,201 8.투자부동산의 처분 450,000,000 0 1,468,225,805 9.무형자산의 처분 0 15,000,000 0 10.종속기업투자의 취득 (2,152,640,000) (2,643,070,000) (4,298,290,000) 11.유형자산의 취득 (254,801,428) (733,943,780) (902,194,534) 12.투자부동산의 취득 (1,910,875,307) 0 (2,981,432,680) 13.무형자산의 취득 (164,450,378) (6,427,320) (1,546,685,240) 14.기타비유동금융자산의 감소 754,000,000 1,281,406,000 0 15.기타비유동금융자산의 증가 (308,000,000) (1,162,000,000) (723,979,160) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (560,541,340) (20,518,777,250) (23,083,552,450) 1.단기차입금의 순상환 0 (19,400,000,000) (20,300,000,000) 2.기타비유동금융부채의 증가 780,000,000 116,000,000 0 3.기타비유동금융부채의 감소 (45,000,000) (380,000,000) (208,500,000) 4.배당금의 지급 (1,295,541,340) (854,777,250) (2,575,052,450) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 819,350 1,691,639 (541,009) Ⅴ.현금및현금성자산의증가 1,042,570,971 152,778,213 1,248,036,522 Ⅵ.기초의현금및현금성자산 2,447,019,734 2,294,241,521 1,046,204,999 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 3,489,590,705 2,447,019,734 2,294,241,521 5. 재무제표 주석 제 61(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 60(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 남영비비안 1. 회사의 개요 주식회사 남영비비안(이하 "당사")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 상 수 579,910 8.44 남 명 화 137,900 2.01 남 진 화 128,250 1.87 남 지 윤 122,250 1.78 남 승 희 122,100 1.78 남 지 희 121,600 1.77 남영산업㈜ 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 390,335 5.68 기 타 1,435,715 20.91 합 계 6,867,945 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(2) 재무제표의 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 퇴직급여부채 (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다. (4) 회계정책의변경당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 금융자산 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외화환산손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하여 당기손익으로 인식합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. (4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(6) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (8) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법 등으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 25년 ~ 50년 구축물 15년 ~ 35년 차량운반구 5년 ~ 10년 공구와비품 5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당사는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산은 매 회계연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 수익인식재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. (19) 주당이익당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (20) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일 현재의 추정불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(22) 영업부문 당사의 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 측정 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 31,808백만원, 매도가능금융자산 1,115백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 31,808백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,115백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 31,808백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,405백만원을 설정하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 3분기까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.- 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.- 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (24) 전기 재무제표 과목의 재분류당사의 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기 재무제표상의 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,489,590,705 - 3,489,590,705 3,489,590,705 단기금융 상 품 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000 매출채권 14,861,470,648 - 14,861,470,648 14,861,470,648 미수금 5,457,551,080 - 5,457,551,080 5,457,551,080 단기대여금 111,824,050 - 111,824,050 111,824,050 예치금 17,110,750 - 17,110,750 17,110,750 장기금 융 상 품 312,565,516 - 312,565,516 312,565,516 장기성매출채권 3,383,178,246 - 3,383,178,246 3,383,178,246 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,020,522,886 - 1,020,522,886 1,020,522,886 합 계 28,953,813,881 1,115,191,934 30,069,005,815 30,069,005,815 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,447,019,734 - 2,447,019,734 2,447,019,734 단기금융 상 품 7,780,000,000 - 7,780,000,000 7,780,000,000 매출채권 16,428,712,880 - 16,428,712,880 16,428,712,880 미수금 5,250,810,841 - 5,250,810,841 5,250,810,841 단기대여금 56,095,650 - 56,095,650 56,095,650 예치금 17,110,750 - 17,110,750 17,110,750 장기금 융 상 품 12,565,516 - 12,565,516 12,565,516 장기성매출채권 2,530,582,190 - 2,530,582,190 2,530,582,190 매도가능금융자산 - 848,208,909 848,208,909 848,208,909 보증금 1,466,522,886 - 1,466,522,886 1,466,522,886 합 계 35,989,420,447 848,208,909 36,837,629,356 36,837,629,356 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무 5,437,304,884 - 5,437,304,884 5,437,304,884 미지급금 6,834,057,961 - 6,834,057,961 6,834,057,961 미지급배당금 3,953,990 - 3,953,990 3,953,990 금융보증부채 - 143,280,445 143,280,445 143,280,445 임대보증금 472,414,000 - 472,414,000 472,414,000 수입보증금 1,972,500,000 - 1,972,500,000 1,972,500,000 합 계 14,720,230,835 143,280,445 14,863,511,280 14,863,511,280 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무 6,720,328,211 - 6,720,328,211 6,720,328,211 미지급금 6,661,789,518 - 6,661,789,518 6,661,789,518 미지급배당금 3,973,330 - 3,973,330 3,973,330 금융보증부채 - 113,215,432 113,215,432 113,215,432 임대보증금 52,414,000 - 52,414,000 52,414,000 수입보증금 1,657,500,000 - 1,657,500,000 1,657,500,000 합 계 15,096,005,059 113,215,432 15,209,220,491 15,209,220,491 (3) 당기와 전기 중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 87,044,871 - - 87,044,871 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 합 계 87,044,871 17,460,000 - 104,504,871 이자비용 - - 3,460,091 3,460,091 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 231,345,747 2,758,028 - 234,103,775 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 합 계 231,345,747 17,308,028 - 248,653,775 이자비용 - - 326,474,561 326,474,561 (4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 861,360,000 253,831,934 - 1,115,191,934 금융부채 - - - - 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 570,360,000 277,848,909 - 848,208,909 금융부채 - - - - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 4,640,093 3,715,817 요구불예금 3,484,950,612 2,443,303,917 합 계 3,489,590,705 2,447,019,734 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 15,484,716,044 5,138,846,849 17,057,867,226 4,061,958,841 대손충당금 (623,245,396) (1,755,668,603) (629,154,346) (1,531,376,651) 합 계 14,861,470,648 3,383,178,246 16,428,712,880 2,530,582,190 (2) 기중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 기초 629,154,346 1,531,376,651 24,757,311 596,023,412 1,521,259,116 58,613,527 설정 (5,908,950) 224,291,952 1,094,478 33,130,934 10,117,535 2,779,294 상계 - - - - - (36,635,510) 기말 623,245,396 1,755,668,603 25,851,789 629,154,346 1,531,376,651 24,757,311 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 15,484,716,044 17,057,867,226 만기 경과 후 3개월 이하 891,808,550 235,363,397 만기 경과 후 4~6개월 583,914,216 249,993,797 만기 경과 후 7~12개월 538,705,399 646,661,397 만기 경과 후 12개월 초과 1,105,783,598 1,624,125,035 손상채권 2,018,635,086 1,305,815,215 합 계 20,623,562,893 21,119,826,067 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 300,000,000 7,780,000,000 미수금 5,483,402,869 5,275,568,152 대손충당금 (25,851,789) (24,757,311) 단기대여금 111,824,050 56,095,650 예치금 17,110,750 17,110,750 합 계 5,886,485,880 13,104,017,241 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 43,692,564,233 (2,686,616,899) 41,005,947,334 41,077,946,429 (1,473,102,128) 39,604,844,301 원재료 443,347,667 - 443,347,667 979,641,463 - 979,641,463 저장품 107,030,348 - 107,030,348 70,725,603 - 70,725,603 미착품 37,197,691 - 37,197,691 - - - 합 계 44,280,139,939 (2,686,616,899) 41,593,523,040 42,128,313,495 (1,473,102,128) 40,655,211,367 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 1,238,717,812 (3,213,149,663) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 38,116,779,275 35,123,690,244 스타킹류(*1) 5,575,784,958 5,954,256,185 원단 및 부자재류 587,575,706 1,050,367,066 합 계 44,280,139,939 42,128,313,495 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. (4) 재고자산의 실사당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 선급금 63,427,886 77,966,774 선급비용 512,431,533 251,427,145 미수수익 6,137,169 52,473,977 합 계 581,996,588 381,867,896 10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 당 기 전 기 장기금융상품 312,565,516 12,565,516 매도가능금융자산 1,115,191,934 848,208,909 보증금 1,020,522,886 1,466,522,886 합 계 2,448,280,336 2,327,297,311 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 기 전 기 비 고 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 5,500,000 5,500,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 12,565,516 12,565,516 (3) 매도가능금융자산1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 861,360,000 861,360,000 자사주펀드(*1) - - 71,404,401 253,831,934 253,831,934 합 계 421,294,931 1,115,191,934 1,115,191,934 (*1) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주펀드에 25억원을 가입하였는 바, 자사주펀드 내의 당사 주식을 보고기간종료일 현재 종가로 평가하여 자기주식으로 계상하였으며 자사주펀드의 공정가액과 자기주식 계상액과의 차액을 매도가능증권으로 계상하였습니다. 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 570,360,000 570,360,000 자사주펀드(*1) - - 95,421,376 277,848,909 277,848,909 합 계 445,311,906 848,208,909 848,208,909 (*1) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주펀드에 25억원을 가입하였는 바, 자사주펀드 내의 당사 주식을 보고기간종료일 현재 종가로 평가하여 자기주식으로 계상하였으며 자사주펀드의 공정가액과 자기주식 계상액과의 차액을 매도가능증권으로 계상하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 220,469,470 291,000,000 - 511,469,470 (112,523,285) 398,946,185 자사주펀드 182,427,533 - (30,548,166) 151,879,367 (33,413,462) 118,465,905 합 계 402,897,003 291,000,000 (30,548,166) 663,348,837 (145,936,747) 517,412,090 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 (25,425,530) 245,895,000 - 220,469,470 (48,503,284) 171,966,186 자사주펀드 159,228,912 23,198,621 - 182,427,533 (40,134,059) 142,293,474 합 계 133,803,382 269,093,621 - 402,897,003 (88,637,343) 314,259,660 11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 장부금액 당 기 전 기 남영나이론(주) 제조, 염색가공 대한민국 100 403,500,000 403,500,000 (주)훼미모드 제조, 도매 대한민국 60 - - 청도남남(유) Stocking, Covered yam 중국 82.25 15,686,912,551 15,686,912,551 GROUPE BARBARA SAS. Foundation, Lingerie 프랑스 100 1,399,851,590 1,887,120,026 청도남천내의(유)(*1) 내의류 봉제 수출 중국 10 343,470,000 343,470,000 합 계 17,833,734,141 18,321,002,577 (*1) 당사의 직접 소유지분율은 50% 미만이지만 당사의 종속기업이 참여한 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 기중 당사의 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 유상증자 손상차손(*1) 기 말 종속기업투자 18,321,002,577 - - 2,152,640,000 (2,639,908,436) 17,833,734,141 (*1) GROUPE BARBARA SAS.에 대한 투자금액과 순자산 장부금액과의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 유상증자 손상차손(*1) 기 말 종속기업투자 18,642,160,204 - - 2,643,070,000 (2,964,227,627) 18,321,002,577 (*1) GROUPE BARBARA SAS.에 대한 투자금액과 순자산 장부금액과의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,406,053,583 - 15,406,053,583 15,406,053,583 - 15,406,053,583 건물 29,230,137,603 (9,338,140,540) 19,891,997,063 29,230,137,603 (8,709,281,452) 20,520,856,151 구축물 134,170,000 (73,661,638) 60,508,362 134,170,000 (65,187,708) 68,982,292 차량운반구 301,802,144 (256,914,830) 44,887,314 301,802,144 (220,044,298) 81,757,846 공기구비품 5,334,804,338 (4,537,060,204) 797,744,134 6,143,786,557 (4,869,286,373) 1,274,500,184 건설중인자산 - - - 20,760,000 - 20,760,000 합 계 50,406,967,668 (14,205,777,212) 36,201,190,456 51,236,709,887 (13,863,799,831) 37,372,910,056 (2) 기중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 15,406,053,583 - - - - 15,406,053,583 건물 20,520,856,151 - - (628,859,088) - 19,891,997,063 구축물 68,982,292 - - (8,473,930) - 60,508,362 차량운반구 81,757,846 - - (36,870,532) - 44,887,314 공기구비품 1,274,500,184 254,801,428 (59,142,350) (672,415,128) 797,744,134 건설중인자산 20,760,000 - - - (20,760,000) - 합 계 37,372,910,056 254,801,428 (59,142,350) (1,346,618,678) (20,760,000) 36,201,190,456 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 28,757,943,583 - (13,351,890,000) - 15,406,053,583 건물 22,191,673,694 - (1,011,483,960) (659,333,583) 20,520,856,151 구축물 77,462,222 - (6,000) (8,473,930) 68,982,292 차량운반구 193,129,838 - (32,611,869) (78,760,123) 81,757,846 공기구비품 1,528,443,229 713,183,780 (77,527,354) (889,599,471) 1,274,500,184 건설중인자산 - 20,760,000 - - 20,760,000 합 계 52,748,652,566 733,943,780 (14,473,519,183) (1,636,167,107) 37,372,910,056 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 장부가액이 23,493백만원(전기: 23,694백만원)인 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 19,747백만원(전기: 17,827백만원)입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,087,072,012 - 8,087,072,012 8,287,652,309 - 8,287,652,309 건물 1,955,986,335 (14,161,354) 1,941,824,981 24,351,028 (10,308,836) 14,042,192 합 계 10,043,058,347 (14,161,354) 10,028,896,993 8,312,003,337 (10,308,836) 8,301,694,501 (2) 당사의 기중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 8,287,652,309 - (200,580,297) - - 8,087,072,012 건물 14,042,192 1,910,875,307 - (3,852,518) 20,760,000 1,941,824,981 합 계 8,301,694,501 1,910,875,307 (200,580,297) (3,852,518) 20,760,000 10,028,896,993 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 8,287,652,309 - - - 8,287,652,309 건물 452,224,861 - (420,761,896) (17,420,773) 14,042,192 합 계 8,739,877,170 - (420,761,896) (17,420,773) 8,301,694,501 (3) 투자부동산 관련 손익기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 345,087,383 687,600,492 감가상각비 3,852,518 17,420,773 투자부동산처분이익 249,419,703 - 투자부동산처분손실 - 420,761,896 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 38,484,995 34,701,676 회원권 5,417,657,518 5,270,489,518 합 계 5,456,142,513 5,305,191,194 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 보고기간종료일마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(2) 기중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 산업재산권 34,701,676 17,282,378 - (13,499,059) 38,484,995 회원권 5,270,489,518 147,168,000 - - 5,417,657,518 합 계 5,305,191,194 164,450,378 - (13,499,059) 5,456,142,513 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손환입 상 각 기 말 산업재산권 41,653,131 6,427,320 - - (13,378,775) 34,701,676 회원권 5,207,089,518 - (15,000,000) 78,400,000 - 5,270,489,518 합 계 5,248,742,649 6,427,320 (15,000,000) 78,400,000 (13,378,775) 5,305,191,194 15. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 5,437,304,884 6,720,328,211 미지급금 6,834,057,961 6,661,789,518 미지급배당금 3,953,990 3,973,330 금융보증부채 143,280,445 113,215,432 합 계 12,418,597,280 13,499,306,491 16. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 - 95,000,000 예수금 1,408,984,972 1,299,184,872 미지급비용 39,516,292 44,315,524 이연수익 517,834,760 412,794,481 선수임대료 78,075,499 74,416,482 반품충당부채(*1) 85,041,061 - 합 계 2,129,452,584 1,925,711,359 (*1) 당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 반품충당부채 - 85,041,061 - 85,041,061 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.90% 1.98% 기대임금상승률 6.38% 6.63% (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,578,168,019 10,416,653,356 사외적립자산의 공정가치 (8,727,835,522) (9,357,448,369) 국민연금전환금 (6,180,179) (7,516,079) 순확정급여부채 844,152,318 1,051,688,908 (3) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,476,686,643 1,989,826,450 순이자원가 21,014,627 103,644,081 합 계 1,497,701,270 2,093,470,531 (4) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,497,701,270 2,093,470,531 (5) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 10,416,653,356 11,847,127,971 당기근무원가 1,476,686,643 1,989,826,450 이자비용 190,281,614 264,740,095 재측정요소 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (261,652,003) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (106,471,214) 172,273,821 - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 91,839,850 (116,296,307) 관계사 전입 - 13,716,404 지급액 (2,490,822,230) (3,493,083,075) 기말 9,578,168,019 10,416,653,356 (6) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,357,448,369 7,293,848,170 사외적립자산의 이자수익 169,266,987 161,096,014 사외적립자산의 불입 1,500,000,000 4,000,000,000 지급액 (2,242,761,907) (2,072,950,006) 관계사 전입 - 4,212,644 사외적립자산의 재측정요소 (56,117,927) (28,758,453) 기말 8,727,835,522 9,357,448,369 (7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융상품 8,727,835,522 9,357,448,369 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (284,074,402) 311,047,815 기대임금상승율 301,458,455 (281,178,197) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (377,111,002) 417,410,517 기대임금상승율 404,809,175 (373,568,858) 18. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 472,414,000 52,414,000 수입보증금 1,972,500,000 1,657,500,000 이연수익 480,623,714 393,363,480 합 계 2,925,537,714 2,103,277,480 19. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,138.02 1,208.50 8,626,297 29,672.05 1,172.00 34,775,642 EUR 4,650.72 1,267.60 5,895,252 47,316.82 1,280.53 60,590,607 CNY - - - 100,000.00 180.55 18,055,000 자산합계 USD 7,138.02 1,208.50 14,521,549 29,672.05 1,172.00 113,421,249 EUR 4,650.72 1,267.60 47,316.82 1,280.53 CNY - - 100,000.00 180.55