비비안 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 3월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 사 업 보 고 서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일

3. 정정사항

항 목	정정사유	내용

I. 회사의 개요1.회사의 개요사. 연결대상 종속회사 개황	재무재표재작성	정정 전	상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 13,084,863,131 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,780,087,759 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 5,567,773,204 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 4,407,598,098 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,814,452,039 지분 100% 소유 X

정정 후	상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 9,227,581,886 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,780,087,759 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 5,060,159,317 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 3,911,166,842 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,814,452,039 지분 100% 소유 X

I. 회사의 개요6.배당에 관한 사항 등다.주요배당지표	재무제표재작성	정정 전	구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -6,300 1,077 -2,220 (별도)당기순이익(백만원) -6,753 -3,438 -1,732 (연결)주당순이익(원) -975 166 -343 현금배당금총액(백만원) 909 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -14.42 120.28 -58.36

정정 후	구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -5,761 -1,666 -3,986 (별도)당기순이익(백만원) -6,728 -1,950 -3,838 (연결)주당순이익(원) -907 -261 -606 현금배당금총액(백만원) 909 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -15.77 -77.76 -32.50

Ⅱ.사업의 내용2. 사업의개요나. 회사의 현황(1)영업개황 및 사업부문의 구분(가)영업개황(나)공시대상 사업부문의 구분	재무제표재작성	정정 전	(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2018년도 상품 및 제품매출액은2,061억원으로 작년 동기간 매출액 2,094억원보다 1.55%감소하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

정정 후	(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2018년도 상품 및 제품매출액은2,114억원으로 작년 동기간 매출액 2,152억원보다 1.76%감소하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

Ⅱ.사업의 내용 3. 주요 제품 및 원재료 등
가 .주요 제품 등의 현황	재무제표재작성	정정 전	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 58,923 28.58 ROSEBUD 23,092 11.20 BARBARA 13,397 6.50 BBM 15,621 7.58 GENTOFF 9,375 4.55 DELOR 8,570 4.16 기타 39,514 19.17 계 168,492 81.74 스타킹 VIVIEN 18,560 9.00 DELOR 6,076 2.95 PANDORA 3,559 1.73 기타 7,128 3.45 계 35,323 17.13 카바링사 1,595 0.77 이연수익 - - 이연수익 (407) (0.19) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,136 0.55 총계 - - 총 계 206,139 100.00

정정 후	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 58,923 27.88 ROSEBUD 23,092 10.93 BARBARA 13,397 6.34 BBM 15,621 7.39 GENTOFF 9,375 4.43 DELOR 8,570 4.05 기타 44,371 20.99 계 173,349 82.01 스타킹 VIVIEN 18,560 8.78 DELOR 6,076 2.87 PANDORA 3,559 1.68 기타 7,128 3.38 계 35,323 16.71 카바링사 1,595 0.75 이연수익 - - 이연수익 (149) (0.07) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,274 0.60 총계 - - 총 계 211,392 100.00

Ⅱ.사업의 내용4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함)	재무제표재작성	정정 전	[자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 135 46 - 70 111 합 계 135 46 - 70 111 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 635 177 37 352 423 합 계 635 177 37 352 423

정정 후	[자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 155 46 - 38 163 합 계 155 46 - 38 163 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 1,041 177 68 448 702 합 계 1,041 177 68 448 702

Ⅱ.사업의 내용4. 생산 및 설비에 관한 사항 나. 종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황 ②생산설비의 현황	재무제표재작성	정정 전	②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 2,289 - - 91 - (11) 2,187 - 구축물 " 891 - - 47 - (4) 840 - 기계장치 " 2,456 277 327 236 - (7) 2,163 - 차량운반구 " 26 - - 5 - - 21 - 공기구비품 " 165 2 7 8 - - 152 - 총계 5,827 279 334 387 - (22) 5,363 -

정정 후	②생산설비의 현황

Ⅱ.사업의 내용5. 매출에 관한 사항가. 매출실적	재무제표재작성	정정 전	가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제63기 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 14,414 6.99 15,516 7.41 14,526 7.00 내수 190,996 92.65 193,504 92.42 193,143 93.08 합계 205,410 99.64 209,020 99.83 207,669 100.08 이연수익 - 이연수익 (407) (0.19) (695) (0.33) (692) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,136 0.55 1,056 0.50 518 0.25 합 계 수출 14,414 6.99 15,516 7.41 14,526 7.00 내수 191,725 93.01 193,865 92.59 192,969 93.00 합계 206,139 100.00 209,381 100.00 207,495 100.00

정정 후	가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제63기 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 14,414 6.82 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 195,853 92.65 199,236 92.59 197,491 93.28 합계 210,267 99.47 214,752 99.80 212,017 100.14 이연수익 - 이연수익 (149) (0.07) (791) (0.36) (822) (0.38) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,274 0.60 1,212 0.56 518 0.24 합 계 수출 14,414 6.82 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 196,978 93.18 199,657 92.79 197,187 93.14 합계 211,392 100.00 215,173 100.00 211,713 100.00

Ⅱ.사업의 내용6. 시장위험과 위험관리	재무재표재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1)요약연결재무정보	재무제표재작성	정정 전	(1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 85,513,369,945 89,169,239,718 89,647,835,013 ㆍ현금및현금성자산 3,289,432,858 2,574,871,972 6,166,969,480 ㆍ매출채권 16,648,728,853 20,970,146,236 17,517,886,037 ㆍ기타유동금융자산 8,139,545,660 9,140,335,939 11,121,429,976 ㆍ재고자산 56,376,319,960 54,669,682,795 53,162,946,881 ㆍ기타유동자산 1,059,342,614 1,814,202,776 1,678,602,639 [비유동자산] 69,595,520,363 74,543,679,298 74,791,637,526 ㆍ장기성매출채권 784,077,692 2,141,606,669 1,332,228,393 ㆍ기타비유동금융자산 2,734,946,861 2,544,058,643 2,563,183,016 ㆍ유형자산 41,815,629,079 43,048,512,432 46,179,968,500 ㆍ투자부동산 10,907,374,551 11,032,786,716 10,028,896,993 ㆍ무형자산 4,699,046,787 7,192,878,389 7,313,235,514 ㆍ이연법인세자산 8,654,445,393 8,583,836,449 7,374,125,110 자산총계 155,108,890,308 163,712,919,016 164,439,472,539 부채 [유동부채] 27,372,022,167 28,823,273,852 29,997,886,583 [비유동부채] 7,322,295,051 5,517,872,122 4,259,179,751 부채총계 34,694,317,218 34,341,145,974 34,257,066,334 자본 지배기업 소유주지분 121,807,978,423 130,351,465,180 131,607,464,415 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,627,723,529 26,108,697,539 26,432,450,479 [자본조정] (2,525,316,640) (3,032,786,400) (3,454,332,000) [기타포괄손익누계액] (769,465,868) (622,153,101) 381,194,028 [이익잉여금] 92,607,092,402 101,029,762,142 101,380,206,908 비지배주주지분 (1,393,405,333) (979,692,138) (1,425,058,210) 자본총계 120,414,573,090 129,371,773,042 130,182,406,205 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 206,138,582,993 209,381,454,571 207,495,268,667 [영업이익] (3,919,376,486) 486,073,765 (1,968,858,699) [당기순이익] (6,688,390,359) 1,585,746,042 (2,289,534,515) ㆍ지배기업 소유주지분 (6,299,705,822) 1,077,127,501 (2,220,014,991) ㆍ비지배지분 (388,684,537) 508,618,541 (69,519,524) [기본주당이익] (975) 166 (343) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임]

정정 후	(1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 79,219,702,152 82,819,102,357 85,091,684,721 ㆍ현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 6,427,955,034 ㆍ매출채권 16,483,727,845 18,499,550,365 15,589,462,639 ㆍ기타유동금융자산 8,139,545,660 9,128,225,964 11,149,347,499 ㆍ재고자산 50,057,364,690 50,564,012,263 50,246,316,910 ㆍ기타유동자산 1,173,214,443 1,814,202,776 1,678,602,639 [비유동자산] 61,917,908,170 66,336,384,979 67,382,204,236 ㆍ장기성매출채권 785,048,024 2,141,606,669 1,332,228,393 ㆍ기타비유동금융자산 2,605,724,988 2,312,122,013 2,309,351,108 ㆍ유형자산 34,947,682,240 35,802,733,441 37,654,800,759 ㆍ투자부동산 13,842,888,835 14,145,950,256 14,315,020,320 ㆍ무형자산 3,851,601,040 6,335,017,806 6,407,602,592 ㆍ이연법인세자산 5,884,963,043 5,598,954,794 5,363,201,064 자산총계 141,137,610,322 149,155,487,336 152,473,888,957 부채 [유동부채] 32,372,027,884 31,514,160,437 31,920,184,020 [비유동부채] 4,154,929,520 4,857,570,766 3,978,071,591 부채총계 36,526,957,404 36,371,731,203 35,898,255,611 자본 지배기업 소유주지분 106,404,866,431 114,652,408,313 118,418,243,319 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,864,610,487 25,864,610,487 25,864,610,487 [자본조정] (2,931,350,924) (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] (274,529,053) (144,711,661) 505,730,387 [이익잉여금] 76,878,190,921 84,854,480,061 87,969,873,019 비지배주주지분 (1,794,213,513) (18,68,652,180) (1,842,609,973) 자본총계 104,610,652,918 112,783,756,133 116,575,633,346 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 211,392,530,262 215,172,721,259 211,712,816,441 [영업이익] (4,518,301,498) (1,513,102,408) (2,702,285,125) [당기순이익] (5,760,915,970) (1,666,159,055) (3,985,932,893) ㆍ지배기업 소유주지분 (5,858,372,496) (1,689,360,413) (3,924,499,935) ㆍ비지배지분 97,456,526 23,201,358 (61,432,958) [기본주당이익] (907) (261) (606) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임]

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(2)요약재무정보	재무제표재작성	정정 전	(2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 64,725,475,923 67,330,193,384 66,413,066,861 ㆍ현금및현금성자산 13,398,239 1,092,884,682 3,489,590,705 ㆍ매출채권 14,110,734,717 18,375,000,438 14,861,470,648 ㆍ기타유동금융자산 4,414,206,232 4,706,984,304 5,886,485,880 ㆍ재고자산 45,746,959,882 42,445,926,657 41,593,523,040 ㆍ기타유동자산 440,176,853 709,397,303 581,996,588 [비유동자산] 75,562,315,334 81,998,263,795 88,243,285,059 ㆍ장기성매출채권 777,235,911 3,796,762,276 3,383,178,246 ㆍ기타비유동금융자산 2,660,053,990 3,047,428,780 2,448,280,336 ㆍ종속기업투자 14,589,077,281 16,433,882,551 17,833,734,141 ㆍ유형자산 34,761,575,639 35,491,364,053 36,201,190,456 ㆍ투자부동산 9,950,365,329 9,989,631,161 10,028,896,993 ㆍ무형자산 3,784,719,603 5,665,787,845 5,456,142,513 ㆍ이연법인세자산 9,039,287,581 7,573,407,129 12,891,862,374 자산총계 140,287,791,257 149,328,457,179 154,656,351,920 부채 [유동부채] 14,109,464,892 13,698,234,191 15,322,672,798 [비유동부채] 6,628,931,131 4,970,100,805 3,769,690,032 부채총계 20,738,396,023 18,668,334,996 19,092,362,830 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,188,013,301 25,668,987,311 25,992,740,251 [자본조정] (2,525,316,640) (3,032,786,400) (3,454,332,000) [기타포괄손익누계액] 274,136,154 359,093,124 517,412,090 [이익잉여금] 89,744,617,419 100,796,883,148 105,640,223,749 자본총계 119,549,395,234 130,660,122,183 135,563,989,090 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 178,063,616,129 179,312,816,953 177,429,099,439 [영업이익] (288,708,681) 3,008,656,127 1,164,687,416 [당기순이익] (6,753,055,824) (3,438,414,912) (1,732,295,580) ㆍ기본주당이익 (1,045) (531) (267) [( )는 음(-)의 수치임]

정정 후	(2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 58,847,599,262 61,622,683,481 62,374,501,124 ㆍ현금및현금성자산 89,814,895 1,331,123,699 3,750,576,259 ㆍ매출채권 13,700,085,456 15,882,692,790 12,913,629,729 ㆍ기타유동금융자산 4,414,206,232 4,916,598,970 5,914,403,403 ㆍ재고자산 40,090,554,902 38,782,870,719 39,213,895,145 ㆍ기타유동자산 552,937,777 709,397,303 581,996,588 [비유동자산] 68,902,713,808 75,610,337,175 77,790,297,167 ㆍ장기성매출채권 777,235,911 3,796,762,276 3,383,178,246 ㆍ기타비유동금융자산 2,530,832,117 2,815,492,152 2,194,448,402 ㆍ종속기업투자 10,912,355,861 11,481,678,379 14,224,861,341 ㆍ유형자산 31,418,096,346 31,990,543,079 32,802,937,828 ㆍ투자부동산 13,624,000,166 13,916,346,872 14,011,055,751 ㆍ무형자산 3,126,234,203 5,665,787,845 5,456,142,513 ㆍ이연법인세자산 6,513,959,204 5,943,726,572 5,717,673,086 자산총계 127,750,313,070 137,233,020,656 140,164,798,291 부채 [유동부채] 24,010,919,259 21,468,795,854 21,778,036,858 [비유동부채] 3,483,663,608 4,294,995,319 3,426,363,925 부채총계 27,494,582,867 25,763,791,173 25,204,400,783 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,597,122,893 25,597,122,893 25,597,122,893 [자본조정] (2,931,350,924) (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] 218,118,785 262,758,184 398,946,185 [이익잉여금] 70,503,894,449 81,531,318,980 84,886,299,004 자본총계 100,255,730,203 111,469,229,483 114,960,397,508 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 183,178,185,242 185,229,631,563 181,797,037,148 [영업이익] (72,028,538) 957,965,027 383,859,210 [당기순이익] (6,728,214,626) (1,950,054,335) (3,837,890,229) ㆍ기본주당이익 (1,041) (301) (592) [( )는 음(-)의 수치임]

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	재무제표재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타재무에관한 사항가. 재무제표 재작성등 유의사항(1)재무제표 재작성	재무제표재작성	정정 전	(1) 재무제표 재작성- 전문점 거래에 대한 수익인식을 수정하여 비교표시되는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 내역을 참조하시기 바랍니다.

정정 후	(1) 재무제표 재작성- 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 임대보증금 및 수입보증금의 유동성 재분류, 판매장려금 및 물류대행료와 매출액의 표시, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채 추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 비교표시되는 2018년 12월 31일, 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 내역을 참조하시기 바랍니다.

6. 기타재무에관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)	재무제표재작성	정정 전	나 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
- 상기 계정과목과 금액에 대한 세부사항은 연결재무재표에 대한 주석6,7 참조

정정 후	나 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
- 상기 계정과목과 금액에 대한 세부사항은 연결재무재표에 대한 주석6,7,9 참조

6. 기타재무에관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)	재무제표재작성	정정 전	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,239,334,307 1,160,447,386 1,445,067,936 2. 회계정책의 변경 237,407,362 - - 3. 순대손처리액(①±②) (408,629) (428,711,016) (2,693,695) ①대손처리액(상각채권액) - (447,271,603) - ②기타증감액 (408,629) 18,560,587 (2,693,695) 4. 대손상각비 계상(환입)액 1,687,776,160 507,597,937 (281,926,855) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,164,109,200 1,239,334,307 1,160,447,386

정정 후	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,237,522,194 1,160,447,386 1,445,317,124 2. 회계정책의 변경 270,411,591 - - 3. 순대손처리액(①±②) (58,037,995) (294,865,987) (1,796,806) ①대손처리액(상각채권액) (16,498,427) (297,140,000) - ②기타증감액 (41,539,568) 2,274,013 (1,796,806) 4. 대손상각비 계상(환입)액 1,705,690,239 371,940,795 (283,072,932) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,155,586,029 1,237,522,194 1,160,447,386

6. 기타재무에관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)	재무제표재작성	정정 전	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)
※ 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.※기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다.

정정 후	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)
※ 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.※기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다.

6. 기타재무에관한 사항다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)	재무제표재작성	정정 전	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 52,485,270,595 49,294,774,457 47,161,345,512 - 반 제 품 498,057,109 216,653,566 293,465,251 - 재 공 품 819,906,211 1,973,333,584 1,702,582,040 - 원 재 료 1,825,616,499 2,562,906,870 3,258,593,787 - 저 장 품 507,784,111 520,269,566 602,321,939 - 수 입 미 착 품 239,685,435 101,744,752 144,638,352 - 합 계 56,376,319,960 54,669,682,795 53,162,946,881 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.35% 33.39% 32.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6회 1.6회 1.8회 -

정정 후	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 46,065,712,433 45,189,103,925 44,244,715,541 - 반 제 품 462,763,583 216,653,566 293,465,251 - 재 공 품 789,792,086 1,973,333,584 1,702,582,040 - 원 재 료 1,991,627,042 2,562,906,870 3,258,593,787 - 저 장 품 507,784,111 520,269,566 602,321,939 - 수 입 미 착 품 239,685,435 101,744,752 144,638,352 - 합 계 50,057,364,690 50,564,012,263 50,246,316,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 35.47% 33.90% 32.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.8회 1.7회 -

6. 기타재무에관한 사항다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고 등의 현황 >	재무제표재작성	정정 전	(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 재고자산평가 손실의 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황 > (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 56,209,030,670 56,209,030,670 (3,723,760,075) 52,485,270,595 반제품 498,057,109 498,057,109 - 498,057,109 재공품 819,906,211 819,906,211 - 819,906,211 원재료 2,032,151,566 2,032,151,566 (206,535,067) 1,825,616,499 저장품 507,784,111 507,784,111 - 507,784,111 수입미착품 239,685,435 239,685,435 - 239,685,435 합 계 60,306,615,102 60,306,615,102 (3,930,295,142) 56,376,319,960

정정 후	(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황 > (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 55,933,229,886 55,933,229,886 (9,867,517,453) 46,065,712,433 반제품 498,057,109 498,057,109 (35,293,526) 462,763,583 재공품 819,906,211 819,906,211 (30,114,125) 789,792,086 원재료 2,238,686,633 2,238,686,633 (247,059,591) 1,991,627,042 저장품 507,784,111 507,784,111 - 507,784,111 수입미착품 239,685,435 239,685,435 - 239,685,435 합 계 60,237,349,385 60,237,349,385 (10,179,984,695) 50,057,364,690

6. 기타재무에관한 사항라. 공정가치평가 내역 [공정가치 서열체계]	재무제표 재작성	정정 전	[공정가치 서열체계]
보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원)

정정 후	[공정가치 서열체계]
보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원)

6. 기타재무에관한 사항라. 공정가치 평가내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치](1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.	재무제표재작성	정정 전	(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범 주별 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,289,432,858 - 3,289,432,858 3,289,432,858 매출채권 - 16,648,728,853 - 16,648,728,853 16,648,728,853 미수금 - 5,702,876,374 - 5,702,876,374 5,702,876,374 단기대여금 - 629,559,517 - 629,559,517 629,559,517 예치금 - 7,109,750 - 7,109,750 7,109,750 장기금 융 상 품 - 307,325,516 - 307,325,516 307,325,516 장기성매출채권 - 784,077,692 - 784,077,692 784,077,692 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 700,613,848 700,613,848 700,613,848 보증금 - 1,727,007,497 - 1,727,007,497 1,727,007,497 합 계 - 29,096,118,057 700,613,848 29,796,731,905 29,796,731,905 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,574,871,972 - 2,574,871,972 2,574,871,972 단기금융 상 품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 매출채권 20,970,146,236 - 20,970,146,236 20,970,146,236 미수금 6,521,578,518 - 6,521,578,518 6,521,578,518 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기금 융 상 품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 매도가능금융자산 - 918,696,628 918,696,628 918,696,628 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 36,452,322,831 918,696,628 37,371,019,459 37,371,019,459 정정 후 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범 주별 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,365,849,514 - 3,365,849,514 3,365,849,514 매출채권 16,483,727,845 - 16,483,727,845 16,483,727,845 미수금 5,702,876,374 - 5,702,876,374 5,702,876,374 단기금융상품 1,800,000,019 - 1,800,000,019 1,800,000,019 단기대여금 629,559,517 - 629,559,517 629,559,517 예치금 7,109,750 - 7,109,750 7,109,750 장기성매출채권 785,048,024 - 785,048,024 785,048,024 장기금 융 상 품 307,325,516 - 307,325,516 307,325,516 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 629,530,000 629,530,000 629,530,000 보증금 1,668,869,472 - 1,668,869,472 1,668,869,472 합 계 30,750,366,031 629,530,000 31,379,896,031 31,379,896,031 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 라. 공정가치 평가내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) . 재무제표재작성 정정 전 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) . 과 목 당기손익인식금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 7,468,268,867 7,468,268,867 7,468,268,867 단기차입금 - 9,724,792,550 9,724,792,550 9,724,792,550 미지급금 - 7,500,892,953 7,500,892,953 7,500,892,953 미지급배당금 - 4,311,140 4,311,140 4,311,140 임대보증금 - 1,028,414,000 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 - 2,468,800,000 2,468,800,000 2,468,800,000 합 계 - 28,195,479,510 28,195,479,510 28,195,479,510 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 8,404,489,227 8,404,489,227 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 29,936,151,024 29,936,151,024 정정 후 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) . 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,468,268,867 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 9,724,792,550 미지급금 8,138,541,068 8,138,541,068 미지급배당금 4,311,140 4,311,140 임대보증금 825,071,298 825,071,298 수입보증금 2,480,997,962 2,480,997,962 합 계 28,641,982,885 28,641,982,885 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 라. 공정가치 평가내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 재무제표재작성 정정 전 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익 -공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익 -공정가치 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 136,462,168 - - - 136,462,168 배당금수익 - - 16,490,000 - - 16,490,000 외환차익 - 7,531,608 - - 194,501,775 202,033,383 외화환산이익 - - - - 488,661 488,661 이자비용 - - - - (554,229,147) (554,229,147) 외환차손 - (385,953) - - (119,528,997) (119,914,950) 대손상각비 - (393,519,585) - - - (393,519,585) 기타채권대손상각비 - (1,294,256,575) - - - (1,294,256,575) 계 - (1,544,168,337) 16,490,000 - (478,767,708) (2,006,446,045) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 합 계 197,704,229 14,550,000 - 212,254,229 이자비용 - - 560,583,475 560,583,475 정정 후 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 136,462,168 - - 136,462,168 배당금수익 - 16,490,000 - 16,490,000 외환차익 - 195,662,583 195,662,583 외화환산이익 - - 488,661 488,661 이자비용 - - (574,616,158) (574,616,158) 외환차손 (385,953) - (119,528,997) (119,914,950) 대손상각비 (411,433,664) - - (411,433,664) 기타채권대손상각비 (1,294,256,575) - - (1,294,256,575) 계 (1,569,614,024) 16,490,000 (497,993,911) (2,051,117,935) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 요약(개요) 또는 도입문단(가) 요약(개요) (4) 한국채택국제회계기준의 도입 재무제표재작성 정정 전 ② 연결대상 종속회사의 2018년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도남남유한공사 13,085 1,039 7,622 (1,467) 남영나이론 주식회사 5,780 13 - 85 주식회사 훼미모드 5,568 10,236 11,562 (827) 청도남천내의 유한공사 4,408 908 7,707 131 Groupe Barbara S.A.S 7,814 8,018 6,116 (3,828) 계 36,655 20,214 33,007 (5,906) 정정 후 ② 연결대상 종속회사의 2018년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도남남유한공사 9,228 1,705 7,748 (1,106) 남영나이론 주식회사 5,780 13 - 85 주식회사 훼미모드 5,060 10,289 11,411 353 청도남천내의 유한공사 3,911 1,543 7,870 74 Groupe Barbara S.A.S 7,814 8,018 6,116 (3,278) 계 31,793 21,568 33,145 (3,872) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) 재무제표재작성 정정 전 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제63기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 4.1%감소한 85,513백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 6.6%감소한 69,596백만원으로 유동자산은 매출채권의 감소, 비유동자산은 유형자산의 장기성 매출채권 및 유ㆍ무형자산의 감소가 주된 결과입니다. -제63기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 5.0%감소한 27,372백만원이며, 주된 원인에는 매입채무 및 기타유동금융부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기 대비 32.7%증가한 7,322백만원이며 주된 원인에는 순확정급여부채가 증가한 결과입니다. -2018년도말 자본 증감 요인 : 2018년말 자본총계는 이익잉여금의 감소로 인하여 전기대비 6.9% 감소한 120,415백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 121,808백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 85,513 89,169 (3,656) (4.1) 2.비유동자산 69,596 74,544 (4,948) (6.6) 자산총계 155,109 163,713 (8,604) (5.3) 1.유동부채 27,372 28,823 (1,451) (5.0) 2.비유동부채 7,322 5,518 1,804 32.7 부채총계 34,694 34,341 353 1.0 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,628 26,108 (480) (1.8) 3.자본조정 (2,525) (3,033) 508 (16.7) 4.기타포괄손익누계액 (770) (622) (148) 23.7 5.이익잉여금 92,607 101,030 (8,423) (8.3) 자본계(지배기업소유지분) 121,808 130,351 (8,543) (6.6) 자본계(비지배지분) (1,393) (979) (414) 42.3 자본총계 120,415 129,372 (8,957) (6.9) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 206,139 209,381 (3,242) (1.5) 2.매출원가 87,539 88,223 (684) (0.8) 3.매출총이익 118,600 121,158 (2,558) (2.1) 판매비와관리비 122,519 120,672 1,847 1.5 4.영업이익 (3,919) 486 (4,405) 적자전환 기타수익 1,879 1,053 826 78.4 기타비용 3,180 2,309 871 37.7 금융수익 153 212 (59) (27.8) 금융비용 554 560 (6) (1.1) 5.법인세비용차감전순이익 (5,621) (1,118) (4,503) (402.8) 법인세비용 1,068 (2,703) 3,771 139.5 6.당기순이익 (6,688) 1,585 (8,273) 적자전환 -경영환경 : 2018년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 높으며 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제 상황은 매우 불안하였습니다. 불안한 경제 상황에서 가계부채 부담증가 및 고용부진의 악영향은 소비심리를 위축시켜 내수시장이 불안정한 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.5% 감소한 206,139백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 부대비용 및 경비절감 노력에도 불구하고 당사는 전년 동기대비 4,405백만원 감소한 3,919백만원의 영업손실을 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 매출액 감소 및 법인세 비용의 증가로 당기순이익은 6,688백만원의 적자를 기록하였습니다. 정정 후 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제63기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 4.3%감소한 79,220백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 6.7%감소한 61,918백만원으로 유동자산은 매출채권 및 기타유동금융자산의 감소, 비유동자산은 장기성매출채권 및 유ㆍ무형자산의 감소가 주된 결과입니다. -제63기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 2.7%증가한 32,372백만원이며, 비유동부채는 전기 대비 14.5%감소한 4,155백만원으로 유동부채는 기타유동금융부채 및 당기법인세부채의 증가, 비유동부채는 순확정급여부채의 증가와 기타비유동금융부채의 감소가 주된 결과입니다. -2018년도말 자본 증감 요인 : 2018년말 자본총계는 이익잉여금의 감소로 인하여 전기대비 7.2%감소한 104,611백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 106,405백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 79,220 82,819 (3,599) (4.3) 2.비유동자산 61,918 66,336 (4,418) (6.7) 자산총계 141,138 149,155 (8,017) (5.4) 1.유동부채 32,372 31,514 858 2.7 2.비유동부채 4,155 4,858 (703) (14.5) 부채총계 36,527 36,372 155 0.4 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,865 25,865 0 0.0 3.자본조정 (2,931) (2,790) (141) 5.1 4.기타포괄손익누계액 (275) (145) (130) 89.7 5.이익잉여금 76,878 84,854 (7,976) (9.4) 자본계(지배기업소유지분) 106,405 114,652 (8,247) (7.2) 자본계(비지배지분) (1,794) (1,869) 75 (4.0) 자본총계 104,611 112,783 (8,172) (7.2) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 211,393 215,173 (3,780) (1.8) 2.매출원가 89,324 89,443 (119) (0.1) 3.매출총이익 122,068 125,730 (3,662) (2.9) 판매비와관리비 126,586 127,243 (657) (0.5) 4.영업이익 (4,518) (1,513) (3,005) (198.6) 기타수익 2,138 637 1,501 235.6 기타비용 2,253 2,261 (8) (0.4) 금융수익 153 212 (59) (27.8) 금융비용 575 583 (8) (1.4) 5.법인세비용차감전순이익 (5,055) (3,508) (1,547) (44.1) 법인세비용 706 (1,842) 2,548 138.3 6.당기순이익 (5,761) (1,666) (4,095) (245.8) -경영환경 : 2018년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 높으며 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제 상황은 매우 불안하였습니다. 불안한 경제 상황에서 가계부채 부담증가 및 고용부진의 악영향은 소비심리를 위축시켜 내수시장이 불안정한 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.8% 감소한 211,393백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 부대비용 및 경비절감 노력에도 불구하고 당사는 전년 동기대비 3,005백만원 감소한 4,518백만원의 영업손실을 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 매출액 감소 및 법인세 비용의 증가로 당기순이익은 5,761백만원의 적자를 기록하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) 재무제표재작성 정정 전 (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2018년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 3.9%감소한 64,726백만원이며 비유동자산은 전기 대비 7.8%감소한 75,562백만원입니다. 유동자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권의 감소가 주된 원인이며, 비유동자산은 장기성 매출채권, 종속기업투자, 무형자산의 감소가 주된 원인입니다. -2018년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 3.0%증가한 14,109백만원이 며, 주된 원인에는 매입채무 및 당기법인세부채등이 증가한 결과입니다. 비유동부채 는 전기대비 33.4%증가한 6,629백만원입니다. 주된 원인으로는 순확정급여부채의 증가입니다. -2018년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 영업실적에 따른 당기손익의 영향을 받은 이익잉여금의 감소가 주된 원인으로 전기 대비 8.5% 감소한 119,550백만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.유동자산 64,726 67,330 (2,604) (3.9) 2.비유동자산 75,562 81,998 (6,436) (7.8) 자산총계 140,288 149,328 (9,040) (6.1) 1.유동부채 14,109 13,698 411 3.0 2.비유동부채 6,629 4,970 1,659 33.4 부채총계 20,738 18,668 2,070 11.1 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,188 25,669 (481) (1.9) 3.자본조정 (2,525) (3,033) 508 (16.7) 4.기타포괄손익누계액 274 359 (85) (23.7) 5.이익잉여금 89,745 100,797 (11,052) (11.0) 자본총계 119,550 130,660 (11,110) (8.5) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 178,064 179,313 (1,249) (0.7) 2.매출원가 70,172 69,739 433 0.6 3.매출총이익 107,892 109,574 (1,682) (1.5) 판매비와관리비 108,181 106,565 1,616 1.5 4.영업이익 (289) 3,009 (3,298) 적자전환 기타수익 1,498 537 961 179.0 기타비용 8,302 3,551 4,751 133.8 금융수익 130 500 (370) (74.0) 금융비용 20 6 14 233.3 5.법인세비용차감전순이익 (6,983) 489 (7,472) 적자전환 법인세비용 (230) 3,927 (4,157) (105.9) 6.당기순이익 (6,753) (3,438) (3,315) (96.4) -경영환경 : 2018년 사업연도는 가계부채부담증가 및 고용부진의 악영향이 소비심리를 위축시켜 내수시장이 불안정한 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 0.7% 감소한 178,064백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 매출감소와 판매비와 관리비의 증가로 289백만원의 적자를 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 기타비용의 증가로 6,753백만원의 적자를 기록하였습니다. 정정 후 (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2018년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 4.5%감소한 58,847백만원이며 비유동자산은 전기 대비 8.9%감소한 68,903백만원입니다. 유동자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권의 감소가 주된 원인이며, 비유동자산은 장기성 매출채권, 무형자산의 감소가 주된 원인입니다. -2018년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 11.8%증가한 24,011백만원이며, 주된 원인에는 매입채무, 기타유동금융부채, 당기법인세부채등이 증가한 결과입니다. 비유동부채는 전기대비 18.9%감소한 3,484백만원입니다. 주된 원인으로는 순확정급여부채의 증가와 기타비유동금융부채의 감소입니다. -2018년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 영업실적에 따른 당기손익의 영향을 받은 이익잉여금의 감소가 주된 원인으로 전기 대비 10.1% 감소한 100,256만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.유동자산 58,847 61,623 (2,776) (4.5) 2.비유동자산 68,903 75,610 (6,707) (8.9) 자산총계 127,750 137,233 (9,483) (6.9) 1.유동부채 24,011 21,469 2,542 11.8 2.비유동부채 3,484 4,295 (811) (18.9) 부채총계 27,495 25,764 1,731 6.7 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,597 25,597 0 0.0 3.자본조정 (2,931) (2,790) (141) 5.1 4.기타포괄손익누계액 218 263 (45) (17.1) 5.이익잉여금 70,504 81,531 (11,027) (13.5) 자본총계 100,256 111,469 (11,213) (10.1) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제63기 제62기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 183,178 185,230 (2,052) (1.1) 2.매출원가 70,734 71,041 (307) (0.4) 3.매출총이익 112,444 114,189 (1,745) (1.5) 판매비와관리비 112,516 113,231 (715) (0.6) 4.영업이익 (72) 958 (1,030) 적자전환 기타수익 1,498 509 989 194.3 기타비용 7,725 4,912 2,813 57.3 금융수익 130 500 (370) (74.0) 금융비용 41 719 (678) (94.3) 5.법인세비용차감전순이익 (6,209) (3,664) (2,545) (69.5) 법인세비용 519 (1,714) 2,233 130.3 6.당기순이익 (6,728) (1,950) (4,778) (245.0) -경영환경 : 2018년 사업연도는 가계부채부담증가 및 고용부진의 악영향이 소비심리를 위축시켜 내수시장이 불안정한 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.1% 감소한 183,178백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업이익은 매출감소로 72백만원의 적자를 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 기타비용 및 법인세비용의 증가로 6,728백만원의 적자를 기록하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 재무제표재작성 정정 전 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (가) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(연결기준) - 당사의 2018년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 감소와 유동부채 중 매입채무 및 기타유동금융부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입 등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 연결기준 차입금은 97억원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제63기 제62기 비 고 유동비율 312.41% 309.36% 유동자산/유동부채*100 부채비율 28.81% 26.54% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 -7.07배 0.86배 영업이익/이자비용 (2) 2사업연도 단기차입금 내역 (단위:백만원) 차입처 내 역 연이자율(%) 제63(당)기말 제62(전)기말 비고 농협은행 당좌대출 4.30 47 - - KEB하나은행 일반대출 2.45 6,268 6,268 - 농협은행 일반대출 3.00 10 10 - 신한은행 일반대출 6.30 500 3,600 - 신한은행 일반대출 6.90 2,900 - - 계 9,725 9,878 - -당기말과 전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:백만원) 구분 차입금구분 금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 제63기(당기) 단기차입금 9,725 47 9,678 - 제62기(전기) 단기차입금 9,878 - 9,878 - (나) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(별도기준) - 당사의 2018년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 매출채권의 감소, 유동부채는 기타유동금융부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 차입금 47백만원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제63기 제62기 비 고 유동비율 458,74% 491.52% 유동자산/유동부채*100 부채비율 17.35% 14.29% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 -14.10배 527.95배 영업이익/이자비용 정정 후 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (가) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(연결기준) - 당사의 2018년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 감소와 유동부채 중 매입채무의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입 등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 연결기준 차입금은 97억원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제63기 제62기 비 고 유동비율 244.72% 262.80% 유동자산/유동부채*100 부채비율 34.92% 32.25% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 -7.86배 -2.59배 영업이익/이자비용 (2) 2사업연도 단기차입금 내역 (단위:백만원) 차입처 내 역 연이자율(%) 제63(당)기말 제62(전)기말 비고 농협은행 당좌대출 4.30 47 - - KEB하나은행 일반대출 2.45 6,268 6,268 - 농협은행 일반대출 3.00 10 10 - 신한은행 일반대출 6.30 500 3,600 - 신한은행 일반대출 6.90 2,900 - - 계 9,725 9,878 - -당기말과 전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:백만원) 구분 차입금구분 금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 제63기(당기) 단기차입금 9,725 4,395 5,330 - 제62기(전기) 단기차입금 9,878 9,878 - - (나) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(별도기준) - 당사의 2018년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 현금 및 현금성자산,매출채권의 감소와 재고자산의 증가가 있으며, 유동부채는 매입채무,기타유동금융부채 및 당기법인세부채의증가가 있습니다. 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 차입금 47백만원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제63기 제62기 비 고 유동비율 245.09% 287.03% 유동자산/유동부채*100 부채비율 27.42% 23.11% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 -1.76배 33.68배 영업이익/이자비용 V.감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 감사보고서 정정 정정 전 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당기) 광교회계법인 적정 - 제62기(전기) 광교회계법인 적정 - 제61기(전전기) 광교회계법인 적정 - 정정 후 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당기) 광교회계법인 적정 (주1) 제62기(전기) 광교회계법인 한정 (주2) 제61기(전전기) 광교회계법인 한정 (주2) (주1) 1.강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 임대보증금 및 수입보증금의 유동성 재분류, 판매장려금 및 물류대행료와 매출액의 표시, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채 추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계처리의 수정으로 인하여 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일의 연결순자산은 각각 15,804백만원 및 16,588백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결순손익은 각각 927백만원 증가 및 3,252백만원 감소하였습니다. (주2) 1.한정의견의 근거 지배기업은 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 각각 2016년 12월 31일 이전의 재고자산수불부를 작성할 수 없었으며 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년 12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 재고자산평가충당금 설정자료를 제시할 수 없었습니다. 우리는 이와 관련하여 2017년 12월 31일에 인식된 재고자산평가충당금이 실제로 원가의 회수가 어려운 상황이 발생한 기간의 비용으로 인식되었는지 여부와, 2017년 및 2016년의 매출원가에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 2016년 12월 31일 이전의 재고자산평가충당금, 2017년 및 2016년의 매출원가 등에 대하여 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2.강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하는 바와 같이 회사는 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계처리의 수정으로 인하여 연결실체의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일의 연결순자산은 각각 16,588백만원 및 13,607백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결순손익은 각각 3,252백만원 및 1,696백만원감소하였습니다. V.감사인의 감사의견 등2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사보고서 정정 정정 전 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 711 제62기(전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 686 제61기(전전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 752 정정 후 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 737 제62기(전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 723 제61기(전전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 752 V.감사인의 감사의견 등 5.내부통제에 관한 사항 나. 내부회계관리제도 감사보고서 정정 정정 전 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2018년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 정정 후 나. 내부회계관리제도 대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2018년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 중 요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는지 여부에 대한 확신을 가질 수 없 어 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지않 았습니다. IX.계열회사등에 관한 사항3. 타법인출자 현황 재무제표재작성 정정 전 3. 타법인출자 현황 [2018. 12. 31 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,780,087,759 84,738,868 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 5,567,773,204 (826,820,626) 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 15,686,912,551 - - (1,844,805,270) USD6,990,900 82.25 13,842,107,281 13,084,863,131 (1,467,247,770) GROUPEBARBARA S.A.S 565,000주 100.00 - 400,000주(850,900주) 5,239,680,000 (5,239,680,000) 114,100주 100.00 - 7,814,452,039 (3,828,299,672) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - USD300,000 10.00 343,470,000 4,407,598,098 131,618,761 계 805,000주 USD7,290,900 16,433,882,551 400,000주(850,900주) 5,239,680,000 (7,084,485,270) 354,100주 USD7,290,900 14,589,077,281 36,654,774,231 (5,906,010,439) 정정 후 3. 타법인출자 현황 [2018. 12. 31 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 손상차손 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,780,087,759 84,738,868 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 5,060,159,317 352,845,638 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 10,734,708,379 - - (569,322,518) USD6,990,900 82.25 10,165,385,861 9,227,581,886 (1,105,866,564) GROUPEBARBARA S.A.S 565,000주 100.00 - 400,000주(850,900주) 5,239,680,000 (5,239,680,000) 114,100주 100.00 - 7,814,452,039 (3,277,680,550) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - USD300,000 10.00 343,470,000 3,911,166,842 74,244,810 계 805,000주 USD7,290,900 11,481,678,379 400,000주(850,900주) 5,239,680,000 (5,809,002,518) 354,100주 USD7,290,900 10,912,355,861 31,793,447,843 (3,871,717,798) X.이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등나. 대여금 내역 재무제표재작성 정정 전 나. 대여금 내역 (단위:만EUR) 성명(법인명) 관계 대여금내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 GROUPEBARBARA S.A.S. 계열회사 장기대여금 EUR 95 - EUR 95 - 합 계 EUR 95 - EUR 95 - 정정 후 나. 대여금 내역 (단위:만EUR) 성명(법인명) 관계 대여금내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 GROUPEBARBARA S.A.S. 계열회사 장기대여금 EUR 95 EUR 55 EUR 150 - 합 계 EUR 95 EUR 55 EUR 150 - X.이해관계자와의 거래내용2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자및 출자지분 처분내역 재무제표재작성 정정 전 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 평가 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 15,687 - - (1,845) 13,842 GROUPEBARBARA S.A.S. - 5,240 - (5,240) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 16,434 5,240 - (7,085) 14,589 정정 후 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 손상차손 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 10,735 - - (569) 10,166 GROUPEBARBARA S.A.S. - 5,240 - (5,240) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 11,482 5,240 - (5,809) 10,913 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_2020.03.27.jpg 대표이사등의 확인_2020.03.27 사 업 보 고 서 (제 63 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 4월 1일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 남영비비안 대 표 이 사 : 남 석 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 (서빙고동) (전 화) 02-3780-1114 (홈페이지) http://www.vivien.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 강 천 모 (전 화) 02-3780-1282 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2019년 4월 1일 【주식회사 남영비비안】 대표이사 【남석우】 (서명) 신고업무담당이사 【김남석】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_19.04.01.jpg 대표이사 등의 확인_19.04.01 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 남영비비안' 이라 표기하며, 또한 영문으로는 NAMYEUNG VIVIEN CORPORATION 이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1957년 6월 14일 주식회사 남영염직이란 명칭으로 설립하였으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권 상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본 점 소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52(서빙고동) 대표전화번호 : (02) 3780 - 1114 홈 페 이 지 : http://www.vivien.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 남영비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stock- ing등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이 끌어 가고 있습니다. 또한, 종속회사인 청도남남유한공사는 스타킹, 카바링사 생산 및 판매를 주사업 으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 구 분 회사수 회 사 명 국내 상장사 1 (주)남영비비안 비상장사 5 남영나이론(주), (주)훼미모드, (주)아이엠피코리아 남영산업(주), 수원개발(주) 해외 비상장사 4 청도남남유한공사, 청도남천내의유한공사, PT. NAMNAM FASHION INDUSTRIES, GROUPE BARBARA S.A.S 합 계 10 - 사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 9,227,581,886 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,780,087,759 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 5,060,159,317 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 3,911,166,842 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,814,452,039 지분 100% 소유 X - 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상 이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없으나, 기준 변경전 주요종속회사였던 청도남남유한공사의 내역은 작성하였습니다.- 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1976년 07월 13일 - - 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된변동내용은 아래와 같습니다. 가. 본점소재지의 변경 당사는 1997년 1월 서울특별시 영등포구 선유로5길 10(문래동 5가)에서 서울특별 시 용산구 서빙고로51길 52(서빙고동)로 소재지를 이전한 이후 변경된 사항이 없 습니다. 나. 상호의 변경 1) 2009년 3월 20일 변 경 전 : 주식회사 남영L 변 경 후 : 주식회사 남영비비안 변경사유 : 새로운 이미지 확립을 위하여 상호변경 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2007년 8월에 인터넷 관련업을 사업목적에 추가하였으며, 카바링사 제조 가공업 및 판매업은 사업목적에서 삭제하였습니다. 또한 특수직물 및 의류의 제조 업 및 판매업을 의류의 제조업 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다. 라. 종속회사의 연혁(대상회사 : 청도남남유한공사) 회사의 법적,상업적명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 청도남남유한공사 Stocking, Covered yarn - 1992년 2월 청도남남나이론유한공사 설립- 1999년 7월 청도남남유한공사로 상호변경- 2009년 5월 청도남영유한공사를 흡수합병 3. 자본금 변동사항 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5사업연도 내에는 자본금의 변동사항이 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 7,500,000 7,500,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,867,945 6,867,945 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,867,945 6,867,945 - Ⅴ. 자기주식수 409,969 409,969 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,457,976 6,457,976 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나.자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 390,320 19,634 - - 409,954 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 390,320 19,634 - - 409,954 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 15 - - - 15 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 390,335 19,634 - - 409,969 - 우선주 - - - - - - - 2018년 6월 18일에 이스트스프링자산운용코리아(주)(구, PCA자산운용주식회사) 와 자사주 신탁계약을 연장계약함. 계약금은 25억원이며, 계약기간은 2018.06.18 ~2019.06.17 1년간입니다. (2002년 6월 18일에 최초로 계약하였으며, 기간만료시 마다 연장계약을 하였음) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,867,945 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 409,969 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,457,976 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 ① 이익의 배당을 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권 자에게 지급한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -5,761 -1,666 -3,986 (별도)당기순이익(백만원) -6,728 -1,950 -3,838 (연결)주당순이익(원) -907 -261 -606 현금배당금총액(백만원) 909 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -15.77 -77.76 -32.50 현금배당수익률(%) 보통주 3.2 2.7 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다.- 상기 제63기 현금배당수익률는 일반주주의 기준으로 작성하였습니다.- 상기 제63기 주당 현금배당금은 일반주주의 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주당 현금배당금은 100원입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남영비비안의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 청도남남유한공사외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1957년 6월 14일자로 설립되어 여성용 내의(Foundation의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성 란제리 전문기업으로 'VIVIEN'등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이끌어 가고 있습니다.나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 여성용 파운데이션, 란제리 제조 및 판매, 스타킹, 카바링사 제조 및 판매((주)훼미모드, 청도남천내의 유한공사, 청도남남 유한공사, GROUPE BARBARA S.A.S, 남영나이론(주))가 있습니다. 2. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 여성용 내의류(파운데이션, 란제리)산업은 생산 제품의 대부분을 국내 시장에 공급하는 내수 위주의 산업입니다. 노동집약적인 섬유 봉제 산업의 특성상 생산 비용이 증가 추세에 있으며, 다품종 소량 생산에 따라 비용절감과 큰폭의 수익창출 요소를 찾는데 어려움이 있습니다.(2) 산업의 성장성여성 내의류는 생활용품에서 패션용품으로 전환되어 정착되고 있는 단계로, 여성들은 내의류를 패션용품으로 인식해 소비하는 경향이 강해지고 있습니다. 최근 여성 소비자들의 패션 인식이 점차 높아지고 있으며, 취향과 개성이 다양화됨에 따라 소비자들의 다양한 니즈에 부합하기 위한 업체들의 노력이 활발히 이루어지고 있습니다. 단순하고 획일적인 디자인에서 벗어나 독특한 스타일과 다양한 색상, 소재의 경량화 및 고급화를 꾀하는 추세입니다.여성 내의류는 제품군의 다양화와 달리 규모 면에서는 뚜렷한 성장세가 없어 포화된 시장내 경쟁이 더욱 가속화 되고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성국내 여성 내의류는 주로 내수 중심으로 전개되므로 내수 경기의 영향을 많이 받으며, 생필품으로서의 기능과 패션의류로서의 기능을 모두 갖고 있으나 점차 패션의류로서의 기능이 부각되고 있어 경기변동의 영향이 커지는 추세입니다.현재 장기화된 내수 경기 침체의 영향을 받아 여성 내의류 시장도 침체돼 있는 상황이며 불안정한 국제정세 등 경기 침체의 요인이 여전히 남아있어 향후 전망도 불분명한 상황입니다.(4) 경쟁요소전통적으로 여성 내의류 시장은 시장진입이 어려운 시장이였으나, 최근 신규업체들이 해외 브랜드의 수입을 통해 시장진입을 시도하고 있어 포화상태의 시장 내에서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 특히, 시장 대응이 상대적으로 빠른 소규모 신규업체들의 진입으로 촉발된 경쟁 가속화는 시장점유율이 높은 대형업체들에게 위협요소로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2018년도 상품 및 제품매출액은2,114억원으로 작년 동기간 매출액 2,152억원보다 1.76%감 소하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 매출액 비율 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션란제리 173,349 82.01 스타킹 35,323 16.71 카바링사 1,595 0.75 계 210,267 99.47 이연수익 - - 이연수익 (149) (0.07) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,274 0.60 총계 - - 총계 211,392 100.00 (2) 시장의 특성여성 내의류는 내수 비중이 높고, 신규업체의 시장 집입 장벽이 낮은 산업입니다. 최근에는 각 업체들이 신유통 시장의 진입과 매출 증진을 위한 경쟁을 벌이고 있으나, 신유통시장 초기부터 꾸준한 투자를 해온 당사가 신유통 내의시장에서 타사 대비 우월한 시장 점유율을 확보하고 있습니다.그러나, 경쟁 가속화와 내수 경기 침체로 시장상황을 낙관적으로 전망하기는 어려운 상황입니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 사업연도에 새로이 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. (4) 조직도 조직도_18.12.31.jpg 조직도_18.12.31 3. 주요 제품 및 원재료 등 가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 58,923 27.88 ROSEBUD 23,092 10.93 BARBARA 13,397 6.34 BBM 15,621 7.39 GENTOFF 9,375 4.43 DELOR 8,570 4.05 기타 44,371 20.99 계 173,349 82.01 스타킹 VIVIEN 18,560 8.78 DELOR 6,076 2.87 PANDORA 3,559 1.68 기타 7,128 3.38 계 35,323 16.71 카바링사 1,595 0.75 이연수익 - - 이연수익 (149) (0.07) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,274 0.60 총계 - - 총 계 211,392 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제63기 제62기 제61기 여성용 파운데이션, 란제리 내 수(매) 16,283 16,989 15,053 수 출(매) 3,875 3,714 3,870 스타킹 내 수(매) 32,727 31,371 35,390 수 출(매) 7,985 8,370 8,143 카바링사 내 수(매) 8,021 - - 수 출(매) 12,418 12,817 14,176 (1) 산출기준 - 산출대상 : 대표품목 - 산정방법 : 매출액 비중이 가장 큰 품목 - 산출단위 : 매, 타, M - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 할인점 증가등 유통망에 따른 가격 변동 - 원부자재 가격 변동 - 환율변동 다. 주요 원재료 등의 현황종속회사는 일부 원부자재를 구입하여 협력업체에 제공하고 있으며, 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다. (단위:원) 사업부문 회사명 매입유형 품목 매입액 주요매입처 비고 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 원재료등 CM 40S SILKET 3,136,500 더원 - 21YA30D-10 52,736,125 연태화륜금륜유한공사 - 라. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제63기 제62기 제61기 CM 40S SILKET 4,100 4,100 4,100 21YA30D-10 4,429 4,453 4,063 (1) 산출기준 (단위 : 원) 구 분 품 명 수 량(A) 금 액(B) 단위당원가(C=B/A) 원단(M) CM 40S SILKET 765 3,136,500 4,100 원사(KG) 21YA30D-10 11,906 52,736,125 4,429 ※ 산출방법(매입액/매입수량) 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접개발하고 있으며, 사입처로부터 100% OEM 위탁생산을 하고 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 현황(투자부동산 내역 포함)은 아래와 같습니다. (2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함) [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 2018.1.1현재공시지가 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 1,882.00 12,430 - - - - 12,430 12,946 화성물류센타 화 성 469.00 84 - - - - 84 156 지 점 부산외 2,460.00 9,901 - - - - 9,901 8,818 사 택 영등포외 3,614.04 1,078 - - - - 1,078 725 합 계 8,425.04 23,493 - - - - 23,493 22,645 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 10,588.74 6,815 146 - - 251 6,710 화성물류센타 화 성 20,625.08 8,218 - - - 275 7,943 지 점 부산외 5,131.54 2,976 - - - 72 2,904 사 택 영등포외 1,227.25 3,156 - - - 76 3,080 합 계 37,572.61 21,165 146 - - 674 20,637 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 47 - - - 8 39 물류센터외 화성외 5 - - - - 5 합 계 52 - - - 8 44 [자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 155 46 - 38 163 합 계 155 46 - 38 163 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 1,041 177 68 448 702 합 계 1,041 177 68 448 702 나. 종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황① 생산실적 (단위:원) 사업부문 품목 2018년 2017년 2016년 비 고 스타킹등 스타킹 5,744,884,682 6,520,267,415 6,160,944,791 - 카바링사 2,639,717,288 3,142,178,804 2,965,236,059 - 계 8,384,601,970 9,662,446,219 9,126,180,850 - ②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 1,569 - - 222 (4) 1,343 - 구축물 " 788 - - 104 (2) 682 - 기계장치 " 489 277 84 173 44 553 - 공기구비품 " 12 2 5 5 5 9 - 총계 2,858 279 89 504 43 2,587 - 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제63기 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 14,414 6.82 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 195,853 92.65 199,236 92.59 197,491 93.28 합계 210,267 99.47 214,752 99.80 212,017 100.14 이연수익 - 이연수익 (149) (0.07) (791) (0.36) (822) (0.38) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,274 0.60 1,212 0.56 518 0.24 합 계 수출 14,414 6.82 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 196,978 93.18 199,657 92.79 197,187 93.14 합계 211,392 100.00 215,173 100.00 211,713 100.00 ※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 실적이며, 비교되는 제 62기(전기), 제61기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)①판매조직 판매조직_18.12.31.jpg 판매조직_18.12.31 남영비비안은 크게 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직과 스타킹 판매조직으로 나눠져있으며, 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직은 유통별, 지역별로 나눠져 있습니다. ②판매경로 판매경로_18.12.31.jpg 판매경로_18.12.31 남영비비안은 주로 직매장, 백화점, 할인점, 전문점등을 통하여 판매하고 있습니다.③판매방법- 내수 : 판매경로를 통한 판매, 현금 및 외상판매- 수출 : 직수출 ④판매전략- 미래지향적 마케팅 혁신전략- 유통환경 차별화 및 생산성제고- 철저한 품질관리로 고객만족경영 (2) 종속회사(대상회사 : 청도남남유한공사)①판매조직청도남남유한공사는 스타킹판매와 카바링사판매로 나눠져 있습니다.②판매경로청도남남유한공사는 주로 한국, 중동, 일본등 바이어들의 주문으로 생산판매하고있습니다.③판매방법- 수출 : 직수출④판매전략- 미래지향적 마케팅 수출전략- 철저한 품질관리로 고객만족 경영 6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 57,909,773 176,010,005 421,092,704 566,525,438 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (11,810,023) 11,810,023 (14,543,273) 14,543,273 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 27,368,851 (27,368,851) 32,856,622 (32,856,622) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 매출채권 17,374,427,483 18,828,634,966 미수금 7,634,447,534 7,188,484,897 단기금융상품 1,800,000,019 2,525,000,000 단기대여금 629,559,517 75,596,671 예치금 7,109,750 18,160,750 장기금융상품 307,325,516 685,065,516 장기성매출채권 1,118,077,840 2,371,027,908 기타포골손익공정가치금융자산 629,530,000 - 매도가능금융자산 - 686,760,000 보증금 1,668,869,472 940,296,497 합 계 34,535,196,645 36,132,138,194 (2) 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 지급보증 제공액은 없습니다. 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,365,849,514 - - 3,365,849,514 매출채권 16,483,727,845 890,699,638 17,374,427,483 미수금 5,702,876,374 - 1,931,571,160 7,634,447,534 단기금융상품 1,800,000,019 - - 1,800,000,019 단기대여금 629,559,517 - - 629,559,517 장기성 매출채권 - 785,048,024 333,029,816 1,118,077,840 예치금 7,109,750 - - 7,109,750 장기금융상품 307,325,516 - - 307,325,516 기타포골손익공정가치금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 보증금 1,668,869,472 - - 1,668,869,472 합 계 30,594,848,007 785,048,024 3,155,300,614 34,535,196,645 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,813,110,989 - - 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 329,084,601 18,828,634,966 미수금 6,509,468,543 - 679,016,354 7,188,484,897 단기금융상품 2,525,000,000 - - 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - - 75,596,671 예치금 18,160,750 - - 18,160,750 장기금융상품 685,065,516 - - 685,065,516 장기성매출채권 - 2,141,606,669 229,421,239 2,371,027,908 매도가능금융자산 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,497 - - 940,296,497 합 계 32,753,009,331 2,141,606,669 1,237,522,194 36,132,138,194 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 7,468,268,867 - - - 7,468,268,867 단기차입금 4,394,792,550 5,330,000,000 - - 9,724,792,550 미지급금 8,138,541,068 - - - 8,138,541,068 미지급배당금 4,311,140 - - - 4,311,140 임대보증금 - 88,414,000 40,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 2,403,800,000 85,000,000 - 2,488,800,000 합 계 20,005,913,625 7,822,214,000 125,000,000 900,000,000 28,853,127,625 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,202,389,897 - - - 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 - - - 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 - - - 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 - - - 3,732,900 임대보증금 - 42,414,000 86,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 830,000,000 1,588,800,000 - 2,418,800,000 합 계 27,370,992,109 872,414,000 1,674,800,000 900,000,000 30,818,206,109 라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,724,792,550 9,878,325,000 현금및현금성자산 (3,365,849,514) (2,813,110,989) 순차입금 6,358,943,036 7,065,214,011 자기자본 104,610,652,918 112,783,756,133 자기자본차입금비율 6.08% 6.26% 마. 공정가치 서열체계(1)연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 자사주펀드의 공정가치는 연결기업이 자기주식의 취득을 위하여 신탁회사 등과 체결한 신탁계약에 따라 설정된 펀드로 매도가능증권으로 분류된 자사주펀드는 콜머니및 예금으로 구성되어 있습니다. 자사주펀드의 시장가격은 보고기간 종료일 현재 자사주펀드의 총가입좌수에 금리(예금: 1.38%)를 반영하여 산출된 기준가격을 기준으로 결정하였습니다. 또한 후순위채권의 공정가치는 금융기관에서 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 평가한 시장가격과 취득가액과의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. [금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범 주별 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,365,849,514 - 3,365,849,514 3,365,849,514 매출채권 16,483,727,845 - 16,483,727,845 16,483,727,845 미수금 5,702,876,374 - 5,702,876,374 5,702,876,374 단기금융상품 1,800,000,019 - 1,800,000,019 1,800,000,019 단기대여금 629,559,517 - 629,559,517 629,559,517 예치금 7,109,750 - 7,109,750 7,109,750 장기성매출채권 785,048,024 - 785,048,024 785,048,024 장기금 융 상 품 307,325,516 - 307,325,516 307,325,516 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 629,530,000 629,530,000 629,530,000 보증금 1,668,869,472 - 1,668,869,472 1,668,869,472 합 계 30,750,366,031 629,530,000 31,379,896,031 31,379,896,031 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) . 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,468,268,867 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 9,724,792,550 미지급금 8,138,541,068 8,138,541,068 미지급배당금 4,311,140 4,311,140 임대보증금 825,071,298 825,071,298 수입보증금 2,480,997,962 2,480,997,962 합 계 28,641,982,885 28,641,982,885 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 136,462,168 - - 136,462,168 배당금수익 - 16,490,000 - 16,490,000 외환차익 - 195,662,583 195,662,583 외화환산이익 - - 488,661 488,661 이자비용 - - (574,616,158) (574,616,158) 외환차손 (385,953) - (119,528,997) (119,914,950) 대손상각비 (411,433,664) - - (411,433,664) 기타채권대손상각비 (1,294,256,575) - - (1,294,256,575) 계 (1,569,614,024) 16,490,000 (497,993,911) (2,051,117,935) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 79,219,702,152 82,819,102,357 85,091,684,721 ㆍ현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 6,427,955,034 ㆍ매출채권 16,483,727,845 18,499,550,365 15,589,462,639 ㆍ기타유동금융자산 8,139,545,660 9,128,225,964 11,149,347,499 ㆍ재고자산 50,057,364,690 50,564,012,263 50,246,316,910 ㆍ기타유동자산 1,173,214,443 1,814,202,776 1,678,602,639 [비유동자산] 61,917,908,170 66,336,384,979 67,382,204,236 ㆍ장기성매출채권 785,048,024 2,141,606,669 1,332,228,393 ㆍ기타비유동금융자산 2,605,724,988 2,312,122,013 2,309,351,108 ㆍ유형자산 34,947,682,240 35,802,733,441 37,654,800,759 ㆍ투자부동산 13,842,888,835 14,145,950,256 14,315,020,320 ㆍ무형자산 3,851,601,040 6,335,017,806 6,407,602,592 ㆍ이연법인세자산 5,884,963,043 5,598,954,794 5,363,201,064 자산총계 141,137,610,322 149,155,487,336 152,473,888,957 부채 [유동부채] 32,372,027,884 31,514,160,437 31,920,184,020 [비유동부채] 4,154,929,520 4,857,570,766 3,978,071,591 부채총계 36,526,957,404 36,371,731,203 35,898,255,611 자본 지배기업 소유주지분 106,404,866,431 114,652,408,313 118,418,243,319 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,864,610,487 25,864,610,487 25,864,610,487 [자본조정] (2,931,350,924) (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] (274,529,053) (144,711,661) 505,730,387 [이익잉여금] 76,878,190,921 84,854,480,061 87,969,873,019 비지배주주지분 (1,794,213,513) (1,868,652,180) (1,842,609,973) 자본총계 104,610,652,918 112,783,756,133 116,575,633,346 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 211,392,530,262 215,172,721,259 211,712,816,441 [영업이익] (4,518,301,498) (1,513,102,408) (2,702,285,125) [당기순이익] (5,760,915,970) (1,666,159,055) (3,985,932,893) ㆍ지배기업 소유주지분 (5,858,372,496) (1,689,360,413) (3,924,499,935) ㆍ비지배지분 97,456,526 23,201,358 (61,432,958) [기본주당이익] (907) (261) (606) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제63기, 제62기, 제61기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제 62기(전기), 제61기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. (2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 58,847,599,262 61,622,683,481 62,374,501,124 ㆍ현금및현금성자산 89,814,895 1,331,123,699 3,750,576,259 ㆍ매출채권 13,700,085,456 15,882,692,790 12,913,629,729 ㆍ기타유동금융자산 4,414,206,232 4,916,598,970 5,914,403,403 ㆍ재고자산 40,090,554,902 38,782,870,719 39,213,895,145 ㆍ기타유동자산 552,937,777 709,397,303 581,996,588 [비유동자산] 68,902,713,808 75,610,337,175 77,790,297,167 ㆍ장기성매출채권 777,235,911 3,796,762,276 3,383,178,246 ㆍ기타비유동금융자산 2,530,832,117 2,815,492,152 2,194,448,402 ㆍ종속기업투자 10,912,355,861 11,481,678,379 14,224,861,341 ㆍ유형자산 31,418,096,346 31,990,543,079 32,802,937,828 ㆍ투자부동산 13,624,000,166 13,916,346,872 14,011,055,751 ㆍ무형자산 3,126,234,203 5,665,787,845 5,456,142,513 ㆍ이연법인세자산 6,513,959,204 5,943,726,572 5,717,673,086 자산총계 127,750,313,070 137,233,020,656 140,164,798,291 부채 [유동부채] 24,010,919,259 21,468,795,854 21,778,036,858 [비유동부채] 3,483,663,608 4,294,995,319 3,426,363,925 부채총계 27,494,582,867 25,763,791,173 25,204,400,783 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,597,122,893 25,597,122,893 25,597,122,893 [자본조정] (2,931,350,924) (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] 218,118,785 262,758,184 398,946,185 [이익잉여금] 70,503,894,449 81,531,318,980 84,886,299,004 자본총계 100,255,730,203 111,469,229,483 114,960,397,508 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 183,178,185,242 185,229,631,563 181,797,037,148 [영업이익] (72,028,538) 957,965,027 383,859,210 [당기순이익] (6,728,214,626) (1,950,054,335) (3,837,890,229) ㆍ기본주당이익 (1,041) (301) (592) [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제63기, 제62기, 제61기는 감사를 받은 요약재무정보입니다.※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제 62기(전기), 제61기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제63기 사업보고서(정정)_00107677_(주)남영비비안.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 2018.12.31 현재 제 62 기 2017.12.31 현재 제 61 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 I.유동자산 79,219,702,152 82,819,102,357 85,091,684,721 1.현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 6,427,955,034 2.매출채권 16,483,727,845 18,499,550,365 15,589,462,639 3.기타유동금융자산 8,139,545,660 9,128,225,964 11,149,347,499 4.재고자산 50,057,364,690 50,564,012,263 50,246,316,910 5.기타유동자산 1,173,214,443 1,814,202,776 1,678,602,639 II.비유동자산 61,917,908,170 66,336,384,979 67,382,204,236 1.장기성매출채권 785,048,024 2,141,606,669 1,332,228,393 2.기타비유동금융자산 2,605,724,988 2,312,122,013 2,309,351,108 3.유형자산 34,947,682,240 35,802,733,441 37,654,800,759 4.투자부동산 13,842,888,835 14,145,950,256 14,315,020,320 5.무형자산 3,851,601,040 6,335,017,806 6,407,602,592 6.이연법인세자산 5,884,963,043 5,598,954,794 5,363,201,064 자산총계 141,137,610,322 149,155,487,336 152,473,888,957 부채 I.유동부채 32,372,027,884 31,514,160,437 31,920,184,020 1.매입채무 7,468,268,867 8,202,389,897 8,660,070,519 2.단기차입금 9,724,792,550 9,878,325,000 9,477,440,000 3.기타유동금융부채 10,635,066,208 9,445,277,212 9,265,555,183 4.당기법인세부채 726,527,713 145,677,484 883,970,875 5.기타유동부채 3,817,372,546 3,842,490,844 3,633,147,443 II.비유동부채 4,154,929,520 4,857,570,766 3,978,071,591 1.순확정급여부채 3,083,037,478 1,276,802,835 1,211,231,323 2.기타비유동금융부채 813,855,260 3,292,214,000 2,444,914,000 3.기타비유동부채 258,036,782 288,553,931 321,926,268 부채총계 36,526,957,404 36,371,731,203 35,898,255,611 자본 지배기업 소유주지분 106,404,866,431 114,652,408,313 118,418,243,319 I.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 II.자본잉여금 25,864,610,487 25,864,610,487 25,864,610,487 III.자본조정 (2,931,350,924) (2,789,915,574) (2,789,915,574) IV.기타포괄손익누계액 (274,529,053) (144,711,661) 505,730,387 V.이익잉여금 76,878,190,921 84,854,480,061 87,969,873,019 비지배주주지분 (1,794,213,513) (1,868,652,180) (1,842,609,973) 자본총계 104,610,652,918 112,783,756,133 116,575,633,346 부채와자본총계 141,137,610,322 149,155,487,336 152,473,888,957 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 I.매출액 211,392,530,262 215,172,721,259 211,712,816,441 II.매출원가 89,324,495,572 89,442,890,338 87,183,761,139 III.매출총이익 122,068,034,690 125,729,830,921 124,529,055,302 판매비와관리비 126,586,336,188 127,242,933,329 127,231,340,427 IV.영업이익(손실) (4,518,301,498) (1,513,102,408) (2,702,285,125) 기타수익 2,137,616,594 637,008,196 1,234,328,050 기타비용 2,252,595,163 2,261,131,555 2,437,697,342 금융수익 152,952,168 212,254,229 219,389,773 금융비용 574,616,158 583,330,007 535,345,921 V.법인세비용차감전순이익(손실) (5,054,944,057) (3,508,301,545) (4,221,610,565) 법인세비용(수익) 705,971,913 (1,842,142,490) (235,677,672) VI.당기순이익(손실) (5,760,915,970) (1,666,159,055) (3,985,932,893) VII.당기기타포괄이익(손실) (746,234,658) (810,860,603) (281,748,703) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (85,524,957) (666,278,820) (332,801,119) 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 (136,188,001) 226,979,997 해외사업환산이익(손실) (85,524,957) (530,090,819) (559,781,116) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (660,709,701) (144,581,783) 51,052,416 순확정급여부채 재측정요소 (616,070,302) (144,581,783) 51,052,416 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) (44,639,399) 0 0 VIII.당기총포괄이익(손실) (6,507,150,628) (2,477,019,658) (4,267,681,596) IX.당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (5,858,372,496) (1,689,360,413) (3,924,499,935) 비지배지분 97,456,526 23,201,358 (61,432,958) X.당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,578,224,445) (2,470,313,006) (4,223,032,722) 비지배지분 71,073,817 (6,706,652) (44,648,874) XI.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (907) (261) (606) 연결 자본변동표 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 758,508,733 92,668,009,937 123,101,670,989 (962,834,047) 122,138,836,942 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 758,508,733 92,668,009,937 123,101,670,989 (962,834,047) 122,138,836,942 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,924,499,935) (3,924,499,935) (61,432,958) (3,985,932,893) 매도가능금융자산평가 226,979,997 226,979,997 226,979,997 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 해외사업환산 (543,200,427) (543,200,427) (16,580,689) (559,781,116) 순확정급여부채 재측정요소 17,687,642 17,687,642 33,364,774 51,052,416 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 267,487,594 63,442,084 504,197,375 835,127,053 (835,127,053) 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식의 증감 2016.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) 505,730,387 87,969,873,019 118,418,243,319 (1,842,609,973) 116,575,633,346 2017.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) 505,730,387 87,969,873,019 118,418,243,319 (1,842,609,973) 116,575,633,346 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) 505,730,387 87,969,873,019 118,418,243,319 (1,842,609,973) 116,575,633,346 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,689,360,413) (1,689,360,413) 23,201,358 (1,666,159,055) 매도가능금융자산평가 (136,188,001) (136,188,001) (136,188,001) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 해외사업환산 (514,254,047) (514,254,047) (15,836,772) (530,090,819) 순확정급여부채 재측정요소 (130,510,545) (130,510,545) (14,071,238) (144,581,783) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (19,335,555) (1,314,857,555) 자기주식의 증감 2017.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,854,480,061 114,652,408,313 (1,868,652,180) 112,783,756,133 2018.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,854,480,061 114,652,408,313 (1,868,652,180) 112,783,756,133 회계정책 변경효과 (232,360,087) (232,360,087) 3,364,850 (228,995,237) 수정 후 기초자본 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,622,119,974 114,420,048,226 (1,865,287,330) 112,554,760,896 총포괄손익 당기순이익(손실) (5,858,372,496) (5,858,372,496) 97,456,526 (5,760,915,970) 매도가능금융자산평가 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (44,639,399) (44,639,399) (44,639,399) 해외사업환산 (85,177,993) (85,177,993) (346,964) (85,524,957) 순확정급여부채 재측정요소 (590,034,557) (590,034,557) (26,035,745) (616,070,302) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식의 증감 (141,435,350) (141,435,350) (141,435,350) 2018.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,931,350,924) (274,529,053) 76,878,190,921 106,404,866,431 (1,794,213,513) 104,610,652,918 연결 현금흐름표 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 754,437,753 (3,914,996,290) (2,931,437,290) 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,381,563,104 (4,496,184,802) (1,010,449,621) 가.당기순이익(손실) (5,760,915,970) (1,666,159,055) (3,985,932,893) 나.수익 및 비용 조정 7,901,306,382 3,729,216,385 5,712,530,139 다.자산부채의 변동 (758,827,308) (6,559,242,132) (2,737,046,867) 2.이자의 수취 153,135,396 184,761,084 246,132,865 3.이자의 지급 (554,278,129) (561,293,062) (512,817,802) 4.배당금의 수취 16,490,000 14,550,000 17,460,000 5.법인세의 환급(납부) (242,472,618) 943,170,490 (1,671,762,732) II.투자활동으로 인한 현금흐름 1,405,487,752 474,190,581 4,955,970,731 1.단기금융상품의 감소 5,824,891,741 8,945,000,000 20,450,639,636 2.단기금융상품의 증가 (5,099,891,760) (9,800,000,000) (13,730,239,636) 3.단기대여금의 감소 3,686,168,983 8,577,761,400 0 4.단기대여금의 증가 (4,240,000,000) (6,485,970,902) 0 5.기타유동금융자산의 감소 0 0 12,206,726,469 6.기타유동금융자산의 증가 0 0 (11,076,104,050) 7.장기금융상품의 감소 730,000,000 0 490,000,000 8.장기금융상품의 증가 (352,260,000) (370,000,000) (780,000,000) 9.유형자산의 처분 153,885,958 475,979,247 7,337,902 10.투자부동산의 처분 0 0 450,000,000 11.무형자산의 처분 2,504,250,000 108,493,150 0 12.유형자산의 취득 (955,566,479) (887,159,075) (539,409,578) 13.투자부동산의 취득 0 0 (1,910,875,307) 14.무형자산의 취득 (39,181,120) (260,780,414) (390,306,366) 15.기타비유동금융자산의 감소 220,192,684 285,744,137 756,332,206 16.기타비유동금융자산의 증가 (1,027,002,255) (114,876,962) (346,123,257) 17.종속기업투자의 취득 0 0 (632,007,288) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,516,270,483) (71,893,645) (222,221,340) 1.단기차입금의 증가 9,875,013,166 6,123,195,000 2,113,320,000 2.단기차입금의 감소 (10,024,904,539) (5,722,310,000) (1,850,000,000) 3.유동성장기차입금의 감소 0 (10,000,000) 0 4.기타유동금융부채의 증가 35,000,000 40,000,000 75,000,000 5.기타유동금융부채의 감소 (25,000,000) (35,000,000) 0 6.기타비유동금융부채의 증가 527,000,000 912,300,000 780,000,000 7.기타비유동금융부채의 감소 (467,000,000) (65,000,000) (45,000,000) 8.배당금의 지급 (1,294,943,760) (1,315,078,645) (1,295,541,340) 9.자기주식의 취득 (141,435,350) 0 0 IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 (90,916,497) (102,144,691) (99,207,494) V.현금및현금성자산의 증가(감소) 552,738,525 (3,614,844,045) 1,703,104,607 VI.기초의 현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 4,724,850,427 VII.기말의 현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 6,427,955,034 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 남영비비안(이하 "지배기업")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 지배기업의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking 등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 명 화 220,745 3.21 남 진 화 211,095 3.07 남 지 윤 205,094 2.99 남 승 희 204,944 2.98 남 지 희 204,444 2.98 남 지 현 82,844 1.21 남 경 화 82,844 1.21 남영산업㈜ 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 409,969 5.97 기 타 1,416,081 20.62 합 계 6,867,945 100.00 (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요영업활동 소 재 지 지분율(%) 결 산 월 청도남남 유한공사 Stocking Covered yarn 중국 96.05 12월 남영나이론 주식회사 제조, 염색가공 대한민국 100.00 12월 주식회사 훼미모드 제조, 도매 대한민국 60.00 12월 청도남천내의 유한공사 내의류 봉제 수출 중국 100.00 12월 GROUPE BARBARA S.A.S Foundation Lingerie 프랑스 100.00 12월 (3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 9,227,581,886 1,704,810,895 7,522,770,991 7,747,811,427 (1,105,866,564) 남영나이론 주식회사 5,780,087,759 13,027,158 5,767,060,601 - 84,738,868 주식회사 훼미모드 5,060,159,317 10,288,566,735 (5,228,407,418) 11,411,355,931 352,845,638 청도남천내의 유한공사 3,911,166,842 1,543,333,101 2,367,833,741 7,870,421,934 74,244,810 GROUPE BARBARA S.A.S 7,814,452,039 8,017,908,974 (203,456,935) 6,116,664,709 (3,277,680,550) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 10,299,518,848 1,662,097,403 8,637,421,445 9,002,859,913 (752,215,284) 남영나이론 주식회사 5,699,226,055 16,904,322 5,682,321,733 - 148,177,342 주식회사 훼미모드 4,734,733,701 10,259,309,518 (5,524,575,817) 11,545,394,472 132,260,190 청도남천내의 유한공사 4,124,822,968 1,817,059,311 2,307,763,657 7,870,758,804 (212,918,057) GROUPE BARBARA S.A.S 7,840,102,683 9,931,807,582 (2,091,704,899) 7,149,463,870 (2,605,587,625) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. (4) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (4) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.(5) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 2.3 연결재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.4 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다.2.5 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 .(신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 10 참조) . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단,매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석 39 참조 ) 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법 등으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 25년 ~ 50년 구축물 15년 ~ 35년 기계장치 10년 차량운반구 5년 ~ 10년 공구와비품 5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 자산손상 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스연결실체는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(17) 파생상품 연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 보통주자본금연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.2) 본인 대 대리인연결실체는 여성용 내의류 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 3) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. (22) 주당이익연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(23) 영업부문 연결실체의 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범 주별 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,365,849,514 - 3,365,849,514 3,365,849,514 매출채권 16,483,727,845 - 16,483,727,845 16,483,727,845 미수금 5,702,876,374 - 5,702,876,374 5,702,876,374 단기금융상품 1,800,000,019 - 1,800,000,019 1,800,000,019 단기대여금 629,559,517 - 629,559,517 629,559,517 예치금 7,109,750 - 7,109,750 7,109,750 장기성매출채권 785,048,024 - 785,048,024 785,048,024 장기금 융 상 품 307,325,516 - 307,325,516 307,325,516 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 629,530,000 629,530,000 629,530,000 보증금 1,668,869,472 - 1,668,869,472 1,668,869,472 합 계 30,750,366,031 629,530,000 31,379,896,031 31,379,896,031 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.(단위: 원) . 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,468,268,867 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 9,724,792,550 미지급금 8,138,541,068 8,138,541,068 미지급배당금 4,311,140 4,311,140 임대보증금 825,071,298 825,071,298 수입보증금 2,480,997,962 2,480,997,962 합 계 28,641,982,885 28,641,982,885 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 136,462,168 - - 136,462,168 배당금수익 - 16,490,000 - 16,490,000 외환차익 - 195,662,583 195,662,583 외화환산이익 - - 488,661 488,661 이자비용 - - (574,616,158) (574,616,158) 외환차손 (385,953) - (119,528,997) (119,914,950) 대손상각비 (411,433,664) - - (411,433,664) 기타채권대손상각비 (1,294,256,575) - - (1,294,256,575) 계 (1,569,614,024) 16,490,000 (497,993,911) (2,051,117,935) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) (4) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 109,165,990 134,468,729 요구불예금 3,180,266,868 2,440,403,243 특정금전신탁 76,416,656 238,239,017 합 계 3,365,849,514 2,813,110,989 6. 매출채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,374,427,483 1,118,077,840 18,828,634,966 2,371,027,908 대손충당금 (890,699,638) (333,029,816) (329,084,601) (229,421,239) 합 계 16,483,727,845 785,048,024 18,499,550,365 2,141,606,669 (2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기(*1) 유동 비유동 유동 비유동 기초- 기준서 제1039호 적용 329,084,601 229,421,239 904,163,353 230,432,244 기초 이익잉여금의 조정 245,963,359 24,448,232 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 575,047,960 253,869,471 904,163,353 230,432,244 손상차손 인식금액 332,273,319 79,160,345 (139,713,434) (1,011,005) 당기중 제각된 금액(*2) (16,498,427) - (297,140,000) - 환입된 미사용 금액 - - (140,499,331) - 환율변동효과 (123,214) - 2,274,013 - 기말금액 890,699,638 333,029,816 329,084,601 229,421,239 (*1) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 (*2) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됨 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . (3) 기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 정상 30일 초과 연체 120일 초과 연체 180일 초과 연체 1년초과 손상채권 계 기대 손실률 0.86% 2.85% 9.10% 8.79% 2.15% 100.00% 6.62% 총 장부금액- 매출채권 14,839,831,716 1,381,188,656 291,639,696 177,436,527 804,503,228 997,905,500 18,492,505,323 대손충당금 127,001,120 39,426,701 26,525,912 15,602,380 17,267,841 997,905,500 1,223,729,454 기대 손실률 1.27% 6.33% 15.89% 12.15% 4.13% 100.00% 3.91% 총 장부금액- 매출채권 16,993,247,107 2,290,031,111 289,940,883 155,602,947 1,113,673,654 357,167,172 21,199,662,874 대손충당금 215,833,508 144,930,616 46,077,841 18,906,581 46,001,713 357,167,172 828,917,431 7. 기타유동금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 1,800,000,019 2,525,000,000 미수금 7,634,447,534 7,188,484,897 대손충당금 (1,931,571,160) (679,016,354) 단기대여금 629,559,517 75,596,671 예치금 7,109,750 18,160,750 합 계 8,139,545,660 9,128,225,964 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 55,933,229,886 (9,867,517,453) 46,065,712,433 53,686,239,058 (8,497,135,133) 45,189,103,925 반제품 498,057,109 (35,293,526) 462,763,583 216,653,566 - 216,653,566 재공품 819,906,211 (30,114,125) 789,792,086 1,973,333,584 - 1,973,333,584 원재료 2,238,686,633 (247,059,591) 1,991,627,042 2,562,906,870 - 2,562,906,870 저장품 507,784,111 - 507,784,111 520,269,566 - 520,269,566 수입미착품 239,685,435 - 239,685,435 101,744,752 - 101,744,752 합 계 60,237,349,385 (10,179,984,695) 50,057,364,690 59,061,147,396 (8,497,135,133) 50,564,012,263 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 1,682,849,562 658,796,521 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 51,100,670,878 48,176,225,192 스타킹류(*1) 7,923,947,195 8,646,640,646 원단 및 부자재류 1,212,731,312 2,238,281,558 합 계 60,237,349,385 59,061,147,396 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. (4) 재고자산의 실사연결실체는 당기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 선급금 516,699,374 882,245,041 선급비용 356,722,917 924,743,563 미수수익 4,565,360 7,214,172 대손충당금 (285,415) - 계약자산 295,512,207 - 합 계 1,173,214,443 1,814,202,776 10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 당 기 전 기 장기금융상품 307,325,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,530,000 - 보증금 1,727,007,497 940,296,497 임차보증금할인차금 (58,138,025) - 합 계 2,605,724,988 2,312,122,013 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 기 전 기 비 고 농협은행 - 10,000,000 차입금 담보 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 8,000,000 8,000,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 15,065,516 25,065,516 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다. 1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말(*1) 비유동항목 상장주식 629,530,000 686,760,000 회 사 명 당기말 전기말(*1) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)금비(*2) 9,700 0.97 349,890,530 629,530,000 629,530,000 686,760,000 (*1) 전기 중 매도가능금융자산으로 구분되어 있음. (주석43참조) (*2) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (전기 매도가능금융자산평가손익)당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전 기 매도가능금융자산)에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(전 기 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초잔액 336,869,468 511,469,468 평가액 (57,230,000) (174,600,000) 기말잔액 279,639,468 336,869,468 자본에 가감되는 법인세효과 (61,520,683) (74,111,284) 계 218,118,785 262,758,184 당기 및 전기의 기타포괄손실로 인식한 금액은 각각 44,639,399원과 136,188,001원입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,213,907,948 - 13,213,907,948 13,069,292,200 - 13,069,292,200 건물 31,691,727,680 (12,614,014,512) 19,077,713,168 31,555,326,079 (11,757,929,305) 19,797,396,774 구축물 2,028,304,871 (1,332,868,165) 695,436,706 2,038,662,330 (1,234,634,287) 804,028,043 기계장치 5,435,256,735 (4,850,050,458) 585,206,277 6,345,005,571 (5,825,354,881) 519,650,690 차량운반구 498,138,356 (311,643,882) 186,494,474 519,229,181 (331,426,830) 187,802,351 공기구비품 6,947,758,647 (5,761,288,980) 1,186,469,667 7,433,170,613 (6,008,607,230) 1,424,563,383 건설중인자산 2,454,000 - 2,454,000 - - - 합 계 59,817,548,237 (24,869,865,997) 34,947,682,240 60,960,685,974 (25,157,952,533) 35,802,733,441 (2) 기중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 13,069,292,200 - - 144,615,748 - - 13,213,907,948 건물 19,797,396,774 145,500,000 - 5,896,663 (866,863,319) (4,216,950) 19,077,713,168 구축물 804,028,043 - - - (106,649,253) (1,942,084) 695,436,706 기계장치 519,650,690 288,106,057 (35,356,582) - (182,838,497) (4,355,391) 585,206,277 차량운반구 187,802,351 46,078,957 (3,000) - (47,409,288) 25,454 186,494,474 공기구비품 1,424,563,383 473,427,465 (98,163,747) - (611,970,711) (1,386,723) 1,186,469,667 건설중인자산 - 2,454,000 - - - - 2,454,000 합 계 35,802,733,441 955,566,479 (133,523,329) 150,512,411 (1,815,731,068) (11,875,694) 34,947,682,240 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 손상차손 환율변동효과 기 말 토지 13,069,292,200 - - - - - - 13,069,292,200 건물 20,801,856,066 - - - (869,465,652) - (134,993,640) 19,797,396,774 구축물 958,883,905 - - - (107,274,648) - (47,581,214) 804,028,043 기계장치 855,719,731 300,918,675 (415,688,717) - (180,554,989) - (40,744,010) 519,650,690 차량운반구 136,934,635 171,062,926 (64,434,339) - (53,489,151) - (2,271,720) 187,802,351 공기구비품 1,802,452,382 415,177,474 (30,783,290) 29,867,526 (793,204,815) - 1,054,106 1,424,563,383 건설중인자산 29,661,840 - - (29,867,526) - - 205,686 - 합 계 37,654,800,759 887,159,075 (510,906,346) - (2,003,989,255) - (224,330,792) 35,802,733,441 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유 중인 장부가액이 23,493백만원(전기: 23,493백만원)인 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 22,645백만원(전기: 20,865백만원)입니다. 1 2. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,279,217,647 - 10,279,217,647 10,423,833,395 - 10,423,833,395 건물 7,978,288,203 (4,467,108,606) 3,511,179,597 8,014,785,581 (4,355,424,108) 3,659,361,473 구축물 726,092,773 (673,601,182) 52,491,591 730,063,175 (667,307,787) 62,755,388 합 계 18,983,598,623 (5,140,709,788) 13,842,888,835 19,168,682,151 (5,022,731,895) 14,145,950,256 (2) 연결실체의 기중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 대 체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 10,423,833,395 (144,615,748) - - 10,279,217,647 건물 3,659,361,473 (5,896,663) (141,367,613) (917,600) 3,511,179,597 구축물 62,755,388 - (10,144,415) (119,382) 52,491,591 합 계 14,145,950,256 (150,512,411) (151,512,028) (1,036,982) 13,842,888,835 구 분 기 초 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 10,423,833,395 - - 10,423,833,395 건물 3,813,114,094 (142,306,283) (11,446,338) 3,659,361,473 구축물 78,072,831 (11,242,868) (4,074,575) 62,755,388 합 계 14,315,020,320 (153,549,151) (15,520,913) 14,145,950,256 (3) 투자부동산 관련 손익기중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,274,382,195 1,212,153,414 감가상각비 151,512,028 153,549,151 기타운영비용 258,238,928 340,782,281 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 327,987,950 273,717,463 소프트웨어 13,789,345 - 회원권 2,928,407,518 5,417,657,518 임차권 338,977,400 339,001,250 토지사용권 226,868,252 235,848,307 개발중인자산 15,570,575 68,793,268 합 계 3,851,601,040 6,335,017,806 한편, 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 보고기간종료일마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(2) 기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 상 각 손 상 환율변동효과 기 말 산업재산권 273,717,463 23,373,546 141,222,789 - (101,587,907) - (8,737,941) 327,987,950 소프트웨어 - - 13,999,231 - - - (209,886) 13,789,345 회원권 5,417,657,518 - 15,000,000 (2,504,250,000) - - - 2,928,407,518 임차권 339,001,250 - - - - - (23,850) 338,977,400 토지사용권 235,848,307 - - - (17,117,488) - 8,137,433 226,868,252 개발중인자산 68,793,268 15,807,574 (13,999,231) - - (55,836,220) 805,184 15,570,575 합 계 6,335,017,806 39,181,120 156,222,789 (2,504,250,000) (118,705,395) (55,836,220) (29,060) 3,851,601,040 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 342,085,539 247,020,930 (268,484,156) (49,067,330) 2,162,480 273,717,463 회원권 5,417,657,518 - - - - 5,417,657,518 임차권 335,914,000 - - - 3,087,250 339,001,250 토지사용권 257,443,489 - - (7,692,573) (13,902,609) 235,848,307 개발중인자산 54,502,046 13,759,484 - - 531,738 68,793,268 합 계 6,407,602,592 260,780,414 (268,484,156) (56,759,903) (8,121,141) 6,335,017,806 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 7,468,268,867 8,202,389,897 미지급금 8,138,541,068 9,286,544,312 미지급배당금 4,311,140 3,732,900 임대보증금 88,414,000 - 수입보증금 2,403,800,000 155,000,000 합 계 18,103,335,075 17,647,667,109 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기 당좌대출 농협은행 4.30 46,908,550 - 일반대출 KEB하나은행 2.45 6,267,884,000 6,268,325,000 농협은행 3.00 10,000,000 10,000,000 신한은행 6.30 500,000,000 3,600,000,000 신한은행 6.90 2,900,000,000 - 합 계 9,724,792,550 9,878,325,000 16. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 예수금 1,038,166,114 1,287,142,148 선수금 50,000,000 - 미지급비용 23,909,961 50,658,965 계약부채 1,568,397,579 - 환불부채 913,623,718 - 선수임대료 223,275,174 12,130,434 반품충당부채 - 628,546,423 이연수익 - 1,864,012,874 합 계 3,817,372,546 3,842,490,844 2) 당기와 전기 중 반품충당부채 및 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 환불부채(*1) 1,098,991,752 254,682,187 (440,050,221) 913,623,718 계약부채(고객충성제도)(*2) 1,864,012,874 1,195,546,070 (1,491,161,365) 1,568,397,579 합 계 2,963,004,626 1,450,228,257 (1,931,211,586) 2,482,021,297 (*1) 이전 기준의 내용에 따라 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.2018년 1월 1일부터 새로운 기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. (주석 41참조) (*2) 당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 이연수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 2018년 1월 1일부터는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 계약부채로 표시하였습니다 (주석 41참조) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 반품충당부채(*1) 488,857,326 628,546,423 (488,857,326) 628,546,423 이연수익(*2) 1,526,040,622 802,547,283 (464,575,031) 1,864,012,874 합 계 2,014,897,948 1,431,093,706 (953,432,357) 2,492,559,297 (*1) 이전 기업회계기준서의 내용에 따라 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하였습니다. (*2) 당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 이연수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.17% 2.39% 기대임금상승률 6.21% 5.99% (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,822,480,925 9,419,841,127 사외적립자산의 공정가치 (6,733,328,968) (8,136,858,113) 국민연금전환금 (6,114,479) (6,180,179) 순확정급여부채 3,083,037,478 1,276,802,835 (3) 당기 및 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,084,127,906 1,209,361,120 순이자원가 (20,412,241) 24,654,465 합 계 1,063,715,665 1,234,015,585 (4) 당기 및 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,063,715,665 1,234,015,585 (5) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,419,841,127 9,959,792,941 당기근무원가 1,084,127,906 1,209,361,120 이자비용 160,662,331 175,894,176 재측정요소 - - - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (195,997,411) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 148,836,918 (122,596,259) - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 517,724,051 428,743,111 지급액 (1,508,711,408) (2,035,356,551) 기말 9,822,480,925 9,419,841,127 (6) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 8,136,858,113 8,742,381,439 사외적립자산의 이자수익 181,074,572 151,239,711 사외적립자산의 불입 - 200,000,000 지급액 (1,479,689,504) (891,473,244) 사외적립자산의 재측정요소 (104,914,213) (65,289,793) 기말 6,733,328,968 8,136,858,113 (7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융상품 6,733,328,968 8,136,858,113 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (280,610,643) 304,900,944 기대임금상승율 291,941,802 (274,379,818) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (271,361,883) 294,630,740 기대임금상승율 283,327,047 (266,390,878) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연 결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 632백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 3.17년(전기 3.2년) 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 2,303,858,562 1,554,964,797 3,246,569,303 2,488,518,570 915,786,457 10,509,697,689 18. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 736,657,298 1,028,414,000 수입보증금 77,197,962 2,263,800,000 기타충당부채 127,916,000 225,148,000 기타장기종업원부채 130,120,782 135,043,931 합 계 1,071,892,042 3,652,405,931 19. 자본금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 7,500,000 주 7,500,000 주 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 6,867,945 주 6,867,945 주 자본금 6,867,945,000 원 6,867,945,000 원 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금(*1) 6,519,128,050 6,519,128,050 재평가적립금 18,347,981,168 18,347,981,168 기타자본잉여금 997,501,269 997,501,269 합 계 25,864,610,487 25,864,610,487 (*1) 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법의 규정에 따라 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자기주식 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 2,931,350,924원 (보통주: 409,969주) 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하였고, 자본조정으로 계상하고 있습니다. 자사주펀드를 통하여 자기주식을 취득한 경우에는 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 공정가액과 자사주펀드의 공정가액 중 작은 금액을 자기주식으로 계상하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 - 262,758,184 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 218,118,785 - 해외사업환산손실 (492,647,838) (407,469,845) 합 계 (274,529,053) (144,711,661) 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 6,667,223,447 6,667,223,447 임의적립금 기업합리화적립금 1,114,400,000 1,114,400,000 재무구조개선적립금 1,260,000,000 1,260,000,000 별도적립금 93,665,000,000 108,665,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (25,828,432,526) (32,852,143,386) 합 계 76,878,190,921 84,854,480,061 (2) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 (32,852,143,386) (32,736,750,428) 회계정책의 변경 (232,360,087) - 별도적립금 이입(처분) 15,000,000,000 3,000,000,000 배당금 지급 (1,295,522,000) (1,295,522,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (590,034,557) (130,510,545) 당기순이익(손실) (5,858,372,496) (1,689,360,413) 기말 (25,828,432,526) (32,852,143,386) 24. 지배기업의 배당금 (1) 지배기업은 2019년 3월 29일 (전기: 2018년 3월 30일)자 정기주주총회에서 액면가액에 대해 20%(주당 200원)(최대주주 및 특수관계인은 10%, 주당 100원)[전기: 20%(주당 200원)]의 현금배당을 예정하고 있습니다. (2) 지배기업의 배당금에 대한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당기준일 2018년 12월 31일 2017년 12월 31일 배당을 받은 주식 6,457,976 주 6,477,610 주 주식액면금액 1,000 원 1,000 원 액면배당율 일반주주 20 % 20 % 최대주주 및 특수관계인 10 % 주당배당금 일반주주 200 원 200 원 최대주주 및 특수관계인 100 원 배당금 908,606,700 원 1,295,522,000 원 (*1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 원) 구 분 주석 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익 210,118,148,067 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 12 1,274,382,195 총 수익 211,392,530,262 25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 구 분 당기말 계약부채 - 고객충성제도 1,568,397,579 계약부채 합계 1,568,397,579 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 3,857 백만원입니다. 26. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품및제품 매출원가 88,914,744,616 89,007,399,178 임대 매출원가 409,750,956 435,491,160 합 계 89,324,495,572 89,442,890,338 2 7. 비용의 성격별 분류 기중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 3,449,704,599 3,083,024,407 원재료 등 매입액 76,490,897,279 76,703,508,970 외주가공비 1,139,726,241 1,045,874,250 종업원급여 19,159,607,853 23,709,980,601 복리후생비 3,128,575,596 3,619,464,400 감가상각비 및 무형자산상각비 2,085,948,491 2,214,298,309 광고선전비 5,029,303,022 5,166,402,749 운반비 2,496,433,272 3,418,276,870 지급수수료 28,417,467,593 21,673,235,120 판매수수료 50,067,050,820 50,568,277,950 용역료 10,856,658,048 12,680,751,777 기타 13,589,458,946 12,802,728,264 합 계 215,910,831,760 216,685,823,667 28. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,795,159,470 17,996,524,813 퇴직급여 1,217,935,211 1,234,015,585 복리후생비 2,672,084,234 3,118,710,287 임차료 4,365,875,009 3,998,989,852 접대비 555,579,527 579,459,738 감가상각비 1,242,891,308 1,424,874,651 무형자산상각비 118,705,395 56,759,903 세금과공과 746,435,515 722,428,909 광고선전비 5,005,684,501 5,166,529,023 대손상각비 411,433,664 (265,659,205) 여비교통비 1,032,937,025 1,095,786,165 통신비 310,932,894 324,618,703 수도광열비 303,404,045 315,660,461 수선비 256,894,959 301,001,895 보험료 317,740,791 334,542,228 견본비 254,550,911 279,827,284 포장비 1,358,448,602 1,433,556,108 운반비 2,432,605,518 3,341,259,124 소모품비 667,206,478 656,378,866 도서인쇄비 35,108,350 34,841,929 차량유지비 86,781,400 81,543,590 사무용품비 21,358,701 23,500,032 용역료 10,856,658,048 12,680,751,777 지급수수료 28,336,945,936 21,594,469,446 판매수수료 50,106,328,352 50,601,038,848 수출제비용 59,920,482 84,989,336 교육훈련비 3,819,313 13,194,610 잡비 12,910,549 13,339,371 합 계 126,586,336,188 127,242,933,329 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 307,856,962 19,362,948 외환차익 195,662,583 97,500,765 외화환산이익 488,661 239,919 잡이익 1,633,608,388 519,904,564 합 계 2,137,616,594 637,008,196 (2) 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 - 9,634,976 기부금 32,052,351 21,720,232 유형자산처분손실 287,494,333 54,290,047 무형자산처분손실 - 159,991,006 외환차손 119,914,950 331,616,836 외화환산손실 - 8,661,527 기타채권대손상각비 1,294,256,575 637,600,000 잡손실 463,040,734 1,037,616,931 무형자산손상차손 55,836,220 - 합 계 2,252,595,163 2,261,131,555 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 136,462,168 197,704,229 배당금수익 16,490,000 14,550,000 합 계 152,952,168 212,254,229 (2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 574,616,158 583,330,007 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 823,984,682 (1,675,658,210) 기간손익에 대한 당기법인세 673,304,036 81,822,818 전기법인세 조정액 263,486,141 (23,880,851) 법인세환급액 (112,805,495) (1,733,600,177) 2. 이연법인세 (286,008,249) (235,753,730) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (286,008,249) (235,753,730) 3. 자본에 반영된 법인세부담액 167,995,480 69,269,450 4. 법인세비용(수익) 705,971,913 (1,842,142,490) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (5,054,944,057) (3,508,301,545) 적용세율에 따른 세부담액 (1,112,087,693) (771,826,340) 조정사항 비과세수익 (547,687,981) (4,829,890) 비공제비용 159,196,887 143,822,155 세액공제 (126,927,541) (188,106,304) 전기법인세 조정액 263,486,141 (1,619,799,391) 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이의 변동 1,930,743,640 407,888,815 기타(세율차이 등) 139,248,460 190,708,465 법인세비용(이익) 705,971,913 (1,842,142,490) 유효세율 - - (3) 주요 누적일시적차이 등의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실 8,150,066,907 3,796,468,489 2,974,077,328 8,972,458,068 1,597,976,287 1,884,148,388 대손상각비(*2) 312,986,051 658,485,400 - 971,471,451 - - 수익인식손익효과(*2) 18,640,961,211 (100,740,440) - 18,540,220,771 3,214,578,038 2,354,300,892 퇴직급여충당부채 9,413,660,948 1,870,964,485 1,479,689,504 9,804,935,929 1,981,995,715 2,098,961,676 포인트충당부채 1,864,012,874 944,674,398 1,240,289,693 1,568,397,579 410,082,832 344,611,091 무형자산(*2) 702,000,000 - - 702,000,000 - - 미수수익 (17,813,641) (6,309,060) (17,813,641) (6,309,060) (3,919,001) (1,387,993) 건설자금이자 (474,953,586) - (15,572,248) (459,381,338) (104,489,789) (101,063,895) 퇴직연금 (8,136,858,113) (76,160,359) (1,479,689,504) (6,733,328,968) (1,788,808,783) (1,480,070,820) 감가상각비 (524,956,872) 93,819,851 - (431,137,021) (107,867,043) (87,015,548) 종속기업투자(*1) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 매도가능증권평가손익 (336,869,470) 57,230,000 - (279,639,470) (74,111,284) (61,520,684) 외화환산이익 (17,131,690) (488,661) (17,131,690) (488,661) (3,768,972) (107,506) 대손충당금 1,029,073,803 6,514,233,435 4,757,500,701 2,785,806,537 227,203,653 615,947,639 지급보증수수료 363,054,392 (89,054,328) - 274,000,064 79,871,966 60,280,014 금융보증부채(*2) 6,268,325,000 153,300,175 153,741,175 6,267,884,000 - - 종속기업투자손상차손(*2) 5,809,002,518 - 5,809,002,518 - - 반품충당부채 628,546,423 193,165,828 203,600,740 618,111,511 137,670,988 135,581,216 업무용승용차 10,705,165 21,410,330 - 32,115,495 2,355,136 7,065,408 업무용승용차감가상각비 18,454,981 21,954,737 - 40,409,718 4,060,095 8,890,137 업무무관자산감가상각비 - 147,664,698 - 147,664,698 - 32,486,233 전문점수익인식손익효과(*2) 11,904,966,466 (583,213,028) - 11,321,753,438 - - 기타장기종업원부채 146,905,405 24,140,522 28,155,604 142,890,323 26,124,956 28,382,763 이월결손금 - 413,400,293 - 413,400,293 - 45,474,032 합 계 43,526,308,900 19,863,949,283 9,306,847,662 54,083,410,520 5,598,954,794 5,884,963,043 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.(*2) 지배회사 또는 종속기업이 이연법인세 인식요건을 충족하지 아니하는 경우, 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실(*2) 7,132,972,680 4,075,466,437 3,058,372,210 8,150,066,907 1,390,092,611 1,597,976,287 대손상각비(*2) 312,986,051 - - 312,986,051 - - 수익인식손익효과(*2) 19,116,776,038 57,089,665,293 57,565,480,120 18,640,961,211 3,609,884,542 3,214,578,038 퇴직급여충당부채(*2) 9,679,504,518 689,597,660 955,441,230 9,413,660,948 2,045,533,511 1,981,995,715 포인트충당부채 1,526,040,622 791,189,252 453,217,000 1,864,012,874 335,728,937 410,082,832 무형자산(*2) 702,000,000 - - 702,000,000 - - 미수수익 (6,137,169) (17,813,641) (6,137,169) (17,813,641) (1,350,179) (3,919,001) 건설자금이자 (490,525,834) - (15,572,248) (474,953,586) (107,915,683) (104,489,789) 퇴직연금 (8,742,381,439) (289,655,166) (895,178,492) (8,136,858,113) (1,923,323,917) (1,788,808,783) 감가상각비 (678,741,652) 153,784,780 - (524,956,872) (149,323,165) (107,867,043) 종속기업투자(*1) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 매도가능증권평가손익 (511,469,470) 174,600,000 - (336,869,470) (112,523,283) (74,111,284) 외화환산이익 (811,997) (17,131,690) (811,997) (17,131,690) (178,639) (3,768,972) 대손충당금 257,645,946 2,562,747,972 1,791,320,115 1,029,073,803 57,135,593 227,203,653 지급보증수수료 266,934,118 96,120,274 - 363,054,392 56,241,037 79,871,966 금융보증부채(*2) 5,577,440,000 834,165,445 143,280,445 6,268,325,000 - - 반품충당부채(*2) 488,857,326 227,157,598 87,468,501 628,546,423 107,014,575 137,670,988 업무용승용차 24,533,148 16,457,242 30,285,225 10,705,165 5,397,293 2,355,136 업무용승용차감가상각비 - 18,454,981 - 18,454,981 - 4,060,095 외국납부세액 20,582,357 - 20,582,357 - 20,582,357 - 전문점수익인식손익효과(*2) 13,023,470,165 21,903,922,565 23,022,426,264 11,904,966,466 - - 기타장기종업원부채(*2) 167,032,035 9,607,798 29,734,428 146,905,405 30,205,474 26,124,956 합 계 41,447,880,089 88,318,336,800 86,239,907,989 43,526,308,900 5,363,201,064 5,598,954,794 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.(*2) 지배회사 또는 종속기업이 이연법인세 인식요건을 충족하지 아니하는 경우, 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (4) 기중 자본에 직접 차감되거나 부가된 법인세부담액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 - 38,411,999 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익 12,590,600 - 순확정급여부채 재측정요소 155,404,880 30,857,451 합 계 167,995,480 69,269,450 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 남영산업(주)(주)아이엠피코리아P.T.남남수원개발(주) (2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.(단 위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 582,655,993 527,195,813 퇴직급여 221,944,428 95,083,314 합 계 804,600,421 622,279,127 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 매 출 매 입 배당금지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 15,616,191 41,307,200 240,136,000 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - 231,600,000 합 계 15,616,191 41,307,200 240,136,000 231,600,000 특수관계자 구 분 매 출 매 입 무형자산취득 배당금지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 13,818,424 161,307,200 120,000,000 259,471,555 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - 223,200,000 합 계 13,818,424 161,307,200 120,000,000 259,471,555 223,200,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 채 권 단기대여금 미수금 남영산업(주) 기타특수관계자 610,000,000 13,833,716 특수관계자 구 분 채 권 채 무 미수금 미지급비용 남영산업(주) 기타특수관계자 49,776,755 - 주요경영진 기타특수관계자 - 20,460,000 합 계 49,776,755 20,460,000 (5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 기초 대여 상환 기말 남영산업(주) - 4,240,000,000 (3,630,000,000) 610,000,000 특수관계자 기초 대여 상환 기말 남영산업(주) 2,080,000,000 6,510,000,000 (8,590,000,000) - (7) 제공받은 담보내역보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제공받은자 제공자 금융기관 당 기 전 기 내 역 담보 보증 담보 보증 (주)훼미모드 남영산업(주) KEB하나은행 - 600,000,000 - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 4,080,000,000 - 6,760,000,000 - 일반대출 부동산 담보 주요경영진 KEB하나은행 - 600,000,000 - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 - 4,080,000,000 - 4,428,000,000 일반대출 보증 합 계 4,080,000,000 5,280,000,000 6,760,000,000 5,628,000,000 33. 기본주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (5,858,372,496) 원 (1,689,360,413) 원 가중평균유통보통주식수 6,462,297 주 6,477,610 주 기본주당순이익(손실) (907) 원 (261) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018.01.01 6,477,610 72 1,277,775 자기주식의 취득 2018.03.14 6,476,110 1 17,743 자기주식의 취득 2018.03.15 6,474,610 1 17,739 자기주식의 취득 2018.03.16 6,473,110 3 53,204 자기주식의 취득 2018.03.19 6,471,610 1 17,730 자기주식의 취득 2018.03.20 6,470,110 1 17,726 자기주식의 취득 2018.03.21 6,468,610 1 17,722 자기주식의 취득 2018.03.22 6,467,083 1 17,718 자기주식의 취득 2018.03.23 6,465,547 3 53,141 자기주식의 취득 2018.03.26 6,464,005 1 17,710 자기주식의 취득 2018.03.27 6,462,476 1 17,705 자기주식의 취득 2018.03.28 6,460,976 1 17,701 자기주식의 취득 2018.03.29 6,459,476 1 17,697 자기주식의 취득 2018.12.31 6,457,976 277 4,900,986 기말 2018.12.31 6,457,976 365 6,462,297 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2017.01.01 6,477,610 365 6,477,610 기말 2017.12.31 6,477,610 365 6,477,610 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, CNY) 보험종류 부보자산 보험회사 당 기 전 기 재산종합보험 건물, 물류설비, 재고자산 현대화재해상보험(주) 29,272,106,000 30,460,811,000 재고자산 41,161,000,000 36,172,000,000 전자기기 115,978,000 141,204,000 가스사고배상책임보험 가스사고 380,000,000 380,000,000 도난 현금, 유가증권 39,000,000 39,000,000 영업,생산물배상책임보험 재고자산 150,000,000 300,000,000 생산물배상책임보험 재고자산 USD1,000,000 USD1,000,000 재산종합보험 유형자산, 재고자산(*1) 중국영성재산보험 CNY134,990,430 CNY162,800,556 차량종합보험 차량운반구 삼성자산보험 CNY8,876,682 CNY8,977,164 합 계 71,118,084,000 67,493,015,000 USD1,000,000 USD1,000,000 CNY143,867,112 CNY171,777,720 (*1) 화재보험과 관련하여 청도남남유한공사가 화재발생으로 보상금을 수령할 경우 중국 신한은행 청도분행이 발해재산보험유한공사로부터 그 보상금 중 CNY 6,000,000에 대한 수익자로 되어있습니다. 35. 담보 및 보증내역(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 비고 토지사용권, 건물 청도남남 본사건물 2,284,962,425 813,800,000 신한은행 칭다오 구매자금 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제 공 자 담보 및 보증 내용 담보설정금액 비 고 당 기 전 기 전문점주 외 부동산 13,969,500,000 16,837,100,000 매출채권 담보 예금 2,300,000,000 2,495,000,000 이행보증보험 2,808,000,000 1,493,000,000 합 계 19,077,500,000 20,825,100,000 36. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 분실 수표 1매가 있으며, 제권판결 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 은행 등과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, EUR) 은 행 구 분 당 기 전 기 농협은행 당좌대출 3,000,000,000 3,000,000,000 외국환한도거래 USD 500,000 USD 500,000 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 예금담보대출 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반대출 3,530,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 일반대출 EUR 5,020,020 EUR 5,500,000 매출채권담보대출 13,500,000,000 10,500,000,000 합 계 25,040,000,000 22,110,000,000 USD 500,000 USD 500,000 EUR 5,020,020 EUR 5,500,000 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 청도남남유한공사 및 청도남천내의유한공사에서 직원 차량 사고와 관련하여 중국 청도인민법원(2심)에서 재판 진행중에 있으며 이와 관련하여 래서농업은행 강산지점에 보통예금 CNY 1,100,000이 압류되어 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순손익 (5,760,915,970) (1,666,159,055) 2. 조정 내역 7,901,306,382 3,729,216,385 감가상각비 1,967,243,096 2,157,538,406 무형자산상각비 118,705,395 56,759,903 퇴직급여 1,063,715,665 1,234,015,585 유형자산처분이익 (307,856,962) (19,362,948) 유형자산처분손실 287,494,333 54,290,047 무형자산손상차손 55,836,220 - 무형자산처분손실 - 159,991,006 반품충당부채 - 139,689,097 대손상각비 411,433,664 (265,659,205) 기타채권대손상각비 1,294,256,575 637,600,000 재고자산평가손실 1,696,861,579 5,179,582,289 재고자산평가손실 환입 - (4,526,452,968) 재고자산폐기손실 15,440,880 138,382,416 잡손실(재고자산폐기손실) 312,251,484 245,487,861 이자비용 574,616,158 583,330,007 법인세비용 705,971,913 (1,842,142,490) 외화환산손실 - 8,661,527 외화환산이익 (488,661) (239,919) 배당금수익 (16,490,000) (14,550,000) 이자수익 (136,462,168) (197,704,229) 잡이익 (141,222,789) - 3. 자산부채의 증감 (758,827,308) (6,559,242,132) 매출채권 4,510,921,542 774,191,520 미수금 (638,813,951) 311,220,235 선급금 367,882,733 (265,146,287) 선급비용 629,110,198 98,137,065 계약자산 (295,512,207) - 예치금 (3,949,000) (1,000,000) 재고자산 (2,931,492,134) (1,512,369,681) 국민연금전환금의 증감 65,700 - 매입채무 (745,501,473) (4,474,557,045) 미지급금 (1,356,752,321) (144,228,465) 선수금 50,000,000 - 예수금 (247,633,771) (187,535,557) 미지급비용 (26,696,971) (51,232,602) 선수임대료 - (65,945,065) 이연수익 - 241,831,219 계약부채(환불부채) 285,077,295 96,141,033 계약부채(고객충성제도) (295,615,295) - 기타충당금 (25,972,600) (13,774,316) 기타장기종업원부채의 증감 (4,923,149) (21,090,879) 퇴직금의 지급 (1,508,711,408) (2,035,356,551) 퇴직연금운용자산 1,479,689,504 691,473,244 영업에서 창출된 현금흐름 1,381,563,104 (4,496,184,802) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 유동성대체 현재가치평가 기타 기말 단기차입금의 차입 9,878,325,000 9,875,013,166 - - (3,641,077) 9,724,792,550 단기차입금의 상환 (10,024,904,539) - - 기타유동금융부채의 증가 155,000,000 35,000,000 2,327,214,000 - - 2,492,214,000 기타유동금융부채의 감소 (25,000,000) - - 기타비유동금융부채의 증가 3,292,214,000 527,000,000 - - - 813,855,260 기타비유동금융부채의 감소 (467,000,000) (2,327,214,000) (211,144,740) 합 계 13,325,539,000 (79,891,373) - (211,144,740) (3,641,077) 13,030,861,810 구 분 기초 재무현금흐름 기말 단기차입금의 차입 9,477,440,000 6,123,195,000 9,878,325,000 단기차입금의 상환 (5,722,310,000) 유동성장기차입금의 상환 10,000,000 (10,000,000) - 기타유동금융부채의 증가 150,000,000 40,000,000 155,000,000 기타유동금융부채의 감소 (35,000,000) 기타비유동금융부채의 증가 2,444,914,000 912,300,000 3,292,214,000 기타비유동금융부채의 감소 (65,000,000) 합 계 12,082,354,000 1,243,185,000 13,325,539,000 38. 영업부문연결실체는 의류의 제조업 및 판매업, 스타킹 제조가공업 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 39. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 57,909,773 176,010,005 421,092,704 566,525,438 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (11,810,023) 11,810,023 (14,543,273) 14,543,273 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 27,368,851 (27,368,851) 32,856,622 (32,856,622) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 매출채권 17,374,427,483 18,828,634,966 미수금 7,634,447,534 7,188,484,897 단기금융상품 1,800,000,019 2,525,000,000 단기대여금 629,559,517 75,596,671 예치금 7,109,750 18,160,750 장기금융상품 307,325,516 685,065,516 장기성매출채권 1,118,077,840 2,371,027,908 기타포골손익공정가치금융자산 629,530,000 - 매도가능금융자산 - 686,760,000 보증금 1,668,869,472 940,296,497 합 계 34,535,196,645 36,132,138,194 (2) 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 지급보증 제공액은 없습니다. 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,365,849,514 - - 3,365,849,514 매출채권 16,483,727,845 890,699,638 17,374,427,483 미수금 5,702,876,374 - 1,931,571,160 7,634,447,534 단기금융상품 1,800,000,019 - - 1,800,000,019 단기대여금 629,559,517 - - 629,559,517 장기성 매출채권 - 785,048,024 333,029,816 1,118,077,840 예치금 7,109,750 - - 7,109,750 장기금융상품 307,325,516 - - 307,325,516 기타포골손익공정가치금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 보증금 1,668,869,472 - - 1,668,869,472 합 계 30,594,848,007 785,048,024 3,155,300,614 34,535,196,645 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,813,110,989 - - 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 329,084,601 18,828,634,966 미수금 6,509,468,543 - 679,016,354 7,188,484,897 단기금융상품 2,525,000,000 - - 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - - 75,596,671 예치금 18,160,750 - - 18,160,750 장기금융상품 685,065,516 - - 685,065,516 장기성매출채권 - 2,141,606,669 229,421,239 2,371,027,908 매도가능금융자산 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,497 - - 940,296,497 합 계 32,753,009,331 2,141,606,669 1,237,522,194 36,132,138,194 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 7,468,268,867 - - - 7,468,268,867 단기차입금 4,394,792,550 5,330,000,000 - - 9,724,792,550 미지급금 8,138,541,068 - - - 8,138,541,068 미지급배당금 4,311,140 - - - 4,311,140 임대보증금 - 88,414,000 40,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 2,403,800,000 85,000,000 - 2,488,800,000 합 계 20,005,913,625 7,822,214,000 125,000,000 900,000,000 28,853,127,625 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,202,389,897 - - - 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 - - - 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 - - - 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 - - - 3,732,900 임대보증금 - 42,414,000 86,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 830,000,000 1,588,800,000 - 2,418,800,000 합 계 27,370,992,109 872,414,000 1,674,800,000 900,000,000 30,818,206,109 라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,724,792,550 9,878,325,000 현금및현금성자산 (3,365,849,514) (2,813,110,989) 순차입금 6,358,943,036 7,065,214,011 자기자본 104,610,652,918 112,783,756,133 자기자본차입금비율 6.08% 6.26% 40. 재무제표의 승인 연결실체의 재무제표는 주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이 재작성되었습니다. 따라서 2019년 3월 29일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 20일 이사회 에서 승인되었습니다. 4 1. 회 계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금및수취채권 상각후원가 2,813 2,813 장단기금융상품(채무증권) 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 685 685 매출채권및기타금융자산(채무증권)(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 30,710 30,710 매도가능금융자산(지분상품)(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 687 687 금융자산 합계 34,895 34,895 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 84,854 매출채권의 손실충당금 증가 (273) 기타유동금융자산의 손실충당금 증가 41 수정 후 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 84,622 매출채권 및 기타유동금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 기타유동금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(1) 최초적용일인 2018년 12월 31일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1115호적용 전 금액 조정(*1,2) 공시금액 계약자산 - 296 296 자산총계 140,842 296 141,138 충당부채 618 (618) - 계약부채 - 2,482 2,482 이연수익 1,568 (1,568) - 부채총계 36,231 296 36,527 이익잉여금 76,878 - 76,878 자본총계 104,611 - 104,611 (*1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환재고회수권)으로 인식합니다. (*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 12월 31일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액과 관련하여 인식한 계약부채는 과거 반품충당부채로 표시하였던 금액입니다. - 고객충성제도와 관련하여 계약부채로 인식한 금액은 과거 이연수익으로 표시하였던 금액입니다. ② 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 공시금액 매출액 213,330 (1,937) 211,393 매출원가 89,324 - 89,324 판관비 124,649 1,937 126,586 영업이익 (4,518) - (4,518) 당기순이익 (5,761) - (5,761) 총포괄손익 (6,507) - (6,507) 42. 연결재무제표 재작성 연결실체는 재고자산에 대한 평가 등을 반영하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.가. 연결재무상태표 (1) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 85,513,371 (6,293,669) 79,219,702 현금및현금성자산 (*1) 3,289,433 76,417 3,365,850 매출채권 (*2) 16,648,729 (165,001) 16,483,728 기타유동금융자산 8,139,546 - 8,139,546 재고자산 (*3) 56,376,320 (6,318,956) 50,057,364 기타유동자산 (*4) 1,059,343 113,871 1,173,214 비유동자산 69,595,520 (7,677,614) 61,917,908 장기성매출채권 784,078 970 785,048 기타비유동금융자산 (*5) 2,734,947 (129,222) 2,605,725 유형자산 (*6),(*7) 41,815,629 (6,867,947) 34,947,682 투자부동산 (*7) 10,907,375 2,935,514 13,842,889 무형자산 (*8) 4,699,047 (847,446) 3,851,601 이연법인세자산 (*9) 8,654,445 (2,769,482) 5,884,963 자 산 총 계 155,108,891 (13,971,283) 141,137,610 부 채 유동부채 27,372,023 5,000,005 32,372,028 매입채무 7,468,269 - 7,468,269 단기차입금 9,724,793 - 9,724,793 기타유동금융부채 (*2),(*10),(*11) 7,505,204 3,129,862 10,635,066 당기법인세부채 725,764 764 726,528 기타유동부채 (*12) 1,947,993 1,869,379 3,817,372 비유동부채 7,322,295 (3,167,366) 4,154,929 순확정급여부채 3,083,037 - 3,083,037 기타비유동금융부채 (*11) 3,497,214 (2,683,359) 813,855 기타비유동부채 (*12),(*13) 742,044 (484,007) 258,037 부 채 총 계 34,694,318 1,832,639 36,526,957 자 본 지배기업 소유주지분 121,807,978 (15,403,112) 106,404,866 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금 (*14) 25,627,724 236,886 25,864,610 자본조정 (*14) (2,525,317) (406,034) (2,931,351) 기타포괄손익누계액 (*14), (*15) (769,466) 494,937 (274,529) 이익잉여금 (*16) 92,607,092 (15,728,901) 76,878,191 비지배주주지분 (*17) (1,393,405) (400,809) (1,794,214) 자 본 총 계 120,414,573 (15,803,921) 104,610,653 부 채 및 자 본 총 계 155,108,891 (13,971,282) 141,137,610 (*1) 자사주 특정금전신탁 관련 예금의 재분류 (*2) 금융자산ㆍ부채 상계취소, 수익인식회계처리 수정, 대손충당금 수정 등(*3) 재고자산 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가충당금 추가 인식, 수익인식회계처리 수정(*4) 환불자산 인식 금액 조정, 임차보증금 현재가치평가(선급비용)(*5) 자사주 특정금전신탁 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수정, 임차보증금 현재가치평가(현재가치할인차금)(*6) 유형자산과 투자부동산 계정재분류, 유형자산 감가상각 오류수정 및 일부 유형자산 폐기손실 반영(*7) 유형자산 중 임대용 부동산을 투자부동산으로 계정재분류(*8) 종속기업 무형자산 계정분류 및 회계처리 오류수정(*9) 이연법인세 실현가능성 재평가 및 수정사항에 대한 이연법인세효과 수정(*10) 금융보증계약 손실충당부채 추가설정, 종업원 근로자주택보조적립금부채 인식(*11) 임대보증금ㆍ수입보증금 유동성 재분류(*12) 환불부채 및 고객충성제도 관련 계약부채 인식금액 수정 및 유동성 재분류(*13) 기타장기종업원급여부채 인식(*14) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 수정 (*15) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*16) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (*17) 연결재무제표 재작성에 따른 비지배지분 수정 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 89,169,240 (6,350,138) 82,819,102 현금및현금성자산 (*1) 2,574,872 238,239 2,813,111 매출채권 (*2) 20,970,146 (2,470,596) 18,499,550 기타유동금융자산 9,140,336 (12,110) 9,128,226 재고자산 (*3) 54,669,683 (4,105,671) 50,564,012 기타유동자산 1,814,203 - 1,814,203 비유동자산 74,543,678 (8,207,293) 66,336,385 장기성매출채권 2,141,607 - 2,141,607 기타비유동금융자산 (*4) 2,544,058 (231,936) 2,312,122 유형자산 (*5) 43,048,512 (7,245,779) 35,802,733 투자부동산 (*5) 11,032,787 3,113,163 14,145,950 무형자산 (*6) 7,192,878 (857,860) 6,335,018 이연법인세자산 (*7) 8,583,836 (2,984,881) 5,598,955 자 산 총 계 163,712,918 (14,557,431) 149,155,487 부 채 유동부채 28,823,273 2,690,887 31,514,160 매입채무 8,202,390 - 8,202,390 단기차입금 9,878,325 - 9,878,325 기타유동금융부채 (*8) 8,408,222 1,037,055 9,445,277 당기법인세부채 (*7) 337,139 (191,462) 145,677 기타유동부채 (*9) 1,997,197 1,845,294 3,842,491 비유동부채 5,517,872 (660,301) 4,857,571 순확정급여부채 1,276,803 - 1,276,803 기타비유동금융부채 (*10) 3,447,214 (155,000) 3,292,214 기타비유동부채 (*9),(*11) 793,855 (505,301) 288,554 부 채 총 계 34,341,145 2,030,586 36,371,731 자 본 지배기업 소유주지분 130,351,466 (15,699,059) 114,652,407 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금(*12) 26,108,698 (244,088) 25,864,610 자본조정(*12) (3,032,786) 242,870 (2,789,916) 기타포괄손익누계액(*12),(*13) (622,153) 477,441 (144,712) 이익잉여금 (*14) 101,029,762 (16,175,282) 84,854,480 비지배주주지분 (*15) (979,693) (888,958) (1,868,651) 자 본 총 계 129,371,773 (16,588,017) 112,783,756 부 채 및 자 본 총 계 163,712,918 (14,557,431) 149,155,487 (*1) 자사주 특정금전신탁 관련 예금의 재분류(*2) 금융자산ㆍ부채 상계취소, 수익인식회계처리 수정, 대손충당금 수정 등 (*3) 재고자산에 대한 순실현가능가치 평가에 따른 충당금 추가 인식, 할인점 행사 대행업체 유통 재고자산 추가인식(*4) 자사주 특정금전신탁 관련 매도가능금융자산 회계처리 수정(*5) 유형자산과 투자부동산 계정재분류, 유형자산 감가상각 오류수정 및 일부 유형자산 폐기손실 반영 (*6) 종속기업 무형자산 계정분류 및 회계처리 오류수정(*7) 이연법인세 실현가능성 재평가 및 수정사항에 대한 이연법인세효과 수정, 종속기업 미지급금을 당기법인세부채 계정재분류(*8) 근로자주택적립금 계상 등(*9) 반품충당부채 및 고객충성제도와 관련한 부채 인식 금액 조정 등(*10) 수입보증금 계정재분류(*11) 반품충당부채 및 고객충성제도 관련 이연수익 인식금액 수정 및 유동성 재분류, 기타장기종업원급여부채 인식(*12) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*13) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*14) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (*15) 연결재무제표 재작성에 따른 비지배지분 수정 나. 연결포괄손익계산서(1) 2018년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 (*1),(*2) 206,138,583 5,253,947 211,392,530 매출원가 (*3) 87,538,715 1,785,780 89,324,495 매출총이익 118,599,868 3,468,167 122,068,035 판매비와관리비 (*1),(*2),(*4) 122,519,245 4,067,091 126,586,336 영업이익(손실) (3,919,376) (598,925) (4,518,301) 기타수익 (*4) 1,879,444 258,173 2,137,617 기타비용 (*4),(*5) 3,179,542 (926,946) 2,252,596 금융수익 152,952 - 152,952 금융비용 (*6) 554,229 20,387 574,616 법인세비용차감전순이익(손실) (5,620,752) 565,808 (5,054,944) 법인세비용(수익) (*7) 1,067,638 (361,666) 705,972 당기순손익 (6,688,390) 927,474 (5,760,916) 기타포괄손익 (762,376) 16,141 (746,235) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (*8) (61,349) (24,176) (85,525) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (*9) (701,027) 40,317 (660,710) 총포괄손익 (7,450,766) 943,615 (6,507,151) 기본주당이익(원) (975) 69 (907) (*1) 특약매출거래의 매출액과 판매수수료를 총액으로 표시(*2) 고객에게 지급한 대가에 해당되는 도매상 판매장려금, 편의점 물류대행료를 매출차감표시로 수정(*3) 재고자산 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가충당금 추가 인식, 할 인점 행사 대행업체 수익인식회계처리 수정 등 (*4) 유형자산 감가상각 오류수정, 차량운반구와 공기구비품 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 수정, 기타장기종업원급여부채 인식 등(*5) 일부 유형자산 폐기손실 반영, 유형자산처분손실 수정 등(*6) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*7) 이연법인세 실현가능성 평가 조정 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 등(*8) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*9) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (2) 2017년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 (*1) 209,381,455 5,791,266 215,172,721 매출원가 (*2) 88,223,651 1,219,239 89,442,890 매출총이익 121,157,804 4,572,027 125,729,831 판매비와관리비 (*1),(*3) 120,671,730 6,571,203 127,242,933 영업이익(손실) 486,074 (1,999,176) (1,513,102) 기타수익 (*3) 1,053,186 (416,178) 637,008 기타비용(*4) 2,308,577 (47,445) 2,261,132 금융수익 212,254 - 212,254 금융비용 (*5) 560,583 22,747 583,330 법인세비용차감전순이익(손실) (1,117,646) (2,390,656) (3,508,302) 법인세비용(수익) (*6) (2,703,392) 861,249 (1,842,143) 당기순손익 1,585,746 (3,251,905) (1,666,159) 기타포괄손익 (1,177,502) 366,641 (810,861) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (*5),(*7) (1,030,354) 364,075 (666,279) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄 손익 (*8) (147,148) 2,566 (144,582) 총포괄손익 408,244 (2,885,264) (2,477,020) 기본주당이익(원) 166 (427) (261)