비비안 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 3월 27일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 2일

3. 정정사항

항 목	정정사유	내용

I.회사의 개용1.회사의 개요사. 연결대상 종속회사 개황	재무제표 재작성	정정 전	사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 14,534,174,541 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,699,226,055 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 6,434,775,906 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 4,674,687,471 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 8,454,142,685 지분 100% 소유 X

정정 후	사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 10,299,518,848 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,699,226,055 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 4,734,733,701 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 4,124,822,968 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,840,102,683 지분 100% 소유 X

I.회사의 개요6.배당에 관한 사항 등다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	재무제표 재작성	정정 전	다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,077 -2,220 (별도)당기순이익(백만원) -3,438 -1,732 (연결)주당순이익(원) 166 -343 현금배당금총액(백만원) 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - (연결)현금배당성향(%) 120.28 -58.36

정정 후	다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,666 -3,986 (별도)당기순이익(백만원) -1,950 -3,838 (연결)주당순이익(원) -261 -606 현금배당금총액(백만원) 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - (연결)현금배당성향(%) -77.76 -32.50

II.사업의 내용 2. 사업의 개요나.회사의 현황	재무제표 재작성	정정 전	(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2017년도 상품 및 제품매출액은 2,094억원으로 작년 동기간 매출액 2,075억원보다 0.91%증가하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

정정 후	(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2017년도 상품 및 제품매출액은 2,152억원으로 작년 동기간 매출액 2,117억원보다 1.63%증가하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

II.사업의 내용 3. 주요 제품 및 원재료 등	재무제표 재작성	정정 전	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 45,405 21.69 ROSEBUD 21,727 10.38 BARBARA 14,736 7.04 BBM 15,776 7.53 GENTOFF 7,724 3.69 DELOR 9,188 4.39 기타 53,927 25.75 계 168,483 80.47 스타킹 VIVIEN 19,991 9.55 DELOR 6,067 2.90 PANDORA 4,221 2.02 기타 8,217 3.92 계 38,496 18.39 카바링사 2,041 0.97 이연수익 - - 이연수익 (695) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,056 0.50 총계 - - 총 계 209,381 100.00

정정 후	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 45,405 21.10 ROSEBUD 21,727 10.09 BARBARA 14,736 6.85 BBM 15,776 7.33 GENTOFF 7,724 3.59 DELOR 9,188 4.27 기타 59,659 27.73 계 174,215 80.96 스타킹 VIVIEN 19,991 9.29 DELOR 6,067 2.82 PANDORA 4,221 1.96 기타 8,217 3.82 계 38,496 17.89 카바링사 2,041 0.95 이연수익 - - 이연수익 (791) (0.36) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,212 0.56 총계 - - 총 계 215,173 100.00

II.사업의 내용4. 생산 및 설비에 관한 사항가.지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(2)유형자산의 현황(투자부동산내역 포함)	재무제표 재작성	정정 전	[자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 45 171 29 52 135 합 계 45 171 29 52 135 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 798 340 15 488 635 합 계 798 340 15 488 635

정정 후	[자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 92 171 64 44 155 합 계 92 171 64 44 155 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 1,334 340 41 592 1,041 합 계 1,334 340 41 592 1,041

II.사업의 내용4. 생산 및 설비에 관한 사항나.주요종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황	재무제표 재작성	정정 전	②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 3,579 - - 92 (1,025) (173) 2,289 - 구축물 " 1,127 - - 48 (130) (58) 891 - 기계장치 " 3,330 11 504 202 - (179) 2,456 - 차량운반구 " 32 - - 4 - (2) 26 - 공기구비품 " 181 6 3 9 - (10) 165 - 총계 8,249 17 507 355 (1,155) (422) 5,827 -

정정 후	②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 1,899 - - 230 (100) 1,569 - 구축물 " 944 - - 106 (50) 788 - 기계장치 " 822 22 136 179 (40) 489 - 공기구비품 " 10 6 - 4 - 12 - 총계 3,675 28 136 519 (190) 2,858 -

II.사업의 내용5.매출에 관한 사항	재무제표 재작성	정정 전	가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 15,516 7.41 14,526 7.00 내수 193,504 92.42 193,143 93.08 합계 209,020 99.83 207,669 100.08 이연수익 - 이연수익 (695) (0.33) (692) (0.33) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,056 0.50 518 0.25 합 계 수출 15,516 7.41 14,526 7.00 내수 193,865 92.59 192,969 93.00 합계 209,381 100.00 207,495 100.00

정정 후	가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 199,236 92.59 197,491 93.28 합계 214,752 99.80 212,017 100.14 이연수익 - 이연수익 (791) (0.36) (822) (0.38) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,212 0.56 518 0.24 합 계 수출 15,516 7.21 14,526 6.86 내수 199,657 92.79 197,187 93.14 합계 215,173 100.00 211,713 100.00

Ⅱ.사업의 내용6. 시장위험과 위험관리	재무제표 재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

III.재무에 관한 사항1.요약재무정보	재무제표 재작성	정정 전	(1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 89,169,239,718 89,647,835,013 ㆍ현금및현금성자산 2,574,871,972 6,166,969,480 ㆍ매출채권 20,970,146,236 17,517,886,037 ㆍ기타유동금융자산 9,140,335,939 11,121,429,976 ㆍ재고자산 54,669,682,795 53,162,946,881 ㆍ당기법인세자산 - - ㆍ기타유동자산 1,814,202,776 1,678,602,639 [비유동자산] 74,543,679,298 74,791,637,526 ㆍ장기성매출채권 2,141,606,669 1,332,228,393 ㆍ기타비유동금융자산 2,544,058,643 2,563,183,016 ㆍ유형자산 43,048,512,432 46,179,968,500 ㆍ투자부동산 11,032,786,716 10,028,896,993 ㆍ무형자산 7,192,878,389 7,313,235,514 ㆍ이연법인세자산 8,583,836,449 7,374,125,110 자산총계 163,712,919,016 164,439,472,539 부채 [유동부채] 28,823,273,852 29,997,886,583 [비유동부채] 5,517,872,122 4,259,179,751 부채총계 34,341,145,974 34,257,066,334 자본 지배기업 소유주지분 130,351,465,180 131,607,464,415 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 26,108,697,539 26,432,450,479 [자본조정] (3,032,786,400) (3,454,332,000) [기타포괄손익누계액] (622,153,101) 381,194,028 [이익잉여금] 101,029,762,142 101,380,206,908 비지배주주지분 (979,692,138) (1,425,058,210) 자본총계 129,371,773,042 130,182,406,205 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 209,381,454,571 207,495,268,667 [영업이익] 486,073,765 (1,968,858,699) [당기순이익] 1,585,746,042 (2,289,534,515) ㆍ지배기업 소유주지분 1,077,127,501 (2,220,014,991) ㆍ비지배지분 508,618,541 (69,519,524) [기본주당이익] 166 (343) 연결에 포함된 회사수 6 6

정정 후	(1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 82,819,102,357 85,091,684,721 ㆍ현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 ㆍ매출채권 18,499,550,365 15,589,462,639 ㆍ기타유동금융자산 9,128,225,964 11,149,347,499 ㆍ재고자산 50,564,012,263 50,246,316,910 ㆍ당기법인세자산 - - ㆍ기타유동자산 1,814,202,776 1,678,602,639 [비유동자산] 66,336,384,979 67,382,204,236 ㆍ장기성매출채권 2,141,606,669 1,332,228,393 ㆍ기타비유동금융자산 2,312,122,013 2,309,351,108 ㆍ유형자산 35,802,733,441 37,654,800,759 ㆍ투자부동산 14,145,950,256 14,315,020,320 ㆍ무형자산 6,335,017,806 6,407,602,592 ㆍ이연법인세자산 5,598,954,794 5,363,201,064 자산총계 149,155,487,336 152,473,888,957 부채 [유동부채] 31,514,160,437 31,920,184,020 [비유동부채] 4,857,570,766 3,978,071,591 부채총계 36,371,731,203 35,898,255,611 자본 지배기업 소유주지분 114,652,408,313 118,418,243,319 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,864,610,487 25,864,610,487 [자본조정] (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] (144,711,661) 505,730,387 [이익잉여금] 84,854,480,061 87,969,873,019 비지배주주지분 (1,868,652,180) (1,842,609,973) 자본총계 112,783,756,133 116,575,633,346 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 215,172,721,259 211,712,816,441 [영업이익] (1,513,102,408) (2,702,285,125) [당기순이익] (1,666,159,055) (3,985,932,893) ㆍ지배기업 소유주지분 (1,689,360,413) (3,924,499,935) ㆍ비지배지분 23,201,358 (61,432,958) [기본주당이익] (261) (606) 연결에 포함된 회사수 6 6

III.재무에 관한 사항1.요약재무정보	재무제표 재작성	정정 전	(2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 67,330,193,384 66,413,066,861 ㆍ현금및현금성자산 1,092,884,682 3,489,590,705 ㆍ매출채권 18,375,000,438 14,861,470,648 ㆍ기타유동금융자산 4,706,984,304 5,886,485,880 ㆍ재고자산 42,445,926,657 41,593,523,040 ㆍ기타유동자산 709,397,303 581,996,588 [비유동자산] 81,998,263,795 88,243,285,059 ㆍ장기성매출채권 3,796,762,276 3,383,178,246 ㆍ기타비유동금융자산 3,047,428,780 2,448,280,336 ㆍ종속기업투자 16,433,882,551 17,833,734,141 ㆍ유형자산 35,491,364,053 36,201,190,456 ㆍ투자부동산 9,989,631,161 10,028,896,993 ㆍ무형자산 5,665,787,845 5,456,142,513 ㆍ이연법인세자산 7,573,407,129 12,891,862,374 자산총계 149,328,457,179 154,656,351,920 부채 [유동부채] 13,698,234,191 15,322,672,798 [비유동부채] 4,970,100,805 3,769,690,032 부채총계 18,668,334,996 19,092,362,830 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,668,987,311 25,992,740,251 [자본조정] (3,032,786,400) (3,454,332,000) [기타포괄손익누계액] 359,093,124 517,412,090 [이익잉여금] 100,796,883,148 105,640,223,749 자본총계 130,660,122,183 135,563,989,090 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 179,312,816,953 177,429,099,439 [영업이익] 3,008,656,127 1,164,687,416 [당기순이익] (3,438,414,912) (1,732,295,580) [총포괄손익] (3,706,137,567) (1,561,502,669) ㆍ기본주당이익 (531) (267)

정정 후	(2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 61,622,683,481 62,374,501,124 ㆍ현금및현금성자산 1,331,123,699 3,750,576,259 ㆍ매출채권 15,882,692,790 12,913,629,729 ㆍ기타유동금융자산 4,916,598,970 5,914,403,403 ㆍ재고자산 38,782,870,719 39,213,895,145 ㆍ기타유동자산 709,397,303 581,996,588 [비유동자산] 75,610,337,175 77,790,297,167 ㆍ장기성매출채권 3,796,762,276 3,383,178,246 ㆍ기타비유동금융자산 2,815,492,152 2,194,448,402 ㆍ종속기업투자 11,481,678,379 14,224,861,341 ㆍ유형자산 31,990,543,079 32,802,937,828 ㆍ투자부동산 13,916,346,872 14,011,055,751 ㆍ무형자산 5,665,787,845 5,456,142,513 ㆍ이연법인세자산 5,943,726,572 5,717,673,086 자산총계 137,233,020,656 140,164,798,291 부채 [유동부채] 21,468,795,854 21,778,036,858 [비유동부채] 4,294,995,319 3,426,363,925 부채총계 25,763,791,173 25,204,400,783 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,597,122,893 25,597,122,893 [자본조정] (2,789,915,574) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] 262,758,184 398,946,185 [이익잉여금] 81,531,318,980 84,886,299,004 자본총계 111,469,229,483 114,960,397,508 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 [매출액] 185,229,631,563 181,797,037,148 [영업이익] 957,965,027 383,859,210 [당기순이익] (1,950,054,335) (3,837,890,229) [총포괄손익] (2,195,646,025) (3,643,269,751) ㆍ기본주당이익 (301) (592)

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	재무제표 재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항가. 재무제표 재작성 등 유의사항	재무제표 재작성	정정 전	(1) 재무제표 재작성비교표시되는 제60기, 제61기 재무제표는 전문점 거래에 대한 수익인식의 수정으로 인한 매출액, 재고자산, 매출채권 등을 정정하고 재무제표, 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

정정 후	(1) 재무제표 재작성 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 내역을 참조하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 매출채권,미수금 28,501,637,822 1,009,913,068 3.5% 장기성매출채권 2,371,027,908 229,421,239 9.7% 제61기 매출채권,미수금 25,672,175,599 930,015,142 3.6% 장기성매출채권 1,562,660,637 230,432,244 14.7%

정정 후	(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 매출채권,미수금 26,017,119,863 1,008,100,955 3.9% 장기성매출채권 2,371,027,908 229,421,239 9.7% 제61기 매출채권,미수금 23,771,669,724 930,015,142 3.9% 장기성매출채권 1,562,660,637 230,432,244 14.7%

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,160,447,386 1,445,067,936 1,430,894,885 2. 순대손처리액(①±②) (428,711,016) (2,693,695) (69,980,242) ①대손처리액(상각채권액) (447,271,603) - (36,635,510) ②기타증감액 18,560,587 (2,693,695) (33,344,732) 3. 대손상각비 계상(환입)액 507,597,937 (281,926,855) 84,153,293 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,239,334,307 1,160,447,386 1,445,067,936

정정 후	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)
- 연결재무제표 재작성의 영향으로 제61기 기초 대손충당금 잔액이 변경되었습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 나 . 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준) (단위 : 원) 구분 제62기 제61기 연체되지 않은 채권 21,082,743,089 17,909,229,519 만기 경과 후 3개월 이하 829,597,984 799,999,948 만기 경과 후 4~6개월 460,232,028 398,761,735 만기 경과 후 7~12개월 343,370,383 151,538,158 만기 경과 후 12개월 초과 740,447,503 212,360,796 손상채권 215,679,871 512,819,871 계 23,672,070,858 19,984,710,027

정정 후	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준) (단위 : 원) 구분 제62기 제61기 연체되지 않은 채권 18,268,072,868 15,980,806,121 만기 경과 후 3개월 이하 995,976,651 799,999,948 만기 경과 후 4~6개월 491,552,507 398,761,735 만기 경과 후 7~12개월 347,219,569 151,538,158 만기 경과 후 12개월 초과 881,161,408 212,360,796 손상채권 215,679,871 512,819,871 합 계 21,199,662,874 18,056,286,629

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등	재무제표 재작성	정정 전	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제62기 제61기 제60기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 49,294,774,457 47,161,345,512 46,593,707,505 - 반 제 품 216,653,566 293,465,251 315,531,778 - 재 공 품 1,973,333,584 1,702,582,040 1,528,024,161 - 원 재 료 2,562,906,870 3,258,593,787 3,431,952,159 - 저 장 품 520,269,566 602,321,939 471,542,021 - 수 입 미 착 품 101,744,752 144,638,352 38,849,518 - 합 계 54,669,682,795 53,162,946,881 52,379,607,142 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.39% 32.33% 30.91% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6회 1.8회 1.7회 -

정정 후	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제62기 제61기 제60기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 45,189,103,925 44,244,715,541 46,593,707,505 - 반 제 품 216,653,566 293,465,251 315,531,778 - 재 공 품 1,973,333,584 1,702,582,040 1,528,024,161 - 원 재 료 2,562,906,870 3,258,593,787 3,431,952,159 - 저 장 품 520,269,566 602,321,939 471,542,021 - 수 입 미 착 품 101,744,752 144,638,352 38,849,518 - 합 계 50,564,012,263 50,246,316,910 52,379,607,142 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.90% 32.95% 30.91% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.7회 -

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등	재무제표 재작성	정정 전	(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 재고자산평가 손실의 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황 > (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 52,173,305,417 52,173,305,417 (2,878,530,960) 49,294,774,457 반제품 216,653,566 216,653,566 - 216,653,566 재공품 1,973,333,584 1,973,333,584 - 1,973,333,584 원재료 2,562,906,870 2,562,906,870 - 2,562,906,870 저장품 520,269,566 520,269,566 - 520,269,566 수입미착품 101,744,752 101,744,752 - 101,744,752 합 계 57,548,213,755 57,548,213,755 (2,878,530,960) 54,669,682,795

정정 후	(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)④ 장기체화재고 등의 현황고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황 > (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 53,686,239,058 53,686,239,058 (8,497,135,133) 45,189,103,925 반제품 216,653,566 216,653,566 - 216,653,566 재공품 1,973,333,584 1,973,333,584 - 1,973,333,584 원재료 2,562,906,870 2,562,906,870 - 2,562,906,870 저장품 520,269,566 520,269,566 - 520,269,566 수입미착품 101,744,752 101,744,752 - 101,744,752 합 계 59,061,147,396 59,061,147,396 (8,497,135,133) 50,564,012,263

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 라. 공정가치평가 내역	재무제표 재작성	정정 전	[공정가치 서열체계]
보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원)

정정 후	[공정가치 서열체계]보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원)

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 라. 공정가치평가 내역	재무제표 재작성	정정 전	[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치](1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,574,871,972 - 2,574,871,972 2,574,871,972 단기금융 상 품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 매출채권 20,970,146,236 - 20,970,146,236 20,970,146,236 미수금 6,521,578,518 - 6,521,578,518 6,521,578,518 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기금 융 상 품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 매도가능금융자산 - 918,696,628 918,696,628 918,696,628 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 36,452,322,831 918,696,628 37,371,019,459 37,371,019,459 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,166,969,480 - 6,166,969,480 6,166,969,480 단기금융 상 품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 매출채권 17,517,886,037 - 17,517,886,037 17,517,886,037 미수금 7,224,274,420 - 7,224,274,420 7,224,274,420 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기금 융 상 품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 매도가능금융자산 - 1,115,191,934 1,115,191,934 1,115,191,934 보증금 1,132,925,566 - 1,132,925,566 1,132,925,566 합 계 37,586,504,968 1,115,191,934 38,701,696,902 38,701,696,902 정정 후 [금융상품의 범주별 분류 및 공정가치](1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,427,955,034 - 6,427,955,034 6,427,955,034 매출채권 15,589,462,639 - 15,589,462,639 15,589,462,639 미수금 7,252,191,943 - 7,252,191,943 7,252,191,943 단기금융상품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 장기금융상품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 매도가능금융자산 - 861,360,000 861,360,000 861,360,000 보증금 1,132,925,592 - 1,132,925,592 1,132,925,592 합 계 35,946,984,673 861,360,000 36,808,344,673 36,808,344,673 Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 라. 공정가치평가 내역 재무제표 재작성 정정 전 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 8,404,489,227 8,404,489,227 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 29,936,151,024 29,936,151,024 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 8,755,831,346 8,755,831,346 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,492,209,855 29,492,209,855 정정 후 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 9,111,601,193 9,111,601,193 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,847,979,702 29,847,979,702 Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 라. 공정가치평가 내역 재무제표 재작성 정정 전 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 합 계 197,704,229 14,550,000 - 212,254,229 이자비용 - - 560,583,475 560,583,475 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 합 계 201,929,773 17,460,000 219,389,773 이자비용 - - 509,514,638 509,514,638 정정 후 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 합 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 외환차익 - - 386,207,288 386,207,288 외화환산이익 - - 819,350 819,350 이자비용 - - (535,345,921) (535,345,921) 외환차손 - - (88,378,157) (88,378,157) 외화환산손실 - - (388,896) (388,896) 대손상각비 283,072,932 - - 283,072,932 합 계 485,002,705 17,460,000 (237,086,336) 265,376,369 VI.감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 감사보고서 정정 정정 전 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 광교회계법인 적정 - 제61기(전기) 광교회계법인 적정 - 제60기(전전기) 광교회계법인 적정 - 정정 후 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 광교회계법인 한정 (주1) 제61기(전기) 광교회계법인 한정 (주1) 제60기(전전기) 광교회계법인 적정 - (주1) 1. 한정의견 근거 지배기업은 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 각각 2016년 12월 31일 이전의 재고자산수불부를 작성할 수 없었으며 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년 12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 재고자산평가충당금 설정자료를 제시할 수 없었습니다. 우리는 이와 관련하여 2017년 12월 31일에 인식된 재고자산평가충당금이 실제로 원가의 회수가 어려운 상황이 발생한 기간의 비용으로 인식되었는지 여부와, 2017년 및 2016년의 매출원가에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 2016년 12월 31일 이전의 재고자산평가충당금, 2017년 및 2016년의 매출원가 등에 대하여 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하는 바와 같이 회사는 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계처리의 수정으로 인하여 연결실체의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일의 연결순자산은 각각 16,588백만원 및 13,607백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결순손익은 각각 3,252백만원 및 1,696백만원감소하였습니다. VI.감사인의 감사의견 등2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사보고서 정정 정정 전 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 686 정정 후 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 723 VI.감사인의 감사의견 등 감사보고서 정정 정정 전 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2017년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2017년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 정정 후 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2017년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2017년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 중 요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는지 여부에 대한 확신을 가질 수 없 어 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지않 았습니다. V.이사의 경영진단 및 분석의견2.요약(개요) 또는 도입문단(4)한국채택국제회계기준의 도입 재무제표 재작성 정정 전 ② 연결대상 종속회사의 2017년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도남남유한공사 14,534 1,046 8,884 (693) 남영나이론 주식회사 5,699 17 - 148 주식회사 훼미모드 6,435 10,211 11,722 1,340 청도남천내의 유한공사 4,675 1,286 7,938 184 Groupe Barbara S.A.S 8,454 10,003 7,149 (2,677) 계 39,797 22,563 35,693 (1,698) 정정 후 ② 연결대상 종속회사의 2017년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도남남유한공사 10,300 1,662 9,003 (752) 남영나이론 주식회사 5,699 17 - 148 주식회사 훼미모드 4,735 10,259 11,545 132 청도남천내의 유한공사 4,125 1,817 7,871 (213) Groupe Barbara S.A.S 7,840 9,932 7,149 (2,606) 계 32,699 23,687 35,568 (3,291) V.이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적에 관한 분석 재무제표 재작성 정정 전 (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제62기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 0.5%감소한 89,169백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 0.3%감소한 74,544백만원으로 주된 원인에는 유동자산은 기타유동금융자산의 감소, 비유동자산은 유형자산의 감소가 주된 결과입니다. -제62기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 3.9%감소한 28,823백만원이며, 주된 원인에는 매입채무 및 기타유동금융부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기 대비 29.5%증가한 5,518백만원이며 주된 원인에는 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채가 증가한 결과입니다. -2017년도말 자본 증감 요인 : 2017년말 자본총계는 기타포괄손익누계액의 감소로 인하여 전기대비 0.6% 감소한 129,372백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 130,351백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 89,169 89,648 (479) (0.5) 2.비유동자산 74,544 74,791 (247) (0.3) 자산총계 163,713 164,439 (726) (0.4) 1.유동부채 28,823 29,998 (1,175) (3.9) 2.비유동부채 5,518 4,259 1,259 29.5 부채총계 34,341 34,257 84 0.2 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 26,108 26,432 (324) (1.2) 3.자본조정 (3,033) (3,454) 421 (12.1) 4.기타포괄손익누계액 (622) 381 (1,003) (263.2) 5.이익잉여금 101,030 101,380 (350) (0.3) 자본계(지배기업소유지분) 130,351 131,607 (1,256) (0.9) 자본계(비지배지분) (979) (1,425) 446 (31.3) 자본총계 129,372 130,182 (810) (0.6) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 209,381 207,495 1,886 0.9 2.매출원가 88,223 88,997 (774) (0.9) 3.매출총이익 121,158 118,498 2,660 2.2 판매비와관리비 120,672 120,467 205 0.2 4.영업이익 486 (1,969) 2,455 124.7 기타수익 1,053 1,749 (696) (39.8) 기타비용 2,309 1,861 448 24.1 금융수익 212 219 (7) (3.2) 금융비용 560 509 51 10.0 5.법인세비용차감전순이익 (1,118) (2,371) 1,253 52.8 법인세비용 (2,703) (81) (2,622) (3,237.0) 6.당기순이익 1,585 (2,290) 3,875 169.2 -경영환경 : 2017년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 높으며 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제 상황은 매우 불안하여, 가계부채 부담증가 및 고용부진의 악영향이 상반기 소비심리를 위축하였으나 하반기는 소비심리가 조금이나마 회복되는 한해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 0.9% 증가한 209,381백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업의 건정성을 향상시키고 부대비용 및 경비절감의 노력으로 전기대비 2,455백만원의 영업이익을 향상시켜 486백만원의 흑자 전환하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익 역시 흑자 전환한 1,585백만원을 기록하였으며, 주된 원인은 영업이익의 상승 및 법인세비용의 감소로 나타난 결과입니다. (가) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(연결기준) -제62기 자산의 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 2.7%감소한 82,819백만원이며, 비유동자산은 전기 대비 1.6%감소한 66,336백만원으로 주된 원인에는 유동자산은 현금 및 현금성자산, 기타유동금융자산의 감소, 비유동자산은 유형자산의 감소가 주된 결과입니다. -제62기 부채의 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 1.3%감소한 31,514백만원이며, 주된 원인에는 매입채무 및 당기법인세부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채는 전기 대비 22.1%증가한 4,858백만원이며 주된 원인에는 기타비유동금융부채가 증가한 결과입니다. -2017년도말 자본 증감 요인 : 2017년말 자본총계는 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 감소로 인하여 전기대비 3.2% 감소한 112,783백만원입니다.(지배기업소유지분 자본총계는 114,652백만원) (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원,%) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율(%) 1.유동자산 82,819 85,092 (2,273) (2.7) 2.비유동자산 66,336 67,382 (1,046) (1.6) 자산총계 149,155 152,474 (3,319) (2.2) 1.유동부채 31,514 31,920 (406) (1.3) 2.비유동부채 4,858 3,978 880 22.1 부채총계 36,372 35,898 474 1.3 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,865 25,865 0 0.0 3.자본조정 (2,790) (2,790) 0 0.0 4.기타포괄손익누계액 (145) 506 (651) (128.6) 5.이익잉여금 84,854 87,969 (3,115) (3.5) 자본계(지배기업소유지분) 114,652 118,418 (3,766) (3.2) 자본계(비지배지분) (1,869) (1,843) (26) (1.4) 자본총계 112,783 116,575 (3,792) (3.3) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원,%) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) 금액 금액 금액 비율 1.매출액 215,173 211,713 3,460 1.6 2.매출원가 89,443 87,184 2,259 2.6 3.매출총이익 125,730 124,529 1,201 1.0 판매비와관리비 127,243 127,231 12 0.0 4.영업이익 (1,513) (2,702) 1,189 44.0 기타수익 637 1,234 (597) (48.4) 기타비용 2,261 2,438 (177) (7.2) 금융수익 212 219 (7) (3.3) 금융비용 583 535 48 9.0 5.법인세비용차감전순이익 (3,508) (4,222) 714 16.9 법인세비용 (1,842) (236) (1,606) (681.6) 6.당기순이익 (1,666) (3,986) 2,320 58.2 -경영환경 : 2017년 사업연도는 대외적으로는 세계 각 지역의 경제적 돌발변수가 전 세계에 파급되어 영향을 미치는 경우가 높으며 대외 의존도가 높은 우리나라의 경제 상황은 매우 불안하여, 가계부채 부담증가 및 고용부진의 악영향이 상반기 소비심리를 위축하였으나 하반기는 소비심리가 조금이나마 회복되는 한해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.6% 증가한 215,173백만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업의 건정성을 향상시키고 부대비용 및 경비절감의 노력으로 전기대비 1,189백만원의 영업이익을 향상시켰습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익 역시 2,320백만원을 향상시켰으며, 주된 원인은 영업이익의 상승 및 법인세비용의 감소로 나타난 결과입니다. V.이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적에 관한 분석 재무제표 재작성 정정 전 (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2017년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 1.4%증가한 67,330백만원이며 비유동자산은 전기 대비 7.1%감소한 81,998백만원입니다. 유동자산은 매출채권 증가가 주된 원인이며, 비유동자산은 이연법인세자산의 감소가 주된 원인입니다. -2017년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 10.6%감소한 13,698백만원이며, 주된 원인에는 매입채무 및 당기법인세부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채 는 전기대비 31.9%증가한 4,970백만원입니다. 주된 원인으로는 기타비유동금융부채로 분류된 보증금의 증가입니다. -2017년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 법인세비용의 증가에 따른 당기손익의 영향을 받은 이익잉여금의 감소가 주된 원인으로 전기 대비 3.6% 감소한 130,660백만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.유동자산 67,330 66,413 917 1.4 2.비유동자산 81,998 88,243 (6,245) (7.1) 자산총계 149,328 154,656 (5,328) (3.4) 1.유동부채 13,698 15,323 (1,625) (10.6) 2.비유동부채 4,970 3,769 1,201 31.9 부채총계 18,668 19,092 (424) (2.2) 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,669 25,993 (324) (1.2) 3.자본조정 (3,033) (3,454) 421 12.2 4.기타포괄손익누계액 359 517 (158) (30.6) 5.이익잉여금 100,797 105,640 (4,843) (4.6) 자본총계 130,660 135,564 (4,904) (3.6) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.매출액 179,313 177,429 1,884 1.1 2.매출원가 69,739 69,935 (196) (0.3) 3.매출총이익 109,574 107,494 2,080 1.9 판매비와관리비 106,565 106,329 236 0.2 4.영업이익 3,009 1,165 1,844 158.3 기타수익 537 612 (75) (12.3) 기타비용 3,551 4,141 (590) 14.2 금융수익 500 105 395 376.2 금융비용 6 3 3 (100.0) 5.법인세비용차감전순이익 489 (2,262) 2,751 121.6 법인세비용 3,927 (530) 4,457 840.9 6.당기순이익 (3,438) (1,732) (1,706) (98.5) -경영환경 : 2017년 사업연도는 가계부채부담증가 및 고용부진의 악영향이 상반기 소비심리를 위축하였으나 하반기는 소비심리가 조금이나마 회복되는 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.1% 증가한 179,313만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업의 건전성을 향상시키고 부대비용 및 경비절감에 노력한 결과로 영업이익은 전년 동기대비 158.3% 증가한 3,009백만원의 흑자를 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 법인세비용의 증가로 3,438백만원의 적자를 기록하였습니다. 정정 후 (나) 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(별도기준) -2017년도말 자산 증감 요인 : 유동자산은 전기 대비 1.2%감소한 61,623백만원이며 비유동자산은 전기 대비 2.8%감소한 75,610백만원입니다. 유동자산은 현금 및 현금성자산, 기타유동금융자산의 감소가 주된 원인이며, 비유동자산은 종속기업투자의 감소가 주된 원인입니다. -2017년도말 부채 증감 요인 : 유동부채는 전기 대비 1.4%감소한 21,469백만원이며, 주된 원인에는 매입채무 및 당기법인세부채등이 감소한 결과입니다. 비유동부채 는 전기대비 25.4%증가한 4,295백만원입니다. 주된 원인으로는 기타비유동금융부채의 증가입니다. -2017년도말 자본 증감 요인 : 자본총계는 당기손익의 영향을 받은 이익잉여금의 감소가 주된 원인으로 전기 대비 3.0% 감소한 111,469백만원 입니다. (1) 2사업연도의 재무상태(대차대조표) (단위:백만원, %) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.유동자산 61,623 62,375 (752) (1.2) 2.비유동자산 75,610 77,790 (2,180) (2.8) 자산총계 137,233 140,165 (2,932) (2.1) 1.유동부채 21,469 21,778 (309) (1.4) 2.비유동부채 4,295 3,426 869 25.4 부채총계 25,764 25,204 560 2.2 1.자본금 6,868 6,868 0 0.0 2.자본잉여금 25,597 25,597 0 0.0 3.자본조정 (2,790) (2,790) 0 0.0 4.기타포괄손익누계액 263 399 (136) (34.1) 5.이익잉여금 81,531 84,886 (3,355) (4.0) 자본총계 111,469 114,960 (3,491) (3.0) (2) 2사업연도의 영업실적 (단위:백만원, %) 구 분 제62기 제61기 전년대비(증/감) (A) (B) 금액 비율 1.매출액 185,230 181,797 3,433 1.9 2.매출원가 71,041 68,238 2,803 4.1 3.매출총이익 114,189 113,559 630 0.6 판매비와관리비 113,231 113,175 56 0.0 4.영업이익 958 384 574 149.6 기타수익 509 612 (103) (16.8) 기타비용 4,912 4,563 349 7.7 금융수익 500 104 396 378.2 금융비용 719 484 235 48.4 5.법인세비용차감전순이익 (3,664) (3,947) 283 7.2 법인세비용 (1,714) (109) (1,605) (1,471.3) 6.당기순이익 (1,950) (3,838) 1,888 49.2 -경영환경 : 2017년 사업연도는 가계부채부담증가 및 고용부진의 악영향이 상반기 소비심리를 위축하였으나 하반기는 소비심리가 조금이나마 회복되는 한 해였습니다. -매출에 관한 사항 : 당사는 전년 동기대비 1.9% 증가한 185,230만원의 매출을 실현하였습니다. -영업이익 관한 사항 : 영업의 건전성을 향상시키고 부대비용 및 경비절감에 노력한 결과로 영업이익은 전년 동기대비 149.6% 증가한 958백만원의 흑자를 기록하였습니다. -당기순이익에 관한 사항 : 당기순이익은 기타비용의 증가로 1,950백만원의 적자를 기록하였습니다. V.이사의 경영진단 및 분석의견4.유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 재무제표 재작성 정정 전 (가) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(연결기준) - 당사의 2017년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 기타유동금융자산의 감소와 유동부채 중 매입채무 및 기타유동금융부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입 등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 연결기준 차입금은 99억원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제62기 제61기 비 고 유동비율 309.36% 298.85% 유동자산/유동부채*100 부채비율 26.54% 26.31% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 0.86배 -3.86배 영업이익/이자비용 정정 후 (가) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(연결기준) - 당사의 2017년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 현금 및 현금성자산, 기타유동금융자산의 감소와 유동부채 중 매입채무 및 당기법인세부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입 등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 연결기준 차입금은 99억원입니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제62기 제61기 비 고 유동비율 262.80% 266.58% 유동자산/유동부채*100 부채비율 32.25% 30.79% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비이자보상배율 -2.59배 -5.05배 영업이익/이자비용 V.이사의 경영진단 및 분석의견4.유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 재무제표 재작성 정정 전 (2) 2사업연도 단기차입금 내역 -당기말과 전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:백만원) 구분 차입금구분 금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 제62기(당기) 단기차입금 9,878 - 9,878 - 제61기(전기) 단기차입금 9,477 - 9,477 - 정정 후 (2) 2사업연도 단기차입금 내역 -당기말과 전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:백만원) 구분 차입금구분 금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 제62기(당기) 단기차입금 9,878 9,878 - - 제61기(전기) 단기차입금 9,477 9,477 - - V.이사의 경영진단 및 분석의견4.유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 재무제표 재작성 정정 전 (나) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(별도기준) - 당사의 2017년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 기타유동금융자산의 감소, 유동부채는 당기법인세부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 차입금은 없습니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제62기 제61기 비 고 유동비율 491.52% 433.43% 유동자산/유동부채*100 부채비율 14.29% 14.08% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 527.95배 336.61배 영업이익/이자비용 정정 후 (나) 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(별도기준) - 당사의 2017년도의 중요한 자금의 조달 및 지출 내역으로는 유동자산 중 기타유동금융자산의 감소, 유동부채는 당기법인세부채의 감소가 있으며, 자금조달은 보유예금 및 금융기관 차입등으로 조달하고 있습니다.(당해 사업연도말 차입금은 없습니다.) (1) 2사업연도 주요 안정성지표 구 분 제62기 제61기 비 고 유동비율 287.03% 286.41% 유동자산/유동부채*100 부채비율 23.11% 21.92% 부채총계/자기자본*100 영업이익대비 이자보상배율 33.68배 13.10배 영업이익/이자비용 IX.계열회사 등에 관한 사항 재무제표 재작성 정정 전 3. 타법인출자 현황 [2017. 12. 31 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,699,226,055 148,177,342 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 6,434,775,906 1,339,954,080 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 15,686,912,551 - - - USD6,990,900 82.25 15,686,912,551 14,534,174,541 (692,984,197) GROUPEBARBARA S.A.S 565,000주 100.00 1,399,851,590 - - (1,399,851,590) 565,000주 100.00 - 8,454,142,685 (2,677,065,463) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - - USD300,000 10.00 343,470,000 4,674,687,471 184,091,743 계 805,000주 USD7,290,900 17,833,734,141 - - (1,399,851,590) 805,000주 USD7,290,900 16,433,882,551 39,797,006,658 (1,697,826,495) 정정 후 3. 타법인출자 현황 [2017. 12. 31 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 손상차손 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,699,226,055 148,177,342 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 4,734,733,701 132,260,190 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 12,078,039,751 - - (1,343,331,372) USD6,990,900 82.25 10,734,708,379 10,299,518,848 (752,215,284) GROUPEBARBARA S.A.S 565,000주 100.00 1,399,851,590 - - (1,399,851,590) 565,000주 100.00 - 7,840,102,683 (2,605,587,625) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - - USD300,000 10.00 343,470,000 4,124,822,968 (212,918,057) 계 805,000주 USD7,290,900 14,224,861,341 - - (2,743,182,962) 805,000주 USD7,290,900 11,481,678,379 32,698,404,255 (3,290,283,434) X.이해관계자와의 거래내용2. 대주주와의 자산양수도 등 재무제표 재작성 정정 전 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 평가 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 15,687 - - - 15,687 GROUPEBARBARA S.A.S. 1,400 - - (1,400) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 17,834 - - (1,400) 16,434 정정 후 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 손상차손 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 12,078 - - (1,343) 10,735 GROUPEBARBARA S.A.S. 1,400 - - (1,400) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 14,225 - - (2,743) 11,482 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_2020.03.27.jpg 대표이사 등의 확인_2020.03.27 사 업 보 고 서 (제 62 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 4월 2일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 남영비비안 대 표 이 사 : 남 석 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 (서빙고동) (전 화) 02-3780-1114 (홈페이지) http:// www.namyeung.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 강 천 모 (전 화) 02-3780-1282 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제2조에 의한 외감대상법인에 한함) 2018 년 4 월 2 일 【주식회사 남영비비안】 대표이사 【남석우】 (서명) 신고업무담당이사 【김남석】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_18.04.02.jpg 대표이사 등의 확인_18.04.02 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 남영비비안' 이라 표기하며, 또한 영문으로는 NAMYEUNG VIVIEN CORPORATION 이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1957년 6월 14일 주식회사 남영염직이란 명칭으로 설립하였으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권 상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본 점 소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52(서빙고동) 대표전화번호 : (02) 3780 - 1114 홈 페 이 지 : http://www. namyeung.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 남영비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stock- ing등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이 끌어 가고 있습니다. 또한, 주요종속회사인 청도남남유한공사는 스타킹, 카바링사 생산 및 판매를 주 사 업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 구 분 회사수 회 사 명 국내 상장사 1 (주)남영비비안 비상장사 5 남영나이론(주), (주)훼미모드, (주)아이엠피코리아 남영산업(주), 수원개발(주) 해외 비상장사 4 청도남남유한공사, 청도남천내의유한공사, PT. NAMNAM FASHION INDUSTRIES, GROUPE BARBARA S.A.S 합 계 10 - 사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 10,299,518,848 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,699,226,055 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 4,734,733,701 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 4,124,822,968 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,840,102,683 지분 100% 소유 X - 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상 이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없으나, 기준 변경전 주요종속회사였던 청도남남유한공사의 내역은 작성하였습니다.- 상기 최근사업연도말 자산총액은 2017년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된변동내용은 아래와 같습니다. 가. 본점소재지의 변경 당사는 1997년 1월 서울특별시 영등포구 선유로5길 10(문래동 5가)에서 서울특별 시 용산구 서빙고로51길 52(서빙고동)로 소재지를 이전한 이후 변경된 사항이 없 습니다. 나. 상호의 변경 1) 2009년 3월 20일 변 경 전 : 주식회사 남영L 변 경 후 : 주식회사 남영비비안 변경사유 : 새로운 이미지 확립을 위하여 상호변경 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2007년 8월에 인터넷 관련업을 사업목적에 추가하였으며, 카바링사 제조 가공업 및 판매업은 사업목적에서 삭제하였습니다. 또한 특수직물 및 의류의 제조 업 및 판매업을 의류의 제조업 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다. 라. 주요종속회사의 연혁(대상회사 : 청도남남유한공사) 회사의 법적,상업적명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 청도남남유한공사 Stocking, Covered yarn - 1992년 2월 청도남남나이론유한공사 설립- 1999년 7월 청도남남유한공사로 상호변경- 2009년 5월 청도남영유한공사를 흡수합병 3. 자본금 변동사항 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5사업연도 내에는 자본금의 변동사항이 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 7,500,000 7,500,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,867,945 6,867,945 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,867,945 6,867,945 - Ⅴ. 자기주식수 390,335 390,335 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,477,610 6,477,610 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나.자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 390,320 - - - 390,320 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 390,320 - - - 390,320 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 15 - - - 15 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 390,335 - - - 390,335 - 우선주 - - - - - - - 2017년 6월 18일에 이스트스프링자산운용코리아(주)(구, PCA자산운용주식회사) 와 자사주 신탁계약을 연장계약함. 계약금은 25억원이며, 계약기간은 2017.06.18 ~2018.06.17 1년간입니다. (2002년 6월 18일에 최초로 계약하였으며, 기간만료시 마다 연장계약을 하였음) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,867,945 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 390,335 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,477,610 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 ① 이익의 배당을 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권 자에게 지급한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 제61기 제60기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,666 -3,986 6,515 (별도)당기순이익(백만원) -1,950 -3,838 8,504 (연결)주당순이익(원) -261 -606 1,006 현금배당금총액(백만원) 1,296 1,296 1,296 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -77.76 -32.50 19.88 현금배당수익률(%) 보통주 2.7 2.3 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남영비비안의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 청도남남유한공사외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1957년 6월 14일자로 설립되어 여성용 내의(Foundation의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성 란제리 전문기업으로 'VIVIEN'등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이끌어 가고 있습니다.나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 여성용 파운데이션, 란제리 제조 및 판매, 스타킹, 카바링사 제조 및 판매((주)훼미모드, 청도남천내의 유한공사, 청도남남 유한공사, GROUPE BARBARA S.A.S, 남영나이론(주))가 있습니다. 2. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 여성용 내의류(파운데이션, 란제리)산업은 생산 제품의 대부분을 국내 시장에 공급하는 내수 위주의 산업입니다. 노동집약적인 섬유 봉제 산업의 특성상 생산 비용이 증가 추세에 있으며, 다품종 소량 생산에 따라 비용절감과 큰폭의 수익창출 요소를 찾는데 어려움이 있습니다.(2) 산업의 성장성여성 내의류는 생활용품에서 패션용품으로 전환되어 정착되고 있는 단계로, 여성들은 내의류를 패션용품으로 인식해 소비하는 경향이 강해지고 있습니다. 최근 여성 소비자들의 패션 인식이 점차 높아지고 있으며, 취향과 개성이 다양화됨에 따라 소비자들의 다양한 니즈에 부합하기 위한 업체들의 노력이 활발히 이루어지고 있습니다. 단순하고 획일적인 디자인에서 벗어나 독특한 스타일과 다양한 색상, 소재의 경량화 및 고급화를 꾀하는 추세입니다.여성 내의류는 제품군의 다양화와 달리 규모 면에서는 뚜렷한 성장세가 없어 포화된 시장내 경쟁이 더욱 가속화 되고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성국내 여성 내의류는 주로 내수 중심으로 전개되므로 내수 경기의 영향을 많이 받으며, 생필품으로서의 기능과 패션의류로서의 기능을 모두 갖고 있으나 점차 패션의류로서의 기능이 부각되고 있어 경기변동의 영향이 커지는 추세입니다.현재 장기화된 내수 경기 침체의 영향을 받아 여성 내의류 시장도 침체돼 있는 상황이며 불안정한 국제정세 등 경기 침체의 요인이 여전히 남아있어 향후 전망도 불분명한 상황입니다.(4) 경쟁요소전통적으로 여성 내의류 시장은 시장진입이 어려운 시장이였으나, 최근 신규업체들이 해외 브랜드의 수입을 통해 시장진입을 시도하고 있어 포화상태의 시장 내에서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 특히, 시장 대응이 상대적으로 빠른 소규모 신규업체들의 진입으로 촉발된 경쟁 가속화는 시장점유율이 높은 대형업체들에게 위협요소로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2017년도 상품 및 제품매출액은 2,152억원으로 작년 동기간 매출액 2,117억원보다 1.63%증 가하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 매출액 비율 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션란제리 174,215 80.96 스타킹 38,496 17.89 카바링사 2,041 0.95 계 214,752 99.80 이연수익 - - 이연수익 (791) (0.36) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,212 0.56 총계 - - 총계 215,173 100.00 (2) 시장의 특성여성 내의류는 내수 비중이 높고, 신규업체의 시장 집입 장벽이 낮은 산업입니다. 최근에는 각 업체들이 신유통 시장의 진입과 매출 증진을 위한 경쟁을 벌이고 있으나, 신유통시장 초기부터 꾸준한 투자를 해온 당사가 신유통 내의시장에서 타사 대비 우월한 시장 점유율을 확보하고 있습니다.그러나, 경쟁 가속화와 내수 경기 침체로 시장상황을 낙관적으로 전망하기는 어려운 상황입니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 사업연도에 새로이 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. (4) 조직도 조직도_17.12.31.jpg 조직도_17.12.31 3. 주요 제품 및 원재료 등 가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 45,405 21.10 ROSEBUD 21,727 10.09 BARBARA 14,736 6.85 BBM 15,776 7.33 GENTOFF 7,724 3.59 DELOR 9,188 4.27 기타 59,659 27.73 계 174,215 80.96 스타킹 VIVIEN 19,991 9.29 DELOR 6,067 2.82 PANDORA 4,221 1.96 기타 8,217 3.82 계 38,496 17.89 카바링사 2,041 0.95 이연수익 - - 이연수익 (791) (0.36) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 1,212 0.56 총계 - - 총 계 215,173 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제62기 제61기 제60기 여성용 파운데이션, 란제리 내 수(매) 16,989 15,053 14,323 수 출(매) 3,714 3,870 4,199 스타킹 내 수(매) 31,371 35,390 26,836 수 출(매) 8,370 8,143 8,861 카바링사 내 수(매) - - - 수 출(매) 12,817 14,176 14,299 (1) 산출기준 - 산출대상 : 대표품목 - 산정방법 : 매출액 비중이 가장 큰 품목 - 산출단위 : 매, 타, M - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 할인점 증가등 유통망에 따른 가격 변동 - 원부자재 가격 변동 - 환율변동 다. 주요 원재료 등의 현황당사 및 종속회사는 일부 원부자재를 구입하여 협력업체에 제공하는 임가공생산을 하고 있으며, 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다. (단위:원) 사업부문 회사명 매입유형 품목 매입액 주요매입처 비고 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 원재료등 CM 40S SILKET 1,517,000 민현섬유 - 21YA30D-10 113,460,095 연태화륜금륜유한공사 - 라. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제62기 제61기 제60기 CM 40S SILKET 4,100 4,100 4,100 21YA30D-10 4,453 4,063 4,226 (1) 산출기준 구 분 품 명 수 량(A) 금 액(B) 단위당원가(C=B/A) 원단(M) CM 40S SILKET 370 1,517,000 4,100 원사(KG) 21YA30D-10 25,476 113,460,095 4,453 ※ 산출방법(매입액/매입수량) 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접개발하고 있으며, 원부자재를 구입(수입포함)하여 협력업체에 제공하는 임가공생산을 하고 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 현황(투자부동산 내역 포함)은 아래와 같습니다. (2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함) [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 2017.1.1현재공시지가 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 1,882.00 12,430 - - - - 12,430 11,979 화성물류센타 화 성 469.00 84 - - - - 84 150 지 점 부산외 2,460.00 9,901 - - - - 9,901 8,080 사 택 영등포외 3,614.04 1,078 - - - - 1,078 656 합 계 8,425.04 23,493 - - - - 23,493 20,865 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 10,588.74 7,059 - - - 244 6,815 화성물류센타 화 성 20,625.08 8,494 - - - 276 8,218 지 점 부산외 5,131.54 3,048 - - - 72 2,976 사 택 영등포외 1,227.25 3,232 - - - 76 3,156 합 계 37,572.61 21,833 - - - 668 21,165 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 55 - - - 8 47 물류센터외 화성외 5 - - - - 5 합 계 60 - - - 8 52 [자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 92 171 64 44 155 합 계 92 171 64 44 155 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 1,334 340 41 592 1,041 합 계 1,334 340 41 592 1,041 나. 주요종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황① 생산실적 (단위:원) 사업부문 품목 2017년 2016년 2015년 비 고 스타킹등 스타킹 6,520,267,415 6,160,944,791 6,389,794,141 - 카바링사 3,142,178,804 2,965,236,059 3,178,771,146 - 계 9,662,446,219 9,126,180,850 9,568,565,287 - ②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 1,899 - - 230 (100) 1,569 - 구축물 " 944 - - 106 (50) 788 - 기계장치 " 822 22 136 179 (40) 489 - 공기구비품 " 10 6 - 4 - 12 - 총계 3,675 28 136 519 (190) 2,858 - 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제62기 제61기 제60기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 15,516 7.21 14,526 6.86 15,115 7.23 내수 199,236 92.59 197,491 93.28 193,836 92.67 합계 214,752 99.80 212,017 100.14 208,951 99.90 이연수익 - 이연수익 (791) (0.36) (822) (0.38) (519) (0.25) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 1,212 0.56 518 0.24 735 0.35 합 계 수출 15,516 7.21 14,526 6.86 15,115 7.23 내수 199,657 92.79 197,187 93.14 194,052 92.77 합계 215,173 100.00 211,713 100.00 209,167 100.00 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)①판매조직 판매조직_17.12.31.jpg 판매조직_17.12.31 남영비비안은 크게 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직과 스타킹 판매조직으로 나눠져있으며, 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직은 유통별, 지역별로 나눠져 있습니다. ②판매경로 판매경로_17.12.31.jpg 판매경로_17.12.31 남영비비안은 주로 직매장, 백화점, 할인점, 전문점등을 통하여 판매하고 있습니다.③판매방법- 내수 : 판매경로를 통한 판매, 현금 및 외상판매- 수출 : 직수출 ④판매전략- 미래지향적 마케팅 혁신전략- 유통환경 차별화 및 생산성제고- 철저한 품질관리로 고객만족경영(2) 종속회사(대상회사 : 청도남남유한공사)①판매조직청도남남유한공사는 스타킹판매와 카바링사판매로 나눠져 있습니다.②판매경로청도남남유한공사는 주로 한국, 중동, 일본등 바이어들의 주문으로 생산판매하고있습니다.③판매방법- 수출 : 직수출④판매전략- 미래지향적 마케팅 수출전략- 철저한 품질관리로 고객만족 경영 6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 421,092,704 566,525,438 382,074,968 511,932,570 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (14,543,273) 14,543,273 (12,985,760) 12,985,760 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 32,856,622 (32,856,622) 41,950,603 (41,950,603) 이자비용(나) (98,783,250) 98,783,250 (94,774,400) 94,774,400 순효과((가)-(나)) (65,926,628) 65,926,628 (52,823,797) 52,823,797 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 매출채권 18,828,634,966 16,493,625,992 미수금 7,188,484,897 7,278,043,732 단기금융상품 2,525,000,000 1,670,000,000 단기대여금 75,596,671 2,209,994,806 예치금 18,160,750 17,160,750 장기금융상품 685,065,516 315,065,516 장기성매출채권 2,371,027,908 1,562,660,637 매도가능금융자산 686,760,000 861,360,000 보증금 940,296,497 1,132,925,592 합 계 36,132,138,194 37,968,792,059 (2) 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 지급보증 - 360,000,000 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,813,110,989 - - 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 329,084,601 18,828,634,966 미수금 6,509,468,543 - 679,016,354 7,188,484,897 단기금융상품 2,525,000,000 - - 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - - 75,596,671 예치금 18,160,750 - - 18,160,750 장기금융상품 685,065,516 - - 685,065,516 장기성매출채권 - 2,141,606,669 229,421,239 2,371,027,908 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 보증금 940,296,497 - - 940,296,497 합 계 32,753,009,331 2,141,606,669 1,237,522,194 36,132,138,194 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,427,955,034 - - 6,427,955,034 매출채권 15,589,462,639 904,163,353 16,493,625,992 미수금 7,252,191,943 - 25,851,789 7,278,043,732 단기대여금 2,209,994,806 - - 2,209,994,806 단기금융상품 1,670,000,000 - - 1,670,000,000 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 - - 315,065,516 장기성매출채권 - 1,332,228,393 230,432,244 1,562,660,637 매도가능금융자산 861,360,000 861,360,000 보증금 1,132,925,592 - - 1,132,925,592 합 계 35,476,116,280 1,332,228,393 1,160,447,386 37,968,792,059 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,202,389,897 - - - 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 - - - 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 - - - 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 - - - 3,732,900 임대보증금 - 42,414,000 86,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 830,000,000 1,588,800,000 - 2,418,800,000 합 계 27,370,992,109 872,414,000 1,674,800,000 900,000,000 30,818,206,109 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,660,070,519 - - - 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 9,111,601,193 - - - 9,111,601,193 미지급배당금 3,953,990 - - - 3,953,990 임대보증금 - 52,414,000 20,000,000 400,000,000 472,414,000 수입보증금 - 535,000,000 1,587,500,000 - 2,122,500,000 합 계 27,253,065,702 587,414,000 1,607,500,000 400,000,000 29,847,979,702 라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,878,325,000 9,477,440,000 현금및현금성자산 (2,813,110,989) (6,427,955,034) 순차입금 7,065,214,011 3,049,484,966 자기자본 112,783,756,133 116,575,633,346 자기자본차입금비율 6.26% 2.62% 마. 공정가치 서열체계 (1)연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 861,360,000 - - 861,360,000 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 자사주펀드의 공정가치는 연결기업이 자기주식의 취득을 위하여 신탁회사 등과 체결한 신탁계약에 따라 설정된 펀드로 매도가능증권으로 분류된 자사주펀드는 콜머니및 예금으로 구성되어 있습니다. 자사주펀드의 시장가격은 보고기간 종료일 현재 자사주펀드의 총가입좌수에 금리(예금: 1.15%)를 반영하여 산출된 기준가격을 기준으로 결정하였습니다. 또한 후순위채권의 공정가치는 금융기관에서 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 평가한 시장가격과 취득가액과의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 결정하였습니다.- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다 [금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,427,955,034 - 6,427,955,034 6,427,955,034 매출채권 15,589,462,639 - 15,589,462,639 15,589,462,639 미수금 7,252,191,943 - 7,252,191,943 7,252,191,943 단기금융상품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 장기금융상품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 매도가능금융자산 - 861,360,000 861,360,000 861,360,000 보증금 1,132,925,592 - 1,132,925,592 1,132,925,592 합 계 35,946,984,673 861,360,000 36,808,344,673 36,808,344,673 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 9,111,601,193 9,111,601,193 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,847,979,702 29,847,979,702 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 합 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 외환차익 - - 386,207,288 386,207,288 외화환산이익 - - 819,350 819,350 이자비용 - - (535,345,921) (535,345,921) 외환차손 - - (88,378,157) (88,378,157) 외화환산손실 - - (388,896) (388,896) 대손상각비 283,072,932 - - 283,072,932 합 계 485,002,705 17,460,000 (237,086,336) 265,376,369 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 82,819,102,357 85,091,684,721 96,011,572,802 ㆍ현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 4,438,033,590 ㆍ매출채권 18,499,550,365 15,589,462,639 19,045,006,996 ㆍ기타유동금융자산 9,128,225,964 11,149,347,499 18,269,116,790 ㆍ재고자산 50,564,012,263 50,246,316,910 52,379,607,142 ㆍ당기법인세자산 - - 126,300 ㆍ기타유동자산 1,814,202,776 1,678,602,639 1,879,681,984 [비유동자산] 66,336,384,979 67,382,204,236 73,418,147,515 ㆍ장기성매출채권 2,141,606,669 1,332,228,393 537,283,855 ㆍ기타비유동금융자산 2,312,122,013 2,309,351,108 2,443,408,296 ㆍ유형자산 35,802,733,441 37,654,800,759 48,247,176,206 ㆍ투자부동산 14,145,950,256 14,315,020,320 8,301,694,501 ㆍ무형자산 6,335,017,806 6,407,602,592 6,999,099,421 ㆍ이연법인세자산 5,598,954,794 5,363,201,064 6,889,485,236 자산총계 149,155,487,336 152,473,888,957 169,429,720,317 부채 [유동부채] 31,514,160,437 31,920,184,020 30,953,397,265 [비유동부채] 4,857,570,766 3,978,071,591 3,635,851,600 부채총계 36,371,731,203 35,898,255,611 34,589,248,865 자본 지배기업 소유주지분 114,652,408,313 118,418,243,319 134,809,704,732 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,864,610,487 25,864,610,487 26,368,207,922 [자본조정] (2,789,915,574) (2,789,915,574) (3,942,232,000) [기타포괄손익누계액] (144,711,661) 505,730,387 (15,599,941) [이익잉여금] 84,854,480,061 87,969,873,019 105,531,383,751 비지배주주지분 (1,868,652,180) (1,842,609,973) 30,766,720 자본총계 112,783,756,133 116,575,633,346 134,840,471,452 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 [매출액] 215,172,721,259 211,712,816,441 209,167,670,161 [영업이익] (1,513,102,408) (2,702,285,125) (8,153,107,151) [당기순이익] (1,666,159,055) (3,985,932,893) 6,222,679,756 ㆍ지배기업 소유주지분 (1,689,360,413) (3,924,499,935) 6,515,443,789 ㆍ비지배지분 23,201,358 (61,432,958) (292,764,033) [기본주당이익] (261) (606) 1,006 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제62기, 제61기, 제60기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다. (2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 61,622,683,481 62,374,501,124 73,016,829,118 ㆍ현금및현금성자산 1,331,123,699 3,750,576,259 2,447,019,734 ㆍ매출채권 15,882,692,790 12,913,629,729 16,428,712,880 ㆍ기타유동금융자산 4,916,598,970 5,914,403,403 13,104,017,241 ㆍ재고자산 38,782,870,719 39,213,895,145 40,655,211,367 ㆍ기타유동자산 709,397,303 581,996,588 381,867,896 [비유동자산] 75,610,337,175 77,790,297,167 85,935,518,891 ㆍ장기성매출채권 3,796,762,276 3,383,178,246 2,530,582,190 ㆍ기타비유동금융자산 2,815,492,152 2,194,448,402 2,327,297,311 ㆍ종속기업투자 11,481,678,379 14,224,861,341 18,321,002,577 ㆍ유형자산 31,990,543,079 32,802,937,828 37,372,910,056 ㆍ투자부동산 13,916,346,872 14,011,055,751 8,301,694,501 ㆍ무형자산 5,665,787,845 5,456,142,513 5,305,191,194 ㆍ이연법인세자산 5,943,726,572 5,717,673,086 11,776,841,062 자산총계 137,233,020,656 140,164,798,291 158,952,348,009 부채 [유동부채] 21,468,795,854 21,778,036,858 17,488,800,191 [비유동부채] 4,294,995,319 3,426,363,925 3,154,966,388 부채총계 25,763,791,173 25,204,400,783 20,643,766,579 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,597,122,893 25,597,122,893 26,368,207,922 [자본조정] (2,789,915,574) (2,789,915,574) (3,942,232,000) [기타포괄손익누계액] 262,758,184 398,946,185 314,259,660 [이익잉여금] 81,531,318,980 84,886,299,004 108,700,400,848 자본총계 111,469,229,483 114,960,397,508 138,308,581,430 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 [매출액] 185,229,631,563 181,797,037,148 180,764,007,914 [영업이익] 957,965,027 383,859,210 (4,453,207,334) [당기순이익] (1,950,054,335) (3,837,890,229) 8,504,135,428 [총포괄손익] (2,195,646,025) (3,643,269,751) 8,852,022,959 ㆍ기본주당이익 (301) (592) 1,313 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제62기, 제61기, 제60기는 감사를 받은 요약재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제62기 사업보고서(정정)_00107677_(주)남영비비안.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 2017.12.31 현재 제 61 기 2016.12.31 현재 제 60 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 자산 I.유동자산 82,819,102,357 85,091,684,721 96,011,572,802 1.현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 4,438,033,590 2.매출채권 18,499,550,365 15,589,462,639 19,045,006,996 3.기타유동금융자산 9,128,225,964 11,149,347,499 18,269,116,790 4.재고자산 50,564,012,263 50,246,316,910 52,379,607,142 5.당기법인세자산 0 0 126,300 6.기타유동자산 1,814,202,776 1,678,602,639 1,879,681,984 II.비유동자산 66,336,384,979 67,382,204,236 73,418,147,515 1.장기성매출채권 2,141,606,669 1,332,228,393 537,283,855 2.기타비유동금융자산 2,312,122,013 2,309,351,108 2,443,408,296 3.유형자산 35,802,733,441 37,654,800,759 48,247,176,206 4.투자부동산 14,145,950,256 14,315,020,320 8,301,694,501 5.무형자산 6,335,017,806 6,407,602,592 6,999,099,421 6.이연법인세자산 5,598,954,794 5,363,201,064 6,889,485,236 자산총계 149,155,487,336 152,473,888,957 169,429,720,317 부채 I.유동부채 31,514,160,437 31,920,184,020 30,953,397,265 1.매입채무 8,202,389,897 8,660,070,519 8,892,693,988 2.단기차입금 9,878,325,000 9,477,440,000 9,322,120,000 3.기타유동금융부채 9,445,277,212 9,265,555,183 8,472,681,697 4.당기법인세부채 145,677,484 883,970,875 2,159,297,317 5.기타유동부채 3,842,490,844 3,633,147,443 2,106,604,263 II.비유동부채 4,857,570,766 3,978,071,591 3,635,851,600 1.순확정급여부채 1,276,802,835 1,211,231,323 1,457,574,120 2.기타비유동금융부채 3,292,214,000 2,444,914,000 1,784,914,000 3.기타비유동부채 288,553,931 321,926,268 393,363,480 부채총계 36,371,731,203 35,898,255,611 34,589,248,865 자본 지배기업 소유주지분 114,652,408,313 118,418,243,319 134,809,704,732 I.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 II.자본잉여금 25,864,610,487 25,864,610,487 26,368,207,922 III.자본조정 (2,789,915,574) (2,789,915,574) (3,942,232,000) IV.기타포괄손익누계액 (144,711,661) 505,730,387 (15,599,941) V.이익잉여금 84,854,480,061 87,969,873,019 105,531,383,751 비지배주주지분 (1,868,652,180) (1,842,609,973) 30,766,720 자본총계 112,783,756,133 116,575,633,346 134,840,471,452 부채와자본총계 149,155,487,336 152,473,888,957 169,429,720,317 연결 포괄손익계산서 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 I.매출액 215,172,721,259 211,712,816,441 209,167,670,161 II.매출원가 89,442,890,338 87,183,761,139 92,598,743,437 III.매출총이익 125,729,830,921 124,529,055,302 116,568,926,724 판매비와관리비 127,242,933,329 127,231,340,427 124,722,033,875 IV.영업이익(손실) (1,513,102,408) (2,702,285,125) (8,153,107,151) 기타수익 637,008,196 1,234,328,050 22,813,221,142 기타비용 2,261,131,555 2,437,697,342 4,482,443,261 금융수익 212,254,229 219,389,773 429,002,285 금융비용 583,330,007 535,345,921 856,345,495 V.법인세비용차감전순이익(손실) (3,508,301,545) (4,221,610,565) 9,750,327,520 법인세비용(수익) (1,842,142,490) (235,677,672) 3,527,647,764 VI.당기순이익(손실) (1,666,159,055) (3,985,932,893) 6,222,679,756 VII.당기기타포괄이익(손실) (810,860,603) (281,748,703) 453,197,836 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (666,278,820) (332,801,119) 315,203,327 매도가능금융자산평가이익(손실) (136,188,001) 226,979,997 209,893,022 해외사업환산이익(손실) (530,090,819) (559,781,116) 105,310,305 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (144,581,783) 51,052,416 137,994,509 순확정급여부채 재측정요소 (144,581,783) 51,052,416 137,994,509 VIII.당기총포괄이익(손실) (2,477,019,658) (4,267,681,596) 6,675,877,592 IX.당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,689,360,413) (3,924,499,935) 6,515,443,789 비지배지분 23,201,358 (61,432,958) (292,764,033) X.당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,470,313,006) (4,223,032,722) 6,804,439,453 비지배지분 (6,706,652) (44,648,874) (128,561,861) XI.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (261) (606) 1,006 연결 자본변동표 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,862,335,870 (3,243,559,200) (166,601,906) 99,736,962,066 129,057,102,640 303,647,349 129,360,749,989 총포괄손익 당기순이익(손실) 6,515,443,789 6,515,443,789 (292,764,033) 6,222,679,756 매도가능금융자산평가 209,893,022 209,893,022 209,893,022 해외사업환산 (58,891,867) (58,891,867) 164,202,172 105,310,305 순확정급여부채 재측정요소 137,994,509 137,994,509 137,994,509 기타 (4,474,113) (4,474,113) (4,474,113) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 연차배당 (854,542,500) (854,542,500) (144,318,768) (998,861,268) 자기주식처분이익 505,852,052 505,852,052 505,852,052 자기주식의 감소 (698,672,800) (698,672,800) (698,672,800) 2015.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) (15,599,941) 105,531,383,751 134,809,704,732 30,766,720 134,840,471,452 2016.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 758,508,733 92,668,009,937 123,101,670,989 (962,834,047) 122,138,836,942 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,924,499,935) (3,924,499,935) (61,432,958) (3,985,932,893) 매도가능금융자산평가 226,979,997 226,979,997 226,979,997 해외사업환산 (543,200,427) (543,200,427) (16,580,689) (559,781,116) 순확정급여부채 재측정요소 17,687,642 17,687,642 33,364,774 51,052,416 기타 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 267,487,594 63,442,084 504,197,375 835,127,053 (835,127,053) 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식처분이익 자기주식의 감소 2016.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) 505,730,387 87,969,873,019 118,418,243,319 (1,842,609,973) 116,575,633,346 2017.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) 505,730,387 87,969,873,019 118,418,243,319 (1,842,609,973) 116,575,633,346 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,689,360,413) (1,689,360,413) 23,201,358 (1,666,159,055) 매도가능금융자산평가 (136,188,001) (136,188,001) (136,188,001) 해외사업환산 (514,254,047) (514,254,047) (15,836,772) (530,090,819) 순확정급여부채 재측정요소 (130,510,545) (130,510,545) (14,071,238) (144,581,783) 기타 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체내 자본거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (19,335,555) (1,314,857,555) 자기주식처분이익 자기주식의 감소 2017.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,854,480,061 114,652,408,313 (1,868,652,180) 112,783,756,133 - 연결재무제표 재작성의 영향으로 제61기 기초자본 잔액이 변경되었습니다. 연결 현금흐름표 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,914,996,290) (2,931,437,290) (7,460,712,663) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (4,496,184,802) (1,010,449,621) (4,739,177,946) 가.당기순이익(손실) (1,666,159,055) (3,985,932,893) 6,222,679,756 나.수익 및 비용 조정 3,729,216,385 5,712,530,139 (12,767,614,619) 다.자산부채의 변동 (6,559,242,132) (2,737,046,867) 1,805,756,917 2.이자의 수취 184,761,084 246,132,865 375,836,232 3.이자의 지급 (561,293,062) (512,817,802) (931,131,111) 4.배당금의 수취 14,550,000 17,460,000 14,550,000 5.법인세의 환급(납부) 943,170,490 (1,671,762,732) (2,180,789,838) II.투자활동으로 인한 현금흐름 474,190,581 4,955,970,731 26,864,256,113 1.단기금융상품의 감소 8,945,000,000 20,450,639,636 0 2.단기금융상품의 증가 (9,800,000,000) (13,730,239,636) (7,631,925,000) 3.단기대여금의 감소 8,577,761,400 0 0 4.단기대여금의 증가 (6,485,970,902) 0 0 5.기타유동금융자산의 감소 0 12,206,726,469 0 6.기타유동금융자산의 증가 0 (11,076,104,050) (525,782,863) 7.매도가능금융자산의 처분 0 0 100,000,000 8.장기금융상품의 감소 0 490,000,000 0 9.장기금융상품의 증가 (370,000,000) (780,000,000) 0 10.유형자산의 처분 475,979,247 7,337,902 36,250,364,102 11.투자부동산의 처분 0 450,000,000 0 12.무형자산의 처분 108,493,150 0 15,000,000 13.유형자산의 취득 (887,159,075) (539,409,578) (1,096,688,396) 14.투자부동산의 취득 0 (1,910,875,307) 0 15.무형자산의 취득 (260,780,414) (390,306,366) (345,767,770) 16.기타비유동금융자산의 감소 285,744,137 756,332,206 99,056,040 17.기타비유동금융자산의 증가 (114,876,962) (346,123,257) 0 18.종속기업투자의 취득 0 (632,007,288) 0 III.재무활동으로 인한 현금흐름 (71,893,645) (222,221,340) (20,125,879,325) 1.단기차입금의 증가 6,123,195,000 2,113,320,000 0 2.단기차입금의 감소 (5,722,310,000) (1,850,000,000) (18,687,440,000) 3.유동성장기차입금의 감소 (10,000,000) 0 0 4.기타유동금융부채의 증가 40,000,000 75,000,000 0 5.기타유동금융부채의 감소 (35,000,000) 0 0 6.기타비유동금융부채의 증가 912,300,000 780,000,000 191,000,000 7.기타비유동금융부채의 감소 (65,000,000) (45,000,000) (380,000,000) 8.금융보증부채의 증감 0 0 (250,343,307) 9.배당금의 지급 (1,315,078,645) (1,295,541,340) (999,096,018) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 (102,144,691) (99,207,494) (109,786,953) V.현금및현금성자산의 증가(감소) (3,614,844,045) 1,703,104,607 (832,122,828) VI.기초의 현금및현금성자산 6,427,955,034 4,724,850,427 5,270,156,418 VII.기말의 현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 4,438,033,590 - 연결재무제표 재작성의 영향으로 제61기 기초의 현금및현금성자산이 변경되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 남영비비안(이하 "지배기업")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 지배기업의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking 등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 명 화 220,745 3.21 남 진 화 211,095 3.07 남 지 윤 205,094 2.99 남 승 희 204,944 2.98 남 지 희 204,444 2.98 남 지 현 82,844 1.21 남 경 화 82,844 1.21 남영산업㈜ 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 390,335 5.68 기 타 1,435,715 20.91 합 계 6,867,945 100.00 (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요영업활동 소 재 지 지분율(%) 결 산 월 청도남남 유한공사 Stocking Covered yarn 중국 96.05 12월 남영나이론 주식회사 제조, 염색가공 대한민국 100.00 12월 주식회사 훼미모드 제조, 도매 대한민국 60.00 12월 청도남천내의 유한공사 내의류 봉제 수출 중국 100.00 12월 GROUPE BARBARA S.A.S Foundation Lingerie 프랑스 100.00 12월 (3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 10,299,518,848 1,662,097,403 8,637,421,445 9,002,859,913 (752,215,284) 남영나이론 주식회사 5,699,226,055 16,904,322 5,682,321,733 - 148,177,342 주식회사 훼미모드 4,734,733,701 10,259,309,518 (5,524,575,817) 11,545,394,472 132,260,190 청도남천내의 유한공사 4,124,822,968 1,817,059,311 2,307,763,657 7,870,758,804 (212,918,057) GROUPE BARBARA S.A.S 7,840,102,683 9,931,807,582 (2,091,704,899) 7,149,463,870 (2,605,587,625) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 11,901,346,922 1,621,519,265 10,279,827,657 8,733,737,437 (252,079,181) 남영나이론 주식회사 5,548,000,415 13,856,024 5,534,144,391 - (627,530,452) 주식회사 훼미모드 4,361,089,377 9,982,747,290 (5,621,657,913) 10,622,940,050 (128,689,572) 청도남천내의 유한공사 4,585,392,929 1,921,818,226 2,663,574,703 7,828,130,479 (7,834,642) GROUPE BARBARA S.A.S 8,171,782,146 7,656,794,144 514,988,002 7,070,356,390 (2,639,908,436) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(2) 재무제표의 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경 연결실체는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체의 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결 재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 외화환산1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하며 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.3) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후 원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외화환산손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하여 당기손익으로 인식합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능 채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. (6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다 (8) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 (9) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (10) 재고자산연결실체는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법 등으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 25년 ~ 50년 구축물 15년 ~ 35년 기계장치 10년 차량운반구 5년 ~ 10년 공구와비품 5년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 비금융자산의 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산은 매 회계연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 (16) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 수익인식재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일 현재의 추정불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (24) 영업부문 연결실체 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또 는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 34,208백만원, 매도가능금융자산 687백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 34,208백 만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 687백만원이고, 당기중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같이 차이가 없 습니다 . (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,813 2,813 장단기금융상품(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,210 3,210 매출채권및기타금융자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 28,185 28,185 매도가능금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 687 687 금융자산 합계 34,895 34,895 ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연 결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권은 34,429백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,238백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 당기말 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 대여금및수취채권 1,238 1,238 - ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 연결재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영할 예정입 니다 . 연결실체는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한결과 다음과 같습니다. [연결재무상태표] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 82,819 83,055 236 비유동자산합계 66,336 66,336 - 자산총계 149,155 149,391 236 유동부채 합계 31,514 31,750 236 비유동부채 합계 4,858 4,858 - 부채총계 36,372 36,608 236 자본금 6,868 6,868 - 자본잉여금 25,865 25,865 - 기타자본 (2,935) (2,935) - 이익잉여금 84,854 84,854 - 비지배지분 (1,869) (1,869) - 자본총계 112,783 112,783 - [연결포괄손익계산서] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 215,173 215,173 - 영업이익 (1,513) (1,513) - 당기순이익 (1,666) (1,666) - [연결현금흐름표] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항 중 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 변동대가 연결실체의 여성내의류사업 부문은 고객에게 여성내의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 여성내의류사업 부문의 수익은 213,961백만원으로 연결실체 총 수익의 99.4%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결실체의 의류사업 부문 수익에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 5 ) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서(로) 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 7) 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 8) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,813,110,989 - 2,813,110,989 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 - 18,499,550,365 18,499,550,365 미수금 6,509,468,543 - 6,509,468,543 6,509,468,543 단기금융상품 2,525,000,000 - 2,525,000,000 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - 75,596,671 75,596,671 예치금 18,160,750 - 18,160,750 18,160,750 장기성매출채권 2,141,606,669 - 2,141,606,669 2,141,606,669 장기금융상품 685,065,516 - 685,065,516 685,065,516 매도가능금융자산 - 686,760,000 686,760,000 686,760,000 보증금 940,296,499 - 940,296,499 940,296,499 합 계 34,207,856,002 686,760,000 34,894,616,002 34,894,616,002 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 6,427,955,034 - 6,427,955,034 6,427,955,034 매출채권 15,589,462,639 - 15,589,462,639 15,589,462,639 미수금 7,252,191,943 - 7,252,191,943 7,252,191,943 단기금융상품 1,670,000,000 - 1,670,000,000 1,670,000,000 단기대여금 2,209,994,806 - 2,209,994,806 2,209,994,806 예치금 17,160,750 - 17,160,750 17,160,750 장기성매출채권 1,332,228,393 - 1,332,228,393 1,332,228,393 장기금융상품 315,065,516 - 315,065,516 315,065,516 매도가능금융자산 - 861,360,000 861,360,000 861,360,000 보증금 1,132,925,592 - 1,132,925,592 1,132,925,592 합 계 35,946,984,673 861,360,000 36,808,344,673 36,808,344,673 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,202,389,897 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 3,732,900 임대보증금 1,028,414,000 1,028,414,000 수입보증금 2,418,800,000 2,418,800,000 합 계 30,818,206,109 30,818,206,109 과 목 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,660,070,519 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 9,111,601,193 9,111,601,193 미지급배당금 3,953,990 3,953,990 임대보증금 472,414,000 472,414,000 수입보증금 2,122,500,000 2,122,500,000 합 계 29,847,979,702 29,847,979,702 (3) 기중 금융상품 등의 범주별 당기손익에 반영된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 197,704,229 - - 197,704,229 배당금수익 - 14,550,000 - 14,550,000 외환차익 - - 97,500,765 97,500,765 외화환산이익 - - 239,919 239,919 이자비용 - - (583,330,007) (583,330,007) 외환차손 - - (331,616,836) (331,616,836) 외화환산손실 - - (8,661,527) (8,661,527) 대손상각비 265,659,205 - - 265,659,205 기타채권대손상각비 (637,600,000) - - (637,600,000) 합 계 (174,236,566) 14,550,000 (825,867,686) (985,554,252) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 이자수익 201,929,773 - - 201,929,773 배당금수익 - 17,460,000 - 17,460,000 외환차익 - - 386,207,288 386,207,288 외화환산이익 - - 819,350 819,350 이자비용 - - (535,345,921) (535,345,921) 외환차손 - - (88,378,157) (88,378,157) 외화환산손실 - - (388,896) (388,896) 대손상각비 283,072,932 - - 283,072,932 합 계 485,002,705 17,460,000 (237,086,336) 265,376,369 (4) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 861,360,000 - - 861,360,000 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 134,468,729 5,937,727 요구불예금 2,440,403,243 6,161,031,753 특정금전신탁 238,239,017 260,985,554 합 계 2,813,110,989 6,427,955,034 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 18,828,634,966 2,371,027,908 16,493,625,992 1,562,660,637 대손충당금 (329,084,601) (229,421,239) (904,163,353) (230,432,244) 합 계 18,499,550,365 2,141,606,669 15,589,462,639 1,332,228,393 (2) 기중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 매출채권 장기성매출채권 기타유동금융자산 기초 904,163,353 230,432,244 25,851,789 1,415,060,804 5,499,009 24,757,311 설정 (280,212,765) (1,011,005) 653,164,565 (509,100,645) 224,933,235 1,094,478 상계 (297,140,000) - - - - - 환율변동효과 2,274,013 - - (1,796,806) - - 기말 329,084,601 229,421,239 679,016,354 904,163,353 230,432,244 25,851,789 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 18,268,072,868 15,980,806,121 만기 경과 후 3개월 이하 995,976,651 799,999,948 만기 경과 후 4~6개월 491,552,507 398,761,735 만기 경과 후 7~12개월 347,219,569 151,538,158 만기 경과 후 12개월 초과 881,161,408 212,360,796 손상채권 215,679,871 512,819,871 합 계 21,199,662,874 18,056,286,629 7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 2,525,000,000 1,670,000,000 미수금 7,188,484,897 7,278,043,732 대손충당금 (679,016,354) (25,851,789) 단기대여금 75,596,671 2,209,994,806 예치금 18,160,750 17,160,750 합 계 9,128,225,964 11,149,347,499 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 53,686,239,058 (8,497,135,133) 45,189,103,925 51,887,685,899 (7,642,970,358) 44,244,715,541 반제품 216,653,566 - 216,653,566 293,465,251 - 293,465,251 재공품 1,973,333,584 - 1,973,333,584 1,702,582,040 - 1,702,582,040 원재료 2,562,906,870 - 2,562,906,870 3,453,962,041 (195,368,254) 3,258,593,787 저장품 520,269,566 - 520,269,566 602,321,939 - 602,321,939 수입미착품 101,744,752 - 101,744,752 144,638,352 - 144,638,352 합 계 59,061,147,396 (8,497,135,133) 50,564,012,263 58,084,655,522 (7,838,338,612) 50,246,316,910 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 658,796,521 498,789,890 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 48,176,225,192 47,346,177,705 스타킹류(*1) 8,646,640,646 6,965,982,837 원단 및 부자재류 2,238,281,558 3,772,494,980 합 계 59,061,147,396 58,084,655,522 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. (4) 연결실체는 당기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 기준으로자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 선급금 882,245,041 652,602,724 선급비용 924,743,563 1,022,123,743 미수수익 7,214,172 3,876,172 합 계 1,814,202,776 1,678,602,639 10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 장기금융상품 685,065,516 315,065,516 매도가능금융자산 686,760,000 861,360,000 보증금 940,296,497 1,132,925,592 합 계 2,312,122,013 2,309,351,108 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 기 전 기 비 고 농협은행 10,000,000 - 차입금 담보 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 8,000,000 8,000,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 25,065,516 15,065,516 (3) 매도가능금융자산1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 686,760,000 686,760,000 합 계 349,890,530 686,760,000 686,760,000 회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 (주)금비 9,700 0.97 349,890,530 861,360,000 861,360,000 합 계 349,890,530 861,360,000 861,360,000 2) 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 511,469,470 - (174,600,000) 336,869,470 (74,111,286) 262,758,184 합 계 511,469,470 - (174,600,000) 336,869,470 (74,111,286) 262,758,184 회 사 명 기 초 증 가 감 소 기 말 법인세효과 장부가액 (주)금비 220,469,470 291,000,000 - 511,469,470 (112,523,285) 398,946,185 합 계 220,469,470 291,000,000 - 511,469,470 (112,523,285) 398,946,185 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,069,292,200 - 13,069,292,200 13,069,292,200 - 13,069,292,200 건물 31,555,326,079 (11,757,929,305) 19,797,396,774 31,852,691,662 (11,050,835,596) 20,801,856,066 구축물 2,038,662,330 (1,234,634,287) 804,028,043 2,174,326,663 (1,215,442,758) 958,883,905 기계장치 6,345,005,571 (5,825,354,881) 519,650,690 8,392,358,319 (7,536,638,588) 855,719,731 차량운반구 519,229,181 (331,426,830) 187,802,351 514,612,353 (377,677,718) 136,934,635 공기구비품 7,433,170,613 (6,008,607,230) 1,424,563,383 8,010,110,722 (6,207,658,340) 1,802,452,382 건설중인자산 - - - 29,661,840 - 29,661,840 합 계 60,960,685,974 (25,157,952,533) 35,802,733,441 64,043,053,759 (26,388,253,000) 37,654,800,759 (2) 연결실체의 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 13,069,292,200 - - - - - 13,069,292,200 건물 20,801,856,066 - - - (869,465,652) (134,993,640) 19,797,396,774 구축물 958,883,905 - - - (107,274,648) (47,581,214) 804,028,043 기계장치 855,719,731 300,918,675 (415,688,717) - (180,554,989) (40,744,010) 519,650,690 차량운반구 136,934,635 171,062,926 (64,434,339) - (53,489,151) (2,271,720) 187,802,351 공기구비품 1,802,452,382 415,177,474 (30,783,290) 29,867,526 (793,204,815) 1,054,106 1,424,563,383 건설중인자산 29,661,840 - - (29,867,526) - 205,686 - 합 계 37,654,800,759 887,159,075 (510,906,346) - (2,003,989,255) (224,330,792) 35,802,733,441 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 13,391,387,460 - - (322,095,260) - - 13,069,292,200 건물 22,132,275,479 - - (330,175,505) (881,734,756) (118,509,152) 20,801,856,066 구축물 1,109,261,532 - - 3,488,000 (112,560,560) (41,305,067) 958,883,905 기계장치 1,093,343,866 - - - (194,380,593) (43,243,542) 855,719,731 차량운반구 139,873,339 49,233,192 - - (51,605,781) (566,115) 136,934,635 공기구비품 2,426,268,848 460,147,166 (124,329,711) 26,949,300 (982,894,627) (3,688,594) 1,802,452,382 건설중인자산 47,651,130 30,029,220 - (47,709,300) - (309,210) 29,661,840 합 계 40,340,061,654 539,409,578 (124,329,711) (669,542,765) (2,223,176,317) (207,621,680) 37,654,800,759 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유 중인 장부가액이 13,069백만원(전기: 13,069백만원)인 토지의 공시지가는 20,865백만원(전기: 19,747백만원)입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,423,833,395 - 10,423,833,395 10,423,833,395 - 10,423,833,395 건물 8,014,785,581 (4,355,424,108) 3,659,361,473 8,209,751,939 (4,396,637,845) 3,813,114,094 구축물 730,063,175 (667,307,787) 62,755,388 772,934,590 (694,861,759) 78,072,831 합 계 19,168,682,151 (5,022,731,895) 14,145,950,256 19,406,519,924 (5,091,499,604) 14,315,020,320 (2) 연결실체의 기중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 10,423,833,395 - - 10,423,833,395 건물 3,813,114,094 (142,306,283) (11,446,338) 3,659,361,473 구축물 78,072,831 (11,242,868) (4,074,575) 62,755,388 합 계 14,315,020,320 (153,549,151) (15,520,913) 14,145,950,256 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 10,302,318,432 - (200,580,297) 322,095,260 - - 10,423,833,395 건물 1,696,978,894 1,910,875,307 - 347,447,505 (130,183,336) (12,004,276) 3,813,114,094 구축물 93,967,140 - - - (12,179,848) (3,714,461) 78,072,831 합 계 12,093,264,466 1,910,875,307 (200,580,297) 669,542,765 (142,363,184) (15,718,737) 14,315,020,320 (3) 투자부동산 관련 손익기중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,212,153,414 518,381,063 감가상각비 153,549,151 142,363,184 투자부동산처분이익 - 249,419,703 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 273,717,463 342,085,539 회원권 5,417,657,518 5,417,657,518 영업권 339,001,250 335,914,000 토지사용권 235,848,307 257,443,489 개발중인자산 68,793,268 54,502,046 합 계 6,335,017,806 6,407,602,592 한편, 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 보고기간종료일마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (2) 기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 342,085,539 247,020,930 (268,484,156) (49,067,330) 2,162,480 273,717,463 회원권 5,417,657,518 - - - - 5,417,657,518 임차권 335,914,000 - - - 3,087,250 339,001,250 토지사용권 257,443,489 - - (7,692,573) (13,902,609) 235,848,307 개발중인자산 54,502,046 13,759,484 - - 531,738 68,793,268 합 계 6,407,602,592 260,780,414 (268,484,156) (56,759,903) (8,121,141) 6,335,017,806 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 182,818,225 187,961,278 (25,254,087) (3,439,877) 342,085,539 회원권 5,270,489,518 147,168,000 - - 5,417,657,518 임차권 339,340,450 - - (3,426,450) 335,914,000 토지사용권 276,346,936 - (7,858,201) (11,045,246) 257,443,489 개발중인자산 - 55,177,088 - (675,042) 54,502,046 합 계 6,068,995,129 390,306,366 (33,112,288) (18,586,615) 6,407,602,592 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 8,202,389,897 8,660,070,519 미지급금 9,286,544,312 9,111,601,193 미지급배당금 3,732,900 3,953,990 수입보증금 155,000,000 150,000,000 합 계 17,647,667,109 17,925,625,702 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기 일반대출 하나은행 2.45 6,268,325,000 5,577,440,000 농협은행 3.00 10,000,000 10,000,000 신한은행 5.90 3,600,000,000 3,890,000,000 합 계 9,878,325,000 9,477,440,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 예수금 1,287,142,148 1,477,975,983 미지급비용 50,658,965 62,198,013 이연수익 1,864,012,874 1,526,040,622 선수임대료 12,130,434 78,075,499 반품충당부채(*1) 628,546,423 488,857,326 합 계 3,842,490,844 3,633,147,443 (*1) 연결실체는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 기중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 반품충당부채 488,857,326 628,546,423 (488,857,326) 628,546,423 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 반품충당부채 24,845,139 488,857,326 (24,845,139) 488,857,326 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.39% 1.90% 기대임금상승률 5.99% 6.38% (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,419,841,127 9,959,792,941 사외적립자산의 공정가치 (8,136,858,113) (8,742,381,439) 국민연금전환금 (6,180,179) (6,180,179) 순확정급여부채 1,276,802,835 1,211,231,323 (3) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,209,361,120 1,579,234,859 순이자원가 24,654,465 32,099,484 합 계 1,234,015,585 1,611,334,343 (4) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,234,015,585 1,611,334,343 (5) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,959,792,941 10,921,830,660 당기근무원가 1,209,361,120 1,579,234,859 이자비용 175,894,176 201,898,242 재측정요소 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (195,997,411) - - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (122,596,259) (107,751,123) - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 428,743,111 9,347,748 지급액 (2,035,356,551) (2,644,767,445) 기말 9,419,841,127 9,959,792,941 (6) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 8,742,381,439 9,377,296,081 사외적립자산의 이자수익 151,239,711 169,798,758 사외적립자산의 불입 200,000,000 1,500,000,000 지급액 (891,473,244) (2,248,235,397) 사외적립자산의 재측정요소 (65,289,793) (56,478,003) 기말 8,136,858,113 8,742,381,439 (7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융상품 8,136,858,113 8,742,381,439 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (271,361,883) 294,630,740 기대임금상승율 283,327,047 (266,390,878) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (284,074,402) 311,047,815 기대임금상승율 301,458,455 (281,178,197) 18. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 1,028,414,000 472,414,000 수입보증금 2,263,800,000 1,972,500,000 기타장기종업원부채 135,043,931 156,134,810 기타충당부채 153,510,000 165,791,458 합 계 3,580,767,931 2,766,840,268 19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 7,500,000 주 7,500,000 주 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 6,867,945 주 6,867,945 주 자본금 6,867,945,000 원 6,867,945,000 원 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금(*1) 6,519,128,050 6,519,128,050 재평가적립금 18,347,981,168 18,347,981,168 기타자본잉여금 997,501,269 997,501,269 합 계 25,864,610,487 25,864,610,487 (*1) 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법의 규정에 따라 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 2,789,915,574원 (보통주: 390,335주) 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하였고, 자본조정으로 계상하고 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 262,758,184 398,946,185 해외사업환산손실 (407,469,845) 106,784,202 합 계 (144,711,661) 505,730,387 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 6,667,223,447 6,667,223,447 임의적립금 기업합리화적립금 1,114,400,000 1,114,400,000 재무구조개선적립금 1,260,000,000 1,260,000,000 별도적립금 108,665,000,000 111,665,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (32,852,143,386) (32,736,750,428) 합 계 84,854,480,061 87,969,873,019 (2) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 기중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 (32,736,750,428) (20,538,613,510) 별도적립금 처분 3,000,000,000 (7,500,000,000) 배당금 지급 (1,295,522,000) (1,295,522,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (130,510,545) 17,687,642 연결실체내 자본거래 - 504,197,375 당기순손익 (1,689,360,413) (3,924,499,935) 기말 (32,852,143,386) (32,736,750,428) 24. 지배기업의 배당금당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당기준일 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일 배당을 받을 주식(*1) 6,477,610 주 6,477,610 주 주식액면금액 1,000 원 1,000 원 액면배당율 20% 20 % 주당배당금 200 원 200 원 배당금 1,295,522,000 원 1,295,522,000 원 (*1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 25. 매출액 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품 및 제품매출 214,751,757,097 212,016,609,061 임대료수입 1,212,153,414 518,381,063 이연수익 (791,189,252) (822,173,682) 합 계 215,172,721,259 211,712,816,442 26. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상품및제품 매출원가 89,007,399,178 86,960,577,833 임대 매출원가 435,491,160 223,183,306 합 계 89,442,890,338 87,183,761,139 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 3,083,024,407 295,318,972 원재료 등 매입액 76,703,508,970 72,677,997,395 외주가공비 1,045,874,250 4,017,898,833 종업원급여 23,709,980,601 25,691,997,482 복리후생비 3,619,464,400 3,883,227,557 감가상각비 및 무형자산상각비 2,214,298,309 2,398,651,789 광고선전비 5,166,402,749 5,953,520,628 운반비 3,418,276,870 3,375,787,879 지급수수료 21,673,235,120 17,852,806,877 판매수수료 50,568,277,950 51,074,557,773 용역료 12,680,751,777 13,068,569,526 기타 12,802,728,264 14,124,766,855 합 계 216,685,823,667 214,415,101,566 28. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 17,996,524,813 19,572,765,208 퇴직급여 1,234,015,585 1,611,334,343 복리후생비 3,118,710,287 3,334,820,528 임차료 3,998,989,852 3,325,790,283 접대비 579,459,738 762,354,741 감가상각비 1,424,874,651 1,615,459,026 무형자산상각비 56,759,903 33,112,288 세금과공과 722,428,909 938,526,470 광고선전비 5,166,529,023 5,947,366,152 대손상각비 (265,659,205) (283,072,932) 여비교통비 1,095,786,165 1,147,039,468 통신비 324,618,703 355,016,655 수도광열비 315,660,461 325,095,210 수선비 301,001,895 276,672,596 보험료 334,542,228 350,525,659 견본비 279,827,284 293,042,071 포장비 1,433,556,108 1,321,370,153 운반비 3,341,259,124 3,308,379,921 소모품비 656,378,866 728,515,683 도서인쇄비 34,841,929 29,371,148 차량유지비 81,543,590 92,243,144 사무용품비 23,500,032 25,800,485 용역료 12,680,751,777 13,068,569,526 지급수수료 21,594,469,446 17,800,844,163 판매수수료 50,601,038,848 51,123,639,596 수출제비용 84,989,336 78,087,119 교육훈련비 13,194,610 38,900,101 잡비 13,339,371 9,771,622 합 계 127,242,933,329 127,231,340,427 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 97,500,765 386,207,288 외화환산이익 239,919 819,350 유형자산처분이익 19,362,948 3,837,902 투자부동산처분이익 - 249,419,703 잡이익 519,904,564 594,043,807 합 계 637,008,196 1,234,328,050 (2) 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 331,616,836 88,378,157 외화환산손실 8,661,527 388,896 기타채권대손상각비 637,600,000 - 재고자산폐기손실 9,634,976 - 기부금 21,720,232 11,644,092 유형자산처분손실 54,290,047 120,829,711 무형자산처분손실 159,991,006 - 잡손실 1,037,616,931 2,216,456,486 합 계 2,261,131,555 2,437,697,342 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 197,704,229 201,929,773 배당금수익 14,550,000 17,460,000 합 계 212,254,229 219,389,773 (2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 583,330,007 535,345,921 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 (1,675,658,210) 199,015,502 기간손익에 대한 당기법인세 81,822,818 393,437,324 전기법인세 조정액 (23,880,851) (54,547,255) 법인세환급액 (1,733,600,177) (139,874,567) 2. 이연법인세 (235,753,730) (379,800,219) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (235,753,730) (379,800,219) 3. 자본에 반영된 법인세부담액 69,269,450 (54,892,955) 4. 법인세수익 (1,842,142,490) (235,677,672) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (3,508,301,545) (4,221,610,565) 적용세율에 따른 세부담액 (771,826,340) (928,754,324) 조정사항 비과세수익 (4,829,890) (26,059,755) 비공제비용 143,822,155 191,900,696 세액공제 (188,106,304) (110,141,283) 전기법인세 조정액 (1,619,799,391) (54,547,255) 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이의 변동 407,888,815 786,190,992 기타(세율차이 등) 190,708,465 (94,266,743) 법인세비용(수익) (1,842,142,490) (235,677,672) 유효세율 - - (3) 주요 누적일시적차이 등의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초(*1) 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실(*3) 7,132,972,680 4,075,466,437 3,058,372,210 8,150,066,907 1,390,092,611 1,597,976,287 대손상각비(*3) 312,986,051 - - 312,986,051 - - 수익인식손익효과(*3) 19,116,776,038 57,089,665,293 57,565,480,120 18,640,961,211 3,609,884,542 3,214,578,038 퇴직급여충당부채(*3) 9,679,504,518 689,597,660 955,441,230 9,413,660,948 2,045,533,511 1,981,995,715 포인트충당부채 1,526,040,622 791,189,252 453,217,000 1,864,012,874 335,728,937 410,082,832 무형자산(*3) 702,000,000 - - 702,000,000 - - 미수수익 (6,137,169) (17,813,641) (6,137,169) (17,813,641) (1,350,179) (3,919,001) 건설자금이자 (490,525,834) - (15,572,248) (474,953,586) (107,915,683) (104,489,789) 퇴직연금 (8,742,381,439) (289,655,166) (895,178,492) (8,136,858,113) (1,923,323,917) (1,788,808,783) 감가상각비 (678,741,652) 153,784,780 - (524,956,872) (149,323,165) (107,867,043) 종속기업투자(*2) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 매도가능증권평가손익 (511,469,470) 174,600,000 - (336,869,470) (112,523,283) (74,111,284) 외화환산이익 (811,997) (17,131,690) (811,997) (17,131,690) (178,639) (3,768,972) 대손충당금 257,645,946 2,562,747,972 1,791,320,115 1,029,073,803 57,135,593 227,203,653 지급보증수수료 266,934,118 96,120,274 - 363,054,392 56,241,037 79,871,966 금융보증부채(*3) 5,577,440,000 834,165,445 143,280,445 6,268,325,000 - - 반품충당부채(*3) 488,857,326 227,157,598 87,468,501 628,546,423 107,014,575 137,670,988 업무용승용차 24,533,148 16,457,242 30,285,225 10,705,165 5,397,293 2,355,136 업무용승용차감가상각비 - 18,454,981 - 18,454,981 - 4,060,095 외국납부세액 20,582,357 - 20,582,357 - 20,582,357 - 전문점수익인식손익효과(*3) 13,023,470,165 21,903,922,565 23,022,426,264 11,904,966,466 - - 기타장기종업원부채(*3) 167,032,035 9,607,798 29,734,428 146,905,405 30,205,474 26,124,956 합 계 41,447,880,089 88,318,336,800 86,239,907,989 43,526,308,900 5,363,201,064 5,598,954,794 (*1) 기초금액은 전기 세무조정계산서 등과의 차이 금액이 가감된 금액입니다.(*2) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.(*3) 지배회사 또는 종속기업이 이연법인세 인식요건을 충족하지 아니하는 경우, 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 계 정 과 목 가산할(차감할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 재고자산평가손실(*2) 6,206,102,139 3,246,503,357 2,319,632,816 7,132,972,680 1,179,105,719 1,390,092,611 대손상각비 (*2) 312,986,051 - - 312,986,051 - - 수익인식손익효과 (*2) 18,403,071,254 19,132,041,730 18,418,336,946 19,116,776,038 3,508,668,965 3,609,884,542 퇴직급여충당부채 (*2) 10,368,223,049 1,762,174,106 2,450,892,637 9,679,504,518 2,175,427,014 2,045,533,511 포인트충당부채 1,203,385,008 1,128,813,575 806,157,961 1,526,040,622 264,744,700 335,728,937 무형자산(*2) 702,000,000 - - 702,000,000 - - 미수수익 (52,473,977) (6,137,169) (52,473,977) (6,137,169) (11,544,275) (1,350,179) 건설자금이자 (506,098,082) - (15,572,248) (490,525,834) (111,341,578) (107,915,683) 퇴직연금 (9,377,296,081) (1,613,320,755) (2,248,235,397) (8,742,381,439) (2,063,005,139) (1,923,323,917) 감가상각비 (867,033,326) 188,291,675 - (678,741,652) (190,747,333) (149,323,165) 종속기업투자(*1) (6,418,827,355) - - (6,418,827,355) - - 매도가능증권평가손익 (220,469,470) (291,000,000) - (511,469,470) (48,503,284) (112,523,283) 외화환산이익 (1,400,801) (811,997) (1,400,801) (811,997) (308,177) (178,639) 대손충당금 54,163,517 1,791,320,115 1,587,837,686 257,645,946 218,344,161 57,135,593 지급보증수수료 168,065,074 98,869,044 - 266,934,118 36,974,316 56,241,037 금융보증부채(*2) 5,008,904,568 568,535,432 - 5,577,440,000 - - 반품충당부채(*2) 24,845,139 466,102,535 2,090,348 488,857,326 5,006,054 107,014,575 업무용승용차 - 24,533,148 - 24,533,148 - 5,397,293 외국납부세액 20,579,703 2,654 - 20,582,357 20,579,702 20,582,357 전문점수익인식손익효과(*2) 12,906,734,932 279,175,233 162,440,000 13,023,470,165 - - 기타장기종업원부채(*2) 17,759,135 167,032,035 17,759,135 167,032,035 - 30,205,474 합 계 37,953,220,477 26,942,124,718 23,447,465,106 41,447,880,089 4,983,400,845 5,363,201,064 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 이연법인세 인식요건을 충족하지 아니하여, 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (4) 기중 자본에 직접 차감되거나 부가된 법인세부담액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 38,411,999 (64,019,999) 순확정급여부채의 재측정요소 30,857,451 9,127,044 합 계 69,269,450 (54,892,955) 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 남영산업(주)(주)아이엠피코리아P.T.남남수원개발(주) (2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.(단 위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 460,965,770 463,880,000 퇴직급여 95,083,314 411,079,859 합 계 556,049,084 874,959,859 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 매 출 매 입 자금대여 자금회수 무형자산취득 배당금 지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 13,818,424 161,307,200 6,510,000,000 8,590,000,000 120,000,000 259,471,555 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - 223,200,000 합 계 13,818,424 161,307,200 6,510,000,000 8,590,000,000 120,000,000 259,471,555 223,200,000 특수관계자 구 분 매 출 매 입 자금대여 자금회수 배당금 지급 기 타 남영산업(주) 기타특수관계자 18,912,836 154,433,404 9,380,000,000 10,625,000,000 240,136,000 29,768,950 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - 179,640,000 합 계 18,912,836 154,433,404 9,380,000,000 10,625,000,000 240,136,000 209,408,950 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 구 분 채 권 채 무 미수금 미지급비용 남영산업(주) 기타특수관계자 49,776,755 - 주요경영진 기타특수관계자 - 20,460,000 합 계 49,776,755 20,460,000 특수관계자 구 분 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급비용 남영산업(주) 기타특수관계자 2,080,000,000 30,685,470 29,768,950 38,453,866 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - 20,460,000 합 계 2,080,000,000 30,685,470 29,768,950 38,453,866 20,460,000 (5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 성 격 금융기관 당 기 전 기 내 역 남영산업(주) 기타특수관계자 우리은행 - 360,000,000 일괄여신한도보증 (6) 제공받은 담보내역보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제공받은자 제공자 금융기관 당 기 전 기 내 역 담보 보증 담보 보증 (주)훼미모드 남영산업(주) KEB하나은행 - 600,000,000 - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 6,760,000,000 - 6,760,000,000 - 일반대출 부동산담보 주요경영진 KEB하나은행 - 600,000,000 - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 - 4,320,000,000 - 4,428,000,000 일반대출 보증 합 계 6,760,000,000 5,520,000,000 6,760,000,000 5,628,000,000 33. 기본주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순손익 (1,689,360,413) 원 (3,924,499,935) 원 가중평균유통보통주식수 6,477,610 주 6,477,610 주 기본주당순손익 (261) 원 (606) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 6,867,945 6,867,945 가중평균자기주식수 (390,335) (390,335) 가중평균유통보통주식수 6,477,610 6,477,610 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, CNY) 보험종류 부보자산 보험회사 당 기 전 기 재산종합보험 건물, 물류설비, 재고자산 현대화재해상보험(주) 30,460,811,000 26,398,276,000 재고자산 36,172,000,000 36,154,000,000 전자기기 141,204,000 131,374,000 가스사고배상책임보험 가스사고 380,000,000 380,000,000 도난 현금, 유가증권 39,000,000 43,000,000 영업,생산물배상책임보험 재고자산 300,000,000 150,000,000 생산물배상책임보험 재고자산 USD1,000,000 - 재산종합보험 유형자산, 재고자산 삼성화재해상보험(주) CNY162,800,556 CNY158,450,040 차량종합보험 차량운반구 중국인민보험공사 CNY8,977,164 CNY6,177,808 합 계 67,493,015,000 63,256,650,000 USD1,000,000 - CNY 171,777,720 CNY 164,627,848 35. 제공받은 담보 및 보증내역보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제 공 자 담보 및 보증 내용 담보설정금액 비 고 당 기 전 기 전문점주 외 부동산 16,837,100,000 16,681,100,000 매출채권 담보 예금 2,495,000,000 1,964,825,676 이행보증보험 1,493,000,000 795,000,000 합 계 20,825,100,000 19,440,925,676 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 분실 수표 1매가 있으며, 제권판결 준비 중에 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 은행 등과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, EUR) 은 행 구 분 당 기 전 기 농협은행 당좌대출 3,000,000,000 3,000,000,000 외국환한도거래 USD 500,000 USD 2,000,000 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 예금담보대출 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반대출 3,600,000,000 3,890,000,000 KEB하나은행 일반대출 EUR 5,500,000 EUR 5,500,000 매출채권담보대출 10,500,000,000 10,500,000,000 합 계 22,110,000,000 22,400,000,000 USD 500,000 USD 2,000,000 EUR 5,500,000 EUR 5,500,000 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로서 계류중인 소송은 2건으로 2,043백만원이며, 연결실체가 피고로서 계류중인 소송은 2건으로 소송가액은 942백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순손익 (1,666,159,055) (3,985,932,893) 2. 조정 내역 3,729,216,385 5,712,530,139 감가상각비 2,157,538,406 2,365,539,501 무형자산상각비 56,759,903 33,112,288 퇴직급여 1,234,015,585 1,611,334,343 유형자산처분이익 (19,362,948) (3,837,902) 유형자산처분손실 54,290,047 120,829,711 투자부동산처분이익 - (249,419,703) 무형자산처분손실 159,991,006 - 반품충당부채 139,689,097 464,012,187 대손상각비 (265,659,205) (283,072,932) 기타채권대손상각비 637,600,000 - 재고자산평가손실 5,179,582,289 530,277,486 재고자산평가손실 환입 (4,526,452,968) - 재고자산폐기손실 138,382,416 78,660,984 잡손실(재고자산폐기손실) 245,487,861 965,246,154 이자비용 583,330,007 535,345,921 법인세비용 (1,842,142,490) (235,677,672) 외화환산손실 8,661,527 388,896 외화환산이익 (239,919) (819,350) 배당금수익 (14,550,000) (17,460,000) 이자수익 (197,704,229) (201,929,773) 3. 자산부채의 증감 (6,559,242,132) (2,737,046,867) 매출채권 774,191,520 2,514,095,394 미수금 311,220,235 (806,008,224) 선급금 (265,146,287) 314,969,093 선급비용 98,137,065 (186,009,493) 예치금 (1,000,000) - 재고자산 (1,512,369,681) (3,437,232,065) 국민연금전환금의 증감 - 1,335,900 매입채무 (4,474,557,045) (243,670,205) 미지급금 (144,228,465) 511,876,508 선수금 - (95,000,000) 예수금 (187,535,557) 61,430,675 미지급비용 (51,232,602) 2,374,921 선수임대료 (65,945,065) 3,659,017 이연수익 337,972,252 322,655,614 기타충당부채 (13,774,316) 38,873,236 기타장기종업원부채의 증감 (21,090,879) 156,134,810 퇴직금의 지급 (2,035,356,551) (2,644,767,445) 퇴직연금운용자산 691,473,244 748,235,397 영업에서 창출된 현금흐름 (4,496,184,802) (1,010,449,621) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 기말 단기차입금의 차입 9,477,440,000 6,123,195,000 9,878,325,000 단기차입금의 상환 (5,722,310,000) 유동성장기차입금의 상환 10,000,000 (10,000,000) - 기타유동금융부채(수입보증금) 150,000,000 40,000,000 155,000,000 (35,000,000) 기타비유동금융부채의 증가 2,444,914,000 912,300,000 3,292,214,000 기타비유동금융부채의 감소 (65,000,000) 합 계 12,082,354,000 1,243,185,000 13,325,539,000 38. 영업부문연결실체는 의류의 제조업 및 판매업, 스타킹 제조가공업 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 단일 부문입니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 39. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD/EUR/CNY 421,092,704 566,525,438 382,074,968 511,932,570 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/EUR/CNY (14,543,273) 14,543,273 (12,985,760) 12,985,760 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 32,856,622 (32,856,622) 41,950,603 (41,950,603) 이자비용(나) (98,783,250) 98,783,250 (94,774,400) 94,774,400 순효과((가)-(나)) (65,926,628) 65,926,628 (52,823,797) 52,823,797 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 2,813,110,989 6,427,955,034 매출채권 18,828,634,966 16,493,625,992 미수금 7,188,484,897 7,278,043,732 단기금융상품 2,525,000,000 1,670,000,000 단기대여금 75,596,671 2,209,994,806 예치금 18,160,750 17,160,750 장기금융상품 685,065,516 315,065,516 장기성매출채권 2,371,027,908 1,562,660,637 매도가능금융자산 686,760,000 861,360,000 보증금 940,296,497 1,132,925,592 합 계 36,132,138,194 37,968,792,059 (2) 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 지급보증 - 360,000,000 또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,813,110,989 - - 2,813,110,989 매출채권 18,499,550,365 329,084,601 18,828,634,966 미수금 6,509,468,543 - 679,016,354 7,188,484,897 단기금융상품 2,525,000,000 - - 2,525,000,000 단기대여금 75,596,671 - - 75,596,671 예치금 18,160,750 - - 18,160,750 장기금융상품 685,065,516 - - 685,065,516 장기성매출채권 - 2,141,606,669 229,421,239 2,371,027,908 매도가능금융자산 686,760,000 - - 686,760,000 보증금 940,296,497 - - 940,296,497 합 계 32,753,009,331 2,141,606,669 1,237,522,194 36,132,138,194 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,427,955,034 - - 6,427,955,034 매출채권 15,589,462,639 904,163,353 16,493,625,992 미수금 7,252,191,943 - 25,851,789 7,278,043,732 단기대여금 2,209,994,806 - - 2,209,994,806 단기금융상품 1,670,000,000 - - 1,670,000,000 예치금 17,160,750 - - 17,160,750 장기금융상품 315,065,516 - - 315,065,516 장기성매출채권 - 1,332,228,393 230,432,244 1,562,660,637 매도가능금융자산 861,360,000 861,360,000 보증금 1,132,925,592 - - 1,132,925,592 합 계 35,476,116,280 1,332,228,393 1,160,447,386 37,968,792,059 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,202,389,897 - - - 8,202,389,897 단기차입금 9,878,325,000 - - - 9,878,325,000 미지급금 9,286,544,312 - - - 9,286,544,312 미지급배당금 3,732,900 - - - 3,732,900 임대보증금 - 42,414,000 86,000,000 900,000,000 1,028,414,000 수입보증금 - 830,000,000 1,588,800,000 - 2,418,800,000 합 계 27,370,992,109 872,414,000 1,674,800,000 900,000,000 30,818,206,109 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 8,660,070,519 - - - 8,660,070,519 단기차입금 9,477,440,000 9,477,440,000 미지급금 9,111,601,193 - - - 9,111,601,193 미지급배당금 3,953,990 - - - 3,953,990 임대보증금 - 52,414,000 20,000,000 400,000,000 472,414,000 수입보증금 - 535,000,000 1,587,500,000 - 2,122,500,000 합 계 27,253,065,702 587,414,000 1,607,500,000 400,000,000 29,847,979,702 라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 9,878,325,000 9,477,440,000 현금및현금성자산 (2,813,110,989) (6,427,955,034) 순차입금 7,065,214,011 3,049,484,966 자기자본 112,783,756,133 116,575,633,346 자기자본차입금비율 6.26% 2.62% 40. 재무제표의 승인 연결실체의 연결재무제표는 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 재작성 되었습니다. 따라서 2018년 2월 14일 자 이사회 및 2018년 3월 30일 자 주주총회에서 승인된 연결재 무제표와 차이가 있습니다. 41. 연결재무제표 재작성연결실체는 재고자산에 대한 평가 등을 반영하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태표 (1) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 89,169,240 (6,350,138) 82,819,102 현금및현금성자산 (*1) 2,574,872 238,239 2,813,111 매출채권 (*2) 20,970,146 (2,470,596) 18,499,550 기타유동금융자산 9,140,336 (12,110) 9,128,226 재고자산 (*3) 54,669,683 (4,105,671) 50,564,012 기타유동자산 1,814,203 - 1,814,203 비유동자산 74,543,678 (8,207,293) 66,336,385 장기성매출채권 2,141,607 - 2,141,607 기타비유동금융자산 (*4) 2,544,058 (231,936) 2,312,122 유형자산 (*5) 43,048,512 (7,245,779) 35,802,733 투자부동산 (*5) 11,032,787 3,113,163 14,145,950 무형자산 (*6) 7,192,878 (857,860) 6,335,018 이연법인세자산 (*7) 8,583,836 (2,984,881) 5,598,955 자 산 총 계 163,712,918 (14,557,431) 149,155,487 부 채 유동부채 28,823,273 2,690,887 31,514,160 매입채무 8,202,390 - 8,202,390 단기차입금 9,878,325 - 9,878,325 기타유동금융부채 (*8) 8,408,222 1,037,055 9,445,277 당기법인세부채 (*7) 337,139 (191,462) 145,677 기타유동부채 (*9) 1,997,197 1,845,294 3,842,491 비유동부채 5,517,872 (660,301) 4,857,571 순확정급여부채 1,276,803 - 1,276,803 기타비유동금융부채 (*10) 3,447,214 (155,000) 3,292,214 기타비유동부채 (*9),(*11) 793,855 (505,301) 288,554 부 채 총 계 34,341,145 2,030,586 36,371,731 자 본 지배기업 소유주지분 130,351,466 (15,699,059) 114,652,407 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금(*12) 26,108,698 (244,088) 25,864,610 자본조정(*12) (3,032,786) 242,870 (2,789,916) 기타포괄손익누계액(*12),(*13) (622,153) 477,441 (144,712) 이익잉여금 (*14) 101,029,762 (16,175,282) 84,854,480 비지배주주지분 (*15) (979,693) (888,958) (1,868,651) 자 본 총 계 129,371,773 (16,588,017) 112,783,756 부 채 및 자 본 총 계 163,712,918 (14,557,431) 149,155,487 (*1) 자사주 특정금전신탁 관련 예금의 재분류(*2) 금융자산ㆍ부채 상계취소, 수익인식회계처리 수정, 대손충당금 수정 등 (*3) 재고자산에 대한 순실현가능가치 평가에 따른 충당금 추가 인식, 할인점 행사 대행업체 유통 재고자산 추가인식(*4) 자사주 특정금전신탁 관련 매도가능금융자산 회계처리 수정(*5) 유형자산과 투자부동산 계정재분류, 유형자산 감가상각 오류수정 및 일부 유형자산 폐기손실 반영 (*6) 종속기업 무형자산 계정분류 및 회계처리 오류수정(*7) 이연법인세 실현가능성 재평가 및 수정사항에 대한 이연법인세효과 수정, 종속기업 미지급금을 당기법인세부채 계정재분류(*8) 근로자주택적립금 계상 등(*9) 반품충당부채 및 고객충성제도와 관련한 부채 인식 금액 조정 등(*10) 수입보증금 계정재분류(*11) 반품충당부채 및 고객충성제도 관련 이연수익 인식금액 수정 및 유동성 재분류, 기타장기종업원급여부채 인식(*12) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*13) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*14) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (*15) 연결재무제표 재작성에 따른 비지배지분 수정 (2) 2016년 12월 31일 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 1월 18일자 이사회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 3월 4일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 89,647,835 (4,556,150) 85,091,685 현금및현금성자산 (*1) 6,166,969 260,986 6,427,955 매출채권 (*2) 17,517,886 (1,928,423) 15,589,463 기타유동금융자산 11,121,430 27,917 11,149,347 재고자산 (*3) 53,162,947 (2,916,630) 50,246,317 기타유동자산 1,678,603 - 1,678,603 비유동자산 74,791,638 (7,409,434) 67,382,204 장기성매출채권 1,332,228 - 1,332,228 기타비유동금융자산 (*4) 2,563,183 (253,832) 2,309,351 유형자산 (*5) 46,179,969 (8,525,168) 37,654,801 투자부동산 (*5) 10,028,897 4,286,123 14,315,020 무형자산 (*6) 7,313,236 (905,633) 6,407,603 이연법인세자산 (*7) 7,374,125 (2,010,924) 5,363,201 자 산 총 계 164,439,473 (11,965,584) 152,473,889 부 채 유동부채 29,997,886 1,922,299 31,920,185 매입채무 8,660,071 - 8,660,071 단기차입금 9,477,440 - 9,477,440 기타유동금융부채 (*8) 8,759,785 505,770 9,265,555 당기법인세부채 (*7) 879,465 4,506 883,971 기타유동부채 (*9) 2,221,125 1,412,023 3,633,148 비유동부채 4,259,180 (281,109) 3,978,071 순확정급여부채 1,183,642 27,589 1,211,231 기타비유동금융부채 (*10) 2,594,914 (150,000) 2,444,914 기타비유동부채 (*9),(*11) 480,624 (158,698) 321,926 부 채 총 계 34,257,066 1,641,190 35,898,256 자 본 지배기업 소유주지분 131,607,464 (13,189,222) 118,418,242 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금(*12) 26,432,450 (567,840) 25,864,610 자본조정(*12) (3,454,332) 664,416 (2,789,916) 기타포괄손익누계액(*12),(*13) 381,194 124,536 505,730 이익잉여금 (*14) 101,380,207 (13,410,334) 87,969,873 비지배주주지분 (*15) (1,425,057) (417,552) (1,842,609) 자 본 총 계 130,182,407 (13,606,774) 116,575,633 부 채 및 자 본 총 계 164,439,473 (11,965,584) 152,473,889 (*1) 자사주 특정금전신탁 관련 예금의 재분류(*2) 금융자산ㆍ부채 상계취소, 수익인식회계처리 수정, 대손충당금 수정 등 (*3) 재고자산에 대한 순실현가능가치 평가에 따른 충당금 추가 인식, 할인점 행사 대행업체 유통 재고자산 추가인식(*4) 자사주 특정금전신탁 관련 매도가능금융자산 회계처리 수정(*5) 유형자산과 투자부동산 계정재분류, 유형자산 감가상각 오류수정 및 일부 유형자산 폐기손실 반영 (*6) 종속기업 무형자산 계정분류 및 회계처리 오류수정(*7) 이연법인세 실현가능성 재평가 및 수정사항에 대한 이연법인세효과 수정, 종속기업 미지급금을 당기법인세부채 계정재분류(*8) 근로자주택적립금 계상 등(*9) 반품충당부채 및 고객충성제도와 관련한 부채 인식 금액 조정 등(*10) 수입보증금 계정재분류(*11) 반품충당부채 및 고객충성제도 관련 이연수익 인식금액 수정 및 유동성 재분류, 기타장기종업원급여부채 인식(*12) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*13) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*14) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (*15) 연결재무제표 재작성에 따른 비지배지분 수정 (3) 2016년 1월 1일 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 1월 18일자 이사회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 3월 4일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 96,011,573 (4,222,476) 91,789,097 현금및현금성자산 (*1) 4,438,034 286,816 4,724,850 매출채권 (*2) 19,045,007 - 19,045,007 기타유동금융자산 18,269,117 - 18,269,117 재고자산 (*3) 52,379,607 (4,509,292) 47,870,315 당기법인세자산 126 - 126 기타유동자산 1,879,682 - 1,879,682 비유동자산 73,418,147 (7,229,582) 66,188,565 장기성매출채권 537,284 - 537,284 기타비유동금융자산 (*4) 2,443,408 (277,849) 2,165,559 유형자산 (*5) 48,247,176 (7,907,114) 40,340,062 투자부동산 (*5) 8,301,695 3,791,569 12,093,264 무형자산 (*6) 6,999,099 (930,104) 6,068,995 이연법인세자산 (*7) 6,889,485 (1,906,084) 4,983,401 자 산 총 계 169,429,720 (11,452,058) 157,977,662 부 채 유동부채 30,953,397 1,509,802 32,463,199 매입채무 8,892,694 - 8,892,694 단기차입금 9,322,120 - 9,322,120 기타유동금융부채 (*8) 8,472,682 694,366 9,167,048 당기법인세부채 (*7) 2,159,297 - 2,159,297 기타유동부채 (*9) 2,106,604 815,436 2,922,040 비유동부채 3,635,851 (260,225) 3,375,626 순확정급여부채 1,457,574 79,445 1,537,019 기타비유동금융부채 (*10) 1,784,914 (75,000) 1,709,914 기타비유동부채 (*9),(*11) 393,363 (264,670) 128,693 부 채 총 계 34,589,248 1,249,577 35,838,825 자 본 지배기업 소유주지분 134,809,705 (11,708,034) 123,101,671 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금(*12) 26,368,208 (771,085) 25,597,123 자본조정(*12) (3,942,232) 1,152,316 (2,789,916) 기타포괄손익누계액(*12),(*13) (15,600) 774,109 758,509 이익잉여금 (*14) 105,531,384 (12,863,374) 92,668,010 비지배주주지분 (*15) 30,767 (993,601) (962,834) 자 본 총 계 134,840,472 (12,701,635) 122,138,837 부 채 및 자 본 총 계 169,429,720 (11,452,058) 157,977,662 (*1) 자사주 특정금전신탁 관련 예금의 재분류(*2) 금융자산ㆍ부채 상계취소, 수익인식회계처리 수정, 대손충당금 수정 등(*3) 재고자산에 대한 순실현가능가치 평가에 따른 충당금 추가 인식, 할인점 행사 대행업체 유통 재고자산 추가인식(*4) 자사주 특정금전신탁 관련 매도가능금융자산 회계처리 수정(*5) 유형자산과 투자부동산 계정재분류, 유형자산 감가상각 오류수정 및 일부 유형자산 폐기손실 반영 (*6) 종속기업 무형자산 계정분류 및 회계처리 오류수정(*7) 이연법인세 실현가능성 재평가 및 수정사항에 대한 이연법인세효과 수정, 종속기업 미지급금을 당기법인세부채 계정재분류(*8) 근로자주택적립금 계상 등(*9) 반품충당부채 및 고객충성제도와 관련한 부채 인식 금액 조정 등(*10) 수입보증금 계정재분류(*11) 반품충당부채 및 고객충성제도 관련 이연수익 인식금액 수정 및 유동성 재분류, 기타장기종업원급여부채 인식(*12) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*13) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*14) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (*15) 연결재무제표 재작성에 따른 비지배지분 수정 나. 연결포괄손익계산서 (1) 2017년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 (*1) 209,381,455 5,791,266 215,172,721 매출원가 (*2) 88,223,651 1,219,239 89,442,890 매출총이익 121,157,804 4,572,027 125,729,831 판매비와관리비 (*1),(*3) 120,671,730 6,571,203 127,242,933 영업이익(손실) 486,074 (1,999,176) (1,513,102) 기타수익 (*3) 1,053,186 (416,178) 637,008 기타비용(*4) 2,308,577 (47,445) 2,261,132 금융수익 212,254 - 212,254 금융비용 (*5) 560,583 22,747 583,330 법인세비용차감전순이익(손실) (1,117,646) (2,390,656) (3,508,302) 법인세비용(수익) (*6) (2,703,392) 861,249 (1,842,143) 당기순손익 1,585,746 (3,251,905) (1,666,159) 기타포괄손익 (1,177,502) 366,641 (810,861) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (*5),(*7) (1,030,354) 364,075 (666,279) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄 손익 (*8) (147,148) 2,566 (144,582) 총포괄손익 408,244 (2,885,264) (2,477,020) 기본주당이익(원) 166 (427) (261) (*1) 특약매출거래의 매출액과 판매수수료를 총액으로 표시 (*2) 재고자산 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가충당금 추가 인식, 할 인점 행사 대행업체 수익인식회계처리 수정 등 (*3) 유형자산 감가상각 오류수정, 차량운반구와 공기구비품 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 수정, 기타장기종업원급여부채 인식 등(*4) 일부 유형자산 폐기손실 반영, 유형자산처분손실 수정 등(*5) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*6) 이연법인세 실현가능성 평가 조정 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 등(*7) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*8) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 (2) 2016년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 1월 18일자 이사회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 3월 4일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 (*1) 207,495,269 4,217,547 211,712,816 매출원가 (*2) 88,997,226 (1,813,465) 87,183,761 매출총이익 118,498,043 6,031,012 124,529,055 판매비와관리비 (*1),(*3) 120,466,902 6,764,438 127,231,340 영업이익(손실) (1,968,859) (733,426) (2,702,285) 기타수익 (*3) 1,748,584 (514,256) 1,234,328 기타비용(*4) 1,860,634 577,064 2,437,698 금융수익 219,390 - 219,390 금융비용 (*5) 509,515 25,831 535,346 법인세비용차감전순이익(손실) (2,371,034) (1,850,577) (4,221,611) 법인세비용(수익) (*6) (81,499) (154,179) (235,678) 당기순손익 (2,289,535) (1,696,398) (3,985,933) 기타포괄손익 (640,165) 358,416 (281,749) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (*5),(*7) (607,805) 275,004 (332,801) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄 손익 (*8) (32,360) 83,412 51,052 총포괄손익 (2,929,699) (1,337,983) (4,267,682) 기본주당이익(원) (343) (263) (606) (*1) 특약매출거래의 매출액과 판매수수료를 총액으로 표시 (*2) 재고자산 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가충당금 추가 인식, 할 인점 행사 대행업체 수익인식회계처리 수정 등 (*3) 유형자산 감가상각 오류수정, 차량운반구와 공기구비품 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 수정, 기타장기종업원급여부채 인식 등(*4) 일부 유형자산 폐기손실 반영, 유형자산처분손실 수정 등(*5) 자사주 특정금전신탁에 포함된 자기주식, 기타자본잉여금 및 매도가능금융자산평가손익 회계처리 수정 (*6) 이연법인세 실현가능성 평가 조정 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 등(*7) 해외종속기업 재무제표 재작성에 따른 해외사업환산손익 수정(*8) 종속기업 확정급여제도의 재측정요소 수정 다. 연결자본변동표(1) 2017년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 지배기업 소유주지분 130,351,466 (15,699,059) 114,652,407 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금 26,108,698 (244,088) 25,864,610 자본조정 (3,032,786) 242,870 (2,789,916) 기타포괄손익누계액 (622,153) 477,441 (144,712) 이익잉여금 101,029,762 (16,175,282) 84,854,480 비지배주주지분 (979,692) (888,959) (1,868,651) 자 본 총 계 129,371,774 (16,588,018) 112,783,756 (2) 2016년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 1월 18일자 이사회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 3월 4일자 이사회 승인 재무제표) 지배기업 소유주지분 131,607,464 (13,189,222) 118,418,242 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금 26,432,450 (567,840) 25,864,610 자본조정 (3,454,332) 664,416 (2,789,916) 기타포괄손익누계액 381,194 124,536 505,730 이익잉여금 101,380,207 (13,410,334) 87,969,873 비지배주주지분 (1,425,058) (417,551) (1,842,609) 자 본 총 계 130,182,406 (13,606,773) 116,575,633 바. 연결현금흐름표 (1) 2017년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 3월 30일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,996,652) 81,656 (3,914,996) 투자활동으로 인한 현금흐름 600,734 (126,543) 474,191 재무활동으로 인한 현금흐름 (71,894) - (71,894) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (124,286) 22,141 (102,145) 현금및현금성자산의 증감 (3,592,098) (22,746) (3,614,844) 기초의 현금및현금성자산 6,166,969 260,986 6,427,955 기말의 현금및현금성자산 2,574,872 238,239 2,813,111 (2) 2016년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2018년 1월 18일자 이사회 승인재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 3월 4일자 이사회 승인 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,931,819) 382 (2,931,437) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,046,170 (90,199) 4,955,971 재무활동으로 인한 현금흐름 (222,221) - (222,221) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (163,194) 63,987 (99,207) 현금및현금성자산의 증감 1,728,936 (25,831) 1,703,105 기초의 현금및현금성자산 4,438,034 286,816 4,724,850 기말의 현금및현금성자산 6,166,969 260,986 6,427,955 마. 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 연결재무제표상 계정과목과 관련금액 및 주석사항들도정정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 2017.12.31 현재 제 61 기 2016.12.31 현재 제 60 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 자산 I.유동자산 61,622,683,481 62,374,501,124 73,016,829,118 1.현금및현금성자산 1,331,123,699 3,750,576,259 2,447,019,734 2.매출채권 15,882,692,790 12,913,629,729 16,428,712,880 3.기타유동금융자산 4,916,598,970 5,914,403,403 13,104,017,241 4.재고자산 38,782,870,719 39,213,895,145 40,655,211,367 5.기타유동자산 709,397,303 581,996,588 381,867,896 II.비유동자산 75,610,337,175 77,790,297,167 85,935,518,891 1.장기성매출채권 3,796,762,276 3,383,178,246 2,530,582,190 2.기타비유동금융자산 2,815,492,152 2,194,448,402 2,327,297,311 3.종속기업투자 11,481,678,379 14,224,861,341 18,321,002,577 4.유형자산 31,990,543,079 32,802,937,828 37,372,910,056 5.투자부동산 13,916,346,872 14,011,055,751 8,301,694,501 6.무형자산 5,665,787,845 5,456,142,513 5,305,191,194 7.이연법인세자산 5,943,726,572 5,717,673,086 11,776,841,062 자산총계 137,233,020,656 140,164,798,291 158,952,348,009 부채 I.유동부채 21,468,795,854 21,778,036,858 17,488,800,191 1.매입채무 5,039,378,035 5,437,304,884 6,720,328,211 2.기타유동금융부채 12,617,399,631 12,027,061,769 6,778,978,280 3.당기법인세부채 57,033,080 774,622,934 2,063,782,341 4.기타유동부채 3,754,985,108 3,539,047,271 1,925,711,359 II.비유동부채 4,294,995,319 3,426,363,925 3,154,966,388 1.순확정급여부채 884,031,518 844,152,318 1,051,688,908 2.기타비유동금융부채 3,292,214,000 2,444,914,000 1,709,914,000 3.기타비유동부채 118,749,801 137,297,607 393,363,480 부채총계 25,763,791,173 25,204,400,783 20,643,766,579 자본 I.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 II.자본잉여금 25,597,122,893 25,597,122,893 26,368,207,922 III.자본조정 (2,789,915,574) (2,789,915,574) (3,942,232,000) IV.기타포괄손익누계액 262,758,184 398,946,185 314,259,660 V.이익잉여금 81,531,318,980 84,886,299,004 108,700,400,848 자본총계 111,469,229,483 114,960,397,508 138,308,581,430 부채와자본총계 137,233,020,656 140,164,798,291 158,952,348,009 포괄손익계산서 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 I.매출액 185,229,631,563 181,797,037,148 180,764,007,914 II.매출원가 71,040,603,078 68,237,856,177 74,889,948,757 III.매출총이익 114,189,028,485 113,559,180,971 105,874,059,157 판매비와관리비 113,231,063,458 113,175,321,761 110,327,266,491 IV.영업이익(손실) 957,965,027 383,859,210 (4,453,207,334) 기타수익 509,220,167 612,180,140 22,503,254,488 기타비용 4,912,331,781 4,562,949,454 7,423,336,050 금융수익 499,731,906 104,504,871 1,207,646,885 금융비용 719,330,311 484,611,374 326,474,561 V.법인세비용차감전순이익(손실) (3,664,744,992) (3,947,016,607) 11,507,883,428 법인세비용(수익) (1,714,690,657) (109,126,378) 3,003,748,000 VI.당기순이익(손실) (1,950,054,335) (3,837,890,229) 8,504,135,428 VII.당기기타포괄이익(손실) (245,591,690) 194,620,478 347,887,531 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (136,188,001) 226,979,997 209,893,022 매도가능금융자산평가이익(손실) (136,188,001) 226,979,997 209,893,022 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (109,403,689) (32,359,519) 137,994,509 순확정급여부채 재측정요소 (109,403,689) (32,359,519) 137,994,509 VIII.당기총포괄이익(손실) (2,195,646,025) (3,643,269,751) 8,852,022,959 IX.주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (301) (592) 1,313 자본변동표 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,862,355,870 (3,243,559,200) 104,366,638 100,912,813,411 130,503,921,719 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,504,135,428 8,504,135,428 매도가능금융자산평가 209,893,022 209,893,022 해외사업환산 순확정급여부채 재측정요소 137,994,509 137,994,509 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (854,542,500) (854,542,500) 자기주식처분이익 505,852,052 505,852,052 자기주식의 감소 (698,672,800) (698,672,800) 2015.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 26,368,207,922 (3,942,232,000) 314,259,660 108,700,400,848 138,308,581,430 2016.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 171,966,188 90,052,070,752 119,899,189,259 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,837,890,229) (3,837,890,229) 매도가능금융자산평가 226,979,997 226,979,997 해외사업환산 순확정급여부채 재측정요소 (32,359,519) (32,359,519) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식처분이익 자기주식의 감소 2016.12.31 (기말자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 398,946,185 84,886,299,004 114,960,397,508 2017.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 398,946,185 84,886,299,004