비비안 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 3월 27일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정사유	내용

I. 회사의 개요1.회사의 개요사. 연결대상 종속회사 개황	재무제표 재작성	정정 전	사. 연결대상 종속회사 개황
- 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상 이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없으나, 기준 변경전 주요종속회사였던 청도남남유한공사의 내역은 작성하였습니다.- 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.(재무제표 재작성 효과 반영, 참조 연결주석 1)- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

정정 후	사. 연결대상 종속회사 개황
- 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상 이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없으나, 기준 변경전 주요종속회사였던 청도남남유한공사의 내역은 작성하였습니다.- 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

I. 회사의 개요6.배당에 관한 사항 등다.주요배당지표	재무제표 재작성	정정 전	다. 주요배당지표
- 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다.- 상기 제63기 현금배당수익률는 일반주주의 기준으로 작성하였습니다.- 상기 제63기 주당 현금배당금은 일반주주의 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주당 현금배당금은 100원입니다.- 상기 제63기 배당지표는 재무제표(연결포함) 재작성 효과를 반영하였습니다.

정정 후	다. 주요배당지표
- 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다.- 상기 제63기 현금배당수익률는 일반주주의 기준으로 작성하였습니다.- 상기 제63기 주당 현금배당금은 일반주주의 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주당 현금배당금은 100원입니다.

Ⅱ.사업의 내용1. 사업의개요나. 회사의 현황(1)영업개황 및 사업부문의 구분(가)영업개황(나)공시대상 사업부문의 구분	재무제표 재작성	정정 전	(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2019년도 3분기 상품 및 제품매출액은 1,533억원으로 작년 동기간 매출액 1,606억원보다 4.6% 감소하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

정정 후	(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2019년도 3분기 상품 및 제품매출액은 1,563억원으로 작년 동기간 매출액 1,649억원보다 5.2% 감소하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

Ⅱ.사업의 내용 2. 주요 제품 및 원재료 등
가 .주요 제품 등의 현황	재무제표 재작성	정정 전	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 44,064 28.75 ROSEBUD 21,878 14.27 BARBARA 9,648 6.29 BBM 11,861 7.74 GENTOFF 6,752 4.41 DELOR 6,054 3.95 기타 31,498 20.55 계 131,755 85.96 스타킹 VIVIEN 10,207 6.66 DELOR 4,537 2.96 PANDORA 2,414 1.58 기타 3,123 2.03 계 20,281 13.23 카바링사 670 0.44 이연수익 - - 이연수익 (389) (0.25) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 950 0.62 총계 - - 총 계 153,267 100.00

정정 후	가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 44,064 28.19 ROSEBUD 21,878 14.00 BARBARA 9,648 6.17 BBM 11,861 7.59 GENTOFF 6,752 4.32 DELOR 8,054 5.15 기타 32,536 20.82 계 134,793 86.24 스타킹 VIVIEN 10,207 6.53 DELOR 4,537 2.90 PANDORA 2,414 1.55 기타 3,123 2.00 계 20,281 12.98 카바링사 670 0.43 이연수익 - - 이연수익 (403) (0.26) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 950 0.61 총계 - - 총 계 156,291 100.00

Ⅱ.사업의 내용 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함)	재무제표 재작성	정정 전	※ (주1) 당사는 전기 재무제표에 대하여 재작성(별도주석 41참조)을 하였으며, 그 효과액을 표시하였습니다.

정정 후	[자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 163 - - 33 130 합 계 163 - - 33 130 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 702 177 25 257 597 합 계 702 177 25 257 597

Ⅱ.사업의 내용 3. 생산 및 설비에 관한 사항 나. 종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황	재무제표 재작성	정정 전	②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 2,187 - - 68 - 9 2,128 - 구축물 " 840 - - 36 - 30 834 - 기계장치 " 2,163 - 154 127 - 77 1,959 - 차량운반구 " 21 - - 3 - 1 19 - 공기구비품 " 152 2 1 6 - 5 152 - 총계 5,363 2 155 240 - 122 5,092 -

정정 후	②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각(환입) 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 1,343 - - 167 48 1,224 - 구축물 " 682 - - 79 24 627 - 기계장치 " 553 - 506 (396) 21 464 - 공기구비품 " 9 2 8 (5) - 8 - 총계 2,587 2 514 (155) 93 2,323 -

Ⅱ.사업의 내용4. 매출에 관한 사항가. 매출실적	정정 전	가. 매출실적
※ 제64기 3분기 및 제63기(전기) 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 실적이며, 제 62기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다.※ 비교표시되는 제63기 매출실적은 재무제표(연결포함) 재작성에 대한 효과를 반영하였습니다.

정정 후	가. 매출실적
※ 제64기 3분기 및 제63기(전기) 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 실적이며, 제 62기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다.

Ⅱ.사업의 내용5. 시장위험과 위험관리	재무제표 재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

III.재무에 관한 사항1.요약재무정보(1)요약 연결재무정보	재무제표 재작성	정정 전	(1)요약 연결재무정보
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약연결재무정보입니다. 제63기 요약연결재무정보는 재작성된 요약연결재무정보이며, 외부감사인의 감사를 받지 않은 요약연결재무정보이며, 제62기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.

정정 후	(1)요약 연결재무정보
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약연결재무정보입니다. 제63기, 제62기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.

III.재무에 관한 사항1.요약재무정보(2)요약 재무정보	재무제표 재작성	정정 전	(2)요약 재무정보
※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약재무정보입니다. 제63기 요약재무정보는 재작성된 요약재무정보이며, 외부감사인의 감사를 받지 않은 요약재무정보이며,제62기는 감사를 받은 요약재무정보입니다.

(2)요약 재무정보
※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약재무정보입니다. 제63기, 제62기는 감사를 받은 요약재무정보입니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	재무제표 재작성	정정 전	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

정정 후	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타재무에관한 사항가. 재무제표 재작성등 유의사항(1)재무제표 재작성	재무제표 재작성	정정 전	(1) 재무제표 재작성- 당사는 재무제표 '주석 41(연결주석 40)'에 따라 제63기 재무제표(연결포함)를 재작성하였습니다.

정정 후	(1) 재무제표 재작성- 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 임대보증금 및 수입보증금의 유동성 재분류, 판매장려금 및 물류대행료와 매출액의 표시, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채 추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 비교표시되는 2018년 12월 31일, 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 내역을 참조하시기 바랍니다.

6. 기타재무에관한 사항나. 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
- 상기 계정과목과 금액에 대한 세부사항은 연결재무재표에 대한 주석5,6 참조

정정 후	(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
- 상기 계정과목과 금액에 대한 세부사항은 연결재무재표에 대한 주석5,6,8 참조

6. 기타재무에관한 사항나. 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,164,394,615 1,239,334,307 1,160,447,386 2. 회계정책의 변경 - 237,407,362 - 3. 순대손처리액(①±②) (331,059,874) (123,214) (428,711,016) ①대손처리액(상각채권액) (320,342,753) - (447,271,603) ②기타증감액 (10,717,121) (123,214) 18,560,587 4. 대손상각비 계상(환입)액 (226,201,317) 1,687,776,160 507,597,937 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,607,133,424 3,164,394,615 1,239,334,307

정정 후	(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,155,586,029 1,237,522,194 1,160,447,386 2. 회계정책의 변경 - 270,411,591 - 3. 순대손처리액(①±②) (317,066,928) (58,037,995) (294,865,987) ①대손처리액(상각채권액) (320,342,753) (16,498,427) (297,140,000) ②기타증감액 3,275,825 (41,539,568) 2,274,013 4. 대손상각비 계상(환입)액 (233,197,790) 1,705,690,239 371,940,795 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,605,321,311 3,155,586,029 1,237,522,194

6. 기타재무에관한 사항나. 대손충당금 설정현황	재무제표 재작성	정정 전	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)
※ 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
※상 기 표시된 제62기 매출채권의 연령분석은 기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았습니다.

정정 후	(4) 당해 기말 현재 매출채권의 연령분석(연결기준)
※ 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
※상 기 표시된 제62기 매출채권의 연령분석은 기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았습니다.

6. 기타재무에관한 사항다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등	재무제표 재작성	정정 전	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 44,476,826,804 44,544,500,538 49,294,774,457 - 반 제 품 432,119,395 462,763,583 216,653,566 - 재 공 품 666,693,498 789,792,086 1,973,333,584 - 원 재 료 956,349,658 1,862,694,825 2,562,906,870 - 저 장 품 514,375,168 430,181,261 520,269,566 - 수 입 미 착 품 345,307,203 239,685,435 101,744,752 - 합 계 47,391,671,726 48,329,617,728 54,669,682,795 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.73% 32.21% 33.39% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.9회 1.6회 -

정정 후	(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 원, %, 회) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 비 고 봉 제및스타킹제조업 상품 및 제품 45,219,366,813 46,065,712,433 45,189,103,925 - 반 제 품 432,119,395 462,763,583 216,653,566 - 재 공 품 666,693,498 789,792,086 1,973,333,584 - 원 재 료 956,349,658 1,991,627,042 2,562,906,870 - 저 장 품 514,375,168 507,784,111 520,269,566 - 수 입 미 착 품 345,307,203 239,685,435 101,744,752 - 합 계 48,134,211,735 50,057,364,690 50,564,012,263 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.71% 35.47% 33.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.8회 1.8회 -

6. 기타재무에관한 사항다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(2) 재고자산의 실사내역 등(연결기준)③ 장기체화재고 등의 현황	재무제표 재작성	정정 전	③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 재고자산평가 손실의 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

정정 후	③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황 > (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품및제품 57,251,557,869 57,251,557,869 (12,032,191,056) 45,219,366,813 - 반제품 457,713,658 457,713,658 (25,594,263) 432,119,395 - 재공품 813,430,333 813,430,333 (146,736,835) 666,693,498 - 원재료 1,250,764,607 1,250,764,607 (294,414,949) 956,349,658 - 저장품 514,375,168 514,375,168 - 514,375,168 - 수입미착품 345,307,203 345,307,203 - 345,307,203 - 합 계 60,633,148,838 60,633,148,838 (12,498,937,103) 48,134,211,735 -

6.기타 재무에 관한 사항라. 공정가치평가 내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치]1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원)	재무제표 재작성	정정 전	[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] 1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,194,571,915 - 13,194,571,915 매출채권 - 15,150,382,426 - 15,150,382,426 기타금융자산 - 7,908,515,268 - 7,908,515,268 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 12,229,892,650 단기차입금 7,172,456,000 기타금융부채 12,085,438,185 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,365,849,514 - 3,365,849,514 매출채권 - 17,156,435,575 - 17,156,435,575 기타금융자산 - 10,090,272,223 629,530,000 11,349,332,223 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 기타금융부채 10,321,205,428 정정 후 1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,194,571,915 - 13,194,571,915 매출채권 - 14,705,162,516 - 14,705,162,516 기타금융자산 - 8,181,766,827 - 8,181,766,827 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 12,197,642,410 단기차입금 7,172,456,000 기타금융부채 17,262,427,337 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,365,849,514 - 3,365,849,514 매출채권 - 17,268,775,869 - 17,268,775,869 기타금융자산 - 10,115,740,648 629,530,000 10,745,270,648 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 기타금융부채 11,448,921,468 6.기타 재무에 관한 사항라. 공정가치평가 내역[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치]2) 금융상품 범주별 순손익(단위:원) 재무제표 재작성 정정 전 2) 금융상품 범주별 순손익(단위:원) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 200,409,147 외환차익 159,032,778 외화환산이익 176,426 대손상각비환입액 259,170,692 기타채권대손상각비 (18,976,429) 외환차손 (51,973,831) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 206,478,785 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 외환차익 19,901,547 이자비용 (514,605,828) 외환차손 (13,841,891) 외화환산손실 (202,696) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 152,175,608 외환차익 169,530,055 외화환산이익 597,314 외환차손 323,401 외화환산손실 60,054 대손상각비 44,667,432 기타채권대손상각비 1,260,971,160 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 외환차익 18,626,395 이자비용 420,584,482 외환차손 87,001,205 정정 후 2) 금융상품 범주별 순손익(단위:원) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 218,656,069 외환차익 178,934,325 외화환산이익 176,426 대손상각비환입액 259,170,692 기타채권대손상각비 (25,972,902) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 206,478,785 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 이자비용 (692,024,771) 외환차손 (65,815,722) 외화환산손실 (202,696) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 152,175,608 외환차익 188,156,450 외화환산이익 597,314 대손상각비 (57,956,313) 기타채권대손상각비 (1,260,971,160) 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 이자비용 (441,176,480) 외환차손 (87,324,606) 외화환산손실 (60,054) V.감사인의 감사의견 등 감사보고서 정정 정정 전 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 3분기(당기) - - - 제63기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항없음 제62기(전전기) 광교회계법인 적정 해당사항없음 - 당사는 분기회계검토대상법인이 아닙니다.- 반기검토의견에 대한 향후 대책은 현재 진행 중이며 차후 확정이 되는대로 공시할 예정입니다. 정정 후 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 3분기(당기) - - - 제63기(전기) 광교회계법인 적정 (주1) 제62기(전전기) 광교회계법인 한정 (주2) - 당사는 분기회계검토대상법인이 아닙니다. (주1) 1.강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 임대보증금 및 수입보증금의 유동성 재분류, 판매장려금 및 물류대행료와 매출액의 표시, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채 추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계처리의 수정으로 인하여 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일의 연결순자산은 각각 15,804백만원 및 16,588백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결순손익은 각각 927백만원 증가 및 3,252백만원 감소하였습니다. (주2) 1.한정의견의 근거 지배기업은 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 각각 2016년 12월 31일 이전의 재고자산수불부를 작성할 수 없었으며 2016년 12월 31일 현재의 전문점 유통 재고자산 4,538백만원 및 2016년 12월 31일 현재의 할인점행사 대행업체 유통 재고자산 1,252백만원에 대하여 재고자산평가충당금 설정자료를 제시할 수 없었습니다. 우리는 이와 관련하여 2017년 12월 31일에 인식된 재고자산평가충당금이 실제로 원가의 회수가 어려운 상황이 발생한 기간의 비용으로 인식되었는지 여부와, 2017년 및 2016년의 매출원가에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 2016년 12월 31일 이전의 재고자산평가충당금, 2017년 및 2016년의 매출원가 등에 대하여 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2.강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하는 바와 같이 회사는 재고자산 순실현가능가치 추정, 종속기업 유형자산과 투자부동산의 감가상각 오류수정, 투자부동산 계정재분류, 마일리지충당부채 추정, 반품충당부채추정, 판매수수료와 매출액의 표시, 종속기업의 근로자주택적립금 및 이연법인세의 실현가능성 추정 등에 대한 회계처리의 수정과 관련하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계처리의 수정으로 인하여 연결실체의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일의 연결순자산은 각각 16,588백만원 및 13,607백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결순손익은 각각 3,252백만원 및 1,696백만원감소하였습니다. V.감사인의 감사의견 등 감사보고서 정정 정정 전 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 3분기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 255,000 1,087 제63기(전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 711 제62기(전전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 686 정정 후 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 3분기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 255,000 1,087 제63기(전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 737 제62기(전전기) 광교회계법인 반기 재무제표검토 및 재무제표 감사,반기 연결재무제표검토 및 연결재무제표 감사 40,000 723 V.감사인의 감사의견 등 5.내부통제에 관한 사항 감사보고서 정정 정정 전 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2018년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 정정 후 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2018년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 중 요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는지 여부에 대한 확신을 가질 수 없 어 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지않 았습니다. IX.계열회사등에 관한 사항3. 타법인출자 현황 재무제표 재작성 정정 전 3. 타법인출자 현황 [2019. 09. 30 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,780,087,759 84,738,868 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 4,975,836,307 (826,820,626) 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 13,842,107,281 - - - USD6,990,900 82.25 13,842,107,281 12,916,903,326 (1,467,247,770) GROUPEBARBARA S.A.S 114,100주 100.00 - 200,000주 2,588,120,000 (2,588,120,000) 314,100주 100.00 - 7,814,452,039 (3,828,299,672) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - - USD300,000 10.00 343,470,000 4,440,229,473 131,618,761 계 354,100주 USD7,290,900 14,589,077,281 200,000주 2,588,120,000 (2,588,120,000) 554,100주 USD7,290,900 14,589,077,281 35,927,508,904 (5,906,010,439) - 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.(재무제표 재작성 효과반영, 참조 연결주석 1)- (주1)상기 취득일자는 (주)남남과의 합병기일입니다. 정정 후 3. 타법인출자 현황 [2019. 09. 30 현재] (단위 : 주, 원, USD, %) 법인명 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 손상차손 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 남영나이론(주) 60,000주 100.00 403,500,000 - - - 60,000주 100.00 403,500,000 5,780,087,759 84,738,868 (주)훼미모드 180,000주 60.00 - - - - 180,000주 60.00 - 5,060,159,317 352,845,638 청도남남(유) USD6,990,900 82.25 10,165,385,861 - - - USD6,990,900 82.25 10,165,385,861 9,227,581,886 (1,105,866,564) GROUPEBARBARA S.A.S 114,100주 100.00 - 200,000주 2,588,120,000 (2,588,120,000) 314,100주 100.00 - 7,814,452,039 (3,277,680,550) 청도남천내의(유) USD300,000 10.00 343,470,000 - - - USD300,000 10.00 343,470,000 3,911,166,842 74,244,810 계 354,100주 USD7,290,900 10,912,355,861 200,000주 2,588,120,000 (2,588,120,000) 554,100주 USD7,290,900 10,912,355,861 31,793,447,843 (3,871,717,798) - 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- (주1)상기 취득일자는 (주)남남과의 합병기일입니다. X.이해관계자와의 거내용 2. 대주주와의 자산양수도 등 재무제표 재작성 정정 전 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 평가 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 13,842 - - - 13,842 GROUPEBARBARA S.A.S. - 2,588 - (2,588) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 14,589 2,588 - (2,588) 14,589 정정 후 가. 출자및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 손상차손 기말 남영나이론(주) 계열회사 관계회사지분증권 404 - - - 404 (주)훼미모드 - - - - - 청도남남(유) 10,166 - - - 10,166 GROUPEBARBARA S.A.S. - 2,588 - (2,588) - 청도남천내의(유) 343 - - - 343 합 계 10,913 2,588 - (2,588) 10,913 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_2020.03.27.jpg 대표이사등의 확인_2020.03.27 분 기 보 고 서 (제 64 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 11월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 남영비비안 대 표 이 사 : 남 석 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 (서빙고동) (전 화) 02-3780-1114 (홈페이지) http://www.vivien.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 강 천 모 (전 화) 02-3780-1282 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2019년 11월 14일 【주식회사 남영비비안】 대표이사 【남석우】 (서명) 신고업무담당이사 【김남석】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_19.11.14.jpg 대표이사 등의 확인_19.11.14 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 남영비비안' 이라 표기하며, 또한 영문으로는 NAMYEUNG VIVIEN CORPORATION 이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1957년 6월 14일 주식회사 남영염직이란 명칭으로 설립하였으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권 상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본 점 소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52(서빙고동) 대표전화번호 : (02) 3780 - 1114 홈 페 이 지 : http://www.vivien.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 남영비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stock- ing등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이 끌어 가고 있습니다. 또한, 종속회사인 청도남남유한공사는 스타킹, 카바링사 생산 및 판매를 주사업 으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 구 분 회사수 회 사 명 국내 상장사 1 (주)남영비비안 비상장사 5 남영나이론(주), (주)훼미모드, (주)아이엠피코리아 남영산업(주), 수원개발(주) 해외 비상장사 4 청도남남유한공사, 청도남천내의유한공사, PT. NAMNAM FASHION INDUSTRIES, GROUPE BARBARA S.A.S 합 계 10 - 사. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도남남유한공사 1992.2.26 Changjin Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China Stocking, Covered yarn 9,227,581,886 지분 82.25% 소유 X 남영나이론주식회사 1985.9.20 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 염색가공 5,780,087,759 지분 100% 소유 X 주식회사훼미모드 1998.1.8 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52 제조, 도매 5,060,159,317 지분 60%소유 X 청도남천내의 유한공사 2010.12.6 2 Changqing Road, Jiangshan Town,Laixi City, Qingdao, China 내의류 봉제 수출 3,911,166,842 지분 10%소유(청도남남유한공사90% 지분소유) X GroupeBarbara S.A.S 2010.7.27 102 avenue des Champs Elysees75008, Paris France Foundation, Lingerie 7,814,452,039 지분 100% 소유 X - 지배관계 근거는 회사가 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우이며, 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상, 자산총액이 750억원 이상 이라는 판단기준에 적용되는 주요종속회사는 없으나, 기준 변경전 주요종속회사였던 청도남남유한공사의 내역은 작성하였습니다.- 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 현재 종속회사의 재무제표 자산총액으로 작성하였습니다.- 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1976년 07월 13일 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된변동내용은 아래와 같습니다. 가. 본점소재지의 변경 당사는 1997년 1월 서울특별시 영등포구 선유로5길 10(문래동 5가)에서 서울특별 시 용산구 서빙고로51길 52(서빙고동)로 소재지를 이전한 이후 변경된 사항이 없 습니다. 나. 상호의 변경 1) 2009년 3월 20일 변 경 전 : 주식회사 남영L 변 경 후 : 주식회사 남영비비안 변경사유 : 새로운 이미지 확립을 위하여 상호변경 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2007년 8월에 인터넷 관련업을 사업목적에 추가하였으며, 카바링사 제조 가공업 및 판매업은 사업목적에서 삭제하였습니다. 또한 특수직물 및 의류의 제조 업 및 판매업을 의류의 제조업 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다. 라. 종속회사의 연혁(대상회사 : 청도남남유한공사) 회사의 법적,상업적명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 청도남남유한공사 Stocking, Covered yarn - 1992년 2월 청도남남나이론유한공사 설립- 1999년 7월 청도남남유한공사로 상호변경- 2009년 5월 청도남영유한공사를 흡수합병 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5사업연도 내에는 자본금의 변동사항이 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 7,500,000 7,500,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,867,945 6,867,945 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,867,945 6,867,945 - Ⅴ. 자기주식수 409,969 409,969 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,457,976 6,457,976 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 409,954 - - - 409,954 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 409,954 - - - 409,954 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 15 - - - 15 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 409,969 - - - 409,969 - 우선주 - - - - - - - 2019년 6월 18일에 이스트스프링자산운용코리아(주)(구, PCA자산운용주식회사) 와 자사주 신탁계약을 연장계약함. 계약금은 25억원이며, 계약기간은 2019.06.18 ~2020.06.17 1년간입니다. (2002년 6월 18일에 최초로 계약하였으며, 기간만료시 마다 연장계약을 하였음) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,867,945 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 409,969 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,457,976 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당 ① 이익의 배당을 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권 자에게 지급한다. 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 3분기 제63기 제62기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,136 -5,761 -1,666 (별도)당기순이익(백만원) 3,183 -6,728 -1,950 (연결)주당순이익(원) -162 -907 -261 현금배당금총액(백만원) - 909 1,296 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -15.77 -77.76 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 내용은 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하였습니다.- 상기 제63기 현금배당수익률는 일반주주의 기준으로 작성하였습니다.- 상기 제63기 주당 현금배당금은 일반주주의 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주당 현금배당금은 100원입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 여성용 내의류(파운데이션, 란제리)산업은 생산 제품의 대부분을 국내 시장에 공급하는 내수 위주의 산업입니다. 노동집약적인 섬유 봉제 산업의 특성상 생산 비용이 증가 추세에 있으며, 다품종 소량 생산에 따라 비용절감과 큰폭의 수익창출 요소를 찾는데 어려움이 있습니다.(2) 산업의 성장성여성 내의류는 생활용품에서 패션용품으로 전환되어 정착되고 있는 단계로, 여성들은 내의류를 패션용품으로 인식해 소비하는 경향이 강해지고 있습니다. 최근 여성 소비자들의 패션 인식이 점차 높아지고 있으며, 취향과 개성이 다양화됨에 따라 소비자들의 다양한 니즈에 부합하기 위한 업체들의 노력이 활발히 이루어지고 있습니다. 단순하고 획일적인 디자인에서 벗어나 독특한 스타일과 다양한 색상, 소재의 경량화 및 고급화를 꾀하는 추세입니다.여성 내의류는 제품군의 다양화와 달리 규모 면에서는 뚜렷한 성장세가 없어 포화된 시장내 경쟁이 더욱 가속화 되고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성국내 여성 내의류는 주로 내수 중심으로 전개되므로 내수 경기의 영향을 많이 받으며, 생필품으로서의 기능과 패션의류로서의 기능을 모두 갖고 있으나 점차 패션의류로서의 기능이 부각되고 있어 경기변동의 영향이 커지는 추세입니다.현재 장기화된 내수 경기 침체의 영향을 받아 여성 내의류 시장도 침체돼 있는 상황이며 불안정한 국제정세 등 경기 침체의 요인이 여전히 남아있어 향후 전망도 불분명한 상황입니다.(4) 경쟁요소전통적으로 여성 내의류 시장은 시장진입이 어려운 시장이였으나, 최근 신규업체들이 해외 브랜드의 수입을 통해 시장진입을 시도하고 있어 포화상태의 시장 내에서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 특히, 시장 대응이 상대적으로 빠른 소규모 신규업체들의 진입으로 촉발된 경쟁 가속화는 시장점유율이 높은 대형업체들에게 위협요소로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2019년도 3분기 상품 및 제품매출액은 1,563억원으로 작년 동기간 매출액 1,649억원보다 5.2% 감소하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 매출액 비율 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션란제리 134,793 86.24 스타킹 20,281 12.98 카바링사 670 0.43 계 155,744 99.65 이연수익 - - 이연수익 (403) (0.26) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 950 0.61 총계 - - 총계 156,291 100.00 (2) 시장의 특성여성 내의류는 내수 비중이 높고, 신규업체의 시장 집입 장벽이 낮은 산업입니다. 최근에는 각 업체들이 신유통 시장의 진입과 매출 증진을 위한 경쟁을 벌이고 있으나, 신유통시장 초기부터 꾸준한 투자를 해온 당사가 신유통 내의시장에서 타사 대비 우월한 시장 점유율을 확보하고 있습니다.그러나, 경쟁 가속화와 내수 경기 침체로 시장상황을 낙관적으로 전망하기는 어려운 상황입니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 사업연도에 새로이 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. (4) 조직도 조직도_19.09.30.jpg 조직도_19.09.30 2. 주요 제품 및 원재료 등 가 .주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 여성용파운데이션,란제리 VIVIEN 44,064 28.19 ROSEBUD 21,878 14.00 BARBARA 9,648 6.17 BBM 11,861 7.59 GENTOFF 6,752 4.32 DELOR 8,054 5.15 기타 32,536 20.82 계 134,793 86.24 스타킹 VIVIEN 10,207 6.53 DELOR 4,537 2.90 PANDORA 2,414 1.55 기타 3,123 2.00 계 20,281 12.98 카바링사 670 0.43 이연수익 - - 이연수익 (403) (0.26) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 임대 950 0.61 총계 - - 총 계 156,291 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제64기 3분기 제63기 제62기 여성용 파운데이션, 란제리 내 수(매) 15,277 16,283 16,989 수 출(매) 4,424 3,875 3,714 스타킹 내 수(매) 29,991 32,727 31,371 수 출(매) 8,386 7,985 8,370 카바링사 내 수(매) 7,355 8,021 - 수 출(매) 11,971 12,418 12,817 (1) 산출기준 - 산출대상 : 대표품목 - 산정방법 : 매출액 비중이 가장 큰 품목 - 산출단위 : 매, 타, M - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 할인점 증가등 유통망에 따른 가격 변동 - 원부자재 가격 변동 - 환율변동 다. 주요 원재료 등의 현황종속회사는 일부 원부자재를 구입하여 협력업체에 제공하고 있으며, 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다. (단위:원) 사업부문 회사명 매입유형 품목 매입액 주요매입처 비고 여성용파운데이션,란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 원재료등 CM 40S SILKET 902,000 더원 - 21YA30D-10 36,658,623 연태화륜금륜유한공사 - 라. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제64기 3분기 제63기 제62기 CM 40S SILKET 4,100 4,100 4,100 21YA30D-10 4,317 4,429 4,453 (1) 산출기준 (단위 : 원) 구 분 품 명 수 량(A) 금 액(B) 단위당원가(C=B/A) 원단(M) CM 40S SILKET 220 902,000 4,100 원사(KG) 21YA30D-10 8,491 36,658,623 4,317 ※ 산출방법(매입액/매입수량) 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)(1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접개발하고 있으며, 사입처로부터 100% OEM 위탁생산을 하고 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 현황(투자부동산 내역 포함)은 아래와 같습니다. (2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함) [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 2019.1.1현재공시지가 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 1,882.00 12,430 - - - - 12,430 14,410 화성물류센타 화 성 469.00 84 - - - - 84 163 지 점 부산외 2,460.00 9,901 - - - - 9,901 15,696 사 택 영등포외 3,614.04 1,078 - - - - 1,078 760 합 계 8,425.04 23,493 - - - - 23,493 31,029 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 10,588.74 6,710 - - - 187 6,523 화성물류센타 화 성 20,625.08 7,943 - - - 207 7,736 지 점 부산외 5,131.54 2,904 - - - 54 2,850 사 택 영등포외 1,227.25 3,080 - - - 57 3,023 합 계 37,572.61 20,637 - - - 505 20,132 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 39 - - - 6 33 물류센터외 화성외 5 - - - - 5 합 계 44 - - - 6 38 [자산항목 : 차량 운반구] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 163 - - 33 130 합 계 163 - - 33 130 [자산항목 : 공기구 비품] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 702 177 25 257 597 합 계 702 177 25 257 597 나. 종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황① 생산실적 (단위:원) 사업부문 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 비 고 스타킹등 스타킹 3,642,273,641 5,744,884,682 6,520,267,415 - 카바링사 1,272,579,028 2,639,717,288 3,142,178,804 - 계 4,914,852,669 8,384,601,970 9,662,446,219 - ②생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각(환입) 환율변동 기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 1,343 - - 167 48 1,224 - 구축물 " 682 - - 79 24 627 - 기계장치 " 553 - 506 (396) 21 464 - 공기구비품 " 9 2 8 (5) - 8 - 총계 2,587 2 514 (155) 93 2,323 - 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제64기 3분기 제63기 제62기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용파운데이션, 란제리스타킹,카바링사 (주)남영비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사GROUPE BARBARA SAS 상품 및 제품 수출 9,780 6.38 14,414 6.82 15,516 7.21 내수 145,964 93.25 195,853 92.65 199,236 92.59 합계 155,744 99.63 210,267 99.47 214,752 99.80 이연수익 - 이연수익 (403) (0.25) (149) (0.07) (791) (0.36) 임대업 (주)남영비비안청도남남유한공사 임대 내수 950 0.62 1,274 0.60 1,212 0.56 합 계 수출 9,780 6.38 14,414 6.82 15,516 7.21 내수 146,511 93.62 196,978 93.18 199,657 92.79 합계 156,291 100.00 211,392 100.00 215,173 100.00 ※ 제64기 3분기 및 제63기(전기) 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 실적이며, 제 62기(전전기)실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 지배회사(대상회사 : 주식회사 남영비비안)①판매조직 판매조직_19.09.30.jpg 판매조직_19.09.30 남영비비안은 크게 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직과 스타킹 판매조직으로 나눠져있으며, 여성용 파운데이션, 란제리 판매조직은 유통별, 지역별로 나눠져 있습니다. ②판매경로 판매경로_19.09.30.jpg 판매경로_19.09.30 남영비비안은 주로 직매장, 백화점, 할인점, 전문점등을 통하여 판매하고 있습니다.③판매방법- 내수 : 판매경로를 통한 판매, 현금 및 외상판매- 수출 : 직수출 ④판매전략- 미래지향적 마케팅 혁신전략- 유통환경 차별화 및 생산성제고- 철저한 품질관리로 고객만족경영 (2) 종속회사(대상회사 : 청도남남유한공사)①판매조직청도남남유한공사는 스타킹판매와 카바링사판매로 나눠져 있습니다.②판매경로청도남남유한공사는 주로 한국, 중동, 일본등 바이어들의 주문으로 생산판매하고있습니다.③판매방법- 수출 : 직수출④판매전략- 미래지향적 마케팅 수출전략- 철저한 품질관리로 고객만족 경영 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 환위험연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 정상 30일 초과 연체 120일 초과 연체 180일 초과 연체 1년 초과 손상채권 합계 매출채권 9,194,083,045 754,723,255 224,039,747 105,076,647 846,611,659 4,228,119,997 15,352,654,350 미수금 4,812,775,546 - - - - 1,931,571,160 6,744,346,706 합계 14,006,858,591 754,723,255 224,039,747 105,076,647 846,611,659 6,159,691,157 22,097,001,056 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 지급보증 제공액은 없습니다.또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 초과5년 미만 합계 1년 미만 1년 초과5년 미만 합계 매입채무 12,197,642,410 - 12,197,642,410 7,468,268,867 - 7,468,268,867 리스부채 1,243,172,400 9,530,001,691 10,773,174,091 - - - 단기차입금 7,172,456,000 - 7,172,456,000 9,724,792,550 - 9,724,792,550 기타금융부채 10,118,860,336 2,906,394,435 13,025,254,771 10,635,066,208 1,025,000,000 11,660,066,208 합계 30,732,131,146 12,436,396,126 43,168,527,272 27,828,127,625 1,025,000,000 28,853,127,625 (4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.(단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 7,172,456,000 9,724,792,550 현금및현금성자산 (13,194,571,915) (3,365,849,514) 순차입금 (6,022,115,915) 6,358,943,036 자기자본 102,442,429,173 104,610,652,918 자기자본차입금비율 - 6.08% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 자산 [유동자산] 82,124,183,929 79,219,702,152 82,819,102,357 ㆍ현금및현금성자산 13,194,571,915 3,365,849,514 2,813,110,989 ㆍ매출채권 13,849,535,836 16,483,727,845 18,499,550,365 ㆍ기타유동금융자산 5,766,061,648 8,139,545,660 9,128,225,964 ㆍ재고자산 48,134,211,735 50,057,364,690 50,564,012,263 ㆍ기타유동자산 1,177,483,865 1,173,214,443 1,814,202,776 ㆍ당기법인세자산 2,318,930 - - [비유동자산] 65,040,613,278 61,917,908,170 66,336,384,979 ㆍ장기성매출채권 855,626,680 785,048,024 2,141,606,669 ㆍ기타비유동금융자산 2,415,705,179 2,605,724,988 2,312,122,013 ㆍ유형자산 33,991,705,074 34,947,682,240 35,802,733,441 ㆍ사용권자산 6,150,273,239 - - ㆍ투자부동산 14,052,593,714 13,842,888,835 14,145,950,256 ㆍ무형자산 3,155,605,000 3,851,601,040 6,335,017,806 ㆍ이연법인세자산 4,419,104,392 5,884,963,043 5,598,954,794 자산총계 147,164,797,207 141,137,610,322 149,155,487,336 부채 [유동부채] 34,167,169,436 32,372,027,884 31,514,160,437 [비유동부채] 10,555,198,598 4,154,929,520 4,857,570,766 부채총계 44,722,368,034 36,526,957,404 36,371,731,203 자본 지배기업 소유주지분 104,328,586,843 106,404,866,431 114,652,408,313 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,864,610,487 25,864,610,487 25,864,610,487 [자본조정] (2,931,350,924) (2,931,350,924) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] (382,164,474) (274,529,053) (144,711,661) [이익잉여금] 74,909,546,754 76,878,190,921 84,854,480,061 비지배주주지분 (1,886,157,670) (1,794,213,513) (1,868,652,180) 자본총계 102,442,429,173 104,610,652,918 112,783,756,133 2019.1.1~2019.9.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 [매출액] 156,291,663,821 211,392,530,262 215,172,721,259 [영업이익] (294,792,526) (4,518,301,498) (1,513,102,408) [당기순이익] (1,135,637,666) (5,760,915,970) (1,666,159,055) ㆍ지배기업 소유주지분 (1,043,197,209) (5,858,372,496) (1,689,360,413) ㆍ비지배지분 (92,440,457) 97,456,526 23,201,358 [기본주당이익] (162) (907) (261) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약연결재무정보입니다. 제63기, 제62기는 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.※ 제64기 3분기, 제63기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교표시되는 제62기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다.※ 제64기 3분기 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1116호를적용한 실적이며, 비교표시되는 제63기, 제62기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. (2)요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 자산 [유동자산] 66,570,611,721 58,847,599,262 61,622,683,481 ㆍ현금및현금성자산 8,368,534,911 89,814,895 1,331,123,699 ㆍ매출채권 12,743,501,299 13,700,085,456 15,882,692,790 ㆍ기타유동금융자산 3,909,088,404 4,414,206,232 4,916,598,970 ㆍ재고자산 40,983,950,718 40,090,554,902 38,782,870,719 ㆍ기타유동자산 565,536,389 552,937,777 709,397,303 [비유동자산] 71,940,571,443 68,902,713,808 75,610,337,175 ㆍ장기성매출채권 832,282,825 777,235,911 3,796,762,276 ㆍ기타비유동금융자산 2,338,804,351 2,530,832,117 2,815,492,152 ㆍ종속기업투자 10,912,355,861 10,912,355,861 11,481,678,379 ㆍ유형자산 30,917,122,233 31,418,096,346 31,990,543,079 ㆍ사용권자산 5,915,647,104 - - ㆍ투자부동산 13,866,763,102 13,624,000,166 13,916,346,872 ㆍ무형자산 2,988,797,607 3,126,234,203 5,665,787,845 ㆍ이연법인세자산 4,168,798,360 6,513,959,204 5,943,726,572 자산총계 138,511,183,164 127,750,313,070 137,233,020,656 부채 [유동부채] 26,447,064,727 24,010,919,259 21,468,795,854 [비유동부채] 9,769,301,326 3,483,663,608 4,294,995,319 부채총계 36,216,366,053 27,494,582,867 25,763,791,173 자본 [자본금] 6,867,945,000 6,867,945,000 6,867,945,000 [자본잉여금] 25,597,122,893 25,597,122,893 25,597,122,893 [자본조정] (2,931,350,924) (2,931,350,924) (2,789,915,574) [기타포괄손익누계액] - 218,118,785 262,758,184 [이익잉여금] 72,761,100,142 70,503,894,449 81,531,318,980 자본총계 102,294,817,111 100,255,730,203 111,469,229,483 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.1.1~2019.9.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 [매출액] 138,746,109,535 183,178,185,242 185,229,631,563 [영업이익] 3,855,291,941 (72,028,538) 957,965,027 [당기순이익] 3,182,652,651 (6,728,214,626) (1,950,054,335) ㆍ기본주당이익 493 (1,041) (301) [( )는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제64기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 요약재무정보입니다. 제63기, 제62기는 감사를 받은 요약재무정보입니다.※ 제64기 3분기, 제63기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교표시되는 제62기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다.※ 제64기 3분기 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 기준서 제1116호를적용한 실적이며, 비교표시되는 제63기, 제62기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제64기3분기 분기보고서(정정)_00107677_(주)남영비비안.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 63 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 I.유동자산 82,124,183,929 79,219,702,152 1.현금및현금성자산 13,194,571,915 3,365,849,514 2.매출채권 13,849,535,836 16,483,727,845 3.기타유동금융자산 5,766,061,648 8,139,545,660 4.재고자산 48,134,211,735 50,057,364,690 5.기타유동자산 1,177,483,865 1,173,214,443 6.당기법인세자산 2,318,930 0 II.비유동자산 65,040,613,278 61,917,908,170 1.장기성매출채권 855,626,680 785,048,024 2.기타비유동금융자산 2,415,705,179 2,605,724,988 3.유형자산 33,991,705,074 34,947,682,240 4.사용권자산 6,150,273,239 0 5.투자부동산 14,052,593,714 13,842,888,835 6.무형자산 3,155,605,000 3,851,601,040 7.이연법인세자산 4,419,104,392 5,884,963,043 자산총계 147,164,797,207 141,137,610,322 부채 I.유동부채 34,167,169,436 32,372,027,884 1.매입채무 12,197,642,410 7,468,268,867 2.단기차입금 7,172,456,000 9,724,792,550 3.기타유동금융부채 10,110,229,966 10,635,066,208 4.당기법인세부채 1,046,146,166 726,527,713 5.기타유동부채 3,640,694,894 3,817,372,546 II.비유동부채 10,555,198,598 4,154,929,520 1.순확정급여부채 3,077,538,488 3,083,037,478 2.기타비유동금융부채 7,152,197,371 813,855,260 3.기타비유동부채 325,462,739 258,036,782 부채총계 44,722,368,034 36,526,957,404 자본 지배기업 소유주지분 104,328,586,843 106,404,866,431 I.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 II.자본잉여금 25,864,610,487 25,864,610,487 III.자본조정 (2,931,350,924) (2,931,350,924) IV.기타포괄손익누계액 (382,164,474) (274,529,053) V.이익잉여금 74,909,546,754 76,878,190,921 비지배주주지분 (1,886,157,670) (1,794,213,513) 자본총계 102,442,429,173 104,610,652,918 부채와자본총계 147,164,797,207 141,137,610,322 연결 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 53,982,822,660 156,291,663,821 55,920,546,465 164,858,752,952 II.매출원가 23,112,051,261 66,610,208,421 23,501,555,995 69,400,075,203 III.매출총이익 30,870,771,399 89,681,455,400 32,418,990,470 95,458,677,749 판매비와관리비 32,216,676,473 89,976,247,926 32,991,801,490 97,189,228,349 IV.영업이익(손실) (1,345,905,074) (294,792,526) (572,811,020) (1,730,550,600) 기타수익 320,552,975 462,769,730 1,764,727,431 2,068,465,242 기타비용 85,118,104 673,618,125 1,083,735,299 1,736,211,726 금융수익 216,573,376 429,984,854 (60,042,757) 157,025,608 금융비용 284,119,532 692,024,771 78,557,146 441,176,480 V.법인세비용차감전순이익(손실) (1,178,016,359) (767,680,838) (30,418,791) (1,682,447,956) 법인세비용(수익) (4,400,240,385) 367,956,828 (127,141,584) 261,680,561 VI.당기순이익(손실) 3,222,224,026 (1,135,637,666) 96,722,793 (1,944,128,517) VII.당기기타포괄이익(손실) (200,413,833) (123,979,379) (5,395,764) (119,183,214) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (327,077,662) 110,962,275 (491,242,163) (37,435,084) 해외사업환산이익(손실) (327,077,662) 110,962,275 (491,242,163) (37,435,084) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 126,663,829 (234,941,654) 485,846,399 (81,748,130) 순확정급여부채 재측정요소 378,829,614 (16,822,869) 488,553,297 (51,484,131) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) (252,165,785) (218,118,785) (2,706,898) (30,263,999) VIII.당기총포괄이익(손실) 3,021,810,193 (1,259,617,045) 91,327,029 (2,063,311,731) IX.당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 3,291,677,287 (1,043,197,209) 93,782,456 (1,912,319,471) 비지배지분 (69,453,261) (92,440,457) 2,940,337 (31,809,046) X.당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 3,087,494,468 (1,167,672,888) 105,040,672 (2,029,914,708) 비지배지분 (65,684,275) (91,944,157) (13,713,643) (33,397,023) XI.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 509 (162) 14 (296) 연결 자본변동표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,854,480,061 114,652,408,313 (1,868,652,180) 112,783,756,133 회계정책 변경효과 (232,360,087) (232,360,087) 3,364,850 (228,995,237) 수정 후 기초자본 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,789,915,574) (144,711,661) 84,622,119,974 114,420,048,226 (1,865,287,330) 112,554,760,896 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,912,319,471) (1,912,319,471) (31,809,046) (1,944,128,517) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (30,263,999) (30,263,999) (30,263,999) 해외사업환산 (35,894,064) (35,894,064) (1,541,020) (37,435,084) 순확정급여부채 재측정요소 (51,437,174) (51,437,174) (46,957) (51,484,131) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식의 증감 (141,435,350) (141,435,350) (141,435,350) 2018.09.30 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,931,350,924) (210,869,724) 81,362,841,329 110,953,176,168 (1,898,684,353) 109,054,491,815 2019.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,931,350,924) (274,529,053) 76,878,190,921 106,404,866,431 (1,794,213,513) 104,610,652,918 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,931,350,924) (274,529,053) 76,878,190,921 106,404,866,431 (1,794,213,513) 104,610,652,918 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,043,197,209) (1,043,197,209) (92,440,457) (1,135,637,666) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (218,118,785) (218,118,785) (218,118,785) 해외사업환산 110,483,364 110,483,364 478,911 110,962,275 순확정급여부채 재측정요소 (16,840,258) (16,840,258) 17,389 (16,822,869) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (908,606,700) (908,606,700) (908,606,700) 자기주식의 증감 2019.09.30 (기말자본) 6,867,945,000 25,864,610,487 (2,931,350,924) (382,164,474) 74,909,546,754 104,328,586,843 (1,886,157,670) 102,442,429,173 연결 현금흐름표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 13,133,749,946 525,048,379 1.영업에서 창출된 현금흐름 11,755,369,937 821,007,793 가.당기순이익(손실) (1,135,637,666) (1,944,128,517) 나.수익 및 비용 조정 6,267,451,150 5,900,748,671 다.자산부채의 변동 6,623,556,453 (3,135,612,361) 2.이자의 수취 23,944,726 122,596,685 3.이자의 지급 (388,007,122) (411,770,502) 4.배당금의 수취 4,850,000 4,850,000 5.법인세의 환급(납부) 1,737,592,405 (11,635,597) II.투자활동으로 인한 현금흐름 3,215,127,645 1,813,704,059 1.단기금융상품의 증감 1,800,000,019 834,999,981 2.단기대여금의 증감 1,733,900,881 (537,737,281) 3.장기금융상품의 증감 (263,034,000) 455,418,000 4.유형자산의 처분 78,423,201 81,581,421 5.무형자산의 처분 0 2,504,250,000 6.유형자산의 취득 (642,694,010) (873,653,210) 7.무형자산의 취득 (44,521,446) (21,103,718) 8.기타비유동금융자산의 증감 (64,837,000) (630,051,134) 9.기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 증감 617,890,000 0 III.재무활동으로 인한 현금흐름 (6,637,310,531) (515,735,548) 1.단기차입금의 증감 (4,785,915,431) 826,643,562 2.리스부채의 상환 (944,044,800) 0 3.기타유동금융부채의 증가 208,000,000 94,000,000 4.기타유동금융부채의 감소 (371,414,000) 0 5.기타비유동금융부채의 증가 664,200,000 0 6.기타비유동금융부채의 감소 (500,000,000) 0 7.배당금의 지급 (908,136,300) (1,294,943,760) 8.자기주식의 취득 0 (141,435,350) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 117,155,341 (377,534,910) V.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,828,722,401 1,445,481,980 VI.기초의 현금및현금성자산 3,365,849,514 2,813,110,989 VII.기말의 현금및현금성자산 13,194,571,915 4,258,592,969 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 남영비비안(이하 "지배기업")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 지배기업의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking 등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 명 화 220,745 3.21 남 진 화 211,095 3.07 남 지 윤 205,094 2.99 남 승 희 204,944 2.98 남 지 희 204,444 2.98 남 지 현 82,844 1.21 남 경 화 82,844 1.21 남영산업(주) 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 409,969 5.97 기 타 1,416,081 20.62 합 계 6,867,945 100.00 (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요영업활동 소 재 지 지분율(%) 결 산 월 청도남남 유한공사 Stocking Covered yarn 중국 96.05 12월 남영나이론 주식회사 제조, 염색가공 대한민국 100.00 12월 주식회사 훼미모드 제조, 도매 대한민국 60.00 12월 청도남천내의 유한공사 내의류 봉제 수출 중국 100.00 12월 GROUPE BARBARA S.A.S Foundation Lingerie 프랑스 100.00 12월 (3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 청도남남 유한공사 8,883,022,055 1,976,106,252 6,906,915,803 4,976,520,631 (793,941,668) 남영나이론 주식회사 5,828,810,409 10,769,618 5,818,040,791 - 50,980,190 주식회사 훼미모드 4,937,955,476 10,322,111,393 (5,384,155,917) 8,568,532,072 (155,795,840) 청도남천내의 유한공사 4,057,122,776 1,645,035,419 2,412,087,357 5,266,467,430 (39,690,734) GROUPE BARBARA S.A.S 3,438,846,774 4,923,846,529 (1,484,999,755) 2,897,222,396 (3,878,860,635) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 청도남남 유한공사 9,227,581,886 1,704,810,895 7,522,770,991 7,747,811,427 (1,105,866,564) 남영나이론 주식회사 5,780,087,759 13,027,158 5,767,060,601 - 84,738,868 주식회사 훼미모드 5,060,159,317 10,288,566,735 (5,228,407,418) 11,411,355,931 352,845,638 청도남천내의 유한공사 3,911,166,842 1,543,333,101 2,367,833,741 7,870,421,934 74,244,810 GROUPE BARBARA S.A.S 7,814,452,039 8,017,908,974 (203,456,935) 6,116,664,709 (3,277,680,550) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 연결중간재무제표입니다.이 요약 연결분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 요약 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결실체는 회계정책의 변경 및 당기 이전 회계연도 의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. (주석40번 참조) (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다. 개정된 기준서에 따른 당시의 리스 관련 회계정책은 다음과 같습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 4,393백만원 증액하였습니다. 전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 계약기간으로 체결되지만 아래 2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.1) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 14%~25%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 194백만원 증가합니다.2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 연차개선공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 연차개선공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 연차개선기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 연차개선적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 13,194,571,915 (*1) 매출채권 14,705,162,516 (*1) 기타금융자산 8,181,766,827 (*1) 금융자산 합계 36,081,501,258 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 12,197,642,410 (*1) 단기차입금 7,172,456,000 (*1) 기타금융부채 17,262,427,337 (*1) 금융부채 합계 36,632,525,747 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,365,849,514 (*1) 매출채권 17,268,775,869 (*1) 기타금융자산 10,115,740,648 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 629,530,000 629,530,000 금융자산 합계 31,379,896,031 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 7,468,268,867 (*1) 단기차입금 9,724,792,550 (*1) 기타금융부채 11,448,921,468 (*1) 금융부채 합계 28,641,982,885 (*1) 연결실체는 상각후원가 측정 금융상품에 대하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:원)- 당분기에는 보유중이던 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계를 구분 할 자산이 없습니다. 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 (3) 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,194,571,915 - 13,194,571,915 매출채권 - 14,705,162,516 - 14,705,162,516 기타금융자산 - 8,181,766,827 - 8,181,766,827 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 12,197,642,410 단기차입금 7,172,456,000 기타금융부채 17,262,427,337 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,365,849,514 - 3,365,849,514 매출채권 - 17,268,775,869 - 17,268,775,869 기타금융자산 - 10,115,740,648 629,530,000 10,745,270,648 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 7,468,268,867 단기차입금 9,724,792,550 기타금융부채 11,448,921,468 2) 금융상품 범주별 순손익(단위:원) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 218,656,069 외환차익 178,934,325 외화환산이익 176,426 대손상각비환입액 259,170,692 기타채권대손상각비 (25,972,902) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 206,478,785 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 이자비용 (692,024,771) 외환차손 (65,815,722) 외화환산손실 (202,696) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 152,175,608 외환차익 188,156,450 외화환산이익 597,314 대손상각비 (57,956,313) 기타채권대손상각비 (1,260,971,160) 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 이자비용 (441,176,480) 외환차손 (87,324,606) 외화환산손실 (60,054) 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 20,129,732 185,582,646 요구불예금 13,174,442,183 3,180,266,868 합 계 13,194,571,915 3,365,849,514 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은행명 당분기 전기 비고 중국 농업은행 370,744,000 537,108,000 법원 가압류 CIC 27,701,752 - 임차료 담보 농협은행 10,000,000 - 차입금 담보 합계 408,445,752 537,108,000 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 14,253,570,436 1,099,083,914 17,374,427,483 1,118,077,840 대손충당금 (404,034,600) (243,457,234) (890,699,638) (333,029,816) 합 계 13,849,535,836 855,626,680 16,483,727,845 785,048,024 (2) 기중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기초- 기준서 제1039호 적용 - - 329,084,601 229,421,239 기초 이익잉여금의 조정 - - 245,963,359 24,448,232 기초 - 기준서 제1109호 적용 890,699,638 333,029,816 575,047,960 253,869,471 손상차손 인식(환입)금액 (364,540,863) 105,370,171 332,273,319 79,160,345 제각 (132,396,473) (194,942,753) (16,498,427) - 환율변동효과 10,272,298 - (123,214) - 기말금액 404,034,600 243,457,234 890,699,638 333,029,816 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 정상 30일 초과 연체 120일 초과 연체 180일 초과 연체 1년초과 손상채권 계 당분기말 기대 손실률 1.16% 0.48% 2.74% 5.16% 1.76% 100.00% 4.22% 총 장부금액- 매출채권 13,056,845,570 700,068,333 204,572,624 105,076,647 818,238,638 467,852,538 15,352,654,350 대손충당금 150,826,171 3,342,520 5,606,289 5,427,132 14,437,184 467,852,538 647,491,834 전기말 기대 손실률 0.86% 2.85% 9.10% 8.79% 2.15% 100.00% 6.62% 총 장부금액- 매출채권 14,839,831,716 1,381,188,656 291,639,696 177,436,527 804,503,228 997,905,500 18,492,505,323 대손충당금 127,001,120 39,426,701 26,525,912 15,602,380 17,267,841 997,905,500 1,223,729,454 6. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 단기금융상품 - 1,800,000,019 미수금 6,744,346,706 7,634,447,534 대손충당금 (1,931,571,160) (1,931,571,160) 미수수익 51,095,122 - 대손충당금 (26,258,317) - 금융리스채권 93,369,267 - 단기대여금 825,670,280 629,559,517 예치금 9,409,750 7,109,750 합 계 5,766,061,648 8,139,545,660 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 57,251,557,869 (12,032,191,056) 45,219,366,813 55,933,229,886 (9,867,517,453) 46,065,712,433 반제품 457,713,658 (25,594,263) 432,119,395 498,057,109 (35,293,526) 462,763,583 재공품 813,430,333 (146,736,835) 666,693,498 819,906,211 (30,114,125) 789,792,086 원재료 1,250,764,607 (294,414,949) 956,349,658 2,238,686,633 (247,059,591) 1,991,627,042 저장품 514,375,168 - 514,375,168 507,784,111 - 507,784,111 수입미착품 345,307,203 - 345,307,203 239,685,435 - 239,685,435 합 계 60,633,148,838 (12,498,937,103) 48,134,211,735 60,237,349,385 (10,179,984,695) 50,057,364,690 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 2,280,886,211 1,501,984,027 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 분 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 49,650,912,656 51,100,670,878 스타킹류(*1) 9,217,096,407 7,923,947,195 원단 및 부자재류 1,765,139,775 1,212,731,312 합 계 60,633,148,838 60,237,349,385 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 선급금 694,374,118 516,699,374 선급비용 204,100,558 356,722,917 미수수익 - 4,565,360 대손충당금 - (285,415) 계약자산 279,009,189 295,512,207 합 계 1,177,483,865 1,173,214,443 9. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 당 분 기 전 기 장기금융상품 570,359,516 307,325,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 629,530,000 금융리스채권 238,207,789 - 보증금 1,793,852,454 1,727,007,497 임차보증금 현재가치할인차금 (186,714,580) (58,138,025) 합 계 2,415,705,179 2,605,724,988 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 8,000,000 8,000,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 15,065,516 15,065,516 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) - 629,530,000 합 계 - 629,530,000 (*1) 당분기 중 보유중이던 상장주식{(주)금비(9,700주)}을 처분하였습니다 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 기초잔액 218,118,785 336,869,468 평가액 - (57,230,000) 자본에 가감되는 법인세효과 - (61,520,683) 처분 (218,118,785) - 기말잔액 - 218,118,785 전 분 기중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)30,263,999원입니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,097,669,255 - - 13,097,669,255 13,213,907,948 - 13,213,907,948 건물 31,535,657,710 (13,245,907,787) - 18,289,749,923 31,691,727,680 (12,614,014,512) 19,077,713,168 구축물 2,095,337,415 (1,457,756,159) - 637,581,256 2,028,304,871 (1,332,868,165) 695,436,706 기계장치 5,128,438,954 (4,620,232,471) - 508,206,483 5,435,256,735 (4,850,050,458) 585,206,277 차량운반구 505,213,196 (357,585,862) - 147,627,334 498,138,356 (311,643,882) 186,494,474 공기구비품 6,429,694,086 (5,423,420,211) (88,411,052) 917,862,823 6,947,758,647 (5,761,288,980) 1,186,469,667 건설중인자산 393,008,000 - - 393,008,000 2,454,000 - 2,454,000 합 계 59,185,018,616 (25,104,902,490) (88,411,052) 33,991,705,074 59,817,548,237 (24,869,865,997) 34,947,682,240 (2) 기중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 손상차손 환율변동효과 기 말 토지 13,213,907,948 - - (116,238,693) - - - 13,097,669,255 건물 19,077,713,168 - - (198,249,231) (653,693,212) - 63,979,198 18,289,749,923 구축물 695,436,706 - - - (81,203,817) - 23,348,367 637,581,256 기계장치 585,206,277 18,024,954 - - (116,100,204) - 21,075,456 508,206,483 차량운반구 186,494,474 - - - (39,733,943) - 866,803 147,627,334 공기구비품 1,186,469,667 234,115,056 (58,158,604) - (363,721,786) (87,815,207) 6,973,697 917,862,823 건설중인자산 2,454,000 390,554,000 - - - - - 393,008,000 합 계 34,947,682,240 642,694,010 (58,158,604) (314,487,924) (1,254,452,962) (87,815,207) 116,243,521 33,991,705,074 (*1) 연결실체는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 13,069,292,200 - - - 144,615,748 - - 13,213,907,948 건물 19,797,396,774 - 145,500,000 - 5,896,663 (866,863,319) (4,216,950) 19,077,713,168 구축물 804,028,043 - - - - (106,649,253) (1,942,084) 695,436,706 기계장치 519,650,690 - 288,106,057 (35,356,582) - (182,838,497) (4,355,391) 585,206,277 차량운반구 187,802,351 - 46,078,957 (3,000) - (47,409,288) 25,454 186,494,474 공기구비품 1,424,563,383 - 473,427,465 (98,163,747) - (611,970,711) (1,386,723) 1,186,469,667 건설중인자산 - - 2,454,000 - - - - 2,454,000 합 계 35,802,733,441 - 955,566,479 (133,523,329) 150,512,411 (1,815,731,068) (11,875,694) 34,947,682,240 (*1) 연결실체는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유 중인 장부가액이 23,493백만원(전기: 23,493백만원)인 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 31,029 백만원(전기: 22,645백만원)입니다. 11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 6,974,804,753 6,688,570,331 감가상각누계액 (824,531,514) - 합계 6,150,273,239 6,688,570,331 구 분 당분기말 당기초 금융리스채권 (기타금융자산) 유동 93,369,267 44,111,731 비유동 238,207,789 439,891,474 합계 331,577,056 484,003,205 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,178,839,470 855,706,244 비유동 5,115,342,111 5,630,489,541 합계 6,294,181,581 6,486,195,785 당분기 중 새로이 추가된 사용권자산은 521,731,114 원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 833,259,595 합계 833,259,595 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 19,988,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (262,492,502) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) (461,685,324) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (77,834,194) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (1,943,712,005) 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,427,276,323 원 입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,395,456,340 - 10,395,456,340 10,279,217,647 - 10,279,217,647 건물 8,429,449,950 (4,818,956,575) 3,610,493,375 7,978,288,203 (4,467,108,606) 3,511,179,597 구축물 751,788,856 (705,144,857) 46,643,999 726,092,773 (673,601,182) 52,491,591 합 계 19,576,695,146 (5,524,101,432) 14,052,593,714 18,983,598,623 (5,140,709,788) 13,842,888,835 (2) 기중 연결실체의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 감가상각비 대체(*1) 환율변동효과 기 말 토지 10,279,217,647 - 116,238,693 - 10,395,456,340 건물 3,511,179,597 (104,947,907) 198,249,231 6,012,454 3,610,493,375 구축물 52,491,591 (7,734,051) - 1,886,459 46,643,999 합 계 13,842,888,835 (112,681,958) 314,487,924 7,898,913 14,052,593,714 (*1) 연결실체는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 감가상각비 대체(*1) 환율변동효과 기 말 토지 10,423,833,395 - (144,615,748) - 10,279,217,647 건물 3,659,361,473 (141,367,613) (5,896,663) (917,600) 3,511,179,597 구축물 62,755,388 (10,144,415) - (119,382) 52,491,591 합 계 14,145,950,256 (151,512,028) (150,512,411) (1,036,982) 13,842,888,835 (*1) 연결실체는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 투자부동산 관련 손익 기중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 949,521,003 956,223,885 감가상각비 112,681,958 94,708,879 기타운영비용 223,707,709 216,912,439 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 산업재산권 110,453,559 327,987,950 소프트웨어 51,011,923 13,789,345 회원권 2,928,407,518 2,928,407,518 임차권 65,732,000 338,977,400 토지사용권 - 226,868,252 개발중인자산 - 15,570,575 합 계 3,155,605,000 3,851,601,040 한편, 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전기말에 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(2) 기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 회계정책변경 취 득 상 각 대 체 손 상 환율변동효과 기 말 산업재산권 327,987,950 - 5,344,782 (176,618,989) 141,222,789 (2,224,409) (185,258,564) 110,453,559 소프트웨어 13,789,345 - 23,282,057 - 31,789,214 (18,479,451) 630,758 51,011,923 회원권 2,928,407,518 - - - - - - 2,928,407,518 임차권 338,977,400 - - - - (280,742,700) 7,497,300 65,732,000 토지사용권 226,868,252 (226,868,252) - - - - - - 개발중인자산 15,570,575 - 15,894,607 - (31,789,214) - 324,032 - 합 계 3,851,601,040 (226,868,252) 44,521,446 (176,618,989) 141,222,789 (301,446,560) (176,806,474) 3,155,605,000 (*) 연결실체는 회계정책변경으로 토지사용권을 사용권자산으로 재분류하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손 상 환율변동효과 기 말 산업재산권 273,717,463 23,373,546 - (101,587,907) 141,222,789 - (8,737,941) 327,987,950 소프트웨어 - - - - 13,999,231 - (209,886) 13,789,345 회원권 5,417,657,518 - (2,504,250,000) - 15,000,000 - - 2,928,407,518 임차권 339,001,250 - - - - - (23,850) 338,977,400 토지사용권 235,848,307 - - (17,117,488) - - 8,137,433 226,868,252 개발중인자산 68,793,268 15,807,574 - - (13,999,231) (55,836,220) 805,184 15,570,575 합 계 6,335,017,806 39,181,120 (2,504,250,000) (118,705,395) 156,222,789 (55,836,220) (29,060) 3,851,601,040 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,197,642,410 - 7,468,268,867 - 미지급금 7,535,324,990 - 8,138,541,068 - 미지급배당금 4,781,540 - 4,311,140 - 리스부채 1,178,839,470 5,115,342,111 - - 기타금융부채 141,283,966 - - - 임대보증금 126,000,000 736,657,298 88,414,000 736,657,298 수입보증금 1,124,000,000 1,300,197,962 2,403,800,000 77,197,962 합 계 22,307,872,376 7,152,197,371 18,103,335,075 813,855,260 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 당좌대출 농협은행 - - 46,908,550 일반대출 KEB하나은행 2.45 3,812,456,000 6,267,884,000 농협은행 3.00 10,000,000 10,000,000 신한은행 6.50 450,000,000 500,000,000 신한은행 6.70 2,900,000,000 2,900,000,000 합 계 7,172,456,000 9,724,792,550 16. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 1,574,874 50,000,000 예수금 827,876,530 1,038,166,114 미지급비용 74,471,374 23,909,961 복구충당부채 12,753,394 - 선수임대료 249,524,173 223,275,174 계약부채-고객충성제도 1,615,592,547 1,568,397,579 계약부채-환불부채 858,902,002 913,623,718 합 계 3,640,694,894 3,817,372,546 (2) 기중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 계약부채(환불부채)(*1) 913,623,718 863,679,412 (918,401,128) 858,902,002 계약부채(고객충성제도)(*2) 1,568,397,579 749,840,443 (702,645,475) 1,615,592,547 합 계 2,482,021,297 1,613,519,855 (1,621,046,603) 2,474,494,549 (*1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 계약부채(환불부채)(*1) 1,098,991,752 254,682,187 (440,050,221) 913,623,718 계약부채(고객충성제도)(*2) 1,864,012,874 1,195,546,070 (1,491,161,365) 1,568,397,579 합 계 2,963,004,626 1,450,228,257 (1,931,211,586) 2,482,021,297 (*1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,781,330,894 9,822,480,925 사외적립자산의 공정가치 (6,699,058,227) (6,733,328,968) 국민연금전환금 (4,734,179) (6,114,479) 순확정급여부채 3,077,538,488 3,083,037,478 (2)기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 715,795,994 858,969,399 순이자원가 10,665,049 (23,235,604) 합 계 726,461,043 835,733,795 (3) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 726,461,043 835,733,795 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 9,822,480,925 9,419,841,127 당기근무원가 715,795,994 1,084,127,906 이자비용 111,846,668 160,662,331 재측정요소 - - - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 148,836,918 - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 - 517,724,051 지급액 (868,792,693) (1,508,711,408) 기말 9,781,330,894 9,822,480,925 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 6,733,328,968 8,136,858,113 사외적립자산의 이자수익 101,181,619 181,074,572 사외적립자산의 불입 512,448,338 - 지급액 (626,357,965) (1,479,689,504) 사외적립자산의 재측정요소 (21,542,733) (104,914,213) 기말 6,699,058,227 6,733,328,968 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 금융상품 6,699,058,227 6,733,328,968 18. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 비유동금융부채 임대보증금 736,657,298 736,657,298 수입보증금 1,300,197,962 77,197,962 리스부채 5,115,342,111 - 소 계 7,152,197,371 813,855,260 비유동부채 기타충당부채 197,923,509 127,916,000 기타장기종업원부채 127,539,230 130,120,782 소 계 325,462,739 258,036,782 합 계 7,477,660,110 1,071,892,042 19. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 7,500,000 주 7,500,000 주 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 6,867,945 주 6,867,945 주 자본금 6,867,945,000 원 6,867,945,000 원 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금(*1) 6,519,128,050 6,519,128,050 재평가적립금 18,347,981,168 18,347,981,168 기타자본잉여금 997,501,269 997,501,269 합 계 25,864,610,487 25,864,610,487 (*1) 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법의 규정에 따라 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 2,931,350,924원 (보통주: 409,969주) 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하였고, 자본조정으로 계상하고 있으며, 당분기 중에는 변동내역이 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품평가손익 - 218,118,785 해외사업환산손실 (382,164,474) (492,647,838) 합 계 (382,164,474) (274,529,053) 23. 미처리결손금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 6,667,223,447 6,667,223,447 임의적립금 기업합리화적립금 1,114,400,000 1,114,400,000 재무구조개선적립금 1,260,000,000 1,260,000,000 별도적립금 82,665,000,000 93,665,000,000 미처리결손금 (16,797,076,693) (25,828,432,526) 합 계 74,909,546,754 76,878,190,921 (2) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ( 3) 기중 미처리결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (25,828,432,526) (32,852,143,386) 회계정책의 변경 - (232,360,087) 별도적립금 이입 11,000,000,000 15,000,000,000 배당금 지급 (908,606,700) (1,295,522,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,840,258) (590,034,557) 분(전)기순손실 (1,043,197,209) (5,858,372,496) 기말 (16,797,076,693) (25,828,432,526) 24. 매출액당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품및제품 매출 155,342,142,818 163,902,529,067 임대료수입 949,521,003 956,223,885 합 계 156,291,663,821 164,858,752,952 25. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품및제품 매출원가 66,273,818,754 69,088,453,885 임대 매출원가 336,389,667 311,621,318 합 계 66,610,208,421 69,400,075,203 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (129,739,298) (5,393,189,214) 원재료 등 매입액 60,913,093,868 66,220,070,022 외주가공비 826,427,577 1,021,986,636 종업원급여 11,966,186,743 14,134,823,396 복리후생비 1,848,522,039 2,244,929,553 유형,무형,사용권자산상각비 2,370,280,507 1,535,889,557 광고선전비 2,303,173,367 4,388,522,884 운반비 1,043,929,186 3,656,590,359 지급수수료 21,151,350,535 20,994,650,302 판매수수료 39,026,582,317 34,691,421,879 용역료 6,944,544,408 13,055,473,606 기타 8,322,105,098 10,038,134,572 합 계 156,586,456,347 166,589,303,552 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 8,778,619,964 10,551,928,067 퇴직급여 938,400,928 835,733,795 복리후생비 1,585,893,750 2,030,542,817 임차료 2,647,649,978 3,174,801,174 접대비 452,249,658 423,907,611 감가상각비 842,002,338 940,091,374 무형자산상각비 176,618,989 85,059,684 사용권자산감가상각비 826,526,598 - 세금과공과 503,183,281 445,131,648 광고선전비 2,303,093,597 4,388,522,884 대손상각비(환입액) (259,170,692) 57,956,313 여비교통비 616,740,435 804,906,111 통신비 190,712,459 234,780,328 수도광열비 213,033,513 234,255,619 수선비 200,536,053 197,232,700 보험료 211,599,602 246,699,704 견본비 204,217,629 203,643,189 포장비 887,869,845 1,128,315,072 운반비 1,023,692,968 1,833,907,443 소모품비 427,820,547 495,382,820 도서인쇄비 21,434,822 27,778,726 차량유지비 51,230,954 63,505,565 사무용품비 13,225,583 15,298,217 용역료 6,944,544,408 8,380,273,316 지급수수료 21,020,193,459 20,967,149,103 판매수수료 39,088,576,632 39,366,622,169 교육훈련비 1,371,470 3,075,260 수출제비용 61,061,594 43,050,251 잡비 3,317,564 9,677,389 합 계 89,976,247,926 97,189,228,349 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 76,823,201 111,629,678 외환차익 178,934,325 188,156,450 외화환산이익 176,426 597,314 잡이익 206,835,778 1,768,081,800 합 계 462,769,730 2,068,465,242 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 33,779,113 16,409,044 유형자산처분손실 56,558,604 137,753,079 유형자산손상차손 87,815,207 - 외환차손 65,815,722 87,324,606 외화환산손실 202,696 60,054 기타채권대손상각비 25,972,902 1,260,971,160 잡손실 102,027,321 177,675,689 무형자산손상차손 301,446,560 56,018,094 합 계 673,618,125 1,736,211,726 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 218,656,069 152,175,608 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 206,478,785 - 배당금수익 4,850,000 4,850,000 합 계 429,984,854 157,025,608 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 692,024,771 441,176,480 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 남영산업(주)(주)아이엠피코리아P.T.남남수원개발(주) (2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.(단 위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 438,750,027 391,500,000 퇴직급여 92,250,001 228,402,760 합 계 531,000,028 619,902,760 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 특수관계자 구 분 수익 등 거래 비용 등 거래 자금 거래 매 출 매 입 기타비용 자금대여 자금회수 배당금 지급 남영산업(주) 기타특수관계자 9,784,918 30,829,352 - 2,440,000,000 2,250,000,000 120,068,000 주요경영진 기타특수관계자 - - 180,000,000 - - - 합 계 9,784,918 30,829,352 180,000,000 2,440,000,000 2,250,000,000 120,068,000 기> 특수관계자 구 분 수익 등 거래 비용 등 거래 자금 거래 매 출 매 입 기타비용 자금 대여 자금 회수 배당금 지급 남영산업(주) 기타특수관계자 13,123,491 41,307,200 - 2,960,000,000 2,370,000,000 240,136,000 주요경영진 기타특수관계자 - - 171,600,000 - - - 합 계 13,123,491 41,307,200 171,600,000 2,960,000,000 2,370,000,000 240,136,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 특수관계자 구 분 채 권 채 무 미수금 미수수익 기타채무 남영산업(주) 기타특수관계자 913,990 14,063,835 17,154,902 특수관계자 구 분 채 권 단기대여금 미수금 남영산업(주) 기타특수관계자 610,000,000 13,833,716 (5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 제공받은 담보내역보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제공받은자 제공자 금융기관 당 분 기 전 기 내 역 담보 보증 담보 보증 (주)훼미모드 남영산업(주) KEB하나은행 - - - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 4,020,000,000 - 4,080,000,000 - 일반대출 부동산담보 주요경영진 KEB하나은행 - - - 600,000,000 매출채권 담보대출 보증 신한은행 - - - 4,080,000,000 일반대출 보증 합 계 4,020,000,000 - 4,080,000,000 5,280,000,000 32. 기본주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분 분기순이익 (1,043,197,209) 원 (1,912,319,471) 원 가중평균유통보통주식수 6,457,976주 6,463,753 주 기본주당순손익 (162) 원 (296) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019.01.01 6,457,976 273 6,457,976 분기말 2019.09.30 6,457,976 273 6,457,976 기> (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018.01.01 6,477,610 72 1,708,381 자기주식의 취득 2018.03.14 6,476,110 1 23,722 자기주식의 취득 2018.03.15 6,474,610 1 23,717 자기주식의 취득 2018.03.16 6,473,110 3 71,133 자기주식의 취득 2018.03.19 6,471,610 1 23,706 자기주식의 취득 2018.03.20 6,470,110 1 23,700 자기주식의 취득 2018.03.21 6,468,610 1 23,695 자기주식의 취득 2018.03.22 6,467,083 1 23,689 자기주식의 취득 2018.03.23 6,465,547 3 71,050 자기주식의 취득 2018.03.26 6,464,005 1 23,678 자기주식의 취득 2018.03.27 6,462,476 1 23,672 자기주식의 취득 2018.03.28 6,460,976 1 23,667 자기주식의 취득 2018.03.29 6,459,476 1 23,661 자기주식의 취득 2018.09.30 6,457,976 185 4,376,282 분기말 2018.09.30 6,457,976 273 6,463,753 33. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD, CNY) 보험종류 부보자산 보험회사 당 분 기 전 기 재산종합보험 건물, 물류설비 현대화재해상보험(주) 30,152,106,000 29,272,106,000 재고자산 40,281,000,000 41,161,000,000 전자기기 115,978,000 115,978,000 가스사고배상책임보험 가스사고 380,000,000 380,000,000 도난 현금, 유가증권 39,000,000 39,000,000 영업,생산물배상책임보험 재고자산 250,000,000 150,000,000 생산물배상책임보험 재고자산 50,000,000 - 생산물배상책임보험 재고자산 USD 1,000,000 USD1,000,000 재산종합보험 유형자산, 재고자산 중국발해재산보험外 CNY 124,099,951 CNY134,990,430 차량종합보험 차량운반구 삼성재산보험 CNY 8,805,272 CNY8,876,682 합 계 71,268,084,000 71,118,084,000 USD 1,000,000 USD1,000,000 CNY 132,905,223 CNY143,867,112 34. 제공받은 담보 및 보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제 공 자 담보 및 보증 내용 담보설정금액 비 고 당 분 기 전 기 전문점주 외 부동산 12,820,100,000 13,969,500,000 매출채권 담보 예금 2,098,000,000 2,300,000,000 이행보증보험 3,438,000,000 2,808,000,000 합 계 18,356,100,000 19,077,500,000 35. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 은행 등과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 은 행 구 분 당 분 기 전 기 농협은행 당좌대출 3,000,000,000 3,000,000,000 외국환한도거래 USD 500,000 USD 500,000 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 예금담보대출 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반대출 3,350,000,000 3,530,000,000 일반대출 CNY 4,574,985 - KEB하나은행 일반대출 EUR 3,480,000 EUR 5,020,020 매출채권담보대출 13,000,000,000 13,500,000,000 합 계 24,360,000,000 25,040,000,000 USD 500,000 USD 500,000 EUR 3,480,000 EUR 5,020,020 CNY 4,574,985 - (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 CNY1,625,585입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 당기순이익 (1,135,637,666) (1,944,128,517) 2. 조정 내역 6,267,451,150 5,900,748,671 감가상각비 1,367,134,920 1,450,829,873 무형자산상각비 176,618,989 85,059,684 사용권자산상각비 826,526,598 - 퇴직급여 726,461,043 797,786,750 재고자산평가손실 2,280,886,211 1,501,984,027 재고자산폐기손실 124,000,994 - 유형자산처분손실 56,558,604 137,753,079 잡손실 - 118,725,196 유형자산처분이익 (76,823,201) (111,629,678) 대손상각비 (233,197,790) 1,318,927,473 유형자산손상차손 87,815,207 - 무형자산손상차손 301,446,560 56,018,094 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익 (206,478,785) - 배당금수익 (4,850,000) (4,850,000) 이자비용 692,024,771 441,176,480 법인세비용 367,956,828 261,680,561 외화환산이익 (176,426) (597,314) 외화환산손실 202,696 60,054 이자수익 (218,656,069) (152,175,608) 3. 자산부채의 증감 6,623,556,453 (3,135,612,361) 매출채권 6,189,857,100 1,172,751,867 미수금 1,423,136,002 (919,263,198) 금융리스채권 170,252,000 - 미수수익 13,039,756 - 선급금 (162,947,499) 430,290,198 선급비용 99,221,316 549,721,075 계약자산 16,503,018 (284,618,093) 예치금 (2,300,000) (4,310,975) 재고자산 (276,546,487) (6,462,078,905) 국민연금전환금 1,380,300 - 매입채무 762,871,412 3,598,049,950 미지급금 (613,245,746) (939,537,828) 선수금 (48,425,126) - 예수금 (232,569,145) (434,835,725) 미지급비용 (46,257,673) (78,504,531) 선수임대료 26,248,999 62,380,000 계약부채(환불부채) (51,385,873) 251,544,322 계약부채(고객충성제도) 46,177,111 (323,230,865) 기타충당금 66,011,606 - 기타장기종업원부채 (2,581,552) - 퇴직금의 지급 (868,792,693) (1,078,657,009) 퇴직연금운용자산 113,909,627 1,324,687,356 영업에서 창출된 현금흐름 11,755,369,937 821,007,793 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기초 현금흐름 변동 기타 기말 증가 감소 단기차입금의 증가(감소) 9,724,792,550 2,440,000,000 (4,976,188,550) (16,148,000) 7,172,456,000 리스부채의 증가(감소) 6,486,195,786 - (944,044,800) 752,030,595 6,294,181,581 기타유동금융부채의 증가(감소) 10,635,066,208 208,000,000 (2,061,675,712) 150,000,000 8,931,390,496 기타비유동금융부채의 증가(감소) (*1) 813,855,260 669,200,000 703,800,000 (150,000,000) 2,036,855,260 합 계 27,659,909,804 3,317,200,000 (7,278,109,062) 735,882,595 24,434,883,337 (*1) 기타비유동금융부채중 임대보증금에서 중도계약 해지(계약종료일 2022.01.05)에 따라서 보증금 500,000,000원을 반환하였습니다. 기> 구 분 기초 현금흐름 변동 기말 증가 감소 단기차입금의 증가(감소) 9,878,325,000 6,079,213,562 (5,270,000,000) 10,687,538,562 기타비유동금융부채의 증가(감소) 3,292,214,000 319,000,000 (2,536,214,000) 1,075,000,000 합 계 13,170,539,000 6,398,213,562 (7,806,214,000) 11,762,538,562 37. 영업부문 연결실체는 의류의 제조업 및 판매업, 스타킹 제조가공업 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 38. 금융위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 환위험연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타유동채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 정상 30일 초과 연체 120일 초과 연체 180일 초과 연체 1년 초과 손상채권 합계 매출채권 9,194,083,045 754,723,255 224,039,747 105,076,647 846,611,659 4,228,119,997 15,352,654,350 미수금 4,812,775,546 - - - - 1,931,571,160 6,744,346,706 합계 14,006,858,591 754,723,255 224,039,747 105,076,647 846,611,659 6,159,691,157 22,097,001,056 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 노출된 지급보증 제공액은 없습니다.또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 초과5년 미만 합계 1년 미만 1년 초과5년 미만 합계 매입채무 12,197,642,410 - 12,197,642,410 7,468,268,867 - 7,468,268,867 리스부채 1,243,172,400 9,530,001,691 10,773,174,091 - - - 단기차입금 7,172,456,000 - 7,172,456,000 9,724,792,550 - 9,724,792,550 기타금융부채 10,118,860,336 2,906,394,435 13,025,254,771 10,635,066,208 1,025,000,000 11,660,066,208 합계 30,732,131,146 12,436,396,126 43,168,527,272 27,828,127,625 1,025,000,000 28,853,127,625 (4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.(단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 7,172,456,000 9,724,792,550 현금및현금성자산 (13,194,571,915) (3,365,849,514) 순차입금 (6,022,115,915) 6,358,943,036 자기자본 102,442,429,173 104,610,652,918 자기자본차입금비율 - 6.08% 39. 회계정책의 변경 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된조정 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.79% ~ 6.15%입니다.(1) 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당기초의 리스부채의 측정 (단위:원) 내 용 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 2,066,893,000 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,938,872,280 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 36,563,177 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 - 가산: 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 4,583,886,683 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 6,486,195,786 인식된 리스부채의 유동분류 - 유동 리스부채 855,706,244 비유동 리스부채 5,630,489,542 합계 6,486,195,786 (3) 사용권자산의 측정사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 6,379백만원 증가 - 선급금: 203백만원 감소 - 리스부채: 6,486백만원 증가 - 복구충당부채: 7백만원 증가 - 금융리스채권: 484백만원 증가 40. 연결재무제표 재작성연결실체는 재고자산에 대한 평가 등을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가. 재무상태표 (1) 2018년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 85,513,371 (6,293,669) 79,219,702 현금및현금성자산 (*1) 3,289,433 76,417 3,365,850 매출채권 (*2) 16,648,729 (165,001) 16,483,728 기타유동금융자산 8,139,546 - 8,139,546 재고자산 (*3) 56,376,320 (6,318,956) 50,057,364 기타유동자산 (*4) 1,059,343 113,871 1,173,214 비유동자산 69,595,520 (7,677,614) 61,917,908 장기성매출채권 (*2) 784,078 970 785,048 기타비유동금융자산 2,734,947 (129,222) 2,605,725 유형자산 (*5) 41,815,629 (6,867,947) 34,947,682 투자부동산 (*5) 10,907,375 2,935,514 13,842,889 무형자산 4,699,047 (847,446) 3,851,601 이연법인세자산 (*6) 8,654,445 (2,769,482) 5,884,963 자 산 총 계 155,108,891 (13,971,283) 141,137,610 부 채 유동부채 27,372,023 5,000,005 32,372,028 매입채무 7,468,269 - 7,468,269 단기차입금 9,724,793 - 9,724,793 기타유동금융부채 (*7) (*8) 7,505,204 3,129,862 10,635,066 당기법인세부채 725,764 764 726,528 기타유동부채 (*9) 1,947,993 1,869,379 3,817,372 비유동부채 7,322,295 (3,167,366) 4,154,929 순확정급여부채 3,083,037 - 3,083,037 기타비유동금융부채 (*8) 3,497,214 (2,683,359) 813,855 기타비유동부채 (*10) 742,044 (484,007) 258,037 부 채 총 계 34,694,318 1,832,639 36,526,957 자 본 지배기업 소유주지분 121,807,978 (15,403,112) 106,404,866 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금 (*11) 25,627,724 236,886 25,864,610 자본조정 (*11) (2,525,317) (406,034) (2,931,351) 기타포괄손익누계액 (769,466) 494,937 (274,529) 이익잉여금 92,607,092 (15,728,901) 76,878,191 비지배주주지분 (1,393,405) (400,809) (1,794,214) 자 본 총 계 120,414,573 (15,803,921) 104,610,653 부 채 및 자 본 총 계 155,108,891 (13,971,282) 141,137,610 (*1) 특정금전신탁 관련 예금의 재분류 (*2) 유동성 매출채권 재분류 및 대손충당금 조정 등 (*3) 재고자산에 대한 순실현가능가치 평가에 따른 충당금 추가 인식(*4) 계약자산 인식 금액 조정 (*5) 유형자산과 투자부동산 계정재분류 및 내용연수 수정 등에 따른 감가상각비 재 계산 (*6) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 등(*7) 금융보증계약 손실충당금 인식시기 조정 (*8) 유동성 보증금 재분류 (*9) 환불부채 및 고객충성제도와 관련한 계약부채 인식 금액 조정 (*10) 유동성 계약부채 재분류 (*11) 특정금전신탁 자사주 인식 금액 조정 나. 포괄손익계산서(1) 2018년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 (*1) 206,138,583 5,253,947 211,392,530 매출원가 (*2) (*5) 87,538,715 1,785,780 89,324,495 매출총이익 118,599,868 3,468,167 122,068,035 판매비와관리비 (*1) (*3) 122,519,245 4,067,091 126,586,336 영업이익(손실) (3,919,376) (598,925) (4,518,301) 기타수익 (*4) 1,879,444 258,173 2,137,617 기타비용 (*4) (*5) 3,179,542 (926,946) 2,252,596 금융수익 (*4) (*6) 152,952 - 152,952 금융비용 (*4) 554,229 20,387 574,616 법인세비용차감전순이익(손실) (5,620,752) 565,808 (5,054,944) 법인세비용(수익) (*7) 1,067,638 (361,666) 705,972 당기순손익 (6,688,390) 927,474 (5,760,916) 기타포괄손익 (762,376) 16,141 (746,235) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (61,349) (24,176) (85,525) 속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (701,027) 40,317 (660,710) 총포괄손익 (7,450,766) 943,615 (6,507,151) 기본주당이익(원) (975) 69 (907) (*1) 매출 형태에 따른 매출 인식 시점 및 인식 금액 조정 (*2) 재고자산 평가손실 추가 인식 등 (*3) 판관비 중 매출 차감 성격 금액 조정 (*4) 기타수익비용과 금융수익비용간 계정 재분류 (*5) 기타비용 중 매출원가 성격 금액 조정 (*6) 금융보증계약 손실충당금 인식시기 조정에 따른 금융보증부채 환입액 조정 (*7) 이연법인세 실현가능성 평가 조정 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 등 다. 자본변동표(1) 2018년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 지배기업 소유주지분 121,807,978 (15,403,112) 106,404,866 자본금 6,867,945 - 6,867,945 자본잉여금 25,627,724 236,886 25,864,610 자본조정 (2,525,317) (406,034) (2,931,351) 기타포괄손익누계액 (769,466) 494,937 (274,529) 이익잉여금 92,607,092 (15,728,901) 76,878,191 비지배주주지분 (1,393,405) (400,808) (1,794,213) 자 본 총 계 120,414,573 (15,803,920) 104,610,653 라. 현금흐름표 (1) 2018년 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 (2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 (2020년 2월 28일자 이사회 승인 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 923,099 (168,661) 754,438 투자활동으로 인한 현금흐름 1,460,275 (54,787) 1,405,488 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,254,946) (261,324) (1,516,270) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (413,867) 322,950 (90,917) 현금및현금성자산의 증감 714,561 (161,822) 552,739 기초의 현금및현금성자산 2,574,872 238,239 2,813,111 기말의 현금및현금성자산 3,289,433 76,417 3,365,850 마. 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 연결재무제표상 계정과목과 관련금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 63 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 I.유동자산 66,570,611,721 58,847,599,262 1.현금및현금성자산 8,368,534,911 89,814,895 2.매출채권 12,743,501,299 13,700,085,456 3.기타유동금융자산 3,909,088,404 4,414,206,232 4.재고자산 40,983,950,718 40,090,554,902 5.기타유동자산 565,536,389 552,937,777 II.비유동자산 71,940,571,443 68,902,713,808 1.장기성매출채권 832,282,825 777,235,911 2.기타비유동금융자산 2,338,804,351 2,530,832,117 3.종속기업투자 10,912,355,861 10,912,355,861 4.유형자산 30,917,122,233 31,418,096,346 5.사용권자산 5,915,647,104 0 6.투자부동산 13,866,763,102 13,624,000,166 7.무형자산 2,988,797,607 3,126,234,203 8.이연법인세자산 4,168,798,360 6,513,959,204 자산총계 138,511,183,164 127,750,313,070 부채 I.유동부채 26,447,064,727 24,010,919,259 1.매입채무 11,519,310,873 5,669,060,800 2.단기차입금 0 46,908,550 3.기타유동금융부채 10,595,632,669 14,031,394,876 4.당기법인세부채 981,809,729 636,076,178 5.기타유동부채 3,350,311,456 3,627,478,855 II.비유동부채 9,769,301,326 3,483,663,608 1.순확정급여부채 2,505,870,988 2,554,673,558 2.기타비유동금융부채 7,152,197,371 813,855,260 3.기타비유동부채 111,232,967 115,134,790 부채총계 36,216,366,053 27,494,582,867 자본 I.자본금 6,867,945,000 6,867,945,000 II.자본잉여금 25,597,122,893 25,597,122,893 III.자본조정 (2,931,350,924) (2,931,350,924) IV.기타포괄손익누계액 0 218,118,785 V.이익잉여금 72,761,100,142 70,503,894,449 자본총계 102,294,817,111 100,255,730,203 부채와자본총계 138,511,183,164 127,750,313,070 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 47,865,024,054 138,746,109,535 48,445,063,636 142,765,505,991 II.매출원가 18,391,506,889 54,478,555,942 18,015,979,270 54,931,451,930 III.매출총이익 29,473,517,165 84,267,553,593 30,429,084,366 87,834,054,061 판매비와관리비 28,924,251,701 80,412,261,652 29,904,929,890 87,107,031,202 IV.영업이익(손실) 549,265,464 3,855,291,941 524,154,476 727,022,859 기타수익 67,896,701 172,272,200 1,304,231,790 1,429,099,176 기타비용 (59,370,352) 2,760,044,816 4,719,478,673 6,196,720,856 금융수익 1,186,322,316 3,125,941,259 11,729,452 93,778,476 금융비용 218,806,647 290,717,494 (709,421,891) 29,918,189 V.법인세비용차감전순이익(손실) 1,644,048,186 4,102,743,090 (2,169,941,064) (3,976,738,534) 법인세비용(수익) (3,868,730,184) 920,090,439 (142,543,447) 218,704,426 VI.당기순이익(손실) 5,512,778,370 3,182,652,651 (2,027,397,617) (4,195,442,960) VII.당기기타포괄이익(손실) 72,452,606 (234,959,043) 485,963,792 (81,630,737) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 72,452,606 (234,959,043) 485,963,792 (81,630,737) 순확정급여부채 재측정요소 324,618,391 (16,840,258) 488,670,690 (51,366,738) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(손실) (252,165,785) (218,118,785) (2,706,898) (30,263,999) VIII.당기총포괄이익(손실) 5,585,230,976 2,947,693,608 (1,541,433,825) (4,277,073,697) IX.주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 854 493 (314) (649) 자본변동표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,789,915,574) 262,758,184 81,531,318,980 111,469,229,483 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,195,442,960) (4,195,442,960) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (30,263,999) (30,263,999) 순확정급여부채 재측정요소 (51,366,738) (51,366,738) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (1,295,522,000) (1,295,522,000) 자기주식의 증감 (141,435,350) (141,435,350) 2018.09.30 (기말자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,931,350,924) 232,494,185 75,988,987,282 105,755,198,436 2019.01.01 (기초자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,931,350,924) 218,118,785 70,503,894,449 100,255,730,203 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,182,652,651 3,182,652,651 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (218,118,785) (218,118,785) 순확정급여부채 재측정요소 (16,840,258) (16,840,258) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (908,606,700) (908,606,700) 자기주식의 증감 2019.09.30 (기말자본) 6,867,945,000 25,597,122,893 (2,931,350,924) 72,761,100,142 102,294,817,111 현금흐름표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 13,050,096,866 2,001,936,083 1.영업에서 창출된 현금흐름 11,287,933,409 2,010,407,168 가.당기순이익(손실) 3,182,652,651 (4,195,442,960) 나.수익 및 비용 조정 4,671,875,945 9,321,561,277 다.자산부채의 변동 3,433,404,813 (3,115,711,149) 2.이자의 수취 9,984,677 71,724,020 3.이자의 지급 (28,224,992) (9,326,191) 4.배당금의 수취 4,850,000 4,850,000 5.법인세의 환급(납부) 1,775,553,772 (75,718,914) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,878,046,562) (2,655,215,966) 1.장기대여금의 증가 0 (726,567,500) 2.장기금융상품의 감소 0 455,418,000 3.장기금융상품의 증가 (263,034,000) 0 4.기타유동금융자산의 감소(증가) (6,670,280) 34,676,858 5.유형자산의 처분 0 10,090,909 6.무형자산의 처분 0 2,504,250,000 7.종속기업투자의 취득 (2,588,120,000) (3,953,390,000) 8.유형자산의 취득 (567,930,500) (333,579,807) 9.무형자산의 취득 (5,344,782) (10,430,689) 10.기타비유동금융자산의 감소 553,053,000 200,000,000 11.기타비유동금융자산의 증가 0 (835,683,737) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,893,303,650) (548,233,548) 1.단기차입금의 증가 0 804,145,562 2.단기차입금의 감소 (46,908,550) 0 3.리스부채의 상환 (944,044,800) 0 4.기타유동금융부채의 증가 208,000,000 229,000,000 5.기타유동금융부채의 감소 (371,414,000) (145,000,000) 6.기타비유동금융부채의 증가 669,200,000 0 7.기타비유동금융부채의 감소 (500,000,000) 0 8.배당금의 지급 (908,136,300) (1,294,943,760) 9.자기주식의 취득 0 (141,435,350) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 0 16,295,314 V.현금및현금성자산의 증가(감소) 8,278,746,654 (1,185,218,117) VI.기초의 현금및현금성자산 89,814,895 1,331,123,699 VII.기말의 현금및현금성자산 8,368,561,549 145,905,582 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 남영비비안(이하 "당사")은 1957년 6월 14일에 설립되었으며, 1976년 7월 13일에 당사의 보통주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 여성용 내의(Foundation 의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,867,945,000원이며, 2010년 5월 13일에 주당 액면금액 5,000원에서 주당 액면금액 1,000원으로 주식분할 하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 남 석 우 1,634,205 23.79 남 명 화 220,745 3.21 남 진 화 211,095 3.07 남 지 윤 205,094 2.99 남 승 희 204,944 2.98 남 지 희 204,444 2.98 남 지 현 82,844 1.21 남 경 화 82,844 1.21 남영산업(주) 1,200,680 17.48 (재)연암장학회 995,000 14.49 자기주식 409,969 5.97 기 타 1,416,081 20.62 합 계 6,867,945 100.00 2. 재무제표의 작성기준 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다.이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월말현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 당사는 회계정책의 변경 및 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (주석41번 참조) (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 보여주고 있습니다. 개정된 기준서에 따른 당시의 리스 관련 회계정책은 다음과 같습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 4,393백만원 증액하였습니다. 전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 계약기간으로 체결되지만 아래 2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.1) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 14%~25%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 194백만원 증가합니다.2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 연차개선공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 연차개선공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 연차개선기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 연차개선적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,368,534,911 (*1) 매출채권 13,575,784,124 (*1) 기타금융자산 6,247,892,755 (*1) 금융자산 합계 28,192,211,790 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 11,519,310,873 (*1) 기타금융부채 17,747,830,040 (*1) 금융부채 합계 29,267,140,913 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 89,814,895 (*1) 매출채권 14,477,321,367 (*1) 기타금융자산 6,315,508,349 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 629,530,000 629,530,000 금융자산 합계 21,512,174,611 629,530,000 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 5,669,060,800 (*1) 단기차입금 46,908,550 (*1) 기타금융부채 14,845,250,136 (*1) 금융부채 합계 20,561,219,486 (*1) 당사는 상각후원가 측정 금융상품에 대하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:원)- 당분기에는 보유중이던 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계를 구분할 자산이 없습니다. 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 629,530,000 - - 629,530,000 (3) 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,368,534,911 - 8,368,534,911 매출채권 - 13,575,784,124 - 13,575,784,124 기타금융자산 - 6,247,892,755 - 6,247,892,755 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 11,519,310,873 기타금융부채 17,747,830,040 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 89,814,895 - 89,814,895 매출채권 - 14,477,321,367 - 14,477,321,367 기타금융자산 - 6,315,508,349 629,530,000 6,945,038,349 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 5,669,060,800 단기차입금 46,908,550 기타금융부채 14,845,250,136 2) 금융상품 범주별 순손익(단위:원) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 130,498,474 외환차익 18,731,509 외화환산이익 176,058 대손충당금환입(대손상각비) 167,105,766 기타채권대손상각비 (25,972,902) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 206,478,785 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 외환차익 314,060 금융보증손실환입액 2,784,114,000 이자비용 (290,717,494) 외환차손 (4,537,564) 외화환산손실 (202,696) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 88,928,476 외환차익 4,611,885 외화환산이익 16,295,314 대손상각비 (639,260,882) 기타채권대손상각비 (1,987,538,660) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당금수익 4,850,000 상각후원가 금융부채 외환차익 1,380,441 이자비용 (29,918,189) 외환차손 (674,222) 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 8,822,496 2,176,244 요구불예금 등 8,359,712,415 87,638,651 합 계 8,368,534,911 89,814,895 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 13,513,355,296 4,384,809,620 14,875,581,261 4,411,569,417 대손충당금 (769,853,997) (3,552,526,795) (1,175,495,805) (3,634,333,506) 합 계 12,743,501,299 832,282,825 13,700,085,456 777,235,911 (2) 기중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기초- 기준서 제1039호 적용 - - 185,606,065 1,759,846,220 기초 이익잉여금의 조정 - - 676,686,999 1,817,436,322 기초 - 기준서 제1109호 적용 1,175,495,805 3,634,333,506 862,293,064 3,577,282,542 손상차손 인식(환입)금액 (280,241,808) 113,136,042 313,202,741 57,050,964 제각 (125,400,000) (194,942,753) - - 기말금액(장단기) 769,853,997 3,552,526,795 1,175,495,805 3,634,333,506 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 정상 30일 초과 연체 120일 초과 연체 180일 초과 연체 1년초과 손상채권 계 당분기말 기대 손실률 0.6% 0.6% 2.7% 5.2% 1.8% 100.00% 24.1% 총 장부금액- 매출채권 11,842,088,677 700,068,333 204,572,624 105,076,647 818,238,638 4,228,119,997 17,898,164,916 대손충당금 65,447,670 3,342,520 5,606,289 5,427,132 14,437,184 4,228,119,997 4,322,380,792 전기말 기대 손실률 1.1% 3.2% 9.6% 9.0% 2.2% 100.0% 24.9% 총 장부금액- 매출채권 12,241,017,679 1,219,538,009 276,152,356 172,985,779 802,105,391 4,575,351,464 19,287,150,678 대손충당금 135,655,013 39,426,701 26,525,912 15,602,380 17,267,841 4,575,351,464 4,809,829,311 6. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 미수금 5,676,797,330 6,320,017,642 대손충당금 (1,931,571,160) (1,931,571,160) 미수수익 62,021,254 - 대손충당금 (26,258,317) - 단기대여금 25,670,280 19,000,000 예치금 9,059,750 6,759,750 금융리스채권 93,369,267 - 합 계 3,909,088,404 4,414,206,232 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품및제품 50,224,664,439 (9,713,960,027) 40,510,704,412 47,827,435,343 (8,156,163,645) 39,671,271,698 원재료 76,468,667 - 76,468,667 146,243,845 - 146,243,845 저장품 51,470,436 - 51,470,436 89,086,823 - 89,086,823 미착품 345,307,203 - 345,307,203 183,952,536 - 183,952,536 합 계 50,697,910,745 (9,713,960,027) 40,983,950,718 48,246,718,547 (8,156,163,645) 40,090,554,902 (2) 기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실(환입) 1,557,796,382 846,053,276 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 사업부분 품 목 당 분 기 전 기 여성내의류 및 스타킹원단 및 부자재 판매 여성내의류(*1) 42,419,989,395 41,127,503,664 스타킹류(*1) 8,149,982,247 6,883,884,215 원단 및 부자재류 127,939,103 235,330,668 합 계 50,697,910,745 48,246,718,547 (*1 ) 상기금액은 평가손실충당금 반영 전 금액입니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당 분 기 전 기 선급금 213,171,010 83,841,856 선급비용 74,142,466 168,670,974 미수수익 - 6,309,060 대손충당금 - (285,415) 환불자산 278,222,913 294,401,302 합 계 565,536,389 552,937,777 9. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계정과목 당 분 기 전 기 장기금융상품 567,859,516 304,825,516 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 629,530,000 보증금 1,719,451,626 1,596,476,601 임차보증금현재가치할인차금 (113,896,580) - 금융리스채권 238,207,789 - 합 계 2,338,804,351 2,530,832,117 (2) 사용이 제한된 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 은 행 명 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2,565,516 2,565,516 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 우리은행 5,500,000 5,500,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 12,565,516 12,565,516 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) - 629,530,000 합 계 - 629,530,000 (*1)당분기 중 상장주식을 처분하였습니다. 2 ) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 기초잔액 218,118,785 336,869,468 평가액 - (57,230,000) 자본에 가감되는 법인세효과 - (61,520,683) 처분 (218,118,785) - 기말잔액 - 218,118,785 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (30,263,999)원입니다. 10. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 장부금액 당 분 기 전 기 남영나이론(주) 제조, 염색가공 대한민국 100 403,500,000 403,500,000 (주)훼미모드 제조, 도매 대한민국 60 - - 청도남남(유) Stocking, Covered yam 중국 82.25 10,165,385,861 10,165,385,861 GROUPE BARBARA SAS. Foundation, Lingerie 프랑스 100 - - 청도남천내의(유)(*1) 내의류 봉제 수출 중국 10 343,470,000 343,470,000 합 계 10,912,355,861 10,912,355,861 (*1) 당사의 직접 소유지분율은 50% 미만이지만 당사의 종속기업이 참여한 지분율을 합산하는 경우(합산지분율 100%) 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 기 중 당사의 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 취 득 처 분 유상증자(*1) 손상차손(*2) 기 말 종속기업투자 10,912,355,861 - - 2,588,120,000 (2,588,120,000) 10,912,355,861 (*1) 당분기 중 GROUPE BARBARA SAS.의 유상증자에 참여하여 2,588,120천원(EUR 2,000,000)를 출자하였습니다.(*2) GROUPE BARBARA SAS.에 대한 투자금액과 회수가능액과의 차이에 대하여 손상차손을 2,588,120천원 인식하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 유상증자(*1) 손상차손(*2) 기 말 종속기업투자 11,481,678,379 - - 5,239,680,000 (5,809,002,518) 10,912,355,861 (*1) 전기 중 GROUPE BARBARA SAS.의 유상증자에 참여하여 5,239,680천원(EUR 4,000,000)를 출자하였습니다.(*2) GROUPE BARBARA SAS.와 청도남남(유)에 대한 투자금액과 회수가능액과의차이에 대하여 손상차손을 각각 5,239,680천원 및 569,323천원 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,097,669,255 - 13,097,669,255 13,213,907,948 13,213,907,948 건물 26,424,218,798 (9,762,713,549) 16,661,505,249 26,754,997,338 (9,461,945,653) 17,293,051,685 구축물 134,170,000 (96,964,956) 37,205,044 134,170,000 (90,609,498) 43,560,502 차량운반구 298,224,991 (168,041,187) 130,183,804 298,224,991 (135,469,911) 162,755,080 공기구비품 3,939,934,139 (3,342,383,258) 597,550,881 4,170,697,579 (3,468,330,448) 702,367,131 건설중인자산 393,008,000 - 393,008,000 2,454,000 2,454,000 합계 44,287,225,183 (13,370,102,950) 30,917,122,233 44,574,451,856 (13,156,355,510) 31,418,096,346 (2) 기중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 기 말 토지 13,213,907,948 - - (116,238,693) - 13,097,669,255 건물 17,293,051,685 - - (198,249,231) (433,297,205) 16,661,505,249 구축물 43,560,502 - - - (6,355,458) 37,205,044 차량운반구 162,755,080 - - - (32,571,276) 130,183,804 공기구비품 702,367,131 177,376,500 (24,586,756) - (257,605,994) 597,550,881 건설중인자산 2,454,000 390,554,000 393,008,000 합 계 31,418,096,346 567,930,500 (24,586,756) (314,487,924) (729,829,933) 30,917,122,233 (*1) 당사는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 기 말 토지 13,069,292,200 - - 144,615,748 - 13,213,907,948 건물 17,673,183,647 145,500,000 - 52,147,542 (577,779,504) 17,293,051,685 구축물 52,034,432 - - - (8,473,930) 43,560,502 차량운반구 154,693,453 46,078,957 (3,000) - (38,014,330) 162,755,080 공기구비품 1,041,339,347 177,031,850 (77,553,213) - (438,450,853) 702,367,131 건설중인자산 - 2,454,000 - - - 2,454,000 합 계 31,990,543,079 371,064,807 (77,556,213) 196,763,290 (1,062,718,617) 31,418,096,346 (*1) 당사는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 장부가액이 23,493백만원(전기: 23,493백만원)인 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 31,029백만원(전기: 22,645백만원)입니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 6,735,856,415 6,211,962,722 감가상각누계액 (820,209.310) - 합계 5,915,647,104 6,211,962,722 구 분 당분기말 당기초 금융리스채권 (기타금융자산) 유동 93,369,267 44,111,731 비유동 238,207,789 439,891,474 합계 331,577,056 484,003,205 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,178,839,470 855,706,244 비유동 5,115,342,111 5,630,489,541 합계 6,294,181,582 6,486,195,786 당분기 중 새로이 추가된 사용권자산은 521,731,114 원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 820,209,310 합계 820,209,310 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 19,988,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (262,492,502) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) (461,685,324) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (77,834,194) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (1,943,712,005) 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,427,276,323 원 입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,395,456,340 - 10,395,456,340 10,279,217,647 - 10,279,217,647 건물 4,907,405,140 (1,436,098,378) 3,471,306,762 4,576,626,600 (1,231,844,081) 3,344,782,519 합 계 15,302,861,480 (1,436,098,378) 13,866,763,102 14,855,844,247 (1,231,844,081) 13,624,000,166 (2) 기중 당사의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 기 말 토지 10,279,217,647 - - 116,238,693 - 10,395,456,340 건물 3,344,782,519 - - 198,249,231 (71,724,988) 3,471,306,762 합 계 13,624,000,166 - - 314,487,924 (71,724,988) 13,866,763,102 (*1) 당사는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각비 기 말 토지 10,423,833,395 - - (144,615,748) - 10,279,217,647 건물 3,492,513,477 - - (52,147,542) (95,583,416) 3,344,782,519 합 계 13,916,346,872 - - (196,763,290) (95,583,416) 13,624,000,166 (*1) 당사는 임대중인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 투자부동산 관련 손익기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 696,028,601 735,188,800 감가상각비 71,724,988 71,687,565 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 산업재산권 60,390,089 197,826,685 회원권 2,928,407,518 2,928,407,518 합 계 2,988,797,607 3,126,234,203 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전기말에 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (2) 기중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 상 각 기 말 산업재산권 197,826,685 5,344,782 - - (142,781,378) 60,390,089 회원권 2,928,407,518 - - - - 2,928,407,518 합 계 3,126,234,203 5,344,782 - - (142,781,378) 2,988,797,607 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 상 각 기 말 산업재산권 248,130,327 12,735,169 - - (63,038,811) 197,826,685 회원권 5,417,657,518 - 15,000,000 (2,504,250,000) - 2,928,407,518 합 계 5,665,787,845 12,735,169 15,000,000 (2,504,250,000) (63,038,811) 3,126,234,203 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,519,310,873 - 5,669,060,800 - 미지급금 4,782,151,659 - 5,431,985,736 - 미지급배당금 4,781,540 - 4,311,140 - 리스부채 1,178,839,470 5,115,342,111 - - 금융보증부채 3,483,770,000 - 6,267,884,000 - 임대보증금 126,000,000 736,657,298 88,414,000 736,657,298 수입보증금 964,000,000 1,300,197,962 2,238,800,000 77,197,962 합 계 22,114,943,542 7,152,197,371 19,700,455,676 813,855,260 16. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 당좌대출 농협은행 4.30 - 46,908,550 합 계 - 46,908,550 17. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 1,574,874 50,000,000 미지급비용 192,000 264,000 예수금 617,426,295 880,662,847 선수임대료 249,524,173 223,275,174 계약부채-고객충성제도 1,612,256,704 1,564,430,526 환불부채 858,902,002 908,846,308 복구충당부채 10,435,408 - 합 계 3,350,311,456 3,627,478,855 (2) 기중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 환불부채(*1) 908,846,308 858,902,002 (908,846,308) 858,902,002 계약부채(고객충성제도)(*2) 1,564,430,526 745,585,575 (697,759,397) 1,612,256,704 합 계 2,473,276,834 1,604,487,577 (1,606,605,705) 2,471,158,706 (*1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. (*2) 당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 환불부채(*1) 1,096,222,547 249,904,777 (437,281,016) 908,846,308 계약부채(고객충성제도)(*2) 1,864,012,874 1,191,291,202 (1,490,873,550) 1,564,430,526 합 계 2,960,235,421 1,441,195,979 (1,928,154,566) 2,473,276,834 (*1) 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 환불자산으로 인식합니다. (*2) 당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가상환되거나 최초 판매 후 일정기간이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 이연수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 계약부채로 표시하였습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,186,462,589 9,282,648,338 사외적립자산의 공정가치 (6,675,857,422) (6,721,860,301) 국민연금전환금 (4,734,179) (6,114,479) 순확정급여부채 2,505,870,988 2,554,673,558 (2) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 666,228,384 776,570,050 순이자원가 2,837,372 (23,087,842) 합 계 669,065,756 753,482,208 (3) 기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 669,065,756 753,482,208 (4) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 9,282,648,338 9,015,251,615 당기근무원가 666,228,384 1,035,426,733 이자비용 103,804,722 149,937,242 재측정요소 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 122,307,043 - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 - 479,401,113 관계사 전입(전출) (21,018,062) (34,583,333) 지급액 (845,200,793) (1,485,092,075) 기말 9,186,462,589 9,282,648,338 (5) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 6,721,860,301 8,125,039,918 사외적립자산의 이자수익 100,967,350 180,721,032 사외적립자산의 불입 500,000,000 - 지급액 (612,931,817) (1,479,222,987) 사외적립자산의 재측정요소 (21,590,074) (104,677,662) 관계사전입(전출)액 (12,448,338) - 기말 6,675,857,422 6,721,860,301 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 금융상품 6,675,857,422 6,721,860,301 19. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기타장기종업원부채 111,232,967 115,134,790 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 7,500,000 주 7,500,000 주 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 6,867,945 주 6,867,945 주 자본금 6,867,945,000 원 6,867,945,000 원 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금(*1) 6,519,128,050 6,519,128,050 재평가적립금 18,347,981,168 18,347,981,168 기타자본잉여금 730,013,675 730,013,675 합 계 25,597,122,893 25,597,122,893 (*1) 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법의 규정에 따라 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자기주식 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 2,931,350,924원 (보통주: 409,969주) 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하였고, 자본조정으로 계상하고 있으며, 당분기 중에는 변동내역이 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기(*1) 전 기 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품평가손익 - 218,118,785 (*1) 당분기 중 당사는 보유중이던 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 3,433,972,500 3,433,972,500 임의적립금 기업합리화적립금 725,400,000 725,400,000 재무구조개선적립금 1,260,000,000 1,260,000,000 별도적립금 82,500,000,000 93,500,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (15,158,272,358) (28,415,478,051) 합 계 72,761,100,142 70,503,894,449 (2) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 기중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (28,415,478,051) (32,388,053,520) 회계정책의 변경 - (2,452,706,967) 별도적립금 이입(처분) 11,000,000,000 15,000,000,000 배당금 지급 (908,606,700) (1,295,522,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,840,258) (550,980,938) 분(전)기순손실 3,182,652,651 (6,728,214,626) 기말 (15,158,272,358) (28,415,478,051) 25. 매출액당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품및제품 매출 138,050,080,934 141,915,341,821 원부자재 매출 - 114,975,370 임대료수입 696,028,601 735,188,800 합 계 138,746,109,535 142,765,505,991 26. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품및제품 매출원가 54,406,830,954 54,747,356,687 원부자재 매출원가 - 112,407,678 임대 매출원가 71,724,988 71,687,565 합 계 54,478,555,942 54,931,451,930 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (893,395,816) (4,399,836,879) 원재료 등 매입액 55,284,571,265 59,198,706,084 외주가공비 123,712,400 60,895,160 종업원급여 7,557,764,316 9,219,084,646 복리후생비 1,176,022,702 1,409,555,135 감가상각, 무형자산상각비사용권자산상각비 1,692,820,621 858,117,766 광고선전비 2,010,631,323 3,821,732,675 운반비 739,321,420 1,565,948,121 지급수수료 18,471,804,419 18,113,869,636 판매수수료 36,647,138,857 36,908,753,112 용역료 6,599,489,173 8,059,326,644 기타 5,480,936,914 7,222,331,032 합 계 134,890,817,594 142,038,483,132 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 6,888,698,560 8,472,856,330 퇴직급여 669,065,756 753,482,208 복리후생비 1,176,022,702 1,409,555,135 임차료 2,251,633,330 2,693,613,959 접대비 393,611,760 372,449,416 감가상각비 729,829,933 810,277,482 무형자산상각비 142,781,378 47,840,284 사용권자산감가상각비 820,209,310 - 세금과공과 320,481,718 240,669,980 광고선전비 2,010,631,323 3,821,732,675 대손상각비 (167,105,766) 639,260,882 여비교통비 537,040,945 629,370,479 통신비 147,648,376 185,590,479 수도광열비 200,193,873 215,598,761 수선비 178,795,383 171,588,018 보험료 187,190,529 216,458,906 견본비 161,029,666 157,335,894 포장비 855,067,450 1,076,602,072 운반비 739,321,420 1,565,948,121 소모품비 405,454,435 481,462,010 도서인쇄비 20,779,902 27,051,726 차량유지비 21,062,656 24,129,604 용역료 6,599,489,173 8,059,326,644 지급수수료 18,471,804,419 18,113,869,636 판매수수료 36,647,138,857 36,908,753,112 교육훈련비 1,067,000 2,586,000 잡비 3,317,564 9,621,389 합 계 80,412,261,652 87,107,031,202 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 18,731,509 5,992,326 외화환산이익 176,058 16,295,314 유형자산처분이익 - 10,087,909 잡이익 153,364,633 1,396,723,627 합 계 172,272,200 1,429,099,176 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 4,537,564 674,222 외화환산손실 202,696 - 종속기업투자손상차손 2,588,120,000 3,953,390,000 기타채권대손상각비 25,972,902 1,987,538,660 기부금 28,582,370 14,633,050 유형자산처분손실 24,586,756 62,990,732 잡손실 88,042,528 177,494,192 합 계 2,760,044,816 6,196,720,856 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 130,498,474 88,928,476 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익 206,478,785 - 금융보증부채환입액 2,784,114,000 - 배당금수익 4,850,000 4,850,000 합 계 3,125,941,259 93,778,476 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 290,717,494 29,918,189 합 계 290,717,494 29,918,189 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 청도남남(유)GROUPE BARBARA SAS.남영나이론(주)(주)훼미모드청도남천내의(유) 기타특수관계자 남영산업(주)(주)아이엠피코리아PT.남남수원개발(주) (2) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사 및 상근감사를 포함하였습니다.(단 위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 408,750,021 361,500,000 퇴직급여 84,750,001 172,291,654 합 계 493,500,022 533,791,654 (3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 특수관계자 구 분 수익 등 거래 비용 등 거래 자금 거래 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유상증자 배당금지급 청도남남(유) 종속기업 - - 3,237,456,722 - - - 청도남천(유) 종속기업 - - 420,385,119 - - - (주)훼미모드 종속기업 351,689,222 - - - - GROUPE BARBARA SAS. 종속기업 - 34,350,888 - - 2,588,120,000 - 남영산업(주) 기타특수관계자 9,784,918 - 30,829,352 - - 120,068,000 주요경영진 기타특수관계자 - - - 180,000,000 - - 합 계 361,474,140 34,350,888 3,688,671,193 180,000,000 2,588,120,000 120,068,000 기> 특수관계자 구 분 수익 등 거래 비용 등 거래 자금 거래 매 출 기타수익 매 입 기타비용 자금대여 유상증자 배당금지급 청도남남(유) 종속기업 - - 3,111,409,883 - - - - (주)훼미모드 종속기업 278,821,508 - - - - - - GROUPE BARBARA SAS. 종속기업 - 41,101,679 - - 710,869,500 3,956,390,000 - 남영산업(주) 기타특수관계자 11,123,491 - 41,307,200 - - - 240,136,000 주요경영진 기타특수관계자 - - - 171,600,000 - - - 합 계 289,944,999 41,101,679 3,152,717,083 171,600,000 710,869,500 3,956,390,000 240,136,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기> 특수관계자 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 청도남남(유) 종속기업 - - - 370,701,941 (주)훼미모드 종속기업 3,760,267,459 10,322,060 - - GROUPE BARBARA SAS. 종속기업 - 27,031,100 12,032,729 - 남영산업(주) 기타특수관계자 - 913,990 - - 합 계 3,760,267,459 38,267,150 12,032,729 370,701,941 특수관계자 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 청도남남(유) 종속기업 - - - 182,326,803 (주)훼미모드 종속기업 3,726,364,415 8,136,674 - - GROUPE BARBARA SAS. 종속기업 - 134,190,744 4,081,697 - 남영산업(주) 기타특수관계자 - 913,990 - - 합 계 3,726,364,415 143,241,408 4,081,697 182,326,803 (5) 제공한 지급보증당사가 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.(단위: EUR) 특수관계자 성 격 금융기관 당 분 기 전 기 내 역 GROUPE BARBARA SAS. 종속기업 KEB하나은행 EUR 3,480,000 EUR 5,020,200 차입금 지급보증 당사는 지급보증과 관련하여 전액 금융보증부채로 계상하고 있습니다.또한 GROUPE BARBARA SAS 와의 경영지원약정에 따라 GROUPE BARBARA SAS 의 정상적인 경영활동을 유지하기 위한 차입금등 부채의 상환등의 재무/경영 지원을 제공하고 있습니다. 33. 기본주당순손실 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순손실 3,182,652,651 원 (4,195,442,960) 원 가중평균유통보통주식수 6,457,976 주 6,463,753 주 기본주당순손실 493원 (649) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019.01.01 6,457,976 273 6,457,976 분기말 2019.09.30 6,457,976 273 6,457,976 기> (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018.01.01 6,477,610 72 1,708,381 자기주식의 취득 2018.03.14 6,476,110 1 23,722 자기주식의 취득 2018.03.15 6,474,610 1 23,717 자기주식의 취득 2018.03.16 6,473,110 3 71,133 자기주식의 취득 2018.03.19 6,471,610 1 23,706 자기주식의 취득 2018.03.20 6,470,110 1 23,700 자기주식의 취득 2018.03.21 6,468,610 1 23,695 자기주식의 취득 2018.03.22 6,467,083 1 23,689 자기주식의 취득 2018.03.23 6,465,547 3 71,050 자기주식의 취득 2018.03.26 6,464,005 1 23,678 자기주식의 취득 2018.03.27 6,462,476 1 23,672 자기주식의 취득 2018.03.28 6,460,976 1 23,667 자기주식의 취득 2018.03.29 6,459,476 1 23,661 자기주식의 취득 2018.09.30 6,457,976 185 4,376,282 분기말 2018.09.30 6,457,976 273 6,463,753 34. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 보험종류 부보자산 보험회사 당 분 기 전 기 재산종합보험 건물, 물류설비 현대화재해상보험(주) 29,222,106,000 29,272,106,000 재고자산 38,431,000,000 38,381,000,000 전자기기 115,978,000 115,978,000 가스사고배상책임보험 가스사고 380,000,000 380,000,000 도난 현금, 유가증권 29,000,000 29,000,000 영업,생산물배상책임보험 재고자산 150,000,000 150,000,000 생산물배상책임보험 재고자산 USD 1,000,000 USD 1,000,000 합 계 68,328,084,000 68,328,084,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 35. 제공받은 담보 및 보증내역보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 제 공 자 담보 및 보증 내용 담보설정금액 비 고 당 분 기 전 기 전문점주 외 부동산 12,820,100,000 13,969,500,000 매출채권 담보 예금 2,098,000,000 2,300,000,000 이행보증보험 3,438,000,000 2,808,000,000 합 계 18,356,100,000 19,077,500,000 36. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 금융기관 구 분 당 분 기 전 기 농협은행 당좌대출 3,000,000,000 3,000,000,000 외국환여신한도 USD 500,000 USD 500,000 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 KEB하나은행 매담대한도 13,000,000,000 13,000,000,000 합 계 21,000,000,000 21,000,000,000 USD 500,000 USD 500,000 (2) 당사는 GROUPE BARBARA SAS 의 차입금에 대해서 금융보증을 하고 있으며, 지급보증한 금액으로는 당분기말 EUR 3,480,000(전기말 EUR 5,020,200)입니다.이에 당사는 금융보증부채를 인식하고 있으며, 당분기말 3,483,770,000원(전기말 6,267,884,000원)입니다.한편, 당사는 GROUPE BARBARA SAS 와의 경영지원약정에 따라 GROUPE BARBARA SAS 의 정상적인 경영활동을 유지하기 위한 차입금등 부채의 상환등의 재무/경영 지원을 제공하고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 분기순손실 3,182,652,651 (4,195,442,960) 2. 수익 및 비용 조정 4,671,875,945 9,321,561,277 감가상각비 801,554,921 881,965,047 무형자산상각비 142,781,378 47,840,284 사용권자산감가상각비 820,209,906 - 퇴직급여 669,065,756 753,482,208 재고자산평가손실(환입) 1,557,796,382 846,053,276 재고자산폐기손실 124,000,994 118,725,196 유형자산처분이익 - (10,087,909) 유형자산처분손실 24,586,756 62,990,732 종속기업투자주식손상차손 2,588,120,000 3,953,390,000 금융보증손실(환입액) (2,784,114,000) (98,145,924) 대손상각비(환입액) (167,105,766) 639,260,882 기타채권대손상각비 25,972,902 1,987,538,660 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익 (206,478,785) - 이자비용 290,717,494 29,918,189 법인세비용 920,090,439 218,704,426 외화환산이익 (176,058) (16,295,314) 외화환산손실 202,696 - 이자수익 (130,498,474) (88,928,476) 배당금수익 (4,850,000) (4,850,000) 3. 자산부채의 변동 3,433,404,813 (3,115,711,149) 매출채권 903,432,756 (1,715,881,890) 미수금 643,220,312 (1,455,221,137) 금융리스채권 170,252,000 -