아세아 반기보고서 (2021.06)
1. 사업의 개요

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

부채	36,053,243	35,052,825

자본	396,412,734	393,167,761

부채비율	9.09%	8.92%

(2) 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.

3) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산은 28,118 백 만원으로, 다른변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,193 백만 원( 법인세효과 차감 후 )입니다.

4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년초과~	합 계

기타금융부채	7,597,574	8,717,916	3,392,480	-	19,707,970

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 보 고기간 종 료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(시장성 없는 지분증권)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등의 평가기법을 사용하여 추정한 것이며, 해당모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 공정가치를 결정함에 있어 위험조정할인율은 9.33% 를 적용하였습니다.

공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 117,500 117,500 - - 시장성없는 지분증권 8,886,750 - - 8,886,750 채권형 수익증권 9,970,120 - 9,970,120 - 혼합형 수익증권 7,143,505 - 7,143,505 - 지수연계형 수익증권 2,000,000 - - 2,000,000 합 계 28,117,875 117,500 17,113,625 10,886,750 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 93,000 93,000 - - 시장성없는 지분증권 8,886,750 - - 8,886,750 채권형 수익증권 15,212,329 - 15,212,329 - 합 계 24,192,079 93,000 15,212,329 8,886,750 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 기말 시장성없는 지분증권 8,886,750 - - - - - 8,886,750 지수연계형 수익증권 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 합 계 8,886,750 2,000,000 - - - - 10,886,750 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 (223,890) (102,871) 이자비용 556 - 투자자산평가이익 (143,676) (86,301) 투자자산평가손실 242,379 - 투자자산처분이익 (74,020) (45,276) 투자자산처분손실 55,749 - 배당금수익 (5,702,842) (5,800,596) 퇴직급여 98,803 94,672 감가상각비 634,129 620,682 무형자산상각비 4,246 3,824 무형자산처분손실 10,120 - 기타영업외수익 (15,433) - 법인세비용 1,135,917 1,573,465 합 계 (3,977,962) (3,742,401) (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 (91,957) 77,894 선급비용 3,803 3,670 기타당좌자산 (9,520) (3,919) 미지급금 1,071,328 742,983 예수금 (2,763) (107,237) 미지급비용 9,570 (2,333) 확정급여채무 (157,249) (61,090) 퇴직연금운용자산 157,249 61,090 임대보증금 166,624 248,967 합 계 1,147,085 960,025 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 임대보증금의 유동(비유동) 대체 (4,777,656) 3,984,578 (4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 리스부채 33,409 (6,300) - 556 - 27,665 미지급배당금 22,799 (3,697,758) - - 3,683,970 9,011 재무활동으로부터의 총부채 56,208 (3,704,058) - 556 3,683,970 36,676 기> (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 미지급배당금 21,176 (3,325,961) - - 3,327,584 22,799 재무활동으로부터의 총부채 21,176 (3,325,961) - - 3,327,584 22,799 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.