아세아 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(지주,시멘트, 제지, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

지주회사	아세아(주)	회사본부 및 경영컨설팅 서비스업

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈 제조 외시멘트, 슬래그시멘트 제조 외시멘트 2차제품 제조업

제지사업부문	아세아제지(주)경산제지(주)(주)에이팩제일산업(주)유진판지(주)AP리싸이클링(주)	골판지원지 등 산업용지 제조골판지원지 등 산업용지 제조골판지원단 및 상자 제조업골판지원단 및 상자 제조업골판지원단 및 상자 제조업재생재료가공처리업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구 분	특 징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘 (REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈 (Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2019년도는 건설경기침체로 출하량 하락세가 예상됩니다. 다만 정부의 SOC 투자확대, 대북경협등 외생 수요 증가에 따른 성장잠재력은 유효한 것으로 파악되고 있습니다.

이처럼 내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2018년(E)	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	51,297	56,725	55,756	50,737	43,707

수출	5,444	3,384	5,043	7,344	9,525

계	56,741	60,109	60,799	57,992	53,232

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상 과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 2015년도 1억 5,215만㎥ 2016년도 1억 7,152 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세 를 보여전국출하량 1억 7,429 만㎥ 를 기록하였으나, 2018년도부터 건설경기부진으로 출하량이 감소하기 시작하였으며, 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2018년(E)	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	153,570	174,291	171,519	152,154	136,445

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회. 2018년도 출하실적은 당사 추정임. 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지 못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[제지사업부문] (1) 산업의 특성 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 각종 종이 및 종이제품을 생산하는 산업으로 거액의 투자비용(종이제품 톤당 설비금액 : 3억~5억원)이 소요되는 자본집약적대형 장치산업입니다. 대규모 설비투자액이 진입장벽으로 작용해 신규업체의 시장진입이 어렵다는 장점이 있으나, 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에는 고정비 부담으로 인하여 채산성이 악화되는 단점을 가지고 있습니다. 예상하지 못한 시장수급상황의 변동에 의해 예상조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 수요변화에 탄력적으로 대응하기 어려워 수급불균형이 주기적으로 반복해 나타나는 특성이 있으며, 수요는 경제성장과 맞물려 완만한 증가를 보이는 반면, 공급은 투자설비기간이 장기간에 걸쳐 이루어지기 때문에 설비완료 때마다 공급능력이 계단식으로 급증하여 수급불균형에 따라 판매가격이 주기적으로 변동하는 전형적인 경기변동형 산업입니다. 상시적으로 이루어지는 기존설비의 개조투자는 공급량 증가 효과가 크지 않으나 대규모 공급량 증가로 이어지는 신규투자는 투자결정에서 완공까지 3~5년의 기간과 대규모 투자자금이 소요되고 있습니다. 따라서 공급량 증가는 계단식으로 크게 증폭되어 수급구조 변화 및 제품스프레드의 변화로 이어지며 기업의 실적 또한 주기적인 변동성을 보이고 있습니다. 제지산업은 자동화된 생산설비, 재고자산 보관·운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수시설 등에 대규모 설비와 넓은 부지가 필요하며, 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 장치산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다.제지산업은 20~30년 이상 안정적인 생산 설비 가동을 위하여 지속적인 유지보수가 필요하며 정기보수와 자금소요가 발생합니다. 이에 따라 지속적인 설비의 유지보수를 통하여 설비의 자산가치를 유지시키는 것이 중요합니다. (2) 산업의 성장성제지산업은 경제발전에 따라 지류소비량이 증가하는 한편 소비의 고급화로 인해 품질도 지속적으로 발전해 왔습니다. 최근 제지산업의 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.글로벌 시장을 보면 중국 제지업체들의 급속한 성장에 따른 다량의 제품출시로 국내 제지업체들의 수출지역 다각화가 위축되고 있습니다. 따라서 국내 제지업체들에게는 환경 친화적이거나 가볍고 튼튼하거나 특수한 목적에 쓰이는 지종 등 차별화된 고부가가치 제품개발 투자확대 필요성이 대두되고 있는 상황입니다.글로벌 종이 수요는 전반적인 산업경기와 연관되어 있는 특성에 따라 글로벌 경제성장과 더불어 꾸준히 안정적인 성장세를 유지해왔지만, 주요 선진국들의 경기 성장이 전체적으로 둔화되는 현 시점에서 글로벌 제지산업은 선진국보다는 개발도상국 중심 성장세로 옮겨 가는 추세입니다.선진국의 경우, 경제성장이 둔화된 가운데 정보통신기술의 발전으로 신문용지, 인쇄용지 등 종이 수요가 감소하고 있는 반면, 개도국의 경우 높은 경제성장이 기대되고 있고 인구 대비 제품 소비 수준이 선진국들에 비해 매우 낮은 수준이어서 수요 확대 여력이 풍부하기때문입니다.우리나라 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 경기 불황에 따른 내수 소비는 감소하고 있으나, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각 공존할 가능성이 높습니다. 국내 제지수요 구조를 볼 때, 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 아세아제지는 계속기업으로써 점진적인 장기성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 제지산업은 전반적인 산업경기에 연관되어 있기 때문에 제지산업 성장성은 국내 경제성장률 및 국민생활수준 척도와 밀접한 관련을 보이고 있습니다. 또한 제지산업은 골판지 수요와 밀접한 관련이 있는 택배산업과 온라인 쇼핑 성장세, 플라스틱이나비닐 등 소비를 억제하고자 하는 환경보호에 대한 정부 차원의 관심 고조, 농산물 등을 비롯한 생필품 포장환경 변화 움직임 등은 향후에도 골판지 업계성장에 긍정적인 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 아세아제지가 영위하는 골판지원지 제조업 규모는 다음 자료를 참고하시기 바랍니다.

▣ 골판지원지(전체) (단위:M/T)

연 도	생 산	출하	재 고

내수	수출	합계

2008년	3,686,325	3,340,602	315,089	3,655,691	178,016

2009년	3,693,698	3,346,837	396,590	3,743,427	128,287

2010년	4,083,851	3,726,207	359,848	4,086,055	126,083

2011년	4,157,046	3,862,764	216,823	4,079,587	203,542

2012년	4,037,339	3,846,658	197,011	4,043,669	196,813

2013년	4,381,263	4,124,399	269,026	4,393,425	184,257

2014년	4,543,952	4,294,297	214,053	4,508,350	219,859

2015년	4,676,769	4,472,947	231,598	4,704,545	176,089

2016년	4,852,659	4,600,470	273,069	4,873,539	155,563

2017년	5,069,354	4,760,800	334,532	5,095,332	129,585

2018년	5,039,285	4,716,525	261,251	4,977,777	190,990

[자료] 한국제지연합회 (수급실적)> (3) 경기변동의 특성 골판지원지는 국내총생산(GDP), 민간소비, 제조업생산지수, 농수산물 작황 등과 상관관계를 가지고 있으며 산업 생산품 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 직접적으로 제조업 전체의 생산활동과 연계성을 갖고 있는 제품입니다. 그러나 최근 온라인쇼핑의 지속적 증가세 및 농산물 포장 확대 실시 등으로 인하여 과거 추세나 역사적 패턴만으로는 산업 전망을 예측하기가 어렵습니다.경기 호황 때 수요가 증가하고, 불황 시 증가세가 둔화되는 특성을 갖고 있으며 경기 활성화 외에도 문화적 이벤트 증가나 명절 및 농산물 수확기를 선행하여 수요가 증가하는 특성도 있습니다. 다만 현재 제지산업의 전반적인 성장성은 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 정체되는 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.

(4) 경쟁우위요소 골판지원지는 수직 계열화를 이룬 아세아제지, 신대양제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장 등 주요 업체를 중심으로 업계가 재편되었고, 계열사로 속해있는 업체들도 골판지 시장에서 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 추세는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 제지산업은 제품 차별화가 힘들어 가격 위주 경쟁이 이루어지고 있는 가운데, 환율, 경기상황 등 거시 요인에 따라 업황이 주기적으로 변동하므로 원가 경쟁력은 불황시 사업 안정성을 가늠할 수 있는 중요한 요인입니다.지배회사는 설비규모, 노후화 정도, 운영 효율성 등 측면에서 경쟁력을 보유하고있으며, 수직 계열화, 원재료 구매에 따른 비용절감 등에 비추어 보아도 업계 상위권의 원가 경쟁력을 보이고 있습니다.

* 주요기업 수직계열화 현황

계열별	주요제품	업체명

아세아제지	골판지원지	아세아제지, 경산제지

골판지상자	제일산업, 에이팩, 유진판지

신대양제지	골판지원지	신대양제지, 대양제지

골판지상자	대영포장, 광신판지, 신대한판지, 대양판지,태성산업

태림포장	골판지원지	태림페이퍼, 월산페이퍼, 동원페이퍼

골판지상자	,태림포장, 태림판지

삼보판지 (대림제지)	골판지원지	대림제지, 고려제지

골판지상자	삼보판지, 동진판지, 한청판지, 삼화판지

한국수출포장	골판지원지	한국수출포장

골판지상자	한국수출포장, 한수팩

[자원조달의 특성 및 RISK요인] 제지산업은 원재료 가격변동이 수익성에 민감한 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다. 주요 원재료는 펄프와 고지이며 지종별로 투입 비중에 차이가 존재합니다. 아세아제지의 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 약 60% 내외로 높은 수준입니다.골판지원지의 주 원재료인 수입펄프와 수입고지는 글로벌 경기와 환율 변동에 영향을 미치며, 특히 펄프 가격은 주요 펄프 생산국의 설비 증설 및 폐쇄, 펄프 재고량 변동, 목재 수급 변동 등에 영향을 받습니다. 국내고지는 공장 가동율에 따른 수요, 수출 물량 증감 등에 영향을 받아 가격이 불규칙적으로 변하는 추세를 보였습니다. 원재료 가격이 상승 국면으로 전환될 때 이를판매가격에 전가하지 못할 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 1) 국내고지 현황

원재료 수급 상황에는 택배업계 시장규모 확대와 온라인쇼핑 등의 지속 성장으로 인한 소비 증진으로 발생량이 늘어나는 긍정적인 요인이 있습니다. 이 외에도 고지 가격 변동은 글로벌 무역분쟁과 중국의 환경정책에 영향을 받습니다. 중국 당국의 환경보호 정책은 중국 고지 산업 전체에 영향을 주고 있으며, 글로벌 제지 시장과 인접한 한국 시장까지 그 효과가 나타나고 있습니다. 당국의 환경 규제 이외에도 중국의 성장 둔화와 미-중 무역 갈등, 국내 경기둔화 등 여파로 2019년 1분기 현재 원재료 가격은 전년대비 낮은 수준을 유지하고 있습니다.

한편으로는 유관 시장인 글로벌 펄프 시장의 예기치 못한 변화나 계절적 요인으로 인하여 국내 고지시장에서 급격한 변동이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 한 예로 중국 당국의 고지수입 쿼터량 변동으로 국내고지의 대 중국 수출물량이 증가하거나 감소할 경우 가격변동이 발생할 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.

[국내 고지 수출현황] (단위:톤, 천원, 백만원)

구 분	2016년	2017년	2018년	2019년 분기

수 량	587,632	483,331	615,193	91,504

단 가	136	179	161	149

금 액	80,195	86,535	98,796	13,723

(주1)관세청 통관실적 기준(주2)품목은 HSK 코드 470710(OCC)와 470790(기타지)의 합산으로 표기함

2) 수입펄프 및 수입고지 현황

가. 수입펄프 현황 아세아제지가 국내에서 조달하는 펄프는 주로 미표백화학펄프입니다. 국내 펄프 제조 기업들은 국내 산림자원 보호와 벌채 비용 증가 등으로 인한 여건을 개선하기위하여, 해외 조림투자와 상대적으로 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역에서펄프를 구매하는 방식으로 수입선 다변화에 주력하고 있는 것으로 추정됩니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 불안해지는 위험성이 있습니다. 글로벌 펄프시장 가격은 2019년 초에 일시적인 반등이 있었으나, 다시 하락세를 보였고 분기말 현재 큰 변동 없이 전년 대비 낮은 수준에서 유지되고 있습니다. 펄프 시장 가격은유관 시장인 고지 시장은 물론 중국, 미국, 남미 등 주요 펄프시장 움직임에 큰 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 본 보고서 작성기준일 이후에도 예기치 못한 시장 변화에 따라 펄프 가격에 급등락이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 나. 수입고지 현황

수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원재료 시장의 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다.

2019년은 중국의 성장 둔화가 이어지고 있어 제지, 판지 등 글로벌 유관시장의 움직임도 영향을 받고 있습니다. 분기말 현재 미-중간 무역 갈등이 완전히 해결되지 않은 상황이며,중국 시장의 수입고지 가격은 펄프 가격의 움직임과 유사하게 큰 변동 없이 전년 대비 하향 안정세를 보이고 있습니다.중국 시장의 움직임은 물론 중국 당국의 무역 정책에 대한 태도와 수입고지에 대한정책유지 여부가 주요 변수로 작용할 것으로 전망됩니다. 작성기준일 이후에도 예기치 못한 시장변화에 따라 수입고지 가격에 급등락이 발생할 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다. [기타사업부문] IX. 계열회사 등에 관한 사항 참조

나. 영업의 개황 [지주사업부문] (1) 영업개황 당사는 2013년 10월 01일 회사본부 및 경영컨설팅업을 영위하는 지주회사로 전환되었으며, 당사는 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 2개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 영업수익은 부동산 임대료와 브랜드 사용 수수료, 경영서비스 수수료 등 입니다. 당사는 2019년도 1분기 연결매출액 3,502억원, 연결영업이익 138억원, 연결분기순이익 43억원을 기록하였고, 별도매출액 100억원, 영업이익 106억원, 분기순이익 70억원을 기록하였습니다.

최근 3년간 당사의 수익내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	2016년	2017년	2018년

배당수익	2,488	4,601	4,455

상표권 수익	2,200	2,473	3,253

경영서비스 수수료 수익	1,401	1,451	1,461

임대수익	8,847	9,527	9,519

총영업수익	14,936	18,052	18,688

당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 주식 소유를통해 당분기말 현재 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 등 총 2개 국내 자회사와 10개 손자회사등에 대해 지배권을 행사하고 있습니다. □ 자회사 현황

구분	회사명	주요업종	보유주식수(주)	지분율(%)

상장	아세아시멘트(주)	시멘트 제조업	2,101,540	53.94

아세아제지(주)	지류제조 및 판매	4,226,310	47.19

당사는 자회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영효율을 극대화하고, 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나아가며 신규사업을 검토하는 업무를 수행하여 지속성장 가능한 기업이 되도록 노력할 것입니다.

(2) 시장점유율- 해당사항 없음(3) 시장의 특성

- 해당사항 없음(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2013년 10월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 아세아(주)는 지주회사로서 자회사의 성장 기반 마련을 위한 지주회사 체제 구축에 중점을 둔 경영을 하고자 합니다. 이를 위하여 자회사 및 손자회사 지분의 체계적이고 효율적인 관리를 통해 지배구조의 투명성을 높여 기업가치를 제고시키고자 합니다. 또한, 빠르게 변화하는 경영환경에 유연하게 대처하고, 재무안정성 및 경영활동에 대한 리스크 관리에 힘씀과 더불어, 각 사업별 책임경영 및 전문화를 통해 자회사가 핵심 사업에 집중할 수 있도록 하여 자회사의 역량을 최대한으로 이끌어 낼 것이며, 나아가 신성장 동력을 확대할 수 있도록 미래성장 사업에 대한 투자 및 사업구조 고도화에 집중토록함으로써 중장기적 기업가치를 제고하고자 합니다. [시멘트사업부문] ◎ 아세아시멘트(주) (1) 영업개황 자회사인 아세아시멘트(주)는 국내건설경기 침체에 따른 판매시장의 위축으로 2019년도 1분기 연결매출액은 1,769억원, 영업손실 65억원, 연결분기순손실 113억원을 기록하였고, 별도매출액은 시멘트 부문에서 534억원, 레미콘 부문에서 228억 원, 기타부문 26 억 원을 달성하여 2019년도 1분기 총매출액 789억원, 영업손실 30억원, 분기순손실 39억원을 기록하였습니다 . 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 동사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품 판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장은 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워(123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발한 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트 뿐만 아니라 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트도 당사가 공급하였습니다. ④ 동사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 동사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반 이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 동사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다.④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 동사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 아세아시멘트(주)의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 7.0% 7.4% 7.3% ※ 아세아시멘트(주)의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 아세아시멘트(주)는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (아세아시멘트(주)의 연결대상 종속회사) ◎ 한라시멘트(주) (1) 영업개황 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 연 480만톤 의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다.옥계항은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사는 2019년 1분기 전 년 동기 대비 매출액은 25% 증가, 영업이익은 1% 감소, 당기순이익은 7% 감소하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 매출액 96,562 77,383 25% 영업이익 (4,630) (4,563) -1% 당기순이익 (8,617) (8,082) -7% 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 2017년 재무제표 재작성 (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 한라시멘트(주)는 화차를 이용한 내륙 이송뿐만 아니라 선박을 통한 해안 유통기지 이송도 가능합니다. 선박 이송은 물류비용이 저렴하고 내륙사가 공급하기 어려운 해안지역과 제주도까지 시멘트 공급이 가능하여 원가경쟁력과 지리적인 판매 우위를 점하고 있습니다. 한라시멘트(주)는 광양, 포항, 인천공장에 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산할 수 있는 설비를 갖추고 호남, 영남 및 수도권 거래처에 슬래그시멘트를 공급하고 있습니다. 슬래그 원재료는 포스코를 통해 원활하게 수급하고 있으며 시멘트는 선박을 통해 옥계공장에서 이송하고 있습니다. 광양, 포항공장은 연 113만톤의 슬래그미분말을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 슬래그시멘트와 특수제품의 원료를 공급하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 11.8% 12.3% 11.9% ※ 슬래그시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 22.6% 21.5% 19.0% *참고자료 : 한국의 시멘트산업 통계, 한국시멘트협회, 2018년은 추정치. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법, 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 발생할 수 있는 대기 및 수질 오염, 소음, 진동 및 탄소 발생 등 환경에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 선박안전법, 해양환경관리법, 선박평형수관리법 : 선박의 안전운항, 해양오염의 예방, 개선 등 해양생태계 보존과 관련된 규제. (6) 주요 시장위험 내용 ① 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 한라시멘트(주)가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.② 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. ③ 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ④ 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. ⑤ 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ⑥ 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ◎ 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2019년 1분기 매출액은 3,630백만원으로, 2018년 1분기 매출액 3,621백만원 대비 0.25% 증가하였고, 영업이익 37백만원, 당기순이익 182백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 매출액 3,630 3,621 0.25 영업이익 37 264 -85.98 당기순이익 182 323 -43.65 ◎ 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2019년 03월 31일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2019년 1분기 영업수익은 2,170백만원으로, 전분 기 동기대비 50.2 % 증가하였고, 영업이익 1,264백만원 , 당 기순이익 1,125백만원을 기록 하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤처캐피탈은 2018년 12월말 현재 총 133개사 입니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 다양한 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 성장 잠재력이 높은 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019.03 신규(취소) 14(2) 13(9) 5(4) 20(8) 5(1) 등록누계 115 119 120 133 137 납입자본금 14,843 15,026 15,228 16,156 16,580 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019.03 신규(해산) 108(26) 120(44) 164(51) 146(57) 34(15) 등록누계 529 605 718 807 823 결성총액 142,207 167,448 201,417 240,078 244,154 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2015 2016 2017 2018 2019.03 신규투자 투자금액 20,858 21,503 23,803 34,249 7,453 (업체) (1,045) (1,191) (1,266) (1,399) 411 주) 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임* 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2019년 1분기 영업수익은 2,170백만원으로, 전분 기 동기대비 50.2 % 증가하였고, 영업이익 1,264백만원 , 당 기순이익 1,125백만원을 기록 하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 영업수익 2,170 1,444 50.28 영업이익 1,264 1,187 6.49 당기순이익 1,125 949 18.55 ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 39,669 96.4% 38,544 95.5% 27,124 99.1% 자본금 10,000 24.3% 10,000 24.8% 10,000 36.5% 기타포괄손익누계액 0 0.0% 0 0.0% 1,076 3.9% 이익잉여금 29,669 72.1% 28,544 70.8% 16,048 58.6% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 1,493 3.6% 1,797 4.5% 239 0.9% 합 계 41,163 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 27,397 66.6% 28,835 71.5% 12,330 45.1% 투자실적자산 23,132 56.2% 24,572 60.9% 10,787 39.4% 투자주식 19,071 46.3% 20,168 50.0% 8,733 31.9% 투자사채 4,061 9.9% 4,404 10.9% 2,054 7.5% 경영지원자산 4,265 10.4% 4,263 10.6% 1,543 5.6% 운용투자주식 4,265 10.4% 4,263 10.6% 586 2.1% 운용투자사채 0 0.0% 0 0.0% 957 0.0% 기타매도가능금융자산 4,831 11.7% 5,239 13.0% 5,364 19.6% 유형자산 41 0.1% 45 0.1% 59 0.2% 현금 및현금성자산 8,777 21.3% 5,325 13.2% 6,166 22.5% 단기금융상품 0 0.0% 0 0.0% 1,014 3.7% 단기매매금융자산 0 0.0% 0 0.0% - 0.0% 기타 117 0.3% 897 2.2% 2,430 8.9% 합 계 41,163 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 34기 33기 32기 31기 30기 투자재원 자본총계 39,669 38,544 27,124 25,835 23,792 부채총계 1,493 1,797 239 1,551 1,397 합계 41,163 40,341 27,363 27,386 25,189 창업투자자산 투자주식 19,071 20,168 8,733 6,528 8,868 투자사채 4,061 4,404 2,054 219 - 운용투자주식 4,265 4,263 586 1,636 597 운용투자사채 - - 957 - - 계 27,397 28,835 12,330 8,382 9,465 투자비율(%) 67% 71% 45% 31% 38% (7) 시장점유율 O 2018년 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 케이비인베스트먼트 378 5.1% 2 유티씨인베스트먼트 327 4.4% 3 한국투자파트너스 254 3.4% 4 소프트뱅크벤처스 243 3.3% 5 에스비아이인베스트먼트 238 3.2% 6 유니온투자파트너스 211 2.8% 7 데일리파트너스 197 2.6% 8 티비티 195 2.6% 9 미래에셋벤처투자 175 2.3% 10 티에스인베스트먼트 160 2.1% 당사 15 기타 5,060 계 7,453 100.0% 주) 고유계정 및 조합계정 합계 2019년 1분기 투자금액 7,453억원* 자료 : 중소기업창업투자회사전자공시 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ◎ 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 88.00% 를 소유하고 있으며, 2018년년도말 현재 기준 출자한 금액은 2,464백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2018년 2,618 3 2,615 2,800 27 (48) 2017년 2,563 1 2,562 2,700 58 (29) 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) [제지사업부문] (1) 영업개황아세아제지(주)는 골판지원지 중에서도 수입 원재료를 사용하는 표면지를 주로 생산ㆍ판매하기 때문에, 국내고지 가격 변동성에 의해 영향을 받지만 수입 원자재(펄프, 고지)가격및 환율 변동에 따라 손익구조가 변동됩니다. 국내 골판지원지업계는 시장확대 한계로 인하여 정체가 계속되고 있는 양상이 상당기간 지속되고 있습니다. 특히 대형제지사를 중심으로 제지 원료수급을 위한 지역거점 확대, 이면지 및 중심지 업체가 표면지 시장 진출을 가속화하는 등 변화를 겪고 있습니다. 또한 원자재인 국내고지 가격의 변동, 전력비를 비롯한 에너지 비용이 상승세를 유지하면서 경쟁심화와 원가압박을 강하게 받고 있습니다.당사는 원가 경쟁력 확보를 위해 폐기물 보일러 및 고형연료보일러를 통해 자체적으로 생산공정에 사용하는 증기를 조달하는 체제를 갖추고 변화된 경영환경을 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 최근 계열사의 골판지설비 확충을 통해 판매량 증진과 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다. (2) 시장점유율 골판지 상자의 주요 원자재인 골판지원지는 표면지, 골심지, 이면지로 구분되며, 지배회사는 표면지용 라이너지를 주력으로 생산하고 있습니다. 표면지용 라이너지는 당사를 포함한 신대양제지, 한국수출포장, 태림페이퍼, 고려제지, 한솔페이퍼텍 등에서도 생산하고 있습니다. 골판지 원지(표면지와 이면지, 골심지 모두 포함) 출하량을 기준으로 한 지배회사의 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제63기(2018년) 제62기(2017년) 제61기(2016년) 골판지원지 14 14 15 (주)주요 경쟁사별 골판지원지 국내시장 점유율은 해당회사의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상기 수치는 당사 추정치입니다. (3)시장의 특성내수 산업용재 위주이며, 주요 영업지역으로 서울ㆍ경기의 수도권, 대구ㆍ부산ㆍ경상의 영남권, 충청ㆍ전라의 호남권으로 나누어지며 주 판매 영역은 공산품과 농산물 포장원지, 기타 산업용지등으로 경기변동에 민감한 전형적인 경기변동형 산업입니다 . (4)경쟁우위요소아세아제지(주)는 소각보일러와 고형화 연료보일러 효율을 극대화하여 원가절감을 통한 수익성을 향상시키고, 안정적인 원료확보와 판매안정을 위한 폐지수집사업과 판지계열화를한층 강화하여 지금까지 추진하여 온 계열화 전략을 완성함으로써 시너지 효과를 극대화 할 것입니다. 또한 갈수록 치열해지는 원가경쟁의 환경에서 폐기물을 이용한 대체에너지 산업의활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출에 전력을 다함은 물론 향후 수익 사업으로 확대 전환할 계획입니다. (제지사업부문의 연결대상 종속회사) (1) 영업개황 경산제지 (주)는 골판지원지 생산 판매를 하는 회사이며, 제일산업(주) 과 유진판지(주), (주)에이팩은 골판지 원단 및 골판지상자를 생산 판매하는 회사 로 판지 영업력 확대와 경쟁력 향상을 위해 신규 인쇄기 및 완성공정 설비 등 시설투자를 지속하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 는 재생원료 안정적 공급을 통해 지배회사 영업력을 지원하고 있습니다. (2) 시 장의 특성골판지 및 골판지상자의 특성상 제품자체의 부피가 커 운송비용이 많이 소요되며,제품자체로 수출입이 많지 않은 내수산업의 특징을 가지고 있고, 그 수요지역 내에서 소비가 되는지역산업의 특징과 산업경기 변동에 따라 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다. ※골판지포장 시장 생산 현황 [단위:백만㎡,억원] 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 수 량 4,995 5,186 5,299 5,490 5,616 5,792 금 액 32,994 34,659 35,567 35,948 37,019 39,598 [자료] 한국골판지포장공업협동조합 (3) 경쟁우위요소 경산제지(주) 는 영남권 골판지원지시장에서 안정적인 우위를 확보하고 있으며, 지속적인 설비투자, 근거리 원재료 조달로 원가절감과 판매량을 증대하고 있습니다. 제일산업(주) 은 제지계열사를 통해 안정적으로 원재료를 확보하고 있으며, 국내 수위의 골판지 생산설비 보유는 물론 제품 제조부문에서도 독보적인 운영 및 제조기술을 보유하고 있습니다. 유진판지(주) 는 지속적인 시설투자를 통해 품질안정화 및 영업력, 생산력 극대화를 이루고, 생산과정에서 품질, 시간 손실을 최소 화하여 원가절감을 유도하였으며, 근거리 위주 납품처를 발굴하 는 등 영업활동을 수행하고 있습니다. (주)에이팩 은 골심지 합지기 설비 투자를 통하여 농산물 포장시장에 진출하였고, 현 재 대기업 위주 다수 거래선을 확보하고 있으며 , 코팅제 개발을 통하여 수산물시장까지 진출하여 농수산물 전문 골판지상자 전문업체로 성장하고 있습니다. 에이피리싸이클링(주) 은 지역거점을 통해 제지원료 및 재활용사업을 전개하고 있으며, 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 내용 -해당사항없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 제지사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 179,046,766 222,861,584 12,166,110 414,074,459 (65,948,955) 348,125,504 내부 영업수익 (4,271,060) (53,700,096) (7,977,799) (65,948,955) 65,948,955 - 외부 영업수익 174,775,706 169,161,488 4,188,311 350,169,748 - 348,125,504 영업이익(손실) (7,592,293) 16,215,439 9,431,635 18,054,781 (6,306,466) 11,748,315 분기순이익(손실) (12,353,180) 14,877,872 8,091,019 10,615,711 (6,195,250) 4,420,461 총 자산 2,152,840,433 1,070,003,433 475,029,329 3,697,873,195 (801,825,350) 2,896,047,845 총 부채 1,185,486,881 308,759,977 39,405,207 1,533,652,065 (15,823,581) 1,517,828,484 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 제지사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 239,826,604 9,373,567 408,489,680 (61,934,769) 346,554,911 내부 영업수익 (200) (56,065,464) (5,869,105) (61,934,769) 61,934,769 - 외부 영업수익 159,289,309 183,761,139 3,504,463 346,554,912 - 346,554,912 영업이익(손실) (14,968,748) 20,434,992 7,346,742 12,812,986 (5,401,643) 7,411,343 분기순이익(손실) (18,201,032) 16,306,286 6,379,509 4,484,763 (18,122,901) (13,638,138) 총 자산 2,063,104,694 998,614,945 462,699,361 3,524,419,000 (788,676,856) 2,735,742,144 총 부채 1,122,388,053 330,140,491 40,971,675 1,493,500,219 (22,682,141) 1,470,818,078 마. 지배회사의 조직도 2018년 3분기말 조직도.jpg 2019년 1분기말 조직도 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문 시멘트 건축자재 144,199 41.42 레미콘 22,849 6.56 2차제품 3,630 1.04 기타 - 8,368 2.40 단순합계 - 179,046 51.43 제지부문 골판지원지 골판지상자제조 124,645 35.80 골판지상자 골판지포장외 94,951 27.27 기타 - 3,266 0.94 단순합계 - 222,862 64.02 기타부문 기타 - 12,166 3.49 단순합계 - 12,166 3.49 내부거래제거 - (65,949) (18.94) 합계 - 348,125 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 7 기 1분기 제 6 기 제 5 기 시멘트(톤) 내수 63,556 64,884 64,489 레미콘(㎥) 내수 66,162 65,726 64,318 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 시멘트(톤) 내수 58,546 59,229 62,650 주) 슬래그시멘트 포함 [제지사업부문] (단위 : 천원/톤, 원/㎡) 사업부문 품목 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 비고 제지부문 골판지원지 내수 468 496 512 - 수출 463 540 492 골판지부문 골판지원단 내수 499 516 517 골판지상자 내수 540 577 608 (주1)상기 수치는 공시 대상기간 중 제품 평균 판매가격(지종별 매출액 ÷ 지종별 판매량이며, 제품구성에 따라 변경될 수 있습니다. (주2)위 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 8,704(31.5) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 1,430(5.2) 포스코 외 석고 시멘트 생산 659(2.4) 태원물산 외 기타 16,869(60.9) 합계 27,662(100) [한라시멘트(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 제조 원자재 슬래그 시멘트생산 6,009(19%) 포스코 내화연와 시멘트생산 2,637(8%) - 기타 기타 시멘트생산 23,666(73%) 합계 32,313(100%) [제지사업부문] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 주요 매입처 제지부문 고지 및 펄프 골판지 원지 64,672 267,914 344,247 - 골판지부문 국산,수입지 골판지 원단 63,154 265,454 249,250 아세아제지외 (주)원재료 실 매입액 기준 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 아세아시멘트(주) ] 품목 제7기 1분기 제6기 1분기 제5기 1분기 슬래그(원/ton) 21,092 21,348 22,060 모래(원/㎥) 19,428 20,304 18,263 자갈(원/㎥) 16,275 16,498 15,496 [한라시멘트(주)] 품목 제22기 1분기 제21기 제20기 규석 8,350 8,548 11,060 석고 19,131 18,823 18,206 [제지사업부문] (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 제지부문 수입(국산)펄프 861 921 691 수입고지 198 200 312 국내고지 163 173 211 골판지부문 (국내)골판지원지 461 490 489 (주)산출기준 : 대상 원재료 산술평균 매입단가(사업부문 중 매출 비중 큰 회사기준) [펄프 및 고지 가격의 변동] 펄프 산업의 수급현황은 신흥국 제지 및 글로벌 제지 수요증가에 따른 펄프수요 증가로 남미 대형펄프 제조사의 증설과 구형시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급 균형을 맞추어 가고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안해질 수 있습니다. 수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원재료 시장 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다. 주요 시장 중 하나인 중국에서는 수입고지에 대한 환경 규제 정책이 유지되고 있습니다. 환경정책의 일환인 중국 당국의 수입고지 쿼터 허용량이 해가 갈수록 감소하는 추세를 보이고 있어 중국 등 글로벌 제지, 판지 시장 리스크가 증가되고 있습니다 최근 중국의 성장 둔화가 심화되고 있어 제지, 판지 등 글로벌 유관 시장 움직임도 함께 둔화되고 있습니다. 2018년 시장 전반에 영향을 끼친 미-중간 무역 갈등도 지속적으로 영향을 끼칠 것으로 전망됩니다.중국 시장의 움직임은 펄프, 제지 등 유관 시장에서 가장 큰 불확실성 요소로 자리잡았습니다. 환경, 무역 정책에 대한 중국 당국의 변화 여부가 시장의 주요 변수로 작용할 것으로전망됩니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기 1분기 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 1,103 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,260 5,040 5,040 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 535 2,140 2,140 합계 2,898 11,590 11,590 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 [한라시멘트(주)] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제 22기 1분기 제20기 제19기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,900 7,603 7,603 슬래그시멘트 광양공장외 1,188 4,752 4,752 합계 3,088 12,355 12,355 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 보통시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(23,040 × 330 = 7,603,200 톤/년) 2) 슬래그시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(14,400 × 330 = 4,752,200 톤/년) (나) 평균가동시간 ① 시멘트 : 24시간/일 [제지사업부문] (1) 생산능력 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단 등을 감안하여, 제지업계에서통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 구 분 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 산출근거(2018년 연간) 세종공장 149 594 594 일산 900톤 x 2대 시화공장 91 363 363 일산 1,100톤 x 1대 아세아제지 240 957 957 - 경산제지 62 248 248 일산 750톤 x 1대 제지부문 302 1,205 1,205 - (주)생산능력은 제조설비의 기본 생산능력이며, 공정 개선과 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 변동될 수 있습니다. (2) 골판지부문 생산능력 및 산출근거 연간 생산가능일수는 설비 정기보수기간과 조업중단등을 감안하여, 골판지제조업계에서 통상적으로 가동하는 일수를 기준으로 가동률을 산정합니다. 공시대상기간의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 백만㎡) 구 분 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 비고 골판지 부문 194 775 775 - (주)생산 제품의 구성과 공정개선에 따라 생산량이 변동될 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기(1분기) 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 713 3,349 3,844 레미콘 레미콘 서울R공장외 344 1,617 1,995 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 130 1,066 1,061 합계 1,187 6,031 6,900 [한라시멘트(주)] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제22기 1분기 제21기 제20기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,019 5,172 6,197 슬래그시멘트 광양공장외 392 2,040 2,161 합계 1,411 7,212 8,358 [제지사업부문] (단위 : 천톤, 백만㎡) 사업부문 품목 사업소 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 제지부문 골판지 원지 외 세종, 시화 외 263 1,138 1,136 골판지부문 골판지 원단/상자 화성, 안성, 광주 외 175 695 613 (2) 당해 사업연도의 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 1분기가능시간 1분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 1,980 1,281 64.7 레미콘 레미콘 서울R공장외 4,500 1,229 27.3 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 2,167 24.3 합계 15,390 4,677 30.4 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [한라시멘트(주)] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 제22기 1분기가능시간 제21기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,980 938 47.4 슬래그시멘트 광양공장외 5,940 2,112 35.6 합계 7,920 3,050 38.5 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [제지사업부문] 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 비고 제지부문 세종,시화 외 6,480 5,603 86 - (주1)가동가능시간 근거 : 6,480hr =24hr X 365일 X 3(제지사 공장별)(주 2)제지부문 계열사 통합한 평균수치입니다. (단위 : 백만㎡) 사업부문 사업소 생산가능수량 생산수량 가동률 비고 골판지부문 화성, 양산,시화 등 194 175 90 종속회사기준 (주)골판지부문 계열사 통합한 평균수치입니다. 다. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 대체 상각비 기타증감 기말 토지 시멘트 217,828 - (24) 21 - - 217,825 제지 209,515 - - - - - 209,515 기타 1,993 - - 2,013 - - 4,006 건물 시멘트 45,056 10 - 340 (1,942) - 43,464 제지 84,452 126 - (1,012) - 83,566 기타 33 - - 1,303 - - 1,336 구축물 시멘트 48,777 958 - 398 (1,634) - 48,499 제지 12,253 124 - 34 (199) - 12,212 기타 319 - - - (4) - 318 기계장치 시멘트 115,199 3,793 - 2,614 (6,142) (18) 115,446 제지 183,424 954 (57) 2,777 (7,769) - 179,329 기타 - - - - - - - 차량운반구 시멘트 7,798 357 (46) 1,229 (614) (190) 8,534 제지 1,126 358 (159) - (87) - 1,238 기타 222 - - - (12) - 209 공기구비품 시멘트 1,141 90 - - (277) - 954 제지 2,020 210 - - 2,701 (189) - (660) 기타 23 2 - - (8) - 17 합 계 931,179 6,982 (286) 8,028 (19,889) (208) 925,808 라. 진행중인 투자 [시멘트사업부문] 자회사인 아세아시멘트(주)의 투자현황 및 투자계획은 다음과 같습니다. (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(1/4분기투자액 ) 비 고 제조업 시멘트 2019년 시장확보 및 매출증대 매출증대 8,358 -(469) - 시멘트 2019년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 7,375 -(612) - 시멘트 2019년 품질개선 매출증대 798 -(106) - 시멘트 2019년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 5,724 -(2,872) - 시멘트 2019년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,509 -(130) - 시멘트 2019년 환경, 안전시설 매출증대 1,353 -(53) - 합 계 25,117 -(4,242) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제8기 제9기 제10기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 150 50 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 100 40 30 30 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 120 40 40 40 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 110 40 40 30 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 510 180 170 160 - [제지사업부문] 아세아제지(주) 는 본 보고서 작성기준일 현재 세종특별자치시 및 경기도 시흥시에 위치한 생산공장 2곳에 골판지원지 등 제품 제조를 위한 생산 설비(토지, 건물, 구축물,기계장치)를 보유하고 있습니다. 또한 원활한 국내 고지 조달을 위해 종속회사인 에이피리싸이클링 직영사업장을 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여매년 설비투자를 진행하고 있습니다. 단, 최근 경기변동으로 인한 경영여건에 따라 투자시기, 투자액이 조정 및 변경될 수 있습니다. 경산제지(주)는 대구광역시 달성군에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 제일산업(주)는 경기 화성시, 안성시 및 광주광역시에 위치한 공장에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있으며, 생산성 증대 및 안정을 위하여 노후설비 교체 및 유지보수를 진행하고 있습니다. (주)에이팩은 경남 양산시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물,구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다.유진판지(주)는 경기 시흥시에 위치한 생산공장 1곳에 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)를 보유하고 있습니다. 아세아제지(주) 및 종속회사 등은 생산성 증대 및 공정 안정을 위하여 매년 설비투자를 하고 있습니다. 향 후에도 합리적인 의사결정을 통해 신규 및 기존 설비투자를 진행할 계획이며, 대내외적인 기업활동은 여건 변화에 따라 시기 및 투자액이 조정될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. 5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 제55기 1분기 제54기 제53기 시멘트부문 내수 시멘트 129,516 648,200 300,498 레미콘 22,849 107,895 131,641 2차제품 3,630 18,052 18,300 기타 8,368 20,770 7,249 수출 시멘트 14,683 42,025 - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 179,046 836,942 457,688 내부거래제거 (4,271) (9,367) (19) 소계 174,775 827,575 457,669 제지부문 제지 원지 외 124,645 589,011 571,413 골판지 원단 94,951 178,357 166,501 상자 3,266 192,205 152,431 기타 - 21,724 19,212 재생원료 등 기타 - 15,726 20,285 단순합계 222,862 997,023 929,843 내부거래제거 (53,701) (222,234) (201,249) 소계 169,161 774,789 728,594 기타부문 내수 기타 12,166 34,876 21,539 수출 기타 - - - 단순합계 12,166 34,876 21,539 내부거래제거 (7,978) (9,612) (10,037) 소계 4,188 25,264 11,502 합계 348,125 1,627,628 1,197,764 나. 판매방법 및 조건 [아세아시멘트(주)] ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 [한라시멘트(주)]전국적으로 5개 지사(중앙, 중부, 서부, 영남, 특수영업지사), 20여개 영업소의 판매망을 갖추고 있으며, 주요고객은 레미콘사, 건설사, 대리점, 2차제품 업체, 관수입니다.전국의 영업망에서 고객과 시멘트 공급계약을 체결하고 고객으로부터 제공된 담보와 금융기관의 신용도 등을 고려하여 고객에 대한 신용한도를 책정 후 시멘트를 공급하며 세금계산서를 발행합니다.판매금액에 대한 수금은 현금 및 어음으로 이루어지며 어음은 영업망에서 직접 수금하거나 은행에 전자어음으로 수탁되며, 현금은 고객이 당사의 입금계좌로 직접 송금합니다. [제지사업부문] 구분 판매방법 대금 회수 부대 비용 부담 내수 골판지 제조업자 및 고객주문에 의한 제조 판매 등 상호 판매조건에 따른 대금회수 등 (현금 및 전자결재등) 상호 협의하 분담 수출 - 무역 대리점에 의한 주문 제작 판매 등- 직접 수주 Nego에 의한 대금 회수 등 상호 협의하 분담 다. 판매경로 [아세아시멘트(주)] ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 [한라시멘트(주)] 옥계공장에서 생산된 포틀랜드시멘트는 선박(해송), 화차(철송), 트럭(육송)을 통해 3개 공장(광양, 포항, 인천공장) 및 전국 유통기지로 이송되어 전국 각지의 고객에게 공급됩니다. 광양, 포항 및 인천공장으로 이송된 포틀랜드시멘트 중 일부는 슬래그와 혼합되어 슬래그시멘트로 만들어져 인근 지역의 고객에게 공급됩니다. [제지사업부문] 품 목 경 로 비 고 골판지원지 수출(Local) 골판지원단, 상자 공장 → 골판지제조업체 → 실수요자 공장 → 무역대리점 → 실수요자 공장 → 실수요자 - 라. 판매전략 [아세아시멘트(주)] ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구 ■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색. ■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 [한라시멘트(주)] ■ 시멘트 (1) 대형사 판매를 유지하는 동시에 신규거래처 확보를 통해 판매 극대화 (2) 유통시스템 최적화를 통한 물류비용 절감으로 수익 극대화 ■ 슬래그시멘트 부문 (1) 고객의 요구에 맞는 고부가가치 제품 개발을 통한 신규시장 개척 [제지사업부문] 전국에 있는 주요 도시에 판매 거점을 확보, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 제품 차별화 정책 및 신제품의 지속적인 개발 등 고객만족을 최우선 전략으로 판매하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [제지사업부문] (1) 외환 리스크 아세아제지(주)는 외화표시 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 특히, 지배회사는 골판지원지 생산시 주원료인 펄프 및 고지를 수입함에 있어 USANCE등을 사용하고 있어 환율상승에 따른 환차손 등 환리스크 관리가 중요한 변수입니다. 아세아제지(주) 는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 수입펄프 및 수입고지 아세아제지가 조달하는 펄프는 주로 미표백화학펄프입니다. 국내 펄프 제조 기업들은 국내 산림자원 보호와 벌채 비용 증가 등으로 인한 여건을 개선하기 위하여, 해외 조림투자와 상대적으로 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역에서 펄프 를 구매하는 방식으로 수입선 다변화에 주력하고 있는 것으로 추정됩니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국 자원보호정책 등에 따라 공급이 불안해지는 위험성이 있습니다. 글로벌 펄프시장 가격은 2019년 초 일시적인 반등이 있었으나, 다시 하락세를 보였고 분기말 현재 큰 변동 없이 낮은 선에서 유지되고 있습니다. 글로벌 펄프 시장 가격은 유관 시장인 고지 시장은 물론 중국, 미국, 남미 등 주요 펄프시장 움직임에 큰 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 작성기준일 이후에도 예기치 못한 시장 변화에 따라 펄프 가격에 급등락이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 수입고지는 국가별로 자국 내수고지 공급 및 수요, 수출 상황에 따라 가격이 달라지며 중국, 미국을 비롯한 주요 수출입국 시장 상황, 펄프 등 관련 원재료 시장 움직임과도 밀접하게 연관되어 있습니다. 2019년에 중국의 성장 둔화가 이어지고 있어 제지, 판지 등 글로벌 유관시장 움직임도 영향을 받고 있습니다. 분기말 현재 미-중간 무역 갈등이 완전히 해결되지 않은 상황이며, 중국 시장의 수입고지 가격은 펄프 가격 움직임과 유사하며 큰 변동 없이 하향 안정세를 보이고 있습니다.중국 시장의 움직임은 물론 중국 당국의 무역 정책에 대한 태도와 수입고지에 대한정책유지 여부가 주요 변수로 작용할 것으로 전망됩니다. 작성기준일 이후에도 예기치 못한 시장변화에 따라 수입고지 가격에 급등락이 발생할 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다. (3) 국내고지 국내 경제는 대외 경제 여건 악화 속에서 성장세가 둔화될 전망이며, 특히, 내수 부진에 따른 성장 동력 약화가 예상되는 가운데, 전형적인 경기 변동형, 경기 민감형 제지산업의 경우 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 원재료 수급 상황을 보면, 택배업계 시장규모 확대와 온라인쇼핑 등 지속적 성장으로 인한 소비 증진으로 발생량이 늘어나는 긍정적인 요인이 있습니다. 또한 고지 가격 변동은 글로벌 무역분쟁과 중국의 강력한 환경정책에 영향을 받습니다. 중국 당국의 환경보호 정책이 중국 고지 산업 전체에 영향을 주고 있으며, 글로벌 제지 시장은 물론 인접한 한국 시장까지 효과가 미치고 있습니다. 중 국 당국의 환경 규제 이외에도 중국의 경기둔화와 미-중 무역 갈등, 국내 경기둔화 등 여파로 2019년 1분기 현재 원재료 가격은 전년대비 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 한편으로는 유관 시장인 글로벌 펄프 시장의 예기치 못한 변화나 계절적 요인으로 인하여 국내 고지시장에서 급격한 변동이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 한 예로 중국 당국의 고지수입 쿼터량 변동으로 국내고지의 대 중국 수출물량이 증가하거나 감소할 경우 가격변동이 발생할 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다. (4) 판매가격 적정 판매 가격을 결정하는 것은 기업이 적정 이윤을 확보하여, 지속적인 성장을 하기 위한 필수 불가결한 요소입니다. 판매가격을 결정하는 중요한 요소는 원재료비,운반비, 에너지비용, 환율 등이 있으며 그 중 주 원재료인 수입펄프, 수입고지, 국내고지 가격변동이 판매가격을 결정하는데 가장 큰 영향을 미칩니다.환율 및 유가 변동과 같은 외부 변수는 국내외 정치, 경제상 불확실성이 확대됨에 따라 변동 방향성 및 영향을 예측하기 어려우며, 이로 인해 향후 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 골판지시장의 오랜 판매정책 관행은 주 원재료 가격 상승 후 시차를 갖고 제품단가인상이 이루어지고, 그와 반대로 주 원재료 가격이 하락할 땐 즉시 인하요구가 강하게 제기되기 때문에 원재료 가격 변화에 따른 판매단가를 즉시 반영하는데 어려움이 있어, 손익창출에 영향을 주고 있습니다. 나. 위험관리 정책 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,517,828,484 1,456,437,196 자본 1,378,219,361 1,383,842,591 부채비율 110.13% 105.25% (2) 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNH, 천THB) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 10,491 16,712 EUR 263 1,786 JPY 72,804 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (533,862) 533,862 EUR (149,031) 149,031 JPY 57,343 (57,343) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 303,951,946 229,495,517 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (473,297) (473,297) 473,297 473,297 전 분 기 (501,308) (501,308) 501,308 501,308 3) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 48,375 백만원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,667 백 만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 137,344,363 73,516,980 629,126,610 15,501,290 855,489,243 차입금(이자현금흐름) 30,456,011 28,039,779 36,406,140 473,560 95,375,490 매입채무 95,220,404 - - - 95,220,404 기타금융부채 143,129,912 30,585,485 27,225,979 11,590,679 212,532,055 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 이자율스왑의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가치 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (2,281,202) 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000 CD+0.72 2.42 6,779 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 34,849 파생상품평가손실 (223,114) (1,109,601) 합 계 (223,114) (1,074,752) 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사] 아세아(주) [신설회사] 아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 [제지부분] 구 분 항 목 내 용 [합병회사] 아세아제지 [피합병회사] 아세아페이퍼텍 계약 유형 흡수합병 체결시기 및 기간 2012.9.14 목적 및 내용 경영 효율성 및 경쟁력을 증대하여 종합제지기업으로 성장 대금수수 방법 - 기타 주요내용 합병기일 : 2013.1.1 * 자세한 사항은 아세아제지(주)의 연간사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의 연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 6명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 과장(1명), 대리(3명) , 제천공장 : 기술연구소(14명) ☞ 소장 (1명), 연구전담요원(11명), 연구보조원(2명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기1분기 제6기 제5기 비 고 판매관리비 763 2,846 2,916 - 연구개발비용 계 763 2,846 2,916 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.21% 0.66% - 다. 아세아시멘트(주)의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. [제지사업부분] 가. 연구개발활동의 개요 자회사인 아세아제지(주)는 산업용지분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 선두 기술력을 바탕으로 업계 수위의 품질 브랜드를 구축하기 위해 원재료 및 부원료 생산설비개선에 노력하고 있으며, 생산기술을 향상시켜 이익 창출에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 자회사인 아세아제지(주)는 연구개발 업무를 전담하는 조직을 갖추고 있으며, 우수한 제지 제조 기술을 바탕으로 양질의 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 자회사인 아세아제지(주)의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제64기 분기(2019년) 제63기 연간(2018년) 제62기 연간(2017년) 원 재 료 비 - - - 인 건 비 34 180 178 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 34 180 178 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 34 180 178 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 0.03% 0.04% 0.03% 라. 연구개발실적 "해당사항 없음" 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책 당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [아세아시멘트(주)] 동사는 당분기말 현재 특허 29건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 보통포틀랜드시멘트(OPC) 대체용 친환경적인 저활성 CSA계 시멘트 2017.06.07 2017 -0070566 2018.7.12 10-1879727 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 백화저감형 견출시멘트 조성물 2017.11.06 2017 -0146421 2018.05.17 10-1860793 등록 연구개발팀 [한라시멘트(주)] 동사는 당분기말 현 재 특허 7건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 특허 한라시멘트한국세라믹기술원 폐 부산물을 이용한 시멘트 클링커 제조용 연료 조성물 및 이를 이용한 시멘트 클링커의 제조방법 2009.06.03 10-2009 - 0049139 2012.01.03 10-11043140000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 반연속식 공정과 직렬식 공정을 이용한 생물학적이산화탄소 고정화 방법 2001.03.19 10-2001 -0014123 2004.05.13 10-04328280000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 생물학적 이산화탄소 고정화를 위한 내부조사형광생물반응기 2001.03.19 10-2001 -0014124 2003.07.16 10-03929140000 등 록 한라시멘트 고강도 시멘트용 혼화재 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017274 2001.08.06 10-03062270000 등 록 한라시멘트 압출성형용 시멘트계 보드 조성물 및 이의 제조방법 1999.05.14 10-1999 -0017275 2000.12.22 10-02847070000 등 록 한라시멘트 고강도의 속경성 시멘트 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017276 2001.09.19 10-03106570000 등 록 한라시멘트 속경성 그라우트재 조성물 1997.02.26 10-1997 -0005994 1999.02.08 10-01943150000 등 록 [제지사업부분] ① 상표, 관리정책과 고객관리 정책 아세아제지(주)의 사업에 중요한 영향을 미치는 별도의 상표 , 고객 관리정책은 없습니다 . ② 지적재산권 보유 현황아세아제지(주)는 보고서 작성기준일 현재 실용신안권 3건이 등록되어 있습니다. 구 분 출원인 지적재산권의 제목 및 내용 출원일 출원번호 등록일 등록번호 투입경비 실 용 신 안 권 아세아제지㈜ 공기예열기의 열교환 파이프부식 감소장치 2003.08.28 2003 -0027680 2003.10.31 0332898 636천원 아세아제지㈜ 제지기의 카렌더 롤 자동크리닝 장치 2003.09.09 2003 -0028989 2003.12.08 0336413 아세아제지㈜ 윤활유공급장치 2005.12.19 2005 -0035606 2006.04.13 20-0414383 857천원 다. 환경관련 규제사항 [시멘트사업부분] 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. [제지사업부분] (사업장관리 환경규제) 아세아제지(주)는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 지배회사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 국내외 중요 관련법률은 다음과 같습니다. -. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 -. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 -. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 아세아제지(주)는 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 TMS(Tele Metering System) 운영을 통하여 환경부에 실시간 전송됨과 동시에 자체 관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 또한 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이사항은 없습니다.(사업장관리 환경규제 준수를 위한 활동) 아세아제지(주)의 세종공장과 시화공장이 입주해 가동 중인 지역은 각각 농공단지(특별대책지역)와 국가산업단지로서, 환경과 관련된 모든 규제가 타지역보다 높게 적용받고 있습니다. 제조공정 특성상 제품을 생산하기 위해서는 원재료, 부재료(화학물질 등)를 사용하게되고, 이러한 과정에서 폐기물 및 폐수, 대기오염물질 등이 부득이 하게 수반됩니다. 이에 따라 지배회사는 환경오염방지시설을 설치하여 오염물질을 저감시켜 완벽한 처리를 기하는 동시에 수질 및 대기 TMS(Tele Metering System) 관리운영으로오염물질 배출현황을 실시간으로 환경공단에 전송하여 정보를 공개할 뿐만 아니라, 환경부와 지방자치단체의 지도와 점검을 수시로 받고 있습니다. 또한, 제품생산과정에서 발생된 폐기물은 환경오염방지와 폐열 회수차원에서 소각시설을 운영하여 폐열에너지 자원을 최대한 이용하고 있고, 위법사항이 발생되지 않도록 하고 있으며, 전사원이 함께하는 환경정화활동을 정기적으로 전개하여 환경개선에 기여하고 있습니다. 라.온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 [시멘트사업부분] 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 아세아시멘트(주)의 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 15.5% 감소하여 2,564,639 tCO2-eq를기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 12,612TJ 입니다. 주 요 종 속회사인 한라시멘트(주)의 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 13.3% 감소하여 4,791,878 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 26,978TJ 입니다. 온실가스 배출량은 정부의 최종 평가에 따라 변경될 수 있습니다. 본 온실가스 배출량은 제3자 검증에 의한 배출량이며, 정부의 최종 평가에 따라 배출량이 변경 될 수 있습니다. 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 지속적인 온실가스 배출량 저감을 위하여 외부감축사업을 발굴하여 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해나갈 예정입니다. [제지사업부분] 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 해당관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 지배회사는 온실가스 저감설비 도입과 에너지 절감활동을 통해 온실가스 배출량과 에너지 사용허용량 목표를 달성하였습니다. 당사는 2015년부터 할당 및 거래에 관한 법률>에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 정부에 신고된 당사 2018년 온실가스 배출량은 502천(tCO2eq)이며, 에너지 사용량은 110,557toe입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 2019년3월말 2018년12월말 2017년 12월말 [유동자산] 669,785 700,894 628,466 ㆍ당좌자산 517,979 563,580 527,410 ㆍ재고자산 151,806 137,314 101,056 [비유동자산] 2,226,263 2,139,386 1,187,936 ㆍ투자자산 215,412 134,349 114,958 ㆍ유형자산 1,484,698 1,459,217 961,682 ㆍ무형자산 522,908 542,466 78,518 ㆍ기타비유동자산 3,245 3,354 32,778 자산총계 2,896,048 2,840,280 1,816,402 [유동부채] 423,381 407,507 298,976 [비유동부채] 1,094,448 1,048,930 254,523 부채총계 1,517,829 1,456,437 553,499 [자본금] 10,955 10,955 10,955 [기타불입자본] (184,187) (184,187) (190,830) [기타자본구성요소] (667) (1,823) (3) [이익잉여금] 908,329 911,486 859,837 [소수주주지분] 643,787 647,412 582,945 자본총계 1,378,219 1,383,843 1,262,904 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 348,126 1,627,628 1,197,764 영업이익(손실) 11,748 183,652 64,147 계속영업이익(손실) 4,305 100,189 73,489 중단영업이익(손실) - - - 연결당기순이익(손실) 4,305 100,189 73,489 ㆍ지배회사지분순이익 1,529 50,063 43,749 ㆍ소수주주지분순이익 2,776 50,126 29,740 연결기타포괄손익 220 5,222 (24,878) 연결총포괄이익(손실) 4,526 105,411 48,611 ㆍ지배회사지분순이익 1,644 52,803 28,260 ㆍ소수주주지분순이익 2,882 52,608 20,351 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 804 26,329 23,008 연결에 포함된 회사수 12개 12개 11개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 25,074 16,501 60,308 ㆍ당좌자산 25,074 16,501 60,308 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 402,861 403,191 357,613 ㆍ투자자산 396,680 396,977 352,013 ㆍ유형자산 3,886 3,917 3,295 ㆍ무형자산 492 494 502 ㆍ기타비유동자산 1,803 1,803 1,803 자산총계 427,935 419,692 417,921 [유동부채] 13,960 11,334 6,935 [비유동부채] 23,926 21,960 30,271 부채총계 37,886 33,294 37,206 [자본금] 10,955 10,955 10,955 [기타불입자본] (297,583) (297,583) (297,583) [기타자본구성요소] 8,814 8,825 9,214 [이익잉여금] 667,863 664,202 658,129 자본총계 390,049 386,399 380,715 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 9,997 18,688 18,052 영업이익(손실) 8,191 10,639 10,169 당기순이익(손실) 6,989 8,941 17,702 기타포괄손익 (11) (406) (5,509) 총포괄이익(손실) 6,978 8,535 12,193 주당순이익 3,675 4,702 9,309 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 55기 1분기 사업보고서 아세아(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 669,784,996,735 700,893,844,634 현금및현금성자산 154,267,824,776 214,562,325,941 기타금융자산 32,799,063,112 32,549,412,438 유동성상각후원가측정금융자산 104,555,000 108,340,000 기타유동금융자산 6,778,524 6,778,524 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,778,524 6,778,524 매출채권 및 기타유동채권 320,804,611,174 308,790,090,482 재고자산 151,806,110,094 137,313,612,798 기타유동자산 9,996,054,055 7,563,284,451 비유동자산 2,226,262,848,471 2,139,385,942,248 장기금융상품 8,361,886,400 8,101,308,660 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,879,075,566 7,824,640,311 상각후원가측정금융자산 51,660,000 59,110,000 당기손익-공정가치측정금융자산 32,227,863,378 34,074,073,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,140,856,826 16,130,602,139 유형자산 1,484,698,066,537 1,459,217,463,482 투자부동산 67,861,040,939 68,159,448,557 사용권자산 82,888,829,165 무형자산 522,908,345,570 542,465,712,188 기타비유동자산 3,245,224,090 3,353,583,823 자산총계 2,896,047,845,206 2,840,279,786,882 부채 유동부채 423,380,567,644 407,507,267,852 매입채무 및 기타유동채무 231,451,003,405 239,686,131,203 단기매입채무 95,220,404,064 103,888,981,037 단기차입금 75,241,451,786 79,653,227,410 유동성장기차입금 60,989,147,555 56,143,922,756 기타유동금융부채 143,129,910,617 123,954,963,974 기타유동부채 20,065,157,887 20,852,225,980 미지급법인세 28,734,495,735 23,013,946,695 비유동부채 1,094,447,916,335 1,048,929,927,828 장기매입채무 및 기타비유동채무 715,679,991,450 723,063,640,784 장기기타금융부채 69,402,141,706 19,197,658,559 이연법인세부채 151,342,403,652 155,665,111,343 기타비유동부채 4,697,730,000 복구충당부채 120,678,256,891 120,503,458,855 퇴직급여부채 32,647,392,636 30,500,058,287 부채총계 1,517,828,483,979 1,456,437,195,680 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 734,432,271,654 736,430,535,283 자본금 10,955,120,000 10,955,120,000 보통주자본금 10,955,120,000 10,955,120,000 기타불입자본 (184,187,229,075) (184,187,229,075) 이익잉여금(결손금) 908,329,023,569 911,486,005,504 기타자본구성요소 (664,642,840) (1,823,361,146) 비지배지분 643,787,089,573 647,412,055,919 자본총계 1,378,219,361,227 1,383,842,591,202 자본과부채총계 2,896,047,845,206 2,840,279,786,882 연결 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 348,125,505,235 348,125,505,235 346,554,911,165 346,554,911,165 매출원가 297,512,320,129 297,512,320,129 302,300,546,838 302,300,546,838 매출총이익 50,613,185,106 50,613,185,106 44,254,364,327 44,254,364,327 판매비와관리비 38,864,870,916 38,864,870,916 36,843,021,577 36,843,021,577 영업이익(손실) 11,748,314,190 11,748,314,190 7,411,342,750 7,411,342,750 금융수익 1,234,160,251 1,234,160,251 1,299,140,199 1,299,140,199 금융원가 10,507,782,565 10,507,782,565 11,352,433,186 11,352,433,186 기타이익 4,741,601,962 4,741,601,962 3,758,811,070 3,758,811,070 기타손실 1,466,631,179 1,466,631,179 13,851,115,204 13,851,115,204 법인세비용차감전순이익(손실) 5,749,662,659 5,749,662,659 (12,734,254,371) (12,734,254,371) 법인세비용 1,444,335,235 1,444,335,235 903,883,402 903,883,402 당기순이익(손실) 4,305,327,424 4,305,327,424 (13,638,137,773) (13,638,137,773) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,529,019,449 1,529,019,449 (7,730,837,149) (7,730,837,149) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,776,307,975 2,776,307,975 (5,907,300,624) (5,907,300,624) 기타포괄손익 220,345,351 220,345,351 342,813,000 342,813,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (52,343,774) (52,343,774) (2,816,326) (2,816,326) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (24,620,849) (24,620,849) (37,459,286) (37,459,286) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (27,722,925) (27,722,925) 34,642,960 34,642,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 272,689,125 272,689,125 345,629,326 345,629,326 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 272,689,125 272,689,125 345,629,326 345,629,326 총포괄손익 4,525,672,775 4,525,672,775 (13,295,324,773) (13,295,324,773) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,644,470,698 1,644,470,698 (7,241,279,393) (7,241,279,393) 총 포괄손익, 비지배지분 2,881,202,077 2,881,202,077 (6,054,045,380) (6,054,045,380) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 804 804 (4,066) (4,066) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 804 804 (4,066) (4,066) 연결 자본변동표 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,955,120,000 (190,830,281,763) 859,837,491,734 (3,166,526) 679,959,163,445 582,944,517,888 1,262,903,681,333 회계정책변경에 따른 증가(감소) 483,668,723 (483,668,723) 연차배당 (2,852,214,000) (2,852,214,000) (4,517,174,400) (7,369,388,400) 당기순이익(손실) (7,730,837,149) (7,730,837,149) (5,907,300,624) (13,638,137,773) 종속기업 주식의 취득 (72,417,381) (72,417,381) (193,368,220) (265,785,601) 종속기업의 유상증자 6,478,198,439 6,478,198,439 16,472,684,936 22,950,883,375 보험수리적손익 (17,675,913) (17,675,913) (19,783,373) (37,459,286) 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 26,231,771 26,231,771 8,411,189 34,642,960 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 처분 해외사업환산손익 186,446,284 186,446,284 159,183,042 345,629,326 2018.03.31 (기말자본) 10,955,120,000 (184,424,500,705) 849,720,433,395 (274,157,194) 675,976,895,496 588,947,170,438 1,264,924,065,934 2019.01.01 (기초자본) 10,955,120,000 (184,187,229,075) 911,486,005,504 (1,823,361,146) 736,430,535,283 647,412,055,919 1,383,842,591,202 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (3,327,583,000) (3,327,583,000) (6,237,057,000) (9,564,640,000) 당기순이익(손실) 1,529,019,449 1,529,019,449 2,776,307,975 4,305,327,424 종속기업 주식의 취득 종속기업의 유상증자 보험수리적손익 확정급여제도의 재측정요소 (11,617,840) (11,617,840) (13,003,009) (24,620,849) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (20,019,425) (20,019,425) (7,703,500) (27,722,925) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 처분 (1,346,800,544) 1,031,649,217 (315,151,327) (269,111,423) (584,262,750) 해외사업환산손익 147,088,514 147,088,514 125,600,611 272,689,125 2019.03.31 (기말자본) 10,955,120,000 (184,187,229,075) 908,329,023,569 (664,642,840) 734,432,271,654 643,787,089,573 1,378,219,361,227 연결 현금흐름표 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,072,850,658) 1,066,535,035 당기순이익(손실) 4,305,327,424 (13,638,137,773) 당기순이익조정을 위한 가감 40,689,698,963 32,288,260,255 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (44,398,027,676) 10,991,355,266 이자수취(영업) 769,267,408 729,238,229 배당금수취(영업) 45,101,811 이자지급(영업) (8,022,598,773) (8,660,205,988) 법인세납부(환급) (461,619,815) (20,643,974,954) 투자활동현금흐름 (40,539,794,831) (272,619,131,422) 대여금의 감소 291,540 39,937,490 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 처분 3,150,641 상각후원가측정금융자산의 처분 11,172,389 15,410,000 유형자산의 처분 444,211,091 220,994,274 기타금융자산의 처분 1,530,000,000 72,810,585,590 장기금융상품의 처분 2,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 77,124,854 104,920,854 단기대여금및수취채권의 취득 (229,980) (3,144,140) 기타금융자산의 취득 (1,779,650,674) (1,872,660,456) 상각후원가측정금융자산의 취득 (140,000) 유형자산의 취득 (37,585,692,898) (27,953,240,883) 사용권자산의 취득 (796,533,152) 무형자산의 취득 (1,902,920,902) (3,267,422,657) 장기대여금및수취채권의 취득 (280,000,000) (150,000,000) 장기금융상품의 취득 (260,577,740) (1,839,870,750) 사업결합으로 인한 현금유출 (310,623,340,744) 파생상품의 정산 (103,300,000) 재무활동현금흐름 (12,720,305,822) 216,780,593,587 단기차입금의 증가 72,869,667,655 76,092,714,699 장기차입금의 증가 253,021,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 22,685,097,765 단기차입금의 상환 (77,422,160,171) (77,866,853,177) 유동성장기부채의 상환 (2,809,278,915) (52,276,365,700) 차입조건 변경수수료 (4,875,000,000) 주식발행비용의 발생 (115,133,419) 금융리스부채의 지급 (5,243,400,972) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,450,146 (26,040,144) 현금및현금성자산의순증가(감소) (60,294,501,165) (54,798,042,944) 기초현금및현금성자산 214,562,325,941 201,659,255,108 기말현금및현금성자산 154,267,824,776 146,861,212,164 3. 연결재무제표 주석 제55기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제54기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 아세아주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 아세아주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 27일 설립되어 1974년 6월 3일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다. 당사는 2013년 5월 7일자 이사회에서 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문과 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 수행하는 제조사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2013년 8월 23일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였고 2013년10월 1일자로 인적분할을 하였습니다. 또한, 당사는 동일자로 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 10,955백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 9인 855,097 39.03% 자기주식 289,548 13.22% 문경학원 73,371 3.35% (주)부국레미콘 15,226 0.69% 국민연금공단 289,732 13.22% 신영자산운용 177,500 8.10% 기타 소액주주 490,550 22.39% 계 2,191,024 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 아세아시멘트㈜ 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 2,101,540 53.94% 한국 12.31 아세아제지 ㈜(주1) 지류제조 및 판매 4,226,310 47.19% 한국 12.31 한라시멘트㈜(주2) 시멘트 제조 및 판매 28,324,681 100.00% 한국 12.31 아세아산업개발 ㈜(주2) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 한국 12.31 우신벤처투자 ㈜(주2) 창업투자업 1,666,667 83.33% 한국 12.31 경산제지 ㈜(주3) 지류제조 및 판매 400,000 100.00% 한국 12.31 유진판지 ㈜ (주3) 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 3,600,000 100.00% 한국 12.31 제일산업 ㈜ (주3) 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 19,080,000 100.00% 한국 12.31 ㈜ 에이팩(주3) 골판지 및 골판지상자 제조 판매업 6,400,000 100.00% 한국 12.31 에이피리싸이클링 ㈜ (주3) 재생재료 가공처리 900,000 100.00% 한국 12.31 농업회사법인 아농 ㈜ (주2) 농산물의 생산,유통,가공,판매 492,812 88.00% 한국 12.31 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주2) 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12.31 (주1) 지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 투자자가 지배적인 의결권을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였음. (주2) 연결대상 종속기업인 아세아시멘트(주)가 당분기말 현재 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율임. (주3) 연결대상 종속기업인 아세아제지(주)가 당분기말 현재 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율임. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 분기순이익(손실) 아세아시멘트㈜ 1,144,627,046 421,351,358 723,275,688 78,855,280 (3,917,834) 아세아제지㈜ 653,183,941 121,962,566 531,221,375 102,638,517 11,611,768 한라시멘트㈜ 952,422,905 743,114,522 209,308,383 96,561,555 (8,616,951) 아세아산업개발㈜ 89,392,903 21,021,002 68,371,901 3,629,931 181,605 우신벤처투자㈜ 41,180,218 1,510,857 39,669,361 2,169,516 1,124,995 경산제지㈜ 79,413,479 23,873,227 55,540,252 22,006,396 3,496,842 유진판지㈜ 59,316,858 36,220,305 23,096,553 22,947,855 (197,178) 제일산업㈜ 209,453,652 97,435,501 112,018,151 54,646,592 382,832 ㈜에이팩 64,251,034 28,627,463 35,623,571 17,356,444 (372,457) 에이피리싸이클링㈜ 4,384,469 640,915 3,743,554 3,265,780 (43,935) 농업회사법인 아농㈜ 2,608,175 3,567 2,604,608 - (10,037) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 3,305,489 4,227 3,301,262 - (12,690) (3) 당분기말 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 아세아시멘트(주)(주1) 377,099,341 1,586,378,186 238,358,549 956,610,408 410,797,358 357,711,212 아세아제지(주)(주2) 268,954,392 558,903,665 173,871,353 112,308,330 255,602,496 286,075,878 (주1) 상기 요약 재무상태는 아세아시멘트(주)의 종속기업인 한라시멘트(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. (주2) 상기 요약 재무상태는 아세아제지(주)의 종속기업인 제일산업(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. (4) 당분기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 당분기순손익 지배기업 귀속 당분기순손익 비지배지분귀속 당분기순손익 아세아시멘트(주)(주1) 176,945,223 (6,449,484) (11,264,248) (6,176,425) (5,087,823) 아세아제지(주)(주2) 169,161,488 16,345,033 15,006,507 7,142,376 7,864,131 (주1) 상기 요약 경영성과는 아세아시멘트(주)의 종속기업인 한라시멘트(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. (주2) 상기 요약 경영성과는 아세아제지(주)의 종속기업인 제일산업(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. (5) 당분기 중 비지배지 분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 외화환산현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 아세아시멘트(주)(주1) (32,789,937) (13,292,504) (5,519,784) 38,357 (51,563,868) 126,160,695 74,596,827 아세아제지(주)(주2) 23,874,695 (27,053,602) (7,597,299) 94 (10,776,112) 83,433,913 72,657,801 (주1) 상기 요약 경영성과는 아세아시멘트(주)의 종속기업인 한라시멘트(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. (주2) 상기 요약 경영성과는 아세아제지(주)의 종속기업인 제일산업(주) 외 4개사를 포함한 연결재무제표 상의 금액임. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 일부 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 700,893,845 - 700,893,845 비유동자산 2,139,385,942 68,037,100 2,207,423,042 자산 총계 2,840,279,787 68,037,100 2,908,316,887 유동부채 407,507,268 19,872,017 427,379,285 비유동부채 1,048,929,928 48,165,083 1,097,095,011 부채 총계 1,456,437,196 68,037,100 1,524,474,296 자본 1,383,842,591 - 1,383,842,591 부채 및 자본총계 2,840,279,787 68,037,100 2,908,316,887 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 예외규정을 선택하여 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 일부 사용권자산에 대해 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 154,267,825 154,267,825 기타금융자산 - - 32,799,063 32,799,063 유동성상각후원가측정금융자산 - - 104,555 104,555 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 6,779 - - 6,779 매출채권및기타채권 - - 320,804,611 320,804,611 장기금융상품 - - 8,361,886 8,361,886 장기매출채권및기타채권 - - 7,879,076 7,879,076 상각후원가측정금융자산 - - 51,660 51,660 당기손익-공정가치측정금융자산 32,227,863 - - 32,227,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 16,140,857 - 16,140,857 계 32,234,642 16,140,857 524,268,676 572,644,175 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 214,562,326 214,562,326 기타금융자산 - - 32,549,412 32,549,412 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 6,779 - - 6,779 유동성상각후원가측정금융자산 - - 108,340 108,340 매출채권및기타채권 - - 308,790,090 308,790,090 장기금융상품 - - 8,101,308 8,101,308 장기매출채권 및 기타채권 - - 7,824,640 7,824,640 상각후원가측정금융자산 - - 59,110 59,110 당기손익-공정가치측정금융자산 34,074,073 - - 34,074,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 16,130,602 - 16,130,602 계 34,080,852 16,130,602 571,995,226 622,206,680 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 게 매입채무 - 95,220,404 95,220,404 - 103,888,981 103,888,981 단기차입금 - 75,241,452 75,241,452 - 79,653,227 79,653,227 유동성장기부채 - 60,989,148 60,989,148 - 56,143,923 56,143,923 기타금융부채 2,281,202 140,848,709 143,129,911 2,058,088 121,896,876 123,954,964 장기차입금 - 715,679,991 715,679,991 - 723,063,641 723,063,641 장기기타금융부채 - 69,402,142 69,402,142 - 19,197,659 19,197,659 계 2,281,202 1,157,381,846 1,159,663,048 2,058,088 1,103,844,307 1,105,902,395 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 761,184 156,086 - - - 917,270 배당금수익 - - 145,952 - - 145,952 외환차익 254,726 - - - 11,420 266,146 외화환산이익 57,856 - - - 3,022 60,878 투자자산처분이익 - 1,223,520 - - - 1,223,520 투자자산평가이익 - 789,911 - - - 789,911 이자비용 - - - - (9,739,233) (9,739,233) 외환차손 (83,680) - - - (237,669) (321,349) 외화환산손실 (18,839) - - - (205,044) (223,883) 투자자산처분손실 (203) (637,841) - - - (638,044) 파생상품평가손실 - - - (223,114) - (223,114) 합 계 971,044 1,531,676 145,952 (223,114) (10,167,504) (7,741,946) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 508,876 30,855 - - - 539,731 배당금수익 - - 112,132 - - 112,132 외환차익 48,184 - - - 437,125 485,309 외화환산이익 92,522 - - - 65,452 157,974 파생상품거래이익 - - - 34,849 - 34,849 투자자산처분이익 - 580,910 - - - 580,910 투자자산평가이익 - 832,413 - - - 832,413 이자비용 - - - - (8,862,773) (8,862,773) 차입금조기상환수수료 - - - - (500,000) (500,000) 외환차손 (55,291) - - - (645,608) (700,899) 외화환산손실 - - - - (178,002) (178,002) 파생상품평가손실 - - - (1,109,601) - (1,109,601) 투자자산처분손실 (1,159) (226) - - - (1,385) 투자자산평가손실 - (537) - - - (537) 합 계 593,132 1,443,415 112,132 (1,074,752) (9,683,806) (8,609,879) 5. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 154,230,040 214,518,304 기타 현금성자산 37,785 44,022 계 154,267,825 214,562,326 6. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 1,300,000 1,300,000 질권설정 장기금융상품 6,149,545 5,974,957 광산복구예치금 31,500 31,500 당좌개설보증금 1,500,000 1,500,000 인수자금차입담보 계 8,981,045 8,806,457 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 298,281,811 301,022,212 차감: 손실충당금 (12,163,177) (11,175,256) 매출채권(순액) 286,118,634 289,846,956 미수금 34,121,318 18,509,670 차감: 손실충당금 (146,387) (141,269) 미수금(순액) 33,974,931 18,368,401 단기대여금 230 292 미수수익 1,112,885 970,435 차감: 손실충당금 (402,068) (395,994) 미수수익(순액) 710,817 574,441 합 계 320,804,612 308,790,090 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 6,331,049 6,655,990 차감: 손실충당금 (5,213,157) (5,002,035) 장기매출채권(순액) 1,117,892 1,653,955 장기미수금 320,701 393,295 차감: 손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) 193,585 266,179 장기대여금 3,795,928 2,993,053 차감: 손실충당금 (968,545) (850,961) 장기대여금(순액) 2,827,383 2,142,092 보증금 3,740,216 3,762,414 합 계 7,879,076 7,824,640 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 17,692,631 15,638,264 사업결합 - 2,098,345 손실(환입)으로 인식된 금액 1,234,342 (445,852) 제각채권의 회수 (60,041) 13,166 기타증감(대체) 153,518 - 기말잔액 19,020,450 17,303,923 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 958,661 - 958,661 713,801 - 713,801 제품 28,355,619 (5,782) 28,349,837 23,201,608 (13,308) 23,188,300 반제품 23,033,029 - 23,033,029 23,835,560 - 23,835,560 재공품 1,697,224 1,697,224 1,496,394 - 1,496,394 원재료 48,317,652 (97,130) 48,220,522 37,588,086 (147,286) 37,440,800 저장품 33,683,819 - 33,683,819 34,341,196 - 34,341,196 부재료 1,131,709 - 1,131,709 1,601,204 - 1,601,204 생장물 92,011 - 92,011 64,393 - 64,393 미착품 14,639,297 - 14,639,297 14,631,965 - 14,631,965 계 151,909,021 (102,912) 151,806,109 137,474,207 (160,594) 137,313,613 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 3,228,346 1,414,073 선급비용 3,894,942 4,480,801 기타의당좌자산 2,872,766 1,668,410 계 9,996,054 7,563,284 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동자산: 주 택 채 권 27,080 27,080 33,260 33,260 상수도공채 14,040 14,040 11,645 11,645 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 국 공 채 620 620 620 620 소 계 104,555 104,555 108,340 108,340 비유동자산: 주 택 채 권 19,075 19,075 19,075 19,075 상수도공채 25,820 25,820 33,410 33,410 국 공 채 6,765 6,765 6,625 6,625 소 계 51,660 51,660 59,110 59,110 합 계 156,215 156,215 167,450 167,450 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 27,080 19,075 - 46,155 상수도공채 14,040 25,820 - 39,860 지하철공채 62,815 - - 62,815 국 공 채 620 6,765 - 7,385 계 104,555 51,660 - 156,215 11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성있는지분증권 6,080,106 5,997,520 시장성없는지분증권 22,086,912 23,672,707 채무증권 4,060,845 4,403,846 파생상품자산 6,779 6,779 합 계 32,234,642 34,080,852 12.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성있는지분증권 520,842 560,287 시장성없는지분증권 15,544,432 15,494,732 출자금 75,583 75,583 합 계 16,140,857 16,130,602 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 10,561,968 (2,311,023) 8,250,946 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (36,295) 8,573 (27,722) 이익잉여금으로 재분류한 금액 2,496,849 (584,263) 1,912,586 기말 13,022,522 (2,886,713) 10,135,810 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 13,868,443 (3,238,343) 10,630,100 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 44,842 (10,199) 34,643 이익잉여금으로 재분류한 금액 (1,379,414) 303,471 (1,075,943) 기말 12,533,871 (2,945,071) 9,588,800 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 토지 569,048,285 - - 569,048,285 568,861,916 건물 486,004,283 (210,896,042) - 275,108,241 276,846,403 구축물 293,896,544 (155,996,984) - 137,899,560 137,038,641 국고보조금 (10,583,609) 2,313,897 - (8,269,712) (8,389,652) 기계장치 1,455,609,350 (1,023,296,751) (1,916,106) 430,396,493 420,615,423 국고보조금 (1,674,441) 79,434 - (1,595,007) (1,624,402) 차량운반구 72,891,348 (55,982,107) - 16,909,241 16,113,871 국고보조금 (273,517) 62,822 - (210,695) (219,899) 공구와기구 25,698,820 (23,607,855) - 2,090,965 2,202,446 수목원예 2,319,827 - - 2,319,827 2,319,827 건설중인자산 58,944,473 - (2,492,082) 56,452,391 40,854,801 기타의 유형자산 15,839,682 (11,291,204) - 4,548,478 4,598,088 계 2,967,721,045 (1,478,614,790) (4,408,188) 1,484,698,067 1,459,217,463 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 568,861,916 189,210 (23,841) 21,000 - 569,048,285 건물 276,846,403 346,656 (3,875) 890,224 (2,971,167) 275,108,241 구축물 137,038,641 45,000 - 2,778,099 (1,962,180) 137,899,560 국고보조금 (8,389,652) - - - 119,940 (8,269,712) 기계장치 420,615,423 9,398,339 (582,695) 15,035,883 (14,070,457) 430,396,493 국고보조금 (1,624,402) - - - 29,395 (1,595,007) 차량운반구 16,113,871 192,417 (5) 1,347,474 (744,516) 16,909,241 국고보조금 (219,899) - - - 9,204 (210,695) 공구와기구 2,202,446 24,105 - 66,960 (202,546) 2,090,965 수목원예 2,319,827 - - - - 2,319,827 건설중인자산 40,854,801 35,809,148 - (20,211,558) - 56,452,391 기타의 유형자산 4,598,088 240,537 (17) - (290,130) 4,548,478 합 계 1,459,217,463 46,245,412 (610,433) (71,918) (20,082,457) 1,484,698,067 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 438,002,377 916 133,445,438 (750) 731,359 - 572,179,340 건물 129,308,721 196,038 150,571,031 - 2,700,413 (2,934,876) 279,841,327 구축물 71,154,112 210,368 70,504,328 - 258,932 (2,068,941) 140,058,799 국고보조금 (6,961,803) - (1,907,601) - - 119,938 (8,749,466) 기계장치 272,524,746 2,012,925 94,975,795 (65,897) 14,824,590 (12,965,751) 371,306,408 국고보조금 - - (820,541) - - 13,577 (806,964) 차량운반구 10,069,220 630,352 5,758,330 (167,515) 179,413 (753,754) 15,716,046 국고보조금 (128,378) - (128,333) - - 9,203 (247,508) 공구와기구 1,510,576 7,190 641,364 (1) - (191,793) 1,967,336 수목원예 2,319,827 - - - - - 2,319,827 건설중인자산 41,869,515 23,042,744 9,446,654 - (17,487,539) - 56,871,374 기타의 유형자산 2,013,478 207,321 2,810,990 (68) - (270,674) 4,761,047 합 계 961,682,393 26,307,854 465,297,455 (234,231) 1,207,168 (19,043,071) 1,435,217,567 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 장부가액 토지 47,890,933 - 47,890,933 47,890,933 건물 44,071,956 (24,101,848) 19,970,108 20,268,516 계 91,962,889 (24,101,848) 67,861,041 68,159,449 (2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 47,890,933 - - - - 47,890,933 건물 20,268,516 - 71,914 - (370,322) 19,970,108 합 계 68,159,449 - 71,914 - (370,322) 67,861,041 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 50,343,084 - (731,359) - - 49,611,726 건물 21,953,300 - (475,809) - (370,345) 21,107,146 합 계 72,296,384 - (1,207,168) - (370,345) 70,718,872 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 2,756,825 2,731,355 임대원가 (1,461,262) (1,453,742) 합 계 1,295,563 1,277,613 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 광업권 192,179,627 (15,383,938) - 176,795,689 177,573,596 광산개발권 117,096,763 (58,892,851) - 58,203,912 57,088,490 국고보조금 (183,113) 6,614 - (176,499) (177,225) 전용측선이용권 2,854,070 (804,049) - 2,050,021 2,083,760 시설물이용권 5,566,985 - (5,566,985) - 2,953,186 컴퓨터소프트웨어 6,574,831 (5,391,709) - 1,183,122 1,398,950 산업재산권 75,778 (75,347) - 431 470 회원권 15,571,955 - (1,561,810) 14,010,145 14,621,342 영업권 230,273,827 - (5,058,694) 225,215,133 225,215,133 사용수익기부자산 - - - - 15,725,128 고객관련무형자산 45,630,788 (1,782,453) - 43,848,335 44,204,826 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 1,778,056 기타무형자산 1,316 (1,316) - - - 계 617,420,883 (82,325,049) (12,187,489) 522,908,345 542,465,712 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 177,573,596 - - - (777,907) 176,795,689 광산개발권 57,088,490 1,355,339 - - (239,917) 58,203,912 국고보조금 (177,225) - - - 726 (176,499) 전용측선이용권 2,083,760 - - - (33,739) 2,050,021 시설물이용권(주2) 2,953,186 - - (2,953,186) - - 컴퓨터소프트웨어 1,398,950 2,890 - - (218,718) 1,183,122 산업재산권 470 - - - (39) 431 회원권 14,621,342 - - (611,197) - 14,010,145 영업권 225,215,133 - - - - 225,215,133 사용수익기부자산(주2) 15,725,128 - - (15,725,128) - - 고객관련무형자산 44,204,826 - - - (356,491) 43,848,335 배출권 1,778,056 - - - - 1,778,056 합 계 542,465,712 1,358,229 - (19,289,511) (1,626,085) 522,908,345 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 상각 기타증감(주1) 전분기말 광업권 47,765,487 - 125,025,164 - (566,288) - 172,224,363 광산개발권 - 1,198,421 51,388,823 - (471,500) - 52,115,744 국고보조금 - - (127,700) - 467 - (127,233) 전용측선이용권 2,218,719 - 6,064 - (35,256) - 2,189,526 컴퓨터소프트웨어 868,620 4,980 1,066,909 - (206,464) - 1,734,044 산업재산권 1,199 - 620 - (207) - 1,612 회원권 13,807,441 8,796 1,040,440 - - - 14,856,677 영업권 3,271,354 - 236,982,103 - - - 240,253,457 고객관련무형자산 - - 25,791,310 - - - 25,791,310 사용수익기부자산 4,092,394 - 13,435,229 - (450,624) - 17,076,999 배출권 3,648,885 1,094,093 - - - - 4,742,978 시설물이용권 등 2,844,091 - 66 - (13,246) 341,089 3,172,000 합 계 78,518,188 2,306,290 454,609,028 - (1,743,118) 341,089 534,031,477 (주1) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (주2) 한국채택국제회계기준 1116호 리스개정으로 인한 사용권자산으로 대체하였습니다(주석 16 참고). (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 가 액 잔존상각기간 광업권 광업권 및 채굴권 176,795,689 생산량비례법 광산개발권 광산박토원가 58,203,912 영업권 한라시멘트(주) 인수 222,260,202 비한정내용연수 고객관련무형자산 한라시멘트(주) 인수 43,848,335 30년 9개월 회원권 콘도 및 골프 회원권 14,010,145 비한정내용연수 (5) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 1,060,972 1,614,430 판매비와 관리비 536,239 185,245 레저시설임대원가 28,874 18,969 합 계 1,626,085 1,818,644 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,508,203 (3,569,242) 5,938,961 건물 305,178 (52,986) 252,192 구축물 55,194,953 (39,920,449) 15,274,504 차량운반구 6,528,757 (512,440) 6,016,317 선박 59,352,933 (3,946,078) 55,406,855 합 계 130,890,024 (48,001,195) 82,888,829 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 감가상각비 기타증감(주) 당분기말 토지 - 4,951,583 1,306,113 (588,225) 269,490 5,938,961 건물 - 153,033 152,145 (52,986) - 252,192 구축물 - 15,725,128 - (450,624) - 15,274,504 차량운반구 - 6,532,736 (3,979) (512,440) - 6,016,317 선박 - 59,352,933 - (3,946,078) - 55,406,855 합 계 - 86,715,413 1,454,279 (5,550,353) 269,490 82,888,829 (주) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다( 주석19 참조 ). (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증가 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 68,037,100 657,749 672,559 (5,243,401) 64,124,007 (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 5,243,401 소액리스 관련비용 8,621 총 현금 유출액 5,252,022 17. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타의투자자산 117,524 117,524 기타비유동자산 3,127,700 3,236,060 합 계 3,245,224 3,353,584 18. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29 13,722,064 6,658,956 원화단기차입금 산업은행외 2.84 ~ 4.22 57,711,125 65,791,040 외화단기차입금 외환은행외 1M USD LIBOR + 1.20 3,738,207 7,203,231 Usance 및 D/A 우리은행외 6M USD LIBOR + 0.25 70,056 - 합 계 75,241,452 79,653,227 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36 2,270,813 2,842,294 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47 100,000,000 100,000,000 인수자금 산업은행 3.71 150,000,000 150,000,000 산업시설자금 산업은행 2.89 10,000,000 10,000,000 인수금융 우리은행 외 4.70~5.02 429,999,015 430,000,000 국민주택건설자금 국민은행 2.30 738,213 899,259 시설자금외 산업은행 1.50~3.92 38,847,300 39,487,990 시설자금외 KEB하나은행 1.50~4.65 12,682,250 13,184,400 에너지자금 신한은행 1.75 1,483,800 1,620,050 에너지자금 우리은행 1.75~2.42 33,426,400 34,226,100 대기오염개선기금 녹색환경센터 - 800,000 800,000 합계 780,247,791 783,060,093 차감 : 현재가치할인차금 (3,578,652) (3,852,528) 차입금 합계 776,669,139 779,207,565 차감 : 유동성대체 (60,989,148) (56,143,923) 장기차입금 715,679,991 723,063,642 한편, 당분기말 현재 1M USD LIBOR, 6M USD LIBOR, 3M EURO LIBOR 및 CD금리는 각 각 2.50%, 2.64%, (0.35%) 및 1.90% 입니 다. (3) 당분기말 현재 유동성장기부채를 포함한 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2019. 4 ~ 2020. 3 62,102,911 2020. 4 ~ 2021. 3 73,516,980 2021. 4 ~ 2022. 3 66,476,610 2022. 4 이후 578,151,290 합 계 780,247,791 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 82,589,282 10,163,466 82,694,604 6,495,923 미지급비용 22,397,535 - 27,530,210 - 미지급배당금 6,761,743 - 37,942 - 임대보증금(주1) 9,283,695 13,652,639 11,443,638 11,678,236 수입보증금 164,983 1,113,500 190,482 1,023,500 파생상품부채 2,281,202 - 2,058,088 - 리스부채 19,651,471 44,472,536 - - 계 143,129,911 69,402,141 123,954,964 19,197,659 (주1) 임대보증금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등의 투자부동산이 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조). 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 선수금 5,763,769 - 5,693,900 선수수익 10,676,366 4,697,730 7,632,508 예수금 3,625,023 - 7,525,818 계 20,065,158 4,697,730 20,852,226 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(주1) - 117,057,207 - 116,920,064 종업원급여(주2) - 3,621,049 - 3,583,394 계 - 120,678,256 - 120,503,458 (주1) 연결실체는 석회석 및 골재 채취를 위해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며, 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 연결실체는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 종업원급여 복구충당부채 복구충당부채 기초장부금액 3,583,394 116,920,064 65,133,082 사업결합에 따른 전입액 - - 39,932,209 전입액 37,655 137,143 177,573 기말장부금액 3,621,049 117,057,207 105,242,864 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시키는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 7,663 백만원입니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습 니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 97,096,778 97,447,272 사외적립자산의 공정가치 (64,449,386) (66,947,214) 퇴직급여채무 금액 32,647,392 30,500,058 (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 97,447,272 80,278,174 사업결합 - 23,513,779 당기근무원가 2,176,073 2,324,823 이자원가 551,974 630,014 급여지급액 (3,082,763) (3,442,563) 전출입 4,222 - 기타 - 51,460 기말잔액 97,096,778 103,355,687 (5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 66,947,214 61,965,685 사업결합 - 161,271 사외적립자산의 기대수익 418,803 371,929 확정급여제도의 재측정요소 (31,565) (48,025) 사용자의 기여금 339,624 440,039 급여지급액 (3,360,970) (2,995,100) 전출입 4,223 15,068 기타 23,697 20,101 순확정급여자산 대체증감 108,360 (26,075) 기말잔액 64,449,386 59,904,893 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,176,073 2,324,823 이자원가 551,974 630,014 사외적립자산의 기대수익 (418,803) (371,929) 계 2,309,244 2,582,908 (7) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.90%~3.11% 2.40%~3.11% 사외적립자산의 기대수익률 0%~3.23% 0.00%~3.34% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.00%~4.20% 2.14%~4.73% 23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 2,191,024 2,191,024 보통주자본금 (단위 : 천원) 10,955,120 10,955,120 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 124,544,432 124,544,432 자기주식 (5,570,943) (5,570,943) 감자차손 (493,066,355) (493,066,355) 자기주식처분이익 2,854,795 2,854,795 기타자본잉여금 187,050,842 187,050,841 계 (184,187,229) (184,187,230) (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 21,222,062 20,412,902 임의적립금 기업합리화적립금 12,006,811 12,006,811 시설적립금 200,000,000 200,000,000 임의적립금 151,944,576 147,952,720 미처분이익잉여금(주2) 523,155,575 531,113,573 계 908,329,024 911,486,006 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능함. (주2) 미처분이익잉 여금중 308,025,179천 원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을위해서만 사용될 수 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익 1,038,285 26,655 해외사업환산손익 (1,702,928) (1,850,016) 계 (664,643) (1,823,361) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (4,812,427) (63,877,322) 원재료 및 소모품의 사용 151,114,606 219,200,469 금융업자산의 변동 638,488 1,892 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 38,667,079 37,857,146 운임 16,828,304 16,334,004 수선비 13,784,479 13,936,848 감가상각비(유ㆍ무형자산 등) 27,498,686 21,026,065 전력비 32,919,438 32,360,390 수송비 7,214,679 11,925,222 운영비 18,859,290 17,925,486 지급수수료 4,310,376 4,387,978 지급임차료 1,118,617 2,549,761 기타 비용 28,235,576 25,515,630 계 336,377,191 339,143,569 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 10,347,360 9,993,592 퇴직급여 1,057,530 1,977,033 복리후생비 1,956,997 1,742,615 여비교통비 224,482 252,682 통신비 101,432 96,650 운임 16,801,208 16,295,324 광고선전비 48,429 72,571 대손상각비(환입) 1,223,149 (451,925) 도서인쇄비 58,988 53,175 소모품비 246,519 331,130 수선비 360,575 371,552 세금과공과 589,222 492,713 지급임차료 537,881 582,538 감가상각비 878,583 729,924 차량유지비 324,798 364,862 지급수수료 1,700,123 1,976,412 보험료 146,827 177,063 접대비 559,761 577,238 교육훈련비 136,257 133,225 수도광열비 26,456 25,317 경상개발비 771,933 758,395 무형자산상각비 536,239 109,719 잡비 230,122 181,217 계 38,864,871 36,843,022 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 179,710 63,728 보상금(수익) 1,443,222 15,219 임대료수익 183,348 169,361 외환차익 76,968 35,308 외화환산이익 65,029 - 기타의영업외수익 2,793,324 3,475,196 계 4,741,601 3,758,812 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 546,155 625,559 유형자산처분손실 260,964 17,380 보상금(비용) 17,326 45,038 기타의영업외비용 241,054 64,668 충당부채전입액 71,459 65,634 외환차손 7,821 33,676 외화환산손실 - 20,116 기타비유동자산처분손실 134,310 기타대손상각비 11,192 6,074 운휴자산상각비 130,534 130,470 운휴자산관리비 45,816 106,662 사업결합부대비용 - 12,735,838 계 1,466,631 13,851,115 27. 금융수익 및 금융비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 761,184 508,876 배당금수익 145,952 112,132 외환차익 266,146 485,309 외화환산이익 60,878 157,974 파생상품거래이익 - 34,849 계 1,234,160 1,299,140 금융비 용 : 이자비용 9,739,233 8,862,773 차입금조기상환수수료 - 500,000 외환차손 321,350 700,899 외화환산손실 223,883 178,002 투자자산처분손실 203 1,159 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 계 10,507,783 11,352,433 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 5,681,477 6,100,290 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (4,891,454) 76,706,129 법인세환급액 654,312 (93,213) 사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 - (81,809,322) 법인세비용 1,444,335 903,883 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 151,342,404 136,367,660 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (155,665,111) (59,661,897) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (568,747) 366 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,891,454) 76,706,129 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(효익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익(손실) 5,749,663 (12,734,254) 적용세율에 따른 세부담액 838,584 (1,400,768) 조정사항(주1) 605,751 2,304,651 법인세비용 1,444,335 903,883 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 25.12% (주2) (주1) 조정사항 비일시적 차이 (538,467) (219,847) 기타 1,144,218 2,524,498 합 계 605,751 2,304,651 (주2) 전분기 중 세전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함. 29. 주당손익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유지분 순이익(손실) 1,529,019 (7,730,837) 가중평균유통보통주식수 1,901,476 1,901,476 기본주당순이익(손실)(단위:원) 804 (4,066) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 기초 2,191,024 2,191,024 90/90 90/90 2,191,024 2,191,024 기초자기주식 (289,548) (289,548) 90/90 90/90 (289,548) (289,548) 계 1,901,476 1,901,476 1,901,476 1,901,476 30. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액 은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율 업 종 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 (주)부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료등 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 2,640,915 762,000 (주)부국레미콘 11,515 - 1,239 총 계 11,515 2,640,915 763,239 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료등 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 1,556,979 735,000 (주)부국레미콘 - - 6,461 총 계 - 1,556,979 741,461 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 임대보증금 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 777,566 - 279,400 5,450,000 (주)부국레미콘 12,666 27,729 - - 총 계 790,232 27,729 279,400 5,450,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 임대보증금 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 1,847,998 - 269,500 5,450,000 (주)부국레미콘 - 65,658 - - 총 계 1,847,998 65,658 269,500 5,450,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 3인 58,400 7,312 65,712 48,900 7,293 56,193 등기감사 2인 38,483 2,743 41,226 12,900 2,688 15,588 미등기이사 1인 33,800 - 33,800 - - - 31. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 임대보증금 관련하여 당사의 투자부동산이 다음과 같이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 관련임대보증금 우리은행 아세아 본사 토지 및 사옥 7,811,200 6,008,400 (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장 대지 등 190,000,000 2013.03.07 외 주식인수관련등 152,270,813 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 산업은행 외 토지 및 건물 242,402,833 2005.12.20 외 장기차입금 68,467,212 USD 33,000,000 USD1,536,137 국민은행 사원아파트 토지 및 건물 4,410,000 1990.02.20 임대주택건설자금 738,213 우리은행 외 토지,건물,구축물,기계장치, 광업권, 주식 552,000,000 2017.06.19 인수금융 429,999,015 우리은행 건물및 토지 120,000,000 2018.01.17 주식인수관련 100,000,000 계 1,116,512,833 761,475,253 USD 41,061,000 USD1,536,137 32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 견질어음과 수표당분기말 현재 금융기관과 거래처로부터의 차입금 및 각종 계약과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없습니다. (2) 차입약정당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 차입금액 KEB하나은행 지급어음발행약정 20,000,000 8,191,939 KEB하나은행 외 시설자금 58,465,000 55,469,900 국민은행 일람불수입신용장개설보증 USD 6,800,000 USD 160,015 지급어음발행약정 3,000,000 2,962,369 국민주택건설자금대출 738,213 738,213 산업은행 시설자금 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 10,000,000 - 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 인수차입 150,000,000 150,000,000 Banker's Usance USD 9,000,000 USD - 산업은행 외 수입금융 USD 21,333,582 USD 61,572 운전자금 28,500,000 21,000,000 신한은행 일반대 1,000,000 - 외담대 할인한도 1,000,000 - 할인한도 1,000,000 - 일반자금대출 2,500,000 - 일람불수입신용장개설보증 USD 5,000,000 USD - 지급어음발행약정 10,000,000 3,838,291 한도대출 5,000,000 - 수입연지급(Usance) USD 15,000,000 USD 266,462 신한은행외 구매자금 34,500,000 25,911,125 옥계농협 유류외상약정 70,000 42,797 우리은행 일반자금대출 5,000,000 - 당좌대출 1,000,000 - 인수차입 100,000,000 100,000,000 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 12,060,172 B2B 대출 18,000,000 8,194,137 우리은행 외 인수금융 429,999,015 429,999,015 당좌대출 1,950,000 - 일반자금대출 61,600,000 - B2B 2,400,000 715,904 대구은행외 한도대출 1,500,000 - 합 계 957,222,228 817,063,690 USD 97,933,582 USD 12,548,221 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사 건은 없습니다. (4) 타인에게 제공받는 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 실행금액 약정내용 신한은행 2,064,102 이행보증 KEB하나은행 377,744 이행보증 국민은행 28,500,000 이행보증 서울보증보험 19,629,019 이행보증 서울보증보험 79,899,557 인허가 보증 외 100건 33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 이자율스왑의 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가치 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (2,281,202) 우리은행 2016-03-15 2019-04-15 10,000,000 CD+0.72 2.42 6,779 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 34,849 파생상품평가손실 (223,114) (1,109,601) 합 계 (223,114) (1,074,752) 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,517,828,484 1,456,437,196 자본 1,378,219,361 1,383,842,591 부채비율 110.13% 105.25% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNH, 천THB) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 10,491 16,712 EUR 263 1,786 JPY 72,804 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (533,862) 533,862 EUR (149,031) 149,031 JPY 57,343 (57,343) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 303,951,946 229,495,517 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (473,297) (473,297) 473,297 473,297 전 분 기 (501,308) (501,308) 501,308 501,308 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 48,375백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,667백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 137,344,363 73,516,980 629,126,610 15,501,290 855,489,243 차입금(이자현금흐름) 30,456,011 28,039,779 36,406,140 473,560 95,375,490 매입채무 95,220,404 - - - 95,220,404 기타금융부채 143,129,912 30,585,485 27,225,979 11,590,679 212,532,055 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 7.80%~9.95% 를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 6,600,948 4,829,309 1,771,639 - 시장성없는 지분증권 37,700,227 - - 37,700,227 채무증권 등 4,067,546 - - 4,067,546 파생상품자산 6,779 - 6,779 - 합 계 48,375,500 4,829,309 1,778,418 41,767,773 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 6,557,807 5,047,181 1,510,626 - 시장성없는 지분증권 39,236,322 - - 39,236,322 채무증권 등 4,410,546 - - 4,410,546 파생상품자산 6,779 - 6,779 - 합 계 50,211,454 5,047,181 1,517,405 43,646,868 한편,수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 43,646,868 1,549,716 - 3,151 - (3,431,962) 41,767,773 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실환입 (57,681) (139) 퇴직급여 2,377,956 2,628,204 복리후생비 37,655 - 대손상각비(환입) 1,234,342 (445,852) 감가상각비 26,003,137 19,413,416 무형자산상각비 1,626,085 1,743,118 이자비용 9,739,233 8,862,773 투자자산처분손실 638,044 226 투자자산평가손실 - 537 복구충당부채전입액 71,459 177,573 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 외화환산손실 223,883 198,118 유형자산처분손실 260,964 17,380 기타비유동자산처분손실 134,310 1,159 기타영업외비용 115,133 - 법인세효익 1,444,335 903,883 이자수익 (917,270) (539,731) 배당금수익 (145,952) (112,132) 투자자산처분이익 (1,223,520) (580,910) 투자자산평가이익 (789,911) (832,413) 파생상품거래이익 - (34,849) 외화환산이익 (125,907) (157,974) 유형자산처분이익 (179,710) (63,728) 합 계 40,689,699 32,288,261 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 2,023,288 38,402,979 미수금 (9,102,931) (830,696) 보증금 22,199 40,083 재고자산 (14,434,815) (9,283,686) 선급금 429,070 (987,986) 선급비용 585,860 966,605 기타의당좌자산 (838,396) (2,089,560) 기타유동자산 6,038 (85,014) 장기성매출채권 77,045 174,138 당기손익-공정가치측정금융자산 3,221,800 85,510 매입채무 (12,729,022) (17,333,257) 미지급금 (11,249,434) 6,461,518 미지급비용 (5,774,690) (2,114,122) 임대보증금 (185,539) (134,300) 수입보증금 64,500 (9,289) 예수금 (1,904,446) (3,292,510) 예수부가세 (2,334,896) 1,250,968 선수금 69,869 (107,456) 선수수익 141,588 684,190 장기선수수익 7,600,000 - 장기급여충당부채 - 38,373 확정급여채무 (3,078,541) (3,391,102) 사외적립자산 2,993,425 2,545,969 합 계 (44,398,028) 10,991,355 (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 20,211,558 17,487,539 유형자산의 투자부동산 대체 (71,918) - 장기차입금의 유동성 대체 7,657,547 42,857,958 임대보증금의 유동(비유동) 대체 (1,914,156) 2,164,156 유형자산 취득관련 미지급금 8,659,719 1,645,389 무형자산 취득관련 미지급금 (544,692) 961,133 무형자산의 장기대여금 대체 611,197 - 무형자산의 사용권자산 대체 18,678,314 - 유형자산 처분관련 미수금 84,968 59,586 장기미지급금의 유동성 대체 926,089 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 3,327,583 - 기타비유동자산의 사업결합대체 - 30,567,233 기타비유동자산의 사외적립자산 대체 108,360 - (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 현재가치 할인차금 대체 등 단기차입금 79,653,228 - (4,552,492) 140,717 - - 75,241,453 유동성장기부채 56,143,922 - (2,809,279) - (3,043) 7,657,547 60,989,147 장기차입금 723,063,641 - - (3,022) 276,919 (7,657,547) 715,679,991 리스부채 - 68,037,100 (5,243,401) - 672,559 657,749 64,124,007 재무활동으로부터의 총부채 858,860,791 68,037,100 (12,605,172) 137,695 946,435 657,749 916,034,598 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 현금흐름 사업결합으로 인한 전입 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 98,510,459 (1,774,138) 5,293,023 (143,338) - - 101,886,006 유동성장기부채 25,071,005 (52,276,366) 12,618,083 (1,705,496) - 42,857,958 26,565,184 장기차입금 93,979,034 248,146,000 468,885,259 1,821,751 185,627 (42,857,958) 770,159,713 재무활동으로부터의 총부채 217,560,498 194,095,496 486,796,365 (27,083) 185,627 - 898,610,903 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다 . 36. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 지류제조 및 판매를 포함한 제지사업과 ③ 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 제지사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 179,046,766 222,861,584 12,166,110 414,074,459 (65,948,955) 348,125,504 내부 영업수익 (4,271,060) (53,700,096) (7,977,799) (65,948,955) 65,948,955 - 외부 영업수익 174,775,706 169,161,488 4,188,311 350,169,748 - 348,125,504 영업이익(손실) (7,592,293) 16,215,439 9,431,635 18,054,781 (6,306,466) 11,748,315 분기순이익(손실) (12,353,180) 14,877,872 8,091,019 10,615,711 (6,310,384) 4,305,327 총 자산 2,152,840,433 1,070,003,433 475,029,329 3,697,873,195 (801,825,350) 2,896,047,845 총 부채 1,185,486,881 308,759,977 39,405,207 1,533,652,065 (15,823,581) 1,517,828,484 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 제지사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 239,826,604 9,373,567 408,489,680 (61,934,769) 346,554,911 내부 영업수익 (200) (56,065,464) (5,869,105) (61,934,769) 61,934,769 - 외부 영업수익 159,289,309 183,761,139 3,504,463 346,554,912 - 346,554,912 영업이익(손실) (14,968,748) 20,434,992 7,346,742 12,812,986 (5,401,643) 7,411,343 분기순이익(손실) (18,201,032) 16,306,286 6,379,509 4,484,763 (18,122,901) (13,638,138) 총 자산 2,063,104,694 998,614,945 462,699,361 3,524,419,000 (788,676,856) 2,735,742,144 총 부채 1,122,388,053 330,140,491 40,971,675 1,493,500,219 (22,682,141) 1,470,818,078 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업ㆍ제지사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 25,074,458,869 16,501,328,378 현금및현금성자산 7,013,196,405 4,967,717,932 기타금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,022,354,522 1,522,200,343 기타유동자산 38,907,942 11,410,103 비유동자산 402,860,989,599 403,190,830,520 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,562,500,000 11,576,600,000 종속기업에 대한 투자자산 318,236,453,550 318,236,453,550 유형자산 3,885,816,520 3,917,146,450 투자부동산 66,881,065,858 67,163,564,853 무형자산 492,253,671 494,165,667 기타비유동자산 1,802,900,000 1,802,900,000 자산총계 427,935,448,468 419,692,158,898 부채 유동부채 13,960,348,577 11,333,549,499 기타유동금융부채 12,784,825,743 11,321,223,809 기타유동부채 34,440,384 12,325,690 미지급법인세 1,141,082,450 비유동부채 23,926,207,136 21,959,886,707 퇴직급여부채 262,413,037 229,418,131 장기기타금융부채 8,450,888,816 6,490,985,240 이연법인세부채 15,185,249,672 15,211,827,725 장기근속충당부채 27,655,611 27,655,611 부채총계 37,886,555,713 33,293,436,206 자본 자본금 10,955,120,000 10,955,120,000 보통주자본금 10,955,120,000 10,955,120,000 기타불입자본 (297,583,024,126) (297,583,024,126) 이익잉여금(결손금) 667,862,811,564 664,201,643,501 기타자본구성요소 8,813,985,317 8,824,983,317 자본총계 390,048,892,755 386,398,722,692 자본과부채총계 427,935,448,468 419,692,158,898 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,996,592,963 9,996,592,963 7,927,696,794 7,927,696,794 매출원가 1,805,621,848 1,805,621,848 1,751,610,503 1,751,610,503 영업이익(손실) 8,190,971,115 8,190,971,115 6,176,086,291 6,176,086,291 금융수익 161,184,483 161,184,483 167,149,235 167,149,235 기타이익 1,809 1,809 4,586 4,586 법인세비용차감전순이익(손실) 8,352,157,407 8,352,157,407 6,343,240,112 6,343,240,112 법인세비용 1,363,406,344 1,363,406,344 896,464,923 896,464,923 당기순이익(손실) 6,988,751,063 6,988,751,063 5,446,775,189 5,446,775,189 기타포괄손익 (10,998,000) (10,998,000) 16,380,000 16,380,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,998,000) (10,998,000) 16,380,000 16,380,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,998,000) (10,998,000) 16,380,000 16,380,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 6,977,753,063 6,977,753,063 5,463,155,189 5,463,155,189 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,675 3,675 2,864 2,864 자본변동표 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,955,120,000 (297,583,024,126) 658,129,336,898 9,214,164,317 380,715,597,089 연차배당 (2,852,214,000) (2,852,214,000) 당기순이익(손실) 5,446,775,189 5,446,775,189 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 16,380,000 16,380,000 2018.03.31 (기말자본) 10,955,120,000 (297,583,024,126) 660,723,898,087 9,230,544,317 383,326,538,278 2019.01.01 (기초자본) 10,955,120,000 (297,583,024,126) 664,201,643,501 8,824,983,317 386,398,722,692 연차배당 (3,327,583,000) (3,327,583,000) 당기순이익(손실) 6,988,751,063 6,988,751,063 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (10,998,000) (10,998,000) 2019.03.31 (기말자본) 10,955,120,000 (297,583,024,126) 667,862,811,564 8,813,985,317 390,048,892,755 현금흐름표 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 2,047,028,473 2,126,457,756 당기순이익(손실) 6,988,751,063 5,446,775,189 당기순이익조정을 위한 가감 (4,769,534,812) (3,389,243,461) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,858,060) 3,662,131,239 이자수취(영업) 9,188,680 163,255,175 배당금수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부(환급) (176,518,398) (3,756,460,386) 투자활동현금흐름 (1,550,000) (21,490,837,611) 기타금융자산의 처분 24,781,910,826 유형자산의 취득 (1,550,000) (136,273,437) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (46,136,475,000) 재무활동현금흐름 배당금지급 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,045,478,473 (19,364,379,855) 기초현금및현금성자산 4,967,717,932 23,853,436,694 기말현금및현금성자산 7,013,196,405 4,489,056,839 이익잉여금처분계산서 제 54 기 2018년 1월 1일 부터 제 53 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 15 일 처분확정일 2018년 3월 16 일 아세아주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 54 기 제 53 기 I. 미처분이익잉여금 371,259,321,001 365,187,014,398 1.전기이월이익잉여금 362,334,800,398 347,512,603,101 2.확정급여제도의 재측정요소 (16,671,063) (27,239,197) 3.당기순이익 8,941,191,666 17,701,650,494 II. 이익잉여금 처분액 3,327,583,000 2,852,214,000 1.현금배당 3,327,583,000 2,852,214,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 367,931,738,001 362,334,800,398 5. 재무제표 주석 제55기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제54기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 아세아주식회사 1. 당사의 개요 아세아주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 27일 설립되어 1974년 6월 3일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다. 당사는 2013년 5월 7일자 이사회에서 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문과 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 수행하는 제조사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2013년 8월 23일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였고 2013년10월 1일자로 인적분할을 하였습니다. 또한, 당사는 동일자로 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 당사의 당기말 현재 납입자 본금은 10,955 백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 9인 855,097 39.03% 자기주식 289,548 13.22% 문경학원 73,371 3.35% (주)부국레미콘 15,226 0.69% 국민연금공단 289,732 13.22% 신영자산운용 177,500 8.10% 기타 소액주주 490,550 22.39% 계 2,191,024 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 아세아주식회사 임대사업수익 2,459,148 2,423,527 배당금수익 6,322,043 4,454,975 상표권사용수익 835,190 703,404 경영자문수익 380,212 345,791 계 9,996,593 7,927,697 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 7,013,196 7,013,196 기타금융자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권및기타채권 - 8,022,355 8,022,355 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,562,500 - 11,562,500 계 11,562,500 25,035,551 36,598,051 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 4,967,718 4,967,718 기타금융자산 - 10,000,000 10,000,000 매출채권및기타채권 - 1,522,200 1,522,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,576,600 - 11,576,600 계 11,576,600 16,489,918 28,066,518 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 12,784,826 11,321,224 장기기타금융부채 8,450,889 6,490,985 계 21,235,715 17,812,209 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 이자수익 60,334 - 60,334 배당금수익 - 100,850 100,850 합 계 60,334 100,850 161,184 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 이자수익 77,699 - 77,699 배당금수익 - 89,450 89,450 합 계 77,699 89,450 167,149 6. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 7,005,772 4,953,755 기타 현금성자산 7,424 13,963 계 7,013,196 4,967,718 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 1,430,473 1,335,076 차감: 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,430,473 1,335,076 미수금 6,422,893 69,281 미수수익 168,989 117,843 계 8,022,355 1,522,200 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 7,155 7,661 기타의당좌자산 31,753 3,749 계 38,908 11,410 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성있는지분증권 92,900 107,000 시장성없는지분증권 11,469,600 11,469,600 합 계 11,562,500 11,576,600 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 11,314,082 (2,489,099) 8,824,983 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (14,100) 3,102 (10,998) 기말 11,299,982 (2,485,997) 8,813,985 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 11,813,032 (2,598,867) 9,214,165 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 21,000 (4,620) 16,380 기말 11,834,032 (2,603,487) 9,230,544 10. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 장부가액 아세아시멘트㈜(주1) 한국 53.94% 228,757,895 228,757,895 228,757,895 아세아제지㈜(주2) 한국 47.19% 89,478,559 89,478,559 89,478,559 계 318,236,454 318,236,454 318,236,454 (주1) 당사는 전기 중에 아세아시멘트(주)가 발행한 보통주 399,450주를 46,136백만원에 추가취득하여 지분율이 기존51.64%에서 53.94%로 증가함. (주2) 당사는 아세아제지(주)의 관련 활동(이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동)을 지시하는 실질적 능력을 가짐에 따라 종속기업에 포함함. 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 장부가액 토지 2,403,849 - 2,403,849 2,403,849 건물 2,368,362 (1,318,251) 1,050,111 1,064,700 구축물 751,371 (446,040) 305,331 309,276 차량운반구 146,098 (35,067) 111,031 118,336 공구와비품 174,924 (159,429) 15,495 20,985 계 5,844,604 (1,958,787) 3,885,817 3,917,146 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 2,403,849 - - - - 2,403,849 건물 1,064,700 - - (14,589) - 1,050,111 구축물 309,276 - - - (3,945) 305,331 차량운반구 118,336 - - - (7,305) 111,031 공기구비품 20,985 1,550 - - (7,040) 15,495 합 계 3,917,146 1,550 - (14,589) (18,290) 3,885,817 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 2,013,291 - - 390,558 - 2,403,849 건물 896,436 - - 159,682 - 1,056,118 구축물 325,054 - - - (3,945) 321,109 차량운반구 11,700 131,473 - - (2,922) 140,251 공기구비품 48,620 4,800 - - (8,461) 44,959 합 계 3,295,101 136,273 - 550,240 (15,328) 3,966,286 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 장부가액 토지 46,547,151 - 46,547,151 46,547,151 건물 45,860,001 (25,526,087) 20,333,914 20,616,414 계 92,407,152 (25,526,087) 66,881,065 67,163,565 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 46,547,151 - - - - 46,547,151 건물 20,616,414 - - 14,590 (297,088) 20,333,914 합 계 67,163,565 - - 14,590 (297,088) 66,881,065 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 46,937,709 - - (390,558) - 46,547,151 건물 20,899,435 - - (159,682) (289,525) 20,450,228 합 계 67,837,144 - - (550,240) (289,525) 66,997,379 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수익 2,459,148 2,423,527 임대원가 (1,288,685) (1,291,404) 계 1,170,463 1,132,123 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 장부가액 상표권 1,800 (1,799) 1 1 컴퓨터소프트웨어 38,240 (16,107) 22,133 24,045 법인회원권 470,120 - 470,120 470,120 계 510,160 (17,906) 492,254 494,166 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 상표권 1 - - - - 1 컴퓨터소프트웨어 24,045 - - - (1,912) 22,133 법인회원권 470,120 - - - - 470,120 합 계 494,166 - - - (1,912) 492,254 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 상표권 360 - - - (90) 270 컴퓨터소프트웨어 31,693 - - - (1,912) 29,781 법인회원권 470,120 - - - - 470,120 합 계 502,173 - - - (2,002) 500,171 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와 관리비 1,912 2,002 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,073,259 - 707,589 - 미지급비용 145,375 - 138,808 - 미지급배당금 21,797 - 19,697 - 임대보증금(주1) 8,544,395 8,450,889 10,455,130 6,490,985 계 12,784,826 8,450,889 11,321,224 6,490,985 (주1) 상기 임대보증금 관련하여 당사의 투자부동산이 다음과 같이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 관련임대보증금 우리은행 아세아 본사 토지 및 사옥 7,811,200 6,008,400 당사는 임대보증금 외에 종속기업인 아세아시멘트(주)의 차입금에 대해 담보를 제공하고 있습니다(주석26). 15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예수금 34,440 12,326 16. 충당부채(1) 당사는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장기근속충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 27,656 - 당기설정액 - - 기말장부금액 27,656 - 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 712,332 1,029,451 사외적립자산의 공정가치 (449,919) (800,033) 퇴직급여채무 금액 262,413 229,418 (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 1,029,451 1,097,238 당기근무원가 31,905 28,332 이자원가 4,598 6,222 퇴직급여지급액 (222,198) - 관계사전출입 (131,424) (64,346) 기말잔액 712,332 1,067,446 (5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 800,033 892,368 사외적립자산의 기대수익 3,508 4,993 퇴직급여지급액 (222,198) - 관계사전출입 (131,424) (49,279) 기말잔액 449,919 848,082 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 31,905 28,332 이자원가 4,598 6,222 사외적립자산의 기대수익 (3,508) (4,993) 계 32,995 29,561 (7) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1.90% 1.90% 사외적립자산의 기대수익률 1.90% 1.90% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.50% 3.50% 18. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 2,191,024 2,191,024 보통주자본금 (단위 : 천원) 10,955,120 10,955,120 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 124,544,432 124,544,432 감자차손 (493,066,355) (493,066,355) 기타자본잉여금 73,704,560 73,704,560 자기주식 (5,570,943) (5,570,943) 자기주식처분이익 2,805,282 2,805,282 계 (297,583,024) (297,583,024) (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 11,847,323 11,847,323 임의적립금 기업합리화적립금 12,695,000 12,695,000 시설적립금 200,000,000 200,000,000 임의적립금 68,400,000 68,400,000 미처분이익잉여금(주2) 374,920,489 371,259,321 계 667,862,812 664,201,644 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에 만 사용될 수 있음. (주2) 미처분이익잉여금 중 308,025,179천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있음. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익으로 구성되어 있음(주석 9.참조). 19.영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대사업원가 1,288,685 1,291,404 판매비와관리비 : 급여 313,629 293,995 퇴직급여 32,995 29,561 복리후생비 59,576 39,959 여비교통비 927 1,609 통신비 2,909 3,204 도서인쇄비 8,336 5,825 소모품비 2,445 2,131 수선비 - 764 세금과공과 11,230 11,015 지급임차료 1,982 1,610 감가상각비 7,305 2,435 무형자산상각비 1,912 2,002 차량유지비 4,497 8,210 보험료 3,346 2,674 지급수수료 35,978 32,421 접대비 20,471 20,174 교육훈련비 9,325 2,543 기타잡비 74 75 계 1,805,622 1,751,611 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 346,624 323,556 수선비 - 6,254 감가상각비 및 무형자산상각비 317,291 306,855 전력비 192,387 224,676 운영비 762,000 735,000 지급수수료 35,978 32,421 기타비용 151,342 122,849 계 1,805,622 1,751,611 21. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 2 5 22. 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 60,334 77,699 배당금수익 100,850 89,450 계 161,184 167,149 23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,142,497 945,953 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (23,476) (49,216) 법인세추납액(환급액) 244,385 (272) 법인세비용 1,363,406 896,465 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 15,185,250 15,313,354 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (15,211,828) (15,357,950) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 3,102 (4,620) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (23,476) (49,216) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 8,352,157 6,343,240 적용세율에 따른 법인세비용 1,837,474 1,395,513 조정사항(주1) (474,068) (499,048) 법인세비용 1,363,406 896,465 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.32% 14.13% (주1) 조정사항 비일시적차이 (699,410) (493,276) 법인세추납액(환급액) 244,385 (5,772) 기타 (19,043) - 합 계 (474,068) (499,048) 24. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 6,988,751 5,446,775 가중평균유통보통주식수 1,901,476 1,901,476 기본주당순이익(단위:원) 3,675 2,864 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 2,191,024 90/90 2,191,024 기초자기주식 (289,548) 90/90 (289,548) 계 1,901,476 1,901,476 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 2,191,024 90/90 2,191,024 기초자기주식 (289,548) 90/90 (289,548) 계 1,901,476 1,901,476 25. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역 특수관계 종류 회사명 지분율(주1) 업종 종속기업 아세아시멘트(주) 53.94% 시멘트 제조업 〃 아세아제지(주) 47.19% 제지 〃 한라시멘트(주)(주2) 100.00% 시멘트 제조업 〃 우신벤처투자(주) (주1) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) (주1) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 유진판지(주) (주1) 100.00% 제지 〃 제일산업(주) (주1) 100.00% 제지 〃 (주)에이팩 (주1) 100.00% 제지 〃 에이피리싸이클링(주) (주1) 100.00% 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) (주1) 100.00% 제지 〃 농업회사법인 아농(주) (주1) 88.00% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD (주1) 100.00% 메탈실리콘 제조 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 (주)부국레미콘 - 레미콘 제조업 (주1) 당사 및 종속회사 보유 지분을 단순합계한 것임. (주2) 전기 중 종속기업인 아세아시멘트㈜를 통하여 한라시멘트㈜의 지분을 100% 인수함. (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 사옥임대수익 수수료수익 배당금수익 임대원가 종속기업 : 아세아시멘트(주) 281,700 290,080 3,152,310 - 아세아제지(주) 31,946 359,997 3,169,733 - 한라시멘트(주) 93,350 317,929 - - 아세아산업개발(주) 6,723 13,405 - - 우신벤처투자(주) 41,636 3,921 - - (주)에이팩 - 31,191 - - 유진판지(주) - 27,171 - - 경산제지(주) - 64,425 - - 제일산업(주) - 92,283 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 152,070 - - 762,000 총계 607,425 1,200,402 6,322,043 762,000 (단위 : 천원) 회사명 사옥임대수익 수수료수익 배당금수익 임대원가 종속기업 : 아세아시멘트(주) 286,779 306,432 2,553,135 - 아세아제지(주) 30,554 348,726 1,901,840 - 한라시멘트(주) - 117,699 - - 아세아산업개발(주) 6,481 12,978 - - 우신벤처투자(주) 41,120 - - - (주)에이팩 - 39,191 - - 유진판지(주) - 39,412 - - 경산제지(주) - 65,690 - - 제일산업(주) - 119,067 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 152,979 - - 735,000 총계 517,913 1,049,195 4,454,975 735,000 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 임대보증금 미지급금 종속기업 : 아세아시멘트(주) 319,088 3,152,310 632,991 - 아세아제지(주) 395,997 3,169,733 71,797 - 한라시멘트(주) 349,722 - 244,805 - 아세아산업개발(주) 14,746 - 533,619 - 우신벤처투자(주) 4,313 - 89,786 - (주)에이팩 34,310 - - - 유진판지(주) 29,888 - - - 경산제지(주) 70,867 - - - 제일산업(주) 101,511 - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 52,836 - 450,000 279,400 총계 1,373,278 6,322,043 2,022,998 279,400 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임대보증금 미지급금 종속기업 : 아세아시멘트(주) 194,280 632,991 - 아세아제지(주) 421,337 71,797 - 한라시멘트(주) 266,903 244,805 - 아세아산업개발(주) 13,542 533,619 - 우신벤처투자(주) - 89,786 - (주)에이팩 72,011 - - 유진판지(주) 68,967 - - 경산제지(주) 64,529 - - 제일산업(주) 196,469 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 34,121 450,000 269,500 총계 1,332,159 2,022,998 269,500 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 3인 58,400 7,312 65,712 48,900 7,293 56,193 등기감사 2인 38,483 2,743 41,226 12,900 2,688 15,588 미등기이사 1인 33,800 - 33,800 - - - 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사는 종속기업인 아세아시멘트(주)의 차입금과 관련하여 금융기관 에 담보를 제공 하였습니다. 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 우리은행 건물 및 토지 120,000,000 2018.01.17 주식인수관련 100,000,000 27. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 37,886,556 33,293,436 자본 390,048,893 386,398,723 부채비율 9.71% 8.62% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다. 3) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 11,563 백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 902백만원 (법인세효 과 차감 후 )입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 기타금융부채 12,784,826 3,579,489 4,871,400 - 21,235,715 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(시장성 있는 지분증권)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 보 고기간 종 료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(시장성 없는 지분증권)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등의 평가기법을 사용하여 추정한 것이며, 해당모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 공정가치를 결정함에 있어 위험조정할인율은 7.80%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 92,900 92,900 - - 시장성없는 지분증권 11,469,600 - - 11,469,600 합 계 11,562,500 92,900 - 11,469,600 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 107,000 107,000 - - 시장성없는 지분증권 11,469,600 - - 11,469,600 합 계 11,576,600 107,000 - 11,469,600 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. 구 분 당기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 손상차손 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,469,600 - - - - - 11,469,600 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 (60,334) (77,699) 배당금수익 (6,422,893) (4,544,425) 퇴직급여 32,995 29,561 감가상각비 315,379 304,853 무형자산상각비 1,912 2,002 법인세비용 1,363,406 896,465 합 계 (4,769,535) (3,389,243) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 (95,397) 213,121 선급비용 506 412 기타당좌자산 (28,005) (15,599) 미지급금 40,186 3,531,420 예수금 22,115 (16,173) 미지급비용 6,568 20,618 확정급여채무 (353,622) (64,346) 퇴직보험예치금 353,622 49,279 임대보증금 49,169 (56,601) 합 계 (4,858) 3,662,131 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 3,327,583 2,852,214 임대보증금의 유동성 대체 - 1,914,156 임대보증금의 비유동 대체 1,914,156 - 투자부동산의 유형자산 대체 (14,589) 550,240 (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재 무제표 재작성 등 유의사항 1. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" 2. 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 연결 자회사인 아세아시멘트(주)는 2018년 1월 17일 주식인수 잔금을 납입하여 한라시멘트(주) 주식을 취득하여 한라시멘트(주)는 동일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2018년 01월 17일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 을 참조하시기 바랍니다.사업결합 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 3. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" 4. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" (2) 대손충당금 설정내용 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제55기 1분기 매출채권 298,281 12,163 4.08% 미수금 34121 146 0.43% 미수수익 1,113 402 36.12% 장기매출채권 6,331 5,213 82.34% 장기미수금 321 127 39.56% 장기대여금 3796 969 25.53% 보증금 3,740 - 0.00% 합 계 347,703 19,020 5.47% 제54기 매출채권 301,021 11,175 3.71% 미수금 18510 141 0.76% 미수수익 970 396 40.82% 장기매출채권 6,656 5,002 75.15% 장기미수금 393 127 32.32% 장기대여금 2993 851 28.43% 보증금 3,762 - 0.00% 합 계 334,305 17,692 5.29% 제53기 매출채권 271,225 7,946 미수금 1,653 88 5.32% 단기대여금 30 - 0.00% 미수수익 481 - 0.00% 장기매출채권 9,207 7,162 77.79% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 3534 315 8.91% 보증금 2,809 - 0.00% 합 계 289,066 15,638 5.41% 나. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,692 15,638 14,779 2. 순대손처리액(①－②±③) 94 (859) (598) ① 대손처리액(상각채권액) (2,979) (662) ② 상각채권회수액 60 (22) (64) ③ 기타증감액 154 2,098 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,234 2,913 1,457 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,020 17,692 15,638 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 라. 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 287,354 2,142 8,089 6,255 303,840 특수관계자 771 - - - 771 계 288,125 2,142 8,089 6,255 304,611 구성비율 94.59% 0.70% 2.66% 2.05% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. (3) 재고자산현황등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제55기 1분기 제54기 제53기 시멘트 제 품 668 476 14 반제품 22,630 23,461 9,149 재공품 1,197 1,064 490 원재료 19,712 14,545 365 저장품 23,918 24,709 17,374 미착자재 8,123 5,620 3,994 상품 174 0 소 계 76,421 69,875 31,386 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - -