에스지신성건설 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 69 기 2025년 12월 31일 현재
에스지신성건설주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요

에스지신성건설주식회사(이하 '지배회사')와 그 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 지배회사와 종속회사을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배회사의 개요(1) 본사 소재지: 서울시 금천구 범안로 1130, 1511호(가산동, 디지털엠파이어빌딩)

(2) 주요사업 내용토목, 건축공사업, 전기공사업, 부동산임대 및 매매업, 해외종합건설업, 소방시설공사업, 정보통신공사업, 철강재설치공사업, 조경공사업, 수질오염방지시설업, 주택건설업, 매립공사업, 난방시공업등

(3) 대표이사 : 곽상철(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

㈜케이엠앤아이	101,150	64.1%	101,150	64.1%

㈜에스지고려	50,527	32.0%	50,527	32.0%

기타	6,156	3.9%	6,156	3.9%

합 계	157,833	100.0%	157,833	100.0%

* 상기 합계주식수에는 의결권 없는 자기주식은 제외하였습니다.

(5) 지배회사는 2013년 10월 04일 기업회생절차 종결결정을 받았고, 2014년 04월 30일자로 대주주 지분변경에 따라 SG그룹 계열사로 편입되어 정상적인 사업활동을 영위하고 있으며, 2013년 07월 10일 서울중앙지방법원으로부터 인가받은 변경회생계획안에 따른 잔여채무에 대한 변제등의 회생계획을 현재 이행중에 있습니다.1.2. 종속회사의 개요(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같으며 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

Shinsung Middle East Co., Ltd(이하 '신성중동유한회사')	100%	100%	THE UNITED ARABEMIRATES, DUBAI	12월	부동산개발외

에스지미소지움씨앤디(주)	-	-	충남 아산시	12월	부동산업외

(2) 연결대상 종속회사의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

- 신성중동유한회사 (단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손익

당분기	8,983	103,910	(94,927)	-	(39,406)	(38,203)

전기	223,832	96,280	127,552	-	1,235,218	1,257,100

- 에스지미소지움씨앤디(주) (단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손익

당분기	28,714,673	29,729,154	(1,014,481)	85,900	(417,927)	(417,927)

전기	30,767,869	31,364,424	(596,555)	32,250	(597,555)	(597,555)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당기에 신규로 적용, 시행되는 회계기준이 있으나 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 영업부문

연결회사는 국내건설부문의 단일의 영업단위를 가지고 있으며 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위의 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. 3.1. 지역별 재무정보연결회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

3.2. 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고객명	당분기	전기	비고

한국토지주택공사	(1,165,965)	4,633,431	파주운정3지구

㈜단톡	-	5,212,664	아름다운CC증축공사

한국전력공사	599,861	2,900,912	동남권전력구

(주)에스지세계물산	4,528,395	4,541,901	판교에스지세계물산사옥신축공사

4. 금융상품의 범주별 분류

4.1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

- 유동

현금및현금성자산	11,799,972	-	-	11,799,972

단기금융자산	370,000	-	-	370,000

매출채권및기타채권(미청구공사제외)	2,376,495	-	-	2,376,495

소 계	14,546,467	-	-	14,546,467

- 비유동

장기금융자산	33,269	-	-	33,269

장기성매출채권및기타채권	15,827,536	-	-	15,827,536

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,864,743	-	9,864,743

소 계	15,860,805	9,864,743	-	25,725,548

합 계	30,407,272	9,864,743	-	40,272,015

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

- 유동

현금및현금성자산	7,342,992	-	-	7,342,992

단기금융자산	370,000	-	-	370,000

매출채권및기타채권(미청구공사제외)	3,968,719	-	-	3,968,719

소 계	11,681,711	-	-	11,681,711

- 비유동

장기금융자산	33,269	-	-	33,269

장기성매출채권및기타채권	14,839,675	-	-	14,839,675

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,863,691	-	9,863,691

소 계	14,872,944	9,863,691	-	24,736,635

합 계	26,554,655	9,863,691	-	36,418,346

4.2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

- 유동

매입채무및기타채무	-	7,345,053	-	7,345,053

단기차입금	-	30,268,156	-	30,268,156

유동성리스부채	-	-	203,344	203,344

유동성장기부채	-	1,832,192	-	1,832,192

소 계	-	39,445,401	203,344	39,648,745

- 비유동

장기성매입채무및기타채무	-	7,635,649	-	7,635,649

리스부채	-	-	112,114	112,114

장기차입금	-	1,390,000	-	1,390,000

소 계	-	9,025,649	112,114	9,137,763

합 계	-	48,471,050	315,458	48,786,508

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

- 유동

매입채무및기타채무	-	9,274,904	-	9,274,904

단기차입금	-	24,202,058	-	24,202,058

유동성리스부채	-	-	189,477	189,477

유동성장기부채	-	2,947,352	-	2,947,352

소 계	-	36,424,314	189,477	36,613,791

- 비유동

장기성매입채무및기타채무	-	8,047,149	-	8,047,149

리스부채	-	-	119,516	119,516

장기차입금	-	1,390,000	-	1,390,000

소 계	-	9,437,149	119,516	9,556,665

합 계	-	45,861,463	308,993	46,170,456

4.3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

이자수익	26,301	-	-	-	26,301

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,052	-	-	1,052

대손충당금환입	28,812	-	-	-	28,812

이익합계	55,113	1,052	-	-	56,165

이자비용	-	-	482,965	4,462	487,427

손실합계	-	-	482,965	4,462	487,427

- 전분기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

이자수익	72,757	-	-	-	72,757

대손충당금환입	7,237,253	-	-	-	7,237,253

이익합계	7,310,010	-	-	-	7,310,010

이자비용	-	-	694,702	2,482	697,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	13,327	-	-	13,327

외환차손	95,551	-	-	-	95,551

기타의대손상각비	61,008	-	-	-	61,008

손실합계	156,559	13,327	694,702	2,482	867,070

5. 금융상품의 공정가치5.1. 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

5.2. 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

비상장주식	-	-	53,222	-	-	53,222

출자금	-	-	9,811,521	-	-	9,810,468

합 계	-	-	9,864,743	-	-	9,863,690

5.3. 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비상장주식	53,222	자산가치접근법	해당없음	해당없음

출자금	9,811,521	자산가치접근법	해당없음	해당없음

- 전기말 (단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

비상장주식	53,222	자산가치접근법	해당없음	해당없음

출자금	9,810,468	자산가치접근법	해당없음	해당없음

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산6.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 현금및현금성자산

현금	-	14,430

보통예금	3,799,972	1,710,821

기타예금	8,000,000	5,617,741

소 계	11,799,972	7,342,992

- 단기금융자산

정기예금	370,000	370,000

소 계	370,000	370,000

- 장기금융자산

당좌개설보증금	13,500	13,500

특정금전신탁	19,769	19,769

소 계	33,269	33,269

합 계	12,203,241	7,746,261

6.2. 보고기간종료일 현재 금융자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

보통예금	2,229,490	3,178,608	회생채권변제재원외

단기금융자산	370,000	370,000	보증관련 질권설정등

장기금융자산	33,269	33,269	별단예금 및 질권설정

합 계	2,632,759	3,581,877

7. 매출채권및기타채권

7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 유동 : 매출채권및기타채권

매출채권	-	-

공사미수금	6,234,243	5,742,813

(-)손실충당금	(5,768,636)	(5,469,053)

미청구공사(계약자산)	2,244,248	3,036,747

미수금	5,095,994	6,795,865

(-)손실충당금	(3,255,510)	(3,122,973)

단기대여금	4,232,908	4,202,714

(-)손실충당금	(4,202,714)	(4,202,714)

미수수익	1,965,359	1,947,215

(-)손실충당금	(1,925,149)	(1,925,149)

소 계	4,620,743	7,005,465

- 비유동 : 장기성매출채권및기타채권

장기대여금	10,717,395	8,961,298

(-)손실충당금	(2,197,730)	(2,197,730)

보증금	4,628,928	4,845,391

장기성매출채권	11,114,794	11,666,568

(-)손실충당금	(8,435,852)	(8,435,852)

소 계	15,827,535	14,839,675

합 계	20,448,278	21,845,140

7.2. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권 및기타채권(개별평가)	매출채권 및기타채권(집합평가)	신용손상

기초	-	112,589	25,240,882	-	25,353,471

상각(환입)	-	(28,812)	-	-	(28,812)

외화환산	-	-	460,932	-	460,932

기말	-	83,777	25,701,814	-	25,785,591

- 전기말 (단위:천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권 및기타채권(개별평가)	매출채권 및기타채권(집합평가)	신용손상

기초	-	61,451	36,140,612	-	36,202,063

상각(환입)	-	51,138	2,050,961	-	2,102,099

제거	-	-	(12,744,995)	-	(12,744,995)

외화환산	-	-	(205,696)	-	(205,696)

기말	-	112,589	25,240,882	-	25,353,471

7.3. 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	매출채권및기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 이상

채권장부금액	1,448,704	15,006	-	-	62,714	1,526,424

충당금 설정률	1.45%	0.33%	-	-	100.00%	-

손실충당금	21,014	49	-	-	62,714	83,777

유동	21,014	49	-	-	62,714	83,777

비유동	-	-	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구분	매출채권및기타채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 이상

채권장부금액	116,850	-	-	100,602	12,144	229,596

충당금 설정률	1.42%	-	-	98.19%	100.00%	-

손실충당금	1,659	-	-	98,786	12,144	112,589

유동	1,659	-	-	98,786	12,144	112,589

비유동	-	-	-	-	-	-

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 기타유동자산

선급금	7,105,979	7,722,426

대손충당금	(6,943,638)	(6,583,035)

선급비용	248,063	234,698

선급공사비	14,700	14,700

소 계	425,104	1,388,789

- 기타비유동자산

장기선급비용	174,499	189,682

소 계	174,499	189,682

합 계	599,603	1,578,471

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

강원일보	720	0.2	5,374	12,445	5,374	12,445

㈜한국경제신문	1,595	0.01	23,085	40,777	23,085	40,777

㈜카이네스	2,000	0.56	180,000	-	180,000	-

지오커뮤니케이션㈜	4,500	1.36	180,000	-	180,000	-

건설공제조합	479	0.01	445,480	752,222	445,480	752,222

전기공사공제조합	300	0.01	50,122	110,594	50,122	110,594

정보통신공사공제조합	370	0.04	45,731	170,172	45,731	170,172

엔지니어링공제조합	5,370	0.55	2,902,733	4,812,986	2,902,733	4,812,986

소방산업공제조합	40	0.03	20,000	21,080	20,000	21,080

전문건설공제조합	2,120	0.05	1,896,001	2,016,743	1,896,001	2,016,743

주택도시보증공사	260,927	0.04	5,205,000	883,760	5,205,000	883,760

청룡화랑㈜	159,047	19.3	763,420	-	763,420	-

충무㈜	33,968	1.18	169,840	-	169,840	-

호국타운㈜	100,425	9.75	567,115	382,027	567,115	387,345

㈜대양해군	48,570	4.09	242,850	251,497	242,850	237,633

대한㈜	152,226	18.96	761,100	410,440	761,100	417,933

합계	13,457,851	9,864,743	13,457,851	9,863,690

10. 관계기업투자10.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액	순자산가치

관계기업	Saudi Shinsung Co.Ltd(*)	49%	307,230	-	-

(*) Saudi Shinsung Co. Ltd은 영업활동이 없고 실질적인 폐업상태임에 따라 순자산가액이 "0"이하가 되어, 2008년도에 지분법적용투자주식손상차손으로 처리하였고 지분법적용을 중지하고 있습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액	순자산가치

관계기업	Saudi Shinsung Co.Ltd(*)	49%	307,230	-	-

(*) Saudi Shinsung Co. Ltd은 영업활동이 없고 실질적인 폐업상태임에 따라 순자산가액이 "0"이하가 되어, 2008년도에 지분법적용투자주식손상차손으로 처리하였고 지분법적용을 중지하고 있습니다.10.2. 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역 및 재무정보 내역은 없습니다.

11. 투자부동산11.1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가 :

2026년 01월 01일	16,528,197	51,667,762	68,195,959

처분	(871,962)	(3,224,077)	(4,096,039)

2026년 03월 31일	15,656,235	48,443,685	64,099,920

감가상각누계액 :

2026년 01월 01일	-	3,650,510	3,650,510

상각	-	259,931	259,931

처분	-	(435,728)	(435,728)

2026년 03월 31일	-	3,474,713	3,474,713

손상차손누계액 :

2026년 01월 01일	1,806,081	7,510,170	9,316,251

처분및기타증감	(200,697)	(655,805)	(856,502)

2026년 03월 31일	1,605,384	6,854,365	8,459,749

장부가액 :

2026년 01월 01일	14,722,116	40,507,082	55,229,198

2026년 03월 31일	14,050,851	38,114,607	52,165,458

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가 :

2025년 01월 01일	9,423,416	35,232,347	44,655,763

처분	(677,399)	(2,363,199)	(3,040,598)

대물변제	7,782,180	18,798,614	26,580,794

2025년 12월 31일	16,528,197	51,667,762	68,195,959

감가상각누계액 :

2025년 01월 01일	-	3,250,216	3,250,216

상각	-	735,585	735,585

처분	-	(335,291)	(335,291)

2025년 12월 31일	-	3,650,510	3,650,510

손상차손누계액 :

2025년 01월 01일	1,888,559	7,760,448	9,649,007

손상차손	37,815	158,340	196,155

처분	(120,293)	(408,618)	(528,911)

2025년 12월 31일	1,806,081	7,510,170	9,316,251

장부가액 :

2025년 01월 01일	7,534,857	24,221,683	31,756,540

2025년 12월 31일	14,722,116	40,507,082	55,229,198

11.2. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	138,112	60,920

운영비용	401,856	196,547

처분이익	146,636	22,209

처분손실	226,444	-

11.3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치(*1)	장부가액	공정가치(*1)

토지	14,050,851	14,050,851	14,722,116	14,722,116

건물	38,114,607	38,114,607	40,507,082	40,507,082

합 계	52,165,458	52,165,458	55,229,198	55,229,198

(*1) 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.11.4. 투자부동산은 연결회사 차입금 및 제3자에게 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석19,35 참조)

12. 유형자산

12.1. 보고기간 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	중기	기타의유형자산	합 계

취득원가 :

2026년 01월 01일	-	-	-	719,059	-	313,318	802,881	1,835,258

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이(*1)	-	-	-	38,454	-	17,163	1,032	56,649

2026년 03월 31일	-	-	-	757,513	-	330,481	803,913	1,891,907

감가상각누계액 :

2026년 01월 01일	-	-	-	718,740	-	313,259	802,866	1,834,865

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이(*1)	-	-	-	38,436	-	17,160	1,032	56,628

2026년 03월 31일	-	-	-	757,176	-	330,419	803,898	1,891,493

장부금액 :

2026년 01월 01일	-	-	-	319	-	59	15	393

2026년 03월 31일	-	-	-	337	-	62	15	414

(*1) 해외사업의 외화환산으로 인한 환율변동금액이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	중기	기타의유형자산	합 계

취득원가 :

2025년 01월 01일	-	-	-	736,219	-	320,977	803,343	1,860,539

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이(*1)	-	-	-	(17,160)	-	(7,659)	(462)	(25,281)

2025년 12월 31일	-	-	-	719,059	-	313,318	802,881	1,835,258

감가상각누계액 :

2025년 01월 01일	-	-	-	735,893	-	320,917	791,328	1,848,138

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	11,999	11,999

순외환차이(*1)	-	-	-	(17,153)	-	(7,658)	(461)	(25,272)

2025년 12월 31일	-	-	-	718,740	-	313,259	802,866	1,834,865

장부금액 :

2025년 01월 01일	-	-	-	326	-	60	12,015	12,401

2025년 12월 31일	-	-	-	319	-	59	15	393

(*1) 해외사업의 외화환산으로 인한 환율변동금액이 포함되어 있습니다.

12.2. 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	-	4,158

완성공사원가(공사원가)	-	7,841

합 계	-	11,999

13. 무형자산 13.1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	993,196	993,196

13.2. 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	기말

회원권	993,196	-	-	-	993,196

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	기말

회원권	993,196	-	-	-	993,196

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 유동 : 매입채무및기타채무

매입채무	3,919,788	4,883,900

미지급금	1,240,541	1,068,996

미지급비용	379,068	478,686

보증금	5,580	5,580

회생채무(*1)	1,800,076	2,837,742

소 계	7,345,053	9,274,904

- 비유동 : 장기성매입채무및기타채무

임대보증금	8,034,000	8,445,500

현재가치할인차금	(398,351)	(398,351)

소 계	7,635,649	8,047,149

합 계	14,980,702	17,322,053

(*1) 회생채무 내역 (단위:천원)

구 분	상대처	당분기말	전기말

유동성회생채무	이원토목㈜외	1,800,076	2,837,742

합 계	1,800,076	2,837,742

상기 유동성회생채무는 회생계획안에 따라 2026년 1월부터 순차적으로 변제중에 있습니다.

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공사선수금	1,060,075	1,725,344

선수금	355,517	90,257

예수금	36,961	70,268

선수수익	392,830	392,830

합 계	1,845,383	2,278,699

16. 차입금

16.1. 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	30,268,156	24,202,058

유동성장기차입금	1,832,192	2,947,352

소 계	32,100,348	27,149,410

비유동 :

장기차입금	1,390,000	1,390,000

소 계	1,390,000	1,390,000

합 계	33,490,348	28,539,410

16.2. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상 대 처	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일	상환방법

단기차입금	KEB하나은행	4.75	6,000,000	6,000,000	26.04.28	일시상환

아이엠뱅크	5.56	2,000,000	2,000,000	26.05.25	일시상환

아이엠뱅크	5.33	2,000,000	2,000,000	26.04.29	일시상환

전문건설공제조합	3.21	420,000	420,000	26.07.09	일시상환

오투저축은행	6.00	1,917,662	1,889,271	26.11.27	분할상환

남양저축은행	6.00	1,910,143	1,882,163	26.11.27	분할상환

청주저축은행	6.00	1,915,472	1,887,108	26.11.27	분할상환

상상인플러스저축은행	6.00	1,910,143	1,882,163	26.11.27	분할상환

디에이치저축은행	6.00	1,917,662	1,889,271	26.11.27	분할상환

한국투자저축은행	6.00	10,277,074	4,352,082	26.12.18	분할상환

합 계	30,268,156	24,202,058

장기차입금	전문건설공제조합	1.57	1,390,000	1,390,000	28.02.05	일시상환

수협은행	3.60	300,000	300,000	26.09.13	일시상환

달구벌신협	5.40	1,140,278	1,970,715	26.09.13	분할상환

대구칠곡신협	5.40	391,914	676,637	26.09.13	분할상환

합 계	3,222,192	4,337,352

(-) 유동성대체	(1,832,192)	(2,947,352)

차감계	1,390,000	1,390,000

16.3. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 없습니다.

16.4. 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

26.04.01~27.03.31	30,268,156	1,832,192	-	32,100,348

27.04.01~28.03.31	-	-	1,390,000	1,390,000

합계	30,268,156	1,832,192	1,390,000	33,490,348

16.5. 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

단기차입금 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	24,202,058	54,700,000

차입	6,066,098	-

분기말	30,268,156	54,700,000

유동성장기차입금 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	2,947,352	3,985,424

상환	(1,115,160)	-

분기말	1,832,192	3,985,424

장기차입금 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	1,390,000	1,000,000

차입	-	390,000

분기말	1,390,000	1,390,000

17. 리스17.1. 보고기간 중 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	233,526	68,551	-	302,077

증가	-	54,929	-	54,929

상각	(38,921)	(10,463)	-	(49,384)

해지	-	-	-	-

기말	194,605	113,017	-	307,622

- 전기 (단위:천원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	78,318	118,956	-	197,274

증가	311,368	-	-	311,368

상각	(156,160)	(50,406)	-	(206,566)

해지	-	-	-	-

기말	233,526	68,550	-	302,076

17.2. 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

리스부채(유동)	216,165	202,150

현재가치할인차금	(12,822)	(12,673)

소계	203,343	189,477

리스부채(비유동)	117,089	122,110

현재가치할인차금	(4,975)	(2,594)

소계	112,114	119,516

합계	315,457	308,993

17.3. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	308,994	203,960

증가	54,928	311,368

이자비용	4,462	14,705

리스료지급	(52,926)	(221,039)

해지	-	-

기말	315,458	308,993

17.4. 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1년 이하	216,165

1년에서 2년이하	85,765

2년에서 3년이하	17,133

3년초과	14,190

합계	333,253

17.5. 당분기말 현재 운용리스계약에 의해 향후 받을 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1년 이하	21,300

1년에서 2년이하	2,700

합계	24,000

17.6. 보고기간 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기	전기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	38,921	156,160

차량운반구	10,463	50,406

소계	49,384	206,566

임대중인 투자부동산의 감가상각비	12,649	78,623

리스부채에 대한 이자비용	4,462	14,705

단기리스료 및 소액자산리스료	24,618	99,030

합계	91,113	398,924

수익	임대료 수익	138,112	593,449

합계	138,112	593,449

17.7. 당분기에 리스와 관련한 총 현금유출액은 77,544천원입니다.17.8. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단리기스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 리스 문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다.

18. 채권ㆍ채무 조정연결회사는 2009년 12월 22일자로 인가 받은 회생계획을 변경하여 2013년 7월 10일에 M 따른 회생계획변경계획을 서울중앙지방법원으로부터 인가받았으며 인가 당시(2013.07.10일) 기준 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 회생담보권 : 유더블유제이차유동화전문(유)의 대여채무 60억원은 출자전환하고 잔여금은 3년 거치후 별도 상환협의하며 임차보증금채무는 전액 변제합니다.2) 회생채권외 : 원회생계획에 따라 현금변제할 금액 중 약 3.1%~3.4%는 1차 현금변제하고 약 2.3%~2.5%는 2차 현금변제합니다. 미확정구상채무, 보증미확정채무, 집단대출보증채무는 채무확정시 동일한 방법으로 변제하고 우선변제임차보증금채무는 반환사유 발생시 즉시 변제, 조세, 벌금채무는 전액 현금변제, 공익채무는 협의된 일정에 따라 매분기 분할 변제합니다.3) 공통사항 : 상기 현금변제분을 제외한 금액은 출자전환하되 100:1로 감자하며 2차현금변제 예정금액 중 채권회수가 되지 않아 변제하지 못하는 금액 역시 출자전환합니다.

19. 지급보증 및 담보제공자산

19.1. 보고기간종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위:천원)

보증제공자	보증액	보증내용

전문건설공제조합	3,409,631	하자보수

61,357	하도급대금

3,150	임시전력

387,790	기계대여

소계	3,861,928

엔지니어링공제조합	21,324,614	계약이행보증

425,589	선금급보증

소계	21,750,203

서울보증보험	1,140,880	이행지급

658,600	공탁

소계	1,799,480

주택도시보증공사	11,021,719	하자보수보증

소계	11,021,719

합계	38,433,330

상기 내역에는 연결회사가 2013년 07월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권미확정구상채무의 권리변경전금액은 제외하였습니다.

(2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역

(단위:천원)

피제공자	사업장	보증일	보증한도	보증금액	여신잔액	보증내용

수분양자	아산배방오피스3차	2022.02.09	35,200,000	435,552	435,552	중도금대출보증(*)

소계	35,200,000	435,552	435,552

(*) 연결회사는 아산배방오피스텔3차 수분양자의 중도금대출 연대보증인으로서 동 중도금대출의 기한이익상실로 인해 중도금대출 금융기관이 연결회사 소유 부동산(구미송정 아파트 12개)에 부동산가압류 조치를 하였습니다.

19.2. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 부동산

(단위:천원)

담보제공자산	담보(신탁)설정일	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액 (신탁금액)	비고

투자부동산(토지-울산방어외)투자부동산(건물-울산방어외)	2023.09.13	944,216 2,600,200	달구벌신협대구칠곡신협	1,140,278391,914	4,200,000 1,440,000	부동산담보신탁 1순위수익권(유동성)장기차입금 (*1)

투자부동산(아산배방4차)	2025.11.242025.12.18	26,512,887	오투저축은행외4한국투자저축은행	9,571,08210,277,074	12,000,00013,800,000	부동산담보신탁 1순위수익권단기차입금 (*2)

합계	30,057,303	21,380,348	31,440,000

(*1) 연결회사는 상기 담보제공자산에 대해 신협보험에 화재보험을 가입하고, 차입처에 부보금액(최초 4,690백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 담보제공자산에 대해 DB손해보험등에 화재보험을 가입하고, 차입처에 부보금액(최초 25,800백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보내용

건설공제조합출자금	752,222	건설공제조합	계약이행보증 등

주택도시보증공사출자금	883,760	주택도시보증공사	주택분양보증 등

전기공사공제조합출자금	110,594	전기공사공제조합	계약이행보증 등

전문건설공제조합출자금	2,016,743	전문건설공제조합	계약이행보증 등

엔지니어링공제조합출자금	4,812,986	엔지니어링공제조합	계약이행보증 등

소방산업공제조합출자금	21,080	소방산업공제조합	계약이행보증 등

정보통신공제조합출자금	170,172	정보통신공제조합	계약이행보증 등

단기금융상품(정기예금)	70,000	하나카드	법인카드한도관련

단기금융상품(정기예금)	300,000	수협은행(대구)	차입담보관련

합계	9,137,557

20. 우발채무 및 약정사항20.1. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	사건내용	소송금액	계류법원

(피소사건)

신안동역코아루 입대위	연결회사 외 1	하자소송	921,274	서울고등법원

천안아산미소지움관리단	엔지니어링공제조합(*)	하자소송	108,492	서울중앙지법

아산신도시상가㈜	엔지니어링공제조합(*)	하자소송	140,872	서울중앙지법

태안남문미소지움 입대위	연결회사 외 2	하자소송	1,587,738	서울중앙지법

속초미소지움 입대위	연결회사 외 2	하자소송	1,798,954	서울중앙지법

속초미소지움 입대위	연결회사 외 1	하자소송	1,000,000	서울남부지방법원

상주미소지움 입대위외	연결회사 외 3	하자소송	500,000	서울중앙지법

동구미소지움 입대위	연결회사 외 3	하자소송	500,000	서울중앙지법

코아루테크노시티오피스텔관리단	연결회사 외 2	하자소송	501,000	서울중앙지법

대신저축은행	연결회사 외 1	보증채무금 소송	360,193	서울중앙지법

메리츠화재해상보험㈜	연결회사	구상금 소송	9,432	서울중앙지법

영산이엔씨㈜	연결회사	하도급대금 소송	500,000	서울남부지방법원

상주미소지움 입대위외	연결회사 외 3	하자소송	2,133,174	서울고등법원

에스비아이저축은행	연결회사 외 1	대여금 소송	139,807	서울중앙지법

개인	연결회사 외 2	소유권이전등기소송	1,548,011	서울동부지법

개인	연결회사	지체상금 소송	158,000	대전지법 천안지원

개인	연결회사 (피고의 보조참가인)	예금변제공탁 소송	500,000	대전고등법원

개인	연결회사 외 3	소유권이전등기소송	65,391	수원지방법원 성남지원

소계	(12,472,338)

(제소사건)

연결회사	미성주택재건축조합 외 5	대여금 청구소송	2,585,188	서울동부지법

연결회사	월드인 외 4	공사대금 청구소송	6,086,666	서울중앙지법

소계	8,671,854

합계	(3,800,484)

(*) 소송 패소시 연결회사가 판결원리금 및 소송비용을 부담해야 합니다.

20.2. 보고기간종료일 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

KEB하나은행	운전자금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

수협은행	운전자금	300,000	300,000	300,000	300,000

20.3. 연결회사가 2013년 7월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권 보증미확정채무(256,989백만원), 회생채권 미확정구상채무(916백만원)는 확정될 경우 확정금액의 약 0.68%를 현금변제합니다. 단 2019년 이후 상대방으로부터 확정사실에 대한통지를 받은 건은 없으며 현재로써는 미확정채무의 확정 여부, 금액, 시기등을 예측할 수 없습니다.20.4. 연결회사가 대원건설과 공동으로 도급받아 공사중인 삼척정라지구도시재생증개축공사와 관련하여 대원건설이 건설공제조합에 제공받은 하도급대금지급보증과 관련하여 공동도급사인 연결회사는 약 1,126백만원의 공동연대채무를 부담하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21.1. 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,283,927	1,301,783

사외적립자산의 공정가치	(1,676,249)	(1,757,082)

확정급여채무 금액	(392,322)	(455,299)

21.2. 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	1,301,783	2,915,487

당기근무원가	50,455	422,605

이자비용	12,522	102,033

신입전입효과	-	14,209

보험수리적손익	-	(182,199)

- 기타효과	-	(182,199)

급여지급액	(80,833)	(1,970,352)

기 말	1,283,927	1,301,783

21.3. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	1,757,082	1,848,341

기대수익	-	62,069

회사부담분	-	-

보험수리적손익	-	(16,581)

급여지급액	(80,833)	(136,747)

기 말	1,676,249	1,757,082

21.4. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	50,455	422,605

이자비용	12,522	102,033

신입전입효과	-	14,209

사외적립자산의 기대수익	-	(62,069)

퇴직급여	62,977	476,778

21.5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,675,334	1,756,167

미운용자산	915	915

합 계	1,676,249	1,757,082

21.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.80%	3.80%

할인율	3.745%	3.745%

21.7. 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

급여	599,980	4,972,562

퇴직급여	62,977	476,778

합 계	662,957	5,449,340

21.8. 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	1,353,259	1,219,731	1,372,726	1,236,776

당기근무원가	53,684	47,529	214,643	190,191

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	1,222,299	1,353,259	1,238,670	1,371,856

당기근무원가	48,084	53,079	192,408	212,375

22. 장기성충당부채

보고기간 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	금융보증부채	기타충당부채	합계

기초	3,941,737	-	127,487	1,019,322	5,088,546

설정	41,950	-	60,661	-	102,611

사용	(56,095)	-	(51,183)	-	(107,278)

환입	-	-	-	-	-

기말	3,927,592	-	136,965	1,019,322	5,083,879

- 전기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	금융보증부채	기타충당부채	합계

기초	4,891,903	538,603	133,296	1,019,323	6,583,125

설정	148,506	-	140,041	-	288,547

사용	(940,912)	(538,603)	-	-	(1,479,515)

환입	(157,760)	-	(145,850)	-	(303,610)

기말	3,941,737	-	127,487	1,019,323	5,088,547

23. 자본금 및 기타불입자본23.1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행할 주식의 총수	195,400,000	4,600,000	200,000,000

1주당금액	5,000	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	158,299	9	158,308

자본금	791,495,000	45,000	791,540,000

23.2. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,207,522	86,207,522

기타자본잉여금	741,958	741,958

자기주식	(6,208)	(6,208)

합계	86,943,272	86,943,272

23.3. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

변동사유	변동일자	발행주식수	주당발행가액	자본금	주식발행초과금

-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

-전기 (단위:천원)

변동사유	변동일자	발행주식수	주당발행가액	자본금	주식발행초과금

출자전환(*1)	2025.12.09	76,506주	5,000원	382,530	44,298,916

합계	76,506주	382,530	44,298,916

(*1) 출자전환 당시 지배회사인 (주) 에스지고려에 대한 차입금 6,199,551,027원 및 특수관계기업인 (주)케이엠앤아이에 대한 차입금 38,499,615,015원이 출자전환되었습니다.

23.4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차익	-	-	-	-

기타자본잉여금	741,958	-	-	741,958

자기주식	(6,208)	-	-	(6,208)

주식발행초과금	86,207,522	-	-	86,207,522

합계	86,943,272	-	-	86,943,272

- 전기 (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차익	-	-	-	-

기타자본잉여금	741,958	-	-	741,958

자기주식	(6,208)	-	-	(6,208)

주식발행초과금	41,908,606	44,298,916	-	86,207,522

합계	42,644,356	44,298,916	-	86,943,272

23.4. 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식과 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,992,764	4,049,332

25. 결손금보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(49,482,234)	(46,722,932)

26. 매출액 및 매출원가 26.1. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사수입	4,492,793	6,776,869

수입수수료	22,500	62,500

수입임대료	138,112	60,920

합 계	4,653,405	6,900,289

26.2. 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	5,742,997	6,782,250

합 계	5,742,997	6,782,250

27. 건설형 공사계약

27.1. 보고기간종료일 현재 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

공 사 명	발 주 처	계약금액	계 약 일	공사기한	진행률

판교에스지세계물산사옥신축공사	(주)SG세계물산	19,384,000	2024/10/01	2026/12/01	49.49%

서울동남권지역전력구공사	한국전력공사	9,458,000	2019/12/23	2028/08/22	73.40%

어울림플라자 소방공사	서울주택도시공사	1,889,327	2021/12/06	2026/03/31	100.00%

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	한국토지주택공사 경기북부지역본부	27,986,897	2021/12/31	2026/03/31	100.00%

삼척정라지구도시재생증개축공사	삼척시	9,876,475	2021/12/10	2026/04/28	89.80%

합 계	68,594,699

상기 계약금액에는 미착공 현장의 공사계약금액은 포함하고 있지 않습니다.

- 전기말 (단위:천원)

공 사 명	발 주 처	계약금액	계 약 일	공사기한	진행률

판교에스지세계물산사옥신축공사	(주)SG세계물산	13,520,000	2024/10/01	2026/12/01	37.46%

서울동남권지역전력구공사	한국전력공사	9,458,000	2019/12/23	2028/08/22	67.06%

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	한국토지주택공사 경기북부지역본부	29,152,862	2021/12/31	2026/03/31	100.00%

삼척정라지구도시재생증개축공사	삼척시	9,876,475	2021/12/10	2026/04/28	86.06%

어울림플라자 외	5%미만 기타공사	14,010,279

합 계	76,017,616

상기 계약금액에는 미착공 현장의 공사계약금액은 포함하고 있지 않습니다.

27.2. 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약의 손익내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

공사명	계약금액	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목공사	9,458,000	6,942,427	6,943,035	(608)

건축공사	59,136,699	48,338,202	54,478,321	(6,140,119)

합 계	68,594,699	55,280,629	61,421,356	(6,140,727)

- 전기말 (단위:천원)

공사명	계약금액	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목공사	15,871,407	12,755,973	13,323,916	(567,943)

건축공사	60,146,209	50,027,043	54,489,657	(4,462,613)

합 계	76,017,616	62,783,016	67,813,573	(5,030,556)

27.3. 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

공 사 명	계약금액	기초계약잔액	당기변동액	당기수익인식액	기말계약잔액

판교에스지세계물산사옥신축공사	19,384,000	8,455,287	5,864,000	4,528,395	9,790,892

서울동남권지역전력구공사	9,458,000	3,115,434	-	599,861	2,515,573

어울림플라자 소방공사	1,889,327	286,697	(125,771)	160,926	-

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	27,986,897	-	(1,165,964)	(1,165,964)	-

삼척정라지구도시재생증개축공사	9,876,475	1,377,181	-	369,576	1,007,605

합 계	68,594,699	13,234,599	4,572,265	4,492,794	13,314,070

- 전기말 (단위:천원)

공 사 명	계약금액	기초계약잔액	당기변동액	당기수익인식액	기말계약잔액

판교에스지세계물산사옥신축공사	13,520,000	12,997,188	-	4,541,901	8,455,287

서울동남권지역전력구공사	9,458,000	5,456,595	559,750	2,900,912	3,115,434

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	29,152,862	3,600,688	1,032,743	4,633,431	-

삼척정라지구도시재생증개축공사	9,876,475	1,536,995	2,371,074	2,530,887	1,377,182

어울림플라자 외	14,010,279	5,991,011	1,237,493	6,941,806	286,697

합 계	76,017,616	29,582,477	5,201,060	21,548,937	13,234,600

27.4. 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

공 사 명	계약금액	공사미수금	미청구공사	선수금	초과청구공사

총액	대손충당금

판교에스지세계물산사옥신축공사	19,384,000	-	-	1,989,560	940,672	-

서울동남권지역전력구공사	9,458,000	-	-	-	-	119,403

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	27,986,897	446,387	-	-	-	-

삼척정라지구도시재생증개축공사	9,876,475	-	-	254,688	-	-

천안물류센터신축공사	63,733,191	11,114,794	8,435,852	-	-	-

어울림플라자 외	14,010,279	5,787,855	5,768,636	-	-	-

합 계	144,448,842	17,349,036	14,204,488	2,244,248	940,672	119,403

- 전기말 (단위:천원)

공 사 명	계약금액	공사미수금	미청구공사	선수금	초과청구공사

총액	대손충당금

판교에스지세계물산사옥신축공사	13,520,000	-	-	1,404,392	1,147,496	-

서울동남권지역전력구공사	9,458,000	-	-	-	-	176,264

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	29,152,862	-	-	1,632,355	-	-

삼척정라지구도시재생증개축공사	9,876,475	-	-	-	-	114,887

천안물류센터신축공사	63,733,191	11,666,568	8,435,852	-	-	-

어울림플라자 외	14,010,279	5,742,814	5,469,053	-	-	286,697

합 계	139,750,807	17,409,382	13,904,905	3,036,747	1,147,496	577,848

27.5. 건설계약 추정치의 변동보고기간종료일 현재 건설계약의 총도급금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 당기와 당기이후의 공사손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	총도급금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익 변동	당기이후손익 변동	손익변동 계

토목공사	-	-	-	-	-

건축공사	4,572,264	5,517,858	(1,063,970)	118,376	(945,594)

합 계	4,572,264	5,517,858	(1,063,970)	118,376	(945,594)

27.6. 공동도급공사보고기간종료일 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말	지분율	계약주간사

파주운정3 A-47BL아파트건설공사	27,986,897	29,152,862	43%	연결회사

서울동남권지역전력구공사	9,458,000	9,458,000	10%	계룡건설산업㈜

삼척정라지구도시재생증개축공사	9,876,475	9,876,475	49%	대원건설㈜

합 계	47,321,372	48,487,337

28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	420,308	918,815

퇴직급여	45,833	92,081

복리후생비	39,014	97,354

감가상각비	-	1,788

투자부동산감가상각비	259,933	170,455

여비교통비	3,670	9,492

임차료	-	51,178

세금과공과	69,427	163,977

수도광열비	32,188	43,979

통신비	6,687	9,378

광고선전비	760	-

지급수수료	540,987	3,284,339

대손상각비	-	-

사용권자산상각비	49,384	53,108

기타	123,353	787,066

합계	1,591,544	5,683,010

29. 기타수익 및 기타비용

29.1. 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손충당금환입	28,812	7,237,253

투자자산처분이익	146,636	22,209

잡이익	77,787	236,830

합 계	253,235	7,496,292

29.2. 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손상각비	-	61,008

투자자산처분손실	226,444	-

잡손실	1	80

합 계	226,445	61,088

30. 금융수익 및 금융비용

30.1. 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	26,301	72,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,864	12,900

합 계	40,165	85,656

30.2. 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	482,965	694,702

이자비용(리스부채)	4,462	2,482

외환차손	-	95,551

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,812	26,226

합 계	500,239	818,961

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료의 사용	767,570	40,212

외주가공비	3,949,794	6,360,428

종업원급여	662,957	1,517,446

감가상각비와 무형자산상각비	309,317	228,240

지급수수료	701,276	3,583,479

기타	943,627	735,456

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,334,541	12,465,261

33. 주당손익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 자기주식을 제외한 당기 및 전기의가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 33.1. 보고기간 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(2,759,301,126)	1,136,928,874

가중평균유통보통주식수	157,365	81,326

기본주당순이익(손실)	(17,534)	13,980

33.2. 보고기간 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:원,주)

내역	주식수	일수	적수

기초	157,832	90	14,204,880

자기주식	(467)	90	(42,030)

기말	157,365	14,162,850

가중평균유통보통주식수	157,365

- 전분기 (단위:원,주)

내역	주식수	일수	적수

기초	81,793	90	7,361,370

자기주식	(467)	90	(42,030)

기말	81,326	7,319,340

가중평균유통보통주식수	81,326

33.3. 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표

34.1. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

34.2. 보고기간 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

- 조정 :

퇴직급여	62,977	131,160

감가상각비	-	4,202

투자부동산상각비	259,933	170,455

사용권자산상각비	49,384	53,584

지급수수료외	(51,183)	-

기타의대손상각비	-	61,008

투자자산처분손실	226,444	-

공정가치금융자산평가손실	12,812	26,226

하자보수충당금전입액	41,950	49,994

법인세비용	62,809	-

이자비용(리스부채)	4,462	2,482

이자비용	482,965	694,702

공정가치금융자산평가이익	(13,862)	(12,900)

투자자산처분이익	(146,636)	(22,209)

대손충당금환입	(28,812)	(7,237,253)

금융보증부채환입	-	(19,851)

이자수익	(26,301)	(72,757)

합계	936,942	(6,171,155)

- 순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	2,462,295	18,814,029

선급금의 감소(증가)	977,050	96,941

선급비용의 감소(증가)	65,596	(698)

사외적립자산의 감소(증가)	80,833	-

장기선급비용의 감소(증가)	(3,117)	(432)

매입채무의 증가(감소)	(1,020,426)	(7,921,747)

미지급금의 증가(감소)	163,016	(644,831)

선수금의 증가(감소)	(400,009)	(241,777)

예수금의 증가(감소)	(33,306)	(8,872)

미지급비용의 증가(감소)	(95,496)	(381,371)

임대보증금의 증가(감소)	(411,500)	(377,000)

퇴직금의 지급	(80,833)	(101,323)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(56,095)	(130,727)

공사손실충당부채의 증가(감소)	-	(458,038)

합계	1,648,008	8,644,154

34.3. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

보험수리적손익의 이익잉여금 대체	131,004	140,465

장기차입금의 단기차입금으로 대체	-	-

비유동자산의 유동자산 대체	18,299	20,246

해외사업환산이익의 증가	(56,567)	101,140

금융보증비용과 선급비용 계상	60,661	2,220

사용권자산과 리스부채의 계상	54,929	-

리스부채의 유동성대체	49,806	-

합계	258,132	264,071

34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동

보고기간중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

대체	기타

단기차입금	24,202,058	6,066,098	-	-	30,268,156

유동성장기차입금	2,947,352	(1,115,160)	-	-	1,832,192

회생채무(유동)	2,837,742	(1,037,666)	-	-	1,800,076

회생채무(비유동)	-	-	-	-	-

장기차입금	1,390,000	-	-	-	1,390,000

유동성리스부채	189,477	(52,926)	62,331	4,462	203,344

리스부채	119,516	-	(7,402)	-	112,114

합계	31,686,145	3,860,346	54,929	4,462	35,605,882

-전분기 (단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

대체	기타

단기차입금	54,700,000	-	-	-	54,700,000

유동성장기차입금	3,985,424	-	-	-	3,985,424

회생채무(유동)	166,428	-	-	-	166,428

회생채무(비유동)	2,671,313	-	-	-	2,671,313

장기차입금	1,000,000	390,000	-	-	1,390,000

유동성리스부채	131,951	(57,341)	9,414	2,482	86,506

리스부채	72,009	-	(9,414)	-	62,595

합계	62,727,125	332,659	-	2,482	63,062,266

35. 특수관계자와의 거래

35.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜에스지유

지배기업	㈜케이엠앤아이

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜에스지고려

기타의 특수관계자	㈜에스지세계물산, ㈜에스지글로벌, ㈜단톡, ㈜에스지케이

35.2. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타	이자비용	지급수수료	기타

지배기업	㈜에스지유	-	-	-	64,502	-

㈜케이엠앤아이	-	-	-	-	-

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜에스지고려	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스지세계물산	5,955,287	-	-	-	-

㈜에스지글로벌	-	-	-	3,005	55,732

㈜단톡	-	-	-	-	-

㈜에스지케이	-	-	-	-	-

합계	5,955,287	-	-	67,507	55,732

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타	이자비용	지급수수료	기타

지배기업	㈜에스지유	-	-	-	258,017	15,979

㈜케이엠앤아이	-	-	1,654,550	246,529	-

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜에스지고려	-	-	266,447	97,384	-

기타특수관계자	㈜에스지세계물산	4,631,901	-	-	-	-

㈜에스지글로벌	-	-	9,276	11,777	205,706

㈜단톡	5,392,664	-	-	-	-

㈜에스지케이	-	-	-	8,592	-

합계	10,024,565	-	1,930,273	622,299	221,685

35.3. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기: 해당사항 없음-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자전환

지배기업	㈜케이엠앤아이	-	-	-	385	38,499,615

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜에스지고려	-	-	-	449	6,199,551

합계	-	-	-	834	44,699,166

35.4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜에스지유	-	-	-	-

㈜케이엠앤아이	-	-	-	205,841

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜에스지고려	-	-	-	107,122

기타특수관계자	㈜에스지세계물산	1,989,560	-	8,250	940,672

㈜에스지글로벌	-	-	383,323	187,416

㈜에스지케이	-	-	-	-

합계	1,989,560	-	391,573	1,441,051

-전기말 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜에스지유	-	-	-	1

㈜케이엠앤아이	-	-	-	205,841

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜에스지고려	-	-	-	107,122

기타특수관계자	㈜에스지세계물산	1,404,392	-	8,250	1,147,496

㈜에스지글로벌	-	-	419,988	223,246

㈜에스지케이	-	-	-	9,451

합계	1,404,392	-	428,238	1,693,157

35.5. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(제공받은 보증등의 내역) (단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

지배기업	㈜케이엠앤아이	계약이행 및 하자보증등	396,082	전문건설공제조합

계약이행 및 하자보증등	21,750,203	엔지니어링공제조합

계약이행 및 하자보증등	1,140,880	서울보증보험

일반자금대출보증(*)	6,000,000	KEB하나은행

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜에스지고려	계약이행및하자보증등	3,465,847	전문건설공제조합

차입금연대보증	1,368,333	달구벌신협

차입금연대보증	470,297	대구칠곡신협

자금보충및조건부채무인수	19,848,156	한국투자저축은행외

합 계	54,439,798

(*1) 연결회사의 하나은행 단기차입금 60억원에 대해 아이엠뱅크가 지급보증을 제공하고 있으며, 동 보증을 위해 ㈜케이엠앤아이가 아이엠뱅크에 제공한 보증입니다. 또한, 아이엠뱅크의 지급보증을 위해 아이엠뱅크에 ㈜케이엠앤아이는 예금 30억원을 담보로 제공하고 있으며, ㈜에스지고려는 연대보증(보증금액 36억원)을 제공하고 있습니다. 이에 연결회사는 채무이행의 담보로 연결회사 소유 투자부동산 일부(상주냉림 8개, 울산방어 11개, 태안남문 5개)를 목적물로 하여 부동산양도담보설정 계약을 ㈜케이엠앤아이(양도담보권자)와 체결하였습니다.

35.6. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(제공받은 담보) (단위:천원)

담보제공자	담보자산	담보제공액	담보제공처	관련차입금

(주)에스지고려	정기예금	2,200,000	아이엠뱅크	2,000,000

정기예금	2,000,000	아이엠뱅크	2,000,000

(제공한 담보) (단위:천원)

담보제공자	담보자산	채권최고액(우선수익권금액)	담보제공처	관련차입금	비고

연결회사	에스지미소지움씨앤디㈜아산배방4차 투자부동산	25,800,000	(주)에스지고려	19,848,156	담보신탁2순위

35.7. 보고기간 중 연결회사의 기업활동 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기급여	33,269	176,939

퇴직급여	4,687	26,696

합계	37,956	203,635

36. 해외사업환산손익

해외사업의 외화표시 재무제표에 대한 자산 및 부채의 환산은 보고기간종료일 현재의 외국환매매기준율로, 손익계산서항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하였습니다.

36.1. 적용환율

외화의 종류	매매기준율	평균환율	비 고

AED	412.07	398.92	중동유한회사 / 아랍에미리트지사

36.2. 해외사업외환손익의 내용 가. 환산재무상태표

(단위: AED, 원)

계 정 과 목	중동유한회사	아랍에미리트	원화환산

AED(\412.07)	AED(\412.07)

자산	21,800.54	32,973,176.25	12,892,773,970

부채	252,167.20	3,080,941.31	1,307,541,879

자본	(230,366.66)	29,892,234.94	11,585,232,091

부채와자본총계	21,800.54	32,973,176.25	12,892,773,970

나. 환산손익계산서(단위: AED, 원)

계 정 과 목	중동유한회사	아랍에미리트	원화환산

AED(\398.92)	AED(\398.92)

매출액	-	-	-

매출원가	-	-	-

매출총이익	-	-	-

판매비와관리비	98,781.09	627,865.43	282,534,083

영업이익(손실)	(98,781.09)	(627,865.43)	(282,534,083)

영업외수익	-	30,520,100.37	11,923,287,612

영업외비용	-	-	-

법인세차감전순이익(손실)	(98,781.09)	29,892,234.94	11,640,753,529

당기순이익(손실)	(98,781.09)	29,892,234.94	11,640,753,529

다. 해외사업환산이익(손실)

(단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

중동유한회사	205,748	1,202	206,950

아랍에미리트지사	3,843,584	(57,770)	3,785,814

합 계	4,049,332	(56,568)	3,992,764

37. 금융위험관리

37.1. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적의 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채 (A)	55,358,062	53,117,015

자 본 (B)	41,230,862	44,464,657

예 금 (C)	12,203,241	7,746,261

차입금 (D)	33,490,348	28,539,410

부채비율 (A/B)	134%	119%

순차입금비율 ((D-C)/B)	52%	47%

37.2. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 37.2.1. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원, 천위안,천AED)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

CNY	1,260	228,614	-	-

AED	382	157,598	3,333	1,373,474

합계	-	386,212	3,333	1,373,474

- 전기말 (단위:천원, 천위안,천AED)

통 화	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

CNY	1,260	228,614	-	-

AED	858	335,262	3,333	1,302,146

합계	-	563,876	3,333	1,302,146

외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익(세전)	(121,588)	121,588	(96,688)	96,688

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 현재 연결회사의 대여금 및 예금, 차입금 등은 대부분 고정금리부조건이므로 이자율 변동에 따른 이자수익, 이자비용의 변동위험이 없을것으로 판단하고 있습니다.37.2.2. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.거래처에 대한 신용도를 검토할 때에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손의 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우에, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,799,972	7,342,992

단기금융자산	370,000	370,000

매출채권및기타자산	2,376,495	3,968,719

장기금융자산	33,269	33,269

장기매출채권및기타채권	15,827,536	14,839,675

합 계	30,407,272	26,554,655

보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

현금및현금성자산	11,799,972	-	-	11,799,972

단기금융자산	370,000	-	-	370,000

매출채권및기타자산	1,628,858	738,417	9,220	2,376,495

장기금융자산	-	-	33,269	33,269

장기매출채권및기타채권	9,661,373	3,893,371	2,272,793	15,827,536

합 계	23,460,203	4,631,788	2,315,282	30,407,272

37.2.3. 유동성위험관리유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따라 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

매입채무및기타채무	7,345,053	-	-	7,345,053

단기차입금	31,136,061	-	-	31,136,061

유동성리스부채	216,165	-	-	216,165

할인차금(유동성리스부채)	(12,822)	-	-	(12,822)

유동성장기부채	1,874,490	-	-	1,874,490

장기성매입채무및기타채무	7,635,649	-	-	7,635,649

리스부채	-	85,766	31,323	117,089

할인차금(리스부채)	-	(3,257)	(1,718)	(4,975)

장기차입금	21,823	1,408,535	-	1,430,358

금융보증부채	435,552	-	-	435,552

합 계	48,651,971	1,491,044	29,605	50,172,620

(*) 장단기차입금의 경우 이자비용이 포함된 금액입니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

매입채무및기타채무	9,274,904	-	-	9,274,904

단기차입금	25,140,723	-	-	25,140,723

유동성리스부채	202,150	-	-	202,150

할인차금(유동성리스부채)	(12,673)	-	-	(12,673)

유동성장기부채	3,053,125	-	-	3,053,125

장기성매입채무및기타채무	8,047,149	-	-	8,047,149

리스부채	-	115,405	6,705	122,110

할인차금(리스부채)	-	(2,524)	(70)	(2,594)

장기차입금	21,823	21,823	1,392,093	1,435,739

금융보증계약	503,151	-	-	503,151

합 계	46,230,352	134,704	1,398,728	47,763,784

(*) 장단기차입금의 경우 이자비용이 포함된 금액입니다.

37.2.4. 일괄상계약정연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

재무상태표 자산	자산 총액	상계된부채 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품

매출채권및기타채권	206,823	206,823	-	-	-

재무상태표 부채	부채 총액	상계된자산 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품

매입채무및기타채무	1,147,496	206,823	940,673	-	940,673

- 전기말 (단위:천원)

재무상태표 자산	자산 총액	상계된부채 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품

매출채권및기타채권	486,169	486,169	-	-	-

재무상태표 부채	부채 총액	상계된자산 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품

매입채무및기타채무	1,633,664	486,169	1,147,495	-	1,147,495