KISCO홀딩스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 결산일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김동회(감사위원장)	예	서우회계법인 전무이사(2019년 4월 ~ 현재)HSD엔진 사외이사(감사위원회)(2018년 ~ 2024년)한국자산관리공사(KAMCO) 자산운용위원회 위원(2017년 ~ 현재)기업회생전문가 양성과정 감사(한국경영자총협회, 2010년 ~ 현재)딜로이트 안진회계법인, 재무자문본부, 전무이사(1993년 ~ 2017년)기금운용평가단(기획재정부, 2013년, 2015년 ~ 2017년)MBC 경영평가위원(방송문화진흥회, 2009년 ~ 2011년)산림조합중앙회 상호금융예금자보호기금 관리위원회 위원(2008년 ~ 2010년)대통령자문 정부혁신지방분권위원회 재정세제전문위원회 위원 및 자문위원(2004년 ~ 2007년)한국 공인회계사 / 세무사 (1993년 합격)	예	회계사(1호유형)	서우회계법인 전무이사(2019년 4월 ~ 현재)

박경환	예	박경환 법률사무소 변호사(1995년 ~ 현재)대구광역시 교육청 고문변호사(2016년 ~ 현재)(주)화신 사외이사(2013년 ~ 현재)대구광역시 소청심사위원회 위원장(2016년 ~ 현재)한국가정법률상담소 상담위원(2007년 ~ 현재)더케이 자동차손해보험 주식회사 법률고문변호사(2006년 ~ 현재)한국교직원공제회 고문변호사(2004년 ~ 현재)대구지방경찰청 수사이의심사위원회 위원장(2010년 ~ 2016년)공정거래위원회(대구지방공정거래협의회) 자문위원(2001년 ~ 2011년)육군검찰관 및 검찰부장(1992년 ~ 1995년)변호사(1989년 합격)	-	-	-

유희찬	예	(주)디알비동일 감사위원(2022년 ~ 현재)(주)디알비동일 상근감사(2021년 ~ 2022년)(주)제일기획 상근감사(2018년 ~ 2021년)PWC컨설팅(1995년 ~ 2018년)삼일회계법인(1986년 ~ 1994년)한국/ 미국 공인회계사	예	회계사(1호유형)	PWC컨설팅(1995년 ~ 2018년)삼일회계법인(1986년 ~ 1994년)

※ 제67기 정기주주총회에서 신규선임된 김월기 감사위원은 현재 [이사직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분소송] 일부인용으로 직무가 정지되었고 유희찬 감사위원이 직무대행자로 선임되었습니다.※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 상장회사 회계·재무분야 경력자 유형입니다.※ 회계사(1호 유형)

- 기본자격 : 회계사인지 여부

- 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사하였는지 여부

(2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

1) 선출기준의 주요 내용은 다음과 같습니다.

주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명, 김동회,유희찬)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

2) 감사위원회 위원인 이사의 현황은 다음과 같습니다.

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주와의 관계

김동회	회계전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	20년 3월 ~ 25년 3월	O	2회	해당사항 없음	해당사항 없음

박경환	법률전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	21년 3월 ~ 25년 3월	O	1회	해당사항 없음	해당사항 없음

유희찬	김월기 감사위원의 직무정지에 따라 법원에서 선임한 직무대행자	법원	제67기 정기주주총회 관련 결의취소 소송의 본안 판결 확정시까지	X	-	해당사항 없음	해당사항 없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(3) 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반여부

사외이사

김동회 (출석률:100%)	박경환 (출석률:100%)	조재철 (출석률:100%)	김월기 (출석률:100%)	유희찬 (출석률:100%)

1	2023.03.03	대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

2	2023.03.08	제67기 내부회계관리제도 운영실태 평가윤리 / 준법 경영 현황 평가회계기준 제개정사항 재무제표 영향 검토중요한 추정이나 판단이 개입되는 재무제표 항목, 비경상적인 거래나 회계처리에 대한 검토회사의 2022년중 내부감사 실시 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

3	2023.03.16	제67기 감사보고서 제출의 건제67기 재무제표 및 연결재무제표,이익잉여금처분계산서 이사회 승인 확정 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

4	2023.03.24	감사위원회 위원장 선정의 건	가결	찬성	찬성	해당사항없음(임기만료)	찬성	-

5	2023.04.24	제68기 1분기 재무제표 실사	가결	찬성	찬성	찬성	-

6	2023.06.08	2023년도 내부회계관리제도 연간 평가계획 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-

7	2023.07.21	제68기 반기 재무제표 실사	가결	찬성	찬성	찬성	-

8	2023.10.23	제68기 3분기 재무제표 실사	가결	찬성	찬성	해당사항없음(직무정지)	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 11월 23일	한국딜로이트그룹기업지배기구발전센터	김동회, 조재철, 박경환	-	기업지배기구발전센터 2022 웨비나

2022년 12월 27일	한국상장회사협의회	김동회, 조재철, 박경환	-	연결내부회계관리제도 온라인 교육

2023년 11월 09일	한국딜로이트그룹기업지배기구발전센터	김동회, 박경환, 유희찬	-	기업지배기구발전센터 2023 웨비나

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무관리팀	7	팀장외(평균9년)	재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원

내부회계관리팀	3	팀장외(평균2년)	내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

※ 2023.12.31일 기준

(6) 준법지원인 현황 - 보고서 제출일 현재 준법지원인 선임내역이 없습니다.