KISCO홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

당 분기 : 2017년 9월 30일 현 재
전 기 : 2016년 12월 31일 현재
키스코홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

키스코홀딩스주식회사(이하 '회사')는 1989년 11월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2008년 9월 1일을 분할기준일로 인적분할하여 상호를 한국철강주식회사에서 키스코홀딩스주식회사로 변경하였고, 회사가 영위하는 사업 중 제조 사업부문을 신설된 한국철강주식회사로 이전하고 회사는 종속회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리ㆍ육성하는 지주사업으로 주된 목적사업을 변경하였습니다.

1.1 종속기업 현황

회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소재지	당 분 기 말	전 기 말	결산월	업 종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

한국철강(주)(*1)	한 국	40.81	59.19	40.81	59.19	12월	제철 및 제강업

환영철강공업(주)	〃	83.50	16.50	83.50	16.50	〃	철근 등의 제조

대흥산업(주)	〃	88.70	11.30	88.70	11.30	〃	경강선 등의 제조

(주)서 륭(*2)	〃	76.77	23.23	76.77	23.23	〃	섬유 및 합성수지의 유통

(*1) 한국철강(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 특수관계자를 제외한 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 한국철강(주)가 보유한 자기주식을 고려한 유효 지배지분율은 40.83%입니다.(*2) 종속기업인 환영철강공업(주)이 (주)서륭의 지분 76.77%를 보유하고 있습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1.2.1 당 분기말과 당분기(단위: 천원)

기 업 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	총포괄손익

한국철강(주)	993,082,468	199,097,456	793,985,012	539,465,799	32,375,158	33,323,118

환영철강공업(주)	486,147,671	51,999,382	434,148,289	356,706,362	34,672,613	34,621,555

대흥산업(주)	23,802,678	3,984,824	19,817,854	14,477,525	(937,348)	(937,348)

(주)서 륭	3,929,125	5,911,793	(1,982,668)	3,700,819	(1,215,949)	(1,215,949)

1.2.2 전기말과 전분기(단위: 천원)

기 업 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	총포괄손익

한국철강(주)	941,767,002	172,818,964	768,948,038	481,523,087	40,239,558	40,100,374

환영철강공업(주)	452,303,760	43,195,688	409,108,072	289,142,647	31,064,699	31,053,950

대흥산업(주)	24,280,026	3,524,824	20,755,202	13,468,829	(1,136,497)	(1,136,497)

(주)서 륭	4,388,621	5,155,341	(766,720)	3,364,051	(894,220)	(894,220)

1.3 연결대상범위의 변동 당 분 기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조 기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성 이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 819,170백 만원, 만기보유금융자산 77,272백만원, 매도가능금융자산 17,575백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측 정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 819,170백만원, 만기보유금융자산 77,272백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17,575백만원을 보 유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 896,442백만 원(대여금 및 수취채권 819,170백만원, 만기보유금융자산 77,272백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 317백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경 의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	144,946,087	144,946,087	99,205,557	99,205,557

매도가능금융자산(*)	16,525,352	16,525,352	14,700,228	14,700,228

기타금융자산	529,214,504	529,214,504	474,953,528	474,953,528

매출채권	213,071,705	213,071,705	219,361,298	219,361,298

기타수취채권	9,209,867	9,209,867	7,316,097	7,316,097

소 계	912,967,515	912,967,515	815,536,708	815,536,708

금융부채

매입채무	133,375,959	133,375,959	104,114,823	104,114,823

차입금	3,714,966	3,714,966	3,285,035	3,285,035

기타지급채무	42,200,224	42,200,224	42,675,899	42,675,899

소 계	179,291,149	179,291,149	150,075,757	150,075,757

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	1,049,841	1,049,841

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	13,490,152	3,035,199	-	16,525,351

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	11,461,733	3,238,495	-	14,700,228

장단기금융상품

- ELB	-	4,109,023	-	4,109,023

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 지분증권의 반복적인 공정가치 측정치에 대해서는 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하였으며, ELB는 채권과 주식 관련 옵션들을 분해하여 채권은 채권평가식을 적용하고 옵션은 옵션평가식을 적용하여 평가한 후 합산하여 평가하는 방식을 사용하였습니다.(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해서는, 감정평가법인의 평가방법에 따라 원가법(재조달원가에 의한 간접법) 등을 적용하여 산출하였으며, 건물신축단가표 등이 사용되었습니다.

5. 영업부문정보 :

연결회사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기와 전분기 중 부문영업손익(단위: 천원).

당 분 기	지주부문	철강제조부문	와이어로프제조부문	섬유부문	조 정	합 계

총부문수익	1,599,870	873,337,750	14,477,525	3,700,819	(1,599,870)	891,516,094

부문간수익	1,599,870	-	-	-	(1,599,870)	-

외부고객으로부터의 수익	-	873,337,750	14,477,525	3,700,819	-	891,516,094

보고부문영업이익(손실)	(573,957)	75,685,077	(1,007,506)	(1,214,068)	25,210	72,914,756

전 분 기	지주부문	철강제조부문	와이어로프제조부문	섬유부문	조 정	합 계

총부문수익	2,260,740	756,067,137	13,468,829	3,364,051	(2,260,740)	772,900,017

부문간수익	2,260,740	-	-	-	(2,260,740)	-

외부고객으로부터의 수익	-	756,067,137	13,468,829	3,364,051	-	772,900,017

보고부문영업이익(손실)	(459,300)	74,703,204	(1,341,612)	(940,249)	27,197	71,989,240

나. 부문자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

지주부문	철강제조부문	와이어로프제조부문	섬유부문	조 정	합 계

보고부문자산	85,718,044	1,479,230,140	23,802,678	3,929,125	(1,071,156)	1,591,608,831

보고부문부채	711,727	251,096,838	3,984,824	5,911,794	(1,067,420)	260,637,763

구 분	전 기 말

지주부문	철강제조부문	와이어로프제조부문	섬유부문	조 정	합 계

보고부문자산	76,669,475	1,394,070,762	24,280,026	4,388,621	(5,453,674)	1,493,955,210

보고부문부채	742,000	216,014,652	3,524,824	5,155,341	(5,449,937)	219,986,880

6. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 :가. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

당 분 기	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초 금 액	543,104,836	7,545,332	4,032,243

취 득	17,241,558	-	700,000

처 분	(561,978)	(10,789)	(173,000)

감 가 상 각	(26,571,707)	(150,551)	(120,939)

대 체 증 감	330,240	-	-

분 기 말 금 액	533,542,949	7,383,992	4,438,304

전 분 기	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초 금 액	564,567,430	7,746,067	4,295,675

취 득	12,660,142	-	205,818

처 분	(5,819)	-	-

감 가 상 각	(25,762,537)	(150,552)	(89,685)

대 체 증 감	149,786	-	-

정 부 보 조 금	-	-	(142,013)

분 기 말 금 액	551,609,002	7,595,515	4,269,795

나. 보험가입자산 연결회사의 주요 보험가입내역

부 보 처	자 산 종 류	부 보 가 액(천원)

당 분 기 말	전 기 말

한화손해보험	건물 및 기계장치 등	252,112,502	312,782,960

동부화재해상보험	〃	60,773,270	1,500,000

계	312,885,772	314,282,960

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험에가입되어 있습니다.

7. 관계기업투자 :

관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	2,264,305	2,163,789

이익 중 지분	27,483	25,963

외화환산차이	(115,597)	(141,219)

분 기 말 금 액	2,176,191	2,048,533

8. 차입금 : 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전 기 말

당분기말

단기차입금	일 반 대 출(*)	KEB하나은행,신한은행	2018.02.18	3.541	2,400,031	2,400,100

임원단기차입금	-	-	-	1,314,935	884,935

계	3,714,966	3,285,035

(*) 상기 차입금과 관련하여 정기예금 1,000,000천원과 유형자산을 KEB하나은행 에 담보로 제공하고 있 으 며, 특수관계자의 부동산 1,400,000천원을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

9. 순확정급여부채 :가. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	1,907,845	5,723,535	2,177,826	6,533,480

순 이 자 원 가	59,428	312,445	190,985	488,436

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,967,273	6,035,980	2,368,811	7,021,916

나. 총비용의 발생내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매 출 원 가	1,428,529	4,390,482	1,398,185	4,194,557

판매비와관리비	538,744	1,645,498	970,626	2,827,359

계	1,967,273	6,035,980	2,368,811	7,021,916

다. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	84,946,373	78,747,477

사외적립자산의 공정가치(*)	(71,412,513)	(71,082,545)

재무상태표상 순확정급여부채	13,533,860	7,664,932

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 216,135천원(전기말: 219,360천원 ) 이 포함된 금액입니다.

10. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	5,611,923	13,629,985	5,835,570	14,138,115

퇴 직 급 여	538,744	1,645,498	970,626	2,827,359

복 리 후 생 비	297,457	839,740	398,263	1,070,529

교 육 훈 련 비	4,231	15,834	570	13,603

여 비 교 통 비	154,310	474,598	94,232	277,557

통 신 비	27,136	89,999	29,087	95,241

외 주 용 역 비	37,070	97,012	28,536	69,584

소 모 품 비	46,809	129,852	51,909	184,203

사 무 비	414	1,633

세 금 과 공 과	465,580	1,499,887	562,806	1,827,675

도 서 인 쇄 비	13,116	47,137	11,714	50,461

접 대 비	195,047	478,566	198,277	472,562

임 차 료	228,509	680,661	220,762	668,918

감 가 상 각 비	247,861	736,813	220,285	690,774

무형자산상각비	40,313	120,939	29,895	89,685

수 선 비	6,277	39,400	3,137	57,982

보 험 료	11,778	42,110	15,852	55,165

차 량 유 지 비	96,347	270,771	140,709	422,812

광 고 선 전 비	11,831	117,305	22,655	114,065

대 손 상 각 비	644	(340,769)	563,015	685,315

수 출 비 용	192,932	472,580	151,081	420,830

지 급 수 수 료	861,916	2,460,613	596,526	3,277,316

경상연구개발비	8,061	75,040	8,421	121,085

판 매 수 수 료	154,569	508,623	70,697	313,749

수출하자보상비	(12,744)	314	23,288	44,255

수 도 광 열 비	3,545	10,495	3,776	11,119

해외시장개척비	11,256	35,536	22,010	68,604

운 반 비	7,123,035	20,873,416	6,628,568	20,303,120

통 관 료	186	351	396	952

잡 비	12,439	38,671	14,365	60,465

계	16,390,592	45,092,610	16,917,028	48,433,100

11. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 12. 배당금 : 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 2,753,230천원입니다 (전기 배당금: 2,753,230천원).

13. 우발상황과 약정사항 :

가. 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항(원화단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	2017. 9. 30

당 좌 대 출	KEB하나은행 등	10,500,000

일 반 대 출(*)	26,400,000

외상매출채권담보대출(구매)	100,000,000

외상매출채권담보대출(판매)	4,300,000

수 입 금 융	USD	33,801,691

수 입 신 용 장	USD	17,700,000

선 물 환	USD	300,000

4,000,000

기타지급보증	2,800,000

(*) 상기 약정사항과 관련하여 정기예금 14,000,000천원을 KEB하나은행 에 담보로 제공하고 있습니다.나. 연결회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(단위: 천원)

구 분	거 래 은 행	2017. 9. 30	2016. 12. 31

서울보증보험(주)	계약이행보증	3,638,484	2,514,076

KEB하나은행(*)	〃	5,856,041	5,856,041

서울보증보험(주)	공탁금지급보증	100,027	100,027

계	9,594,552	8,470,144

(*) 상기 약정사항과 관련하여 보증용 6,000,000천원을 KEB하나은행 에 담보로 제공하고 있습니다.

다. 연결회사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보자산의 내역(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보제공액	제공처

주요 경영진의 친척	부동산	1,400,000	신한은행

14. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계

구 분	당 분 기 말	전 기 말

관 계 기 업	JINIL INTERNATIONAL ,INC.	JINIL INTERNATIONAL ,INC.

기타 특수관계자	한국특수형강(주)	한국특수형강(주)

영흥철강(주)	영흥철강(주)

(주)라보상사	(주)라보상사

(주)대유코아	(주)대유코아

(주)라보JAPAN	(주)라보JAPAN

영흥태창강사승유한공사	영흥태창강사승유한공사

YOUNG WIRE VINA CO., LTD	YOUNG WIRE VINA CO., LTD

(주)대 흥	(주)대 흥

평안(주)	평안(주)

YOUNG WIRE USA	YOUNG WIRE USA

YOUNG WIRE JAPAN	YOUNG WIRE JAPAN

YOUNG WIRE SHANGHAI	YOUNG WIRE SHANGHAI

마산항5부두(주)	마산항5부두(주)

(주)오.씨.에스	(주)오.씨.에스

나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(단위: 천원)

당 분 기	회 사 명	매 출	매 입	기타수익거래	유형자산매입	기타비용거래	배당금지급

관계기업	JINIL INTERNATIONAL ,INC.	-	10,446,545	-	-	-

기타특수관계자	영 흥 철 강(주)	4,767,497	10,869,996	-	162,185	7,648,249	38,346

한국특수형강(주)	2,442,030	4,697,271	237,600	-	-	252,899

(주)대 유 코 아	6,460,345	4,088,361	-	-	-

(주)라보JAPAN	1,316,046	15,018,404	-	878,536	-

(주)평 안	-	3,085,135	-	-	-

계	14,985,918	48,205,712	237,600	1,040,721	7,648,249	291,245

전 분 기	회 사 명	매 출	매 입	기타수익거래	유형자산매입	기타비용거래	배당금지급

관계기업	JINIL INTERNATIONAL ,INC.	-	4,656,694	-	-	-	-

기타특수관계자	영흥철강(주)	4,359,020	10,358,939	95,000	-	8,294,042	38,346

한국특수형강(주)	2,149,392	4,870,323	245,700	-	-	252,899

(주)라보상사	-	17,195	-	-	-	-

(주)대유코아	6,237,015	3,523,603	-	-	-	-

(주)라보JAPAN	1,347,704	16,536,235	-	760,316	-	-

(주)평 안	-	2,877,641	-	-	-	-

계	14,093,131	42,840,630	340,700	760,316	8,294,042	291,245

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

당 분 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	JINIL INTERNATIONAL ,INC.	-	-	-	-

기타특수관계자	영 흥 철 강(주)	964,003	75,754	-	4,449,564

한국특수형강(주)	563,519	28,600	-	580,811

(주)대 유 코 아	3,948,344	-	2,456,780	13,935

(주)라보JAPAN	235,888	-	389,270	-

(주)평 안	-	-	-	382,959

주요 경영진	1,314,935

계	5,711,754	104,354	2,846,050	6,742,204

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	JINIL INTERNATIONAL ,INC.	-	-	23,496	-

기타	영흥철강(주)	1,313,009	75,754	-	4,466,499

한국특수형강(주)	292,628	29,590	-	192,316

(주)대유코아	3,341,830	-	2,439,788	16,244

(주)라보JAPAN	330,452	-	-	-

평안통운	-	-	-	366,906

주요 경영진	-	-	-	884,935

계	5,277,919	105,344	2,439,788	5,926,900

마. 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	1,771,316	4,370,370	1,868,108	4,563,399

퇴 직 급 여	290,869	884,576	256,923	881,468

계	2,062,185	5,254,946	2,125,031	5,444,867