이화공영 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 64(당)분기말 2019년 03월 31일 현재
제 63(전)기말 2018년 12월 31일 현재
이화공영주식회사

1. 일반사항

이화공영주식회사(이하 "회사")는 1956년 8월에 설립되어 종합건설업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구 서교동에 위치하고 있습니다. 회사는 1994년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. (단위 : 주, %)

주 주 명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

최 삼 규	7,109,533	35.90	7,109,533	35.90

최 종 찬	972,380	4.91	972,380	4.91

최 종 철	922,944	4.66	922,944	4.66

합 계	9,004,857	45.47	9,004,857	45.47

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2019 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 건축공사와 토목공사를 주업무로 하고 있으며, 일반적으로 1년 이상의 공사 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2018 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 100% 진행율에 전액 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 따라서 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04~3.70%입니다.

(단위:천원)

구분	전기말 공시금액	조정	제1116호 반영후 금액

자산

사용권자산	-	938,685	938,685

부채

유동부채

유동성리스부채	-	461,396	461,396

비유동부채

비유동리스부채	-	437,540	437,540

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제,개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

중 장 비	5년	정액법

차 량 운 반 구	5년	정액법

공 구 기 구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방 식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. ( 11) 리스

회사의 리스활동과 회계처리방법

회사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 2-3년이며, 하기에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다.

회사는 리스자산을 사용할 수 있는 날에 사용권자산과 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 현재가치 기준으로 최초 측정됩니다. 리스부채는다음 리스 지급액의 순현재가치를 포함합니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감함.

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 받은 리스 인센티브는 차감

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치- 연장선택권 및 종료선택권

연장선택권 및 종료선택권은 회사 전체적으로 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 포함됩니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.

연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권의 행사(또는 종료선택권의 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 없습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인해 인식된 리스부채와 사용권자산의 증가는 없습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 건축공사와 토목공사 등 의 사업 을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고 객의 요 청에따라 건축공사 또는 토목공사 용역을 제공하고 있으며, 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다.

6) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.회사는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표기합니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당분기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당분기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 7,206,135 - - 7,206,135 기타유동금융자산 16,454,935 4,769,089 - - 21,224,024 매출채권(주1) - 9,166,502 - - 9,166,502 기타유동채권 - 1,202,452 - - 1,202,452 기타비유동금융자산 534,112 2,831,392 - - 3,365,504 당기손익-공정가치측정금융자산 8,802,880 - - - 8,802,880 합 계 25,791,927 25,175,570 - - 50,967,497 ( 주1) 당분기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 계약자산 13,551,024천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 8,729,863 - - 8,729,863 기타유동금융자산 16,454,935 4,863,059 - - 21,317,994 매출채권(주1) - 6,407,286 - - 6,407,286 기타유동채권 - 119,532 - - 119,532 기타비유동금융자산 504,112 2,949,999 - - 3,454,111 당기손익-공정가치측정금융자산 8,881,079 - - - 8,881,079 합 계 25,840,126 23,069,739 - - 48,909,865 (주1) 전기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 계약자산 14,204,503천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 19,842,747 19,842,747 기타유동채무 - 1,182,901 1,182,901 기타유동금융부채 - 1,095,831 1,095,831 기타비유동금융부채 - 454,513 454,513 합 계 - 22,575,992 22,575,992 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,840,735 20,840,735 기타유동채무 - 646,229 646,229 기타유동금융부채 - 259,618 259,618 기타비유동금융부채 - 120,700 120,700 합 계 - 21,867,282 21,867,282 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 26,800 - - - 상각후원가측정금융자산 33,170 - - 100,580 - 합 계 55,970 - - 100,580 - 상각후원가측정금융부채 - - - (12,692) - 합 계 - - - (12,692) - ( 주1) 이자수익(비용)에는 사용권자산에 관련된 이자수익(비용)이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 211,092 - - - - 상각후원가측정금융자산 88,236 - - 462,311 - 합 계 299,328 - - 462,311 - 상각후원가측정금융부채 - - - (72,227) - 합 계 - - - (72,227) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내 용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,206,135 7,206,135 매출채권 및 기타유동채권 10,368,954 10,368,954 기타유동금융자산 21,224,024 21,224,024 당기손익-공정가치측정금융자산 8,802,880 8,802,880 기타비유동금융자산 3,365,504 3,365,504 합 계 50,967,497 50,967,497 매입채무 및 기타유동채무 21,025,648 21,025,648 기타유동금융부채 1,095,831 1,095,831 기타비유동금융부채 454,513 454,513 합 계 22,575,992 22,575,992 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,729,863 8,729,863 매출채권 및 기타유동채권 6,526,818 6,526,81 기타유동금융자산 21,317,994 21,317,994 당기손익-공정가치측정금융자산 8,881,079 8,881,079 기타비유동금융자산 3,454,111 3,454,111 합 계 48,909,865 48,909,865 매입채무 및 기타유동채무 21,486,964 21,486,964 기타유동금융부채 259,618 259,618 기타비유동금융부채 120,700 120,700 합 계 21,867,282 21,867,282 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타단기금융상품 16,454,935 16,454,935 - 16,454,935 - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,802,880 8,802,880 - - 8,802,880 기타장기금융상품 534,112 534,112 534,112 - 합 계 25,791,927 25,791,927 - 16,989,047 8,802,880 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 207,888 91,613 요구불예금 6,998,247 8,638,250 합 계 7,206,135 8,729,863 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 및 기타유동채권 (1 ) 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,217,874 (51,372) 9,166,502 6,502,340 (95,054) 6,407,286 미성공사 152,718,463 - 152,718,463 162,455,852 - 162,455,852 진행청구액 (139,167,439) - (139,167,439) (148,251,349) - (148,251,349) 미수금 1,163,312 - 1,163,312 83,042 - 83,042 임대미수금 39,140 - 39,140 36,490 - 36,490 합 계 23,971,350 (51,372) 23,919,978 20,826,375 (95,054) 20,731,321 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 95,054 95,054 - - 43,682 - 51,372 합 계 95,054 95,054 - - 43,682 - 51,372 (단위 : 천원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 183,088 - 183,088 - - 88,034 - 95,054 합 계 183,088 - 183,088 - - 88,034 - 95,054 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 기타금융상품 16,454,935 대여금 4,558,767 미수수익 210,322 소 계 21,224,024 장기기타금융자산 : 기타금융상품 534,112 대여금 2,044,581 보증금 786,811 소 계 3,365,504 합 계 24,589,528 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 기타금융상품 16,454,935 대여금 4,687,955 미수수익 175,104 소 계 21,317,994 장기기타금융자산 : 기타금융상품 504,112 대여금 2,098,872 보증금 851,126 소 계 3,454,110 합 계 24,772,104 (2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 기타금융상품 16,454,935 - - 16,454,935 대여금 4,567,744 (8,977) - 4,558,767 미수수익 210,322 - - 210,322 기타금융상품(비유동) 534,112 - - 534,112 대여금(비유동) 2,044,581 - - 2,044,581 보증금 822,626 - 35,815 786,811 합 계 24,634,320 (8,977) 35,815 24,589,528 (단위 : 천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 기타금융상품 16,454,935 - - 16,454,935 대여금 4,696,831 (8,876) - 4,687,955 미수수익 175,104 - - 175,104 기타금융상품(비유동) 504,113 - - 504,113 대여금(비유동) 2,098,872 - - 2,098,872 보증금 851,126 - - 851,126 합 계 24,780,981 (8,876) - 24,772,105 (3) 당분기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,876 12,278 설정액 101 - 환입액 - 3,402 기말금액 8,977 8,876 7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 비상장주식 1,332,390 1,332,390 출자금 7,470,490 7,548,689 합 계 8,802,880 8,881,079 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 분 기 당기누계 원재료 49,275 49,275 - - 가설재 66,512 66,512 - - 합 계 115,787 115,787 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 분 기 당기누계 원재료 123,106 123,106 - - 가설재 74,968 74,968 - - 합 계 198,074 198,074 - - 9. 기타비금융자산 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 2,248,161 1,207,095 (대손충당금) (22,482) (12,071) 선급비용 11,650 12,013 선급공사비 473,246 473,246 선납세금 159,166 185,544 합 계 2,869,741 1,865,827 10 . 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 1,140,703 - - 1,140,703 - 건 물 3,292,818 1,348,323 - 1,944,495 - 합 계 4,433,521 1,348,323 - 3,085,198 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 1,140,703 - - 1,140,703 - 건 물 3,292,818 1,327,743 - 1,965,075 - 합 계 4,433,521 1,327,743 - 3,105,778 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 1,140,703 1,965,075 3,105,778 증가 - - - 감소 - 20,580 20,580 감가상각 - 20,580 20,580 기말 1140703 1944495 3085198 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 1,113,278 1,721,281 2,834,559 증가 27,425 320,103 347,528 감소 - 76,309 76,309 감가상각 - 76,309 76,309 기말 1,140,703 1,965,075 3,105,778 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 23,273 114,813 임대수익투자부동산 직접운영비용 30,026 103,913 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 395,365 366,910 - - 28,455 공구와기구 26,095 26,082 - - 13 비 품 1,048,585 709,298 - - 339,287 사용권자산 945,058 121,505 - - 823,553 합 계 8,834,468 1,288,058 - - 7,546,410 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 395,365 357,427 - - 37,938 공구와기구 26,095 26,082 - - 13 비 품 1,244,942 896,710 - - 348,232 합 계 8,085,767 1,344,482 - - 6,741,285 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 37,938 - - - 9,483 28,455 공 구 기 구 13 - - - - 13 비 품 348,232 14,200 210,505 210,556 23,094 339,287 사 용 권 자산 945,058 - - 121,505 823,553 합 계 6,741,285 959,258 210,505 210,556 154,082 7,546,410 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 102,116 - - - 64,178 37,938 공 구 기 구 13 - - - - 13 비 품 117,733 292,946 - - 62,447 348,232 합 계 6,574,964 292,946 - - 126,625 6,741,285 12. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 건물 569,757 - 중장비 180,965 - 차량운반구 72,831 - 합계 823,553 - (2) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 건물 625,580 6,373 62,196 569,757 중장비 231,927 - 50,962 180,965 차량운반구 81,178 - 8,347 72,831 합계 938,685 6,373 121,505 823,553 (3)리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 441,174 - 비유동 343,812 - 합계 784,986 - 당분기 중 증가된 사용권자산은 6,373천원 입니다.(4) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 898,936 - 7,408 121,358 784,986 (5) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 62,196 - 중장비 50,962 - 차량운반구 8,347 - 소 계 121,505 - 리스부채에 대한 이자비용 7,408 - 합 계 128,913 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 121,358천원입니다 13. 무형자산 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(주) 1,404,219 - - - 1,404,219 전신전화가입권 2,662 - - - 2,662 합 계 1,406,881 - - - 1,406,881 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(주) 1,404,219 - - - 1,404,219 전신전화가입권 2,662 - - - 2,662 합 계 1,406,881 - - - 1,406,881 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 19,842,747 20,840,735 미지급금 1,182,901 646,229 합 계 21,025,648 21,486,964 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 미지급배당금 396,075 하자보증금 111,459 미지급비용 147,123 유동리스부채(사용권자산) 441,174 소 계 1,095,831 장기기타금융부채 : 임대보증금 110,700 비유동리스부채(사용권자산) 343,813 소 계 454,513 합 계 1,550,344 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융부채 : 하자보증금 111,459 미지급비용 148,159 소 계 259,618 장기기타금융부채 : 임대보증금 120,700 소 계 120,700 합 계 380,318 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 5,713,288 5,469,476 사외적립자산 공정가치 (1,264,679) (1,302,485) 합 계 4,448,609 4,166,991 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,469,476 4,828,655 근무원가 272,442 1,028,368 이자원가 32,993 139,814 보험수리적손익 10,489 296,354 급여지급액 (72,112) (823,715) 기말 5,713,288 5,469,476 2) 확정급여채무 등에 대한 최근 4개 회계연도의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 직전1년 직전2년 직전3년 확정급여채무현재가치 5,713,288 5,469,476 4,828,655 3,714,650 사외적립자산공정가치 (1,264,678) (1,302,485) (1,457,229) (1,593,720) 과소적립액 4,448,610 4,166,991 3,371,426 2,120,930 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,302,485 1,457,229 이자수익 8,700 46,851 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (4,651) (32,907) 사용자의 기여금 68,551 311,776 급여지급액 (110,407) (480,464) 기말 1,264,678 1,302,485 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,264,678 1,302,485 합 계 1,264,678 1,302,485 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 272,442 1,028,368 이자원가 32,992 139,814 사외적립자산의 이자수익 (8,700) (46,850) 합 계 296,734 1,121,332 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 188,327 789,781 판매비와관리비 108,407 331,551 합 계 296,734 1,121,332 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (15,140) (329,262) 법인세효과 (3,331) (72,438) 법인세차감후 재측정요소 (11,809) (256,824) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.27% 2.46% 미래임금상승률 4.73% 4.75% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 5,516,203 (-)3.4% 1% 감소 5,938,998 4.0% 1% 증가 5,934,378 3.9% 1% 감소 5,516,220 (-)3.4% (7) 보고기간말 현재 회사의 평균잔여근무년수는 8.31년이며, 확정급여채무의 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 3,289,017 203,890 567,175 780,347 872,859 5,713,288 1 7. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 공사손실충당부채변동내용 : 기초 - 305,359 설정 - 환입 - 305,359 기말 : - - 유동성 - - 1 8. 기타유동비금융부채 (1) 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 226,547 187,833 임대선수금 8,833 2,533 선수금 9,709,816 7,039,267 합 계 9,945,196 7,229,633 19. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 19,805,760 주 19,805,760 주 보통주자총발행주식 액면총액 9,902,880,000 원 9,902,880,000 원 20. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지재평가차액 3,686,270 3,686,270 합병차익 7,751 7,751 자기주식 (7,448) (7,448) 합 계 3,686,573 3,686,573 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,763,882 1,724,275 임의적립금 기업합리화적립금 172,380 172,380 임의적립금 4,585,000 4,585,000 소 계 4,757,380 4,757,380 미처분이익잉여금 14,496,456 15,061,844 합 계 21,017,718 21,543,499 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건축공사 33,878,868 36,435,028 토목공사 2,388,198 1,957,325 합 계 36,267,066 38,392,353 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 도급공사매출원가 34,655,072 36,401,561 23. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 101,619,554 - 60,807,671 33,878,868 128,548,357 토목공사 25,323,946 - 811,841 2,388,198 23,747,589 합 계 126,943,500 - 61,619,512 36,267,066 152,295,947 ( 주1) 신규수주 및 계약변경증액은 63,066백만원 이 며 , 계약변경감소액은 1,447백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 106,543,559 - 170,571,989 175,495,994 101,619,554 토목공사 33,618,663 - 2,697,026 10,991,743 25,323,946 합 계 140,162,222 - 173,269,015 186,487,737 126,943,500 ( 주1) 신규수주 및 계약변경증액은 175,426백만원이며, 계약변경감소액은 2,157백만원입니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 32,350,574 33,878,868 8,539,241 - 토목공사 2,304,498 2,388,198 1,170,575 - 합 계 34,655,072 36,267,066 9,709,816 - (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 169,714,246 175,495,994 6,716,674 - 토목공사 10,020,448 10,991,743 322,593 - 합 계 179,734,694 186,487,737 7,039,267 - (3) 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건축공사 8,438,508 8,539,241 9,485,394 6,716,674 토목공사 5,112,517 1,170,575 4,719,109 322,593 합 계 13,551,025 9,709,816 14,204,503 7,039,267 (주1) 계약자산은 미청구공사금액으로 매출채권에 포함하고 있으며, 계약부채는 선수금으로 표시하고 있습니다. (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 방이동오피스텔신축공사 16.09.25 18.10.20 99.47% 1,677,138 - 3,381 - 연성대학교대학본부증축공사외1 16.11.22 18.12.31 준공 - - - - 인천논현,중동행복주택건설공사 16.12.26 18.11.16 99.34% 28,467 - - - 보령제약예산공장신축공사 17.02.22 18.09.20 준공 35,800 394 - - 양양 마운틴스테이건축공사외2 17.07.03 18.08.31 준공 - - 275,000 2,750 메디카코리아바이오생산동공사 17.09.06 19.02.28 97.04% 720,515 - - - 마포문화집회근생시설신축공사 17.11.10 19.02.28 99.90% - - 856,339 - 대원제약진천공장신축공사 18.02.09 19.04.20 98.73% 2,533,931 - 3,564,990 - 서초동복합시설신축공사 18.03.16 20.06.15 25.23% 2,377,349 - 2,200,000 - 삼청동5문화및집회시설신축공사 18.03.21 20.07.07 1.44% 57,908 - - - ㈜다림바이오텍원주공장신축공사 18.06.04 19.06.03 63.04% - - - - 보령메디앙스 신축공사 18.05.25 18.02.14 99.54% - - 2,211,565 - 우정바이오신약클러스터신축공사 18.08.10 20.07.10 17.05% - - - - 동물세포생물의약품건축공사 19.01.28 20.06.20 1.73% - - - - 우리와키친프로젝트 신축공사 19.02.28 20.05.25 0.86% - - - - 월드컵대교건설공사 10.03.18 20.08.31 81.28% 4,039,795 - - - 고속국도강진광주간건설공사 17.08.30 23.05.30 8.46% - - - - 5호선마곡역출입시설설치공사 17.11.02 19.11.15 34.28% - - - - 합계 11,470,903 394 9,111,275 2,750 (주1) 2018년 매출액 1,864억원의 5% 이상 도급액 기준 93억2천4백만원 기준으로 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.(주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 비용은 없습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(부채)변동액 공사손실충당부채 건축공사 (1,085,727) (718,123) (363,233) (4,371) (363,233) - 토목공사 811,841 771,249 13,916 26,676 13,916 - 합 계 (273,886) 53,126 (349,317) 22,305 (349,317) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근 거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 직원급여 895,792 956,921 직원퇴직급여 108,407 131,741 복리후생비 164,407 137,625 여비교통비 64,832 77,089 접대비 11,613 33,152 통신비 6,930 11,461 수도광열비 10,692 18,231 세금과공과금 65,424 53,142 감가상각비 13,683 10,889 지급임차료 300 30,720 수선비 16,434 33,029 보험료 60,017 219,142 차량유지비 47,652 71,778 기술개발비 46,146 38,044 운반비 3,763 4,564 교육훈련비 200 201 도서인쇄비 9,887 14,162 사무용품비 7,327 17,239 지급수수료 128,506 120,613 광고선전비 26,455 30,182 대손상각비 (33,171) (10,007) 하자보수비 9,445 1,713 잡비 4,800 8,845 감가상각비-사용권자산 61,275 - 합 계 1,730,818 2,010,476 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 23,273 30,229 유형자산처분이익 867 - 잡이익 49,808 - 합 계 73,948 30,229 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 52,260 3,682 오피스텔관리비 9,446 5,601 기타의 감가상각비 20,580 18,579 잡손실 136,005 - 합 계 218,291 27,862 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 96,856 163,712 배당금수익 105,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,101 - 이자수익-사용권자산 3,724 - 합 계 207,681 163,712 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 5,284 4,071 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 80,300 - 이자비용-사용권자산 7,408 - 합 계 92,992 4,071 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세부담액 6,581 153,390 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (69,784) (88,259) 법인세추납액 29,291 - 법인세환급액 - (8,554) 자본에직접반영된 법인세비용 3,331 72,438 법인세비용 (30,581) 129,015 회사의 당분기와 전기의 유효세율을 각각 20.14%와 22.4%입니다. (2) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 29,647 72,438 회계변경에 때른 이익잉여금 기초 수정 - 262,816 합계 29,647 335,254 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (151,809) 603,279 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 (55,398) 110,715 조정사항 비공제비용 10,686 50,932 기타 14,128 (32,632) 법인세비용 (30,584) 129,015 평균유효세율 20.14% 21.4% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 5,469,476 201,468 - 5,670,944 퇴직보험예치금 (1,302,486) 110,408 - (1,192,078) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 당기손익 공정가치측정 금융자산 (1,311,162) - - (1,311,162) 금융상품평가손실 55,453 - - 55,453 기타 427,307 54,303 - 481,610 합 계 (1,387,399) 366,179 - (1,021,220) 이연법인세자산(부채) (28,972) 80,559 - 51,588 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 5,469,476 201,468 - 5,670,944 퇴직보험예치금 (1,302,486) 110,408 - (1,192,078) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 당기손익 공정가치측정 금융자산 (1,311,162) - - (1,311,162) 금융상품평가손실 55,453 - - 55,453 기타 427,020 54,590 - 481,610 합 계 (1,387,686) 366,466 - (1,021,220) 이연법인세자산(부채) (305,291) 356,879 - 51,588 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료 사용액 4,863,998 5,459,216 종업원급여 및 퇴직급여 3,685,537 5,075,749 복리후생비 736,765 423,723 감가상각비 154,716 26,079 외주비 24,639,716 24,091,923 기타경비및관리비 2,305,158 3,335,347 합 계(주1) 36,385,890 38,412,037 (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 공동도급공사 안분 후의 금액입니다. 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 천원, 천주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당순이익 보통주당기순이익 (117,896) 123,510 가중평균유통보통주식수 19,804 19,804 기본주당순이익(원) (6) 6 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당 분 기 전 분 기 발행주식수 19,805,760 19,805,760 가산 : 가중평균유상증자주식수 - - 차감 : 가중평균자기주식수 1,994 1,994 가중평균유통보통주식수 19,803,766 19,803,766 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 174,663 44,504 대손상각비 (33,171) (10,008) 이자비용 12,692 4,071 금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 78,199 - 배당수익 105,000 - 이자수익 (100,497) (163,712) 법인세비용 (30,582) 18,815 합 계 206,304 (106,330) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (2,062,056) 2,040,817 기타채권의 감소(증가) (1,082,920) 434,379 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,040,997) (165,125) 재고자산의 감소(증가) 82,287 53,602 매입채무의 증가(감소) (997,989) 234,417 기타채무의 증가(감소) 536,672 6,715 기타금융부채의 증가(감소) (11,036) - 기타유동비금융부채의 증가(감소) 2,715,563 (6,715,210) 기타비유동금융부채의 증가(감소) - 1,500 확정급여부채의 증가(감소) 266,478 181,803 합 계 (1,593,998) (3,927,102) 31. 특수관계자거래 (1) 종업원과의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주주 등의 성명 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 비 고 당 분 기 종업원 단기대여금 3,809,165 2,161,978 2,301,065 3,670,078 장기대여금 2,092,654 534,539 588,830 2,038,363 전 기 종업원 단기대여금 3,748,971 8,026,372 7,966,178 3,809,165 장기대여금 1,860,823 787,400 555,568 2,092,655 (2) 특수관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 18.09.01-21.08.31 본사사옥임차(3층,4층,5층) 401,000 보증금 18,000 월임차료 부동산 임대 18.09.01-21.08.31 주 차 장 300 월임대료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 742,127 934,211 퇴직급여 90,219 50,745 32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당 분 기 전 기 장기금융상품 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 합 계 4,500 4,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 4,200,000 2019년 7월16일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 2,400,000 2019년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,000,000 2019년 7월17일까지 우리은행 차입금 연대보증 6,600,000 2019년 7월17일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 3,300,000 2019년 9월11일까지 국민은행 상업어음할인 3,300,000 2019년 9월11일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 미사용액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 국민은행 3,000,000 3,000,000 WOR상생외담대 하나은행 10,000,000 10,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 2,172,960 외상채권대출 신한은행 2,300,000 759,300 외상채권대출 국민은행 3,000,000 2,818,200 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 33,800,000 31,250,460 (5) 보험가입내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부 보 자 산 보험금액 보험기간 보험회사 공사이행보증 근로자재해보험 200,000 18.08.26 - 19.08.26 건설공제조합 월드컵대교건설공사 18,044,043 10.03.22 - 20.08.31 건설공제조합외1 동해선 포항~삼척 철도건설 제15공구 3,454,308 14.11.21 - 19.05.24 건설공제조합 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사 4,521,052 17.08.29 - 23.05.30 건설공제조합 삼계배수지증설공사 7,915,959 17.01.13 - 19.05.02 MG 손해보험(주) 메디카코리아 바이오생산동증축공사 11,859,805 17.09.07 - 19.04.30 MG 손해보험(주) 마포구문화집회및근생시설신축공사 8,933,547 17.12.01 - 19.03.31 MG 손해보험(주) 5호선 마곡역 출입시설 추가설치공사 12,929,240 17.11.16 - 19.11.15 MG 손해보험(주) 서초동 복합시설 신축공사 39,908,917 18.03.16 - 20.06.15 MG 손해보험(주) 삼청동5문화 및 집회시설 신축공사 7,365,766 18.03.01 - 19.09.30 MG 손해보험(주) (주)다림바이오텍 원주공장 신축공사 17,393,527 18.06.04 - 19.06.03 MG 손해보험(주) 보령메디앙스 예산공장 신축공사 18,538,198 18.05.15 -19.03.31 MG 손해보험(주) 우정바이오신약클러스터 신축공사 18,474,976 18.08.10~20.07.10 MG 손해보험(주) 대원제약㈜ 진천공장 신축공사 31,015,257 18.03.05~19.04.30 MG 손해보험(주) 청주산남2-1 주거복지동 건설공사 1공구 10,715,163 17.06.28~19.10.18 MG 손해보험(주) 동물세포 생물의약품 GMP신축공사 18,838,600 19.02.28~20.06.20 MG 손해보험(주) 우리와 키친 프로젝트 신축공사 17,139,521 19.02.28~20.05.20 MG 손해보험(주) 보령바이오파마 G동, K동 증축 및 건축공사 8,750,333 19.03.05~19.06.30 MG 손해보험(주) 합 계 255,998,212 회사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 선급금보증, 산업재해보상보험,영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보 험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 간접비청구 79,544 이화공영(주) 강서구청 서울고등법원 선고기일미정 1심일부승소후 2심항소 채무부존재 50,000 이화공영(주) 창현건설 서울중앙지방법원 변론기일미정 회사가 소제기 33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 내부회계관리자에게 제출하고 있습니다. 회사의 내부회계관리자는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 및 현금성자산 6,998,247 8,638,250 매출채권 및 기타유동채권 10,368,954 6,526,819 기타유동금융자산 21,224,024 21,317,994 기타비유동금융자산 3,365,504 3,454,111 한편, 회사는 우리,산업,신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 19,842,747 6,454,778 13,387,969 기타유동채무 1,182,901 1,182,901 기타유동금융부채 1,095,831 396,075 147,123 552,633 기타비유동금융부채 454,513 454,513 합 계 22,575,992 8,033,754 13,535,092 552,633 454,513 (4) 자본관리 회사의 자본관 리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 37,205,304 33,569,197 차감: 현금및현금성자산 7,206,135 8,729,863 순부채 29,999,169 24,839,334 자본총계 42,337,235 42,863,016 순부채비율 70.86% 57.95% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기분기 매출채권 9,217,874 51,372 0.6 단기대여금 4,567,744 8,977 0.2 선급금 2,248,161 22,481 1.0 합 계 16,033,778 82,830 제63기 매출채권 6,502,340 95,053 1.5 단기대여금 4,696,831 8,877 0.2 선급금 1,207,095 12,071 1.0 합 계 12,406,266 116,001 제62기 매출채권 13,987,886 183,088 1.3 단기대여금 4,976,756 12,278 0.2 선급금 887,107 8,871 1.0 합 계 19,851,749 204,237 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,001 204,237 211,460 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33,171) (88,236) (7,223) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 82,830 116,001 204,237 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법에 따라 처리하고 있습니다.다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정함. 가)부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) 나)부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) 다)완성공사(준공현장)의 경우 매출채권잔액기준으로 (1%) 라)기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,147,075 - - 70,799 9,217,874 특수관계자 - - - - 계 9,147,075 - - 70,799 9,217,874 구성비율 99.2% - - 0.8% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제64기분기 제63기 제62기 비고 건 설 원재료 49,275 123,106 70,538 가설재 66,512 74,968 82,061 소 계 115,787 198,074 152,599 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.3% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 110회 1,025회 1,381회 주) 당사의 영업활동은 단일 건설사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 당사는 기말에 실지재고조사를 하는 것을 원칙으로 되어 있어 분기에는 실사 하지 않고 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 해당사항 없음 3) 장기 체화재고 등의 현황 해당사항 없음 다. 금융상품 공정가치 당사의 금융상품의범주및공정가치는 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.재무제표 주석-3.금융상품의범주 및 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인투산업개발(주) 방이동오피스텔신축공사 인투산업개발(주) 2016.09.25 18.10.20 16,058 99.63 1,677 - 3 - 한국토지주택공사 인천논현,중동 행복주택건설공사 한국토지주택공사 2016.12.26 18.11.06 9,252 99.34 28 - - - (주)메디카코리아 (주)메디카코리아바이오생산동공사 (주)메디카코리아 2017.09.06 19.02.28 11,724 97.04 721 - - - 한일기업 마포문화집회및근린생활시설공사 한일기업 2017.11.10 19.02.28 8,650 99.90 - - 865 - 대원제약(주) 대원제약진천공장신축공사 대원제약(주) 2018.02.09 19.04.20 31,900 98.73 2,534 - - - 민병준외4명 서초동복합시설신축공사 민병준외4명 2018.03.16 20.06.15 39,779 25.27 2,391 - - - 가현문화재단 삼청동5문화및집회시설신축공사 가현문화재단 2018.03.21 20.07.07 11,000 1.44 - - - - ㈜다림바이오텍 ㈜다림바이오텍원주공장신축공사 ㈜다림바이오텍 2018.06.04 19.06.03 17,126 63.04 - - - - 보령메디앙스 보령메디앙스예산 CGMP공장신축공사 보령메디앙스 2018.05.25 18.12.18 16,143 99.54 - - 2,286 - 우정바이오 우정바이오신약클러스터신축공사 우정바이오 2018.08.10 20.07.10 18,208 16.85 - - - - 동물세포증지원센터 동물세포실증지원센터품건축공사 동물세포증지원센터 2019.01.24 20.06.20 15,424 1.78 - - - - 우리와주식회사 우리와키친프로젝트 신축공사 우리와주식회사 2019.02.28 20.05.25 34,750 0.86 - - - - 서울도시기반시설공사 월드컵대교건설공사 서울도시기반시설공사 2010.03.18 20.08.31 18,533 81.28 4,040 - - - 한국도로공사 고속국도강진광주간건설공사 한국도로공사 2017.08.30 23.05.30 10,275 8.46 - - - - 서울교통공사 5호선마곡역출입시설추가설치공사 서울교통공사 2017.11.02 19.11.15 12,778 34.28 - - - - 합 계 - 11,391 - 3,154 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제63기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제62기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70,000,000 - 제63기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70,000,000 581 제62기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60,000,000 580 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사3명, 사외이사 1명,감사 1명으로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 " 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 1) 사내이사 현황[2019년 3월 31일 기준] 성 명 약 력 담당업무 비 고 최삼규 前 대륭기업부사장現 대한건설협회 회장現 이화공영(주)대표이사 회장 총괄 재선임 최종찬 前 아더앤더슨코리아 부장現 이화공영(주)대표이사 사장 경영관리,영업,기술부문 재선임 정태진 現 이화공영(주) 상무이사 기획실 신규선임 2) 사외이사 현황[2019년 3월 31일 기준] 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김재수 前 마포세무서장現 세무사現 이화공영(주) 사외이사 없음 - 2017년3월중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 관리본부 회계팀 (담당자: 김학상 계장 ☎ 02-3771-6016)※ 상세한 내용은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(회장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 찬성여부 1 2019.02.01 2018년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 참석 찬성 2 2019.03.08 제63기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 가결 참석 찬성 3 2019.03.25 제63기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 가결 참석 찬성 라. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 하반기 교육 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 권오석 前 경찰청 근무現 이화공영(주) 감사 X - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 상근 감사 1명입니다.당사는 제63기 정기주주총회에서 상근감사 선임 안건 통과를 위해 주주총회분산 프로그램 참여, 전자투표 및 전자위임장 도입 등 의결권 확보를 위해 최선의 노력을 하였지만 부결되었습니다. 당사는 상법 제386조 에따라 현재 당사의 권오석 감사가 다음주주총회때까지 업무를 이행할것이며 권리의무를 유지하도록 하겠습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다.감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 찬성여부 1 2019.02.01 2018년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 참석 찬성 3 2019.03.08 제63기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 가결 참석 찬성 4 2019.03.25 제63기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 가결 참석 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 하반기 교육 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부 2 과장1명,부장1명(평균20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장1명(23년) 계약서 제공사규 및 기타 요청자료 제공 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 또한정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다.최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.전자투표제는 아래와 같이 채택 시행하고 있습니다. ① 제62기 정기주주총회(2018.03.22): 전자투표제도 시행 ② 제62기 임시주주총회(2018.07.31) : 전자투표제도 시행③ 제63기 정기주주총회(2019.03.25): 전자투표제도 시행 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최삼규 본인 보통주 7,109 35.90 7,109 35.90 - 최종찬 자 보통주 972 4.91 972 4.91 - 최종철 자 보통주 923 4.66 923 4.66 - 계 보통주 9,004 45.47 9,004 45.47 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2019년 3월 31일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 최 삼 규 대표이사 71년 6월 ~ 현재 이화공영(주) 대표이사 회장 - 최 삼 규 회장 11년3월 ~ 17년3월 대한건설협회 회장 - 3. 최대주주 변동내역 공시대상기간중 최대주주 변동사항은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최삼규 7,109 35.90 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,518 99.96 9,686 48.90 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법제340조의2 및 제542조의 3의규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지 전자공고또는 한국경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 8,490 6,970 7,930 8,500 9,890 6,850 최 저 5,330 5,900 6,440 6,600 6,950 5,920 월간거래량 9,285 8,797 5,755 16,726 13,763 4,207 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최삼규 남 1939.10 회장 등기임원 상근 총괄 대륭기업부사장대한건설협회장 7,109 - 본인 1971.06.~현재 2021.03.28 최종찬 남 1968.07 사장 등기임원 상근 경영관리,영업,기술 아더앤더슨코리아부장 972 - 자 2000.04~현재 2021.03.28 김재수 남 1947.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 세무사 2 - - 2014.03~현재 2020.03.20 정태진 남 1970.01 상무이사 등기임원 상근 기획 - - - - 2004.01~현재 2021.03.28 권오석 남 1956.06 감사 등기임원 상근 감사 경찰청 근무 - - - 2015.02~현재 - 최종덕 남 1954.09 전무이사 미등기임원 상근 관리부문 - - - - 1984.03~현재 - 이덕행 남 1961.07 상무이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2016.12~현재 - 박상덕 남 1965.11 상무이사 미등기임원 상근 구매 - - - - 2012.03~현재 - 최정미 여 1961.04 이사 미등기임원 상근 재무 - - - - 1978.04~현재 - 박병우 남 1961.08 이사 미등기임원 상근 안전 - - - - 2015.04~현재 - 성시원 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2017.02~현재 - 임진홍 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 토목 - - - - 2017.03~현재 - 김경훈 남 1962.10 이사 미등기임원 상근 토목 - - - - 2017.10~현재 - 이봉선 남 1967.11 이사 미등기임원 상근 관리 - - - - 1993.03~현재 - 이중석 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 전기 - - - - 2002.04~현재 - 하재용 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 1967.03~현재 - 변대섭 남 1966.10 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2014.04~현재 - 김현중 남 1964.12 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2016.07~현재 - 박인덕 남 1963.10 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2017.04~현재 - 이상영 남 1967.07 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2017.04~현재 - 박인선 남 1968.04 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2016.10~현재 - 김경열 남 1962.02 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2018.03~현재 - 한창환 남 1959.12 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2017.03~현재 - 한혁 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2018.02~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건설 남 144 - - - 144 5 2,912,054 20,222 - 건설 여 14 - - - 14 5 176,436 35,287 - 합 계 158 - - - 158 5 3,088,490 19,547 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 593,356 29,688 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 - 감사 1 180,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 757,127 151,425 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 737,627 245,876 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 건설공제조합 1979.09.30 출자금 23 5,000 - 7,408 - - - 5,000 - 7,328 6,865,389 158,441 (주)광장비태엘교육 2010.03.31 BTL 12 52,268 2 261 - - - 52,268 2 261 55,960 -388 푸른용산(주) 2010.03.31 BTL 5 121,000 12 605 - - - 121,000 12 605 81,225 17 (주)씨에스티브이 2011.02.28 투자 200 40,000 - 200 - - - 40,000 - 200 270,716 3,277 (주)엠비엔미디어렙 2014.11.10 투자 150 30,000 2 150 - - - 30,000 2 150 435,586 -781 합 계 248,268 - 8,624 - - - 248,268 - 8,544 - - (주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이5%미만,장부가액1억원 미만은 기재를 생략 하였습니다. (주2) 상기 법인은 비상장법인 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없음 3. 최대주주와의 장기공급계약 등의 거래내역 1) 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 18.09.01-21.08.31 본사사옥임차(3층,4층,5층) 401,000 보증금 18,000 월임차료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2019.03.25제63기정기주주총회 제1호의안: 제63기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 정관일부변경의 건제3호의안: 감사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안부결원안승인원안승인 2018.07.31제63기임시주주총회 제1호의안: 이사선임의 건제2호의안: 감사선임의 건 원안승인원안부결 2018.03.22제62기정기주주총회 제1호의안: 제62기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건제3호의안: 감사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안부결원안승인원안승인 2017.03.24제61기정기주주총회 제1호의안: 제61기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건 - 사외이사선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 3. 우발부채 등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당분기 전기 장기금융상품 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 합 계 4,500 4,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 4,200,000 2019년 7월16일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 2,400,000 2019년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,000,000 2019년 7월17일까지 우리은행 차입금 연대보증 6,600,000 2019년 7월17일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 3,300,000 2019년 9월11일까지 국민은행 상업어음할인 3,300,000 2019년 9월11일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 상업어음할인 국민은행 3,000,000 WOR상생외담대 하나은행 10,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 외상채권대출 신한은행 2,300,000 외상채권대출 국민은행 3,000,000 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 합 계 33,800,000 (5) 보험가입내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부 보 자 산 보험금액 보험기간 보험회사 공사이행보증 근로자재해보험 200,000 18.08.26 - 19.08.26 건설공제조합 월드컵대교건설공사 18,044,043 10.03.22 - 20.08.31 건설공제조합외1 동해선 포항~삼척 철도건설 제15공구 3,454,308 14.11.21 - 19.05.24 건설공제조합 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사 4,521,052 17.08.29 - 23.05.30 건설공제조합 삼계배수지증설공사 7,915,959 17.01.13 - 19.05.02 MG 손해보험(주) 메디카코리아 바이오생산동증축공사 11,859,805 17.09.07 - 19.04.30 MG 손해보험(주) 마포구문화집회및근생시설신축공사 8,933,547 17.12.01 - 19.03.31 MG 손해보험(주) 5호선 마곡역 출입시설 추가설치공사 12,929,240 17.11.16 - 19.11.15 MG 손해보험(주) 서초동 복합시설 신축공사 39,908,917 18.03.16 - 20.06.15 MG 손해보험(주) 삼청동5문화 및 집회시설 신축공사 7,365,766 18.03.01 - 19.09.30 MG 손해보험(주) (주)다림바이오텍 원주공장 신축공사 17,393,527 18.06.04 - 19.06.03 MG 손해보험(주) 보령메디앙스 예산공장 신축공사 18,538,198 18.05.15 -19.03.31 MG 손해보험(주) 우정바이오신약클러스터 신축공사 18,474,976 18.08.10~20.07.10 MG 손해보험(주) 대원제약㈜ 진천공장 신축공사 31,015,257 18.03.05~19.04.30 MG 손해보험(주) 청주산남2-1 주거복지동 건설공사 1공구 10,715,163 17.06.28~19.10.18 MG 손해보험(주) 동물세포 생물의약품 GMP신축공사 18,838,600 19.02.28~20.06.20 MG 손해보험(주) 우리와 키친 프로젝트 신축공사 17,139,521 19.02.28~20.05.20 MG 손해보험(주) 보령바이오파마 G동, K동 증축 및 건축공사 8,750,333 19.03.05~19.06.30 MG 손해보험(주) 합 계 255,998,212 회사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 선급금보증, 산업재해보상보험,영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 간접비청구 79,544 강서구청 이화공영 서울고등법원 2019. 1. 10. 항소 기각 판결 당사 1심 일부승소, 당사 항소 채무부존재 1,067,438 이화공영 창현건설 서울중앙지법 변론기일 추정 당사가 소제기 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당 사항 없음