이화공영 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 64(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 63(전)기 2018년 12월 31일 현재
이화공영주식회사

1. 일반사항

이화공영주식회사(이하 "회사")는 1956년 8월에 설립되어 종합건설업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구 서교동에 위치하고 있습니다. 회사는 1994년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. (단위 : 주, %)

주 주 명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

최 삼 규	7,109,533	35.90	7,109,533	35.90

최 종 찬	972,380	4.91	972,380	4.91

최 종 철	922,944	4.66	922,944	4.66

합 계	9,004,857	45.47	9,004,857	45.47

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2019 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

자산

사용권자산	938,685

현재가치할인차금	(39,455)

선급금	(294)

자산총계	898,936

부채

유동부채

유동성리스부채	461,396

비유동부채

비유동리스부채	437,540

부채총계	898,936

이익잉여금	-

자본총계	-

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	898,936

유동리스부채	461,396

비유동리스부채	437,540

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.04~3.70%입니다.

회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

중 장 비	5년	정액법

차 량 운 반 구	5년	정액법

공 구 기 구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. ( 11) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성기타금융부채' 또는 '비유동성기타금융부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 건축공사와 토목공사 등 의 사업 을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고 객의 요 청에따라 건축공사 또는 토목공사 용역을 제공하고 있으며, 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다.

6) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.회사는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표기합니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당분기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당분기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 599,249 - - 599,249 기타유동금융자산 16,454,935 5,600,274 - - 22,055,209 매출채권(주1) - 4,376,940 - - 4,376,940 기타유동채권 - 224,129 - - 224,129 기타비유동금융자산 134,500 2,590,967 - - 2,725,467 당기손익-공정가치측정금융자산 8,958,894 - - - 8,958,894 합 계 25,548,329 13,391,559 - - 38,939,888 ( 주1) 당분기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 계약자산 13,726,875천원 이 금융상품에서 제외 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 8,729,863 - - 8,729,863 기타유동금융자산 16,454,935 4,863,059 - - 21,317,994 매출채권(주1) - 6,407,286 - - 6,407,286 기타유동채권 - 119,532 - - 119,532 기타비유동금융자산 504,112 2,949,999 - - 3,454,111 당기손익-공정가치측정금융자산 8,881,079 - - - 8,881,079 합 계 25,840,126 23,069,739 - - 48,909,865 (주1) 전기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 계약자산 14,204,503천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 11,099,689 11,099,689 기타유동채무 - 559,520 559,520 단기차입금 - 2,431,811 2,431,811 기타유동금융부채 - 659,169 659,169 기타비유동금융부채 - 521,182 521,182 합 계 - 15,271,371 15,271,371 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,840,735 20,840,735 기타유동채무 - 646,229 646,229 기타유동금융부채 - 259,618 259,618 기타비유동금융부채 - 120,700 120,700 합 계 - 21,867,282 21,867,282 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 223,202 - - - - 상각후원가측정금융자산 (1,793) - - 319,912 - 합 계 221,409 - - 319,912 - 상각후원가측정금융부채 - - - (56,998) - 합 계 - - - (56,998) - ( 주1) 이자수익(비용)에는 사용권자산에 관련된 이자수익(비용)이 포함되어 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 211,092 - - - - 상각후원가측정금융자산 88,236 - - 462,311 - 합 계 299,328 - - 462,311 - 상각후원가측정금융부채 - - - (72,227) - 합 계 - - - (72,227) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내 용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 599,249 599,249 매출채권 및 기타유동채권 4,601,069 4,601,069 기타유동금융자산 22,055,209 22,055,209 당기손익-공정가치측정금융자산 8,958,894 8,958,894 기타비유동금융자산 2,725,467 2,725,467 합 계 38,939,888 38,939,888 매입채무 및 기타유동채무 11,659,209 11,659,209 단기차입금 2,431,811 2,431,811 기타유동금융부채 659,169 659,169 기타비유동금융부채 521,182 521,182 합 계 15,271,371 15,271,371 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,729,863 8,729,863 매출채권 및 기타유동채권 6,526,818 6,526,818 기타유동금융자산 21,317,994 21,317,994 당기손익-공정가치측정금융자산 8,881,079 8,881,079 기타비유동금융자산 3,454,111 3,454,111 합 계 48,909,865 48,909,865 매입채무 및 기타유동채무 21,486,964 21,486,964 기타유동금융부채 259,618 259,618 기타비유동금융부채 120,700 120,700 합 계 21,867,282 21,867,282 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타단기금융상품 16,454,935 16,454,935 - 16,454,935 - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,958,893 8,958,893 - - 8,958,893 기타장기금융상품 134,500 134,500 - 134,500 - 합 계 25,548,328 25,548,328 - 16,589,435 8,958,893 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 82,362 91,613 요구불예금 516,887 8,638,250 합 계 599,249 8,729,863 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 및 기타유동채권 (1 ) 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,462,857 (85,917) 4,376,940 6,502,340 (95,054) 6,407,286 미성공사 99,260,812 - 99,260,812 162,455,852 - 162,455,852 진행청구액 (85,533,937) - (85,533,937) (148,251,349) - (148,251,349) 미수금 172,319 - 172,319 83,042 - 83,042 임대미수금 51,810 - 51,810 36,490 - 36,490 합 계 18,413,861 (85,917) 18,327,944 20,826,375 (95,054) 20,731,321 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 95,054 34,545 - 43,682 85,917 합 계 95,054 34,545 - 43,682 - 85,917 (단위 : 천원) 구 분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 183,088 - 183,088 - - 88,034 - 95,054 합 계 183,088 - 183,088 - - 88,034 - 95,054 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 단기기타금융자산 : 기타금융상품 16,454,935 대여금 5,403,038 미수수익 197,236 소 계 22,055,209 장기기타금융자산 : 기타금융상품 134,500 대여금 1,663,081 보증금 927,885 소 계 2,725,466 합 계 24,780,675 (단위 : 천원) 구 분 금 액 단기기타금융자산 : 기타금융상품 16,454,935 대여금 4,687,955 미수수익 175,104 소 계 21,317,994 장기기타금융자산 : 기타금융상품 504,112 대여금 2,098,872 보증금 851,126 소 계 3,454,110 합 계 24,772,104 (2) 상기 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 기타금융상품 16,454,935 - - 16,454,935 대여금 5,413,945 (10,907) - 5,403,038 미수수익 197,236 - - 197,236 기타금융상품(비유동) 134,500 - - 134,500 대여금(비유동) 1,663,081 - - 1,663,081 보증금 964,613 - 36,728 927,885 합 계 24,828,310 (10,907) 36,728 24,780,675 (단위 : 천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 기타금융상품 16,454,935 - - 16,454,935 대여금 4,696,831 (8,876) - 4,687,955 미수수익 175,104 - - 175,104 기타금융상품(비유동) 504,113 - - 504,113 대여금(비유동) 2,098,872 - - 2,098,872 보증금 851,126 - - 851,126 합 계 24,780,981 (8,876) - 24,772,105 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,876 12,278 설정액 2,031 - 환입액 - 3,402 기말금액 10,907 8,876 7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 비상장주식 1,332,390 1,332,390 출자금 7,626,504 7,548,689 합 계 8,958,894 8,881,079 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 분 기 당기누계 원재료 139,891 139,891 - - 가설재 62,554 62,554 - - 합 계 202,445 202,445 - - (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 분 기 전기누계 원재료 123,106 123,106 - - 가설재 74,968 74,968 - - 합 계 198,074 198,074 - - 9. 기타비금융자산 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,738,394 1,207,095 (대손충당금) (17,384) (12,071) 선급비용 460,892 12,013 선급공사비 473,246 473,246 선납세금 90,608 185,544 합 계 2,745,756 1,865,827 10 . 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 1,140,703 - - 1,140,703 - 건 물 3,292,818 1,389,483 - 1,903,335 - 합 계 4,433,521 1,389,483 - 3,044,038 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 1,140,703 - - 1,140,703 - 건 물 3,292,818 1,327,743 - 1,965,075 - 합 계 4,433,521 1,327,743 - 3,105,778 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 1,140,703 1,965,075 3,105,778 증가 - - - 감소 - 61,740 61,740 감가상각 - 61,740 61,740 기말 1,140,703 1,903,335 3,044,038 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 1,113,278 1,721,281 2,834,559 증가 27,425 320,103 347,528 감소 - 76,309 76,309 감가상각 - 76,309 76,309 기말 1,140,703 1,965,075 3,105,778 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 71,841 114,813 임대수익투자부동산 직접운영비용 90,062 103,913 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 395,365 385,876 - - 9,489 공구와기구 26,095 26,082 - - 13 비 품 1,048,585 755,734 - - 292,851 사용권자산 1,274,743 404,000 - - 870,743 합 계 9,164,153 1,635,955 - - 7,528,198 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 395,365 357,427 - - 37,938 공구와기구 26,095 26,082 - - 13 비 품 1,244,942 896,710 - - 348,232 합 계 8,085,767 1,344,482 - - 6,741,285 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 37,938 - - - 28,449 9,489 공 구 기 구 13 - - - - 13 비 품 348,232 14,200 - 51 69,530 292,851 사 용 권 자산 - 357,368 938,686 21,310 404,000 870,743 합 계 6,741,285 371,568 938,686 21,361 501,979 7,528,198 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 102,116 - - - 64,178 37,938 공 구 기 구 13 - - - - 13 비 품 117,733 292,946 - - 62,447 348,232 합 계 6,574,964 292,946 - - 126,625 6,741,285 12. 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 건물 549,245 - 중장비 82,583 - 차량운반구 238,916 - 합계 870,743 - (2) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각누계액 당분기 건물 625,580 128,447 - 204,782 549,245 중장비 231,927 7,084 - 156,428 82,584 차량운반구 81,178 221,836 21,310 42,789 238,915 합계 938,685 357,367 21,310 403,999 870,744 (3) 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 440,769 - 비유동 394,982 - 합계 835,751 - 당분기 중 증가된 사용권자산은 357,367천원이며 감소된 사용권자산은 21,310천원 입니다. (4) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 898,936 337,319 20,553 23,193 403,143 835,752 (5) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 204,782 - 중장비 156,429 - 차량운반구 42,789 - 소 계 404,000 - 리스부채에 대한 이자비용 23,193 - 합 계 427,193 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 149,408천원입니다. 13. 무형자산 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 처분 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(주) 1,404,219 - 109,922 - - 1,294,297 전신전화가입권 2,662 - - - - 2,662 합 계 1,406,881 - 109,922 - - 1,296,959 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(주) 1,404,219 - - - 1,404,219 전신전화가입권 2,662 - - - 2,662 합 계 1,406,881 - - - 1,406,881 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 11,099,689 20,840,735 미지급금 559,520 646,229 합 계 11,659,209 21,486,964 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 단기기타금융부채 : 하자보증금 111,459 미지급비용 106,941 유동리스부채(사용권자산) 440,769 소 계 659,169 장기기타금융부채 : 임대보증금 126,200 비유동리스부채(사용권자산) 394,982 소 계 521,182 합 계 1,180,351 (단위 : 천원) 구 분 금 액 단기기타금융부채 : 하자보증금 111,459 미지급비용 148,159 소 계 259,618 장기기타금융부채 : 임대보증금 120,700 소 계 120,700 합 계 380,318 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 5,998,815 5,469,476 사외적립자산 공정가치 (1,261,777) (1,302,485) 합 계 4,737,038 4,166,991 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,469,476 4,828,655 근무원가 817,327 1,028,368 이자원가 98,978 139,814 보험수리적손익 (93,014) 296,354 급여지급액 (293,952) (823,715) 기말 5,998,815 5,469,476 2) 확정급여채무 등에 대한 최근 4개 회계연도의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 직전1년 직전2년 직전3년 확정급여채무현재가치 5,998,815 5,469,476 4,828,655 3,714,650 사외적립자산공정가치 (1,261,777) (1,302,485) (1,457,229) (1,593,720) 과소적립액 4,737,038 4,166,991 3,371,426 2,120,930 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,302,485 1,457,229 이자수익 26,102 46,851 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (9,630) (32,907) 사용자의 기여금 130,689 311,776 급여지급액 (187,869) (480,464) 기말 1,261,777 1,302,485 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,261,777 1,302,485 합 계 1,261,777 1,302,485 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 817,327 1,028,368 이자원가 98,978 139,814 사외적립자산의 이자수익 (26,102) (46,850) 합 계 890,203 1,121,332 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 537,631 789,781 판매비와관리비 352,572 331,551 합 계 890,203 1,121,332 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 83,384 (329,262) 법인세효과 18,344 (72,438) 법인세차감후 재측정요소 65,040 (256,824) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.90% 2.46% 미래임금상승률 4.76% 4.75% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 5,795,434 (-)3.4% 1% 감소 6,231,781 3.90% 1% 증가 6,226,146 3.80% 1% 감소 5,796,128 (-)3.4% (7) 보고기간말 현재 회사의 평균잔여근무년수는 8.26년이며, 확정급여채무의 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 3,483,719 213,372 589,837 824,562 887,324 5,998,814 1 7. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 공사손실충당부채변동내용 : 기초 - 305,359 설정 - - 환입 - 305,359 기말 : - - 유동성 - - 1 8. 기타유동비금융부채 (1) 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 310,614 187,833 임대선수금 7,533 2,533 선수금 4,872,508 7,039,267 합 계 5,190,655 7,229,633 19. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 19,805,760 주 19,805,760 주 보통주자총발행주식 액면총액 9,902,880,000 원 9,902,880,000 원 20. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지재평가차액 3,686,270 3,686,270 합병차익 7,751 7,751 자기주식 (7,448) (7,448) 합 계 3,686,573 3,686,573 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,763,882 1,724,275 임의적립금 기업합리화적립금 172,380 172,380 임의적립금 4,585,000 4,585,000 소 계 4,757,380 4,757,380 미처분이익잉여금 14,256,370 15,061,844 합 계 20,777,632 21,543,499 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 건축공사 28,553,245 85,778,131 55,856,184 137,620,428 토목공사 3,136,776 9,535,336 2,577,648 7,533,404 합 계 31,690,021 95,313,467 58,433,832 145,153,832 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 9개월 3개월 9개월 도급공사매출원가 29,430,572 90,797,759 56,413,286 139,686,209 23. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 101,489,377 130,095,553 85,778,131 145,806,799 토목공사 25,533,159 1,325,931 9,535,336 17,323,754 합 계 127,022,536 131,421,484 95,313,467 163,130,553 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 135,751백만원이며, 계약변경감소액은 4,330백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 106,543,559 - 170,571,989 175,495,994 101,619,554 토목공사 33,618,663 - 2,697,026 10,991,743 25,323,946 합 계 140,162,222 - 173,269,015 186,487,737 126,943,500 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 175,426백만원이며, 계약변경감소액은 2,157백만원입니다.. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 56,421,016 60,774,828 4,605,249 - 토목공사 37,636,159 38,485,984 267,258 - 합 계 94,057,175 99,260,812 4,872,507 - (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 169,714,246 175,495,994 6,716,674 - 토목공사 10,020,448 10,991,743 322,593 - 합 계 179,734,694 186,487,737 7,039,267 - (3) 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건축공사 9,388,391 4,605,249 9,485,394 6,716,674 토목공사 4,338,484 267,258 4,719,109 322,593 합 계 13,726,875 4,872,507 14,204,503 7,039,267 (주1) 계약자산은 미청구공사금액으로 매출채권에 포함하고 있으며, 계약부채는 선수금으로 표시하고 있습니다. (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 방이동오피스텔신축공사 16.09.25 18.10.20 준공 - - 1,467,026 14,670 연성대학교대학본부증축공사외1 16.11.22 18.12.31 준공 - - - - 인천논현,중동행복주택건설공사 16.12.26 18.11.16 준공 - - - - 보령제약예산공장신축공사 17.02.22 18.09.20 준공 - - - - 양양 마운틴스테이건축공사외2 17.07.03 18.08.31 준공 - - 14,300 143 메디카코리아바이오생산동공사 17.09.06 19.02.28 준공 - - - - 마포문화집회근생시설신축공사 17.11.10 19.05.14 준공 - - 30,360 304 드림텍아산공장신축공사 17.11.30 18.12.20 준공 - - - - 대원제약진천공장신축공사 18.02.09 19.05.31 준공 - - - - 서초동복합시설신축공사 18.03.16 20.06.15 49.19% 4,632,112 - - - 삼청동5문화및집회시설신축공사 18.03.21 20.07.07 1.46% - - - - ㈜다림바이오텍원주공장신축공사 18.06.04 19.06.03 준공 - - - - 보령메디앙스예산 CGMP공장신축공사 18.05.25 19.03.28 준공 - - - - 우정바이오신약클러스터신축공사 18.08.10 20.07.10 30.66% 1,055,221 - - - 동물세포생물의약품건축공사 19.01.28 20.06.20 32.60% 413,935 - - - 우리와키친프로젝트 신축공사 19.02.28 20.05.25 26.68% - - - - 강남구 삼성동 주상복합신축공사 19.05.21 21.09.21 16.77% 1,453,395 - - - 한미약품 자동화공장 5차 증축공사 19.09.20 20.04.30 39.89% 400,177 - - - 원서동 교육연구시설 신축공사 19.09.05 21.09.04 1.56% - - - - 월드컵대교건설공사 10.03.18 20.08.31 89.85% 3,327,521 - - - 고속국도강진광주간건설공사 17.08.30 23.05.30 14.58% 438,028 - - - 5호선마곡역출입시설설치공사 17.11.02 20.07.07 63.07% 111,514 - 593,750 - 서울마포구합정동오피스텔신축공사 19.09.25 21.11.30 0% - - - - 합 계 11,831,903 - 2,105,436 15,117 (주1) 2018년 매출액 1,864억원의 5% 이상 도급액 기준 93억2천4백만원 기준으로 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.(주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 비용은 없습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(부채)변동액 공사손실충당부채 건축공사 2,066,118 2,933,282 (1,293,715) 426,551 (1,293,715) - 토목공사 754,359 980,681 (241,312) 14,990 (241,312) - 합 계 2,820,477 3,913,963 (1,535,027) 441,541 (1,535,027) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근 거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 직원급여 923,152 2,607,198 886,014 2,666,035 직원퇴직급여 134,482 352,572 140,741 409,142 복리후생비 167,136 428,246 213,534 431,945 여비교통비 80,111 216,156 79,363 236,056 접대비 34,632 68,534 3,551 56,819 통신비 9,198 26,461 13,271 34,336 수도광열비 6,836 23,115 9,790 41,501 세금과공과금 64,623 136,443 111,490 166,842 감가상각비 13,734 41,151 14,156 36,079 지급임차료 - 1,200 37,200 100,080 수선비 25,322 50,683 13,643 56,510 보험료 147,882 352,780 88,693 502,356 차량유지비 33,120 130,147 48,527 170,923 기술개발비 46,657 130,291 46,207 112,614 운반비 1,230 6,305 1,329 7,745 교육훈련비 3,200 3,400 2,110 2,451 도서인쇄비 7,244 31,168 9,816 30,264 사무용품비 24,263 65,162 37,757 73,262 지급수수료 157,824 389,533 107,254 272,163 광고선전비 3,927 44,382 7,200 43,382 대손상각비 5,896 (1,793) (69,171) (62,395) 하자보수비 10,375 34,595 30,052 51,927 잡비 5,630 20,520 6,209 24,864 감가상각비-사용권자산 69,529 199,063 - - 합 계 1,976,003 5,357,312 1,838,736 5,464,901 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 수입임대료 24,895 71,841 28,264 88,111 유형자산처분이익 - 867 - - 잡이익 64 51,647 22 20,221 합 계 24,960 124,354 28,285 108,332 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 기부금 3,550 58,070 5,450 11,127 오피스텔관리비 7,661 28,322 7,561 19,303 잡손실 11,849 148,460 1 23,001 기타감가상각비 20,580 61,740 18,579 55,738 회원권처분손실 - 758 - - 합 계 43,640 297,350 31,591 109,169 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 61,708 307,699 117,912 379,781 배당금수익 - 105,000 - 150,000 당기손익-공정가치평가금융자산평가이익 77,814 118,202 38,713 44,146 이자수익-사용권자산 4,474 12,213 - - 합 계 143,996 543,114 156,625 573,927 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 23,899 33,805 44,781 56,130 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 (36,199) - - - 이자비용-사용권자산 7,947 23,193 - - 합 계 (4,353) 56,998 44,781 56,130 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세부담액 12,745 153,390 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (117,346) (88,259) 법인세추납액 29,291 - 법인세환급액 - (8,554) 자본에직접반영된 법인세비용 (18,344) 72,438 법인세비용 (93,654) 129,015 회사의 당분기와 전기의 유효세율을 각각 -17.72%와 21.4%입니다. (2) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (18,344) 72,438 회계변경에 때른 이익잉여금 기초 수정 - 262,816 합 계 (18,344) 335,254 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (528,485) 603,279 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 (132,759) 110,715 조정사항 비공제비용 32,190 50,932 기타 6,915 (32,632) 법인세비용 (93,654) 129,015 평균유효세율 17.72% 21.4% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 5,469,476 529,339 - 5,998,815 퇴직보험예치금 (1,302,486) 40,709 - (1,261,777) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 기타 427,307 54,303 - 481,610 합 계 (131,690) 624,352 - 492,661 이연법인세자산(부채) (28,972) 137,357 - 108,385 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 4,808,057 661,419 - 5,469,476 퇴직보험예치금 (1,457,229) 154,744 - (1,302,486) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 당기손익공정가치측정금융자산 - (116,546) (1,194,616) (1,311,162) 금융상품평가손실 - 55,453 - 55,453 기타 780,912 (353,892) - 427,020 합 계 (594,247) 401,178 (1,194,616) (1,387,686) 이연법인세자산(부채) (130,734) 88,259 (262,816) (305,291) (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 원재료 사용액 2,947,175 11,282,716 7,063,014 20,167,407 종업원급여 및 퇴직급여 3,426,066 10,255,652 4,016,581 13,373,990 복리후생비 359,562 1,818,508 417,338 1,151,603 감가상각비 108,356 302,031 34,213 86,853 외주비 22,166,255 65,482,405 43,550,271 100,929,266 기타경비및관리비 2,329,632 6,814,697 3,170,604 9,441,991 합 계(주1) 31,337,046 95,956,009 58,252,021 145,151,110 (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 공동도급공사 안분 후의 금액입니다. 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 천원, 천주) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 기본주당순이익 보통주당기순이익 331,992 (434,831) 225,203 418,602 가중평균유통보통주식수 19,804 19,804 19,804 19,804 기본주당순이익(원) 17 (22) 11 21 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당 분 기 전 기 발행주식수 19,805,760 19,805,760 가산 : 가중평균유상증자주식수 - - 차감 : 가중평균자기주식수 1,994 1,994 가중평균유통보통주식수 19,803,766 19,803,766 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 566,086 141,640 대손상각비 (1,793) (62,395) 이자비용 (40,388) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33,214 56,130 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (77,814) (44,146) 배당수익 (105,000) (150,000) 이자수익 (319,911) (379,7810 유형자산처분이익 (867) - 무형자산처분손실 758 - 법인세비용 (93,654) 101,081 합 계 (39,369) (337,471) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 2,517,111 3,087,168 기타채권의 감소(증가) (104,598) 206,896 기타유동비금융자산의 감소(증가) (990,362) (812,444) 재고자산의 감소(증가) (4,371) 37,984 매입채무의 증가(감소) (9,741,047) 9,425,052 기타채무의 증가(감소) (86,709) 486,430 기타금융부채의 증가(감소) (35,718) 14,300 기타유동비금융부채의 증가(감소) (2,038,977) (11,992,055) 기타비유동금융부채의 증가(감소) - (3,000) 확정급여부채의 증가(감소) 653,430 334,602 합 계 (9,831,241) 784,933 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 미지급배당금 - (396,075) - - - 396,075 - 리스부채 - (405,543) 337,319 - 5,040 898,936 835,752 합계 - (801,618) 337,319 - 5,040 1,295,011 835,752 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 미지급배당금 - (792,151) - - - 792,151 - 단기차입금 - 2,000,068 - - - - 2,000,068 합계 - 1,207,917 - - - 792,151 2,000,068 31. 특수관계자거래 (1) 종업원과의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주주 등의 성명 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 비 고 당분기 종업원 단기대여금 3,809,165 7,448,837 6,934,776 4,323,226 장기대여금 2,092,655 1,061,538 1,497,330 1,656,863 전 기 종업원 단기대여금 3,748,971 8,026,372 7,966,178 3,809,165 장기대여금 1,860,823 787,400 555,568 2,092,655 (2) 특수관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 18.09.01-21.08.31 본사사옥임차(3층,4층,5층) 401,000 보증금 18,000 월임차료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,116,489 2,465,853 퇴직급여 153,927 153,927 32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당분기 전기 장기금융상품 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 합 계 44,500 4,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 4,200,000 2020년 7월15일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 2,400,000 2019년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,000,000 2020년 7월15일까지 우리은행 차입금 연대보증 6,600,000 2020년 7월15일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 2,750,000 2020년 9월 9일까지 국민은행 상업어음할인 1,650,000 2020년 9월 9일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 상업어음할인 국민은행 1,500,000 WOR상생외담대 하나은행 10,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 외상채권대출 신한은행 2,300,000 외상채권대출 국민은행 2,500,000 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 합 계 31,800,000 (5) 보험가입내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부 보 자 산 보험금액 보험기간 보험회사 공사이행보증 근로자재해보험 200,000 19.08.26 - 20.08.26 건설공제조합 월드컵대교건설공사 18,044,043 10.03.22 - 20.08.31 건설공제조합외1 동해선 포항~삼척 철도건설 제15공구 3,454,308 14.11.21 - 19.12.31 건설공제조합 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사 4,521,052 17.08.29 - 23.05.30 건설공제조합 삼계배수지 증설공사 7,915,959 17.01.13 - 19.11.27 MG 손해보험(주) 5호선 마곡역 출입시설 추가설치공사 13,162,588 17.11.16 - 20.07.07 MG 손해보험(주) 서초동 복합시설 신축공사 43,757,000 18.03.16 - 20.06.15 MG 손해보험(주) 삼청동 5 문화 및 집회시설 신축공사 12,100,000 18.03.01 - 20.07.07 MG 손해보험(주) 우정 바이오 신약클러스터 신축공사 19,672,758 18.08.10 - 20.07.10 MG 손해보험(주) 청주산남2-1 주거복지동 건설공사 1공구 12,392,713 17.06.28 - 20.01.22 MG 손해보험(주) 동물세포실증지원센터 생물의약품 GMP신축공사 17,139,521 19.02.28 - 20.06.20 MG 손해보험(주) 우리와 키친 프로젝트 신축공사 34,923,064 19.02.28 - 20.05.20 MG 손해보험(주) 삼성제약㈜ 본사 제공장 건립공사 8,927,466 19.05.02 - 20.01.15 MG 손해보험(주) 강남구 삼성동 주상복합 신축공사 11,001,214 19.07.01 - 21.11.01 MG 손해보험(주) 한미약품 자동화창고 현장 12,404,586 19.05.20 - 20.04.30 MG 손해보험(주) 삼성동 청담당사 근린생활시설 신축공사 8,750,333 19.04.01 - 20.06.01 MG 손해보험(주) 원서동 교육연구시설 신축공사 21,624,074 19.09.05 - 21.09.05 MG 손해보험(주) 합 계 249,990,679 회사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 선급금보증, 산업재해보상보 험, 영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보 험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 채무부존재 1,067,438 이화공영 창현건설 서울중앙지법 10/2 변론기일 당사가 소제기 공사대금 1,867,445 이화공영 인투산업개발 외2인 서울중앙지법 10/11 조정기일 당사가 소제기 33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 내부회계관리자에게 제출하고 있습니다. 회사의 내부회계관리자는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금 및 현금성자산 516,887 8,638,250 매출채권 및 기타유동채권 4,601,069 6,526,819 기타유동금융자산 22,055,209 21,317,994 기타비유동금융자산 2,725,467 3,454,111 한편, 회사는 우리,산업,신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 11,099,689 6,015,447 5,084,242 - - - 기타유동채무 559,520 559,520 - - - - 기타유동금융부채 659,169 - 106,941 552,228 - - 기타비유동금융부채 521,182 - - - 521,182 - 합 계 12,839,560 6,574,967 5,191,183 552,228 521,182 - (4) 자본관리 회사의 자본관 리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 25,387,009 33,569,197 차감: 현금및현금성자산 599,249 8,729,863 순부채 24,787,760 24,839,334 자본총계 42,097,150 42,863,016 순부채비율 58.89% 57.95% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기분기 매출채권 4,462,857 85,917 1.9 단기대여금 5,413,945 10,907 0.2 선급금 1,738,394 17,384 1.0 합 계 11,615,196 114,208 제63기 매출채권 6,502,340 95,053 1.5 단기대여금 4,696,831 8,877 0.2 선급금 1,207,095 12,071 1.0 합 계 12,406,266 116,001 제62기 매출채권 13,987,886 183,088 1.3 단기대여금 4,976,756 12,278 0.2 선급금 887,107 8,871 1.0 합 계 19,851,749 204,237 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,001 204,237 211,460 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,793) (88,236) (7,223) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 114,208 116,001 204,237 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법에 따라 처리하고 있습니다.다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정함. 가)부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) 나)부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) 다)완성공사(준공현장)의 경우 매출채권잔액기준으로 (1%) 라)기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,377,758 - 14,300 70,799 4,462,857 특수관계자 - - - - - 계 4,377,758 - 14,300 70,799 4,462,857 구성비율 98.1% - 0.3% 1.6% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제64기분기 제63기 제62기 비고 건 설 원재료 139,891 123,106 70,538 가설재 62,554 74,968 82,061 소 계 202,445 198,074 152,599 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 0.3% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 453회 1,025회 1,381회 주) 당사의 영업활동은 단일 건설사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 당사는 기말에 실지재고조사를 하는 것을 원칙으로 되어 있어 분,반기에는 실사 하지 않고 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 해당사항 없음 3) 장기 체화재고 등의 현황 해당사항 없음 다. 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내 용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 599,249 599,249 매출채권 및 기타유동채권 4,601,069 4,601,068 기타유동금융자산 22,055,209 22,055,209 당기손익-공정가치측정금융자산 8,958,894 8,958,894 기타비유동금융자산 2,725,467 2,725,467 합 계 38,939,888 38,939,887 매입채무 및 기타유동채무 11,659,209 11,659,209 단기차입금 2,431,811 2,431,811 기타유동금융부채 659,169 659,169 기타비유동금융부채 521,182 521,182 합 계 15,271,371 15,271,371, 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타단기금융상품 16,454,935 16,454,935 - 16,454,935 - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,958,894 8,958,894 - - 8,958,894 기타장기금융상품 134,500 134,500 - 134,500 - 합 계 25,548,329 25,548,329 - 16,589,435 8,958,894 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 라. 진행률적용 수주계약현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인투산업개발(주) 방이동오피스텔신축공사 인투산업개발(주) 2016.09.25 18.10.20 15,652 100 - - 1,467 15 대원제약(주) 대원제약진천공장신축공사 대원제약(주) 2018.02.09 19.05.31 32,731 100 - - - - 민병준외4명 서초동복합시설신축공사 민병준외4명 2018.03.16 20.06.15 39,779 49.19 4,632 - - - 가현문화재단 삼청동5문화및집회시설신축공사 가현문화재단 2018.03.21 20.07.07 11,000 1.49 - - - - ㈜다림바이오텍 ㈜다림바이오텍원주공장신축공사 ㈜다림바이오텍 2018.06.04 19.06.03 17,634 100 - - - - 우정바이오 우정바이오신약클러스터신축공사 우정바이오 2018.08.10 20.07.10 19,408 30.66 1,055 - - - 동물세포실증지원센터 동물세포실증지원센터품건축공사 동물세포실증지원센터 2019.01.24 20.06.20 15,984 32.6 414 - - - 우리와주식회사 우리와키친프로젝트 신축공사 우리와주식회사 2019.02.28 20.05.25 34,750 26.68 - - - - (주)보령바이오파마 보령바이오파마G동,K동 증축건축공사 (주)보령바이오파마 2019.03.05 19.10.31 4,334 78.3 224 - - - (주)청담상사 삼성동근린생활시설 신축공사 (주)청담상사 2019.02.22 20.06.03 8,680 17.29 - - - - 삼성제약(주) 삼성제약(주) 본사 제2공장 건립공사 삼성제약(주) 2019.04.17 20.01.15 9,100 28.73 - - - - (주)브르넨 강남구 삼성동 주상복합신축공사 (주)브르넨 2019.05.17 21.09.21 11,550 16.77 1,453 - 29 - 서울도시기반시설공사 월드컵대교건설공사 서울도시기반시설공사 2010.03.18 20.08.31 18,533 89.85 3,328 - - - 한국도로공사 고속국도강진광주간건설공사 한국도로공사 2017.08.30 23.05.30 10,275 14.58 438 - - - 서울교통공사 5호선마곡역출입시설추가설치공사 서울교통공사 2017.11.02 20.07.07 12,778 63.07 112 - 594 - (재)사람사는세상노무현재단 원서동 교육연구시설 신축공사 (재)사람사는세상노무현재단 2019.07.23 21.09.04 21,427 1.56 - - - - (주)더스퀘어아이엔디 마포구 합정동 오피스텔 신축공사 (주)더스퀘어아이엔디 2019.09.25 21.11.30 9,965 - - - - - 서울특별시 성북구 종암로 사각형거 보수보강공사 서울특별시 성북구 2019.07.05 19.12.05 572 4.51 - - - - 합 계 - 11,656 - 2,090 15 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제63기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제62기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70,000,000 - 제63기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70,000,000 581 제62기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60,000,000 580 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사3명, 사외이사 1명,감사 1명으로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 " 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 1) 사내이사 현황[2019년 9월 30일 기준] 성 명 약 력 담당업무 비 고 최삼규 前 대륭기업부사장現 대한건설협회 회장現 이화공영(주)대표이사 회장 총괄 재선임 최종찬 前 아더앤더슨코리아 부장現 이화공영(주)대표이사 사장 경영관리,영업,기술부문 재선임 정태진 現 이화공영(주) 상무이사 기획 신규선임 2) 사외이사 현황[2019년 9월 30일 기준] 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김재수 前 마포세무서장現 세무사現 이화공영(주) 사외이사 없음 - 2017년3월중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 관리본부 회계팀 (담당자: 서송학 과장 ☎ 02-3771-6014)※ 상세한 내용은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(회장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 사외이사 등의 성명 사내이사 사외이사 감사 최삼규(출석률:100.0%) 최종찬(출석률:100.0%) 정태진(출석률:100.0%) 김재수(출석률:50.0%) 권오석(출석률:70.0%) 찬반여부 1 2019.02.01 2018년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 전자투표제도 위탁사 변경의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2019.03.08 제63기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.25 제63기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.27 임원급여 산정의건"등기임원5명, 비등기임원2명" 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2019.05.16 삼성동 근린생활시설 신축공사 계약"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.07.09 우리은행 금융여신약정 - 당좌대월 : 5,000,000,000원 - 할인어음 : 2,000,000,000원 - B2B : 3,000,000,000원 찬성 찬성 찬성 - - 8 2019.07.09 한국산업은행 금융여신약정 - 당좌대월 : 3,500,000,000원 찬성 찬성 찬성 - - 9 2019.09.17 한미약품(주)전자외상매출채권 담보대출"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 찬성 찬성 찬성 - - 10 2019.09.26 합정동 근린생활시설 신축공사 계약"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 하반기 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 권오석 前 경찰청 근무現 이화공영(주) 감사 X - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 상근 감사 1명입니다.당사는 제63기 정기주주총회에서 상근감사 선임 안건 통과를 위해 주주총회분산 프로그램 참여, 전자투표 및 전자위임장 도입 등 의결권 확보를 위해 최선의 노력을 하였지만 부결되었습니다. 당사는 상법 제386조 에따라 현재 당사의 권오석 감사가 다음주주총회때까지 업무를 이행할것이며 권리의무를 유지하도록 하겠습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다.감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 1 2019.02.01 2018년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 참석 - 2 2019.02.25 전자투표제도 위탁사 변경의 건 가결 참석 - 3 2019.03.08 제63기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 가결 참석 - 4 2019.03.25 제63기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 가결 참석 - 5 2019.03.27 임원급여 산정의건"등기임원5명, 비등기임원2명" 가결 참석 - 6 2019.05.16 삼성동 근린생활시설 계약"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 가결 참석 - 7 2019.07.09 우리은행 금융여신약정 - 당좌대월 : 5,000,000,000원 - 할인어음 : 2,000,000,000원 - B2B : 3,000,000,000원 가결 - - 8 2019.07.09 한국산업은행 금융여신약정 - 당좌대월 : 3,500,000,000원 가결 - - 9 2019.09.17 한미약품(주)전자외상매출채권 담보대출"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 가결 - - 10 2019.09.26 합정동 근린생활시설 신축공사의"대출약정및담보제공에대한 승인의건" 가결 참석 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 하반기 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부 2 부장1명, 과장1명 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 바. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장1명(23년) 계약서 제공사규 및 기타 요청자료 제공 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 또한정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다.최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.전자투표제는 아래와 같이 채택 시행하고 있습니다.① 제62기 정기주주총회(2018.03.22): 전자투표제도 시행 ② 제62기 임시주주총회(2018.07.31) : 전자투표제도 시행③ 제63기 정기주주총회(2019.03.25): 전자투표제도 시행 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최삼규 본인 보통주 7,109 35.90 7,109 35.90 - 최종찬 자 보통주 972 4.91 972 4.91 - 최종철 자 보통주 923 4.66 923 4.66 - 계 보통주 9,004 45.47 9,004 45.47 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2019년 9월 30일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 최 삼 규 대표이사 71년 6월 ~ 현재 이화공영(주) 대표이사 회장 - 최 삼 규 회장 11년3월 ~ 17년3월 대한건설협회 회장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 공시대상기간중 최대주주 변동사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최삼규 7,109 35.90 - - - 우리사주조합 - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,518 99.96 9,686 48.90 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법제340조의2 및 제542조의 3의규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지 전자공고또는 한국경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 6,720 6,020 6,630 6,390 5,240 6,210 최 저 5,990 5,030 5,040 4,650 4,030 5,040 월간거래량 5,164 2,386 7,479 4,823 2,350 8,575 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최삼규 남 1939.10 회장 등기임원 상근 총괄 대륭기업부사장대한건설협회장 7,109 - 본인 1971.06.~현재 2021.03.28 최종찬 남 1968.07 사장 등기임원 상근 경영관리,영업,기술 아더앤더슨코리아부장 972 - 자 2000.04~현재 2021.03.28 김재수 남 1947.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 세무사 2 - - 2014.03~현재 2020.03.20 정태진 남 1970.01 상무이사 등기임원 상근 기획 - - - - 2004.01~현재 2021.03.28 권오석 남 1956.06 감사 등기임원 상근 감사 경찰청 근무 - - - 2015.02~현재 - 최종덕 남 1954.09 전무이사 미등기임원 상근 관리부문 - - - - 1984.03~현재 - 이덕행 남 1961.07 상무이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2016.12~현재 - 박상덕 남 1965.11 상무이사 미등기임원 상근 구매 - - - - 2012.03~현재 - 최정미 여 1961.04 이사 미등기임원 상근 재무 - - - - 1978.04~현재 - 성시원 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2017.02~현재 - 임진홍 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 토목 - - - - 2017.03~현재 - 김경훈 남 1962.10 이사 미등기임원 상근 토목 - - - - 2017.10~현재 - 이봉선 남 1967.11 이사 미등기임원 상근 관리 - - - - 1993.03~현재 - 이중석 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 전기 - - - - 2002.04~현재 - 하재용 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2012.07~현재 - 변대섭 남 1966.10 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2014.04~현재 - 박인덕 남 1963.10 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2017.04~현재 - 박인선 남 1968.04 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2016.10~현재 - 김경열 남 1962.02 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2018.03~현재 - 한창환 남 1959.12 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2017.03~현재 - 한혁 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 영업 - - - - 2018.02~현재 - 노익호 남 1960.10 이사 미등기임원 상근 건축 - - - - 2019.06~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건설 남 143 - - - 143 5 8,205,113 60,761 - 건설 여 14 - - - 14 5 483,737 34,553 - 합 계 157 - - - 157 5 8,688,850 52,262 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,351,946 79,526 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 - 감사 1 180,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,159,389 431,878 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,102,989 700,996 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 42,900 42,900 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 최삼규 대표이사 회장 1,000,440 - 최종찬 대표이사 사장 1,034,591 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최삼규 근로소득 급여 900,540 월급여 및 성과급임원처우규정 이사회결의에따름 상여 99,990 설, 추석상여각각50% 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 최종찬 근로소득 급여 934,691 월급여 및 성과급임원처우규정 이사회결의에따름 상여 99,990 설, 추석상여각각50% 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 최삼규 대표이사 회장 1,000,440 - 최종찬 대표이사 사장 1,034,591 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최삼규 근로소득 급여 900,540 월급여 및 성과급임원처우규정 이사회결의에따름 상여 99,990 설, 추석상여각각50% 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 최종찬 근로소득 급여 934,691 월급여 및 성과급임원처우규정 이사회결의에따름 상여 99,990 설, 추석상여각각50% 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 건설공제조합 1979.09.30 출자금 23 5,000 - 7,336 - - 70 5,000 - 7,406 6,865,389 158,441 (주)광장비태엘교육 2010.03.31 BTL 12 52,268 2 261 - - - 52,268 2 261 55,960 -388 푸른용산(주) 2010.03.31 BTL 5 121,000 12 605 - - - 121,000 12 605 81,225 17 (주)씨에스티브이 2011.02.28 투자 200 40,000 - 200 - - - 40,000 - 200 270,716 3,277 (주)엠비엔미디어렙 2014.11.10 투자 150 30,000 2 150 - - - 30,000 2 150 435,586 -781 합 계 248,268 - 8,552 - - 70 248,268 - 8,622 - - (주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이5%미만,장부가액1억원 미만은 기재를 생략 하였습니다. (주2) 상기 법인은 비상장법인 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없음 3. 최대주주와의 장기공급계약 등의 거래내역 1) 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 18.09.01-21.08.31 본사사옥임차(3층,4층,5층) 401,000 보증금 18,000 월임차료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2019.03.25제63기정기주주총회 제1호의안: 제63기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 정관일부변경의 건제3호의안: 감사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안부결원안승인원안승인 2018.07.31제63기임시주주총회 제1호의안: 이사선임의 건제2호의안: 감사선임의 건 원안승인원안부결 2018.03.22제62기정기주주총회 제1호의안: 제62기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건제3호의안: 감사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안부결원안승인원안승인 2017.03.24제61기정기주주총회 제1호의안: 제61기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건 - 사외이사선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 3. 우발부채 등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당분기 전기 장기금융상품 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 합 계 4,500 4,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 4,200,000 2020년 7월15일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 2,400,000 2019년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,000,000 2020년 7월15일까지 우리은행 차입금 연대보증 6,600,000 2020년 7월15일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 2,750,000 2020년 9월 9일까지 국민은행 상업어음할인 1,650,000 2020년 9월 9일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 상업어음할인 국민은행 1,500,000 WOR상생외담대 하나은행 10,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 외상채권대출 신한은행 2,300,000 외상채권대출 국민은행 2,500,000 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 합 계 31,800,000 (5) 보험가입내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부 보 자 산 보험금액 보험기간 보험회사 공사이행보증 근로자재해보험 200,000 19.08.26 - 20.08.26 건설공제조합 월드컵대교건설공사 18,044,043 10.03.22 - 20.08.31 건설공제조합외1 동해선 포항~삼척 철도건설 제15공구 3,454,308 14.11.21 - 19.12.31 건설공제조합 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사 4,521,052 17.08.29 - 23.05.30 건설공제조합 삼계배수지 증설공사 7,915,959 17.01.13 - 19.11.27 MG 손해보험(주) 5호선 마곡역 출입시설 추가설치공사 13,162,588 17.11.16 - 20.07.07 MG 손해보험(주) 서초동 복합시설 신축공사 43,757,000 18.03.16 - 20.06.15 MG 손해보험(주) 삼청동 5 문화 및 집회시설 신축공사 12,100,000 18.03.01 - 20.07.07 MG 손해보험(주) 우정 바이오 신약클러스터 신축공사 19,672,758 18.08.10 - 20.07.10 MG 손해보험(주) 청주산남2-1 주거복지동 건설공사 1공구 12,392,713 17.06.28 - 20.01.22 MG 손해보험(주) 동물세포실증지원센터 생물의약품 GMP신축공사 17,139,521 19.02.28 - 20.06.20 MG 손해보험(주) 우리와 키친 프로젝트 신축공사 34,923,064 19.02.28 - 20.05.20 MG 손해보험(주) 삼성제약㈜ 본사 제공장 건립공사 8,927,466 19.05.02 - 20.01.15 MG 손해보험(주) 강남구 삼성동 주상복합 신축공사 11,001,214 19.07.01 - 21.11.01 MG 손해보험(주) 한미약품 자동화창고 현장 12,404,586 19.05.20 - 20.04.30 MG 손해보험(주) 삼성동 청담당사 근린생활시설 신축공사 8,750,333 19.04.01 - 20.06.01 MG 손해보험(주) 원서동 교육연구시설 신축공사 21,624,074 19.09.05 - 21.09.05 MG 손해보험(주) 합 계 249,990,679 회사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 선급금보증, 산업재해보상보험,영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보 험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 채무부존재 50,000 이화공영 창현건설 서울중앙지법 10/2 변론기일 당사가 소제기 공사대금 1,867,445 이화공영 인투산업개발 외2인 서울중앙지법 10/11 조정기일 당사가 소제기 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당 사항 없음