이화공영 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제61 (당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제60 (전)기 2015년 12월 31일 현재
이화공영주식회사

1. 일반사항

이화공영주식회사(이하 "회사")는 1956년 8월에 설립되어 종합건설업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구 서교동에 위치하고 있습니다. 회사는 1994년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. (단위 : 주, %)

주 주 명	당반기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

최 삼 규	7,109,533	35.90	7,109,533	35.90

곽 영 자	412,620	2.08	412,620	2.08

최 종 찬	972,380	4.91	972,380	4.91

최 종 철	922,944	4.66	922,944	4.66

합 계	9,417,477	47.55	9,417,477	47.55

2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 제무재표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니니 다 . 회 사는 상기 기준서의 제정을 검토중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

중 장 비	5년	정액법

차 량 운 반 구	5년	정액법

공 구 기 구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(1 4) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,093,335 - - 4,093,335 기타유동금융자산 - - 17,922,560 - - 17,922,560 매출채권(주1) - - 18,351,926 - - 18,351,926 기타유동채권 - - 1,011,404 - - 1,011,404 기타비유동금융자산 - - 3,442,513 4,831,847 - 8,274,360 합 계 - - 44,821,738 4,831,847 - 49,653,585 (주1) 당반기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 9,958,471천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,202,631 - - 7,202,631 기타유동금융자산 - - 17,313,844 - - 17,313,844 매출채권(주1) - - 9,823,462 - - 9,823,462 기타유동채권 - - 734,410 - - 734,410 기타비유동금융자산 - - 2,928,306 4,831,847 - 7,760,153 합 계 - - 38,002,653 4,831,847 - 42,834,500 (주1) 전기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 6,722,648천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 23,903,703 - - 23,903,703 기타유동채무 - 186,702 - - 186,702 기타유동금융부채 - 77,609 - - 77,609 기타비유동금융부채 - 130,700 - - 130,700 합 계 - 24,298,714 - - 24,298,714 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 13,774,799 - - 13,774,799 기타유동채무 - 192,246 - - 192,246 기타유동금융부채 - 71,788 - - 71,788 기타비유동금융부채 - 116,200 - - 116,200 합 계 - 14,155,033 - - 14,155,033 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 - 133,867 매도가능금융자산 30,000 - 합 계 30,000 133,867 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (5,307) 합 계 - (5,307) (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 - 206,340 매도가능금융자산 60,900 - 합 계 60,900 206,340 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (5,236) 합 계 - (5,236) (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,093,335 4,093,335 7,202,631 7,202,631 기타유동금융자산 17,922,560 17,922,560 17,313,844 17,313,844 매출채권(주1) 18,351,926 18,351,926 9,823,462 9,823,462 기타유동채권 1,011,404 1,011,404 734,410 734,410 기타비유동금융자산 8,274,360 8,274,360 7,760,153 7,760,153 합 계 49,653,585 49,653,585 42,834,500 42,834,500 매입채무 23,903,703 23,903,703 13,774,799 13,774,799 기타유동채무 186,702 186,702 192,246 192,246 기타유동금융부채 77,609 77,609 71,788 71,788 기타비유동금융부채 130,700 130,700 116,200 116,200 합 계 24,298,714 24,298,714 14,155,033 14,155,033 (주1) 당반기말 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 9,958,471천원이 금융상품에서 제외 되었습니다. 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 보유현금 705,770 656,213 요구불예금 3,387,565 6,546,418 합 계 4,093,335 7,202,631 5. 매출채권 및 기타유동채권 (1 ) 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,501,596 (149,670) 18,351,926 9,925,632 (102,170) 9,823,462 미성공사 113,438,172 - 113,438,172 89,060,444 - 89,060,444 진행청구액 (103,479,701) - (103,479,701) (82,337,796) - (82,337,796) 미수금 986,564 - 986,564 709,460 - 709,460 임대미수금 24,840 - 24,840 24,950 - 24,950 합 계 29,471,471 (149,670) 29,321,801 17,382,690 (102,170) 17,280,520 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 18,430,797 - - - 22,799 48,000 18,501,596 미성공사 113,438,172 - - - 113,438,172 진행청구액 (103,479,701) - - - (103,479,701) 미수금 986,564 - - - 986,564 임대미수금 24,840 - - - 24,840 합 계 29,400,672 - - - 22,799 48,000 29,471,471 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 9,762,883 41,950 50,000 - 22,799 48,000 9,925,632 미성공사 89,060,444 - - - - - 89,060,444 진행청구액 (82,337,796) - - - - - (82,337,796) 미수금 709,460 - - - - - 709,460 임대미수금 24,950 - - - - - 24,950 합 계 17,219,941 41,950 50,000 - 22,799 48,000 17,382,690 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 102,170 47,500 - - - 149,670 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 164,967 - - 62,797 - 102,170 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타유동금융자산 단기금융상품 및 대여금 17,922,560 17,313,844 소 계 17,922,560 17,313,844 기타비유동금융자산 장기금융상품 및 대여금 3,442,513 2,928,306 매도가능금융자산 4,831,847 4,831,847 소 계 8,274,360 7,760,153 합 계 26,196,920 25,073,997 (2) 장단기금융상품 및 대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동항목 단기금융상품 15,110,000 15,110,000 단기대여금 2,820,876 2,211,708 (대손충당금) (8,316) (7,864) 소 계 17,922,560 17,313,844 비유동항목 장기금융상품 785,820 695,820 임차보증금 331,055 301,000 장기대여금 등 2,325,638 1,931,486 소 계 3,442,513 2,928,306 합 계 21,365,073 20,242,150 (3) 대여금 및 임차보증금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 단기대여금 2,820,876 - - - - (8,316) 2,812,560 임차보증금 331,055 - - - - - 331,055 장기대여금 등 2,325,638 - - - - - 2,325,638 합 계 5,477,569 - - - - (8,316) 5,469,253 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 단기대여금 2,211,708 - - - - (7,865) 2,203,843 임차보증금 301,000 - - - - - 301,000 장기대여금 등 1,931,486 - - - - - 1,931,486 합 계 4,444,194 - - - - (7,865) 4,436,329 (4) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 4,831,847 4,831,847 합 계 4,831,847 4,831,847 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 건설공제조합 3,000좌 0.04% 3,281,848 4,228,170 3,281,848 - - - 전기공사공제조합 300좌 0.02% 50,122 96,083 50,122 - - - 정보통신공제조합 59좌 - 15,437 21,156 15,437 - - - 푸른배움터(주) 3,270주 0.50% 16,350 16,623 16,350 - - - 양지포곡고속화도로(주) 2,120주 - 10,600 - 10,600 - - - 상명민자학사(주) 26,410주 19% 132,050 - 132,050 - - - (주)광장비티엘교육 52,268주 2% 261,340 201,332 261,340 - - - 참바른교육(주) 17,820주 2% 89,100 78,181 89,100 - - - 푸른용산(주) 121,000주 11.60% 605,000 566,246 605,000 - - - 소방산업공제조합 40좌 - 20,000 20,000 20,000 - - - ㈜씨에스티브이 40,000주 - 200,000 163,001 200,000 - - - ㈜엠비엔미디어렙 30,000주 2.14% 150,000 151,164 150,000 - - - 합 계 4,831,847 5,541,956 4,831,847 - - - (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 순자산가액은 당반기말 현재의 최근 결산일의 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 대한 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업투자로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 건설공제조합 3,000좌 0.04% 3,281,848 4,228,170 3,281,848 - - - 전기공사공제조합 300좌 0.02% 50,122 96,083 50,122 - - - 정보통신공제조합 59좌 - 15,437 21,156 15,437 - - - 푸른배움터(주) 3,270주 0.50% 16,350 16,623 16,350 - - - 양지포곡고속화도로(주) 2,120주 - 10,600 - 10,600 - - - 상명민자학사(주) 26,410주 19% 132,050 - 132,050 - - - (주)광장비티엘교육 52,268주 2% 261,340 201,332 261,340 - - - 참바른교육(주) 17,820주 2% 89,100 78,181 89,100 - - - 푸른용산(주) 121,000주 11.60% 605,000 566,246 605,000 - - - 소방산업공제조합 40좌 - 20,000 20,000 20,000 - - - ㈜씨에스티브이 40,000주 - 200,000 163,001 200,000 - - - ㈜엠비엔미디어렙 30,000주 2.14% 150,000 151,164 150,000 - - - 합 계 4,831,847 5,541,956 4,831,847 - - - (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 순자산가액은 전기말 현재의 최근 결산일의 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 대한 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업투자로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 195,719 - 195,719 189,222 - 189,222 가설재 213,981 - 213,981 241,240 - 241,240 합 계 409,700 - 409,700 430,462 - 430,462 8. 기타비금융자산기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타유동비금융자산 미수수익 77,432 50,811 선급금 3,101,369 618,808 (대손충당금) (31,014) (6,188) 선급비용 - 668,656 선급공사비 473,246 473,246 합 계 3,621,033 1,805,333 9. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 872,806 - - 872,806 - 건 물 2,812,044 1,144,977 - 1,667,067 - 합 계 3,684,850 1,144,977 - 2,539,873 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토 지 872,806 - - 872,806 - 건 물 2,812,044 1,109,827 - 1,702,217 - 합 계 3,684,850 1,109,827 - 2,575,023 - (주) 회사의 투자부동산은 제주시 노형동 소재 오피스텔이며, 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 공정가치를 기재하지 않았습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 872,806 1,702,217 2,575,023 증가 - - - 감소 - 35,150 35,150 감가상각 - 35,150 35,150 대체감소 - - - 기말 872,806 1,667,067 2,539,873 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 872,806 1,772,518 2,645,324 증가 - - - 감소 - 70,301 70,301 감가상각 - 70,301 70,301 대체감소 - - - 기말 872,806 1,702,217 2,575,023 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 63,709 125,596 임대수익투자부동산 직접운영비용 44,533 88,031 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 413,533 201,603 - - 211,930 공구와기구 26,095 24,842 - - 1,253 비 품 863,721 757,375 - - 106,346 합 계 7,722,714 1,048,083 - - 6,674,631 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,355,097 - - - 6,355,097 건 물 46,481 46,478 - - 3 중 장 비 17,787 17,785 - - 2 차량운반구 413,533 160,250 - - 253,283 공구와기구 26,095 24,232 - - 1,863 비 품 863,721 730,090 - - 133,631 합 계 7,722,714 978,835 - - 6,743,879 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 253,283 - - - 41,353 211,930 공 구 기 구 1,863 - - - 610 1,253 비 품 133,631 - - - 27,285 106,346 합 계 6,743,879 - - - 69,248 6,674,631 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 6,355,097 - - - - 6,355,097 건 물 3 - - - - 3 중 장 비 2 - - - - 2 차량 운 반구 335,989 - - 82,706 253,283 공 구 기 구 3,213 - - - 1,350 1,863 비 품 132,819 61,610 - - 60,798 133,631 합 계 6,827,123 61,610 - - 144,854 6,743,879 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주) 905,219 - 905,219 905,219 - 905,219 전신전화가입권 2,662 - 2,662 7,008 - 7,008 합 계 907,881 - 907,881 912,227 - 912,227 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기와 전기 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 상각 손상차손 기말 회원권 905,219 - - - 905,219 전신전화가입권 7,008 - - 4,346 2,662 합계 912,227 - - 4,346 907,881 ( 단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 상각 손상차손 기말 회원권 905,219 - - - 905,219 전신전화가입권 7,008 - - - 7,008 합계 912,227 - - - 912,227 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 23,903,703 13,774,799 미지급금 186,702 192,246 유동성합계 24,090,405 13,967,045 임대보증금 130,700 116,200 비유동성합계 130,700 116,200 13. 기타유동금융부채 (1) 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 77,609 71,788 (2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 하자보증금 77,609 71,788 14. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 현재가치 3,570,767 3,242,537 사외적립자산 공정가치 (1,684,503) (1,720,497) 합 계 1,886,264 1,522,040 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 3,242,537 3,186,645 근무원가 373,126 779,954 이자원가 40,509 90,879 보험수리적손익 105,697 50,061 급여지급액 (191,102) (865,002) 기말 3,570,767 3,242,537 2) 확정급여채무 등에 대한 최근 4개 회계연도의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 직전1년 직전2년 직전3년 확정급여채무현재가치 3,570,767 3,242,537 3,186,644 2,939,487 사외적립자산공정가치 (1,684,504) (1,720,497) (2,076,331) (964,859) 초과적립액(과소적립액) (1,886,263) (1,522,040) (1,110,313) (1,974,628) (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 1,720,497 2,076,331 이자수익 24,116 66,858 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (12,262) (35,946) 사용자의 기여금 77,808 409,036 급여지급액 125,655 795,782 기말 1,684,504 1,720,497 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,684,504 1,720,497 합 계 1,684,504 1,720,497 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 373,126 386,772 이자원가 40,509 45,066 사외적립자산의 이자수익 (24,116) (33,154) 합 계 389,519 398,684 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 191,410 186,207 판매비와관리비 198,109 212,477 합 계 389,519 398,684 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 117,959 108,276 법인세효과 (25,951) (23,821) 법인세차감후 재측정요소 92,008 84,455 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 1.93% 2.57% 미래임금상승률 3.62% 3.62% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 3,407,172 2.96% 1% 감소 3,758,024 0.93% 1% 증가 3,755,433 3.37% 1% 감소 3,406,196 1.37% (7) 보고기간말 현재 회사의 평균잔여근무년수는 8.66년이며, 확정급여채무의 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,614,379 157,812 419,588 613,381 765,607 3,570,767 15. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 당반기 전기 기초 496,442 553,103 설정 - - 사용 - - 환입 38,423 56,661 기말 : 458,019 496,442 유동성 458,019 496,442 16. 기타유동비금융부채 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 80,308 82,596 부가세예수금 590,991 44,461 임대선수금 3,067 1,867 선수금 4,147,407 3,241,684 미지급비용 26,206 42,867 공사손실충당부채 458,019 496,442 합 계 5,305,998 3,909,917 17. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 19,805,760 주 19,805,760 주 보통주자본금 9,902,880,000 원 9,902,880,000 원 18. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 토지재평가차액 3,686,270 3,686,270 합병차익 7,751 7,751 자기주식 (7,448) (7,448) 합 계 3,686,573 3,686,573 19. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,575,746 1,506,433 임의적립금 기업합리화적립금 172,380 172,380 임의적립금 4,585,000 4,585,000 소 계 4,757,380 4,757,380 미처분이익잉여금 13,775,345 13,858,536 합 계 20,108,471 20,122,349 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건축공사 65,799,983 62,079,498 토목공사 1,644,445 2,150,029 합 계 67,444,428 64,229,527 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 도급공사매출원가 63,547,739 59,823,385 21. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 163,987,225 90,935,349 65,799,983 189,122,591 토목공사 19,393,228 - 1,644,445 17,748,783 합계 183,380,453 90,935,349 67,444,428 206,871,374 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 90,935백만원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 건축공사 118,918,468 169,402,819 124,334,063 163,987,224 토목공사 25,688,642 (593,135) 5,702,279 19,393,228 합계 144,607,110 168,809,684 130,036,342 183,380,452 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 171,502백만원이며, 계약변경감소액은 2,693백만원입니다.(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 97,334,165 102,212,939 2,696,931 - 토목공사 11,331,558 11,225,233 1,450,477 - 합계 108,665,723 113,438,172 4,147,408 - (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 건축공사 75,311,486 79,479,656 3,161,863 - 토목공사 9,692,877 9,580,788 79,821 - 합계 85,004,363 89,060,444 3,241,684 - (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건축공사 8,524,889 - 4,854,494 - 토목공사 1,433,582 - 1,868,155 - 합계 9,958,471 - 6,722,649 - (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 CTC바이오홍천공장신축공사 준공 하남미사A18BL아파트공사 12.09.21 16.06.20 96.50 46,543 - - - 농협공판장증축공사 14.09.17 16.06.25 88.68 935,424 - - - 역삼동미왕빌딩신축공사 14.12.23 16.10.31 28.68 653,037 - - 신화콘텍본사신축공사 15.04.20 16.09.15 67.85 338,380 - - 한독케토톱생산공장공사 15.06.04 16.05.31 94.99 882,249 - 3,979,107 - 리더스코스메틱신축공사 15.06.12 17.05.31 18.85 - - - - 제일약품고형제동신축공사 15.07.20 16.08.30 50.25 - - 9,630,734 53,232 신정제약공장(2동)증축공사 15.09.07 16.08.31 20.67 - - 1,023,660 10,237 하남미사A20BL아파트공사 15.09.24 17.12.07 20.93 2,395,835 - - - 용정산업단지물류센터공사 15.10.07 16.06.30 53.12 840,790 - - - 성수별관신축공사 16.01.08 17.08.31 15.36 - - - - 건일제약천안공장신축공사 16.01.15 17.03.15 13.24 473,799 - 1,009,470 10,095 바이오플랜트공장공사외1 16.03.15 17.08.31 11.20 1,958,832 - - - 북창동호텔신축공사외1 16.03.22 17.10.15 3.45 - - - - 월드컵대교건설공사 10.03.18 20.08.31 42.84 1,433,582 - - - 동해선철도건설노반공사 14.11.21 18.11.23 15.00 - - - - 합 계 9,958,471 15,642,971 73,564 주1) 2015년 매출액1,300억원의 5% 이상 도급액 기준 65억원 기준으로 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 비용은 없습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 건축공사 3,442,849 1,378,853 944,471 1,119,525 120,951 - 토목공사 - - 38,423 458,019 - 458,019 합계 3,442,849 1,378,853 982,894 1,577,544 120,951 458,019 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근 거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 직원급여 638,703 1,008,636 직원퇴직급여 198,109 212,477 복리후생비 243,865 370,921 여비교통비 69,641 52,381 접대비 38,231 61,916 통신비 21,854 19,151 수도광열비 26,743 22,423 세금과공과금 61,860 67,726 감가상각비 29,084 29,595 지급임차료 62,961 62,454 수선비 16,409 27,913 보험료 254,048 323,841 차량유지비 67,208 65,958 기술개발비 857,667 883,353 운반비 3,249 3,682 교육훈련비 13,760 550 도서인쇄비 15,111 15,762 사무용품비 14,428 14,515 지급수수료 159,150 367,892 광고선전비 40,718 72,473 대손상각비 72,776 (70,562) 하자보수비 147,664 60,659 잡비 16,862 58,976 합 계 3,070,101 3,732,692 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 63,709 62,828 잡이익 57,910 119,514 합 계 121,619 182,342 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 58,200 219,750 오피스텔관리비 9,382 7,557 기타의 감가상각비 35,150 35,150 잡손실 8,527 58,484 합 계 111,259 320,941 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 133,867 206,340 배당금수익 30,000 60,900 합 계 163,867 267,240 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 5,307 5,236 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세부담액 295,766 554,481 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (88,671) (129,711) 법인세환급액 (8,801) (17,413) 자본에직접반영된 법인세비용 25,951 18,922 법인세비용 224,245 426,279 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여제도의 재측정요소 25,951 18,922 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용차감전순손익 995,507 1,907,133 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 197,012 397,569 조정사항 비공제비용 25,033 50,069 세액공제 - - 기타 2,200 (21,359) 법인세비용 224,245 426,279 평균유효세율 22.5% 22.4% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 3,022,529 393,676 - 3,416,205 퇴직보험예치금 (1,720,497) 35,993 - (1,684,504) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 기타 443,829 (26,620) - 417,209 합 계 (2,980,126) 403,049 - (2,577,077) 이연법인세자산(부채) (655,628) 88,671 - (566,957) (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 2,897,416 125,113 - 3,022,529 퇴직보험예치금 (2,076,331) 355,834 - (1,720,497) 토지재평가이익 (4,725,987) - - (4,725,987) 기타 335,179 108,650 - 443,829 합 계 (3,569,723) 589,597 - (2,980,126) 이연법인세자산(부채) (785,339) - - (655,628) (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 원재료 사용액 10,737,550 8,773,509 종업원급여 및 퇴직급여 4,831,756 4,360,582 복리후생비 757,885 813,122 감가상각비 70,048 71,903 외주비 45,596,859 42,956,734 기타경비및관리비 4,623,742 6,580,227 합 계(주1) 66,617,840 63,556,077 (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 공동도급공사 안분 후의 금액입니다. 27. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 천원, 천주,원) 구 분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기본주당순이익 보통주반기순이익 612,451 771,262 239,282 602,178 가중평균유통보통주식수 19,804 19,804 19,804 19,804 기본주당순이익(원) 31 39 12 30 (주 1) 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 104,398 105,533 대손상각비(기타) 72,776 (70,562) 이자비용 5,307 5,236 잡손실 4,346 - 배당수익 (30,000) (60,900) 이자수익 (133,867) (206,340) 법인세비용 224,245 194,678 합 계 247,205 (32,355) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (11,811,786) 7,952,343 기타채권의 감소(증가) (276,994) (1,453,861) 기타유동자산의 감소(증가) (1,813,905) (1,122,248) 재고자산의 감소(증가) 20,762 89,200 매입채무의 증가(감소) 10,128,904 (6,471,400) 기타채무의 증가(감소) (5,544) (252,342) 기타금융부채의 증가(감소) 5,821 8,929 기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,396,081 (774,071) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 14,500 - 확정급여부채의 증가(감소) 246,265 114,113 합 계 (2,095,896) (1,909,337) 29. 특수관계자거래 (1) 종업원과의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주주 등의 성명 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 비 고 당반기 종업원 단기대여금 1,425,247 2,403,496 1,839,431 1,989,312 장기대여금 1,457,733 412,636 97,636 1,772,733 전 기 종업원 단기대여금 1,276,482 3,045,936 2,897,171 1,425,247 장기대여금 1,488,699 433,472 464,438 1,457,733 (2) 특수관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 14.08.01-16.07.31 본사사옥임차 301,000 보증금 10,000 월임차료 최삼규 최대주주본인 부동산 임대 14.08.01-16.07.31 주 차 장 300 월임대료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 730,445 734,704 퇴직급여 62,645 62,816 30. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당반기 전반기 장기금융상품 정기적금 신 한 은 행 110,000 50,000 일반자금대출 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 단기금융상품 정기예금 우 리 은 행 800,000 - 질권설정 합 계 914,500 54,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 3,500,000 2016년 7월16일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 6,000,000 2016년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,600,000 2016년 7월17일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 3,900,000 2016년 9월11일까지 국민은행 상업어음할인 3,600,000 2016년 9월11일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 미사용액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 국민은행 3,000,000 3,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 2,354,900 외상채권대출 신한은행 2,400,000 1,568,200 외상채권대출 국민은행 3,000,000 1,904,900 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 23,900,000 21,328,000 (5) 보험가입내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부 보 자 산 보험금액 보험기간 보험회사 건설공사보험 근로자재해보험 200,000 15.08.26 - 16.08.26 건설공제조합 월드컵대교건설공사 158,780,565 10.03.22 - 20.08.31 건설공제조합외1 역삼동 미왕빌딩 신축공사 22,930,000 15.01.02 - 16.10.31 MG 손해보험(주) (주)신화콘텍본사신축공사 16,700,000 15.05.01 - 16.09.15 MG 손해보험(주) 리더스코스메틱안성공장신축공사 19,290,000 15.06.25 - 17.05.31 MG 손해보험(주) 제일약품(주)고형제동신축및조성공사 27,915,000 15.07.30 - 16.08.30 MG 손해보험(주) 한국콜마(주)신정제약공장증축공사 14,800,000 15.09.07 - 16.08.31 MG 손해보험(주) 펜믹스1,2공장리모델링공사 2,150,000 15.09.01 - 16.08.31 MG 손해보험(주) 일동제약(주)포승공장신축공사 6,050,000 15.10.01 -16.09.30 MG 손해보험(주) (주)아소리빙 포천시물류센터신축공사 7,530,000 15.11.01 - 16.09.15 MG 손해보험(주) 하남미사A20BL아파트건설공사18공구 59,515,322 15.09.30 - 17.02.07 MG 손해보험(주) 성수별관신축공사 19,127,428 16.01.08 - 17.08.31 메리트화재해상보험 건일제약천안공장신축공사 27,547,000 16.01.30 - 17.03.15 MG 손해보험(주) 북창동12-1번지 호텔신축공사 12,400,000 16.04.20 - 17.10.15 MG 손해보험(주) 한미약품바이오플랜트제2공장신축공사 28,900,000 16.04.25 - 17.08.31 MG 손해보험(주) 합 계 423,835,315 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 손해배상청구 41,000 최관희 이화공영㈜ 외2 창원지법 변론기일미정 2015. 11. 24. 당사 승소 손해배상청구 7,956,000 오스템임플란트 이화공영 서부지법 변론기일미정 (주1) 상대방 항소 간접비청구 225,318 이화공영 강서구청 서부지법 변론기일미정 간접비 청구소송 당사 제기 주 1) 소송 등 의 제기 ㆍ신청( 일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 손해배상(기) 청구 사건번호 2015가합35003 2. 원고ㆍ신청인 오스템임플란트 주식회사 3. 청구내용 1. 제1심 판결을 취소한다. 2. 피고는 원고에게 7,956,000,000원과 이에 대하여 소장부본송달일부터 다 갚는 날까지 연 20%의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 소송비용은 제1심,2심 모두 피고가 부담한다. 4. 제2항은 가집행할 수 있다. 4. 청구금액 청구금액(원) 7,956,000,000 자기자본(원) 41,441,866,114 자기자본대비(%) 19.19 대기업여부 미해당 5. 관할법원 서울서부지방법원 6. 향후대책 당사는 법무법인을 선임하여 적극적으로 대응할 예정입니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2016-04-20 8. 확인일자 2016-04-20 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 금번 소송은 2016.04.06 공시한 판결에 대한 항소건 입니다. ※관련공시 2015-07-24 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 2016-04-06 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현금 및 현금성자산 3,387,565 6,546,418 매출채권 및 기타유동채권 29,321,801 17,280,521 기타유동금융자산 17,922,560 17,313,844 기타비유동금융자산 3,442,513 2,928,306 한편, 회사는 우리,산업,신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 23,903,703 19,514,099 3,688,109 701,495 - - 기타유동채무 186,702 150,932 - 35,770 - - 기타유동금융부채 77,609 - - - 77,609 - 기타비유동금융부채 130,700 1,500 - - 129,200 - 합 계 24,298,714 19,666,531 3,688,109 737,265 206,809 - ③ 이자율위험관리 회사는 이자율변동위험에 노출되어 있는 장단기차입금은 없습니다. (4) 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 4,093,335 7,202,631 순차입금 (4,093,335) (7,202,631) 자본총계 41,427,989 41,441,866 자본조달비율 (주) (주) (주) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기반기 매출채권 18,501,596 149,670 0.8 단기대여금 2,820,876 8,316 0.3 선급금 3,101,369 31,014 1.0 합 계 24,423,841 189,000 제60기 매출채권 9,925,633 102,170 1.0 단기대여금 2,211,708 7,865 0.4 선급금 618,808 6,188 1.0 합 계 12,756,149 116,223 제59기 매출채권 13,387,916 164,967 1.2 단기대여금 3,198,828 19,223 0.6 선급금 1,074,456 10,745 1.0 합 계 17,661,200 194,935 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제61기 반기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,223 194,935 129,437 2. 순대손처리액(①－②±③) - (89,465) - ① 대손처리액(상각채권액) - (89,465) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 72,777 10,753 65,498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 189,000 116,223 194,935 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법에 따라 처리하고 있습니다.다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정함. 가)부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) 나)부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) 다)완성공사(준공현장)의 경우 매출채권잔액기준으로 (1%) 라)기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,430,797 - - 70,799 18,501,596 특수관계자 - - - - - 계 18,430,797 - - 70,799 18,501,596 구성비율 99.6% - - 0.4% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제61기반기 제60기 제59기 비고 건 설 원재료 195,719 189,222 126,686 가설재 213,981 241,240 567,731 소 계 409,700 430,462 694,417 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.6% 0.7% 1.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 151회 216회 205회 주) 당사의 영업활동은 단일 건설사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 당사는 기말에 실지재고조사를 하는 것을 원칙으로 되어 있어 분,반기에는 실사 하지 않고 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 해당사항 없음 3) 장기 체화재고 등의 현황 해당사항 없음 다. 채무증권발행현황등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기(당기) 삼덕회계법인 - - 제60기(전기) 삼덕회계법인 적정의견 - 제59기(전전기) 삼덕회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60,000,000 - 제60기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60,000,000 153 제59기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60,000,000 531 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 제60기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사3명, 사외이사 1명,감사 1명으로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 " 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 1) 사내이사 현황[2016년 06월 30일 기준] 성 명 약 력 담당업무 비 고 최삼규 前 대륭기업부사장現 대한건설협회 회장現 이화공영(주)대표이사 회장 총괄 - 최종찬 前 아더앤더슨코리아 부장現 이화공영(주)대표이사 사장 경영관리,영업,기술부문 - 최종덕 現 이화공영(주) 전무이사 경영관리부문 - 2) 사외이사 현황[2016년 06월 30일 기준] 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김재수 前 마포세무서장現 세무사現 이화공영(주) 사외이사 없음 - 2014년3월신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 관리본부 회계팀 (담당자: 최병락 과장 ☎ 02-3771-6016)※ 상세한 내용은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(회장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 찬성여부 1 2016..01.04 역삼미왕빌딩현장 수주사례비지급건 - 김시욱 6천만원 가결 불참 - 2 2016.02.04 2015년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 참석 찬성 3 2016.03.08 제60기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 가결 참석 찬성 4 2016.03.25 제60기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 가결 불참 - 5 2016.07.11 우리은행 금융여신약정- 차입과목및대출한도금액 당좌대월:5,000,000,000원 할인어음:2,000,000,000원 B2B ; 3,000,000,000원 가결 불참 - 6 2016.07.11 한국산업은행 금융여신약정- 차입과목및대출한도금액 당좌대월:3,500,000,000원 가결 불참 - 라. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 권오석 前 경찰청 근무現 이화공영(주) 감사 X 임기만료일2017.03.20 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 임시주주총회 결의에 의하여 상근 감사 1명(권오석)이 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다.감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016..01.04 역삼미왕빌딩현장 수주사례비지급건 - 김시욱 6천만원 가결 2 2016.02.04 2015년 사업결산에 관한건내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 3 2016.03.08 제60기정기주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의건 가결 4 2016.03.25 제60기 정기주주총회 결의건 - 상정 원안대로 승인 가결 5 2016.07.11 우리은행 금융여신약정- 차입과목및대출한도금액 당좌대월:5,000,000,000원 할인어음:2,000,000,000원 B2B ; 3,000,000,000원 가결 6 2016.07.11 한국산업은행 금융여신약정- 차입과목및대출한도금액 당좌대월:3,500,000,000원 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최삼규 본인 보통주 7,109 35.90 7,109 35.90 - 곽영자 처 보통주 413 2.08 413 2.08 - 최종찬 자 보통주 972 4.91 972 4.91 - 최종철 자 보통주 923 4.66 923 4.66 - 계 보통주 9,417 47.55 9,417 47.55 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2) 최대주주의 주요 경력 (기준일 : 2016년 06월 30일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 최 삼 규 대표이사 71년 6월 ~ 현재 이화공영(주) 대표이사 대한건설협회 회장 2. 최대주주 변동내역 공시대상기간중 최대주주 변동사항은 없습니다. 3.주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최삼규 7,109 35.90 - - - - - 우리사주조합 7,109 35.90 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,218 99.92 9,661 48.78 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법제340조의2 및 제542조의 3의규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지 전자공고또는 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 3,070 2,745 2,710 2,975 3,025 3,070 최 저 2,665 2,380 2,535 2,655 2,775 2,805 월간거래량 2,120 1,390 1,442 4,869 2,447 2,855 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최삼규 남 1939.10 회장 등기임원 상근 총괄 대륭기업부사장대한건설협회장 7,109 - 45년1개월 2018.03.28 최종찬 남 1968.07 사장 등기임원 상근 총괄 아더앤더슨코리아부장 972 - 16년3개월 2018.03.28 김재수 남 1947.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 세무사 2 - 2년3개월 2017.03.20 최종덕 남 1954.09 전무이사 등기임원 상근 관리부문 - - - 32년1개월 2018.03.28 권오석 남 1956.06 감사 등기임원 상근 감사 경찰청 근무 - - 1년4개월 2017.03.20 한 혁 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 영업 (주)현진수주사업본부본부장 - - 6년10개월 - 정태진 남 1970.01 이사 미등기임원 상근 기획 - - - 12년3개월 - 최정미 여 1961.04 이사 미등기임원 상근 재무 - - - 38년 - 박상덕 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 구매본부 - - - 4년3개월 - 김선호 남 1966.06 이사 미등기임원 상근 건축 - - - 2년6개월 - 유용석 남 1962.07 이사 미등기임원 상근 건축 - - - 20년2개월 - 박병우 남 1961.08 이사 미등기임원 상근 안전 - - - 1년3개월 - 강상석 남 1962.08 이사 미등기임원 상근 건축 - - - 2년2개월 - 김경훈 남 1962.10 이사 미등기임원 상근 토목 - - - 4년1개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건설 남 132 - - - 132 6 3,939,312 29,843 - 건설 여 12 - - - 12 7 252,467 21,039 - 합 계 144 - - - 144 6 4,191,779 29,109 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 - 감사 1 180,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 696,645 232,215 - 사외이사 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24,800 24,800 - 계 5 730,445 146,089 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 당사는 계열회사나 연결대상 종속회사는 없습니다. 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상명민자학사(주) 2007년 09월 06일 BTO 70 26,410 19 132 - - - 26,410 19 132 9,431 -265 건설공제조합 1979년 05월 01일 의무출자 23 3,000 - 3,282 - - - 3,000 - 3,282 6,299,747 94,047 (주)광장비태엘교육 2007년 11월 19일 BTL 12 52,268 2 261 - - - 52,268 2 261 66,890 -490 푸른용산(주) 2010년 03월 31일 BTL 5 121,000 12 605 - - - 121,000 12 605 92,419 -128 (주)씨에스티브이 2011년 02월 28일 투자 200 40,000 - 200 - - - 40,000 - 200 255,218 8,728 (주)엠비엔미디어렙 2014년 11월 10일 투자 150 30,000 2 150 - - - 30,000 2 150 45,607 96 합 계 - - 4,630 - - - - - 4,630 - - (주1)상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (주2) 기초 또는 기말 현재 출자비율이5%미만,장부가액1억원 미만은 기재를 생략 하였습니다. (주3) 상기 법인은 비상장법인 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없음 3. 최대주주와의 장기공급계약 등의 거래내역 1) 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최삼규 최대주주본인 부동산 임차 14.08.01-16.07.31 본사사옥임차 301,000 보증금 10,000 월임차료 최삼규 최대주주본인 부동산 임대 14.08.01-16.07.31 주 차 장 300 월임대료 (주) 삼윤빌딩의 소유주는 최삼규외 1인이며 지분은 50:50 입니다. 최삼규는 이화공영(주)의 최대주주이며 그외 1인은 이화공영(주)의 최대주주 등과 관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2016.03.25제60기정기주주총회 제1호의안: 제60기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사보수한도 승인의 건제3호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 2015.03.20제59기정기주주총회 제1호의안: 제59기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건 - 사내이사선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인사내이사3명원안승인원안승인 2014.12.24제59기임시주주총회 제1호의안: 감사선임의 건 - 감사선임 원안승인감사1명 2014.10.14제59기임시주주총회 제1호의안: 이사선임의 건 - 사내이사선임 원안승인사내이사1명 2014.03.21제58기정기주주총회 제1호의안: 제58기 재무상태표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의건제2호의안: 이사선임의 건 - 사외이사선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인사외이사1명원안승인원안승인 3. 우발부채 등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 반기말 전기말 장기금융상품 정기적금 신 한 은 행 110,000 50,000 일반자금대출 별단예금 우 리 은 행 3,000 3,000 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 1,500 1,500 당좌거래보증용 단기금융상품 정기예금 우 리 은 행 800,000 - 질권설정 합 계 914,500 54,500 2) 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 토지, 건물 파 주 창 고 5,174,426 우리은행서교 당좌차월 6,000,000 (2) 금융자산의 양도회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없는 소구권이 없는 거래에 해당하여 양도일에 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 대표이사 차입금 연대보증 3,500,000 2016년 7월16일까지 한국산업은행 차입금 연대보증 6,000,000 2016년10월29일까지 신한은행 차입금 연대보증 6,600,000 2016년 7월17일까지 우리은행 외상매출채권전자대출 3,900,000 2016년 9월11일까지 국민은행 상업어음할인 3,600,000 2016년 9월11일까지 국민은행 상기 지급보증 이외에 건설계약으로 인하여 건설공제조합으로 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 미사용액 비 고 매 출 채 권 상업어음할인 우리은행 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 국민은행 3,000,000 3,000,000 매 입 채 무 B2B 우리은행 3,000,000 2,354,900 외상채권대출 신한은행 2,400,000 1,568,200 외상채권대출 국민은행 3,000,000 1,904,900 장단기차입금 당 좌 차 월 우리은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월/일반자금 한국산업은행 3,500,000 3,500,000 일반대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 23,900,000 21,328,000 (5) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원 고 피고 계류법원 진행상황 내용 손해배상청구 41,000 최관희 이화공영㈜ 외2 창원지법 변론기일미정 2015. 11. 24. 당사 승소 손해배상청구 7,956,000 오스템임플란트 이화공영 서부지법 변론기일미정 (주1) 상대방 항소 간접비청구 225,318 이화공영 강서구청 서부지법 변론기일미정 간접비 청구소송 당사 제기 주1) 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 손해배상(기) 청구 사건번호 2015가합35003 2. 원고ㆍ신청인 오스템임플란트 주식회사 3. 청구내용 1. 제1심 판결을 취소한다. 2. 피고는 원고에게 7,956,000,000원과 이에 대하여 소장부본 송달일부터 다 갚는 날까지 연 20%의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 소송비용은 제1심,2심 모두 피고가 부담한다. 4. 제2항은 가집행할 수 있다. 4. 청구금액 청구금액(원) 7,956,000,000 자기자본(원) 41,441,866,114 자기자본대비(%) 19.19 대기업여부 미해당 5. 관할법원 서울서부지방법원 6. 향후대책 당사는 법무법인을 선임하여 적극적으로 대응할 예정입니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2016-04-20 8. 확인일자 2016-04-20 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 금번 소송은 2016.04.06 공시한 판결에 대한 항소건 입니다. ※관련공시 2015-07-24 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 2016-04-06 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 4. 중소기업기준검토표당사는 중소기업기본법에 해당 중소기업으로서 근거서류는 다음과 같습니다. 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 5. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음