삼화콘덴서공업 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제66 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제65 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 :삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화콘덴서공업 주식회사(이하"지배기업") 1956년 8월 14일 콘덴서 제조ㆍ판매업을 주 사업목적으로 하여설립되어 1976년 6월 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 남사읍 경기동로 227 에 공장을 두고 있습 니 다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주외	2,031,198	19.54	2,031,198	19.54

한국 JCC	662,045	6.37	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.24	233,000	2.24

자사주	134,000	1.29	134,000	1.29

기 타	7,334,757	70.56	7,334,757	70.56

합 계	10,395,000	100.00	10,395,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99% 태 국 2021.06.30 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95% 인도네시아 2021.06.30 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SAMWHA POLAND LTD. 85.00% 폴 란 드 2021.06.30 전자부품구매대행 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99% 태 국 2020.12.31 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95% 인도네시아 2020.12.31 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SAMWHA POLAND LTD. 85.00% 폴 란 드 2020.12.31 전자부품구매대행 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 14,700,729 2,096,529 12,604,200 12,119,194 680,312 PT.SAMCON 15,308,009 4,140,713 11,167,297 13,805,903 790,927 SAMWHA POLAND LTD 12,785,560 4,891,680 7,893,880 10,926,746 521,991 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 14,805,655 1,961,857 12,843,798 13,467,681 695,048 PT.SAMCON 14,039,562 3,120,185 10,919,378 9,428,199 821,395 SAMWHA POLAND LTD 10,887,264 3,359,313 7,527,951 13,290,341 739,258 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다. 4) 지배ㆍ종속회사간 영업활동의 관련성지배회사는 종속회사 인 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD, PT.SAMCON 및 SAMWHA POLAND LTD에 자재 및 제품을 판매합니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정-사업의 정의 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스':리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 주석사항은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취 득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징 후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 미착품을 제외하고는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감 한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 10년~40년 정액법 기 계 장 치 5년~8년 정액법 차 량 운 반 구 5년~8년 정액법 기타의 유형자산 4년~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법 으 로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점 에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발 생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 . (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니 다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다 . 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 , (2) 운송 및 보험 용역 제 공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인 (discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . (22) 자산손상재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손 상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다 . (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세 법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (26) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(27) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니 다. (28) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,887,302 - 31,887,302 단기금융상품 13,723,000 - 13,723,000 매출채권 61,481,590 - 61,481,590 기타유동채권 1,958,582 - 1,958,582 상각후원가 측정 채무증권-유동 8,905 - 8,905 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 16,707,593 16,707,593 장기매출채권및기타채권 2,987,550 - 2,987,550 장기금융상품 726,658 - 726,658 상각후원가 측정 채무증권-비유동 1,825 - 1,825 합계 112,775,412 16,707,593 129,483,005 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,841,006 - 35,841,006 단기금융상품 5,767,700 - 5,767,700 매출채권 49,507,914 - 49,507,914 기타유동채권 668,418 - 668,418 상각후원가측정채무증권-유동 2,390 - 2,390 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 - 13,666,477 13,666,477 장기매출채권및기타채권 3,098,207 - 3,098,207 장기금융상품 488,767 - 488,767 상각후원가측정채무증권-비유동 9,910 - 9,910 합계 95,384,312 13,666,477 109,050,789 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 28,485,398 기타유동채무 10,513,065 단기차입금 16,780,507 단기리스부채 851,925 장기리스부채 4,449,667 장기매입채무및기타채무 1,031,704 합계 62,112,266 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 24,506,269 기타유동채무 4,454,395 단기차입금 12,465,675 단기리스부채 851,495 장기리스부채 4,619,391 장기매입채무및기타채무 882,348 합계 47,779,573 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 159,543 - - 159,543 배당금수익 42,878 - - 42,878 외환차익 1,259,398 - 230,393 1,489,791 외화환산이익 385,458 - - 385,458 이자비용 - - (161,681) (161,681) 매출채권할인이자비용 (73,398) - - (73,398) 외환차손 (462,292) - (504,795) (967,087) 외화환산손실 (3,579) - (268,893) (272,472) 합 계 1,146,903 - (543,871) 603,032 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 157,678 - - 157,678 배당금수익 - 47,687 - 47,687 외환차익 2,320,059 - 441,490 2,761,549 외화환산이익 324,819 - 240,682 565,501 이자비용 - - (91,379) (91,379) 매출채권할인이자비용 (101,934) - - (101,934) 외환차손 (659,620) - (1,190,875) (1,850,495) 외화환산손실 (728,957) - (9,965) (738,922) 합 계 1,312,045 47,687 (610,047) 749,685 4. 공정가치 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 16,707,593 16,707,593 13,666,477 13,666,477 소계 16,707,593 16,707,593 13,666,477 13,666,477 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 31,887,302 31,887,302 35,841,006 35,841,006 단기금융상품 13,723,000 13,723,000 5,767,700 5,767,700 장기금융상품 726,658 726,658 488,767 488,767 매출채권 61,481,590 61,481,590 49,507,914 49,507,914 기타유동채권 1,958,582 1,958,582 668,418 668,418 상각후원가측정채무증권-유동 8,905 8,905 2,390 2,390 장기매출채권및기타채권 2,987,550 2,987,550 3,098,207 3,098,207 상각후원가측정채무증권-비유동 1,825 1,825 9,910 9,910 소계 112,775,412 112,775,412 95,384,312 95,384,312 금융자산 합계 129,483,005 129,483,005 109,050,789 109,050,789 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 28,485,398 28,485,398 24,506,269 24,506,269 기타유동채무 10,513,065 10,513,065 4,454,395 4,454,395 단기차입금 16,780,507 16,780,507 12,465,675 12,465,675 단기리스부채 851,925 851,925 851,495 851,495 장기리스부채 4,449,666 4,449,666 4,619,391 4,619,391 장기매입채무및기타채무 1,031,704 1,031,704 882,348 882,348 금융부채 합계 62,112,265 62,112,265 47,779,573 47,779,573 ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 16,707,593 12,460,200 - 4,247,393 16,707,593 합계 16,707,593 12,460,200 - 4,247,393 16,707,593 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 13,666,477 9,188,405 - 4,478,072 13,666,477 합계 13,666,477 9,188,405 - 4,478,072 13,666,477 3) 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수 는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 4,243,978 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 4,247,393 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 4,243,978 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 강소성 중국 판매 법인(*1) 230,679 - - 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 4,478,072 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현 금 26,800 22,273 당 좌 예 금 436,266 476,350 외 화 당 좌 3,242,943 5,924,990 보 통 예 금 23,181,293 23,417,393 정 기 예 금 2,000,000 3,000,000 정 기 예 금 3,000,000 3,000,000 합계 31,887,302 35,841,006 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 61,676,052 (194,462) 61,481,590 49,755,597 (247,684) 49,507,913 단기기타채권 : 미수금 702,290 - 702,290 626,848 - 626,848 미수수익 41,472 - 41,472 34,991 - 34,991 단기대여금 1,214,820 - 1,214,820 6,579 - 6,579 소계 63,634,634 (194,462) 63,440,172 50,424,015 (247,684) 50,176,331 장기기타채권 : 장기매출채권 961,415 (101,370) 860,045 1,026,234 (71,552) 954,682 보 증 금 2,127,506 - 2,127,506 2,143,526 - 2,143,526 소계 3,088,921 (101,370) 2,987,551 3,169,760 (71,552) 3,098,207 합계 66,723,555 (295,832) 66,427,723 53,593,775 (319,236) 53,274,539 (2) 보고서기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 장기매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.1% 1.0% 18.5% - 20.0% 0.3% 0.4% 21.7% 10.5% 0.5% 총장부금액 51,228,567 10,319,090 3,906 - 124,489 61,676,052 502,587 458,827 961,415 62,637,467 대손충당금 (68,185) (100,658) (722) - (24,898) (194,462) (1,837) (99,533) (101,370) (295,832) 순장부금액 51,160,382 10,218,432 3,184 - 99,591 61,481,590 500,750 359,294 860,045 62,341,635 (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 1.1% 23.7% - 22.5% 0.5% 0.6% 18.6% 7.0% 0.6% 총장부금액 44,530,689 4,742,939 285,293 - 196,676 49,755,597 663,022 363,212 1,026,234 50,781,831 대손충당금 (84,301) (51,378) (67,689) - (44,316) (247,684) (3,844) (67,708) (71,552) (319,236) 순장부금액 44,446,388 4,691,561 217,604 - 152,361 49,507,914 659,178 295,504 954,681 50,462,595 ( 3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 대체증감(*1) 기말 매출채권 247,684 (53,188) (34) 194,462 장기매출채권 71,552 29,818 - 101,370 합계 319,236 (23,370) (34) 295,832 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 대 체 증 감 (*1) 환입 기말 매출채권 272,245 (14,292) (297) (9,972) 247,684 장기매출채권 - 71,552 - - 71,552 합계 272,245 57,260 (297) (9,972) 319,236 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 8,905 2,390 소계 8,905 2,390 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 1,825 9,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,707,593 13,666,477 소계 16,709,418 13,676,387 합계 16,718,323 13,678,777 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2021.10.31 820 820 서울도시철도공채 2022.04.30 6,925 6,925 서울도시철도공채 2022.05.31 1,160 1,160 소계 8,905 8,905 비유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,825 1,825 합계 10,730 10,730 (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2021.04.30 690 690 서울도시철도공채 2021.06.30 880 880 서울도시철도공채 2021.10.31 820 820 소계 2,390 2,390 비유동항목 : 서울도시철도공채 2022.04.30 6,925 6,925 서울도시철도공채 2022.05.31 1,160 1,160 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 9,910 9,910 합계 12,300 12,300 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(*1) 12,460,200 9,188,405 시장성없는지분증권 4,247,393 4,478,072 소계 16,707,593 13,666,477 합계 16,707,593 13,666,477 (*1) 2021년 06월 30일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 6,216,750 6,216,750 5,273,462 삼화전자공업 1,458,750 13.95 6,913,419 6,243,450 6,243,450 (669,969) 합계 7,856,707 12,460,200 12,460,200 4,603,493 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 3,448,224 3,448,224 2,504,936 삼화전자공업 1,458,750 13.95 6,913,419 5,740,181 5,740,181 (1,173,238) 합계 7,856,707 9,188,405 9,188,405 1,331,698 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(*1) 105,200 9.92 2,863,544 4,243,978 4,243,978 1,380,434 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 4,247,393 4,247,393 1,380,434 (*1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가 하였습니다 . (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC 105,200 9.92 2,863,544 4,243,978 4,243,978 1,380,434 강소삼화법인 - 12.5 230,679 230,679 230,679 - 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 3,097,638 4,478,072 4,478,072 1,380,434 3) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 삼화전기 16,578 16,578 한국JCC 26,300 26,300 합계 42,878 42,878 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 6,550,179 6,116,807 - (433,372) 상품 5,194,055 5,172,270 - (21,785) 재공품 8,329,844 8,329,844 - - 원재료 11,294,534 11,276,395 - (18,139) 저장품 689,120 689,120 - - 미착품 2,299,863 2,299,863 - - 합계 34,357,595 33,884,299 - (473,296) 재고자산 순실현가능가치 평가는 년 1회 기말에 실시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 6,416,007 5,982,634 (145,972) (433,372) 상품 3,760,756 3,738,972 (12,352) (21,785) 재공품 6,880,725 6,880,725 - - 원재료 5,985,951 5,967,812 24,018 (18,139) 저장품 687,016 687,016 - - 미착품 1,945,056 1,945,056 - - 합계 25,675,511 25,202,215 (134,306) (473,296) 9. 기타자산 및 사용권 자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 2,942,175 1,758,503 선급비용 228,377 332,389 계약자산(반환재고회수권) 1,028,357 960,249 소계 4,198,909 3,051,141 기타비유동자산 : 사용권자산 5,155,284 5,386,920 소계 5,155,284 5,386,920 합계 9,354,193 8,438,061 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 관계기업 ] 전력품질기술 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 - 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 관계기업 ] 전력품질기술 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 - ( 2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 전력품질기술 561,685 798,277 824,343 561,685 1,905,096 914,379 SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 191,911 191,850 200,810 470,485 152,103 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 151,116 160,991 18,618 219,104 134,592 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 625,009 620,495 129,417 387,690 376,203 합계 910,530 1,766,313 1,797,679 910,530 2,982,375 1,577,277 (3) 지분법 평가내용 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 대체증감(*1) 당반기말 전력품질기술 914,379 (90,035) - 824,343 SAMWHA EUROPE GMBH 152,103 39,114 633 191,850 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 134,592 23,508 2,891 160,991 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 376,203 270,990 (26,698) 620,495 합계 1,577,277 243,577 (23,174) 1,797,679 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 대체증감(*1) 기말 전력품질기술 1,114,121 (199,742) - 914,379 SAMWHA EUROPE GMBH 142,053 5,612 4,438 152,103 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 138,178 7,761 (11,347) 134,592 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 286,879 (40,092) 376,203 합계 1,523,769 100,510 (47,001) 1,577,277 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (4) 요약재무정보 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 반기매출액 반기순이익(손실) 전력품질기술 2,280,224 620,258 1,478,894 (187,222) SAMWHA EUROPE GMBH 1,075,216 498,906 765,269 117,459 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 312,976 10,743 239,452 47,016 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 31,341,180 29,465,965 46,040,536 1,054,882 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 전력품질기술 2,404,147 556,960 1,493,085 (415,351) SAMWHA EUROPE GMBH 867,818 410,867 1,068,964 16,854 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 295,954 46,519 408,386 15,523 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 26,022,314 25,242,166 72,375,109 1,503,127 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 24,763,650 - 24,763,650 건 물 35,386,323 (14,375,803) 21,010,520 구 축 물 4,265,432 (3,206,631) 1,058,801 기계장치 139,441,050 (104,357,772) 35,083,278 차량운반구 1,431,283 (779,961) 651,322 기타유형자산 11,837,984 (7,795,966) 4,042,018 건설중인자산 5,671,448 - 5,671,448 미착수입기계 1,321,943 - 1,321,943 계 224,119,113 (130,516,133) 93,602,980 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 24,764,834 - 24,764,834 건 물 35,513,452 (14,125,641) 21,387,811 구 축 물 4,250,625 (3,109,693) 1,140,932 기계장치 136,257,150 (98,008,201) 38,248,949 차량운반구 1,458,091 (749,447) 708,644 기타유형자산 10,896,126 (7,218,000) 3,678,126 건설중인자산 474,752 - 474,752 계 213,615,030 (123,210,982) 90,404,048 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대체증감(*1) 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 24,764,834 - (1,184) - - 24,763,650 건 물 21,387,812 - 19,810 - (397,103) 21,010,519 구 축 물 1,140,931 - 6,974 - (89,104) 1,058,801 기계장치 38,248,950 1,906,884 1,462,373 (19,376) (6,515,553) 35,083,278 차량운반구 708,644 26,810 21,266 (10,232) (95,165) 651,323 기타유형자산 3,678,125 315,632 648,529 (1,689) (598,579) 4,042,018 건설중인자산 474,752 6,482,070 (1,285,374) - - 5,671,448 미착수입기계 - 2,145,439 (823,496) - - 1,321,943 계 90,404,048 10,876,835 48,898 (31,297) (7,695,504) 93,602,980 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대체증감(*1) 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 24,948,580 - (183,746) - - 24,764,834 건 물 22,355,303 - (48,764) - (918,727) 21,387,812 구 축 물 1,065,659 129,141 118,701 (2,857) (169,713) 1,140,931 기계장치 42,160,988 2,817,468 5,783,510 (13,492) (12,499,524) 38,248,950 차량운반구 404,092 507,849 (37,029) (77,700) (88,568) 708,644 기타유형자산 3,220,037 843,647 630,513 (4,294) (1,011,778) 3,678,125 건설중인자산 4,667,007 2,539,747 (6,732,002) - - 474,752 계 98,821,666 6,837,852 (468,818) (98,343) (14,688,310) 90,404,048 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어사용료 428,614 (156,519) 272,095 시설이용권(회원권)(*1) 244,435 - 244,435 합계 673,049 (156,519) 516,530 (*1) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어사용료 377,299 (325,869) 51,430 시설이용권(회원권) 244,435 - 244,435 합계 621,734 (325,869) 295,865 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어사용료 시설이용권 합계 기초 51,430 244,435 295,865 증가 : 개별취득 259,351 - 259,351 대체증감(*1) 331 - 331 감소 : 처분 - - - 상각 (39,017) - (39,017) 기말 272,095 244,435 516,530 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어사용료 시설이용권 합계 기초 83,884 191,795 275,679 증가 : 개별취득 53,800 66,600 120,400 대체증감(*1) (1,432) (1,432) 감소 : - (13,960) (13,960) 상각 (84,822) - (84,822) 기말 51,430 244,435 295,865 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 1 3. 장기매입채무 및 기타채무 ( 1) 장기매입채무 정부보조금 중 기술료 상당액을 장기기타채무로 계상하며 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전압형 HDVC개발 68,922 6 8,860 전압형 MMC 개발 102,207 102,207 세라믹/탄소 융복합 음극소재 개발 102,789 102,789 ESS용 배터리커패시터 개발 147,254 146, 812 유연 커패시터용 기술 개발 9,957 9,957 고용량 MLCC 개발 332,072 300,431 전기자동차용 소재 및 부품 개발 209,481 1 51,292 니켈 분말 제조기술 개발 7,828 - IOT 기기용 배터리 커패시터 개발 24,161 - 5G 기지국 부품용 커패시터 개발 14,483 - 우주급커패시터 개발 12,550 - 합 계 1,031,704 882,348 1 4. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 시설장치 4,958,051 5,216,094 차량운반구 197,233 170,826 합계 5,155,284 5,386,920 당반기 중 증가된 사용권자산은 124백 만 원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 282,214 533,247 차량운반구 66,626 142,562 합계 348,840 675,809 리스부채에 대한 이자비용 161,681 257,682 단기리스료 455,358 867,151 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 851,925 851,495 비유동 4,449,666 4,619,391 합계 5,301,591 5,470,886 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 28,485,399 24,506,269 단기기타채무 : 미지급금 9,631,823 3,787,968 예수금 443,156 666,427 예수부가세 438,086 - 소계 38,998,464 28,960,664 장기기타채무: 장기미지급금 1,031,704 882,348 소계 1,031,704 882,348 합계 40,030,168 29,843,012 16 . 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 기타단기차입금 : 매출채권할인 신한은행 - 15,032,820 12,356,492 국민은행 - - - 우리은행 - - 109,183 KEB하나은행 - 1,747,687 - 합계 16,780,507 12,465,675 회사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 퇴직급여부채 회사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 25,817,764 24,436,313 사외적립자산의 공정가치(*1) (24,048,171) (22,943,468) 재무상태표상 순확정급여부채 1,769,593 1,492,845 (*1) 당반기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 15,756천원(전기말 15,756 천원)이 제외되어 있습니다. (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 24,436,313 21,812,272 근무원가 1,616,674 3,018,616 이자원가 340,519 595,478 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (128,684) 기타사항에 의한 효과 - 1,092,089 급여지급액 (581,565) (1,953,458) 반기말 25,811,941 24,436,313 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 22,943,468 19,594,448 이자수익 209,228 550,404 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (233,204) 사용자의 기여금 1,500,000 5,000,000 급여지급액 (604,525) (1,968,180) 반기말 24,048,171 22,943,468 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,616,674 1,455,993 이자비용 340,519 297,739 사외적립자산의 이자수익 (209,228) (200,609) 합계 1,747,965 1,553,123 ( 5 ) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 할인율 2.97% 2.97% 장기 기대수익률 2.97% 2.97% 장래 임금상승률 6.03% (4.4%+승급률) 6.03% (4.4%+승급률) 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (983,630) 1,155,295 장래 임금상승률 1,127,729 (979,871) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,858,275) 2,184,837 장래 임금상승률 2,132,228 (1,852,626) 18. 비유동종업원급여충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기종업원급여충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 : 기초 825,655 675,515 설정 78,000 126,412 사용 (58,426) (72,335) 보험수리적손익 - 96,063 기말 : 845,229 825,655 비유동성 845,229 825,655 19 . 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 선수금 75,881 110,568 미지급비용 1,952,381 2,592,609 환불부채(*1) 1,376,824 1,256,459 계약부채 19,003 23,206 합계 3,424,089 3,982,842 (*1) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에따라 변동될 수 있습 니다. 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 계약자산(반품재고회수권) 1,028,357 960,249 계약자산 합계 1,028,357 960,249 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(*1) 19,003 23,206 게약부채(환불부채) 1,376,824 1,256,459 계약부채 합계 1,395,827 1,279,665 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스) 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 조정(*) 증가 감소 기말 계약자산 (반품재고회수권) 당반기 960,249 - 68,108 - 1,028,357 전 기 908,496 - 51,753 - 960,249 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 당반기 23,206 - 19,003 (23,206) 19,003 전 기 22,871 - 23,206 (22,871) 23,206 계약부채(환불부채) 당반기 1,256,459 - 120,365 - 1,376,824 전 기 1,168,239 - 88,220 - 1,256,459 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 당반기 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 (855,340) (855,340) 합계 4,514,452 4,514,452 2) 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 자기주식 ( 1) 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 1,384,656 1,384,656 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 기명식 보통주식1,384,656천원(134,000주)을 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 자기자본의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 4,563,598 1,909,877 부의지분법자본변동 (303,425) (303,446) 토지재평가차액 9,434,677 9,436,030 해외사업환산차이 (2,903,847) (2,758,538) 합계 10,791,003 8,283,923 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 1,909,877 3,386,025 - (732,304) 4,563,598 부의지분법자본변동 (303,446) - - 21 (303,425) 토지재평가차액 9,436,030 - - (1,353) 9,434,677 해외사업환산차이 (2,758,538) (145,309) - - (2,903,847) 합계 8,283,923 3,240,716 - (733,636) 10,791,003 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 (1,055,349) 3,592,234 - (627,008) 1,909,877 부의지분법자본변동 (46,809) - (256,637) - (303,446) 토지재평가차액 9,440,430 - - (4,400) 9,436,030 해외사업환산차이 (1,014,168) - (1,744,370) - (2,758,538) 합계 7,324,104 3,592,234 (2,001,007) (631,408) 8,283,923 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(주1) 5,592,432 1,844,932 임의적립금 127,731,820 113,731,820 미처분이익잉여금 32,457,778 36,307,009 합계 165,782,030 151,883,761 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 저본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 50,186,669 95,771,374 37,258,993 77,106,663 상품매출액 17,777,818 34,362,137 18,347,883 38,361,268 운송매출액 413,897 782,550 178,170 382,165 기타매출액 764,379 1,487,955 371,808 931,610 합계 69,142,763 132,404,016 56,156,854 116,781,706 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 6,299,410 5,982,634 6,115,654 6,875,803 당기제품제조원가 39,216,328 71,245,402 27,065,059 56,394,056 타계정대체액 590,321 836,617 207,039 721,579 관세환급금 168,002 302,802 82,537 154,104 기말제품 6,116,807 6,116,807 6,056,060 6,056,060 제품매출원가 38,640,608 69,971,810 26,835,077 56,338,116 기초상품 2,656,031 3,738,971 4,319,832 3,647,843 당기상품매입원가 16,178,035 31,720,839 16,733,770 35,500,832 타계정대체액 65,247 129,482 6,000 63,524 기말상품 5,172,270 5,172,270 4,565,626 4,565,626 상품매출원가 13,596,549 30,158,058 16,481,976 34,519,525 운송매출원가(주1) 385,461 1,090,567 178,170 429,762 합계 52,622,618 101,220,435 43,495,223 91,287,403 (주1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 2,505,851 4,840,719 2,256,986 4,477,080 퇴직급여 222,018 442,222 209,850 413,301 복리후생비 501,527 933,592 376,174 797,078 여비교통비 54,807 88,267 48,758 138,685 지급수수료 260,846 561,878 114,053 346,871 운반보관비 610,286 935,805 504,922 609,424 포장비 15,349 36,383 12,797 27,135 경상개발비 693,461 1,330,496 1,106,735 2,040,937 기 타 1,102,166 2,434,950 1,108,273 2,226,821 합 계 5,966,311 11,604,312 5,738,548 11,077,332 2) 판매비와관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 271,109 513,954 354,777 715,532 퇴직급여 29,094 57,587 44,565 86,015 시험비 65,811 191,055 196,764 421,987 연구개발비 204,151 318,925 392,820 587,480 기 타 123,296 248,975 117,809 229,923 합 계 693,461 1,330,496 1,106,735 2,040,937 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,157 17,717 4,242 4,670 수수료수입 - - 518 - 기술료 - 102 419 102 잡이익 340,411 1,037,127 1,290,918 2,402,344 지분법이익 120,689 243,577 (66,821) (136,659) 대손충당금환입 - - 3,364 6,455 합 계 468,257 1,298,523 1,232,640 2,276,913 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 18,515 18,515 - 26,916 재고자산 폐기손실 13,497 29,174 3,722 8,756 기술료 2,947 5,572 2,246 4,465 잡손실 24,932 74,088 645,534 815,871 합 계 59,892 127,349 651,502 856,008 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 80,759 159,543 79,097 157,678 금융수익-기타 기타포괄손익-공정가치지정지분상품배당금수익 42,878 42,878 47,687 47,687 상각후원가금융자산 외화환산이익 (498,974) 385,458 (1,071,057) 565,501 상각후원가금융자산 외환차익 723,486 1,489,791 1,647,360 2,761,549 합계 348,149 2,077,670 703,087 3,532,416 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 80,363 161,681 87,143 91,379 매출채권할인이자비용 39,825 73,398 32,323 101,934 외환차손 519,950 967,087 1,137,456 1,850,495 외화환산손실 (161,846) 272,472 139 738,922 합 계 478,292 1,474,638 1,257,062 2,782,729 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,788,311 2,506,774 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,057,416 120,035 자본에 직접 반영된 법인세비용 (685,126) (117,539) 법인세비용 4,160,601 2,509,270 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (684,365) (114,679) 이익잉여금(퇴직급여) 558 1,465 이익잉여금(장기종업원급여) 34 74 부의지분법 자본변동 - - 토지재평가차액 (1,353) (4,399) 합 계 (685,126) (117,539) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(a) 21,353,474 16,587,564 적용세율에 따른 법인세(b) 4,749,460 3,611,185 적용세율(b/a) 22.24% 21.77% 조정사항 비과세수익 - (3,046) 비공제비용 915,301 605,681 세액공제 (1,715,719) (1,747,281) 기타 1,389,277 2,246,560 조정계 588,859 1,101,915 법인세비용 4,160,601 2,509,270 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.48% 15.13% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 지신(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 18,026,412 2,106,198 604,525 19,528,085 3,951,034 425,742 94,419 4,282,357 확정급여채무 1,401,433 - - 1,401,433 307,166 122 (35) 307,323 비유동종업원급여충당부채 525,748 19,574 - 545,322 115,234 4,351 - 119,585 퇴직연금운용자산 (22,943,468) 604,525 1,709,228 (24,048,171) (5,028,756) 132,568 377,389 (5,273,577) 지분법손익 (16,427,936) (2,152,916) (1,559,292) (17,021,560) (4,660,819) (491,794) (269,938) (4,882,675) 미지급수수료 7,227 (104) - 7,122 1,584 - - 1,584 미지급예수금 17,584 (814) - 16,770 3,854 - - 3,854 외화환산손실 169,028 2,000 - 171,028 37,047 - - 37,047 리스료 (11,343) (476) - (11,819) (2,486) - - (2,486) 감가상각비 (83,913) 45,771 - (38,142) (18,392) 10,028 - (8,364) 미수수익 (36,888) (46,972) (36,888) (46,972) (8,085) (10,301) (8,085) (10,301) 리스부채 83,245 161,106 98,629 145,721 18,245 35,329 21,619 31,955 재고자산평가충당금 473,296 473,296 473,296 473,296 103,737 103,790 103,737 103,790 판매보증충당금 278,906 326,962 278,906 326,961 61,131 71,700 61,131 71,700 미지급비용 705,977 - - 705,977 154,736 - (79) 154,815 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,648,744) - 1,353 (2,650,097) 장기투자증권평가손익 (2,568,738) - 3,338,086 (5,906,824) (563,017) - 732,304 (1,295,321) 부의지분법자본변동 6,134,698 - - 6,134,698 - - - - 업무용승용차 한도초과액 22,366 37,658 4,000 56,024 4,902 8,258 874 12,286 장기종업원급여 보험수리적손실 147,978 - - 147,978 32,434 17 - 32,451 퇴직급여보험수리적손실 4,988,405 - - 4,988,405 1,093,360 558 - 1,093,918 국고보조금 672,464 2,418,000 897,503 2,192,961 147,391 530,249 196,740 480,900 회원권 (72,435) (72,435) (15,876) - 8 (15,884) 세액공제 - - - - 2,436,694 1,438,633 2,016,967 1,858,360 합계 (20,574,728) 3,993,808 5,807,993 (22,388,916) (4,477,626) 2,259,250 3,328,404 (5,546,780) (*1) 인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 연결실체의 과거 법인세율을 가 중평 균 한 21.92%에 근거하여 이연법인 세를 산출 하였습니다. (*2) 관계기업에 대한 투자주식관련 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. ( 단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 지신(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 16,807,249 3,187,343 1,968,180 18,026,412 3,677,698 663,874 390,538 3,951,034 확정급여채무 938,618 462,815 - 1,401,433 205,385 101,668 (113) 307,166 비유동종업원급여충당부채 471,670 54,078 - 525,748 103,209 12,025 - 115,234 퇴직연금운용자산 (19,594,448) 1,968,180 5,317,200 (22,943,468) (4,287,584) 431,386 1,172,558 (5,028,756) 지분법손익 (14,446,408) (3,663,331) (1,681,803) (16,427,936) (4,439,077) (491,543) (269,801) (4,660,819) 미지급수수료 4,783 2,443 - 7,227 1,047 - (537) 1,584 미지급예수금 14,814 2,770 - 17,584 3,241 - (612) 3,854 외화환산손실 87,545 81,482 - 169,028 19,157 - (17,891) 37,047 리스료 (11,595) 252 - (11,343) (2,538) - (51) (2,486) 감가상각비 (175,455) 91,542 - (83,913) (38,392) 20,000 - (18,392) 미수수익 (48,247) (36,888) (48,247) (36,888) (10,557) (8,085) (10,557) (8,085) 리스부채 (21,774) 259,059 154,041 83,245 (4,764) 56,781 33,772 18,245 일시상각충당금(국고보조금) 1,196 - 1,196 - 262 - 262 - 재고자산평가충당금 338,990 473,296 338,990 473,296 74,177 103,737 74,177 103,737 판매보증충당금 244,982 278,907 244,981 278,906 53,606 61,131 53,606 61,131 미지급비용 783,025 705,977 783,025 705,977 171,339 154,736 171,339 154,736 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,644,345) - 4,399 (2,648,744) 장기투자증권평가손익 1,023,498 - 3,592,235 (2,568,738) 223,958 - 786,975 (563,017) 매도가능증권손상차손 129,417 - 129,417 - 28,319 - 28,319 - 부의지분법자본변동 6,134,698 - - 6,134,698 - - - - 업무용승용차 한도초과액 23,834 6,533 8,000 22,366 5,215 1,431 1,745 4,902 장기종업원급여 보험수리적손실 51,916 96,063 - 147,978 11,360 21,074 - 32,434 퇴직급여보험수리적손실 4,024,999 963,406 - 4,988,405 880,735 212,625 - 1,093,360 국고보조금 685,592 2,848,581 2,861,710 672,464 150,019 624,353 626,981 147,391 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,850) - 26 (15,876) 세액공제 - - - - 1,864,504 3,253,219 2,681,029 2,436,694 합계 (14,688,310) 7,782,508 13,668,925 (20,574,728) (3,969,877) 5,218,412 5,726,164 (4,477,626) 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당기순이익 : 보통주반기순이익 8,780,979,936 17,114,196,472 6,119,228,041 13,967,004,170 가중평균유통보통주식수 10,261,000주 10,261,000주 10,261,000주 10,261,000주 기본주당기순이익 856 1,668 596 1,361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 181 1,881,495,000 10,395,000 182 1,891,890,000 자기주식 (134,000) 181 (24,254,000) (134,000) 182 (24,388,000) 합 계 10,261,000 181 1,857,241,000 10,261,000 182 1,867,502,000 가중평균유통보통주식수 : 당반기: 1,857,241,000 ÷ 181 = 10,261,000 주 전반기: 1,867,502,000 ÷ 182 = 10,261,000 주 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 17,192,872 14,078,293 2. 법인세비용 4,160,601 2,509,270 3. 금융수익 (202,421) (205,365) 4. 금융비용 235,080 193,312 5. 외화환산손실 (112,987) 173,421 6. 퇴직급여 1,957,193 1,753,732 7. 장기종업원급여 78,000 63,000 8. 감가상각비 7,695,504 7,177,893 9. 무형자산상각비 38,686 59,362 10. 사용권자산상각비 348,840 349,317 11. 대손상각비 등 (23,370) (26,068) 12. 유형자산처분이익 (17,718) (23,532) 13. 유형자산처분손실 18,515 26,916 14. 지분법손실(이익) (243,577) 136,659 15. 재고자산폐기손실 29,174 8,756 16.대손충당금환입 - (6,455) 17.하자보수(판매보증비) 52,257 - 합계 31,206,649 26,268,511 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 매출채권의 감소(증가) (8,589,341) (768,477) 2. 미수금의 감소(증가) (77,985) (2,205,851) 3. 미수수익의 감소(증가) 28,995 (95,730) 4. 선급금의 감소(증가) (1,033,998) 563,310 5. 선급비용의 감소(증가) 104,628 102,235 6. 재고자산의 감소(증가) (8,748,275) (2,998,708) 7. 매입채무의 증가(감소) 5,027,760 (792,926) 8. 계약부채의 증가(감소) (4,203) (17,727) 9. 미지급금의 증가(감소) 5,839,979 (8,536,513) 10. 미지급비용의 증가(감소) (633,745) (1,023,207) 11. 선수금의 증가(감소) (34,888) (114,119) 12. 예수금의 증가(감소) 213,372 79,752 13. 퇴직급의 지급 (581,565) (1,457,341) 14. 국민연금전환금의 감소(증가) - 402 15. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,104,703) 289,605 16.장기종업원급여의 감소(증가) (58,426) (35,217) 합계 (9,652,395) (17,010,512) ( 4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 60,000 91,500 건설중인자산의 기계장치 대체 636,000 4,520,000 건설중인자산의 집기비품 대체 651,569 146,000 미착수입기계의 기계장치 대체 823,496 88,843 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,434,923 114,679 상각후원가측정 채무증권의 대체 68,108 1,570 토지재평가차액의 증가(감소) (1,353) (4,399) 감가상각비에서 기계장치 정부보조금 대체 - (1,196) 사용권자산 및 리스부채의 증가 123,828 5,651,914 퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 558 - 장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 34 - 5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 차입 상환 대체 기타(주1) 단기차입금 12,465,675 - - - 4,314,832 16,780,507 단기리스부채 851,495 - (455,358) 455,788 - 851,925 장기리스부채 4,619,391 - (169,725) - 4,449,666 재무활동으로부터의 총부채 17,936,561 - (455,358) 286,063 4,314,832 22,082,098 (주1) 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 차입 상환 대체 기타(주1) 단기차입금 9,774,226 - - - 701,604 10,475,830 유동성장기부채 362,500 - (362,500) - - - 단기리스부채 267,107 - (297,983) 883,289 - 852,413 장기리스부채 105,227 - - 4,768,561 - 4,873,788 재무활동으로부터의 총부채 10,509,060 - (660,483) 5,651,850 701,604 16,202,031 (*1) 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 전력품질기술 전력품질기술 지분법적용대상 피투자기업 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. Ltd. SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) - 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국제이씨씨(주) 한국제이씨씨(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA. PT.SAMWHA INDONESIA. SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 29,023,165 - - - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 539 - 78,797 - - 전력품질기술 관계기업 48,157 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 81,915 - - 130,295 삼화전기㈜ 기타특수관계자 - 6,182,570 - - - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - 10,915 - - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 4,950,282 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 11,047,468 2,441,352 - - - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - 12,448 - - - 합계 45,069,611 8,729,200 78,797 - 130,295 (*1) 지배회사와 연결대상 종속회사 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 상기 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 20,199,309 13,014 - - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - 42,296 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 - - 3,272 - - 전력품질기술 관계기업 29,791 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 5,655 - - 159,431 삼화전기㈜ 기타특수관계자 - 7,362,299 - - - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - 3,452 - - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 4,115,089 92,049 - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 7,169,410 1,583,762 - - - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - 15,679 - - - 합계 31,513,599 9,075,910 45,568 - 159,431 (*1)지배회사와 연결대상 종속회사 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 상기 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 배당 수령 배당 지급 자금 대여 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기타특수관계자 삼화전자공업㈜ - - - - 1,200,000 1,200,000 기타특수관계자 삼화전기㈜ 16,578 16,578 112,288 58,250 - - 기타특수관계자 한국제이씨씨㈜ 26,300 26,300 198,614 165,511 - - 관계기업 전력품질기술 - 4,809 - - - - 합 계 42,878 47,687 310,902 223,761 1,200,000 1,200,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 19,844,252 - - - - 전력품질기술 관계기업 9,545 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 1,200,000 2,000,000 - 27,552 삼화전기(주) 기타특수관계자 - - - 701,620 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 2,795,401 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 9,729,160 - - 717,343 - 합계 32,378,358 1,200,000 2,000,000 1,418,963 27,552 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 13,682,668 - - - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - - - 74 전력품질기술 관계기업 4,119 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 1,200,000 2,000,000 5,659 35,485 삼화전기(주) 기타특수관계자 - - - 1,069,753 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 3,647,987 - - 53,387 - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 6,291,533 - - 1,081,602 - 합계 23,626,307 1,200,000 2,000,000 2,210,401 35,559 ( 5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 관계기업 토지,건물 280,036 신한은행 차입금 보증 삼화전자공업(주) 관계기업 토지,건물 6,264,551 KEB하나은행 차입금 보증 합계 6,544,587 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 831,004 791,772 퇴직급여 - 571,320 합계 831,004 1,363,092 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 신한은행 450,000 270,000 차입금 장기금융상품 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 BNI(인도네시아) 113 108 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 농민은행(태국) 66,158 68,267 전력사용보증금 합계 518,771 340,875 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(가) 보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니 다.회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 당반기 전 기 신한은행 매출채권할인 15,032,820 12,356,492 국민은행 " - - 우리은행 " - 109,183 KEB하나은행 " 1,747,687 - 합 계 16,780,507 12,465,675 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 금 액 설정권자 유형자산 토 지 12,198,943 27,993,000 USD 2,156,100 차 입 금 DA , OA USD 13,303,380.99 신 한 은 행 건 물 908,353 기 계 장 치 33,205,429 장기금융상품 예 금 450,000 450,000 합 계 46,762,725 28,443,000 USD 2,156,100 합 계 USD13,303,380.99 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보 증 의 내 용 채무종류 채 권 자 구 분 금 액 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 31,200 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 15,600 외화지급보증 신한은행 SIEMENS LLC 계약이행보증 USD 31,440 외화지급보증 신한은행 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 15,972 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 Centaur Electro Mechanical Contracting Co. LLC. 계약이행보증 USD 16,620 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 17,700 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 MITSUBISHI ELECTRIC CORPORATION (DUBAI BRANCH) 계약이행보증 USD 8,280 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 16,785 외화지급보증 신한은행 MITSUBISHI ELECTRIC CORPORATION (DUBAI BRANCH) 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 MITSUBISHI ELECTRIC CORPORATION (DUBAI BRANCH) 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 MITSUBISHI ELECTRIC CORPORATION (DUBAI BRANCH) 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,900 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,900 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 49,630 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 LINXON GULF LLC 계약이행보증 USD 34,200 외화지급보증 신한은행 MAESSA TELECOMUNICACIONES, INGENIERIA, INSTALACIONES Y SERVICIOSSA (DUBAI BRANCH) 계약이행보증 USD 8,520 외화지급보증 신한은행 ABB POWER GRIDS L.L.C 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 GHANTOOT TRANSPORT GEN. CONT. LLC 계약이행보증 USD 8,400 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 선지급보증 USD 48,715 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 48,715 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 걔약이행보증 USD 15,180 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 종류 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 토지,건물 280,036 신한은행 차입금 보증 삼화전자공업(주) 토지,건물 6,260,540 KEB하나은행 차입금 보증 합계 6,540,576 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부 보 자 산 부 보 금 액 부 보 처 화 재 보 험 건 물 50,652,260 DB손해보험 기 계 장 치 106,621,461 DB손해보험 현대해상 집 기 비 품 407,322 재 고 자 산 8,855,055 DB손해보험 합 계 166,536,098 연결실체의 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다. 한편, 해외종속회사의 경우 당반기 현재 업무용건물 및 기계장치 등에 대해 미화 11,390천달러, 그리고 재고자산 20,103천달러, 생산물배상 책임보험(P/L법) 미화 926천달러 등 종합보험에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여책임 및 종합보험 및 수출입운송보험에 가입하고 있습니다. (7) 금융기관 차입약정한도 (단위 : 천원) 차 입 종 류 금융기관 당반기 전 기 한도약정금액 실행금액 한도금액 실행금액 당 좌 차 월 신 한 은 행 100,000 - 100,000 - 할 인 어 음 신 한 은 행 1,000,000 - 1,000,000 - 전자방식외상매출담보할인 신 한 은 행 6,500,000 - 6,500,000 - 외상매출채권전자대출 신 한 은 행 1,300,000 - 1,300,000 - KEB하나은행 3,000,000 - 3,000,000 - 국 민 은 행 8,000,000 - 8,000,000 - 무 역 금 융 신 한 은 행 10,000,000 - 10,000,000 - D A . D P 신 한 은 행 US$16,000,000 US$13,303,380.99 US$16,000,000 US$11,357,070.00 KEB하나은행 US$4,500,000 US$1,546,625.44 US$4,500,000 - 국 민 은 행 US$2,500,000 - US$2,500,000 - 우 리 은 행 US$7,000,000 - US$7,000,000 US$100,351.59 수입신용장개설한도 신 한 은 행 US$2,000,000 - US$2,000,000 - 합 계 29,900,000US$32,000,000 -US$14,850,006.43 29,900,000 US$32,000,000 -US$11,457,421.59 34. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 정보에 관한내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 제품별 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 매출비율 콘덴서 제조 MLCC 콘덴서 전기, 전자부품 삼화콘덴서 76,377,471 71.08% F C " 전력용콘덴서外 " 11,011,214 18.66% DC- LINK " 차량용콘덴서外 " 9,737,616 0.00% D C C " 전기, 전자부품 " 15,869,377 7.14% C I " " " 3,267,632 3.08% 기 타 " " " 16,140,706 0.04% 계 132,404,016 100.00% (주1) 매출액은 약 60%이상을 수출(로칼수출 포함)에 의존하고 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문(제품별) 당반기 전반기 주요거래처(A) - 12,619,662 MLCC 외 주요거래처(B) 14,411,480 15,449,275 MLCC 외 주요거래처(C) - - MLCC 외 합계 14,411,480 28,068,937 (3) 매출별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 해외 매출액 직 수 출 61,297,603 42,282,720 운송매출 1,090,568 429,763 용역매출 3,158 - 국내 매출액 LOCAL LC 30,385,038 28,301,462 내 수 39,624,099 45,750,988 용역매출 3,550 16,774 합 계 132,404,016 116,781,707 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리연 결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 한편, 연결실체 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 31,887,302 35,841,006 단기금융상품 13,723,000 5,767,700 매출채권 61,481,590 49,507,914 기타유동채권 1,958,582 668,418 상각후원가측정채무증권-유동 8,905 2,390 장기금융상품 726,658 488,767 장기매출채권및기타채권 2,987,550 3,098,207 상각후원가측정채무증권-비유동 1,825 9,910 합 계 112,775,412 95,384,312 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무 28,391,644 93,754 - - 28,485,398 기타유동채무 10,475,462 1,585 36,018 10,513,065 단기차입금 11,436,315 5,344,192 - - 16,780,507 단기리스부채 151,396 147,000 553,529 - 851,925 장기리스부채 - - - 4,449,667 4,449,667 장기매입채무및기타채무 - - - 1,031,704 1,031,704 금융부채 합계 50,454,816 5,586,531 589,547 5,481,371 62,112,266 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 23,250,014 1,256,255 - - 24,506,269 기타유동채무 4,446,250 2,987 5,158 4,454,395 단기차입금 11,657,591 808,084 - - 12,465,675 단기리스부채 230,318 229,738 391,439 - 851,495 장기리스부채 - - - 4,619,391 4,619,391 장기매입채무및기타채무 - - - 882,348 882,348 금융부채 합계 39,584,173 2,297,064 396,597 5,501,739 47,779,573 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,185,811 (2,185,811) 1,799,949 (1,799,949) JPY (79,893) 79,893 (52,999) 52,999 EUR 102,183 (102,183) 43,502 (43,502) 합계 2,208,101 (2,208,101) 1,790,452 (1,790,452) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금(매출채권할인) 16,780,507 12,465,675 합계 16,780,507 12,465,675 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 차입금 이자비용 - - (881) 881 매출채권할인 이자비용 (67,038) 67,038 (100,935) 100,935 합 계 (67,038) 67,038 (101,816) 101,816 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당반기 중 또는 연간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 주가변동위험을 회피 하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 16,707 백만원 및 13,666 백만원 입니다. 당반기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 623,010 1,246,020 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장단기차입금 16,780,507 12,465,675 차감: 현금 및 현금성자산 등 46,336,960 42,097,473 순부채 (29,556,453) (29,631,798) 자본총계 191,283,352 174,822,996 순부채비율(*1) - - (*1) 당반기말 및 전기 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 반기말 2021.06.30 현재 제 65 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 반기말 제 65 기말 자산 유동자산 117,842,182,438 92,735,698,666 재고자산 25,528,232,435 19,303,593,096 상각후원가 측정 채무증권 8,905,000 2,390,000 매출채권 49,830,363,464 40,133,996,420 기타유동채권 1,854,863,026 562,427,094 단기금융상품 13,060,000,000 5,109,800,000 현금및현금성자산 24,316,188,533 25,294,209,170 기타유동자산 3,243,629,980 2,329,282,886 비유동자산 124,882,217,132 118,920,143,413 유형자산 86,179,272,298 83,254,353,514 무형자산 505,862,478 278,034,352 장기금융상품 660,500,000 420,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,920,467,642 3,007,104,405 종속기업에 대한 투자자산 13,748,126,021 13,748,126,021 상각후원가 측정 채무증권 1,825,000 9,910,000 기타포괄손익 공정가치측정 지분증권 14,815,619,400 11,927,010,720 관계기업투자주식 910,530,137 910,530,137 사용권자산 5,140,014,156 5,364,574,264 자산총계 242,724,399,570 211,655,842,079 부채 유동부채 57,084,592,772 43,226,880,930 단기차입금 16,780,507,266 12,465,674,690 매입채무 23,508,359,247 20,990,229,666 기타유동채무 9,537,539,107 3,982,233,702 법인세부채 3,325,808,227 1,302,388,809 기타유동부채 3,088,399,360 3,649,049,143 단기리스부채 843,979,565 837,304,920 비유동부채 8,227,148,917 7,120,493,836 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,031,703,658 882,348,487 이연법인세부채 911,753,748 76,193,440 확정급여채무 25,060,634,234 23,685,006,960 사외적립자산 (24,063,927,120) (22,959,224,296) 비유동종업원급여충당부채 845,228,830 825,655,127 장기리스부채 4,441,755,567 4,610,514,118 부채총계 65,311,741,689 50,347,374,766 자본 자본금 10,395,000,000 10,395,000,000 자본잉여금 5,376,570,991 5,376,570,991 기타포괄손익누계액 13,131,542,197 10,697,972,356 자기주식 (1,384,656,010) (1,384,656,010) 이익잉여금(결손금) 149,894,200,703 136,223,579,976 자본총계 177,412,657,881 161,308,467,313 자본과부채총계 242,724,399,570 211,655,842,079 포괄손익계산서 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 65 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 56,947,983,248 106,601,010,500 44,524,200,646 89,689,687,106 매출원가 42,588,907,297 80,258,633,020 33,640,334,019 68,395,645,254 매출총이익 14,359,075,951 26,342,377,480 10,883,866,627 21,294,041,852 판매비와관리비 4,462,188,611 9,093,450,210 4,548,129,163 9,174,561,724 영업이익(손실) 9,896,887,340 17,248,927,270 6,335,737,464 12,119,480,128 기타수익 376,325,534 1,118,548,743 1,175,496,124 2,345,816,742 기타비용 26,617,230 68,435,015 512,663,879 690,035,484 금융수익 1,648,229,875 2,786,302,305 2,146,800,313 3,422,829,907 금융비용 267,257,548 844,901,360 683,812,724 1,330,918,001 법인세비용차감전순이익(손실) 11,627,567,971 20,240,441,943 8,461,557,298 15,867,173,292 법인세비용 1,896,043,368 3,492,150,685 951,162,365 2,008,968,752 당기순이익(손실) 9,731,524,603 16,748,291,258 7,510,394,933 13,858,204,540 기타포괄손익 2,094,599,512 2,434,161,810 1,686,772,016 405,542,604 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (1,352,760) 0 (4,399,422) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 (1,352,760) 0 (4,399,422) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,094,599,512 2,435,514,570 1,686,772,016 409,942,026 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,094,599,512 2,434,922,601 1,686,772,016 408,402,529 종업원급여에 대한 보험수리적손익 0 591,969 0 1,539,497 총포괄손익 11,826,124,115 19,182,453,068 9,197,166,949 14,263,747,144 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 948 1,632 732 1,351 자본변동표 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 65 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,468,820,755 (1,384,656,010) 117,865,920,500 140,721,656,236 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,858,204,540 13,858,204,540 기타포괄손익 0 0 (4,399,422) 0 1,539,497 (2,859,925) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 408,402,529 0 0 408,402,529 배당금지급 0 0 0 0 (2,565,218,750) (2,565,218,750) 2020.06.30 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,872,823,862 (1,384,656,010) 129,160,445,787 152,420,184,630 2021.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 10,697,972,356 (1,384,656,010) 136,223,579,976 161,308,467,313 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,748,291,258 16,748,291,258 기타포괄손익 0 0 (1,352,760) 0 591,969 (760,791) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 2,434,922,601 0 0 2,434,922,601 배당금지급 0 0 0 0 (3,078,262,500) (3,078,262,500) 2021.06.30 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 13,131,542,197 (1,384,656,010) 149,894,200,703 177,412,657,881 현금흐름표 제 66 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 65 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 영업활동현금흐름 21,933,818,028 9,116,050,546 영업활동에서 창출된 현금 21,715,599,503 6,797,556,183 이자수취(영업) 72,601,600 92,906,495 이자지급(영업) 0 (90,365,846) 법인세부담액 (1,318,296,649) 571,225,687 배당금수취(영업) 1,463,913,574 1,744,728,027 투자활동현금흐름 (19,534,563,962) (2,739,894,591) 기타금융자산의 감소 5,109,800,000 1,114,200,000 기타금융자산의 증가 (13,300,000,000) (252,150,000) 상각후원가 측정 채무증권 처분 1,570,000 4,255,000 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 처분 230,678,820 0 단기대여금의 증가 (1,200,000,000) (1,200,000,000) 보증금의 증가 (8,000,000) 0 유형자산의 처분 5,607,220 32,848,291 유형자산의 취득 (10,114,869,442) (2,332,607,882) 무형자산의 취득 (259,350,560) (106,440,000) 재무활동현금흐름 (3,375,924,685) (3,024,389,627) 장기미지급금의 증가 367,297,644 189,096,913 단기차입금의 상환 0 (362,499,994) 장기미지급금의 감소 (217,942,473) (964,144) 배당금지급 (3,078,262,500) (2,565,218,750) 리스부채의 상환 (447,017,356) (284,803,652) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (1,350,018) 49,135,436 현금및현금성자산의순증가(감소) (978,020,637) 3,400,901,764 기초현금및현금성자산 25,294,209,170 11,732,330,479 기말현금및현금성자산 24,316,188,533 15,133,232,243 5. 재무제표 주석 제66 (당)기 2021년 06월 30일 현재 제65 (전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화콘덴서공업 주식회사 1. 일반사항 삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사읍 경기동로 227 에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주외 2,031,198 19.54 2,031,198 19.54 한국 JCC 662,045 6.37 662,045 6.37 삼화전기 233,000 2.24 233,000 2.24 자사주 134,000 1.29 134,000 1.29 기 타 7,334,757 70.56 7,334,757 70.56 합 계 10,395,000 100.00 10,395,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스':리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 재무제표의 일부 주석사항은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자 에 근거하여 원가법 으로 표시 한 재무제 표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다 . (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위 험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 미착품을 제외하고는 평 균 법을 사 용하 여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기계 장치 및 공구기구 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분 하고 있습 니다. 상 각대 상금 액은 잔 존가치를 차감하여 결정하고 있으며 , 잔존가치는 내용연 수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5년~10년 정액법 6) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. ( 11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회 사는 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 , (2) 운송 및 보험 용역 제 공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니 다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니 다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으 며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 24,316,189 - 24,316,189 매출채권 49,830,363 - 49,830,363 기타유동채권 1,854,863 - 1,854,863 단기금융상품 13,060,000 - 13,060,000 상각후원가측정채무증권-유동 8,905 - 8,905 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 14,815,619 14,815,619 장기매출채권및기타채권 2,920,468 - 2,920,468 장기금융상품 660,500 - 660,500 상각후원가측정채무증권-비유동 1,825 - 1,825 합계 92,653,113 14,815,619 107,468,732 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 25,294,209 - 25,294,209 매출채권 40,133,996 - 40,133,996 기타유동채권 562,427 - 562,427 단기금융상품 5,109,800 - 5,109,800 상각후원가측정채무증권-유동 2,390 - 2,390 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 11,927,011 11,927,011 장기매출채권및기타채권 3,007,104 - 3,007,104 장기금융상품 420,500 - 420,500 상각후원가측정채무증권-비유동 9,910 - 9,910 합계 74,540,336 11,927,011 86,467,347 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 23,508,359 23,508,359 기타유동채무 9,537,539 9,537,539 단기차입금 16,780,507 16,780,507 단기리스부채 843,980 843,980 장기리스부채 4,441,756 4,441,756 장기매입채무및기타채무 1,031,704 1,031,704 합계 56,143,845 56,143,845 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 20,990,230 20,990,230 기타유동채무 3,982,234 3,982,234 단기차입금 12,465,675 12,465,675 단기리스부채 837,305 837,305 장기리스부채 4,610,514 4,610,514 장기매입채무및기타채무 882,348 882,348 합계 43,768,306 43,768,306 ( 3 ) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 111,681 - - 111,681 배당금수익 - 1,463,914 - 1,463,914 외환차익 825,421 - 106,193 931,614 외화환산이익 279,093 - - 279,093 이자비용 - - (161,106) (161,106) 매출채권할인이자비용 (73,398) - - (73,398) 외환차손 (200,908) - (245,426) (446,334) 외화환산손실 (3,249) - (160,814) (164,063) 합 계 938,640 1,463,914 (461,153) 1,941,401 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 92,906 - - 92,906 배당금수익 - 1,744,728 1,744,728 외환차익 974,964 - 214,943 1,189,907 외화환산이익 319,884 - 75,405 395,289 이자비용 - - (90,366) (90,366) 매출채권할인이자비용 (101,934) - - (101,934) 외환차손 (189,752) - (461,857) (651,609) 외화환산손실 (486,335) - (675) (487,010) 합 계 609,733 1,744,728 (262,550) 2,091,911 4. 공정가치 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 14,815,619 14,815,619 11,927,011 11,927,011 소계 14,815,619 14,815,619 11,927,011 11,927,011 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 24,316,189 24,316,189 25,294,209 25,294,209 단기금융상품 13,060,000 13,060,000 5,109,800 5,109,800 장기금융상품 660,500 660,500 420,500 420,500 매출채권 49,830,363 49,830,363 40,133,996 40,133,996 기타유동채권 1,854,863 1,854,863 562,427 562,427 상각후원가측정채무증권-유동 8,905 8,905 2,390 2,390 장기매출채권및기타채권 2,920,468 2,920,468 3,007,104 3,007,104 상각후원가측정채무증권-비유동 1,825 1,825 9,910 9,910 소계 92,653,113 92,653,113 74,540,336 74,540,336 금융자산 합계 107,468,732 107,468,732 86,467,347 86,467,347 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 23,508,359 23,508,359 20,990,230 20,990,230 기타유동채무 9,537,539 9,537,539 3,982,234 3,982,234 단기차입금 16,780,507 16,780,507 12,465,675 12,465,675 단기리스부채 843,980 843,980 837,305 837,305 장기리스부채 4,441,756 4,441,756 4,610,514 4,610,514 장기매입채무및기타채무 1,031,704 1,031,704 882,348 882,348 금융부채 합계 56,143,845 56,143,845 43,768,306 43,768,306 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3(*1) 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 당반기말 14,815,619 10,568,226 - 4,247,393 14,815,619 전기말 11,927,011 7,448,939 - 4,478,072 11,927,011 3) 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수 는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 4,243,978 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 4,247,393 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 4,243,978 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 강소성 중국 판매 법인(*1) 230,679 - - 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 4,478,072 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현 금 656 946 당 좌 예 금 10,734 19,491 외 화 당 좌 1,784,799 3,143,772 보 통 예 금 17,520,000 16,130,000 정 기 예 금 2,000,000 3,000,000 정 기 예 금 3,000,000 3,000,000 합계 24,316,189 25,294,209 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 50,023,769 (193,406) 49,830,363 40,380,910 (246,913) 40,133,997 단기기타채권 : 미수금 607,891 - 607,891 525,539 - 525,539 미수수익 46,972 - 46,972 36,888 - 36,888 단기대여금 1,200,000 - 1,200,000 - - - 소계 51,878,632 (193,406) 51,685,226 40,943,337 (246,913) 40,696,424 장기기타채권 : 장기매출채권 961,415 (101,370) 860,045 1,026,234 (71,552) 954,682 보 증 금 2,060,423 - 2,060,423 2,052,423 - 2,052,423 소계 3,021,838 (101,370) 2,920,468 3,078,657 (71,552) 3,007,104 합계 54,900,470 (294,776) 54,605,694 44,021,994 (318,465) 43,703,529 (2) 보고서기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 1.0% 18.5% 0.0% 20.0% 0.4% 0.4% 21.7% 10.5% 0.6% 총장부금액 40,181,561 9,713,814 3,906 - 124,489 50,023,769 502,587 458,827 961,415 50,985,184 대손충당금 (67,440) (100,346) (722) - (24,898) (193,406) (1,837) (99,533) (101,370) (294,776) 순장부금액 40,114,121 9,613,468 3,184 - 99,591 49,830,363 500,750 359,294 860,045 50,690,408 (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 1.3% 23.7% - 22.5% 0.6% 0.6% 18.6% 7.0% 0.8% 총장부금액 35,884,598 4,014,342 285,293 - 196,676 40,380,910 663,022 363,212 1,026,234 41,407,144 대손충당금 (83,781) (51,128) (67,689) - (44,316) (246,913) (3,844) (67,708) (71,552) (318,465) 순장부금액 35,800,817 3,963,214 217,604 - 152,361 40,133,996 659,178 295,504 954,681 41,088,679 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 246,913 (53,507) 193,406 장기매출채권 71,552 29,818 101,370 합계 318,465 (23,689) 294,776 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 261,205 (14,292) 246,913 장기매출채권 - 71,552 71,552 합계 261,205 57,260 318,465 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 8,905 2,390 소계 8,905 2,390 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 1,825 9,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,815,619 11,927,011 소계 14,817,444 11,936,921 합계 14,826,349 11,939,311 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2021.10.31 820 820 서울도시철도공채 2022.04.30 6,925 6,925 서울도시철도공채 2022.05.31 1,160 1,160 소계 8,905 8,905 비유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,825 1,825 합계 10,730 10,730 (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2021.04.30 690 690 서울도시철도공채 2021.06.30 880 880 서울도시철도공채 2021.10.31 820 820 소계 2,390 2,390 비유동항목 : 서울도시철도공채 2022.04.30 6,925 6,925 서울도시철도공채 2022.05.31 1,160 1,160 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 9,910 9,910 합계 12,300 12,300 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(주1) 10,568,226 7,448,939 시장성없는지분증권 4,247,393 4,478,072 소계 14,815,619 11,927,011 합계 14,815,619 11,927,011 (주1) 2021년 06월 30일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 6,216,750 6,216,750 5,273,462 삼화전자공업 1,016,700 9.72 4,943,628 4,351,476 4,351,476 (592,152) 합계 5,886,916 10,568,226 10,568,226 4,681,310 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 3,448,224 3,448,224 2,504,936 삼화전자공업 1,016,700 9.72 4,943,628 4,000,715 4,000,715 (942,913) 합계 5,886,916 7,448,939 7,448,939 1,562,023 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주1) 105,200 9.92 2,863,544 4,243,978 4,243,978 1,380,434 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 4,247,393 4,247,393 1,380,434 (주1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다 . (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주1) 105,200 9.92 2,863,544 4,243,978 4,243,978 1,380,434 강소삼화법인 - 15.6 230,679 230,679 230,679 - 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 3,097,638 4,478,072 4,478,072 1,380,434 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 삼화전기 16,578 16,578 한국JCC 26,300 26,300 합계 42,878 42,878 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 5,856,450 5,423,078 - (433,372) 상품 2,185,351 2,163,566 - (21,785) 재공품 7,603,008 7,603,008 - - 원재료 8,906,974 8,888,835 - (18,139) 저장품 440,279 440,279 - - 미착품 1,009,467 1,009,467 - - 합계 26,001,528 25,528,232 - (473,296) (주1) 재고자산 순실현가능가치 평가는 년 1회 기말에 실시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 5,800,016 5,366,643 (145,972) (433,372) 상품 2,080,917 2,059,133 (12,352) (21,785) 재공품 6,056,329 6,056,329 - - 원재료 4,495,330 4,477,191 24,018 (18,139) 저장품 470,321 470,321 - - 미착품 873,976 873,976 - - 합계 19,776,889 19,303,593 (134,306) (473,296) 9. 기타자산 및 사용권 자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 2,213,832 1,306,758 선급비용 182,513 243,348 계약자산(반환재고회수권) 847,286 779,177 소계 3,243,631 2,329,283 기타비유동자산 : 사용권자산 5,140,014 5,364,574 소계 5,140,014 5,364,574 합계 8,383,645 7,693,857 10. 종속기업 투자주식 및 관계기업 투자주식 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 종속기업 ] 삼화태국 기기용콘덴서제조 2,168,206 99.99 태 국 12월 원가법 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 87,958 99.95 인도네시아 12월 원가법 삼화폴란드 전자부품구매대행 187 85.00 폴 란 드 12월 원가법 [ 관계기업 ] 전력품질기술 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 삼화유럽 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 삼화인디아 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 삼화홍콩 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 원가법 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 측정방법 [ 종속기업 ] 삼화태국 기기용콘덴서제조 2,168,206 99.99 태 국 12월 원가법 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 87,958 99.95 인도네시아 12월 원가법 삼화폴란드 전자부품구매대행 187 85.00 폴 란 드 12월 원가법 [ 관계기업 ] 전력품질기술 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 삼화유럽 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 삼화인디아 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 삼화홍콩 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 - (2) 변동내용 종속기업 및 관계기업 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손/손상환입 반기말 삼화태국 4,308,556 - - - - 4,308,556 PT.SAMCON 6,093,941 - - - - 6,093,941 삼화폴란드 3,345,629 - - - - 3,345,629 소 계 13,748,126 - - - - 13,748,126 전력품질기술 561,685 - - - - 561,685 삼화유럽 200,810 - - - - 200,810 삼화인디아 18,618 - - - - 18,618 삼화홍콩 129,417 - - - - 129,417 소 계 910,530 - - - - 910,530 합계 14,658,656 - - - - 14,658,656 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 삼화태국 4,308,556 - - - - 4,308,556 PT.SAMCON 6,093,941 - - - - 6,093,941 삼화폴란드 3,345,629 - - - - 3,345,629 소 계 13,748,126 - - - - 13,748,126 전력품질기술 561,685 - - - - 561,685 삼화유럽 200,810 - - - - 200,810 삼화인디아 18,618 - - - - 18,618 삼화홍콩(주1) - - - - 129,417 129,417 소 계 781,113 - - - - 910,530 합계 14,529,239 - - - 129,417 14,658,656 (주1) 전기에 손상환입 인식하였습니다. (3) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 반 기순이익(손실) [ 종속기업 ] 삼화태국 14,700,729 2,096,529 12,119,194 680,312 PT.SAMCON 15,308,009 4,140,713 13,805,903 790,927 삼화폴란드 12,785,560 4,891,680 10,926,746 521,991 [ 관계기업 ] 전력품질기술 2,280,224 620,258 1,478,895 (187,222) 삼화유럽 1,075,216 498,906 765,269 117,459 삼화인디아 312,976 10,743 239,452 47,016 삼화홍콩 31,341,180 29,465,965 46,040,536 1,054,882 (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) [ 종속기업 ] 삼화태국 14,805,655 1,961,857 25,123,784 1,380,354 PT.SAMCON 14,039,562 3,120,185 20,280,430 1,357,445 삼화폴란드 10,887,264 3,359,313 27,183,891 953,965 [ 관계기업 ] 전력품질기술 2,404,147 556,960 1,493,085 (415,351) 삼화유럽 867,818 410,867 1,068,964 16,854 삼화인디아 295,954 46,519 408,386 15,523 삼화홍콩 26,022,314 25,242,166 72,375,109 1,503,127 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,775,208 - 21,775,208 건 물 26,629,818 (7,150,968) 19,478,850 구 축 물 1,591,350 (989,141) 602,209 기계장치 128,458,784 (95,253,355) 33,205,429 차량운반구 731,495 (380,790) 350,704 기타유형자산 11,147,388 (7,253,860) 3,893,528 건설중인자산 5,551,401 - 5,551,401 미착수입기계 1,321,943 - 1,321,943 계 197,207,386 (111,028,114) 86,179,272 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,775,208 - 21,775,208 건 물 26,629,818 (6,864,266) 19,765,552 구 축 물 1,591,350 (966,075) 625,274 기계장치 125,988,021 (89,172,278) 36,815,743 차량운반구 713,685 (343,609) 370,075 기타유형자산 10,220,324 (6,674,724) 3,545,601 건설중인자산 356,900 - 356,900 미착수입기계 - - - 계 187,275,306 (104,020,952) 83,254,353 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건 물 19,765,552 - - - (286,702) 19,478,850 구 축 물 625,274 - - - (23,065) 602,209 기계장치 36,815,743 1,185,056 1,459,496 (19,340) (6,235,526) 33,205,429 차량운반구 370,075 26,810 - (1) (46,180) 350,704 기타유형자산 3,545,601 299,091 627,973 - (579,137) 3,893,528 건설중인자산 356,900 6,458,474 (1,263,973) - - 5,551,401 미착수입기계 - 2,145,439 (823,496) - - 1,321,943 계 83,254,353 10,114,870 - (19,341) (7,170,610) 86,179,272 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건 물 20,302,199 - 36,792 - (573,439) 19,765,552 구 축 물 673,254 - - - (47,980) 625,274 기계장치 40,824,809 2,238,745 5,769,110 (13,492) (12,003,429) 36,815,743 차량운반구 156,336 304,170 - (41,551) (48,880) 370,075 기타유형자산 3,136,439 760,756 636,424 (4,294) (983,724) 3,545,601 건설중인자산 4,551,600 2,247,626 (6,442,326) - - 356,900 미착수입기계 - - - - - - 계 91,419,845 5,551,297 - (59,337) (13,657,452) 83,254,353 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산 은 없으며, 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어사용료 368,879 (107,451) 261,427 시설이용권(회원권) (주1) 244,435 - 244,435 합계 613,314 (107,451) 505,862 (주1) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어사용료 318,656 (285,057) 33,599 시설이용권(회원권) (주1) 244,435 - 244,435 합계 563,091 (285,057) 278,034 (주1) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어사용료 시설이용권 합계 기초 33,599 244,435 278,034 증가 : 개별취득 259,351 - 259,351 감소 : 처분 - - - 상각 (31,522) - (31,522) 기말 261,427 244,435 505,862 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어사용료 시설이용권 합계 기초 49,905 191,795 241,700 증가 : 개별취득 53,800 66,600 120,400 감소 : 처분 - (13,960) (13,960) 상각 (70,106) - (70,106) 기말 33,599 244,435 278,034 13. 장기매입채무 및 기타부채 정부보조금 중 기술료 상당액을 장기매입채무로 계상하며 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 전압형 HDVC개발 68,922 6 8,860 전압형 MMC 개발 102,207 102,207 세라믹/탄소 융복합 음극소재 개발 102,789 102,789 ESS용 배터리커패시터 개발 147,254 146, 812 유연 커패시터용 기술 개발 9,957 9,957 고용량 MLCC 개발 332,072 300,431 전기자동차용 소재 및 부품 개발 209,481 1 51,292 니켈 분말 제조기술 개발 7,828 - IOT 기기용 배터리커패시터 개발 24,161 - 5G 기지국 부품용 커패시터 개발 14,483 - 우주급커패시터 개발 12,550 - 합 계 1,031,704 882,348 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 시설장치 4,947,208 5,203,952 차량운반구 192,806 160,622 합계 5,140,014 5,364,574 당반기 중 증가된 사용권자산은 124백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 281,762 90,366 차량운반구 66,626 71,234 합계 348,388 161,600 리스부채에 대한 이자비용 161,106 90,366 단기리스료 447,017 375,169 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 843,980 837,305 비유동 4,441,755 4,610,514 합계 5,285,735 5,447,819 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 23,508,359 20,990,230 기타유동채무 미지급금 3,395,729 1,391,273 구매카드 미지급금 5,757,208 1,985,076 예수금 384,602 605,885 합 계 33,045,898 24,972,464 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 기타단기차입금 : 매출채권할인 신한은행 - 15,032,821 12,356,492 KEB하나은행 - 1,747,687 109,183 국민은행 - - - 우리은행 - - - 합계 16,780,508 12,465,675 회사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 퇴직급여부채 회사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 25,060,634 23,685,007 사외적립자산의 공정가치(*) (24,048,171) (22,943,468) 재무상태표상 순확정급여부채 1,012,463 741,539 (*) 당반기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 15,756천원(전기말 15,756 천원)이 제외되어 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 23,685,007 21,167,596 근무원가 1,616,674 2,911,986 이자원가 340,519 595,478 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (128,684) 기타사항에 의한 효과 - 1,092,089 급여지급액 (581,565) (1,953,458) 기말 25,060,634 23,685,007 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 22,943,468 19,594,448 이자수익 209,228 550,404 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (233,204) 사용자의 기여금 1,500,000 5,000,000 급여지급액 (604,525) (1,968,180) 기말 24,048,171 22,943,468 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,616,674 1,455,993 이자비용 340,519 297,739 사외적립자산의 이자수익 (209,228) (200,609) 합계 1,747,965 1,553,123 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 할인율 2.97% 2.97% 장기 기대수익률 2.97% 2.97% 장래 임금상승률 6.03% (4.4%+승급률) 6.03% (4.4%+승급률) 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (983,630) 1,155,295 장래 임금상승률 1,127,729 (979,871) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,858,275) 2,184,837 장래 임금상승률 2,132,228 (1,852,626) 18. 비유동종업원급여충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기종업원급여충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 : 기초 825,655 675,515 설정 78,000 126,412 사용 (58,426) (72,335) 보험수리적손익 96,063 기말 : 845,229 825,655 비유동성 845,229 825,655 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 선수금 75,794 98,224 미지급비용 1,838,358 2,492,741 환불부채(*1) 1,155,244 1,034,878 계약부채 19,003 23,206 미지급배당금 - - 합 계 3,088,399 3,649,049 (*1)제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에따라 변동될 수 있습 니다. 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 계약자산(반품재고회수권) 847,286 779,177 계약자산 합계 847,286 779,177 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(*1) 19,003 23,206 계약부채(환불부채) 1,155,244 1,034,878 계약부채 합계 1,174,247 1,058,084 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스) 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 조정(*) 증가 감소 기말 계약자산(반품재고회수권) 당반기 779,177 - 68,109 - 847,286 전 기 672,563 - 106,614 - 779,177 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 당반기 23,206 - 19,003 (23,206) 19,003 전 기 22,871 - 23,206 (22,871) 23,206 계약부채(환불부채) 당반기 1,034,878 - 120,366 - 1,155,244 전 기 894,673 - 140,205 - 1,034,878 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 반기말 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 6,779 6,779 합계 5,376,571 5,376,571 2) 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 자기주식 (1) 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 1,384,656 1,384,656 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 기명식 보통주식1,384,656천원(134,000주)을 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 자기자본의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 4,732,451 2,297,528 부의지분법자본변동 (1,035,586) (1,035,586) 토지재평가차액 9,434,677 9,436,030 합계 13,131,542 10,697,972 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 2,297,528 - 3,119,288 (684,365) 4,732,451 부의지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,436,030 - - (1,353) 9,434,677 합계 10,697,972 - 3,119,288 (685,718) 13,131,542 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 63,977 2,860,559 - (627,008) 2,297,528 부의지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,440,430 - - (4,400) 9,436,030 합계 8,468,821 2,860,559 - (631,408) 10,697,972 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(주1) 5,197,500 1,450,000 임의적립금 127,731,821 113,731,821 미처분이익잉여금 16,964,880 21,041,759 합계 149,894,201 136,223,580 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 발행주식수 10,395,000주 10,395,000주 자기주식수 (134,000)주 (134,000)주 단주 (125)주 (125)주 배당주식수 10,260,875주 10,260,875주 주당배당금 300원 250원 배당금 3,078,263 2,565,219 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 47,736,760 89,752,407 36,106,746 73,322,442 상품매출액 8,797,327 16,066,053 8,239,284 15,985,080 운송매출액 413,897 782,550 178,170 382,165 합계 56,947,984 106,601,010 44,524,200 89,689,687 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,184,439 5,366,643 4,883,850 5,738,889 당기제품제조원가 36,409,454 68,203,721 27,191,051 55,215,796 타계정대체액 588,520 807,443 203,317 712,824 관세환급금 168,002 302,802 82,537 154,105 기말제품 5,423,078 5,423,078 5,052,384 5,052,384 제품매출원가 35,414,292 67,037,041 26,736,663 55,035,373 기초상품 2,028,021 2,059,133 1,820,889 1,663,112 당기상품매입원가 6,969,056 12,672,957 7,083,886 13,551,793 타계정대체액 65,247 129,482 6,000 63,524 기말상품 2,163,566 2,163,566 2,173,275 2,173,275 상품매출원가 6,768,264 12,439,042 6,725,501 12,978,106 운송매출원가(*1) 406,351 782,551 178,170 382,166 합계 42,588,907 80,258,633 33,640,334 68,395,645 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 1) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 2,078,508 4,033,500 1,902,218 3,755,807 퇴직급여 222,018 442,222 209,850 413,301 복리후생비 413,061 775,332 318,217 673,514 여비교통비 51,696 83,417 43,607 120,159 지급수수료 213,514 472,836 83,384 264,787 운반보관비 256,923 502,207 205,978 417,016 포장비 15,349 36,383 12,797 27,135 경상개발비 693,461 1,330,496 1,106,735 2,040,937 기 타 517,659 1,417,057 665,343 1,461,906 합 계 4,462,189 9,093,450 4,548,129 9,174,562 2) 판매비와관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 271,109 513,954 354,777 715,532 퇴직급여 29,094 57,587 44,565 86,015 시험비 65,811 191,055 196,764 421,987 연구개발비 204,151 318,925 392,820 587,480 기 타 123,296 248,975 117,809 229,923 합 계 693,461 1,330,496 1,106,735 2,040,937 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,082 4,781 - 428 수수료수입 46,280 92,220 50,204 99,138 기술료 16,248 31,076 11,295 26,257 잡이익 310,716 990,472 1,113,997 2,219,994 합 계 376,326 1,118,549 1,175,496 2,345,817 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 18,515 18,515 - 26,915 잡손실 8,102 49,920 512,664 663,120 합 계 26,617 68,435 512,664 690,035 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 60,105 111,681 43,423 92,906 금융수익-기타 기타포괄손익-공정가치지정지분상품배당금수익 42,878 42,878 42,878 42,878 종속기업투자주식지분상품관련배당금수익 1,421,036 1,421,036 1,701,850 1,701,850 상각후원가금융자산 외화환산이익 (268,412) 279,093 (333,362) 395,289 상각후원가금융자산 외환차익 392,623 931,614 692,011 1,189,907 합계 1,648,230 2,786,302 2,146,800 3,422,830 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 80,103 161,106 86,721 90,366 매출채권할인이자비용 39,825 73,398 32,324 101,934 외환차손 219,612 446,334 279,217 651,608 외화환산손실 (72,282) 164,063 285,551 487,010 합 계 267,258 844,901 683,813 1,330,918 29 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,341,716 2,035,948 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 835,560 90,559 자본에 직접 반영된 법인세비용 (685,126) (117,539) 법인세비용 3,492,151 2,008,969 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (684,365) (114,679) 이익잉여금(퇴직급여) 558 1,465 이익잉여금(장기종업원급여) 34 74 부의지분법 자본변동 - - 토지재평가차액 (1,353) (4,399) 합 계 (685,126) (117,539) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(a) 20,240,442 15,867,173 적용세율에 따른 법인세(b) 4,436,187 3,377,856 적용세율(b/a) 21.92% 21.29% 조정사항 비과세수익 - (3,046) 비공제비용 915,301 605,681 세액공제 (1,715,719) (1,747,281) 기타 (143,618) (224,242) 조정계 (944,036) (1,368,887) 법인세비용 3,492,151 2,008,969 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.25% 12.66% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 17,560,905 1,941,436 604,525 18,897,816 3,849,004 425,742 130,602 4,144,144 확정급여채무 1,089,061 - - 1,089,061 238,701 122 - 238,823 비유동종업원급여충당부채 525,748 19,574 - 545,322 115,234 4,351 - 119,585 퇴직연금운용자산 (22,943,468) 604,524 1,709,228 (24,048,172) (5,028,756) 132,568 377,389 (5,273,577) 지분법손익 3,421,427 - - 3,421,427 - - - - 감가상각비 (83,913) 45,771 - (38,142) (18,392) 10,028 - (8,364) 미지급비용 705,977 - - 705,977 154,736 - (79) 154,815 미수수익 (36,888) (46,972) (36,888) (46,972) (8,085) (10,301) (8,085) (10,301) 리스부채 83,245 161,106 98,629 145,722 18,246 35,329 21,619 31,956 재고자산평가충당금 473,296 473,296 473,296 473,296 103,737 103,790 103,737 103,790 판매보증충당금 278,906 326,961 278,906 326,961 61,131 71,700 61,131 71,700 업무용승용차 한도초과액 22,366 37,658 4,000 56,024 4,902 8,258 875 12,285 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,648,745) - 1,353 (2,650,098) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (2,942,457) - 3,119,288 (6,061,745) (644,929) - 684,365 (1,329,294) 부의지분법자본변동 1,035,586 - - 1,035,586 - - - - 장기종업원급여 보험수리적손실 299,907 - - 299,907 65,734 34 - 65,768 퇴직급여보험수리적손실 4,988,405 - - 4,988,405 1,093,360 558 - 1,093,918 정부보조금 672,464 2,418,000 897,503 2,192,961 147,391 530,249 196,740 480,900 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,876) - 8 (15,884) 세액공제 - - - - 2,436,414 1,438,633 2,016,967 1,858,080 합계 (7,006,642) 5,981,354 7,148,487 (8,173,775) (76,193) 2,751,061 3,586,622 (911,754) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의미래 예상 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식관련 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 16,500,193 3,028,892 1,968,180 17,560,905 3,610,509 663,874 425,379 3,849,005 확정급여채무 626,246 462,815 - 1,089,061 137,033 101,668 - 238,701 비유동종업원급여충당부채 471,671 54,078 - 525,748 103,209 12,025 - 115,234 퇴직연금운용자산 (19,594,448) 1,968,180 5,317,200 (22,943,468) (4,287,584) 431,386 1,172,559 (5,028,757) 지분법손익 3,421,427 - - 3,421,427 - - - - 감가상각비 (175,455) 91,542 - (83,913) (38,392) 20,000 - (18,392) 미지급비용 783,025 705,977 783,025 705,977 171,339 154,736 171,339 154,736 미수수익 (48,247) (36,888) (48,247) (36,888) (10,557) (8,085) (10,557) (8,085) 리스부채 (21,774) 259,059 154,041 83,245 (4,764) 56,781 33,771 18,246 일시상각충당금(정부보조금) 1,196 - 1,196 - 262 - 262 - 재고자산평가충당금 338,990 473,296 338,990 473,296 74,177 103,737 74,177 103,737 판매보증충당금 244,982 278,906 244,982 278,906 53,606 61,131 53,606 61,131 업무용승용차 한도초과액 23,834 6,532 8,000 22,366 5,215 1,432 1,745 4,902 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,644,345) - 4,399 (2,648,744) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (81,898) - 2,860,559 (2,942,457) (17,921) - 627,008 (644,929) 매도가능증권손상차손 129,417 - 129,417 - 28,319 - 28,319 - 부의지분법자본변동 1,035,586 - - 1,035,586 - - - - 장기종업원급여 보험수리적손실 203,844 96,063 - 299,907 44,604 21,129 - 65,733 퇴직급여보험수리적손실 4,024,999 963,406 - 4,988,405 880,735 212,625 - 1,093,360 정부보조금 685,592 2,848,581 2,861,709 672,464 150,019 624,353 626,980 147,392 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,571) - 306 (15,877) 세액공제 - - - - 1,864,224 3,253,219 2,681,029 2,436,414 합계 (3,588,029) 11,200,439 14,619,052 (7,006,642) 104,118 5,710,011 5,890,322 (76,193) 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 17,997,300 34,662,179 12,327,050 25,890,076 상품원가 6,768,265 12,439,042 6,725,501 12,978,106 운송원가 406,351 782,551 178,170 382,166 재공품 및 제품의 변동 (148,182) (1,603,113) (200,103) (456,322) 종업원급여 9,033,044 17,693,384 7,881,675 15,713,474 감가상각비 3,635,064 7,202,132 3,442,958 6,692,811 복리후생비 1,505,774 2,682,132 1,109,099 2,214,006 여비교통비 62,573 103,638 56,450 160,925 소모품비 4,086,971 7,918,976 2,971,304 6,896,389 운반비 257,266 503,140 206,669 417,930 전력비 1,241,070 2,543,869 1,180,673 2,287,125 용역비 125,993 251,135 121,870 236,141 가공비 74,484 135,775 41,326 70,525 포장비 166,142 325,351 123,770 254,873 제세공과 44,302 219,515 37,623 202,339 광고선전비 3,694 23,302 5,640 30,063 임차료 및 제수수료 547,255 1,102,007 380,080 727,848 기타비용 1,243,730 2,367,068 1,598,708 2,871,732 비용 계 47,051,096 89,352,083 38,188,463 77,570,207 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 9,731,524,603 16,748,291,258 7,510,394,933 13,858,204,540 가중평균유통보통주식수 10,261,001주 10,261,000주 10,261,000주 10,261,000주 기본주당순이익 948 1,632 732 1,351 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 181 1,881,495,000 10,395,000 182 1,891,890,000 자기주식 (134,000) 181 (24,254,000) (134,000) 182 (24,388,000) 합 계 10,261,000 181 1,857,241,000 10,261,000 182 1,867,502,000 가 중평균유통보통주식수 : 당반기: 1,857,241,000 ÷ 181 = 10,261,000 주 전반기: 1,867,502,000 ÷ 182 = 10,261,000 주 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 16,748,291 13,858,204 2. 법인세비용 3,492,151 2,008,969 3. 금융수익 (1,575,595) (1,837,635) 4. 금융비용 234,504 192,299 5. 외화환산손실(이익) (115,030) 91,721 6. 퇴직급여 1,957,193 1,753,732 7. 장기종업원급여 78,000 63,000 8. 감가상각비 7,170,609 6,646,487 9. 무형자산감가상각비 31,522 46,324 10. 사용권자산감가상각비 348,388 320,419 11. 대손상각비 등 (23,690) 2,831 12. 유형자산처분이익 (4,781) (428) 13. 유형자산처분손실 18,515 26,916 14. 하자보수(판매보증비) 52,257 - 합계 28,412,335 23,172,839 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 매출채권의 감소(증가) (5,179,488) (3,977,769) 2. 미수금의 감소(증가) (82,351) (2,192,353) 3. 미수수익의 감소(증가) 28,995 (35,415) 4. 선급금의 감소(증가) (907,074) 895,302 5. 선급비용의 감소(증가) 60,835 116,682 6. 재고자산의 감소(증가) (6,224,639) (2,108,494) 7. 매입채무의 증가(감소) 2,477,391 2,027,259 8. 계약부채의 증가(감소) (4,203) (17,727) 9. 미지급금의 증가(감소) 5,776,588 (8,356,472) 10. 미지급비용의 증가(감소) (654,382) (1,104,400) 11. 선수금의 증가(감소) (22,430) (127,596) 12. 예수금의 증가(감소) (221,283) (291,746) 13. 퇴직급의 지급 (581,565) (1,457,341) 14. 국민연금전환금의 감소(증가) - 402 15. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,104,703) 289,605 16. 장기종업원급여의 감소(증가) (58,426) (35,217) 합계 (6,696,735) (16,375,280) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 60,000 91,500 건설중인자산의 기계장치 대체 636,000 4,520,000 건설중인자산의 집기비품 대체 627,973 146,000 미착수입기계의 기계장치 대체 823,496 88,843 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,434,923 114,679 상각후원가측정 채무증권의 대체 68,108 1,570 토지재평가차액의 증가(감소) (1,353) (4,399) 감가상각비에서 기계장치 정부보조금 대체 - (1,196) 사용권자산 및 리스부채의 증가 123,828 5,651,914 퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 558 - 장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 34 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 차입 상환 대체 기타 (주1) 단기차입금 12,465,675 - - - 4,314,832 16,780,507 유동성장기부채 - - - - - - 단기리스부채 837,305 - (447,017) 453,692 - 843,980 장기리스부채 4,610,514 - - (168,759) - 4,441,755 재무활동으로부터의 총부채 17,913,494 - (447,017) 284,933 4,314,832 22,066,242 (주1) 금융 기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 차입 상환 대체 기타 (주1) 단기차입금 9,774,226 - - - 701,604 10,475,830 유동성장기부채 362,500 - (362,500) - - 단기리스부채 246,443 - (284,804) 883,289 - 844,928 장기리스부채 93,661 - - 4,768,625 - 4,862,285 재무활동으로부터의 총부채 10,476,830 - (647,304) 5,651,914 701,604 16,183,043 (주1) 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다 . 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전반기 행사하는 기업> 종속기업 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 연결대상 종속기업 PT.SAMCON PT.SAMCON SAMWHA POLAND LTD. SAMWHA POLAND LTD. 관계기업 전력품질기술 전력품질기술 - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) - 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국제이씨씨(주) 한국제이씨씨(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA. PT.SAMWHA INDONESIA. SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 761,393 3,134,580 - 64,963 - PT.SAMCON 종속기업 734,734 5,910,434 - 28,504 - SAMWHA POLAND LTD. 종속기업 507,697 - - 31,858 - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 27,057,942 - - - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 539 - 78,797 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 - - - - - 전력품질기술 관계기업 48,157 - - - -