삼화콘덴서공업 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요 삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 삼화콘덴서공업 주식회사(이하"지배기업")는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조ㆍ판매업을 주 사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 남사읍 경기동로 227에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD 99.99 태 국 12월 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95 인도네시아 12월 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00 폴 란 드 12월 전자부품구매대행 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD 99.99 태 국 12월 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95 인도네시아 12월 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00 폴 란 드 12월 전자부품구매대행 의결권과반수보유 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 기업명 당기말 당기 자산 부채 매출 당기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD 33,511,079 6,256,482 45,290,247 2,536,341 PT.SAMCON 18,567,742 2,926,940 26,805,936 1,259,903 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15,695,256 2,054,474 22,003,397 501,358 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 매출 당기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD 29,326,938 5,884,424 48,132,874 3,480,612 PT.SAMCON 20,297,133 3,376,452 29,230,568 1,809,248 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 19,115,117 5,373,381 27,788,086 1,421,185 3) 연결범위의 변동당기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 4) 지배ㆍ종속기업간 영업활동의 관련성지배기업은 종속기업인 SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, SAMWHA (THAILAND) CO.,LTD, PT.SAMCON 및 SP LOGISTICS Sp.ZO.O.에 자재 및 제품을 판매합니다. 5) 당기 및 전기 중 연결기업에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된포괄손익 비지배지분에배분된배당금 당기말누적비지배지분 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15.00 2,057,346 75,204 175,328 (265,675) 2,042,203 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된포괄손익 비지배지분에배분된배당금 전기말누적비지배지분 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15.00 1,689,757 213,178 154,411 - 2,057,346

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 승인 되었으며, 2026년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여연결기업은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여 시 현물환율을결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시 2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다.이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.ㆍ 기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역ㆍ 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택 (특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수 도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개 선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표 되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다. 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 ‘역할’에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 연결기업은 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다. ㆍ임대수익, 투자부동산의 공정가치 변동, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다. ㆍ외환차이는 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다. ㆍ다음의 새로운 공시가 추가됩니다. (1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) (2) 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용 (3) 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용 ㆍ현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.
(4) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 주석사항은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(5) 연결기준종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결기업 내 기업간의 거래와 관련된 연결기업 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결기업은 연결재무제표 작성시 연결기업를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결기업의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(6) 사업결합
연결기업은 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결기업이 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결기업이 이전에 보유하던 지분을직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(7) 공동약정
연결기업은 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과 비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결기업의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결기업의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결기업의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결기업의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결기업과 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결기업은 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결기업의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결기업이 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결기업은 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결기업은 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결기업은 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결기업은 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 외화환산연결기업은 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결기업이 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 만약환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결기업에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결기업의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(10) 현금및현금성자산연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(11) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결기업은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(12) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(13) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 무형자산연결기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 차입원가연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(16) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(17) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 전환사채연결기업이 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와자본에 배분하고 있습니다. (20) 자기주식연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결기업 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결기업이 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니 다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래연결기업이 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결기업 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(22) 수익 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결기업은 MLCC, DCC, EMI필터 및 BEAD, INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생 산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송 및 보험 용역 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경됩니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인 (discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
4) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결기업은 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(23) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결기업이 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결기업의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결기업과 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며 , 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결기업이 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(24) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(25) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결기업은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세 법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
3) 중간기간의 법인세비용연결기업의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
(26) 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(27) 기후 관련 위험 연결기업은 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 연결기업에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 연결기업은 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고 판단하지만 기후 관련 위험은 연결재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 연결기업은 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링 하고 있습니다.
(28) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

## 3. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품	기타금융자산

금융자산	42,197,628	71,621,617	51,287,879	165,107,124	0	0	0	7,179,173	7,179,173

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품	기타금융자산

금융자산	31,503,932	73,075,753	60,423,390	165,003,075	0	0	0	17,039,508	17,039,508

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	리스부채

금융부채	49,953,357	3,317,568	53,270,925

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	리스부채

금융부채	47,060,353	3,832,104	50,892,457

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	2,666,156	0	0	2,666,156

배당수익 및 분배금수익	0	109,190	0	109,190

외환차익(금융수익)	2,673,858	0	1,590,867	4,264,725

외화환산이익(금융수익)	656,239	0	220,239	876,478

대손상각비(대손충당금환입)	(230,839)	0	0	(230,839)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	65,670	0	65,670

금융부채의 이자비용	0	0	(204,076)	(204,076)

외환차손(금융원가)	(3,875,562)	0	(1,846,922)	(5,722,484)

외화환산손실(금융원가)	(784,003)	0	(60,977)	(844,980)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	2,606,582	0	0	2,606,582

배당수익 및 분배금수익	0	76,034	0	76,034

외환차익(금융수익)	5,060,259	0	1,176,573	6,236,832

외화환산이익(금융수익)	3,092,211	0	54,365	3,146,576

대손상각비(대손충당금환입)	220,428	0	0	220,428

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	(1,755,032)	0	(1,755,032)

금융부채의 이자비용	0	0	(264,163)	(264,163)

외환차손(금융원가)	(1,527,038)	0	(2,038,649)	(3,565,687)

외화환산손실(금융원가)	(136,452)	0	(500,235)	(636,687)

## 4. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품

금융자산	7,179,173	7,179,173	42,197,628	71,621,617	51,287,879	165,107,124

금융자산, 공정가치	7,179,173	7,179,173	42,197,628	71,621,617	51,287,879	165,107,124

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	단ㆍ장기금융상품

금융자산	17,039,508	17,039,508	31,503,932	73,075,753	60,423,390	165,003,075

금융자산, 공정가치	17,039,508	17,039,508	31,503,932	73,075,753	60,423,390	165,003,075

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	리스부채

금융부채	49,953,357	3,317,568	53,270,925

금융부채, 공정가치	49,953,357	3,317,568	53,270,925

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	리스부채

금융부채	47,060,353	3,832,104	50,892,457

금융부채, 공정가치	47,060,353	3,832,104	50,892,457

공정가치 서열체계의 구분공정가치 서열체계의 구분

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계별 공정가치

서열체계별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	4,849,065	2,330,108	7,179,173

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	14,743,274	2,296,234	17,039,508

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

한국제이씨씨(주)	한국전자공업협동조합

금융자산	2,326,708	3,400

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	-

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	성장율,할인율,영업이익률	-

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

한국제이씨씨(주)	한국전자공업협동조합

금융자산	2,292,834	3,400

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	-

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	성장율,할인율,영업이익률	-

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	23,753

당좌예금	2,453,836

외화당좌	5,740,901

보통예금	22,979,138

정기예금	11,000,000

현금및현금성자산 합계	42,197,628

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	34,240

당좌예금	946,438

외화당좌	6,330,157

보통예금	20,193,097

정기예금	4,000,000

현금및현금성자산 합계	31,503,932

## 6. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	67,995,329	(649,616)	67,345,713

단기미수금	3,230,507	0	3,230,507

단기미수수익	566,442	0	566,442

단기대여금	26,000	0	26,000

비유동매출채권	471,647	(103,937)	367,710

장기보증금	85,245	0	85,245

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	70,107,567	(380,481)	69,727,086

단기미수금	1,876,764	0	1,876,764

단기미수수익	872,391	0	872,391

단기대여금	50,000	0	50,000

비유동매출채권	605,685	(142,233)	463,452

장기보증금	86,060	0	86,060

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

일반채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산	53,357,925	12,943,455	1,175,496	50,666	467,787	67,995,329	(53,060)	(60,816)	(43,305)	(24,648)	(467,787)	(649,616)	67,345,713

기대신용손실율	0.001	0.005	0.037	0.486	1.000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

일반채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산	54,151,278	13,969,878	1,661,216	35,312	289,883	70,107,567	(13,407)	(21,162)	(20,717)	(35,312)	(289,883)	(380,481)	69,727,086

기대신용손실율	0.000	0.002	0.012	1.000	1.000

신용위험에 대한 공시충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

성능유보금

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	212,868	(1,596)	211,272	258,779	(102,341)	156,438

기대신용손실율	0.007	0.395

전기 (단위 : 천원)

금융상품

성능유보금

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	209,734	(346)	209,388	395,951	(141,887)	254,064

기대신용손실율	0.002	0.358

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	장기매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(380,481)	(142,233)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(269,135)	38,296

기말금융자산	(649,616)	(103,937)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	장기매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(606,941)	(136,201)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	226,460	(6,032)

기말금융자산	(380,481)	(142,233)

## 7. 기타금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익인식금융자산	7,179,173

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익인식금융자산	17,039,508

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

기타포괄손익인식금융자산	4,849,065	2,330,108	7,179,173

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

기타포괄손익인식금융자산	14,743,274	2,296,234	17,039,508

시장성 있는 지분증권에 대한 공시

시장성 있는 지분증권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

시장성 있는 지분증권

삼화전기(주)	삼화전자공업(주)

주식수	165,780

지분율	0.0251

명목금액	943,288

금융자산, 공정가치	4,849,065

금융자산	4,849,065

미실현보유손익	3,905,777

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

시장성 있는 지분증권

삼화전기(주)	삼화전자공업(주)

주식수	165,780	3,005,004

지분율	0.0251	0.1778

명목금액	943,288	11,394,196

금융자산, 공정가치	5,172,336	9,570,938

금융자산	5,172,336	9,570,938

미실현보유손익	4,229,048	(1,823,258)

시장성 없는 지분증권에 대한 공시

시장성 없는 지분증권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

한국제이씨씨(주)	한국전자공업협동조합

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

주식수	105,200	0

지분율	0.0992	0.0000

명목금액	2,863,544	3,400

금융자산, 공정가치	2,326,708	3,400

금융자산	2,326,708	3,400

미실현보유손익	(536,836)	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

한국제이씨씨(주)	한국전자공업협동조합

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

주식수	105,200	0

지분율	0.0992	0.0000

명목금액	2,863,544	3,400

금융자산, 공정가치	2,292,834	3,400

금융자산	2,292,834	3,400

미실현보유손익	(570,710)	0

지분증권 배당수익에 대한 공시

지분증권 배당수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

거래상대방	거래상대방 합계

삼화전기(주)	한국제이씨씨(주)

배당금수익	82,890	26,300	109,190

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

거래상대방	거래상대방 합계

삼화전기(주)	한국제이씨씨(주)

배당금수익	49,734	26,300	76,034

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	11,441,342	(505,798)	10,935,544

유동상품	5,269,573	(138,948)	5,130,625

유동재공품	9,198,584	(515,811)	8,682,773

유동원재료	12,467,529	(100,152)	12,367,377

유동저장품	531,305	0	531,305

유동 운송중 재고자산	5,217,673	0	5,217,673

총유동재고자산	44,126,006	(1,260,709)	42,865,297

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	11,084,308	(1,073,030)	10,011,278

유동상품	5,650,642	(24,432)	5,626,210

유동재공품	7,764,658	(435,359)	7,329,299

유동원재료	7,221,483	(108,456)	7,113,027

유동저장품	587,525	0	587,525

유동 운송중 재고자산	5,406,836	0	5,406,836

총유동재고자산	37,715,452	(1,641,277)	36,074,175

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	5,368,043

유동선급비용	300,848

반환재고회수권	630,189

기타유동자산	6,299,080

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	5,572,370

유동선급비용	315,896

반환재고회수권	710,062

기타유동자산	6,598,328

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 지분법 삼화전자공업(주)(주1) 전기전자부품제조 23.06 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 지분법 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 지분법 (주1) 당기 중 제3자배정 유상증자 참여에 따른 신주 취득 영향으로 삼화전자공업(주)는 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피큐텍 561,685 1,354,534 1,354,534 561,685 1,376,305 1,376,305 삼화전자공업(주) 14,961,591 5,667,176 14,527,537 - - - SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 371,591 371,591 200,810 283,694 283,694 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 352,834 352,834 18,618 314,803 314,803 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 798,500 750,704 129,417 624,833 601,461 합 계 15,872,121 8,544,635 17,357,200 910,530 2,599,635 2,576,263 (3) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 당기말 (주)피큐텍 1,376,305 - (4,809) (16,962) - 1,354,534 삼화전자공업(주) - 14,961,591 - (518,845) 84,791 14,527,537 SAMWHA EUROPE GMBH 283,694 - - 56,035 31,862 371,591 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 314,803 - - 61,470 (23,439) 352,834 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 601,461 - - 163,356 (14,113) 750,704 합 계 2,576,263 14,961,591 (4,809) (254,946) 79,101 17,357,200 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 전기말 (주)피큐텍 1,315,176 - 61,129 - 1,376,305 SAMWHA EUROPE GMBH 237,554 - 28,109 18,031 283,694 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 216,089 - 71,262 27,452 314,803 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 350,221 - 178,830 72,410 601,461 합 계 2,119,040 - 339,330 117,893 2,576,263 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)피큐텍 3,591,710 775,045 2,754,008 (35,272) 삼화전자공업(주)(주1) 75,421,003 50,844,118 4,456,325 (2,240,283) SAMWHA EUROPE GMBH 1,383,524 267,635 1,049,307 168,274 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 788,057 82,390 1,182,964 122,940 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 29,286,827 26,891,086 84,357,225 563,397 (주1) 당기 중 지분의 추가 취득에 따라 관계기업으로 분류 하였으며, 취득일 이후의 재무정보를 표시하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 전기순이익(손실) (주)피큐텍 3,143,677 281,741 2,748,319 127,115 SAMWHA EUROPE GMBH 1,153,420 301,486 1,336,254 84,410 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 700,024 70,418 946,536 142,526 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 24,883,318 23,008,631 74,393,204 408,795 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 재고자산 47,796 23,373 11. 유형자산 (연결) 유형자산의 잔액에 대한 공시 유형자산의 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 토지 25,457,760 0 25,457,760 건물 46,159,233 (20,179,552) 25,979,681 구축물 5,003,507 (4,124,643) 878,864 기계장치 등 178,145,363 (143,504,529) 34,640,834 차량운반구 1,538,571 (1,192,459) 346,112 기타유형자산 10,682,982 (7,549,529) 3,133,453 건설중인자산 4,979,635 0 4,979,635 미착수입기계 895,354 0 895,354 유형자산 272,862,405 (176,550,712) 96,311,693 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 토지 25,343,234 0 25,343,234 건물 43,822,003 (18,788,556) 25,033,447 구축물 5,078,294 (4,069,524) 1,008,770 기계장치 등 175,001,046 (139,362,038) 35,639,008 차량운반구 1,707,671 (1,162,547) 545,124 기타유형자산 11,877,751 (7,975,027) 3,902,724 건설중인자산 1,999,215 0 1,999,215 미착수입기계 137,250 0 137,250 유형자산 264,966,464 (171,357,692) 93,608,772 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 건물 보조금 구축물 기계장치 등 기계장치 보조금 차량운반구 기타유형자산 기타유형자산 정부보조금 건설중인자산 미착수입기계 유형자산 합계 기초 유형자산 25,343,234 25,699,516 (666,070) 1,008,770 35,733,667 (94,659) 545,124 3,959,403 (56,678) 1,999,215 137,250 93,608,772 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 504,212 0 0 1,746,539 0 23,432 478,042 0 13,250,986 2,441,466 18,444,677 처분, 유형자산 0 0 0 (35,392) (4,841) 0 (64,372) (34) 0 0 0 (104,639) 감가상각비, 유형자산 0 (983,461) 37,176 (135,869) (13,552,231) 30,560 (177,020) (1,636,082) 20,011 0 0 (16,396,916) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 114,526 1,388,308 0 41,355 10,781,799 0 18,948 368,791 0 (10,270,566) (1,683,362) 759,799 기말 유형자산 25,457,760 26,608,575 (628,894) 878,864 34,704,933 (64,099) 346,112 3,170,120 (36,667) 4,979,635 895,354 96,311,693 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 건물 보조금 구축물 기계장치 등 기계장치 보조금 차량운반구 기타유형자산 기타유형자산 정부보조금 건설중인자산 미착수입기계 유형자산 합계 기초 유형자산 25,008,621 22,921,577 (703,246) 1,080,976 41,006,778 (125,219) 692,369 4,845,010 (76,689) 5,260,875 236,381 100,147,433 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 15,073 1,800,687 0 58,745 430,703 0 6,296,313 1,302,925 9,904,446 처분, 유형자산 0 0 0 0 (23,320) 0 0 (158) 0 0 0 (23,478) 감가상각비, 유형자산 0 (920,284) 37,176 (135,237) (14,443,476) 30,560 (230,677) (1,973,923) 20,011 0 0 (17,615,850) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 334,613 3,698,223 0 47,958 7,392,998 0 24,687 657,771 0 (9,557,973) (1,402,056) 1,196,221 기말 유형자산 25,343,234 25,699,516 (666,070) 1,008,770 35,733,667 (94,659) 545,124 3,959,403 (56,678) 1,999,215 137,250 93,608,772 12. 무형자산 (연결) 무형자산의 장부가액에 대한 공시 무형자산의 장부가액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 컴퓨터소프트웨어 1,373,854 (534,974) 838,880 회원권 267,135 0 267,135 무형자산 1,640,989 (534,974) 1,106,015 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 컴퓨터소프트웨어 1,249,854 (340,458) 909,396 회원권 267,135 0 267,135 무형자산 1,516,989 (340,458) 1,176,531 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 영업권 이외의 무형자산 1,176,531 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 124,000 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (194,516) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 기말 영업권 이외의 무형자산 1,106,015 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 영업권 이외의 무형자산 867,267 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 56,000 처분, 영업권 이외의 무형자산 (33,300) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (118,236) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 404,800 기말 영업권 이외의 무형자산 1,176,531 13-1. 리스 (연결) 사용권 자산에 대한 공시 사용권 자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 시설장치 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 5,227,229 (2,496,700) 2,730,529 450,125 (170,631) 279,494 3,010,023 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 시설장치 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 5,187,403 (1,856,922) 3,330,481 436,085 (212,244) 223,841 3,554,322 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 사용권자산 3,554,322 사용권자산의 추가 248,010 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 사용권자산감가상각비 (792,309) 기말 사용권자산 3,010,023 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 사용권자산 4,287,600 사용권자산의 추가 257,876 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (214,837) 사용권자산감가상각비 (776,317) 기말 사용권자산 3,554,322 사용권자산 관련 손익에 대한 공시 사용권자산 관련 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 시설장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 639,777 152,532 792,309 전기 (단위 : 천원) 시설장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 633,627 142,690 776,317 리스 관련 손익에 대한 공시 리스 관련 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 203,337 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 127,478 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 235,094 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 54,661 리스현금유출에 대한 공시 리스현금유출에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 1,093,362 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 1,003,741 13-2. 리스부채 (연결) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 794,457 비유동 리스부채 2,523,111 리스부채 합계 3,317,568 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 728,713 비유동 리스부채 3,103,391 리스부채 합계 3,832,104 14. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타채무 49,597,912 매입채무 및 기타채무 유동매입채무 34,370,480 기타 유동 미지급금 11,048,176 유동으로 분류되는 미지급비용 4,179,256 매입채무 및 기타비유동채무 355,445 매입채무 및 기타비유동채무 기타 비유동 미지급금 355,445 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타채무 46,917,971 매입채무 및 기타채무 유동매입채무 33,817,458 기타 유동 미지급금 9,689,807 유동으로 분류되는 미지급비용 3,410,706 매입채무 및 기타비유동채무 142,382 매입채무 및 기타비유동채무 기타 비유동 미지급금 142,382 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시 당기 (단위 : 천원) 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 매입채무 13,234,016 미지급금 3,411,122 이중 공급자가 지급받은 금액 2,586,231 대금결제 절차에 대한 설명 연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다. 전기 (단위 : 천원) 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 매입채무 12,934,487 미지급금 2,670,383 이중 공급자가 지급받은 금액 4,876,561 대금결제 절차에 대한 설명 연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다. 15. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 (단위 : 천원) 차입금명칭 매출채권할인 거래상대방 신한은행 유동 차입금(사채 포함) 0 16. 퇴직급여 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 30,229,382 사외적립자산, 공정가치 (30,048,522) 순확정급여부채 180,860 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 27,368,233 사외적립자산, 공정가치 (29,851,506) 순확정급여부채 (2,483,273) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 27,368,233 (29,851,506) (2,483,273) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,714,217 2,714,217 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 1,130,585 (1,254,878) (124,293) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (556,273) (556,273) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 839,894 839,894 순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산) 351,352 351,352 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,267,274) 706,510 (560,764) 기말 순확정급여부채(자산) 30,229,382 (30,048,522) 180,860 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 26,552,957 (29,456,741) (2,903,784) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,850,700 2,850,700 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 1,307,267 (1,471,101) (163,834) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 342,033 342,033 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (2,986,519) (2,986,519) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 839,824 839,824 순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산) 365,471 365,471 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) (1,300,000) (1,300,000) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,538,029) 2,010,865 472,836 기말 순확정급여부채(자산) 27,368,233 (29,851,506) (2,483,273) 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 30,048,522 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율 1.00 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 29,851,506 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율 1.00 퇴직급여제도의 손익에 대한 공시 퇴직급여제도의 손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,714,217 이자비용, 확정급여제도 1,130,585 이자수익, 확정급여제도 (1,254,878) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,850,700 이자비용, 확정급여제도 1,307,267 이자수익, 확정급여제도 (1,471,101) 주요 보험수리적가정에 대한 공시 주요 보험수리적가정에 대한 공시 당기 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0474 미래연금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0474 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0377 전기 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0440 미래연금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0440 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0377 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (1,503,824) 1,741,964 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 1,708,963 (1,557,478) 전기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (1,400,577) 1,621,407 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 1,596,256 (1,446,023) 17. 장기종업원급여부채 (연결) 장기종업원급여부채에 대한 공시 장기종업원급여부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 장기종업원급여부채 1,212,050 장기종업원급여부채 설정 205,159 장기종업원급여부채 지급 (301,878) 장기종업원급여부채의 보험수리적 손익 793,214 기말 장기종업원급여부채 1,908,545 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 장기종업원급여부채 968,508 장기종업원급여부채 설정 200,262 장기종업원급여부채 지급 (243,975) 장기종업원급여부채의 보험수리적 손익 287,255 기말 장기종업원급여부채 1,212,050 18. 기타유동부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 유동선수금 1,111,600 유동 고객으로부터의 예치금 835,064 환불부채 812,472 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채 64,672 기타 유동부채 2,823,808 전기 (단위 : 천원) 공시금액 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 유동선수금 1,384,664 유동 고객으로부터의 예치금 936,016 환불부채 942,002 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채 76,521 기타 유동부채 3,339,203 19. 자본금과 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 우선주 수권주식수 19,000,000 1,000,000 총 발행주식수 10,395,000 0 주당 액면가액 1,000 1,000 자본금 10,395,000,000 0 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 수권주식수 19,000,000 1,000,000 총 발행주식수 10,395,000 0 주당 액면가액 1,000 1,000 자본금 10,395,000,000 0 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 5,369,792 기타자본잉여금 1,686,240 자본잉여금 7,056,032 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 5,369,792 기타자본잉여금 (855,340) 자본잉여금 4,514,452 20. 자기주식 (연결) 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 0 기타자본구성요소 자기주식 0 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 1,384,656 기타자본구성요소 자기주식 1,384,656 자기주식 금액 변동내역 자기주식 금액 변동내역 당기 (단위 : 천원) 자기주식 기초 자기주식 1,384,656 자기주식 처분 (1,384,656) 기말 자기주식 0 전기 (단위 : 천원) 자기주식 기초 자기주식 1,384,656 자기주식 처분 0 기말 자기주식 1,384,656 21. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 841,354 지분법기타포괄손익변동 (35,175) 유형자산재평가잉여금 9,370,379 해외사업환산이익 6,543,737 해외사업환산손실 0 기타포괄손익누계액 16,720,295 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 775,684 지분법기타포괄손익변동 (114,275) 유형자산재평가잉여금 9,489,343 해외사업환산이익 5,054,477 해외사업환산손실 0 기타포괄손익누계액 15,205,229 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 지분법기타포괄손익변동 유형자산재평가잉여금 해외사업환산이익 기초 기타포괄손익누계액 775,684 (114,275) 9,489,343 5,054,477 15,205,229 기타포괄손익누계액의 증가 101,254 79,100 0 1,489,260 1,669,614 기타포괄손익누계액의 감소 0 0 0 0 0 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (35,584) 0 (118,964) 0 (154,548) 기말 기타포괄손익누계액 841,354 (35,175) 9,370,379 6,543,737 16,720,295 전기 (단위 : 천원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 지분법기타포괄손익변동 유형자산재평가잉여금 해외사업환산이익 기초 기타포괄손익누계액 2,530,716 (232,169) 9,438,406 (383,603) 11,353,350 기타포괄손익누계액의 증가 0 117,894 0 5,438,080 5,555,974 기타포괄손익누계액의 감소 (2,208,687) 0 0 0 (2,208,687) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 453,655 0 50,937 0 504,592 기말 기타포괄손익누계액 775,684 (114,275) 9,489,343 5,054,477 15,205,229 22-1. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 내역 이익잉여금의 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이익준비금 6,125,159 임의적립금 194,231,821 미처분이익잉여금(미처리결손금) 43,031,204 이익잉여금 합계 243,388,184 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이익준비금 6,125,159 임의적립금 181,031,820 미처분이익잉여금(미처리결손금) 49,324,661 이익잉여금 합계 236,481,640 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 11,929,708,290 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 530,048,730 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (495,633,689) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,895,293,249 임의적립금 등의 이입액 0 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 이입액 0 사용가능 이익잉여금 11,929,708,290 이익잉여금 처분액 11,697,437,500 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 임의적립금 처분액 6,500,000,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 5,197,437,500 보통주에 지급될 주당배당금 500 차기이월 미처분이익잉여금 232,270,790 전기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 18,860,486,230 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 259,390,905 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 1,137,911,748 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 17,463,183,577 임의적립금 등의 이입액 0 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 이입액 0 사용가능 이익잉여금 18,860,486,230 이익잉여금 처분액 18,330,437,500 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 임의적립금 처분액 13,200,000,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 5,130,437,500 보통주에 지급될 주당배당금 500 차기이월 미처분이익잉여금 530,048,730 22-2. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 발행주식수 10,395,000 자기주식수 0 단주 (125) 배당주식수 10,394,875 보통주에 지급된 주당배당금 500 전기 (단위 : 원) 보통주 발행주식수 10,395,000 자기주식수 (134,000) 단주 (125) 배당주식수 10,260,875 보통주에 지급된 주당배당금 500 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 192,061,266 0 192,061,266 상품매출액 95,011,637 0 95,011,637 기타수익(매출액) 4,749,877 0 4,749,877 운송매출 0 2,669,218 2,669,218 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 291,822,780 2,669,218 294,491,998 전기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 177,265,648 0 177,265,648 상품매출액 110,683,509 0 110,683,509 기타수익(매출액) 4,891,994 0 4,891,994 운송매출 0 2,571,048 2,571,048 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 292,841,151 2,571,048 295,412,199 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계 67,713,423 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계 매출채권 67,713,423 유동계약부채 1,176,272 유동계약부채 유동선수금 1,111,600 단기선수수익 64,672 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계 70,190,538 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계 매출채권 70,190,538 유동계약부채 1,461,185 유동계약부채 유동선수금 1,384,664 단기선수수익 76,521 24. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여, 판관비 14,584,830 퇴직급여, 판관비 693,300 복리후생비, 판관비 2,372,140 여비교통비, 판관비 494,481 지급수수료, 판관비 1,025,024 운반보관비, 판관비 1,941,788 임차료, 판관비 775,752 외주용역비, 판관비 821,089 감가상각비, 판관비 1,295,799 세금과공과, 판관비 839,763 해외시장개척비, 판관비 695,922 수선비, 판관비 371,690 경상개발비, 판관비 3,507,785 기타판매비와관리비 1,803,615 판매 및 일반관리비 31,222,978 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여, 판관비 13,942,856 퇴직급여, 판관비 724,370 복리후생비, 판관비 2,206,151 여비교통비, 판관비 605,219 지급수수료, 판관비 1,253,307 운반보관비, 판관비 1,936,006 임차료, 판관비 683,705 외주용역비, 판관비 804,371 감가상각비, 판관비 1,455,856 세금과공과, 판관비 623,020 해외시장개척비, 판관비 475,031 수선비, 판관비 464,442 경상개발비, 판관비 2,896,720 기타판매비와관리비 1,392,420 판매 및 일반관리비 29,463,474 경상개발비에 대한 공시 경상개발비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 기능별 항목 합계 판매비와 일반관리비 급여, 경상개발비 퇴직급여, 경상개발비 시험비, 경상개발비 연구개발비, 경상개발비 기타, 경상개발비 경상개발비, 판관비 1,499,215 86,975 518,817 691,696 711,082 3,507,785 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 기능별 항목 합계 판매비와 일반관리비 급여, 경상개발비 퇴직급여, 경상개발비 시험비, 경상개발비 연구개발비, 경상개발비 기타, 경상개발비 경상개발비, 판관비 1,320,558 87,857 483,659 301,260 703,386 2,896,720 25. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 기타이익 유형자산처분이익 83,007 잡이익 1,064,492 영업외수익 1,147,499 기타손실 기타손실 유형자산처분손실 57,068 경상기술료 21,297 기부금 0 잡손실 269,647 영업외비용 348,012 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 기타이익 유형자산처분이익 42,659 잡이익 1,578,796 영업외수익 1,621,455 기타손실 기타손실 유형자산처분손실 139 경상기술료 16,280 기부금 10,000 잡손실 426,770 영업외비용 453,189 26. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 7,916,549 금융수익 이자수익(금융수익) 2,666,156 배당금수익(금융수익) 109,190 외환차익(금융수익) 4,264,725 외화환산이익(금융수익) 876,478 금융원가 6,771,540 금융원가 이자비용(금융원가) 204,076 외환차손(금융원가) 5,722,484 외화환산손실(금융원가) 844,980 전기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 12,066,024 금융수익 이자수익(금융수익) 2,606,582 배당금수익(금융수익) 76,034 외환차익(금융수익) 6,236,832 외화환산이익(금융수익) 3,146,576 금융원가 4,466,536 금융원가 이자비용(금융원가) 264,163 외환차손(금융원가) 3,565,687 외화환산손실(금융원가) 636,686 27. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 2,268,426 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (397,078) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 76,258 과거기간의 당기법인세 조정 0 법인세비용(수익) 1,947,606 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 5,687,115 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (673,625) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 179,814 과거기간의 당기법인세 조정 (282,924) 법인세비용(수익) 4,910,380 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 76,258 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 38,173 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 157,049 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (118,964) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 179,814 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 453,655 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (324,779) 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 50,938 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 공시금액 회계이익 14,556,033 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 3,668,070 적용세율 0.2520 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (534,013) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 74,673 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 (1,424,662) 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 163,538 법인세비용(수익) 합계 1,947,606 평균유효세율 합계 0.1338 전기 (단위 : 천원) 공시금액 회계이익 26,949,390 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 6,099,715 적용세율 0.2263 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (305,211) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 83,776 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 (1,206,680) 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 238,780 법인세비용(수익) 합계 4,910,380 평균유효세율 합계 0.1822 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 비유동종업원급여충당부채 종속기업 및 관계기업 투자주식 재고자산 평가충당금 미지급비용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 토지재평가차액 미사용 세액공제 기타 일시적차이 일시적차이 기초 일시적차이 27,322,160 (28,497,581) 1,212,051 (31,477,707) 1,641,277 1,393,500 (1,304,405) (12,084,774) 0 9,695,122 (32,100,357) 일시적차이의 증가(감소) 2,857,658 (1,541,468) 696,494 (1,405,284) (380,569) 287,770 227,119 0 0 (1,436,445) (694,725) 기말 일시적차이 30,179,818 (30,039,049) 1,908,545 (32,882,991) 1,260,708 1,681,270 (1,077,286) (12,084,774) 0 8,258,677 (32,795,082) 이연법인세부채(자산) 이연법인세부채(자산) 기초 이연법인세부채(자산) (5,867,945) 6,120,389 (260,309) 2,763,674 (352,495) (299,391) 280,145 2,595,430 (1,738,851) (764,666) 2,475,981 총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) (910,829) 626,767 (168,374) 200,474 69,324 (78,244) (38,173) 118,965 (504,579) 287,591 (397,078) 기말 이연법인세부채(자산) (6,778,774) 6,747,156 (428,683) 2,964,148 (283,171) (377,635) 241,972 2,714,395 (2,243,430) (477,075) 2,078,903 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 비유동종업원급여충당부채 종속기업 및 관계기업 투자주식 재고자산 평가충당금 미지급비용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 토지재평가차액 미사용 세액공제 기타 일시적차이 일시적차이 기초 일시적차이 26,543,486 (29,447,267) 968,508 (26,305,637) 1,302,824 907,896 (3,350,934) (12,084,774) 0 9,339,693 (32,126,205) 일시적차이의 증가(감소) 778,674 949,686 243,543 (5,172,070) 338,453 485,604 2,046,529 0 0 355,429 25,848 기말 일시적차이 27,322,160 (28,497,581) 1,212,051 (31,477,707) 1,641,277 1,393,500 (1,304,405) (12,084,774) 0 9,695,122 (32,100,357) 이연법인세부채(자산) 이연법인세부채(자산) 기초 이연법인세부채(자산) (5,812,590) 6,448,472 (212,087) 2,301,939 (285,297) (198,815) 733,800 2,646,368 (1,770,342) (701,842) 3,149,606 총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) (55,355) (328,083) (48,222) 461,735 (67,198) (100,576) (453,655) (50,938) 31,491 (62,824) (673,625) 기말 이연법인세부채(자산) (5,867,945) 6,120,389 (260,309) 2,763,674 (352,495) (299,391) 280,145 2,595,430 (1,738,851) (764,666) 2,475,981 28. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원)

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 잔액에 대한 공시

유형자산의 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	25,457,760	0	25,457,760

건물	46,159,233	(20,179,552)	25,979,681

구축물	5,003,507	(4,124,643)	878,864

기계장치 등	178,145,363	(143,504,529)	34,640,834

차량운반구	1,538,571	(1,192,459)	346,112

기타유형자산	10,682,982	(7,549,529)	3,133,453

건설중인자산	4,979,635	0	4,979,635

미착수입기계	895,354	0	895,354

유형자산	272,862,405	(176,550,712)	96,311,693

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	25,343,234	0	25,343,234

건물	43,822,003	(18,788,556)	25,033,447

구축물	5,078,294	(4,069,524)	1,008,770

기계장치 등	175,001,046	(139,362,038)	35,639,008

차량운반구	1,707,671	(1,162,547)	545,124

기타유형자산	11,877,751	(7,975,027)	3,902,724

건설중인자산	1,999,215	0	1,999,215

미착수입기계	137,250	0	137,250

유형자산	264,966,464	(171,357,692)	93,608,772

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	건물 보조금	구축물	기계장치 등	기계장치 보조금	차량운반구	기타유형자산	기타유형자산 정부보조금	건설중인자산	미착수입기계	유형자산 합계

기초 유형자산	25,343,234	25,699,516	(666,070)	1,008,770	35,733,667	(94,659)	545,124	3,959,403	(56,678)	1,999,215	137,250	93,608,772

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	504,212	0	0	1,746,539	0	23,432	478,042	0	13,250,986	2,441,466	18,444,677

처분, 유형자산	0	0	0	(35,392)	(4,841)	0	(64,372)	(34)	0	0	0	(104,639)

감가상각비, 유형자산	0	(983,461)	37,176	(135,869)	(13,552,231)	30,560	(177,020)	(1,636,082)	20,011	0	0	(16,396,916)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	114,526	1,388,308	0	41,355	10,781,799	0	18,948	368,791	0	(10,270,566)	(1,683,362)	759,799

기말 유형자산	25,457,760	26,608,575	(628,894)	878,864	34,704,933	(64,099)	346,112	3,170,120	(36,667)	4,979,635	895,354	96,311,693

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	건물 보조금	구축물	기계장치 등	기계장치 보조금	차량운반구	기타유형자산	기타유형자산 정부보조금	건설중인자산	미착수입기계	유형자산 합계

기초 유형자산	25,008,621	22,921,577	(703,246)	1,080,976	41,006,778	(125,219)	692,369	4,845,010	(76,689)	5,260,875	236,381	100,147,433

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	15,073	1,800,687	0	58,745	430,703	0	6,296,313	1,302,925	9,904,446

처분, 유형자산	0	0	0	0	(23,320)	0	0	(158)	0	0	0	(23,478)

감가상각비, 유형자산	0	(920,284)	37,176	(135,237)	(14,443,476)	30,560	(230,677)	(1,973,923)	20,011	0	0	(17,615,850)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	334,613	3,698,223	0	47,958	7,392,998	0	24,687	657,771	0	(9,557,973)	(1,402,056)	1,196,221

기말 유형자산	25,343,234	25,699,516	(666,070)	1,008,770	35,733,667	(94,659)	545,124	3,959,403	(56,678)	1,999,215	137,250	93,608,772

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산의 장부가액에 대한 공시

무형자산의 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어	1,373,854	(534,974)	838,880

회원권	267,135	0	267,135

무형자산	1,640,989	(534,974)	1,106,015

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어	1,249,854	(340,458)	909,396

회원권	267,135	0	267,135

무형자산	1,516,989	(340,458)	1,176,531

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	1,176,531

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	124,000

처분, 영업권 이외의 무형자산	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(194,516)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,106,015

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	867,267

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	56,000

처분, 영업권 이외의 무형자산	(33,300)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(118,236)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	404,800

기말 영업권 이외의 무형자산	1,176,531

## 13-1. 리스 (연결)

사용권 자산에 대한 공시

사용권 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

시설장치	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,227,229	(2,496,700)	2,730,529	450,125	(170,631)	279,494	3,010,023

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

시설장치	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,187,403	(1,856,922)	3,330,481	436,085	(212,244)	223,841	3,554,322

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	3,554,322

사용권자산의 추가	248,010

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

사용권자산감가상각비	(792,309)

기말 사용권자산	3,010,023

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	4,287,600

사용권자산의 추가	257,876

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(214,837)

사용권자산감가상각비	(776,317)

기말 사용권자산	3,554,322

사용권자산 관련 손익에 대한 공시

사용권자산 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

시설장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	639,777	152,532	792,309

전기 (단위 : 천원)

시설장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	633,627	142,690	776,317

리스 관련 손익에 대한 공시

리스 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	203,337

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	127,478

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	235,094

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	54,661

리스현금유출에 대한 공시

리스현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,093,362

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,003,741

## 13-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	794,457

비유동 리스부채	2,523,111

리스부채 합계	3,317,568

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	728,713

비유동 리스부채	3,103,391

리스부채 합계	3,832,104

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	49,597,912

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	34,370,480

기타 유동 미지급금	11,048,176

유동으로 분류되는 미지급비용	4,179,256

매입채무 및 기타비유동채무	355,445

매입채무 및 기타비유동채무	기타 비유동 미지급금	355,445

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	46,917,971

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	33,817,458

기타 유동 미지급금	9,689,807

유동으로 분류되는 미지급비용	3,410,706

매입채무 및 기타비유동채무	142,382

매입채무 및 기타비유동채무	기타 비유동 미지급금	142,382

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

매입채무	13,234,016

미지급금	3,411,122

이중 공급자가 지급받은 금액	2,586,231

대금결제 절차에 대한 설명	연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다.

전기 (단위 : 천원)

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

매입채무	12,934,487

미지급금	2,670,383

이중 공급자가 지급받은 금액	4,876,561

대금결제 절차에 대한 설명	연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다.

## 15. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
(단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권할인

거래상대방

신한은행

유동 차입금(사채 포함)	0

## 16. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	30,229,382

사외적립자산, 공정가치	(30,048,522)

순확정급여부채	180,860

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	27,368,233

사외적립자산, 공정가치	(29,851,506)

순확정급여부채	(2,483,273)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	27,368,233	(29,851,506)	(2,483,273)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,714,217	2,714,217

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,130,585	(1,254,878)	(124,293)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(556,273)	(556,273)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	839,894	839,894

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	351,352	351,352

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,267,274)	706,510	(560,764)

기말 순확정급여부채(자산)	30,229,382	(30,048,522)	180,860

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	26,552,957	(29,456,741)	(2,903,784)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,850,700	2,850,700

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,307,267	(1,471,101)	(163,834)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	342,033	342,033

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(2,986,519)	(2,986,519)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	839,824	839,824

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	365,471	365,471

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,300,000)	(1,300,000)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,538,029)	2,010,865	472,836

기말 순확정급여부채(자산)	27,368,233	(29,851,506)	(2,483,273)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	30,048,522

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	29,851,506

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

퇴직급여제도의 손익에 대한 공시

퇴직급여제도의 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,714,217

이자비용, 확정급여제도	1,130,585

이자수익, 확정급여제도	(1,254,878)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,850,700

이자비용, 확정급여제도	1,307,267

이자수익, 확정급여제도	(1,471,101)

주요 보험수리적가정에 대한 공시주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0474

미래연금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0474

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0377

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0440

미래연금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0440

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0377

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,503,824)	1,741,964

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,708,963	(1,557,478)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,400,577)	1,621,407

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,596,256	(1,446,023)

## 17. 장기종업원급여부채 (연결)

장기종업원급여부채에 대한 공시

장기종업원급여부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	1,212,050

장기종업원급여부채 설정	205,159

장기종업원급여부채 지급	(301,878)

장기종업원급여부채의 보험수리적 손익	793,214

기말 장기종업원급여부채	1,908,545

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	968,508

장기종업원급여부채 설정	200,262

장기종업원급여부채 지급	(243,975)

장기종업원급여부채의 보험수리적 손익	287,255

기말 장기종업원급여부채	1,212,050

## 18. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,111,600

유동 고객으로부터의 예치금	835,064

환불부채	812,472

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채	64,672

기타 유동부채	2,823,808

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,384,664

유동 고객으로부터의 예치금	936,016

환불부채	942,002

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채	76,521

기타 유동부채	3,339,203

## 19. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	19,000,000	1,000,000

총 발행주식수	10,395,000	0

주당 액면가액	1,000	1,000

자본금	10,395,000,000	0

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	19,000,000	1,000,000

총 발행주식수	10,395,000	0

주당 액면가액	1,000	1,000

자본금	10,395,000,000	0

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	5,369,792

기타자본잉여금	1,686,240

자본잉여금	7,056,032

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	5,369,792

기타자본잉여금	(855,340)

자본잉여금	4,514,452

## 20. 자기주식 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	0

기타자본구성요소	자기주식	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	1,384,656

기타자본구성요소	자기주식	1,384,656

자기주식 금액 변동내역

자기주식 금액 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식	1,384,656

자기주식 처분	(1,384,656)

기말 자기주식	0

전기 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식	1,384,656

자기주식 처분	0

기말 자기주식	1,384,656

## 21. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익 구성요소

기타포괄손익 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	841,354

지분법기타포괄손익변동	(35,175)

유형자산재평가잉여금	9,370,379

해외사업환산이익	6,543,737

해외사업환산손실	0

기타포괄손익누계액	16,720,295

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	775,684

지분법기타포괄손익변동	(114,275)

유형자산재평가잉여금	9,489,343

해외사업환산이익	5,054,477

해외사업환산손실	0

기타포괄손익누계액	15,205,229

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	지분법기타포괄손익변동	유형자산재평가잉여금	해외사업환산이익

기초 기타포괄손익누계액	775,684	(114,275)	9,489,343	5,054,477	15,205,229

기타포괄손익누계액의 증가	101,254	79,100	0	1,489,260	1,669,614

기타포괄손익누계액의 감소	0	0	0	0	0

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(35,584)	0	(118,964)	0	(154,548)

기말 기타포괄손익누계액	841,354	(35,175)	9,370,379	6,543,737	16,720,295

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	지분법기타포괄손익변동	유형자산재평가잉여금	해외사업환산이익

기초 기타포괄손익누계액	2,530,716	(232,169)	9,438,406	(383,603)	11,353,350

기타포괄손익누계액의 증가	0	117,894	0	5,438,080	5,555,974

기타포괄손익누계액의 감소	(2,208,687)	0	0	0	(2,208,687)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	453,655	0	50,937	0	504,592

기말 기타포괄손익누계액	775,684	(114,275)	9,489,343	5,054,477	15,205,229

## 22-1. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 내역

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	6,125,159

임의적립금	194,231,821

미처분이익잉여금(미처리결손금)	43,031,204

이익잉여금 합계	243,388,184

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	6,125,159

임의적립금	181,031,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,324,661

이익잉여금 합계	236,481,640

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	11,929,708,290

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	530,048,730

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(495,633,689)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,895,293,249

임의적립금 등의 이입액	0

임의적립금 등의 이입액	임의적립금 이입액	0

사용가능 이익잉여금	11,929,708,290

이익잉여금 처분액	11,697,437,500

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

임의적립금 처분액	6,500,000,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	5,197,437,500

보통주에 지급될 주당배당금	500

차기이월 미처분이익잉여금	232,270,790

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	18,860,486,230

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	259,390,905

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	1,137,911,748

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	17,463,183,577

임의적립금 등의 이입액	0

임의적립금 등의 이입액	임의적립금 이입액	0

사용가능 이익잉여금	18,860,486,230

이익잉여금 처분액	18,330,437,500

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

임의적립금 처분액	13,200,000,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	5,130,437,500

보통주에 지급될 주당배당금	500

차기이월 미처분이익잉여금	530,048,730

## 22-2. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행주식수	10,395,000

자기주식수	0

단주	(125)

배당주식수	10,394,875

보통주에 지급된 주당배당금	500

전기 (단위 : 원)

보통주

발행주식수	10,395,000

자기주식수	(134,000)

단주	(125)

배당주식수	10,260,875

보통주에 지급된 주당배당금	500

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	192,061,266	0	192,061,266

상품매출액	95,011,637	0	95,011,637

기타수익(매출액)	4,749,877	0	4,749,877

운송매출	0	2,669,218	2,669,218

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	291,822,780	2,669,218	294,491,998

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	177,265,648	0	177,265,648

상품매출액	110,683,509	0	110,683,509

기타수익(매출액)	4,891,994	0	4,891,994

운송매출	0	2,571,048	2,571,048

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	292,841,151	2,571,048	295,412,199

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계	67,713,423

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계	매출채권	67,713,423

유동계약부채	1,176,272

유동계약부채	유동선수금	1,111,600

단기선수수익	64,672

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계	70,190,538

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 합계	매출채권	70,190,538

유동계약부채	1,461,185

유동계약부채	유동선수금	1,384,664

단기선수수익	76,521

## 24. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	14,584,830

퇴직급여, 판관비	693,300

복리후생비, 판관비	2,372,140

여비교통비, 판관비	494,481

지급수수료, 판관비	1,025,024

운반보관비, 판관비	1,941,788

임차료, 판관비	775,752

외주용역비, 판관비	821,089

감가상각비, 판관비	1,295,799

세금과공과, 판관비	839,763

해외시장개척비, 판관비	695,922

수선비, 판관비	371,690

경상개발비, 판관비	3,507,785

기타판매비와관리비	1,803,615

판매 및 일반관리비	31,222,978

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	13,942,856

퇴직급여, 판관비	724,370

복리후생비, 판관비	2,206,151

여비교통비, 판관비	605,219

지급수수료, 판관비	1,253,307

운반보관비, 판관비	1,936,006

임차료, 판관비	683,705

외주용역비, 판관비	804,371

감가상각비, 판관비	1,455,856

세금과공과, 판관비	623,020

해외시장개척비, 판관비	475,031

수선비, 판관비	464,442

경상개발비, 판관비	2,896,720

기타판매비와관리비	1,392,420

판매 및 일반관리비	29,463,474

경상개발비에 대한 공시

경상개발비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비

급여, 경상개발비	퇴직급여, 경상개발비	시험비, 경상개발비	연구개발비, 경상개발비	기타, 경상개발비

경상개발비, 판관비	1,499,215	86,975	518,817	691,696	711,082	3,507,785

전기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비

급여, 경상개발비	퇴직급여, 경상개발비	시험비, 경상개발비	연구개발비, 경상개발비	기타, 경상개발비

경상개발비, 판관비	1,320,558	87,857	483,659	301,260	703,386	2,896,720

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	유형자산처분이익	83,007

잡이익	1,064,492

영업외수익	1,147,499

기타손실

기타손실	유형자산처분손실	57,068

경상기술료	21,297

기부금	0

잡손실	269,647

영업외비용	348,012

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	유형자산처분이익	42,659

잡이익	1,578,796

영업외수익	1,621,455

기타손실

기타손실	유형자산처분손실	139

경상기술료	16,280

기부금	10,000

잡손실	426,770

영업외비용	453,189

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	7,916,549

금융수익	이자수익(금융수익)	2,666,156

배당금수익(금융수익)	109,190

외환차익(금융수익)	4,264,725

외화환산이익(금융수익)	876,478

금융원가	6,771,540

금융원가	이자비용(금융원가)	204,076

외환차손(금융원가)	5,722,484

외화환산손실(금융원가)	844,980

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	12,066,024

금융수익	이자수익(금융수익)	2,606,582

배당금수익(금융수익)	76,034

외환차익(금융수익)	6,236,832

외화환산이익(금융수익)	3,146,576

금융원가	4,466,536

금융원가	이자비용(금융원가)	264,163

외환차손(금융원가)	3,565,687

외화환산손실(금융원가)	636,686

## 27. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,268,426

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(397,078)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	76,258

과거기간의 당기법인세 조정	0

법인세비용(수익)	1,947,606

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	5,687,115

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(673,625)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	179,814

과거기간의 당기법인세 조정	(282,924)

법인세비용(수익)	4,910,380

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	76,258

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	38,173

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	157,049

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(118,964)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	179,814

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	453,655

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(324,779)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	50,938

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	14,556,033

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,668,070

적용세율	0.2520

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(534,013)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	74,673

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(1,424,662)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	163,538

법인세비용(수익) 합계	1,947,606

평균유효세율 합계	0.1338

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	26,949,390

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,099,715

적용세율	0.2263

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(305,211)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	83,776

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(1,206,680)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	238,780

법인세비용(수익) 합계	4,910,380

평균유효세율 합계	0.1822

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

퇴직급여충당부채	퇴직연금운용자산	비유동종업원급여충당부채	종속기업 및 관계기업 투자주식	재고자산 평가충당금	미지급비용	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	토지재평가차액	미사용 세액공제	기타

일시적차이

일시적차이	기초 일시적차이	27,322,160	(28,497,581)	1,212,051	(31,477,707)	1,641,277	1,393,500	(1,304,405)	(12,084,774)	0	9,695,122	(32,100,357)

일시적차이의 증가(감소)	2,857,658	(1,541,468)	696,494	(1,405,284)	(380,569)	287,770	227,119	0	0	(1,436,445)	(694,725)

기말 일시적차이	30,179,818	(30,039,049)	1,908,545	(32,882,991)	1,260,708	1,681,270	(1,077,286)	(12,084,774)	0	8,258,677	(32,795,082)

이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)	기초 이연법인세부채(자산)	(5,867,945)	6,120,389	(260,309)	2,763,674	(352,495)	(299,391)	280,145	2,595,430	(1,738,851)	(764,666)	2,475,981

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(910,829)	626,767	(168,374)	200,474	69,324	(78,244)	(38,173)	118,965	(504,579)	287,591	(397,078)

기말 이연법인세부채(자산)	(6,778,774)	6,747,156	(428,683)	2,964,148	(283,171)	(377,635)	241,972	2,714,395	(2,243,430)	(477,075)	2,078,903

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

퇴직급여충당부채	퇴직연금운용자산	비유동종업원급여충당부채	종속기업 및 관계기업 투자주식	재고자산 평가충당금	미지급비용	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	토지재평가차액	미사용 세액공제	기타

일시적차이

일시적차이	기초 일시적차이	26,543,486	(29,447,267)	968,508	(26,305,637)	1,302,824	907,896	(3,350,934)	(12,084,774)	0	9,339,693	(32,126,205)

일시적차이의 증가(감소)	778,674	949,686	243,543	(5,172,070)	338,453	485,604	2,046,529	0	0	355,429	25,848

기말 일시적차이	27,322,160	(28,497,581)	1,212,051	(31,477,707)	1,641,277	1,393,500	(1,304,405)	(12,084,774)	0	9,695,122	(32,100,357)

이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)	기초 이연법인세부채(자산)	(5,812,590)	6,448,472	(212,087)	2,301,939	(285,297)	(198,815)	733,800	2,646,368	(1,770,342)	(701,842)	3,149,606

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(55,355)	(328,083)	(48,222)	461,735	(67,198)	(100,576)	(453,655)	(50,938)	31,491	(62,824)	(673,625)

기말 이연법인세부채(자산)	(5,867,945)	6,120,389	(260,309)	2,763,674	(352,495)	(299,391)	280,145	2,595,430	(1,738,851)	(764,666)	2,475,981

## 28. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)