삼화콘덴서공업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)	비 고

오영주외	2,214,030	21.29

한국 JCC	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.25

삼화전자	29,579	0.29

자사주	134,000	1.29

기 타	7,122,346	68.51

합 계	10,395,000	100.00

2. 중요한 회계정책

1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 외부감사에 관한법률 제 13조 1항 1호에 규정하고 있는 국제회계기준위원 회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리 기준에 따라 당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계년도부터 적용하였습니다.상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년1월1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산 ① 금융자산의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 금융자산의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 금융자산 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.② 취득한 금융자산은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류하여 회계처리되고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 금융자산으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 관계기업투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 금융자산은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 당기손익인식금융자산에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익은 기타자본구성요소로 처리하고, 누적평가손익의 누적금액은 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. ④ 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 대출채권과 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식합니다. ⑤ 금융자산으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.6) 재고자산 재고자산은 총평균법(단, 미착원자재는 개별원가법)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표액을 결정하고 있습니다. 7) 종속기업투자 및 관계기업투자회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 종속회사 등에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따른 별도 재무제표에서는 해당 지분을 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.8) 유형자산 ① 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

② 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	20년~40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	5년

기타의 유형자산	5년

③ 자본적지출과 수익적지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.④ 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. ⑤ 복구비용 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 무형자산은 소프트웨어사용료 및 시설이용권으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어 사용료는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

10) 자산의 손상차손 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

11) 비금융자산의 손상 회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

12) 금융부채 및 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

② 금융보증계약부채 회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.④ 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

⑤ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

13) 리스거래 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 회사가 리스제공자인 경우 회계처리 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.② 회사가 리스이용자인 경우 회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 이익잉여금으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.17) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.18) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.② 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.19) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.② 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

20) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4. 부문별 정보

회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,801,382	-	1,801,382

장기금융상품	-	-	-

매출채권	25,592,899	25,592,899

기타채권	89,090	-	89,090

만기보유증권-유동	-	4,555	4,555

매도가능증권	-	6,200,680	6,200,680

장기매출채권및기타채권	2,075,723	-	2,075,723

만기보유증권-비유동	-	23,790	23,790

합계	29,559,094	6,229,025	35,788,119

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	19,701,496	19,701,496

기타유동채무	-	1,893,628	1,893,628

단기차입금	-	27,435,461	27,435,461

유동성장기차입금	-	875,000	875,000

장기차입금	-	750,000	750,000

장기매입채무 및 기타채무	-	1,291,528	1,291,528

합계	-	51,947,113	51,947,113

② 전기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,689,800	-	1,689,800

장기금융상품	-	-	-

매출채권	24,938,902	-	24,938,902

기타채권	547,581	-	547,581

만기보유증권-유동	-	3,325	3,325

매도가능증권	-	6,512,967	6,512,967

장기매출채권및기타채권	2,075,723	-	2,075,723

만기보유증권-비유동	-	25,020	25,020

합계	29,252,006	6,541,312	35,793,318

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	18,016,323	18,016,323

기타유동채무	-	2,304,247	2,304,247

단기차입금	-	27,265,004	27,265,004

유동성장기차입금	-	1,125,000	1,125,000

장기차입금	-	875,000	875,000

장기매입채무 및 기타채무	-	1,264,421	1,264,421

합계	-	50,849,995	50,849,995

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	11,046	-	-	11,046

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	158,777	-	49,434	208,211

외화환산이익	-	-	291,165	291,165

이자비용	-	-	(112,829)	(112,829)

매출채권처분손실	(106,493)	-	(106,493)

외환차손	(224,940)	-	(481,244)	(706,184)

외화환산손실	(55,483)	-	(55,483)

합 계	(217,093)	-	(253,474)	(470,566)

② 전분기 (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	8,399	-	-	8,399

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	89,607	-	31,801	121,408

외화환산이익	4,635	-	21,709	26,344

이자비용`	-	-	(173,602)	(173,602)

매출채권처분손실	-	-	(78,415)	(78,415)

외환차손	(81,287)	-	(59,571)	(140,858)

외화환산손실	-	(424)	(424)

합 계	21,354	-	(258,502)	(237,148)

6. 유형자산 변동내역 당분기말 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기말 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,381,146	-	-	-	(46,422)	2,334,724

구 축 물	629,715	3,700	-	-	(9,955)	623,459

기계장치	10,439,587	145,619	-	(1,108)	(1,583,406)	9,000,692

차량운반구	57,420	-	-	(1)	(4,388)	53,031

기타유형자산	939,526	32,234	-	-	(83,737)	888,022

건설중인자산	49,189	142,280	-	-	-	191,469

미착수입기계	80,057	33,123	-	-	-	113,180

계	34,155,247	356,956	-	(1,109)	(1,727,908)	32,783,185

(2) 전기말 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,559,882	-	-	-	(178,736)	2,381,146

구 축 물	640,279	31,500	-	-	(42,064)	629,715

기계장치	15,821,295	741,115	1,393,853	(179,722)	(7,336,955)	10,439,587

차량운반구	48,300	46,127	-	(1)	(37,006)	57,420

기타유형자산	1,152,402	91,655	31,976	(13)	(336,495)	939,526

건설중인자산	13,189	1,461,829	(1,425,829)	-	-	49,189

미착수입기계	-	80,057	-	-	-	80,057

계	39,813,954	2,452,285	-	(179,736)	(7,931,256)	34,155,247

7 . 유형자산의 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	보 험 금 액	부 보 처

화 재 보 험	건 물	24,254,437	동부화재,KB손해보험

기 계 장 치	64,543,818

재 고 자 산	4,507,873

합 계	93,306,128

상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외)전액이 신한은행등의 질권에 대한 담보로 제공하였으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다. 1)보유토지의 공시지가 회사가 보유하고 있는 토지의 당분기말 현재 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	21,655,979

*2008.12.31일 토지에 대한 자산재평가 실시(공시지가)

② 전기말 (단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	21,655,979

8. 무형자산 당분기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	55,160	157,165	212,325

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	80,228	-	80,228

상각	(2,758)	-	(2,758)

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기타 (*)	-	-	-

기말장부가액	132,630	157,165	289,795

(*) 기타는 매각예정분류자산으로의 대체액을 포함하고 있습니다.② 전기말 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	-	157,165	157,165

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	55,160	-	55,160

상각	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기타 (*)	-	-	-

기말장부가액	55,160	157,165	212,325

(*) 기타는 매각예정분류자산으로의 대체액을 포함하고 있습니다. 9. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	정기적금	신한은행	768,000	672,000	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	별단예금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	770,500	674,500

10. 종속회사및 관계기업 투자주식 회사는 종속기업주식 및 관계기업주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에따른 장부가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.1) 당분기말 현재 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	9,107,029	9,324,311

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	8,124,320	8,493,718

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,490,408	4,740,613

합 계	18,206,450	13,748,126	21,721,757	22,558,642

② 전기말 (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	7,792,614	9,107,029

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	8,186,142	8,124,320

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,782,641	4,490,408

합 계	18,206,450	13,748,126	20,761,397	21,721,757

11. 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	장부금액

삼화전기	165,780	2.51	943,288	704,565	704,565	862,056

삼화전자공업	737,128	5.57	1,696,214	1,172,033	1,172,033	1,326,830

전력품질기술	19,236	48.1	561,685	561,685	561,685	561,685

삼화유럽	3,333	33.33	200,810	200,810	200,810	200,810

삼화홍콩	3,333	33.33	129,417	129,330	129,330	129,330

삼화HI-TECH	6,921	44.35	199,154	199,154	199,154	199,154

한국JCC	105,200	9.92	2,863,544	2,863,544	2,863,544	2,863,544

강소삼화법인	-	25	230,679	230,679	230,679	230,679

삼화헝가리	-	33	116,846	116,846	116,846	116,846

삼화인도	-	50	18,618	18,618	18,618	18,618

인켈	3	-	15	15	15	15

한국전자공업협동조합	-	-	3,400	3,400	3,400	3,400

합 계	6,963,670	6,200,679	6,200,679	6,512,967

상기 지분증권 중 전력품질기술, 삼화유럽, 삼화 HI-TECH, 삼화홍콩, 삼화헝가리 및 삼화인도는 지분율이 20% 이상이지만 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업투자에서 규정하는 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되므로 지분법적용대상에서 제외하였습니다. (*) 회사는 삼화전기 및 삼화전자공업에 대해서는 2016년 03월 31일 종가를 공정가치로 하였으며 그외 매도가능금융자산에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부가액으로 인식하였습니다. 12. 만기보유금융자산1) 만기보유금융자산 변동내역당분기말 과 전기말 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장 부 가 액	공 정 가 치	장 부 가 액	공 정 가 치

만기보유금융자산-유동	4,555	4,555	3,325	3,325

만기보유금융자산-비유동	23,790	23,790	25,020	25,020

합 계	28,345	28,345	28,345	28,345

2) 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

1년 이내	4,555	3,325

1년 초과~5년 이내	15,705	16,935

5년 초과	8,085	8,085

합 계	28,345	28,345

13. 매출채권및 기타유동채권 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	구분	당 분기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

매출채권	매출채권	25,713,364	25,713,364	25,058,984	25,058,984

대손충당금	(120,464)	(120,464)	(120,082)	(120,082)

기타유동채권	단기대여금	21,000	21,000	21,000	21,000

미수금	16,281	16,281	506,678	506,678

미수수익	51,808	51,808	19,903	19,903

14. 자 본 금

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

보 통 주	19,000,000주	19,000,000주

우 선 주	1,000,000주	1,000,000주

1 주 의 금 액	1,000원	1,000원

발행한 보통주식의 수	10,395,000주	10,395,000주

발행한 우선주식의 수	-	-

당분기말 현재 자본금	10,395,000,000원	10,395,000,000원

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 15. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,384,656천원(134,000주)을 시가로 취득하여 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분기말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(603,933)	(357,055)

부의지분법자본변동	(822,480)	(823,255)

토지재평가차액	9,566,611	9,575,630

합계	8,140,198	8,395,320

2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위:천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(357,055)	(312,288)	-	65,410	(603,933)

부의지분법자본변동	(823,255)	-	775	(822,480)

토지재평가차액	9,575,630	-	(9,019)	9,566,611

합계	8,395,320	(312,288)	-	57,166	8,140,198

② 전기 (단위:천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(693,153)	432,123	-	(96,025)	(357,055)

부의지분법자본변동	(815,836)	-	-	(7,419)	(823,255)

토지재평가차액	9,489,334	-	-	86,296	9,575,630

합계	7,980,345	432,123	-	(17,148)	8,395,320

17. 이익잉여금

1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

이익준비금(주1)	657,000	605,000

임의적립금	16,631,821	15,731,821

미처분이익잉여금	996,205	1,469,942

합계	18,285,026	17,806,763

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 당분기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,806,763	16,750,854

당분기순이익	989,320	1,902,268

배당금 지급	(513,044)	(414,034)

보험수리적손익	1,987	(432,326)

기말금액	18,285,026	17,806,763

3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,109,368)	(1,677,042)

당분기변동	-	(526,363)

법인세 효과	1,987	94,037

기말금액	(2,107,381)	(2,109,368)

4) 전기(제60기) 및 전전기(제59기) 중 회사의 이익잉여금처분 내용은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =========================제 60(전)기 2015년 01월 01일 부터 제 59(전전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지처분확정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일 삼화콘덴서공업 주식회사 (단위: 원 )

구 분	제 60(전)기	제 59(전전)기

I.미처분이익잉여금	1,469,942,039	(9,155,469,389)

1.전기이월미처분이익잉여금	-	122,249,291

2.보험수리적손익	(432,325,820)	(1,022,204,819)

3.당기순이익(손실)	1,902,267,859	(8,255,513,861)

II.임의적립금등의이입액	-	9,611,503,239

1.임의적립금	-	9,611,503,239

III.합계	1,469,942,039	456,033,850

IV.이익잉여금처분액	1,469,942,039	456,033,850

1.이익준비금	52,000,000	42,000,000

2.임의적립금	900,000,000	-

3.배당금	513,043,750	414,033,850

가. 현금배당	513,043,750	414,033,850

보통주 : 당기 50원 (5%)

보통주 : 전기 50원 (5%)

V.차기이월미처분이익잉여금	4,898,289	-

*전전기(제59기) 배당금:최대주주제외

18. 퇴직급여제도(충당부채) 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	15,602,090	15,343,696

사외적립자산의 공정가치	(5,848,597)	(7,115,253)

확정급여채무에서 발생한 순부채	9,753,493	8,228,443

* 사외적립자산에는 국민연금전환금 3 1,216 천원 (전기말 32,816천원)이 제외되어 있습니다. 2) 당분기말 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	15,343,695	13,858,168

당기근무원가	434,498	405,358

이자비용	92,746	90,720

보험수리적손실	-	-

퇴직급여 지급액	(268,849)	(332,676)

당분기말	15,602,090	14,021,570

3) 당분기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	434,498	405,358

이자비용	92,746	90,720

사외적립자산의 이자수익	(32,699)	(36,915)

합계	494,545	459,163

4) 당분기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	5,930,491	5,930,491

회사의 납입부담금	-

사외적립자산의 이자수익	35,312	36,915

사외적립자산에서 지급된 퇴직금액	(117,206)	(149,113)

사외적립자산재측정으로인한 이익/(손실)	-	-

당분기말	5,848,597	5,818,293

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당 분기말	전 기 말

할인율	2.97%	2.97%

장기 기대수익률	2.97%	2.97%

장래 임금상승률	3 .00 + 승급률	3 .00 + 승급률

6 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때,유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(148,610)	160,702

장래 임금상승률	160,311	(149,780)

19. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

외상매입금	11,639,350	12,150,445

지급어음	193,540	230,411

구매카드	7,868,606	5,635,467

미지급금	952,332	787,894

구매카드 미지급금	799,215	1,346,523

예수금	131,767	159,516

유동성장기미지급금	10,314	10,314

합계	21,595,124	20,320,570

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

선수금	46,361	28,283

미지급비용	456,277	1,893,039

합계	502,638	1,921,322

21. 단기차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(％)	당 분 기	전 기

신 한 은 행	무역금융	3.20%	5,990,000	5,990,000

외 환 은 행	무역금융	3.16%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	수출금융	-	6,200,000	5,200,000

합 계	14,190,000	13,190,000

2) 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당 분 기	전 기

신한은행	매출채권할인	-	8,634,055	11,290,963

외환은행	"	-	1,558,301	1,043,607

국민은행	"	-	2,792,189	691,338

하나은행	"	-	-	-

우리은행	"	-	260,916	678,110

신한은행 外	상업어음 할인	-	-	370,986

합 계	13,245,461	14,075,004

당사는 신한은행, 외환은행, 하나은행,국민은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

차 입 종 류	차 입 처	당 분기말	전 기 말

당 좌 차 월	신 한 은 행	100,000	100,000

할 인 어 음	신 한 은 행	1,000,000	1,000,000

전자방식외상매출담보할인	신 한 은 행	7,700,000	7,700,000

외상매출채권전자대출	신 한 은 행	1,300,000	1,300,000

하 나 은 행	4,500,000	4,500,000

국 민 은 행	5,000,000	5,000,000

무 역 금 융	신 한 은 행	18,700,000	18,700,000

외 환 은 행	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4,200,000	4,200,000

수입자금대출	수출입은행	5,000,000	5,000,000

D A . D P	신 한 은 행	U$12,500,000	U$12,500,000

외 환 은 행	U$3,000,000	U$3,000,000

국 민 은 행	U$3,000,000	U$3,000,000

우 리 은 행	U$610,000	U$610,000

수입신용장개설한도	신 한 은 행	U$3,500,000	U$3,500,000

합 계	49,500,000U$22,610,000	49,500,000U$22,610,000

22. 장기차입금 1) 당분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	금 액	만기일	상환방법

당 분 기	전 기

신한은행	장기시설자금	3.37%	625,000	1,000,000	2016.08.10	분할상환

LG 전자	협력자금	-	1,000,000	1,000,000	2018.09.30	1년거치
2년 분할상환

계	1,625,000	2,000,000

유동성대체	(875,000)	(1,125,000)

장기차입금	750,000	875,000

2) 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위:천원)

연 도 별	원화장기차입금

2016.04.01 - 2017.03.31	875,000

2017.04.01 - 2018.03.31	500,000

2018.04.01 - 2019.03.31	250,000

합 계	1,625,000

23. 영 업 부 분 에 대한 매출액 구분 당분 기 및 전분기의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

해외 매출액 (직수출)	15,298,279	12,406,319

국내 매출액	LOCAL	7,785,964	7,403,938

내 수	7,956,387	7,551,386

합 계	31,040,630	27,321,643

24. 판매비와 관리비 1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,198,274	1,075,397

퇴직급여	152,652	145,571

복리후생비	252,470	237,279

여비교통비	92,517	120,512

지급수수료	123,578	97,807

운반보관비	406,025	520,090

포장비	17,430	22,402

경상개발비	625,438	359,692

기 타	366,638	411,209

합 계	3,235,021	2,989,959

2) 판매비와 관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	234,492	173,311

퇴직급여	29,475	31,980

시험비	92,474	40,425

연구개발비	101,282	113,976

기 타	167,715	-

합 계	625,438	359,692

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료비	11,911,422	9,972,647

상품원가	6,564,318	6,797,138

재공품 및 제품의 변동	(361,621)	48,024

종업원급여	4,396,031	3,926,809

감가상각비	1,730,667	2,282,784

복리후생비	694,306	655,143

여비교통비	185,379	208,224

소모품비	1,484,397	1,308,035

운반비	406,260	520,278

전력비	830,529	811,587

용역비	456,744	302,155

가공비	32,886	54,894

포장비	108,796	137,718

제세공과	36,214	44,873

광고선전비	2,280	6,536

임차료 및 제수수료	290,621	265,827

기타비용	700,756	423,924

비용 계	29,469,985	27,766,597

26. 기타수익, 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

폐품매각차익	55,432	60,107

유형자산처분이익	6,958	-

합 계	62,390	60,107

2) 기타비용 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	824	164,735

합 계	824	164,735

27. 기타이익(손실)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	208,211	121,408

외화환산이익	291,165	26,344

수수료수입	46,874	43,123

기술료	12,753	14,576

잡이익	20,557	70,958

재고자산 폐기손실	(10,506)	(22,885)

외환차손	(706,184)	(140,858)

외화환산손실	(55,483)	(424)

잡손실	(66,576)	(9,568)

합 계	(259,189)	102,674

28. 금융수익, 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

1)금융수익 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	11,046	8,339

합 계	11,046	8,339

2)금융비용 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	112,828	173,602

매출채권 처분손실	106,493	78,415

합 계	219,321	252,017

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 1 ) 법인세비용의 산출내역 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(주민세포함)	-	-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	116,275	(11,884)

(±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(＝) 총 법인세효과	116,275	(11,884)

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	59,153	(5,683)

(±) 법인세 추납액 및 환급액	-	-

(＝) 법인세비용	175,428	(17,567)

2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(a)	1,164,748	(690,586)

적용세율에 따른 법인세(b)	-	-

적용세율(b/a)	-	-

조정사항	-	-

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

당기발생세액공제	(55,229)	(52,926)

세율차이	171,504	41,042

미인식 이연법인세자산(부채)의 변동	-	-

법인세환급액 및 추납액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	59,153	(5,683)

기타(농어촌특별세액)	-	-

소계( c )	175,428	(17,567)

법인세비용(d=b+c)	175,428	(17,567)

유효세율(d/a)	15.06%	-

3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 당분기중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	11,891,632	527,244	117,207	12,301,669	2,469,043	109,864	15,548	2,563,359

확정급여채무	(37,616)	-	-	(37,616)	(7,810)	-	28	(7,838)

비유동종업원급여충당부채	446,666	3,255	-	449,921	92,741	1,012	-	93,752

퇴직연금운용자산	(7,115,253)	117,207	35,312	(7,033,358)	(1,477,330)	24,423	12,668	(1,465,575)

지분법손익	3,418,124	-	-	3,418,124	709,700	-	(2,551)	712,251

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	139,219	-	(500)	139,719

기술료	653,992	-	-	653,992	135,787	-	(488)	136,276

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

미지급비용	798,367	-	798,367	-	165,764	-	165,764	-

미수수익	(19,903)	(51,808)	(19,903)	(51,808)	(4,132)	(10,796)	(4,132)	(10,796)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	21,274	-	(76)	21,351

일시상각충당금	(630,128)	-	(59,805)	(570,324)	(130,833)	-	(11,992)	(118,841)

일시상각충당금(국고보조금)	86,185	-	8,169	78,016	17,895	-	1,638	16,257

(포괄)토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,509,145)	-	9,019	(2,518,163)

(포괄)장기투자증권	450,616	-	(312,288)	762,904	93,561	-	(65,409)	158,970

(포괄)부의지분법변동	1,038,976	-	-	1,038,976	215,721	-	(775)	216,497

(포괄)장기종업원급여 보험수리적손익	64,491	-	-	64,491	13,390	-	(48)	13,438

(포괄)퇴직급여 보험수리적손익	2,597,604	-	-	2,597,604	539,337	-	(1,939)	541,275

국고보조금	1,899,473	98,200	205,824	1,791,849	394,385	20,462	41,471	373,376

유가증권	33,433	-	-	33,433	6,942	-	(25)	6,967

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,336	-	(41)	11,377

해외매출채권	3,415,328	-	-	3,415,328	709,120	-	(2,549)	711,669

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,040)	-	54	(15,094)

이월결손금	5,838,526	(792,623)	-	5,045,903	1,212,245	(165,163)	(4,357)	1,051,439

세액공제	-	-	-	-	2,619,382	55,229	-	2,674,611

합계	13,500,887	(98,526)	772,883	12,629,478	5,422,552	35,032	151,307	5,306,277

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.84%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다. ② 전기 (단위:천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	10,690,195	2,058,498	857,061	11,891,632	2,295,927	427,403	254,288	2,469,043

확정급여채무	36,569	(74,185)	-	(37,616)	7,854	(15,664)	-	(7,810)

비유동종업원급여충당부채	408,252	38,414	-	446,666	87,680	5,061	-	92,741

퇴직연금운용자산	(5,930,492)	521,765	1,706,526	(7,115,253)	(1,273,688)	108,333	311,975	(1,477,330)

지분법손익	3,418,124	-	-	3,418,124	734,109	-	24,408	709,700

감가상각비	1,094,880	8,925	1,103,804	-	235,147	1,853	237,000	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	144,007	-	4,788	139,219

기술료	653,992	-	-	653,992	140,458	-	4,670	135,787

대손상각비	5,382	-	5,382	-	1,156	-	1,156	-

미수수익	-	798,367	-	798,367	-	165,764	-	165,764

수입보증료	(6,267)	(19,903)	(6,267)	(19,903)	(1,346)	(4,132)	(1,346)	(4,132)

일시상각충당금	102,463	-	-	102,463	22,006	-	732	21,274

일시상각충당금(국고보조금)	(869,348)	-	(239,219)	(630,128)	(186,709)	-	(55,877)	(130,833)

재고자산평가충당금	90,715	27,244	31,773	86,185	19,483	5,657	7,245	17,895

(포괄)토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,595,440)	-	(86,296)	(2,509,145)

(포괄)장기투자증권	882,739	-	432,123	450,616	189,585	-	96,025	93,561

(포괄)부의지분법변동	1,038,976	-	-	1,038,976	223,140	-	7,419	215,721

(포괄)장기종업원급여 보험수리적손익	89,300	(24,809)	-	64,491	19,179	(5,789)	-	13,390

(포괄)퇴직급여 보험수리적손익	2,046,431	551,172	-	2,597,604	439,511	99,826	-	539,337

국고보조금	2,138,934	1,260,000	1,499,461	1,899,473	459,378	261,612	326,605	394,385

유가증권	33,433	-	-	33,433	7,180	-	239	6,942

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,726	-	390	11,336

해외매출채권	3,415,328	-	-	3,415,328	733,508	-	24,388	709,120

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,557)	-	(517)	(15,040)

이월결손금	7,954,129	(2,115,603)	-	5,838,526	1,708,304	(496,059)	-	1,212,245

세액공제	-	-	-	1,521,392	1,247,425	149,435	2,619,382

합계	15,861,646	3,029,885	5,390,644	13,500,887	4,927,989	1,801,290	1,306,727	5,422,552

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.76%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다. 30. 주당손익 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원)

구분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

보통주	10,395,000	91	945,945,000	10,395,000	90	935,550,000

자기주식	(134,000)	91	(12,194,000)	(134,000)	90	(12,060,000)

합 계	10,261,000	91	933,751,000	10,261,000	90	923,490,000

가중평균유통보통주식수 : 당분기 : 933,751,000 ÷ 91 = 10,261,000주 전분기 : 923,490,000 ÷ 90 = 10,261,000주2) 기본주당순이익(손실) (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보 통 주 당 기 순 이 익 (손 실)	989,320,168	(673,019,015)

가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수	10,261,000주	10,261,000주

기 본 주 당 순 이 익 (손 실)	96원	(66)원

3 1. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

종속기업	태국	삼화태국

종속기업	인도네시아	PT.SAMCON

종속기업	폴란드	삼화폴란드

관계기업	홍콩	삼화홍콩

관계기업	헝가리	삼화헝가리

관계기업	중국	삼화 HI-TECH

기타특수관계자	한국	삼화전자공업

2 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> ( 단위 : 천원 )

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	미 수 금 등

삼화태국	종속기업	488,053	1,569,320	270,678	1,471,626	-

PT.SAMCON	종속기업	1,468,552	2,246,630	1,867,331	2,161,577	-

삼화폴란드	종속기업	912,863	-	478,894	16,535	-

삼화홍콩	관계기업	3,420,925	-	4,412,446	-	-

삼화헝가리	관계기업	441,206	-	1,007,975	-	-

삼화 HI-TECH	관계기업	992,715	55,873	1,770,960	32,138	-

삼화전자공업	기타특수관계자	-	73,372	1,500,000	1,523,150	2,000,000

합 계	7,724,315	3,945,195	11,308,285	5,205,026	2,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당분기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 58,524천원과 매입 등에는 삼화전자에게 지급한 관리비 외 73,372천원과 미수금 등에 삼화전자 임대보증금 2,000,000천원 이 포함되어 있습니다. 기> (단위 : 천원)

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	미 수 금 등

삼화태국	종속기업	203,915	1,704,444	88,870	1,135,508	-

PT.SAMCON	종속기업	1,121,483	1,551,753	1,258,344	919,885	-

삼화폴란드	종속기업	700,352	-	515,415	14,816	-

삼화홍콩	관계기업	2,650,788	-	2,927,981	-	-

삼화헝가리	관계기업	440,244	-	460,831	-	-

삼화 HI-TECH	관계기업	928,660	225,633	1,533,856	94,177	-

삼화전자공업	기타특수관계자	2,688	415,797	798,957	1,199,264	1,000,000

합 계	6,048,129	3,897,627	7,584,253	3,363,651	1,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 전분기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 57,782천원과 매입 등에는 삼화전자에게 지급한 관리비 외 76,734천원과 미수금 등에 삼화전자 임대보증금 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 32 . 외화자산 및 외화부채

당 분기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 91,165천원( 전기: 26,344천 원)외화환산손실 55,483천 원(전기: 424 천원 )이 발생 하였습니다 . (원화단위: 천원)

구 분	계 정 과 목	단위	당 분 기	전 분 기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

외화자산	매 출 채 권	U$	15,094,812.20	17,411,866	12,291,415.33	13,582,014

EUR	1,314,874.41	1,719,106	957,441.59	1,145,837

외 화 당 좌	U$	178,267.01	205,631	195,546.69	216,079

EUR	8,716.16	11,396	86,225.93	103,193

미 수 수 익	U$	26,412.80	30,467	41,923.66	46,326

합 계	19,378,466	15,093,449

외화부채	매 입 채 무	U$	4,243,149.80	4,894,473	3,040,411.59	3,359,655

EUR	71,908.18	94,015	51,978.69	62,207

YEN	425,983,774.00	4,370,679	410,083,611.20	3,773,835

단 기 차 입 금	U$	10,764,018.31	12,416,295	8,422,182.59	9,306,512

EUR	634,195.52	829,166	423,201.52	506,475

미지급비용	U$	4,008.46	4,624	61,180.68	67,605

합 계	22,609,252	17,076,288

외화자산ㆍ부채의 환산은 당분기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류 별	당 분 기	전 분 기

미 국 USD	1,153.50	1,105.00

유 로 EUR	1,307.43	1,196.77

일 본 JPY	10.2602	9.2026

3 3. 담 보현황 1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원, USD,EUR)

과 목	담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

장 부 가 액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

토 지	12,198,943	27,993,000 USD 2,156,100	차 입 금 DA , OA	6,615,000 USD 7,485,094	신 한 은 행

건 물	1,51,356

기 계 장 치	9,000,692

예 금	768,000	768,000

합 계	28,761,000USD 2,156,100	합 계	6,615,000USD 7,485,094

2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

수 혜 자	담보자사의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	764,000

34. 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : EUR)

수 혜 자	보증금액	보증처	보증기간

삼화폴란드	지급보증	EUR 400,000	삼성전기(헝가리)	2008.02.18-계약종료시까지

합 계	EUR 400,000

2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD)

제공받은자	보 증 의 내 용	채무종류	채 권 자

구 분	금 액

삼성전기	매입채무보증	500,000	원화지급보증	외환은행

LG전자	협력자금대출	1,000,000	원화지급보증	외환은행

MEED CO.,LTD	계약이행보증	USD 10,125	외화지급보증	신한은행

3 5. 주요경영진에 대한 분류별 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	급 여	퇴 직 금 추 계 액	계

당 분 기	300,537	2,882,489	3,183,026

전 분 기	260,562	2,642,247	2,902,809

주요 경영진에는 등기이사, 감사 및 이사급 이상 비등기임원을 포함합니다.

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 현금의 유입과 유출이 없는 주요 대체거래는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	25,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	-

건설중인자산의 구축물 대체	-	-

건설중인자산의 집기비품 대체	-	-

미착수입기계의 기계장치 대체	-	-

장기투자증권평가손실 증가(감소)	(246,879)	234,142

부의지분법자본변동의 증가(감소)	775	(7,419)

토지재평가차액의 증가(감소)	(9,019)	86,296

장기차입금의 유동성장기부채 대체	125,000	375,000

퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체	-	-

장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체	-	-

감가상각비에서 기계장치 국고보조금 대체	(8,169)	(12,167)

37. 리스거래

당사는 당분기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 17 건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기에 20,962천원을 판매비와관리비(차량유지비)로 계상하였습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있습니다.

당사의 향후 3년간 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	리 스 료

2016.04.01 ~ 2017.03.31	47,236

2017.04.01 ~ 2018.03.31	13,992

2018.04.01 이후	1,584

합 계	62,812

38. 정 부보조금 1) 상환의무가 없는 정부보조금 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발	-	3,154

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	35,000	35,000

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	77,631	10,233

테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발	65,780	86,291

인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발	26,661	59,277

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	27,771	35,445

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	183,322	246,192

경화형 도전성 페이스트 개발	30,122	31,946

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	27,219	47,200

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	55,349	70,000

합 계	528,855	624,738

2) 상환의무 있는 정부보조금 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소재원천기술개발사업-분말소재 및 소자제조개발	134,832	134,832

하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발	228,531	228,531

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	216,000	216,000

집전픽업용 공진커패시터 개발	10,314	10,314

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	113,460	84,000

테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발	78,631	114,631

인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발	144,427	144,427

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	30,000	30,000

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	225,000	225,000

경화형 도전성 페이스트 개발	18,000	18,000

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	39,000	39,000

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	30,000	30,000

합 계	1,268,195	1,274,735

상기 상환의무있는 정부보조금은 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 계상되어 있습니다.

39. 최종 중간기간의 경영성과 당사의 최종 중간기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출액	31,040,630	27,321,644

영업이익	1,570,645	(444,953)

1분기순손익	989,320	(637,019)

주당순손익	96	(66)

40. 위험관리 1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당분기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장단기차입금	29,060,461	29,265,004

예적금 및 현금자산	2,602,882	2,476,300

순부채	26,457,579	26,788,704

자본	40,812,138	40,588,997

순부채비율	65%	66%

2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 환위험관리 회사는 외화로 표시된 매출 및 매입거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분기말	전 기 말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

USD	3,464	(3,464)	(22,069)	22,069

JPY	(43,965)	43,965	(37,518)	37,518

EUR	8,181	(8,181)	8,659	(8,659)

합 계	(32,320)	32,320	(50,928)	50,928

상기 환율민감도 분석은 보고기간 당분기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . 4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금 이자비용	(184,716)	184,716	(194,304)	194,304

매출채권할인 이자비용	(177,481)	177,481	(129,624)	129,624

합 계	(362,197)	362,197	(323,928)	323,928

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당분기 중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.5) 금융자산의 신용도(신용위험관리) 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

현금및현금성자산	1,801,382	1,689,800

장기금융상품	776,500	786,500

매출채권	25,592,899	24,938,902

기타채권	89,090	547,581

만기보유증권-유동	4,555	3,325

만기보유증권-비유동	23,790	28,345

합 계	28,288,216	27,994,453

①당분기말 현재 그룹별 매출채권잔액현황 (단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	Group 1	14,070,168	14,749,654

Group 2	11,308,285	9,603,200

Group 3	214,446	586,048

합 계	25,592,899	24,938,902

Group 1 : 과거 부도경험이 없는 고객(6개월 이하)Group 2 : 해외종속 자회사에 대한 매출채권(6개월 이하)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 고객(6개월 이상) 6) 주가변동 위험 회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 1,876백만원 및 2,189 백만원 입니다. 당분기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	5% 주가변화	10% 주가변화

매도가능증권	93,830	187,660

7) 유동성 위험 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	~6개월	~1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무	18,386,726	1,314,770	-	-	19,701,496

기타유동채무	1,716,412	166,902	10,314	-	1,893,628

단기차입금	25,416,516	2,018,945	-	-	27,435,461

유동성장기부채	375,000	250,000	250,000	-	875,000

장기차입금	-	-	-	750,000	750,000

장기매입채무 및 기타채무	-	-	-	1,291,528	1,291,528

금융부채 합계	45,894,654	3,750,617	260,314	2,041,528	51,947,113

8) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

매도가능증권	1,876,598	1,876,598	2,188,886	2,188,886

소계	1,876,598	1,876,598	2,188,886	2,188,886

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,801,382	1,801,382	1,689,800	1,689,800

단기금융상품	25,000	25,000	-	-

장기금융상품	776,500	776,500	786,500	786,500

매출채권	25,592,899	25,592,899	24,938,902	24,938,902

기타채권	89,090	89,090	547,581	547,581

만기보유증권-유동	4,555	4,555	3,325	3,325

매도가능증권	4,324,081	4,324,081	4,324,081	4,324,081

장기매출채권및기타채권	2,075,723	2,075,723	2,075,723	2,075,723

만기보유증권-비유동	23,790	23,790	25,020	25,020

소계	34,713,020	34,713,020	33,604,432	33,604,432

금융자산 합계	36,589,618	36,589,618	35,793,318	35,793,318

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	19,701,496	19,701,496	18,016,323	18,016,323

기타유동채무	1,893,628	1,893,628	2,304,247	2,304,247

단기차입금	27,435,461	27,435,461	27,265,004	27,265,004

장기차입금	750,000	750,000	875,000	874,999

장기매입채무 및 기타채무	1,291,528	1,291,528	1,264,421	1,264,421

금융부채 합계	51,072,113	51,072,113	49,724,995	49,724,994

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	1,876,598	-	-	1,876,598

금융자산 합계	1,876,598	-	-	1,876,598

,- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	2,188,886	-	-	2,188,886

금융자산 합계	2,188,886	-	-	2,188,886