삼화콘덴서공업 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기 반기	매출채권	60,670,793	264,535	0.44

합 계	60,670,793	264,535	0.44

제63기	매출채권	69,367,328	284,392	0.41

합 계	69,367,328	284,392	0.41

제62기	매출채권	45,522,229	178,038	0.39

합 계	45,522,229	178,038	0.39

※ 미수금, 미수수익, 대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제64기 반기	제63기	제62기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	284,392	178,038	100,501	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	88,582	0	-

① 대손처리액(상각채권액)	0	88,582	0	-

② 상각채권회수액	0	0	0	-

③ 기타증감액	0	0	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,857)	194,936	77,537	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	264,535	284,392	178,038	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다. - 대손충당금 설정 방침 대손매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거(분쟁, 소송, 부도 등)가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 각 개별채권별로 채권에 대한 담보유무, 거래처의 재무상태 등을 고려하여 대손을 인식합니다.개별평가를 제외한 모든 채권에 대하여는 집합평가대상으로 분류하고 있으며, 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합별로 나누어 과거 3개년 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용한 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리 범위 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리 1) 민, 상법상의 소멸시효과 완성된 채권 2) 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권 3) 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권 4) 담보설정 부실채권, 부보 채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권 5) 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	39,756,593	708,297	324,617	558,570	41,348,076

특수관계자	19,322,717	0	0	0	19,322,717

계	59,079,310	708,297	324,617	558,570	60,670,793

구성비율(%)	97.4%	1.2%	0.5%	0.9%	100%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제64기 반기	제63기	제62기	비 고

콘 덴 서	상 품	4,897,030	4,734,824	5,103,442	-

제 품	10,416,716	5,573,089	4,281,263	-

재 공 품	6,583,143	7,706,591	4,559,470	-

원 재 료	7,741,759	8,650,272	5,179,746	-

미착원재료	1,676,495	2,131,107	1,936,091	-

저 장 품	535,045	511,830	506,621	-

소 계	31,850,188	29,307,713	21,566,633	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14,3%	13.3%	15.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.3	6.8	8.0	-

나. 재고자산의 실사내역 등(제62기 결산 재고실사)

1) 최근 재고실사 일자 2018.12.27 ∼ 12.28 2) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 -. 감사인 (회계법인지평 공인회계사 2명) 입회 후 직접 실사(2018.12.28) 3) 해외법인-2018.12.28~2018.12.29일 사이에 자체 재고실사 함 4) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상)

2019. 6. 30일 기준 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	1,374,032	1,374,032	-207,840	1,166,192	판매

상 품	259,936	259,936	-3,672	256,264	반품/판매

재 공 품	1,706	1,706	-	1,706	판매

원 자 재	122,677	122,677	-27,065	95,612	반품/소진

저 장 품	59,327	59,327	-	59,327	사용

합 계	1,817,678	1,817,678	-238,576	1,579,102	-

*정기 재물조사(년2회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영*불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구

(3) 공정가치가. 금융자산의 공정가치

(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원)

구 분	당반기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	11,886,633	11,886,633	11,413,933	11,413,933

소계	11,886,633	11,886,633	11,413,933	11,413,933

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	26,727,837	26,727,837	24,393,654	24,393,654

단기금융상품	4,836,650	4,836,650	14,072,000	14,072,000

장기금융상품	139,220	139,220	753,737	753,737

매출채권	60,406,259	60,406,259	68,798,545	68,798,545

기타유동채권	843,363	843,363	493,350	493,350

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	5,515	4,080	4,080

장기매출채권및기타채권	2,151,936	2,151,936	2,150,902	2,150,902

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	12,570	16,825	16,825

소계	95,123,350	95,123,350	110,683,093	110,683,093

금융자산 합계	107,009,983	107,009,983	122,097,026	122,097,026

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	25,543,060	25,543,060	30,930,305	30,930,305

기타유동채무	12,040,166	12,040,166	17,138,518	17,138,518

유동성장기차입금	725,000	725,000	725,000	725,000

단기차입금	18,768,339	18,768,339	19,022,513	19,022,513

장기차입금	-	-	362,500	362,500

단기리스부채	423,408	423,408	-	-

장기리스부채	94,139	94,139	-	-

장기매입채무및기타채무	516,747	516,747	397,292	397,292

금융부채 합계	58,110,860	58,110,860	68,576,128	68,576,128

3)공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당반기 말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기 말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	7,345,020	-	4,541,613	11,886,633

금융자산 합계	7,345,020	-	4,541,613	11,886,633

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	6,872,320	-	4,541,613	11,413,933

금융자산 합계	6,872,320	-	4,541,613	11,413,933

( 4) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	325,740	-	-	325,740

배당금수익	-	52,496	-	52,496

외환차익	1,055,913	-	205,767	1,261,680

외화환산이익	4,227	-	214,665	218,892

이자비용	-	-	(15,678)	(15,678)

매출채권할인이자비용	(365,940)	-	-	(365,940)

외환차손	(462,661)	-	(727,626)	(1,190,287)

외화환산손실	(162,774)	-	(7,689)	(170,463)

합 계	394,505	52,496	(330,561)	116,440

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	62,112	-	-	62,112

배당금수익	-	47,522	-	47,522

외환차익	666,829	-	335,324	1,002,153

외화환산이익	546,567	-	1,354	547,921

이자비용	-	-	(27,508)	(27,508)

매출채권할인이자비용	(434,121)	-	-	(434,121)

외환차손	(438,051)	-	(708,902)	(1,146,954)

외화환산손실	(1,304)	-	(461,965)	(463,269)

합 계	402,032	47,522	(861,697)	(412,143)

나. 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-