삼화콘덴서공업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 반기 2019년 06월 30일 현재
제 63(전) 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 삼화콘덴서공업 주식회사

1. 회사의 개요

삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)	비 고

오영주외	2,031,198	19.54

한국 JCC	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.24

자사주	134,000	1.29

기 타	7,334,757	70.56

합 계	10,395,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

1) 반기재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차별도재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택 한 제ㆍ개정 기준서 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음 과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	669,120

총자산	669,120

부채

리스부채	669,120

총부채	669,120

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	0

총자본	0

기준서 제1116호의 적용으로 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율(4.28%~5.02%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말에 공시된 운용리스약정	695,996

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	(26,876)

전기말에 인식된 금융리스부채	-

당기초 인식된 리스부채	669,120

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았 고, 조기적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2) 회계정책변경 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 리스

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (연결실체가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문별 정보

회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	22,013,557	-	22,013,557

매출채권	47,530,148	-	47,530,148

기타유동채권	814,983	-	814,983

단기금융상품	4,836,650	-	4,836,650

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	-	5,515

기타포괄손익공정가치측정지분증권	-	10,489,755	10,489,755

장기매출채권및기타채권	2,052,223	-	2,052,223

장기금융상품	69,400	-	69,400

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	-	12,570

합계	77,335,046	10,489,755	87,824,801

② 전기 말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	19,218,331	-	19,218,331

매출채권	57,684,725	-	57,684,725

기타유동채권	455,701	-	455,701

단기금융상품	14,072,000	-	14,072,000

상각후원가측정채무증권-유동	4,080	-	4,080

기타포괄손익공정가치측정지분증권	-	10,421,531	10,421,531

장기매출채권및기타채권	2,057,223	-	2,057,223

장기금융상품	690,050	-	690,050

상각후원가측정채무증권-비유동	16,825	-	16,825

합계	94,198,935	10,421,531	104,620,466

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	20,658,854

기타유동채무	11,546,769

단기차입금	18,768,339

유동성장기차입금	725,000

단기리스부채	410,304

장기리스부채	63,248

장기매입채무및기타채무	516,747

합계	52,689,261

② 전 기 말 (단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	26,650,098

기타유동채무	16,595,966

단기차입금	19,022,513

유동성장기차입금	725,000

장기차입금	362,500

장기매입채무및기타채무	397,292

합계	63,753,369

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	306,815	-	-	306,815

배당금수익	1,561,093	-	1,561,093

외환차익	833,038	-	26,495	859,533

외화환산이익	846	-	135,202	136,048

이자비용	-	-	(13,930)	(13,930)

매출채권처분손실	(365,940)	-	-	(365,940)

외환차손	(168,220)	-	(501,978)	(670,198)

외화환산손실	(23,359)	-	(1,947)	(25,306)

합 계	583,180	1,561,093	(356,158)	1,788,115

② 전반기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	51,912	-	-	51,912

배당금수익	-	1,083,030	-	1,083,030

외환차익	237,833	-	94,992	332,825

외화환산이익	279,772	-	-	279,772

이자비용	-	-	(27,508)	(27,508)

매출채권처분손실	(434,121)	-	-	(434,121)

외환차손	(210,856)	-	(298,911)	(509,767)

외화환산손실	-	-	(324,106)	(324,106)

합 계	(75,460)	1,083,030	(555,533)	452,037

6. 유형자산 1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반 기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	1,881,483	-	-	-	(47,349)	1,834,132

구 축 물	721,235	-	-	-	(23,991)	697,244

기계장치	24,994,460	647,523	15,584,732	(1)	(4,353,950)	36,872,763

차량운반구	96,413	29,740	-	-	(14,720)	111,433

기타유형자산	1,101,166	613,608	233,200	-	(237,653)	1,710,322

건설중인자산	6,386,246	14,229,513	(9,325,980)	-	-	11,289,779

미착수입기계	3,143,513	3,616,475	(6,491,952)	-	-	268,036

계	57,903,124	19,136,859	-	(1)	(4,677,663)	72,362,319

② 전기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,016,519	-	-	-	(135,036)	1,881,483

구 축 물	769,596	-	-	-	(48,361)	721,235

기계장치	8,781,032	1,334,566	19,700,673	(75,118)	(4,746,693)	24,994,460

차량운반구	161,084	41,543	-	(70,510)	(35,704)	96,413

기타유형자산	1,289,047	275,614	46,200	(166)	(509,529)	1,101,166

건설중인자산	3,277,440	17,372,646	(14,263,840)	-	-	6,386,246

미착수입기계	577,000	8,049,546	(5,483,033)	-	-	3,143,513

계	36,450,326	27,073,915	-	(145,794)	(5,475,323)	57,903,124

2) 보유토지의 공시지가 회사가 보유하고 있는 토지의 당반기말 현재 고시된 공시지가는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	24,502,194

② 전기말(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	23,459,469

7 . 보험가입 자산 유형자산 등의 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	보 험 금 액	부 보 처

화 재 보 험	건 물	25,072,424	DB손해보험KB손해보험

기 계 장 치	76,236,295

재 고 자 산	9,925,399	DB손해보험

합 계	111,234,118

상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 당반기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원 )

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	162,770	144,395	307,165

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	-	47,400	47,400

상각	(62,465)	-	(62,465)

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기말장부가액	100,305	191,795	292,100

② 전기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	256,048	144,395	400,443

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	66,528	-	66,528

상각	(159,806)	-	(159,806)

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기말장부가액	162,770	144,395	307,165

9. 사용권자산 1) 당반기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차 량	184,530	(41,861)	142,669

질소플랜트	542,685	(217,074)	325,611

합 계	727,215	(258,935)	468,280

2)사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	조정(*)	증가	감소	감가상각	기말잔액

차 량	-	126,435	58,095	-	(41,861)	142,669

질소플랜트	-	542,685	-	-	(217,074)	325,611

합 계	-	669,120	58,095	-	(258,935)	468,280

(*) 기준서 제1116호 적용으로 인한 조정

10. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기적금	신한은행	808,650	-	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	정기적금	신한은행	-	628,950	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	별단예금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	811,150	631,450

11. 종속기업 투자주 식 및 관계기업 투자주식

1) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	증가	감소	기말장부가액

[ 종속기업 ]

삼화태국	4,308,556	-	-	4,308,556

PT.SAMCON	6,093,941	-	-	6,093,941

삼화폴란드	3,345,629	-	-	3,345,629

소 계	13,748,126	-	-	13,748,126

[ 관계기업 ]

전력품질기술	561,685	-	-	561,685

삼화유럽	200,810	-	-	200,810

삼화인디아	18,618	-	-	18,618

삼화홍콩(*)	-	-	-	-

소 계	781,113	-	-	781,113

합 계	14,529,239	-	-	14,529,239

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	증가	감소	기말장부가액

[ 종속기업 ]

삼화태국	4,308,556	-	-	4,308,556

PT.SAMCON	6,093,941	-	-	6,093,941

삼화폴란드	3,345,629	-	-	3,345,629

소 계	13,748,126	-	-	13,748,126

[ 관계기업 ] (*1)

전력품질기술	561,685	-	561,685

삼화유럽	200,810	-	200,810

삼화인디아	18,618	-	18,618

삼화홍콩(*2)	-	-	-

소 계	781,113	-	781,113

합 계	13,748,126	781,113	-	14,529,239

(*1) 전기 중 매도가능증권에서 관계기업 투자주식으로 재분류하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

회 사 명	업종	주식수	지분율(%)	주사업장	결산월

[ 종속기업 ]

삼화태국	기기용콘덴서제조	2,168,206	99.99	태 국	12월

PT.SAMCON	세라믹콘덴서제조	87,958	99.95	인도네시아	12월

삼화폴란드	전자부품구매대행	187	85.00	폴 란 드	12월

[ 관계기업 ]

전력품질기술	전기전자부품제조	19,236	48.10	한 국	12월

삼화유럽	도매 및 상품중개	3,333	33.33	독 일	12월

삼화인디아	도매 및 상품중개	-	50.00	인 도	3월

삼화홍콩	도매 및 상품중개	-	33.33	홍 콩	12월

② 전기말

회 사 명	업종	주식수	지분율(%)	주사업장	결산월

[ 종속기업 ]

삼화태국	기기용콘덴서제조	2,168,206	99.99	태 국	12월

PT.SAMCON	세라믹콘덴서제조	87,958	99.95	인도네시아	12월

삼화폴란드	전자부품구매대행	187	85.00	폴 란 드	12월

[ 관계기업 ]

전력품질기술	전기전자부품제조	19,236	48.10	한 국	12월

삼화유럽	도매 및 상품중개	3,333	33.33	독 일	12월

삼화인디아	도매 및 상품중개	-	50.00	인 도	3월

삼화홍콩	도매 및 상품중개	-	33.33	홍 콩	12월

3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

[ 종속기업 ]

삼화태국	14,071,848	2,457,605	15,804,340	662,975

PT.SAMCON	12,852,022	2,680,740	10,715,222	629,373

삼화폴란드	11,632,141	4,738,643	13,274,582	576,033

[ 관계기업 ]

전력품질기술	2,875,852	504,008	794,188	(114,142)

삼화유럽	1,042,940	556,126	538,016	(124,585)

삼화인디아	311,323	41,029	235,667	(1,842)

삼화홍콩	21,191,106	22,077,255	31,763,395	340,416

② 전기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

[ 종속기업 ]

삼화태국	13,055,856	2,264,696	23,179,724	1,126,210

PT.SAMCON	12,202,505	2,867,344	19,999,557	806,717

삼화폴란드	11,824,141	5,557,220	26,015,768	844,549

[ 관계기업 ]

전력품질기술	2,942,006	415,119	1,020,123	(37,396)

삼화유럽	1,369,934	773,299	2,640,316	45,616

삼화인디아	311,167	18,906	380,621	17,386

삼화홍콩	20,934,575	22,121,963	61,389,189	23,247

4) 회사와 종속기업 및 관계기업간 영업활동의 관련성회사는 종속기 업인 삼화태국 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, 삼화태국, PT.SAMCON 및 삼화폴란드에 자재 및 제품을 판매합니다. 회사는 관계기업인 삼화유럽, 삼화홍콩, 삼화인디아에 당사가 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹 콘덴서를 판매하며, 전력품질기술에는 전력용 콘덴서를 판매합니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전 기 말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	공정가치	장부금액

삼화전기(*1)	165,780	2.51	943,288	2,735,370	2,735,370	3,597,426

삼화전자공업(*1)	1,016,700	9.17	4,943,628	3,212,772	3,212,772	2,282,492

시장성 있는 지분증권	5,886,916	5,948,142	5,948,142	5,879,918

한국JCC(*2)	105,200	9.92	2,863,544	4,307,519	4,307,519	4,307,519

강소삼화법인(*3)	-	25.00	230,679	230,679	230,679	230,679

인켈	3	-	15	15	15	15

한국전자공업협동조합	-	-	3,400	3,400	3,400	3,400

시장성 없는 지분증권	3,097,638	4,541,613	4,541,613	4,541,613

합 계	8,984,554	10,489,755	10,489,755	10,421,531

(*1) 2019년 06월 30일 종가를 공정가치로 하였습니다. (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다 . (*3) 지분율이 20% 이상이지만 유의적 영향력이 없는 것으로 판단되므로 지분법적용대상에서 제외하였습니다.

1 3. 상각후원가측정채무증권 1 ) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장 부 가 액	공 정 가 치	장 부 가 액	공 정 가 치

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	5,515	4,080	4,080

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	12,570	16,825	16,825

합 계	18,085	18,085	20,905	20,905

2) 채무증권의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

1년 이내	5,515	4,080

1년 초과~5년 이내	12,570	16,825

5년 초과	-	-

합 계	18,085	20,905

14. 매출채권 및 기타유동채권 1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당반기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

매출채권	매출채권	47,731,582	47,731,582	57,911,409	57,911,409

대손충당금	(201,434)	(201,434)	(226,684)	(226,684)

기타유동채권	미수금	721,569	721,569	376,132	376,132

미수수익	93,414	93,414	79,570	79,570

2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 기

기초금액	226,684	122,985

대손충당금설정	(25,250)	192,282

매출채권상계	-	88,583

대손충당금환입	-	-

기말금액	201,434	226,684

15. 자 본 금

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

보 통 주	19,000,000주	19,000,000주

우 선 주	1,000,000주	1,000,000주

1 주 의 금 액	1,000원	1,000원

발행한 보통주식의 수	10,395,000주	10,395,000주

발행한 우선주식의 수	-	-

당반기말 현재 자본금	10,395,000,000원	10,395,000,000원

2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

16. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 기명식 보통주식1,384,656천원(134,000주)을 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

1 7. 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익	1,175,839	1,128,327

부의지분법자본변동	(808,983)	(813,151)

토지재평가차액	9,440,429	9,489,074

합계	9,807,285	9,804,250

2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익	1,128,327	68,225	-	(20,713)	1,175,839

부의지분법자본변동	(813,151)	-	-	4,168	(808,983)

토지재평가차액	9,489,074	-	-	(48,645)	9,440,429

합계	9,804,250	68,225	-	(65,190)	9,807,285

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익	1,373,478	-	(267,603)	22,453	1,128,327

부의지분법자본변동	(828,066)	-	-	14,915	(813,151)

토지재평가차액	9,663,125	-	-	(174,051)	9,489,074

합계	10,208,537	-	(267,603)	(136,683)	9,804,250

18. 이익잉여금

1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

이익준비금(주1)	1,179,000	869,000

임의적립금	88,731,821	32,731,820

미처분이익잉여금	24,680,810	59,513,276

합계	114,591,631	93,114,096

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 당반기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	93,114,096	35,162,834

회계정책변경	-	(30,786)

당기순이익	24,540,947	60,861,616

배당금 지급	(3,078,263)	(1,539,131)

보험수리적손익	14,850	(1,340,437)

기말금액	114,591,631	93,114,096

3) 당반기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(2,896,776)	(1,556,339)

당기변동	-	(1,742,809)

법인세 효과	14,850	402,372

기말금액	(2,881,926)	(2,896,776)

19. 확정급여제도 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,446,413	18,382,315

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,573,422)	(15,444,408)

재무상태표상 순확정급여부채	2,872,991	2,937,907

(*) 당반기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 16,158 천원 (전기말 16,400천원) 이 제외되어 있습니다 .

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	18,382,315	16,422,849

당기근무원가	1,372,581	844,277

이자비용	288,833	292,542

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(597,316)	(1,631,804)

기말금액	19,446,413	15,927,865

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,372,581	844,277

이자비용	288,833	292,542

사외적립자산의 이자수익	(166,714)	(86,404)

합계	1,494,700	1,050,415

4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	15,444,408	10,663,308

이자수익	166,714	86,404

사용자의 기여금	1,500,000	1,700,000

재측정요소 :	-	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

급여의 지급	(537,700)	(1,086,299)

기말금액	16,573,422	11,363,412

5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당반기말	전 기 말

할인율	3.25%	3.25%

장기 기대수익률	3.25%	3.25%

장래 임금상승률	6.03% (4.4%+승급률)	6.03% (4.4%+승급률)

6 ) 당반기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때,유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(366,079)	430,252

장래 임금상승률	421,501	(366,079)

20. 매입채무 및 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

외상매입금	10,334,725	15,248,011

지급어음	337,405	441,187

구매카드	9,986,724	10,960,901

매입채무 소계	20,658,854	26,650,099

미지급금	1,183,963	3,568,956

구매카드 미지급금	10,051,043	12,317,326

예수금	311,763	709,684

기타유동채무 소계	11,546,769	16,595,966

합계	32,205,623	43,246,065

21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

선수금	76,588	514,948

미지급비용	1,021,453	1,256,855

판매보증충당금	155,657	155,657

계약부채	22,030	29,358

합계	1,275,728	1,956,818

판 매보증충당부채는 하자보상비에 대하여 회사의 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것입니다. 이러한 추정은 과거 손해배상경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에 따라 변동될 수 있습 니다 .

22. 단기차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	당 반 기	전 기

신한은행	매출채권할인	9,083,261	5,629,875

국민은행	"	1,662,014	5,786,323

우리은행	"	6,273,926	4,787,673

KEB하나은행	"	1,749,138	2,818,641

합 계	18,768,339	19,022,513

당사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 2 ) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

차 입 종 류	차 입 처	당반기말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

당 좌 차 월	신 한 은 행	100,000	-	100,000	-

할 인 어 음	신 한 은 행	1,000,000	-	1,000,000	-

전자방식외상매출담보할인	신 한 은 행	6,500,000	-	6,500,000	-

외상매출채권전자대출	신 한 은 행	1,300,000	-	1,300,000	-

KEB하나은행	1,000,000	-	1,000,000	-

국 민 은 행	5,800,000	-	5,800,000	-

무 역 금 융	신 한 은 행	5,000,000	-	5,000,000	-

KEB하나은행	-	-	500,000	-

산 업 은 행	-	-	5,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	5,000,000	-	5,000,000	-

D A . D P	신 한 은 행	US$21,000,000	US$7,852,058.57	US$21,000,000	US$5,035,216.38

KEB하나은행	US$4,500,000	US$1,512,048.85	US$4,500,000	US$2,520,920.57

국 민 은 행	US$5,500,000	US$1,436,733.75	US$5,500,000	US$5,175,139.10

우 리 은 행	US$7,000,000	US$5,423,518.61	US$7,000,000	US$4,281,972.20

산 업 은 행	-	US$4,000,000

수입신용장개설한도	신 한 은 행	US$4,000,000	-	US$4,000,000	-

합 계	25,700,000US$42,000,000	-US$16,224,359.78	31,200,000US$46,000,000	-US$17,013,248.25

23. 장기차입금

1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	금 액	만기일

당 반 기	전 기

LG 전자	협력자금	-	725,000	1,087,500	2020.06.30

계	725,000	1,087,500

유동성대체	(725,000)	(725,000)

장기차입금	-	362,500

2) 당반기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

연 도 별	원화장기차입금

2019.07.01 - 2020.06.30	725,000

2020.07.01 - 2021.06.31	-

합 계	725,000

24. 매출액 구분 당반 기 및 전반기의 매출구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

해외 매출액	직 수 출	37,036,418	42,627,894

운송매출	461,027	443,631

용역매출	431,670	4,103

국내 매출액	LOCAL	40,982,973	29,906,773

내 수	23,433,072	25,069,124

용역매출	9,550	41,511

합 계	102,354,710	98,093,036

회사 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.

25. 영업부문 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	제품별	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	매출비율

콘덴서 제조	MLCC	콘덴서	전기, 전자부품	삼화콘덴서	70,338,043	68.72%

F C	"	전력용콘덴서外	"	16,289,731	15.91%

DC- LINK	"	차량용콘덴서外	"	6,104,089	5.96%

D C C	"	전기, 전자부품	"	6,777,725	6.62%

C I	"	"	"	2,813,066	2.75%

기 타	"	"	"	32,056	0.03%

계	102,354,710	100.00%

(1) 매출액은 약 70% 이상을 수출에 의존하고 있습니다. (2) 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 고객사는 2개사이며, 당반기매출액 중 해당 고객사에 대한 매출액 35,775 백만원이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비 1) 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,022,866	3,617,283	1,646,220	3,005,507

퇴직급여	206,364	401,803	147,053	300,517

복리후생비	359,686	725,439	304,069	634,398

여비교통비	109,517	243,973	174,524	302,956

지급수수료	201,401	445,942	155,229	299,465

운반보관비	236,649	451,524	210,380	401,121

포장비	15,455	26,442	13,192	23,657

경상개발비	868,217	1,549,036	665,453	1,265,158

기 타	612,663	1,076,599	450,470	970,147

합 계	4,632,818	8,538,041	3,766,590	7,202,926

2) 판매비와관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	327,455	555,321	248,044	453,863

퇴직급여	36,684	66,724	25,190	51,215

시험비	157,259	306,393	126,264	260,548

연구개발비	219,780	396,537	144,022	262,965

기 타	127,039	224,061	121,933	236,567

합 계	868,217	1,549,036	665,453	1,265,158

27. 비용의 성격별 분류 당 반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	13,207,009	30,199,446	14,809,463	28,555,939

상품원가	7,035,770	13,473,654	5,510,867	11,365,021

운송원가	154,727	461,027	202,504	443,631

재공품 및 제품의 변동	(551,900)	(3,703,624)	(912,824)	(2,144,479)

종업원급여	8,080,798	14,823,804	6,407,042	11,534,422

감가상각비	2,489,918	4,740,129	1,317,141	2,500,702

복리후생비	1,146,115	2,320,631	911,616	1,789,011

여비교통비	169,431	360,981	237,859	428,889

소모품비	2,787,184	6,256,812	2,540,685	4,870,961

운반비	237,137	452,457	210,537	402,539

전력비	911,941	1,969,046	815,192	1,715,066

용역비	116,477	240,798	387,850	1,220,161

가공비	40,427	96,030	48,554	97,519

포장비	132,246	305,839	132,744	267,935

제세공과	56,615	141,832	33,512	87,203

광고선전비	8,620	14,716	6,322	13,812

임차료 및 제수수료	478,212	951,452	388,662	731,579

기타비용	1,187,980	2,277,527	958,894	1,930,728

비용 계	37,688,707	75,382,557	34,006,620	65,810,640

28. 기타수익, 기타비용 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

폐품매각차익	-	-	188,973	344,252

유형자산처분이익	3,299	3,299	15,401	17,347

수수료수입	48,293	94,755	42,653	85,191

기술료	9,672	27,145	14,484	30,449

잡이익	1,169,245	1,209,874	38,660	67,760

합 계	1,230,508	1,335,073	300,170	544,998

2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,093	1,094

재고자산폐기손실	-	-	12,882	12,882

잡손실	68,726	139,815	1,046	11,186

합 계	68,726	139,815	15,021	25,162

29. 금융수익, 금융비용 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,311	306,815	29,198	51,912

배당금수익	1,561,093	1,561,093	1,083,030	1,083,030

외환차익	662,213	859,533	212,572	332,825

외화환산이익	(62,564)	136,048	213,144	279,772

합 계	2,301,053	2,863,489	1,537,944	1,747,539

2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,930	13,930	11,182	27,508

매출채권할인이자비용	172,741	365,940	285,310	434,121

외환차손	502,372	670,198	319,398	509,767

외화환산손실	(50,024)	25,307	297,601	324,106

합 계	639,019	1,075,375	913,491	1,295,502

30. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 1 ) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	5,631,433	6,344,444

(±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(166,516)	1,107,689

(＝) 총 법인세효과	5,464,918	7,452,133

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(50,339)	(770,905)

(±) 법인세 추납액 및 환급액	-	-

(＝) 법인세비용	5,414,578	6,681,228

2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(20,712)	(639,801)

이익잉여금(퇴직급여)	14,641	27,283

이익잉여금(장기종업원급여)	209	749

부의지분법 자본변동	4,168	14,915

토지재평가차액	(48,645)	(174,051)

합 계	(50,339)	(770,905)

3 ) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 조정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	29,955,526	33,254,270

적용세율에 따른 법인세(b)	6,787,237	7,585,533

적용세율(b/a)	22.66%	22.81%

조정사항

비과세수익	(3,568)	(3,200)

비공제비용	1,377,530	18,604

세액공제	(1,362,058)	(1,041,778)

기타	(1,384,563)	122,069

조정계	(1,372,659)	(904,305)

법인세비용	5,414,578	6,681,228

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.08%	20.09%

4) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	14,513,857	1,645,257	564,758	15,594,355	3,117,445	360,009	65,156	3,412,298

확정급여채무	214,796	-	-	214,796	46,136	-	(865)	47,001

비유동종업원급여충당부채	438,218	14,271	-	452,489	94,125	3,123	(1,764)	99,012

퇴직연금운용자산	(15,444,408)	537,700	1,666,714	(16,573,422)	(3,317,319)	117,657	426,872	(3,626,535)

지분법손익	3,421,427	-	-	3,421,427	734,892	-	(13,772)	748,664

감가상각비	(266,997)	45,771	-	(221,226)	(57,349)	10,015	1,075	(48,408)

미지급비용	387,711	-	-	387,711	83,277	-	(1,561)	84,838

미수수익	(79,570)	(93,414)	(79,570)	(93,414)	(17,091)	(20,440)	(17,091)	(20,440)

리스부채	-	13,930	8,658	5,272	-	3,048	1,894	1,153

일시상각충당금(정부보조금)	7,848	-	3,928	3,920	1,686	-	828	858

재고자산평가충당금	238,576	-	-	238,576	51,244	-	(960)	52,204

판매보증충당금	185,015	22,030	29,358	177,687	39,739	4,820	5,679	38,881

업무용승용차 한도초과액	13,108	4,299	4,510	12,897	2,816	941	934	2,822

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,595,700)	-	48,645	(2,644,345)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(1,436,976)	-	68,225	(1,505,201)	(308,650)	-	20,713	(329,362)

매도가능증권손상차손	129,417	-	-	129,417	27,798	-	(521)	28,319

부의지분법자본변동	1,035,586	-	-	1,035,586	222,434	-	(4,169)	226,603

장기종업원급여 보험수리적손실	51,916	-	-	51,916	11,151	-	(209)	11,360

퇴직급여보험수리적손실	3,637,262	-	-	3,637,262	781,251	-	(14,641)	795,892

정부보조금	406,149	1,034,657	831,432	609,374	87,237	226,400	180,296	133,341

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,558)	-	292	(15,850)

세액공제	-	-	-	-	1,412,296	1,682,439	1,524,665	1,570,071

합계	(4,704,274)	3,224,501	3,098,013	(4,577,787)	401,860	2,388,012	2,221,498	568,377

(*1) 인식한 이연법인세자산(부채)는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(*2) 이연법인세 자산 또는 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	14,583,429	1,987,528	2,057,100	14,513,857	2,922,351	426,903	231,808	3,117,445

확정급여채무	(54,915)	269,711	-	214,796	(11,004)	57,931	791	46,136

비유동종업원급여충당부채	460,509	-	22,290	438,218	92,281	-	(1,845)	94,125

퇴직연금운용자산	(10,663,308)	1,463,243	6,244,343	(15,444,408)	(2,136,804)	314,291	1,494,807	(3,317,319)

지분법손익	3,421,427	-	-	3,421,427	685,615	-	(49,277)	734,892

감가상각비	-	(266,997)	-	(266,997)	-	(57,349)	-	(57,349)

매출채권할인이자비용	670,520	-	670,520	-	134,364	-	134,364	-

기술료	653,992	-	653,992	-	131,053	-	131,053	-

미지급비용	724,249	387,711	724,249	387,711	145,131	83,277	145,131	83,277

미수수익	(4,945)	(79,570)	(4,945)	(79,570)	(991)	(17,091)	(991)	(17,091)

수입보증료	102,463	-	102,463	-	20,532	-	20,532	-

일시상각충당금	(151,690)	-	(151,690)	-	(30,397)	-	(30,397)	-

일시상각충당금(정부보조금)	27,305	-	19,457	7,848	5,472	-	3,786	1,686

재고자산평가충당금	108,420	238,576	108,420	238,576	21,726	51,244	21,726	51,244

판매보증충당금	56,911	185,015	56,911	185,015	11,404	39,739	11,404	39,739

업무용승용차 한도초과액	-	13,108	-	13,108	-	2,816	-	2,816

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,421,649)	-	174,051	(2,595,700)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(1,652,302)	-	(215,325)	(1,436,976)	(331,102)	-	(22,453)	(308,650)

매도가능증권손상차손	129,417	-	-	129,417	25,934	-	(1,864)	27,798

부의지분법자본변동	1,035,586	-	-	1,035,586	207,519	-	(14,915)	222,434

장기종업원급여 보험수리적손실	52,033	-	118	51,916	10,427	-	(724)	11,151

퇴직급여보험수리적손실	1,894,335	1,742,927	-	3,637,262	379,603	374,365	(27,283)	781,251

정부보조금	1,271,242	464,700	1,329,793	406,149	254,742	99,813	267,319	87,237

유가증권	33,433	-	33,433	-	6,700	-	6,700	-

이자수익	54,600	-	54,600	-	10,941	-	10,941	-

매출채권차액	3,415,328	-	3,415,328	-	684,392	-	684,392	-

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(14,515)	-	1,043	(15,558)

세액공제	-	-	-	-	1,739,597	2,812,984	3,140,285	1,412,296

합계	4,010,830	6,405,952	15,121,057	(4,704,274)	2,543,322	4,188,923	6,330,384	401,860

(*1) 인식한 이연법인세자산(부채)는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(*2) 이연법인세 자산 또는 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

31. 주당손익 당반기와 전반기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원)

구분	당 반 기	전 반 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

보통주	10,395,000	181	1,881,495,000	10,395,000	181	1,881,495,000

자기주식	(134,000)	181	(24,254,000)	(134,000)	181	(24,254,000)

합 계	10,261,000	181	1,857,241,000	10,261,000	181	1,857,241,000

가 중평균유통보통주식수 : 당반기: 1,857,241,000 ÷ 181 = 10,261,000 주 전반기: 1,857,241,000 ÷ 181 = 10,261,000 주

2) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반 기 순 이 익	10,603,481,826	24,540,947,462	16,108,385,654	26,573,041,673

가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주

기 본 주 당 이 익	1,033	2,392	1,570	2,590

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

32. 현금흐름표 1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

1. 당기순이익	24,540,947	26,573,042

2. 법인세비용	5,414,578	6,681,228

3. 금융수익	(1,867,908)	(1,134,942)

4. 금융비용	379,870	461,629

5. 외화환산손실	(110,741)	48,703

6. 퇴직급여	1,661,415	1,136,819

7. 장기종업원급여	14,271	(19,690)

8. 감가상각비	4,677,664	2,400,704

9. 무형자산상각비	62,465	65,050

10. 사용권자산상각비	258,936	-

11. 대손상각비 등	(25,250)	71,104

12. 유형자산처분이익	(3,299)	(17,347)

13. 유형자산처분손실	-	1,094

14. 재고자산폐기손실	-	12,882

합계	35,002,948	36,280,277

2 ) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

1. 매출채권의 감소(증가)	9,551,009	(10,377,517)

2. 미수금의 감소(증가)	(345,438)	(32,239)

3. 미수수익의 감소(증가)	(13,844)	(20,798)

4. 선급금의 감소(증가)	42,850	37,349

5. 선급비용의 감소(증가)	19,003	2,591

6. 재고자산의 감소(증가)	(2,151,937)	(4,165,992)

7. 매입채무의 증가(감소)	(5,855,197)	(4,075,583)

8. 계약부채의 증가(감소)	(7,328)	21,085

9. 미지급금의 증가(감소)	(4,651,276)	1,807,844

10. 미지급비용의 증가(감소)	(249,645)	(375,854)

11. 선수금의 증가(감소)	(438,360)	20,278

12. 예수금의 증가(감소)	(397,921)	(12,630)

13. 퇴직급의 지급	(597,316)	(1,631,804)

14. 국민연금전환금의 감소(증가)	241	412

15. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,129,015)	(700,105)

합계	(6,224,173)	(19,502,962)

3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	836,650	-

건설중인자산의 기계장치 대체	9,092,780	5,576,200

건설중인자산의 집기비품 대체	233,200	-

미착수입기계의 기계장치 대체	6,491,952	1,307,006

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	20,713	2,228,123

부의지분법자본변동의 증가(감소)	(4,169)	14,915

토지재평가차액의 증가(감소)	(48,645)	(174,051)

장기차입금의 유동성장기부채 대체	362,500	362,500

감가상각비에서 기계장치 정부보조금 대체	(3,928)	(11,900)

4) 당반기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

차입	상환	대체	기타(주1)

단기차입금	19,022,512	-	-	-	(254,173)	18,768,339

유동성장기부채	725,000	-	362,500	362,500	-	725,000

단기리스부채	-	410,304	410,304

장기차입금	362,500	-	-	(362,500)	-	-

장기리스부채	-	63,248	63,248

재무활동으로부터의 총부채	20,110,012	-	362,500	473,552	(254,173)	19,493,339

(주1) 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액 입니다.

3 1. 특수관계자와 의 거래

1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	소재지	비 고

종속기업	삼화태국	태국	연결대상 종속기업

PT.SAMCON	인도네시아

삼화폴란드	폴란드

관계기업	전력품질기술	한국	지분법 관계기업

삼화인디아	인도

삼화홍콩	홍콩

삼화유럽	독일

기타특수관계자	삼화전자공업(주), 삼화전기㈜,한국제이씨씨㈜ 청도삼화전자유한공사, 천진삼화전기유한공사,삼화USA 삼화무역㈜,삼화기업㈜, 삼화텍콤㈜. PT.SAMWHA INDONESIA.

2 ) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

당 반 기>(단위:천원)

특수관계자명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권 등	매 입 채 무 등	임차보증금

삼화태국	종속기업	1,211,977	2,980,842	146,099	1,146,767	-

PT.SAMCON	종속기업	394,483	5,136,248	133,159	1,792,211	-

삼화폴란드	종속기업	478,908	-	276,580	-	-

삼화인디아	관계기업	-	47,251	-	-	-

삼화홍콩	관계기업	14,218,963	-	12,880,071	-	-

삼화유럽	관계기업	-	96	-	-	-

전력품질기술	관계기업	61,115	-	24,943	-	-

삼화전자공업㈜	기타특수관계자	-	130,069	-	26,725	2,000,000

한국제이씨씨㈜	기타특수관계자	-	7,014	-	-	-

청도삼화전자유한공사	기타특수관계자	5,629	-	-	-	-

천진삼화전기유한공사	기타특수관계자	1,346,718	-	1,045,892	-	-

삼화USA	기타특수관계자	13,733,073	-	12,067,698	-	-

삼화텍콤(주)	기타특수관계자	-	425	-	-	-

합 계	31,450,866	8,301,945	26,574,442	2,965,703	2,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당반기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 121,900천원과 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 외 130,069천원 이 포함되어 있습니다.

전 반 기>(단위:천원)

특수관계자명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권 등	매 입 채 무 등	임차보증금

삼화태국	종속기업	1,352,315	2,477,372	137,734	1,278,049	-

PT.SAMCON	종속기업	1,266,774	4,839,623	810,092	2,397,401	-

삼화폴란드	종속기업	1,423,802	-	589,551	-	-

삼화홍콩	관계기업	14,883,698	-	13,230,839	-	-

삼화유럽	관계기업	479,901	100,396	319,796	-	-

삼화전자공업㈜	기타특수관계자	-	146,387	-	28,044	2,000,000

한국제이씨씨㈜	기타특수관계자	-	15,785	-	-	-

천진삼화전기유한공사	기타특수관계자	6,830,303	-	5,895,064	-	-

삼화USA	기타특수관계자	9,207,937	-	8,298,728	-	-

삼화기업㈜	기타특수관계자	-	182,542	-	-

삼화텍콤㈜	기타특수관계자	-	532	-	-	-

합 계	35,444,730	7,580,095	29,464,346	3,703,494	2,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당반기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 115,107천원과 매 입 등에 는 삼화 전자에게 지 급한 관리비 외 149,387천원 이 포함되어 있습니다. 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당 수령	배당 지급	자금 대여

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	삼화태국	959,869	767,744	-	-	-	-

종속기업	PT.SAMCON	371,924	141,419	-	-	-	-

종속기업	삼화폴란드	176,805	126,345	-	-	-	-

기타특수관계자	삼화전자공업㈜	-	-	-	-	-	(2,800,000)

기타특수관계자	삼화전기㈜	16,578	11,605	69,900	34,950	-	-

기타특수관계자	한국제이씨씨㈜	26,300	26,300	198,614	99,307	-	-

관계기업	전력품질기술	9,618	9,618	-	-	-	-

합 계	1,561,094	1,073,413	268,514	134,257	-	(2,800,000)

34 . 외 화자산 및 외화부채

당 반기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 136,047천 원( 전반기: 279,772 원), 외화환산손실 25,305천 원(전반기: 324,106 천원)이 발생하였습니다 .

(원화 단위: 천원)

구 분	계정과목	단위	당 반 기	전 반 기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

외화자산	매 출 채 권	USD	26,456,692.96	30,605,102	29,552,184.75	33,148,686

EUR	280,160.10	368,441	1,115,095.14	1,446,301

CNY	2,620,664.39	440,481	3,865,520.84	654,858

외 화 당 좌	USD	1,422,744.57	1,645,831	91,614.97	102,765

EUR	32,946.03	43,328	261,818.94	339,584

미 수 수 익	USD	1,261.96	1,460	3,239.65	3,634

합 계	33,104,643	35,695,827

외화부채	매 입 채 무	USD	5,551,496.35	6,421,971	7,418,132.07	8,320,919

EUR	109,842.72	144,455	406,292.58	526,970

YEN	54,803,244.00	588,231	36,036,946.40	365,699

단기차입금	USD	16,224,359.78	18,768,339	19,720,890.42	22,120,923

EUR	-	-	82,123.62	106,516

미지급비용	USD	8,085.50	9,353	16,569.98	18,587

EUR	-	-	400,000.00	518,808

합 계	25,932,349	31,978,421

외화자산ㆍ부채의 환산은 당반기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류 별	당 반 기	전 반 기

미 국 USD	1,156.80	1,121.70

유 로 EUR	1,315.11	1,297.02

일 본 JPY	10.7335	10.1479

중 국 CNY	168.08	169.41

3 5. 담 보현황

1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

과 목	담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

장 부 가 액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

토 지	12,198,943	27,993,000 USD 2,156,100	차 입 금 DA , OA	USD 16,224,359.78	신 한 은 행

건 물	1,080,766

기 계 장 치	36,872,763

예 금	808,650	808,650

합 계	50,961,121	28,801,650USD 2,156,100	합 계	USD 16,224,359.78

2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 혜 자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	190,986

삼화전자공업(주)	토지,건물	신한은행	차입금 보증	268,606

3 6. 지급보증

1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은자	보 증 의 내 용	채무종류	채 권 자

구 분	금 액

LG전자	협력자금대출	966,667	원화지급보증	KEB 하나은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 18,500	외화지급보증	신한은행

Emirates Electrical Engineering LLC	계약이행보증	USD 31,200	외화지급보증	신한은행

Emirates Electrical Engineering LLC	계약이행보증	USD 15,600	외화지급보증	신한은행

SIEMENS LLC	계약이행보증	USD 31,440	외화지급보증	신한은행

ABB	계약이행보증	USD 17,100	외화지급보증	신한은행

ABB	계약이행보증	USD 17,100	외화지급보증	신한은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 15,900	외화지급보증	신한은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 15,900	외화지급보증	신한은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 45,000	외화지급보증	신한은행

AG POWER L.L.C.	계약이행보증	USD 15,972	외화지급보증	신한은행

37 . 주요경영진에 대한 분류별 보상금액 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	758,670	808,727

퇴 직 금 추 계 액	3,330,253	3,343,119

합 계	4,088,923	4,151,846

주요 경영진에는 등기이사, 감사 및 이사급 이상 비등기임원을 포함합니다.

38. 리스부 채

당사의 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기리스부채	장기리스부채	합 계

차량운반구	81,287	63,248	144,535

생산설비	329,017	-	329,017

합 계	410,304	63,248	473,552

39. 정 부보조금

1) 상환의무가 있는 정부보조금당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	-	8,857

합 계	-	8,857

상기 정부보조금은 기술료 상당액 등을 차감한 후의 금액입니다.

2) 장기미지급금당반기말 현재 장기미지급금으로 계상된 기술료 상당액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	126,653	128,371

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	67,183	66,966

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	46,633	39,236

전압형 HDVC 서브모듈 시험장치 개발	54,334	38,601

DC±200kV급 전압형 MMC 개발	89,666	43,249

10C급 급속충전 리튬이온전지용 세라믹/탄소 융복합 음극소재 개발	61,764	39,840

표면개질 LTO 복합소재 15C급 급속 충방전 ESS용 배터리커패시터 개발	68,812	39,814

유연 커패시터용 고용량 전극 및 3.5V급 고분자 전해질 원천기술 개발	1,702	1,215

합 계	516,747	397,292

40. 최종 기간의 경영성과 당사의 최종 기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	47,713,857	102,354,710	54,459,662	98,093,036

영업이익	10,025,150	26,972,153	20,453,043	32,282,397

반기순손익	10,603,482	24,540,947	16,108,386	26,573,042

주당순손익	1,033원	2,392원	1,570원	2,590원

41 . 위험관리 1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당반기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장단기차입금	19,493,339	20,110,013

예적금 및 현금자산	26,919,607	33,980,381

순부채	(7,426,268)	(13,870,368)

자본	138,785,831	117,305,260

순부채비율	-	-

당반기말 및 전기말 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다.2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 환위험관리

회사는 외화로 표시된 매출 및 매입,차입금거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR,CNY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전 기 말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

USD	69,855	(69,855)	105,713	(105,713)

JPY	(5,707)	5,707	4,370	(4,370)

EUR	2,631	(2,631)	5,352	(5,352)

CNY	4,418	(4,418)	3,354	(3,354)

합 계	71,197	(71,197)	118,789	(118,789)

상기 환율민감도 분석은 보고기간 당반기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . 4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 반 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금 이자비용	(4,531)	4,531	(25,080)	25,080

매출채권할인 이자비용	(101,618)	101,618	(194,851)	194,851

합 계	(106,149)	106,149	(219,931)	219,931

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당반기 중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.

5) 금융자산의 신용도(신용위험관리)신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	22,013,557	19,218,331

단기금융상품	4,836,650	14,072,000

매출채권	47,530,148	57,684,725

기타유동채권	814,983	455,701

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	4,080

장기금융상품	69,400	690,050

장기매출채권및기타채권	2,052,223	2,057,223

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	16,825

합 계	77,335,046	94,198,935

① 당반기말과 전기말 현재 그룹별 매출채권잔액현황 (단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	Group 1	20,072,520	22,218,754

Group 2	26,574,441	34,570,161

Group 3	883,187	895,810

합 계	47,530,148	57,684,725

Group 1 : 과거 부도경험이 없는 고객(1년 이하)Group 2 : 해외종속 자회사에 대한 매출채권(1년 이하)Group 3 : 1년 이상된 매출채권상기 매출채권 중 손상된 채권은 없습니다. 6) 주가변동 위험

회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피 하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 10,490백만원 및 10,421 백만원 입니다. 당반기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	5% 주가변화	10% 주가변화

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	297,407	594,814

7) 유동성 위험 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	~6개월	~1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무	18,860,496	1,798,358	-	-	20,658,854

기타유동채무	11,532,245	14,524	-	-	11,546,769

단기차입금	15,456,824	3,311,515	-	-	18,768,339

유동성장기차입금	181,250	362,500	181,250	-	725,000

단기리스부채	127,616	129,002	153,686	-	410,304

장기리스부채	-	-	-	63,248	63,248

장기매입채무및기타채무	-	-	-	516,747	516,747

금융부채 합계	46,158,431	5,615,899	334,936	579,995	52,689,261

8) 공정가치 측정

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	10,489,755	10,489,755	10,421,531	10,421,531

소계	10,489,755	10,489,755	10,421,531	10,421,531

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	22,013,557	22,013,557	19,218,331	19,218,331

단기금융상품	4,836,650	4,836,650	14,072,000	14,072,000

장기금융상품	69,400	69,400	690,050	690,050

매출채권	47,530,148	47,530,148	57,684,725	57,684,725

기타유동채권	814,983	814,983	455,701	455,701

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	5,515	4,080	4,080

장기매출채권및기타채권	2,052,223	2,052,223	2,057,223	2,057,223

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	12,570	16,825	16,825

소계	77,335,046	77,335,046	94,198,935	94,198,935

금융자산 합계	87,824,801	87,824,801	104,620,466	104,620,466

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	20,658,854	20,658,854	26,650,098	26,650,098

기타유동채무	11,546,769	11,546,769	16,595,966	16,595,966

단기차입금	18,768,339	18,768,339	19,022,513	19,022,513

유동성장기차입금	725,000	725,000	725,000	725,000

장기차입금	-	-	362,500	362,500

단기리스부채	410,304	410,304	-	-

장기리스부채	63,248	63,248	-	-

장기매입채무및기타채무	516,747	516,747	397,292	397,292

금융부채 합계	52,689,261	52,689,261	63,753,369	63,753,369

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	5,948,142	-	4,541,613	10,489,755

공정가치측정금융자산 합계	5,948,142	-	4,541,613	10,489,755

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	6,369,003	-	4,541,613	10,910,616

공정가치측정금융자산 합계	6,369,003	-	4,541,613	10,910,616