삼화콘덴서공업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제68(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제67(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 :삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화콘덴서공업 주식회사(이하"지배기업")는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조ㆍ판매업을 주 사업목적으로 하여설립되어 1976년 6월 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 남사읍 경기동로 227에 공장을 두고 있습니다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주 외	2,031,198	19.54	2,031,198	19.54

한국 JCC	662,045	6.37	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.24	233,000	2.24

자사주	134,000	1.29	134,000	1.29

기 타	7,334,757	70.56	7,334,757	70.56

합 계	10,395,000	100.00	10,395,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99% 태 국 2023.03.31 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95% 인도네시아 2023.03.31 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00% 폴 란 드 2023.03.31 전자부품구매대행 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99% 태 국 2022.12.31 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95% 인도네시아 2022.12.31 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00% 폴 란 드 2022.12.31 전자부품구매대행 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 18,271,128 2,888,120 15,383,008 7,238,786 280,080 PT.SAMCON 18,625,936 3,520,859 15,105,076 6,718,905 523,110 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 16,043,470 5,690,331 10,353,139 7,710,067 115,012 (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 16,592,469 2,015,420 14,577,049 8,035,083 372,526 PT.SAMCON 15,595,455 1,990,203 13,605,252 7,736,595 592,151 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15,232,510 5,517,580 9,714,930 7,774,616 498,600 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다. 4) 지배ㆍ종속기업간 영업활동의 관련성지배기업은 종속기업인 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD, PT.SAMCON 및 SP LOGISTICS Sp.ZO.O.에 자재 및 제품을 판매합니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 주석사항은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 10년~40년 정액법 기 계 장 치 5년~8년 정액법 차 량 운 반 구 5년~8년 정액법 기타의 유형자산 4년~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니 다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송 및 보험 용역 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인 (discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (22) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세 법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 34,265,976 - 34,265,976 단기금융상품 34,630,100 - 34,630,100 매출채권 58,215,792 - 58,215,792 기타유동채권 2,358,918 - 2,358,918 상각후원가 측정 채무증권-유동 785 - 785 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 12,390,197 12,390,197 장기매출채권및기타채권 2,793,479 - 2,793,479 장기금융상품 314,451 - 314,451 상각후원가 측정 채무증권-비유동 1,040 - 1,040 합계 132,580,541 12,390,197 144,970,738 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,271,879 - 57,271,879 단기금융상품 12,231,150 - 12,231,150 매출채권 53,533,477 - 53,533,477 기타유동채권 827,182 - 827,182 상각후원가측정채무증권-유동 785 - 785 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 - 12,109,962 12,109,962 장기매출채권및기타채권 2,785,476 - 2,785,476 장기금융상품 337,551 - 337,551 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 - 1,040 합계 126,988,540 12,109,962 139,098,502 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 27,493,349 기타유동채무 11,549,708 단기차입금 6,168,256 단기리스부채 761,683 장기리스부채 3,900,353 장기매입채무및기타채무 1,030,303 합계 50,903,652 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 25,932,526 기타유동채무 14,100,444 단기차입금 6,315,994 단기리스부채 750,165 장기리스부채 4,083,748 장기매입채무및기타채무 1,016,676 합계 52,199,553 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 544,815 - - 544,815 배당금수익 - - - - 외환차익 594,367 - 286,531 880,898 외화환산이익 580,343 - 69,761 650,104 이자비용 - - (48,858) (48,858) 매출채권할인이자비용 (64,883) - - (64,883) 외환차손 (489,161) - (399,434) (888,595) 외화환산손실 (163,036) - (99,776) (262,812) 합 계 1,002,445 - (191,776) 810,669 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 151,496 - - 151,496 배당금수익 - - - - 외환차익 548,953 - 91,473 640,426 외화환산이익 234,769 - 19,161 253,930 이자비용 - - (75,852) (75,852) 매출채권할인이자비용 (21,404) - - (21,404) 외환차손 (135,216) - (286,830) (422,046) 외화환산손실 (12,343) - (110,942) (123,285) 합 계 766,255 - (362,990) 403,265 4. 공정가치 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 12,390,197 12,390,197 12,109,962 12,109,962 소계 12,390,197 12,390,197 12,109,962 12,109,962 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 34,265,976 34,265,976 57,271,879 57,271,879 단기금융상품 34,630,100 34,630,100 12,231,150 12,231,150 장기금융상품 314,451 314,451 337,551 337,551 매출채권 58,215,792 58,215,792 53,533,477 53,533,477 기타유동채권 2,358,918 2,358,918 827,182 827,182 상각후원가측정채무증권-유동 785 785 785 785 장기매출채권및기타채권 2,793,479 2,793,479 2,785,476 2,785,476 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 1,040 1,040 1,040 소계 132,580,541 132,580,541 126,988,540 126,988,540 금융자산 합계 144,970,738 144,970,738 139,098,502 139,098,502 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 27,493,349 27,493,349 25,932,526 25,932,526 기타유동채무 11,549,708 11,549,708 14,100,444 14,100,444 단기차입금 6,168,256 6,168,256 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 761,683 761,683 750,165 750,165 장기리스부채 3,900,353 3,900,353 4,083,748 4,083,748 장기매입채무및기타채무 1,030,303 1,030,303 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 50,903,652 50,903,652 52,199,553 52,199,553 ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 12,390,197 9,143,887 - 3,246,310 12,390,197 합계 12,390,197 9,143,887 - 3,246,310 12,390,197 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 합계 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 3) 연결재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 51,692 24,800 당 좌 예 금 285,245 816,887 외 화 당 좌 7,042,885 6,429,050 보 통 예 금 24,886,154 27,001,142 정 기 예 금 2,000,000 23,000,000 합계 34,265,976 57,271,879 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 58,827,233 (611,442) 58,215,791 54,131,641 (598,163) 53,533,478 단기기타채권 : 미수금 861,691 - 861,691 613,340 - 613,340 미수수익 292,897 - 292,897 213,842 - 213,842 단기대여금 1,204,330 - 1,204,330 - - - 소계 61,186,151 (611,442) 60,574,709 54,958,823 (598,163) 54,360,660 장기기타채권 : 장기매출채권 793,905 (124,024) 669,881 812,809 (149,248) 663,561 보 증 금 2,123,599 - 2,123,599 2,121,915 - 2,121,915 소계 2,917,504 (124,024) 2,793,480 2,934,724 (149,248) 2,785,476 합계 64,103,655 (735,466) 63,368,189 57,893,547 (747,411) 57,146,136 (2) 보고서기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 장기매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.3% 2.6% 29.4% - 61.3% 1.0% 1.1% 32.1% 15.6% 1.2% 총장부금액 53,381,626 4,564,462 618,430 - 262,715 58,827,233 421,820 372,084 793,904 59,621,137 대손충당금 (148,740) (120,175) (181,542) - (160,985) (611,442) (4,753) (119,271) (124,024) (735,466) 순장부금액 53,232,886 4,444,286 436,888 - 101,730 58,215,792 417,068 252,812 669,880 58,885,672 (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 2.0% 25.7% - 71.1% 1.1% 1.2% 35.3% 18.4% 1.4% 총장부금액 48,901,801 4,072,375 902,104 - 255,360 54,131,640 404,283 408,526 812,809 54,944,449 대손충당금 (104,142) (80,269) (232,255) - (181,498) (598,164) (4,854) (144,394) (149,248) (747,412) 순장부금액 48,797,659 3,992,106 669,850 - 73,862 53,533,477 399,430 264,132 663,562 54,197,039 ( 3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 598,164 13,278 611,442 장기매출채권 149,248 (25,224) 124,024 합계 747,412 (11,946) 735,466 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 대체(*1) 기말 매출채권 282,509 315,582 73 598,164 장기매출채권 110,863 38,385 - 149,248 합계 393,372 353,967 73 747,412 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 785 785 소계 785 785 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 1,040 1,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,390,197 12,109,962 소계 12,391,237 12,111,002 합계 12,392,022 12,111,787 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 소계 785 785 비유동항목 : 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,040 1,040 합계 1,825 1,825 (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 소계 785 785 비유동항목 : 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,040 1,040 합계 1,825 1,825 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(*1) 9,143,887 8,863,652 시장성없는지분증권 3,246,310 3,246,310 합계 12,390,197 12,109,962 (*1) 2023년 03월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 2,745,317 2,745,317 1,802,029 삼화전자공업 2,281,130 18.85 9,413,454 6,398,570 6,398,570 (3,014,884) 합계 10,356,742 9,143,887 9,143,887 (1,212,855) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 2,271,186 2,271,186 1,327,898 삼화전자공업 2,281,130 18.85 9,413,454 6,592,466 6,592,466 (2,820,988) 합계 10,356,742 8,863,652 8,863,652 (1,493,090) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(*1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (*1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(*1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (*1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가 하였습니다. 3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 삼화전기 - 49,734 한국JCC - 26,300 합계 - 76,034 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 10,424,283 9,909,378 - (514,905) 상품 5,902,397 5,864,047 - (38,350) 재공품 8,773,067 8,773,067 - - 원재료 7,666,216 7,652,556 - (13,660) 저장품 534,182 534,182 - - 미착품 2,848,037 2,848,037 - - 합계 36,148,182 35,581,267 - (566,915) 재고자산 순실현가능가치 평가는 년 1회 기말에 실시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 7,721,481 7,206,576 (60,260) (514,905) 상품 6,462,006 6,423,656 (17,639) (38,350) 재공품 7,749,299 7,749,299 - - 원재료 7,901,933 7,888,273 24,280 (13,660) 저장품 471,126 471,126 - - 미착품 4,232,293 4,232,293 - - 합계 34,538,138 33,971,223 (53,619) (566,915) 9. 기타자산 및 사용권 자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 2,757,683 3,009,711 선급비용 442,623 292,236 계약자산(반환재고회수권) 1,020,487 1,020,487 소계 4,220,793 4,322,434 기타비유동자산 : 사용권자산 4,503,028 4,703,647 소계 4,503,028 4,703,647 합계 8,723,821 9,026,081 10. 관계기업 투자주식 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 지분법 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피큐텍 561,685 1,132,523 1,132,523 561,685 1,191,506 1,191,506 SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 246,152 246,049 200,810 259,758 259,758 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 195,642 195,642 18,618 182,472 182,472 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 643,728 583,200 129,417 642,060 612,943 합계 910,530 2,218,045 2,157,414 910,530 2,275,796 2,246,679 (3) 지분법 평가내용 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 기타증감 분기말 (주)피큐텍 1,191,506 (58,983) - 1,132,523 SAMWHA EUROPE GMBH 259,758 (26,214) 12,505 246,049 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 182,472 6,228 6,942 195,642 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 612,943 (43,478) 13,735 583,200 합계 2,246,679 (122,447) 33,182 2,157,414 (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 기타증감 기말 (주)피큐텍 991,895 199,611 - 1,191,506 SAMWHA EUROPE GMBH 237,337 20,950 1,471 259,758 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 187,952 1,970 (7,450) 182,472 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 529,370 42,428 41,145 612,943 합계 1,946,554 264,959 35,166 2,246,679 (4) 요약재무정보 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)피큐텍 3,240,341 885,335 887,359 (122,651) SAMWHA EUROPE GMBH 1,044,370 305,175 119,403 (78,421) Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 409,696 18,412 116,802 12,456 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 22,712,532 20,781,156 15,141,118 (36,205) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)피큐텍 2,973,954 496,297 3,978,369 415,076 SAMWHA EUROPE GMBH 1,248,056 468,003 1,629,760 62,913 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 381,438 16,494 451,962 3,939 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 19,224,482 17,298,110 76,234,473 15,578 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 재고자산 60,528 29,117 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 24,987,799 - 24,987,799 건 물 39,720,927 (17,066,734) 22,654,193 구 축 물 4,573,539 (3,658,836) 914,703 기계장치 등 165,643,468 (125,354,155) 40,289,313 차량운반구 1,681,348 (1,100,769) 580,579 기타유형자산 15,053,964 (9,552,787) 5,501,177 건설중인자산 4,343,775 - 4,343,775 계 256,004,820 (156,733,281) 99,271,539 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 24,814,859 - 24,814,859 건 물 39,266,497 (16,504,164) 22,762,333 구 축 물 4,391,063 (3,470,508) 920,555 기계장치 등 161,781,308 (121,383,851) 40,397,457 차량운반구 1,617,558 (1,029,164) 588,394 기타유형자산 14,478,803 (9,033,539) 5,445,264 건설중인자산 3,207,028 - 3,207,028 계 249,557,116 (151,421,226) 98,135,890 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대체증감(*1) 처분장부가액 당분기 감가상각비 분기말장부가액 토지 24,814,859 - 172,940 - - 24,987,799 건물 23,502,754 - 75,577 - (193,011) 23,385,320 정부보조금(건물) (740,421) - - - 9,294 (731,127) 구축물 920,555 - 22,401 - (28,254) 914,702 기계장치 등 40,515,111 363,493 3,995,670 (9) (4,473,281) 40,400,984 정부보조금(기계장치) (117,654) - - - 5,983 (111,671) 차량운반구 588,394 35,363 36,651 (5,896) (73,933) 580,579 기타유형자산 5,541,964 160,349 383,745 - (493,184) 5,592,875 정부보조금(기타) (96,700) - - - 5,003 (91,697) 건설중인자산 3,207,028 5,153,668 (4,016,921) - - 4,343,775 계 98,135,890 5,712,873 670,063 (5,905) (5,241,382) 99,271,539 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대체증감(*1) 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토지 24,832,562 - (17,703) - - 24,814,859 건물 20,794,004 - 3,448,356 - (739,606) 23,502,754 정부보조금(건물) (743,519) - - 3,098 (740,421) 구축물 983,250 - 47,779 - (110,474) 920,555 기계장치 등 38,842,434 1,169,096 16,401,964 (44,356) (15,854,027) 40,515,111 정부보조금(기계장치) (119,648) - - 1,994 (117,654) 차량운반구 703,070 109,045 (988) - (222,733) 588,394 기타유형자산 5,290,086 365,946 1,657,822 (12,192) (1,759,698) 5,541,964 정부보조금(기타) (100,054) - - 3,354 (96,700) 건설중인자산 2,228,760 18,654,097 (17,675,829) - - 3,207,028 미착수입기계 - 3,940,836 (3,940,836) - - - 계 93,674,166 23,275,799 (79,435) (56,548) (18,678,092) 98,135,890 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33,34참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어사용료 시설이용권 합 계 [취득원가] 기초금액 771,146 244,435 1,015,581 취득/개발로 인한 증가 - - - 당기처분 (43,000) - (43,000) 기말금액 728,146 244,435 972,581 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (167,631) - (167,631) 당기상각 (23,067) - (23,067) 당기처분 43,000 - 43,000 기말금액 (147,698) - (147,698) [장부금액] 장부금액 580,448 244,435 824,883 (*) 기타증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(*) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어사용료 시설이용권 합 계 [취득원가] 기초금액 761,170 244,435 1,005,605 취득/개발로 인한 증가 - - - 당기처분 - - 기타증감(*) 9,976 - 9,976 기말금액 771,146 244,435 1,015,581 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (65,217) - (65,217) 당기상각 (102,414) - (102,414) 당기처분 - - - 기타증감(*) - - - 기말금액 (167,631) - (167,631) [장부금액] 장부금액 603,515 244,435 847,950 (*) 기타증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(*) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13.정부보조금(1) 정부보조금의 수령 및 사용 내여은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기 수령 당분기 사용 기말 잔액 당분기 - - - - 전기 - 963,221 963,221 - (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말 잔액 건물 740,421 - 9,294 731,127 기계장치 117,654 - 5,982 111,672 집기비품 96,700 - 5,003 91,697 계 954,775 - 20,279 934,496 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말 잔액 건물 - 743,519 3,098 740,421 기계장치 - 119,648 1,994 117,654 집기비품 - 100,054 3,354 96,700 계 963,221 8,446 954,775 14. 장기매입채무 및 기타채무(1) 장기기타채무 정부보조금 중 기술료 상당액을 장기기타채무로 계상하며 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 전압형 MMC 개발 102,207 102,207 유연 커패시터용 기술 개발 9,997 9,997 전기자동차용 소재 및 부품 개발 455,787 454,856 니켈 분말 제조기술 개발 48,500 48,500 IOT 기기용 배터리 커패시터 개발 113,305 112,867 5G 기지국 부품용 커패시터 개발 145,033 133,709 우주급커패시터 개발 139,981 139,238 구리분말페이스트 15,492 15,303 합 계 1,030,302 1,016,677 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 당분기말 시설장치 5,042,519 (775,952) 4,266,567 차량운반구 351,611 (115,150) 236,461 합 계 5,394,130 (891,102) 4,503,028 전기말 시설장치 5,042,518 (619,944) 4,422,574 차량운반구 379,353 (98,280) 281,073 합 계 5,421,871 (718,224) 4,703,647 당분기 중 증가된 사용권자산은 8백만원입니다.(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당 분 기 4,703,647 7,529 - (208,148) 4,503,028 전 기 4,892,050 295,388 - (483,791) 4,703,647 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 156,008 385,511 차량운반구 52,140 98,280 합계 208,148 483,791 리스부채에 대한 이자비용 48,858 310,854 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 761,683 750,164 비유동 3,900,353 4,083,748 합계 4,662,036 4,833,912 16. 매입채무 및 기타유동채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 27,493,349 25,932,526 기타유동채무 : 미지급금 9,509,428 11,713,985 미지급비용 2,040,280 2,386,460 합계 39,043,057 40,032,971 17. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기 전기 기타단기차입금 : 매출채권할인 신한은행 3,417,879 4,203,945 KEB하나은행 1,795,659 2,112,049 우리은행 954,718 - 합계 6,168,256 6,315,994 회사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 퇴직급여부채 회사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 24,518,689 24,557,170 사외적립자산의 공정가치(*1) (28,377,204) (28,670,816) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (3,858,515) (4,113,646) (*1) 당분기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 13,093천원(전기말 13,861천원)이 제외되어 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 24,557,170 27,468,844 근무원가 651,328 3,604,594 이자원가 338,574 923,777 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (4,729,028) 기타사항에 의한 효과 - (180,146) 급여지급액 (1,028,383) (2,530,871) 분기말 24,518,689 24,557,170 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 28,670,816 26,357,563 이자수익 368,256 919,024 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (303,428) 사용자의 기여금 - 3,900,000 급여지급액 (661,868) (2,202,343) 분기말 28,377,204 28,670,816 (*) 당분기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 13,093천원(전기말 13,861천원)이 제외되어 있습니다. (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 651,328 846,343 이자비용 338,574 230,944 사외적립자산의 이자수익 (368,256) (140,825) 합계 621,646 936,462 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 5.88% 5.88% 장기 기대수익률 5.88% 5.88% 장래 임금상승률 6.00% (4.1%+승급률) 6.00% (4.1%+승급률) 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,584,928) 1,845,919 장래 임금상승률 1,862,528 (1,625,263) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,589,911) 1,853,706 장래 임금상승률 1,870,303 (1,630,889) 19. 비유동종업원급여충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원급여충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 : 기초 837,482 952,577 설정 43,000 179,279 사용 (56,980) (159,116) 보험수리적손익 - (135,258) 기말 : 823,502 837,482 비유동성 823,502 837,482 20. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,664,537 83,069 예수금 552,882 1,204,788 환불부채(*1) 1,344,385 1,344,385 미지급배당금 5,130,438 - 계약부채 10,090 - 예수부가세 360,153 - 합계 9,062,485 2,632,242 (*1)제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에따라 변동될 수 있습니다. 21. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산(반품재고회수권) 1,020,487 1,020,487 계약자산 합계 1,020,487 1,020,487 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(*1) 10,090 - 게약부채(환불부채) 1,344,385 1,344,385 계약부채 합계 1,354,475 1,344,385 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스) 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 계약자산 (반품재고회수권) 당 분 기 1,020,487 - - 1,020,487 전 기 991,963 28,524 - 1,020,487 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 당 분 기 - 10,090 - 10,090 전 기 22,560 - 22,560 - 계약부채(환불부채) 당 분 기 1,344,385 - - 1,344,385 전 기 1,319,339 25,046 - 1,344,385 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 당분기 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 2) 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 (855,340) (855,340) 합계 4,514,452 4,514,452 2) 자본잉여금의 변동은 없습니다. 23. 자기주식 (1) 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,384,656 1,384,656 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 기명식 보통주식1,384,656천원(134,000주)을 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 자기주식의 변동내용은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (1,076,290) (1,197,185) 지분법자본변동 236,582 (225,147) 토지재평가차액 9,438,406 9,432,862 해외사업환산차이 (477,803) (2,181,669) 합계 8,120,895 5,828,861 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(*1) 감소(*1) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 (1,197,185) 190,684 - (69,789) (1,076,290) 지분법자본변동 (225,147) 461,729 - - 236,582 토지재평가차액 9,432,862 - - 5,544 9,438,406 해외사업환산차이 (2,181,669) 1,703,866 - - (477,803) 합계 5,828,861 2,356,279 - (64,245) 8,120,895 (*1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(*1) 감소(*1) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 4,104,078 - (6,629,815) 1,328,552 (1,197,185) 지분법자본변동 (105,576) - (119,571) - (225,147) 토지재평가차액 9,434,677 - - (1,815) 9,432,862 해외사업환산차이 (2,308,288) 126,619 - - (2,181,669) 합계 11,124,891 126,619 (6,749,386) 1,326,737 5,828,861 (*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 6,125,159 6,125,159 임의적립금 169,031,821 149,131,820 미처분이익잉여금 30,308,078 49,362,032 합계 205,465,058 204,619,011 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 41,874,379 46,398,845 상품매출액 22,057,311 20,488,472 운송매출액 445,936 604,309 기타매출액 893,185 1,024,699 합계 65,270,811 68,516,325 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 7,206,576 9,226,905 당기제품제조원가 35,259,658 42,018,583 타계정대체액 305,252 117,627 관세환급금 103,135 118,400 기말제품 9,909,378 10,067,643 제품매출원가 32,148,469 40,941,818 기초상품 6,423,657 8,140,716 당기상품매입원가 19,480,399 11,649,236 타계정대체액 26,358 59,111 기말상품 5,864,047 7,771,860 상품매출원가 20,013,651 11,958,981 운송매출원가(*1) 445,936 604,309 합계 52,608,056 53,505,108 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,620,822 2,504,358 퇴직급여 150,176 244,214 복리후생비 568,190 469,135 여비교통비 103,361 69,157 지급수수료 233,550 326,169 운반보관비 461,542 331,336 포장비 4,859 4,445 경상개발비 566,060 543,486 기 타 1,389,155 1,590,253 합 계 6,097,715 6,082,553 2) 판매비와관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 293,271 273,418 퇴직급여 20,790 31,954 시험비 90,943 88,858 연구개발비 27,394 31,974 기 타 133,662 117,282 합 계 566,060 543,486 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,800 8,792 기술료 - 102 잡이익 96,397 104,857 지분법이익 (122,447) 137,934 대손충당금환입 - 488 합 계 (19,250) 252,173 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 7 1,800 재고자산 폐기손실 27,761 3,905 기술료 2,230 2,779 잡손실 116,972 7,705 합 계 146,970 16,189 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 544,815 151,496 금융수익-기타 기타포괄손익-공정가치지정지분상품배당금수익 - - 상각후원가금융자산/부채 외화환산이익 650,104 253,930 상각후원가금융자산/부채 외환차익 880,899 640,426 합계 2,075,818 1,045,852 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 48,858 75,852 매출채권할인이자비용 64,883 21,404 외환차손 888,595 422,046 외화환산손실 262,812 123,285 합계 1,265,148 642,587 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,157,960 2,229,009 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 121,799 (314,882) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (64,434) 61,211 법인세비용 1,215,325 1,975,338 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (69,789) 61,946 이익잉여금(퇴직급여) (50) 551 이익잉여금(사외적립자산) (139) 41 토지재평가차액 5,544 (1,327) 합 계 (64,434) 61,211 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(a) 7,209,489 9,567,913 적용세율에 따른 법인세(b) 1,266,098 2,035,109 적용세율(b/a) 17.56% 21.27% 조정사항 비과세수익 - (2,194) 비공제비용 21,970 255,443 세액공제 235,624 (138,442) 기타 (206,822) (55,036) 조정계 50,773 59,771 법인세비용 1,215,325 1,975,338 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.86% 20.65% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 23,974,296 924,666 882,851 24,016,111 5,260,977 202,486 204,327 5,259,136 확정급여채무 543,635 - - 543,635 119,297 - 249 119,048 비유동종업원급여충당부채 837,483 (13,980) - 823,502 150,439 (2,736) (32,630) 180,333 퇴직연금운용자산 (28,974,245) 661,869 368,256 (28,680,631) (6,358,179) 144,938 67,351 (6,280,591) 지분법손익 (23,393,848) (761,311) - (24,155,159) (1,993,501) (92,250) 1,411 (2,087,162) 미지급수수료 6,917 (150) - 6,767 1,518 (36) - 1,482 미지급예수금 4,478 - - 4,478 983 - 2 981 외화환산손실 57,364 (3,367) - 53,997 12,588 (764) - 11,824 대손충당금 한도초과 301,318 287,323 301,318 287,322 66,122 62,919 66,122 62,919 미수수익 (216,568) (328,313) (216,568) (328,313) (47,524) (71,895) (47,524) (71,895) 리스부채 129,840 48,764 20,024 158,581 28,493 10,679 4,445 34,727 재고자산평가충당금 566,914 566,914 566,914 566,914 124,405 124,145 124,405 124,145 판매보증충당금 282,694 292,783 282,693 292,784 62,034 64,114 62,035 64,113 미지급비용 717,235 - - 717,235 157,392 - 329 157,063 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,651,912) - (5,544) (2,646,368) 장기투자증권평가손익 1,275,742 - 190,683 1,085,059 279,952 - 42,342 237,610 사외적립자산의 재평가요소 303,428 - - 303,428 66,585 - 139 66,446 부의지분법자본변동 6,134,698 - - 6,134,698 - - - - 업무용승용차 한도초과액 96,412 10,030 - 106,442 21,156 2,249 97 23,308 퇴직급여보험수리적손실 109,364 - - 109,365 23,999 - 50 23,949 국고보조금 1,661,482 100,000 164,294 1,597,188 364,600 21,899 36,740 349,759 회원권 (72,435) - - - (15,895) - (33) (15,862) 세액공제 - - - - 1,798,640 242,843 246,524 1,794,959 합계 (27,738,570) 1,785,228 2,560,465 (28,513,808) (2,527,830) 708,591 770,837 (2,590,076) (*1) 인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 연결실체의 과거 법인세율을 가중평균한 21.90%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.(*2) 관계기업에 대한 투자주식관련 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세 자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다. ( 단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 21,647,261 4,529,377 2,202,342 23,974,296 4,747,076 993,937 480,036 5,260,977 확정급여채무 763,865 (220,230) - 543,635 167,510 (48,278) (65) 119,297 비유동종업원급여충당부채 581,650 (115,095) (370,928) 837,483 127,551 (25,193) (48,081) 150,439 퇴직연금운용자산 (26,357,563) 2,202,342 4,819,024 (28,974,245) (5,780,009) 483,287 1,061,457 (6,358,179) 지분법손익 (18,696,669) (4,697,179) - (23,393,848) (4,956,168) (431,276) (3,393,943) (1,993,501) 미지급수수료 7,265 (348) - 6,917 1,593 - 75 1,518 미지급예수금 14,745 (10,267) - 4,478 3,233 - 2,250 983 외화환산손실 96,938 (39,574) - 57,364 21,258 - 8,670 12,588 리스료 (11,168) 11,168 - - (2,449) 2,449 - - 대손충당금 한도초과 - 301,318 - 301,318 - 66,122 - 66,122 미수수익 (67,734) (216,568) (67,734) (216,568) (14,853) (47,524) (14,853) (47,524) 리스부채 205,756 310,392 386,308 129,840 45,121 68,113 84,741 28,493 재고자산평가충당금 513,296 566,914 513,296 566,914 112,562 124,405 112,562 124,405 판매보증충당금 294,672 282,694 294,672 282,694 64,619 62,034 64,619 62,034 미지급비용 735,764 717,235 735,764 717,235 161,347 157,473 161,428 157,392 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,650,097) - 1,815 (2,651,912) 장기투자증권평가손익 (5,354,073) - (6,629,815) 1,275,742 (1,174,107) - (1,454,059) 279,952 사외적립자산의 재평가요소 - - (303,428) 303,428 - - (66,585) 66,585 부의지분법자본변동 6,134,698 - - 6,134,698 - - - - 업무용승용차 한도초과액 72,166 40,246 16,000 96,412 15,825 8,832 3,501 21,156 장기종업원급여 보험수리적손실 218,999 218,999 - 48,025 48,025 - 퇴직급여보험수리적손실 5,018,539 (4,909,174) - 109,364 1,100,526 (1,077,281) (754) 23,999 국고보조금 695,693 2,816,005 1,850,216 1,661,482 152,560 617,951 405,911 364,600 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,884) - 11 (15,895) 세액공제 - - - - 1,831,708 609,145 642,213 1,798,640 합계 (25,643,109) 1,569,256 3,664,716 (27,738,570) (5,993,053) 1,564,196 (1,901,026) (2,527,831) 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당기순이익 : 보통주당기순이익 5,976,673,612 7,517,503,707 가중평균유통보통주식수 10,261,000주 10,261,000주 기본주당기순이익 582 733 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 90 935,550,000 10,395,000 90 935,550,000 자기주식 (134,000) 90 (12,060,000) (134,000) 90 (12,060,000) 합 계 10,261,000 90 923,490,000 10,261,000 90 923,490,000 가중평균유통보통주식수 : 당분기: 923,490,000 ÷ 90 = 10,261,000 주 전분기: 923,490,000 ÷ 90 = 10,261,000 주 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 5,994,165 7,592,575 2. 법인세비용 1,215,325 1,975,338 3. 금융수익 (544,815) (151,496) 4. 금융비용 113,742 97,256 5. 외화환산손실 (387,292) (130,645) 6. 퇴직급여 937,758 1,077,287 7. 장기종업원급여 43,000 44,000 8. 감가상각비 5,080,818 4,513,512 9. 무형자산상각비 23,066 26,692 10. 사용권자산상각비 208,148 172,471 11. 대손상각비 등 (11,946) 130,504 12. 유형자산처분이익 (6,800) (8,792) 13. 유형자산처분손실 7 1,800 14. 지분법손실(이익) 122,447 (137,934) 15. 재고자산폐기손실 27,761 3,905 16.대손충당금 환입 - (488) 합계 12,815,384 15,205,985 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 감소(증가) (5,065,904) (11,914,175) 2. 미수금의 감소(증가) (232,654) (363,446) 3. 미수수익의 감소(증가) 143,421 23,569 4. 선급금의 감소(증가) 255,909 (1,277,384) 5. 선급비용의 감소(증가) (147,740) (81,561) 6. 재고자산의 감소(증가) (1,152,153) (316,118) 7. 매입채무의 증가(감소) 2,583,493 4,252,869 8. 계약부채의 증가(감소) 10,090 25,124 9. 미지급금의 증가(감소) (2,210,836) 546,697 10. 미지급비용의 증가(감소) (322,176) (446,576) 11. 선수금의 증가(감소) 1,598,927 (70,954) 12. 예수금의 증가(감소) (311,932) 156,865 13. 퇴직급의 지급 (1,028,383) (606,557) 14. 국민연금전환금의 감소(증가) 768 1,766 15. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 293,613 383,534 16. 장기종업원급여의 감소(증가) (56,980) (41,328) 합계 (5,642,537) (9,727,675) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 216,000 250,000 건설중인자산의 기계장치 대체 3,701,000 625,000 건설중인자산의 집기비품 대체 377,450 478,000 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 120,895 (223,215) 사용권자산 및 리스부채의 증가 7,990 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(*1) 기타(주1) 단기차입금 6,315,994 - - - (147,738) 6,168,256 단기리스부채 750,165 - (228,263) 190,276 49,505 761,683 장기리스부채 4,083,748 - - (182,748) (647) 3,900,353 장기미지급금 1,016,676 14,942 (1,315) - - - 재무활동으로부터의 총부채 12,166,583 14,942 (229,578) 7,528 (98,880) 10,830,292 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(주1)단기차입금 기타금액은 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(*1) 기타(주1) 단기차입금 11,183,391 - - - (4,867,397) 6,315,994 단기리스부채 748,949 - (870,463) 561,286 310,393 750,165 장기리스부채 4,349,185 - - (265,437) - 4,083,748 장기미지급금 1,308,832 729,763 (1,021,919) - - 1,016,676 재무활동으로부터의 총부채 17,590,357 729,763 (1,892,382) 295,849 (4,557,004) 12,166,583 (*1)대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(주1)단기차입금 기타금액은 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)피큐텍 (주)피큐텍 지분법적용대상 피투자기업 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) - 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국제이씨씨(주) 한국제이씨씨(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA. PT.SAMWHA INDONESIA. SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 10,511,928 - 19,308 - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - 39,850 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 - - 13,009 - - (주)피큐텍 관계기업 226,678 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 95,085 - - 101,290 삼화전기㈜ 기타특수관계자 - 4,713,116 - - - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - - - - - 삼화텍콤(주) 기타특수관계자 - - - 1,000 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 1,137,174 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 5,359,589 1,382,164 - 107,755 - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - 8,996 - - - 합계 17,235,369 6,199,361 72,167 108,755 101,290 (*1) 지배회사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 상기 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 46,005,427 3,065 12,478 - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - 157,552 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 13,467 - 53,376 - - (주)피큐텍 관계기업 385,962 105,000 - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 189,354 - - 306,587 삼화전기㈜ 기타특수관계자 - 13,341,118 - - - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - 15,245 - - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 4,989,493 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 19,131,312 4,535,484 - 590,335 - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - 56,344 - - - 합계 70,525,661 18,245,610 223,406 590,335 306,587 (*1) 지배회사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 상기 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 배당 수령 배당 지급 자금 대여 자금회수 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 삼화전자공업㈜ - - - - 1,200,000 1,200,000 - - 기타특수관계자 삼화전기㈜ - - - - - - - - 기타특수관계자 한국제이씨씨㈜ - - - - - - - - 합 계 - - - - 1,200,000 1,200,000 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 13,201,577 - - - 30,710 SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - - - 69,269 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 6,480 - - - 60,113 (주)피큐텍 관계기업 213,735 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 1,200,000 2,000,000 94,991 29,835 삼화전기(주) 기타특수관계자 - - - 1,645,931 - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - - - - - 삼화텍콤(주) 기타특수관계자 - - 1,100 - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 1,147,743 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 9,611,185 - 311,608 1,251,100 - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - - - 4,498 - 합계 24,180,720 1,2000,000 2,312,708 2,996,520 189,927 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 11,624,848 - - 11,021 SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - - 67,751 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 6,298 - - 45,639 (주)피큐텍 관계기업 3,799 - 69,300 - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 2,000,000 - 35,589 삼화전기(주) 기타특수관계자 - - 1,679,912 - 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - - 4,465 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 1,593,466 - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 8,414,481 276,905 1,215,886 - PT.SAMWHA INDONESIA 기타특수관계자 - - 10,394 - 합계 21,642,892 2,276,905 2,979,957 160,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 관계기업 토지,건물 6,459,701 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 577,488 566,516 퇴직급여 239,973 358,645 합계 817,461 925,161 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 신한은행 - 990,000 차입금 장기금융상품 정기적금 신한은행 1,080,000 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 BNI(인도네시아) 127 127 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 농민은행(태국) 71,951 69,051 전력사용보증금 합계 1,154,578 1,061,678 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(가) 보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니 다.회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 당분기 전기 신한은행 매출채권할인 3,417,879 4,203,945 KEB하나은행 " 1,795,659 2,112,049 우리은행 " 954,718 - 합 계 6,168,256 6,315,994 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : USD,천원) 계정과목 종류 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 금 액 설정권자 유형자산 토 지 12,198,943 27,993,000USD 2,156,100 차 입 금 DA , OA USD 2,621,475.16 신 한 은 행 건 물 3,400,783 기 계 장 치 38,275,846 장기금융상품 예 금 1,080,000 1,080,000 합 계 54,955,572 29,073,000USD 2,156,100 합 계 USD 2,621,475.16 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증처 보 증 의 내 용 채무종류 제공자 구 분 금 액 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 15,750 외화지급보증 신한은행 Centaur Electro Mechanical Contracting Co. LLC. 계약이행보증 USD 16,620 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,840 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,840 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 49,630 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 16,200 외화지급보증 신한은행 GHANTOOT TRANSPORT GEN. CONT. LLC 계약이행보증 USD 8,400 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 48,715 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,180 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 17,160 외화지급보증 신한은행 LINXON GULF LLC 계약이행보증 USD 16,890 외화지급보증 신한은행 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 종류 장부가액 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 토지,건물 7,896,036 6,459,701 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부 보 자 산 부 보 금 액 부 보 처 화 재 보 험 건 물 54,146,121 DB손해보험 기 계 장 치 132,091,531 DB손해보험 현대해상 집 기 비 품 796,700 재 고 자 산 12,309,369 DB손해보험 합 계 199,343,721 연결실체의 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.한편, 해외종속기업의 경우 당분기 현재 업무용건물 및 기계장치 등에 대해 미화 12,249천달러, 그리고 재고자산 21,692천달러, 생산물배상 책임보험(P/L법) 미화 1,008달러 등 종합보험에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여책임 및 종합보험 및 수출입운송보험에 가입하고 있습니다. (7) 금융기관 차입약정한도 (단위 : USD,천원) 차 입 종 류 금융기관 당분기 전 기 한도약정금액 실행금액 한도금액 실행금액 당 좌 차 월 신 한 은 행 100,000 - 100,000 - 할 인 어 음 신 한 은 행 1,000,000 - 1,000,000 - 전자방식외상매출담보할인 신 한 은 행 6,500,000 - 6,500,000 - 무 역 금 융 신 한 은 행 10,000,000 - 10,000,000 - D A . D P 신 한 은 행 US$16,000,000 US$2,621,475.16 US$16,000,000 US$3,317,244.94 KEB하나은행 US$4,500,000 US$1,377,250.38 US$4,500,000 US$1,666,574.02 국 민 은 행 US$1,000,000 - US$1,000,000 - 우 리 은 행 US$6,300,000 US$732,258.01 US$6,300,000 - 수입신용장개설한도 신 한 은 행 US$2,000,000 US$305,462.59 US$2,000,000 US$305,462.59 합 계 17,600,000US$29,800,000 -US$5,036,446.14 17,600,000US$29,800,000 -US$5,289,281.55 (8) 외상매출채권전자대출담보 (구매카드) 약정한도 (단위 : 천원) 차 입 종 류 금융기관 당분기 전 기 발행한도 발행금액 할인한도 실행금액 발행한도 발행금액 할인한도 실행금액 외상매출채권전자대출 신 한 은 행 2,000,000 375,016 1,300,000 - 2,000,000 1,452,159 1,300,000 - KEB하나은행 10,000,000 1,748,518 3,000,000 334,913 10,000,000 9,094,402 3,000,000 2,916,348 국 민 은 행 24,000,000 12,989,039 8,000,000 3,999,084 24,000,000 9,185,016 8,000,000 1,566,526 합 계 36,000,000 15,112,573 12,300,000 4,333,997 36,000,000 19,731,577 12,300,000 4,482,874 (*)구매카드 약정는 발행한도 및 발행금액이며, 발행금액은 회사가 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동이므로 매입채무 및 미지급금으로 표시하였습니다.또한,할인한도 및 실행금액은 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수있는 금액을 표시하였습니다. 35. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 정보에 관한내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 제품별 품 목 구체적용도 주요상표등 당분기 전분기 매출액 매출비율 매출액 매출비율 콘덴서 제조 MLCC 콘덴서 전기, 전자부품 삼화콘덴서 31,510,289 48.28% 37,144,512 54.21% F C " 전력용콘덴서外 " 6,821,298 10.45% 5,109,745 7.46% DC- LINK " 차량용콘덴서外 " 8,438,105 12.93% 4,935,244 7.20% D C C " 전기, 전자부품 " 6,780,189 10.39% 8,144,432 11.89% C I " " " 1,192,178 1.83% 1,839,250 2.68% 기 타 " " " 10,528,752 16.13% 11,343,142 16.56% 계 65,270,811 100.00% 68,516,325 100.00% (주1) 매출액은 약 60%이상을 수출(로칼수출 포함)에 의존하고 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문(제품별) 당분기 전분기 주요거래처(B) 11,788,797 9,721,152 MLCC 외 주요거래처(D) 8,281,897 - MLCC 외 합계 20,070,694 9,721,152 (3) 매출별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 해외 매출액 직 수 출 25,720,251 30,568,031 운송매출 445,935 604,309 용역매출 1,467 - 국내 매출액 LOCAL LC 13,484,551 14,517,642 내 수 25,618,607 22,826,343 용역매출 - - 합 계 65,270,811 68,516,325 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 한편, 연결실체 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 34,265,976 57,271,879 단기금융상품 34,630,100 12,231,150 매출채권 58,215,792 53,533,477 기타유동채권 2,358,918 827,182 상각후원가측정채무증권-유동 785 785 장기금융상품 314,451 337,551 장기매출채권및기타채권 2,793,479 2,785,476 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 1,040 합 계 132,580,541 126,988,540 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무 27,420,564 72,785 - - 27,493,349 기타유동채무 11,549,708 - - - 11,549,708 단기차입금 6,168,256 - - - 6,168,256 단기리스부채 164,017 162,950 434,716 - 761,683 장기리스부채 - - - 3,900,353 3,900,353 장기매입채무및기타채무 - - - 1,030,303 1,030,303 금융부채 합계 45,302,545 235,735 434,716 4,930,656 50,903,652 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 25,486,621 445,905 - - 25,932,526 기타유동채무 14,100,444 - - - 14,100,444 단기차입금 6,315,994 - - - 6,315,994 단기리스부채 164,439 161,594 424,132 - 750,165 장기리스부채 - - - 4,083,748 4,083,748 장기매입채무및기타채무 - - - 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 46,067,498 607,499 424,132 5,100,424 52,199,553 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,916,983 (2,916,983) 2,155,956 (2,155,956) JPY (91,792) 91,792 (72,312) 72,312 EUR 206,647 (206,647) 162,276 (162,276) 합계 3,031,837 (3,031,837) 2,245,920 (2,245,920) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금(매출채권할인) 6,168,256 6,315,994 합계 6,168,256 6,315,994 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 매출채권할인 이자비용 (17,012) 17,012 (77,291) 77,291 합 계 (17,012) 17,012 (77,291) 77,291 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당분기 중 또는 연간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식의 공정가치는 각각 9,144백만원, 8,864백만원입니다. 당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 457,194 914,389 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 6,168,256 6,315,994 차감: 현금 및 현금성자산 등 69,210,527 69,840,580 순부채 (63,042,271) (63,524,586) 자본총계 228,667,037 225,432,520 순부채비율(*1) - - (*1) 당분기말 및 전기 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 67 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 1분기말 제 67 기말 자산 유동자산 133,325,733,450 129,813,602,312 재고자산 26,695,256,843 24,612,846,540 상각후원가 측정 채무증권 785,000 785,000 매출채권 43,409,022,206 43,198,382,121 기타유동채권 2,158,395,010 709,847,228 단기금융상품 31,296,000,000 10,330,000,000 현금및현금성자산 26,235,563,628 47,060,193,631 기타유동자산 3,530,710,763 3,901,547,792 비유동자산 127,765,839,070 129,020,120,050 유형자산 89,003,542,543 90,129,159,417 무형자산 824,883,540 847,950,242 장기금융상품 242,500,000 268,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,724,403,343 2,718,084,702 종속기업에 대한 투자자산 13,748,126,021 13,748,126,021 상각후원가 측정 채무증권 1,040,000 1,040,000 기타포괄손익 공정가치측정 지분증권 11,150,246,400 10,832,437,400 관계기업투자 910,530,137 910,530,137 사용권자산 4,496,739,739 4,696,708,449 순확정급여자산 4,663,827,347 4,867,583,682 자산총계 261,091,572,520 258,833,722,362 부채 유동부채 51,808,040,804 49,827,191,771 단기차입금 6,168,256,352 6,315,993,767 매입채무 22,664,029,898 23,593,127,296 기타유동채무 11,048,113,201 13,425,872,761 법인세부채 2,700,989,012 3,369,831,976 기타유동부채 8,467,852,310 2,375,084,524 단기리스부채 758,800,031 747,281,447 비유동부채 6,689,138,641 6,844,102,402 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,030,302,535 1,016,676,449 이연법인세부채 938,813,804 910,676,222 비유동종업원급여충당부채 823,502,086 837,482,083 장기리스부채 3,896,520,216 4,079,267,648 부채총계 58,497,179,445 56,671,294,173 자본 자본금 10,395,000,000 10,395,000,000 자본잉여금 5,376,570,991 5,376,570,991 기타포괄손익누계액 8,321,856,764 8,068,292,564 자기주식 (1,384,656,010) (1,384,656,010) 이익잉여금(결손금) 179,885,621,330 179,707,220,644 자본총계 202,594,393,075 202,162,428,189 자본과부채총계 261,091,572,520 258,833,722,362 포괄손익계산서 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,984,401,107 49,984,401,107 51,470,938,012 51,470,938,012 매출원가 40,287,567,547 40,287,567,547 39,541,182,207 39,541,182,207 매출총이익 9,696,833,560 9,696,833,560 11,929,755,805 11,929,755,805 판매비와관리비 4,652,680,553 4,652,680,553 4,868,647,217 4,868,647,217 영업이익(손실) 5,044,153,007 5,044,153,007 7,061,108,588 7,061,108,588 기타수익 164,180,783 164,180,783 147,543,838 147,543,838 기타비용 115,291,035 115,291,035 2,395,954 2,395,954 금융수익 1,653,340,324 1,653,340,324 663,037,879 663,037,879 금융비용 573,324,635 573,324,635 296,593,070 296,593,070 법인세비용차감전순이익(손실) 6,173,058,444 6,173,058,444 7,572,701,281 7,572,701,281 법인세비용 864,030,901 864,030,901 1,286,192,258 1,286,192,258 당기순이익 5,309,027,543 5,309,027,543 6,286,509,023 6,286,509,023 기타포괄손익 253,374,843 253,374,843 (223,949,587) (223,949,587) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 253,374,843 253,374,843 (223,949,587) (223,949,587) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 248,020,672 248,020,672 (223,214,532) (223,214,532) 종업원급여에 대한 보험수리적 손익 (189,357) (189,357) 591,689 591,689 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 5,543,528 5,543,528 (1,326,744) (1,326,744) 총포괄손익 5,562,402,386 5,562,402,386 6,062,559,436 6,062,559,436 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 517 517 613 613 자본변동표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 12,799,629,598 (1,384,656,010) 159,617,730,512 186,804,275,091 당기순이익 0 0 0 0 6,286,509,023 6,286,509,023 기타포괄손익 0 0 (1,326,744) 0 591,689 (735,055) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 (223,214,532) 0 0 (223,214,532) 배당금지급 0 0 0 0 (5,130,437,500) (5,130,437,500) 2022.03.31 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 12,575,088,322 (1,384,656,010) 160,774,393,724 187,736,397,027 2023.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,068,292,564 (1,384,656,010) 179,707,220,644 202,162,428,189 당기순이익 0 0 0 0 5,309,027,543 5,309,027,543 기타포괄손익 0 0 5,543,528 0 (189,357) 5,354,171 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 248,020,672 0 0 248,020,672 배당금지급 0 0 0 0 (5,130,437,500) (5,130,437,500) 2023.03.31 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,321,856,764 (1,384,656,010) 179,885,621,330 202,594,393,075 현금흐름표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 영업활동현금흐름 5,177,011,117 3,047,756,142 영업활동에서 창출된 현금 6,502,691,495 4,888,200,836 이자수취(영업) 243,490,062 90,438,136 법인세납부(환급) (1,569,170,440) (1,930,882,830) 투자활동현금흐름 (25,843,271,490) 3,691,060,000 기타금융자산의 감소 170,000,000 8,072,000,000 기타금융자산의 증가 (21,110,000,000) (150,000,000) 단기대여금의 증가 (1,200,000,000) (1,200,000,000) 유형자산의 처분 3,272,000 1,000,000 유형자산의 취득 (3,706,543,490) (3,031,940,000) 재무활동현금흐름 (213,895,619) (173,314,364) 장기미지급금의 증가 14,941,438 127,605,101 장기미지급금의 감소 (1,315,352) (103,462,794) 리스부채의 상환 (227,521,705) (197,456,671) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,525,989 (5,484,011) 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,824,630,003) 6,560,017,767 기초현금및현금성자산 47,060,193,631 37,872,490,047 기말현금및현금성자산 26,235,563,628 44,432,507,814 5. 재무제표 주석 제68(당)기 2023년 03월 31일 현재 제67(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화콘덴서공업 주식회사 1. 일반사항 삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사읍 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주외 2,031,198 19.54 2,031,198 19.54 한국 JCC 662,045 6.37 662,045 6.37 삼화전기 233,000 2.24 233,000 2.24 자사주 134,000 1.29 134,000 1.29 기 타 7,334,757 70.56 7,334,757 70.56 합 계 10,395,000 100.00 10,395,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당(분)기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 재무제표의 일부 주석사항은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며,종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5년~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송 및 보험 용역 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으 며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 26,235,564 - 26,235,564 매출채권 43,409,022 - 43,409,022 기타유동채권 2,158,395 - 2,158,395 단기금융상품 31,296,000 - 31,296,000 상각후원가측정채무증권-유동 785 - 785 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 11,150,246 11,150,246 장기매출채권및기타채권 2,724,403 - 2,724,403 장기금융상품 242,500 - 242,500 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 - 1,040 합계 106,067,709 11,150,246 117,217,955 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 47,060,194 - 47,060,194 매출채권 43,198,382 - 43,198,382 기타유동채권 709,847 - 709,847 단기금융상품 10,330,000 - 10,330,000 상각후원가측정채무증권-유동 785 - 785 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 10,832,437 10,832,437 장기매출채권및기타채권 2,718,085 - 2,718,085 장기금융상품 268,500 - 268,500 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 - 1,040 합계 104,286,833 10,832,437 115,119,270 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 22,664,030 22,664,030 기타유동채무 11,048,113 11,048,113 단기차입금 6,168,256 6,168,256 단기리스부채 758,800 758,800 장기리스부채 3,896,520 3,896,520 장기매입채무및기타채무 1,030,303 1,030,303 합계 45,566,022 45,566,022 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 23,593,127 23,593,127 기타유동채무 13,425,873 13,425,873 단기차입금 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 747,281 747,281 장기리스부채 4,079,268 4,079,268 장기매입채무및기타채무 1,016,676 1,016,676 합계 49,178,219 49,178,219 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 497,966 - - 497,966 배당금수익 - - - - 외환차익 491,329 - 107,488 598,817 외화환산이익 556,515 - 43 556,558 이자비용 - - (48,764) (48,764) 매출채권할인이자비용 (64,883) - - (64,883) 외환차손 (264,767) - (111,443) (376,210) 외화환산손실 - - (83,467) (83,467) 합 계 1,216,160 - (136,143) 1,080,017 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 138,934 - - 138,934 배당금수익 - - - - 외환차익 316,105 - 13,070 329,175 외화환산이익 178,977 - 15,952 194,929 이자비용 - - (75,725) (75,725) 매출채권할인이자비용 (21,404) - - (21,404) 외환차손 (16,359) - (142,188) (158,547) 외화환산손실 (5,538) - (35,379) (40,917) 합 계 590,715 - (224,270) 366,445 4. 공정가치 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 11,150,246 11,150,246 10,832,437 10,832,437 소계 11,150,246 11,150,246 10,832,437 10,832,437 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 26,235,564 26,235,564 47,060,194 47,060,194 단기금융상품 31,296,000 31,296,000 10,330,000 10,330,000 장기금융상품 242,500 242,500 268,500 268,500 매출채권 43,409,022 43,409,022 43,198,382 43,198,382 기타유동채권 2,158,395 2,158,395 709,847 709,847 상각후원가측정채무증권-유동 785 785 785 785 장기매출채권및기타채권 2,724,403 2,724,403 2,718,085 2,718,085 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 1,040 1,040 1,040 소계 106,067,709 106,067,709 104,286,833 104,286,833 금융자산 합계 117,217,955 117,217,955 115,119,270 115,119,270 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 22,664,030 22,664,030 23,593,127 23,593,127 기타유동채무 11,048,113 11,048,113 13,425,873 13,425,873 단기차입금 6,168,256 6,168,256 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 758,800 758,800 747,281 747,281 장기리스부채 3,896,520 3,896,520 4,079,268 4,079,268 장기매입채무및기타채무 1,030,303 1,030,303 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 45,566,022 45,566,022 49,178,219 49,178,219 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 당분기말 11,150,246 7,903,936 - 3,246,310 11,150,246 전기말 10,832,437 7,586,127 - 3,246,310 10,832,437 3) 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 488 697 당 좌 예 금 10,831 7,692 외 화 당 좌 4,480,233 3,757,853 보 통 예 금 19,744,012 20,293,952 정 기 예 금 2,000,000 23,000,000 합계 26,235,564 47,060,194 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 44,020,464 (611,442) 43,409,022 43,796,546 (598,164) 43,198,382 단기기타채권 : 미수금 630,082 - 630,082 493,279 - 493,279 미수수익 328,313 - 328,313 216,568 - 216,568 단기대여금 1,200,000 - 1,200,000 소계 46,178,859 (611,442) 45,567,417 44,506,393 (598,164) 43,908,229 장기기타채권 : 장기매출채권 793,905 (124,024) 669,881 812,810 (149,248) 663,562 보 증 금 2,054,523 - 2,054,523 2,054,523 - 2,054,523 소계 2,848,428 (124,024) 2,724,404 2,867,333 (149,248) 2,718,085 합계 49,027,287 (735,466) 48,291,821 47,373,726 (747,412) 46,626,314 (2) 보고서기간말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.4% 3.0% 29.4% - 61.3% 1.4% 1.1% 32.1% 15.6% 1.6% 총장부금액 39,130,522 4,008,797 618,430 - 262,715 44,020,464 421,821 372,084 793,905 44,814,369 대손충당금 (148,740) (120,175) (181,542) - (160,985) (611,442) (4,753) (119,271) (124,024) (735,466) 순장부금액 38,981,782 3,888,622 436,888 - 101,730 43,409,022 417,068 252,813 669,881 44,078,903 (단위 : 천원) 구분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.3% 2.3% 25.7% - 71.1% 1.4% 1.2% 35.3% 18.4% 1.7% 총장부금액 39,134,055 3,505,027 902,104 - 255,360 43,796,546 404,284 408,526 812,810 44,609,356 대손충당금 (104,143) (80,269) (232,254) - (181,498) (598,164) (4,854) (144,394) (149,248) (747,412) 순장부금액 39,029,912 3,424,758 669,850 - 73,862 43,198,382 399,430 264,132 663,562 43,861,944 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 장기매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 598,164 13,278 611,442 장기매출채권 149,248 (25,224) 124,024 합계 747,412 (11,946) 735,466 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 280,457 317,707 598,164 장기매출채권 110,863 38,385 149,248 합계 391,320 356,092 747,412 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 785 785 소계 785 785 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 1,040 1,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,150,246 10,832,437 소계 11,151,286 10,833,477 합계 11,152,071 10,834,262 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 소계 비유동항목 : 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,040 1,040 합계 1,825 1,825 (단위 : 천원) 구분 만기 액면금액 장부금액 유동항목 : 서울도시철도공채 2023.05.31 785 785 소계 비유동항목 : 서울도시철도공채 2024.06.30 1,040 1,040 소계 1,040 1,040 합계 1,825 1,825 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권(주1) 7,903,936 7,586,127 시장성없는지분증권 3,246,310 3,246,310 합계 11,150,246 10,832,437 (주1) 2023년 3월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 2,745,317 2,745,317 1,802,029 삼화전자공업 1,839,080 15.2 7,443,581 5,158,619 5,158,619 (2,284,962) 합계 8,386,869 7,903,936 7,903,936 (482,933) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기 165,780 2.51 943,288 2,271,186 2,271,186 1,327,898 삼화전자공업 1,839,080 15.2 7,443,581 5,314,941 5,314,941 (2,128,640) 합계 8,386,869 7,586,127 7,586,127 (800,742) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (주1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (주1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 삼화전기 - 49,734 한국JCC - 26,300 합계 - 76,034 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기 누계 제품 9,345,357 8,830,452 - (514,905) 상품 2,949,331 2,910,981 - (38,350) 재공품 8,009,209 8,009,209 - - 원재료 5,461,790 5,448,130 - (13,660) 저장품 278,362 278,362 - - 미착품 1,218,122 1,218,122 - - 합계 27,262,171 26,695,256 - (566,915) (주1) 재고자산 순실현가능가치 평가는 년 1회 기말에 실시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 6,594,862 6,079,957 (60,259) (514,905) 상품 2,934,411 2,896,061 (17,639) (38,350) 재공품 7,058,675 7,058,675 - - 원재료 6,167,814 6,154,154 24,279 (13,660) 저장품 244,022 244,022 - - 미착품 2,179,976 2,179,976 - - 합계 25,179,761 24,612,847 (53,618) (566,914) 9. 기타자산 및 사용권 자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 2,248,694 2,760,142 선급비용 389,264 248,652 계약자산(반환재고회수권) 892,753 892,754 소계 3,530,711 3,901,548 기타비유동자산 : 사용권자산 4,496,740 4,696,708 소계 4,496,740 4,696,708 합계 8,027,451 8,598,256 10. 종속기업 투자주식 및 관계기업 투자주식 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 [ 종속기업 ] SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 기기용콘덴서제조 2,168,206 99.99 태 국 12월 원가법 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 87,958 99.95 인도네시아 12월 원가법 SP LOGISTICS SP.ZO.O. 전자부품구매대행 187 85.00 폴 란 드 12월 원가법 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 원가법 회 사 명 업종 주식수 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 측정방법 [ 종속기업 ] SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 기기용콘덴서제조 2,168,206 99.99 태 국 12월 원가법 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 87,958 99.95 인도네시아 12월 원가법 SP LOGISTICS SP.ZO.O. 전자부품구매대행 187 85.00 폴 란 드 12월 원가법 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 전기전자부품제조 19,236 48.10 한 국 12월 원가법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 3,333 33.33 독 일 12월 원가법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 - 50.00 인 도 3월 원가법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 - 33.33 홍 콩 12월 원가법 (2) 변동내용종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손/손상환입 기말 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 4,308,556 - - - - 4,308,556 PT.SAMCON 6,093,941 - - - - 6,093,941 SP LOGISTICS SP.ZO.O 3,345,629 - - - - 3,345,629 소 계 13,748,126 - - - - 13,748,126 (주)피큐텍 561,685 - - - - 561,685 SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 - - - - 200,810 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 - - - - 18,618 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 - - - - 129,417 소 계 910,530 - - - - 910,530 합계 14,658,656 - - - - 14,658,656 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 4,308,556 - - - - 4,308,556 PT.SAMCON 6,093,941 - - - - 6,093,941 SP LOGISTICS SP.ZO.O 3,345,629 - - - - 3,345,629 소 계 13,748,126 - - - - 13,748,126 (주)피큐텍 561,685 - - - - 561,685 SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 - - - - 200,810 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 - - - - 18,618 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 - - - - 129,417 소 계 910,530 - - - - 910,530 합계 14,658,656 - - - - 14,658,656 (3) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) [ 종속기업 ] SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 18,271,128 2,888,120 7,238,786 280,080 PT.SAMCON 18,625,936 3,520,859 6,718,905 523,110 SP LOGISTICS SP.ZO.O 16,043,470 5,690,331 7,710,067 115,012 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 3,240,341 885,335 887,359 (122,651) SAMWHA EUROPE GMBH 1,044,370 305,175 119,403 (78,421) Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 409,696 18,412 116,802 12,456 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 22,712,532 20,781,156 15,141,118 (36,205) (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) [ 종속기업 ] SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 16,592,469 2,015,420 26,324,869 1,450,279 PT.SAMCON 15,595,455 1,990,203 24,429,176 1,858,056 SP LOGISTICS SP.ZO.O 15,232,510 5,517,580 28,435,927 1,325,454 [ 관계기업 ] (주)피큐텍 2,973,954 496,297 3,978,369 415,076 SAMWHA EUROPE GMBH 1,248,056 468,003 1,629,760 62,913 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 381,438 16,494 451,962 3,939 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 19,224,482 17,298,110 76,234,473 15,578 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,775,208 - 21,775,208 건 물 29,359,546 (8,201,364) 21,158,182 구 축 물 1,591,350 (1,069,870) 521,480 기계장치 등 152,073,825 (113,797,979) 38,275,846 차량운반구 731,495 (540,418) 191,077 기타유형자산 14,146,209 (8,784,870) 5,361,339 건설중인자산 1,720,410 - 1,720,410 계 221,398,043 (132,394,501) 89,003,542 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,775,208 - 21,775,208 건 물 29,350,252 (8,024,020) 21,326,232 구 축 물 1,591,350 (1,058,337) 533,013 기계장치 등 149,130,438 (110,654,762) 38,475,676 차량운반구 731,494 (518,674) 212,820 기타유형자산 13,620,256 (8,305,086) 5,315,170 건설중인자산 2,491,040 - 2,491,040 계 218,690,038 (128,560,879) 90,129,159 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 감가상각비 기말장부가액 토지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건물 22,066,654 - - - (177,345) 21,889,309 정부보조금(건물) (740,421) - - - 9,294 (731,127) 구축물 533,013 - - - (11,533) 521,480 기계장치 등 38,593,330 255,223 3,701,000 (9) (4,162,026) 38,387,518 정부보조금 (기계장치등) (117,654) - - - 5,983 (111,671) 차량운반구 212,820 - - - (21,743) 191,077 기타유형자산 5,411,869 143,500 377,450 - (479,783) 5,453,036 정부보조금(기타) (96,700) - - - 5,003 (91,697) 건설중인자산 2,491,040 3,307,820 (4,078,450) - - 1,720,410 계 90,129,159 3,706,543 - (9) (4,832,150) 89,003,543 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 감가상각비 기말장부가액 토지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건물 19,192,175 - 3,460,856 - (586,377) 22,066,654 정부보조금(건물) - (743,519) - - 3,098 (740,421) 구축물 579,143 - - - (46,130) 533,013 기계장치 등 36,701,606 509,581 16,445,296 (44,356) (15,018,797) 38,593,330 정부보조금 (기계장치등) - (119,648) - - 1,994 (117,654) 차량운반구 304,743 - - - (91,923) 212,820 기타유형자산 5,129,156 348,484 1,644,100 (2,192) (1,707,679) 5,411,869 정부보조금(기타) - (100,054) - - 3,354 (96,700) 건설중인자산 2,228,760 17,881,696 (17,619,416) - - 2,491,040 미착수입기계 - 3,940,836 (3,940,836) - - - 계 85,910,791 21,717,376 (10,000) (46,548) (17,442,460) 90,129,159 (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 합계 [취득원가] 기초금액 768,054 244,435 1,012,489 당기취득 - - - 당기처분 (43,000) - (43,000) 대체증감 - - - 기말금액 725,054 244,435 969,489 [상각비누계액] 기초금액 (164,539) - (164,539) 당기상각 (23,067) - (23,067) 당기처분 43,000 - 43,000 기말금액 (144,606) - (144,606) [장부금액] 장부가액 580,448 244,435 824,883 (주1) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 시설이용권 합계 [취득원가] 기초금액 758,054 244,435 1,002,489 당기취득 - - - 당기처분 - - - 대체증감 10,000 - 10,000 기말금액 768,054 244,435 1,012,489 [상각비누계액] 기초금액 (65,217) - (65,217) 당기상각 (99,322) - (99,322) 당기처분 - - - 기말금액 (164,539) - (164,539) [장부금액] 장부가액 603,515 244,435 847,950 (주1) 시설이용권(회원권)는 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말 잔액 당분기 - - - - 전기 - 963,221 963,221 - (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 건물 740,422 - 9,294 731,128 기계장치 117,653 - 5,982 111,671 집기비품 96,700 - 5,003 91,697 합 계 954,775 - 20,279 934,496 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 건물 - 743,519 3,098 740,421 기계장치 - 119,648 1,994 117,654 집기비품 - 100,054 3,354 96,700 합 계 - 963,221 8,446 954,775 14. 장기매입채무 및 기타채무 (1) 장기기타채무정부보조금 중 기술료 상당액을 장기기타채무로 계상하며 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전압형 MMC 개발 102,207 102,207 유연 커패시터용 기술 개발 9,997 9,997 전기자동차용 소재 및 부품 개발 455,787 454,856 니켈 분말 제조기술 개발 48,500 48,500 IOT 기기용 배터리커패시터 개발 113,305 112,867 5G 기지국 부품용 커패시터 개발 145,033 133,709 우주급커패시터 개발 139,981 139,238 구리분말페이스트 15,492 15,303 합 계 1,030,302 1,016,677 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 당분기말 시설장치 5,029,509 (769,230) 4,260,279 차량운반구 351,611 (115,150) 236,461 합 계 5,381,120 (884,380) 4,496,740 전기말 시설장치 5,029,508 (613,873) 4,415,635 차량운반구 379,353 (98,280) 281,073 합 계 5,408,861 (712,153) 4,696,708 당분기 중 증가된 사용권자산은 8백만원입니다. (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당분기 4,696,708 7,530 - (207,498) 4,496,740 전 기 4,882,510 295,389 - (481,189) 4,696,708 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 155,357 382,909 차량운반구 52,140 98,280 합계 207,497 481,189 리스부채에 대한 이자비용 48,764 310,392 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 758,800 747,281 비유동 3,896,520 4,079,268 합계 4,655,320 4,826,549 16. 매입채무 및 기타유동채무매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 22,664,030 23,593,127 기타유동채무 미지급금 3,914,441 3,338,246 구매카드 미지급금 5,238,971 7,826,548 미지급비용 1,894,701 2,261,079 합 계 11,048,113 13,425,873 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기 전기 기타단기차입금 : 매출채권할인 신한은행 3,417,879 4,203,945 KEB하나은행 1,795,659 2,112,049 우리은행 954,718 - 합계 6,168,256 6,315,994 회사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 퇴직급여부채 회사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금 미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 23,726,470 23,817,093 사외적립자산의 공정가치(*) (28,377,204) (28,670,816) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (4,650,734) (4,853,723) (*) 당분기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 13,093천원(전기말 13,861천원)이 제외되어 있습니다.(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 23,817,093 26,502,779 근무원가 599,185 3,385,371 이자원가 338,574 923,777 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (4,729,028) 기타사항에 의한 효과 - (180,146) 급여지급액 (1,028,383) (2,085,660) 분기말 23,726,470 23,817,093 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 28,670,816 26,357,563 이자수익 368,256 919,024 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (303,428) 사용자의 기여금 - 3,900,000 급여지급액 (661,868) (2,202,343) 분기말(*) 28,377,204 28,670,816 (*) 당분기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 13,093천원(전기말 13,861천원)이 제외되어 있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 599,185 846,343 이자비용 338,574 230,944 사외적립자산의 이자수익 (368,256) (140,825) 합계 569,503 936,462 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 할인율 5.88% 5.88% 장기 기대수익률 5.88% 5.88% 장래 임금상승률 6.00% (4.1%+승급률) 6.00% (4.1%+승급률) 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,584,928) 1,845,919 장래 임금상승률 1,862,528 (1,625,263) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,589,911) 1,853,706 장래 임금상승률 1,870,303 (1,630,889) 19. 비유동종업원급여충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원급여충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 : 기초 837,482 952,577 설정 43,000 179,279 사용 (56,980) (159,116) 보험수리적손익 - (135,258) 기말 : 823,502 837,482 비유동성 823,502 837,482 20. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,678,330 79,403 예수금 473,548 1,120,235 환불부채(*1) 1,175,447 1,175,447 계약부채 10,089 - 미지급배당금 5,130,438 - 합 계 2,375,085 2,375,085 (*1)제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에따라 변동될 수 있습니다. 21. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산(반품재고회수권) 892,753 892,753 계약자산 합계 892,753 892,753 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(*1) 10,090 - 계약부채(환불부채) 1,175,447 1,175,447 계약부채 합계 1,185,537 1,175,447 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 계약자산 (반품재고회수권) 당분기 892,753 - - 892,753 전 기 785,130 107,623 - 892,753 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 당분기 - 10,090 - 10,090 전 기 22,560 - 22,560 - 계약부채(환불부채) 당분기 1,175,447 - - 1,175,447 전 기 1,057,243 118,204 - 1,175,447 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 당분기말 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 2) 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 6,779 6,779 합계 5,376,571 5,376,571 2) 자본잉여금의 변동은 없습니다. 23. 자기주식 (1) 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,384,656 1,384,656 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 기명식 보통주식1,384,656천원(134,000주)을 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 자기주식의 변동내용은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 (80,963) (328,984) 지분법자본변동 (1,035,586) (1,035,586) 토지재평가차액 9,438,406 9,432,862 합계 8,321,857 8,068,292 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 (328,984) 317,809 - (69,788) (80,963) 지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,432,862 - - 5,544 9,438,406 합계 8,068,292 317,809 - (64,244) 8,321,857 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 4,400,538 - (6,058,074) 1,328,552 (328,984) 지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,434,677 - - (1,815) 9,432,862 합계 12,799,629 - (6,058,074) 1,326,737 8,068,292 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 5,197,500 5,197,500 임의적립금 169,031,820 149,131,821 미처분이익잉여금 5,656,301 25,377,900 합계 179,885,621 179,707,221 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 10,395,000주 10,395,000주 자기주식수 (134,000)주 (134,000)주 단주 (125)주 (125)주 배당주식수 10,260,875주 10,260,875주 주당배당금 500원 500원 배당금 5,130,438 5,130,438 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 41,144,184 44,121,390 상품매출액 8,395,890 6,830,255 운송매출액 444,326 519,294 합계 49,984,400 51,470,939 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 6,079,957 7,559,617 당기제품제조원가 35,833,933 35,018,178 타계정대체액 277,491 113,722 관세환급금 103,135 118,401 기말제품 8,830,452 8,736,983 제품매출원가 32,702,813 33,608,689 기초상품 2,896,061 2,613,837 당기상품매입원가 7,181,706 5,988,386 타계정대체액 26,358 59,111 기말상품 2,910,982 3,129,913 상품매출원가 7,140,428 5,413,199 운송매출원가(*1) 444,326 519,294 합계 40,287,568 39,541,182 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 27. 판매비와 관리비 1) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,121,024 2,083,585 퇴직급여 150,176 243,548 복리후생비 466,600 380,898 여비교통비 83,238 56,040 지급수수료 178,524 275,868 운반보관비 270,982 232,767 포장비 4,859 4,445 경상개발비 566,060 543,486 기 타 811,218 1,048,010 합 계 4,652,681 4,868,647 2) 판매비와관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 293,271 273,418 퇴직급여 20,790 31,954 시험비 90,943 88,858 연구개발비 27,394 31,974 기 타 133,662 117,282 합 계 566,060 543,486 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,270 612 수수료수입 52,462 49,837 기술료 13,877 15,941 잡이익 94,572 81,154 합 계 164,181 147,544 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 7 1,800 잡손실 115,284 596 합 계 115,291 2,396 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 497,966 138,934 금융수익-기타 기타포괄손익-공정가치지정지분상품배당금수익 - - 종속기업투자주식지분상품관련배당금수익 - - 상각후원가금융자산/부채 외화환산이익 556,558 194,929 상각후원가금융자산/부채 외환차익 598,816 329,175 합계 1,653,340 663,038 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 48,764 75,725 매출채권할인이자비용 64,883 21,404 외환차손 376,211 158,547 외화환산손실 83,467 40,917 합 계 573,325 296,593 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 900,327 1,835,361 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 28,138 (610,380) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (64,434) 61,211 법인세비용 864,031 1,286,192 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (69,789) 61,946 이익잉여금(퇴직급여) (50) 551 이익잉여금(사외적립자산) (139) 41 토지재평가차액 5,544 (1,327) 합 계 (64,434) 61,211 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(a) 6,173,058 7,572,701 적용세율에 따른 법인세(b) 963,977 1,370,594 적용세율(b/a) 15.62% 18.1% 조정사항 비과세수익 - (2,194) 비공제비용 21,970 255,443 세액공제 (235,624) (138,442) 기타 113,708 (199,209) 조정계 (99,946) (84,402) 법인세비용 864,031 1,286,192 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 14.00% 16.98% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 23,344,028 924,665 882,851 23,385,842 5,122,670 202,487 204,039 5,121,118 확정급여채무 231,262 - - 231,262 50,749 125 231 50,643 비유동종업원급여충당부채 837,483 (13,980) - 823,503 183,779 (2,736) 710 180,333 퇴직연금운용자산 (28,974,245) 661,869 368,256 (28,680,632) (6,358,179) 144,938 67,351 (6,280,592) 지분법손익 3,421,427 - - 3,421,427 - - - - 대손충당금 한도초과 301,318 287,322 301,318 287,322 66,122 62,919 66,122 62,919 미지급비용 717,235 - - 717,235 157,392 - 329 157,063 미수수익 (216,568) (328,313) (216,569) (328,312) (47,524) (71,895) (47,524) (71,895) 리스부채 129,840 48,764 20,024 158,580 28,493 10,679 4,445 34,727 재고자산평가충당금 566,914 566,914 566,914 566,914 124,405 124,145 124,405 124,145 판매보증충당금 282,694 292,783 282,693 292,784 62,035 64,115 62,035 64,115 업무용승용차 한도초과액 96,412 10,030 - 106,442 21,157 2,249 96 23,310 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,651,912) - (5,544) (2,646,368) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 421,473 - 317,809 103,664 92,489 - 69,788 22,701 사외적립자산의 재평가요소 303,428 - - 303,428 66,585 - 139 66,446 부의지분법자본변동 1,035,586 - - 1,035,586 - - - - 퇴직급여보험수리적손실 109,364 - - 109,364 23,999 - 50 23,949 정부보조금 1,661,482 100,000 164,293 1,597,189 364,599 21,898 36,740 349,757 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,895) - (33) (15,862) 세액공제 - - - - 1,798,360 242,842 246,525 1,794,677 합계 (7,888,076) 2,550,054 2,687,589 (8,025,611) (910,676) 801,766 829,904 (938,814) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의미래 예상 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식관련 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 21,016,993 4,529,377 2,202,342 23,344,028 4,608,863 993,938 480,131 5,122,670 확정급여채무 451,492 (220,230) - 231,262 99,009 (48,278) (18) 50,749 비유동종업원급여충당부채 581,650 (115,095) (370,928) 837,483 127,551 (25,257) (81,485) 183,779 퇴직연금운용자산 (26,357,563) 2,202,342 4,819,024 (28,974,245) (5,780,009) 483,287 1,061,457 (6,358,179) 지분법손익 3,421,427 - - 3,421,427 - - - - 대손충당금 한도초과 - 301,318 - 301,318 - 66,122 - 66,122 미지급비용 735,764 717,235 735,764 717,235 161,347 157,473 161,428 157,392 미수수익 (67,734) (216,568) (67,734) (216,568) (14,853) (47,524) (14,853) (47,524) 리스부채 205,756 310,392 386,308 129,840 45,121 68,113 84,741 28,493 재고자산평가충당금 513,296 566,914 513,296 566,914 112,562 124,405 112,562 124,405 판매보증충당금 294,672 282,694 294,672 282,694 64,619 62,035 64,619 62,035 업무용승용차 한도초과액 72,166 40,246 16,000 96,412 15,826 8,832 3,501 21,157 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,650,097) - 1,815 (2,651,912) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (5,636,601) - (6,058,074) 421,473 (1,236,063) - (1,328,552) 92,489 사외적립자산의 재평가요소 - - (303,428) 303,428 - - (66,585) 66,585 부의지분법자본변동 1,035,586 - - 1,035,586 - - - - 장기종업원급여 보험수리적손실 370,928 - 370,928 - 81,342 - 81,342 - 퇴직급여보험수리적손실 5,018,538 (4,909,174) - 109,364 1,100,526 (1,077,281) (754) 23,999 정부보조금 695,693 2,816,005 1,850,216 1,661,482 152,560 617,950 405,911 364,599 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,884) - 11 (15,895) 세액공제 - - - - 1,831,428 609,145 642,213 1,798,360 합계 (9,805,146) 6,305,456 4,388,386 (7,888,076) (1,296,152) 1,992,960 1,607,484 (910,676) 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 17,606,311 18,141,103 상품원가 7,140,428 5,413,199 운송원가 444,326 519,294 재공품 및 제품의 변동 (3,701,028) (1,344,586) 종업원급여 8,587,282 8,936,229 감가상각비 5,062,716 4,451,451 복리후생비 1,490,237 1,298,388 여비교통비 113,648 67,079 소모품비 3,323,613 3,372,396 운반비 271,118 232,857 전력비 1,978,862 1,369,155 용역비 467,643 128,582 가공비 141,847 85,320 포장비 166,770 145,340 제세공과 57,768 186,401 광고선전비 19,767 14,280 임차료 및 제수수료 368,519 379,131 기타비용 1,400,421 1,014,210 비용 계 44,940,248 44,409,829 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당기순이익 : 보통주당기순이익 5,309,027,543 6,286,509,023 가중평균유통보통주식수 10,261,000주 10,261,000주 기본주당기순이익 517 613 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 90 935,550,000 10,395,000 90 935,550,000 자기주식 (134,000) 90 (12,060,000) (134,000) 90 (12,060,000) 합 계 10,261,000 90 923,490,000 10,261,000 90 923,490,000 가중평균유통보통주식수 : 당분기: 923,490,000 ÷ 90 = 10,261,000 주 전분기: 923,490,000 ÷ 90 = 10,261,000 주 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 5,309,028 6,286,509 2. 법인세비용 864,031 1,286,192 3. 금융수익 (497,966) (138,934) 4. 금융비용 113,648 97,128 5. 외화환산손익 (473,092) (154,011) 6. 퇴직급여 937,758 1,077,287 7. 장기종업원급여 43,000 44,000 8. 감가상각비 4,832,151 4,254,812 9. 무형자산상각비 23,067 24,831 10. 사용권자산상각비 207,498 171,808 11. 대손상각비 등 (11,946) 130,504 12. 유형자산처분이익 (3,270) (612) 13. 유형자산처분손실 7 1,800 합계 11,343,914 13,081,314 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 감소(증가) 49,222 (6,958,322) 2. 미수금의 감소(증가) (128,109) (369,346) 3. 미수수익의 감소(증가) 143,421 23,569 4. 선급금의 감소(증가) 511,448 (1,180,845) 5. 선급비용의 감소(증가) (140,611) (81,379) 6. 재고자산의 감소(증가) (2,082,410) (990,344) 7. 매입채무의 증가(감소) (986,097) 1,784,868 8. 계약부채의 증가(감소) 10,090 25,124 9. 미지급금의 증가(감소) (2,011,382) 608,093 10. 미지급비용의 증가(감소) (368,053) (490,470) 11. 선수금의 증가(감소) 1,598,927 (20,467) 12. 예수금의 증가(감소) (646,687) (281,009) 13. 퇴직급의 지급 (1,028,383) (606,558) 14. 국민연금전환금의 감소(증가) 768 1,766 15. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 293,613 383,535 16. 장기종업원급여의 감소(증가) (56,980) (41,328) 합계 (4,841,223) (8,193,113) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 216,000 250,000 건설중인자산의 기계장치 대체 3,701,000 625,000 건설중인자산의 집기비품 대체 377,450 478,000 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 248,021 (223,215) 사용권자산 및 리스부채의 증가 7,529 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체 기타(주1) 단기차입금 6,315,994 - - (147,738) 6,168,256 단기리스부채 747,281 - (227,522) 190,277 48,764 758,800 장기리스부채 4,079,268 - - (182,748) - 3,896,520 장기미지급금 1,016,676 14,942 (1,315) - - 1,030,303 재무활동으로부터의 총부채 12,159,219 14,942 (228,837) 7,529 (98,974) 11,853,879 (주1)단기차입금 기타금액은 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체 기타(주1) 단기차입금 11,183,391 - - - (4,867,397) 6,315,994 단기리스부채 746,065 - (867,497) 558,320 310,393 747,281 장기리스부채 4,342,200 - - (262,932) - 4,079,268 장기미지급금 1,308,832 729,763 (1,021,919) - - 1,016,676 재무활동으로부터의 총부채 17,580,488 729,763 (1,889,416) 295,388 (4,557,004) 12,159,219 (주1)단기차입금 기타금액은 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 순증감액입니다 . 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 연결대상종속기업 PT.SAMCON PT.SAMCON SP LOGISTICS SP.ZO.O. SP LOGISTICS SP.ZO.O. 관계기업 (주)피큐텍 (주)피큐텍 지분법적용대상피투자기업 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) - 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국제이씨씨(주) 한국제이씨씨(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA. PT.SAMWHA INDONESIA. SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 358,475 1,273,114 - 89,160 - PT.SAMCON 종속기업 1,149,915 2,353,583 - 16,215 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. 종속기업 1,246,262 - - 18,123 - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 9,844,787 - 19,308 - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - 39,850 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 - - 13,009 - - (주)피큐텍 관계기업 226,678 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - - - - 101,290 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 607,427 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 5,358,470 - - 107,755 - 삼화텍콤 기타특수관계자 - - - 1,000 - 합계 18,792,014 3,626,697 72,167 232,253 101,290 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 거래내역 매출 매입 지급수수료 기타수익 기타비용 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 576,099 1,671,765 - 33,158 - PT.SAMCON 종속기업 1,060,896 2,634,207 - 15,404 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. 종속기업 557,940 - - 17,216 - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 12,101,371 - - - - SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - 59,762 - - Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 - - 9,898 - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - - - - 66,943 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 - 3,619 - - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 849,813 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 4,894,886 - - 185,878 - 합계 20,041,005 4,309,591 69,660 251,656 66,943 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 배당 수령 배당 지급 자금 대여 자금 회수 현금출자 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 삼화전자공업㈜ - - - - 1,200,000 1,200,000 - - - - 합 계 - - - - 1,200,000 1,200,000 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 143,058 - 35,416 720,941 - PT.SAMCON 종속기업 817,691 - - 1,858,262 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. 종속기업 1,271,735 - - - 17,613 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 12,318,770 - - - 30,710 SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - - - 69,269 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 6,480 - - - 60,113 (주)피큐텍 관계기업 213,735 - - - - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 1,200,000 2,000,000 - 29,835 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 618,132 - - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 9,610,072 - 311,608 - - 삼화텍콤 기타특수관계자 - - 1,100 - - 합계 24,999,673 1,200,000 2,348,124 2,579,203 207,540 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 203,861 2,727 1,553,811 - PT.SAMCON 종속기업 527,137 - 1,418,985 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. 종속기업 1,489,469 - - - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 10,951,264 - - 11,021 SAMWHA EUROPE GMBH 관계기업 - - - 67,751 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 관계기업 6,298 - - 45,639 (주)피큐텍 관계기업 3,799 - 69,300 - 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 - 2,000,000 - 35,589 한국제이씨씨 기타특수관계자 - - 4,465 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 기타특수관계자 1,433,152 - - - SAMWHA USA INC 기타특수관계자 8,413,407 276,905 - - 합계 23,028,387 2,279,632 3,046,561 160,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 담보 제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 토지,건물 6,459,701 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 577,488 566,516 퇴직급여 239,973 358,645 합계 817,461 925,161 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 신한은행 - 990,000 차입금 장기금융상품 정기적금 신한은행 1,080,000 - 차입금 장기금융상품 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 1,082,500 992,500 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산(가) 보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니 다.회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 당분기 전 기 신한은행 매출채권할인 3,417,879 4,203,945 KEB하나은행 " 1,795,659 2,112,049 우리은행 " 954,718 - 합 계 6,168,256 6,315,994 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : USD, 천원) 계정과목 종류 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 금 액 설정권자 유형자산 토 지 12,198,943 27,993,000USD 2,156,100 차 입 금 DA , OA USD 2,621,475.16 신 한 은 행 건 물 3,400,783 기 계 장 치 38,275,846 장기금융상품 예 금 1,080,000 1,080,000 합 계 54,955,572 29,073,000 USD 2,156,100 합 계 USD 2,621,475.16 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증처 보 증 의 내 용 채무종류 제 공 자 구 분 금 액 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 ABB 계약이행보증 USD 17,100 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 AG POWER L.L.C. 계약이행보증 USD 15,750 외화지급보증 신한은행 Centaur Electro Mechanical Contracting Co. LLC. 계약이행보증 USD 16,620 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 16,800 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,840 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,840 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 49,630 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 16,200 외화지급보증 신한은행 GHANTOOT TRANSPORT GEN. CONT. LLC 계약이행보증 USD 8,400 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 48,715 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 15,180 외화지급보증 신한은행 Emirates Electrical Engineering LLC 계약이행보증 USD 16,500 외화지급보증 신한은행 DANWAY ELECTRICAL MECHANICAL ENGINEERING (L.L.C) 계약이행보증 USD 17,160 외화지급보증 신한은행 LINXON GULF LLC 계약이행보증 USD 16,890 외화지급보증 신한은행 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공 내용 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 토지,건물 7,896,036 6,459,701 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부 보 자 산 부 보 금 액 부 보 처 화 재 보 험 건 물 54,146,121 DB손해보험 기 계 장 치 132,091,531 DB손해보험 현대해상 집 기 비 품 796,700 재 고 자 산 12,309,369 DB손해보험 합 계 199,343,721 상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L), 가스사고 배상책임보험, 환경책임보험에가입하고 있습니다. (7) 금융기관 차입약정한도 (단위 : US$, 천원) 차 입 종 류 금융기관 당분기 전 기 한도약정금액 실행금액 한도금액 실행금액 당 좌 차 월 신 한 은 행 100,000 - 100,000 - 할 인 어 음 신 한 은 행 1,000,000 - 1,000,000 - 전자방식외상매출담보할인 신 한 은 행 6,500,000 - 6,500,000 - 무 역 금 융 신 한 은 행 10,000,000 - 10,000,000 - D A . D P 신 한 은 행 US$16,000,000 US$2,621,475.16 US$16,000,000 US$3,317,244.94 KEB하나은행 US$4,500,000 US$1,377,250.38 US$4,500,000 US$1,666,574.02 국 민 은 행 US$1,000,000 - US$1,000,000 - 우 리 은 행 US$6,300,000 US$732,258.01 US$6,300,000 - 수입신용장개설한도 신 한 은 행 US$2,000,000 US$305,462.59 US$2,000,000 US$305,462.59 합 계 17,600,000US$29,800,000 -US$5,036,446.14 17,600,000US$29,800,000 -US$5,289,281.55 (8) 외상매출채권전자대출담보 (구매카드) 약정한도 (단위: 천원) 차 입 종 류 금융기관 당분기 전 기 발행한도 발행금액 할인한도 실행금액 발행한도 발행금액 할인한도 실행금액 외상매출채권전자대출 신 한 은 행 2,000,000 375,016 1,300,000 - 2,000,000 1,452,159 1,300,000 - KEB하나은행 10,000,000 1,748,518 3,000,000 334,913 10,000,000 9,094,402 3,000,000 2,916,348 국 민 은 행 24,000,000 12,989,039 8,000,000 3,999,084 24,000,000 9,185,016 8,000,000 1,566,526 합 계 36,000,000 15,112,573 12,300,000 4,333,997 36,000,000 19,731,577 12,300,000 4,482,874 (*)구매카드 약정는 발행한도 및 발행금액이며, 발행금액은 회사가 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동이므로 매입채무 및 미지급금으로 표시하였습니다.또한, 할인한도 및 실행금액은 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 금액을 표시하였습니다. 36. 영업부문 (1) 회사의 당기 영업부문별 정보에 관한내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 제품별 품 목 구체적용도 주요상표등 당분기 전분기 매출액 매출비율 매출액 매출비율 콘덴서 제조 MLCC 콘덴서 전기, 전자부품 삼화콘덴서 31,046,050 62.11% 36,865,629 71.62% F C " 전력용콘덴서外 " 6,367,831 12.74% 4,492,016 8.73% DC- LINK " 차량용콘덴서外 " 8,438,105 16.88% 4,935,244 9.59% D C C " 전기, 전자부품 " 2,979,134 5.96% 3,282,219 6.38% C I " " " 1,148,075 2.30% 1,886,381 3.66% 기 타 " " " 5,206 0.01% 9,449 0.02% 계 49,984,401 100.00% 51,470,938 100.00% 주1) 매출액은 약 70% 이상을 수출(로칼수출 포함)에 의존하고 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문(제품별) 당분기 전분기 주요거래처(B) 7,491,366 7,087,581 MLCC 외 주요거래처(D) 8,281,897 - MLCC 외 합계 15,773,263 7,087,581 (3) 매출별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 해외 매출액 직 수 출 23,717,039 27,028,222 운송매출 444,326 519,294 용역매출 1,467 - 국내 매출액 LOCAL LC 12,085,057 13,449,596 내 수 13,736,512 10,473,826 용역매출 - - 합 계 49,984,401 51,470,938 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 26,235,564 47,060,194 단기금융상품 31,296,000 10,330,000 매출채권 43,409,022 43,198,382 기타유동채권 2,158,395 709,847 상각후원가측정채무증권-유동 785 785 장기금융상품 242,500 268,500 장기매출채권및기타채권 2,724,403 2,718,085 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 1,040 합 계 106,067,709 104,286,833 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무 22,664,030 - - - 22,664,030 기타유동채무 11,048,113 - - - 11,048,113 단기차입금 6,168,256 - - - 6,168,256 단기리스부채 161,134 162,950 434,716 - 758,800 장기리스부채 - - - 3,896,520 3,896,520 장기매입채무및기타채무 - - - 1,030,303 1,030,303 금융부채 합계 40,041,533 162,950 434,716 4,926,823 45,566,022 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무 23,593,127 - - - 23,593,127 기타유동채무 13,425,873 - - - 13,425,873 단기차입금 6,315,994 - - - 6,315,994 단기리스부채 161,556 161,594 424,131 - 747,281 장기리스부채 - - - 4,079,268 4,079,268 장기매입채무및기타채무 - - - 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 43,496,550 161,594 424,131 5,095,944 49,178,219 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,261,356 (2,261,356) 2,188,959 (2,188,959) JPY (85,977) 85,977 (72,312) 72,312 EUR 127,687 (127,687) 61,384 (61,384) 합계 2,303,066 (2,303,066) 2,178,031 (2,178,031) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금(매출채권할인) 6,168,256 6,315,994 합계 6,168,256 6,315,994 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 매출채권할인 이자비용 (17,012) 17,012 (77,291) 77,291 합 계 (17,012) 17,012 (77,291) 77,291 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당분기 중 또는 연간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.(다) 기타가격위험요소회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식의 공정가치는 각각 7,904백만원, 7,586백만원입니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 395,197 790,364 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 6,168,256 6,315,994 차감: 현금및현금성자산 등 57,774,064 57,658,694 순부채 (51,605,808) (51,342,700) 자본총계 202,594,393 202,162,931 순부채비율(주1) - - (주1)당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당정책 당사는 장기적 성장을 통한 기업가치의 증대와 더불어 사업성과에 기반한 안정적인 배당을 기본원칙으로 합니다. 배당 규모는 사업 실적, 재무 현황 및 지속적 성장기반 마련을 위한 투자 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 2) 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년이며 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속됩니다. 3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 1분기 제67기 제66기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,994 29,337 28,619 (별도)당기순이익(백만원) 5,309 21,624 26,551 (연결)주당순이익(원) 582 2,840 2,770 현금배당금총액(백만원) - 5,130 5,130 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.6 18.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 500 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 1.0 0.8 ※ 당사는 결산배당으로 제51기(2006년)부터 연속배당을 지급하고 있습니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산되었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 14일 주식분할 보통주 3,762,896 1,000 - 5,000원→1,000원 2000년 08월 29일 유상증자(주주우선공모) 보통주 3,292,534 1,000 3,330 공모비율 58.37% 2000년 08월 29일 무상증자 보통주 2,398,846 1,000 - 무상비율 30.73% ※ 공시대상기간 최근 5사업년도 자본금 변동현황은 없으며, 위 내용은 현재시점에서 가장 최근의 자본금 변동현황입니다. 2) 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원.%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제68기 1분기 매출채권 58,827,233 611,442 1.04 장기매출채권 793,905 124,024 15.62 합 계 59,621,138 735,466 1.23 제67기 매출채권 54,131,641 598,163 1.11 장기매출채권 812,809 149,248 18.36 합 계 54,944,450 747,411 1.36 제66기 매출채권 51,648,117 282,509 0.55 장기매출채권 790,673 110,863 14.00 합 계 52,438,790 393,372 0.75 ※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제68기 1분기 제67기 제66기 비 고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 747,411 393,372 319,236 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,945) 354,039 74,136 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 735,466 747,411 393,372 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.- 대손충당금 설정 방침대손매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거(분쟁, 소송, 부도 등)가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 각 개별채권별로 채권에 대한 담보유무, 거래처의 재무상태 등을 고려하여 대손을 인식합니다.개별평가를 제외한 모든 채권에 대하여는 집합평가대상으로 분류하고 있으며, 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합별로 나누어 과거 3개년 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용한 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리 범위매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리① 민, 상법상의 소멸시효과 완성된 채권② 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권③ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권④ 담보설정 부실채권, 부보 채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권 ⑤ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,619,232 42,286 98,866 867,562 34,627,946 특수관계자 24,374,762 618,430 - - 24,993,192 계 57,993,994 660,716 98,866 867,562 59,621,138 구성비율(%) 97.3% 1.1% 0.2% 1.5% 100% 2) 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제68기 1분기 제67기 제66기 비 고 콘 덴 서 상 품 5,864,047 6,423,657 8,140,716 - 제 품 9,909,378 7,206,576 9,226,905 - 재 공 품 8,773,067 7,749,299 8,848,073 - 원 재 료 7,652,556 7,888,272 10,316,972 - 미착원재료 2,848,037 4,232,293 2,957,921 - 저 장 품 534,182 471,126 797,860 - 소 계 35,581,267 33,971,223 40,288,447 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1% 11.8% 15.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1 7.4 6.2 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고실사 - 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 년1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다. - 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무 상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. *정기 재물조사(연말1회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영 *불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구 - 최근 재고자산 실사일 : 2022년 12월 28일~29일 (삼덕회계법인(감사인) 입회 후 직접 실사 : 2022년 12월 29일) ② 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 - 매년말 1회 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. - 분/반기 재고실사시에는 외부감사인의 입회 없이 회사 현업부서의 실무자 및 담당자등과 실사하고 있습니다. (3) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상) 2023. 3. 31일 기준 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 705,267 705,267 (514,905) 190,362 판매 상 품 350,552 350,552 (38,349) 312,203 반품/판매 재 공 품 7,976 7,976 - 7,976 판매 원 자 재 280,015 280,015 (13,660) 266,355 반품/소진 저 장 품 6,934 6,934 - 6,934 사용 합 계 1,350,744 1,350,744 (566,914) 783,830 - 3) 공정가치 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 12,390,197 12,390,197 12,109,962 12,109,962 소계 12,390,197 12,390,197 12,109,962 12,109,962 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 34,265,976 34,265,976 57,271,879 57,271,879 단기금융상품 34,630,100 34,630,100 12,231,150 12,231,150 장기금융상품 314,451 314,451 337,551 337,551 매출채권 58,215,792 58,215,792 53,533,477 53,533,477 기타유동채권 2,358,918 2,358,918 827,182 827,182 상각후원가측정채무증권-유동 785 785 785 785 장기매출채권및기타채권 2,793,479 2,793,479 2,785,476 2,785,476 상각후원가측정채무증권-비유동 1,040 1,040 1,040 1,040 소계 132,580,541 132,580,541 126,988,540 126,988,540 금융자산 합계 144,970,738 144,970,738 139,098,502 139,098,502 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 27,493,349 27,493,349 25,932,526 25,932,526 기타유동채무 11,549,708 11,549,708 14,100,444 14,100,444 단기차입금 6,168,256 6,168,256 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 761,683 761,683 750,165 750,165 장기리스부채 3,900,353 3,900,353 4,083,748 4,083,748 장기매입채무및기타채무 1,030,303 1,030,303 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 50,903,652 50,903,652 52,199,553 52,199,553 ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 12,390,197 9,143,887 - 3,246,310 12,390,197 합계 12,390,197 9,143,887 - 3,246,310 12,390,197 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 합계 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 3) 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국제이씨씨(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합(*1) 3,400 - - (주)인켈(*1) 15 - - 합계 3,246,310 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 범주 1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 34,265,976 - 34,265,976 단기금융상품 34,630,100 - 34,630,100 매출채권 58,215,792 - 58,215,792 기타유동채권 2,358,918 - 2,358,918 상각후원가 측정 채무증권-유동 785 - 785 기타포괄손익공정가치측정지분증권 - 12,390,197 12,390,197 장기매출채권및기타채권 2,793,479 - 2,793,479 장기금융상품 314,451 - 314,451 상각후원가 측정 채무증권-비유동 1,040 - 1,040 합계 132,580,541 12,390,197 144,970,738 (단위 : 천원)