삼화콘덴서공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)	비 고

오영주외	2,174,030	20.91

한국 JCC	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.24

삼화전자	29,579	0.28

자사주	134,000	1.29

기 타	7,162,346	68.91

합 계	10,395,000	100.00

2. 중요한 회계정책

1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2) 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산 ① 금융자산의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 금융자산의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 금융자산 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.② 취득한 금융자산은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융자산, 또는대여금 및 수취채권으로 분류하여 회계처리되고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을목적으로 취득한 금융자산으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 관계기업투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 금융자산은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 당기손익인식금융자산에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익은 기타자본구성요소로 처리하고, 누적평가손익의 누적금액은 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. ④ 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 대출채권과 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식합니다. ⑤ 금융자산으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.6) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 미착원자재는 개별원가법)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표액을 결정하고 있습니다. 7) 종속기업투자 및 관계기업투자회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 종속회사 등에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따른 별도 재무제표에서는 해당 지분을 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.8) 유형자산 ① 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

② 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	20년~40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	5년

기타의 유형자산	5년

③ 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.④ 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. ⑤ 복구비용유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 무형자산은 소프트웨어사용료 및 시설이용권으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어 사용료는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

10) 자산의 손상차손 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

11) 비금융자산의 손상회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

12) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

② 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.④ 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

⑤ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

13) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 회사가 리스제공자인 경우 회계처리 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.② 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다.차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 이익잉여금으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.18) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고,미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.19) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은부채로 계상하고 있습니다.

20) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4. 부문별 정보

회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,818,526	-	1,818,526

단기금융상품	991,000	-	991,000

매출채권	30,391,595	30,391,595

기타채권	2,312,514	-	2,312,514

만기보유증권-유동	-	3,780	3,780

매도가능증권	-	6,873,213	6,873,213

장기매출채권및기타채권	2,075,223	-	2,075,223

장기금융상품	20,500	-	20,500

만기보유증권-비유동	-	23,530	23,530

합계	37,609,358	6,900,523	44,509,881

② 전기 말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,689,800	-	1,689,800

장기금융상품	786,500	-	786,500

매출채권	24,938,902	-	24,938,902

기타채권	547,581	-	547,581

만기보유증권-유동	-	3,325	3,325

매도가능증권	-	6,512,967	6,512,967

장기매출채권및기타채권	2,075,723	-	2,075,723

만기보유증권-비유동	-	25,020	25,020

합계	30,038,506	6,541,312	36,579,818

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	19,182,460	19,182,460

기타유동채무	-	2,045,119	2,045,119

단기차입금	-	29,735,480	29,735,480

유동성장기차입금	-	500,000	500,000

장기차입금	-	500,000	500,000

장기매입채무 및 기타채무	-	1,113,910	1,113,910

합계	-	53,076,969	53,076,969

② 전 기 말 (단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	18,016,323	18,016,323

기타유동채무	-	2,304,247	2,304,247

단기차입금	-	27,265,004	27,265,004

유동성장기차입금	-	1,125,000	1,125,000

장기차입금	-	875,000	875,000

장기매입채무 및 기타채무	-	1,264,421	1,264,421

합계	-	50,849,995	50,849,995

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	44,431	-	-	44,431

배당금수익	-	931,477	-	931,477

외환차익	267,960	566,400	834,360

외화환산이익	-	-	135,501	135,501

이자비용	-	-	(318,696)	(318,696)

매출채권처분손실	(378,124)	-	-	(378,124)

외환차손	(615,325)	(807,052)	(1,422,377)

외화환산손실	(75,547)	(75,547)

합 계	(756,605)	931,477	(423,847)	(248,975)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	32,137	-	-	32,137

배당금수익	-	1,672,073	-	1,672,073

외환차익	391,796	-	147,885	539,681

외화환산이익	169,826	-	-	169,826

이자비용`	-	-	(491,235)	(491,235)

매출채권처분손실	(251,213)	-	-	(251,213)

외환차손	(210,871)	-	(607,333)	(818,204)

외화환산손실	-	-	(227,813)	(227,813)

합 계	131,675	1,672,073	(1,178,496)	625,252

6. 유형자산 1) 당분기말 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,381,146	-	-	-	(139,035)	2,242,111

구 축 물	629,715	3,700	-	-	(29,733)	603,682

기계장치	10,439,587	419,479	654,651	(1,110)	(4,512,199)	7,000,408

차량운반구	57,420	4,396	-	(2)	(13,605)	48,209

기타유형자산	939,526	207,562	44,880	-	(263,035)	928,933

건설중인자산	49,189	626,730	(531,530)	-	-	144,389

미착수입기계	80,057	175,351	(168,001)	-	-	87,407

계	34,155,247	1,437,218	-	(1,112)	(4,957,607)	30,633,746

② 전기말(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,559,882	-	-	-	(178,736)	2,381,146

구 축 물	640,279	31,500	-	-	(42,064)	629,715

기계장치	15,821,295	741,115	1,393,853	(179,722)	(7,336,955)	10,439,587

차량운반구	48,300	46,127	-	(1)	(37,006)	57,420

기타유형자산	1,152,402	91,655	31,976	(13)	(336,495)	939,526

건설중인자산	13,189	1,461,829	(1,425,829)	-	-	49,189

미착수입기계	-	80,057	-	-	-	80,057

계	39,813,954	2,452,285	-	(179,736)	(7,931,256)	34,155,247

2) 보유토지의 공시지가 회사가 보유하고 있는 토지의 당분기말 현재 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	22,075,392

*2008.12.31일 토지에 대한 자산재평가 실시(공시지가)

② 전기말(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	21,655,979

7 . 유형자산 등의 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	보 험 금 액	부 보 처

화 재 보 험	건 물	24,354,437	동부화재,KB손해보험

기 계 장 치	66,616,911

재 고 자 산	5,058,893

합 계	96,030,241

상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외)전액이 신한은행등의 질권에 대한 담보로 제공하였으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 당분기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	55,160	157,165	212,325

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	80,228	-	80,228

상각	(16,297)	-	(16,297)

처분/폐기	-	(12,770)	(12,770)

손상	-	-	-

기타	-	-	-

기말장부가액	119,091	144,395	263,486

② 전기말 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	-	157,165	157,165

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	55,160	-	55,160

상각	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기타 (*)	-	-	-

기말장부가액	55,160	157,165	212,325

9. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기적금	신한은행	960,000	-	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	정기적금	신한은행	-	672,000	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	별단예금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	962,500	674,500

10. 종속회사및 관계기업 투자주식 1) 당분기말 현재 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	9,107,029	9,855,301

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	8,124,320	8,577,860

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,490,408	4,361,263

합 계	18,206,450	13,748,126	21,721,757	22,794,424

② 전기말(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	7,792,614	9,107,029

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	8,186,142	8,124,320

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,782,641	4,490,408

합 계	18,206,450	13,748,126	20,761,397	21,721,757

11. 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	장부금액

삼화전기	165,780	2.51	943,288	920,079	920,079	862,056

삼화전자공업	737,128	5.16	1,696,214	1,629,053	1,629,053	1,326,830

전력품질기술	19,236	48.1	561,685	561,685	561,685	561,685

삼화유럽	3,333	33.33	200,810	200,810	200,810	200,810

삼화홍콩	3,333	33.33	129,417	129,330	129,330	129,330

삼화HI-TECH	6,921	44.35	199,154	199,154	199,154	199,154

한국JCC	105,200	9.92	2,863,544	2,863,544	2,863,544	2,863,544

강소삼화법인	-	25	230,679	230,679	230,679	230,679

삼화헝가리	-	33	116,846	116,846	116,846	116,846

삼화인도	-	50	18,618	18,618	18,618	18,618

인켈	3	-	15	15	15	15

한국전자공업협동조합	-	-	3,400	3,400	3,400	3,400

합 계	6,963,670	6,873,213	6,873,213	6,512,967

상기 지분증권 중 전력품질기술, 삼화유럽, 삼화 HI-TECH, 삼화홍콩, 삼화헝가리, 강 소삼화법인 및 삼화인도는 지분율이 20% 이상이지만 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되므로 연결대상 및 지분법적용대상에서 제외하였습니다. (*) 회사는 삼화전기 및 삼화전자공업에 대해서는 2016년 9월 30일 종가를 공정가치로 하였으며 그외 매도가능금융자산에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부가액으로 인식하였습니다.

12. 만기보유금융자산1) 만기보유금융자산 변동내역 당분기말 과 전기말 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장 부 가 액	공 정 가 치	장 부 가 액	공 정 가 치

만기보유금융자산-유동	3,780	3,780	3,325	3,325

만기보유금융자산-비유동	23,530	23,530	25,020	25,020

합 계	27,310	27,310	28,345	28,345

2) 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

1년 이내	3,780	3,325

1년 초과~5년 이내	13,840	16,935

5년 초과	9,690	8,085

합 계	27,310	28,345

13. 매출채권및 기타유동채권 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당 분기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

매출채권	매출채권	30,507,166	30,507,166	25,058,984	25,058,984

대손충당금	(115,570)	(115,570)	(120,082)	(120,082)

기타유동채권	단기대여금	2,210,000	2,210,000	21,000	21,000

미수금	23,475	23,475	506,678	506,678

미수수익	79,038	79,038	19,903	19,903

14. 자 본 금

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

보 통 주	19,000,000주	19,000,000주

우 선 주	1,000,000주	1,000,000주

1 주 의 금 액	1,000원	1,000원

발행한 보통주식의 수	10,395,000주	10,395,000주

발행한 우선주식의 수	-	-

당분기말 현재 자본금	10,395,000,000원	10,395,000,000원

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

15. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,384,656천원(134,000주)을 시가로 취득하여 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분기말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(71,539)	(357,055)

부의지분법자본변동	(822,480)	(823,255)

토지재평가차액	9,566,611	9,575,630

합계	8,672,592	8,395,320

2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(357,055)	360,245	-	(74,729)	(71,539)

부의지분법자본변동	(823,255)	-	-	775	(822,480)

토지재평가차액	9,575,630	-	-	(9,019)	9,566,611

합계	8,395,320	360,245	-	(82,973)	8,672,592

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(693,153)	432,123	-	(96,025)	(357,055)

부의지분법자본변동	(815,836)	-	-	(7,419)	(823,255)

토지재평가차액	9,489,334	-	-	86,296	9,575,630

합계	7,980,345	432,123	-	(17,148)	8,395,320

17. 이익잉여금

1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

이익준비금(주1)	657,000	605,000

임의적립금	16,631,821	15,731,821

미처분이익잉여금	3,516,729	1,469,942

합계	20,805,550	17,806,763

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 당분기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,806,763	16,750,854

분기순이익	3,509,844	1,902,268

배당금 지급	(513,044)	(414,034)

보험수리적손익	1,987	(432,326)

기말금액	20,805,550	17,806,763

3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,109,368)	(1,677,042)

당분기변동	-	(526,363)

법인세 효과	1,987	94,037

기말금액	(2,107,381)	(2,109,368)

18. 확정급여제도 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,137,349	15,343,696

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,101,956)	(7,115,253)

재무상태표상 순확정급여부채	9,035,393	8,228,443

(*) 당분기 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 29,481 천원 (전기말 32,816천원)이 제외되어 있습니다 2) 당분기말 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	15,343,695	13,858,168

당기근무원가	1,303,495	1,216,076

이자비용	278,238	272,159

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(788,079)	(827,836)

분기말금액	16,137,349	14,518,567

3) 당분기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,303,495	1,216,076

이자비용	278,238	272,159

사외적립자산의 이자수익	(90,327)	(96,865)

합계	1,491,406	1,391,370

4) 당분기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	7,115,253	5,930,492

이자수익	99,693	105,148

사용자의 기여금	300,000	500,000

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

급여의 지급	(412,990)	(421,503)

사업결합으로 인수한 자산	-	-

당분기말	7,101,956	6,114,137

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당 분기말	전 기 말

할인율	2.97%	2.97%

장기 기대수익률	2.97%	2.97%

장래 임금상승률	3 .00 + 승급률	3 .00 + 승급률

6 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때,유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(461,125)	498,644

장래 임금상승률	497,434	(464,756)

19. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

외상매입금	13,230,152	12,150,445

지급어음	199,128	230,411

구매카드	5,753,180	5,635,467

미지급금	820,597	787,894

구매카드 미지급금	1,072,289	1,346,523

예수금	141,919	159,516

유동성장기미지급금	10,314	10,314

합계	21,227,579	20,320,570

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

선수금	33,912	28,283

미지급비용	402,643	1,893,039

합계	436,555	1,921,322

21. 단기차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(％)	당 분 기	전 기

신 한 은 행	무역금융	2.88%	3,690,000	5,990,000

KEB하나은행	무역금융	-	-	2,000,000

수출입은행	수출금융	-	9,100,000	5,200,000

합 계	12,790,000	13,190,000

2) 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당 분 기	전 기

신한은행	매출채권할인	-	10,167,983	11,290,963

KEB하나은행	"	-	512,119	1,043,607

국민은행	"	-	2,604,773	691,338

우리은행	"	-	3,660,605	678,110

신한은행 外	상업어음 할인	-	-	370,986

합 계	16,945,480	14,075,004

당사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

차 입 종 류	차 입 처	당 분기말	전 기 말

당 좌 차 월	신 한 은 행	100,000	100,000

할 인 어 음	신 한 은 행	1,000,000	1,000,000

전자방식외상매출담보할인	신 한 은 행	6,000,000	7,700,000

외상매출채권전자대출	신 한 은 행	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행	1,000,000	4,500,000

국 민 은 행	4,000,000	5,000,000

무 역 금 융	신 한 은 행	18,700,000	18,700,000

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4,200,000	4,200,000

수입자금대출	수출입은행	5,000,000	5,000,000

D A . D P	신 한 은 행	U$12,500,000	U$12,500,000

KEB하나은행	U$1,700,000	U$3,000,000

국 민 은 행	U$3,500,000	U$3,000,000

우 리 은 행	U$5,000,000	U$610,000

수입신용장개설한도	신 한 은 행	U$3,500,000	U$3,500,000

합 계	43,300,000U$26,200,000	49,500,000U$22,610,000

22. 장기차입금 1) 당분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	금 액	만기일	상환방법

당 분 기	전 기

신한은행	장기시설자금	-	-	1,000,000	2016.08.10	분할상환

LG 전자	협력자금	-	1,000,000	1,000,000	2018.09.30	1년거치
2년 분할상환

계	1,000,000	2,000,000

유동성대체	(500,000)	(1,125,000)

장기차입금	500,000	875,000

2) 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

연 도 별	원화장기차입금

2016.10.01 - 2017.09.30	500,000

2017.10.01 - 2018.09.30	500,000

합 계	1,000,000

23. 영 업 부 분 에 대한 매출액 구분 당분 기 및 전분기의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

해외 매출액 (직수출)	44,626,482	37,460,596

국내 매출액	LOCAL	23,936,244	21,334,080

내 수	26,884,494	26,609,139

합 계	95,447,220	85,403,315

24. 판매비와 관리비 1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,285,817	3,901,306	1,245,421	3,713,805

퇴직급여	152,113	469,929	139,387	430,309

복리후생비	231,514	691,964	248,423	671,041

여비교통비	140,640	358,178	116,726	358,027

지급수수료	79,690	337,803	68,809	297,996

운반보관비	372,049	1,131,345	453,350	1,446,699

포장비	22,689	52,315	20,506	66,191

경상개발비	622,154	1,898,459	700,514	1,863,541

기 타	439,628	1,160,813	428,552	1,215,489

합 계	3,346,294	10,002,112	3,421,688	10,063,098

2) 판매비와 관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	260,730	763,132	423,468	827,970

퇴직급여	29,811	89,456	52,350	94,417

시험비	84,233	255,547	174,721	266,399

연구개발비	84,691	298,739	49,926	171,183

기 타	162,689	491,585	49	503,571

합 계	622,154	1,898,459	700,514	1,863,540

25. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	13,814,819	38,057,629	11,041,527	30,333,800

상품원가	6,900,920	19,535,865	6,835,909	20,770,873

재공품 및 제품의 변동	436,623	(825,391)	(177,869)	(558,335)

종업원급여	4,759,609	14,116,526	4,489,917	13,324,345

감가상각비	1,579,652	4,973,904	1,838,041	6,151,843

복리후생비	688,740	1,974,745	682,970	1,825,430

여비교통비	223,385	627,464	198,410	617,512

소모품비	1,433,184	4,291,771	1,367,656	4,088,258

운반비	373,197	1,133,145	453,977	1,447,726

전력비	838,417	2,383,145	817,691	2,348,928

용역비	483,995	1,380,651	334,520	912,918

가공비	39,818	121,844	41,775	149,630

포장비	115,075	316,008	111,625	363,161

제세공과	132,029	209,800	136,520	236,864

광고선전비	18,041	25,242	6,245	28,758

임차료 및 제수수료	263,530	874,096	236,962	816,416

기타비용	756,526	2,166,488	685,204	1,905,102

비용 계	32,857,561	91,362,933	29,101,081	84,763,229

26. 기타수익, 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

폐품매각차익	150,851	206,283	52,417	119,057

유형자산처분이익	4,999	11,957	-	569

대손충당금환입	4,512	4,512	-	-

합 계	160,362	222,752	52,417	119,626

2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	824	-	164,735

합 계	-	824	-	164,735

27. 기타이익(손실)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	395,023	834,360	193,247	314,655

외화환산이익	135,501	135,501	64,639	90,983

수수료수입	43,618	135,931	42,930	86,054

기술료	11,191	36,949	15,823	30,399

잡이익	106,184	140,713	11,644	82,601

투자자산처분이익	3,730	3,730	-	-

재고자산 폐기손실	(309,077)	(336,867)	(23,886)	(46,771)

외환차손	(316,666)	(1,422,377)	(165,750)	(306,608)

외화환산손실	138,397	(75,547)	(128,857)	(129,281)

잡손실	(90,053)	(206,709)	(429,770)	(439,338)

합 계	117,848	(754,316)	(419,980)	(317,306)

28. 금융수익, 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,717	44,431	11,310	32,137

배당금수익	-	931,477	-	1,672,072

통화선도평가이익	-	-	6,580	6,580

합 계	19,717	975,908	17,890	1,710,789

2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	102,477	318,696	164,726	338,329

매출채권 처분손실	128,039	378,124	83,184	161,599

합 계	230,516	696,820	247,910	499,928

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 1 ) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(주민세포함)	14,835

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	448,645	(487,028)

(±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(＝) 총 법인세효과	463,480	(487,028)

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(80,986)	42,890

(±) 법인세 추납액 및 환급액	-	-

(＝) 법인세비용	382,494	(444,138)

2 ) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(a)	3,892,338	(1,005,207)

적용세율에 따른 법인세(b)	687,542	-

적용세율(b/a)	17.66%	-

조정사항	-	-

비과세수익	(142,516)	-

비공제비용	76,875	-

당기발생세액공제	(1,097,294)	(1,008,310)

세율차이	924,038	521,282

미인식 이연법인세자산(부채)의 변동	-	-

법인세환급액 및 추납액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	(80,986)	42,890

기타(농어촌특별세액)	14,835	-

소계( c )	(305,048)	(444,138)

법인세비용(d=b+c)	382,494	(444,138)

유효세율(d/a)	9.83%	-

3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당분기중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	11,891,632	1,581,733	413,861	13,059,503	2,469,043	329,593	77,364	2,721,272

확정급여채무	(37,616)	-	-	(37,616)	(7,810)	-	28	(7,838)

비유동종업원급여충당부채	446,666	11,230	-	457,896	92,741	2,673	-	95,414

퇴직연금운용자산	(7,115,253)	413,861	400,564	(7,101,956)	(1,477,330)	86,238	88,777	(1,479,869)

지분법손익	3,418,124	-	-	3,418,124	709,700	(2,551)	712,251

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	139,219	-	(500)	139,719

기술료	653,992	-	-	653,992	135,787	-	(488)	136,276

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

미지급비용	798,367	-	798,367	-	165,764	-	165,764	-

미수수익	(19,903)	(79,039)	(19,903)	(79,039)	(4,132)	(16,470)	(4,132)	(16,470)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	21,274	-	(76)	21,351

일시상각충당금	(630,128)	-	(179,415)	(450,714)	(130,833)	-	(36,915)	(93,917)

일시상각충당금(정부보조금)	86,185	-	23,326	62,860	17,895	-	4,796	13,098

(포괄)토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,509,145)	-	9,019	(2,518,163)

(포괄)장기투자증권	450,616	-	360,245	90,370	93,561	-	74,730	18,831

(포괄)부의지분법변동	1,038,976	-	-	1,038,976	215,721	-	(775)	216,497

(포괄)장기종업원급여 보험수리적손익	64,491	-	-	64,491	13,390	-	(48)	13,438

(포괄)퇴직급여 보험수리적손익	2,597,604	-	-	2,597,604	539,337	-	(1,939)	541,275

정부보조금	1,899,473	279,200	823,850	1,354,824	394,385	58,178	170,252	282,311

유가증권	33,433	-	-	33,433	6,942	(25)	6,967

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,336	(41)	11,377

해외매출채권	3,415,328	-	-	3,415,328	709,120	(2,549)	711,669

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,040)	54	(15,094)

이월결손금	5,838,526	(3,424,632)	-	2,413,894	1,212,245	(709,250)	-	502,995

세액공제	-	-	-	-	2,619,382	493,384	152,248	2,960,517

합계	13,500,887	(1,217,647)	2,620,896	9,662,344	5,422,552	244,347	692,992	4,973,907

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.84%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	10,690,195	2,058,498	857,061	11,891,632	2,295,927	427,403	254,288	2,469,043

확정급여채무	36,569	(74,185)	-	(37,616)	7,854	(15,664)	-	(7,810)

비유동종업원급여충당부채	408,252	38,414	-	446,666	87,680	5,061	-	92,741

퇴직연금운용자산	(5,930,492)	521,765	1,706,526	(7,115,253)	(1,273,688)	108,333	311,975	(1,477,330)

지분법손익	3,418,124	-	-	3,418,124	734,109	-	24,408	709,700

감가상각비	1,094,880	8,925	1,103,804	-	235,147	1,853	237,000	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	144,007	-	4,788	139,219

기술료	653,992	-	-	653,992	140,458	-	4,670	135,787

대손상각비	5,382	-	5,382	-	1,156	-	1,156	-

미수수익	-	798,367	-	798,367	-	165,764	-	165,764

수입보증료	(6,267)	(19,903)	(6,267)	(19,903)	(1,346)	(4,132)	(1,346)	(4,132)

일시상각충당금	102,463	-	-	102,463	22,006	-	732	21,274

일시상각충당금(정부보조금)	(869,348)	-	(239,219)	(630,128)	(186,709)	-	(55,877)	(130,833)

재고자산평가충당금	90,715	27,244	31,773	86,185	19,483	5,657	7,245	17,895

(포괄)토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,595,440)	-	(86,296)	(2,509,145)

(포괄)장기투자증권	882,739	-	432,123	450,616	189,585	-	96,025	93,561

(포괄)부의지분법변동	1,038,976	-	-	1,038,976	223,140	-	7,419	215,721

(포괄)장기종업원급여 보험수리적손익	89,300	(24,809)	-	64,491	19,179	(5,789)	-	13,390

(포괄)퇴직급여 보험수리적손익	2,046,431	551,172	-	2,597,604	439,511	99,826	-	539,337

정부보조금	2,138,934	1,260,000	1,499,461	1,899,473	459,378	261,612	326,605	394,385

유가증권	33,433	-	-	33,433	7,180	-	239	6,942

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,726	-	390	11,336

해외매출채권	3,415,328	-	-	3,415,328	733,508	-	24,388	709,120

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,557)	-	(517)	(15,040)

이월결손금	7,954,129	(2,115,603)	-	5,838,526	1,708,304	(496,059)	-	1,212,245

세액공제	-	-	-	1,521,392	1,247,425	149,435	2,619,382

합계	15,861,646	3,029,885	5,390,644	13,500,887	4,927,989	1,801,290	1,306,727	5,422,552

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.76%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.

30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원)

구분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

보통주	10,395,000	274	2,848,230,000	10,395,000	273	2,837,835,000

자기주식	(134,000)	274	(36,716,000)	(134,000)	273	(36,582,000)

합 계	10,261,000	274	2,811,514,000	10,261,000	273	2,801,253,000

가중평균유통보통주식수 : 당분기 : 2,811,514,000 ÷ 274 = 10,261,000 주 전분기 : 2,801,253,000 ÷ 273 = 10,261,000 주

2) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분 기 순 이 익	2,036,047,858	3,509,844,155	932,166,819	1,449,345,069

가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주

기 본 주 당 이 익	198	342	91	141

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 3 1. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

종속기업	태국	삼화태국

종속기업	인도네시아	PT.SAMCON

종속기업	폴란드	삼화폴란드

관계기업	홍콩	삼화홍콩

관계기업	헝가리	삼화헝가

관계기업	중국	삼화 HI-TECH

기타특수관계자	한국	삼화전자공업

2 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위:천원)

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	임대보증금	단기대여금

삼화태국	종속기업	2,255,515	4,978,801	247,604	1,878,393	-

PT.SAMCON	종속기업	3,941,389	6,710,546	1,454,376	1,865,981	-

삼화폴란드	종속기업	2,435,978	-	807,566	15,368	-

삼화홍콩	관계기업	10,597,155	-	5,917,979	-	-

삼화헝가리	관계기업	2,249,470	-	1,658,590	-	-

삼화 HI-TECH	관계기업	3,427,763	75,173	2,502,721	562	-

삼화전자공업	기타특수관계자	-	217,822	-	23,685	2,000,000	2,210,000

합 계	24,907,270	11,982,342	12,588,836	3,783,988	2,000,000	2,210,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당분기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 171,590천원과 매입 등에는 삼화전자에게 지급한 관리비 외 217,822천원 이 포함되어 있습니다.

기>(단위:천원)

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	임대보증금

삼화태국	종속기업	1,460,586	5,800,760	85,607	2,283,689	-

PT.SAMCON	종속기업	3,612,398	4,733,744	890,486	1,247,794	-

삼화폴란드	종속기업	2,780,503	-	1,042,977	15,981	-

삼화홍콩	관계기업	8,520,708	-	3,880,986	-	-

삼화헝가리	관계기업	2,014,714	-	400,703	-	-

삼화 HI-TECH	관계기업	2,913,798	840,580	1,854,797	525,551	-

삼화전자공업	기타특수관계자	2,688	565,098	1,317,000	1,542,374	2,000,000

합 계	21,305,396	11,940,183	9,472,557	5,615,390	2,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당분기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 181,072천원과 매입 등에는 삼화전자에게 지급한 관리비 외 226,036천원 이 포함되어 있습니다. 32 . 외화자산 및 외화부채

당분 기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 135,500원( 전분기: 169,825천 원), 외화환산손실 75,547천 원(전분기: 227,814 천원 )이 발생하였습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	계 정 과 목	단위	당 분 기	전 분 기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

외화자산	매 출 채 권	U$	18,397,224.72	20,168,877	14,273,633.01	17,049,855

EUR	1,765,686.29	2,172,359	1,671,520.26	2,246,406

외 화 당 좌	U$	261,585.56	286,776	176,893.60	211,299

EUR	105,458.79	129,748	110,322.63	148,266

미 수 수 익	U$	41,356.22	45,339	35,366.31	42,245

미 수 금	U$	11,170.35	12,246	-	-

합 계	22,803,100	19,698,071

외화부채	매 입 채 무	U$	4,814,458.87	5,278,091	4,248,845.05	5,075,245

EUR	34,973.95	43,029	31,786.19	42,718

YEN	541,442,435.60	5,867,503	474,061,740.00	4,725,400

단 기 차 입 금	U$	14,100,145.30	15,457,989	10,172,723.90	12,151,319

EUR	1,209,027.71	1,487,491	861,219.09	1,157,418

미지급비용	U$	2,200.00	2,412	56,961.64	68,041

합 계	28,136,516	23,220,141

외화자산ㆍ부채의 환산은 당분기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류 별	제 61(당) 분기	제 60(전) 분기

미 국 USD	1,096.30	1,194.50

유 로 EUR	1,230.32	1,343.93

일 본 JPY	10.8368	9.9679

3 3. 담 보현황 1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

과 목	담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

장 부 가 액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

토 지	12,198,943	27,993,000 USD 2,156,100	차 입 금 DA , OA	3,690,000 USD 9,274,817.93	신 한 은 행

건 물	1,488,743

기 계 장 치	7,000,408

예 금	960,000	960,000

합 계	28,953,000USD 2,156,100	합 계	3,690,000USD 9,274,817.93

2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 혜 자	담보자사의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	764,000

3 4. 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

수 혜 자	보증금액	보증처	보증기간

삼화폴란드	지급보증	EUR 400,000	삼성전기(헝가리)	2008.02.18-계약종료시까지

합 계	EUR 400,000

2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은자	보 증 의 내 용	채무종류	채 권 자

구 분	금 액

삼성전기	매입채무보증	500,000	원화지급보증	KEB 하나은행

LG전자	협력자금대출	1,000,000	원화지급보증	KEB 하나은행

HYUNDAI ENGINEERING CONSTRUCTION CO., LTD	계약이행보증	USD 9,450	외화지급보증	신한은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 18,500	외화지급보증	신한은행

3 5. 주요경영진에 대한 분류별 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	급 여	퇴 직 금 추 계 액	계

당 분 기	891,141	3,010,260	3,901,401

전 분 기	835,518	2,769,930	3,605,448

주요 경영진에는 등기이사, 감사 및 이사급 이상 비등기임원을 포함합니다.

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 현금의 유입과 유출이 없는 주요 대체거래는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	991,000	1,820

건설중인자산의 기계장치 대체	486,650	38,100

건설중인자산의 구축물 대체	-	-

건설중인자산의 집기비품 대체	44,800	27,000

미착수입기계의 기계장치 대체	168,001	-

장기투자증권평가손실 증가(감소)	(360,245)	48,773

부의지분법자본변동의 증가(감소)	775	(7,419)

토지재평가차액의 증가(감소)	(9,019)	86,296

장기차입금의 유동성장기부채 대체	375,000	1,000,000

퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체	-	(14,613)

장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체	-	(638)

감가상각비에서 기계장치 정부보조금 대체	(23,326)	(3,713)

37. 리스거래

당사는 당분기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 18 건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기에 65,519천원을 판매비와관리비(차량유지비)로 계상하였습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있습니다.

당사의 향후 3년간 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	리 스 료

2016.10.01 ~ 2017.09.30	41,315

2017.10.01 ~ 2018.09.30	31,383

2019.10.01 이후	26,664

합 계	99,362

38. 정 부보조금 1) 상환의무가 없는 정부보조금당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발	-	3,154

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	26,903	35,000

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	31,926	10,233

테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발	8,880	86,291

인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발	5,838	59,277

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	4,751	35,445

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	17,502	246,192

경화형 도전성 페이스트 개발	28,997	31,946

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	94,662	47,200

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	11,140	70,000

합 계	230,599	624,738

2) 상환의무 있는 정부보조금당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소재원천기술개발사업-분말소재 및 소자제조개발	134,833	134,832

하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발	-	228,531

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	216,000	216,000

집전픽업용 공진커패시터 개발	10,314	10,314

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	113,460	84,000

테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발	114,135	114,631

인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발	144,427	144,427

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	30,000	30,000

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	224,494	225,000

경화형 도전성 페이스트 개발	31,261	18,000

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	75,300	39,000

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	30,000	30,000

합 계	1,124,224	1,274,735

상기 상환의무있는 정부보조금은 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 계상되어 있습니다.

39. 최종 중간기간의 경영성과 당사의 최종 중간기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	35,363,002	95,447,220	30,601,372	85,403,815

영업이익	2,505,440	4,084,286	1,500,292	640,586

분기순손익	2,036,048	3,509,844	932,167	1,449,345

주당순손익	198	342	91	141

40. 위험관리 1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당분기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장단기차입금	30,735,480	29,265,004

예적금 및 현금자산	2,830,026	2,476,300

순부채	27,905,454	26,788,704

자본	43,865,056	40,588,997

순부채비율	64%	66%

2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 환위험관리회사는 외화로 표시된 매출 및 매입,차입금거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전 기 말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

USD	(2,517)	2,517	(22,069)	22,069

JPY	(57,991)	57,991	(37,518)	37,518

EUR	8,127	(8,127)	8,659	(8,659)

합 계	(52,380)	52,380	(50,928)	50,928

상기 환율민감도 분석은 보고기간 당분기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . 4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금 이자비용	(112,925)	112,925	(194,304)	194,304

매출채권할인 이자비용	(119,038)	119,038	(129,624)	129,624

합 계	(231,963)	231,963	(323,928)	323,928

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당분기 중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.5) 금융자산의 신용도(신용위험관리)신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

현금및현금성자산	1,818,526	1,689,800

단기금융상품	991,000	-

매출채권	30,391,595	24,938,902

기타채권	2,312,514	547,581

만기보유증권-유동	3,780	3,325

장기금융상품	20,500	786,500

장기매출채권및기타채권	2,075,223	2,075,723

만기보유증권-비유동	23,530	25,020

합 계	37,636,668	30,066,851

① 당분기말 현재 그룹별 매출채권잔액현황 (단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	Group 1	17,408,559	14,749,654

Group 2	12,588,836	9,603,200

Group 3	394,200	586,048

합 계	30,391,596	24,938,902

Group 1 : 과거 부도경험이 없는 고객(6개월 이하)Group 2 : 해외종속 자회사에 대한 매출채권(6개월 이하)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 고객(6개월 이상) 6) 주가변동 위험회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 2,549백만원 및 2,189 백만원 입니다. 당분기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	5% 주가변화	10% 주가변화

매도가능증권	127,456	254,913

7) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	~6개월	~1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무	15,490,915	3,691,545	-	-	19,182,460

기타유동채무	2,033,595	1,210	10,314	-	2,045,119

단기차입금	24,991,976	4,743,504	-	-	29,735,480

유동성장기부채	125,000	250,000	125,000	-	500,000

장기차입금	-	-	-	500,000	500,000

장기매입채무 및 기타채무	144,427	-	969,483	1,113,910

금융부채 합계	42,785,913	8,686,259	135,314	1,469,483	53,076,969

8) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

매도가능증권	2,549,132	2,549,132	2,188,886	2,188,886

소계	2,549,132	2,549,132	2,188,886	2,188,886

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,818,526	1,818,526	1,689,800	1,689,800

단기금융상품	991,000	991,000	-	-

장기금융상품	20,500	20,500	786,500	786,500

매출채권	30,391,595	30,391,595	24,938,902	24,938,902

기타채권	2,312,514	2,312,514	547,581	547,581

만기보유증권-유동	3,780	3,780	3,325	3,325

매도가능증권	4,324,081	4,324,081	4,324,081	4,324,081

장기매출채권및기타채권	2,075,223	2,075,223	2,075,723	2,075,723

만기보유증권-비유동	23,530	23,530	25,020	25,020

소계	41,960,749	41,960,749	33,604,432	33,604,432

금융자산 합계	44,509,881	44,509,881	35,793,318	35,793,318

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	19,182,460	19,182,460	18,016,323	18,016,323

기타유동채무	2,045,119	2,045,119	2,304,247	2,304,247

단기차입금	29,735,480	29,735,480	27,265,004	27,265,004

장기차입금	500,000	500,000	875,000	874,999

장기매입채무 및 기타채무	1,113,910	1,113,910	1,264,421	1,264,421

금융부채 합계	52,576,969	52,576,969	49,724,995	49,724,994

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	2,549,132	2,549,132

금융자산 합계	2,549,132	2,549,132

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	2,188,886	-	-	2,188,886

금융자산 합계	2,188,886	-	-	2,188,886