삼화콘덴서공업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제63기 1분기	매출채권	52,542,083	193,600	0.37

합 계	52,542,083	193,600	0.37

제62기	매출채권	45,522,229	178,038	0.39

합 계	45,522,229	178,038	0.39

제61기	매출채권	41,474,815	100,501	0.24

합 계	41,474,815	100,501	0.24

※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	178,038	100,501	120,082

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	15,562	77,537	(19,581)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	193,600	178,038	100,501

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 연결회사는 재무상태표일 현재 매출채권 기말잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제19조2의 각 호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험율에도 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. ①완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 1,000%이상인 상태에 있는 경우 ②5년 연속 영업손실이 발생한 경우 ③최근 5년 연속 이자보상비율이 1미만인 경우 ④외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	49,213,771	378,748	330,554	198,272	50,121,345

특수관계자	2,420,739	-	-	-	2,420,739

계	51,634,509	378,748	330,554	198,272	52,542,083

구성비율(%)	98.3%	0.7%	0.6%	0.4%	100.0%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제63기 1분기	제62기	제61기	비 고

콘 덴 서	상 품	5,025,745	5,103,442	5,122,035

제 품	4,838,820	4,281,263	5,056,010

재 공 품	5,467,057	4,559,470	3,146,746

원 재 료	7,167,643	5,179,746	2,978,683

미착원재료	1,951,957	1,936,091	1,336,249

저 장 품	500,723	506,621	502,040

소 계	24,951,946	21,566,633	18,141,763

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.9%	15.7%	14.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.5	8.0	8.4

나. 재고자산의 실사내역 등(제62기 결산 재고실사)

1) 최근 재고실사 일자 2017.12.27 ∼ 12.28 2) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 -. 감사인 (회계법인지평 공인회계사 2명) 입회 후 직접 실사(2017.12.28) 3) 해외법인-2017.12.28~2017.12.29일 사이에 자체 재고실사 함 4) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상)

2018. 3. 31일 기준 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	206,596	206,596	-98,507	108,089	판매

상 품	347,333	347,333	-5,291	342,042	반품/판매

재 공 품	16,164	16,164	-	16,164	판매

원 자 재	201,016	201,016	-4,622	196,394	반품/소진

저 장 품	65,451	65,451	-	65,451	사용

합 계	836,560	836,560	-108,420	728,140	-

*정기 재물조사(년2회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영*불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구

(3) 공정가치

가. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

매도가능증권	11,417,279	11,417,279	6,220,829	6,220,829

소계	11,417,279	11,417,279	6,220,829	6,220,829

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	12,961,096	12,961,096	9,557,468	9,557,468

단기금융상품	54,000	54,000	-	-

장기금융상품	446,810	446,810	407,900	407,900

매출채권	52,348,483	52,348,483	45,344,191	45,344,191

기타유동채권	41,453	41,453	2,930,629	2,930,629

매도가능증권	3,878,751	3,878,751	3,878,751	3,878,751

만기보유증권-유동	6,485	6,485	3,665	3,665

장기매출채권및기타채권	2,175,898	2,175,898	2,176,236	2,176,236

만기보유증권-비유동	18,085	18,085	20,905	20,905

소계	71,931,061	71,931,061	64,319,745	64,319,745

금융자산 합계	83,348,340	83,348,340	70,540,574	70,540,574

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	28,646,056	28,646,056	29,815,944	29,815,944

기타유동채무	8,581,727	8,581,727	7,594,231	7,594,231

유동성장기차입금	835,417	835,417	779,167	779,167

단기차입금	23,202,871	23,202,871	18,604,778	18,604,778

장기차입금	906,250	906,250	1,087,500	1,087,500

장기매입채무 및 기타채무	852,405	852,405	760,976	760,976

금융부채 합계	63,024,726	63,024,726	58,642,596	58,642,596

(2)공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	11,417,279	-	-	11,417,279

금융자산 합계	11,417,279	-	-	11,417,279

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	6,220,829	-	-	6,220,829

금융자산 합계	6,220,829	-	-	6,220,829

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	25,943	-	-	25,943

외환차익	101,811	-	246,348	348,159

외화환산이익	85,708	-	67,023	152,731

이자비용	-	-	(16,326)	(16,326)

매출채권처분손실	(148,811)	-	-	(148,811)

외환차손	(300,251)	-	(158,452)	(458,704)

외화환산손실	(35,302)	-	(80,438)	(115,740)

합 계	(270,903)	-	58,155	(212,747)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	30,652	-	-	30,652

외환차익	69,044	-	677,526	746,570

외화환산이익	-	-	306,041	306,041

이자비용	-	-	(71,877)	(71,877)

매출채권처분손실	(142,497)	-	-	(142,497)

외환차손	(490,748)	-	(34,217)	(524,965)

외화환산손실	(223,118)	-	(604)	(223,722)

합 계	(756,667)	-	876,868	120,201

나. 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-