삼화콘덴서공업 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼화콘덴서공업주식회사(이하 "회사")와 삼화태국주식회사, PT.SAMCON 및 삼화폴란드(이하 "종속회사") 등 3개의 종속회사를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요 삼화콘덴서공업 주식회사는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조ㆍ판매업을 주 사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개회사입니다. 본사는 경기도용인시 남사면 경기동로 227 에 공장을 두고 있으며 당기말 연결매출액은 172,452 백 만 원 입니다. 회사의 자본금은 당기말 현재 10,395백만원이고 유통보통주식수는 10,395천주이며 1주당 가액은 1천원입니다. 나. 종속회사의 현황 (1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 본 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다 . (당기)

종 속 회 사	업종	자본총계(백만원)	투자주식수(주)	지분율	소재지	결산일

지배회사	종속회사	계	(%)

삼화태국(주)	기기용콘덴서제조	10,652	2,168,206	-	2,168,206	99.99%	태 국	12월 31일

PT.SAMCON	세라믹콘덴서제조	9,349	87,958	-	87,958	99.95%	인도네시아	12월 31일

삼화폴란드	전자부품구매대행	5,336	187	-	187	85.00%	폴 란 드	12월 31일

(전기)

종 속 회 사	업종	자본총계(백만원)	투자주식수(주)	지분율	소재지	결산일

지배회사	종속회사	계	(%)

삼화태국(주)	기기용콘덴서제조	9,184	2,168,206	-	2,168,206	99.99%	태 국	12월 31일

PT.SAMCON	세라믹콘덴서제조	8,169	87,958	-	87,958	99.95%	인도네시아	12월 31일

삼화폴란드	전자부품구매대행	5,283	187	-	187	85.00%	폴 란 드	12월 31일

(2) 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원)

종 속 회 사	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익(손실)

삼화태국(주)	13,328,875	2,676,982	23,862,613	1,636,894

PT.SAMCON	12,077,407	2,728,784	22,378,667	839,700

삼화폴란드	10,144,656	4,808,112	23,020,877	497,528

(전기) (단위:천원)

종 속 회 사	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익(손실)

삼화태국(주)	14,192,926	5,008,980	23,607,602	1,467,578

PT.SAMCON	11,572,198	3,403,414	18,798,234	538,488

삼화폴란드	8,765,641	3,482,808	24,310,632	827,104

(3) 지배ㆍ종속회사간 영업활동의 관련성지배회사는 종속회사인 삼화태국주식회사 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, 삼화태국주식회사, PT.SAMCON 및 삼화폴란드에 자재 및 제품을 판매합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회 사 와 회 사 의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(4) 관계기업투자

관계기업이란 연결실체의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.

관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체가 관계기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에인식하고 있습니다.

(5) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 재화을 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 회 사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(25) 참고)
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분 , 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용

연 결실체는 당기말 현재 확 정급여형퇴직급여제도를 채택하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차 감할 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	20년~40년

구 축 물	10년~40년

기 계 장 치	5년~8년

차 량 운 반 구	5년~8년

기타의 유형자산	4년~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(14) 금융자산

모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속 기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(15) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4. 부문별 정보

회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항은 없으나 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원)

구 분	당 기

국 내	동 남 아	유 럽	연 결 조 정	연결후금액

총 매 출 액	128,380,617	46,241,281	23,020,876	(25,190,412)	172,452,362

영업이익(손실)	5,408,650	3,430,043	467,021	166,859	9,472,573

지 역 별 자 산	117,863,162	25,406,282	10,144,656	(31,725,826)	121,688,274

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전 기

국 내	동 남 아	유 럽	연 결 조 정	연결후금액

총 매 출 액	116,216,062	42,405,836	24,310,632	(24,119,257)	158,813,273

영업이익(손실)	1,782,536	2,806,449	666,527	148,736	5,404,248

지 역 별 자 산	102,067,098	25,765,124	8,765,641	(23,652,600)	112,945,263

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	6,029,800	-	6,029,800

단기금융상품	1,090,000	-	1,090,000

매출채권	41,374,313	-	41,374,313

기타채권	1,634,894	-	1,634,894

만기보유증권-유동	-	3,780	3,780

매도가능증권	-	8,649,086	8,649,086

장기매출채권및기타채권	2,117,036	-	2,117,036

장기금융상품	87,833	-	87,833

만기보유증권-비유동	-	23,530	23,530

합계	52,333,876	8,676,396	61,010,272

② 전기 말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,815,214	-	3,815,214

장기금융상품	786,500	-	786,500

매출채권	33,192,896	-	33,192,896

기타채권	574,550	-	574,550

만기보유증권-유동	-	3,325	3,325

매도가능증권	-	8,366,207	8,366,207

장기매출채권및기타채권	2,171,808	-	2,171,808

만기보유증권-비유동	-	25,020	25,020

합계	40,540,968	8,394,552	48,935,520

( 2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	22,895,252	22,895,252

기타유동채무	-	4,044,754	4,044,754

단기차입금	-	30,156,789	30,156,789

유동성장기차입금	-	500,000	500,000

장기차입금	-	416,667	416,667

장기매입채무 및 기타채무	-	1,255,433	1,255,433

합계	-	59,268,895	59,268,895

② 전기 말(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	21,178,548	21,178,548

기타유동채무	-	2,918,294	2,918,294

단기차입금	-	27,265,004	27,265,004

유동성장기차입금	-	1,125,000	1,125,000

장기차입금	-	875,000	875,000

장기매입채무 및 기타채무	-	1,264,421	1,264,421

합계	54,626,267	54,626,267

( 3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	78,807	-	-	78,807

배당금수익	-	40,891	-	40,891

외환차익	1,439,843	-	1,366,518	2,806,361

외화환산이익	426,798	-	710	427,508

이자비용	-	-	(404,661)	(404,661)

매출채권처분손실	(535,636)	-	-	(535,636)

외환차손	(1,342,099)	-	(1,795,353)	(3,137,452)

외화환산손실	(3,611)	-	(437,627)	(441,239)

합 계	64,102	40,891	(1,270,413)	(1,165,419)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	50,689	-	-	50,689

배당금수익	-	50,870	-	50,870

외환차익	2,089,329	-	781,949	2,871,277

외화환산이익	121,748	-	99,594	221,343

이자비용	-	-	(620,129)	(620,129)

매출채권처분손실	(371,564)	-	-	(371,564)

외환차손	(772,446)	-	(1,858,820)	(2,631,266)

외화환산손실	(186,456)	-	(223,902)	(410,357)

합 계	931,300	50,870	(1,821,308)	(839,138)

6. 유형자산 변동내역 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대체증감(*1)	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	22,617,435	-	58,246	-	-	22,675,681

건 물	5,656,188	-	9,359	-	(564,248)	5,101,298

구 축 물	1,457,085	3,700	34,834	(19,054)	(166,582)	1,309,983

기계장치	11,488,942	1,347,375	1,158,728	(1,111)	(5,894,819)	8,099,115

차량운반구	237,801	24,562	1,334	(7,260)	(58,142)	198,295

기타유형자산	1,193,273	327,730	61,332	(21,652)	(580,682)	980,001

건설중인자산	55,325	1,428,108	(793,645)	-	-	689,789

미착수입기계	80,057	272,346	(352,403)	-	-	-

계	42,786,106	3,403,821	177,785	(49,077)	(7,264,472)	39,054,162

(*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대체증감(*1)	처분장부가액	당기감가상각비	기말장부가액

토 지	21,636,096	1,046,314	(64,974)	-	-	22,617,435

건물 및 구축물	6,336,451	-	(123,036)	-	(557,227)	5,656,188

기계장치	1,588,391	82,395	(35,656)	-	(178,045)	1,457,085

차량운반구	17,225,355	860,131	1,334,194	(179,722)	(7,751,016)	11,488,942

기타유형자산	289,521	72,534	(8,685)	(1)	(115,569)	237,801

건설중인자산	1,463,748	206,605	37,715	(13)	(514,782)	1,193,273

미착수입기계	13,189	1,467,948	(1,425,812)	-	-	55,325

계	-	80,057	-	-	-	80,057

48,552,750	3,815,984	(286,254)	(179,736)	(9,116,639)	42,786,106

(*1) 대체증감금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

( 2) 보 유토지의 공시지가당 기말과 전기말 현재 국내연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 22,075,392천원 및 21,655,979천원입니다. ( 3) 보험가입자산 당기 말 현재 국내 연결실체의 유형자산은 KB손해보험, 동 부화재해상보험 등에 보험금96,030,241천원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 한편, 해외종속회사의 경우 당기말 현재 업무용건물 및 기계장치 등에 대해 미화 8,760천달러, 6,900천PLN 그리고 재고자산에 대해 미화 7,185천달러, 생산물배상 책임보험(P/L법) 미화1,006천달러의 종합보험에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 및 수출입운송보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 당기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	55,160	157,165	212,325

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	115,913	-	115,913

상각	(23,066)	-	(23,066)

처분/폐기	-	(12,770)	(12,770)

손상	-	-	-

기타	-	-	-

기말장부가액	148,007	144,395	292,402

② 전기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	-	157,165	157,165

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	55,160	-	55,160

상각	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기타	-	-	-

기말장부가액	55,160	157,165	212,325

8. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	정기적금	신한은행	1,056,000	-	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	정기적금	신한은행	-	672,000

별단예금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

BNI(인도네시아)	210	117

농민은행(태국)	60,059	58,005	전력사용보증금

합 계	1,118,769	732,622

9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	장부금액

삼화전기(*1)	165,780	2.51	943,288	920,079	920,079	862,056

삼화전자공업(*1)	1,767,128	12.38	3,200,014	3,534,256	3,534,256	3,180,070

전력품질기술(*2)	19,236	48.1	561,685	561,685	561,685	561,685

삼화유럽(*2)	3,333	33.33	200,810	200,810	200,810	200,810

삼화홍콩(*3)	3,333	33.33	129,417	-	-	129,330

삼화HI-TECH(*2)	6,921	44.35	199,154	199,154	199,154	199,154

한국JCC(*3)	105,200	9.92	2,863,544	2,863,544	2,863,544	2,863,544

강소삼화법인(*2)	-	25	230,679	230,679	230,679	230,679

삼화헝가리(*3)	-	33	116,846	116,846	116,846	116,846

삼화인도(*2)	-	50	18,618	18,618	18,618	18,618

인켈(*3)	3	-	15	15	15	15

한국전자공업협동조합(*3)	-	-	3,400	3,400	3,400	3,400

합 계	8,467,470	8,649,086	8,649,086	8,366,207

(*1) 2016년 12월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. (*2) 지분율이 20% 이상이지만 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되므로 연결대상 및 지분법적용대상에서 제외하였습니다. (*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)를 장부가액으로 인식하였으며, 삼화홍콩은 당기말 현재 완전자본잠식상태이므로 당기중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 만기보유금융자산(1) 만기보유금융자산 변동내역당기말과 전기말 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장 부 가 액	공 정 가 치	장 부 가 액	공 정 가 치

만기보유금융자산-유동	3,780	3,780	3,325	3,325

만기보유금융자산-비유동	23,530	23,530	25,020	25,020

합 계	27,310	27,310	28,345	28,345

(2) 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1년 이내	3,780	3,325

1년 초과~5년 이내	13,840	16,935

5년 초과	9,690	8,085

합 계	27,310	28,345

11. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당 기 말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

매출채권	매출채권	41,474,814	41,474,814	33,312,978	33,312,978

대손충당금	(100,501)	(100,501)	(120,082)	(120,082)

기타유동채권	단기대여금	1,511,674	1,511,674	21,000	21,000

미수금	82,264	82,264	537,311	537,311

미수수익	40,956	40,956	16,238	16,238

2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	120,082	111,104

대손충당금설정	4,967	8,978

매출채권상계	-	-

대손충당금환입	(24,548)	-

기말금액	100,501	120,082

12. 자 본 금

1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

보 통 주	19,000,000주	19,000,000주

우 선 주	1,000,000주	1,000,000주

1 주 의 금 액	1,000원	1,000원

발행한 보통주식의 수	10,395,000주	10,395,000주

발행한 우선주식의 수	-	-

당기말 현재 자본금	10,395,000,000원	10,395,000,000원

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 13. 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,384,656천원(134,000주)을시가로 취득하여 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1 4. 기타포 괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	295,582	(20,931)

부의지분법자본변동	(5,669)	(8,360)

토지재평가차액	9,566,611	9,575,629

해외사업환산차이	(2,779,324)	(3,395,518)

합계	7,077,200	6,150,820

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(20,931)	358,987	-	-	(42,474)	295,582

부의지분법자본변동	(8,360)	3,390	-	-	69	(5,669)

토지재평가차액	9,575,630	-	-	-	(9,019)	9,566,611

해외사업환산차이	(3,395,518)	814,555	-	-	(198,361)	(2,779,324)

합계	6,150,820	1,176,932	-	-	(249,785)	7,077,200

②전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(693,153)	768,247	-	-	(96,025)	(20,931)

부의지분법자본변동	(8,285)	-	-	-	(75)	(8,360)

토지재평가차액	9,489,334	-	-	-	86,295	9,575,630

해외사업환산차이	(3,529,398)	821,683	-	-	(687,803)	(3,395,518)

합계	5,258,498	1,589,930	-	-	(697,608)	6,150,820

15. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이익준비금(주1)	793,841	669,820

임의적립금	16,631,821	15,731,820

미처분이익잉여금	14,539,644	10,390,279

합계	31,965,306	26,791,919

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

( 2) 당기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	26,791,919	26,045,481

지배기업주주지분 귀속 당기손익	5,599,269	2,668,134

배당금 지급	(513,044)	(414,034)

세후보험수리적손익	419,857	(432,326)

외화환산차이	(332,695)	(1,075,337)

기말금액	31,965,306	26,791,919

( 3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(2,109,368)	(1,677,042)

당기변동	527,863	(526,363)

법인세 효과	(108,006)	94,037

기말금액	(1,689,511)	(2,109,368)

16. 확정급여제 도 연결실체는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,739,665	15,343,696

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,346,168)	(7,115,253)

재무상태표상 순확정급여부채	7,393,497	8,228,443

(*) 당기말 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 25,401 천원 (전기말 32,816천원)이 제외되어 있습니다 (2) 당기말 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,343,695	13,858,168

당기근무원가	1,737,994	1,621,434

이자비용	370,983	362,879

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	245,457

재무적가정의 변동	(61,184)	82,217

기타사항에 의한 효과	(485,626)	223,498

급여지급액	(1,166,196)	(1,049,958)

당기말금액	15,739,666	15,343,695

(3) 당기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,737,994	1,621,434

이자비용	370,983	362,879

사외적립자산의 이자수익	(93,748)	(106,526)

합계	2,015,229	1,877,787

(4) 당기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,115,253	5,930,492

이자수익	174,906	160,468

사용자의 기여금	1,600,000	1,600,000

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(81,160)	(53,942)

급여의 지급	(462,831)	(521,765)

사업결합으로 인수한 자산	-	-

당기말	8,346,168	7,115,253

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 (단위 : %)

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	3.02%	2.97%

장기 기대수익률	3.02%	2.97%

장래 임금상승률	5.30% (3%+승급률)	3 .00 + 승급률

6 ) 당기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(461,125)	498,644

장래 임금상승률	497,434	(464,756)

17. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	22,895,252	21,178,548

미지급금	3,750,333	2,665,449

예수금	284,106	242,530

유동성장기미지급금	10,314	10,314

합계	26,940,005	24,096,841

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

선수금	10,916	102,782

미지급비용	777,269	2,004,400

합계	788,185	2,107,182

19. 단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(％)	당 기	전 기

신 한 은 행	무역금융	2.99%	5,500,000	5,990,000

KEB하나은행	무역금융	-	-	2,000,000

수출입은행	수출금융	-	4,000,000	5,200,000

합 계	9,500,000	13,190,000

( 2) 금융기관에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당 기	전 기

신한은행	매출채권할인	-	13,231,095	11,290,963

KEB하나은행	"	-	-	1,043,607

국민은행	"	-	3,864,539	691,338

우리은행	"	-	3,561,155	678,110

신한은행 外	상업어음 할인	-	-	370,986

합 계	20,656,789	14,075,004

당사는 신한은행,KEB하나은행,국민은행,하나은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(3) 당기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차 입 종 류	차 입 처	당 기 말	전 기 말

당 좌 차 월	신 한 은 행	100,000	100,000

할 인 어 음	신 한 은 행	1,000,000	1,000,000

전자방식외상매출담보할인	신 한 은 행	6,000,000	7,700,000

외상매출채권전자대출	신 한 은 행	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행	1,000,000	4,500,000

국 민 은 행	4,000,000	5,000,000

무 역 금 융	신 한 은 행	18,700,000	18,700,000

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4,200,000	4,200,000

수입자금대출	수출입은행	5,000,000	5,000,000

D A . D P	신 한 은 행	U$12,500,000	U$12,500,000

KEB하나은행	U$1,700,000	U$3,000,000

국 민 은 행	U$3,500,000	U$3,000,000

우 리 은 행	U$5,000,000	U$610,000

수입신용장개설한도	신 한 은 행	U$3,500,000	U$3,500,000

합 계	43,300,000U$26,200,000	49,500,000U$22,610,000

20. 장기차입금 (1) 당기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	금 액	만기일	상환방법

당 기	전 기

신한은행	장기시설자금	3.37%	-	1,000,000	2016.08.10	분할상환

LG 전자	협력자금	-	916,667	1,000,000	2018.09.30	1년거치
2년 분할상환

계	916,667	2,000,000

유동성대체	(500,000)	(1,125,000)

장기차입금	416.667	875,000

( 2) 당기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

연 도 별	원화장기차입금

2017.01.01 - 2017.12.31	500,000

2018.01.01 - 2018.12.31	416,667

합 계	916,667

2 1 . 영 업 부 분 에 대한 매출액 구분 당 기 및 전기의 연결회사의 매출구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

해외 매출액 (직수출)	69,078,307	62,110,298

국내 매출액	LOCAL	37,546,318	28,794,195

내 수	65,827,737	67,908,780

합 계	172,452,362	158,813,273

22. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	7,272,990	7,095,889

퇴직급여	639,906	579,492

복리후생비	1,141,473	1,156,891

여비교통비	694,333	600,665

지급수수료	770,224	671,989

운반보관비	2,319,363	2,651,577

포장비	69,124	205,735

경상개발비	2,548,776	2,521,320

기 타	2,961,534	2,979,712

합 계	18,417,723	18,463,270

(2) 판매비와 관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	1,095,812	1,098,333

퇴직급여	122,973	124,616

시험비	348,397	376,265

연구개발비	336,180	249,407

기 타	645,414	672,699

합 계	2,548,776	2,521,320

2 3. 기타수익, 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

폐품매각차익	414,600	127,246

유형자산처분이익	36,960	6,068

대손충당금환입	19,581	-

합 계	471,141	133,314

( 2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	32,309	164,735

매도가능증권손상차손	132,721	-

합 계	165,030	164,735

24. 기타이익(손실)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	2,806,361	2,871,277

외화환산이익	427,508	221,343

수수료 수입	153	-

기술료	102	101

투자자산처분이익	3,730	-

잡이익	313,393	318,704

재고자산 폐기손실	(592,154)	(205,796)

외환차손	(3,137,452)	(2,631,266)

외화환산손실	(441,239)	(410,357)

기술료	(8,170)	(11,000)

잡손실	(1,089,608)	(1,260,357)

합 계	(1,717,376)	(1,107,351)

25. 금융수익, 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	78,807	50,689

배당금수익	40,891	50,870

합 계	119,698	101,559

( 2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	404,661	620,129

매출채권 처분손실	535,635	371,564

합 계	940,296	991,693

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 ( 1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(주민세포함)	798,003	707,033

(±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,126,976	(64,787)

(＝) 총 법인세효과	1,924,979	642,245

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(358,559)	(124,437)

(±) 법인세 추납액 및 환급액	-	-

(＝) 법인세비용	1,566,420	517,808

( 2) 법인세 비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(a)	7,240,711	3,375,342

적용세율에 따른 법인세(b)	1,346,765	1,136,809

적용세율(b/a)	18.60%	33,68%

조정사항

비과세수익	171,696	-

비공제비용	53,477	-

당기발생세액공제	(572,011)	(1,097,990)

세율차이	890,128	603,427

미인식 이연법인세자산(부채)의 변동	-	-

법인세환급액 및 추납액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	(358,559)	(124,437)

기타(농어촌특별세액)	34,923	-

소계( c )	219,655	(619,000)

법인세비용(d=b+c)	1,566,420	517,808

유효세율(d/a)	21.63%	15.34%

(3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 당기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다

① 당기(단위 : 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	11,579,259	1,658,904	462,831	12,775,332	2,404,185	345,674	87,801	2,662,058

확정급여채무	274,757	450,073	-	724,829	57,047	93,989	-	151,036

비유동종업원급여충당부채	446,666	17,590	-	464,256	92,741	3,999	-	96,739

퇴직연금운용자산	(7,115,253)	462,831	1,693,747	(8,346,168)	(1,477,330)	96,442	358,244	(1,739,132)

지분법손익	(10,834,956)	(2,885,097)	(1,177,614)	(12,542,438)	(2,249,646)	(609,267)	(245,385)	(2,613,529)

미지급수수료	4,963	(217)	-	4,746	943	-	41	902

미지급예수금	31,936	(13,740)	-	18,196	6,068	-	2,611	3,457

매입채무	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	17,707	124,195	-	141,902	3,364	-	7,119	(3,755)

리스료	(21,394)	-	-	(21,394)	(4,065)	-	(4,065)	-

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	139,219	-	(500)	139,719

기술료	653,992	-	-	653,992	135,787	-	(488)	136,276

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

미수수익	(19,903)	(42,644)	(19,903)	(42,644)	(4,132)	(8,886)	(4,132)	(8,886)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	21,274	-	(76)	21,351

일시상각충당금	(630,128)	-	(239,219)	(390,909)	(130,833)	-	(49,377)	(81,456)

일시상각충당금(정부보조금)	86,185	-	30,437	55,749	17,895	-	6,278	11,617

미지급비용	798,367	179,306	798,367	179,306	165,764	37,363	165,764	37,363

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,509,145)	-	9,019	(2,518,163)

장기투자증권평가손익	450,616	-	205,449	245,167	93,561	-	42,474	51,087

매도가능증권손상차손	129,417	-	129,417	-	26,967	-	26,967

부의지분법자본변동	4,519,486	-	971,484	3,548,002	938,374	-	199,060	739,314

장기종업원급여 보험수리적손실	64,491	18,947	-	83,437	13,390	3,996	-	17,386

퇴직급여보험수리적손실	2,597,604	(546,810)	-	2,050,794	539,337	(112,003)	-	427,334

정부보조금	1,899,473	799,200	942,171	1,756,503	394,385	166,533	194,907	366,011

유가증권	33,433	-	-	33,433	6,942	-	(25)	6,967

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,336	-	(41)	11,377

매출채권차액	3,415,328	-	-	3,415,328	709,120	-	(2,549)	711,669

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,040)	-	54	(15,094)

이월결손금	5,838,526	(3,897,723)	-	1,940,803	1,212,245	(807,830)	-	404,415

세액공제	-	-	-	0	2,619,382	571,960	174,886	3,016,456

합계	2,761,528	(3,545,767)	3,667,748	(4,451,988)	3,192,168	(191,063)	941,619	2,059,487

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 연결실체의 과거 법인세율을 가중평균한 20.84%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	10,377,822	2,058,498	857,061	11,579,259	2,228,839	427,403	252,057	2,404,185

확정급여채무	348,942	(74,185)	-	274,757	74,942	(15,403)	2,492	57,047

비유동종업원급여충당부채	408,252	38,414	-	446,666	87,680	5,061	-	92,741

퇴직연금운용자산	(5,930,492)	521,765	1,706,526	(7,115,253)	(1,273,688)	150,682	354,324	(1,477,330)

지분법손익	(9,297,358)	(2,612,935)	(1,075,337)	(10,834,956)	(1,996,788)	(476,129)	(223,271)	(2,249,646)

미지급수수료	5,156	(193)	-	4,963	980	(37)	-	943

미지급예수금	17,284	14,652	-	31,936	3,284	2,784	-	6,068

매입채무	84,186	(84,186)	-	-	15,995	(15,995)	-	-

리스차량감가상각비	-	17,707	-	17,707	-	3,364	-	3,364

리스료	(20,430)	(964)	-	(21,394)	(3,882)	(183)	-	(4,065)

감가상각비	1,094,880	8,925	1,103,804	-	235,147	1,853	237,000	-

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	144,007	-	4,788	139,219

기술료	653,992	-	-	653,992	140,458	-	4,670	135,787

대손상각비	5,382	-	5,382	-	1,156	-	1,156	-

미수수익	(6,267)	(19,903)	(6,267)	(19,903)	(1,346)	(4,132)	(1,346)	(4,132)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	22,006	-	732	21,274

일시상각충당금	(869,348)	-	(239,219)	(630,128)	(186,709)	-	(55,877)	(130,833)

일시상각충당금(정부보조금)	90,715	27,244	31,773	86,185	19,483	5,657	7,245	17,895

재고자산평가충당금	-	798,367	-	798,367	0	165,764	0	165,764

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,595,440)	-	(86,296)	(2,509,145)

장기투자증권평가손익	882,739	-	432,123	450,616	189,585	-	96,025	93,561

부의지분법자본변동	5,341,169	-	821,683	4,519,486	1,147,120	-	208,745	938,374

장기종업원급여 보험수리적손실	89,300	(24,809)	-	64,491	19,179	(5,789)	-	13,390

퇴직급여보험수리적손실	2,046,431	551,172	-	2,597,604	439,511	114,439	14,613	539,337

정부보조금	2,138,934	1,260,000	1,499,461	1,899,473	459,378	261,612	326,605	394,385

유가증권	33,433	-	-	33,433	7,180	-	239	6,942

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,726	-	390	11,336

매출채권차액	3,415,328	-	-	3,415,328	733,508	-	24,388	709,120

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,557)	-	(517)	(15,040)

세액공제	7,954,129	(2,115,603)	-	5,838,526	1,708,304	(496,059)	-	1,212,245

합계	-	-	-	-	1,521,392	1,247,425	149,435	2,619,382

7,534,554	363,965	5,136,990	2,761,528	3,137,449	1,372,316	1,317,596	3,192,168

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 연결실체의 과거 법인세율을 가중평균한 20.76%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.

27. 주당손익

당 기와 전기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원)

구분	당 기	전 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

보통주	10,395,000	366	3,804,570,000	10,395,000	365	3,794,175,000

자기주식	(134,000)	366	49,044,000	(134,000)	365	48,910,000

합 계	10,261,000	366	3,755,526,000	10,261,000	365	3,745,265,000

가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,755,526,000 ÷ 366 = 10,261,000 주 전기 : 3,745,265,000 ÷ 365 = 10,261,000 주

(2) 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는당기순이익	1,059,060,983	5,599,269,314	842,240,525	2,668,134,088

가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주

기 본 주 당 순 이 익 (손 실)	103	546	82	260

28. 특 수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

관계기업	홍콩	삼화홍콩

관계기업	헝가리	삼화헝가리

관계기업	한국	삼화 HI-TECH

기타특수관계자	한국	삼화전자공업

(2 ) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회 사 명 회사와 관계 매 출 등 매 입 등 매 출 채 권 매 입 채 무 임대보증금 단기대여금 삼화홍콩 관계기업 15,205,529 - 8,095,346 - - - 삼화헝가리 관계기업 3,070,131 - 1,799,011 - - - 삼화 HI-TECH 관계기업 5,220,705 75,173 3,231,942 562 - - 삼화전자공업 기타특수관계자 - 758,000 - 536,860 2,000,000 1,500,000 합 계 23,496,365 833,173 13,126,299 537,422 2,000,000 1,500,000 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 외 298,000천원 이 포함되어 있습니다. 또한 지배회사와 연결대상 종속회사 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 상기 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (단위 :천원) 회 사 명 회사와 관계 매 출 등 매 입 등 매 출 채 권 매 입 채 무 임대보증금 삼화홍콩 관계기업 10,922,485 - 3,880,986 - - 삼화헝가리 관계기업 2,646,369 - 400,703 - - 삼화 HI-TECH 관계기업 4,102,970 1,706,371 1,854,797 525,551 - 삼화전자공업 기타특수관계자 2,688 757,134 - 28,371 2,000,000 삼화전기 기타특수관계자 - 121,993 - - - 합 계 17,674,512 2,585,498 6,136,486 553,922 2,000,000 삼화전자공업으로부터의 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 등 300,101천원과 삼 화전자공업이 보유하던 삼화태국 주 식 의 매입액 117,970천원이 포함되어 있으며, 삼화전기로부터의 매입 등에는 삼화전기가 보유하던 삼화태국 주식의 매입액 117,970천원이 포함되어 있습니다. 29 . 외화자산 및 부채의 환산내역 (1) 지배회사의 당기 및 전기 말 현재 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역입니다. (원화단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 단위 당 기 전 기 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 외화자산 매 출 채 권 U$ 18,583,952.42 22,458,706 14,565,525.58 17,070,796 EUR 1,899,845.24 2,408,244 1,125,619.18 1,441,389 외 화 당 좌 U$ 72,519.51 87,640 25,360.09 29,722 EUR 48,962.00 62,064 - - 미 수 수 익 U$ - - 3,127.08 3,665 합 계 25,016,654 18,545,572 외화부채 매 입 채 무 U$ 4,827,153.79 5,833,615 5,262,390.28 6,167,521 EUR 54,907.51 69,601 32,820.00 42,027 YEN 410,473,186.00 4,255,827 401,452,018.10 3,902,154 단 기 차 입 금 U$ 15,652,142.88 18,915,615 11,252,597.99 13,188,045 EUR 1,373,599.55 1,741,175 402,937.13 515,973 미지급비용 U$ - - 29,472.42 34,542 합 계 30,815,833 23,850,262 외화자산ㆍ부채의 환산은 당기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 별 제 61(당) 기 제 60(전) 기 미 국 USD 1,208.50 1,172.00 유 로 EUR 1,267.60 1,280.53 일 본 JPY 10.3681 9.7201 (2) 종속회사 PT.SAMCON의 외화자산ㆍ부채 환산내역 구 분 계 정 과 목 단위 외 화 금 액 장 부 금 액(RP) 환 산 금 액(RP) 외화자산 매출채권 US$ 3,588,393.06 47,371,264,903.00 48,278,240,280.00 선급금 US$ 4,300.00 57,426,500.00 57,852,200.00 예금 US$ 138,741.49 1,866,628,006.00 1,866,628,006.00 예금 EUR 580.57 8,158,112.00 8,158,112.00 외화부채 매입채무 US$ 1,957,308.84 25,914,411,708.00 26,333,634,280.00 미지급금 US$ 52,512.19 701,378,267.00 706,499,004.00 당기말 현재 환산기준율 : US$ 1 = RP 13,454 / EUR 1 = RP 14,051.90 (3) 종속회사 삼화태국의 외화자산ㆍ부채 환산내역 구 분 계 정 과 목 단위 외 화 금 액 장 부 금 액(THB) 환 산 금 액(THB) 외화자산 매출채권 US$ 1,860,980.06 65,527,616.69 66,187,616.82 외화부채 매입채무 US$ 1,803,816.02 64,109,069.86 64,941,886.48 미지급비용 US$ 1,643.44 58,603.02 59,167.95 당기말 현재 환산기준율 : 자산 US$ 1 = THB 35.5660 부채 US$ 1 = THB 36.0025 (4) 종속회사 삼화폴란드의 외화자산ㆍ부채 환산내역 구 분 계 정 과 목 단위 외 화 금 액 장 부 금 액(PLN) 환 산 금 액(PLN) 외화자산 매출채권 US$ 4,212,095.51 17,321,380.62 17,603,610.76 EUR 403,344.05 1,737,494.58 1,784,394.07 예금 US$ 149,141.37 627,702.35 623,306.53 US$ 163,340.94 689,799.19 682,650.79 EUR 32,585.60 143,767.63 144,158.69 외화부채 매입채무 US$ 3,654,875.14 15,025,342.33 15,274,819.63 미지급금 US$ 6,629.70 27,951.48 27,707.51 EUR 1,393.78 6,125.79 6,166.08 당기말 현재 환산기준율 : U S$ 1 = PLN 4.0172 / EUR 1 = PLN 4.4072 3 0. 담 보현황 1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 과 목 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 금 액 채 권 자 토 지 12,198,943 27,993,000 USD 2,156,100 차 입 금 DA , OA 5,500,000 USD 10,948,362.20 신 한 은 행 건 물 1,442,561 기 계 장 치 7,085,125 예 금 1,056,000 1,056,000 합 계 29,049,000USD 2,156,100 합 계 5,500,000USD 10,948,362.20 2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수 혜 자 담보자사의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지,건물 국민은행 차입금 보증 764,000 31. 지급보증 1) 당기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 수 혜 자 보증금액 보증처 보증기간 삼화폴란드 지급보증 EUR 400,000 삼성전기(헝가리) 2008.02.18-계약종료시까지 합 계 EUR 400,000 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은자 보 증 의 내 용 채무종류 채 권 자 구 분 금 액 삼성전기 매입채무보증 500,000 원화지급보증 KEB 하나은행 LG전자 협력자금대출 1,000,000 원화지급보증 KEB 하나은행 HYUNDAI ENGINEERING CONSTRUCTION CO., LTD 계약이행보증 USD 9,450 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 18,500 외화지급보증 신한은행 3 2 . 현금의 유입과 유출이 없는 거래 현금의 유입과 유출이 없는 주요 대체거래는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기투자증권에서 단기투자자산으로 대체 - 3,325 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 1,090,000 - 건설중인자산의 기계장치 대체 802,730 1,393,853 건설중인자산의 집기비품 대체 44,880 31,976 미착수입기계의 기계장치 대체 352,403 - 장기투자증권평가손실 증가(감소) (162,974) 336,098 부의지분법자본변동의 증가(감소) (3,460) (7,419) 토지재평가차액의 증가(감소) (9,018) 86,296 장기차입금의 유동성장기부채 대체 458,333 1,125,000 퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 434,807 (451,346) 장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 (14,951) 19,020 감가상각비에서 기계장치 국고보조금 대체 (30,436) (4,529) 3 3. 리스거래 당사는 당기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 28 건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기에 90,121천원을 판매비와관리비(차량유지비)로 계상하였습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있습니다. 당사의 향후 3년간 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 리 스 료 2017.01.01 ~ 2017.12.31 61,427 2018.01.01 ~ 2018.12.31 61,427 2019.01.01 이후 45,237 합 계 168,091 34. 정부보조금 1) 상환의무가 없는 정부보조금당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발 - 3,154 해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발 26,085 35,000 차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발 4,654 10,233 테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발 4,871 86,291 인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발 - 59,277 냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발 27,378 35,445 PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발 286,413 246,192 경화형 도전성 페이스트 개발 19,978 31,946 고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발 65,272 47,200 독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발 56,104 70,000 합 계 490,755 624,738 2 ) 상환의무 있는 정부보조금 당 기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소재원천기술개발사업-분말소재 및 소자제조개발 134,833 134,832 하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발 - 228,531 해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발 216,000 216,000 집전픽업용 공진커패시터 개발 24,000 10,314 차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발 109,045 84,000 테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발 114,135 114,631 인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발 141,925 144,427 냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발 45,000 30,000 PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발 344,494 225,000 경화형 도전성 페이스트 개발 18,000 18,000 고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발 36,300 39,000 독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발 51,000 30,000 합 계 1,234,732 1,274,735 상기 상환의무있는 정부보조금은 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 계상되어 있습니다 . 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장단기차입금 31,073,456 29,265,004 예적금 및 현금자산 7,207,633 4,601,714 순부채 23,865,823 24,663,290 자본 53,368,347 47,253,775 순부채비율 45% 52% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 연결실체의경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 환위험관리회사는 외화로 표시된 매출 및 매입거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 11,813 (11,813) 5,593 (5,593) JPY (43,830) 43,830 (37,518) 37,518 EUR 12,693 (12,693) 9,051 (9,051) 합 계 (19,324) 19,324 (22,693) 22,693 상기 환율민감도 분석은 보고기간 당기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . (4) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 차입금 이자비용 (143,460) 143,460 (194,304) 194,304 매출채권할인 이자비용 (167,360) 167,360 (129,624) 129,624 합 계 (310,820) 310,820 (323,928) 323,928 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당기중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.(5) 금융자산의 신용도(신용위험관리)신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 현금및현금성자산 6,029,800 3,815,214 단기금융상품 1,090,000 - 매출채권 41,374,313 33,192,896 기타채권 1,634,894 574,550 만기보유증권-유동 3,780 3,325 장기금융상품 87,833 786,500 장기매출채권및 기타채권 2,117,036 2,171,808 만기보유증권-비유동 23,530 25,020 합 계 52,361,186 40,572,638 (6) 주가변동 위험 회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각4,454백만원 및 4,042 백만원 입니다. 당기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 메도가능증권 222,717 445,433 ( 7) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 20,673,734 2,221,518 - - 22,895,252 기타유동채무 4,034,440 10,314 - 4,044,754 단기차입금 24,207,988 5,948,801 - - 30,156,789 유동성장기부채 125,000 250,000 125,000 - 500,000 장기차입금 - - - 416,666 416,666 장기매입채무 및 기타채무 144,427 - 1,111,006 1,255,433 금융부채 합계 49,185,589 8,420,319 135,314 1,527,672 59,268,894 (8) 공정가치 측정 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 매도가능증권 4,454,335 4,454,335 4,042,126 4,042,126 소계 4,454,335 4,454,335 4,042,126 4,042,126 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,029,800 6,029,800 3,815,214 3,815,214 단기금융상품 1,090,000 1,090,000 - - 장기금융상품 87,833 87,833 786,500 786,500 매출채권 41,374,313 41,374,313 33,192,896 33,192,896 기타채권 1,634,894 1,634,894 574,550 574,550 매도가능증권 4,194,751 4,194,751 4,324,081 4,324,081 만기보유증권-유동 3,780 3,780 3,325 3,325 장기매출채권및기타채권 2,117,036 2,117,036 2,171,808 2,171,808 만기보유증권-비유동 23,530 23,530 25,020 25,020 소계 56,555,937 56,555,937 44,893,394 44,893,394 금융자산 합계 61,010,272 61,010,272 48,935,520 48,935,520 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 22,895,252 22,895,252 21,178,548 21,178,548 기타유동채무 4,044,754 4,044,754 2,918,294 2,918,294 유동성장기차입금 500,000 500,000 1,125,000 1,125,000 단기차입금 30,156,789 30,156,789 27,265,004 27,265,004 장기차입금 416,666 416,666 875,000 875,000 장기매입채무 및 기타채무 1,255,433 1,255,433 1,264,421 1,264,421 금융부채 합계 59,268,894 59,268,894 54,626,267 54,626,267 (2)공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능증권 4,454,335 - - 4,454,335 금융자산 합계 4,454,335 - - 4,454,335 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능증권 4,042,126 - - 4,042,126 금융자산 합계 4,042,126 - - 4,042,126 4. 재무제표 ※ 하기 제61기, 제60기, 제59기 별도재무제표와 별도재무제표의 주석은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 61 기 2016.12.31 현재 제 60 기 2015.12.31 현재 제 59 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 비유동자산 58,384,292,980 62,938,460,153 65,308,643,869 유형자산 30,803,285,162 34,155,246,925 39,813,954,465 무형자산 256,716,807 212,325,000 157,165,000 장기금융상품 26,500,000 786,500,000 366,500,000 장기매출채권및기타채권 2,075,223,000 2,075,723,000 1,080,863,000 관계기업투자 13,748,126,021 13,748,126,021 13,390,702,931 만기보유금융자산-비유동 23,530,000 25,020,000 20,260,000 매도가능금융자산-비유동 6,589,085,787 6,512,967,427 5,551,209,837 이연법인세자산-비유동 4,861,826,203 5,422,551,780 4,927,988,636 유동자산 51,540,547,959 39,128,637,798 33,248,438,805 재고자산 12,396,086,908 11,469,515,007 10,563,652,433 만기보유금융자산-유동 3,780,000 3,325,000 2,385,000 매출채권 32,720,068,846 24,938,902,172 20,089,087,663 기타유동채권 1,586,363,862 547,580,831 63,972,241 단기금융상품 1,090,000,000 0 0 현금및현금성자산 3,634,672,427 2,314,538,365 2,790,122,093 정부보조금 (490,755,253) (624,737,852) (812,352,511) 기타유동자산 600,331,169 479,514,275 551,571,886 자산총계 109,924,840,939 102,067,097,951 98,557,082,674 자본 자본금 10,395,000,000 10,395,000,000 10,395,000,000 자본잉여금 6,779,371 6,779,371 6,779,371 기타포괄손익누계액 8,552,734,974 8,395,319,516 7,980,344,717 주식발행초과금 5,369,791,620 5,369,791,620 5,369,791,620 자기주식 (1,384,656,010) (1,384,656,010) (1,384,656,010) 이익잉여금 21,685,455,565 17,806,762,563 16,750,854,374 자본총계 44,625,105,520 40,588,997,060 39,118,114,072 부채 비유동부채 9,587,889,022 10,846,204,595 10,382,650,714 장기차입금 416,666,662 874,999,999 1,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 1,255,433,119 1,264,421,331 991,874,159 확정급여채무 15,739,665,641 15,343,695,670 13,858,168,439 사외적립자산 (8,371,569,973) (7,148,069,310) (5,964,944,168) 비유동종업원급여충당부채 547,693,573 511,156,905 497,552,284 유동부채 55,711,846,397 50,631,896,296 49,056,317,888 단기차입금 30,156,789,457 27,265,004,357 29,305,494,495 유동성장기차입금 500,000,004 1,125,000,001 1,500,000,000 매입채무 20,786,929,539 18,016,322,764 13,454,972,737 기타유동채무 3,569,257,374 2,304,247,320 2,904,028,966 법인세부채 16,704,244 0 0 기타유동부채 682,165,779 1,921,321,854 1,891,821,690 부채총계 65,299,735,419 61,478,100,891 59,438,968,602 자본 및 부채총계 109,924,840,939 102,067,097,951 98,557,082,674 포괄손익계산서 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 매출액 128,380,617,006 116,216,061,746 111,064,899,271 매출원가 109,121,937,235 100,878,811,845 103,408,516,119 매출총이익 19,258,679,771 15,337,249,901 7,656,383,152 판매비와관리비 (13,850,030,239) (13,554,714,274) (14,856,194,248) 영업이익 5,408,649,532 1,782,535,627 (7,199,811,096) 기타수익 448,936,440 127,814,680 218,887,821 기타비용 (133,545,581) (164,734,665) (49,770,723) 기타이익(손실) (1,386,977,908) (974,501,283) (920,093,536) 금융수익 993,766,310 1,704,211,846 78,777,705 금융비용 (940,164,978) (990,732,531) (1,218,573,595) 법인세차감전순이익 4,390,663,815 1,484,593,674 (9,090,583,424) 법인세비용 418,783,596 417,674,185 (835,069,563) 당기순이익 3,971,880,219 1,902,267,859 (8,255,513,861) 기타포괄손익 577,271,991 (17,351,021) (1,249,892,849) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 157,415,458 414,974,799 (227,688,030) 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 162,974,562 336,098,273 (222,086,687) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 3,459,509 (7,419,187) 526,867 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 (9,018,613) 86,295,713 (6,128,210) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 419,856,533 (432,325,820) (1,022,204,819) 종업원급여에 대한 보험수리적 손실 419,856,533 (432,325,820) (1,022,204,819) 총포괄이익 4,549,152,210 1,884,916,838 (9,505,406,710) 주당이익 기본주당이익 387 185 (805) 자본변동표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 6,779,371 8,208,032,747 5,369,791,620 (1,384,656,010) 26,442,606,904 49,037,554,632 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 (8,255,513,861) (8,255,513,861) 기타포괄손익 0 0 (5,601,343) 0 0 (1,022,204,819) (1,027,806,162) 매도가능금융자산평가 0 0 (222,086,687) 0 0 0 (222,086,687) 배당금지급 0 0 0 0 0 (414,033,850) (414,033,850) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 6,779,371 7,980,344,717 5,369,791,620 (1,384,656,010) 16,750,854,374 39,118,114,072 2015.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 6,779,371 7,980,344,717 5,369,791,620 (1,384,656,010) 16,750,854,374 39,118,114,072 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 1,902,267,859 1,902,267,859 기타포괄손익 0 0 78,876,526 0 0 (432,325,820) (353,449,294) 매도가능금융자산평가 0 0 336,098,273 0 0 0 336,098,273 배당금지급 0 0 0 0 0 (414,033,850) (414,033,850) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 6,779,371 8,395,319,516 5,369,791,620 (1,384,656,010) 17,806,762,563 40,588,997,060 2016.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 6,779,371 8,395,319,516 5,369,791,620 (1,384,656,010) 17,806,762,563 44,625,105,520 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 3,971,880,219 3,971,880,219 기타포괄손익 0 0 (5,559,104) 0 0 419,856,533 414,297,429 매도가능금융자산평가 0 0 162,974,562 0 0 0 162,974,562 배당금지급 0 0 0 0 0 (513,043,750) (513,043,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 6,779,371 8,552,734,974 5,369,791,620 (1,384,656,010) 21,685,455,565 44,625,105,520 현금흐름표 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,303,199,183 11,900,942,749 1,756,904,468 영업에서 창출된 현금흐름 10,664,695,273 10,797,391,031 3,056,011,159 당기순이익 3,971,880,219 1,902,267,859 (8,255,513,861) 법인세비용 418,783,596 (417,674,185) (835,069,563) 금융수익 (1,186,662,682) (1,808,044,698) (153,146,210) 이자수익 (62,289,113) (32,139,257) (38,428,205) 외화환산이익 (192,896,372) (103,832,852) (74,368,505) 배당금수입 (931,477,197) (1,672,072,589) (40,349,500) 금융비용 1,174,175,255 1,181,492,189 1,300,252,816 이자비용 404,529,293 619,168,896 823,944,666 매출채권처분손실 535,635,685 371,563,635 394,628,929 외화환산손실 234,010,277 190,759,658 81,679,221 퇴직급여 2,108,976,667 1,877,786,999 1,772,550,492 재고자산폐기손실 531,092,053 67,616,791 430,061,712 재고자산평가손실 0 0 0 장기종업원급여 17,589,822 38,414,010 59,871,056 감가상각비 6,177,407,203 7,931,256,456 10,218,704,227 무형자산상각비 23,066,193 0 0 대손충당금환입 (19,581,348) 0 0 대손상각비 0 9,814,713 186,922 유형자산처분이익 (14,754,967) (569,000) (12,907,279) 유형자산처분손실 824,667 164,734,665 49,770,723 투자자산처분이익 0 0 0 투자자산처분손실 0 0 0 보험차익 0 0 0 잡이익 0 (121,460,590) 0 운전자본의변동 (2,538,101,405) (28,244,178) (1,518,749,876) 매출채권의 감소 (1,597,091,801) (630,347,333) 1,248,196,477 미수금의 감소 462,957,709 (484,972,810) 126,087,991 미수수익의 감소(증가) (79,934,740) (29,874,030) 1,058,447 선급금의 감소(증가) (63,245,159) 81,926,726 487,397,052 선급비용의 증가 (49,723,015) (9,869,115) (83,817,674) 재고자산의 증가 (1,457,663,954) (973,479,365) 723,983,228 매입채무의 증가 2,611,148,760 4,393,279,564 (290,671,809) 미지급금의 증가(감소) 1,210,456,139 (218,210,321) (637,947,800) 미지급비용의 증가(감소) (1,222,495,286) 28,553,310 (10,811,984) 선수금의 증가(감소) (17,366,772) (1,515,669) (1,518,413,385) 예수금의 감소 54,553,915 (4,413,016) 9,708,444 퇴직금의 지급 (1,259,943,420) (1,049,958,001) (1,589,882,791) 국민연금전환금의 감소 7,415,000 1,636,000 7,841,600 퇴직연금운용자산의 증가 (1,137,168,781) (1,078,235,118) 8,522,328 장기수입보증금의 증가 0 (52,765,000) 0 이자의 수취 119,483,113 48,377,507 61,860,106 이자의 지급 (403,823,310) (616,898,378) (823,504,762) 배당금 수취 931,477,197 1,672,072,589 40,349,500 법인세부담액 (8,633,090) 0 (577,811,535) 투자활동현금흐름 (4,687,699,825) (4,850,646,490) (1,339,291,952) 국고보조금의 수령 455,700,000 825,419,032 689,253,180 단기금융자산의 감소 0 15,000,000 1,752,000,000 장기금융자산의 감소 90,000,000 0 9,000,000 만기보유금융상품의 처분 4,095,000 5,710,000 4,525,000 보증금의 감소 500,000 5,140,000 20,546,000 단기대여금의 증가 (1,479,000,000) 0 0 유형자산의 처분 27,813,300 15,570,000 139,030,623 건물의 처분 0 0 0 기계장치의 처분 10,243,300 15,000,000 127,825,169 차량운반구의 처분 4,800,000 570,000 10,636,363 기타유형자산의 처분 0 0 569,091 기타무형자산의 처분 12,770,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 132,720,914 0 0 기술료의 지급 0 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 (96,000,000) 장기금융상품의 취득 (420,000,000) (420,000,000) (324,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (3,060,000) (11,410,000) (4,775,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (529,634,750) 0 유형자산의 취득 (2,826,558,440) (2,452,284,581) (2,747,020,735) 건물의 취득 0 0 0 구축물의 취득 3,700,000 31,500,000 116,279,000 미착수입기계의 취득 272,345,553 80,057,426 104,536,427 기계장치의 취득 1,110,882,362 741,115,402 592,628,435 차량운반구의 취득 15,892,750 46,127,426 25,100,000 기타의유형자산의 취득 320,507,775 91,655,327 514,144,243 건설중인자산의 증가 1,103,230,000 1,461,829,000 1,394,332,630 보증금의 증가 0 (1,000,000,000) (3,000,000) 국고보조금의 감소 (589,682,599) (1,013,033,691) (778,851,020) 기타 무형자산의 취득 (80,228,000) (55,160,000) 0 관계회사 주식취득 0 (235,962,500) 0 재무활동현금흐름 (5,295,365,296) (7,525,879,987) 707,697,774 차입금의 차입 9,400,000,000 1,000,000,000 13,000,000,000 단기차입금의 차입 9,400,000,000 0 13,000,000,000 장기차입금의 차입 0 1,000,000,000 0 장기미지급금의 증가 239,760,000 378,000,000 334,500,000 차입금의 상환 (14,173,333,334) (8,437,158,309) (12,205,695,033) 단기차입금의 상환 13,090,000,000 6,560,000,000 10,500,000,000 유동성장기부채의 상환 1,083,333,334 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기미지급금의 상환 0 377,158,309 205,695,033 장기미지급금의 상환 0 0 0 배당금의 지급 (513,043,750) (414,033,850) (414,033,850) 장기미지급금의 감소 (248,748,212) (52,687,828) (7,073,343) 현금의 증가(감소) 1,320,134,062 (475,583,728) 1,125,310,290 기초의 현금 2,314,538,365 2,790,122,093 1,664,811,803 기말의 현금 3,634,672,427 2,314,538,365 2,790,122,093 이익잉여금처분계산서 제 61 기 2016년 1월 1일 부터 제 60 기 2015년 1월 1일 부터 제 59 기 2014년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 (단위 : 원) 과 목 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ미처분이익잉여금 4,396,635,041 1,469,942,039 (9,155,469,389) 1.전기이월미처분이익잉여금 4,898,289 - 122,249,291 2.보험수리적손익 419,856,533 (432,325,820) (1,022,204,819) 3.당기순이익(손실) 3,971,880,219 1,902,267,859 (8,255,513,861) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - 9,611,503,239 1.임의적립금 - - 9,611,503,239 Ⅲ.합계 4,396,635,041 1,469,942,039 456,033,850 Ⅳ.이익잉여금처분액 4,365,043,750 1,465,043,750 456,033,850 1.이익준비금 52,000,000 52,000,000 42,000,000 2.임의적립금 3,800,000,000 900,000,000 - 3.배당금 513,043,750 513,043,750 414,033,850 가.현금배당 513,043,750 513,043,750 414,033,850 주당배당금(률) : 보통주 : 50원(5%) 50원(5%) 50원(5%) 자사주,단주 : 0원 0원 0원 Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 31,591,291 4,898,289 - 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(％) 비 고 오영주외 2,174,030 20.91 한국 JCC 662,045 6.37 삼화전기 233,000 2.24 삼화전자 29,579 0.28 자사주 134,000 1.29 기 타 7,162,346 68.91 합 계 10,395,000 100.00 2. 중요한 회계정책 1) 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사가 채택 한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있 습니다. 매 보고기간 말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산 ① 금융자산의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 금융자산의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 금융자산 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.② 취득한 금융자산은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융자산, 또는대여금 및 수취채권으로 분류하여 회계처리되고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을목적으로 취득한 금융자산으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 관계기업투자주식은 별도로 분류하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 금융자산은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 당기손익인식금융자산에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익은 기타자본구성요소로 처리하고, 누적평가손익의 누적금액은 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. ④ 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 대출채권과 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식합니다. ⑤ 금융자산으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.6) 재고자산재고자산은 평균법(단, 미착원자재는 개별원가법)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를재무상태표액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표액을 결정하고 있습니다. 7) 종속기업투자 및 관계기업투자회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 종속회사 등에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따른 별도 재무제표에서는 해당 지분을 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.8) 유형자산 ① 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. ② 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 20년~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 기타의 유형자산 5년 ③ 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.④ 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. ⑤ 복구비용유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 무형자산은 소프트웨어사용료 및 시설이용권으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어 사용료는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 10) 자산의 손상차손 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 11) 비금융자산의 손상회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 12) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. ② 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.④ 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑤ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 13) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 회사가 리스제공자인 경우 회계처리 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.② 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다.차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. 14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 16) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 이익잉여금으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.18) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고,미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.19) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은부채로 계상하고 있습니다. 20) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4. 부문별 정보 회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 말 (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,143,917 - 3,143,917 단기금융상품 1,090,000 - 1,090,000 매출채권 32,720,069 - 32,720,069 기타채권 1,586,364 - 1,586,364 만기보유증권-유동 - 3,780 3,780 매도가능증권 - 6,589,086 6,589,086 장기매출채권및기타채권 2,075,223 - 2,075,223 장기금융상품 26,500 - 26,500 만기보유증권-비유동 - 23,530 23,530 합계 40,642,073 6,616,396 47,258,469 ② 전기 말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,689,800 - 1,689,800 장기금융상품 786,500 - 786,500 매출채권 24,938,902 - 24,938,902 기타채권 547,581 - 547,581 만기보유증권-유동 - 3,325 3,325 매도가능증권 - 6,512,967 6,512,967 장기매출채권및기타채권 2,075,723 - 2,075,723 만기보유증권-비유동 - 25,020 25,020 합계 30,038,506 6,541,312 36,579,818 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 말 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 20,786,930 20,786,930 기타유동채무 - 3,569,257 3,569,257 단기차입금 - 30,156,789 30,156,789 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 장기차입금 - 416,667 416,667 장기매입채무 및 기타채무 - 1,255,433 1,255,433 합계 - 56,685,076 56,685,076 ② 전 기 말 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 18,016,323 18,016,323 기타유동채무 - 2,304,247 2,304,247 단기차입금 - 27,265,004 27,265,004 유동성장기차입금 - 1,125,000 1,125,000 장기차입금 - 875,000 875,000 장기매입채무 및 기타채무 - 1,264,421 1,264,421 합계 - 50,849,995 50,849,995 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 62,289 - - 62,289 배당금수익 - 931,477 - 931,477 외환차익 572,809 - 852,008 1,424,817 외화환산이익 220,781 - - 220,781 이자비용 - - (404,529) (404,529) 매출채권처분손실 (535,636) - - (535,636) 외환차손 (639,845) - (1,157,230) (1,797,075) 외화환산손실 - - (291,147) (291,147) 합 계 (319,602) 931,477 (1,000,898) (389,023) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 32,139 - - 32,139 배당금수익 - 1,672,073 - 1,672,073 외환차익 398,570 - 538,624 937,194 외화환산이익 103,398 - 435 103,833 이자비용 - - (619,169) (619,169) 매출채권처분손실 (371,564) - - (371,564) 외환차손 (407,338) - (651,016) (1,058,354) 외화환산손실 (22,062) - (168,698) (190,760) 합 계 (266,857) 1,672,073 (899,823) 505,392 6. 유형자산 1) 당기말 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기말 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 19,578,608 - - - - 19,578,608 건 물 2,381,146 - - - (185,218) 2,195,928 구 축 물 629,715 3,700 - - (39,539) 593,876 기계장치 10,439,587 1,110,882 1,110,252 (1,111) (5,574,485) 7,085,125 차량운반구 57,420 15,893 - (2) (18,788) 54,523 기타유형자산 939,526 320,508 44,880 - (359,377) 945,537 건설중인자산 49,189 1,103,230 (802,730) - - 349,689 미착수입기계 80,057 272,346 (352,403) - - - 계 34,155,247 2,826,559 - (1,113) (6,177,407) 30,803,286 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 대 체 처분장부가액 당기감가상각비 기말장부가액 토 지 19,578,608 - - - - 19,578,608 건 물 2,559,882 - - - (178,736) 2,381,146 구 축 물 640,279 31,500 - - (42,064) 629,715 기계장치 15,821,295 741,115 1,393,853 (179,722) (7,336,955) 10,439,587 차량운반구 48,300 46,127 - (1) (37,006) 57,420 기타유형자산 1,152,402 91,655 31,976 (13) (336,495) 939,526 건설중인자산 13,189 1,461,829 (1,425,829) - - 49,189 미착수입기계 - 80,057 - - - 80,057 계 39,813,954 2,452,285 - (179,736) (7,931,256) 34,155,247 2) 보유토지의 공시지가 회사가 보유하고 있는 토지의 당기말 현재 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 계정과목 소 재 지 면 적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 토 지 경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지 46,686.50 19,578,608 22,075,392 *2008.12.31일 토지에 대한 자산재평가 실시(공시지가) ② 전기말 (단위:천원) 계정과목 소 재 지 면 적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 토 지 경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지 46,686.50 19,578,608 21,655,979 7 . 유형자산 등의 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 금 액 부 보 처 화 재 보 험 건 물 24,354,437 동부화재,KB손해보험 기 계 장 치 66,616,911 재 고 자 산 5,058,893 합 계 96,030,241 상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외)전액이 신한은행등의 질권에 대한 담보로 제공하였으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다. 8. 무형자산 당기말 및 전기말 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 말 (단위:천원) 구 분 소프트웨어사용료 시설이용권 합 계 기초장부가액 55,160 157,165 212,325 내부개발에 의한 취득 - - - 개별 취득 80,228 - 80,228 상각 (23,066) - (23,066) 처분/폐기 - (12,770) (12,770) 손상 - - - 기말장부가액 112,322 144,395 256,717 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 소프트웨어사용료 시설이용권 합 계 기초장부가액 - 157,165 157,165 내부개발에 의한 취득 - - - 개별 취득 55,160 - 55,160 상각 - - - 처분/폐기 - - - 손상 - - - 기말장부가액 55,160 157,165 212,325 9. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 신한은행 1,056,000 - 차입금 및 지급보증 담보 장기금융상품 정기적금 신한은행 - 672,000 차입금 및 지급보증 담보 장기금융상품 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 1,058,500 674,500 10. 종속회사및 관계기업 투자주식 1) 당기말 현재 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기초순자산가액 기말순자산가액 삼화태국(주) 2,168,206 99.99 6,239,350 4,308,556 9,107,029 10,574,801 PT.SAMCON 87,958 99.95 9,721,514 6,093,941 8,124,320 9,289,775 삼화폴란드(주) 187 85.00 2,245,586 3,345,629 4,490,408 4,536,062 합 계 18,206,450 13,748,126 21,721,757 24,400,638 ② 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기초순자산가액 기말순자산가액 삼화태국(주) 2,168,206 99.99 6,239,350 4,308,556 7,792,614 9,107,029 PT.SAMCON 87,958 99.95 9,721,514 6,093,941 8,186,142 8,124,320 삼화폴란드(주) 187 85.00 2,245,586 3,345,629 4,782,641 4,490,408 합 계 18,206,450 13,748,126 20,761,397 21,721,757 11. 매도가능금융자산1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 장부금액 삼화전기(*1) 165,780 2.51 943,288 920,079 920,079 862,056 삼화전자공업(*1) 737,128 5.16 1,696,214 1,474,256 1,474,256 1,326,830 전력품질기술(*2) 19,236 48.1 561,685 561,685 561,685 561,685 삼화유럽(*2) 3,333 33.33 200,810 200,810 200,810 200,810 삼화홍콩(*3) 3,333 33.33 129,417 - - 129,330 삼화HI-TECH(*2) 6,921 44.35 199,154 199,154 199,154 199,154 한국JCC(*3) 105,200 9.92 2,863,544 2,863,544 2,863,544 2,863,544 강소삼화법인(*2) - 25 230,679 230,679 230,679 230,679 삼화헝가리(*3) - 33 116,846 116,846 116,846 116,846 삼화인도(*2) - 50 18,618 18,618 18,618 18,618 인켈(*3) 3 - 15 15 15 15 한국전자공업협동조합(*3) - - 3,400 3,400 3,400 3,400 합 계 6,963,670 6,589,086 6,589,086 6,512,967 (*1) 2016년 12월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. (*2) 지분율이 20% 이상이지만 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되므로 연결대상 및 지분법적용대상에서 제외하였습니다. (*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)를 장부가액으로 인식하였으며, 삼화홍콩은 당기말 현재 완전자본잠식상태이므로 당기중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 만기보유금융자산1) 만기보유금융자산 변동내역 당기말 과 전기말 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전 기 말 장 부 가 액 공 정 가 치 장 부 가 액 공 정 가 치 만기보유금융자산-유동 3,780 3,780 3,325 3,325 만기보유금융자산-비유동 23,530 23,530 25,020 25,020 합 계 27,310 27,310 28,345 28,345 2) 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전 기 말 1년 이내 3,780 3,325 1년 초과~5년 이내 13,840 16,935 5년 초과 9,690 8,085 합 계 27,310 28,345 13. 매출채권및 기타유동채권 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당 기말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 매출채권 매출채권 32,820,570 32,820,570 25,058,984 25,058,984 대손충당금 (100,501) (100,501) (120,082) (120,082) 기타유동채권 단기대여금 1,500,000 1,500,000 21,000 21,000 미수금 43,720 43,720 506,678 506,678 미수수익 42,644 42,644 19,903 19,903 2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 120,082 111,104 대손충당금설정 4,967 8,978 매출채권상계 - - 대손충당금환입 (24,548) - 기말금액 100,501 120,082 14. 자 본 금 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기말 전 기 말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 당기말 현재 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 15. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,384,656천원(134,000주)을 시가로 취득하여 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 (194,080) (357,055) 부의지분법자본변동 (819,796) (823,255) 토지재평가차액 9,566,611 9,575,630 합계 8,552,735 8,395,320 2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (357,055) 205,449 - (42,474) (194,080) 부의지분법자본변동 (823,255) 3,390 - 69 (819,796) 토지재평가차액 9,575,630 - - (9,019) 9,566,611 합계 8,395,320 208,839 - (51,424) 8,552,735 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (693,153) 432,123 - (96,025) (357,055) 부의지분법자본변동 (815,836) - - (7,419) (823,255) 토지재평가차액 9,489,334 - - 86,296 9,575,630 합계 7,980,345 432,123 - (17,148) 8,395,320 17. 이익잉여금 1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금(주1) 657,000 605,000 임의적립금 16,631,820 15,731,821 미처분이익잉여금 4,396,635 1,469,942 합계 21,685,455 17,806,763 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 2) 당기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,806,763 16,750,854 당기순이익 3,971,880 1,902,268 배당금 지급 (513,044) (414,034) 보험수리적손익 419,856 (432,326) 기말금액 21,685,455 17,806,763 3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (2,109,368) (1,677,042) 당기변동 527,863 (526,363) 법인세 효과 (108,007) 94,037 기말금액 (1,689,512) (2,109,368) 18. 확정급여제도 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,739,665 15,343,696 사외적립자산의 공정가치(*) (8,346,168) (7,115,253) 재무상태표상 순확정급여부채 7,393,497 8,228,443 (*) 당기 현재 사외적립자산에는 국민연금전환금 25,401 천원 (전기말 32,816천원)이 제외되어 있습니다 2) 당기말 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 15,343,695 13,858,168 당기근무원가 1,737,994 1,621,434 이자비용 370,983 362,879 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동 - 245,457 재무적가정의 변동 (61,184) 82,217 기타사항에 의한 효과 (485,626) 223,498 급여지급액 (1,166,196) (1,049,958) 당기말금액 15,739,666 15,343,695 3) 당기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,737,994 1,621,434 이자비용 370,983 362,879 사외적립자산의 이자수익 (93,748) (106,526) 합계 2,015,229 1,877,787 4) 당기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,115,253 5,930,492 이자수익 174,906 160,468 사용자의 기여금 1,600,000 1,600,000 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (81,160) (53,942) 급여의 지급 (462,831) (521,765) 사업결합으로 인수한 자산 - - 당기말 8,346,168 7,115,253 5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 3.02% 2.97% 장기 기대수익률 3.02% 2.97% 장래 임금상승률 5.30% (3%+승급률) 3 .00 + 승급률 6 ) 당기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때,유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (461,125) 498,644 장래 임금상승률 497,434 (464,756) 19. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전 기 말 외상매입금 12,465,695 12,150,445 지급어음 188,505 230,411 구매카드 8,132,730 5,635,467 미지급금 1,524,391 787,894 구매카드 미지급금 1,820,482 1,346,523 예수금 214,070 159,516 유동성장기미지급금 10,314 10,314 합계 24,356,187 20,320,570 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선수금 10,916 28,283 미지급비용 671,249 1,893,039 합계 682,165 1,921,322 21. 단기차입금 1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율(％) 당 기 전 기 신 한 은 행 무역금융 2.99% 5,500,000 5,990,000 KEB하나은행 무역금융 - - 2,000,000 수출입은행 수출금융 - 4,000,000 5,200,000 합 계 9,500,000 13,190,000 2) 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당 기 전 기 신한은행 매출채권할인 - 13,231,095 11,290,963 KEB하나은행 " - - 1,043,607 국민은행 " - 3,864,539 691,338 우리은행 " - 3,561,155 678,110 신한은행 外 상업어음 할인 - - 370,986 합 계 20,656,789 14,075,004 당사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 3) 당기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 차 입 종 류 차 입 처 당 기 말 전 기 말 당 좌 차 월 신 한 은 행 100,000 100,000 할 인 어 음 신 한 은 행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출담보할인 신 한 은 행 6,000,000 7,700,000 외상매출채권전자대출 신 한 은 행 1,300,000 1,300,000 KEB하나은행 1,000,000 4,500,000 국 민 은 행 4,000,000 5,000,000 무 역 금 융 신 한 은 행 18,700,000 18,700,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 수출입은행 4,200,000 4,200,000 수입자금대출 수출입은행 5,000,000 5,000,000 D A . D P 신 한 은 행 U$12,500,000 U$12,500,000 KEB하나은행 U$1,700,000 U$3,000,000 국 민 은 행 U$3,500,000 U$3,000,000 우 리 은 행 U$5,000,000 U$610,000 수입신용장개설한도 신 한 은 행 U$3,500,000 U$3,500,000 합 계 43,300,000U$26,200,000 49,500,000U$22,610,000 22. 장기차입금 1) 당기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 용 도 이자율 금 액 만기일 상환방법 당 기 전 기 신한은행 장기시설자금 3.37% - 1,000,000 2016.08.10 분할상환 LG 전자 협력자금 - 916,667 1,000,000 2018.09.30 1년거치 2년 분할상환 계 916,667 2,000,000 유동성대체 (500,000) (1,125,000) 장기차입금 416.667 875,000 2) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 연 도 별 원화장기차입금 2017.01.01 - 2017.12.31 500,000 2018.01.01 - 2018.12.31 416,667 합 계 916,667 23. 영 업 부 분 에 대한 매출액 구분 당 기 및 전기의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 해외 매출액 (직수출) 58,998,362 52,015,366 국내 매출액 LOCAL 32,002,127 28,676,460 내 수 37,380,128 35,524,236 합 계 128,380,617 116,216,062 24. 판매비와 관리비 1) 당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,693,050 5,594,357 1,379,073 5,092,878 퇴직급여 169,978 639,906 149,183 579,492 복리후생비 221,550 913,514 227,325 898,366 여비교통비 201,729 559,907 107,294 465,321 지급수수료 112,468 450,271 94,272 392,268 운반보관비 381,037 1,512,382 470,830 1,917,529 포장비 16,808 69,124 19,697 85,888 경상개발비 650,318 2,548,776 657,779 2,521,320 기 타 400,980 1,561,793 386,163 1,601,652 합 계 3,847,918 13,850,030 3,491,616 13,554,714 2) 판매비와 관리비 내역중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 332,680 1,095,812 270,363 1,098,333 퇴직급여 33,516 122,973 30,199 124,616 시험비 92,850 348,397 109,866 376,265 연구개발비 37,442 336,180 78,224 249,407 기 타 153,829 645,414 169,128 672,699 합 계 650,317 2,548,776 657,780 2,521,320 25. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전기중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 13,095,209 51,152,838 10,099,579 40,433,379 상품원가 6,349,501 25,885,366 7,649,152 28,420,025 재공품 및 제품의 변동 29,150 (796,241) 239,544 -318,791 종업원급여 5,724,339 19,840,865 4,754,286 18,078,631 감가상각비 1,226,569 6,200,473 1,779,413 7,931,256 복리후생비 609,802 2,584,547 574,042 2,399,472 여비교통비 285,152 912,616 195,512 813,024 소모품비 1,358,872 5,650,643 1,422,763 5,511,021 운반비 381,438 1,514,583 471,214 1,918,940 전력비 839,008 3,222,153 788,080 3,137,008 용역비 480,267 1,860,918 447,368 1,360,286 가공비 52,945 174,789 50,646 200,276 포장비 109,021 425,029 121,379 484,540 제세공과 40,561 250,361 26,551 263,415 광고선전비 10,385 35,627 -236 28,522 임차료 및 제수수료 309,917 1,184,013 272,982 1,089,398 기타비용 706,899 2,873,387 778,022 2,683,124 비용 계 31,609,034 122,971,967 29,670,297 114,433,526 26. 기타수익, 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 폐품매각차익 149,764 414,600 8,189 127,246 유형자산처분이익 - 14,754 - 569 대손충당금환입 15,070 19,581 - - 합 계 164,834 448,935 8,189 127,815 2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 825 - 164,735 합 계 - 825 - 164,735 27. 기타이익(손실)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 590,458 1,424,817 397,513 937,194 외화환산이익 85,280 220,781 (65,993) 103,833 수수료수입 45,087 181,017 45,468 176,987 기술료 12,195 49,144 13,325 62,878 잡이익 89,277 229,990 127,356 232,776 투자자산처분이익 - 3,730 - - 재고자산 폐기손실 194,225 531,092 14,397 67,617 외환차손 374,698 1,797,075 240,150 1,058,354 외화환산손실 215,601 291,148 (37,055) 190,760 잡손실 670,435 877,143 716,066 1,171,439 합 계 2,277,255 5,605,937 1,451,227 4,001,838 28. 금융수익, 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 17,858 62,289 3 32,139 배당금수익 - 931,477 - 1,672,073 통화선도평가이익 - - - 6,580 - 합 계 17,858 993,766 - 6,577 1,704,212 2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 85,834 404,529 127,934 619,169 매출채권 처분손실 157,512 535,636 120,351 371,564 합 계 243,346 940,165 248,285 990,733 29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 1 ) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(주민세포함) 17,488 - (±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 560,726 (494,563) (＝) 총 법인세효과 578,214 (494,563) (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (159,431) 76,889 (±) 법인세 추납액 및 환급액 - - (＝) 법인세비용 418,783 (417,674) 2 ) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(a) 4,390,664 1,484,594 적용세율에 따른 법인세(b) 788,015 - 적용세율(b/a) 17.95% - 조정사항 비과세수익 168,563 - 비공제비용 53,362 - 당기발생세액공제 (1,271,504) (1,097,990) 세율차이 822,289 603,427 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 - - 법인세환급액 및 추납액 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 (159,431) 76,889 기타(농어촌특별세액) 17,489 - 소계( c ) (369,232) (417,674) 법인세비용(d=b+c) 418,783 (417,674) 유효세율(d/a) 9.54% - 3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 11,891,632 1,658,904 462,832 13,087,704 2,469,043 345,674 87,568 2,727,149 확정급여채무 (37,616) 450,073 - 412,457 (7,810) 93,756 - 85,946 비유동종업원급여충당부채 446,666 17,590 - 464,256 92,741 3,999 - 96,739 퇴직연금운용자산 (7,115,253) 462,831 1,693,746 (8,346,168) (1,477,330) 96,442 358,244 (1,739,132) 지분법손익 3,418,124 - (3,303) 3,421,427 709,700 - (3,239) 712,939 매출채권처분손실 670,520 - - 670,520 139,219 - (500) 139,719 기술료 653,992 - - 653,992 135,787 - (488) 136,276 미지급비용 798,367 179,306 798,367 179,306 165,764 37,363 165,764 37,363 미수수익 (19,903) (42,644) (19,903) (42,644) (4,132) (8,886) (4,132) (8,886) 수입보증료 102,463 - - 102,463 21,274 - (76) 21,351 일시상각충당금 (630,128) - (239,219) (390,909) (130,833) - (49,377) (81,456) 일시상각충당금(국고보조금) 86,185 - 30,436 55,749 17,895 - 6,278 11,617 토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,509,145) - 9,019 (2,518,163) 장기투자증권평가손익 450,616 - 205,449 245,167 93,561 - 42,474 51,087 매도가능증권손상차손 - 129,417 - 129,417 - 26,967 - 26,967 부의지분법자본변동 1,038,976 - 3,390 1,035,586 215,721 0 (69) 215,790 장기종업원급여 보험수리적손실 64,491 18,947 - 83,437 13,390 3,996 - 17,386 퇴직급여보험수리적손실 2,597,604 (546,810) - 2,050,794 539,337 (112,003) - 427,334 국고보조금 1,899,473 799,200 942,170 1,756,503 394,385 166,533 194,907 366,011 유가증권 33,433 - - 33,433 6,942 - (25) 6,967 이자수익 54,600 - - 54,600 11,336 - (41) 11,377 매출채권차액 3,415,328 - - 3,415,328 709,120 - (2,549) 711,669 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,040) - 54 (15,094) 이월결손금 5,838,526 (3,897,723) - 1,940,803 1,212,245 (807,830) - 404,415 세액공제 - - - - 2,619,382 571,960 174,886 3,016,456 합계 13,500,887 (770,909) 3,873,965 8,856,012 5,422,552 417,971 978,698 4,861,826 인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.84%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 10,690,195 2,058,498 857,061 11,891,632 2,295,927 427,403 254,288 2,469,043 확정급여채무 36,569 (74,185) - (37,616) 7,854 (15,664) - (7,810) 비유동종업원급여충당부채 408,252 38,414 - 446,666 87,680 5,061 - 92,741 퇴직연금운용자산 (5,930,492) 521,765 1,706,526 (7,115,253) (1,273,688) 108,333 311,975 (1,477,330) 지분법손익 3,418,124 - - 3,418,124 734,109 - 24,408 709,700 감가상각비 1,094,880 8,925 1,103,804 - 235,147 1,853 237,000 - 매출채권처분손실 670,520 - - 670,520 144,007 - 4,788 139,219 기술료 653,992 - - 653,992 140,458 - 4,670 135,787 대손상각비 5,382 - 5,382 - 1,156 - 1,156 - 미수수익 - 798,367 - 798,367 - 165,764 - 165,764 수입보증료 (6,267) (19,903) (6,267) (19,903) (1,346) (4,132) (1,346) (4,132) 일시상각충당금 102,463 - - 102,463 22,006 - 732 21,274 일시상각충당금(정부보조금) (869,348) - (239,219) (630,128) (186,709) - (55,877) (130,833) 재고자산평가충당금 90,715 27,244 31,773 86,185 19,483 5,657 7,245 17,895 (포괄)토지재평가차액 (12,084,774) - - (12,084,774) (2,595,440) - (86,296) (2,509,145) (포괄)장기투자증권 882,739 - 432,123 450,616 189,585 - 96,025 93,561 (포괄)부의지분법변동 1,038,976 - - 1,038,976 223,140 - 7,419 215,721 (포괄)장기종업원급여 보험수리적손익 89,300 (24,809) - 64,491 19,179 (5,789) - 13,390 (포괄)퇴직급여 보험수리적손익 2,046,431 551,172 - 2,597,604 439,511 99,826 - 539,337 정부보조금 2,138,934 1,260,000 1,499,461 1,899,473 459,378 261,612 326,605 394,385 유가증권 33,433 - - 33,433 7,180 - 239 6,942 이자수익 54,600 - - 54,600 11,726 - 390 11,336 해외매출채권 3,415,328 - - 3,415,328 733,508 - 24,388 709,120 회원권 (72,435) - - (72,435) (15,557) - (517) (15,040) 이월결손금 7,954,129 (2,115,603) - 5,838,526 1,708,304 (496,059) - 1,212,245 세액공제 - - - 1,521,392 1,247,425 149,435 2,619,382 합계 15,861,646 3,029,885 5,390,644 13,500,887 4,927,989 1,801,290 1,306,727 5,422,552 인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.76%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다. 30. 주당손익 당기와 전기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원) 구분 당 기 전 기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 366 3,804,570,000 10,395,000 365 3,794,175,000 자기주식 (134,000) 366 49,044,000 (134,000) 365 48,910,000 합 계 10,261,000 366 3,755,526,000 10,261,000 365 3,745,265,000 가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,755,526,000 ÷ 366 = 10,261,000 주 전기 : 3,745,265,000 ÷ 365 = 10,261,000 주 2) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 당 기 순 이 익 462,036,064 3,971,880,219 897,061,054 1,902,267,859 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 10,261,000주 10,261,000주 10,261,000주 10,261,000주 기 본 주 당 이 익 45 387 87 185 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 3 1. 특수관계자와의 거래 1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 특수관계자명 종속기업 태국 삼화태국 종속기업 인도네시아 PT.SAMCON 종속기업 폴란드 삼화폴란드 관계기업 홍콩 삼화홍콩 관계기업 헝가리 삼화헝가리 관계기업 중국 삼화 HI-TECH 기타특수관계자 한국 삼화전자공업 2 ) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위:천원) 회 사 명 회사와 관계 매 출 등 매 입 등 매 출 채 권 매 입 채 무 임대보증금 단기대여금 삼화태국 종속기업 1,964,201 7,093,881 85,034 2,210,144 - - PT.SAMCON 종속기업 4,515,596 8,710,839 1,200,751 2,093,645 - - 삼화폴란드 종속기업 2,435,978 - 1,604,113 - - - 삼화홍콩 관계기업 15,205,529 - 8,095,346 - - - 삼화헝가리 관계기업 3,070,131 - 1,799,011 - - - 삼화 HI-TECH 관계기업 5,220,705 75,173 3,231,942 562 - - 삼화전자공업 기타특수관계자 - 758,000 - 536,860 2,000,000 1,500,000 합 계 32,412,140 16,637,894 16,016,196 4,841,212 2,000,000 1,500,000 매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 230,161천원과 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 외 298,000천원 이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 회 사 명 회사와 관계 매 출 등 매 입 등 매 출 채 권 매 입 채 무 미 수 금 등 삼화태국 종속기업 2,885,444 8,133,452 815,525 2,321,545 - PT.SAMCON 종속기업 4,939,417 6,627,300 1,724,279 1,893,556 - 삼화폴란드 종속기업 3,394,712 - 926,911 - - 삼화홍콩 관계기업 10,922,485 - 3,880,986 - - 삼화헝가리 관계기업 2,646,369 - 400,703 - - 삼화 HI-TECH 관계기업 4,102,970 1,706,371 1,854,797 525,551 - 삼화전자공업 기타특수관계자 2,688 757,134 - 28,371 2,000,000 삼화전기 기타특수관계자 - 121,993 - - - 합 계 28,894,085 17,346,250 9,603,200 4,769,023 2,000,000 매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 239,865천원, 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 외 300,101천원 , 미수금 등에는 삼화전자공업 임대보증금 2,000,000천원이 포함되어 있습니다. 또한 삼화전자공업으로부터의 매입 등에는 삼화전자공업이 보유하던 삼화태국 주식의 매입액 117,970천원이 포함되어 있으며, 삼화전기로부터의 매입 등에는 삼화전기가 보유하던 삼화태국 주식의 매입액 117,970천원이 포함되어 있습니다. 32 . 외화자산 및 외화부채 당 기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 220,781원( 전기: 103,833천 원), 외화환산손실 291,147천 원(전기: 190,760 천원 )이 발생하였습니다 . (원화단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 단위 당 기 전 기 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 외화자산 매 출 채 권 U$ 18,583,952.42 22,458,706 14,565,525.58 17,070,796 EUR 1,899,845.24 2,408,244 1,125,619.18 1,441,389 외 화 당 좌 U$ 72,519.51 87,640 25,360.09 29,722 EUR 48,962.00 62,064 - - 미 수 수 익 U$ - - 3,127.08 3,665 합 계 25,016,654 18,545,572 외화부채 매 입 채 무 U$ 4,827,153.79 5,833,615 5,262,390.28 6,167,521 EUR 54,907.51 69,601 32,820.00 42,027 YEN 410,473,186.00 4,255,827 401,452,018.10 3,902,154 단 기 차 입 금 U$ 15,652,142.88 18,915,615 11,252,597.99 13,188,045 EUR 1,373,599.55 1,741,175 402,937.13 515,973 미지급비용 U$ - - 29,472.42 34,542 합 계 30,815,833 23,850,262 외화자산ㆍ부채의 환산은 당기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산율은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 별 제 61(당) 기 제 60(전) 기 미 국 USD 1,208.50 1,172.00 유 로 EUR 1,267.60 1,280.53 일 본 JPY 10.3681 9.7201 3 3. 담 보현황 1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 과 목 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 금 액 채 권 자 토 지 12,198,943 27,993,000 USD 2,156,100 차 입 금 DA , OA 5,500,000 USD 10,948,362.20 신 한 은 행 건 물 1,442,561 기 계 장 치 7,085,125 예 금 1,056,000 1,056,000 합 계 29,049,000USD 2,156,100 합 계 5,500,000USD 10,948,362.20 2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수 혜 자 담보자사의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지,건물 국민은행 차입금 보증 764,000 3 4. 지급보증 1) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원, EUR) 수 혜 자 보증금액 보증처 보증기간 삼화폴란드 지급보증 EUR 400,000 삼성전기(헝가리) 2008.02.18-계약종료시까지 합 계 EUR 400,000 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 보 증 의 내 용 채무종류 채 권 자 구 분 금 액 삼성전기 매입채무보증 500,000 원화지급보증 KEB 하나은행 LG전자 협력자금대출 1,000,000 원화지급보증 KEB 하나은행 HYUNDAI ENGINEERING CONSTRUCTION CO., LTD 계약이행보증 USD 9,450 외화지급보증 신한은행 LARSEN TOUBRO LIMITED 계약이행보증 USD 18,500 외화지급보증 신한은행 3 5. 주요경영진에 대한 분류별 보상금액 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 급 여 퇴 직 금 추 계 액 계 당 기 1,376,641 3,017,868 4,394,509 전 기 1,174,394 2,852,696 4,027,090 주요 경영진에는 등기이사, 감사 및 이사급 이상 비등기임원을 포함합니다. 3 6. 현금의 유 입과 유출이 없는 거래 현금의 유입과 유출이 없는 주요 대체거래는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기투자증권에서 단기투자자산으로 대체 - 3,325 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 1,090,000 - 건설중인자산의 기계장치 대체 802,730 1,393,853 건설중인자산의 집기비품 대체 44,880 31,976 미착수입기계의 기계장치 대체 352,403 - 장기투자증권평가손실 증가(감소) (162,974) 336,098 부의지분법자본변동의 증가(감소) (3,460) (7,419) 토지재평가차액의 증가(감소) (9,018) 86,296 장기차입금의 유동성장기부채 대체 458,333 1,125,000 퇴직급여충당금 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 434,807 (451,346) 장기종업원급여 보험수리적 이익의 이익잉여금 대체 (14,951) 19,020 감가상각비에서 기계장치 국고보조금 대체 (30,436) (4,529) 37. 리스거래 당사는 당기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 28 건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기에 90,121천원을 판매비와관리비(차량유지비)로 계상하였습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있습니다. 당사의 향후 3년간 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 리 스 료 2017.01.01 ~ 2017.12.31 61,427 2018.0.101 ~ 2018.12.31 61,427 2019.01.01 이후 45,237 합 계 168,091 38. 정 부보조금 1) 상환의무가 없는 정부보조금당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발 - 3,154 해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발 26,085 35,000 차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발 4,654 10,233 테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발 4,871 86,291 인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발 - 59,277 냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발 27,378 35,445 PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발 286,413 246,192 경화형 도전성 페이스트 개발 19,978 31,946 고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발 65,272 47,200 독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발 56,104 70,000 합 계 490,755 624,738 2) 상환의무 있는 정부보조금당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 소재원천기술개발사업-분말소재 및 소자제조개발 134,833 134,832 하이브리드 슈퍼캐패시터용 전극소재기반기술개발 - 228,531 해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발 216,000 216,000 집전픽업용 공진커패시터 개발 24,000 10,314 차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발 109,045 84,000 테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발 114,135 114,631 인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발 141,925 144,427 냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발 45,000 30,000 PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발 344,494 225,000 경화형 도전성 페이스트 개발 18,000 18,000 고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발 36,300 39,000 독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발 51,000 30,000 합 계 1,234,732 1,274,735 상기 상환의무있는 정부보조금은 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 계상되어 있습니다. 39. 최종 기간의 경영성과 당사의 최종 기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,933,397 128,380,617 30,812,247 116,216,062 영업이익 1,324,363 5,408,650 1,141,950 1,782,536 당기순손익 462,036 3,971,880 897,061 1,902,268 주당순손익 45 387 87 185 40. 위험관리 1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장단기차입금 31,073,456 29,265,004 예적금 및 현금자산 4,260,417 2,476,300 순부채 26,813,039 26,788,704 자본 44,625,105 40,588,997 순부채비율 60% 66% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 환위험관리회사는 외화로 표시된 매출 및 매입,차입금거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD (21,155) 21,155 (22,069) 22,069 JPY (43,830) 43,830 (37,518) 37,518 EUR 6,677 (6,677) 8,659 (8,659) 합 계 (58,307) 58,307 (50,928) 50,928 상기 환율민감도 분석은 보고기간 당기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . 4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 차입금 이자비용 (143,460) 143,460 (194,304) 194,304 매출채권할인 이자비용 (167,360) 167,360 (129,624) 129,624 합 계 (310,820) 310,820 (323,928) 323,928 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당기 중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.5) 금융자산의 신용도(신용위험관리)신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 현금및현금성자산 3,143,917 1,689,800 단기금융상품 1,090,000 - 매출채권 32,720,069 24,938,902 기타채권 1,586,364 547,581 만기보유증권-유동 3,780 3,325 장기금융상품 26,500 786,500 장기매출채권및기타채권 2,075,223 2,075,723 만기보유증권-비유동 23,530 25,020 합 계 40,669,383 30,066,851 ① 당기말과 전기말 현재 그룹별 매출채권잔액현황 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매출채권 Group 1 16,174,111 14,749,654 Group 2 16,016,196 9,603,200 Group 3 529,762 586,048 합 계 32,720,069 24,938,902 Group 1 : 과거 부도경험이 없는 고객(1년 이하)Group 2 : 해외종속 자회사에 대한 매출채권(1년 이하)Group 3 : 1년 이상된 매출채권상기 매출채권 중 손상된 채권은 없습니다. 6) 주가변동 위험회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 2,549백만원 및 2,189 백만원 입니다. 당기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 매도가능증권 119,717 239,433 7) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 18,565,412 2,221,518 - - 20,786,930 기타유동채무 3,558,943 - 10,314 - 3,569,257 단기차입금 24,207,988 5,948,801 - - 30,156,789 유동성장기부채 125,000 250,000 125,000 - 500,000 장기차입금 - - - 416,666 416,666 장기매입채무 및 기타채무 144,427 - - 1,111,006 1,255,433 금융부채 합계 46,601,770 8,420,319 135,314 1,527,672 56,685,075 8) 공정가치 측정 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 매도가능증권 2,394,335 2,394,335 2,188,886 2,188,886 소계 2,394,335 2,394,335 2,188,886 2,188,886 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,143,917 3,143,917 1,689,800 1,689,800 단기금융상품 1,090,000 1,090,000 - - 장기금융상품 26,500 26,500 786,500 786,500 매출채권 32,720,069 32,720,069 24,938,902 24,938,902 기타채권 1,586,363 1,586,363 547,581 547,581 만기보유증권-유동 3,780 3,780 3,325 3,325 매도가능증권 4,194,751 4,194,751 4,324,081 4,324,081 장기매출채권및기타채권 2,075,223 2,075,223 2,075,723 2,075,723 만기보유증권-비유동 23,530 23,530 25,020 25,020 소계 44,864,133 44,864,133 33,604,432 33,604,432 금융자산 합계 47,258,468 47,258,468 35,793,318 35,793,318 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 20,786,930 20,786,930 18,016,323 18,016,323 기타유동채무 3,569,257 3,569,257 2,304,247 2,304,247 단기차입금 30,156,789 30,156,789 27,265,004 27,265,004 장기차입금 416,666 416,666 875,000 874,999 장기매입채무 및 기타채무 1,255,433 1,255,433 1,264,421 1,264,421 금융부채 합계 56,185,075 56,185,075 49,724,995 49,724,994 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능증권 2,394,335 - - 2,394,335 금융자산 합계 2,394,335 - - 2,394,335 - 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능증권 2,188,886 - - 2,188,886 금융자산 합계 2,188,886 - - 2,188,886