삼화콘덴서공업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼화콘덴서공업주식회사(이하“당사”)는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)	비 고

오영주외	2,134,030	20.53

한국 JCC	662,045	6.37

삼화전기	233,000	2.24

삼화전자	29,579	0.28

자사주	134,000	1.29

기 타	7,202,346	69.29

합 계	10,395,000	100.00

2. 중요한 회계정책

1) 반기재무제표의 작성기준당사의 반기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차별도재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당사가 채택 한 제ㆍ개정 기준서 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음 과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모 형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설 약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건 의 효과에 대한 회계처리 는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있 습니다. 매 보고기간 말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산 ① 금융자산의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 금융자산의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 금융자산 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 금융자산의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.② 취득한 금융자산은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융자산, 또는대여금 및 수취채권으로 분류하여 회계처리되고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을목적으로 취득한 금융자산으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 관계기업투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 금융자산은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 당기손익인식금융자산에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익은 기타자본구성요소로 처리하고, 누적평가손익의 누적금액은 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. ④ 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 대출채권과 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식합니다. ⑤ 금융자산으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.6) 재고자산재고자산은 평균법(단, 미착원자재는 개별원가법)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를재무상태표액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표액을 결정하고 있습니다.

7) 종속기업투자 및 관계기업투자회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 종속회사 등에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따른 별도 재무제표에서는 해당 지분을 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 8) 유형자산 ① 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

② 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	20년~40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	5년

기타의 유형자산	5년

③ 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.④ 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. ⑤ 복구비용유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 무형자산은 소프트웨어사용료 및 시설이용권으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어 사용료는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

10) 자산의 손상차손 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

11) 비금융자산의 손상회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

12) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

② 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.④ 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

⑤ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

13) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 회사가 리스제공자인 경우 회계처리 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.② 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다.차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 이익잉여금으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.18) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고,미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.19) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은부채로 계상하고 있습니다.

20) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4. 부문별 정보

회사의 제조 영업은 100% 콘덴서 제조 판매를 단일 영업으로 하고 있습니다. 따라서 부문별 기재사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	3,407,129	-	-	3,407,129

매출채권	31,846,034	-	-	31,846,034

기타채권	2,832,092	-	-	2,832,092

만기보유증권-유동	-	-	4,375	4,375

매도가능증권	-	7,053,747	-	7,053,747

장기매출채권및기타채권	2,075,223	-	-	2,075,223

장기금융상품	141,500	-	-	141,500

만기보유증권-비유동	-	-	21,240	21,240

합계	40,301,978	7,053,747	25,615	47,381,339

② 전기 말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	3,143,917	-	-	3,143,917

단기금융상품	1,090,000	-	-	1,090,000

매출채권	32,720,069	-	-	32,720,069

기타채권	1,586,364	-	-	1,586,364

만기보유증권-유동	-	-	3,780	3,780

매도가능증권	-	6,589,086	-	6,589,086

장기매출채권및기타채권	2,075,223	-	-	2,075,223

장기금융상품	26,500	-	-	26,500

만기보유증권-비유동	-	-	23,530	23,530

합계	40,642,073	6,589,086	27,310	47,258,469

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

금융부채	당반기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	22,168,084	22,168,084

기타유동채무	-	3,805,430	3,805,430

단기차입금	-	23,662,534	23,662,534

유동성장기차입금	-	500,000	500,000

장기차입금	-	1,616,667	1,616,667

장기매입채무 및 기타채무	-	1,132,861	1,132,861

합계	-	52,885,576	52,885,576

② 전 기 말 (단위:천원)

금융부채	당반기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	20,786,930	20,786,930

기타유동채무	-	3,569,257	3,569,257

단기차입금	-	30,156,789	30,156,789

유동성장기차입금	-	500,000	500,000

장기차입금	-	416,667	416,667

장기매입채무 및 기타채무	-	1,255,433	1,255,433

합계	-	56,685,076	56,685,076

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	63,208	-	-	63,208

배당금수익	-	846,613	-	846,613

외환차익	597,751	-	147,359	745,110

외화환산이익	770	-	-	770

이자비용	-	-	(140,784)	(140,784)

매출채권처분손실	(314,111)	-	-	(314,111)

외환차손	(316,297)	-	(54,851)	(371,148)

외화환산손실	(2,771)	-	(116,121)	(118,892)

합 계	28,550	846,613	(164,397)	710,766

② 전반기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	24,714	-	-	24,714

배당금수익	-	931,477	-	931,477

외환차익	232,901	-	206,436	439,337

이자비용	-	-	(216,219)	(216,219)

매출채권처분손실	(250,085)	-	-	(250,085)

외환차손	(331,167)	-	(774,543)	(1,105,711)

외화환산손실	(10,853)	-	(203,091)	(213,944)

합 계	(334,490)	931,477	(987,418)	(390,431)

6. 유형자산 1) 당반기말 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기말

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	당반기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,195,928	-	-	-	(89,902)	2,106,026

구 축 물	593,876	-	220,000	-	(19,848)	794,027

기계장치	7,085,125	169,309	566,450	(1,726)	(1,606,280)	6,212,878

차량운반구	54,523	80,972	-	(10,854)	(14,574)	110,067

기타유형자산	945,537	384,103	71,440	-	(221,752)	1,179,327

건설중인자산	349,689	1,939,091	(857,890)	-	-	1,430,890

미착수입기계	-	1,636,942	-	-	-	1,636,942

계	30,803,286	4,210,417	-	(12,580)	(1,952,356)	33,048,766

② 전기말(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	대 체	처분장부가액	전기감가상각비	기말장부가액

토 지	19,578,608	-	-	-	-	19,578,608

건 물	2,381,146	-	-	-	(185,218)	2,195,928

구 축 물	629,715	3,700	-	-	(39,539)	593,876

기계장치	10,439,587	1,110,882	1,110,252	(1,111)	(5,574,485)	7,085,125

차량운반구	57,420	15,893	-	(2)	(18,788)	54,523

기타유형자산	939,526	320,508	44,880	-	(359,377)	945,537

건설중인자산	49,189	1,103,230	(802,730)	-	-	349,689

미착수입기계	80,057	272,346	(352,403)	-	-	-

계	34,155,247	2,826,559	-	(1,113)	(6,177,407)	30,803,286

2) 보유토지의 공시지가 회사가 보유하고 있는 토지의 당반기말 현재 고시된 공시지가는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	22,525,566

*2008.12.31일 토지에 대한 자산재평가 실시

② 전기말(단위:천원)

계정과목	소 재 지	면 적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	경기도 용인시 남사면 북리 124외 13필지	46,686.50	19,578,608	22,075,392

7 . 유형자산 등의 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	보 험 금 액	부 보 처

화 재 보 험	건 물	24,354,437	동부화재,KB손해보험

기 계 장 치	66,616,911

재 고 자 산	5,370,933	동부화재

합 계	96,342,281

상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외)전액이 신한은행등의 질권에 대한 담보로 제공하였으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 당반기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	112,322	144,395	256,717

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	198,328	-	198,328

상각	(21,231)	-	(21,231)

처분/폐기	-	-	-

손상	-	-	-

기말장부가액	289,419	144,395	433,814

② 전기말 (단위:천원)

구 분	소프트웨어사용료	시설이용권	합 계

기초장부가액	55,160	157,165	212,325

내부개발에 의한 취득	-	-	-

개별 취득	80,228	-	80,228

상각	(23,066)	-	(23,066)

처분/폐기	-	(12,770)	(12,770)

손상	-	-	-

기말장부가액	112,322	144,395	256,717

9. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기적금	신한은행	-	1,056,000	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	정기적금	신한은행	89,850	-	차입금 및 지급보증 담보

장기금융상품	별단예금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	92,350	1,058,500

10. 종속회사및 관계기업 투자주식 1) 당반기말 현재 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	10,574,801	11,097,799

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	9,289,775	9,259,514

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,536,062	4,665,089

합 계	18,206,450	13,748,126	24,400,638	25,022,402

② 전기말(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	기초순자산가액	기말순자산가액

삼화태국(주)	2,168,206	99.99	6,239,350	4,308,556	9,107,029	10,574,801

PT.SAMCON	87,958	99.95	9,721,514	6,093,941	8,124,320	9,289,775

삼화폴란드(주)	187	85.00	2,245,586	3,345,629	4,490,408	4,536,062

합 계	18,206,450	13,748,126	21,721,757	24,400,638

11. 매도가능금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치	장부금액

삼화전기(*1)	165,780	2.51	943,288	1,263,244	1,263,244	920,079

삼화전자공업(*1)	737,128	5.16	1,696,214	1,794,906	1,794,906	1,474,256

전력품질기술(*2)	19,236	48.1	561,685	561,685	561,685	561,685

삼화유럽(*2)	3,333	33.33	200,810	200,810	200,810	200,810

삼화HI-TECH(*2)	-	-	-	-	-	199,154

한국JCC(*3)	105,200	9.92	2,863,544	2,863,544	2,863,544	2,863,544

강소삼화법인(*2)	-	25	230,679	230,679	230,679	230,679

삼화헝가리(*3)	-	33	116,846	116,846	116,846	116,846

삼화인도(*2)	-	50	18,618	18,618	18,618	18,618

인켈(*3)	3	-	15	15	15	15

한국전자공업협동조합(*3)	-	-	3,400	3,400	3,400	3,400

합 계	6,635,099	7,053,747	7,053,747	6,589,086

(*1) 2017년 06월 30일 종가를 공정가치로 하였습니다. (*2) 지분율이 20% 이상이지만 한국채택국제회계기준 제1028호에서 규정하는 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되므로 연결대상 및 지분법적용대상에서 제외하였습니다. 또 한 , 2017년 6월 26일 관계기업 삼화HI-TECH은 청산절차를 통해 투자금 회수가 완료되었습니다 . (*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)를 장부가액으로 인식하였습 니다.

12. 만기보유금융자산1) 만기보유금융자산 변동내역 당반기말과 전기말 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장 부 가 액	공 정 가 치	장 부 가 액	공 정 가 치

만기보유금융자산-유동	4,375	4,375	3,780	3,780

만기보유금융자산-비유동	21,240	21,240	23,530	23,530

합 계	25,615	25,615	27,310	27,310

2) 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

1년 이내	4,375	3,780

1년 초과~5년 이내	19,415	13,840

5년 초과	1,825	9,690

합 계	25,615	27,310

13. 매출채권 및 기타유동채권 1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당반기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

매출채권	매출채권	31,991,222	31,991,222	32,820,570	32,820,570

대손충당금	(145,189)	(145,189)	(100,501)	(100,501)

기타유동채권	단기대여금	2,800,000	2,800,000	1,500,000	1,500,000

미수금	10,946	10,946	43,720	43,720

미수수익	21,146	21,146	42,644	42,644

2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기말	전 기 말

기초금액	100,501	120,082

대손충당금설정	44,688	4,967

매출채권상계	-	-

대손충당금환입	-	(24,548)

기말금액	145,189	100,501

14. 자 본 금

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

보 통 주	19,000,000주	19,000,000주

우 선 주	1,000,000주	1,000,000주

1 주 의 금 액	1,000원	1,000원

발행한 보통주식의 수	10,395,000주	10,395,000주

발행한 우선주식의 수	-	-

당반기말 현재 자본금	10,395,000,000원	10,395,000,000원

2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

15. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,384,656천원(134,000주)을 시가로 취득하여 자기주식계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

16. 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 반기말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	334,756	(194,080)

부의지분법자본변동	(828,066)	(819,796)

토지재평가차액	9,663,125	9,566,611

합계	9,169,815	8,552,735

2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반 기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(194,080)	663,815	-	(134,979)	334,756

부의지분법자본변동	(819,796)	-	-	(8,271)	(828,066)

토지재평가차액	9,566,611	-	-	96,514	9,663,125

합계	8,552,735	663,815	-	(46,736)	9,169,815

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	(357,055)	205,449	-	(42,474)	(194,080)

부의지분법자본변동	(823,255)	3,390	-	69	(819,796)

토지재평가차액	9,575,630	-	-	(9,019)	9,566,611

합계	8,395,320	208,839	-	(51,424)	8,552,735

17. 이익잉여금

1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

이익준비금(주1)	709,000	657,000

임의적립금	20,431,820	16,631,820

미처분이익잉여금	6,233,340	4,396,635

합계	27,374,160	21,685,455

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 당반기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	21,685,455	17,806,763

당반기순이익	6,218,794	3,971,880

배당금 지급	(513,044)	(513,044)

보험수리적손익	(17,045)	419,856

당반기말금액	27,374,160	21,685,455

3) 당반기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(1,689,512)	(2,109,368)

당반기변동	-	527,863

법인세 효과	(17,045)	(108,007)

당반기말금액	(1,706,557)	(1,689,512)

18. 확정급여제도 당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감 표시하였습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,267,246	15,739,665

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,068,470)	(8,346,168)

재무상태표상 순확정급여부채	7,198,776	7,393,497

(*) 국민연금전환금 23,090 천원 (전기말 25,401천원)이 제외되어 있습니다 .

2) 당반기말 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	15,739,666	15,343,695

당기근무원가	828,337	868,997

이자비용	230,325	185,491

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	(531,081)	(583,975)

당반기말금액	16,267,246	15,814,208

3) 당반기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	828,337	868,997

이자비용	230,325	185,491

사외적립자산의 이자수익	(66,096)	(67,312)

합계	992,565	987,176

4) 당반기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	8,346,168	7,115,253

이자수익	66,096	67,312

사용자의 기여금	1,000,000	300,000

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

급여의 지급	(343,794)	(302,412)

당반기말	9,068,470	7,180,153

5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당 반기말	전 기 말

할인율	3.02%	3.02%

장기 기대수익률	3.02%	3.02%

장래 임금상승률	5.30% (3%+승급률)	5.30% (3%+승급률)

6 ) 당반기말 현재 다른 모든 가정의 유지될 때,유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동 할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(292,404)	340,799

장래 임금상승률	337,545	(295,251)

19. 매입채무 및 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반기말	전 기 말

외상매입금	14,510,662	12,465,695

지급어음	361,717	188,505

구매카드	7,295,705	8,132,730

미지급금	1,575,103	1,524,391

구매카드 미지급금	2,036,346	1,820,482

예수금	193,982	214,070

유동성장기미지급금	-	10,314

합계	25,973,515	24,356,187

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반기 말	전 기 말

선수금	20,763	10,916

미지급비용	484,431	671,249

합계	505,194	682,165

21. 단기차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	당 반 기	전 기

신 한 은 행	무역금융	3,700,000	5,500,000

수출입은행	수출금융	4,000,000	4,000,000

합 계	7,700,000	9,500,000

2) 금융기관 에 매각한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	차입용도	당 반 기	전 기

신한은행	매출채권할인	7,320,225	13,231,095

국민은행	"	2,871,250	3,864,539

우리은행	"	4,712,315	3,561,155

KEB하나은행	"	1,058,744	-

합 계	15,962,534	20,656,789

당사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행,우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

3) 당반기말 현재 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

차 입 종 류	차 입 처	당 반기말	전 기 말

당 좌 차 월	신 한 은 행	100,000	100,000

할 인 어 음	신 한 은 행	1,000,000	1,000,000

전자방식외상매출담보할인	신 한 은 행	6,000,000	6,000,000

외상매출채권전자대출	신 한 은 행	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

국 민 은 행	4,000,000	4,000,000

무 역 금 융	신 한 은 행	18,700,000	18,700,000

KEB하나은행	550,000	2,000,000

수출입은행	-	4,200,000

수입자금대출	수출입은행	5,000,000	5,000,000

D A . D P	신 한 은 행	U$12,500,000	U$12,500,000

KEB하나은행	U$1,700,000	U$1,700,000

국 민 은 행	U$3,500,000	U$3,500,000

우 리 은 행	U$5,000,000	U$5,000,000

수입신용장개설한도	신 한 은 행	U$3,000,000	U$3,500,000

합 계	37,650,000U$25,700,000	43,300,000U$26,200,000

22. 장기차입금 1) 당반기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차 입 용 도	이자율	금 액	만기일	상환방법

당 반 기	전 기

LG 전자	협력자금	-	666,667	916,667	2018.09.30	1년거치
2년 분할상환

LG 전자	협력자금	-	1,450,000	-	2020.06.30

계	2,116,667	916,667

유동성대체	(500,000)	(500,000)

장기차입금	1,616,667	416,667

2) 당반기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

연 도 별	원화장기차입금

2017.07.01 - 2018.06.30	500,000

2018.07.01 - 2019.06.30	891,667

2019.07.01 - 2020.06.30	725,000

합 계	2,116,667

23. 영 업 부 분 에 대한 매출액 구분 당반 기 및 전반기의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

해외 매출액 (직수출)	28,607,873	28,439,152

국내 매출액	LOCAL	18,251,931	14,955,118

내 수	24,434,185	16,689,948

합 계	71,293,989	60,084,218

24. 판매비와 관리비 1) 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,519,577	2,710,055	1,417,215	2,615,489

퇴직급여	144,806	294,859	165,164	317,816

복리후생비	270,048	539,962	207,980	460,449

여비교통비	135,305	278,887	125,020	217,538

지급수수료	127,742	248,649	134,534	258,112

운반보관비	411,357	776,761	353,271	759,296

포장비	16,355	32,753	12,196	29,626

경상개발비	569,540	1,065,184	650,867	1,276,305

기 타	451,861	890,970	354,550	721,187

합 계	3,646,590	6,838,079	3,420,797	6,655,818

2) 판매비와 관리비 내역 중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	269,782	479,738	267,911	502,402

퇴직급여	25,176	51,664	30,171	59,646

시험비	88,835	163,069	78,839	171,313

연구개발비	71,127	129,841	112,765	214,047

기 타	114,621	240,873	161,181	328,897

합 계	569,540	1,065,184	650,867	1,276,305

25. 비용의 성격별 분류 당반 기 및 전반기중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	13,991,672	27,799,670	12,331,387	24,242,809

상품원가	7,207,664	13,540,642	6,070,628	12,634,946

재공품 및 제품의 변동	(22,918)	(173,014)	(900,393)	(1,262,014)

종업원급여	5,511,817	9,854,019	4,960,887	9,356,918

감가상각비	998,410	1,973,587	1,663,584	3,394,251

복리후생비	764,246	1,545,627	591,699	1,286,005

여비교통비	187,360	388,605	218,700	404,079

소모품비	1,707,643	3,272,601	1,374,190	2,858,587

운반비	411,836	777,519	353,688	759,948

전력비	765,965	1,627,614	714,199	1,544,728

용역비	646,861	1,178,417	439,912	896,656

가공비	67,350	128,626	49,140	82,026

포장비	108,179	212,031	92,137	200,933

제세공과	33,362	81,521	41,557	77,771

광고선전비	1,800	17,865	4,921	7,201

임차료 및 제수수료	327,000	627,345	319,946	610,567

기타비용	840,794	1,571,587	709,206	1,409,962

비용 계	33,549,040	64,424,261	29,035,387	58,505,372

26. 기타수익, 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

1)기타수익 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

폐품매각차익	153,916	184,416	150,851	206,283

유형자산처분이익	1,146	8,741	4,999	11,957

대손충당금환입	-	-	4,512	4,512

합 계	155,063	193,158	160,362	222,752

2) 기타비용 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	3,605	-	824

합 계	-	3,605	-	824

27. 기타이익(손실)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	215,693	745,110	231,126	439,337

외화환산이익	(235,610)	770	(291,165)	-

수수료수입	44,933	90,904	45,439	92,313

기술료	13,215	26,358	13,005	25,758

잡이익	18,362	100,200	13,972	34,529

투자자산처분이익	10,489	10,489	-	-

재고자산 폐기손실	(56,611)	(73,400)	(17,283)	(27,789)

외환차손	(119,686)	(371,148)	(399,527)	(1,105,711)

외화환산손실	(39,856)	(118,892)	(158,461)	(213,944)

잡손실	(90,836)	(278,832)	(50,080)	(116,656)

합 계	(239,908)	131,558	(612,975)	(872,164)

28. 금융수익, 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

1)금융수익 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,369	63,208	13,667	24,714

배당금수익	846,613	846,613	931,477	931,477

합 계	881,982	909,821	945,144	956,191

2)금융비용 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	68,907	140,784	103,390	216,219

매출채권 처분손실	171,614	314,111	143,592	250,084

합 계	240,522	454,896	246,982	466,303

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용 1 ) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액(주민세포함)	383,312	-

(±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,107,438	(74,873)

(＝) 총 법인세효과	1,490,750	(74,873)

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(63,780)	19,575

(±) 법인세 추납액 및 환급액	-	-

(＝) 법인세비용	1,426,970	(55,298)

2 ) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익(a)	7,645,764	1,418,498

적용세율에 따른 법인세(b)	1,502,499	-

적용세율(b/a)	19.65%	-

조정사항	-	-

비과세수익	276,281	-

비공제비용	(59,496)	-

당기발생세액공제	(787,053)	(412,981)

세율차이	445,777	338,108

미인식 이연법인세자산(부채)의 변동	-	-

법인세환급액 및 추납액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	(63,780)	19,575

기타(농어촌특별세액)	112,743	-

소계( c )	(75,529)	(55,298)

법인세비용(d=b+c)	1,426,970	(55,298)

유효세율(d/a)	18,66%	-

3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	13,087,704	1,058,661	343,794	13,802,571	2,727,149	212,144	173,416	2,765,876

확정급여채무	412,457	-	-	412,457	85,946	-	3,294	82,652

비유동종업원급여충당부채	464,256	-	9,439	454,818	96,739	-	5,599	91,140

퇴직연금운용자산	(8,346,168)	343,794	1,066,096	(9,068,470)	(1,739,132)	68,892	146,977	(1,817,217)

지분법손익	3,421,427	-	-	3,421,427	712,939	-	27,325	685,615

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	139,719	-	5,355	134,364

기술료	653,992	-	-	653,992	136,276	-	5,223	131,053

미지급비용	179,306	-	179,306	-	37,363	-	37,363	-

미수수익	(42,644)	(21,146)	(42,644)	(21,146)	(8,886)	(4,237)	(8,886)	(4,237)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	21,351	-	818	20,532

일시상각충당금	(390,909)	-	(119,610)	(271,299)	(81,456)	-	(27,090)	(54,365)

일시상각충당금(국고보조금)	55,749	-	14,222	41,527	11,617	-	3,295	8,322

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,518,163)	-	(96,514)	(2,421,649)

장기투자증권평가손익	245,167	-	663,815	(418,648)	51,087	-	134,979	(83,892)

매도가능증권손상차손	129,417	-	-	129,417	26,967	-	1,034	25,934

부의지분법자본변동	1,035,586	-	-	1,035,586	215,790	-	8,271	207,519

장기종업원급여 보험수리적손실	83,437	-	-	83,437	17,386	666	16,720

퇴직급여보험수리적손실	2,050,794	-	-	2,050,794	427,334	-	16,379	410,955

국고보조금	1,756,503	260,700	508,633	1,508,569	366,011	52,241	115,952	302,300

유가증권	33,433	-	-	33,433	6,967	-	267	6,700

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,377	-	436	10,941

매출채권차액	3,415,328	-	-	3,415,328	711,669	-	27,276	684,392

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,094)	-	(578)	(14,515)

이월결손금	1,940,803	(1,940,803)	-	-	404,415	(404,415)	-	-

세액공제	-	-	-	-	3,016,456	405,658	856,865	2,565,250

합계	8,856,012	(298,793)	2,623,053	5,934,167	4,861,827	330,283	1,437,722	3,754,390

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.04%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

퇴직급여충당부채	11,891,632	1,658,904	462,832	13,087,704	2,469,043	345,674	87,568	2,727,149

확정급여채무	(37,616)	450,073	-	412,457	(7,810)	93,756	-	85,946

비유동종업원급여충당부채	446,666	17,590	-	464,256	92,741	3,999	-	96,739

퇴직연금운용자산	(7,115,253)	462,831	1,693,746	(8,346,168)	(1,477,330)	96,442	358,244	(1,739,132)

지분법손익	3,418,124	-	(3,303)	3,421,427	709,700	-	(3,239)	712,939

매출채권처분손실	670,520	-	-	670,520	139,219	-	(500)	139,719

기술료	653,992	-	-	653,992	135,787	-	(488)	136,276

미지급비용	798,367	179,306	798,367	179,306	165,764	37,363	165,764	37,363

미수수익	(19,903)	(42,644)	(19,903)	(42,644)	(4,132)	(8,886)	(4,132)	(8,886)

수입보증료	102,463	-	-	102,463	21,274	-	(76)	21,351

일시상각충당금	(630,128)	-	(239,219)	(390,909)	(130,833)	-	(49,377)	(81,456)

일시상각충당금(국고보조금)	86,185	-	30,436	55,749	17,895	-	6,278	11,617

토지재평가차액	(12,084,774)	-	-	(12,084,774)	(2,509,145)	-	9,019	(2,518,163)

장기투자증권평가손익	450,616	-	205,449	245,167	93,561	-	42,474	51,087

매도가능증권손상차손	-	129,417	-	129,417	-	26,967	-	26,967

부의지분법자본변동	1,038,976	-	3,390	1,035,586	215,721	0	(69)	215,790

장기종업원급여 보험수리적손실	64,491	18,947	-	83,437	13,390	3,996	-	17,386

퇴직급여보험수리적손실	2,597,604	(546,810)	-	2,050,794	539,337	(112,003)	-	427,334

국고보조금	1,899,473	799,200	942,170	1,756,503	394,385	166,533	194,907	366,011

유가증권	33,433	-	-	33,433	6,942	-	(25)	6,967

이자수익	54,600	-	-	54,600	11,336	-	(41)	11,377

매출채권차액	3,415,328	-	-	3,415,328	709,120	-	(2,549)	711,669

회원권	(72,435)	-	-	(72,435)	(15,040)	-	54	(15,094)

이월결손금	5,838,526	(3,897,723)	-	1,940,803	1,212,245	(807,830)	-	404,415

세액공제	-	-	-	-	2,619,382	571,960	174,886	3,016,456

합계	13,500,887	(770,909)	3,873,965	8,856,012	5,422,552	417,971	978,698	4,861,826

인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 K-IFRS에 의해 당사의 과거 법인세율을 가중평균한 20.84%에 근거하여 이연법인세를 산출하였습니다

30. 주당손익 당반기와 전반기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 (단위: 주,원)

구분	당 반 기	전 반 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

보통주	10,395,000	181	1,881,495,000	10,395,000	182	1,891,890,000

자기주식	(134,000)	181	(24,254,000)	(134,000)	182	(24,388,000)

합 계	10,261,000	181	1,857,241,000	10,261,000	182	1,867,502,000

가중평균유통보통주식수 : 당반기 : 1,857,241,000 ÷ 181 = 10,261,000 주 전반기 : 1,867,502,000 ÷182 = 10,261,000 주

2) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반 기 순 이 익 (손 실)	3,564,022,457	6,218,793,707	309,048,563	1,473,796,297

가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주	10,261,000주

기 본 주 당 이 익 (손 실)	347	606	30	144

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 3 1. 특수관계자와의 거래 1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

종속기업	태국	삼화태국

종속기업	인도네시아	PT.SAMCON

종속기업	폴란드	삼화폴란드

관계기업	인도	삼화인디아

관계기업	홍콩	삼화홍콩

관계기업	헝가리	삼화헝가리

기타특수관계자	한국	삼화전자공업

2 ) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기>

(단위:천원)

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	임대보증금	단기대여금

삼화태국	종속기업	1,277,722	2,904,586	308,005	1,487,212	-	-

PT.SAMCON	종속기업	1,261,865	4,627,215	1,071,573	2,497,272	-	-

삼화폴란드	종속기업	569,490	-	363,156	-	-	-

삼화인디아	관계기업	-	3,693	-	-	-	-

삼화홍콩	관계기업	8,974,192	-	7,217,556	-	-	-

삼화헝가리	관계기업	1,491,369	-	1,260,797	-	-	-

삼화전자공업	기타특수관계자	-	155,062	-	340,788	2,000,000	2,800,000

합 계	13,574,638	7,690,555	10,221,087	4,325,272	2,000,000	2,800,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당반기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 117,380천원과 매입 등에는 삼화전자공업에게 지급한 관리비 외 155,062 천원 이 포함되어 있습니다.

기>(단위:천원)

회 사 명	회사와 관계	매 출 등	매 입 등	매 출 채 권	매 입 채 무	미 수 금 등

삼화태국	종속기업	1,827,474	1,569,320	58,063	1,627,170	-

PT.SAMCON	종속기업	2,783,972	2,246,630	262,282	2,671,530	-

삼화폴란드	종속기업	1,595,182	-	141,542	-	-

삼화홍콩	관계기업	6,731,445	-	310,303	-	-

삼화헝가리	관계기업	1,058,635	-	198,203	-	-

삼화 HI-TECH	관계기업	2,265,131	67,781	281,383	11,647	-

삼화전자공업	기타특수관계자	-	141,638	-	30,222	2,000,000

합 계	16,261,839,	4,025,369	1,251,776	4,340,569	2,000,000

매출 등에는 삼화태국 등으로부터 당반기 중 받은 기술료 및 SAP 수수료가 118,071천원과 매입 등에는 삼화전자에게 지급한 관리비 외 141,638천원과 미수금 등에 삼화전자 임대보증금 2,000,000천원 이 포함되어 있습니다. 32 . 외화자산 및 외화부채

당 반기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 770 천원( 전반기: 0 천원), 외화환산손실 118,892천 원(전반기: 213,944 천원 )이 발생하였습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	계정과목	단위	당 반 기	전 반 기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

외화자산	매 출 채 권	U$	17,645,585.17	20,108,909	15,065,854.24	17,547,200

EUR	1,573,427.74	2,051,734	1,254,420.61	1,625,102

CNY	863,888.77	144,952	-	-

외화당좌	U$	181,866.71	207,255	125,290.54	145,926

EUR	23,840.42	31,088	57,496.44	74,487

미수수익	U$	18,102.86	20,630	5,808.39	6,765

합 계	U$	22,564,568	19,399,480

외화부채	매 입 채 무	U$	8,849,409.51	10,084,787	4,928,239.52	5,739,921

EUR	402,687.85	525,101	34,303.32	44,440

YEN	67,026,004.00	682,023	447,780,398.00	5,069,546

미지급금	USD	240,000.00	273,504	-	-

CHF	34,510.00	41,161	-	-

단기차입금	U$	13,044,082.54	14,865,036	11,497,731.85	13,391,408

EUR	767,042.27	1,000,215	627,411.53	812,812

CNY	579,782.53	97,282	-	-

미지급비용	U$	8,484.48	9,669	4,008.46	4,669

합 계	27,578,778	25,062,796

외화자산ㆍ부채의 환산은 당반기말 현재의 매매기준율을 적용하였는바 환산율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류 별	당 반 기	전 반 기

미 국 USD	1,139.60	1,164.70

유 로 EUR	1,303.99	1,295.50

일 본 JPY	10.1755	11.3215

중 국 CNY	167.79	174.67

스위스 CHF	1,192.74	1,189.20

3 3. 담 보현황 1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

과 목	담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

장 부 가 액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

토 지	12,198,943	27,993,000 USD 2,156,100	차 입 금 DA , OA	3,700,000UDS 6,423,503.90	신 한 은 행

건 물	1,352,659

기 계 장 치	6,212,878

예 금	89,850	89,850

합 계	28,082,850USD 2,156,100	합 계	3,700,000UDS 6,423,503.90

2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 혜 자	담보자사의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	764,000

3 4. 지급보증 1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, EUR)

수 혜 자	보증금액	보증처	보증기간

삼화폴란드	지급보증	EUR 400,000	삼성전기(헝가리)	2008.02.18-계약종료시까지

합 계	EUR 400,000

2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은자	보 증 의 내 용	채무종류	채 권 자

구 분	금 액

삼성전기	매입채무보증	500,000	원화지급보증	KEB 하나은행

LG전자	협력자금대출	666,666	원화지급보증	KEB 하나은행

1,450,000

HYUNDAI ENGINEERING CONSTRUCTION CO., LTD	계약이행보증	USD 9,450	외화지급보증	신한은행

LARSEN TOUBRO LIMITED	계약이행보증	USD 18,500	외화지급보증	신한은행

3 5. 주요경영진에 대한 분류별 보상금액 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	급 여	퇴 직 금 추 계 액	계

당 반 기	596,692	3,090,693	3,687,385

전 반 기	622,587	2,882,488	3,505,075

주요 경영진에는 등기이사, 감사 및 이사급 이상 비등기임원을 포함합니다.

3 6. 현금의 유 입과 유출이 없는 거래 현금의 유입과 유출이 없는 주요 대체거래는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	-	892,000

건설중인자산의 기계장치 대체	566,450	326,250

건설중인자산의 집기비품 대체	71,440	-

건설중인자산의 건물,구축물 대체	220,000	-

미착수입기계의 기계장치 대체	-	129,583

장기투자증권평가손실 증가(감소)	528,836	(122,351)

부의지분법자본변동의 증가(감소)	(8,271)	775

토지재평가차액의 증가(감소)	96,514	(9,019)

장기차입금의 유동성장기부채 대체	250,000	250,000

감가상각비에서 기계장치 국고보조금 대체	(14,222)	(16,192)

37. 리스거래

당사는 당반기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 17 건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기에 49,751천원을 판매비와관리비(차량유지비)로 계상하였습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있습니다.

당사의 향후 3년간 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	리 스 료

2017.07.01 ~ 2018.06.30	85,520

2018.07.01 ~ 2019.06.30	70,198

2019.07.01 이후	14,658

합 계	170,376

38. 정 부보조금 1) 상환의무가 없는 정부보조금당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	6,879	26,085

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	86,968	4,654

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	3,600	27,378

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	141,617	286,413

경화형 도전성 페이스트 개발	-	19,978

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	15,605	65,272

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	33,252	56,104

전압형 HDVC 서브모듈 시험장치 개발	87,787	-

합 계	375,708	490,755

2) 상환의무 있는 정부보조금당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

소재원천기술개발사업-분말소재 및 소자제조개발	104,183	134,833

해상풍력 연계형 20MW급 전압형 HVDC 연계 기술 개발	144,000	216,000

집전픽업용 공진커패시터 개발	10,314	24,000

차세대IT 기기용3D나노구조 에너지저장장치개발	102,836	109,045

테입케스팅 공정기술 및 SOFC용 고출력평관형 단전기 개발	74,697	114,135

인터넷 데이터센터(IDC)전력품질 안정화 하이브리드수퍼커패시터 개발	-	141,925

냉시동성을 개선한 Li전지와 수퍼캐패시터를 이용한 100Ah급 저가형 시동용 배터리 팩 개발	28,642	45,000

PCB내장형 박막 커패시터 재품개발 (Pf/Uf)제품개발	226,623	344,494

경화형 도전성 페이스트 개발	20,841	18,000

고전압 의사커패시터용 100nm급 망간계 세라믹 나노 소재 개발	45,160	36,300

독립전원용바이오가스 고체산화물 연료통합발전 시스템개발	31,297	51,000

전압형 HDVC 서브모듈 시험장치 개발	22,000	-

합 계	810,593	1,234,732

상기 상환의무있는 정부보조금은 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 계상되어 있습니다.

39. 최종 기간의 경영성과 당사의 최종 반기 기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	37,302,454	71,293,989	29,0432,587	60,084,218

영업이익	3,753,413	6,869,728	8,201	1,578,846

반기순손익	3,564,022	6,218,794	309,048	1,473,796

주당순손익	347	606	30	144

40. 위험관리 1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당반기말, 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장단기차입금	25,779,200	31,073,456

예적금 및 현금자산	3,548,629	4,260,417

순부채	22,230,572	26,813,039

자본	50,930,890	44,625,105

순부채비율	44%	60%

2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 환위험관리회사는 외화로 표시된 매출 및 매입,차입금거래 등을 하고 있기 때문에 USD, JPY, EUR,CNY,CHF 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 1% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전 기 말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

USD	(49,091)	49,091	(21,155)	21,155

JPY	(6,813)	6,813	(43,830)	43,830

EUR	5,286	(5,286)	6,677	(6,677)

CNY	473	(473)	-	-

CHF	(396)	396	-	-

합 계	(50,541)	50,541	(58,307)	58,307

상기 환율민감도 분석은 보고기간 당반기 현재 외화채권 및 외화채무을 대상으로 하였습니다 . 4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 반 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금 이자비용	(105,708)	105,708	(143,460)	143,460

매출채권할인 이자비용	(181,554)	181,554	(167,360)	167,360

합 계	(287,262)	287,262	(310,820)	310,820

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당반기 중 또는 년간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다.5) 금융자산의 신용도(신용위험관리)신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

현금및현금성자산	3,407,129	3,143,917

단기금융상품	-	1,090,000

매출채권	31,846,034	32,720,069

기타채권	2,832,092	1,586,364

만기보유증권-유동	4,375	3,780

장기금융상품	141,500	26,500

장기매출채권및기타채권	2,075,223	2,075,223

만기보유증권-비유동	21,240	23,530

합 계	40,327,593	40,669,383

① 당반기말과 전기말 현재 그룹별 매출채권잔액현황 (단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	Group 1	18,810,298	16,174,111

Group 2	12,697,234	16,016,196

Group 3	338,502	529,762

합 계	31,846,034	32,720,069

Group 1 : 과거 부도경험이 없는 고객(1년 이하)Group 2 : 해외종속 자회사에 대한 매출채권(1년 이하)Group 3 : 1년 이상된 매출채권상기 매출채권 중 손상된 채권은 없습니다. 6) 주가변동 위험회사는 유동성관리 목적으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 주가변동위험을 회피하기 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 회사의 지분증권의 시가는 각각 3,058백만원 및 2,394 백만원 입니다. 당반기말 현재 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	5% 주가변화	10% 주가변화

매도가능증권	152,907	305,815

7) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	~6개월	~1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무	19,987,054	2,181,030	-	-	22,168,084

기타유동채무	3,805,430	-	-	-	3,805,430

단기차입금	20,368,675	3,293,859	-	-	23,662,534

유동성장기부채	125,000	250,000	125,000	-	500,000

장기차입금	-	-	-	1,616,667	1,616,667

장기매입채무 및 기타채무	74,697	-	-	1,058,164	1,132,861

금융부채 합계	44,360,856	5,724,889	125,000	2,674,831	52,885,576

8) 공정가치 측정 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

매도가능증권	3,058,150	3,058,150	2,394,335	2,394,335

소계	3,058,150	3,058,150	2,394,335	2,394,335

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,407,129	3,407,129	3,143,917	3,143,917

단기금융상품	-	-	1,090,000	1,090,000

장기금융상품	141,500	141,500	26,500	26,500

매출채권	31,846,034	31,846,034	32,720,069	32,720,069

기타채권	2,832,092	2,832,092	1,586,363	1,586,363

만기보유증권-유동	4,375	4,375	3,780	3,780

매도가능증권	3,995,597	3,995,597	4,194,751	4,194,751

장기매출채권및기타채권	2,075,223	2,075,223	2,075,223	2,075,223

만기보유증권-비유동	21,240	21,240	23,530	23,530

소계	44,323,190	44,323,190	44,864,133	44,864,133

금융자산 합계	47,381,339	47,381,339	47,258,468	47,258,468

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	22,168,084	22,168,084	20,786,930	20,786,930

기타유동채무	3,805,430	3,805,430	3,569,257	3,569,257

단기차입금	23,662,534	23,662,534	30,156,789	30,156,789

유동성장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

장기차입금	1,616,667	1,616,667	416,666	416,666

장기매입채무 및 기타채무	1,132,861	1,132,861	1,255,433	1,255,433

금융부채 합계	52,885,576	52,885,576	56,685,075	56,685,075

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	3,058,150	-	-	3,058,150

금융자산 합계	3,058,150	-	-	3,058,150

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	2,394,335	-	-	2,394,335

금융자산 합계	2,394,335	-	-	2,394,335