삼화콘덴서공업 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제68(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제67(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 삼화콘덴서공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 삼화콘덴서공업 주식회사(이하"지배기업")는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조ㆍ판매업을 주 사업목적으로 하여 설립 되어 1976년 6월 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 남사읍 경기동로 227에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

오영주 외	2,031,198	19.54	2,031,198	19.54

한국JCC(주)	662,045	6.37	662,045	6.37

삼화전기(주)	233,000	2.24	233,000	2.24

자사주	134,000	1.29	134,000	1.29

기타	7,334,757	70.56	7,334,757	70.56

합 계	10,395,000	100.00	10,395,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99 태 국 12월 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95 인도네시아 12월 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00 폴 란 드 12월 전자부품구매대행 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 99.99 태 국 12월 기기용콘덴서제조 의결권과반수보유 PT.SAMCON 99.95 인도네시아 12월 세라믹콘덴서제조 의결권과반수보유 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 85.00 폴 란 드 12월 전자부품구매대행 의결권과반수보유 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 23,217,791 5,468,710 29,303,628 1,303,204 PT.SAMCON 18,064,105 2,637,889 25,933,658 2,532,471 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 16,263,379 4,972,236 31,047,872 765,391 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출 전기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 16,592,469 2,015,420 26,324,869 1,450,279 PT.SAMCON 15,595,455 1,990,203 24,429,176 1,858,056 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15,232,510 5,517,580 28,435,927 1,325,454 3) 연결범위의 변동당기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 4) 지배ㆍ종속기업간 영업활동의 관련성지배기업은 종속기업인 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 및 PT.SAMCON이 제조한 기기용 콘덴서 및 세라믹콘덴서를 상품으로 구입ㆍ판매하며, SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD, PT.SAMCON 및 SP LOGISTICS Sp.ZO.O.에 자재 및 제품을 판매합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. ( 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정-회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 ㆍ이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결기업의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 주석사항은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(5) 연결기준종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결기업 내 기업간의 거래와 관련된 연결기업 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 연결기업를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결기업의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(6) 사업결합 연결기업은 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결기업이 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결기업이 이전에 보유하던 지분을직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (7) 공동약정 연결기업은 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결기업의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결기업의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결기업의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결기업의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결기업과 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결기업은 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결기업의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결기업이 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결기업은 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결기업은 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결기업은 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (9) 외화환산연결기업은 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결기업이 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결기업에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결기업의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 현금및현금성자산연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (11) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결기업은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (12) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (13) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 10년~40년 정액법 기 계 장 치 5년~8년 정액법 차 량 운 반 구 5년~8년 정액법 기타의 유형자산 4년~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산연결기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회원권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 차입원가연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (16) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (17) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 전환사채연결기업이 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와자본에 배분하고 있습니다. (20) 자기주식연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결기업 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결기업이 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니 다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결기업이 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결기업 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (22) 수익 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결기업은 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송 및 보험 용역 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인 (discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결기업은 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결기업이 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결기업의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결기업과 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결기업이 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (24) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (25) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결기업은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세 법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결기업의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (26) 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (28) 기후 관련 위험 연결기업은 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 연결기업 에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 연결기업은 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고 판단하지만 기후 관련 위험은 연결재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 연결기업은 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링 하고 있습니다. (29) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,789,325 - 36,789,325 매출채권및기타채권 63,755,275 - 63,755,275 단ㆍ장기금융상품 35,129,287 - 35,129,287 기타금융자산 1,040 18,773,204 18,774,244 장기매출채권및기타채권 768,048 - 768,048 합 계 136,442,975 18,773,204 155,216,179 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,271,879 - 57,271,879 매출채권및기타채권 54,360,659 - 54,360,659 단ㆍ장기금융상품 12,568,701 - 12,568,701 기타금융자산 1,825 12,109,962 12,111,787 장기매출채권및기타채권 2,785,476 - 2,785,476 합 계 126,988,540 12,109,962 139,098,502 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 45,823,494 단기차입금 4,102,602 단기리스부채 737,072 장기매입채무및기타채무 29,549 장기리스부채 3,960,561 합 계 54,653,278 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 40,032,970 단기차입금 6,315,994 단기리스부채 750,165 장기매입채무및기타채무 1,016,676 장기리스부채 4,083,748 합 계 52,199,553 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 2,269,460 - - 2,269,460 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 2,871,511 - 1,372,848 4,244,359 외화환산이익 168,943 - 295,617 464,560 대손충당금환입 4,270 - - 4,270 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 3,272,901 - 3,272,901 이자비용 - - (525,130) (525,130) 외환차손 (2,557,574) - (1,453,065) (4,010,639) 외화환산손실 (1,069,875) - (9,159) (1,079,034) 합 계 1,686,735 3,348,935 (318,889) 4,716,781 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 1,463,378 - - 1,463,378 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 5,682,294 - 713,100 6,395,394 외화환산이익 130,404 - 529,240 659,644 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (5,301,263) - (5,301,263) 대손상각비 (354,040) - - (354,040) 이자비용 (150,076) (310,854) (460,930) 외환차손 (2,165,578) - (2,038,925) (4,204,503) 외화환산손실 (1,840,953) - (2,492) (1,843,445) 합 계 3,119,469 76,034 (1,109,931) 2,085,572 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,773,204 18,773,204 12,109,962 12,109,962 소 계 18,773,204 18,773,204 12,109,962 12,109,962 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 36,789,325 36,789,325 57,271,879 57,271,879 매출채권및기타채권 63,755,275 63,755,275 54,360,659 54,360,659 단ㆍ장기금융상품 35,129,287 35,129,287 12,568,701 12,568,701 장기매출채권및기타채권 768,048 768,048 2,785,476 2,785,476 기타금융자산 1,040 1,040 1,825 1,825 소 계 136,442,975 136,442,975 126,988,540 126,988,540 금융자산 합계 155,216,179 155,216,179 139,098,502 139,098,502 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 45,823,494 45,823,494 40,032,970 40,032,970 단기차입금 4,102,602 4,102,602 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 737,072 737,072 750,165 750,165 장기매입채무및기타채무 29,549 29,549 1,016,676 1,016,676 장기리스부채 3,960,561 3,960,561 4,083,748 4,083,748 금융부채 합계 54,653,278 54,653,278 52,199,553 52,199,553 ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기말 18,773,204 15,508,904 - 3,264,300 18,773,204 전기말 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산 ㆍ 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,260,885 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,264,300 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,246,310 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 20,723 24,800 당좌예금 727,660 816,887 외화당좌 6,147,794 6,429,050 보통예금 12,893,148 27,001,142 정기예금 17,000,000 23,000,000 합 계 36,789,325 57,271,879 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 61,969,843 (606,941) 61,362,902 54,131,641 (598,163) 53,533,478 미수금 1,721,837 - 1,721,837 613,340 - 613,340 미수수익 670,536 - 670,536 213,842 - 213,842 소 계 64,362,216 (606,941) 63,755,275 54,958,823 (598,163) 54,360,660 장기매출채권 774,834 (136,201) 638,633 812,809 (149,248) 663,561 보증금 129,415 - 129,415 2,121,915 - 2,121,915 소 계 904,249 (136,201) 768,048 2,934,724 (149,248) 2,785,476 합 계 65,266,465 (743,142) 64,523,323 57,893,547 (747,411) 57,146,136 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 장기매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 1.8% 18.3% - 100.0% 1.0% 0.8% 36.1% 17.6% 1.2% 총장부금액 50,255,865 11,174,736 280,254 - 258,988 61,969,843 406,860 367,974 774,834 62,744,677 대손충당금 (99,824) (196,807) (51,322) - (258,988) (606,941) (3,197) (133,004) (136,201) (743,142) 순장부금액 50,156,041 10,977,929 228,932 - - 61,362,902 403,663 234,970 638,633 62,001,535 (단위 : 천원) 구 분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.2% 2.0% 25.7% - 71.1% 1.1% 1.2% 35.3% 18.4% 1.4% 총장부금액 48,901,801 4,072,375 902,104 - 255,360 54,131,640 404,283 408,526 812,809 54,944,449 대손충당금 (104,142) (80,269) (232,255) - (181,498) (598,164) (4,854) (144,394) (149,248) (747,412) 순장부금액 48,797,659 3,992,106 669,849 - 73,862 53,533,477 399,430 264,132 663,562 54,197,039 ( 3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 598,164 8,777 606,941 장기매출채권 149,248 (13,047) 136,201 합 계 747,412 (4,270) 743,142 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 282,509 315,655 598,164 장기매출채권 110,863 38,385 149,248 합 계 393,372 354,040 747,412 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정채무상품 1,040 1,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,773,204 12,109,962 합 계 18,774,244 12,111,787 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면금액 장부금액 서울도시철도공채 1,040 1,040 합 계 1,040 1,040 (단위 : 천원) 구 분 액면금액 장부금액 서울도시철도공채 785 785 서울도시철도공채 1,040 1,040 합 계 1,825 1,825 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 (주1) 15,508,904 8,863,652 시장성 없는 지분증권 3,264,300 3,246,310 합 계 18,773,204 12,109,962 (주1) 2023년 12월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기(주) 165,780 2.51 943,288 2,887,887 2,887,887 1,944,599 삼화전자공업(주) 3,005,004 17.78 11,394,196 12,621,017 12,621,017 1,226,821 합 계 12,337,484 15,508,904 15,508,904 3,171,420 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기(주) 165,780 2.51 943,288 2,271,186 2,271,186 1,327,898 삼화전자공업(주) 2,281,130 18.85 9,413,454 6,592,466 6,592,466 (2,820,988) 합 계 10,356,742 8,863,652 8,863,652 (1,493,090) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주) (주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,260,885 3,260,885 397,341 (주)인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합 계 2,866,959 3,264,300 3,264,300 397,341 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주) (주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 (주)인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합 계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (주1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가 하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 삼화전기(주) 49,734 49,734 한국JCC(주) 26,300 26,300 합 계 76,034 76,034 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 10,156,659 (815,887) 9,340,772 상품 7,311,232 (26,179) 7,285,053 재공품 7,958,462 (381,114) 7,577,348 원재료 7,392,657 (79,644) 7,313,013 저장품 432,759 - 432,759 미착품 4,557,236 - 4,557,236 합 계 37,809,005 (1,302,824) 36,506,181 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,721,481 (514,905) 7,206,576 상품 6,462,006 (38,350) 6,423,656 재공품 7,749,299 - 7,749,299 원재료 7,901,933 (13,660) 7,888,273 저장품 471,126 - 471,126 미착품 4,232,293 - 4,232,293 합 계 34,538,138 (566,915) 33,971,223 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 4,440,217 3,009,711 선급비용 315,552 292,236 반환재고회수권 1,208,724 1,020,487 합 계 5,964,493 4,322,434 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 지분법 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 지분법 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 지분법 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 지분법 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 지분법 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피큐텍 561,685 1,315,176 1,315,176 561,685 1,191,506 1,191,506 SAMWHA EUROPE GMBH 200,810 237,554 237,554 200,810 259,758 259,758 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 18,618 216,089 216,089 18,618 182,472 182,472 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 129,417 416,171 350,221 129,417 642,060 612,943 합 계 910,530 2,184,990 2,119,040 910,530 2,275,796 2,246,679 (3) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 당기말 (주)피큐텍 1,191,506 (9,618) 133,288 - 1,315,176 SAMWHA EUROPE GMBH 259,758 - (36,331) 14,127 237,554 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 182,472 - 31,980 1,637 216,089 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 612,943 (355,162) 115,226 (22,786) 350,221 합 계 2,246,679 (364,780) 244,163 (7,022) 2,119,040 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 등 전기말 (주)피큐텍 991,895 199,611 - 1,191,506 SAMWHA EUROPE GMBH 237,337 20,950 1,471 259,758 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 187,952 1,970 (7,450) 182,472 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 529,370 42,428 41,145 612,943 합 계 1,946,554 264,959 35,166 2,246,679 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)피큐텍 3,096,596 361,775 3,538,793 277,164 SAMWHA EUROPE GMBH 1,280,807 567,431 1,215,725 (109,100) Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 475,635 43,458 606,343 63,958 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 21,843,429 20,594,792 67,833,986 456,225 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 전기순손익 (주)피큐텍 2,973,954 496,297 3,978,369 415,076 SAMWHA EUROPE GMBH 1,248,056 468,003 1,629,760 62,913 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 381,438 16,494 451,962 3,939 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 19,224,482 17,298,110 76,234,473 15,578 (5) 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 재고자산 65,950 29,117 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(주1) 감가상각누계액 장부금액 토지 25,008,621 - 25,008,621 건물 39,040,228 (16,821,897) 22,218,331 구축물 4,766,501 (3,685,525) 1,080,976 기계장치 등 168,555,562 (127,674,003) 40,881,559 차량운반구 1,636,681 (944,311) 692,370 기타유형자산 11,154,443 (6,386,123) 4,768,320 건설중인자산 5,260,875 - 5,260,875 미착수입기계 236,381 - 236,381 합 계 255,659,292 (155,511,859) 100,147,433 (단위 : 천원) 구 분 취득원가(주1) 감가상각누계액 장부금액 토지 24,814,859 - 24,814,859 건물 38,526,076 (15,763,743) 22,762,333 구축물 4,391,063 (3,470,508) 920,555 기계장치 등 161,663,654 (121,266,197) 40,397,457 차량운반구 1,617,558 (1,029,164) 588,394 기타유형자산 14,382,103 (8,936,839) 5,445,264 건설중인자산 3,207,028 - 3,207,028 합 계 248,602,341 (150,466,451) 98,135,890 (주1) 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 당기말 토지 24,814,859 - - - 193,762 25,008,621 건물 23,502,754 - - (775,634) 194,457 22,921,577 정부보조금 (740,421) - - 37,175 - (703,246) 구축물 920,555 34,882 - (114,550) 240,089 1,080,976 기계장치 등 40,515,111 759,632 (72,794) (17,248,546) 17,053,375 41,006,778 정부보조금 (117,654) (33,152) - 25,587 - (125,219) 차량운반구 588,394 359,995 (68,576) (238,032) 50,588 692,369 기타유형자산 5,541,964 - - (1,988,021) 1,291,067 4,845,010 정부보조금 (96,700) - - 20,011 - (76,689) 건설중인자산 3,207,028 17,374,671 - - (15,320,824) 5,260,875 미착수입기계 - 3,607,846 - - (3,371,465) 236,381 합 계 98,135,890 22,103,874 (141,370) (20,282,010) 331,049 100,147,433 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 전기말 토지 24,832,562 - - - (17,703) 24,814,859 건물 20,794,004 - - (739,606) 3,448,356 23,502,754 정부보조금 - (743,519) - 3,098 - (740,421) 구축물 983,250 - - (110,474) 47,779 920,555 기계장치 등 38,842,434 1,169,096 (44,356) (15,854,027) 16,401,964 40,515,111 정부보조금 - (119,648) - 1,994 - (117,654) 차량운반구 703,070 109,045 - (222,733) (988) 588,394 기타유형자산 5,290,086 365,946 (12,192) (1,759,698) 1,657,822 5,541,964 정부보조금 - (100,054) - 3,354 - (96,700) 건설중인자산 2,228,760 18,654,097 - - (17,675,829) 3,207,028 미착수입기계 - 3,940,836 - - (3,940,836) - 합 계 93,674,166 23,275,799 (56,548) (18,678,092) (79,435) 98,135,890 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 소프트웨어 845,054 (222,222) 622,832 768,054 (164,539) 603,515 시설이용권 244,435 - 244,435 244,435 - 244,435 합 계 1,089,489 (222,222) 867,267 1,012,489 (164,539) 847,950 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기말 당기 847,950 120,000 (100,683) 867,267 전기 937,272 10,000 (99,322) 847,950 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 당기말 시설장치 5,357,930 (1,261,553) 4,096,377 차량운반구 407,873 (216,650) 191,223 합 계 5,765,803 (1,478,203) 4,287,600 전기말 시설장치 5,042,518 (619,944) 4,422,574 차량운반구 379,353 (98,280) 281,073 합 계 5,421,871 (718,224) 4,703,647 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기말 사용권자산 당기 4,703,647 576,078 (992,125) 4,287,600 전기 4,892,050 295,388 (483,791) 4,703,647 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 857,231 385,511 차량운반구 134,894 98,280 소 계 992,125 483,791 리스부채에 대한 이자비용 290,138 310,854 소액자산 리스료 56,017 40,340 소 계 346,155 351,194 합 계 1,338,280 834,985 총 현금 유출액 1,059,314 910,803 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 737,072 750,165 비유동 3,960,561 4,083,748 합 계 4,697,633 4,833,913 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 31,782,617 25,932,525 미지급금 11,420,700 11,713,985 미지급비용 2,620,177 2,386,460 소 계 45,823,494 40,032,970 장기미지급금 29,549 1,016,676 합 계 45,853,043 41,049,646 15. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 매출채권할인 신한은행 4,102,602 4,203,945 KEB하나은행 - 2,112,049 합 계 4,102,602 6,315,994 연결기업은 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 33 참조). 16. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,552,957 24,557,170 사외적립자산의 공정가치 (29,456,740) (28,684,678) 재무상태표상 순확정급여자산 (2,903,783) (4,127,508) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 24,557,170 27,468,844 근무원가 1,964,963 3,604,594 이자원가 1,354,292 923,777 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 807 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,392,292 (4,729,028) 기타사항에 의한 효과 538,919 (180,146) 급여지급액 (3,255,486) (2,530,871) 기말 26,552,957 24,557,170 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 28,684,677 26,373,319 이자수익 1,641,669 919,024 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (179,202) (303,428) 사용자의 기여금 2,000,000 3,900,000 급여지급액 (2,690,404) (2,204,238) 기말 29,456,740 28,684,677 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 구성비(%) 공정가치 구성비(%) 현금 및 현금등가물 29,456,740 100.0 28,684,677 100.0 (5) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,964,963 3,604,594 이자비용 1,354,292 923,777 사외적립자산의 이자수익 (1,641,669) (919,024) 합 계 1,677,586 3,609,347 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 5.13% 5.88% 장기 기대수익률 5.13% 5.88% 장래 임금상승률 6.00% (4.1%+승급률) 6.00% (4.1%+승급률) (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,824,339) 2,133,933 장래 임금상승률 2,136,438 (1,858,941) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,589,911) 1,853,706 장래 임금상승률 1,870,303 (1,630,889) 17. 장기종업원급여부채 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 837,482 952,577 설정 171,041 179,279 사용 (194,801) (159,116) 보험수리적손익 154,786 (135,258) 기말 968,508 837,482 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 497,206 83,069 예수금 937,308 1,204,788 환불부채(주1) 1,580,350 1,344,385 계약부채 22,659 - 합 계 3,037,523 2,632,242 (주1)제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에 따라 변동될 수 있습니다. 19. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(반품재고회수권) 1,208,724 1,020,487 계약자산 합계 1,208,724 1,020,487 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(주1) 22,659 - 계약부채(환불부채) 1,580,350 1,344,385 계약부채 합계 1,603,009 1,344,385 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스) 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다. (2) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 계약자산(반품재고회수권) 당기 1,020,487 798,325 (610,088) 1,208,724 전기 991,963 28,524 - 1,020,487 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 당기 - 22,659 - 22,659 전기 22,560 - (22,560) - 계약부채(환불부채) 당기 1,344,385 990,448 (754,483) 1,580,350 전기 1,319,339 25,046 - 1,344,385 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 (855,340) (855,340) 합 계 4,514,452 4,514,452 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 21. 자기주식 (1) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 1,384,656 1,384,656 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 2,530,716 (1,197,185) 지분법자본변동 (232,169) (225,147) 토지재평가차액 9,438,406 9,432,862 해외사업환산차이 (383,603) (2,181,669) 합 계 11,353,350 5,828,861 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소(주1) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 (1,197,185) 4,741,653 - (1,013,752) 2,530,716 지분법자본변동 (225,147) - (7,022) - (232,169) 토지재평가차액 9,432,862 - - 5,544 9,438,406 해외사업환산차이 (2,181,669) 1,798,066 - - (383,603) 합 계 5,828,861 6,539,719 (7,022) (1,008,208) 11,353,350 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소(주1) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 4,104,078 - (6,629,815) 1,328,552 (1,197,185) 지분법자본변동 (105,576) - (119,571) - (225,147) 토지재평가차액 9,434,677 - - (1,815) 9,432,862 해외사업환산차이 (2,308,288) 126,619 - - (2,181,669) 합 계 11,124,891 126,619 (6,749,386) 1,326,737 5,828,861 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 6,125,160 6,125,159 임의적립금 169,031,820 149,131,820 미처분이익잉여금 43,492,232 49,362,032 합 계 218,649,212 204,619,011 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 ====================== 제 68(당)기 2023년 01월 01일 부터 제 67(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 22일 처분확정일 2023년 03월 24일 삼화콘덴서공업 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당)기 제 67 (전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 17,389,828,405 25,377,900,120 1.전기이월미처분이익잉여금 347,462,620 157,972,488 2.당기잉여금 변동액(보험수리적손익) (1,649,086,464) 3,595,803,300 3.당기순이익 18,691,452,249 21,624,124,332 Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - 1.임의적립금 - - Ⅲ.합계 17,389,828,405 25,377,900,120 Ⅳ.이익잉여금처분액 17,130,437,500 25,030,437,500 1.이익준비금 - - 2.임의적립금 12,000,000,000 19,900,000,000 3.배당금 5,130,437,500 5,130,437,500 가.현금배당 5,130,437,500 5,130,437,500 보통주 : 당기 500원 (50%) 보통주 : 전기 500원 (50%) Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 259,390,905 347,462,620 ※ 당기(제68기) 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 향후 외부감사 및 배당결의 내용에 따라 변경될 수 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행주식수 10,395,000주 10,395,000주 자기주식수 (134,000)주 (134,000)주 단주 (125)주 (125)주 배당주식수 10,260,875주 10,260,875주 주당배당금 500원 500원 배당금 5,130,437,500원 5,130,437,500원 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익: 제품매출액 186,699,220 178,818,367 상품매출액 87,311,197 78,544,944 기타매출액 4,228,699 3,960,735 소 계 278,239,116 261,324,046 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 운송매출액 2,529,429 2,145,084 합 계 280,768,545 263,469,130 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초제품 7,206,576 9,226,905 당기제품제조원가 151,395,322 133,673,732 타계정대체액 (1,403,713) (2,043,160) 관세환급금 (576,926) (499,075) 기말제품 (9,340,772) (7,206,576) 제품매출원가 147,280,487 133,151,826 기초상품 6,423,656 8,140,716 당기상품매입원가 80,113,406 68,869,376 타계정대체액 (474,908) (238,900) 기말상품 (7,285,053) (6,423,657) 상품매출원가 78,777,101 70,347,535 운송매출원가 2,529,429 2,145,084 합 계 228,587,017 205,644,445 25. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,557,106 12,257,848 퇴직급여 576,679 932,852 복리후생비 2,070,612 1,922,917 여비교통비 554,659 409,229 지급수수료 1,128,866 1,016,049 운반보관비 1,671,308 1,423,893 포장비 68,356 22,483 경상개발비 3,558,165 3,222,564 감가상각비 1,408,726 1,350,713 세금과공과 1,016,684 511,753 기타 3,877,139 4,239,211 합 계 28,488,300 27,309,512 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역 중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,393,808 1,282,872 퇴직급여 78,293 129,473 시험비 675,733 590,152 연구개발비 843,949 717,251 기타 566,382 502,816 합 계 3,558,165 3,222,564 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 61,015 14,546 기술료 - 102 잡이익 952,047 574,506 합 계 1,013,062 589,154 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 311,491 40,610 재고자산폐기손실 73,118 89,928 기술료 10,150 13,170 잡손실 115,551 27,038 합 계 510,310 170,746 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,269,460 1,463,378 배당금수익 76,034 76,034 외환차익 4,244,359 6,395,394 외화환산이익 464,560 659,644 합 계 7,054,413 8,594,450 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 525,130 460,930 외환차손 4,010,639 4,204,503 외화환산손실 1,079,034 1,843,445 합 계 5,614,803 6,508,878 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 4,313,141 6,978,336 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 621,775 (3,465,222) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (546,075) 433,873 법인세 추납액 및 환급액 565,189 - 법인세비용 4,954,030 3,946,987 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (1,013,752) 1,445,630 확정급여제도의 재측정요소 462,133 (1,009,942) 토지재평가차액 5,544 (1,815) 합 계 (546,075) 433,873 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(a) 25,879,753 33,284,111 적용세율에 따른 법인세(b) 5,620,118 4,398,889 적용세율(b/a) 21.72% 13.22% 조정사항 비과세수익 (388,485) (5,134) 비공제비용 155,588 64,374 세액공제 (1,404,436) (576,659) 기타 971,245 65,517 조정계 (666,088) (451,902) 법인세비용 4,954,030 3,946,987 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.14% 11.86% (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당부채 23,974,296 1,273,356 25,247,652 5,260,977 267,847 5,528,824 확정급여채무 543,635 (1,289,184) (745,549) 119,297 (282,560) (163,263) 비유동종업원급여충당부채 837,483 131,025 968,508 150,439 61,648 212,087 퇴직연금운용자산 (28,974,245) (955,652) (29,929,897) (6,358,179) (195,981) (6,554,160) 지분법손익 (23,393,848) (2,911,789) (26,305,637) (1,993,501) (308,438) (2,301,939) 미지급수수료 6,917 (613) 6,304 1,518 (137) 1,381 미지급예수금 4,478 (4,389) 89 983 (963) 20 외화환산손실 57,364 26,008 83,372 12,588 5,669 18,257 대손충당금 한도초과 301,318 (144,393) 156,925 66,122 (31,758) 34,364 장기미지급금(기술료) - 1,638,405 1,638,405 - 358,784 358,784 미수수익 (216,568) (453,969) (670,537) (47,524) (99,313) (146,837) 리스부채 129,840 279,807 409,647 28,493 61,213 89,706 재고자산평가충당금 566,914 735,910 1,302,824 124,405 160,892 285,297 판매보증충당금 282,694 49,197 331,891 62,034 10,644 72,678 미지급비용 717,235 190,661 907,896 157,392 41,423 198,815 토지재평가차액 (12,084,774) - (12,084,774) (2,651,912) 5,544 (2,646,368) 장기투자증권평가손익 1,275,742 (4,626,676) (3,350,934) 279,952 (1,013,752) (733,800) 사외적립자산의 재평가요소 303,428 179,202 482,630 66,585 39,103 105,688 부의지분법자본변동 6,134,698 - 6,134,698 - - - 업무용승용차 한도초과액 96,412 20,995 117,407 21,156 4,554 25,710 장기종업원급여 보험수리적손실 - - - - - - 퇴직급여보험수리적손실 109,364 1,932,019 2,041,383 23,999 423,030 447,029 국고보조금 1,661,482 (457,555) 1,203,927 364,600 (100,959) 263,641 회원권 (72,435) - (72,435) (15,895) 33 (15,862) 세액공제 - - - 1,798,640 (28,298) 1,770,342 합 계 (27,738,570) (4,387,635) (32,126,205) (2,527,831) (621,775) (3,149,606) ( 단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증가 기말 기초 증가 기말 퇴직급여충당부채 21,647,261 2,327,035 23,974,296 4,747,076 513,901 5,260,977 확정급여채무 763,865 (220,230) 543,635 167,510 (48,213) 119,297 비유동종업원급여충당부채 581,650 255,833 837,483 127,551 22,888 150,439 퇴직연금운용자산 (26,357,563) (2,616,682) (28,974,245) (5,780,009) (578,170) (6,358,179) 지분법손익 (18,696,669) (4,697,179) (23,393,848) (4,956,168) 2,962,667 (1,993,501) 미지급수수료 7,265 (348) 6,917 1,593 (75) 1,518 미지급예수금 14,745 (10,267) 4,478 3,233 (2,250) 983 외화환산손실 96,938 (39,574) 57,364 21,258 (8,670) 12,588 리스료 (11,168) 11,168 - (2,449) 2,449 - 대손충당금 한도초과 - 301,318 301,318 - 66,122 66,122 미수수익 (67,734) (148,834) (216,568) (14,853) (32,671) (47,524) 리스부채 205,756 (75,916) 129,840 45,121 (16,628) 28,493 재고자산평가충당금 513,296 53,618 566,914 112,562 11,843 124,405 판매보증충당금 294,672 (11,978) 282,694 64,619 (2,585) 62,034 미지급비용 735,764 (18,529) 717,235 161,347 (3,955) 157,392 토지재평가차액 (12,084,774) - (12,084,774) (2,650,097) (1,815) (2,651,912) 장기투자증권평가손익 (5,354,073) 6,629,815 1,275,742 (1,174,107) 1,454,059 279,952 사외적립자산의 재평가요소 - 303,428 303,428 - 66,585 66,585 부의지분법자본변동 6,134,698 - 6,134,698 - - - 업무용승용차 한도초과액 72,166 24,246 96,412 15,825 5,331 21,156 장기종업원급여 보험수리적손실 218,999 (218,999) - 48,025 (48,025) - 퇴직급여보험수리적손실 5,018,539 (4,909,175) 109,364 1,100,526 (1,076,527) 23,999 국고보조금 695,693 965,789 1,661,482 152,560 212,040 364,600 회원권 (72,435) - (72,435) (15,884) (11) (15,895) 세액공제 - - - 1,831,708 (33,068) 1,798,640 합 계 (25,643,109) (2,095,461) (27,738,570) (5,993,053) 3,465,222 (2,527,831) 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 (1,962,245) 3,119,103 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 141,258,212 124,951,293 종업원급여 44,295,417 44,112,240 감가상각비 및 무형자산상각비 21,374,819 19,101,167 임가공비 및 소모공구,소모품비 19,076,812 14,933,770 전력비 9,597,300 7,363,883 운반비 1,672,272 1,425,083 복리후생비 6,813,785 6,408,313 지급수수료 2,062,851 1,894,390 기타의 경비 12,886,094 9,644,715 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 257,075,317 232,953,957 30. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 20,809,724,530 29,137,403,527 가중평균유통보통주식수 10,261,000주 10,261,000주 기본주당기순이익 2,028 2,840 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 보통주 10,395,000 365 3,794,175,000 10,395,000 365 3,794,175,000 자기주식 (134,000) 365 (48,910,000) (134,000) 365 (48,910,000) 합 계 10,261,000 365 3,745,265,000 10,261,000 365 3,745,265,000 (3) 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 20,925,723 29,337,124 2. 법인세비용 4,954,030 3,946,987 3. 금융수익 (2,810,054) (2,199,056) 4. 금융비용 1,604,164 2,304,375 5. 퇴직급여 1,677,586 3,609,347 6. 장기종업원급여 325,827 44,021 7. 감가상각비 20,282,010 18,678,092 8. 무형자산상각비 100,683 102,413 9. 사용권자산상각비 992,125 483,791 10. 대손상각비(환입) (4,270) 353,966 11. 유형자산처분이익 (61,015) (14,546) 12. 유형자산처분손실 311,491 40,610 13. 지분법손익 (244,163) (264,958) 14. 재고자산폐기손실 73,118 89,928 15. 하자보수비 47,728 (3,478) 16. 재고자산평가손실 735,910 53,618 합 계 48,910,893 56,562,234 (3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 매출채권의증감 (6,898,710) (8,068,482) 2. 미수금의증감 (530,952) (104,094) 3. 미수수익의증감 (3,460) (148,834) 4. 선급금의증감 (1,357,753) (1,630,666) 5. 선급비용의증감 (19,916) (14,383) 6. 재고자산의증감 (2,715,956) 6,197,411 7. 매입채무의증감 4,792,591 1,340,872 8. 계약부채의증감 22,659 (22,560) 9. 미지급금의증감 1,046,385 5,564,590 10. 미지급비용의증감 231,749 57,838 11. 선수금의증감 414,048 (447,211) 12. 예수금의증감 (276,081) 153,419 13. 퇴직급의지급 (3,255,486) (2,530,871) 14. 퇴직연금운용자산의 증감 690,403 (1,695,763) 15. 장기종업원급여의 증감 (194,801) (159,116) 합 계 (8,055,280) (1,507,850) (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 288,000 1,330,000 유형자산의 본계정 대체 18,715,632 21,613,344 유형자산 취득 관련 미지급금 3,153,274 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 3,727,901 (5,301,263) (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(주1) 기타 단기차입금 6,315,994 31,440,839 (33,657,542) 3,311 - 4,102,602 유동성장기부채 - - (24,170) 1,633,025 - 1,608,855 단기리스부채 750,165 - (713,485) 700,392 - 737,072 장기리스부채 4,083,748 - - (120,546) (2,641) 3,960,561 장기미지급금 1,016,676 687,883 (41,984) (1,633,026) - 29,549 합 계 12,166,583 32,128,722 (34,437,181) 583,156 (2,641) 10,438,639 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(주1) 기타 단기차입금 11,183,391 42,201,703 (46,970,365) (98,735) - 6,315,994 단기리스부채 748,949 - (870,463) 561,286 310,393 750,165 장기리스부채 4,349,185 - - (265,437) - 4,083,748 장기미지급금 1,308,832 729,763 (1,021,919) - - 1,016,676 합 계 17,590,357 42,931,466 (48,862,747) 197,114 310,393 12,166,583 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당기말 전기말 관계기업 (주)피큐텍 (주)피큐텍 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국JCC(주) 한국JCC(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA PT.SAMWHA INDONESIA SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 매출 매입 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 45,063,545 - - 40,010 SAMWHA EUROPE GMBH " 11,268 - - 133,653 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 50,079 - - 76,213 (주)피큐텍 " 460,066 - - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - 782,081 53,990 147,788 삼화전기(주) " - 16,799,962 - - 한국JCC(주) " - - - 3,247 삼화텍콤(주) " - - 1,000 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 5,114,978 - - - SAMWHA USA INC " 30,215,019 6,939,219 478,871 - PT.SAMWHA INDONESIA " - 40,332 - - 합 계 80,914,955 24,561,594 533,861 400,911 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 매출 매입 기타수익 기타비용 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 46,005,427 3,065 - 12,478 SAMWHA EUROPE GMBH " - - - 157,552 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 13,467 - - 53,376 (주)피큐텍 " 385,962 105,000 - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - 189,354 23,605 306,587 삼화전기(주) " - 13,341,118 - - 한국JCC(주) " - 15,245 - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 4,989,493 - - - SAMWHA USA INC " 19,131,312 4,535,484 590,335 - PT.SAMWHA INDONESIA " - 56,344 - - 합 계 70,525,661 18,245,610 613,940 529,993 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 배당거래 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 수령 지급 당기 전기 당기 전기 관계기업 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 355,162 - - - " (주)피큐텍 9,618 - - - 기타특수관계자 삼화전기(주) 49,734 49,734 205,360 116,500 " 한국JCC(주) 26,300 26,300 331,023 331,023 합 계 440,814 76,034 536,383 447,523 2) 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 거래내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 대여거래 - 1,200,000 1,200,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 거래내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 대여거래 - 1,200,000 1,200,000 - 3) 현금출자 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 현금출자 당기 전기 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 1,980,742 2,500,035 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 12,742,364 - - 8,466 SAMWHA EUROPE GMBH " 11,396 - - 29,078 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " - - - 74,345 (주)피큐텍 " 28,891 - - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - - 335,623 2,601 삼화전기(주) " - - 2,359,210 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 694,561 - - - SAMWHA USA INC " 13,627,093 388,109 1,245,447 - PT.SAMWHA INDONESIA " - - 1,483 - 합 계 27,104,305 388,109 3,941,763 114,490 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 11,624,848 - - 11,021 SAMWHA EUROPE GMBH " - - - 67,751 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 6,298 - - 45,639 (주)피큐텍 " 3,799 - 69,300 - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - 2,000,000 - 35,589 삼화전기(주) " - - 1,679,912 - 한국JCC(주) " - - 4,465 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 1,593,466 - - - SAMWHA USA INC " 8,414,481 276,905 1,215,886 - PT.SAMWHA INDONESIA " - - 10,394 - 합 계 21,642,892 2,276,905 2,979,957 160,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 담보 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 관계기업 토지,건물 6,332,657 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,258,707 3,551,708 퇴직급여 689,285 1,434,579 합 계 3,947,992 4,986,287 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 신한은행 - 990,000 차입금 단기금융상품 정기적금 " 3,000,000 - 매입채무보증 장기금융상품 별단예금 신한은행 등 2,629 2,627 당좌개설보증금 장기금융상품 별단예금 농민은행(태국) 98,306 69,051 전력사용보증금 합 계 3,100,935 1,061,678 (2) 금융자산의 양도 연결기업은 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결기업이 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이있는 거래에 해당합니다. 연결기업은 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (주석 15 참조). (3) 당기 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 계정과목 종류 담보제공자산 관련채무 장부가액 담보설정금액 종류 금액 설정권자 유형자산 토지 12,198,943 27,993,000USD 2,156,100 차입금 USD 3,181,792 신한은행 건물 3,244,443 기계장치 36,942,639 (4) 당기 보고기간종료일 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 구 분 금 액 채무종류 신한은행 계약이행보증 USD 220,075 외화지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 1,256,958 원화지급보증 (5) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타특수관계자에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32 (5) 참조) (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 부보처 화재 보험 건 물 46,146,575 DB손해보험 기 계 장 치 135,174,982 DB손해보험현대해상 집 기 비 품 1,207,364 재 고 자 산 11,871,674 DB손해보험 합 계 194,400,595 연결기업의 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.한편, 해외종속기업의 경우 당기 현재 업무용건물 및 기계장치 등에 대해 미화 20,506 천달러, 그리고 재고자산 15,369 천달러, 생산물배상 책임보험(P/L법) 미화 926 달러 등 종합보험에 가입되어 있습니다. 연결기업은 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여책임 및 종합보험 및 수출입운송보험에 가입하고 있습니다. (7) 금융기관 차입약정한도 (단위 : USD , 천원) 차입종류 금융기관 당기말 전기말 한도약정금액 실행금액 한도약정금액 실행금액 당좌차월 신한은행 100,000 - 100,000 - 할인어음 신한은행 1,000,000 - 1,000,000 - 전자방식외상매출담보할인 신한은행 6,500,000 - 6,500,000 - 무역금융 신한은행 10,000,000 - 10,000,000 - DA.DP 신한은행 등 USD 23,500,000 USD 3,181,792 USD 27,800,000 USD 4,983,819 수입신용장개설한도 신한은행 USD 2,000,000 USD 81,465 USD 2,000,000 USD 305,463 합 계 17,600,000 USD 25,500,000 -USD 3,263,257 17,600,000USD 29,800,000 -USD 5,289,282 (8) 외상매출채권전자대출담보 (구매카드) 약정한도 (단위 : 천원) 차입종류 금융기관 당기말 전기말 발행한도 할인한도 발행한도 할인한도 외상매출채권전자대출 신한은행 2,000,000 1,300,000 2,000,000 1,300,000 KEB하나은행 10,000,000 3,000,000 10,000,000 3,000,000 국민은행 24,000,000 8,000,000 24,000,000 8,000,000 합 계 36,000,000 12,300,000 36,000,000 12,300,000 34. 영업부문 (1) 연결기업은 콘덴서 제조 및 판매을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 연결기업의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 한국 109,301,169 106,261,119 유럽 41,232,326 36,845,497 북미 30,504,485 19,303,852 아시아 88,943,155 89,327,835 기타 10,787,410 11,730,827 합 계 280,768,545 263,469,130 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문(제품별) 당기 전기 주요거래처(가) 45,135,780 46,151,822 MLCC 외 주요거래처(나) 30,215,123 19,127,466 MLCC 외 합 계 75,350,903 65,279,288 (3) 당기 및 전기 중 국내ㆍ해외 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 해외 매출액 직 수 출 122,913,687 111,302,601 운송매출 2,529,429 2,145,084 용역매출 39,748 - 국내 매출액 LOCAL LC 47,770,415 58,133,022 내 수 107,477,761 91,868,123 용역매출 37,505 20,300 합 계 280,768,545 263,469,130 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목 적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 한편, 연결기업 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 36,789,325 57,271,879 단ㆍ장기금융상품 35,129,287 12,568,701 매출채권 및 기타채권 63,755,275 54,360,659 기타금융자산 1,040 1,825 장기매출채권및기타채권 768,048 2,785,476 합 계 136,442,975 126,988,540 2) 유동성위험관리 연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무및기타채무 45,166,011 631,474 26,009 - 45,823,494 단기차입금 4,102,602 - - - 4,102,602 단기리스부채 250,643 234,541 251,888 - 737,072 장기리스부채 - - - 3,960,561 3,960,561 장기매입채무및기타채무 - - - 29,549 29,549 금융부채 합계 49,519,256 866,015 277,897 3,990,110 54,653,278 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무및기타채무 39,587,065 445,905 - - 40,032,970 단기차입금 6,315,994 - - - 6,315,994 단기리스부채 164,439 161,594 424,132 - 750,165 장기리스부채 - - - 4,083,748 4,083,748 장기매입채무및기타채무 - - - 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 46,067,498 607,499 424,132 5,100,424 52,199,553 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연 결기 업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,046,787 (3,046,787) 2,155,956 (2,155,956) JPY (1,070,869) 1,070,869 (72,312) 72,312 EUR 257,816 (257,816) 162,276 (162,276) 합 계 2,233,734 (2,233,734) 2,245,920 (2,245,920) (나) 이자율위험관리연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 4,102,602 6,315,994 당기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기손익에 미치는 영향 (54,743) 54,743 (77,291) 77,291 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당기 중 또는 연간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다. (다) 기타가격위험요소 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 775,445 1,550,890 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 4,102,602 6,315,994 차감: 현금및현금성자산 등 71,918,612 69,840,580 순부채 (67,816,010) (63,524,586) 자본총계 245,224,492 225,432,520 순부채비율(주1) - - (주1)보고기간종료일 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다. 36. 비지배지분에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결기업에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된포괄손익 비지배지분에배분된 배당금 당기말누적비지배지분 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15.00 1,457,239 114,808 202,067 (84,357) 1,689,757 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된포괄손익 전기말누적비지배지분 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 15.00 1,274,083 198,818 (15,662) 1,457,239 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 제 66 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 유동자산 141,367,347,349 129,813,602,312 116,132,822,694 현금및현금성자산 29,817,633,321 47,060,193,631 37,872,490,047 매출채권 및 기타채권 51,429,376,565 43,908,229,349 40,780,946,487 단기금융상품 30,288,000,000 10,330,000,000 8,072,000,000 기타금융자산 1,040,000 785,000 8,085,000 재고자산 24,585,394,521 24,612,846,540 27,553,342,509 기타유동자산 5,245,902,942 3,901,547,792 1,845,958,651 비유동자산 129,566,042,549 129,020,120,050 124,462,263,408 장기매출채권 및 기타채권 691,055,973 2,718,084,702 2,732,232,564 장기금융상품 1,070,500,000 268,500,000 948,500,000 기타금융자산 16,916,593,800 10,833,477,400 14,392,301,200 종속기업투자주식 14,670,236,021 13,748,126,021 13,748,126,021 관계기업투자주식 910,530,137 910,530,137 910,530,137 유형자산 86,999,353,163 90,129,159,417 85,910,791,272 무형자산 867,266,771 847,950,242 937,272,603 사용권자산 4,283,263,547 4,696,708,449 4,882,509,611 순확정급여자산 3,157,243,137 4,867,583,682 0 자산총계 270,933,389,898 258,833,722,362 240,595,086,102 부채 유동부채 47,696,477,527 49,827,191,771 45,761,588,630 매입채무 및 기타채무 39,239,014,989 37,019,000,057 26,798,894,919 단기차입금 4,102,601,986 6,315,993,767 11,183,391,428 기타 유동부채 2,878,997,554 2,375,084,524 2,538,807,428 단기리스부채 734,188,419 747,281,447 746,065,455 당기법인세부채 741,674,579 3,369,831,976 4,494,429,400 비유동부채 5,952,372,186 6,844,102,402 8,029,222,381 장기매입채무 및 기타채무 29,549,427 1,016,676,449 1,308,832,376 장기리스부채 3,958,722,046 4,079,267,648 4,342,199,934 순확정급여부채 0 0 129,460,381 장기종업원급여부채 968,507,590 837,482,083 952,577,193 이연법인세부채 995,593,123 910,676,222 1,296,152,497 부채총계 53,648,849,713 56,671,294,173 53,790,811,011 자본 자본금 10,395,000,000 10,395,000,000 10,395,000,000 자본잉여금 5,376,570,991 5,376,570,991 5,376,570,991 기타포괄손익누계액 11,278,476,275 8,068,292,564 12,799,629,598 자기주식 (1,384,656,010) (1,384,656,010) (1,384,656,010) 이익잉여금(결손금) 191,619,148,929 179,707,220,644 159,617,730,512 자본총계 217,284,540,185 202,162,428,189 186,804,275,091 자본과부채총계 270,933,389,898 258,833,722,362 240,595,086,102 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 224,939,548,542 211,265,921,624 211,344,337,890 매출원가 184,848,707,392 164,702,347,376 161,968,498,383 매출총이익 40,090,841,150 46,563,574,248 49,375,839,507 판매비와관리비 22,631,825,609 21,930,081,903 20,733,226,885 영업이익(손실) 17,459,015,541 24,633,492,345 28,642,612,622 기타수익 1,346,343,161 796,944,956 2,051,653,985 기타비용 410,347,875 80,452,845 142,436,207 금융수익 6,792,732,553 6,205,480,108 4,051,585,353 금융비용 2,910,467,663 4,233,270,934 1,491,871,989 법인세비용차감전순이익(손실) 22,277,275,717 27,322,193,630 33,111,543,764 법인세비용(수익) 3,585,823,468 5,698,069,298 6,560,750,720 당기순이익(손실) 18,691,452,249 21,624,124,332 26,550,793,044 기타포괄손익 1,561,097,247 (1,135,533,734) 2,023,277,234 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,561,097,247 (1,135,533,734) 2,023,277,234 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,204,640,183 (4,729,522,124) 2,103,010,002 확정급여제도의 재측정요소 (1,649,086,464) 3,595,803,300 (78,380,008) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 5,543,528 (1,814,910) (1,352,760) 총포괄손익 20,252,549,496 20,488,590,598 28,574,070,278 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,822 2,107 2,588 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 10,697,972,356 (1,384,656,010) 136,223,579,976 161,308,467,313 당기순이익(손실) 0 0 0 0 26,550,793,044 26,550,793,044 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 2,103,010,002 0 0 2,103,010,002 기타자본변동 0 0 (1,352,760) 0 (78,380,008) (79,732,768) 배당금지급 0 0 0 0 (3,078,262,500) (3,078,262,500) 2021.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 12,799,629,598 (1,384,656,010) 159,617,730,512 186,804,275,091 2022.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 12,799,629,598 (1,384,656,010) 159,617,730,512 186,804,275,091 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,624,124,332 21,624,124,332 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 (4,729,522,124) 0 0 (4,729,522,124) 기타자본변동 0 0 (1,814,910) 0 3,595,803,300 3,593,988,390 배당금지급 0 0 0 0 (5,130,437,500) (5,130,437,500) 2022.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,068,292,564 (1,384,656,010) 179,707,220,644 202,162,428,189 2023.01.01 (기초자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 8,068,292,564 (1,384,656,010) 179,707,220,644 202,162,428,189 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,691,452,249 18,691,452,249 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 3,204,640,183 0 0 3,204,640,183 기타자본변동 0 0 5,543,528 0 (1,649,086,464) (1,643,542,936) 배당금지급 0 0 0 0 (5,130,437,500) (5,130,437,500) 2023.12.31 (기말자본) 10,395,000,000 5,376,570,991 11,278,476,275 (1,384,656,010) 191,619,148,929 217,284,540,185 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 30,977,768,139 46,025,307,842 39,384,916,381 영업활동에서 창출된 현금 35,115,753,332 51,615,097,898 40,507,405,372 이자의 수취 1,539,485,326 1,375,600,246 291,397,081 이자지급(영업) (524,804,500) (150,076,042) (159,335,847) 법인세납부액 (7,145,521,492) (6,891,348,260) (2,718,463,799) 배당금수취(영업) 1,992,855,473 76,034,000 1,463,913,574 투자활동현금흐름 (40,785,199,365) (25,778,852,046) (21,923,261,638) 정부보조금의 수취 33,152,229 963,221,252 0 단ㆍ장기금융상품의 감소 25,440,000,000 8,072,000,000 13,109,800,000 단ㆍ장기금융상품의 증가 (46,200,000,000) (9,650,000,000) (16,600,000,000) 기타금융자산의 감소 785,000 8,085,000 233,068,820 기타금융자산의 취득 (1,980,742,040) (2,500,035,200) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (922,110,000) 0 0 대여금의 감소 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 대여금의 증가 (1,200,000,000) (1,200,000,000) (1,200,000,000) 임차보증금의 감소 2,002,100,000 0 0 임차보증금의 증가 0 (2,100,000) 0 유형자산의 처분 1,339,225,520 10,573,800 12,878,550 유형자산의 취득 (20,377,610,074) (22,680,596,898) (17,946,954,598) 무형자산의 취득 (120,000,000) 0 (732,054,410) 재무활동현금흐름 (7,435,129,084) (11,058,752,212) (4,883,373,866) 단기차입금의 증가 31,440,838,921 42,201,703,021 56,831,766,521 단기차입금의 상환 (33,657,541,827) (46,970,365,246) (58,179,917,326) 장기미지급금의 증가 687,882,856 729,763,111 1,570,884,281 장기미지급금의 감소 (66,154,571) (1,021,919,038) (1,144,400,392) 배당금지급 (5,130,437,500) (5,130,437,500) (3,078,262,500) 리스부채의 상환 (709,716,963) (867,496,560) (883,444,450) 현금및현금성자산의 증가(감소) (17,242,560,310) 9,187,703,584 12,578,280,877 기초현금및현금성자산 47,060,193,631 37,872,490,047 25,294,209,170 기말현금및현금성자산 29,817,633,321 47,060,193,631 37,872,490,047 이익잉여금처분계산서 제 68 기 2023년 1월 1일 부터 제 67 기 2022년 1월 1일 부터 제 66 기 2021년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 22일 처분확정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 제 66 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 17,389,828,405 25,377,900,120 26,688,409,988 1.전기이월미처분이익잉여금 347,462,620 157,972,488 215,996,952 2.당기잉여금 변동액(보험수리적손익) (1,649,086,464) 3,595,803,300 (78,380,008) 3.당기순이익(손실) 18,691,452,249 21,624,124,332 26,550,793,044 Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - - 1.임의적립금 - - - Ⅲ.합계 17,389,828,405 25,377,900,120 26,688,409,988 Ⅳ.이익잉여금처분액 17,130,437,500 25,030,437,500 26,530,437,500 1.이익준비금 - - - 2.임의적립금 12,000,000,000 19,900,000,000 21,400,000,000 3.배당금 5,130,437,500 5,130,437,500 5,130,437,500 가.현금배당 5,130,437,500 5,130,437,500 5,130,437,500 보통주 : 500원(50%) 500원(50%) 500원(50%) 자사주,단주 : 0원 0원 0원 Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 259,390,905 347,462,620 157,972,488 5. 재무제표 주석 제68(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제67(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼화콘덴서공업 주식회사 1. 일반사항 삼화콘덴서공업주식회사(이하 "당사")는 1956년 8월 14일 콘덴서 제조판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1976년 6월 29일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서경기도 용인시 처인구 남사읍 경기동로 227에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,395백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 오영주 외 2,031,198 19.54 2,031,198 19.54 한국JCC(주) 662,045 6.37 662,045 6.37 삼화전기(주) 233,000 2.24 233,000 2.24 자사주 134,000 1.29 134,000 1.29 기타 7,334,757 70.56 7,334,757 70.56 합 계 10,395,000 100.00 10,395,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 동 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제 1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정-회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 ㆍ이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.당사의 연결매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 기타비교표시된 전기 재무제표의 일부 주석사항은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 수정하였습니다. 이는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (5) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며,종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능 성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산(소프트웨어) 5년~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니 다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 MLCC, DCC, EMI필터 및 BEAD, INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업을 영위하고 있습니다. 회사는① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송 및 보험 용역 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으 며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 ㆍ 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 ㆍ 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 기후 관련 위험당사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 당사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 당사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고 판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링 하고 있습니다.(23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으 며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 29,817,633 - 29,817,633 매출채권및기타채권 51,429,377 - 51,429,377 단ㆍ장기금융상품 31,358,500 - 31,358,500 기타금융자산 1,040 16,916,594 16,917,634 장기매출채권및기타채권 691,056 - 691,056 합 계 113,297,606 16,916,594 130,214,200 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 47,060,194 - 47,060,194 매출채권및기타채권 43,908,229 - 43,908,229 단ㆍ장기금융상품 10,598,500 - 10,598,500 기타금융자산 1,825 10,832,437 10,834,262 장기매출채권및기타채권 2,718,085 - 2,718,085 합 계 104,286,833 10,832,437 115,119,270 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 39,239,015 단기차입금 4,102,602 단기리스부채 734,188 장기매입채무및기타채무 29,549 장기리스부채 3,958,722 합 계 48,064,076 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 37,019,000 단기차입금 6,315,994 단기리스부채 747,281 장기매입채무및기타채무 1,016,676 장기리스부채 4,079,268 합 계 49,178,219 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 1,996,180 - - 1,996,180 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 1,940,973 - 621,806 2,562,779 외화환산이익 166,021 - 74,898 240,919 대손충당금환입 4,270 - - 4,270 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 3,204,640 - 3,204,640 이자비용 - - (524,805) (524,805) 외환차손 (1,169,343) - (487,606) (1,656,949) 외화환산손실 (721,892) - (6,822) (728,714) 합 계 2,216,209 3,280,674 (322,529) 5,174,354 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 1,375,600 - - 1,375,600 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 3,936,683 - 377,629 4,314,312 외화환산이익 101,573 - 337,961 439,534 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (4,729,522) - (4,729,522) 대손상각비 (356,090) - - (356,090) 이자비용 - - (460,468) (460,468) 외환차손 (1,376,883) - (881,472) (2,258,355) 외화환산손실 (1,513,260) - (1,187) (1,514,447) 합 계 2,167,623 (4,653,488) (627,537) (3,113,402) 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1. 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,916,594 16,916,594 10,832,437 10,832,437 소 계 16,916,594 16,916,594 10,832,437 10,832,437 2. 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 29,817,633 29,817,633 47,060,194 47,060,194 매출채권및기타채권 51,429,377 51,429,377 43,908,229 43,908,229 단ㆍ장기금융상품 31,358,500 31,358,500 10,598,500 10,598,500 장기매출채권및기타채권 691,056 691,056 2,718,085 2,718,085 기타금융자산 1,040 1,040 1,825 1,825 소 계 113,297,606 113,297,606 104,286,833 104,286,833 금융자산 합계 130,214,200 130,214,200 115,119,270 115,119,270 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 39,239,015 39,239,015 37,019,000 37,019,000 단기차입금 4,102,602 4,102,602 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 734,188 734,188 747,281 747,281 장기매입채무및기타채무 29,549 29,549 1,016,676 1,016,676 장기리스부채 3,958,722 3,958,722 4,079,268 4,079,268 금융부채 합계 48,064,076 48,064,076 49,178,219 49,178,219 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기말 16,916,594 13,652,294 - 3,264,300 16,916,594 전기말 10,832,437 7,586,127 - 3,246,310 10,832,437 3) 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,260,885 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,264,300 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,246,310 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 285 697 당좌예금 9,632 7,692 외화당좌 3,677,716 3,757,853 보통예금 9,130,000 20,293,952 정기예금 17,000,000 23,000,000 합 계 29,817,633 47,060,194 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 50,255,513 (606,941) 49,648,572 43,796,546 (598,164) 43,198,382 미수금 1,104,081 - 1,104,081 493,279 - 493,279 미수수익 676,724 - 676,724 216,568 - 216,568 소 계 52,036,318 (606,941) 51,429,377 44,506,393 (598,164) 43,908,229 장기매출채권 774,834 (136,201) 638,633 812,810 (149,248) 663,562 보증금 52,423 - 52,423 2,054,523 - 2,054,523 소 계 827,257 (136,201) 691,056 2,867,333 (149,248) 2,718,085 합 계 52,863,575 (743,142) 52,120,433 47,373,726 (747,412) 46,626,314 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.3% 1.9% 18.3% - 100.0% 1.2% 0.8% 36.1% 17.6% 1.5% 총장부금액 39,167,594 10,548,676 280,254 - 258,989 50,255,513 406,860 367,974 774,834 51,030,347 대손충당금 (99,824) (196,806) (51,322) - (258,989) (606,941) (3,197) (133,004) (136,201) (743,142) 순장부금액 39,067,770 10,351,870 228,932 - - 49,648,572 403,663 234,970 638,633 50,287,205 (단위 : 천원) 구 분 채권경과일수 집단1(일반채권) 집단2(성능유보금) 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 소계 미연체채권 연체채권 소계 합계 기대손실률 0.3% 2.3% 25.7% - 71.1% 1.4% 1.2% 35.3% 18.4% 1.7% 총장부금액 39,134,055 3,505,027 902,104 - 255,360 43,796,546 404,284 408,526 812,810 44,609,356 대손충당금 (104,143) (80,269) (232,254) - (181,498) (598,164) (4,854) (144,394) (149,248) (747,412) 순장부금액 39,029,912 3,424,758 669,850 - 73,862 43,198,382 399,430 264,132 663,562 43,861,944 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 598,164 8,777 606,941 장기매출채권 149,248 (13,047) 136,201 합 계 747,412 (4,270) 743,142 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 280,457 317,707 598,164 장기매출채권 110,863 38,385 149,248 합 계 391,320 356,092 747,412 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정채무상품 1,040 1,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,916,594 10,832,437 합 계 16,917,634 10,834,262 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면금액 장부금액 서울도시철도공채 1,040 1,040 합 계 1,040 1,040 (단위 : 천원) 구 분 액면금액 장부금액 서울도시철도공채 785 785 서울도시철도공채 1,040 1,040 합 계 1,825 1,825 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 (주1) 13,652,294 7,586,127 시장성 없는 지분증권 3,264,300 3,246,310 합 계 16,916,594 10,832,437 (주1) 2023년 12월 31일 종가를 공정가치로 하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기(주) 165,780 2.51 943,288 2,887,887 2,887,887 1,944,599 삼화전자공업(주) 2,562,954 15.16 9,424,323 10,764,407 10,764,407 1,340,084 합 계 10,367,611 13,652,294 13,652,294 3,284,683 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 삼화전기(주) 165,780 2.51 943,288 2,271,186 2,271,186 1,327,898 삼화전자공업(주) 1,839,080 15.20 7,443,581 5,314,941 5,314,941 (2,128,640) 합 계 8,386,869 7,586,127 7,586,127 (800,742) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주) (주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,260,885 3,260,885 397,341 (주)인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합 계 2,866,959 3,264,300 3,264,300 397,341 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국JCC(주) (주1) 105,200 9.92 2,863,544 3,242,895 3,242,895 379,351 (주)인켈 3 - 15 15 15 - 한국전자공업협동조합 - - 3,400 3,400 3,400 - 합 계 2,866,959 3,246,310 3,246,310 379,351 (주1) 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 삼화전기(주) 49,734 49,734 한국JCC(주) 26,300 26,300 합 계 76,034 76,034 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,040,020 (815,887) 8,224,133 상품 3,343,341 (26,179) 3,317,162 재공품 7,040,307 (381,113) 6,659,194 원재료 4,254,338 (79,645) 4,174,693 저장품 171,866 - 171,866 미착품 2,038,347 - 2,038,347 합 계 25,888,219 (1,302,824) 24,585,395 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,594,862 (514,905) 6,079,957 상품 2,934,411 (38,350) 2,896,061 재공품 7,058,675 - 7,058,675 원재료 6,167,814 (13,660) 6,154,154 저장품 244,024 - 244,024 미착품 2,179,976 - 2,179,976 합 계 25,179,762 (566,915) 24,612,847 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,798,392 2,760,142 선급비용 265,473 248,652 반환재고회수권 1,182,038 892,754 합 계 5,245,903 3,901,548 10. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간 종료일 측정방법 장부금액 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 기기용콘덴서제조 99.99 태 국 12월 원가법 5,230,666 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 99.95 인도네시아 12월 원가법 6,093,941 SP LOGISTICS SP.ZO.O. 전자부품구매대행 85.00 폴 란 드 12월 원가법 3,345,629 소 계 14,670,236 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 원가법 561,685 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 원가법 200,810 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 원가법 18,618 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 원가법 129,417 소 계 910,530 합 계 15,580,766 (단위 : 천원) 회사명 업종 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 측정방법 장부금액 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 기기용콘덴서제조 99.99 태 국 12월 원가법 4,308,556 PT.SAMCON 세라믹콘덴서제조 99.95 인도네시아 12월 원가법 6,093,941 SP LOGISTICS SP.ZO.O. 전자부품구매대행 85.00 폴 란 드 12월 원가법 3,345,629 소 계 13,748,126 (주)피큐텍 전기전자부품제조 48.10 한 국 12월 원가법 561,685 SAMWHA EUROPE GMBH 도매 및 상품중개 33.33 독 일 12월 원가법 200,810 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 도매 및 상품중개 50.00 인 도 3월 원가법 18,618 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 도매 및 상품중개 33.33 홍 콩 12월 원가법 129,417 소 계 910,530 합 계 14,658,656 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 14,658,656 14,658,656 취득 922,110 - 기말 15,580,766 14,658,656 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 23,217,791 5,468,710 29,303,628 1,303,204 PT.SAMCON 18,064,105 2,637,889 25,933,658 2,532,471 SP LOGISTICS SP.ZO.O 16,263,379 4,972,236 31,047,872 765,391 (주)피큐텍 3,096,596 361,775 3,538,793 277,164 SAMWHA EUROPE GMBH 1,280,807 567,431 1,215,725 (109,100) Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 475,635 43,458 606,343 63,958 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 21,843,429 20,594,792 67,833,986 456,225 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 전기순손익 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 16,592,469 2,015,420 26,324,869 1,450,279 PT.SAMCON 15,595,455 1,990,203 24,429,176 1,858,056 SP LOGISTICS SP.ZO.O 15,232,510 5,517,580 28,435,927 1,325,454 (주)피큐텍 2,973,954 496,297 3,978,369 415,076 SAMWHA EUROPE GMBH 1,248,056 468,003 1,629,760 62,913 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD 381,438 16,494 451,962 3,939 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 19,224,482 17,298,110 76,234,473 15,578 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(주1) 감가상각누계액 장부금액 토지 21,775,208 - 21,775,208 건물 29,387,428 (8,733,396) 20,654,032 구축물 1,591,350 (1,104,468) 486,882 기계장치 등 151,783,826 (114,841,187) 36,942,639 차량운반구 494,048 (306,174) 187,874 기타유형자산 10,330,742 (5,671,685) 4,659,057 건설중인자산 2,057,280 - 2,057,280 미착수입기계 236,381 - 236,381 합 계 217,656,263 (130,656,910) 86,999,353 (단위 : 천원) 구 분 취득원가(주1) 감가상각누계액 장부금액 토지 21,775,208 - 21,775,208 건물 29,350,252 (8,024,020) 21,326,232 구축물 1,591,350 (1,058,337) 533,013 기계장치 등 149,130,438 (110,654,762) 38,475,676 차량운반구 731,494 (518,674) 212,820 기타유형자산 13,620,256 (8,305,086) 5,315,170 건설중인자산 2,491,040 - 2,491,040 합 계 218,690,038 (128,560,879) 90,129,159 (주1)정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건물 22,066,654 - - (709,377) - 21,357,277 정부보조금 (740,421) - - 37,176 - (703,245) 구축물 533,013 - - (46,131) - 486,882 기계장치 등 38,593,330 1,235,710 (840,150) (16,269,026) 14,347,994 37,067,858 정부보조금 (117,654) (33,152) - 25,587 - (125,219) 차량운반구 212,820 90,579 (28,657) (86,868) - 187,874 기타유형자산 5,411,869 443,182 (487,903) (1,935,652) 1,304,250 4,735,746 정부보조금 (96,700) - - 20,011 - (76,689) 건설중인자산 2,491,040 11,847,019 - - (12,280,779) 2,057,280 미착수입기계 - 3,607,846 - - (3,371,465) 236,381 합 계 90,129,159 17,191,184 (1,356,710) (18,964,280) - 86,999,353 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 21,775,208 - - - - 21,775,208 건물 19,192,175 - - (586,377) 3,460,856 22,066,654 정부보조금 - (743,519) - 3,098 - (740,421) 구축물 579,143 - - (46,130) - 533,013 기계장치 등 36,701,606 509,581 (44,356) (15,018,797) 16,445,296 38,593,330 정부보조금 - (119,648) - 1,994 - (117,654) 차량운반구 304,743 - - (91,923) - 212,820 기타유형자산 5,129,156 348,484 (2,192) (1,707,679) 1,644,100 5,411,869 정부보조금 - (100,054) - 3,354 - (96,700) 건설중인자산 2,228,760 17,881,696 - - (17,619,416) 2,491,040 미착수입기계 - 3,940,836 - - (3,940,836) - 합 계 85,910,791 21,717,376 (46,548) (17,442,460) (10,000) 90,129,159 (3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조) 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 소프트웨어 845,054 (222,222) 622,832 768,054 (164,539) 603,515 시설이용권 244,435 - 244,435 244,435 - 244,435 합 계 1,089,489 (222,222) 867,267 1,012,489 (164,539) 847,950 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 당기 847,950 120,000 (100,683) 867,267 전기 937,272 10,000 (99,322) 847,950 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 당기말 시설장치 5,344,920 (1,252,879) 4,092,041 차량운반구 407,873 (216,650) 191,223 합 계 5,752,793 (1,469,529) 4,283,264 전기말 시설장치 5,029,508 (613,873) 4,415,635 차량운반구 379,353 (98,280) 281,073 합 계 5,408,861 (712,153) 4,696,708 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기말 사용권자산 당기 4,696,708 576,079 (989,523) 4,283,264 전기 4,882,510 295,387 (481,189) 4,696,708 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 시설장치 854,629 382,909 차량운반구 134,894 98,280 소 계 989,523 481,189 리스부채에 대한 이자비용 289,812 310,392 소액자산 리스료 24,096 23,853 소 계 313,908 334,245 합 계 1,303,431 815,434 총 현금 유출액 1,023,625 891,350 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 734,188 747,281 비유동 3,958,722 4,079,268 합 계 4,692,910 4,826,549 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 25,840,841 23,593,127 미지급금 10,965,876 11,164,794 미지급비용 2,432,298 2,261,079 소 계 39,239,015 37,019,000 장기미지급금 29,549 1,016,677 합 계 39,268,564 38,035,677 15. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 매출채권할인 신한은행 4,102,602 4,203,945 KEB하나은행 - 2,112,049 합 계 4,102,602 6,315,994 회사는 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 우리은행 등 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 33 참조). 16. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,299,498 23,817,093 사외적립자산의 공정가치 (29,456,741) (28,684,677) 재무상태표상 순확정급여자산 (3,157,243) (4,867,584) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 23,817,093 26,502,779 근무원가 2,396,742 3,385,371 이자원가 1,354,292 923,777 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 807 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,392,292 (4,729,028) 기타사항에 의한 효과 538,920 (180,146) 급여지급액 (3,200,648) (2,085,660) 기말 26,299,498 23,817,093 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 28,684,677 26,373,319 이자수익 1,641,669 919,024 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (179,202) (303,428) 사용자의 기여금 2,000,000 3,900,000 급여지급액 (2,690,403) (2,204,238) 기말 29,456,741 28,684,677 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 구성비(%) 공정가치 구성비(%) 현금 및 현금등가물 29,456,741 100.0 28,684,677 100.0 (5) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,396,742 3,385,371 이자비용 1,354,292 923,777 사외적립자산의 이자수익 (1,641,669) (919,024) 합 계 2,109,365 3,390,124 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.13% 5.88% 장기 기대수익률 5.13% 5.88% 장래 임금상승률 6.00% (4.1%+승급률) 6.00% (4.1%+승급률) (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,824,339) 2,133,933 장래 임금상승률 2,136,438 (1,858,941) (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,589,911) 1,853,706 장래 임금상승률 1,870,303 (1,630,889) 17. 장기종업원급여부채 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 837,482 952,577 설정 171,041 179,279 사용 (194,801) (159,116) 보험수리적손익 154,786 (135,258) 기말 968,508 837,482 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 497,206 79,403 예수금 845,206 1,120,235 환불부채(주1) 1,513,927 1,175,447 계약부채 22,659 - 합 계 2,878,998 2,375,085 (주1) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 이러한 추정은 과거 5년 경험을 기초로 하였으며, 추가적인 외부요인 등에 따라 변동될 수 있습니다. 19. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(반품재고회수권) 1,182,038 892,754 계약자산 합계 1,182,038 892,754 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스)(주1) 22,659 - 계약부채(환불부채) 1,513,927 1,175,447 계약부채 합계 1,536,586 1,175,447 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스) 중 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격입니다.(2) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 계약자산(반품재고회수권) 당기 892,754 798,325 (509,041) 1,182,038 전기 785,130 107,624 - 892,754 계약부채(제품판매계약 에 포함된 운송서비스) 당기 - 22,659 - 22,659 전기 22,560 - (22,560) - 계약부채(환불부채) 당기 1,175,447 990,448 (651,968) 1,513,927 전기 1,057,243 118,204 - 1,175,447 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 보 통 주 19,000,000주 19,000,000주 우 선 주 1,000,000주 1,000,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식의 수 10,395,000주 10,395,000주 발행한 우선주식의 수 - - 자본금 10,395,000,000원 10,395,000,000원 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 5,369,792 5,369,792 기타자본잉여금 6,779 6,779 합 계 5,376,571 5,376,571 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 21. 자기주식 (1) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 1,384,656 1,384,656 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 2,875,656 (328,984) 지분법자본변동 (1,035,586) (1,035,586) 토지재평가차액 9,438,406 9,432,862 합 계 11,278,476 8,068,292 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (328,984) 4,103,414 - (898,774) 2,875,656 지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,432,862 - - 5,544 9,438,406 합 계 8,068,292 4,103,414 - (893,230) 11,278,476 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 4,400,538 - (6,058,074) 1,328,552 (328,984) 지분법자본변동 (1,035,586) - - - (1,035,586) 토지재평가차액 9,434,677 - - (1,815) 9,432,862 합 계 12,799,629 - (6,058,074) 1,326,737 8,068,292 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,197,500 5,197,500 임의적립금 169,031,821 149,131,821 미처분이익잉여금 17,389,828 25,377,900 합 계 191,619,149 179,707,221 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 ====================== 제 68(당)기 2023년 01월 01일 부터 제 67(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 22일 처분확정일 2023년 03월 24일 삼화콘덴서공업 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당)기 제 67 (전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 17,389,828,405 25,377,900,120 1.전기이월미처분이익잉여금 347,462,620 157,972,488 2.당기잉여금 변동액(보험수리적손익) (1,649,086,464) 3,595,803,300 3.당기순이익 18,691,452,249 21,624,124,332 Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - 1.임의적립금 - - Ⅲ.합계 17,389,828,405 25,377,900,120 Ⅳ.이익잉여금처분액 17,130,437,500 25,030,437,500 1.이익준비금 - - 2.임의적립금 12,000,000,000 19,900,000,000 3.배당금 5,130,437,500 5,130,437,500 가.현금배당 5,130,437,500 5,130,437,500 보통주 : 당기 500원 (50%) 보통주 : 전기 500원 (50%) Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 259,390,905 347,462,620 ※ 당기(제68기) 이익잉여금처분계산서는 향후 외부감사 및 배당결의 내용에 따라 변경될수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행주식수 10,395,000주 10,395,000주 자기주식수 (134,000)주 (134,000)주 단주 (125)주 (125)주 배당주식수 10,260,875주 10,260,875주 주당배당금 500원 500원 배당금 5,130,437,500원 5,130,437,500원 24. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익: 제품매출액 184,862,575 176,061,143 상품매출액 37,955,805 33,344,976 소 계 222,818,380 209,406,119 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 운송매출액 2,121,169 1,859,803 합 계 224,939,549 211,265,922 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초제품 6,079,957 7,559,617 당기제품제조원가 155,249,965 136,796,547 타계정대체액 (1,330,596) (1,987,158) 관세환급금 (576,926) (499,077) 기말제품 (8,224,133) (6,079,957) 제품매출원가 151,198,267 135,789,972 기초상품 2,896,061 2,613,837 당기상품매입원가 32,425,280 27,573,697 타계정대체액 (474,908) (238,900) 기말상품 (3,317,162) (2,896,061) 상품매출원가 31,529,271 27,052,573 운송매출원가 2,121,169 1,859,802 합 계 184,848,707 164,702,347 25. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,322,083 10,391,630 퇴직급여 555,340 1,007,549 복리후생비 1,732,845 1,567,689 여비교통비 432,088 318,566 지급수수료 873,643 744,553 운반보관비 1,239,023 1,000,170 포장비 68,356 22,483 경상개발비 3,558,165 3,222,564 감가상각비 1,138,683 1,091,276 세금과공과 710,147 414,742 기타 2,001,453 2,148,860 합 계 22,631,826 21,930,082 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역 중 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,393,808 1,282,872 퇴직급여 78,293 129,473 시험비 675,733 590,152 연구개발비 843,949 717,252 기타 566,382 502,815 합 계 3,558,165 3,222,564 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 291,090 4,636 수수료수입 214,743 212,773 기술료 64,644 74,475 잡이익 775,866 505,061 합 계 1,346,343 796,945 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 308,576 40,610 재고자산폐기손실 - 33,927 잡손실 101,772 5,916 합 계 410,348 80,453 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,996,180 1,375,600 배당금수익 1,992,855 76,034 외환차익 2,562,779 4,314,312 외화환산이익 240,919 439,534 합 계 6,792,733 6,205,480 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 524,805 460,468 외환차손 1,656,949 2,258,355 외화환산손실 728,714 1,514,448 합 계 2,910,468 4,233,271 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,366,813 5,766,750 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 84,917 (385,476) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (431,097) 316,795 법인세 추납액 및 환급액 565,190 - 법인세비용 3,585,823 5,698,069 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (898,774) 1,328,552 확정급여제도의 재측정요소 462,133 (1,009,942) 토지재평가차액 5,544 (1,815) 합 계 (431,097) 316,795 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(a) 22,277,276 27,322,194 적용세율에 따른 법인세(b) 4,684,051 6,149,971 적용세율(b/a) 21.03% 22.51% 조정사항 비과세수익 (388,485) (5,134) 비공제비용 155,588 64,374 세액공제 (1,404,437) (576,659) 기타 539,106 65,517 조정계 (1,098,228) (451,902) 법인세비용 3,585,823 5,698,069 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.10% 20.86% (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당부채 23,344,028 1,650,165 24,994,193 5,122,670 350,651 5,473,321 확정급여채무 231,262 (976,812) (745,550) 50,749 (214,012) (163,263) 비유동종업원급여충당부채 837,483 131,026 968,509 183,779 28,308 212,087 퇴직연금운용자산 (28,974,245) (955,654) (29,929,899) (6,358,179) (195,981) (6,554,160) 지분법손익 3,421,427 - 3,421,427 - - - 대손충당금 301,318 (144,393) 156,925 66,122 (31,758) 34,364 장기미지급금(기술료) - 1,638,405 1,638,405 - 358,784 358,784 미지급비용 717,235 190,661 907,896 157,392 41,423 198,815 미수수익 (216,568) (453,969) (670,537) (47,524) (99,313) (146,837) 리스부채 129,840 279,806 409,646 28,493 61,213 89,706 재고자산평가충당금 566,914 735,910 1,302,824 124,405 160,892 285,297 판매보증충당금 282,694 49,196 331,890 62,035 10,643 72,678 업무용승용차 한도초과액 96,412 20,996 117,408 21,157 4,554 25,711 토지재평가차액 (12,084,774) - (12,084,774) (2,651,912) 5,544 (2,646,368) 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 421,473 (4,103,414) (3,681,941) 92,489 (898,774) (806,285) 사외적립자산의 재평가요소 303,428 179,202 482,630 66,585 39,103 105,688 부의지분법자본변동 1,035,586 - 1,035,586 - - - 퇴직급여보험수리적손실 109,364 1,932,018 2,041,382 23,999 423,030 447,029 정부보조금 1,661,482 (457,555) 1,203,927 364,599 (100,959) 263,640 회원권 (72,435) - (72,435) (15,895) 33 (15,862) 세액공제 - - - 1,798,360 (28,298) 1,770,062 합 계 (7,888,076) (284,412) (8,172,488) (910,676) (84,917) (995,593) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의미래 예상 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식관련 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당부채 21,016,993 2,327,035 23,344,028 4,608,863 513,807 5,122,670 확정급여채무 451,492 (220,230) 231,262 99,009 (48,260) 50,749 비유동종업원급여충당부채 581,650 255,833 837,483 127,551 56,228 183,779 퇴직연금운용자산 (26,357,563) (2,616,682) (28,974,245) (5,780,009) (578,170) (6,358,179) 지분법손익 3,421,427 - 3,421,427 - - - 대손충당금 - 301,318 301,318 - 66,122 66,122 미지급비용 735,764 (18,529) 717,235 161,347 (3,955) 157,392 미수수익 (67,734) (148,834) (216,568) (14,853) (32,671) (47,524) 리스부채 205,756 (75,916) 129,840 45,121 (16,628) 28,493 재고자산평가충당금 513,296 53,618 566,914 112,562 11,843 124,405 판매보증충당금 294,672 (11,978) 282,694 64,619 (2,584) 62,035 업무용승용차 한도초과액 72,166 24,246 96,412 15,826 5,331 21,157 토지재평가차액 (12,084,774) - (12,084,774) (2,650,097) (1,815) (2,651,912) 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익 (5,636,601) 6,058,074 421,473 (1,236,063) 1,328,552 92,489 사외적립자산의 재평가요소 - 303,428 303,428 - 66,585 66,585 부의지분법자본변동 1,035,586 - 1,035,586 - - - 장기종업원급여 370,928 (370,928) - 81,342 (81,342) - 퇴직급여보험수리적손실 5,018,538 (4,909,174) 109,364 1,100,526 (1,076,527) 23,999 정부보조금 695,693 965,789 1,661,482 152,560 212,039 364,599 회원권 (72,435) - (72,435) (15,884) (11) (15,895) 세액공제 - - - 1,831,428 (33,068) 1,798,360 합 계 (9,805,146) 1,917,070 (7,888,076) (1,296,152) 385,476 (910,676) 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 (2,125,808) 2,581,230 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 104,751,531 91,300,570 종업원급여 40,065,548 39,907,739 감가상각비 및 무형자산상각비 20,054,485 18,022,971 임가공비 및 소모공구,소모품비 17,078,597 13,087,651 전력비 8,137,292 6,115,575 운반비 1,239,915 1,001,360 복리후생비 6,037,241 5,598,042 지급수수료 1,420,835 1,222,564 기타의 경비 10,820,897 7,794,727 매출원가 및 판매비와관리비 합계 207,480,533 186,632,429 30. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 18,691,452,249 21,624,124,332 가중평균유통보통주식수 10,261,000주 10,261,000주 기본주당순이익 1,822 2,107 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 주 식 수 가중치 적 수 주 식 수 가중치 적 수 보통주 10,395,000 365 3,794,175,000 10,395,000 365 3,794,175,000 자기주식 (134,000) 365 (48,910,000) (134,000) 365 (48,910,000) 합 계 10,261,000 365 3,745,265,000 10,261,000 365 3,745,265,000 (3) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 18,691,452 21,624,124 2. 법인세비용 3,585,823 5,698,069 3. 금융수익 (4,229,954) (1,891,168) 4. 금융비용 1,253,519 1,974,916 5. 퇴직급여 2,109,365 3,390,124 6. 장기종업원급여 325,827 44,021 7. 감가상각비 18,964,280 17,442,459 8. 무형자산상각비 100,683 99,322 9. 사용권자산상각비 989,523 481,189 10. 대손상각비(환입) (4,270) 356,090 11. 유형자산처분이익 (291,090) (4,636) 12. 유형자산처분손실 308,576 40,610 13. 재고자산폐기손실 - 33,927 14. 재고자산평가손실 735,911 53,618 15. 하자보수비 49,196 10,582 합 계 42,588,841 49,353,247 (3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 매출채권의증감 (6,982,881) (4,654,839) 2. 미수금의증감 (19,427) (75,139) 3. 미수수익의증감 (3,460) (148,835) 4. 선급금의증감 (1,038,250) (1,920,914) 5. 선급비용의증감 (16,821) (27,051) 6. 재고자산의증감 (708,458) 2,852,951 7. 매입채무의증감 2,318,083 5,156,490 8. 계약부채의증감 22,659 (22,560) 9. 미지급금의증감 1,345,501 5,261,595 10. 미지급비용의증감 172,238 40,059 11. 선수금의증감 417,803 (398,742) 12. 예수금의증감 (275,029) 139,374 13. 퇴직급의지급 (3,200,648) (2,085,660) 14. 퇴직연금운용자산의증감 690,404 (1,695,762) 15. 장기종업원급여의증감 (194,801) (159,116) 합 계 (7,473,087) 2,261,851 (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 288,000 1,330,000 유형자산의 본계정 대체 15,652,244 21,560,252 유형자산 취득 관련 미지급금 (3,153,274) - 기타포괄손익-공정가치 측 정금융상품 평가손익 3,204,640 (4,729,522) (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(주1) 기타 단기차입금 6,315,994 31,440,839 (33,657,542) 3,311 - 4,102,602 단기리스부채 747,281 - (709,717) 696,624 - 734,188 장기리스부채 4,079,268 - - (120,546) - 3,958,722 미지급금 - - (24,171) 1,633,026 - 1,608,855 장기미지급금 1,016,676 687,883 (41,984) (1,633,026) - 29,549 합 계 12,159,219 32,128,722 (34,433,414) 579,389 - 10,433,916 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 차입 상환 대체(주1) 기타 단기차입금 11,183,391 42,201,703 (46,970,365) (98,735) - 6,315,994 단기리스부채 746,065 - (867,497) 558,320 310,393 747,281 장기리스부채 4,342,200 - - (262,932) - 4,079,268 장기미지급금 1,308,832 729,763 (1,021,919) - - 1,016,676 합 계 17,580,488 42,931,466 (48,859,781) 196,653 310,393 12,159,219 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당기말 전기말 종속기업 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD PT.SAMCON PT.SAMCON SP LOGISTICS SP.ZO.O. SP LOGISTICS SP.ZO.O. 관계기업 (주)피큐텍 (주)피큐텍 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD Samwha India Energy Savings Pvt. LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA HONGKONG CO., LTD SAMWHA EUROPE GMBH SAMWHA EUROPE GMBH 기타특수관계자 삼화전기(주) 삼화전기(주) 삼화전자공업(주) 삼화전자공업(주) 한국JCC(주) 한국JCC(주) 삼화기업(주) 삼화기업(주) 삼화텍콤(주) 삼화텍콤(주) QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD QINGDAO SAMWHA ELECTRONICS CO.,LTD TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. PT.SAMWHA INDONESIA. PT.SAMWHA INDONESIA. SAMWHA USA INC SAMWHA USA INC KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. KOREA JCC VIETNAM MTV CO,LTD. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 매출 매입 금융상품 매입 기타수익 기타비용 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 1,728,396 8,920,232 105,908 1,744,675 - PT.SAMCON " 3,601,984 10,046,431 - 66,375 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. " 6,092,695 - - 74,184 - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 42,187,235 - - - 40,010 SAMWHA EUROPE GMBH " 11,268 - - - 133,653 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 50,025 - - - 76,213 (주)피큐텍 " 460,066 - - - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - - - 53,990 147,788 한국JCC(주) " - - - - 3,247 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 3,114,093 - - - - SAMWHA USA INC " 30,210,890 - - 478,871 - 삼화텍콤(주) " - - - 1,000 - 합 계 87,456,652 18,966,663 105,908 2,419,095 400,911 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 매출 매입 기타수익 기타비용 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 1,488,167 7,732,686 147,979 - PT.SAMCON " 3,677,896 9,249,507 65,766 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. " 4,838,508 - 73,503 - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 43,538,073 3,065 - 12,478 SAMWHA EUROPE GMBH " - - - 157,552 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 12,393 - - 53,376 (주)피큐텍 " 385,962 105,000 - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - - 23,605 306,587 한국JCC(주) " - 15,245 - - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 3,617,473 - - - SAMWHA USA INC " 19,127,466 - 590,335 - 합 계 76,685,938 17,105,503 901,188 529,993 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 배당거래 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 수령 지급 당기 전기 당기 전기 종속기업 PT.SAMCON 1,061,686 - - - " SP LOGISTICS SP.ZO.O 444,752 - - - 관계기업 SAMWHA HONGKONG CO., LTD 355,162 - - - " (주)피큐텍 9,618 - - - 기타특수관계자 삼화전기(주) 49,734 49,734 116,500 116,500 " 한국JCC(주) 26,300 26,300 331,023 331,023 합 계 1,947,252 76,034 447,523 447,523 2) 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 거래내용 기초 증가 감소 당기말 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 대여거래 - 1,200,000 1,200,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 거래내용 기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 대여거래 - 1,200,000 1,200,000 - 3) 현금출자 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 현금출자 당기 전기 종속기업 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 922,110 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 1,980,742 2,500,035 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 123,726 29,225 2,969,068 - PT.SAMCON " 253,650 - 1,367,928 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. " 1,168,302 - - - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 11,933,158 - - 8,466 SAMWHA EUROPE GMBH " 11,396 - - 29,078 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " - - - 74,345 (주)피큐텍 " 28,891 - - - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - - - 2,601 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 283,115 - - - SAMWHA USA INC " 13,625,472 388,109 - - 합 계 27,427,710 417,334 4,336,996 114,490 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SAMWHA (THAILAND) CO,.LTD 종속기업 203,861 2,727 1,553,811 - PT.SAMCON " 527,137 - 1,418,985 - SP LOGISTICS SP.ZO.O. " 1,489,469 - - - SAMWHA HONGKONG CO., LTD 관계기업 10,951,264 - - 11,021 SAMWHA EUROPE GMBH " - - - 67,751 Samwha India Energy Savings Pvt. LTD " 6,298 - - 45,639 (주)피큐텍 " 3,799 - 69,300 - 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 - 2,000,000 - 35,589 한국JCC(주) " - - 4,465 - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. " 1,433,152 - - - SAMWHA USA INC " 8,413,407 276,905 - - 합 계 23,028,387 2,279,632 3,046,561 160,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 담보 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 토지,건물 6,332,657 KEB하나은행 차입금 보증 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,258,707 3,551,708 퇴직급여 689,285 1,434,579 합 계 3,947,992 4,986,287 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 신한은행 - 990,000 차입금 단기금융상품 정기예금 신한은행 3,000,000 - 매입채무보증 장기금융상품 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 3,002,500 992,500 (2) 금융자산의 양도 회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 15 참조). (3) 당기 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계정과목 종류 담보제공자산 관련채무 장부가액 담보설정금액 종류 금액 설정권자 유형자산 토지 12,198,943 27,993,000USD 2,156,100 차입금 USD 3,181,792 신한은행 건물 3,244,443 기계장치 36,942,639 (4) 당기 보고기간종료일 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 구 분 금 액 채무종류 신한은행 계약이행보증 USD 220,075 외화지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 1,256,958 원화지급보증 (5) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 기타특수관계자에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 (5) 참조). (6) 보험가입내역 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건 물 46,146,575 DB손해보험 기 계 장 치 135,174,982 DB손해보험 현대해상 집 기 비 품 1,207,364 재 고 자 산 11,871,674 DB손해보험 합 계 194,400,595 상기 보험가입 자산에 대하여 질권이 설정되어 있는바, 보험금(재고자산 보험금 제외) 전액이 신한은행 등의 질권에 대한 담보로 제공되었으며 보험금 지불시 보험금을 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L), 가스사고 배상책임보험, 환경책임보험에가입하고 있습니다. (7) 금융기관 차입약정한도 (단위 : USD , 천원) 차입종류 금융기관 당기말 전기말 한도약정금액 실행금액 한도약정금액 실행금액 당좌차월 신한은행 100,000 - 100,000 - 할인어음 신한은행 1,000,000 - 1,000,000 - 전자방식외상매출담보할인 신한은행 6,500,000 - 6,500,000 - 무역금융 신한은행 10,000,000 - 10,000,000 - DA.DP 신한은행 등 USD 23,500,000 USD 3,181,792 USD 27,800,000 USD 4,983,819 수입신용장개설한도 신한은행 USD 2,000,000 USD 81,465 USD 2,000,000 USD 305,463 합 계 17,600,000 USD 25,500,000 -USD 3,263,257 17,600,000USD 29,800,000 -USD 5,289,282 (8) 외상매출채권전자대출담보 (구매카드) 약정한도 (단위 : 천원) 차입종류 금융기관 당기말 전기말 발행한도 할인한도 발행한도 할인한도 외상매출채권전자대출 신한은행 2,000,000 1,300,000 2,000,000 1,300,000 KEB하나은행 10,000,000 3,000,000 10,000,000 3,000,000 국민은행 24,000,000 8,000,000 24,000,000 8,000,000 합 계 36,000,000 12,300,000 36,000,000 12,300,000 34. 영업부문 (1) 당사는 콘덴서 제조 및 판매을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 한국 108,237,327 105,482,811 유럽 16,118,137 9,219,661 북미 30,500,252 19,299,878 아시아 59,213,833 65,532,745 기타 10,870,000 11,730,827 합 계 224,939,549 211,265,922 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업부문(제품별) 주요거래처(가) 42,187,235 43,538,073 MLCC 외 주요거래처(나) 30,210,890 19,127,466 MLCC 외 주요거래처(다) 23,737,776 17,905,050 MLCC 외 합 계 96,135,901 80,570,589 (3) 당기 및 전기 중 국내ㆍ해외 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 해외 매출액 직 수 출 114,232,894 103,411,956 운송매출 2,121,169 1,859,802 용역매출 39,748 - 국내 매출액 LOCAL LC 43,630,787 53,699,056 내 수 64,877,446 52,274,808 용역매출 37,505 20,300 합 계 224,939,549 211,265,922 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율변동위험, 이자율변동위험, 가격위험 및 주가변동위험 을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있지 아니합니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,817,633 47,060,194 단ㆍ장기금융상품 31,358,500 10,598,500 매출채권및기타채권 51,429,377 43,908,229 기타금융자산 1,040 1,825 장기매출채권및기타채권 691,056 2,718,085 합 계 113,297,606 104,286,833 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무및기타채무 39,090,807 122,199 26,009 - 39,239,015 단기차입금 4,102,602 - - - 4,102,602 단기리스부채 240,348 226,284 267,556 - 734,188 장기리스부채 - - - 3,958,722 3,958,722 장기매입채무및기타채무 - - - 29,549 29,549 금융부채 합계 43,433,757 348,483 293,565 3,988,271 48,064,076 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 ~6개월 ~1년 1년 ~ 5년 장부금액 매입채무및기타채무 37,019,000 - - - 37,019,000 단기차입금 6,315,994 - - - 6,315,994 단기리스부채 161,556 161,594 424,131 - 747,281 장기리스부채 - - - 4,079,268 4,079,268 장기매입채무및기타채무 - - - 1,016,676 1,016,676 금융부채 합계 43,496,550 161,594 424,131 5,095,944 49,178,219 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,649,259 (2,649,259) 2,188,959 (2,188,959) JPY (780,045) 780,045 (72,312) 72,312 EUR 235,685 (235,685) 61,384 (61,384) 합 계 2,104,898 (2,104,898) 2,178,031 (2,178,031) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 4,102,602 6,315,994 당기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기손익에 미치는 영향 (54,743) 54,743 (77,291) 77,291 상기 민감도 분석은 보고기간 현재 이자비용 발생부문에 대해서 당기 중 또는 연간 가중평균한 차입금을 대상으로 하였습니다. (다) 기타가격위험요소당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가변동에 따른 계정과목별 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 5% 주가변화 10% 주가변화 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 682,615 1,365,229 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 4,102,602 6,315,994 차감: 현금및현금성자산 등 61,176,133 57,658,694 순부채 (57,073,531) (51,342,700) 자본총계 217,284,540 202,162,428 순부채비율(주1) - - (주1)보고기간종료일 현재 순부채가 부의 금액이므로 순부채비율을 나타내지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당정책 당사는 장기적 성장을 통한 기업가치의 증대와 더불어 사업성과에 기반한 안정적인 배당을 기본원칙으로 합니다. 배당 규모는 사업 실적, 재무 현황 및 지속적 성장기반 마련을 위한 투자 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 2) 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년이며 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속됩니다. 3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 20,926 29,337 28,619 (별도)당기순이익(백만원) 18,691 21,624 26,551 (연결)주당순이익(원) 2,028 2,840 2,770 현금배당금총액(백만원) 5,130 5,130 5,130 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 24.7 17.6 18.1 현금배당수익률(%) 보통주 1.3 1.6 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 1.3 1.0 ※ 상기 표의 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기분을 포함한 수치입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산되었습니다. ※ 제68기(2023년) 결산배당은 정기주주총회 안건 승인 전으로 향후 부결되거나 수정될 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 04월 14일 주식분할 보통주 3,762,896 1,000 - 5,000원 → 1,000원 2000년 08월 29일 유상증자(주주우선공모) 보통주 3,292,534 1,000 3,330 공모비율 58.37% 2000년 08월 29일 무상증자 보통주 2,398,846 1,000 - 무상비율 30.73% ※ 공시대상기간 최근 5사업연도 자본금 변동현황은 없으며, 위 내용은 현재시점에서 가장 최근의 자본금 변동현황입니다. 2) 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기 매출채권 61,969,843 606,941 0.98 장기매출채권 774,834 136,201 17.58 합 계 62,744,677 743,142 1.18 제67기 매출채권 54,131,641 598,163 1.11 장기매출채권 812,809 149,248 18.36 합 계 54,944,450 747,411 1.36 제66기 매출채권 51,648,117 282,509 0.55 장기매출채권 790,673 110,863 14.00 합 계 52,438,790 393,372 0.75 ※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제68기 제67기 제66기 비 고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 747,411 393,372 319,236 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,269) 354,039 74,136 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 743,142 747,411 393,372 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.- 대손충당금 설정 방침대손매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거(분쟁, 소송, 부도 등)가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 각 개별채권별로 채권에 대한 담보유무, 거래처의 재무상태 등을 고려하여 대손을 인식합니다.개별평가를 제외한 모든 채권에 대하여는 집합평가대상으로 분류하고 있으며, 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합별로 나누어 과거 3개년 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용한 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리 범위매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리① 민, 상법상의 소멸시효과 완성된 채권② 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권③ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권④ 담보설정 부실채권, 부보 채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권 ⑤ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 34,171,493 158,889 287,811 710,170 35,328,363 특수관계자 27,270,814 145,499 - - 27,416,314 계 61,442,307 304,389 287,811 710,170 62,744,677 구성비율(%) 97.9% 0.5% 0.5% 1.1% 100.0 2) 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제68기 제67기 제66기 비 고 콘 덴 서 상 품 7,285,053 6,423,657 8,140,716 - 제 품 9,340,772 7,206,576 9,226,905 - 재 공 품 7,577,348 7,749,299 8,848,073 - 원 재 료 7,313,012 7,888,272 10,316,972 - 미착원재료 4,557,236 4,232,293 2,957,921 - 저 장 품 432,760 471,126 797,860 - 소 계 36,506,181 33,971,223 40,288,447 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 11.8% 15.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5 7.4 6.2 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고실사 - 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 년1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다. - 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무 상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. *정기 재물조사(연말1회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영 *불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구 - 최근 재고자산 실사일 : 2023년 12월 27일~28일 (한영회계법인(감사인) 입회 후 직접 실사 : 2023년 12월 28일) ② 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 - 매년말 1회 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. - 분/반기 재고실사시에는 외부감사인의 입회 없이 회사 현업부서의 실무자 및 담당자등과 실사하고 있습니다. (3) 장기체화 재고 등의 내역 당사의 재고자산은 주로 콘덴서 등의 생산과 관련된 것으로 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 2023. 12. 31일 기준 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부잔액 비고 제 품 10,156,659 10,156,659 (815,887) 9,340,772 - 상 품 7,311,232 7,311,232 (26,179) 7,285,053 - 재공품 7,958,462 7,958,462 (381,114) 7,577,348 - 원재료 7,392,657 7,392,657 (79,644) 7,313,013 - 저장품 432,759 432,759 - 432,759 - 미착품 4,557,236 4,557,236 - 4,557,236 - 합 계 37,809,005 37,809,005 (1,302,824) 36,506,181 3) 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,773,204 18,773,204 12,109,962 12,109,962 소 계 18,773,204 18,773,204 12,109,962 12,109,962 2.상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 36,789,325 36,789,325 57,271,879 57,271,879 매출채권및기타채권 63,755,275 63,755,275 54,360,659 54,360,659 단ㆍ장기금융상품 35,129,287 35,129,287 12,568,701 12,568,701 장기매출채권및기타채권 768,048 768,048 2,785,476 2,785,476 기타금융자산 1,040 1,040 1,825 1,825 소 계 136,442,975 136,442,975 126,988,540 126,988,540 금융자산 합계 155,216,179 155,216,179 139,098,502 139,098,502 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 45,823,494 45,823,494 40,032,970 40,032,970 단기차입금 4,102,602 4,102,602 6,315,994 6,315,994 단기리스부채 737,072 737,072 750,165 750,165 장기매입채무및기타채무 29,549 29,549 1,016,676 1,016,676 장기리스부채 3,960,561 3,960,561 4,083,748 4,083,748 금융부채 합계 54,653,278 54,653,278 52,199,553 52,199,553 ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기말 18,773,204 15,508,904 - 3,264,300 18,773,204 전기말 12,109,962 8,863,652 - 3,246,310 12,109,962 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산 ㆍ 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,260,885 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,264,300 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 한국JCC(주) 3,242,895 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 한국전자공업협동조합 (주1) 3,400 - - (주)인켈 (주1) 15 - - 합 계 3,246,310 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 범주 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,789,325 - 36,789,325 매출채권및기타채권 63,755,275 - 63,755,275 단ㆍ장기금융상품 35,129,287 - 35,129,287 기타금융자산 1,040 18,773,204 18,774,244 장기매출채권및기타채권 768,048 - 768,048 합 계 136,442,975 18,773,204 155,216,179 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,271,879 - 57,271,879 매출채권및기타채권 54,360,659 - 54,360,659 단ㆍ장기금융상품 12,568,701 - 12,568,701 기타금융자산 1,825 12,109,962 12,111,787 장기매출채권및기타채권 2,785,476 - 2,785,476 합 계 126,988,540 12,109,962 139,098,502 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 45,823,494 단기차입금 4,102,602 단기리스부채 737,072 장기매입채무및기타채무 29,549 장기리스부채 3,960,561 합 계 54,653,278 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 40,032,970 단기차입금 6,315,994 단기리스부채 750,165 장기매입채무및기타채무 1,016,676 장기리스부채 4,083,748 합 계 52,199,553 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 2,269,460 - - 2,269,460 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 2,871,511 - 1,372,848 4,244,359 외화환산이익 168,943 - 295,617 464,560 대손충당금환입 4,270 - - 4,270 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 3,272,901 - 3,272,901 이자비용 - - (525,130) (525,130) 외환차손 (2,557,574) - (1,453,065) (4,010,639) 외화환산손실 (1,069,875) - (9,159) (1,079,034) 합 계 1,686,735 3,348,935 (318,889) 4,716,781 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 1,463,378 - - 1,463,378 배당금수익 - 76,034 - 76,034 외환차익 5,682,294 - 713,100 6,395,394 외화환산이익 130,404 - 529,240 659,644 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (5,301,263) - (5,301,263) 대손상각비 (354,040) - - (354,040) 이자비용 (150,076) (310,854) (460,930) 외환차손 (2,165,578) - (2,038,925) (4,204,503) 외화환산손실 (1,840,953) - (2,492) (1,843,445) 합 계 3,119,469 76,034 (1,109,931) 2,085,572 4) 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 다양한 가정에 기초하고 있어 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 동보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을기준으로 작성된 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 일반사항 연결회사는 글로벌 전자부품 기업으로서 관계사인 삼화전기가 생산중인 전해콘덴서를 제외한 거의 모든 콘덴서를 생산하고 있습니다. 사업영역별로 보면 MLCC,DCC,EMI필터 및 BEAD,INDUCTOR, CHIP POWER INDUCTOR 를 생산ㆍ판매하는 회로부품사업과 FC를 생산ㆍ판매하는 기기용사업으로 구성되어 있습니다. 지난 해는 러시아 -우크라이나 전쟁의 장기화 , 이스라엘 -하마스 전쟁의 발발 등 지역 분쟁과 함께 미 · 중 경제갈등의 고조로 세계 경제가 장기 침체 국면으로 접어 들었으며 , 미국의 고금리 정책으로 인해 국내 경기도 위축되는 매우 어려운 상황을 겪은 한 해였습니다 . 하지만 당사는 글로벌 돌발 악재 및 어려운 대 , 내외 시장 환경 속에서도 주주 여러분들의성원에 힘입어 모든 임직원들이 일치 단결하여 경영 목표 달성을 위해 끊임없이 노력하고 헌신한 결과 , 2023년에도 성장과 발전이라는 결실을 맺을 수 있었습니다 . 올해에도 지정학적 분쟁이 상존하는 가운데 , 고금리 기조가 지속될 가능성이 높아 세계 경제는 전년대비 제한적인 성장세가 예상되고 있으며 , 각국의 경제성장률 역시 23年 수준에 그칠 전망입니다 . 특히 보호무역주의 강화 , 반도체·이차전지 등 주력 산업을 놓고 벌이는 미·중 패권 전쟁의 격화 , 중국경제의 성장침체 장기화 등은 또 다른 경영 Risk로 대두될 것입니다 . 또한 빠르게 다가오고 있는 AI 시대에는 기업의 선택과 집중의 결과에 따라 산업의 주도권이 바뀌어 나가는 등 급변하는 미래 상황에 어떻게 대응 하느냐에 그 기업의 생존과 번영이 결정될 것입니다. 올 한해도 우리 삼화콘덴서공업 임직원들은 위기마다 더 높이 도약하였던 경험을 바탕으로 고부가가치 제품 개발과 신성장 시장의 선점, 안정적인 사업구조 구축을 통해 글로벌 생존 경쟁을 헤쳐 나갈 것입니다. 특히 Zero Defect 품질력을 바탕으로 인도 , 유럽 등 해외 전략시장의 시장점유율을 넓혀가는데 집중할 것이며 , 작년 태국 신규 라인의 조기 안정화와 더불어 , 원가 혁신과 획기적생산성 향상을 통해 대외 경쟁력을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. 요약연결손익계산서 (단위:백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 증 가 율 비 고 매출액 280,769 263,469 6.6% - 매출원가 228,587 205,644 11.2% - 매출총이익 52,182 57,825 -9.8% - 판매비와관리비 28,488 27,310 4.3% - 영업이익 23,693 30,515 -22.4% - 기타수익 1,013 589 72.0% - 기타비용 510 171 198.9% - 금융수익 7,054 8,594 -17.9% - 금융비용 5,615 6,509 -13.7% - 지분법손익 244 265 -7.8% - 법인세차감전순이익 25,880 33,284 -22.2% - 법인세비용 4,954 3,947 25.5% - 당기순이익 20,926 29,337 -28.7% - ※ 당기 매출액은 어려운 대외환경 속에서 제품 개발 및 신규 시장 확대 등의 노력을 통해 전장 및 전력기기向 매출을 확대하여 전년 대비 6.6% 매출이 증가하였습니다. 영업이익은 237억원으로 SET수요(TV, 가전 등) 둔화에 따른 주력 제품의 매출 감소와 함께 투자에 따른 감가상각비 증가 및 전력비, 원자재 등의 가격 상승으로 인해 전년 대비 약 22% 감소하였습니다. 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 증 가 율 비 고 [유동자산] 176,977 162,158 9.1% - [비유동자산] 131,054 125,296 4.6% - 자산총계 308,031 287,454 7.2% - [유동부채] 54,679 53,556 2.1% - [비유동부채] 8,127 8,466 -4.0% - 부채총계 62,807 62,021 1.3% - [지배기업주주지분] 243,527 223,973 8.7% - ㆍ자본금 10,395 10,395 0.0% - ㆍ자본잉여금 4,514 4,514 0.0% - ㆍ기타포괄손익누계액 11,353 5,829 94.8% - ㆍ자기주식 -1,385 -1,385 0.0% - ㆍ이익잉여금 218,649 204,619 6.9% - [비지배기업주주지분] 1,697 1,460 16.3% - 자본총계 245,224 225,433 8.8% - 부채와자본총계 308,031 287,454 7.2% - ※ 유동자산은 전년대비 9.1% 증가한 1,770억원이며 이는 금리인상에 따른 수익 증대를 위해 단기금융상품(218억 증가)을 적극적으로 운용한 영향입니다. 비유동자산은 설비 투자에 따른 유형자산 증가(20억), 그룹사 유증참여(20억) 및 지분증권 평가손익(45억) 증가에 따라 비유동자산이 4.6% 증가하였습니다.주요 경영 지표는 다음과 같습니다.1) 안정성 지표 구 분 산 식 제 68 기 제 67 기 비 고 유동비율 유동자산/유동부채*100 323.7% 302.8% - 부채비율 부채총계/자기자본*100 25.6% 27.5% - 차입금의존도 차입금/총자산*100 1.3% 2.2% - 영업이익대비이자보상배율 영업이익/이자비용 422.0% 468.8% - 2) 수익성 지표 구 분 산 식 제 68 기 제 67 기 비 고 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 8.4% 11.6% - 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 7.5% 11.1% - 총자산순이익율 당기순이익/총자산*100 6.8% 10.2% - 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 8.5% 13.0% - 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산*100 11.2% 18.5% - 3) 성장성 및 활동성 지표 구 분 산 식 제 68 기 제 67 기 비 고 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 6.6% 0.5% - 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 -22.4% -8.0% - 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 -28.7% -1.6% - 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 7.2% 6.7% - 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 94.3% 94.6% - 4. 유동성 및 자금조달·지출 등 요약연결현금흐름표 (단위:백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 증 가 율 비 고 기초의 현금 57,272 44,198 29.6% - [영업활동으로인한현금흐름] 34,346 53,265 -35.5% - ㆍ영업에서 창출된현금흐름 40,856 59,973 -31.9% - ㆍ이자의 수취 1,813 1,463 23.9% - ㆍ이자의 지급 -525 -150 249.7% - ㆍ배당금 수취 441 76 479.8% - ㆍ법인세부담액 -8,238 -8,098 1.7% - [투자활동으로인한현금흐름] -47,754 -29,058 64.3% - [재무활동으로인한현금흐름] -7,524 -11,062 -32.0% - [외화환산으로인한 현금의 변동] 449 -71 -731.0% - [현금의증가(감소)] -20,483 13,074 -256.7% - 기말의 현금 36,789 57,272 -35.8% - ▶ 영업활동에서의 현금흐름은 346억으로 전년 대비 당기순이익 감소, 매출채권 및 재고자산 증가의 영향으로 약 35% 감소하였습니다. 단기금융자산 및 유형자산 취득으로 인한 투자활동 현금흐름으로 477억원이 유출되었으며, 단기차입금(매출채권 할인) 상환 및 배당금 지급 등으로 재무활동 현금흐름에서 78억원이 유출되어 기말 현금및현금성자산은 368억원을 기록하였습니다. 글로벌경기 침체가 지속되고 원자재 및 고정비 증가로 인해 영업이익률은 8.4%로 전년 대비 감소하였으나 유동비율과 부채비율은 각각 323%, 26%로 전년보다 개선되며 안정적인 사업운용을 하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 영업활동을 통해 재무안정성을 높여 가도록 하겠습니다. 5. 환율위험 관리 연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,046,787 (3,046,787) 2,155,956 (2,155,956) JPY (1,070,869) 1,070,869 (72,312) 72,312 EUR 257,816 (257,816) 162,276 (162,276) 합 계 2,233,734 (2,233,734) 2,245,920 (2,245,920) 6.부외거래 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 구 분 금 액 채무종류 신한은행 계약이행보증 USD 220,075 외화지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 1,256,958 원화지급보증 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석- 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사에는 파생금융상품거래가 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 기타 재무에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 국외매출의 수익인식 시기의 적정성 제67기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 상품 및 제품 재고자산의 평가 제66기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 상품 및 제품 재고자산의 평가 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, Hr) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제68기(당기) 한영회계법인 외부회계감사 151,000 1,800 151,000 1,716 제67기(전기) 삼덕회계법인 외부회계감사 230,000 1,550 230,000 1,255 제66기(전전기) 삼덕회계법인 외부회계감사 217,000 1,550 217,000 1.192 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기(당기) - - - - - - - - - - 제67기(전기) - - - - - - - - - - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.04.07 감사, 외부감사인 대면 2023년 감사계획 논의, 반기재무제표에 대한 검토 계획 수립 2 2023.08.14 감사, 외부감사인 대면 핵심감사사항 선정 및 수행계획, 반기재무제표에대한 검토 결과 3 2023.08.23 감사, 외부감사인 서면 2023년 감사계획 및 감사인의 독립성 검토 결과 전달 4 2023.11.17 감사, 외부감사인 서면 중점수행영역 및 핵심감사사항 전달, 그룹감사 전략 논의 5 2024.03.11 감사, 외부감사인 서면 별도 및 연결재무제표 기말감사 결과 보고 및 핵심감사사항 결과보고,내부회계관리제도 감사 결과보고 (5) 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 - 당사의 회계감사인 변경 내역은 하기와 같습니다. 구분 감사인 계약기간 변경사유 기존 삼덕회계법인 2020.01.01 ~ 2022.12.31 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제1항및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정에 따른 변경(주기적지정) 변경 한영회계법인 2023.01.01 ~ 2025.12.31 감사계약기간 만료에 따라「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 동법시행령 제12조에 의거 2023년 2월 13일에 개최한감사인선임위원회 승인을 받아 선임(자유선임) 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 유효성 검사 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 회계년도 중 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가한 결과, 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 2024.02.06 이사회에 그 감사결과를 보고하였습니다. 2) 내부회계관리제도 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태를 평가하였으며, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제68기(당기) 한영회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제67기(전기) 삼덕회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제66기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 당기 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 8명으로구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회의장은 당사 정관(제 21조)에 의하여 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 오영주(출석률:25%) 박 진(출석률:100%) 김정수(출석률:100%) 이수휘(출석률:100%) 윤중락(출석률:100%) 김철수(출석률:100%) 최기한(출석률:100%) 박수근(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.02.08 제67기 별도,연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.16 사외이사 재선임 제안의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.02.16 제67기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.02.16 제67기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.02.20 상근감사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.02.21 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.03.24 대표이사 재선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.07.11 서울사무소 담보 설정 한도 증액의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.07.24 여신한도 만기 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성