삼화콘덴서공업 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제61기 1분기	매출채권	33,969,566	120,464	0.35

합 계	33,969,566	120,464	0.35

제60기	매출채권	33,433,060	120,082	0.36

합 계	33,433,060	120,082	0.36

제59기	매출채권	29,684,427	111,104	0.37

합 계	29,684,427	111,104	0.37

※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제61기 1분기	제60기	제59기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	120,082	111,104	111,754

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	37,560	837

① 대손처리액(상각채권액)	0	37,560	837

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	382	46,538	187

4. 기말 대손충당금 잔액합계	120,464	120,082	111,104

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 연결회사는 재무상태표일 현재 매출채권 기말잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항의 각 호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험율에도 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. ①완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 ②3년 연속 영업손실이 발생한 경우 ③최근 3년 연속 이자보상비율이 1미만인 경우 ④외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	30,466,054	702,631	214,446	0	31,383,131

특수관계자	2,586,436	0	0	0	2,586,436

계	33,052,490	702,631	214,446	0	33,969,566

구성비율(%)	97.30%	2.07%	0.63%	0.00%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제61기 1분기	제60기	제59기	비 고

콘 덴 서	상 품	5,520,555	4,606,400	3,497,377

제 품	4,784,246	4,540,536	4,031,216

재 공 품	3,042,219	2,651,130	2,553,308

원 재 료	2,641,256	2,738,164	1,895,320

미착원재료	1,099,146	1,480,700	1,259,735

저 장 품	480,201	481,704	497,837

소 계	17,567,623	16,498,633	13,734,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.37%	14.61%	12.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.20	8.93	9.75

나. 재고자산의 실사내역 등(제60기 결산 재고실사)

1) 최근 재고실사 일자 2015.12.28 ∼ 12.29 2) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 -. 감사인 (회계법인지평 공인회계사 2명) 입회 후 직접 실사 3) 해외법인-2015.12.29~2015.12.30일 사이에 재고실사 함 4) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상)

2016. 3. 31일 기준 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	242,393	242,393	0	242,393	판매

상 품	396,158	396,158	-	396,158	반품/판매

재 공 품	9,960	9,960	-	9,960	판매

원 자 재	88,776	88,776	-	88,776	반품/소진

저 장 품	109,052	109,052	-	109,052	사용

합 계	846,339	846,339	0	846,339	-

*정기 재물조사(년2회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영*불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구

(3) 공정가치

가. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

매도가능증권	3,514,298	3,514,298	4,042,126	4,042,126

소계	3,514,298	3,514,298	4,042,126	4,042,126

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,770,247	4,770,247	3,815,214	3,815,214

장기금융상품	835,760	835,760	786,500	786,500

매출채권	33,728,637	33,728,637	33,192,896	33,192,896

기타채권	86,208	86,208	574,550	574,550

매도가능증권	4,324,081	4,324,081	4,324,081	4,324,081

만기보유증권-유동	4,555	4,555	3,325	3,325

장기매출채권및기타채권	2,114,107	2,114,107	2,171,808	2,171,808

만기보유증권-비유동	23,790	23,790	25,020	25,020

소계,	45,887,385	45,887,385	44,893,394	44,893,394

금융자산 합계	49,401,683	49,401,683	48,935,520	48,935,520

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	23,101,392	23,101,392	21,178,548	21,178,548

기타유동채무	2,554,567	2,554,567	2,918,294	2,918,294

유동성장기차입금	875,000	875,000	1,125,000	1,125,000

단기차입금	27,435,461	27,435,461	27,265,004	27,265,004

장기차입금	7750,000	7750,000	875,000	875,000

장기매입채무 및 기타채무	1,291,528	1,291,528	1,264,421	1,264,421

금융부채 합계	63,007,948	63,007,948	54,626,267	54,626,267

(2)공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	3,514,298	-	-	3,514,298

금융자산 합계	3,514,298	-	-	3,514,298

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	4,042,126	-	-	4,042,126

금융자산 합계	4,042,126	-	-	4,042,126

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	14,246	-	-	14,246

외환차익	381,397	-	183,661	565,058

외화환산이익	514	-	489,289	489,803

이자비용	-	-	(112,923)	(112,923)

매출채권처분손실	(106,493)	-	-	(106,493)

외환차손	(538,797)	-	(505,765)	(1,044,562)

외화환산손실	(314,293)	-	(1,371)	(315,664)

합 계	(563,427)	52,891	(510,536)

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	10,030	-	-	10,030

외환차익	593,610	-	55,598	649,208

외화환산이익	239,483	-	18,569	258,053

이자비용	-	-	(173,942)	(173,942)

매출채권처분손실	(78,415)	-	-	(78,415)

외환차손	(118,667)	-	(351,540)	(470,207)

외화환산손실	(10,675)	-	(133,151)	(143,826)

합 계	635,366	-	(584,466)	50,900

나. 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-