삼화콘덴서공업 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당 사 항 없 음. (2) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 1분기	매출채권	53,403,726	158,061	0.30

합 계	53,403,726	158,061	0.30

제64기	매출채권	52,066,965	272,245	0.52

합 계	52,066,965	272,245	0.52

제63기	매출채권	69,367,328	284,392	0.41

합 계	69,367,328	284,392	0.41

※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	272,245	284,392	178,038	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	1,559	88,582	-

① 대손처리액(상각채권액)	0	1,559	88,582	-

② 상각채권회수액	0	0	0	-

③ 기타증감액	0	0	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(114,184)	(10,588)	194,936	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	158,061	272,245	284,392	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.- 대손충당금 설정 방침대손매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거(분쟁, 소송, 부도 등)가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 각 개별채권별로 채권에 대한 담보유무, 거래처의 재무상태 등을 고려하여 대손을 인식합니다.개별평가를 제외한 모든 채권에 대하여는 집합평가대상으로 분류하고 있으며, 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합별로 나누어 과거 3개년 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용한 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리 범위매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리1) 민, 상법상의 소멸시효과 완성된 채권2) 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권3) 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권4) 담보설정 부실채권, 부보 채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권 5) 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,606,046	194,250	791,560	567,659	43,159,515

특수관계자	10,244,211	0	0	0	10,244,211

계	51,850,258	194,250	791,560	567,659	53,403,726

구성비율(%)	97.1%	0.4%	1.5%	1.1%	100.0%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65기 1분기	제64기	제63기	비 고

콘 덴 서	상 품	4,146,161	3,647,842	4,734,824	-

제 품	6,005,216	6,875,803	5,573,089	-

재 공 품	6,529,559	5,505,217	7,706,591	-

원 재 료	5,608,870	4,369,531	8,650,272	-

미착원재료	1,665,568	2,033,334	2,131,107	-

저 장 품	655,011	646,761	511,830	-

소 계	24,610,384	23,078,488	29,307,713	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	10.7%	13.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.0	7.4	6.8	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사 - 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료 일 기준 년1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다. - 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우 실사일자와 기말시점간의 재고 자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. *정기 재물조사(연말1회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영 *불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구 - 최근 재고자산 실사일 : 2019년 12월 26일~27일 (외부감사인(다산회계법인) 입회 후 직접 실사 : 2019년 12월 27일) 2) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 - 매년말 1회 외부감사인 입회하에 재고조사실 실시하고 있으며, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. - 분/반기 재고실사시에는 외부감사인의 입회없이 회사 자체적으로 현업부서의 실무자 및 담당자 등과 실사하고 있습니다.

3) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상)

2020. 3. 31일 기준 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	518,286	518,286	-287,400	230,886	판매

상 품	208,177	208,177	-9,433	198,744	반품/판매

재 공 품	5,148	5,148	0	5,148	판매

원 자 재	159,010	159,010	-42,157	116,853	반품/소진

저 장 품	42,496	42,496	0	42,496	사용

합 계	933,117	933,117	-338,990	594,127	-

(3) 공정가치

가. 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,220,545	8,220,545	10,209,151	10,209,151

소계	8,220,545	8,220,545	10,209,151	10,209,151

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,042,638	23,042,638	19,072,310	19,072,310

단기금융상품	2,282,550	2,282,550	1,853,350	1,853,350

장기금융상품	112,490	112,490	171,971	171,971

매출채권	53,245,665	53,245,665	51,794,719	51,794,719

기타유동채권	2,810,645	2,810,645	1,616,816	1,616,816

상각후원가측정채무증권-유동	270	270	4,525	4,525

장기매출채권및기타채권	2,147,556	2,147,556	2,147,871	2,147,871

상각후원가측정채무증권-비유동	12,300	12,300	12,300	12,300

소계	83,654,114	83,654,114	76,673,862	76,673,862

금융자산 합계	91,874,659	91,874,659	86,883,013	86,883,013

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	26,610,020	26,610,020	23,305,292	23,305,292

기타유동채무	10,513,065	10,513,065	13,273,712	13,273,712

유동성장기차입금	181,250	181,250	362,500	362,500

단기차입금	9,857,547	9,857,547	9,774,226	9,774,226

단기리스부채	871,951	871,951	267,107	267,107

장기리스부채	4,998,233	4,998,233	105,227	105,227

장기매입채무및기타채무	643,949	643,949	580,748	580,748

금융부채 합계	53,676,015	53,676,015	47,668,813	47,668,813

3)공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	4,335,275	3,885,270	8,220,545

금융자산 합계	4,335,275	3,885,270	8,220,545

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	6,323,881	-	3,885,270	10,209,151

금융자산 합계	6,323,881	-	3,885,270	10,209,151

5) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	78,581	-	-	78,581

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	933,875	-	180,314	1,114,189

외화환산이익	1,636,284	-	275	1,636,559

이자비용	-	-	(4,235)	(4,235)

매출채권할인이자비용	(69,610)	-	-	(69,610)

외환차손	(26,247)	-	(686,792)	(713,039)

외화환산손실	(2,574)	-	(736,209)	(738,783)

합 계	2,550,309	-	(1,246,647)	1,303,662

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	173,002	-	-	173,002

외환차익	277,593	-	129,892	407,485

외화환산이익	282,270	-	3,507	285,777

이자비용	-	-	(217)	(217)

매출채권할인이자비용	(193,199)	-	-	(193,199)

외환차손	(244,132)	-	(230,437)	(474,569)

외화환산손실	(91,009)	-	(82,153)	(173,162)

합 계	204,524	-	(179,408)	25,116

나. 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-