삼화콘덴서공업 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원.%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기 1분기	매출채권	72,265,348	274,524	0.38

합 계	72,265,348	274,524	0.38

제63기	매출채권	69,367,328	284,392	0.41

합 계	69,367,328	284,392	0.41

제62기	매출채권	45,522,229	178,038	0.39

합 계	45,522,229	178,038	0.39

※ 미수금,미수수익,대여금등에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	284,392	178,038	100,501

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	88,582	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	88,582	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(9,868)	194,936	77,537

4. 기말 대손충당금 잔액합계	274,524	284,392	178,038

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 연결회사는 재무상태표일 현재 매출채권 기말잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조1항의 각 호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험율에도 불구하고 개별분석을 통해 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. ①완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 1,000%이상인 상태에 있는 경우 ②5년 연속 영업손실이 발생한 경우 ③최근 5년 연속 이자보상비율이 1미만인 경우 ④외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤기타 이와 준하는 상태에 있는 경우라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	42,945,558	2,842,129	365,750	530,205	46,683,642

특수관계자	25,581,706	-	-	-	25,581,706

계	68,527,264	2,842,129	365,750	530,205	72,265,348

구성비율(%)	94.8%	3.9%	0.5%	0.7%	100.0%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제64기 1분기	제63기	제62기	비 고

콘 덴 서	상 품	4,530,304	4,734,824	5,103,442

제 품	9,039,688	5,573,089	4,281,263

재 공 품	7,555,666	7,706,591	4,559,470

원 재 료	7,941,343	8,650,272	5,179,746

미착원재료	1,580,961	2,131,107	1,936,091

저 장 품	1,013,572	511,830	506,621

소 계	31,661,533	29,307,713	21,566,633

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.9%	13.3%	15.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2	6.8	8.0

나. 재고자산의 실사내역 등(제63기 결산 재고실사)

1) 최근 재고실사 일자 2018.12.27 ∼ 12.28 2) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부 -. 감사인 (회계법인지평 공인회계사 2명) 입회 후 직접 실사(2018.12.28) 3) 해외법인-2018.12.28~2018.12.29일 사이에 자체 재고실사 함 4) 최근 장기체화 재고등 현황(6개월 이상)

2019. 3. 31일 기준 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	325,359	325,359	-207,840	117,519	판매

상 품	574,144	574,144	-3,672	570,472	반품/판매

재 공 품	10,092	10,092	-	10,092	판매

원 자 재	128,962	128,962	-27,065	101,897	반품/소진

저 장 품	59,581	59,581	-	59,581	사용

합 계	1,098,138	1,098,138	-238,576	859,562	-

*정기 재물조사(년2회)-과부족 발생시 원인 파악 및 결산 반영*불시 재물조사(년2회 이상)-과부족 발생시 원인 파악 및 대안 강구

(3) 공정가치

가. 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	12,303,074	12,303,074	11,413,933	11,413,933

소계	12,303,074	12,303,074	11,413,933	11,413,933

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	46,865,915	46,865,915	24,393,654	24,393,654

단기금융상품	2,025,000	2,025,000	14,072,000	14,072,000

장기금융상품	839,295	839,295	753,737	753,737

매출채권	71,990,825	71,990,825	68,798,545	68,798,545

기타유동채권	547,697	547,697	493,350	493,350

상각후원가측정채무증권-유동	5,515	5,515	4,080	4,080

장기매출채권및기타채권	2,152,181	2,152,181	2,150,902	2,150,902

상각후원가측정채무증권-비유동	12,570	12,570	16,825	16,825

소계	124,438,999	124,438,999	110,683,093	110,683,093

금융자산 합계	136,742,072	136,742,072	122,097,026	122,097,026

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	31,237,912	31,237,912	30,930,305	30,930,305

기타유동채무	16,565,842	16,565,842	17,138,518	17,138,518

유동성장기차입금	725,000	725,000	725,000	725,000

단기차입금	24,890,571	24,890,571	19,022,513	19,022,513

장기차입금	181,250	181,250	362,500	362,500

장기매입채무및기타채무	448,996	448,996	397,292	397,292

금융부채 합계	74,049,571	74,049,571	68,576,128	68,576,128

2)공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	7,761,461	-	4,541,613	12,303,074

금융자산 합계	7,761,461	-	4,541,613	12,303,074

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	6,872,320	-	4,541,613	11,413,933

금융자산 합계	6,872,320	-	4,541,613	11,413,933

4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	173,002	-	-	173,002

외환차익	277,593	-	129,892	407,485

외화환산이익	282,270	-	3,507	285,777

이자비용	-	-	(217)	(217)

매출채권할인이자비용	(193,199)	-	-	(193,199)

외환차손	(244,132)	-	(230,437)	(474,569)

외화환산손실	(91,009)	-	(82,153)	(173,162)

합 계	204,524	-	(179,408)	25,116

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	25,943	-	-	25,943

외환차익	101,811	-	246,348	348,159

외화환산이익	85,708	-	67,023	152,731

이자비용	-	-	(16,326)	(16,326)

매출채권처분손실	(148,811)	-	-	(148,811)

외환차손	(300,251)	-	(158,452)	(458,704)

외화환산손실	(35,302)	-	(80,438)	(115,740)

합 계	(270,903)	-	58,155	(212,747)

나. 유형자산의 공정가치 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-